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个股公告正文

西藏矿业:2011年半年度报告

日期:2011-08-23附件下载

    西藏矿业发展股份有限公司
    Tibet Mineral Development Co.,LTD
    二○一一年半年度报告
    中国 .西藏
    目       录
    第一节 重要提示-------------------------------2
    第二节 公司基本情况---------------------------3
    第三节 股本变动和主要股东持股情况-------------5
    第四节 董事、监事、高级管理人员情况-----------8
    第五节 董事会报告-----------------------------8
    第六节 重要事项------------------------------14
    第七节 财务报告(未经审计)------------------22
    第八节 备查文件目录-------------------------109
    1
    第一节       重要提示
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和
    完整性无法保证或存在异议。
    董事拉巴次仁先生因病不能出席本次会议,委托董事曾泰先生出席本次审
    议半年报的董事会并代为行使表决权。
    公司董事长曾泰先生、副总经理兼财务总监洪强先生及财务经理唐兰阳女
    士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    2
    第二节     公司基本情况
    一、公司基本情况:
    (一)公司法定中文名称:西藏矿业发展股份有限公司
    公司法定英文名称:Tibet Mineral Development Co.,LTD
    公司英文名称缩写:TMD
    (二)公司法定代表人:曾泰
    (三)公司董事会秘书:王迎春
    电话:(0891)6872095 (028)85355661
    传真:(0891)6873132       (028) 85351955
    联系地址:西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号公司董事会办公
    室
    电子邮箱:xzkydsh@sina.com
    (四)公司注册地址:西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号
    公司办公地址:西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号
    邮政编码:850000
    公司电子信箱:adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《证券时报》、《中
    国证券报》
    信息披露网站:http://www.cninfo.com.cn
    公司中期报告备置地点:公司董事会办公室
    (六)股票上市交易所:    深圳证券交易所
    股票简称:西藏矿业
    股票代码:000762
    (七)、其他有关资料:
    公司首次注册或变更注册登记日期、地点:
    变更注册登记日期:2009 年 2 月 16 日
    变更注册登记地点:拉萨市
    企业法人营业执照注册号:5400001000707
    税务登记号码:540100219672637
    3
    组织机构代码:21967263-7
    公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:
    名称:信永中和会计师事务所有限公司
    地址:北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
    二、主要会计数据和指标
    (单位:人民币元)
    本报告期末比上年度
    本报告期末           上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                                 2,332,872,042.74     1,219,817,814.84                 91.25%
    归属于母公司股东的所有者权益           1,887,857,221.46      689,228,817.25                 173.91%
    股本                                    317,316,585.00       275,701,250.00                  15.09%
    归属于母公司股东的每股净资产                         5.95                 2.50              138.00%
    本报告期比上年
    报告期(1-6 月)          上年同期            同期增减(%)
    营业总收入                              271,165,205.24       147,456,490.63                  83.90%
    营业利润                                 21,934,074.77          7,588,465.77                189.04%
    利润总额                                 29,818,371.48        10,450,274.17                 185.34%
    归属于母公司股东的净利润                 22,690,616.07          9,061,726.73                150.40%
    扣除非经常性损益后的净利润               16,141,250.11          6,624,172.83                143.67%
    基本每股收益                                       0.0784            0.0329                 138.30%
    稀释每股收益                                       0.0784            0.0329                 138.30%
    加权平均净资产收益率                                2.03%              1.47%      上升 0.56 个百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均净资
    1.45%              1.08%      上升 0.37 个百分点
    产收益率
    经营活动产生的现金流量净额               -1,286,383.25       -24,084,403.68                 -94.66%
    每股经营活动产生的现金流量净额                     -0.004              -0.09                -95.56%
    注:扣除非经常性损益项目和金额                                      (单位:人民币元)
    项目                                   本期发生额          上期发生额
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分               26,441.87          -378,962.60
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
    8,001,000.00        3,621,039.58
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    债务重组损益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -143,145.16         -380,268.58
    4
    项目                                 本期发生额         上期发生额
    非经常性损益合计(影响利润总额)                                   7,884,296.71       2,861,808.40
    减:所得税影响数                                                   1,113,809.88        434,309.01
    少数股东权益影响额(税后)                                            221,120.87         -10,054.51
    影响归属于母公司普通股股东净利润                                   6,549,365.96       2,437,553.90
    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润                   16,141,250.11      6,624,172.83
    第三节       股本变动和主要股东持股情况
    一、    股份变动情况及原因
    经中国证券监督管理委员会 《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公
    开发行股票的通知》(证监许可[2011]381号文)核准,公司通过竞价确定以
    29.18元/股的发行价格向8名特定投资者发行了41,615,335股人民币普通股(A
    股)。2011年4月27日,公司办理了本次发行的股权登记工作,并于2011年5月
    12日,刊登了非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书等文件。公司本次非
    公开发行新增41,615,335股份为有限售条件的流通股,于2011年5月13日在深圳
    证券交易所上市,公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司认购的股票限售期
    为36个月,可上市流通时间为2014年5月13日;其他投资者认购的股票限售期为
    12个月,可上市流通时间为2012年5月13日。本次发行完成后,公司总股本由
    275,701,250股增至317,316,585股。公司股本结构变动具体情况如下表:(截
    止2011年6月30日)
    (单位:股)
    本次变动前            本次变动增减(+,-)            本次变动后
    数量    比例      发行新股    其他     小计           数量    比例
    一、有限售条件股份                61,301    0.02% +41,615,335     0   +41,615,335 41,676,636 13.13%
    1、国家持股
    2、国有法人持股                                   +7,361,753      0    +7,361,753     7,361,753    2.32%
    3、其他内资持股                                  +34,253,582      0   +34,253,582 34,253,582 10.79%
    其中:境内非国有法人持股                        +29,053,582      0   +29,053,582 29,053,582       9.16%
    境内自然人持股                               +5,200,000      0    +5,200,000     5,200,000    1.64%
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    5
    5、高管股份                             61,301    0.02%               0                      0       61,301     0.02%
    二、无限售条件股份                 275,639,949 99.98%                                            275,639,949 86.87%
    1、人民币普通股                    275,639,949 99.98%                                            275,639,949 86.87%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数                       275,701,250 100.00% +41,615,335        0      +41,615,335 317,316,585 100.00%
    二、 有限售条件股份可上市交易时间
    公司本次非公开发行新增41,615,335股份为有限售条件的流通股,上市详
    细时间如下表(此表未包括高管锁定股):
    限售期满新增可上市     有限售条件股    无限售条件股份
    时    间                                                                              说   明
    交易股份数量         份数量余额        数量余额
    公司本次非公开发行新增
    41,615,335股份为有限售条
    件的流通股,于2011年5月
    2012 年 5 月 13 日           34,253,582        7,361,753        309,893,531   13日在深圳证券交易所上
    市,西藏自治区矿业发展
    总公司认购的股票限售期
    为36个月,可上市流通时
    间为2014年5月13日;其他
    投资者认购的股票限售期
    2014 年 5 月 13 日            7,361,753                 0       317,255,284
    为12个月,可上市流通时
    间为2012年5月13日。
    三、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    (单位:股)
    新增可上
    序                                 持有的有限售          可上市
    有限售条件股东名称                                            市交易股           限售条件
    号                                 条件股份数量          交易时间
    份数量
    本公司控股股东西
    藏自治区矿业发展
    西藏自治区矿业发展                                                           总公司认购的公司
    1                                      7,361,753       2014年5月13日        0
    总公司                                                                       本次非公开发行股
    票的限售期为 36
    个月。
    天津旺根股权投资合
    2                                      6,400,000                            0
    伙企业(有限合伙)
    江西新拓投资股份有                                                           本次非公开发行的
    3                                      6,300,000                            0          七家投资者所认购
    限公司
    的公司本次非公开
    4         周艳                         5,200,000                            0
    2012年5月13日                   发行股票的限售期
    鹰潭瑞民投资管理有                                                           为12个月。
    5                                      4,800,000                            0
    限合伙企业
    6
    昆明盛世景投资中心
    6                                 4,500,000                                0
    (有限合伙)
    上海力利投资管理合
    7                                 4,500,000                                0
    伙企业(有限合伙)
    上海科祥股权投资中
    8                                 2,553,582                                0
    心(有限合伙)
    9     拉巴次仁                         44,208          报告期初            0          高管锁定股
    10    阳正勤                             5,448         报告期初            0          高管锁定股
    四、报告期期末股东数量和主要股东持股情况(截止2011年6月30日)
    ( 单位:股)
    股东总数                                                                                                      62,816
    前 10 名股东持股情况
    持股比               持有有限售条           质押或冻结
    股东名称                  股东性质                        持股总数
    例%                件股份数量             的股份数量
    西藏自治区矿业发展总公司             国有法人                   17.69   56,141,494     7,361,753          30,300,000
    杭州华泰信投资管理有限公司           境内非国有法人             4.94    15,687,288                  0       13,500,000
    西藏藏华工贸有限公司                 国有法人                   3.05       9,665,237                0                0
    天津旺根股权投资合伙企业
    境内非国有法人             2.02       6,400,000     6,400,000                   0
    (有限合伙)
    江西新拓投资股份有限公司             境内非国有法人             1.99       6,300,000     6,300,000                   0
    周艳                                 境内自然人                 1.64       5,200,000     5,200,000           5,200,000
    鹰潭瑞民投资管理有限合伙企
    境内非国有法人             1.51       4,800,000     4,800,000                   0
    业
    昆明盛世景投资中心(有限合伙)         境内非国有法人             1.42       4,500,000     4,500,000                   0
    上海力利投资管理合伙企业
    境内非国有法人             1.42       4,500,000     4,500,000                   0
    (有限合伙)
    中国银行-易方达深证 100 交易
    境内非国有法人             0.99       3,140,920                0                0
    型开放式指数证券投资基金
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                                持有无限售条件股份数量                股份种类
    西藏自治区矿业发展总公司                                                        48,779,741         人民币普通股
    杭州华泰信投资管理有限公司                                                      15,687,288         人民币普通股
    西藏藏华工贸有限公司                                                               9,665,237       人民币普通股
    中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资
    3,140,920       人民币普通股
    基金
    中国农业银行-长盛同德主题增长股票型证券投资基金                                   2,602,672       人民币普通股
    吴鸣霄                                                                             2,515,074       人民币普通股
    7
    中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金                            2,370,204       人民币普通股
    阿波罗(中国)有限公司                                                 1,947,517       人民币普通股
    吴广来                                                                 1,919,820       人民币普通股
    全国社保基金一零九组合                                                 1,500,000     人民币普通股
    西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公
    上述股东关联关系或一致行动的说明             司的控股股东,占股比例 60%。公司未知上述其他
    股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
    注: ①、持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东所持股份质押或冻结情况。
    公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于 2009 年 11 月 17 日、2011 年 6 月 20 日
    将其持有本公司股票中的 300 万股、1230 万股质押给西藏自治区财政厅。
    2010 年 7 月 13 日西藏自治区矿业发展总公司将其持有本公司股票中的 1500 万股质
    押给中国银行股份有限公司西藏自治区分行,此项质押于 2011 年 7 月 13 日解除。
    2011 年 8 月 15 日西藏自治区矿业发展总公司将其持有本公司股票中的 1000 万股质
    押给中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行。
    ②、持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东所持股份变动情况。
    报告期内,公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司认购本公司非公开发行股份
    7,361,753 股,截止 2011 年 6 月 30 日,西藏自治区矿业发展总公司持有本公司股票
    56,141,494 股,占总股本的 17.69%,仍为本公司第一大股东。
    五、报告期内,公司控股股东未发生变化。
    第四节     董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股无变动情况。
    二、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员的无新聘或解聘情况。
    第五节 董事会报告
    一、主要经营情况
    (一)、主营业务的范围及经营状况
    公司主营业务:铬铁矿开采和销售,铜、锂、硼等矿的开采。
    2011 年上半年,公司生产铬矿石 17,373.10 吨,铬盐 5,293.37 吨,电解
    铜 304.52 吨,工业级碳酸锂 739.68 吨,氢氧化锂 226 吨。实现营业收入
    8
    27,116.52 万元,同比增长 83.90%,营业利润 2,193.41 万元,同比增长
    189.04%,归属于母公司股东的净利润 2,269.06 万元,同比增长 150.40%。
    由于尼木铜业(公司控股子公司)受采区破碎站建设以及部分外部生产条
    件变化等因素的影响,根据实际情况,经公司董事长、总经理联席办公会议研
    究决定:调整 2011 年度电解铜生产计划,全年计划生产电解铜 1500 吨调整至
    1000 吨。
    体现公司 2011 年上半年经营成果、财务状况的主要指标如下:
    1、报告期内公司总体经营情况分析:
    项目                报告期数(元)      上年同期数(元)      变动比率%
    营业收入               271,165,205.24       147,456,490.63            83.90
    营业利润                21,934,074.77        7,588,465.77            189.04
    归属于母公司股东的净利润          22,690,616.07        9,061,726.73            150.40
    (1)、本期营业收入较上年同期增长 83.90%,主要原因为铬矿石、化工
    产品、电解铜售价上升,化工产品、锂产品销量增加,铁合金贸易收入增加。
    (2)、营业利润较上年同期增长 189.04%主要原因为铬矿石、化工产品、
    电解铜售价上升,化工产品、锂产品销量增加,致使利润增加。
    (3)、归属于母公司股东的净利润较上年同期增长 150.40%主要为销售量
    及销售价格上升,期间费用减少,增加了当期利润。
    2、报告期内公司费用变动、所得税情况分析:
    项目              报告期数(元)              上年同期数(元)        变动比率%
    销售费用                6,687,538.07              9,280,994.90               -27.94
    管理费用                31,293,058.52            36,996,200.37               -15.42
    财务费用                 -471,626.28              1,800,441.62              -126.20
    所得税                 7,016,225.76              6,282,903.99                11.67
    (1)、报告期内,销售费用同比下降27.94%,主要原因是本期销售由客户
    自行提货,使运杂费减少,致使销售费用同比下降。
    (2)、本期财务费用较上年同期减少2,272,067.90元,减幅126.20%,主
    要是银行存款增加,利息收入增加;银行借款同比减少,利息支出相应减少。
    3、报告期内公司现金流量情况分析                                         单位:元
    项目                    报告期数(元)        上年同期数(元)     变动比率%
    经营活动产生的现金流量净额           -1,286,383.25         -24,084,403.68        -94.66
    投资活动产生的现金流量净额           -3,360,685.64         -42,087,787.07        -92.02
    9
    筹资活动产生的现金流量净额       1,125,433,419.51           79,576,997.65         1314.27
    (1)、报告期内,经营活动现金流量净额较上年同期增长94.66 %,主要
    是销售货款及收到的税收返还增加。
    (2)、报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长92.02%,
    主要是收回投资收到的现金增加,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    付的现金减少所致。
    (3)、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长
    1314.27%,主要是非公开发行吸收投资收到的现金增加所致。
    4、其中对占报告期主营业务收入或主营业务利润 10%以上(含 10%)的行业或产
    品情况如下:                                                    (单位:人民币万元)
    营业收入   营业成本
    毛利率比
    比上年同   比上年同
    营业收入      营业成本         毛利率(%)                           上年同期
    期增减     期增减
    增减(%)
    (%)      (%)
    分行业
    黑色金属矿采选业       26,977.47    20,641.81          23.49%     83.90%     139.83%       -17.76%
    分产品
    铜                      3,029.84     1,429.46          52.82%     49.23%       5.55%        19.53%
    锂产品                  4,082.15     3,907.48           4.28%     87.92%     107.70%        -9.11%
    铬铁原矿                5,782.14     3,472.54          39.94%     -0.36%      86.88%       -28.03%
    化工产品                7,605.80     6,295.49          17.23%     96.82%      92.50%         1.86%
    高碳铬铁                4,744.80     4,656.24           1.87%
    其他                    1,732.74       880.60          49.18%    127.44%     280.18%       -20.42%
    其中:关联交易                                                                                  0
    本期营业收入较上年同期增长 83.90%,主要原因为铬矿石、化工产品、电
    解铜售价上升,化工产品、锂产品销量增加,铁合金贸易收入增加。
    综合毛利率较上年同期下降 17.76 个百分点,主要是铬铁矿为井下巷道开
    采,开采工作面减少,人工成本及采矿成本增加,导致毛利率较上年同期下降
    了 28.03 个百分点;其他收入中硼砂矿的毛利率较低,导致其他毛利率同比下
    降。
    主营业务分地区情况                                       (单位:人民币万元)
    地      区                  营业收入                     营业收入比上年增减(%)
    西南地区                    15,545.56                                     76.30%
    西北地区                    2,862.18                                      43.39%
    其他地区                    8,569.73                                     124.46%
    合计                    26,977.47                                     84.38%
    10
    报告期内,公司销售行情较好,各地区营业收入较上年同期较大幅度上
    涨。
    (二)、报告期内主营业务结构未发生变化。
    (三)、报告期内无利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (四)、对公司净利润影响达到10%以上的单个子公司或单个参股公司
    (1)、白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司
    注册资本 4,194.58 万元,本公司持股比例 88.07%。经营范围:铬酸钠、
    铬酸酐、硫化碱等铬盐化工系列产品的生产销售。
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司资产总额 13,627.93 万元,负债总额
    15,611.88 万元,净资产-1,983.95 万元。本报告期内实现营业收入 7,717.25
    万元,营业利润 767.30 万元,净利润 768.30 万元。归属于母公司股东的净利
    润 768.30 万元,归属于母公司股东权益-1,983.95 万元。
    (2)、尼木县铜业开发有限责任公司
    注册资本 2,000 万元,本公司持股比例 90%。经营范围:铜矿开采加工及
    销售。
    截止 2011 年 6 月 30 日,公司资产总额 18,998.83 万元,负债总额
    12,379.86 万元,净资产 6,618.97 万元。本报告期内实现营业收入 2,985.87
    万元,营业利润 1,141.72 万元,净利润 972.38 万元。归属于母公司股东的净
    利润 972.38 万元,归属于母公司股东权益 6,618.97 万元。
    (五)、经营中的问题与困难:
    报告期内,公司的生产经营形势虽然取得了较好的成绩,但仍然面临一些
    困难: 1、由于铬铁矿为井下巷道开采,开采工作面减少,人工成本及采矿成
    本增加,导致生产成本增加。2、公司主要产品市场价格下降以及锂盐等部分产
    品的市场价格持续低迷,对公司的盈利能力有一定程度影响。3、公司主要生产
    地处于西藏高海拔地区,气候、能源等外部因素会影响产品的产量。
    应对措施:
    1、加强市场研判,及时准确掌握市场信息,把握市场走势,根据市场需求
    不断调整优化产品结构,提高产品质量,稳健做好产品生产和销售。
    2、狠抓内部管理,精心做好生产组织、安全生产、降本增效工作。
    3、积极推进自主创新,以管理创新、技术创新努力降低成本费用,切实提
    高经济效益,并结合当地特征,科学、合理地进行募投项目的建设,力争实现项
    目顺利投产、实现盈利。
    11
    二、报告期内投资情况:
    (一)报告期内,公司募集资金或以前期间募集资金使用延续到报告期内的情
    况。
    报告期内,公司以非公开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行了
    41,615,335 股人民币普通股(A 股),每股发行价格人民币 29.18 元,募集资
    金总额为人民币 1,214,335,475.30 元,扣除本次非公开发行费用
    40,179,071.05 元,实际募集资金净额 1,174,156,404.25 元。上述募集资金已
    于 2011 年 4 月 27 日全部到位,并将该募集资金专户存储。
    报告期内,根据本公司 2011 年 6 月 27 日第五届董事会第十九次会议决议,
    审议通过了《关于利用募集资金置换先期投入的议案》:以募集资金 9,705.78
    万元置换预先投入募投项目的自筹资金。详细内容见 2011 年 6 月 28 日《中国证
    券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的相关公告。
    募集资金使用情况表如下:                                                            单位:万元
    募集资金总额                         117,415.64(注)
    本报告期投入募集资金总额                      9,705.78
    报告期内变更用途的募集资金总额                               0.00
    累计变更用途的募集资金总额                                 0.00
    已累计投入募集资金总额                       9,705.78
    累计变更用途的募集资金总额比例                            0.00%
    是否
    已变                                        截至期 截至期末                                  项目可行
    募集资金                                                 项目达到预 本报告期 是否达
    承诺投资项目和超募资 更项                 调整后投资 本报告期投 末累计 投资进度                                      性是否发
    承诺投资                                                 定可使用状 实现的效 到预计
    金投向        目(含               总额(1)       入金额 投入金 (%)(3)=                                     生重大变
    总额                                                     态日期       益       效益
    部分                                          额(2)    (2)/(1)                                   化
    变更)
    承诺投资项目
    2012 年 09 月
    扎布耶一期技改工程      否         8,587.95     8,587.95 4,596.45 4,596.45 53.52%                        0.00 不适用 否
    10 日
    2013 年 09 月
    扎布耶盐湖二期工程      否        33,910.45 33,910.45       457.53      457.53 1.35%                     0.00 不适用 否
    10 日
    2014 年 03 月
    白银扎布耶二期工程      否        27,165.19 27,165.19          0.00       0.00 0.00%                     0.00 不适用 否
    10 日
    2013 年 09 月
    尼木铜矿项目            否        47,752.05 47,752.05 4,651.80 4,651.80 9.74%                            0.00 不适用 否
    10 日
    承诺投资项目小计        -      117,415.64 117,415.64 9,705.78 9,705.78            -         -          0.00     -       -
    超募资金投向
    归还银行贷款(如有) -                                                                        -        -          -       -
    补充流动资金(如有) -                                                                        -        -          -       -
    超募资金投向小计        -             0.00         0.00      0.00       0.00      -         -          0.00     -       -
    合计            -       117,415.64 117,415.64 9,705.78 9,705.78           -         -          0.00     -       -
    未达到计划进度或预计
    本表所列“项目达到预定可使用状态日期”为公司根据项目预计建设周期预估的日期,实际
    收益的情况和原因(分
    具体项目)
    日期需根据各项目实际进度确定。
    项目可行性发生重大变
    无
    化的情况说明
    超募资金的金额、用途
    不适用
    及使用进展情况
    募集资金投资项目实施
    不适用
    地点变更情况
    募集资金投资项目实施 不适用
    12
    方式调整情况
    适用
    根据本公司第五届董事会第十二次会议决议,截止 2011 年 6 月 20 日,扎布耶一期技改工程拟用募集资金投
    入金额 8,587.95 万元,以自筹资金预先投入募投项目金额 7,829.15 万元,不需置换金额 3,232.70 万元,自筹
    募集资金投资项目先期
    资金预先投入需置换金额为 4,596.45 万元;扎布耶盐湖二期工程拟用募集资金投入金额兵 33,910.45 万元,
    投入及置换情况
    以自筹资金预先投入募投项目金额 457.53 万元,自筹资金预先投入需置换金额为 457.53 万元;尼木铜矿项
    目拟用募集资金投入金额 47,752.05 万元,以自筹资金预先投入募投项目金额 5,899.75 万元,不需置换金额
    1,247.95 万元,自筹资金预先投入需置换金额为 4,651.80 万元。共计置换资金 9705.78 万元。
    用闲置募集资金暂时补
    不适用
    充流动资金情况
    项目实施出现募集资金
    不适用
    结余的金额及原因
    尚未使用的募集资金用
    尚未使用的募集资金现存放在募集资金专户。
    途及去向
    募集资金使用及披露中
    无
    存在的问题或其他情况
    (注):本表中募集资金总额以实际募集资金净额列示。
    (二)报告期内,公司无重大非募集资金投资项目。
    (三)投资情况:
    关于以自有资金对子公司增资的事项
    报告期内,根据本公司 2011 年 6 月 27 日第五届董事会第十九次会议决
    议,审议通过了《关于对子公司增资的议案》:经过近两年的规范运作,公司
    财务及资产状况得以显著提升,为公司核心业务的发展奠定了良好的基础,鉴
    于本次非公开发行股票募集资金事项已顺利完成,公司在合理、科学履行非公
    开发行股票募集资金使用计划的同时,也将对公司的核心业务板块进行增资,
    以便促进其技术进步和发展。公司将以自有资金对公司部分核心子公司进行增
    资,具体增资议案如下:
    1、白银扎布耶锂业有限公司(以下简称白银扎布耶)是本公司控股
    50.72%的西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司之控股子公司(西藏日喀则扎
    布耶锂业高科技有限公司占该公司总股本的 90%、深圳市宝利泰投资有限公司
    占该公司总股本的 10%)。为改善白银扎布耶的资产和财务状况,西藏日喀则
    扎布耶锂业高科技有限公司将以 1 亿元人民币自有资金对白银扎布耶增资。
    2、尼木县铜业开发有限责任公司(以下简称尼木铜业)是本公司的控股子
    公司(本公司占该公司总股本的 90%、西藏尼木县旅游开发公司占该公司总股
    本的 10%)。为了充实尼木铜业资本金,并从根本上改善尼木铜业的资产及财
    务状况,增强其勘探能力,加大铜产品生产规模和促进生产工艺技术升级,本
    公司将以自有资金 10,247.95 万元人民币对尼木铜业进行增资。
    13
    3、白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司(以下简称白银银晨)是本公司的
    控股子公司(本公司占该公司总股本的 88.07%、白银市白银区国有资产经营中
    心占该公司总股本的 11.93%)。为了破解白银银晨发展困境,提升公司铬盐业
    务板块的市场竞争力,本次公司将以自有资金对白银银晨进行增资,增资资金
    为 1 亿元人民币。
    上述事项详见 2011 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
    《证券时报》及巨潮资讯网上的相关公告。
    第六节 重要事项
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照现代企业制度的有关规范运作,公司治理的实际
    情况与中国证监会有关文件的要求未发现存在差异的情况。
    2011 年 2 月 28 日,根据西藏证监局《关于做好上市公司内部控制规范试
    点相关工作的通知》(藏证监上市函【2011】02 号),我公司被确定为内部控
    制建设试点单位。为加强和规范公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险
    防范能力,促进公司可持续发展,公司第五届十六次董事会审议通过了《公司
    实施内部控制规范工作方案》,公司成立了内控推进实施领导小组以及工作小
    组,并聘请专业中介机构帮助公司积极推进内控规范体系的建设工作。截止本
    报告期末,公司已经按照《工作方案》完成了前两个阶段的建设项目,对内控
    体系进行了战略梳理、组织诊断,并且在整体管控、关键职能、岗位权责等方
    面形成了一定成果。公司董事、监事和高级管理人员积极参加证监局组织的培
    训,并请专业机构在公司内部进行了集中培训,参加培训人员包括公司董事、
    监事及高级管理人员,以及各分、子公司管理层、财务人员和其他相关人员。
    目前,公司内控规范体系建设工作正在按方案稳步推进中。
    二、报告期内利润分配情况
    (一)报告期内,公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公
    积金转增股本或发行新股方案。
    (二)公司 2011 年中期无利润分配、公积金转增股本的预案。
    三、报告期内没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
    项
    四、报告期内重大资产收购、出售及合并事项
    14
    (一)报告期内无重大资产收购、出售及合并事项。
    (二)报告期内的非重大资产收购事项
    1、关于受让控股子公司对少数股东的债权并收购其少数股东的股权的事
    项:
    根据本公司 2011 年 6 月 27 日第五届董事会第十九次会议决议,审议通过
    了《关于受让控股子公司对少数股东的债权并收购其少数股东的股权的的议
    案》:白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司(以下简称“白银银晨公司”)是
    本公司的控股子公司(本公司占该公司总股本的 88.07%、白银市白银区国有资
    产经营中心占该公司总股本的 11.93%)。鉴于白银市白银区国有资产经营中心
    对白银银晨公司债务多年无法回收,根据白银银晨公司 2011 年第一次临时股东
    会决议,本公司以白银银晨公司对白银国资中心债权作价 298.49 万元,受让本
    项债权,并按照受让该债权的价值 298.49 万元作为对价,收购白银市白银区国
    有资产经营中心持有的白银银晨公司 11.93%股权。
    详细内容见 2011 年 6 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
    时报》及巨潮资讯网上的相关公告。
    2、公司控股子公司收购西藏拉萨尼木县厅宫铜矿外围铜矿普查探矿权的事
    项:
    根据本公司 2011 年 6 月 27 日第五届董事会第十九次会议决议,审议通过
    了授权尼木县铜业开发有限责任公司收购西藏拉萨尼木县厅宫铜矿外围铜矿普
    查探矿权的议案:尼木县铜业开发有限责任公司为本公司的控股子公司(本公
    司占该公司总股本的 90%、西藏尼木县旅游开发公司占该公司总股本的 10%)将
    向四川省冶金地质勘察院收购西藏拉萨尼木县厅宫铜矿外围铜矿普查探矿权,
    收购价格不超过该探矿权评估价值 1748.54 万元人民币。
    详细内容见 2011 年 6 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
    时报》及巨潮资讯网上的相关公告。
    (三)报告期内无出售资产事项。
    五、报告期内,公司重大关联交易事项
    (一) 报告期以前发生持续到报告期内公司未发生的与日常经营相关的关联交
    易
    (二)报告期内公司未发生重大资产收购、出售关联交易事项
    (三)报告期内公司未发生与关联方非经营性债权债务往来或担保情况
    (四)报告期内公司其它重大关联交易事项
    1、非公开发行 A 股股票事项
    15
    根据公司董事会、股东大会之前的决议所决定的非公开发行 A 股股票事
    项,于 2011 年 2 月 23 日获得了中国证监会发行审核委员会审核通过。2011 年
    3 月 17 日,公司收到中国证监会核发的《关于核准西藏矿业发展股份有限公司
    非公开发行股票的批复》(证监许可[2011]381 号),核准公司非公开发行不
    超过 6,233 万股新股。公司于 2011 年 4 月 21 日以非公开发行股票的方式向 8
    名特定投资者发行了 41,615,335 股人民币普通股(A 股)。本次发行的 8 名
    发行对象中,西藏自治区矿业发展总公司为公司的控股股东,除此之外,其他
    发行对象与公司不存在关联关系。详细内容刊登在《中国证券报》、《上海证
    券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
    2、报告期内,本公司第五届董事会第十七次会议审议通过了关于核销青藏
    铁合金有限责任公司债权的议案:本公司2009年度核销应收账款——青海青藏
    铁合金有限责任公司19,518,551.87元,因青海青藏铁合金有限责任公司2009年
    已完成清算,上述应收款确认无法收回。为客观反映公司资产状况,董事会审
    议通过了核销上述债权的议案。由于青藏铁合金有限责任公司是本公司控股股
    东西藏自治区矿业发展总公司的子公司,根据《深圳证券交易所股票上市规
    则》的规定,此议案构成关联交易。详细内容刊登于2011年4月26日的《中国证
    券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
    六、公司重大合同及履行情况
    (一)公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司
    托管、承包、租赁公司资产事项;也无以前期间发生但持续到报告期的重大托
    管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    (二)报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保
    (三)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意
    见
    公司独立董事沈明宏、牟文、龙宗智和甘启义于 2011 年 8 月 21 日出具了
    如下说明:
    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市
    公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定,作为西藏矿
    业发展股份有限公司的独立董事,我们本着对公司及投资者负责的态度,对公
    司与关联方资金往来及对外担保情况进行了核查,并认真阅读了公司《2011 年
    半年度报告全文》及其摘要,现将有关情况说明如下:
    1、对外担保情况
    16
    报告期内,经核查未发现公司存在报告期内发生、或以前期间发生持续到
    报告期内的对外担保情况。
    2、关联方占用资金的情况
    报告期内,经核查未发现公司控股股东及其他关联方违反《关于规范上市
    公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]
    56 号)中的有关规定,占用上市公司资金情况。
    (四)报告期内,公司没有进行现金资产委托管理,也无以前期间发生但持
    续到报告期的现金资产委托管理事项。
    七、公司持股 5%以上股东承诺情况
    关于非公开发行股票承诺事项
    本次非公开发行完成后,公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司持股比
    例不变(17.69%),仍为公司第一大股东。西藏自治区矿业发展总公司就本次
    非公开发行做出相关承诺,本承诺事项公告已刊登于 2011 年 5 月 12 日的《中
    国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
    截止本报告日,公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司严格按照承诺,
    履行承诺义务,尚无违反承诺之行为。
    八、 报告期内,公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽
    查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    九、其他事项
    (一)报告期内,公司非公开发行股票事宜进展情况
    2011 年 2 月 23 日,公司本次非公开发行 A 股股票的申请获得中国证监会
    发行审核委员会审核通过。
    2011 年 3 月 17 日,公司收到中国证监会核准公司非公开发行股票的批复
    文件《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许
    可〔2011〕381 号)。
    公司于 2011 年 4 月 21 日以非公开发行股票的方式向 8 名特定投资者发行
    了 41,615,335 股人民币普通股(A 股)。
    根据信永中和会计师事务所有限责任公司出具的 XYZH/2010CDA4007-4 号
    《验资报告》,本次发行募集资金总额 1,214,335,475.30 元,扣除本次非公开
    发行费用 40,179,071.05 元(其中:承销保荐费 37,001,393.31 元、会计师、
    17
    律师服务费等相关发行费用 3,177,677.74 元),实际募集资金净额
    1,174,156,404.25 元,上述募集资金已于 2011 年 4 月 27 日全部到位并将募集
    资金专户存储。
    2011年5月12日,公司刊登非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书等文
    件,公司本次非公开发行新增41,615,335股,于2011年5月13日在深圳证券交易
    所上市。
    本次非公开发行完成后,公司总股本由 275,701,250股增至317,316,585
    股。
    详细内容刊登在的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨
    潮资讯网上。
    (二)关于以自有资金对子公司增资的事项
    报告期内,公司第五届董事会第十九次会议审议通过了公司将以自有资金对
    公司部分核心子公司进行增资,具体增资情况如下:①公司控股子公司--西藏日
    喀则扎布耶锂业高科技有限公司对白银扎布耶锂业有限公司增资1亿元人民币。
    ②公司对尼木县铜业开发有限责任公司增资10,247.95万元人民币。③公司对白
    银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司增资1亿元人民币。
    详细内容参见本报告第五节董事会报告、二报告期内投资情况(三)投资
    情况。
    (三)关于受让控股子公司对少数股东的债权并收购其少数股东的股权的事项
    参见本报告第六节重要事项、四报告期内重大资产收购、出售及合并事项
    (二)报告期内的非重大资产收购事项 1。
    (四)公司控股子公司收购西藏拉萨尼木县厅宫铜矿外围铜矿普查探矿权的事
    项
    参见本报告第六节重要事项-四、报告期内重大资产收购、出售及合并事项
    (二)报告期内的非重大资产收购事项 2。
    (五)核销青藏铁合金有限责任公司债权的事项
    本公司 2009 年度核销应收账款——青海青藏铁合金有限责任公司
    19,518,551.87 元,因青海青藏铁合金有限责任公司 2009 年已完成清算,上述
    应收款确认无法收回。经公司第五届董事会第 17 次会议审议通过,同意核销该
    项债权。2011 年 5 月 26 日公司收到西藏自治区人民政府国有资产监督管理委
    员会《关于对<关于核销青藏铁合金有限责任公司债权的请示>的批复》(藏国
    资发【2011】125 号文件),批准同意核销该项债权。
    18
    (六)本公司的子公司-西藏扎布耶锂业高科技有限公司(乙方)与西藏日喀则
    地区行政公署(甲方)签订《国有土地(草场)有偿使用合同书》,合同约定
    甲方其拥有的位于日喀则地区仲巴县占地面积为 870000 亩的土地(草场)及与
    之相关的项目开发权给乙方有偿使用,使用期限从乙方申领的该场地国有土地
    使用权证载明的起始日起至 2029 年 12 月 30 日止。但每 5 年签订一次合同,第
    一次合同自 2009 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 30 日止。本协议的第三条第一
    款规定前述场地的有偿使用价格为 600 万元/年。如乙方扩大产能,超出部分按
    1200 元/吨另计。第三条第二款规定,从本协议第二个五年开始,在本条第一
    款的基础上,有偿使用价格还应根据市场价格的涨跌予以浮动。如 5 年后碳酸
    锂价格仍为每吨 3.8 万元基础上上下浮动 10%以内,仍按现商定条件签订合
    同。如 5 年后在此基础上价格波动超过 10%,则续签合同时,按浮动价格比例
    签约。有偿使用费按年支付,为支持乙方发展,甲方免收 2009 年、2010 年有
    偿使用费用,自 2011 年开始,每年 6 月 30 日前支付 50%,12 月 20 日前支付
    50%。
    (七)西藏吉庆实业开发有限公司(以下简称:吉庆实业)原注册资本为
    200.00 万元人民币,法人代表王伟民,由成都龙鼎实业开发有限责任公司(以
    下简称龙鼎实业)出资 120.00 万元,西藏自治区矿业发展总公司出资 60.00 万
    元,西藏工业电力厅招待所出资 20.00 万元,于 1998 年 12 月 22 日成立。
    吉庆实业于 1999 年 5 月 29 日进行增资扩股,注册资本增加至 1 亿元人民
    币,其中:成都龙鼎实业开发有限责任公司以其拥有的重庆土地使用权作价出
    资 6920 万,本公司以成都棕南土地作价出资 3000 万元。变更后的资本结构
    为:
    投资者名称              注册资本          出资金额        比例(%)
    成都龙鼎实业开发有限责任公司       69,200,000.00     69,200,000.00       69.20
    西藏自治区矿业发展总公司              600,000.00        600,000.00        0.60
    西藏工业电力厅招待所                  200,000.00        200,000.00        0.20
    西藏矿业发展股份有限公司           30,000,000.00     30,000,000.00       30.00
    合计                100,000,000.00    100,000,000.00      100.00
    由于龙鼎实业未将出资的土地使用权过户到吉庆实业,2006 年 6 月 20
    日,龙鼎实业以持有重庆华鼎现代农业景观园开发有限责任公司(以下简称华
    鼎现代农业)的 96.70%股权置换原土地使用权出资。华鼎现代农业由龙鼎实业
    以位于重庆市巴南区渔洞镇中坝“现代农业示范园区”内的土地使用权(土地
    19
    使 用 权 面 积 为 199868 平 方 米 ) 作 价 出 资 5,800.00 万 元 ( 占 注 册 资 本 的
    96.70%)、林平现金出资 200.00 万元于 1999 年 6 月 2 日投资设立,注册资本
    为 6,000.00 万元。
    2001 年 8 月 6 日和 2002 年 11 月 12 日,以华鼎现代农业的土地使用权作为
    抵押物,分别向农行西藏分行营业部贷款 2,000.00 万元和 3,000.00 万元,贷
    款到期后,该公司未予偿还,农行西藏分行营业部 2005 年 2 月 28 日向西藏最
    高人民法院提起诉讼,西藏最高人民法院于 2005 年 3 月 8 日对吉庆实业拥有的
    成都市棕树村土地使用权进行查封,2006 年 9 月 28 日进行了拍卖,买受人四
    川汇日央扩置业有限公司以 14,100.00 万元的价款取得拍卖土地;在法院处置
    拍卖款及支付相应费用后剩余款项,本公司由法院划回本公司管理,本公司抵
    扣吉庆实业往来形成的其他应收款 5,596,040.00 元后挂账其他应付款,截止
    2009 年 12 月 31 日,余额为 23,656,318.00 元。鉴于以上情况,2006 年 9 月
    21 日吉庆公司股东会决议对西藏吉庆公司进行清算,2008 年 6 月 21 日,经临
    时股东会决议成立清算组,目前吉庆公司仍处于清算过程中。
    2009 年 12 月 23 日,吉庆公司法人代表王伟民被西藏自治区公安机关采取
    刑事强制措施;2010 年 1 月 18 日,西藏自治区拉萨市中级人民法院开庭审理
    了王伟民涉嫌挪用资金案。目前本案已经审结,2011 年 6 月 6 日,拉萨市中级
    人民法院依法判处王伟民有期徒刑 8 年。王伟民不服本判决,向西藏自治区高
    级人民法院上诉。2011 年 7 月 30 日,西藏自治区高级人民法院二审裁定维持
    原判。
    鉴于吉庆实业进入清算程序,本公司 2009 年度对吉庆实业的长期股权投资
    改按成本法核算。根据本公司对吉庆实业所拥有的非货币资产——存货(成都
    市区房屋建筑物)、华鼎现代农业的股权(注)的分析判断,本公司对吉庆实
    业的长期股权投资账面价值 50,085,313.95 元,预期不会发生减损。(注:华
    鼎现代农业的主要资产为 199,868.00 平方米土地使用权,用途为现代农业示范
    区,该宗土地使用权账面价值 5800 万元,根据 2011 年 4 月 13 日,重庆道尔敦
    资产评估土地房地产估价有限公司土地估价报告[重道资评(2011)(估)字第
    216 号]所进行的估价,确认价值为 8,714.20 万元。)
    十、报告期内,公司接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。
    时间           地点   接待方式        接待对象             谈论内容及提供资料
    2011 年 03 月 18 日   成都   电话沟通    投资者             了解公司非公开发行股票的情况
    2011 年 03 月 23 日   成都   电话沟通    投资者             了解公司非公开发行股票的情况
    2011 年 03 月 24 日   成都   电话沟通    投资者             了解公司非公开发行股票的情况
    20
    2011 年 03 月 25 日   成都   电话沟通       投资者            了解公司非公开发行股票的情况
    2011 年 04 月 20 日   成都   电话沟通       投资者            了解公司非公开发行股票的情况
    2011 年 05 月 13 日   成都   电话沟通       投资者            了解公司非公开发行股票的情况
    2011 年 06 月 22 日   拉萨   面谈           深圳新思哲投资    公司目前的生产经营情况
    2011 年 06 月 22 日   拉萨   面谈           平安证券          公司目前的生产经营情况
    十一、报告期内已披露其他重大事项索引:
    日   期                    公告内容摘要                               报刊网站
    《中国证券报》、《上海证券
    2011-01-21   业绩预告公告
    报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    《中国证券报》、《上海证券
    2011-01-28   第五届董事会第十五次会议决议公告
    报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    2011-02-24   关于非公开发行 A 股股票申请获得中国证券监       《中国证券报》、《上海证券
    督管理委员会股票发行审核委员会审核通过的        报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    公告
    2011-03-18   关于非公开发行A股股票申请获得中国证券会核       《中国证券报》、《上海证券
    准的公告                                        报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    2011-04-15   2010年年度业绩快告                              《中国证券报》、《上海证券
    2011年第一季度业绩预告                          报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    2010年年度报告
    2010年年度审计报告
    2010年年度报告摘要
    独立董事2010年度述职报告
    第五届监事会第六次会议决议
    总经理工作细则(2011年4月修订)
    公司2010年度内部控制自我评价报告
    公司关于2010年会计政策变更的专项说明
    独立董事关于会计政策变更公司追溯调整事项
    的独立意见
    《中国证券报》、《上海证券
    2011-04-26   关于会计政策变更公司追溯调整事项的公告
    报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    董事会关于会计政策变更公司追溯调整事项的
    说明
    监事会关于会计政策变更公司追溯调整事项的
    说明
    关于公司2010年度控股股东及其他关联方资金
    占用情况的专项说明
    关于对部分资产计提减值准备的公告
    关于核销青藏铁合金有限责任公司债权的公告
    第五届董事会第十七次会议决议公告
    关于召开2010年年度股东大会的通知
    2011年第一季度报告全文                          《中国证券报》、《上海证券
    2011-04-30
    2011年第一季度报告正文                          报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告
    《中国证券报》、《上海证券
    2011-05-12   书
    报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告
    21
    书(摘要)
    募集资金专户说明
    安信证券股份有限公司关于西藏矿业发展股份
    有限公司非公开发行股票之上市保荐书
    安信证券股份有限公司关于西藏矿业发展股份
    有限公司非公开发行股票发行过程和认购对象
    合规性的报告
    北京市金开律师事务所关于西藏矿业发展股份
    有限公司 2010 年度非公开发行 A 股股票之发行
    过程和发行对象合规性的法律意见书
    信永中和会计师事务所关于西藏矿业非公开发
    行股票的验资报告
    公司关于非公开发行股票承诺事项的公告
    《中国证券报》、《上海证券
    2011-06-14   关于签订募集资金三方监管协议的公告
    报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    2010年度股东大会决议公告                      《中国证券报》《上海证券报》、
    2011-06-23
    2010年度股东大会的法律意见书                  《证券时报》及巨潮资讯网
    关于利用募集资金置换先期投入的公告
    安信证券股份有限公司关于西藏矿业发展股份
    有限公司以募集资金置换预先投入募集资金项
    目的自筹资金事项之保荐意见
    以自筹资金预先投入募集资金投资项目的审计
    报告
    第五届董事会第十九次会议决议公告
    白银受让让对少数股东的债权并收购股权公告
    《中国证券报》、《上海证券
    2011-06-28   对白银扎布耶锂业有限公司增资的公告
    报》、《证券时报》及巨潮资讯网
    关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知
    公司控股子公司拟收购西藏拉萨尼木县厅宫铜
    矿外围铜矿普查探矿权公告
    关于对尼木县铜业开发有限责任公司增资的公
    告
    对白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司增资的
    公告
    第五届第七次监事会公告
    第七节 财务报告
    22
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                               单位:人民币元
    项      目                         附注      2011-6-30         2010-12-31
    流动资产:
    货币资金                                      八、1    1,283,665,689.69    162,879,339.07
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                      八、2      66,770,917.23      37,113,878.64
    应收账款                                      八、3      14,070,383.08      10,324,839.85
    预付款项                                      八、4      44,499,029.80      41,687,092.93
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                    八、5      33,613,172.62      35,133,508.12
    买入返售金融资产
    存货                                          八、6     123,413,172.18     143,576,032.68
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                               1,566,032,364.60    430,714,691.29
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                  八、7      67,194,983.01      79,716,980.52
    投资性房地产                                  八、8      11,555,973.37      11,789,370.07
    固定资产                                      八、9     497,150,172.43     520,008,014.55
    在建工程                                      八、10    105,240,828.03      99,814,732.88
    工程物资                                      八、11     11,386,488.93       9,699,549.47
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                      八、12     57,188,738.90      53,094,641.81
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                  八、13      4,631,741.06       2,509,996.91
    递延所得税资产                                八、14     12,490,752.41      12,469,837.34
    其他非流动资产
    非流动资产合计                               766,839,678.14     789,103,123.55
    资产总计                                  2,332,872,042.74   1,219,817,814.84
    法定代表人:                   主管会计工作负责人:               会计机构负责人:
    23
    合并资产负债表(续)
    2011 年 6 月 30 日
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                              单位:人民币元
    项      目                      附注    2011-6-30            2010-12-31
    流动负债:
    短期借款                                 八、16       25,000,000.00       80,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                 八、17       56,704,850.61       48,346,030.97
    预收款项                                 八、18        7,178,215.27       19,148,317.07
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                             八、19       26,642,917.10       28,842,138.91
    应交税费                                 八、20        8,834,285.25       15,623,095.84
    应付利息                                                   1,479.17
    应付股利
    其他应付款                               八、21       75,587,904.12       81,787,280.04
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                           199,949,651.52      273,746,862.83
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                               八、22       30,150,000.00       30,150,000.00
    预计负债                                 八、23       27,828,597.36       39,924,362.17
    递延所得税负债
    其他非流动负债                           八、24       38,220,000.00       38,220,000.00
    非流动负债合计                                          96,198,597.36      108,294,362.17
    负债合计                                               296,148,248.88      382,041,225.00
    股东权益:
    实收资本                                 八、25       317,316,585.00     275,701,250.00
    资本公积                                 八、26     1,367,643,175.90     235,102,106.65
    减:库存股
    专项储备                                 八、27        7,971,863.00        6,190,479.11
    盈余公积                                 八、28       48,321,531.29       48,321,531.29
    一般风险准备
    未分配利润                               八、29      146,604,066.27      123,913,450.20
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                            1,887,857,221.46     689,228,817.25
    少数所有者权益                           八、30       148,866,572.40     148,547,772.59
    股东权益合计                                          2,036,723,793.86     837,776,589.84
    负债和股东权益总计                                    2,332,872,042.74  1,219,817,814.84
    法定代表人:                 主管会计工作负责人:           会计机构负责人:
    24
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                              单位:人民币元
    项      目                       附注       2011-6-30         2010-12-31
    流动资产:
    货币资金                                              1,241,184,325.87    114,593,445.43
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                                59,314,110.00      21,939,243.66
    应收账款                                    十四、1     94,082,579.85      93,499,777.89
    预付款项                                                 8,936,019.01      10,802,280.01
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                  十四、2    181,107,792.70     180,402,750.86
    买入返售金融资产
    存货                                                    19,838,314.18      25,728,061.76
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                              1,604,463,141.61    446,965,559.61
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                十四、3    367,194,366.96     368,001,729.67
    投资性房地产                                             7,785,906.84       7,948,667.46
    固定资产                                                43,706,131.21      48,520,114.68
    在建工程                                                   208,078.44         137,246.30
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                               285,087.73         376,450.27
    递延所得税资产                                          19,709,866.68      19,839,158.60
    其他非流动资产
    非流动资产合计                              438,889,437.86     444,823,366.98
    资产总计                                 2,043,352,579.47    891,788,926.59
    法定代表人:                主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:
    25
    母公司资产负债表(续)
    2011 年 6 月 30 日
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                                 单位:人民币元
    项       目                        附注   2011-6-30            2010-12-31
    流动负债:
    短期借款                                                 25,000,000.00       60,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                 20,321,806.12        6,718,979.48
    预收款项                                                    751,036.70        3,151,190.10
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                             14,563,315.09       14,647,255.21
    应交税费                                                  1,760,697.32       10,174,212.07
    应付利息                                                      1,479.17
    应付股利
    其他应付款                                               36,842,438.62       38,674,921.08
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                               99,240,773.02      133,366,557.94
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                                   99,240,773.02      133,366,557.94
    股东权益:
    实收资本                                                 317,316,585.00     275,701,250.00
    资本公积                                               1,323,067,107.68     190,526,038.43
    减:库存股
    专项储备                                                    635,369.02          512,700.22
    盈余公积                                                 48,321,531.29       48,321,531.29
    一般风险准备
    未分配利润                                               254,771,213.46     243,360,848.71
    股东权益合计                                             1,944,111,806.45     758,422,368.65
    负债和股东权益总计                                       2,043,352,579.47     891,788,926.59
    法定代表人:                   主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
    26
    合并利润表
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                             单位:人民币元
    项         目                    附注     2011 年 1-6 月    2010 年 1-6 月
    一、营业总收入                                           271,165,205.24   147,456,490.63
    其中:营业收入                                  八、31    271,165,205.24   147,456,490.63
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                           248,423,767.76   139,401,552.04
    其中:营业成本                                 八、31    207,042,268.32    86,327,751.62
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                 八、32      3,854,907.22     4,257,069.92
    销售费用                                       八、33      6,687,538.07     9,280,994.90
    管理费用                                       八、34     31,293,058.52    36,996,200.37
    财务费用                                       八、35       -471,626.28     1,800,441.62
    资产减值损失                                   八、36         17,621.91       739,093.61
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
    列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                 八、37       -807,362.71      -466,472.82
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        -807,362.71      -466,472.82
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        21,934,074.77     7,588,465.77
    加:营业外收入                                 八、38      8,753,632.37     3,655,382.49
    减:营业外支出                                 八、39        869,335.66       793,574.09
    其中:非流动资产处置损失                                                      378,962.60
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    29,818,371.48    10,450,274.17
    减:所得税费用                                 八、40      7,016,225.76     6,282,903.99
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        22,802,145.72     4,167,370.18
    归属于母公司股东的净利润                                22,690,616.07     9,061,726.73
    少数股东损益                                               111,529.65    -4,894,356.55
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                             八、41            0.0784           0.0329
    (二)稀释每股收益                             八、41            0.0784           0.0329
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                          22,802,145.72      4,167,370.18
    归属于母公司股东的综合收益总额                          22,690,616.07      9,061,726.73
    归属于少数股东的综合收益总额                               111,529.65     -4,894,356.55
    法定代表人:             主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:
    27
    母公司利润表
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                              单位:人民币元
    项      目                   附注         2011 年 1-6 月     2010 年 1-6 月
    一、营业总收入                           十四、4          108,573,286.78     75,363,617.28
    其中:营业收入                            十四、4          108,573,286.78     75,363,617.28
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                             98,332,944.49     46,230,970.85
    其中:营业成本                           十四、4           84,047,536.19     38,628,694.67
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                              1,336,224.73      2,765,072.03
    销售费用                                                      404,998.13        601,480.56
    管理费用                                                   11,630,660.70     12,707,462.47
    财务费用                                                     -438,454.66        151,224.26
    资产减值损失                                                1,351,979.40      -8,622,963.14
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)           十四、5             -807,362.71        553,527.18
    其中:对联营企业和合营企业的投资收
    -807,362.71       -466,472.82
    益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          9,432,979.58     29,686,173.61
    加:营业外收入                                              8,003,922.02      2,761,100.00
    减:营业外支出                                                563,269.33        241,750.77
    其中:非流动资产处置损失                                                        173,905.77
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    16,873,632.27     32,205,522.84
    列)
    减:所得税费用                                              5,463,267.52      6,087,443.11
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         11,410,364.75     26,118,079.73
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                           11,410,364.75     26,118,079.73
    法定代表人:                主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:
    28
    合并现金流量表
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                                              单位:人民币元
    项        目                           附注     2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        228,155,982.92    186,486,277.59
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                         6,841,000.00     3,621,039.58
    收到其他与经营活动有关的现金                                八、       6,209,798.44     1,268,070.05
    经营活动现金流入小计                         42    241,206,781.36    191,375,387.22
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        105,092,096.07     96,681,563.48
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       38,511,460.71         26,935,632.82
    支付的各项税费                                                       43,900,703.50         46,973,697.41
    支付其他与经营活动有关的现金                                八、     54,988,904.33         44,868,897.19
    经营活动现金流出小计                         42    242,493,164.61        215,459,790.90
    经营活动产生的现金流量净额                                -1,286,383.25       -24,084,403.68
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                   14,135,620.97
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                             34,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                               10,000,000.00
    投资活动现金流入小计                                14,135,620.97         10,034,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       17,496,306.61         52,121,787.07
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                17,496,306.61         52,121,787.07
    投资活动产生的现金流量净额                                -3,360,685.64       -42,087,787.07
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                 1,174,156,404.25        72,175,468.60
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                    72,175,468.60
    取得借款所收到的现金                                                 25,000,000.00         80,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                           7,177,677.74        18,868,452.05
    筹资活动现金流入小计                              1,206,334,081.99       171,043,920.65
    偿还债务所支付的现金                                                 80,000,000.00         89,650,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                    900,662.48          1,816,923.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                80,900,662.48         91,466,923.00
    筹资活动产生的现金流量净额                             1,125,433,419.51        79,576,997.65
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                          1,120,786,350.62        13,404,806.90
    加:期初现金及现金等价物余额                                         162,879,339.07        149,644,458.50
    六、期末现金及现金等价物余额                                          1,283,665,689.69       163,049,265.40
    法定代表人:                            主管会计工作负责人:              会计机构负责人:
    29
    母公司现金流量表
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                                            单位:人民币元
    项      目                          附注   2011 年 1-6 月        2010 年 1-6 月
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                       126,007,058.26        114,140,634.35
    收到的税费返还                                                       6,841,000.00           2,760,900.00
    收到其他与经营活动有关的现金                                        64,896,246.60             517,182.78
    经营活动现金流入小计                              197,744,304.86        117,418,717.13
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        75,733,528.13          31,255,097.32
    支付给职工以及为职工支付的现金                                       8,787,907.34           6,813,011.82
    支付的各项税费                                                      22,075,214.08          29,747,486.61
    支付其他与经营活动有关的现金                                       109,201,005.56          43,819,692.16
    经营活动现金流出小计                              215,797,655.11        111,635,287.91
    经营活动产生的现金流量净额                                         -18,053,350.25           5,783,429.22
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
    4,500.00
    额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                           4,500.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                       857,997.14             733,808.52
    投资支付的现金                                                                             48,650,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  857,997.14          49,383,808.52
    投资活动产生的现金流量净额                                            -857,997.14         -49,379,308.52
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                               1,174,156,404.25
    取得借款收到的现金                                                  25,000,000.00          60,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                         7,177,677.74          18,868,452.05
    筹资活动现金流入小计                            1,206,334,081.99          78,868,452.05
    偿还债务支付的现金                                                  60,000,000.00          36,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     831,854.16             274,910.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                               60,831,854.16          36,274,910.00
    筹资活动产生的现金流量净额                                       1,145,502,227.83          42,593,542.05
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                          1,126,590,880.44          -1,002,337.25
    加:期初现金及现金等价物余额                                           114,593,445.43          90,657,578.04
    六、期末现金及现金等价物余额                                          1,241,184,325.87          89,655,240.79
    法定代表人:                            主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:
    30
    合并股东权益变动表
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                                                                                                                                单位:人民币元
    本期金额
    项               目                                                       归属于母公司股东权益
    少数股东权益        股东权益合计
    股本             资本公积         减:库存      专项储备            盈余公积        一般风   未分配利润       其他
    一、上年年末余额                      275,701,250.00     235,102,106.65     股         6,190,479.11         48,321,531.29     险     123,913,450.20          148,547,772.59      837,776,589.84
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                      275,701,250.00     235,102,106.65                6,190,479.11         48,321,531.29            123,913,450.20          148,547,772.59      837,776,589.84
    三、本年增减变动金额(减少以          41,615,335.00    1,132,541,069.25                1,781,383.89                                   22,690,616.07              318,799.81    1,198,947,204.02
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                                        22,690,616.07              111,529.65       22,802,145.72
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                           22,690,616.07              111,529.65       22,802,145.72
    (三)股东投入和减少资本         41,615,335.00    1,132,541,069.25                                                                                                        1,174,156,404.25
    1.股东投入资本                 41,615,335.00    1,132,541,069.25                                                                                                        1,174,156,404.25
    2.股份支付计入所有者权益的金
    额     3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增实收资本
    2.盈余公积转增实收资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备                                                                    1,781,383.89                                                              207,270.16        1,988,654.05
    1.本年提取                                                                      2,251,449.46                                                              271,766.78        2,523,216.24
    2.本年使用                                                                          470,065.57                                                             64,496.62          534,562.19
    (七)其他
    四、本年年末余额                      317,316,585.00   1,367,643,175.90                7,971,863.00         48,321,531.29            146,604,066.27          148,866,572.40    2,036,723,793.86
    法定代表人:                                                        主管会计工作负责人:                                             会计机构负责人:
    31
    合并股东权益变动表(续)
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                                                                                                                                   单位:人民币元
    上期金额
    项            目                                                            归属于母公司股东权益
    少数股东权益       股东权益合计
    实收资本本            资本公积          减:库存股       专项储备     盈余公积       一般     未分配利润     其
    一、上年年末余额                             275,701,250.00       200,211,925.09                  3,064,102.81    39,030,847.95   风险    92,683,863.26   他   -15,105,731.94      595,586,257.17
    加:会计政策变更                                                                                                                       7,918,238.93         -7,918,238.93
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             275,701,250.00       200,211,925.09                  3,064,102.81    39,030,847.95          100,602,102.19        -23,023,970.87      595,586,257.17
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                         34,890,181.56                  3,126,376.30    9,290,683.34            23,311,348.01        171,571,743.46      242,190,332.67
    (一)净利润                                                                                                                            32,602,031.35        -22,508,516.91       10,093,514.44
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                 32,602,031.35        -22,508,516.91       10,093,514.44
    (三)股东投入和减少资本                                                                                                                                     194,080,260.37      194,080,260.37
    1.股东投入资本                                                                                                                                             194,080,260.37      194,080,260.37
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                  9,290,683.34            -9,290,683.34
    1.提取盈余公积                                                                                                9,290,683.34            -9,290,683.34
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增实收资本
    2.盈余公积转增实收资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备                                                                                  3,126,376.30                                                                       3,126,376.30
    1.本年提取                                                                                    4,347,030.37                                                                       4,347,030.37
    2.本年使用                                                                                    1,220,654.07                                                                       1,220,654.07
    (七)其他                                                         34,890,181.56                                                                                                    34,890,181.56
    四、本年年末余额                             275,701,250.00       235,102,106.65                  6,190,479.11    48,321,531.29          123,913,450.20        148,547,772.59      837,776,589.84
    法定代表人:                                                   主管会计工作负责人:                                                会计机构负责人:
    32
    母公司股东权益变动表
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                                                                                                                    单位:人民币元
    本期金额
    项          目
    实收资本           资本公积         减:库存股   专项储备              盈余公积        一般风险   未分配利润          股东权益合计
    一、上年年末余额                             275,701,250.00     190,526,038.43                 512,700.22        48,321,531.29         准备     243,360,848.71      758,422,368.65
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             275,701,250.00     190,526,038.43                 512,700.22        48,321,531.29                  243,360,848.71      758,422,368.65
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   41,615,335.00    1,132,541,069.25                 122,668.80                                       11,410,364.75     1,185,689,437.80
    (一)净利润                                                                                                                                  11,410,364.75        11,410,364.75
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                       11,410,364.75        11,410,364.75
    (三)股东投入和减少资本                   41,615,335.00    1,132,541,069.25                                                                                    1,174,156,404.25
    1.股东投入资本                           41,615,335.00    1,132,541,069.25                                                                                    1,174,156,404.25
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增实收资本
    2.盈余公积转增实收资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备                                                                               122,668.80                                                               122,668.80
    1.本年提取                                                                                 138,984.80                                                               138,984.80
    2.本年使用                                                                                  16,316.00                                                                16,316.00
    (七)其他
    四、本年年末余额                             317,316,585.00   1,323,067,107.68                 635,369.02        48,321,531.29                  254,771,213.46    1,944,111,806.45
    法定代表人:                                              主管会计工作负责人:                                             会计机构负责人:
    33
    母公司股东权益变动表(续)
    2011 年 1-6 月
    单位:西藏矿业发展股份有限公司                                                                                                                                  单位:人民币元
    上期金额
    项          目
    实收资本            资本公积             减:库存股   专项储备        盈余公积        一般风险     未分配利润         股东权益合计
    一、上年年末余额                             275,701,250.00     190,526,038.43                     203,760.60      39,030,847.95     准备     159,744,698.68        665,206,595.66
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             275,701,250.00     190,526,038.43                     203,760.60      39,030,847.95              159,744,698.68        665,206,595.66
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                         308,939.62       9,290,683.34              83,616,150.03          93,215,772.99
    (一)净利润                                                                                                                                92,906,833.37          92,906,833.37
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                     92,906,833.37          92,906,833.37
    (三)股东投入和减少资本
    1.股东投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                                    9,290,683.34              -9,290,683.34
    1.提取盈余公积                                                                                                  9,290,683.34              -9,290,683.34
    2.提取一般风险准备
    3.对股东的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增实收资本
    2.盈余公积转增实收资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备                                                                                   308,939.62                                                           308,939.62
    1.本年提取                                                                                     308,939.62                                                           308,939.62
    2.本年使用
    四、本年年末余额                             275,701,250.00     190,526,038.43                     512,700.22      48,321,531.29              243,360,848.71        758,422,368.65
    法定代表人:                                          主管会计工作负责人:                                            会计机构负责人:
    34
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    一、公司的基本情况
    (一)历史沿革
    西藏矿业发展股份有限公司(以下简称“本公司”)是经西藏自治区人民政府于 1997 年 4 月
    10 日以藏政函[1997]23 号文批准,由西藏自治区矿业发展总公司(以下简称西藏矿业总公司)为
    主要发起人,联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司(原名:西藏山南地
    区铬铁矿)、西藏自治区电力公司(原名:山南地区泽当供电局)和四川都江堰海棠铁合金冶炼
    有限公司(原名:四川成都都江堰海棠电冶厂)五家共同发起,以西藏矿业总公司全资所属的西
    藏罗布萨铬铁矿为改制主体,以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委
    员会以证监发字[1997]332 号文批复,公开向社会发行人民币普通股 3,500.00 万股(含内部职工股
    350.00 万股),每股面值 1.00 元,并于 1997 年 7 月 8 日在深圳证券交易所上市交易,股票代 码
    000762。本公司于 1997 年 6 月 30 日在西藏拉萨市注册设立,股本为 9,905.00 万元。
    根据本公司 1999 年 2 月 3 日董事会决议及 1999 年 3 月 16 日临时董事会决议,并经本公 司
    1999 年 3 月 17 日股东大会决议同意,以截至 1998 年 12 月 31 日止本公司总股本 9,905.00 万元为
    基础,按 10:4 的比例向全体股东以资本公积转增股本,按 10:5 的比例派送股票股利,本公司
    注册资本和股本变更为人民币 18,819.50 万元。
    根据本公司 1999 年 5 月 10 日临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监公司
    字[1999]133 号文批准,本公司于 2000 年度实施配股,共配售人民币普通股 1,231.50 万股,实施
    配股后,本公司股本为人民币 20,051.00 万元。
    根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》,中国证监会、国资委、
    财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证
    监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神, 2006 年 2 月 10 日本公司股权分置改革
    完成,注册资本和股本变更为人民币 25,063.75 万元。
    根据本公司 2008 年 2 月 27 日召开的第四届董事会第九次会议决议,并经本公司 2008 年 3 月
    27 日召开的 2007 年度股东大会审议通过,以截至 2007 年 12 月 31 日止本公司总股本 25,063.75 万
    元为基础,以每 10 股转增 1 股比例,向全体股东实施资本公积转增股本 2,506.375 万股。2008 年
    4 月 17 日此资本公积转增股本实施完毕,本公司注册资本和股本变更为人民币 27,570.125 万元。
    根据本公司 2010 年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏
    矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》 (证监许可[2011]381 号)核准,非公开发行人民
    币普通股 41,615,335 股(每股面值 1 元),增加注册资本(股本)人民币币 41,615,335.00 元,分
    别由西藏自治区矿业发展总公司、天津旺根股权投资管理合伙企业(有限合伙)、周艳、上海力
    利投资管理合伙(有限合伙)、江西新拓投资股份有限公司、鹰潭瑞民投资管理有限合伙企业、
    35
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    昆明盛世景投资中心(有限合伙)、上海科祥股权投资中心(有限合伙)等八名股东以货币资金
    认购,本公司注册资本变更为人民币 317,316,585.00 元。
    本公司企业法人营业执照注册号为 5400001000707,注册地址:拉萨市中和国际城金珠二路 8
    号,法定代表人:曾泰。
    (二)行业性质
    本公司属矿山采掘业。
    (三)经营范围
    本公司经营范围主要包括:铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、深加工。
    (四)主要产品
    本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、铜、铬盐产品以及锂盐产品,主要应用于特种钢
    材、铜制品和金属锂的加工。
    (五)本公司的母公司为西藏自治区矿业发展总公司。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
    准则》及相关规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ”所述会计
    政策和估计编制。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本
    集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1.   会计期间
    本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    2.   记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3.   记账基础和计价原则
    36
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产
    等以公允价值计量外,以历史成本为计价原则。
    4.   现金及现金等价物
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
    现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
    风险很小的投资。
    5.   外币业务和外币财务报表折算
    (1)外币交易
    本公司外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)将外币金
    额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率
    折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外
    币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计
    量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算
    差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍
    采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    (2)外币财务报表的折算
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权
    益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算; 利润表中的收入与费用
    项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者
    权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
    现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    6.   金融资产和金融负债
    (1)金融资产的分类方法
    金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产);持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    37
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    金融工具是指形成一个公司的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
    合同。公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债;收取该金融资
    产现金流量的合同权利终止,或金融资产已转移,终止确认该项金融资产。
    初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别
    的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能
    发生的交易费用。但是,下列情况除外:持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实
    际利率法,按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
    工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照
    成本计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:所
    转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间(在此种情况下,所保留的金融资产视同未终止确认
    金融资产的一部分),按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计
    入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权
    益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售
    金融资产的情形)之和。
    (4)主要金融资产的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产,活跃市场中的报价用于确定其公允价值;金融工具不存
    在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
    产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备;对单
    38
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产包括在具有类
    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包
    括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
    中再进行减值测试。
    (6)持有至到期投资与可供出售金融资产的划分
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,将其
    重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资的账面价
    值与公允价值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认
    时转出,计入当期损益。
    持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于例外情况,使该投资的剩
    余部分不再适合划分为持有至到期投资的,将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融
    资产,并以公允价值进行后续计量。重分类日,该投资剩余部分的账面价值与其公允价
    值之间的差额计入所有者权益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计
    入当期损益。
    (7)金融负债的分类方法
    金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债;其他金融负债。
    (8)主要金融负债公允价值的确定方法
    报告期内,公司主要金融负债均采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (9)金融工具的汇率风险
    公司的应收账款中有以外币结算的外销货款,这些外销应收账款期末已按资产负债
    表日汇率进行了折算。期末折算汇率与实际结算汇率差异产生的风险由公司承担。
    7.   应收款项坏账准备
    本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵
    债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
    务等;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
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    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏
    账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规
    定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准          将单项金额超过 500 万元的应收账款,超过 50
    万元的其他应收款视为重大应收款项
    单项金额重大并单项计提坏账准备的          根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    计提方法                                  额,计提坏账准备
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项
    确定组合的依据
    账龄组合                                 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
    按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄组合                                 按账龄分析法计提坏账准备
    1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
    账龄                            应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
    1 年以内                                 5%                            5%
    1-2 年                                   8%                            8%
    2-3 年                                   10%                          10%
    3 年以上                                 20%                          20%
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由                    单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
    反映其风险特征的应收款项
    坏账准备的计提方法                        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    额,计提坏账准备
    8.   存货
    (1)本公司存货包括原材料、周转材料(包括包装物、低值易耗品)、在产品、自
    制半成品、产成品等;存货盘存制度采用永续盘存法。
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    (2)核算方法:存货的购入按实际成本计价,发出按先进先出法计价;周转材料按
    五五摊销法进行摊销。
    (3)存货跌价准备的计提:期末存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值
    以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
    的金额确定。用于生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,
    则该材料仍然按成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材
    料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
    合同价格为基础计算。用于出售的材料等,其可变现净值以市场价格为基础计算。
    存货跌价准备按照单个存货的成本高于可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单
    价较低的存货,按照存货类别计提跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失,
    则对减记的金额进行恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计
    入当期损益。
    9.   长期股权投资
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
    影响的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃
    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
    为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活
    动的决策需要各合营方一致同意等。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或
    与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过
    子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份,如果有明确证据
    表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有
    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合
    并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付
    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按
    照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按
    照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投
    资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取
    得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
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    本公司对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对
    合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不
    具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
    期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长
    期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
    当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被
    投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并
    抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
    的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
    营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣
    除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。
    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活
    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追
    加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追
    加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投
    资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长
    期股权投资,改按权益法核算。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用
    权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
    所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
    益。
    10. 投资性房地产
    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
    权和已出租的房屋建筑物。
    本公司投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价
    款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建
    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率
    采用平均年限法计提折旧或摊销。当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日
    起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金
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    或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
    换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
    时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
    除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    11. 固定资产
    (1)固定资产标准:指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资
    产,且使用寿命超过一个会计期间。
    (2)固定资产分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
    (3)固定资产的初始计量
    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费,使固定资产达到预
    定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和
    专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产
    公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
    支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用
    以及应分摊的间接费用等。
    ③投资者投入的固定资产的成本,在办理了固定资产移交手续之后,按照投资合同
    或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④企业合并、非货币性资产交换、债务重组、融资租赁取得的固定资产的成本,分
    别按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 7 号——非货币性资
    产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 21 号——租
    赁》确定。
    (4)固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值
    率(原值的 5%)确定其折旧率如下:
    固定资产类别                      预计使用年限(年)   年折旧率(%)
    房屋建筑物                               10-50              9.50-1.90
    机器设备                                   12                 7.92
    专用设备                                 10-20              9.50-4.75
    运输工具                                   10                 9.50
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    固定资产类别                     预计使用年限(年)   年折旧率(%)
    电子设备                                  5                   19.00
    仪器仪表                                  10                  9.50
    其他设备                                  10                  9.50
    (5)固定资产减值准备
    在报告期末存在减值迹象的,估计其可收回金额;可收回金额的计量结果表明,固
    定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减
    记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准
    备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;企业
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
    可收回金额。
    12. 在建工程
    (1)在建工程包括在施工和安装期间的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修
    理工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,确认工程实际支出的方法如
    下:
    自营的基建工程,按领用的工程物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税
    额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本、为工程
    建设而借入的专门借款所发生的利息、占用一般借款所发生的利息、折价或溢价摊销、
    汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出;
    发包的基建工程,按应支付的工程价款、交付安装的需安装设备成本及为工程建设
    而借入的专门借款所发生的利息、占用一般借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑
    差额的资本化金额确定工程实际支出。
    (2)所建造的工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可
    使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
    产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    (3)在建工程减值准备
    期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况,如存在:“在建工程长期停建并
    且预计在未来 3 年内不重新开工的;所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,
    并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;其他足以证明在建工程已经发生减值
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    的情况。”,则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备,提取
    时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    13. 借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
    兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支
    出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
    或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
    使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率,确定资本
    化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者
    生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
    产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
    续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    14. 无形资产
    本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本
    计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投
    资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定
    价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其
    他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
    分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,
    如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
    的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用
    寿命并在预计使用寿命内摊销。
    15. 研究与开发
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    本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
    确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损
    益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
    发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
    开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
    16. 非金融长期资产减值
    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
    的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将
    进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末
    均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或
    资产组组合为基础测试。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上
    述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    出现减值的迹象如下:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
    计的下跌;
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
    在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预
    计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
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    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所
    创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额
    等;
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    17. 商誉
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
    的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商
    誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
    18. 长期待摊费用
    本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
    年以上(不含 1 年)的相关费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
    能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19. 职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提
    供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,
    计入当期损益。
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
    金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁
    减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
    减建议,并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确
    认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。
    20. 预计负债
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    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
    关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义
    务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
    与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,
    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
    账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    21. 收入确认原则
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和
    建造合同收入,收入确认原则如下:
    (1)本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保
    留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金
    额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能
    够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    (2)本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
    流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表
    日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入;提供
    劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生
    的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供
    劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经
    发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,确
    认让渡资产使用权收入的实现。
    22. 政府补助
    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
    币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应
    收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取
    得的,按照名义金额(1 元)计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
    期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延
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    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,
    直接计入当期损益。
    23. 递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
    抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 于资产负债表日,
    递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
    计量。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵
    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间
    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税
    资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    24. 租赁
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
    为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
    值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付
    款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
    各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内
    的各个期间按直线法确认为收入。
    25. 所得税的会计核算
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
    税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
    益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延
    所得税费用或收益计入当期损益。
    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给
    税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
    延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    26. 终止经营
    49
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
    够单独区分的组成部分,该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
    同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售:本公司已经就处置该组成
    部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年
    内完成。
    27. 企业合并
    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
    本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取
    得被合并方或被购买方控制权的日期。
    对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合
    并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
    差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    对于非同一控制下企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于
    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。
    28. 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定原则
    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    (2)合并财务报表所采用的会计方法
    本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的
    要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
    中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
    列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按
    照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企
    业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按
    原账面价值纳入合并财务报表。
    50
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
    1.    会计政策变更及影响
    本公司本期无会计政策变更。
    2.    会计估计变更及影响
    本公司本期无会计估计变更。
    3.    前期差错更正和影响
    本公司本期无前期差错更正。
    六、税项
    1.    主要税种及税率
    税种                            计税依据                   税率
    增值税               产品,原料、原材料等的销售收入                 17%
    营业税               营业收入                                       5%
    城市维护建设税 按应缴增值税、营业税金计缴                      1%、5%、7%
    企业所得税           应纳税所得额                              0、15%、25%
    教育费附加           按应缴增值税、营业税金计缴                     3%
    其他                 按国家有关税法规定计缴
    注 1:根据财税(2008)171 号文,从 2009 年 1 月 1 日起,金属矿采选产品、非金
    属矿采选产品增值税税率由 13.00%恢复到 17.00%。
    注 2:根据西藏自治区税务局、人民政府藏政发[2006]58 号文,本公司开采并销售的
    铜矿石均按每吨 15.00 元的税额计征资源税,本公司开采并销售的铬矿石均按每吨 50.00
    元的税额计征资源税。
    注 3:根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》(藏政发 [2005]36
    号),西藏自治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》(藏国税发
    [2005]76 号)文件规定,日喀则地区国家税务局于 2005 年 10 月 6 日下达关于西藏扎布
    耶锂业高科技有限公司日喀则分公司资源税计算问题的答复,以锂精矿的销售数量和移
    送数量依 200.00 元/吨标准征收资源税。
    注 4:公司流转税(包括增值税、营业税)分别在西藏山南地区、甘肃白银市、重
    庆市、西藏拉萨市、广东深圳市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同,其中西藏山
    51
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    南地区为应交增值税、营业税额的 5.00%,西藏拉萨市、甘肃白银市和重庆市为应交增
    值税、营业税额的 7.00%。
    注 5:本公司企业所得税税率情况见 2。
    2、本公司执行的税收优惠政策:
    (1)根据西藏自治区人民政府藏政发[2008]78 号文,本公司在 2008 年至 2010 年期
    间按 15.00%的税率征收企业所得税。
    (2)根据甘肃省白银市经济技发[2005]89 号文及甘肃省国家税务局以甘国税批字
    [2005]178 号 文批复,白银扎布耶锂业有限公司自 2005 年 1 月 至 2010 年 12 月 减按
    15.00%税率征收企业所得税。
    (3)根据藏政办发[2002]81 号文及西藏自治区国家税务局藏国税区直属税务分局征
    管二科减免字[2007]000008 号减免税通知书,西藏新鼎矿业大酒店有限公司 2005 年 1 月
    1 日至 2011 年 12 月 31 日免征企业所得税。
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    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    七、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司
    1.本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司:无。
    2.本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司:无。
    3.本公司通过投资新组建公司的方式取得的子公司的情况如下:(单位:万元)
    公司类                                                                     年末投资
    公司名称                 注册地       业务性质        注册资本           经营范围
    型                                                                         额
    西藏日喀则扎布
    控股子                                              锂矿产品的开发、生
    耶锂业高科技有             日喀则          采掘           43,000.00                          21,810.00
    公司                                                产、销售
    限公司[注 1]
    西藏阿里聂尔错
    控股子   西藏阿                                     硼镁、低品位矿深加工
    硼业开发有限公                             采掘              200.00                             100.00
    公司     里                                         与综合利用
    司[注 2]
    西藏新鼎矿业大
    全资子
    酒店有限公司[注            拉萨市        旅游服务          6,718.00 住宿、餐饮等              6,718.00
    公司
    3]
    西藏山发工贸有
    控股子   山南泽
    限责任公司[注                              采掘              300.00 铬铁矿产品开采销售          153.00
    公司     当
    4]
    白银甘藏银晨铬                                                      铬酸钠、铬酸酐、硫化
    控股子   甘肃白
    盐化工有限责任                             化工            4,194.58 碱等铬盐化工系列产品      3,694.24
    公司     银市
    公司[注 5]                                                          的生产销售
    尼木县铜业开发
    控股子   西藏尼
    有限责任公司[注                            冶金            2,000.00 铜矿开采加工及销售        1,800.00
    公司     木
    6]
    白银扎布耶锂业    控股孙   甘肃白                                   锂、硼、钾、溴系列产
    生产企业         2,000.00                            1,800.00
    有限公司[注 7]    公司     银市                                     品的制造
    西藏贡觉县矿业                                                      黄金、铜、铅、锑、药
    控股子
    综合开发有限公             贡觉县          采掘               65.00 材、畜产品、运输、销         42.25
    公司
    司[注 8]                                                            售
    成都易华信息科                                                      计算机硬件销售,软件
    控股子
    技开发有限公司             成都市        信息服务             80.00 开发及相关服务,系统         40.80
    公司
    [注 8]                                                              集成
    矿产品购销、自营进出
    西藏润恒矿产品
    全资子                                              口贸易;营销分包业
    销售有限公司[注            拉萨市          销售              500.00                             500.00
    公司                                                务、管理咨询、投资咨
    9]
    询管理。
    (续)
    实质上构                                    少数股东权 从母公司所有
    成对子公    持股 表决权
    是否合              益中用于冲 者权益冲减子
    公司名称         司净投资    比例 比例          少数股东权益
    并报表              减少数股东 公司少数股东
    的其他项    (%)    (%)
    损益的金额 分担的本期亏
    目余额                                               损超过少数股
    53
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    从母公司所有
    者权益冲减子
    实质上构                                                 公司少数股东
    少数股东权
    成对子公    持股 表决权                                  分担的本期亏
    是否合              益中用于冲
    公司名称         司净投资    比例 比例          少数股东权益              损超过少数股
    并报表              减少数股东
    的其他项    (%)    (%)                                   东在该子公司
    损益的金额
    目余额                                                 期初所有者权
    益中所享有份
    额后的余额
    西藏日喀则扎布耶
    锂业高科技有限公                 50.72   50.72        是   13,802.49
    司[注 1]
    西藏阿里聂尔错硼
    业开发有限公司[注                50.00   50.00        是      -17.04
    2]
    西藏新鼎矿业大酒
    100.00 100.00         是
    店有限公司[注 3]
    西藏山发工贸有限
    51.00   51.00        是     941.98
    责任公司[注 4]
    白银甘藏银晨铬盐
    化工有限责任公司                 88.07   88.07        是     -236.70
    [注 5]
    尼木县铜业开发有
    90.00   90.00        是     661.90
    限责任公司[注 6]
    白银扎布耶锂业有
    90.00   90.00        是     -265.97
    限公司[注 7]
    西藏贡觉县矿业综
    合开发有限公司[注                65.00   65.00        否
    8]
    成都易华信息科技
    51.00   51.00        否
    开发有限公司[注 8]
    西藏润恒矿产品销售
    100.00 100.00         是
    有限公司[注 9]
    注 1:西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司(原名“西藏扎布耶锂业高科技有限公
    司”,以下简称西藏扎布耶)系由本公司、上海渝信贸易有限公司、西藏日喀则地区天龙
    矿工贸有限公司(原名西藏自治区日喀则地区矿业开发公司,2009 年 4 月更名为西藏日
    喀则地区天龙矿工贸有限公司)、中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心(以下
    简称盐湖中心)和西藏自治区投资有限公司(原名西藏自治区信托投资公司, 2009 年 4
    月更名为西藏自治区投资有限公司)共同投资设立的有限责任公司,公司成立于 1999 年
    6 月 30 日,原注册资本为人民币 10,000,000.00 元。2002 年 6 月,上海渝信贸易有限公司
    将其拥有的西藏扎布耶 38.00%的股权转让予西藏矿业总公司;2004 年 10 月,西藏矿业
    总公司将其拥有的西藏扎布耶 11.00%的股权转让给本公司;2007 年 9 月,西藏扎布耶将
    资本公积人民币 1,000.00 万元用于转增实收资本;增资后公司的资本结构为:
    54
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    股东名称                        投入资本            持股比例(%)
    西藏矿业发展股份有限公司                              10,200,000.00               51.00
    西藏自治区矿业发展总公司                                  4,900,000.00            24.50
    西藏自治区日喀则地区矿业开发公司*                         3,000,000.00            15.00
    中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心                  1,600,000.00             8.00
    西藏自治区信托投资公司                                     300,000.00              1.50
    合计                          20,000,000.00              100.00
    *2009 年 12 月西藏自治区国资委将西藏自治区日喀则地区矿业开发公司持有的 15%
    的股权划转给西藏自治区矿业发展总公司。
    西藏扎布耶 2010 年 4 月实施债转股,由西藏矿业总公司分别偿付和承接西藏扎布耶
    对中国农业银行拉萨市康昂东路支行及永兴建设有限责任公司的债务 81,350,000.00 元及
    18,737,270.51 元,上述债务偿付和承接完成后,西藏矿业总公司对西藏扎布耶债权增 至
    103,343,724.70 元,西藏矿业总公司以其中 102,100,000.00 元债权及现金 50,000,000.00 元
    增资西藏扎布耶;由本公司偿付西藏扎布耶对中国农业银行拉萨市康昂东路支行的债 务
    43,650,000.00 元,上述债务偿付完成后,本公司对西藏扎布耶债权增至 234,985,223.56
    元,本公司以其中 233,700,000.00 元债权增资西藏扎布耶;中国地质科学院盐湖与热水
    资源研究发展中心分别以其对西藏扎布耶债权 2,024,531.40 元及现金 22,175,468.60 元增
    资西藏扎布耶。2010 年 4 月 13 日,上述增资已经信永中和会计师成都分所审验并出 具
    YZH/2009CDA7040-1 号《验资报告》;2010 年 4 月 16 日,西藏扎布耶完成了债务重组
    增资的工商变更登记手续,债转股后公司的资本结构变更为:
    投资者名称                 注册资本               出资金额        比例(%)
    西藏矿业发展股份有限公司                243,900,000.00         243,900,000.00        56.72
    西藏自治区矿业发展总公司                160,000,000.00         160,000,000.00        37.21
    中国地质科学院盐湖与热水资源研
    25,800,000.00          25,800,000.00            6.00
    究发展中心
    西藏自治区投资有限公司                       300,000.00            300,000.00            0.07
    合计                   430,000,000.00         430,000,000.00       100.00
    2010 年 9 月本公司将持有的西藏扎布耶 6%的股权,西藏自治区矿业发展总公司将
    其持有的西藏扎布耶 16%的股权分别转让给比亚迪股份有限公司及西藏金浩投资有限公
    司各 18%和 4%,股权转让完成后公司的资本结构变更为:
    投资者名称                 注册资本                 出资金额         比例(%)
    西藏矿业发展股份有限公司                218,100,000.00        218,100,000.00         50.72
    西藏自治区矿业发展总公司                 91,200,000.00         91,200,000.00         21.21
    55
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    中国地质科学院盐湖与热水资源研
    25,800,000.00          25,800,000.00                  6.00
    究发展中心
    西藏自治区投资有限公司                                    300,000.00            300,000.00                 0.07
    比亚迪股份有限公司                                   77,400,000.00          77,400,000.00                 18.00
    西藏金浩投资有限公司                                 17,200,000.00          17,200,000.00                  4.00
    合计                            430,000,000.00         430,000,000.00                100.00
    注 2:西藏阿里聂尔错硼业有限公司(以下简称:聂尔错)是由本公司、盐湖中心和北京凌
    越 峰 科 技 有 限 公 司 共 同 出 资 设 立 的 有 限 责 任 公 司 , 于 2008 年 6 月 30 日 成 立 , 注 册 资 本为
    2,000,000.00 元(设立出资注册资本业经西藏方天会计师事务所出具的藏方会验字(2002)第 051
    号验资报告审验),资本结构为:
    投资者名称                           注册资本               出资金额             比例(%)
    西藏矿业发展股份有限公司                             1,000,000.00          1,000,000.00                   50.00
    中国地质科学院盐湖与热水资源研
    680,000.00          680,000.00                   34.00
    究发展中心
    北京凌越峰科技有限公司                                   320,000.00          320,000.00                   16.00
    合计                              2,000,000.00          2,000,000.00                  100.00
    本公司在聂尔错董事会占多数表决权,能够主导公司董事会的经营决策。根据《企业会计准
    则第 33 号—合并财务报表》的规定,对母公司能够控制的被投资单位认定为子公司,纳入合并财
    务报表的合并范围。
    注 3:西藏新鼎矿业大酒店有限公司(以下简称新鼎大酒店)原注册资本 10,000,000.00 元,
    是由本公司出资 900.00 万元、西藏扎布耶出资 100.00 万元设立的有限责任公司,于 2005 年 5 月
    17 日 设 立 ; 2006 年 10 月 , 本 公 司 和 西 藏 扎 布 耶 签 订 《 增 资 扩 股 协 议 书 》 , 本 公 司 增 资
    55,369,383.96 元,西藏扎布耶增资 1,810,616.04 元,增资后的注册资本为 67,180,000.00 元。资本
    结构为:
    比例
    投资者名称                              注册资本            出资金额
    (%)
    西藏矿业发展股份有限公司                                 64,369,383.96      64,369,383.96            95.82
    西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司                        2,810,616.04       2,810,616.04             4.18
    合计                              67,180,000.00      67,180,000.00          100.00
    本公司直接及通过控股子公司西藏扎布耶间接合计持有新鼎大酒店 100.00%的股权。
    注 4:西藏山发工贸有限责任公司(以下简称:山发工贸)原注册资本为 1,000,000.00 元,是
    由本公司出资 51.00 万元、西藏山南曲松县人民政府出资 49.00 万元共同设立的有限责任公司,于
    56
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    1998 年 7 月 21 日设立。2009 年 6 月,西藏山南曲松县人民政府将其拥有的 49.00%股权转让给西
    藏山南三江商贸有限公司,山发工贸同时申请增加注册资本 200.00 万元,增资后,注册资本为
    300.00 万元,资本结构为:
    比例
    投资者名称                     注册资本        出资金额
    (%)
    西藏矿业发展股份有限公司                        1,530,000.00   1,530,000.00        51.00
    西藏山南三江商贸有限公司                        1,470,000.00   1,470,000.00        49.00
    合计                        3,000,000.00   3,000,000.00       100.00
    注 5:白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司(以下简称白银银晨)系由本公司出资 3,694.24
    万元(占注册资本的 88.07%)和白银市白银国有资产经营中心出资 500.34 万元(占注册资本的
    11.93%)共同设立的有限责任公司,于 2004 年 4 月 26 日设立,注册资本为 4,194.58 万元。
    注 6:尼木县铜业开发有限责任公司(以下简称尼木铜业)原注册资本为 2,000.00 万元,系
    由本公司出资 1,300.00 万元(占注册资本的 65.00%)和西藏尼木县旅游开发公司出资 700.00 万元
    (占注册资本的 35.00%)共同设立的有限责任公司,于 2007 年 6 月 6 日设立。2007 年 4 月,西
    藏尼木县旅游开发公司将其所持有的尼木铜业的 35.00%的股权中的 25.00%转让给本公司,本公
    司由此持有尼木铜业 90.00%的股权,西藏尼木县旅游开发公司持有尼木铜业 10.00%的股权。
    注 7:白银扎布耶锂业有限公司(以下简称:白银扎布耶)系由西藏扎布耶与深圳宝利泰投
    资有限公司共同投资设立的有限责任公司,公司成立于 2004 年 8 月 24 日,注册资本为人民币
    20,000,000.00 元,其中西藏扎布耶投入 1,800.00 万元(占注册资本的 90.00%),深圳宝利泰投资
    有限公司投入 200.00 万元(占注册资本的 10.00%)。
    注 8:西藏贡觉县矿业综合开发有限公司、成都易华信息科技开发有限公司已经股东会决议清算
    整顿,根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定,已宣告被清算整顿的子公司不纳入合
    并财务报表的合并范围。
    注 9:西藏润恒矿产品销售有限公司((以下简称:润恒公司)系由西藏矿业出资
    500.00 万元成立的独立公司,于 2010 年 1 月 26 日设立,注册资本为 500.00 万元,注册
    地拉萨市,经营范围为矿产品销售、自营产品进出口贸易;营销分包业务、管理咨询、
    投资咨询管理。
    (二) 本年合并财务报表合并范围的变动
    本期财务报表合并范围没有发生变化
    八、合并财务报表主要项目注释
    57
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2010 年 1 月 1 日,“期
    末”系指 2011 年 6 月 30 日,“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,“上期”系指 2010
    年 1 月 1 日至 6 月 30 日,货币单位为人民币元。
    1.     货币资金
    期末金额                                       期初金额
    项目             原币          折算汇率                          原币          折算汇
    折合人民币                           率        折合人民币
    库存现金                                         668,875.20                                    562,438.33
    人民币             668,875.20                    668,875.20       562,438.33                   562,438.33
    美元
    欧元
    银行存款                                    1,282,996,814.49                               162,316,900.74
    人民币        1,282,996,814.49              1,282,996,814.49   162,283,030.53              162,283,030.53
    美元                                                               5,114.26       6.62        33,870.21
    欧元
    其他货币
    资金
    人民币
    美元
    欧元
    合计               —             —      1,283,665,689.69        —             —      162,879,339.07
    期 末 较 期 初 增 加 688.11% , 主 要 是 本 公 司 通 过 非 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金 净 额
    1,174,156,404.25 元,致使货币资金增幅较大。
    2.     应收票据
    (1) 应收票据种类
    票据种类                         期末金额                             期初金额
    银行承兑汇票                                       66,770,917.23                           37,113,878.64
    商业承兑汇票
    合计                                 66,770,917.23                           37,113,878.64
    期末较期初增长 79.91%,主要是本期增加铁合金贸易,收到银行承兑汇票增加。
    (2) 期末已经背书给他方但尚未到期的票据(前五名)
    58
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    票据种类                 出票单位               出票日期          到期日             金额      备注
    银行承兑汇票     沈阳科创化学品有限公司               2011-4-1      2011-10-1    2,354,579.96
    中钢集团洛阳耐火材料研究
    银行承兑汇票                                       2011-6-10       2011-10-10    1,000,000.00
    有限公司
    银行承兑汇票     南京钢铁有限公司                  2011-5-26       2011-11-26    1,000,000.00
    中钢集团洛阳耐火材料研究
    银行承兑汇票                                       2011-6-10       2011-12-10      800,000.00
    有限公司
    银行承兑汇票     河南省伯马股份有限公司               2011-4-6      2011-10-6      600,000.00
    合计                                                                         5,754,579.96
    3.   应收账款
    (1) 应收账款
    期末金额
    账面余额                              坏账准备
    类别
    金额             比例                 金额            比例
    %)                                  %)
    单项金额重大并单项计提坏账
    7,489,273.47           20.87          7,489,273.47     100.00
    准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账
    款
    账龄组合                                15,435,869.48           43.00          1,365,486.40       8.85
    组合小计                                15,435,869.48           43.00          1,365,486.40       8.85
    单项金额虽不重大但单项计提
    12,970,414.48           36.13       12,970,414.48       100.00
    坏账准备的应收账款
    合计                         35,895,557.43       100.00          21,825,174.35         ——
    (续)
    期初金额
    账面余额                              坏账准备
    类别
    金额               比例               金额            比例
    (%)                                (%)
    单项金额重大并单项计提坏账
    7,489,273.47           23.60        7,489,273.47       100.00
    准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账
    款
    账龄组合                                11,263,983.07           35.51           939,143.22        8.34
    组合小计                                11,263,983.07           35.51           939,143.22        8.34
    单项金额虽不重大但单项计提
    12,970,414.48           40.89       12,970,414.48       100.00
    坏账准备的应收账款
    合计                         31,723,671.02       100.00          21,398,831.17         ——
    59
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    单位名称                   账面余额       坏账金额       计提比例(%)                计提原因
    重庆特殊钢股份有限
    7,489,273.47    7,489,273.47                 100.00     账龄较长,收回困难
    公司
    合计               7,489,273.47    7,489,273.47            —                         —
    2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末金额                                    期初金额
    项目              金额          比例      坏账准备            金额          比例         坏账准备
    (%)                                       (%)
    1 年以内        8,839,521.08        5      441,976.05        4,012,081.96          5.07     203,524.52
    1-2 年          2,068,190.54        8      165,455.24          359,740.00          8.00        28,779.20
    2-3 年          1,475,764.65       10      147,576.47        6,715,927.27         10.00     671,592.73
    3 年以上        3,052,393.21       20      610,478.64          176,233.84         20.00        35,246.77
    合计          15,435,869.48      ——    1,365,486.40     11,263,983.07         ——      939,143.22
    3) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    计提比
    单位名称                 账面余额        坏账金额            例             计提原因
    %)
    西藏贡觉县矿业综合开
    3,858,905.98     3,858,905.98     100.00    账龄较长,收回困难
    发有限公司
    中国钢铁工贸集团公司              1,793,265.50     1,793,265.50     100.00    账龄较长,收回困难
    北京中钢集团铁合金厂                785,355.42         785,355.42   100.00    账龄较长,收回困难
    洛阳耐火材料集团公司                748,172.34         748,172.34   100.00    账龄较长,收回困难
    承德轴承股份有限公司                515,220.52         515,220.52   100.00    账龄较长,收回困难
    其他零星单位                      5,269,494.72     5,269,494.72     100.00    账龄较长,收回困难
    合计                 12,970,414.48    12,970,414.48        —                 —
    (2) 本期坏账准备转回(或收回)情况
    本期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全
    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
    (3) 本期无核销的应收账款。
    (4) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款
    60
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    期末应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位-西藏自治区矿
    业发展总公司欠款 49,140.20 元。
    (5) 应收账款金额前五名单位情况
    占应收
    账款总
    单位名称                  与本公司关系                   金额              账龄
    额的比
    (%)
    重庆特殊钢股份有限公司                   非关联方              7,489,273.47           3 年以上       20.86
    西藏贡觉县矿业综合开发有
    清算整顿子公司               3,858,905.98           3 年以上          10.75
    限公司
    西藏阿里辰宇矿业公司                     非关联方              2,041,486.50           3 年以上           5.69
    中国钢铁工贸集团公司                     非关联方              1,793,265.50           3 年以上           5.00
    杭州银发物资工贸有限公司                 非关联方              1,776,015.96           1 年以内           4.95
    合计                                             16,958,947.41                             47.25
    (6) 应收关联方账款情况
    占应收账款总
    单位名称                      与本公司关系                    金额
    额的比例(%)
    西藏自治区矿业发展总公司                           母公司                    49,140.20                 0.14
    西藏永兴工程建设有限公司                       合营企业                     657,140.00                 1.83
    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司             清算整顿的子公司               3,858,905.98             10.75
    合计                                                     4,565,186.18             12.72
    4.     预付款项
    (1) 预付款项账龄
    期末金额                                       期初金额
    项目
    金额             比例(%)                     金额             比例(%)
    1 年以内                   33,317,743.41                 74.87            38,001,229.16            91.16
    1-2 年                     8,845,155.66                 19.88             2,758,521.00                6.62
    2-3 年                     2,120,143.13                    4.76            564,107.67                 1.35
    3 年以上                      215,987.60                    0.49            363,235.10                 0.87
    合计               44,499,029.80                100.00            41,687,092.93           100.00
    本项目期末较期初增加 2,811,936.87 元,增幅 6.75%,主要系预付工程款增加所致。
    (2) 预付款项主要单位(列示前五名)
    单位名称                    与本公司关系                     金额                账龄
    61
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    单位名称                     与本公司关系              金额                  账龄
    西藏东鑫建设有限公司                        非关联方               19,910,533.60            1-2 年
    西藏众兴工程建设有限公司                    非关联方                6,125,999.00            2-3 年
    日喀则石油公司                              非关联方                2,869,867.67          1 年以内
    连云港中达国际物流有限公司                  非关联方                1,560,958.33          1 年以内
    常熟市三恒建材有限责任公司                  非关联方                1,529,246.00          1 年以内
    合计                                                31,996,604.60
    (3) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款
    期末预付款项中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    5.   其他应收款
    (1) 其他应收款分类
    期末金额
    账面余额                           坏账准备
    类别
    金额              比例             金额            比例
    (%)                              (%)
    单项金额重大并单项计提坏
    21,258,321.40      34.99        21,258,321.40            100.00
    账准备的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    账龄组合                              37,671,615.98      62.01           4,058,443.36           10.77
    组合小计                              37,671,615.98      62.01           4,058,443.36           10.77
    单项金额虽不重大但单项计
    1,818,324.53       3.00           1,818,324.53          100.00
    提坏账准备的其他应收款
    合计                      60,748,261.91         100.00        27,135,089.29             ——
    (续)
    期初金额
    账面余额                           坏账准备
    类别
    金额              比例             金额            比例
    (%)                              (%)
    单项金额重大并单项计提坏
    21,992,479.41      35.53        21,258,321.40            96.66
    账准备的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    账龄组合                              38,088,519.20      61.53           3,689,169.09           9.69
    组合小计                              38,088,519.20      61.53           3,689,169.09           9.69
    62
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    单项金额虽不重大但单项计
    1,818,324.53           2.94            1,818,324.53        100.00
    提坏账准备的其他应收款
    合计                              61,899,323.14        100.00           26,765,815.02           ——
    1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    计提
    单位名称                   账面余额             坏账金额          比例              计提原因
    (%)
    格尔木西藏矿业大酒店                  2,465,547.64         2,465,547.64      100.00      账龄较长,收回困难
    西藏贡觉县矿业综合开发
    4,126,468.06         4,126,468.06      100.00      账龄较长,收回困难
    有限公司
    日喀则矿业开发公司                    1,000,000.00         1,000,000.00      100.00      账龄较长,收回困难
    武警黄金三总队                         763,184.00             763,184.00     100.00      账龄较长,收回困难
    那曲地区班戈县财政局                   719,400.00             719,400.00     100.00      账龄较长,收回困难
    经贸委                                 652,800.00             652,800.00     100.00      账龄较长,收回困难
    成都易华信息科技公司                 1,568,868.28          1,568,868.28      100.00      账龄较长,收回困难
    马峰云                                1,271,195.64         1,271,195.64      100.00      账龄较长,收回困难
    白银区国有资产经营中心                6,607,422.13         6,607,422.13      100.00      账龄较长,收回困难
    西华公司                              1,062,875.65         1,062,875.65      100.00      账龄较长,收回困难
    四川省内江市市中区林贸
    1,020,560.00         1,020,560.00      100.00      账龄较长,收回困难
    公司
    合计                   21,258,321.40      21,258,321.40           —                    —
    2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末金额                                           期初金额
    项目             金额           比例        坏账准备            金额             比例        坏账准备
    (%)                                            (%)
    1 年以内     13,524,987.70          5.00      676,249.38      15,478,783.95          5.00       773,939.21
    1-2 年       11,841,447.60          8.00      947,315.81       4,872,048.41          8.00       389,763.87
    2-3 年            261,576.41       10.00       26,157.64      10,220,713.48         10.00     1,022,071.34
    3 年以上     12,043,604.27         20.00     2,408,720.53      7,516,973.36         20.00     1,503,394.67
    合计       37,671,615.98         ——      4,058,443.36     38,088,519.20          ——     3,689,169.09
    3) 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    计提比例
    单位名称            账面余额             坏账金额                                    计提原因
    (%)
    西藏兴旺矿业有限                                                                    账龄较长,收回困难
    462,027.46        462,027.46         100.00
    公司
    西藏经贸委驻成都               300,000.00        300,000.00         100.00          账龄较长,收回困难
    63
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    计提比例
    单位名称             账面余额           坏账金额                               计提原因
    (%)
    办事处
    西藏吉庆实业公司             220,039.99          220,039.99       100.00      账龄较长,收回困难
    应成华                       283,012.60          283,012.60       100.00      账龄较长,收回困难
    中冶集团长沙冶金                                                              账龄较长,收回困难
    100,000.00          100,000.00       100.00
    设计研究总院
    昆仑钢厂                     133,683.00          133,683.00       100.00      账龄较长,收回困难
    其他零星单位                 319,561.48          319,561.48       100.00      账龄较长,收回困难
    合计              1,818,324.53        1,818,324.53
    (2) 本期坏账准备转回(或收回)情况
    本期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全
    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。本期实际核销的其他应收
    款。
    (3) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款
    期末其他应收款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收款
    与本公司关
    单位名称                               金额              账龄         总额的比例        性质或内容
    系
    (%)
    白银区国有
    资产经营中          非关联方         7,341,580.14          3 年以上            12.09        往来款
    心
    西藏自治区国                                                                             地质环境保证
    非关联方         6,882,400.00              2-3 年          11.33
    土资源厅                                                                                      金
    西藏贡觉县矿
    业综合开发有        关联方           4,126,468.06          3 年以上             6.79         借款
    限公司
    矿山环境治理
    西藏自治区财
    非关联方         2,813,500.00          1 年以内             4.63     与生态恢复保
    政厅
    证金
    格尔木西藏矿
    业大酒店            非关联方         2,465,547.64          3 年以上             4.06        往来款
    合计                         23,629,495.84                              38.90
    (5) 应收关联方款项
    64
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    占其他应收
    单位名称                     与本公司关系                 金额               款总额的比
    例(%)
    西藏永兴建筑工程公司                              合营企业               1,000,000.00                1.65
    成都易华信息科技公司                       清算整顿的子公司              1,568,868.28                2.58
    福州扎布耶锂业公司                                联营企业               2,300,000.00                3.79
    西藏吉庆实业公司                                  联营企业                220,039.99                 0.36
    西藏兴旺矿业有限公司                              联营企业                462,027.46                 0.76
    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司             清算整顿的子公司              4,126,468.06                6.79
    合计                                                   9,677,403.79              15.93
    6.    存货
    (1) 存货分类
    年末金额                                         年初金额
    项目
    账面余额        跌价准备       账面价值           账面余额        跌价准备          账面价值
    原材料        84,038,240.76   1,249,950.52    82,788,290.24     78,875,284.09   1,249,950.52      77,625,333.57
    周转材料       2,752,260.99      7,133.35      2,745,127.64      2,624,231.11      7,133.35        2,617,097.76
    在产品        17,747,474.01                   17,747,474.01     10,672,201.65    344,708.25       10,327,493.40
    库存商品      22,554,852.84   2,422,572.55    20,132,280.29     55,861,967.80   2,855,859.85      53,006,107.95
    合计       127,092,828.60   3,679,656.42   123,413,172.18    148,033,684.65   4,457,651.97     143,576,032.68
    (2) 存货跌价准备
    本年减少
    项目              年初金额           本年增加                                               年末金额
    转回         其他转出
    原材料                1,249,950.52                                                               1,249,950.52
    周转材料                   7,133.35                                                                  7,133.35
    在产品                 344,708.25                         344,708.25                                          -
    库存商品              2,855,859.85                        433,287.30                             2,422,572.55
    合计              4,457,651.97                        777,995.55                             3,679,656.42
    (3) 存货跌价准备根据产品可变现净值低于账面价值的金额计提。
    7.    长期股权投资
    (1) 长期股权投资分类
    项目                           期末金额                              期初金额
    按成本法核算的长期股权投资                           50,085,313.96                             50,085,313.95
    65
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                            期末金额                           期初金额
    按权益法核算的长期股权投资                           17,415,669.05                      29,937,666.57
    长期股权投资合计                                     67,500,983.01                      80,022,980.52
    减:长期股权投资减值准备                                306,000.00                          306,000.00
    长期股权投资价值                                     67,194,983.01                      79,716,980.52
    注:西藏吉庆实业开发有限公司(以下简称吉庆实业)已经临时股东会决议进行清
    算,从 2009 年起由权益法转为成本法核算,有关情况详见附注十三第 2 项所述。
    (2) 按成本法、权益法核算的长期股权投资
    持股比例      表决权比                            期初
    被投资单位名称                                              投资成本
    (%)        例(%)                             金额
    成本法核算
    西藏吉庆实业开发有限公司                     30.00         30.00    37,876,320.00     50,085,313.95
    小计                                                 37,876,320.00     50,085,313.95
    权益法核算
    西藏兴旺矿业有限责任公司                     45.00         45.00       306,000.00        306,000.00
    西藏永兴工程建设有限公司                     50.00         50.00    16,069,051.28      9,917,031.76
    成都易华信息科技开发有限公司                 51.00         51.00        408,000.00
    西藏贡觉县矿业综合开发有限公
    65.00         65.00        422,500.00
    司
    福州扎布耶锂业有限公司                       16.32         16.32     8,000,000.00      8,000,000.00
    深圳市扎布耶锂业贸易有限公司                 60.00         60.00     3,000,000.00     11,714,634.80
    小计                                                    28,205,551.28     29,937,666.57
    合计                                                 66,081,871.28     80,022,980.52
    (续)
    本期
    被投资单位名称                  本期增加         本期减少          期末金额       现金
    红利
    成本法核算
    西藏吉庆实业开发有限公司                                                    50,085,313.95
    小计                                                                        50,085,313.95
    权益法核算
    西藏兴旺矿业有限责任公司                                                       306,000.00
    西藏永兴工程建设有限公司                                      807,362.71      9,109,669.05
    成都易华信息科技开发有限公司
    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司
    福州扎布耶锂业有限公司                                                       8,000,000.00
    66
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本期
    被投资单位名称                         本期增加            本期减少          期末金额        现金
    红利
    深圳市扎布耶锂业贸易有限公司                                       11,714,634.80
    小计                                                                                    17,415,669.05
    合计                                        12,521,997.51        67,500,983.01
    (3) 对合营企业、联营企业投资
    持股      表决权
    被投资单                                    期末资          期末负          期末净资      本期营业        本期
    比例          比例
    位名称                                      产总额          债总额           产总额       收入总额        净利润
    (%)         (%)
    合营企业
    西藏永兴工
    程建设有限         50.00         50.00   70,291,708.44   39,574,948.18    30,716,760.26               -1,614,725.42
    公司
    联营企业
    西藏吉庆实
    业开发有限         30.00         30.00
    公司
    西藏兴旺矿
    业有限责任         45.00         45.00
    公司
    福州扎布耶
    锂业有限公         32.00         32.00   30,948,327.84    2,303,200.00    28,645,127.84
    司
    注:西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态,本公司已对该投资全额计提了
    减值准备;因西藏吉庆实业开发有限公司法定代表人于 2009 年 12 月 31 日被西藏公安机
    关采取刑事强制措施,公司相关资产和财务资料被冻结查封,导致无法取得该公司 2011
    年 6 月 30 日的财务报表,因此未列示该公司相关财务信息。
    (4) 长期股权投资减值准备
    被投资单位名称                期初金额        本期增加         本期减少             期末金额       计提原因
    西藏兴旺矿业有
    306,000.00                                            306,000.00
    限责任公司
    合计                 306,000.00                                            306,000.00
    (5) 向投资企业转移资金的能力未受到限制。
    (6) 长期股权投资处置未受到重大限制。
    8.     投资性房地产
    按成本计量的投资性房地产
    67
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                期初金额          本期增加           本期减少         期末金额
    原价                           16,074,522.23                                         16,074,522.23
    房屋、建筑物                   16,074,522.23                                         16,074,522.23
    土地使用权
    累计折旧和累计摊销              4,285,152.16          233,396.70                      4,518,548.86
    房屋、建筑物                    4,285,152.16          233,396.70                      4,518,548.86
    土地使用权
    账面净值                       11,789,370.07                           233,396.70    11,555,973.37
    房屋、建筑物                   11,789,370.07                           233,396.70    11,555,973.37
    土地使用权
    减值准备
    房屋、建筑物
    土地使用权
    账面价值                        11,789,370.07                                        11,555,973.37
    房屋、建筑物                    11,789,370.07                                        11,555,973.37
    土地使用权
    9.   固定资产
    (1) 固定资产明细表
    项目            期初金额               本期增加                 本期减少         期末金额
    原价               856,028,292.12               17,138,354.10      11,608,652.08    861,557,994.14
    房屋建筑物         446,854,590.67                1,425,040.03        548,688.60     447,730,942.10
    机器设备           142,464,712.80                2,424,559.32        792,522.10     144,096,750.02
    专用设备           181,078,921.15                1,335,461.84       1,304,696.00    181,109,686.99
    运输工具            41,796,317.56                1,922,169.69        176,290.00      43,542,197.25
    电子设备            15,791,388.15                 331,122.22        8,414,031.74      7,708,478.63
    仪器仪表               565,173.12                                     50,270.00        514,903.12
    其他设备            27,477,188.67                9,700,001.00        322,153.64      36,855,036.03
    累计折旧           302,391,013.33   本年新增     本年计提           9,803,646.80    330,778,557.47
    房屋建筑物         130,058,891.66               17,172,637.02                       147,231,528.68
    机器设备            56,316,881.48                6,334,422.75        676,580.59      61,974,723.64
    专用设备            58,872,950.66                4,246,724.14        691,689.97      62,427,984.83
    运输工具            25,700,498.44                1,218,937.71        167,636.89      26,751,799.26
    电子设备            13,096,119.93                 341,090.56        7,631,430.15      5,805,780.34
    仪器仪表               264,415.74                 227,537.16         172,891.26         319,061.64
    其他设备            18,081,255.42                8,649,841.60        463,417.94      26,267,679.08
    68
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目           期初金额                  本期增加             本期减少          期末金额
    账面净值         553,637,278.79                                                    530,779,436.67
    房屋建筑物       316,795,699.01                                                    300,499,413.42
    机器设备          86,147,831.32                                                     82,122,026.38
    专用设备         122,205,970.49                                                    118,681,702.16
    运输工具          16,095,819.12                                                     16,790,397.99
    电子设备            2,695,268.22                                                      1,902,698.29
    仪器仪表             300,757.38                                                        195,841.48
    其他设备            9,395,933.25                                                    10,587,356.95
    减值准备          33,629,264.24                                                     33,629,264.24
    房屋建筑物          4,770,964.61                                                      4,770,964.61
    机器设备          16,739,801.91                                                     16,739,801.91
    专用设备            8,839,579.91                                                      8,839,579.91
    运输工具            1,117,934.25                                                      1,117,934.25
    电子设备            1,759,384.04                                                      1,759,384.04
    仪器仪表                4854.37                                                          4,854.37
    其他设备             396,745.15                                                        396,745.15
    账面价值         520,008,014.55                                                    497,150,172.43
    房屋建筑物       312,024,734.40                                                    295,728,448.81
    机器设备          69,408,029.41                                                     65,382,224.47
    专用设备         113,366,390.58                                                    109,842,122.25
    运输工具          14,977,884.87                                                     15,672,463.74
    电子设备             935,884.18                                                        143,314.25
    仪器仪表             295,903.01                                                        190,987.11
    其他设备            8,999,188.10                                                    10,190,611.80
    注:截止 2011 年 6 月 30 日,上述资产中账面原值 88,706,743.55 元的房屋建筑物已
    用于抵押,抵押资产权证正在办理中,抵押合同编号为 2011 年抵字 811 号。
    (2) 暂时闲置的固定资产
    项目            账面原值            累计折旧       减值准备       账面净值         备注
    房屋建筑物             179,921.02         26,898.30     153,022.72
    机器设备               787,961.63        278,899.75     400,227.22     108,834.66
    专用设备           12,201,067.70        3,172,277.55   8,502,051.95    526,738.20
    合计           13,168,950.35        3,478,075.60   9,055,301.89    635,572.86
    10. 在建工程
    69
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (1) 在建工程明细表
    期末金额
    项目
    账面余额            减值准备                账面价值
    浪卡子金矿项目                              8,359,257.08       8,359,257.08                       -
    班戈金铜矿项目                               647,336.22            647,336.22                     -
    扎布耶盐湖一期技改                         41,829,648.88                    -         41,829,648.88
    扎布耶盐湖二期技改                          3,800,625.01                               3,800,625.01
    白银二期技改工程                            4,775,233.40                               4,775,233.40
    尼木铜业 5000 吨电解铜项目                 22,486,437.44                              22,486,437.44
    其他工程                                   32,348,883.30                              32,348,883.30
    合计                      114,247,421.33       9,006,593.30          105,240,828.03
    (续)
    期初金额
    项目
    账面余额            减值准备                账面价值
    浪卡子金矿项目                              8,359,257.08        8,359,257.08
    班戈金铜矿项目                                647,336.22           647,336.22
    扎布耶盐湖一期技改                         40,022,226.77                              40,022,226.77
    扎布耶盐湖二期技改                          3,726,447.01                               3,726,447.01
    白银二期技改工程                            4,362,223.20                               4,362,223.20
    尼木铜业 5000 吨电解铜项目                 20,148,724.24                              20,148,724.24
    其他工程                                   31,555,111.66                              31,555,111.66
    合计                      108,821,326.18        9,006,593.30          99,814,732.88
    本期在建工程和工程物资增加,主要为西藏扎布耶和尼木铜业募投项目投入增加。
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    本期减少
    工程名称               期初金额         本期增加       转入固定     其他减           期末金额
    资产                少
    浪卡子金矿项目               8,359,257.08                                                   8,359,257.08
    班戈金铜矿项目                 647,336.22                                                     647,336.22
    扎布耶盐湖一期技改          40,022,226.77    1,807,422.11                                  41,829,648.88
    扎布耶盐湖二期技改           3,726,447.01       74,178.00                                   3,800,625.01
    白银二期技改工程             4,362,223.20      413,010.20                                   4,775,233.40
    尼木铜业 5000 吨电解
    20,148,724.24    2,337,713.20                                  22,486,437.44
    铜项目
    其他工程                    31,555,111.66      793,771.64                                  32,348,883.30
    合计               108,821,326.18    5,426,095.15                                 114,247,421.33
    70
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (续表)
    工程投入                  利息资      其中:本    本期利息
    预算数                      工程                                           资金
    工程名称                        占预算比                  本化累      期利息资    资本化率
    (万元)                      进度                                           来源
    例(%)                   计金额      本化金额      (%)
    前期                                              募股
    浪卡子金矿项目          4,600.00           18.17
    开发                                              资金
    前期                                              募股
    班戈金铜矿项目          3,840.00            1.69
    开发                                              资金
    扎布耶盐湖一期技                                    前期
    11,820.65           66.23                                                      自筹
    改                                                  施工
    扎布耶盐湖二期技                                    前期
    48,910.45            0.94                                                      自筹
    改                                                  施工
    自筹
    前期
    白银二期技改工程       33,982.60            0.87                                                      及借
    施工
    款
    尼木铜业 5000 吨                                    前期
    49,751.29           11.85                                                      自筹
    电解铜项目                                          施工
    前期
    其他工程                                                                                              自筹
    施工
    合计            152,904.99
    (3) 在建工程减值准备
    项目             期初金额          本期增加         本期减少       期末金额        计提原因
    班戈金铜矿项目             647,336.22                                         647,336.22        注1
    浪卡子金矿项目            8,359,257.08                                      8,359,257.08        注2
    合计            9,006,593.30                                      9,006,593.30
    注 1:班戈金铜矿项目勘探查明仅表层有矿藏,地下矿藏很少,经地勘部门认定,
    该项目无市场前景,故对该工程全额计提减值准备。
    注 2:浪卡子金矿项目未取得采矿权证,长期未进一步实施工程,且无继续执行该
    项目的打算,对其全额计提了减值准备。
    11. 工程物资
    项目          期初金额              本期增加             本期减少             期末金额
    工程用材料            9,699,549.47          1,686,939.46                             11,386,488.93
    合计           9,699,549.47          1,686,939.46                             11,386,488.93
    12. 无形资产
    项目              期初金额             本期增加            本期减少         期末金额
    原价                      59,525,600.76         6,030,000.00                         65,555,600.76
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    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                  期初金额            本期增加          本期减少               期末金额
    土地使用权                     27,438,277.76        6,030,000.00
    33,468,277.76
    采矿权                          9,537,323.00                                             9,537,323.00
    专利技术                       22,300,000.00                                            22,300,000.00
    其他                             250,000.00                                                  250,000.00
    累计摊销                        6,430,958.95        1,935,902.91                            8,366,861.86
    土地使用权                      1,423,353.09          307,703.52                            1,731,056.61
    采矿权                          2,949,436.06          376,812.51                            3,326,248.57
    专利技术                        1,899,853.15        1,238,888.88                            3,138,742.03
    其他                             158,316.65            12,498.00                             170,814.65
    账面净值                       53,094,641.81        4,094,097.09                        57,188,738.90
    土地使用权                     26,014,924.67        5,722,296.48                        31,737,221.15
    采矿权                          6,587,886.94         -376,812.51                            6,211,074.43
    专利技术                       20,400,146.85       -1,238,888.88                        19,161,257.97
    其他                              91,683.35           -12,498.00                              79,185.35
    减值准备
    土地使用权
    采矿权
    专利技术
    其他
    账面价值                       53,094,641.81        4,094,097.09                        57,188,738.90
    土地使用权                     26,014,924.67        5,722,296.48                        31,737,221.15
    采矿权                          6,587,886.94         -376,812.51                            6,211,074.43
    专利技术                       20,400,146.85       -1,238,888.88                        19,161,257.97
    其他                              91,683.35           -12,498.00                              79,185.35
    本期增加无形资产主要原因系购买土地使用权。
    13. 长期待摊费用
    其他减少
    项目         期初金额         本期增加      本期摊销       本期其他减少   期末金额
    原因
    勘探成本         2,095,146.51                    261,893.31                   1,833,253.20
    土地租赁费                       3,000,000.00    750,000.00                   2,250,000.00
    其他              414,850.40       300,000.00    166,362.54                    548,487.86
    合计         2,509,996.91    3,300,000.00   1,178,255.85                  4,631,741.06
    期末较期初增加 84.53%,主要是本公司之子公司尼木铜业增加的土地租赁费。
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    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
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    14. 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1) 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
    项目                           期末金额          期初金额
    递延所得税资产
    各项减值准备确认的递延所得税资产                        8,330,095.14      8,178,613.45
    未实现内部销售利润                                       179,135.10           9,701.72
    固定资产加速折旧                                        2,114,704.75      2,114,704.75
    蒙藏铁合金投资损失、债权损失                            1,566,817.42      1,566,817.42
    房改房支出(按 3 年抵扣)                                300,000.00        600,000.00
    合计                           12,490,752.41     12,469,837.34
    递延所得税负债
    交易性金融工具、衍生金融工具的估值
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
    合计
    (2) 未确认递延所得税资产情况
    白银银晨、西藏扎布耶由于严重亏损,其可弥补亏损及计提的资产减值形成的差异
    的转回具有不确定性,故未确认递延所得税资产。
    (3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    项目                                      金额
    应纳税差异项目
    ……
    小计
    可抵扣差异项目
    各项资产减值准备                                                         55,533,967.50
    未实现内部销售利润                                                        1,194,234.00
    固定资产加速折旧                                                         14,098,031.68
    蒙藏铁合金投资损失、债权损失                                             10,445,449.48
    房改房支出(按 3 年抵扣)                                                 2,000,000.00
    小计                                              83,271,682.66
    15. 资产减值准备明细表
    项目                  期初金额   本期增加        本期减少          期末金额
    73
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    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    其他转
    转回
    出
    坏账准备                        48,164,646.19   795,617.46                            48,960,263.65
    存货跌价准备                     4,457,651.97                                          3,679,656.42
    777,995.55
    可供出售金融资产减值准备
    持有至到期投资减值准备
    长期股权投资减值准备               306,000.00                                            306,000.00
    投资性房地产减值准备
    固定资产减值准备                33,629,264.24                                         33,629,264.24
    工程物资减值准备
    在建工程减值准备                 9,006,593.30                                          9,006,593.30
    生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产
    减值准备
    油气资产减值准备
    无形资产减值准备
    商誉减值准备
    其他
    合计               95,564,155.70   795,617.46    777,995.55              95,581,777.61
    16. 短期借款
    短期借款分类
    借款类别                       期末金额                        期初金额
    质押借款
    抵押借款                                           25,000,000.00                  80,000,000.00
    保证借款
    信用借款
    合计                                  25,000,000.00                  80,000,000.00
    期末较期初降低 68.75%,主要原因为本期归还银行借款 8,000.00 万元,期末向银行
    借款 2,500.00 万元。
    17. 应付账款
    (1)应付账款
    74
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    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                            期末金额                             期初金额
    合计                                    56,704,850.61                       48,346,030.97
    其中:1 年以上                        12,618,248.41                        5,742,131.62
    (1) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项
    期末应付账款中不含应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    18. 预收款项
    (1)预收款项
    项目                            期末金额                            期初金额
    合计                                        7,178,215.27                    19,148,317.07
    其中:1 年以上                             751,036.70                        624,808.16
    期末较期初降低 62.51%,主要是本期向客户提供产品,结转预收账款。
    (2)预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项
    期末预收款项中不含预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    19. 应付职工薪酬
    项目                  期初金额                  本期增加       本期减少         期末金额
    工资、奖金、津贴和补贴           24,425,300.67           30,599,284.94   33,998,540.53   21,026,045.08
    职工福利费                                                2,711,950.53    2,711,950.53
    社会保险费                              34,014.18         5,626,694.51    4,407,781.28    1,252,927.41
    其中:医疗保险费                         5,382.00         1,204,937.63     918,944.65        291,374.98
    基本养老保险费                   27,216.00         3,893,091.26    3,050,031.23       870,276.03
    失业保险费                        1,416.18          347,603.03      260,148.79         88,870.42
    工伤保险费                                          181,062.59      178,656.61          2,405.98
    生育保险费                                            56,930.02      56,930.02
    住房公积金                              25,434.00         1,358,676.00     799,194.00        584,916.00
    工会经费和职工教育经费            4,357,390.06             553,671.55     1,132,033.00    3,779,028.61
    非货币性福利
    辞退福利
    其他
    其中:以现金结算的股份
    支付
    75
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    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                  期初金额             本期增加      本期减少       期末金额
    合计                  28,842,138.91                                   26,642,917.10
    期初未发放的奖金、福利等经年终考核后再行发放。其中无拖欠性质的未发放职工
    薪酬。
    20. 应交税费
    项目                                期末金额                 期初金额
    增值税                                                    1,486,796.84           -2,112,329.03
    消费税
    营业税                                                      818,136.44
    企业所得税                                                2,214,732.31            9,558,900.93
    个人所得税                                                  160,380.17
    资源税                                                      755,451.08            1,631,250.74
    土地增值税
    城市维护建设税                                              299,098.97
    房产税
    土地使用税                                                  502,895.50
    车船使用税
    教育费附加                                                  157,972.36
    矿产资源补偿费                                            1,291,569.21            3,427,310.33
    其他                                                      1,147,252.37            3,117,962.87
    合计                                    8,834,285.25           15,623,095.84
    应交税费本期减少,主要原因为本期缴纳了前期欠缴企业所得税。
    21. 其他应付款
    (1)其他应付款
    项目                           期末金额                      期初金额
    合计                                 75,587,904.12                  81,787,280.04
    其中:1 年以上                     60,354,032.06                  54,061,554.06
    注:账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系收取的回采合作方的押金,以及与西藏
    藏华公司的往来款,暂收吉庆公司土地拍卖尾款。
    (2)应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的款项
    76
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    期末其他应付款中不含应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位―西
    藏自治区矿业发展总公司款项 3,011,470.66 元。
    (2) 年末大额其他应付款
    项目                           金额                 账龄          性质或内容
    西藏吉庆实业开发有限公司                      23,474,199.46     1至2年            土地拍卖款
    西藏藏华工贸有限公司                          22,756,752.84     2至3年                借款
    西藏自治区矿业发展总公司                       3,011,470.66     1至2年             往来款项
    中兴力拓矿业投资有限公司                       2,500,000.00     2至3年           合作回采押金
    栾川弘潭矿山工程建筑有限公司                   2,000,000.00     2至3年           合作回采押金
    西藏博时瑞通实业有限公司                       1,500,000.00     2至3年           合作回采押金
    合计                          55,242,422.96
    22. 专项应付款
    项目                期初金额        本期增加     本期减少          期末金额          备注
    基建支出预算拨款            30,150,000.00                                  30,150,000.00      注
    合计                30,150,000.00                                  30,150,000.00
    注:据财政部财建(2001)911 号文,西藏扎布耶收到 2001 年度西部国债专项资金
    基建支出预算拨款计 30,000,000.00 元,专项用于扎布耶盐湖锂资源开发;白银扎布耶收
    到甘肃省科技厅预算拨款 150,000.00 元,专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术
    攻关。
    23. 预计负债
    项目              期初金额          本期增加          本期结转             期末金额
    对外提供担保
    未决诉讼
    产品质量保证
    重组义务
    待执行的亏损合同
    铬渣干法解毒无害
    39,924,362.17                        12,095,764.81       27,828,597.36
    化处理费用
    合计             39,924,362.17                        12,095,764.81       27,828,597.36
    铬渣干法解毒无害化处理费用本期结转数为结转铬渣处置费用。
    24. 其他非流动负债
    项目                              期末金额                    期初金额
    77
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    白银扎布耶产业技术项目拨款                                  20,420,000.00                  20,420,000.00
    白银银晨铬渣干法解毒无害化处理财
    15,800,000.00                  15,800,000.00
    政拨款
    白银银晨铬渣干法解毒无害化处理排
    2,000,000.00                 2,000,000.00
    污费补贴
    合计                                       38,220,000.00                  38,220,000.00
    注 1:依据白银市财政局文件“市财经建发[2008]206 号”《关于提前下达 2009 年产业
    技术进步项目建设扩大内需国债投资预算的通知》,白银扎布耶 2009 年收到的白银市财
    政局拨款 2,042.00 万元。
    注 2:依据国家发展和改革委员会办公厅《关于 2008 年第二批资源节约和环境保护
    项目的复函》(发改办环资[2008]1416 号),白银银晨 2009 年收到 580.00 万元,本年收
    到国家专项拨款 1,000.00 万元用于铬渣处理。
    注 3:根据《市财经建发[2010]123 号》,白银银晨本年度收到铬渣干法解毒无害化
    处理排污费补贴 200.00 万元。
    25. 股本
    期初金额                            本期变动                       期末金额
    公积
    股东名称/类别                          比例      发行       送              其                           比例
    金额                                     金转          小计       金额
    (%)     新股       股              他                           (%)
    股
    有限售条件股份                61,301      0.02   41615335                        41615335   41676636       13.13
    国家持有股
    国有法人持股                                     7361753                          7361753     7361753       2.32
    其他内资持股                                     34253582                        34253582   34253582       10.79
    其中:境内法人持股                               29053582                        29053582   29053582        9.16
    境内自然人持股                             5200000                          5200000     5200000       1.64
    外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    高管股份                      61,301      0.02                                                 61,301       0.02
    有限售条件股份合计            61,301      0.02   41615335                        41615335   41676636       13.13
    无限售条件股份                           99.98                                              275,639,94     86.87
    275,639,949
    9
    人民币普通股                             99.98                                              275,639,94     86.87
    275,639,949
    9
    78
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    期初金额                             本期变动                         期末金额
    公积
    股东名称/类别                             比例       发行       送              其                             比例
    金额                                      金转           小计          金额
    (%)      新股       股              他                             (%)
    股
    境内上市外资股
    境外上市外资股
    其他
    无限售条件股份合计                           99.98                                                275,639,94      86.87
    275,639,949
    9
    股份总额                  275,701,250.0              41615335                        41615335     317,316,58
    0     100.00                                                         5     100.00
    本期股本增加 系 2011 年 4 月 27 日本公司通过非公开发行人民币普通股 41,615,335 股
    (面值 1 元)所致。
    26. 资本公积
    项目                  期初金额               本期增加            本期减少              期末金额
    股本溢价                     174,824,915.15         1,132,541,069.25                           1,307,365,984.40
    原制度资本公积转入             20,287,009.94                                                     20,287,009.94
    其他资本公积                   39,990,181.56                                                     39,990,181.56
    合计              235,102,106.65         1,132,541,069.25                           1,367,643,175.90
    本 期 股 本 溢 价 增 加 系 2011 年 4 月 27 日 , 本 公 司 通 过 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股
    41,615,335 股(面值 1 元),发行价格 29.18 元/股,募集资金总额 1,214,335,475.30 元,扣除
    普 通 股 面 值 41,615,335.00 元 及 发 行 费 用 40,179,071.05 元 , 本 次 非 公 开 发 行 股 本 溢 价
    1,132,541,069.25 元。
    其他资本公积系出售西藏扎布耶 6%股权,处置价款与处置长期股权投资相对应享有
    子公司净资产的差额扣除税费后的金额。
    27. 专项储备
    项目                    期初金额             本期增加           本期减少               期末金额
    安全生产费                          6,190,479.11        2,251,449.46           470,065.57          7,971,863.00
    维简费
    合计                    6,190,479.11        2,251,449.46           470,065.57          7,971,863.00
    注:根据高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法(财企[2006]478 号文件)之
    规定,本公司按以下标准提取安全生产费:
    79
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (1)露天矿山:据开采的原矿产量按月提取每吨 4 元;
    (2)井下矿山:据开采的原矿产量按月提取每吨 8 元;
    (3)危险品以本年度实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准逐
    月提取:
    (一)全年实际销售收入在 1000 万元及以下的,按照 4%提取;
    (二)全年实际销售收入在 1000 万元至 10000 万元(含)的部分,按照 2%提取;
    (三)全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元(含)的部分,按照 0.5%提
    取;
    28. 盈余公积
    项目             期初金额       本期增加           本期减少         期末金额
    法定盈余公积            48,321,531.29                                      48,321,531.29
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
    合计            48,321,531.29                                      48,321,531.29
    29. 未分配利润
    项目                           金额              提取或分配比例
    (%)
    上年年末金额                                       123,913,450.20
    加:年初未分配利润调整数
    其中:会计政策变更
    重要前期差错更正
    同一控制合并范围变更
    其他调整因素
    本年年初金额                                       123,913,450.20
    加:本期归属于母公司股东的净利润                    22,690,616.07
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    本期期末金额                                       146,604,066.27
    80
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    30. 少数股东权益
    子公司名称                   少数股权比例            期末金额          期初金额
    (%)
    西藏山发工贸有限公司                               49.00             9,419,808.39      9,985,151.77
    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司                   11.93            -2,366,991.76      -3,450,072.27
    西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司                     50.00              -170,424.33          -146,424.63
    西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公
    49.28           138,024,905.00    138,652,107.25
    司
    尼木县铜业开发有限责任公司                         10.00             6,618,970.48      5,598,063.83
    白银扎布耶锂业有限公司                             10.00            -2,659,695.38      -2,091,053.36
    合计                                             148,866,572.40    148,547,772.59
    31. 营业收入、营业成本
    项目                                  本期金额                  上期金额
    主营业务收入                                               269,774,739.48            146,315,916.51
    其他业务收入                                                   1,390,465.76            1,140,574.12
    合计                                  271,165,205.24            147,456,490.63
    主营业务成本                                               206,418,147.20             85,959,671.56
    其他业务成本                                                      624,121.12               368,080.06
    合计                                  207,042,268.32             86,327,751.62
    (1)主营业务—按行业分类
    本期金额                                上期金额
    行业名称
    营业收入              营业成本           营业收入         营业成本
    采掘业                   128,941,308.87         88,094,840.78       100,054,686.72    50,938,847.19
    酒店服务业及其他             17,327,434,25         8,806,008.76       7,618,450.81     2,316,336.90
    化工                         76,058,039.05      62,954,904.62        38,642,778.98    32,704,487.47
    高碳铬铁                     47,447,957.31      46,562,393.04
    合计            269,774,739.48        206,418,147.20       146,315,916.51    85,959,671.56
    (2)主营业务—按产品分类
    本期金额                              上期金额
    产品名称
    营业收入           营业成本           营业收入         营业成本
    铜                             30,298,379.87       14,294,607.71     20,302,601.30    13,543,401.79
    锂产品                         40,821,469.83       39,074,834.83     21,722,430.99    18,813,356.04
    铬铁原矿                       57,821,459.17       34,725,398.24     58,029,654.43    18,582,089.36
    化工产品                       76,058,039.05       62,954,904.62     38,642,778.98    32,704,487.47
    81
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本期金额                            上期金额
    产品名称
    营业收入           营业成本          营业收入         营业成本
    酒店服务业及其他              17,327,434,25       8,806,008.76      7,618,450.81     2,316,336.90
    高碳铬铁                      47,447,957.31      46,562,393.04
    合计             269,774,739.48      206,418,147.20   146,315,916.51     85,959,671.56
    注:本期营业收入较上年增长 84.38%,主要原因为铬矿石、化工产品、电解铜售价
    上升,化工产品、锂产品销量增加,铁合金贸易收入增加。
    (3)主营业务—按地区分类
    本期金额                            上期金额
    地区名称
    营业收入           营业成本          营业收入         营业成本
    西南地区                    155,455,652.56      101,821,837.88     88,174,832.21    36,850,684.79
    西北地区                      28,621,801.66      29,047,815.37     19,961,059.61    17,657,910.71
    其他地区                      85,697,285.26      75,548,493.95     38,180,024.69    31,451,076.06
    合计             269,774,739.48       206,418,147.2   146,315,916.51     85,959,671.56
    (3) 前五名客户的营业收入情况
    客户名称                              营业收入              占全部营业收入的
    比例(%)
    成都天益远洋国际贸易有限公司                                 47,447,957.31                    17.50
    青海天源冶金材料有限公司                                     23,507,692.35                     8.67
    西南不锈钢                                                   21,907,332.04                     8.08
    四川金广工贸发展有限公司                                     19,996,592.50                     7.37
    洛阳峥洁科工贸公司                                           17,561,877.26                     6.48
    合计                                  130,421,451.46                     48.10
    32. 营业税金及附加
    项目                   本期金额                 上期金额                计缴标准
    消费税
    营业税                                   424,885.60              304,601.51                    5%
    城市维护建设税                          1,368,339.45          1,382,379.19         1%、5%、7%
    教育费附加                               692,342.47              594,585.72                    3%
    资源税                                  1,274,774.09          1,975,503.50
    其它税项                                  94,565.61
    合计                         3,854,907.22          4,257,069.92
    33. 销售费用
    82
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                       本期金额             上期金额
    工资及其他                                         3,296,588.85      3,240,811.28
    差旅费                                              216,360.02         221,385.02
    业务招待费                                          277,649.75         243,469.15
    车辆费                                              132,168.75         171,089.40
    水电费                                              472,603.36         448,358.63
    运输装卸费                                         1,266,637.43      3,441,193.00
    其他                                               1,025,529.91      1,514,688.42
    合计                             6,687,538.07      9,280,994.90
    34. 管理费用
    项目                       本期金额             上期金额
    工资及其他                                        15,604,478.66     14,728,817.68
    办公费                                              374,397.12         626,890.84
    差旅费                                              503,895.63       1,146,737.21
    通讯费                                              361,877.88         375,803.04
    业务招待费                                         1,800,287.11      1,803,841.69
    车辆费                                              710,192.31         968,692.91
    修理费                                               26,700.70         176,225.45
    折旧费                                             4,538,166.43      6,150,942.88
    无形资产摊销费                                     1,678,521.31      1,002,372.31
    长期待摊费用摊销                                    954,031.99         877,643.48
    咨询费                                              633,723.86         900,000.00
    税金                                               1,515,657.66      1,075,832.23
    停产损失                                                             1,591,429.04
    其他                                               2,591,127.86      5,570,971.61
    合计                            31,293,058.52     36,996,200.37
    35. 财务费用
    项目                       本期金额             上期金额
    利息支出                                            833,333.33       1,816,923.00
    减:利息收入                                       1,363,275.20        220,280.21
    加:汇兑损失                                                             3,497.59
    加:其他支出                                          58,315.59        200,301.24
    合计                              -471,626.28      1,800,441.62
    83
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本期财务费用较上年减少 2,272,067.90 元,减幅 126.20%,主要是本期长期借款减
    少,相应承担的借款利息减少,同时货币资金增加、利息收入增加,导致本期财务费用
    减少。
    36. 资产减值损失
    项目                       本期金额                 上期金额
    坏账损失                                          795,617.46               739,093.61
    存货跌价损失                                      -777,995.55
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    生产性生物资产减值损失
    油气资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    合计                             17,621.91               739,093.61
    注:本期资产减值损失减少,主要是白银银晨销售库存产品转销已提减值准备。
    37. 投资收益
    (1)投资收益来源
    项目                        本期金额             上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                            -807,362.71        -466,472.82
    处置长期股权投资产生的投资收益
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有持有至到期投资期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    处置持有至到期投资取得的投资收益
    处置可供出售金融资产取得的投资收益
    合计                              -807,362.71        -466,472.82
    84
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (2)权益法核算的长期股权投资收益
    本期金额           上期金额         本年比上年增减
    项目
    变动的原因
    合计                           -807,362.71         -466,472.82
    其中:
    西藏永兴工程建设有限公司                      -807,362.71         -466,472.82
    西藏吉庆实业开发有限公司
    内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司
    深圳市扎布耶锂业贸易有限公司
    38. 营业外收入
    (1)营业外收入明细
    项目                        本期金额            上期金额           计入本年非经常
    性损益的金额
    非流动资产处置利得                           26,441.87                                26,441.87
    其中:固定资产处置利得
    无形资产处置利得
    债务重组利得
    非货币性资产交换利得
    接受捐赠
    政府补助                                  8,001,000.00         3,621,039.58         8,001,000.00
    盘盈利得
    其他                                        726,190.50            34,342.91          726,190.50
    合计                         8,753,632.37         3,655,382.49         8,753,632.37
    (2)政府补助明细
    项目                    本期金额                 上期金额             来源和依据
    增值税扶持款                            6,841,000.00          3,621,039.58          注1
    所得税返还
    税收返还款
    就业局社保补贴
    困难企业岗位补贴
    中小企业发展专项资金                    1,160,000.00                                注2
    其他
    合计                         8,001,000.00          3,621,039.58
    85
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    注 1:根据藏政办发[2009]95 号,山南分公司收到增值税返还 6,841,000.00 元。
    注 2 : 根 据 藏 财 企 字 【 2010 】 75 号 , 阿 里 分 公 司 收 到 中 小 企 业 发 展 专 项 资 金
    1,160,000.00 元。
    39. 营业外支出
    项目                       本期金额              上期金额           计入本年非经常
    性损益的金额
    非流动资产处置损失                              223,592.68           378,962.60            223,592.68
    其中:固定资产处置损失                          223,592.68           378,962.60            223,592.68
    无形资产处置损失
    债务重组损失
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠                                         92,000.00                                   92,000.00
    盘亏损失                                          2,678.11                                    2,678.11
    其他                                            551,064.87           414,611.49            551,064.87
    合计                           869,335.66           793,574.09            869,335.66
    40. 所得税费用
    项目                                 本期金额               上期金额
    当年所得税                                                      7,037,140.83           7,694,054.11
    递延所得税                                                         -20,915.07         -1,411,150.12
    合计                                   7,016,225.76           6,282,903.99
    41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    项目              序号                                    本期金额          上期金额
    归属于母公司股东的
    1                                      22,690,616.07      9,061,726.73
    净利润
    归属于母公司的非经
    2                                       6,549,365.96      2,437,553.90
    常性损益
    归属于母公司股东、
    扣除非经常性损益后           3=1-2                                  16,141,250.11      6,624,172.83
    的净利润
    年初股份总数                 4                                     275,701,250.00    275,701,250.00
    公积金转增股本或股
    票股利分配等增加股           5
    份数(Ⅰ)
    86
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目            序号                                本期金额         上期金额
    发行新股或债转股等
    6                                  41,615,335.00
    增加股份数(Ⅱ)
    增加股份(Ⅱ)下一
    月份起至年末的累计         7                                              2
    月数
    因回购等减少股份数         8
    减少股份下一月份起
    9
    至年末的累计月数
    缩股减少股份数             10
    报告期月份数               11                                             6                6
    发行在外的普通股加
    12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10       289,573,028.33   275,701,250.00
    权平均数
    基本每股收益(Ⅰ)         13=1÷12                                 0.0784           0.0329
    基本每股收益(Ⅱ)         14=3÷12                                 0.0557           0.0240
    已确认为费用的稀释
    15
    性潜在普通股利息
    转换费用                   16
    所得税率                   17
    认股权证、期权行
    权、可转换债券等增
    18
    加的普通股加权平均
    数
    稀释每股收益(Ⅰ)         19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)          0.0784           0.0329
    稀释每股收益(Ⅱ)         19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)          0.0557           0.0240
    42. 现金流量表项目
    (1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
    1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    项目                                       本期金额
    政府补助                                                                       1,160,000.00
    房租收入
    利息收入                                                                       1,363,275.20
    其他                                                                            3,686,523.24
    合计                                                6,209,798.44
    87
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    项目                                   本年金额
    咨询费                                                                     633,723.86
    运输装卸费                                                               1,266,637.43
    业务招待费                                                               2,077,936.86
    修理费                                                                        46,592.70
    差旅费                                                                     720,255.65
    车辆费                                                                     842,361.06
    水电费                                                                     697,688.98
    办公费                                                                     430,268.54
    通讯费                                                                     447,368.18
    往来款及其他                                                            47,826,071.07
    合计                                        54,988,904.33
    (2)合并现金流量表补充资料
    项目                       本期金额              上期金额
    1.
    净利润                                            22,802,145.72          4,167,370.18
    加:资产减值准备                                      17,621.91               739,093.61
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧                                              22,799,074.21         23,474,769.72
    无形资产摊销                                       1,935,903.11          1,002,372.31
    长期待摊费用摊销                                   1,103,255.85               877,643.48
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    3,592.68               378,962.60
    (收益以“-”填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)
    公允价值变动损益(收益以“-”填列)
    财务费用(收益以“-”填列)                          723,747.47          1,816,923.00
    投资损失(收益以“-”填列)                          807,362.71               466,472.82
    递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)             -138,559.08          -1,411,150.12
    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
    存货的减少(增加以“-”填列)                     20,244,143.42         -30,422,148.80
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)           -19,920,214.95         3,583,806.20
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)           -51,664,456.30        -28,758,518.68
    其他                                                           -
    经营活动产生的现金流量净额                         -1,286,383.25        -24,084,403.68
    2.
    88
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                             本期金额            上期金额
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.
    现金的期末余额                                        1,283,665,689.69      163,049,265.40
    减:现金的期初余额                                162,879,339.07       149,644,458.50
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                              1,120,786,350.62       13,404,806.90
    (3)现金和现金等价物
    项目                             本期金额            上期金额
    现金                                                  1,283,665,689.69      163,049,265.40
    其中:库存现金                                             668,875.20          561,313.86
    可随时用于支付的银行存款                              1,282,996,814.49      162,487,951.54
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    期末现金和现金等价物余额                              1,283,665,689.69      163,049,265.40
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
    和现金等价物
    九、关联方及关联交易
    (一)、关联方关系
    1、母公司及最终控制方
    (1) 母公司及最终控制方
    法人代      组织机
    母公司及最终控制方名称            企业类型   注册地   业务性质
    表        构代码
    西藏自治区矿业发展总公司         国有控股    拉萨    铬矿生产     曾泰     21966694--x
    89
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本公司最终实质控制人为西藏自治区国有资产管理委员会。
    (2) 母公司的注册资本及其变化
    母公司                  年初金额              本年增加        本年减少        年末金额
    西藏自治区矿业发展总公司          33,230,000.00                                         33,230,000.00
    (3) 母公司的所持股份或权益及其变化
    持股金额                       持股比例(%)
    母公司
    期末金额              期初金额        期末比例       期初比例
    西藏自治区矿业发展总公司         56,141,494.00          48,779,741.00         17.69          17.69
    注:母公司的所持股份或权益不包含西藏自治区矿业发展总公司同时通过其控股子
    公司西藏藏华工贸有限公司所持有的本公司 9,665,237 股,占本公司年末股权比例的
    3.51%。
    2、子公司
    详见附注七所述。
    3、合营企业及联营企业
    被投资单位名称                企业类型              注册地           业务性质       法人代表
    合营企业
    西藏永兴工程建设有限公司             有限责任              拉萨市             建筑           饶琼
    联营企业
    西藏吉庆实业开发有限公司                 有限责任           拉萨市         房地产开发        王伟民
    西藏兴旺矿业有限责任公司                 有限责任           拉萨市            采掘           苑举斌
    福州扎布耶锂业有限公司                   有限责任           福州市            研发           朱厚佳
    (续)
    90
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    持股比
    注册资本                 表决权比                  组织机
    被投资单位名称                             例                   关联关系
    (万元)                 例(%)                   构代码
    (%)
    合营企业
    西藏永兴工程建设有限
    3000.00     50.00        50.00    合营企业      71090226-0
    公司
    联营企业
    西藏吉庆实业开发有限
    10000.00     30.00        30.00    联营企业      71090793-4
    公司
    西藏兴旺矿业有限责任
    68.00      45.00        45.00    联营企业
    公司
    福州扎布耶锂业有限公
    2500.00     32.00        32.00    联营企业      75938098-5
    司
    4、其他关联方
    主要交易内     组织机
    关联关系类型                      关联方名称
    容         构代码
    (1)受同一母公司及最
    终控制方控制的其他企业
    西藏自治区矿产品经销公司             往来       74190431-4
    (2)其他关联关系方
    西藏藏华工贸有限公司                 往来       21966938-2
    四川都江堰海棠铁合金冶炼有限         往来       62187185-3
    公司
    5、关联交易
    (1)、关联担保情况
    本期无关联担保。
    (2)、关联债务重组
    本期无关联债务重组。
    91
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (二)、关联方往来余额
    1、关联方应收账款
    期末金额                         期初金额
    关联方(项目)
    账面余额            坏账准备       账面余额       坏账准备
    母公司及最终控制方
    其中:西藏自治区矿业发
    49,140.20        2,457.01      69,627.32         3,481.37
    展总公司
    合营及联营企业
    其中:西藏永兴工程建设
    657,140.00          48,625.40     498,046.00      30,024.41
    有限公司
    子公司
    其中:西藏贡觉县矿业综
    3,858,905.98       3,858,905.98   3,858,905.98   3,858,905.98
    合开发有限公司
    其他关联关系方
    其中:西藏藏华工贸有限
    公司
    2、关联方其他应收款
    期末金额                          期初金额
    关联方(项目)
    账面余额            坏账准备        账面余额        坏账准备
    子公司
    其中:西藏贡觉县矿业综
    4,126,468.06        4,126,468.06   4,126,468.06    4,126,468.06
    合开发有限公司
    成都易华信息科技开
    1,568,868.28        1,568,868.28   1,568,868.28    1,568,868.28
    发有限公司
    合营及联营企业
    其中:西藏兴旺矿业有限
    462,027.46         462,027.46      462,027.46       462,027.46
    责任公司
    西藏吉庆实业开发
    220,039.99         220,039.99      220,039.99       220,039.99
    有限公司
    92
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    期末金额                           期初金额
    关联方(项目)
    账面余额            坏账准备        账面余额      坏账准备
    福州扎布耶锂业有
    2,300,000.00        230,000.00   2,300,000.00      230,000.00
    限公司
    西藏永兴建筑工程
    1,000,000.00         80,000.00   1,000,000.00        50,000.00
    公司
    3、关联方其他应付款
    关联方(项目)                             期末金额               期初金额
    母公司及最终控制方
    其中:西藏自治区矿业发展总公司                               3,011,470.66           3,003,199.98
    合营及联营企业
    其中:西藏吉庆实业开发有限公司                              23,474,199.46          23,517,385.16
    其他关联关系方
    其中:西藏藏华工贸有限公司                                  22,756,752.84          22,706,752.84
    十、或有事项
    截至 2011 年 6 月 30 日,本公司无重大或有事项。
    十一、承诺事项
    本公司本期无需要披露的重大承诺事项。
    十二、资产负债表日后事项
    1、经本公司 2011 年 6 月 27 日召开的第五届董事会第十九次会议决议同意,公司以
    自有资金对控股子公司尼木县铜业开发有限责任公司增资 10,247.95 万元,对白银甘藏银
    晨铬盐化工有限责任公司增资 10,000.00 万元,控股子公司西藏日喀则锂业高科技有限公
    司以自有资金对其控股子公司白银扎布耶锂业有限公司增资 10,000.00 万元。本公司对核
    心业务板块子公司增资,解决其长期资本金投入不足,改善其财务结构,促进其技术进
    步和工艺升级,有利于公司持续稳定发展。
    2、经本公司 2011 年 6 月 27 日召开的第五届董事会第十九次会议决议同意,公司控
    股子公司尼木县铜业开发有限责任公司拟收购西藏拉萨尼木县厅宫铜矿外围铜矿普查探
    矿权。该探矿权经评估价值为 1,748.54 万元。收购该探矿权使本公司增加了资源储量,
    可以培育公司的利润增长点,提升公司盈利能力。
    93
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    十三、其他重要事项
    1.经本公司 2010 年 10 月 27 日召开的 2010 年第三次临时股东大会决议同意,并经
    中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批
    复》(证监许可[2011]381 号),核准公司非公开发行不超过 6,233 万股人民币普通股。
    2011 年 4 月公司本次非公开发行人民币普通股 41,615,335 股,发行价格 29.18 元/股,募
    集资金总额 1,214,335,475.30 元,分别由西藏自治区矿业发展总公司、天津旺根股权投资
    管理合伙企业(有限合伙)、周艳、上海力利投资管理合伙企业(有限合伙)、江西新
    拓投资股份有限公司、鹰潭瑞民投资管理有限合伙企业、昆明盛世景投资中心(有限合
    伙)、上海科祥股权投资中心(有限合伙)等八名股东以货币资金认购。
    截止 2011 年 4 月 27 日,本次发行的保荐人安信证券股份有限公司已将其承销过程
    中收到的非公开发行募集资金总额 1,214,335,475.30 元,扣减承销保荐费后的资金总额
    1,181,334,081.99 元(承销保荐费共计 37,001,393.31 元,其中 4,000,000.00 元已在 2010
    年预付,本次扣减金额为剩余的 33,001,393.31 元),汇入贵公司在中国建设银行拉萨城
    西支行开立的 54001023636059008069 资金账户内。
    公司本次非公开发行股票募集资金总额为人民币 1,214,335,475.30 元,扣除本次非
    公开发行费用 40,179,071.05 元(其中:承销保荐费 37,001,393.31 元、会计师、律师服
    务费等相关发行费用 3,177,677.74 元),募集资金净额为 1,174,156,404.25 元,其中新
    增注册资本(股本)41,615,335.00 元,占新增注册资本(股本)的 100%,新增资本公
    积 1,132,541,069.25 元。
    公司变更前注册资本(股本)为人民币 275,701,250.00 元,经本次非公开发行人民
    币普通股后, 公司注册资本(股本)变更为人民币 317,316,585.00 元。经信永中和会计师
    事务所有限责任公司成都分所签字注册会计师何勇、蒋红伍审验,并出具《验资报告》
    (XYZH/2010CDA4007-4)。
    2.西藏吉庆实业开发有限公司(以下简称:吉庆实业)原注册资本为 200.00 万元
    人民币,由成都龙鼎实业开发有限责任公司(以下简称龙鼎实业)出资 120.00 万元,西
    藏自治区矿业发展总公司出资 60.00 万元,西藏工业电力厅招待所出资 20.00 万元,于
    1998 年 12 月 22 日成立。
    吉庆实业于 1999 年 5 月 29 日进行增资扩股,注册资本增加至 1 亿元人民币,其
    中:成都龙鼎实业开发有限责任公司以其拥有的重庆土地使用权作价出资 6920 万,本公
    司以成都棕南土地作价出资 3000 万元。变更后的资本结构为:
    投资者名称                   注册资本        出资金额           比例
    (%)
    成都龙鼎实业开发有限责任公司             69,200,000.00    69,200,000.00       69.20
    94
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    西藏自治区矿业发展总公司                     600,000.00       600,000.00       0.60
    西藏工业电力厅招待所                         200,000.00       200,000.00       0.20
    西藏矿业发展股份有限公司                  30,000,000.00    30,000,000.00      30.00
    合计                         100,000,000.00   100,000,000.00     100.00
    由于龙鼎实业未将出资的土地使用权过户到吉庆实业,2006 年 6 月 20 日,龙鼎实业
    以持有重庆华鼎现代农业景观园开发有限责任公司(以下简称华鼎现代农业)的 96.70%
    股权置换原土地使用权出资。华鼎现代农业由龙鼎实业以位于重庆市巴南区渔洞镇中坝
    “现代农业示范园区”内的土地使用权(土地使用权面积为 199868 平方米)作价出资
    5,800.00 万元(占注册资本的 96.70%)、林平现金出资 200.00 万元于 1999 年 6 月 2 日投
    资设立,注册资本为 6,000.00 万元。
    2001 年 8 月 6 日和 2002 年 11 月 12 日,以华鼎现代农业的土地使用权作为抵押物,
    分别向农行西藏分行营业部贷款 2,000.00 万元和 3,000.00 万元,贷款到期后,该公司未
    予偿还,农行西藏分行营业部 2005 年 2 月 28 日向西藏最高人民法院提起诉讼,西藏最
    高人民法院于 2005 年 3 月 8 日对吉庆实业拥有的成都市棕树村土地使用权进行查封,
    2006 年 9 月 28 日进行了拍卖,买受人四川汇日央扩置业有限公司以 14,100.00 万元的价
    款取得拍卖土地;在法院处置拍卖款及支付相应费用后剩余款项,本公司由法院划回本
    公司管理,本公司抵扣吉庆实业往来形成的其他应收款 5,596,040.00 元后挂账其他应付
    款,截止 2009 年 12 月 31 日,余额为 23,656,318.00 元。鉴于以上情况,2006 年 9 月 21
    日吉庆公司股东会决议对西藏吉庆公司进行清算,2008 年 6 月 21 日,经临时股东会决议
    成立清算组,目前清算工作正在进行。
    鉴于吉庆实业进入清算程序,本公司 2009 年度对吉庆实业的长期股权投资改按成本
    法核算。根据本公司对吉庆实业所拥有的非货币资产——存货(成都市区房屋建筑
    物)、华鼎现代农业的股权(华鼎现代农业的主要资产为 199,868.00 平方米土地使用
    权,用途为现代农业示范区,该宗土地使用权账面价值 5800 万元,根据 2011 年 4 月 13
    日,重庆道尔敦资产评估土地房地产估价有限公司土地估价报告 [重道资评(2011)
    (估)字第 216 号]所进行的估价,确认价值为 8,714.20 万元)的分析判断,本公司对吉
    庆实业的长期股权投资账面价值 50,085,313.95 元,预期不会发生减损。
    3.本公司 2009 年度核销应收账款——青海青藏铁合金有限责任公司 19,518,551.87
    元,因青海青藏铁合金有限责任公司 2009 年已完成清算,上述应收款确认无法收回,经
    公司第五届董事会第 17 次会议审议通过,同意核销该项债权。2011 年 5 月 26 日公司收
    到西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会《关于对<关于核销青藏铁合金有限责任
    公司债权的请示>的批复》(藏国资发【2011】125 号文件),批准同意核销该项债权。
    4.本公司的子公司-西藏扎布耶锂业高科技有限公司(乙方)与西藏日喀则地区行政公
    署(甲方)签订《国有土地(草场)有偿使用合同书》,合同约定甲方其拥有的位于日喀则
    95
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    地区仲巴县占地面积为 870000 亩的土地(草场)及与之相关的项目开发权给乙方有偿使
    用,使用期限从乙方申领的该场地国有土地使用权证载明的起始日起至 2029 年 12 月 30
    日止。但每 5 年签订一次合同,第一次合同自 2009 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 30 日
    止。本协议的第三条第一款规定前述场地的有偿使用价格为 600 万元/年。如乙方扩大产
    能,超出部分按 1200 元/吨另计。第三条第二款规定,从本协议第二个五年开始,在本条第
    一款的基础上,有偿使用价格还应根据市场价格的涨跌予以浮动。如 5 年后碳酸锂价格仍为
    每吨 3.8 万元基础上上下浮动 10%以内,仍按现商定条件签订合同。如 5 年后在此基础上价
    格波动超过 10%,则续签合同时,按浮动价格比例签约。有偿使用费按年支付,为支持乙方
    发展,甲方免收 2009 年、2010 年有偿使用费用,自 2011 年开始,每年 6 月 30 日前支
    付 50%,12 月 20 日前支付 50%。
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    1. 应收账款
    (1) 应收账款分类
    期末金额
    账面余额                             坏账准备
    类别
    金额               比例              金额             比例
    (%)                                (%)
    单项金额重大并单项计提坏
    7,489,273.47         6.25            7,489,273.47       100.00
    账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收
    -                                  -
    账款
    账龄组合                              99,583,683.07        82.99            5,501,103.22         5.52
    组合小计                              99,583,683.07        82.99            5,501,103.22         5.52
    单项金额虽不重大但单项计
    12,912,596.48        10.76           12,912,596.48       100.00
    提坏账准备的应收账款
    合计                      119,985,553.02          100.00           25,902,973.17      ——
    (续)
    期初金额
    账面余额                             坏账准备
    类别
    金额               比例              金额             比例
    (%)                                (%)
    单项金额重大并单项计提坏
    7,489,273.47         6.29            7,489,273.47       100.00
    账准备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收
    -                -                 -               -
    账款
    账龄组合                              98,665,081.81        82.87            5,165,303.92            5.24
    组合小计                              98,665,081.81        82.87            5,165,303.92            5.24
    96
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    期初金额
    账面余额                                 坏账准备
    类别
    金额                比例                金额                 比例
    (%)                                      (%)
    单项金额虽不重大但单项计
    12,912,596.48         10.84           12,912,596.48               100.00
    提坏账准备的应收账款
    合计                           119,066,951.76         100.00           25,567,173.87                ——
    1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    计提比例
    单位名称                   账面余额                坏账金额                              计提原因
    (%)
    账龄较长,
    重庆特殊钢股份有限公司                7,489,273.47           7,489,273.47            100.00
    收回困难
    合计                      7,489,273.47           7,489,273.47            —                  —
    2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末金额                                          期初金额
    项目             金额           比例       坏账准备             金额               比例         坏账准备
    (%)                                              (%)
    1 年以内     95,192,048.21          5.00    4,759,602.41      94,273,446.95              5.00    4,713,672.35
    1-2 年
    2-3 年          1,368,261.65       10.00       136,826.17      4,266,954.02          10.00        426,695.40
    3年以上        3,023,373.21       20.00       604,674.64        124,680.84          20.00         24,936.17
    合计       99,583,683.07         ——     5,501,103.22      98,665,081.81              ——    5,165,303.92
    3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
    计提比例
    单位名称                   账面余额           坏账金额                                     计提原因
    (%)
    西藏贡觉县矿业综合开
    3,858,905.98       3,858,905.98            100.00        账龄较长,收回困难
    发有限公司
    中国钢铁工贸集团公司              1,793,265.50       1,793,265.50            100.00        账龄较长,收回困难
    北京中钢集团铁合金厂               785,355.42          785,355.42            100.00        账龄较长,收回困难
    洛阳耐火材料集团公司               748,172.34          748,172.34            100.00        账龄较长,收回困难
    承德轴承股份有限公司               515,220.52          515,220.52            100.00        账龄较长,收回困难
    其他零星单位                      5,211,676.72       5,211,676.72            100.00        账龄较长,收回困难
    合计                  12,912,596.48     12,912,596.48             —                      —
    (2) 本期坏账准备转回(或收回)情况
    97
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额
    收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
    (3) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款
    期末应收账款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款
    与本公司关
    单位名称                                        金额                账龄         总额的比例
    系
    (%)
    白银甘藏银晨铬盐化工有
    关联方                95,192,048.20       1 年以内              79.34%
    限责任公司
    重庆特殊钢股份有限公司          非关联方                7,489,273.47       3 年以上              6.24%
    西藏贡觉县矿业综合开发
    关联方                 3,858,905.98       3 年以上              3.22%
    有限公司
    西藏阿里辰宇矿业公司            非关联方                2,041,486.50       3 年以上              1.70%
    中国钢铁工贸集团公司            非关联方                1,793,265.50       3 年以上              1.49%
    合计                                       110,374,979.65                             91.99%
    (5)应收关联方账款情况
    占应收账款总
    单位名称                        与本公司关系                 金额
    额的比例(%)
    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司                清算整顿子公司              3,858,905.98               3.22
    白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司                   子公司                95,192,048.20              79.34
    合计                                                                     99,050,954.18              82.56
    2. 其他应收款
    (1) 其他应收款分类
    期末金额
    账面余额                                坏账准备
    类别
    金额                比例                金额           比例
    (%)                                (%)
    单项金额重大并单项计提坏
    11,810,835.35           5.75         11,810,835.35        100.00
    账准备的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    账龄组合                              192,067,643.68          93.45         10,959,850.98          5.71
    组合小计                              192,067,643.68          93.45         10,959,850.98          5.71
    单项金额虽不重大但单项计
    1,650,289.96           0.80          1,650,289.96        100.00
    提坏账准备的其他应收款
    98
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    合计                         205,528,768.99         100.00         24,420,976.29             ——
    (续)
    期初金额
    账面余额                              坏账准备
    类别
    金额              比例               金额               比例
    (%)                                   (%)
    单项金额重大并单项计提坏
    11,810,835.35           5.80         11,810,835.35          100.00
    账准备的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他
    应收款
    账龄组合                                190,346,421.73          93.40          9,943,670.87            5.22
    组合小计                                190,346,421.73          93.40          9,943,670.87            5.22
    单项金额虽不重大但单项计
    1,650,289.96           0.80          1,650,289.96          100.00
    提坏账准备的其他应收款
    合计                            203,807,547.04         100.00         23,404,796.18
    1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    计提比例
    单位名称                  账面余额          坏账金额                                  计提原因
    (%)
    格尔木西藏矿业大酒
    2,465,547.64         2,465,547.64           100.00     账龄较长,收回困难
    店
    西藏贡觉县矿业综合
    4,126,468.06         4,126,468.06           100.00     账龄较长,收回困难
    开发有限公司
    日喀则矿业开发公司          1,000,000.00         1,000,000.00           100.00     账龄较长,收回困难
    武警黄金三总队                   763,184.00          763,184.00         100.00     账龄较长,收回困难
    那曲地区班戈县财政
    719,400.00          719,400.00         100.00     账龄较长,收回困难
    局
    经贸委                           652,800.00          652,800.00         100.00     账龄较长,收回困难
    西华公司                    1,062,875.65         1,062,875.65           100.00     账龄较长,收回困难
    四川省内江市市中区
    1,020,560.00         1,020,560.00           100.00     账龄较长,收回困难
    林贸公司
    合计             11,810,835.35        11,810,835.35          —                      —
    2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末金额                                         期初金额
    项目            金额           比例        坏账准备              金额           比例        坏账准备
    (%)                                            (%)
    1 年以内     175,904,000.81        5.00      8,795,200.04    182,342,476.28         5.00      9,117,123.82
    1-2 年          8,894,888.71       8.00       711,591.10          511,596.19        8.00           40,927.70
    2-3 年              6,909.90      10.00             690.99       7,128,505.00      10.00        712,850.50
    99
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    期末金额                                          期初金额
    项目            金额             比例     坏账准备               金额            比例       坏账准备
    (%)                                             (%)
    3 年以上       7,261,844.26        20.00    1,452,368.85           363,844.26      20.00        72,768.85
    合计      192,067,643.68                 10,959,850.98     190,346,421.73                   9,943,670.87
    3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    计提比
    单位名称                   账面余额            坏账金额           例              计提原因
    (%)
    西藏兴旺矿业有限公司                 462,027.46           462,027.46       100.00    账龄较长,收回困难
    成都易华信息科技开发有
    113,369.82           113,369.82       100.00    账龄较长,收回困难
    限公司
    西藏经贸委驻成都办事处               300,000.00           300,000.00       100.00    账龄较长,收回困难
    中冶集团长沙冶金设计研
    100,000.00           100,000.00       100.00    账龄较长,收回困难
    究总院
    应成华                               283,012.60           283,012.60       100.00    账龄较长,收回困难
    昆仑钢厂                             133,683.00           133,683.00       100.00    账龄较长,收回困难
    其他零星客户                         258,197.08           258,197.08       100.00    账龄较长,收回困难
    合计                    1,650,289.96     1,650,289.96           —                 —
    (2) 本期坏账准备转回(或收回)情况
    本期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期年又全
    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
    (3) 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东单位的欠款
    期末其他应收款中不含持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收
    与本公司关                                                             性质或内
    单位名称                                     金额              账龄         款总额的比
    系                                                                    容
    例(%)
    尼木县铜业开发有
    关联方            93,181,238.22       2 年以内              45.34        往来款
    限责任公司
    西藏扎布耶锂业高
    关联方            50,614,104.27       1 年以内              24.63        往来款
    科技有限公司
    100
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    占其他应收
    与本公司关                                                         性质或内
    单位名称                                金额             账龄        款总额的比
    系                                                               容
    例(%)
    西藏新鼎矿业大酒
    关联方          29,645,063.58     2 年以内             14.42      往来款
    店有限公司
    西藏自治区国土资                                                                           地质环境
    非关联方         6,882,400.00      2-3 年               3.35
    源厅                                                                                        保证金
    西藏贡觉县矿业综
    关联方           4,126,468.06     1 年以内              2.01      往来款
    合开发有限公司
    合计                             184,449,274.13                          89.75
    (5) 其他应收关联方款项
    占其他应收
    单位名称                     与本公司关系                金额           款总额的比
    %)
    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司          清算整顿的子公司              4,126,468.06             2.00
    西藏兴旺矿业有限责任公司                     联营企业                  462,027.46              0.22
    成都易华信息科技开发有限公司            清算整顿的子公司               113,369.82              0.06
    尼木县铜业开发有限责任公司                    子公司                 93,181,238.22           45.34
    西藏扎布耶锂业高科技有限公司                  子公司                 50,614,104.27           24.63
    西藏新鼎矿业大酒店有限公司                    子公司                 29,645,063.58           14.42
    西藏润恒矿产品销售公司                        子公司                  1,430,163.53             0.70
    西藏阿里聂尔错硼业发展有限公司                子公司                     47,644.96             0.02
    合计                                                179,620,079.90           87.39
    3. 长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项目                          期末金额                         期初金额
    按成本法核算长期股权投资                           394,219,769.53                    395,027,132.24
    按权益法核算长期股权投资                            10,223,031.76                     10,223,031.76
    长期股权投资合计                                   404,442,801.29                    405,250,164.00
    减:长期股权投资减值准备                            37,248,434.33                     37,248,434.33
    101
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                            期末金额                         期初金额
    长期股权投资价值                                  367,194,366.96                   368,001,729.67
    (2)按成本法、权益法核算的长期股权投资
    持股比例         表决权比                           期初
    被投资单位名称                                              投资成本
    %)          %)                                金额
    成本法核算
    西藏日喀则扎布耶锂业高科技
    50.72         50.72     218,100,000.00   218,100,000.00
    有限公司
    西藏阿里聂尔错硼业开发有限
    50.00         50.00       1,000,000.00      1,000,000.00
    公司
    西藏新鼎矿业大酒店有限公司               100.00        100.00      64,369,383.96     64,369,383.96
    西藏山发工贸有限责任公司                  51.00         51.00       1,530,000.00      1,530,000.00
    白银甘藏银晨铬盐化工有限责
    88.07         88.07      36,942,434.33     36,942,434.33
    任公司
    尼木县铜业开发有限责任公司                90.00         90.00      18,000,000.00     18,000,000.00
    西藏贡觉县矿业综合开发有限
    65.00         65.00        422,500.00
    公司
    成都易华信息科技开发有限公
    51.00         51.00        408,000.00
    司
    西藏吉庆实业开发有限公司                  30.00         30.00      37,876,320.00     50,085,313.95
    西藏润恒矿产品销售有限公司               100.00                     5,000,000.00      5,000,000.00
    小计                                                383,648,638.29   395,027,132.24
    权益法核算
    西藏兴旺矿业有限责任公司                  45.00         45.00         306,000.00        306,000.00
    西藏永兴工程建设有限公司                  50.00         50.00      16,069,051.28      9,917,031.76
    成都易华信息科技开发有限公
    51.00         51.00        408,000.00
    司
    西藏贡觉县矿业综合开发有限
    65.00         65.00        422,500.00
    公司
    小计                                                   17,205,551.28    10,223,031.76
    合计                                                  400,854,189.57   405,250,164.00
    (续)
    本期现
    被投资单位名称                      本期增加            本期减少           期末金额
    金红利
    成本法核算
    西藏日喀则扎布耶锂业高科
    218,100,000.00
    技有限公司
    西藏阿里聂尔错硼业开发有
    1,000,000.00
    限公司
    西藏新鼎矿业大酒店有限公
    64,369,383.96
    司
    102
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本期现
    被投资单位名称                        本期增加            本期减少             期末金额
    金红利
    西藏山发工贸有限责任公司                                                        1,530,000.00
    白银甘藏银晨铬盐化工有限
    36,942,434.33
    责任公司
    尼木县铜业开发有限责任公
    18,000,000.00
    司
    西藏贡觉县矿业综合开发有
    限公司
    成都易华信息科技开发有限
    公司
    西藏吉庆实业开发有限公司                                                       50,085,313.95
    西藏润恒矿产品销售有限公
    5,000,000.00
    司
    小计                                                         395,027,132.24
    权益法核算
    西藏兴旺矿业有限责任公司                                                         306,000.00
    西藏永兴工程建设有限公司                                   807,362.71           9,109,669.05
    成都易华信息科技开发有限
    公司
    西藏贡觉县矿业综合开发有
    限公司
    小计                                         807,362.71           9,415,669.05
    合计                                         807,362.71      404,442,801.29
    (3)对合营企业、联营企业投资
    被 投 资     持股     表决权
    期末资           期末负         期末净资         本期营业         本期
    单 位 名     比例     比例
    产总额           债总额          产总额          收入总额        净利润
    称          (%)     (%)
    合营企
    业
    西藏永
    兴工程
    50.00     50.00   70,291,708.44   39,574,948.18    30,716,760.26                   -1,614,725.42
    建设有
    限公司
    联营企
    业
    西藏兴
    旺矿业
    45.00     45.00
    有限责
    任公司
    103
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    被 投 资      持股     表决权
    期末资            期末负          期末净资        本期营业         本期
    单 位 名      比例      比例
    产总额            债总额           产总额         收入总额        净利润
    称            (%)    (%)
    西藏吉
    庆实业
    30.00     30.00
    开发有
    限公司
    注:西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态,本公司已对该投资全额计提了
    减值准备。
    (4)长期股权投资减值准备
    被投资单位名称                    期初金额           本期增加        本期减少         期末金额
    白银甘藏银晨铬盐化工有限                                                                 36,942,434.33
    36,942,434.33
    责任公司
    西藏兴旺矿业有限责任公司                   306,000.00                                        306,000.00
    合计                        37,248,434.33                                    37,248,434.33
    4. 营业收入、营业成本
    项目                              本期金额                           上期金额
    主营业务收入                                             108,386,768.78                  74,307,471.74
    其他业务收入                                                186,518.00                      1,056,145.54
    合计                                    108,573,286.78                  75,363,617.28
    主营业务成本                                              83,711,900.94                  38,273,356.45
    其他业务成本                                                335,635.25                       355,338.22
    合计                                     84,047,536.19                  38,628,694.67
    (1) 主营业务—按行业分类
    本期金额                               上期金额
    行业名称
    营业收入              营业成本             营业收入         营业成本
    采掘业                         108,386,768.78       83,711,900.94      74,307,471.74     38,273,356.45
    其他
    合计                  108,386,768.78       83,711,900.94      74,307,471.74     38,273,356.45
    (2) 主营业务—按产品分类
    本期金额                                   上期金额
    产品名称
    营业收入              营业成本             营业收入            营业成本
    铜                          2,020,641.96         1,993,376.83       20,302,601.30        19,966,497.27
    铬铁原矿                   58,918,169.51       35,156,131.07        54,004,870.44        18,306,859.18
    104
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    本期金额                                  上期金额
    产品名称
    营业收入              营业成本            营业收入           营业成本
    高碳铬铁                47,447,957.31       46,562,393.04
    合计             108,386,768.78       83,711,900.94          74,307,471.74       38,273,356.45
    (3) 主营业务—按地区分类
    本期金额                                  上期金额
    地区名称
    营业收入              营业成本              营业收入            营业成本
    西南地区                84,879,076.43           60,631,559.02         58,717,795.25    24,876,718.90
    西北地区                23,507,692.35           23,080,341.92         15,589,676.49    13,396,637.55
    华南地区
    合计           108,386,768.78            83,711,900.94         74,307,471.74    38,273,356.45
    (4) 前五名客户的营业收入情况
    客户名称                                  营业收入              占全部营业收入的比
    例(%)
    成都天益远洋国际贸易有限公司                                 47,447,957.31                      43.70
    青海天源冶金材料有限公司                                     23,507,692.35                      21.65
    重庆华浩冶炼有限公司                                            2,020,641.96                     1.86
    西藏山南瑞航工贸有限责任公司                                    2,583,581.36                     2.38
    四川绵竹剑南春对外经济贸易有限公司                              1,854,700.86                     1.71
    合计                                      77,414,573.84                      71.30
    5. 投资收益
    (1) 投资收益来源
    项目                                        本期金额                上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                              1,020,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益                                       -807,362.71            -466,472.82
    处置长期股权投资产生的投资收益
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有持有至到期投资期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    处置持有至到期投资取得的投资收益
    处置可供出售金融资产取得的投资收益
    合计                                         -807,362.71             553,527.18
    105
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    (2) 权益法核算的长期股权投资收益
    项目                    本期金额         上期金额        本年比上年增减变动的原因
    合计                      -807,362.71     -466,472.82
    其中:
    西藏永兴工程建设有限公司              -807,362.71     -466,472.82
    6. 母公司现金流量表补充资料
    项目                                本期金额          上期金额
    1.
    净利润                                                        11,410,364.75    26,118,079.73
    加:资产减值准备                                               1,351,979.40    -8,622,963.14
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 5,678,303.59     5,887,208.85
    无形资产摊销                                                                               -
    长期待摊费用摊销                                                   91,362.54
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
    173,905.77
    益以“-”填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)                                        -
    公允价值变动损益(收益以“-”填列)                                        -
    财务费用(收益以“-”填列)                                       776,998.09     274,910.00
    投资损失(收益以“-”填列)                                       807,362.71     -553,527.18
    递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)                            11,647.91     -121,356.73
    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
    存货的减少(增加以“-”填列)                                  6,783,341.58    -9,743,539.13
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)                       -34,040,060.59   -6,031,858.80
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)                       -10,924,650.24   -1,597,430.15
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                    -18,053,350.25    5,783,429.22
    2.
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.
    现金的期末余额                                           1,241,184,325.87      89,655,240.79
    减:现金的期初余额                                    114,593,445.43      90,657,578.04
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    106
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                            本期金额           上期金额
    现金及现金等价物净增加额                                1,126,590,880.44     -1,002,337.25
    十五、补充资料
    1. 本年非经营性损益表
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
    非经常性损益(2008)》的规定,本公司 2011 年中期非经营性损益如下:
    项目                      本期金额             上期金额          说明
    非流动资产处置损益                                   26,441.87         -378,962.60
    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
    返还、减免
    计入当期损益的政府补助                             8,001,000.00        3,621,039.58
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
    用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
    资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
    辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的
    各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
    值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
    并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
    损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
    业务外,持有交易性金融资产、交易性金融
    负债产生的公允价值变动损益,以及处置交
    107
    西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    项目                               本期金额           上期金额         说明
    易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
    金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
    地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
    损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -143,145.16         -380,268.58
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计                                                     7,884,296.71       2,861,808.40
    所得税影响额                                             1,113,809.88         434,309.01
    少数股东权益影响额(税后)                                221,120.87          -10,054.51
    合计                                   6,549,365.96       2,437,553.90
    2. 净资产收益率及每股收益
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净
    资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本公司 2011 年 1-6 月加
    权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:
    加权平均净资产收益                 每股收益
    报告期利润
    率(%)              基本每股收益   稀释每股收益
    归属于母公司股东的净利润                               2.0324           0.0784            0.0784
    扣除非经常性损益后归属于母
    1.4458           0.0557            0.0557
    公司股东的净利润
    十六、财务报告批准
    本财务报告于 2011 年 8 月 21 日由本公司董事会批准报出。
    法定代表人:                 主管会计工作负责人:                       会计机构负责人:
    108
    第八节      备查文件
    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
    二、载有法定代表人,财务总监,财务经理签名并盖章的财务报告。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原
    稿。
    董事长:
    西藏矿业发展股份有限公司
    董   事   会
    二○一一年八月二十一日
    109

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