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个股公告正文

现代制药:2011年半年度报告

日期:2011-08-20附件下载

    上海现代制药股份有限公司
    600420
    2011 年半年度报告
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况 ............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................6
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................6
    六、   重要事项 ................................................................................................................................9
    七、   财务会计报告(未经审计) ..............................................................................................15
    八、   备查文件目录 ......................................................................................................................32
    1
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
    导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                                 周斌
    主管会计工作负责人姓名                                         肖斌
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                             王洪香
    公司负责人周斌、主管会计工作负责人肖斌及会计机构负责人(会计主管人员)王洪香声明:保证本半年
    度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                  上海现代制药股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                              现代制药
    公司法定代表人                                      周斌
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                               周斌                                 浦冬婵
    联系地址                           上海市长宁区愚园路 858 号            上海市长宁区愚园路 858 号
    电话                               62510990                             62510990
    传真                               62510787                             62510787
    电子信箱                           zhoubin@shyndec.cn                   pudc@shyndec.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                            上海市浦东新区建陆路 378 号
    注册地址的邮政编码                                  200137
    办公地址                                            上海市长宁区愚园路 858 号
    2
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    办公地址的邮政编码                            200050
    公司国际互联网网址                            www.shyndec.com
    电子信箱                                      shyndec@shyndec.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                    证券时报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址      www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                        上海市长宁区愚园路 858 号
    (五) 公司股票简况
    股票种类             股票上市交易所            股票简称                   股票代码
    A股               上海证券交易所            现代制药                    600420
    (六) 公司其他基本情况
    公司首次注册登记日期                         2000 年 12 月 20 日
    公司首次注册登记地点                         浦东新区郭守敬路 351 号
    公司变更注册登记日期      2008 年 11 月 19 日
    公司变更注册登记地点      上海市建陆路 378 号
    首次变更           企业法人营业执照注册号    310000000048680
    税务登记号码              310115630459924
    组织机构代码              63045992-4
    公司聘请的会计师事务所名称                   国富浩华会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址               北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
    1、2004 年 8 月 4 日,公司的注册资本由成立时的
    54,191,940 元变更为 87,191,940 元;公司的住所由成
    立时的上海市浦东新区郭守敬路 351 号变更为上海市
    建陆路 378 号;
    2、2005 年 11 月 18 日,公司的注册资本由 87,191,940
    元变更为 130,787,910 元;
    公司其他基本情况
    3、2006 年 8 月 29 日,公司的注册资本由 130,787,910
    元变更为 261,575,820 元;
    4、2007 年 7 月 24 日,公司的注册号由 3100001006572
    变更为 310000000048680;
    5、2008 年 11 月 19 日,公司的注册资本由 261,575,820
    元变更为 287,733,402 元。
    (七) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    3
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末           上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                                   1,299,913,337.63    1,135,632,559.54                       14.47
    所有者权益(或股东权益)                    745,450,181.06     723,561,399.50                        3.03
    归属于上市公司股东的每股净
    2.5908               2.5147                       3.03
    资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)       上年同期
    增减(%)
    营业利润                                     76,701,274.85      71,276,397.60                        7.61
    利润总额                                     79,531,112.94      73,556,706.38                        8.12
    归属于上市公司股东的净利润                   50,662,121.76      48,705,978.75                        4.02
    归属于上市公司股东的扣除非
    49,217,162.99      47,113,976.02                        4.46
    经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                                   0.1761               0.1693                       4.02
    扣除非经常性损益后的基本每
    0.1711               0.1637                       4.46
    股收益(元)
    稀释每股收益(元)                                   0.1761               0.1693                       4.02
    加权平均净资产收益率(%)                               6.90                7.61      减少 0.71 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                   68,945,205.43      65,567,218.63                        5.15
    每股经营活动产生的现金流量
    0.2396               0.2279                       5.15
    净额(元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                          金额
    非流动资产处置损益                                                                          -32,814.60
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    2,877,262.00
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        -14,609.31
    所得税影响额                                                                               -424,475.71
    少数股东权益影响额(税后)                                                                 -960,403.61
    合计                                                        1,444,958.77
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    2011 年 6 月 30 日,现代制药在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及上海证券报、证券时报上公
    告中国医药集团总公司(以下简称"国药集团")与本公司控股股东上海医药工业研究院重组从而导致国药集
    团间接收购本公司的《上海现代制药股份有限公司收购报告书摘要》,并同时上报中国证监会申请豁免要约
    4
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    收购,目前尚待批准。本公司将会根据相关法律法规的要求及时披露事件进展情况,履行有关信息披露义
    务。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                    33,243 户
    前十名股东持股情况
    持有有限
    持股比例                  报告期               质押或冻结
    股东名称               股东性质                   持股总数               售条件股
    (%)                     内增减               的股份数量
    份数量
    上海医药工业研究院                国有法人        41.62    119,756,311                    0   无
    兴业银行股份有限公司-兴
    全趋势投资混合型证券投资              其他         3.39      9,767,918                    0   无
    基金
    境内非国有
    上海高东经济发展有限公司                           2.90      8,353,904                    0   无
    法人
    上海广慈医学高科技公司            国有法人         2.75      7,898,824                    0   无
    上海浦东发展银行-广发小
    其他         2.70      7,766,406                    0   无
    盘成长股票型证券投资基金
    中国人寿保险股份有限公司
    -分红-个人分红-005L-              其他         1.38      3,976,600                    0   无
    FH002 沪
    西藏丹红医药科技有限公司              其他         0.68      1,961,576                    0   无
    中国建设银行-华夏红利混
    其他         0.55      1,589,823                    0   无
    合型开放式证券投资基金
    中国银行-华夏大盘精选证
    其他         0.42      1,199,932                    0   无
    券投资基金
    泰康人寿保险股份有限公司
    -分红-个人分红-019L-              其他         0.41      1,171,369                    0   无
    FH002 沪
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                            持有无限售条件股份的数量      股份种类及数量
    上海医药工业研究院                                                         119,756,311   人民币普通股
    兴业银行股份有限公司-兴全趋势投资混合型证券投资
    9,767,918   人民币普通股
    基金
    上海高东经济发展有限公司                                                     8,353,904   人民币普通股
    上海广慈医学高科技公司                                                       7,898,824   人民币普通股
    上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型证券投资基金                             7,766,406   人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-
    3,976,600   人民币普通股
    FH002 沪
    西藏丹红医药科技有限公司                                                     1,961,576   人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金                               1,589,823   人民币普通股
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    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    中国银行-华夏大盘精选证券投资基金                                      1,199,932   人民币普通股
    泰康人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-019L-
    1,171,369   人民币普通股
    FH002 沪
    华夏精选与华夏红利同属华夏基金管理有限公司,
    除此之外,公司未知前十名无限售条件股东之间,
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    以及前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否
    存在关联关系或一致行动人的情况。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    间接控股股东情况说明
    中国医药集团总公司于 2011 年 6 月 30 日通过上海现代制药股份有限公司发布《上海现代制药股份有
    限公司收购报告书摘要》,并同时上报中国证监会申请豁免要约收购,成为现代制药间接控股股东。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2011 年 6 月,因为工作原因,俞雄先生和潘振云先生向上海现代制药股份有限公司董事会提交了辞职
    报告,辞去公司董事职务,王小坚先生向上海现代制药股份有限公司监事会提交了辞职报告,辞去公司监
    事职务,并于 2011 年 6 月 9 日正式公告。
    2011 年 6 月 8 日,经公司第四届董事会第十二次会议审议通过,提名刘存周先生和陈文浩先生为公司
    董事候选人。2011 年 6 月 24 日,经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过,选举刘存周先生和陈文浩
    先生为公司第四届董事会董事。
    2011 年 6 月 8 日,经公司第四届监事会第八次会议审议通过,提名陆伟根先生为公司监事候选人。2011
    年 6 月 24 日,经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过,选举陆伟根先生为公司第四届监事会监事。
    2011 年 7 月,因个人原因,刘澎先生不再担任公司董事会秘书、副总经理职务,根据《上海证券交易
    所股票上市规则》的有关规定,为了正常履行公司信息披露义务,在公司尚未正式聘任董事会秘书之前,
    暂由公司法定代表人周斌先生代行董事会秘书职责。该事项已于 2011 年 7 月 30 日正式公告。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司根据市场情况,积极调整营销策略,虽然受到了卫生部公布的《抗菌药物临床应用分
    级管理目录》和发改委药品降价等不利因素的影响,增速有所放缓,但主要产品,尤其是新型制剂产品如
    硝苯地平控释片等仍增长势头良好。在研发方面,公司坚持滚动研发的策略,生产申报与工艺改进齐头并
    进,国家"十一五"重大专项"上海现代制药药物集成创新平台"和"建立具有过程控制的新型药物制剂及工艺
    技术平台"也已在上半年验收完成。在公司治理方面,公司积极提高治理水平,管理向细节、基础延伸,提
    升管控的要求。2011 年上半年度,在公司管理层和全体员工的共同努力下,公司顶住了降价等不利因素的
    影响,经济总体运行平稳、持续、健康,主营业务收入和利润总额继续保持增长。
    (二) 公司主要会计报表项目、财务指标大幅变动的情况及原因
    6
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    变动比例
    序号      变动科目            期末余额            年初余额                                变动原因
    (%)
    营业收入上涨等因素导致应收款
    1     应收账款               174,677,465.64      107,217,890.01       62.92
    增加
    2     其他应收款               9,728,714.04        6,856,721.58       41.89 暂借款及业务往来款增加
    3     在建工程                35,697,221.01       23,784,932.64       50.08 工程项目增加导致在建工程增加
    4     开发支出                18,302,018.80       10,132,801.35       80.62新药项目开发支出
    银行短期借款增加及短期贸易融
    5     短期借款               134,999,166.59       46,000,000.00      193.48
    资增加
    6     应付票据                43,633,880.00       29,914,050.53       45.86 票据结算方式增加
    原料储备增加及应付工程设备款
    7     应付账款                91,987,210.99       68,504,809.12       34.28
    增加
    8     应付职工薪酬             7,108,834.74       13,971,562.27       -49.12 计提的工资费用在本期支付
    主要是增值税和企业所得税的增
    9     应交税费                15,996,333.45        6,160,463.89      159.66
    加
    10 应付利息                        29,892.50          44,642.50       -33.04 计提利息已支付
    变动比例
    序号      变动科目            本期金额            上期金额                                变动原因
    (%)
    1     营业税金及附加           3,096,071.28        1,996,649.45       55.06 营业收入增加
    2     营业外支出                   99,013.43         396,558.84       -75.03 本期处置非流动性资产损失减少
    投资活动产生的                                                          去年同期海门子公司购置无形资
    3                            -39,137,184.52      -89,286,538.61       56.17
    现金流量净额                                                            产
    筹资活动产生的
    4                              6,326,365.49      -11,762,573.09      153.78 银行短期借款增加
    现金流量净额
    汇率变动对现金
    结算外币与记账外币不同增加汇
    5     及现金等价物的              251,421.82         -55,442.23      553.48
    兑收益
    影响
    (三) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业收入比      营业成本比   营业利润率
    分行业或                                              营业利润率
    营业收入            营业成本                      上年同期增      上年同期增   比上年同期
    分产品                                                  (%)
    减(%)           减(%)        增减(%)
    分行业(主要行业分类)
    减少 5.50 个
    原料药            294,533,869.54     244,214,676.10          17.08            0.73         7.88
    百分点
    减少 0.62 个
    制剂              365,276,487.52     149,030,711.01          59.20         31.15          33.18
    百分点
    贸易              196,099,334.55     193,823,864.66           1.16            4.71         4.67   增加 0.04 个
    7
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    百分点
    增加 7.93 个
    信息服务            8,689,273.75        4,071,376.52             53.14            76.50           50.94
    百分点
    分产品(主要产品分类)
    减少 8.05 个
    抗生素类       249,867,096.90         211,547,154.28             15.34             1.68           12.36
    百分点
    循环系统                                                                                                       增加 1.31 个
    160,888,633.19          27,887,624.45             82.67            50.23           39.67
    类                                                                                                                  百分点
    生物制品                                                                                                      减少 19.60 个
    43,296,437.57       25,634,043.75             40.79            19.65           78.87
    类                                                                                                                  百分点
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                                营业收入                                 营业收入比上年增减(%)
    内销                                                        722,502,646.94                                               8.82
    外销:                                                      142,096,318.42                                              43.23
    自营出口                                                     90,443,954.98                                              23.43
    间接出口                                                     51,652,363.44                                              99.19
    (四)公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    本报告期已使用        已累计使用募           尚未使用募      尚未使用募集资
    募集年份     募集方式          募集资金总额
    募集资金总额          集资金总额           集资金总额        金用途及去向
    2004     首次发行              24,857.43                   0            23,289.66           1,567.77    存于银行
    合计           /                 24,857.43                   0            23,289.66           1,567.77              /
    2、 承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否符                                                 是否符
    是否变      募集资金拟    募集资金实                   项目                   产生收益情
    承诺项目名称                                                     合计划               预计收益                          合预计
    更项目        投入金额    际投入金额                   进度                       况
    进度                                                     收益
    手性药物系列产品
    是            19,800     14,117.07         是      100%       12,762.00        21,987.58          是
    产业化技改项目
    药物新型制剂技改
    是             5,000      3,000.00         是      100%        3,548.00        17,227.59          是
    项目
    收购上海浦东药厂
    有限公司 10%股权         否            493.26       493.26          是      100%                           312.45          是
    项目
    合计                 /         25,293.26     17,610.33         /          /       16,310.00           /                /
    3、 募集资金变更项目情况
    8
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    变更投资项目资金总额                                                      7,682.93
    是否符
    变更后的项     对应的原承    变更项目拟       实际投入             变更项目的    产生收益     项目进   是否符合
    合计划
    目名称         诺项目        投入金额         金额                 预计收益      情况         度     预计收益
    进度
    手性药物系     手性药物系
    列产品产业     列产品产业      14,117.07      14,117.07   是         12,762.00   21,987.58    100%        是
    化技改项目     化技改项目
    药物新型制     药物新型制
    3,000.00       3,000.00   是          3,548.00   17,227.59    100%        是
    剂技改项目     剂技改项目
    一类新药       新增项目         2,000.00        432.23    是                                  21.61%
    1316 号大楼    新增项目         5,682.93       5,682.93   是                                  100%
    合计             /          24,800.00      23,232.23        /     16,310.00       /           /         /
    公司二届六次董事会和 2004 年度股东大会上审议并通过了以上募集资金变更的议案。2005 年 4 月 12
    日公司在上海证券报和中国证券报上公告了该次募集资金变更的情况。
    1)手性药物系列产品产业化技改项目
    2004 年公司通过自有资金收购河南哈森药业有限公司,得到了 GMP 认证的注射剂、片剂、胶囊剂、
    颗粒剂和原料药生产线,因此公司不需要另外投入固定资产建设来建立募集资金项目中相关剂型的生产线,
    通过使用哈森的生产线可以完成该项目。公司在该项目中的针剂项目上节省了募集资金的投入并且不影响
    原有的募集资金实施的投资金额、时间进度、产生的经济效益等其他因素。
    因此公司变更原计划投资项目手性药物系列产品产业化技改项目,变更后拟投入 14,117.07 万元人民币,
    实际投入 14,117.07 万元人民币。项目进度达到 100% 。
    2)药物新型制剂技改项目
    右美沙芬混悬液技改是招股书中披露的募集资金项目。由于公司实际上市时间比原计划晚了两年,而
    该项目在原上市材料申报时已启动,公司用自有资金 1000 万元投入技术费用,1000 万元用于车间 GMP 改
    造和设备购置,总共花费 2000 万元。该项目实际没有动用募集资金而使用了公司自有资金。
    因此公司变更原计划投资项目药物新型制剂技改项目,变更后拟投入 3,000.00 万元人民币,实际投入
    3,000.00 万元人民币。项目进度达到 100 %。
    3)一类新药
    此项目为公司新增项目,新项目拟投入 2,000 万元人民币,实际投入 432.20 万元人民币。项目进度达
    到 21.61%。
    4)1316 号大楼
    此项目为公司新增项目,新项目拟投入 5,682.93 万元人民币,实际投入 5,682.93 万元人民币。项目进
    度达到 100%。
    4、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    9
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等法律法规的有关规定,根据
    中国证监会及上海证券交易所的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作。报告期内,根据财政部等
    五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》等的要求,对公司现有内控制
    度进行了全面的自查和自我评估,并向董事会提交了《上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度内部控制
    的自我评估报告》。公司现有治理结构和运作与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件的要求相符合。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司 2010 年度利润分配方案已于 2011 年 2 月 17 日召开的 2010 年度股东大会审议通过,并在 2011 年
    3 月 7 日实施完毕。公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 287,733,402 股为基数,向股权登记日登记在册的本公
    司全体股东每十股派发现金股利 1.00 元(含税),共计派发现金股利 28,773,340.20 元。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、公司的现金分红政策内容
    公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性。在分配办法
    上,可实行现金、股票或者以资本公积转增股本及其它符合法律、行政法规的合理方式分配股利。
    公司可以在中期进行分红。
    若公司拟申请再融资,则公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年公司实现的年均可
    分配利润的 30%,确因特殊原因不能达到上述比例的,董事会应当向股东大会作特别说明。
    若存在公司股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金股利,以偿还其占用的
    资金。
    2、报告期内现金分红实施情况
    公司 2010 年度利润分配方案已于 2011 年 2 月 17 日召开的 2010 年度股东大会审议通过,并在 2011 年
    3 月 7 日实施完毕。公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 287,733,402 股为基数,向股权登记日登记在册的本公
    司全体股东每十股派发现金股利 1.00 元(含税),共计派发现金股利 28,773,340.20 元。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    10
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    关联交易                    占同类交易金       关联交易
    关联交易方               关联关系   关联交易类型                 关联交易金额
    定价原则                    额的比例(%)        结算方式
    国药集团化学试剂有限公司    集团兄弟公司       购买商品        市场价        878,880.31             0.35      现金结算
    国药励展展览有限责任公司    集团兄弟公司       购买商品        市场价           7,000.00            0.00      现金结算
    江苏大德生药房连锁有限公
    集团兄弟公司       销售商品        市场价         93,560.68           0.0108      现金结算
    司
    江苏润东医药有限公司        集团兄弟公司       销售商品        市场价           5,049.56          0.0006      现金结算
    深圳一致药业股份有限公司    集团兄弟公司       销售商品        市场价         78,717.96           0.0091      现金结算
    深圳致君制药有限公司        集团兄弟公司       销售商品        市场价           2,282.05          0.0003      现金结算
    四川抗菌素工业研究院        集团兄弟公司       销售商品        市场价         55,555.56           0.0064      现金结算
    温州市生物药械供应有限公
    集团兄弟公司       销售商品        市场价         22,482.03           0.0026      现金结算
    司
    中国医药对外贸易公司        集团兄弟公司       销售商品        市场价        568,589.75           0.0658      现金结算
    国药集团国瑞药业有限公司    集团兄弟公司       销售商品        市场价       1,788,888.89          0.2069      现金结算
    国药集团新疆新特药药业有
    集团兄弟公司       销售商品        市场价        344,670.26           0.0399      现金结算
    限公司
    国药控股股份有限公司及其
    集团兄弟公司       销售商品        市场价      23,210,544.97          2.6845      现金结算
    附属公司
    合计                                /           27,056,222.02                  /   /
    2、 其他重大关联交易
    根据发展需要,公司下属子公司上海现代哈森(商丘)药业有限公司(以下简称“现代哈森”)向控股
    股东上海医药工业研究院(以下简称“医工院”)申请 3000 万元委托贷款,上海现代制药海门有限公司(以
    下简称“现代海门”)向医工院申请 1 亿元委托贷款。贷款期限两年,贷款利率按银行同期贷款基准利率确
    定。
    2011 年 4 月 27 日,经公司第四届董事会第十一次会议审议,通过了《关于接受控股股东向公司下属子
    公司委托贷款》的议案。该事项属关联交易,借款方上海医药工业研究院为公司控股股东,3 名关联方董事
    对本议案表决进行了回避,独立董事对该议案事前表示认可并发表独立意见,认为该关联交易表决程序符
    合相关法律、法规和公司章程规定,符合市场交易原则,有利于提高公司子公司的建设和业务发展,不会
    损害广大中小股东利益。
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    11
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                              0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                           0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                        7,470.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                     7,470.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                       7,470.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                           10.02
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                             0
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
    0
    金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                      0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                               0
    2011 年 1 月 26 日,公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于继续为上海医工院医药有限公司提
    供担保》的议案,同意为其 1.5 亿元授信额度提供连带责任担保,担保期限一年。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    根据发展需要,公司下属子公司上海现代哈森(商丘)药业有限公司(以下简称"现代哈森")向控股股
    东上海医药工业研究院(以下简称"医工院")申请 3000 万元委托贷款,上海现代制药海门有限公司(以下
    简称"现代海门")向医工院申请 1 亿元委托贷款。贷款期限两年,贷款利率按银行同期贷款基准利率确定。
    根据申请,医工院将委托第三方金融机构支付贷款给现代哈森和现代海门。该事项经 2011 年 4 月 27 日公
    司第四届十一次董事会审议通过,详见 4 月 29 日发布的《上海现代制药股份有限公司关于接受控股股东向
    公司下属子公司委托贷款暨关联交易公告》。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                         承诺内容                                 履行情况
    (1) 如果现代制药 2007 年度扣除非经常性损益      第 1 条、第 2 条已经履行完成;
    股改承诺       的净利润低于 9100 万,或者 2006 年、2007 年     第 3 条:公司于 2008 年 7 月 11 日和
    度财务报告未被会计事务所出具标准无保留意见      9 月 5 日召开的第三届十一次和第三届
    12
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    的审计报告(会计制度变更的因素除外),则在     十三次董事会审议通过了《关于收购上
    2007 年财务报告公告后的 5 个交易日内,向方案   海医工院医药股份有限公司股权》的议
    实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股     案,并经 2008 年 9 月 25 日召开的 2008
    追送 0.4 股。                                  年度第一次临时股东大会审议通过,目
    (2) 在 2005 年度股东大会上提议并赞同现代制     前产权交割及同本次交易相关的工商变
    药 2005 年度每 10 股以资本公积转增 10 股的分   更等手续已完成;
    配案。                                         第 4 条:将严格遵守承诺。
    (3) 医工院重点支持现代制药的发展,在适当的时
    机,将其拥有的优质资产以适当的方式注入现代
    药。
    (4) 在适当的时机,积极推进管理层持股计划,使
    公司管理层与全体股东共担风险,共享收益。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                         否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                           国富浩华会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                                       65
    境内会计师事务所审计年限                       2
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    1、公开增发事项
    公司于 2009 年 12 月 27 日召开第四届董事会第二次会议,审议通过关于公司公开增发 A 股股票的相关
    议案,并经 2010 年 1 月 28 日召开的 2010 年第一次临时股东大会审议通过。
    2010 年 3 月 30 日,公司向中国证券监督管理委员会发行部申报了公开增发 A 股股票的申请文件,并
    于 2010 年 8 月 16 日经证监会发行审核委员会 2010 年第 126 次发行审核委员会工作会议审核,公司公开增
    发 A 股股票的申请获得通过。
    2010 年 12 月 27 日,公司第四届董事会第八次会议审议通过了公开增发 A 股股票方案及股东大会授权
    均延期一年的事项,并经 2011 年 1 月 28 日召开的 2011 年第一次临时股东大会审议通过。
    2011 年 2 月 10 日证监会发布发审委 2011 年第 21 次工作会议公告,定于 2011 年 2 月 14 日召开 2011
    年第 21 次发行审核委员会工作会议(会后事项发审委会议)审议公司增发会后事项,后由于公司尚有相关
    事项需要进一步落实,证监会于 2011 年 2 月 13 日发布第 21 次工作会议公告的补充公告取消 2011 年第 21
    次发审委会议对公司发行申请文件的审核。
    鉴于公司控股股东上海医药工业研究院(以下简称"医工院")于 2010 年 4 月与中国医药集团总公司(以
    13
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    下简称"国药集团")重组,目前国药集团对医工院以及公司的重组方案仍未实施完毕,公司未来股权结构、
    经营方向可能会发生重大调整,直接影响公司目前实施的公开增发计划,公司管理层经过审慎的分析、论
    证和权衡,并会商保荐机构后,决定主动撤回本次股票发行申请,并获得《中国证监会行政许可申请终止
    审查通知书》[2011]20 号文件的批准。公司将在相关重组实施完毕后择机重新启动相关工作。
    原定由公开增发募集资金投资的项目--江苏海门原料药生产基地项目并不受本次撤回股票发行申请的
    影响,相关建设、施工均按原计划正常进行,已于 2011 年 3 月正式开工建设,相关资金来源公司将通过其
    他渠道解决。
    (十四) 信息披露索引
    刊载的报刊名称及版                          刊载的互联网网
    事项                                                 刊载日期
    面                                  站及检索路径
    上海现代制药股份有限公司关于控股股东上       上海证券报(B20) 证
    2011 年 1 月 18 日   www.sse.com.cn
    海医药工业研究院股权变动的提示性公告         券时报(D7)
    上海现代制药股份有限公司关于召开 2011 年     上海证券报(B93) 证
    2011 年 1 月 21 日   www.sse.com.cn
    第一次临时股东大会的提示性公告               券时报(D7)
    上 海 证 券 报 ( B33 、
    上海现代制药股份有限公司 2010 年度报告摘
    B34) 证券时报(D6、 2011 年 1 月 28 日     www.sse.com.cn
    要
    D7)
    上海现代制药股份有限公司第四届董事会第       上 海 证 券 报 ( B33 、
    九次会议决议公告暨关于召开 2010 年年度股     B34) 证券时报(D6、 2011 年 1 月 28 日     www.sse.com.cn
    东大会的通知                                 D7)
    上 海 证 券 报 ( B33 、
    上海现代制药股份有限公司第四届监事会第
    B34) 证券时报(D6、 2011 年 1 月 28 日     www.sse.com.cn
    六次会议决议公告
    D7)
    上 海 证 券 报 ( B33 、
    上海现代制药股份有限公司关于 2011 年日常
    B34) 证券时报(D6、 2011 年 1 月 28 日     www.sse.com.cn
    关联交易的公告
    D7)
    上 海 证 券 报 ( B33 、
    上海现代制药股份有限公司关于继续为上海
    B34) 证券时报(D6、 2011 年 1 月 28 日     www.sse.com.cn
    医工院医药有限公司提供担保的公告
    D7)
    上海现代制药股份有限公司 2011 年第一次临     上海证券报(56) 证
    2011 年 1 月 29 日   www.sse.com.cn
    时股东大会决议公告                           券时报(B11)
    上海现代制药股份有限公司关于公开增发会       上海证券报(B1) 证
    2011 年 2 月 15 日   www.sse.com.cn
    后事项发审委会议取消的公告                   券时报(C8)
    上海现代制药股份有限公司 2010 年度股东大     上海证券报(B6) 证
    2011 年 2 月 18 日   www.sse.com.cn
    会决议公告                                   券时报(D2)
    上海现代制药股份有限公司 2010 年度利润分     上海证券报(B31) 证
    2011 年 2 月 24 日   www.sse.com.cn
    配实施公告                                   券时报(D39)
    上海现代制药股份有限公司关于第四届董事       上海证券报(43) 证
    2011 年 3 月 19 日   www.sse.com.cn
    会第十次会议决议的公告                       券时报(B2)
    上海现代制药股份有限公司 2011 年第一季度     上海证券报(B61) 证
    2011 年 4 月 29 日   www.sse.com.cn
    报告                                         券时报(D107)
    上海现代制药股份有限公司关于第四届董事       上海证券报(B61) 证   2011 年 4 月 29 日   www.sse.com.cn
    14
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    会第十一次会议决议公告                       券时报(D107)
    上海现代制药股份有限公司关于接受控股股
    上海证券报(B61) 证
    东向公司下属子公司委托贷款暨关联交易公                              2011 年 4 月 29 日   www.sse.com.cn
    券时报(D107)
    告
    上海现代制药股份有限公司关于俞雄先生、       上海证券报(B29) 证
    2011 年 6 月 9 日    www.sse.com.cn
    潘振云先生辞去公司董事职务的公告             券时报(D7)
    上海现代制药股份有限公司第四届董事会第
    上海证券报(B29) 证
    十二次会议决议公告暨关于召开 2011 年度第                            2011 年 6 月 9 日    www.sse.com.cn
    券时报(D7)
    二次临时股东大会的通知
    上海现代制药股份有限公司第四届监事会第       上海证券报(B29) 证
    2011 年 6 月 9 日    www.sse.com.cn
    八次会议决议公告                             券时报(D7)
    上海现代制药股份有限公司关于王小坚先生       上海证券报(B29) 证
    2011 年 6 月 9 日    www.sse.com.cn
    辞去公司监事职务的公告                       券时报(D7)
    上海现代制药股份有限公司 2011 年度第二次     上海证券报(25) 证
    2011 年 6 月 25 日   www.sse.com.cn
    临时股东大会决议公告                         券时报(B15)
    上海证券报(B19) 证
    上海现代制药股份有限公司收购报告书摘要                              2011 年 6 月 30 日   www.sse.com.cn
    券时报(D3)
    七、 财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    15
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:上海现代制药股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注                期末余额               年初余额
    流动资产:
    货币资金                       五、1                    196,055,944.55           163,248,446.65
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                       五、2                     84,821,549.62            78,213,532.58
    应收账款                       五、3                    174,677,465.64           107,217,890.01
    预付款项                       五、5                     49,914,068.53            69,236,848.62
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                     五、4                         9,728,714.04          6,856,721.58
    买入返售金融资产
    存货                           五、6                    307,419,718.38           256,380,773.96
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                         822,617,460.76           681,154,213.40
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   五、7                         1,000,000.00          1,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                       五、8                    299,259,079.71           297,248,037.19
    在建工程                       五、9                     35,697,221.01            23,784,932.64
    工程物资                                                     3,561,185.95
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    16
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    无形资产                       五、10         113,869,669.94     115,897,470.08
    开发支出                       五、10          18,302,018.80      10,132,801.35
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                 五、11            5,122,738.87       5,858,933.79
    其他非流动资产                 五、13             483,962.59         556,171.09
    非流动资产合计                             477,295,876.87     454,478,346.14
    资产总计                                1,299,913,337.63   1,135,632,559.54
    流动负债:
    短期借款                       五、14         134,999,166.59      46,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                       五、15          43,633,880.00      29,914,050.53
    应付账款                       五、16          91,987,210.99      68,504,809.12
    预收款项                       五、17          63,748,771.50      59,268,620.55
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                   五、18            7,108,834.74     13,971,562.27
    应交税费                       五、19          15,996,333.45        6,160,463.89
    应付利息                       五、20              29,892.50          44,642.50
    应付股利
    其他应付款                     五、21          50,475,353.16      52,603,584.14
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                               407,979,442.93     276,467,733.00
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    17
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                 五、22           24,502,586.62     21,579,816.95
    非流动负债合计                               24,502,586.62     21,579,816.95
    负债合计                                  432,482,029.55    298,047,549.95
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)             五、23          287,733,402.00    287,733,402.00
    资本公积                       五、24           32,549,156.36     32,549,156.36
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                       五、25           57,474,949.84     57,474,949.84
    一般风险准备
    未分配利润                     五、26          367,692,672.86    345,803,891.30
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益
    745,450,181.06    723,561,399.50
    合计
    少数股东权益                                   121,981,127.02    114,023,610.09
    所有者权益合计                            867,431,308.08    837,585,009.59
    负债和所有者权益总计                      1,299,913,337.63   1,135,632,559.54
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    18
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:上海现代制药股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注                期末余额                年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                   97,082,287.71            74,289,972.36
    交易性金融资产
    应收票据                                                   46,436,894.10            65,811,178.15
    应收账款                         十、1                    107,536,690.21            71,596,121.73
    预付款项                                                   37,154,806.26            36,491,239.63
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                       十、2                     46,170,054.95            18,434,402.55
    存货                                                      101,804,354.87           115,506,225.31
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                           436,185,088.10           382,129,139.73
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     十、3                    130,237,684.45           130,237,684.45
    投资性房地产
    固定资产                                                  187,017,882.47           179,950,412.09
    在建工程                                                   21,321,244.66            18,318,355.63
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                   37,803,448.92            39,033,177.54
    开发支出                                                   18,876,370.13            10,132,801.35
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                                 2,031,305.16          3,148,120.61
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                         397,287,935.79           380,820,551.67
    19
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    资产总计                                    833,473,023.89   762,949,691.40
    流动负债:
    短期借款                                          45,000,000.00    20,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                          53,172,422.10    29,477,910.82
    预收款项                                          32,324,772.90    38,000,916.33
    应付职工薪酬                                          71,999.99     4,113,607.22
    应交税费                                           7,179,999.71      -926,536.42
    应付利息                                              29,892.50        29,892.50
    应付股利
    其他应付款                                        30,362,751.50    19,492,750.08
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                  168,141,838.70   110,188,540.53
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                    22,456,937.95    20,809,816.95
    非流动负债合计                                 22,456,937.95    20,809,816.95
    负债合计                                    190,598,776.65   130,998,357.48
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                               287,733,402.00   287,733,402.00
    资本公积                                          40,885,256.75    40,885,256.75
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                          57,474,949.84    57,474,949.84
    一般风险准备
    未分配利润                                       256,780,638.65   245,857,725.33
    所有者权益(或股东权益)合计                         642,874,247.24   631,951,333.92
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                   833,473,023.89   762,949,691.40
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    20
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注               本期金额                上期金额
    一、营业总收入                       五、27                      869,492,841.29        774,037,377.62
    其中:营业收入                  五、27                      869,492,841.29        774,037,377.62
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                   792,719,357.94        702,688,771.52
    其中:营业成本                  五、27                      593,886,333.47        533,978,267.58
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金
    净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加           五、28                        3,096,071.28          1,996,649.45
    销售费用                                             112,102,027.89         91,032,241.23
    管理费用                                              76,265,940.52         68,348,595.10
    财务费用                                               2,836,223.89          3,399,382.73
    资产减值损失             五、29                        4,532,760.89          3,933,635.43
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    五、30                          -72,208.50            -72,208.50
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号
    填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填
    76,701,274.85         71,276,397.60
    列)
    加:营业外收入                  五、31                        2,928,851.52          2,676,867.62
    减:营业外支出                  五、32                           99,013.43           396,558.84
    其中:非流动资产处置损失
    21
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    79,531,112.94   73,556,706.38
    号填列)
    减:所得税费用                  五、33           12,811,474.25    9,878,503.49
    五、净利润(净亏损以“-”号填
    66,719,638.69   63,678,202.89
    列)
    归属于母公司所有者的净利
    50,662,121.76   48,705,978.75
    润
    少数股东损益                                     16,057,516.93   14,972,224.14
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益              五、34                 0.1761          0.1693
    (二)稀释每股收益              五、34                 0.1761          0.1693
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                      66,719,638.69   63,678,202.89
    归属于母公司所有者的综合
    50,662,121.76   48,705,978.75
    收益总额
    归属于少数股东的综合收益
    16,057,516.93   14,972,224.14
    总额
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    22
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注            本期金额               上期金额
    一、营业收入                             十、4                   392,974,133.31        366,328,446.35
    减:营业成本                        十、4                   217,496,565.23        212,831,594.29
    营业税金及附加                                           1,151,692.01           915,780.30
    销售费用                                                83,830,602.09         70,192,259.73
    管理费用                                                50,339,779.81         45,682,365.74
    财务费用                                                 1,605,336.13          2,847,100.45
    资产减值损失                                             2,197,788.62          2,949,581.97
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    十、5                     9,900,000.00         20,763,731.28
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                46,252,369.42         51,673,495.15
    加:营业外收入                                                   15,947.02          1,002,454.20
    减:营业外支出                                                                       185,873.95
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    46,268,316.44         52,490,075.40
    填列)
    减:所得税费用                                                6,572,062.92          4,495,801.95
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                39,696,253.52         47,994,273.45
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                                  39,696,253.52         47,994,273.45
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    23
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注            本期金额             上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                               730,084,154.06        659,492,033.53
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                               1,241,475.85          2,230,856.55
    收到其他与经营活动有关的现金            五、35              12,666,872.24         25,438,599.26
    经营活动现金流入小计                                     743,992,502.15        687,161,489.34
    购买商品、接受劳务支付的现金                               468,434,675.70        456,189,070.33
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                              75,044,907.17         53,898,804.25
    支付的各项税费                                              46,591,383.50         46,200,524.39
    支付其他与经营活动有关的现金            五、35              84,976,330.35         65,305,871.74
    经营活动现金流出小计                                     675,047,296.72        621,594,270.71
    经营活动产生的现金流量净额                             68,945,205.43         65,567,218.63
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                  337,500.00
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    332,462.02           847,029.58
    资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    24
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                  332,462.02     1,184,529.58
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    39,469,646.54    90,471,068.19
    资产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               39,469,646.54    90,471,068.19
    投资活动产生的现金流量净额                     -39,137,184.52   -89,286,538.61
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金                                   45,000,000.00    16,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               45,000,000.00    16,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                    18,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    38,673,634.51     9,762,573.09
    金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    8,100,000.00     9,000,000.00
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                               38,673,634.51    27,762,573.09
    筹资活动产生的现金流量净额                       6,326,365.49   -11,762,573.09
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         251,421.82       -55,442.23
    五、现金及现金等价物净增加额                              36,385,808.22   -35,537,335.30
    加:期初现金及现金等价物余额                        155,041,136.33   200,087,783.41
    六、期末现金及现金等价物余额                             191,426,944.55   164,550,448.11
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    25
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注              本期金额              上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                 252,410,189.41         213,507,477.49
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                  29,177,258.74          17,943,990.83
    经营活动现金流入小计                                      281,587,448.15         231,451,468.32
    购买商品、接受劳务支付的现金                                  85,680,995.33          91,360,713.08
    支付给职工以及为职工支付的现金                                35,640,131.09          27,144,465.72
    支付的各项税费                                                 22,611,772.49         31,994,447.54
    支付其他与经营活动有关的现金                                  93,269,935.46          64,062,525.55
    经营活动现金流出小计                                      237,202,834.37         214,562,151.89
    经营活动产生的现金流量净额                               44,384,613.78          16,889,316.43
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                          9,900,000.00         20,763,731.28
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    23,936.80            633,338.00
    资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                         9,923,936.80         21,397,069.28
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    27,517,619.83          27,497,548.09
    资产支付的现金
    投资支付的现金                                                                       50,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                       27,517,619.83          77,497,548.09
    投资活动产生的现金流量净额                               -17,593,683.03        -56,100,478.81
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                            25,000,000.00          10,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    26
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    筹资活动现金流入小计                              25,000,000.00    10,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                    10,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    29,250,037.22       238,950.00
    金
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                              29,250,037.22    10,238,950.00
    筹资活动产生的现金流量净额                       -4,250,037.22      -238,950.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         251,421.82        -55,442.23
    五、现金及现金等价物净增加额                              22,792,315.35    -39,505,554.61
    加:期初现金及现金等价物余额                         74,289,972.36    110,811,976.24
    六、期末现金及现金等价物余额                              97,082,287.71    71,306,421.63
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    27
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                   般
    项目                                       减:                                                                      所有者权益合
    实收资本(或                             项                   风                      其   少数股东权益
    资本公积        库存         盈余公积              未分配利润                                  计
    股本)                                储                   险                      他
    股
    备                   准
    备
    一、上年
    287,733,402.00   32,549,156.36                57,474,949.84          345,803,891.30        114,023,610.09   837,585,009.59
    年末余额
    加:会
    计政策变
    更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年
    287,733,402.00   32,549,156.36                57,474,949.84          345,803,891.30        114,023,610.09   837,585,009.59
    年初余额
    三、本期
    增减变动
    金额(减                                                                            21,888,781.56          7,957,516.93    29,846,298.49
    少以“-”
    号填列)
    (一)净
    50,662,121.76         16,057,516.93    66,719,638.69
    利润
    (二)其
    他综合收
    益
    上述(一)
    和(二)                                                                            50,662,121.76         16,057,516.93    66,719,638.69
    小计
    (三)所
    有者投入
    和减少资
    本
    1.所有者
    投入资本
    2.股份支
    付计入所
    28
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利
    -28,773,340.20    -8,100,000.00   -36,873,340.20
    润分配
    1.提取盈
    余公积
    2.提取一
    般风险准
    备
    3.对所有
    者(或股
    -28,773,340.20    -8,100,000.00   -36,873,340.20
    东)的分
    配
    4.其他
    (五)所
    有者权益
    内部结转
    1.资本公
    积转增资
    本(或股
    本)
    2.盈余公
    积转增资
    本(或股
    本)
    3.盈余公
    积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专
    项储备
    1.本期提
    取
    2.本期使
    用
    (七)其
    他
    四、本期
    287,733,402.00   32,549,156.36          57,474,949.84   367,692,672.86   121,981,127.02   867,431,308.08
    期末余额
    29
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                   般
    项目                                         减:                                                                     所有者权益合
    实收资本(或股                            项                   风                     其   少数股东权益
    资本公积         库存         盈余公积             未分配利润                                  计
    本)                                  储                   险                     他
    股
    备                   准
    备
    一、上年年
    287,733,402.00   32,549,156.36                 48,366,049.10         246,801,352.75        98,014,600.42    713,464,560.63
    末余额
    加:会计
    政策变更
    前 期 差
    错更正
    其他
    二、本年年
    287,733,402.00   32,549,156.36                 48,366,049.10         246,801,352.75        98,014,600.42    713,464,560.63
    初余额
    三、本期增
    减变动金
    额(减少以                                                                           48,705,978.75         5,972,224.14     54,678,202.89
    “-”号填
    列)
    (一)净利
    48,705,978.75        14,972,224.14     63,678,202.89
    润
    (二)其他
    综合收益
    上述(一)
    和(二)小                                                                           48,705,978.75        14,972,224.14     63,678,202.89
    计
    (三)所有
    者投入和
    减少资本
    1 . 所有 者
    投入资本
    2 . 股份 支
    付计入所
    有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润
    -9,000,000.00    -9,000,000.00
    分配
    30
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    1 . 提取 盈
    余公积
    2 . 提取 一
    般风险准
    备
    3 . 对所 有
    者(或股                                                                              -9,000,000.00    -9,000,000.00
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内
    部结转
    1 . 资本 公
    积转增资
    本(或股
    本)
    2 . 盈余 公
    积转增资
    本(或股
    本)
    3 . 盈余 公
    积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项
    储备
    1 . 本期 提
    取
    2 . 本期 使
    用
    (七)其他
    四、本期期
    287,733,402.00   32,549,156.36       48,366,049.10   295,507,331.50   103,986,824.56   768,142,763.52
    末余额
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    31
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目       实收资本(或股                    减:库   专项                    一般风
    资本公积                         盈余公积                未分配利润       所有者权益合计
    本)                         存股     储备                    险准备
    一、上年年末
    287,733,402.00   40,885,256.75                    57,474,949.84            245,857,725.33    631,951,333.92
    余额
    加:会
    计政策变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初
    287,733,402.00   40,885,256.75                    57,474,949.84            245,857,725.33    631,951,333.92
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    10,922,913.32     10,922,913.32
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                  39,696,253.52     39,696,253.52
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    39,696,253.52     39,696,253.52
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    -28,773,340.20     -28,773,340.20
    配
    1.提取盈余
    公积
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的                                                                                 -28,773,340.20     -28,773,340.20
    分配
    32
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    287,733,402.00    40,885,256.75                     57,474,949.84             256,780,638.65    642,874,247.24
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目       实收资本(或股                    减:库   专项                      一般风
    资本公积                          盈余公积                 未分配利润      所有者权益合计
    本)                         存股     储备                      险准备
    一、上年年末
    287,733,402.00   40,885,256.75                      48,366,049.10            163,877,618.69    540,862,326.54
    余额
    加:会计
    政策变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初
    287,733,402.00   40,885,256.75                      48,366,049.10            163,877,618.69    540,862,326.54
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    47,994,293.45     47,994,293.45
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                     47,994,293.45     47,994,293.45
    (二)其他综
    合收益
    33
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    上述(一)和
    47,994,293.45    47,994,293.45
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少资
    本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    287,733,402.00   40,885,256.75        48,366,049.10   211,871,912.14   588,856,619.99
    余额
    法定代表人:周斌 主管会计工作负责人:肖斌 会计机构负责人:王洪香
    34
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    八、备查文件目录
    1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。
    2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:周斌
    上海现代制药股份有限公司
    2011 年 8 月 18 日
    35
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    上海现代制药股份有限公司
    财 务 报 表 附 注
    2011 年 1-6 月
    1、公司历史沿革
    上海现代制药股份有限公司(以下简称“本公司”)前身系上海现代制药有限公司,始建于 1996 年。经
    财政部 2000 年 11 月 11 日财企(2000)546 号文批复同意,国家经贸委 2000 年 12 月 1 日国经贸企改(2000)
    1139 号文批准,由上海医药工业研究院、上海现代药物制剂工程研究中心有限公司、上海广慈医学高科技
    公司、上海高东经济发展有限公司、上海华实医药研究开发中心做为发起人,由上海现代制药有限公司整体
    变更为股份有限公司,注册资本由人民币 1,000.00 万元变更为人民币 5,419.194 万元,业经上海立信长江会
    计师事务所验证,并出具信长会师报字(2000)20263 号验资报告。2000 年 12 月 20 日在上海市工商行政管
    理局登记注册,并取得注册号为 3100001006572 的《企业法人营业执照》。
    2004 年 5 月 16 日经中国证监会证监发行字(2004)70 号核准,同意本公司向社会公开发行人民币普通
    股(A 股)3,300 万股,每股面值 1.00 元,新增注册资本人民币 3,300 万元,公司增加注册资本至人民币 8,719.194
    万元,业经上海立信长江会计师事务所验证,并出具信长会师报字(2004)第 21598 号验资报告,2004 年 6
    月 16 日在上海证券交易所上市。根据 2004 年度股东大会决议,本公司以资本公积向全体股东按每 10 股转
    增 5 股的比例转增资本。转增股份总额为 4,359.60 万股,每股面值 1 元,本公司股本达到 13,078.791 万元。
    根据 2006 年 3 月 23 日本公司召开的股权分置改革 A 股市场相关股东大会审议通过的《上海现代制药
    股份有限公司股权分置改革方案》,本公司全体非流通股股东向股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股
    支付 2.5 股股票对价,共计 1,237.50 万股。
    根据 2005 年度股东大会决议,本公司以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股的比例转增资本,转
    增股份总额为 13,078.791 万股,每股面值 1 元。至此,本公司股本总额为 26,157.582 万元。上述增资己经万
    隆会计师事务所有限公司验证,并出具了万会业字(2006)第 2383 号验资报告。
    根据 2007 年度股东大会决议,本公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 261,575,820 股份为基数向全体股东
    按每 10 股送红股 1 股并派现金红利 1 元(含税),未分配利润转增股本 26,157,582 股。至此,本公司股份
    总额为 287,733,402 股,每股面值 1 元。上述增资己经万隆会计师事务所有限公司验证,并出具了万会业字
    (2008)第 2275 号验资报告。本公司于 2008 年 11 月 19 日换领了注册号为 310000000048680 的《企业法人营
    业执照》。
    2、公司所处行业、经营范围
    本公司所属行业为药业类。公司经营范围为:药品,保健品制造,药用原辅料,制药机械批售,药品,
    保健品等产品的研究开发,技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训,货物进出口业务及技术进出口业务、
    生产:大蒜油软胶囊、卵磷脂软胶囊、深海鱼油软胶囊。(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营)。
    3、公司主要产品
    主要产品为特色原料药和新型制剂类,包括齐多夫定、阿齐霉素、生物制品、马来酸依那普利片系列、
    硝苯地平控释片系列、头孢系列等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认、计量和
    编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。
    36
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、会计期间
    本公司以公历年度为会计期间,即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    本公司采用人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    ⑴同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下
    的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之
    外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
    制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长
    期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,
    本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对
    价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律
    服务费等,于发生时计入当期损益。
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计
    量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,溢价收
    入不足冲减的,冲减留存收益。
    同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、
    合并利润表和合并现金流量表。
    合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合
    并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金
    流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当
    期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
    ⑵非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
    的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及发行的权益性证劵或债务性证券的交易费用之和。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
    买日新增投资成本之和。
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被
    投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合
    并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负
    债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购
    买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉;在控股合并情况下,
    该差额在合并财务报表中列示为商誉。
    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损
    益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差
    额计入合并当期的合并利润表。
    6、合并财务报表的编制方法
    37
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)合并财务报表的合并范围
    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合
    并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据,根据其他有关资料,按
    照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益
    性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项(包括母公司和纳入合并范
    围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益)、内部债权债务进行抵销。
    (2)母公司与子公司采用的会计政策和会计期间一致。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。
    8、 外币业务和外币报表折算
    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,将外币金额折算为记账本位币金
    额;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进行处理:
    ①外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
    资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其记
    账本位币金额。
    ③以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金
    额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
    性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。
    ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
    资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
    算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
    用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    ⑶ 外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外
    币报表折算差额”项目列示。
    9、 金融工具
    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
    ① 金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工
    具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。
    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
    有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
    ② 金融工具的确认依据和计量方法
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期
    内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;
    直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理,战
    略投资需要等所作的指定。
    计量方法:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除
    已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
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    处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    B、 持有至到期投资
    确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至
    到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
    计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
    始确认金额。
    持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计
    算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
    变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或
    重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间
    及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分
    类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有
    显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出
    售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    C、应收款项
    确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合同或协议价款
    作为初始确认金额。
    计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    D、可供出售金融资产
    确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
    应收款项的金融资产。
    计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
    息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积(其
    他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有
    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
    ① 金融资产转移的确认依据:本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的
    或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,终止
    对该金融资产的确认。
    ② 金融资产转移的计量方法
    A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差
    额计入当期损益。
    所转移金融资产的账面价值;
    因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资
    产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下
    列两项金额的差额计入当期损益。
    终止确认部分的账面价值;
    终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
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    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    和。
    C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负
    债。
    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
    融资产,同时确认一项金融负债。
    ⑶ 金融负债终止确认条件
    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
    ② 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    ⑸ 金融资产(不含应收款项)减值测试方法
    本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值
    的,计提减值准备。
    ① 持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体
    比照应收款项减值损失计量方法处理。
    ② 可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种
    下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产
    发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,
    计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
    当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
    损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
    值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
    表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该金融资产的预计
    未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
    10、应收款项
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在 200
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    万元(含 200 万元)以上的应收款项。
    按逐个债务单位分析偿还债务的情况,有客观证据表
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        明将无法按原有条件收回所有款项时,按估计收回款
    项低于账面价值的差额,确认坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据
    账龄组合                                   按账龄划分组合
    内部关联方组合                             按合并范围内关联方划分组合
    按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄组合                                   账龄分析法
    内部关联方组合                             不计提坏账
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                      应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                                 5                         5
    1-2 年                                             10                        10
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    2-3 年                                         20                        20
    3-5 年                                         50                        50
    5 年以上                                        100                      100
    11、存货
    ⑴ 存货的分类
    公司存货分为:在途物资、原材料、在产品、产成品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
    ⑵ 发出存货的计价方法
    发出存货(不包括包装物和低值易耗品)时按加权平均法计价。
    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低计提或调整存货跌价准备。
    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估
    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数
    量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的
    存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出
    售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货
    类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且
    难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内
    转回,转回的金额计入当期损益。
    ⑷ 存货的盘存制度
    存货盘存制度为永续盘存制。
    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
    包装物领用时采用一次摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    ⑴ 投资成本确定
    ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并
    日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
    投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调
    整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并
    发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计
    入当期损益。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面
    价值的,本公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价账
    面价值的差额调整所有者权益。
    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业合并成本作为长
    期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
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    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及发行的权益性证劵或债务性证劵的交易费用之和。通过
    多次交易分步实现的企业合并,其企业合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
    日新增投资成本之和。采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
    份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认
    资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并财务报表时确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买
    方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入合并当期损益。
    ③ 其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收
    取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或协议约定的价
    值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
    换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
    相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    ⑵ 后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核算长期股权投
    资时:
    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调
    整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    ② 取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并
    调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资
    时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵消与联营企业
    及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但未实现内部交易损
    失属于资产减值损失的,全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    ③ 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
    投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值。
    ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持
    股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ① 共同控制的判断依据:
    共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,合营各方在投资
    合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能
    通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况作为确定基础:
    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。
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    但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
    ② 重大影响的判断依据:
    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共
    同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情况作为判断依据:
    A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
    B、 参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    C、 与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
    D、 向被投资单位派出管理人员。
    E、 向被投资单位提供关键技术。
    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
    投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去
    处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影
    响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似
    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期
    损益,同时计提长期股权投资减值准备。
    长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。
    ② 商誉减值准备
    因企业合并形成的商誉,本公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否计提减值准
    备。商誉减值准备一经确认,不再转回。
    13、投资性房地产
    本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
    ⑴ 折旧或摊销方法:采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。
    ⑵ 减值准备计提依据:资产负债表日,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收
    回金额,若可收回金额低于账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入
    当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    14、 固定资产
    ⑴ 固定资产的确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资
    产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资
    产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
    ⑵ 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率确定固定资
    产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地
    除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类     别              折旧年限(年)        残值率(%)          年折旧率(%)
    房屋及建筑物                          20                 4                 4.80
    专用设备                               5                 4                 19.20
    通用设备                              10                 4                 9.60
    运输设备                               5                 4                 19.20
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    其他设备                             5-10               4                  19.2-9.6
    ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额
    低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产
    减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确
    定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该
    项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    ① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    ② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公
    允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
    ③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人
    在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    ⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
    租赁资产尚可使用年限内按上项“(2)固定资产折旧方法计提折旧”;无法合理确定租赁期届满时能够取得
    租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“(2)固定资产折旧方
    法”计提折旧。
    ⑸ 其他说明
    符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,
    采用年限平均法单独计提折旧。
    15、 在建工程
    ⑴在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
    ⑵在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
    可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际
    成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算
    后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,
    则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
    ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
    ② 已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,
    或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个
    别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
    ⑶ 在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若
    可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提
    相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
    的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    44
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    16、 借款费用
    ⑴借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
    司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产
    成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借
    款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
    停止资本化。
    ⑵ 借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
    发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。符合资
    本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,借款费用暂停资
    本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用
    停止资本化。
    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
    投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,
    予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确
    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
    利息金额。
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资
    产成本。
    17、 无形资产
    ⑴ 无形资产的初始计量
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价
    款的现值。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交
    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形
    资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
    靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
    的成本,不确认损益。
    ⑵ 无形资产的后续计量
    45
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    ① 无形资产的使用寿命
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估计该使用
    寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
    的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    ② 无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形
    资产不予摊销,期末进行减值测试。
    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    ③ 无形资产的减值
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,
    若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
    同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进
    行减值测试。
    ⑶研究开发费用
    本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查
    所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、
    开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,
    计入当期损益。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完
    成研究阶段的工作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件,故本公司将满足资本化条
    件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
    总额予以资本化,对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进
    行调整。
    内部研究开发支出资本化时点为:新药研究达到临床研究状态时开始资本化。
    18、 长期待摊费用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
    摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
    均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和
    固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    19、收入
    ⑴ 销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
    也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的
    计量。
    销售商品收入的具体确认条件:本公司以商品发出并经验收后确认销售收入。
    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情
    况选用下列方法确定:
    ① 已完工作的测量。
    46
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议
    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
    劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本。
    ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳
    务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资
    产使用权收入金额:
    ① 利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    20、政府补助
    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    ⑵ 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为为非货币性资产的,按照公允
    价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ⑶ 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计入当期损益。按
    照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关
    费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关
    费用或损失的,直接计入当期损益。
    21、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率,计算确认递延
    所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    ⑴ 确认递延所得税资产时,对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认
    由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产:
    该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,在可预见的未来很可能不会转回。
    ⑵在确认递延所得税负债时,对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,但以下交易产
    生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债:
    ①商誉的初始确认;
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
    影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控
    制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
    ⑶ 递延所得税资产减值
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额计入当期
    的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益。在很
    可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
    22、主要会计政策、会计估计的变更
    47
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 会计政策变更
    本报告期主要会计政策未发生变更。
    (2)会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    23、前期会计差错更正
    本报告期未发生前期会计差错更正。
    三、税项
    1、主要税种及税率
    税种                                    计税依据                              税率(%)
    增值税                                               应税销售收入                                 17
    营业税                                               应税营业收入                                  5
    企业所得税                                           应纳税所得额                             15、25
    2、税收优惠及批文
    (1)本公司原为上海市高新技术企业(高新技术企业证书编号:GR200831000584,发证时间 2008 年 11
    月 25 日,有效期三年),于 2008 年起执行 15%的企业所得税税率。2011 年至 2013 年的高新技术企业证书
    正在申请办理中。
    (2)子公司上海天伟生物制药有限公司原为上海市高新技术企业(高新技术企业证书编号:
    GR200831000576,有效期三年),于 2008 年起执行 15%的企业所得税税率。2011 年至 2013 年的高新技术
    企业证书正在申请办理中。
    (3)子公司上海现代哈森(商丘)药业有限公司为河南省高新技术企业(高新技术企业证书编号:
    GR200941000033,有效期三年),于 2009 年起执行 15%的企业所得税税率。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    ⑴ 通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司                                       注册资本                          期末实际出
    子公司全称                               注册地       业务性质                        经营范围
    类型                                       (万元)                        资额(万元)
    上海现代制药海门有      有限公司(法人                                                 制药业的技术研
    江苏海门      技术研发        5,000.00                           5,000.00
    限公司                独资)                                                       发、技术转让
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司                                     注册资本                                期末实际出
    子公司全称                            注册地        业务性质                          经营范围
    类型                                     (万元)                                    资额
    上海医工院医药有 一 人 有 限 公 司                                               销售化工原料及产品、消毒剂
    上海嘉定             医药制造      2,000.00                              52,457,552.00
    限公司           (法人独资)                                                    生产、货物及技术进出口业务
    上 海 数 图 健 康 医 药 有限公司(国内                                           生物医药、计算机软件领域内
    上海嘉定 信息技术服务           100.00                                 2,613,590.73
    科技有限公司            合资)                                                     的技术开发、技术服务
    上海浦力膜制剂辅
    其他有限公司             上海金山 制剂辅料销售        430.00    药用辅料生产、制剂辅料销售   9,671,492.00
    料有限公司
    接上表
    48
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    从母公司所有者权益冲减
    实质上构成                                                              少数股东权       子公司少数股东分担的本
    对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合                                   益中用于冲
    子公司全称                                                          少数股东权益                         期亏损超过少数股东在该
    投资的其他   (%)        (%)    并报表                                   减少数股东
    项目余额                                                              损益的金额       子公司期初所有者权益中
    所享有份额后的余额
    上海医工院医药有
    -           100.00        100.00       是             -                -                        -
    限公司
    上海数图健康医药
    -            90.00        90.00        是        450,496.05            -                        -
    科技有限公司
    上海浦力膜制剂辅
    -            63.77        63.77        是        3,290,825.15          -                        -
    料有限公司
    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司                                   注册资本                                       期末实际出
    子公司全称                               注册地       业务性质                            经营范围
    类型                                   (万元)                                           资额
    生物化学原料项目、生物
    上海天伟生物制药有限 有限公司(国内
    上海闵行                医药制造       2,500.00      制品。(涉及许可经营的凭 13,463,210.59
    公司                     合资)
    许可证经营)
    片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
    上海现代哈森(商丘) 有限公司(国内                                                      小容量注射剂、原料药的
    河南商丘                医药制造       1,500.00                               13,192,680.41
    药业有限公司             合资)                                                          生产(凭药品生产许可证
    经营)
    接上表
    从母公司所有者权益冲减
    实质上构
    少数股东权 子公司少数股东分担的本
    成对子公
    持股比例 表决权比例 是否合                                  益中用于冲
    子公司全称        司净投资                                           少数股东权益                 期亏损超过少数股东在该
    (%)        (%)    并报表                                  减少数股东
    的其他项
    损益的金额 子公司期初所有者权益中
    目余额
    所享有份额后的余额
    上海天伟生物制药有
    -        55.00        55.00        是        84,529,261.71             -                    -
    限公司
    上海现代哈森(商丘)
    -        51.00        51.00        是        25,753,027.18             -                    -
    药业有限公司
    五、合并财务报表项目注释(除特别注明货币单位万元外,金额单位为人民币元)
    (以下附注期初数是指 2011 年 1 月 1 日余额,期末数是指 2011 年 6 月 30 日余额;本期是指 2011 年
    1-6 月,上期是指 2010 年 1-6 月。)
    1、货币资金
    期末数                                                        期初数
    项目
    外币金额               折算率        人民币金额             外币金额                 折算率          人民币金额
    现金:                                                       262,212.79                                                      530,443.61
    其中:人民币                                                 262,212.79                                                      530,443.61
    49
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    银行存款:                                                  170,077,468.87                                               144,422,842.10
    其中:人民币                                                168,844,362.56                                               133,833,587.33
    美元                 47,630.44         6.4718         308,254.68          1,538,384.48            6.6227            10,188,258.89
    欧元                 99,554.53         9.2899         924,851.63               45,534.24          8.8065              400,995.88
    其他货币资金:                                               25,716,262.89                                                   18,295,160.94
    其中:人民币                                                 25,716,262.89                                                   18,295,160.94
    合    计                                                196,055,944.55                                               163,248,446.65
    (1)期末银行存款中有定期存款期末余额为 1,500.00 万元。
    (2)其他货币资金期末余额主要为开具承兑汇票保证金存款 2,158.03 万元,其中 3 个月以上到期的票据保
    证金 462.90 万元。
    2、应收票据
    (1)应收票据分类
    种类                                           期末数                                        期初数
    银行承兑汇票                                      84,821,549.62                               78,213,532.58
    商业承兑汇票
    合计                                        84,821,549.62                               78,213,532.58
    (2)期末本公司已经背书给他方但尚未到期的前五名票据情况
    出票单位                         出票日期                        到期日                    金额                      备注
    客户 1                    2011 年 5 月 5 日              2011 年 11 月 5 日           2,600,000.00
    客户 2                   2011 年 3 月 21 日              2011 年 9 月 21 日           1,200,000.00
    客户 3                   2011 年 3 月 21 日              2011 年 9 月 21 日           1,200,000.00
    客户 4                   2011 年 1 月 11 日              2011 年 7 月 11 日           1,010,000.00
    客户 5                   2011 年 1 月 14 日              2011 年 7 月 13 日           1,000,000.00
    合     计                                                                              7,010,000.00
    至报告期末,本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 99,460,466.63 元。
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    期末数
    账面余额                                       坏账准备
    种类
    占余额比例                                 坏账准备占应收账款
    金额                                         金额
    (%)                                        余额比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款
    50
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)账龄组合                                     191,508,195.87             100.00              16,830,730.23                         8.79
    组合小计                                          191,508,195.87             100.00              16,830,730.23                         8.79
    合      计                            191,508,195.87                                 16,830,730.23
    接上表
    期初数
    账面余额                                          坏账准备
    种类
    占余额比例                                     坏账准备占应收账款
    金额                                           金额
    (%)                                          余额比例
    按组合计提坏账准备的应收账款
    (1)账龄组合                                     119,708,513.71             100.00              12,490,623.70                        10.45
    组合小计                                          119,708,513.71             100.00              12,490,623.70                        10.45
    合      计                            119,708,513.71                                 12,490,623.70                        10.45
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末数                                                         期初数
    账龄                          账面余额                                                        账面金额
    坏账准备                                                       坏账准备
    金额              比例(%)                                       金额              比例(%)
    1 年以内           181,248,099.71              94.64           9,067,011.99           110,093,621.37             91.97        5,508,390.21
    1至2年                  1,284,740.52            0.67               128,474.06            848,604.68               0.71             84,860.47
    2-3 年                   259,514.63             0.14                 51,902.93          1,678,173.09              1.40            335,634.62
    3-5 年                  2,264,999.52            1.18           1,132,499.76             1,052,752.34              0.88            526,376.17
    5 年以上                6,450,841.49            3.37           6,450,841.49             6,035,362.23              5.04        6,035,362.23
    合计             191,508,195.87             100.00          16,830,730.23           119,708,513.71          100.00        12,490,623.70
    (2)本报告期内无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,
    或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
    (3)本报告期内无通过重组等方式收回的应收账款金额、重组前累计已计提的坏账准备。
    (4)本报告期内无实际核销的应收账款情况。
    (5)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项;应收其他关联方款项
    合计 11,333,662.49 元,占应收账款总额的 5.92%,详见附注六、5。
    (6)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总额的比例
    序 号                    与本公司关系                     金额                        年限
    (%)
    1                         非关联方                       18,697,462.03             1 年以内                   9.76
    2                         非关联方                       11,718,330.00             1 年以内                   6.12
    3                         非关联方                        7,458,900.92             1 年以内                   3.89
    4                         非关联方                        7,231,950.00             1 年以内                   3.78
    5                         非关联方                        5,686,770.66             1 年以内                   2.97
    51
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    合        计                                                     50,793,413.61                                       26.52
    (7)应收账款期末余额较年初余额增加 67,459,575.63 元,增长 62.92%,主要原因是营业收入上涨等因
    素导致。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数
    账面余额                                         坏账准备
    种类
    占余额比例                                   坏账准备占其他应收款
    金额                                        金额
    (%)                                        余额比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款
    (1)账龄组合                                            11,112,594.19            100.00             1,383,880.14                         12.45
    组合小计                                                 11,112,594.19            100.00             1,383,880.14                         12.45
    合        计                               11,112,594.19                               1,383,880.14
    接上表
    期初数
    账面余额                                         坏账准备
    种类
    占余额比例                                   坏账准备占应收账款余
    金额                                        金额
    (%)                                        额比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款
    (1)账龄组合                                            8,047,947.36             100.00             1,191,225.78                         14.80
    组合小计                                                 8,047,947.36             100.00             1,191,225.78                         14.80
    合        计                               8,047,947.36                                1,191,225.78
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末数                                                         期初数
    账龄                              账面余额                                                      账面金额
    坏账准备                                                       坏账准备
    金额          比例(%)                                       金额              比例(%)
    1 年以内                8,451,877.75             76.07              420,653.92             5,764,869.32             71.63             284,011.65
    1至2年                  1,185,062.85             10.66              118,506.29              909,956.91              11.31              90,995.69
    2-3 年                       487,022.89           4.38               97,404.58              411,140.43               5.11              82,228.09
    3-5 年                       482,630.70           4.34              241,315.35              455,980.70               5.67             227,990.35
    5 年以上                     506,000.00           4.55              506,000.00              506,000.00               6.28             506,000.00
    合计                  11,112,594.19           100.00             1,383,880.14            8,047,947.36          100.00          1,191,225.78
    (2)本报告内无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,
    或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
    (3)本报告期内无实际核销的其他应收款情况。
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    52
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收款总额的比例
    序 号                            款项性质                      金额                     年限
    (%)
    1                   员工备用金                              3,715,827.78           1 年以内                                   33.44
    2                   往来款                                   724,172.26            1 年以内                                    6.52
    3                   员工暂借款                               363,898.40            1 年以内                                    3.27
    4                   保证金                                   200,000.00            1 年以内                                    1.80
    5                   往来款                                   188,525.44            1 年以内                                    1.70
    合       计                                                      5,192,423.88                                                      46.73
    (6)其他应收款期末余额较年初余额增加 2,871,992.46 元,增长 41.89%,主要原因是职员暂借款及业务
    往来款增加。
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数                                                期初数
    账龄
    金额                     比例(%)                       金额                    比例(%)
    1 年以内                                     47,239,291.96                       94.64              66,673,126.75                      96.30
    1至2年                                           1,208,433.42                     2.42               1,292,400.72                       1.87
    2至3年                                           1,071,063.12                     2.15                 976,041.12                       1.41
    3 年以上                                          395,280.03                      0.79                 295,280.03                       0.42
    合     计                         49,914,068.53                      100.00              69,236,848.62                     100.00
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    序号                        与本公司关系                 金额                   时间                未结算原因
    1                            供应商                7,776,450.00             1 年以内               预付货款
    2                            供应商                3,300,000.00             1 年以内               预付货款
    3                            供应商                3,153,680.00             1 年以内               预付货款
    4                            供应商                2,950,000.00             1 年以内               预付货款
    5                            供应商                2,574,104.31             1 年以内               预付货款
    合       计                                             19,754,234.31
    (3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    期末数                                         期初数
    单位名称
    金额                计提坏账金额                金额              计提坏账金额
    上海医药工业研究院                                    200,000.00
    (4)本报告期预付款项中预付其他关联方的款项为 59,500.00 元,占余额比例为 0.12%,详见附注六、
    5。
    6、存货
    53
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1)存货分类
    期末数                                                        期初数
    项目
    账面余额          跌价准备           账面价值              账面余额             跌价准备         账面价值
    原材料                      85,038,268.91                         85,038,268.91        65,963,819.12                            65,963,819.12
    在产品                      31,039,335.81                         31,039,335.81        27,567,597.74                            27,567,597.74
    产成品                     188,753,200.38      187,813.88        188,565,386.50       156,877,897.10         187,813.88     156,690,083.22
    委托加工物资                                                                               2,995,829.66                          2,995,829.66
    包装物                       2,751,427.99                            2,751,427.99          3,131,461.64                          3,131,461.64
    低值易耗品                      25,299.17                               25,299.17            31,982.58                              31,982.58
    合       计           307,607,532.26      187,813.88        307,419,718.38       256,568,587.84         187,813.88     256,380,773.96
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    存货种类                 期初账面余额                本期计提额                                                      期末账面余额
    转回                   转销
    产成品                              187,813.88                                                                                   187,813.88
    合   计                     187,813.88                                                                                   187,813.88
    (3)截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司存货无用于抵押、担保的情况,无借款费用资本化金额。
    7、长期股权投资
    核算
    被投资单位                                     投资成本               期初余额              增减变动          期末余额
    方法
    上海医工院医药研究有限公司                 成本法           1,000,000.00           1,000,000.00                                 1,000,000.00
    接上表
    在被投资单          在被投资单       在被投资单位持股
    本期计提
    被投资单位               位持股比例          位表决权比       比例与表决权比例           减值准备                    现金红利
    减值准备
    (%)             例(%)            不一致的说明
    上海医工院医药研究有限公司                        4.35           4.35
    8、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目                期初账面余额                         本期增加                       本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计:                         450,940,344.18                           24,114,157.73          736,024.20      474,318,477.71
    其中:房屋及建筑物                         240,381,555.83                            3,961,595.23          228,000.00      244,115,151.06
    通用设备                                  42,943,863.11                           11,623,601.48          129,680.20          54,437,784.39
    专用设备                                 155,307,038.41                            8,495,061.02          378,344.00      163,423,755.43
    运输设备                                  12,307,886.83                                 33,900.00                            12,341,786.83
    54
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    本期新增   本期计提
    二、累计折旧合计:               153,676,290.99              21,761,163.81   394,072.80   175,043,382.00
    其中:房屋及建筑物                62,778,268.35               5,630,228.69                 68,408,497.04
    通用设备                        19,735,459.32               6,544,568.91   124,813.84    26,155,214.39
    专用设备                        64,812,458.71               8,881,144.60   269,258.96    73,424,344.35
    运输设备                         6,350,104.61                705,221.61                   7,055,326.22
    三、固定资产账面净值合计         297,264,053.19                                           299,275,095.71
    其中:房屋及建筑物               177,603,287.48                                           175,706,654.02
    通用设备                        23,208,403.79                                            28,282,570.00
    专用设备                        90,494,579.70                                            89,999,411.08
    运输设备                         5,957,782.22                                             5,286,460.61
    四、减值准备合计                      16,016.00                                                16,016.00
    其中:房屋及建筑物
    通用设备
    专用设备                            16,016.00                                                16,016.00
    运输设备
    五、固定资产账面价值合计         297,248,037.19                                           299,259,079.71
    其中:房屋及建筑物               177,603,287.48                                           175,706,654.02
    通用设备                        23,208,403.79                                            28,282,570.00
    专用设备                        90,478,563.70                                            89,983,395.08
    运输设备                         5,957,782.22                                             5,286,460.61
    本期固定资产折旧额 21,761,163.81 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为 16,815,440.46 元。
    (2)本公司控股子公司上海现代哈森(商丘)药业有限公司以其生产厂房、辅助用房等固定资产(账面价
    值为 9,394,093.50 元),向商丘市城市信用社支行抵押贷款人民币 1,600.00 万元。
    本公司控股子公司上海天伟生物制药有限公司以其生产厂房、办公楼等固定资产(账面价值为
    12,484,957.11 元),向工行漕河泾支行抵押借款人民币 500.00 万元。
    55
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    9、在建工程
    (1)分类
    期末数                                                 期初数
    项目
    账面余额          减值准备         账面净值              账面余额        减值准备       账面净值
    浦东基地工程                16,086,175.54                     16,086,175.54          5,671,899.75                     5,671,899.75
    嘉定基地工程                 3,348,778.26                      3,348,778.26          7,312,480.95                     7,312,480.95
    南翔基地工程                 1,886,290.86                      1,886,290.86          5,333,974.93                     5,333,974.93
    天伟生物辅助楼项目           4,863,125.40                      4,863,125.40          2,889,823.00                     2,889,823.00
    天伟设备工程                 1,153,814.88                      1,153,814.88            776,495.73                      776,495.73
    哈森本部工程                 3,213,984.18                      3,213,984.18          1,608,453.78                     1,608,453.78
    其他                           184,104.50                       184,104.50             184,104.50                      184,104.50
    海门新厂工程                 4,960,947.39                      4,960,947.39              7,700.00                        7,700.00
    合计               35,697,221.01                     35,697,221.01         23,784,932.64                  23,784,932.64
    (2)在建工程项目变动情况
    项目名称          期初数              本期增加          转入固定资产          其他减少          期末数          资金来源
    浦东基地工程               5,671,899.75       15,877,497.50          5,427,094.71       36,127.00     16,086,175.54       自筹
    嘉定基地工程               7,312,480.95        3,065,942.08          6,446,747.77      582,897.00      3,348,778.26       自筹
    南翔基地工程               5,333,974.93         962,551.13           4,332,946.58       77,288.62      1,886,290.86       自筹
    天伟生物辅助楼项目         2,889,823.00        1,973,302.40                                            4,863,125.40       自筹
    天伟设备工程                776,495.73          377,319.15                                             1,153,814.88       自筹
    哈森本部工程               1,608,453.78        1,965,511.77           359,981.37                       3,213,984.18       自筹
    其他                        184,104.50          248,670.03            248,670.03                         184,104.50       自筹
    海门新厂工程                  7,700.00         4,953,247.39                                            4,960,947.39       自筹
    合计            23,784,932.64        29,424,041.45         16,815,440.46      696,312.62     35,697,221.01
    (3)本期在建工程完工转入固定资产 16,815,440.46 元,其他减少系不符合资本化条件的费用结转当期
    损益 696,312.62 元。
    (4)在建工程期末余额较年初余额增加 11,912,288.37 元,增长 50.08%,主要原因是工程项目增加导致。
    10、无形资产
    (1)无形资产情况
    项目                      期初账面余额               本期增加            本期减少             期末账面余额
    一、账面原值合计                              144,440,074.60                                                      144,440,074.60
    土地使用权                                   117,660,201.10                                                      117,660,201.10
    非专利技术                                    26,752,181.19                                                       26,752,181.19
    财务软件                                          27,692.31                                                             27,692.31
    56
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    二、累计摊销合计                             28,542,604.52            2,027,800.14                                 30,570,404.66
    土地使用权                                   8,444,157.20            1,209,422.04                                  9,653,579.24
    非专利技术                                  20,076,754.96             815,608.86                                  20,892,363.82
    财务软件                                       21,692.36                  2,769.24                                   24,461.60
    三、无形资产账面净值合计                 115,897,470.08                                    2,027,800.14        113,869,669.94
    土地使用权                              109,216,043.90                                    1,209,422.04        108,006,621.86
    非专利技术                                   6,675,426.23                                  815,608.86              5,859,817.37
    财务软件                                         5,999.95                                    2,769.24                  3,230.71
    四、减值准备合计
    土地使用权
    非专利技术
    财务软件
    五、无形资产账面价值合计                 115,897,470.08                                    2,027,800.14        113,869,669.94
    土地使用权                              109,216,043.90                                    1,209,422.04        108,006,621.86
    非专利技术                                   6,675,426.23                                  815,608.86              5,859,817.37
    财务软件                                         5,999.95                                    2,769.24                  3,230.71
    无形资产本期摊销额 2,027,800.14 元。
    (2)公司开发项目支出
    本期减少
    项   目              年初数      本期增加                                                                  期末数
    计入当期损益        确认为无形资产
    研发支出(资本化支
    10,132,801.35       19,997,374.49           11,828,157.04                                 18,302,018.80
    出)
    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 40.85%。
    (3)开发支出期末余额较年初余额增加 8,169,217.45 元,增长 80.62%,主要原因是新药开发项目支出
    增加。
    11、递延所得税资产
    (1)已确认的递延所得税资产
    项   目                                        期末数                                  年初数
    资产减值准备                                                              3,922,738.87                           2,346,773.52
    预提费用                                                                  1,200,000.00                           1,389,420.96
    应付职工薪酬                                                                                                     2,122,739.31
    小   计                                                  5,122,738.87                           5,858,933.79
    57
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项        目                                       期末数                                    期初数
    可抵扣暂时性差异                                                                      61,998.38                                 22,006.50
    可抵扣亏损                                                                        2,066,700.28                                988,499.63
    合计                                                                              2,128,698.66                             1,010,506.13
    (3)可抵扣差异项目明细
    项目                                                           金额
    资产减值准备                                                                                                                23,131,691.64
    预提费用                                                                                                                       8,000,000.00
    小计                                                                              31,131,691.64
    12、资产减值准备明细
    期初账面                                           本期减少                       期末账面
    项    目                                           本期增加
    余额                                      转回              转销                   余额
    坏账准备                                 13,681,849.48      4,532,760.89                                                  18,214,610.37
    存货跌价准备                               187,813.88                                                                         187,813.88
    固定资产减值准备                                16,016.00                                                                       16,016.00
    合    计                         13,885,679.36      4,532,760.89                                                  18,418,440.25
    13、其他非流动资产
    项    目                                        期末数                                          期初数
    股权投资差额                                                   483,962.59                                      556,171.09
    其他非流动资产系本公司收购上海现代哈森(商丘)药业有限公司股权和上海医工院医药有限收购上海
    浦力膜制剂辅料有限公司股权所形成的原股权投资借方差额在原剩余摊销年限内平均摊销。
    14、短期借款
    (1)短期借款分类:
    项        目                                      期末数                                    期初数
    抵押借款                                                         36,000,000.00                                26,000,000.00
    信用借款                                                         55,000,000.00                                20,000,000.00
    担保借款                                                         43,999,166.59
    合        计                                134,999,166.59                               46,000,000.00
    (2)公司无已到期未偿还的短期借款。
    (3)短期借款期末余额较年初余额增加 88,999,166.59 元,增长 193.48%,主要原因是银行短期借款及
    短期贸易融资增加。
    15、应付票据
    种        类                                      期末数                                期初数
    商业承兑汇票
    58
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    银行承兑汇票                                                   43,633,880.00                        29,914,050.53
    合        计                        43,633,880.00                        29,914,050.53
    下一会计期间将到期的金额 43,633,880.00 元。
    应付票据期末余额较年初余额增加 13,719,829.47 元,增长 45.86%,主要原因是以票据结算的付款方式
    增加。
    16、应付账款
    (1)账龄分析
    项        目                             期末数                                 期初数
    1 年以内                                                                89,225,738.15                          63,807,247.89
    1-2 年                                                                     582,137.50                              1,591,489.89
    2-3 年                                                                     683,603.41                              1,616,639.41
    3 年以上                                                                  1,495,731.93                             1,489,431.93
    合   计                                                                 91,987,210.99                          68,504,809.12
    (2)本报告期应付账款期末数中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款主要系应付工程尾款及设备质保金尚未结算。
    (4)应付账款期末余额较年初余额增加 23,482,401.87 元,增长 34.28%,主要原因是原料储备和应付
    工程设备款的增加。
    17、预收款项
    (1)账龄分析
    项        目                              期末数                                   期初数
    一年以内                                                                 63,748,771.50                         59,194,104.73
    一年以上                                                                                                              74,515.82
    合        计                                      63,748,771.50                         59,268,620.55
    (2)本报告期预收账款期末数中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项,预收其他关联方款项合计 84,296.81 元,占预收账款总额的 0.13%,详见附注六、5。
    18、应付职工薪酬
    项   目                  期初账面              本期增加                 本期减少              期末账面
    一、工资、奖金、津贴和补贴               10,762,806.38          59,507,610.19            66,206,362.91        4,064,053.66
    二、职工福利费                                                   6,024,076.62             6,024,076.62
    三、社会保险费                            2,828,008.80           8,091,653.76             8,063,449.13        2,856,213.43
    (1)医疗保险费                                                    2,276,842.31             2,276,842.31
    (2)养老保险费                             2,828,008.80           5,160,567.79             5,132,363.16        2,856,213.43
    (3)失业保险费                                                      394,224.40              394,224.40
    (4)工伤保险费                                                      157,775.29              157,775.29
    (5)生育保险费                                                      102,243.97              102,243.97
    59
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    四、住房公积金                                                   1,697,680.20             1,697,680.20
    五、工会经费                                358,890.93           239,339.64               429,269.08           168,961.49
    六、职工教育经费                             21,856.16           395,876.20               398,126.20            19,606.16
    七、非货币型福利
    八、辞退福利                                                     166,667.50               166,667.50
    九、其他职工薪酬                                                 143,574.10               143,574.10
    合   计                 13,971,562.27           76,266,478.21            83,129,205.74        7,108,834.74
    期末应付工资余额为计提次月职工工资和考核奖金。
    19、应交税费
    项   目                                  期末数                                期初数
    增值税                                                                    5,692,728.57                         -2,388,337.87
    营业税                                                                       72,003.66                           169,158.02
    企业所得税                                                                9,434,518.51                         7,732,672.47
    个人所得税                                                                  215,219.80                           426,439.42
    城市维护建设税                                                              216,325.37                            73,574.52
    房产税                                                                       36,593.18                            16,090.06
    教育费附加                                                                  291,215.54                            41,297.37
    河道维护建设费                                                               37,728.82                             5,164.68
    其他                                                                                                              84,405.22
    合   计                                            15,996,333.45                         6,160,463.89
    应交税费期末余额较年初余额增加 9,835,869.56 元,增长 159.66%,主要原因是增值税和企业所得税增
    加。
    20、应付利息
    项   目                                  期末数                                期初数
    短期借款应付利息                                                           29,892.50                            44,642.50
    21、其他应付款
    (1)账龄分析
    项    目                                  期末数                                期初数
    1 年以内                                                                35,738,680.35                         34,340,668.25
    1-2 年                                                                  10,154,972.25                         12,246,659.38
    2-3 年                                                                   1,016,726.90                          1,939,787.18
    3 年以上                                                                 3,564,973.66                          4,076,469.33
    合    计                                           50,475,353.16                         52,603,584.14
    (2)其他应付款期末数中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位,应付其他关联方
    60
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    款项为 3,000,000.00 元,详见附注六.5。
    (3)账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系营销业务人员的风险保证金。
    (4)期末金额较大的其他应付款:
    款     项        内 容                                    金   额                           账龄
    保证金                                                    7,137,000.00                      1-2 年
    押金                                                      7,085,611.82                      1 年以内
    往来款                                                    3,000,000.00                      1-2 年
    风险责任金                                                2,000,000.00                      1 年以内
    22、其他非流动负债
    项    目                                       期末账面余额                        期初账面余额
    浦东基地产业化基金                                                                  3,200,000.00                       2,300,000.00
    嘉定基地产业化基金                                                                  1,700,000.00                       1,200,000.00
    麦角酸产业化研究                                                                    5,000,000.00                       5,000,000.00
    屈螺酮新的合成工艺及产业化研究                                                       405,468.67                         405,468.67
    积雪苷产品的二次开发                                                                3,309,092.31                       3,309,092.31
    红霉素系列产品产业化研究                                                             200,000.00                         200,000.00
    普伐他汀钠的工艺改进研究                                                             308,000.00                         308,000.00
    引进消化去除疯牛病病毒的工艺                                                         462,000.00                         462,000.00
    抗真菌药伊曲康唑及其制剂的技术改造                                                   247,121.00
    具有过程控制的新型药物制剂及工艺技术平台                                             251,742.64                         251,742.64
    抗真菌药物技术研究                                                                  2,090,000.00
    与资产相关的政府补助                                                                7,329,162.00                       8,143,513.33
    合     计                                               24,502,586.62                      21,579,816.95
    23、股本
    本次变动增减(+、一)
    项目                      期初数                                                                                期末数
    发行新股     送股       公积金转股        其他     小计
    有限售条件股份
    无限售条件流通股                287,733,402.00                                                                      287,733,402.00
    合计                     287,733,402.00                                                                      287,733,402.00
    24、资本公积
    项     目                    期初数                 本期增加               本期减少                   期末数
    股本溢价                                         21,693,478.33                                                        21,693,478.33
    61
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他资本公积                                  10,855,678.03                                                             10,855,678.03
    合        计                      32,549,156.36                                                             32,549,156.36
    25、盈余公积
    项        目                      期初数                本期增加              本期减少               期末数
    法定盈余公积                                       57,474,949.84                                                        57,474,949.84
    合        计                      57,474,949.84                                                        57,474,949.84
    26、未分配利润
    项目                                               金额                   提取或分配比例(%)
    调整前上年末未分配利润                                                                345,803,891.30
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                                                  345,803,891.30
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                     50,662,121.76
    其他转入
    减:提取法定盈余公积                                                                                                            10.00
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                                     28,773,340.20
    转作股本的普通股股利
    其他
    期末未分配利润                                                                        367,692,672.86
    27、营业收入、营业成本
    (1)营业收入和营业成本
    项   目                                      本期发生额                            上期发生额
    主营业务收入                                                                  864,598,965.36                         763,120,143.16
    其他业务收入                                                                       4,893,875.93                       10,917,234.46
    营业收入合计                                                            869,492,841.29                         774,037,377.62
    主营业务成本                                                                  591,140,628.29                         526,139,390.53
    其他业务支出                                                                       2,745,705.18                        7,838,877.05
    营业成本合计                                                              593,886,333.47                        533,978,267.58
    (2)主营业务(分行业)
    本期发生额                                           上期发生额
    行业名称
    营业收入                   营业成本                  营业收入                营业成本
    医药工业                                667,845,544.10            401,280,574.15             580,696,169.03         348,042,893.71
    进出口贸易                              196,099,334.55            193,823,864.66             187,278,546.98         185,176,829.09
    62
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    服务业                                    8,689,273.75             4,071,376.52                 4,923,039.01            2,697,279.59
    内部抵消                                 -8,035,187.04            -8,035,187.04                -9,777,611.86           -9,777,611.86
    合   计                        864,598,965.36           591,140,628.29               763,120,143.16          526,139,390.53
    (3)主营业务(分产品)
    本期发生额                                             上期发生额
    产品名称
    营业收入                 营业成本                    营业收入                    营业成本
    原料药                                  297,635,472.10            247,316,278.66                295,119,495.50          229,096,617.18
    制剂                                    370,210,072.00            153,964,295.49                285,576,673.53          118,946,276.53
    贸易                                    196,099,334.55            193,823,864.66                187,278,546.98          185,176,829.09
    信息服务费                                8,689,273.75              4,071,376.52                   4,923,039.01            2,697,279.59
    内部抵销                                 -8,035,187.04             -8,035,187.04                   -9,777,611.86          -9,777,611.86
    合   计                       864,598,965.36            591,140,628.29                763,120,143.16          526,139,390.53
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    序号                                     营业收入                    占公司全部营业收入的比例(%)
    客户 1                                        127,769,995.92                                            14.69
    客户 2                                         33,014,144.63                                             3.80
    客户 3                                         16,850,346.10                                             1.94
    客户 4                                         14,986,538.47                                             1.72
    客户 5                                         13,871,575.49                                             1.60
    合   计                                     206,492,600.61                                               23.75
    28、营业税金及附加
    项   目                            本期发生额                      上期发生额                       计缴标准
    营业税                                                     434,989.41                      306,802.21              应税收入
    城建税                                                     975,300.96                      700,914.67                流转税
    教育费附加                                                1,666,286.59                     947,210.98                流转税
    文化事业建设费                                                12,038.54                     17,631.78              广告收入
    其他                                                           7,455.78                     24,089.81                流转税
    合   计                                    3,096,071.28                   1,996,649.45
    营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加 1,099,421.83 元,增长 55.06%,主要原因是营业收入增
    加。
    29、资产减值损失
    项   目                                          本期发生额                            上期发生额
    一、坏账损失                                                                       4,532,760.89                         3,933,635.43
    二、存货跌价损失
    合      计                                                 4,532,760.89                         3,933,635.43
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    30、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项   目                                     本期发生额                上期发生额
    处置长期股权投资产生的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    其他(原股权投资差额借差摊销)                                                          -72,208.50                  -72,208.50
    合       计                                             -72,208.50                  -72,208.50
    31、营业外收入
    (1)分类
    项   目                            本期发生额                  上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                                  5,347.02                     988,331.82                         5,347.02
    其中:固定资产处置利得                                  5,347.02                     988,331.82                         5,347.02
    无形资产处置利得
    政府补助                                            2,877,262.00                   1,686,349.00                    2,877,262.00
    其他                                                   46,242.50                       2,186.80                        46,242.50
    合   计                                 2,928,851.52                   2,676,867.62                    2,928,851.52
    (2)政府补助明细
    项        目                                本期发生额                               上期发生额
    财政专项扶持基金
    科技专项拨款                                                                2,877,262.00                           1,686,349.00
    其他
    合        计                                               2,877,262.00                           1,686,349.00
    32、营业外支出
    项   目                            本期发生额                  上期发生额             计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计                                 38,161.62                     352,384.47                        38,161.62
    其中:固定资产处置损失                                 38,161.62                     352,384.47                        38,161.62
    对外捐赠支出                                            3,000.00                                                        3,000.00
    其他                                                   57,851.81                      44,174.37                        57,851.81
    合   计                                    99,013.43                     396,558.84                        99,013.43
    33、所得税费用
    项        目                                  本期发生额                          上期发生额
    当期所得税费用                                                               12,075,279.33                         10,771,211.38
    递延所得税调整                                                                     736,194.92                        -892,707.89
    合        计                                           12,811,474.25                           9,878,503.49
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    34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    (1)基本每股收益=P÷S
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为
    发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
    加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告
    期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
    报告期期末的累计月数。
    计算过程:
    项     目                        本期发生额              上期发生额
    归属于公司普通股股东的净利润                                   50,662,121.76           48,705,978.75
    期初股份总数                                                  287,733,402.00          287,733,402.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数
    报告期月份数                                                              6                         6
    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
    发行在外的普通股加权平均数                                    287,733,402.00          287,733,402.00
    基本每股收益                                                          0.1761                   0.1693
    非经常性损益                                                    1,444,958.77            1,592,002.73
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润                     49,217,162.99           47,113,976.02
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益                          0.1711                   0.1637
    稀释每股收益:公司不存在稀释性潜在普通股,与基本每股收益相同。
    35、现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    2011 年 1-6 月收到的其他与经营活动有关的现金金额 12,666,872.24 元,其中大额明细如下:
    项      目                                        金额
    政府补助                                                                                2,877,262.00
    利息收入                                                                                    965,845.22
    往来款                                                                                  3,623,793.80
    合      计                                                       7,466,901.02
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    2011 年 1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金金额为 84,976,330.35 元,其中大额明细如下:
    项     目                                         金额
    销售服务费                                                                            37,606,689.99
    运输费用                                                                               4,831,556.48
    水电气                                                                                 1,882,365.55
    研发费用                                                                              20,828,157.04
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    广告费                                                                                   1,681,028.76
    办公费                                                                                   1,105,851.74
    合   计                                                        67,935,649.56
    36、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料                          本期金额          上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                              66,719,638.69     63,678,202.89
    加:资产减值准备                                                     4,532,760.89       3,933,635.43
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                      21,761,163.81     12,943,871.55
    无形资产摊销                                                         2,027,800.14       1,298,503.15
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                        -628,809.86
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                  32,814.60         21,904.48
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                       2,161,866.07       1,305,856.98
    投资损失(收益以“-”号填列)                                          -72,208.50        -72,208.50
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                               736,194.92       -892,707.89
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                    -51,038,944.42     -4,319,390.48
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                          -57,616,805.04   -127,073,727.57
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                          79,700,924.27    115,372,088.45
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                          68,945,205.43     65,567,218.63
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                     191,426,944.55    164,550,448.11
    减:现金的期初余额                                                 155,041,136.33    200,087,783.41
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                            36,385,808.22     -35,537,335.30
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    (2)本期取得子公司的相关信息
    项目                                      本期发生额              上期发生额
    1.取得子公司的价格
    2.取得子公司支付的现金和现金等价物
    减:子公司持有的现金和现金等价物
    3.取得子公司支付的现金净额                                                                         50,000,000.00
    4.取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    (3)现金和现金等价物的构成
    项目                                        期末数                  年初数
    一、现金                                                                    191,426,944.55         155,041,136.33
    其中:库存现金                                                                 262,212.79               530,443.61
    可随时用于支付的银行存款                                                170,077,468.87         144,422,842.10
    可随时用于支付的其他货币资金                                             21,087,262.89          10,087,850.62
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                                191,426,944.55         155,041,136.33
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    本公司其他货币资金期初数中有1,794.84万元的银行承兑汇票保证金,其中保证期限超过3个月的金
    额为820.73万元,期末数中有462.90万元的银行承兑汇票保证金保证期限超过3个月,故现金流量表中现
    金及现金等价物的期末余额及期初余额均未包含上述银行承兑汇票保证金。
    六、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
    母公司名称             关联关系      企业类型      注册地   法定代表人                    业务性质
    医药企业受托管理、资产重组;医药实
    业投资项目的咨询服务;举办医疗器械
    中国医药集团总公司       间接控股股东   全民所有制     北京市     佘鲁林       展销;中药材、中成药、中药饮片、化
    学药制剂、抗生素、生化药品、生物制
    品的批发。
    上海医药工业研究院          母公司      国有企业法人   上海市      周斌                自然科学研究与试验发展
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    接上表
    注册资本        母公司对本企业     母公司对本企业的              本企业
    母公司名称                                                                                              组织机构代码
    (万元)         的持股比例(%)         表决权比例(%)            最终控制方
    国务院国有资产监督
    中国医药集团总公司        153,920.00           41.62                  41.62                                  10000588-8
    管理委员会
    上海医药工业研究院         3,692.00            41.62                  41.62         中国医药集团总公司       42500256-2
    2、本企业的子公司情况
    子公司全称                   子公司类型          企业类型            注册地      法定代表人       业务性质
    上海天伟生物制药有限公司               控股子公司      其他有限责任公司       上海闵行       季晓铭     生物医药生产销售
    上海现代哈森(商丘)药业有限公司       控股子公司      其他有限责任公司       河南商丘       杨志群      医药生产、销售
    一人有限公司(法人
    上海医工院医药有限公司                 全资子公司                             上海嘉定       魏宝康         医药制造
    独资)
    上海数图健康医药科技有限公司           控股子公司      其他有限责任公司       上海嘉定           周斌     信息技术服务
    上海浦力膜制剂辅料有限公司             控股子公司      其他有限责任公司       上海金山           龚忠     制剂辅料销售
    一人有限公司(法人                                  制药业的技术研发、
    上海现代制药海门有限公司               全资子公司                              海门市        魏宝康
    独资)                                          技术转让
    接上表
    子公司名称                  注册资本(万元)        持股比例(%)       表决权比例(%)         组织机构代码
    上海天伟生物制药有限公司                     2,500.00                 55.00              55.00            70327459-3
    上海现代哈森(商丘)药业有限公司             1,500.00                 51.00              51.00            71673561-9
    上海医工院医药有限公司                       2,000.00                100.00              100.00           13283679-0
    上海数图健康医药科技有限公司                  100.00                  90.00              90.00            77023749-3
    上海浦力膜制剂辅料有限公司                    430.00                  63.77              63.77            13218763-9
    上海现代制药海门有限公司                      5000.00                100.00              100.00           55116257-5
    3、本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称                                                其他关联方与本公司关系
    上海现代药物制剂工程研究中心有限公司                                      受同一母公司控制
    上海医工院医药研究有限公司                                                受同一母公司控制
    江苏大德生药房连锁有限公司                                                集团兄弟公司
    江苏润东医药有限公司                                                      集团兄弟公司
    深圳一致药业股份有限公司                                                  集团兄弟公司
    深圳致君制药有限公司                                                      集团兄弟公司
    68
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    温州市生物药械供应有限公司                                                 集团兄弟公司
    中国药材郑州公司                                                           集团兄弟公司
    国药控股股份有限公司及其附属公司                                           集团兄弟公司
    国药集团国瑞药业有限公司                                                   集团兄弟公司
    国药集团化学试剂有限公司                                                   集团兄弟公司
    国药励展展览有限责任公司                                                   集团兄弟公司
    国药集团新疆新特药药业有限公司                                             集团兄弟公司
    国药集团药业股份有限公司                                                   集团兄弟公司
    四川抗菌素工业研究所                                                       集团兄弟公司
    中国医药对外贸易公司                                                       集团兄弟公司
    4、关联交易情况
    (1)购买商品/接受劳务情况表
    本期发生额                        上期发生额
    关联交易 关联交易定价方式及决策程
    关联方                                                                        占同类交易金                   占同类交易金
    内容                序                     金额                             金额
    额的比例(%)                  额的比例(%)
    以市场价格为基础协议定
    上海医药工业研究院            检测费                                     208,000.00             89.89         500.00            0.18
    价,经董事会审议通过
    上海现代药物制剂工程研究 购买固定         以市场价格为基础协议定
    4,000.00            0.02
    中心有限公司                   资产       价,经董事会审议通过
    上海现代药物制剂工程研究                  以市场价格为基础协议定
    检测费                                      23,400.00             10.11     277,500.00           99.82
    中心有限公司                              价,经董事会审议通过
    国药集团化学试剂有限公司     采购商品 市场价                             878,880.31              0.35      51,957.26            0.02
    国药励展展览有限责任公司     采购商品 市场价                                 7,000.00            0.00      35,380.00            0.02
    合    计                                                     1,117,280.31                       369,337.26
    (2)出售商品/提供劳务情况表
    本期发生额                           上期发生额
    关联交易      关联交易定价方
    关联方                                                                    占同类交易金                        占同类交易金
    内容         式及决策程序            金额                                 金额
    额的比例(%)                       额的比例(%)
    江苏大德生药房连锁有限公司        销售            市场价               93,560.68              0.0108       25,655.55            0.0034
    江苏润东医药有限公司              销售            市场价                 5,049.56             0.0006        7,928.19            0.0010
    深圳一致药业股份有限公司          销售            市场价               78,717.96              0.0091       16,581.62            0.0022
    深圳致君制药有限公司              销售            市场价                 2,282.05             0.0003
    四川抗菌素工业研究院              销售            市场价               55,555.56              0.0064
    温州市生物药械供应有限公司        销售            市场价               22,482.03              0.0026       10,557.26            0.0014
    中国医药对外贸易公司              销售            市场价              568,589.75              0.0658      141,025.64            0.0185
    国药集团国瑞药业有限公司          销售            市场价             1,788,888.89             0.2069      957,264.96            0.1254
    国药集团新疆新特药药业有限        销售            市场价              344,670.26              0.0399      120,070.77            0.0157
    公司
    国药控股股份有限公司及其附        销售            市场价            23,210,544.97             2.6845     5,287,192.78           0.6928
    属公司
    合   计                                                  26,170,341.71             3.0269     6,566,276.77           0.8604
    69
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、关联方应收应付款项
    期末                期初
    项目名称                             关联方
    账面余额            账面余额
    应收账款          江苏大德生药房连锁有限公司                           51,276.10          45,312.80
    应收账款          江苏润东医药有限公司                                     3,661.41
    应收账款          深圳一致药业股份有限公司                             75,400.00          38,240.00
    应收账款          温州市生物药械供应有限公司                           24,248.00
    应收账款          国药集团国瑞药业有限公司                            700,000.00         280,000.00
    应收账款          国药集团药业股份有限公司                                                16,702.00
    应收账款          中国药材郑州公司                                         5,088.00
    应收账款          中国医药对外贸易总公司                                   2,472.00        2,472.00
    应收账款          国药集团新疆新特药有限公司                               4,073.60        3,916.00
    应收账款          国药控股股份有限公司及附属公司                   10,467,443.38        2,614,332.20
    预付账款          国药集团化学试剂有限公司                                 6,200.00
    预付账款          国药励展展览有限责任公司                             53,300.00          38,500.00
    预付账款          上海医药工业研究院                                  200,000.00
    预收账款          国药集团药业有限公司                                 16,702.00
    预收账款          国药控股股份有限公司及其附属公司                     68,224.81          16,939.23
    应付账款          国药集团化学试剂有限公司                                                 3,980.00
    应付账款          国药控股股份有限公司及其附属公司                                        60,391.20
    其他应付款        上海医工院医药研究有限公司                        3,000,000.00        3,000,000.00
    七、或有事项
    为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    本公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于继续为上海医工院医药有限公司提供担保》的议案,
    同意为上海医工院医药有限公司(本公司全资子公司)1.5 亿元授信额度提供连带责任担保,担保期限一年,
    担保方式为本公司与上海医工院医药有限公司共同承担连带保证责任,报告期末担保金额为 1,154.24 万美
    元,折合人民币 7,470.00 万元。
    八、承诺事项
    截止本财务报表签发日,本公司未发生需要披露的承诺事项。
    九、其他重要事项
    除上述事项外,本公司未发生应披露而未披露的其他重要事项。
    70
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    十、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    期末数
    账面余额                                             坏账准备
    种类
    占余额比例                                    坏账准备占应收账
    金额                                               金额
    (%)                                    款余额比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款
    (1)账龄组合                                   113,135,927.67                  95.89             10,452,720.76                         9.24
    (2)内部关联方组合                                  4,853,483.30                   4.11
    组合小计                             117,989,410.97                 100.00             10,452,720.76                         8.86
    合   计                          117,989,410.97                                    10,452,720.76
    接上表
    期初数
    账面余额                                             坏账准备
    种类
    占余额比例                                    坏账准备占应收账
    金额                                               金额
    (%)                                       款余额比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款
    (1)账龄组合                                    76,466,606.06                  95.68                8,325,963.93                      10.89
    (2)内部关联方组合                                  3,455,479.60                   4.32
    组合小计                              79,922,085.66                 100.00                8,325,963.93                      10.42
    合   计                           79,922,085.66                                       8,325,963.93                      10.42
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末数                                                          期初数
    账龄                           账面余额                                                     账面金额
    坏账准备                                                        坏账准备
    金额              比例(%)                                  金额              比例(%)
    1 年以内                106,757,291.41           94.36       5,337,864.56             70,165,918.10             91.76            3,508,367.02
    1至2年                    1,035,539.15            0.92         103,553.92                  573,283.47            0.75              57,328.35
    2-3 年                       76,032.69            0.07          15,206.54                  986,900.27            1.29             197,380.05
    3-5 年                     541,937.37             0.48         270,968.69                  355,231.43            0.46             177,615.72
    5 年以上                  4,725,127.05            4.17       4,725,127.05              4,385,272.79              5.74            4,385,272.79
    合计                  113,135,927.67          100.00      10,452,720.76             76,466,606.06            100.00            8,325,963.93
    (3)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项;应收其他关联方款
    项合计 9,954,960.93 元,占应收账款总额的 8.44%。
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    序 号                   与本公司关系                   金额                          年限             占应收账款总额的比例(%)
    1                       非关联方                         11,718,330.00           1 年以内                      9.93
    2                       非关联方                          7,458,900.92           1 年以内                      6.32
    3                       非关联方                          5,686,770.66           1 年以内                      4.82
    4                        子公司                           4,554,372.19           1 年以内                      3.86
    5                       非关联方                          4,122,536.60           1 年以内                      3.49
    合        计                                                   33,540,910.37                                         28.42
    71
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (5)应收关联方账款情况
    单位名称                           与本公司关系                    金额                   占应收账款总额的比例(%)
    上海现代哈森(商丘)药业有限公司                       子公司                             299,111.11                   0.25
    上海医工院医药有限公司                                 子公司                         4,554,372.19                     3.86
    合      计                                                            4,853,483.30                     4.11
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    期末数
    账面余额                                             坏账准备
    种类
    占余额比例                                     坏账准备占其他应收
    金额                                             金额
    (%)                                      款余额比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款
    (1)账龄组合                                     4,817,557.00             10.22                950,588.58                        19.73
    (2)内部关联方组合                              42,303,086.53             89.78
    组合小计                              47,120,643.53            100.00                950,588.58                           2.02
    合   计                               47,120,643.53                                  950,588.58                           2.02
    接上表
    期初数
    账面余额                                             坏账准备
    种类
    占余额比例                                     坏账准备占其他应收
    金额                                             金额
    (%)                                         款余额比例(%)
    按组合计提坏账准备的应收账款
    (1)账龄组合                                     3,972,625.05             20.57                879,556.78                        22.14
    (2)内部关联方组合                              15,341,334.28             79.43
    组合小计                                         19,313,959.33            100.00                879,556.78                           4.55
    合计                                             19,313,959.33                                  879,556.78                           4.55
    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末数                                                          期初数
    账龄                       账面余额                                                     账面金额
    坏账准备                                                         坏账准备
    金额              比例(%)                                  金额                比例(%)
    1 年以内              2,482,360.76          51.53           124,118.03             2,124,897.45              53.49            106,244.87
    1至2年                1,166,412.85          24.21           116,641.29              723,061.91               18.20             72,306.19
    2-3 年                 415,208.13            8.62            83,041.63              371,090.43                9.34             74,218.09
    3-5 年                 253,575.26            5.26           126,787.63              253,575.26                6.38            126,787.63
    5 年以上               500,000.00           10.38           500,000.00              500,000.00               12.59            500,000.00
    合计                4,817,557.00         100.00           950,588.58             3,972,625.05            100.00             879,556.78
    (3)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    72
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    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    序 号                   与本公司关系                    金额                      年限             占其他应收款总额的比例(%)
    1                      子公司                       38,320,000.00         1 年以内                                        81.32
    2                      子公司                        3,983,086.53         1 年以内                                         8.45
    3                     非关联方                       2,131,267.42         1 年以内                                         4.52
    4                     非关联方                        278,340.00          1 年以内                                         0.59
    5                     非关联方                        242,868.13          1 年以内                                         0.53
    合       计                                              44,955,562.08                                                         95.41
    (5)其他应收关联方账款情况
    单位名称                    与本公司关系                      金额                   占其他应收款总额的比例(%)
    上海医工院医药有限公司                               子公司                       3,983,086.53                       8.45
    上海现代制药海门有限公司                             子公司                      38,320,000.00                    81.32
    合   计                                                       42,303,086.53                    89.77
    3、长期股权投资
    核算
    被投资单位                                        投资成本                期初余额          增减变动           期末余额
    方法
    上海天伟生物制药有限公司                     成本法             13,463,210.59           13,463,210.59                        13,463,210.59
    上海现代哈森(商丘)药业有限公司             成本法             13,192,680.41           13,192,680.41                        13,192,680.41
    上海医工院医药有限公司                       成本法             52,457,552.00           42,035,633.75                        42,035,633.75
    上海数图健康医药科技有限公司                 成本法              3,276,855.93            3,276,855.93                         3,276,855.93
    上海浦力膜制剂辅料有限公司                   成本法              8,269,303.77            8,269,303.77                         8,269,303.77
    上海现代制药海门有限公司                     成本法             50,000,000.00           50,000,000.00                        50,000,000.00
    合       计                                     140,659,602.70        130,237,684.45                         130,237,684.45
    接上表
    在被投资单     在被投资单          在被投资单位持股
    减值     本期计提
    被投资单位                   位持股比例     位表决权比          比例与表决权比例                                现金红利
    准备     减值准备
    (%)              例(%)            不一致的说明
    上海天伟生物制药有限公司                     55.00             55.00                                                           9,900,000.00
    上海现代哈森(商丘)药业有限公司             51.00             51.00
    上海医工院医药有限公司                       100.00            100.00
    上海数图健康医药科技有限公司                 90.00             90.00
    上海浦力膜制剂辅料有限公司                   63.77             63.77
    上海现代制药海门有限公司                     100.00            100.00
    合       计                                                                                                     9,900,000.00
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    4、营业收入、营业成本
    (1)营业收入和营业成本
    项   目                                  本期发生额                              上期发生额
    主营业务收入                                                               392,138,360.24                            365,182,997.46
    其他业务收入                                                                    835,773.07                             1,145,448.89
    营业收入合计:                                         392,974,133.31                            366,328,466.35
    主营业务成本                                                               216,975,593.10                            212,076,057.26
    其他业务成本                                                                    520,972.13                              755,537.03
    营业成本合计:                                         217,496,565.23                            212,831,594.29
    (2)主营业务收入和主营业务成本(分产品)
    本期发生额                                       上期发生额
    产品名称
    营业收入                营业成本                营业收入                 营业成本
    原料药                        157,883,467.68           151,213,843.40         188,826,024.19          162,131,857.86
    制剂                         234,254,892.56            65,761,749.70         176,356,973.27           49,944,199.40
    合    计                      392,138,360.24           216,975,593.10         365,182,997.46          212,076,057.26
    (3)主营业务收入和主营业务成本(分行业)
    本期发生额                                       上期发生额
    行业名称
    营业收入                营业成本                 营业收入                营业成本
    医药工业                         392,138,360.24          216,975,593.10          365,182,997.46          212,076,057.26
    合    计                      392,138,360.24          216,975,593.10          365,182,997.46          212,076,057.26
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    序号                               营业收入                     占公司全部营业收入的比例(%)
    客户 1                                   13,871,575.49                          3.53
    客户 2                                   12,807,397.44                          3.26
    客户 3                                   10,744,569.19                          2.73
    客户 4                                    8,999,283.66                          2.29
    客户 5                                    8,144,010.96                          2.07
    合   计                                  54,566,836.74                         13.88
    5、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项   目                                   本期发生额                          上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                          9,900,000.00                  20,763,731.28
    权益法核算的长期股权投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    合    计                                             9,900,000.00                  20,763,731.28
    74
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)按成本法核算的长期股权投资收益
    本期比上期增减变动的原
    被投资单位                        本期发生额             上期发生额
    因
    上海天伟生物制药有限公司                         9,900,000.00          11,000,000.00
    上海医工院医药有限公司                                                  9,763,731.28
    合     计                            9,900,000.00          20,763,731.28
    6、现金流量表补充资料
    补充资料                                  本期金额                上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                          39,696,253.52       47,994,273.45
    加:资产减值准备                                                                 2,197,788.62         2,949,581.97
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                  13,608,779.86            6,119,612.38
    无形资产摊销                                                                     1,229,728.62             907,325.02
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)                                         -616,380.25
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                              -4,947.02
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                                    476,697.02              403,326.42
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                  -9,900,000.00       -20,763,731.28
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                         1,116,815.45            -263,152.67
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                                13,701,870.44        21,530,350.11
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                  -44,965,503.46         -108,612,823.14
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                      27,227,130.73       67,240,934.42
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                                      44,384,613.78       16,889,316.43
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                                  97,082,287.71       71,306,421.63
    减:现金的期初余额                                                              74,289,972.36       110,811,976.24
    加:现金等价物的期末余额
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    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                             22,792,315.35   -39,505,554.61
    十一、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    项     目                               金额              说明
    非流动资产处置损益                                                      -32,814.60
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
    2,877,262.00
    或定量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
    益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
    益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -14,609.31
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    非经常性损益小计:                                                    2,829,838.09
    所得税影响额                                                            424,475.71
    少数股东权益影响额(税后)                                              960,403.61
    合   计                                1,444,958.77
    76
    上海现代制药股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产                       每股收益
    报告期利润
    收益率(%)          基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润             6.90               0.1761                    0.1761
    扣除非经常性损益后归属于公司
    6.70               0.1711                    0.1711
    普通股股东的净利润
    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行
    新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
    公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
    资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
    十二、本财务报表的批准
    本财务报表于二〇一一年八月一十八日业经本公司第四届董事会第十三次会议批准通过。
    上海现代制药股份有限公司
    二〇一一年八月一十八日
    77

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