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个股公告正文

东百集团:2011年半年度报告

日期:2011-08-06附件下载

    福建东百集团股份有限公司
    600693
    2011 年半年度报告
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、重要提示 ............................................................... 3
    二、公司基本情况 ........................................................... 3
    三、股本变动及股东情况 ..................................................... 5
    四、董事、监事和高级管理人员情况 ........................................... 7
    五、董事会报告 ............................................................. 7
    六、重要事项 ............................................................... 9
    七、财务会计报告(未经审计) .............................................. 14
    八、备查文件目录 .......................................................... 73
    2
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二)公司全体董事出席董事会会议。
    (三)公司半年度财务报告未经审计。
    (四)公司负责人毕德才、主管会计工作负责人徐海涛及会计机构负责人(会计主管人员)王海容
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司负责人姓名                                          毕德才
    主管会计工作负责人姓名                                  徐海涛
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名        王海容
    (五)本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (六)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    二、公司基本情况
    公司法定中文名称                                   福建东百集团股份有限公司
    公司法定中文名称缩写                               东百集团
    公司法定英文名称                                   FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD.
    公司法定英文名称缩写                               FJDB
    公司法定代表人                                     毕德才
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名                                     徐海涛
    董事会秘书联系地址                                 福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层
    董事会秘书电话                                     0591-87531724
    董事会秘书传真                                     0591-87531804
    董事会秘书电子信箱                                 db600693@126.com
    基本情况简介
    公司注册地址                                       福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层
    公司注册地址邮政编码                               350001
    办公地址                                           福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 18 层
    办公地址的邮政编码                                 350001
    公司国际互联网网址                                 http://www.dongbai.com
    公司电子信箱                                       db600693@126.com
    信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                          《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址              http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                公司董事会办公室
    公司股票简况
    股票种类      股票上市交易所           股票简称            股票代码          变更前股票简称
    A股       上海证券交易所            东百集团              600693             东百集团
    3
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他有关情况
    公司首次注册日期                                  1990 年 10 月 1 日
    公司首次注册地点                                  福州市
    公司变更注册日期                                  2009 年 6 月 26 日
    公司变更注册地点                                  福州市
    企业法人营业执照注册号                            350000100024737
    税务登记号码                                      350102154382187
    组织机构代码                                      15438218-7
    公司聘请的会计师事务所情况
    公司聘请的境内会计师事务所名称                    福建华兴会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址                福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八层
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标                                                           单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                              1,555,125,918.78        1,514,500,375.33                          2.68
    所有者权益(或股东权益)              993,524,069.87          694,135,570.87                        43.13
    归属于上市公司股东的每股
    2.895                        2.022                   43.18
    净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)            上年同期
    增减(%)
    营业利润                               73,660,145.96             72,189,774.97                        2.04
    利润总额                              377,380,048.41             69,738,039.61                      441.14
    归属于上市公司股东的净利
    286,699,844.56             51,274,852.38                     459.14
    润
    归属于上市公司股东的扣除
    56,419,635.39             61,906,636.98                      -8.86
    非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                               0.835                        0.149                  460.40
    扣除非经常性损益后的基本
    0.164                        0.180                   -8.89
    每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                               0.835                        0.149                   460.40
    加权平均净资产收益率(%)                        34.23                         8.29      增加 25.94 个百分点
    经营活动产生的现金流量净
    -16,728,286.81             37,001,969.67                    -145.21
    额
    每股经营活动产生的现金流
    -0.0487                       0.1078                 -145.18
    量净额(元)
    2、非经常性损益项目和金额                                                         单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                                   金额
    非流动资产处置损益                                                                         306,411,679.13
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
    -1,679,612.60
    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
    资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                        -2,691,776.68
    所得税影响额                                                                               -71,760,072.46
    数股东权益影响额(税后)                                                                            -8.22
    合计                                                            230,280,209.17
    4
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表                                                                               单位:股
    本次变动前                    本次变动增减(+,-)                          本次变动后
    比例    发行      送           公积金                                           比例
    数 量                                                 其他     小 计         数 量
    (%)     新股      股           转股                                             (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股             44,763,677   13.04                                                            44,763,677     13.04
    其中:
    境内非国有法人持股      44,763,677   13.04                                                            44,763,677     13.04
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计        44,763,677   13.04                                                            44,763,677     13.04
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股            298,458,917   86.96                                                           298,458,917     86.96
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合计     298,458,917   86.96                                                           298,458,917     86.96
    三、股份总数               343,222,594 100.00                                                            343,222,594    100.00
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况                                                                            单位:股
    报告期末股东总数             25,391 户
    前十名股东持股情况
    持股         报告期内                  持有有限售           质押或冻结
    股 东 名 称           股 东 性 质                                 持股总数
    比例             增 减                 条件股份数量         的股份数量
    福建钦舟实业发展有限公司             其他         17.54%                    60,188,899       43,027,770        51,800,000
    姚建华                               其他          3.54%                    12,137,840                             无
    5
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    中国光大银行股份有限公司-光
    其他        3.35%               11,496,007                              无
    大保德信量化核心证券投资
    中国人民人寿保险股份有限公司
    其他        3.08%               10,550,000                              无
    -分红-个险分红
    交通银行-博时新兴成长股票型
    其他        2.36%                   8,099,759                           无
    证券投资基金
    东海证券有限责任公司                    其他        2.35%                   8,037,379                           无
    海通证券股份有限公司                    其他        2.14%                   7,318,325                           无
    交通银行-汇丰晋信动态策略混
    其他        1.72%                   5,877,916                           无
    合型证券投资基金
    中国建设银行-海富通风格优势
    其他        1.53%                   5,237,919                           无
    股票型证券投资基金
    中国农业银行-长城安心回报混
    其他        1.46%                   5,000,000                           无
    合型证券投资基金
    招商银行股份有限公司-富国天
    其他        1.46%                   5,000,000                           无
    合稳健优选股票型证券投资基金
    前十名无限售条件股东持股情况
    股 东 名 称                         持有无限售条件股份数量                股 份 种 类
    福建钦舟实业发展有限公司                                                   17,161,129           人民币普通股
    姚建华                                                                     12,137,840           人民币普通股
    中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投
    11,496,007           人民币普通股
    资
    中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红                               10,550,000           人民币普通股
    交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金                                    8,099,759           人民币普通股
    东海证券有限责任公司                                                        8,037,379           人民币普通股
    海通证券股份有限公司                                                        7,318,325           人民币普通股
    交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金                                5,877,916           人民币普通股
    中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基金                              5,237,919           人民币普通股
    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金                                5,000,000           人民币普通股
    招商银行股份有限公司-富国天合稳健优选股票型证券投
    5,000,000             人民币普通股
    资基金
    公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司
    上述股东关联关系或一致    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知其他前十名股东之间、前十名
    流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
    行动的说明
    一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件                                                   单位:股
    持有的有              有限售条件股份可上市交易情况
    序
    有限售条件股东名称        限售条件                                                                  限售条件
    号                                                             可上市                  新增可上市交
    股份数量
    交易时间                易股份数量
    自 2008 年度股东大会决议公告之日起,                    按股改承诺
    12 个月不上市流通,在前项承诺期期满
    福建钦舟实业发展有限公
    1                                43,027,770     后,其通过证券交易所挂牌出售的股份占             未知
    司                                        公司股份总数的比例在 12 个月内不超过
    5%,在 24 个月内不超过 10%。
    6
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    2    中国华艺广播公司          553,010                         偿还股改对价后            未知
    合建工程发展有限公司福
    3                              314,600                         偿还股改对价后            未知
    州办事处
    4    方宝贵                    157,300                         偿还股改对价后            未知          未
    偿
    5    福建省福州第三中学         94,380                         偿还股改对价后            未知
    还
    6    福州外轮供应公司           94,380                         偿还股改对价后            未知
    股
    7    福州市丝绸印染联合厂       81,796                         偿还股改对价后            未知          改
    8    石狮市玖益时装有限公司     81,796                         偿还股改对价后            未知          对
    福州开发区海兴贸易服务                                                                            价
    9                               62,920                         偿还股改对价后            未知
    公司
    10   莆田华灵时装有限公司       62,920                         偿还股改对价后            未知
    上述股东关联关系或一致行动人的说明:
    公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
    的一致行动人;公司未知其他前十名股东之间、前十名有限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
    变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内,本公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内,公司第六届董事会和监事会任期届满,根据《公司法》和《公司章程》的相关规定公司对
    董事会和监事会进行换届选举。经公司 2010 年度股东大会审议通过,同意选举毕德才先生、姚建华先生、
    魏立平先生、徐海涛先生、崔正旭先生、龙俊先生为公司第七届董事会董事,赖小琼女士、李刚先生和龙
    凤鸣女士为公司第七届董事会独立董事。(详见 2011 年 5 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证
    券日报》及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])
    经公司 2010 年度股东大会审议通过,同意选举施敏秀女士、王一欣女士担任公司第七届监事会监事;
    同时,经公司第九届职工代表大会第五次会议选举,林琳女士作为职工代表出任公司第七届监事会监事。
    (详见 2011 年 5 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站
    [www.sse.com.cn])
    经公司第七届董事会第一次会议审议通过,选举毕德才先生为公司董事长,魏立平先生为公司副董事
    长,并确定各专业委员会成员;经公司董事长提名,同意续聘魏立平先生为公司总裁,徐海涛先生为公司
    董事会秘书;经公司总裁提名,同意续聘徐海涛先生为公司财务总监、副总裁,崔正旭先生为公司副总裁,
    李鹏先生为公司副总裁。(详见 2011 年 5 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上
    海证券交易所网站[www.sse.com.cn])
    五、董事会报告
    (一)、报告期内整体经营情况的讨论与分析
    7
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    报告期内,由于福州市场新增两家百货门店,以及定位高端百货的竞争店出现,打破了公司在高端市
    场的垄断地位;新兴商业网点的兴起对传统商圈造成了一定的冲击,福州百货市场的竞争日趋激烈。公司
    主力店所处的东街口商圈在三月份开始“地铁建设”施工期的道路围档,在六月份对影响“地铁建设”的
    东街店 C、D 楼进行了拆除,短期内使公司营业面积减少六千多平米,对客流产生较大的影响。报告期公
    司在众多不利因素的影响下,主营业务仍然保持较稳定的增长,实现营业收入 109,786.92 万元,同比增
    长 19.59%;实现营业利润 7,366.01 万元,同比增长 2.04%;实现净利润 28,669.98 万元,同比增长 459.14%。
    报告期因拆迁产生非流动资产处置损益 30,718.72 万、证券投资损失 167.96 万、确认并计提股权激励成
    本 1,259.22 万;同期根据托管合同预确认莆田项目佣金收入 452.66 万元、证券投资损失 1184.10 万,扣
    除上述因素及其它非经常性损益项目的影响,本期经营性净利润为 6,586.38 万,同期为 5,851.17 万,实
    际经常性业务净利润增长率为 12.57%。
    报告期内,东百东街店的营销活动策划更有新意,将地铁建设及 cd 楼拆除等不利事件融入公益、怀
    旧元素,组织多场针对性专项营销活动,创造了良好的销售业绩,使东街店主营业务保持了 21%增长。东
    百元洪店对商场外立面进行全面装修改造,整体形象有了很大的改善;多元化项目的引进也如期进行,百
    货及其他辅助业态全面启动,客流增长明显,百货及租赁业务收入将会出现较快增长。东方东街店为配合
    品牌升级计划,进行了为期一个月的闭馆装修,受装修影响销售业绩基本与同期持平。东方群升店主要通
    过加快多元化项目的招商,将大幅度提高群升店租赁业务收入,并带动百货区客流的增加。东百厦门店处
    于股权收购重组的过渡期, 报告期主要工作是保障员工、供应商队伍的稳定,为下半年闭馆重张做好准备。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表                                            单位:元 币种:人民币
    营业利润    营业收入    营业成本
    分行业或                                                                               营业利润率比上年同
    营业收入            营业成本         率       比上年同    比上年同
    分产品                                                                                     期增减(%)
    (%)       期增减(%)   期增减(%)
    分行业
    百货零售     1,025,216,602.18    856,954,648.69        16.42      22.45       22.51     减少 0.04 个百分点
    房产租赁         3,544,038.99      8,184,343.56    -130.93         8.71            0   增加 20.12 个百分点
    物业管理         4,474,149.65      1,284,106.42        71.30      31.78        0.80     增加 8.82 个百分点
    酒店餐饮         2,451,240.50         916,595.82       62.61     -31.08       38.96    减少 18.85 个百分点
    广告信息           935,576.00         394,606.71       57.82     -30.66        7.06    减少 14.86 个百分点
    合计         1,036,621,607.32    867,734,301.20        16.29      22.12       22.22     减少 0.07 个百分点
    主营业务分行业和分产品情况的说明
    (1) 公司经营范围:商品零售、批发业务、兼营进出口贸易、房地产开发、旅游餐饮、加工实业、广
    告信息等,其中商品零售业是公司的核心主营业务,目前公司在福建省零售业中占有重要地位。
    (2) 报告期公司完成主营业务收入 103,662.16 万元,较上年 84,884.13 万元增长 22.12%。其中占公
    司主营业务收入及主营业务利润 10%以上的百货零售业务完成 102,521.66 万元,同比增长 22.45%。
    (3) 报告期内公司主营业务实现毛利额 16,888.73 万元,较上年 13,885.88 万元增长 21.63%。其中:
    商业零售业务实现毛利额 16,826.20 万元,同比增长 22.12%。
    (4) 报告期内公司毛利率水平为 16.29%,上年同期为 16.36%,同比降低 0.07 个百分点;其中商业零
    8
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    售业务毛利率为 16.42%,上年同期为 16.46%,同比降低 0.04 个百分点。
    (5)报告期公司的产品或服务未发生重大变化或调整。
    2、主营业务分地区情况                                                单位:元 币种:人民币
    地区                           营业收入                营业收入比上年增减(%)
    福州地区                                       980,259,106.65                              17.45
    莆田地区                                         1,618,143.45                             -88.65
    厦门地区                                        54,744,357.22
    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    报告期因拆迁产生非流动资产处置损益 30,718.72 万;证券投资损失 167.96 万、确认并计提股权激
    励成本 1,259.22 万;同期根据托管合同预确认莆田项目佣金收入 452.66 万元、证券投资损失 1184.10 万,
    扣除上述因素及其它非经常性损益项目的影响,本期经营性净利润为 6,586.38 万,同期为 5,851.17 万,
    实际经常性业务净利润增长率为 12.57%。
    4、公司在经营中出现的问题与困难
    下半年,福州百货市场将会再增加两家门店,公司的相对垄断优势将会进一步削弱;福州地铁修建期,
    对东街口附近的人流和交通影响已有所显现;因地铁建设拆除了主力门店东百东街店 C、D 楼,经营面积
    减少,品牌在新经营场地装修完工前无法正常经营。这些因素给公司经营带来一定的压力。
    5、下半年的业务发展计划和风险应对措施
    面对危机与困难,公司决定采取以下措施,以提高各门店的市场竞争力和市场占有率。(1)加强门店
    周边的交通引导、积极的舆论宣传、开展有特色的营销活动等来吸引消费者到店消费,再通过推广 VIP 客
    户增值服务来保持消费者的忠诚度。(2)为弥补拆迁减少的经营面积,东百东街店的营业楼层将延升至
    10 层来保障经营面积保持不变,对各楼层的经营品类进行全新规划,并利用 7、8 月份淡季,进行部份楼
    层闭馆装修,争取在 9 月以全新的形象展现给消费者。(3)坚持不懈的做好品牌调整的招商工作,加大
    独有品牌、厂商直营品牌占比尽量满足消费者的需求。(4)加速空闲场地、广告位的招租增加其他业务
    收入。(5)加强财务监控,确保营运成本和费用在预算指标范围内,力争实现全年工作目标。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的相关规定规范运
    作,继续推动上市公司治理专项活动的深入开展。公司按照中国证监会福建监管局《关于开展规范财务会
    计基础工作专项活动的通知》(闽证监字 2011 第 19 号)文件要求,公司于 2011 年 4 至 6 月组织开展财
    务会计基础工作专项自查活动,并根据自查结果形成了《福建东百集团股份有限公司关于开展规范财务会
    9
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    计基础工作专项活动自查报告》。该报告经公司第七届董事会第三次会议审议通过后,已上报中国证监会
    福建监管局。
    经自查,报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况,公司在
    信息披露、公司独立性、三会运作等方面治理的实际情况与相关法律法规的要求不存在重大差异。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    报告期内,由于公司处于快速扩张过程中,为确保公司的资金需求,实现持续、稳健的发展,经公
    司公司董事会及 2010 年度股东大会审议通过,拟定 2010 年度不进行利润分配,也不利用资本公积金转增
    股本。因此,本报告期无需要实施的利润分配方案。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、公司的现金分红政策为:公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红。公
    司的利润分配政策应保持连续性和稳定性,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现
    的年均可分配利润的百分之三十。确因特殊原因不能达到上述比例的,公司董事会应当向股东大会以及全
    体股东做出特别说明。存在公司股东违规占用上市公司资金的,公司应当扣减该股东应得分配的现金股利,
    以偿还其占用的资金。公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:(1) 弥补上一年度的亏损;(2) 提取
    法定公积金 10%;(3) 根据股东大会决议提取任意公积金;(4) 支付股东股利。
    2、目前,由于公司处于快速扩张过程中,为确保公司的资金需求,实现持续、稳健的发展,经公司
    公司董事会及 2010 年度股东大会审议通过,拟定 2010 年度不进行利润分配,也不利用资本公积金转增股
    本。公司 2010 年度盈利但未实施现金分红,未分配利润主要用于公司新店开张及兰州项目、厦门项目的
    投资,为下一步发展提供资金保障。
    公司最近三年的共计分配现金红利 3,960.26 万元,占公司最近三年实现的净利润的 14.01%。
    (四)重大诉讼仲裁事项                                                          单位:元 币种:人民币
    诉                                                                                 诉讼
    应诉
    承担   讼                                                                                 (仲
    起诉      (被                                                 诉讼(仲
    连带   仲                                                 诉讼(仲    诉讼(仲裁)审理结     裁)判
    (申     申                      诉讼(仲裁)基本情况          裁)涉及金
    责任   裁                                                 裁)进展        果及影响         决执
    请)方     请)                                                    额
    方     类                                                                                 行情
    方
    型                                                                                   况
    福建                                                                         为维护我公司 及广
    省三                                                                         大联营商户的 合法
    2009 年 10 月,东百集团与
    福 建    信集                                                                         权益,我公司对三信
    三信公司就合作开发莆田三
    东 百    团             租                                                            公司提起诉讼 要求
    信金鼎广场商业项目相关事宜
    集 团    (莆           赁                                                            其承担单方解 除合
    签订了正式的《房屋租赁合同》                  福建省莆
    股 份    田)           合                                                            同的违约责任 并赔
    和《商业物业托管合同》。2010                  田市中级
    有 限    商业           同                                                            偿实际损失,若诉讼
    年 11 月 17 日,三信公司单方要   36,398,995   人民法院
    公 司    运营           履                                                            请求得到支持,将能
    求解除《租赁合同》的履行,并                  一审审理
    ( 下    有限           行                                                            够减少和挽回 本次
    于 11 月 29 日停止了金鼎购物广                过程中。
    称 东    公司           纠                                                            解约给我公司 及广
    场百货区的水电供应。为此,我
    百 集    (下           纷                                                            大联营商户带 来的
    司将三信公司诉至福建省莆田
    团)     称三                                                                         损失。因本案尚未审
    市中级人民法院。
    信公                                                                         结,因此暂无法确定
    司)                                                                         对公司利润的影响。
    报告期内,公司就其与福建省三信集团(莆田)商业运营有限公司(下称三信公司)有关租赁合同、
    托管合同履行纠纷一案向福建省莆田市中级人民法院提起诉讼(详见 2011 年 3 月 23 日《中国证券报》、
    10
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])。目前,上述案件仍处于福建
    省莆田市中级人民法院审理过程中。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    占期末证券
    序    证券品      证券                   初始投资成本             持有数量       期末账面价值                         报告期损益
    证券简称                                                                 投资比例
    号      种        代码                     (元)                 (股)           (元)                               (元)
    (%)
    1     股票      510050   50ETE            5,732,710.00          2,500,000.00     4,995,000.00             14.19         75,000.00
    2     股票      600177   雅戈尔          44,419,175.03          3,023,604.00    29,842,971.48             84.79     -1,663,192.20
    3     股票      002537   海立股票               20,000.00             500.00        13,610.00              0.04         -6,390.00
    4     股票      780558   华悦                  270,000.00           3,000.00       175,380.00              0.50        -94,620.00
    5     股票      002557   恰恰食品               60,000.00           1,500.00        44,640.00              0.13        -15,360.00
    6     股票      300198   纳川股份               46,500.00           1,500.00        41,415.00              0.12         -5,085.00
    7     股票      780218   吉鑫                   90,000.00           4,000.00        74,000.00              0.21        -16,000.00
    8     股票      300200   高盟新材               15,095.00             500.00         8,425.00              0.02         -6,670.00
    报告期已出售证券投资损益                     /                   /               /                /                 52,704.60
    合计                     50,653,480.03               /          35,195,441.48        100            -1,679,612.60
    2、持有非上市金融企业股权情况
    占该公司                                报告期所
    最初投资成        持有数量                      期末账面价    报告期损                   会计核      股份
    所持对象名称                                          股权比例                                有者权益
    本(元)          (股)                        值(元)      益(元)                   算科目      来源
    (%)                                 变动(元)
    福建海峡银行股                                                                                              长期股     购买、
    1,034,800.00     3,756,324.00           0.17    4,449,640.00            0
    份有限公司                                                                                                权投资     增资
    (七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八) 公司股权激励的实施情况及其影响                                                                      单位:份
    激励对象包括公司的董事、高级管理人员及本公司董事会认为应当激励的其他员工,但
    报告期内激励对象的范围             不包括独立董事、监事及持股 5%以上的主要股东或实际控制人及持股 5%以上的主要股东
    或实际控制人的配偶及直系近亲属等。
    报告期内授出的权益总额                                                                                            10,320,000
    报告期内授予价格与行权价格历
    次调整的情况以及经调整后的最                                                                        10.88 元,未调整。
    新授予价格与行权价格
    董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
    报告期内获授          报告期内行使                                  报告期末尚未
    姓名        职务
    权益数量              权益数量                                  行使的权益数量
    魏立平        董事                    0                     0                                         900,000
    徐海涛        董事                    0                     0                                         600,000
    崔正旭        董事                    0                     0                                         600,000
    李 鹏       副总裁                  0                     0                                         600,000
    因激励对象行权所引起的股
    未变化。
    本变动情况
    11
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司选择Black-Scholes模型来计算期权的理论价值,具体计算公式如下:
    C = S * N (d1 )  X * exp( R f * T ) * N (d 2 )
    In(S/X) + R f T + Tδ 2 / 2
    d1 =
    δ T
    权益工具公允价值的计量方                      d 2 = d1  δ T
    法                                 C        为期权的理论价值
    S        为标的股票目前的价格:10.88元
    X        为期权的行权价格:10.88元
    Rf      为无风险收益率的连续复利率:2.6%
    T     为期权的剩余存续期限:1年、2年、3年
    Q     为期权标的股票价格的波动率:69%
    N(..) 是累计正态分布函数
    In(..) 是自然对数函数。
    公司选择Black-Scholes模型来计算期权的理论价值,参数选取情况如下:
    A.行权价格:股票期权激励计划的行权价格为 10.88 元 B.标的股票目前价格:10.88
    元[东百集团首次股票期权激励计划草案公布前一个交易日的公司标的股票收盘价(按 09
    估值技术采用的模型、参数       年 12 月 18 日测算)10.88 元]。 C.有效期:由于首次授予的股票期权自本期激励计划
    及选取标准                     首次授权日满 12 个月后, 激励对象在可行权日内按 30%、30%、40%的行权比例分期行权,
    因此,在首次授予的股票期权按 3 个不同的行权期依次取 1 年、2 年、3 年。D.历史波
    动率:按公司上市到股票期权激励计划草案摘要公布前一个交易日的股价测算年化波动
    率为 69% 。 E.无风险收益率:无风险利率为 1 年期国债利率 2.6%
    根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》的规定,期权费用的摊销会对公司的经营
    业绩造成一定的影响。鉴于公司董事会已确定公司股票期权激励计划的授予日为 2010 年
    8 月 19 日,当日公司股票收盘价为 12.35 元,根据公司股票期权激励计划,假设首次授
    予的全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权其内全部行权,则股票期权
    权益工具公允价值的分摊期       成本为 54,794,941.42 元。具体测算如下:
    间及结果                                行权期          期权份数(份)    期权成本(元)
    第一个行权期          3,096,000       12,521,204.79
    第二个行权期          3,096,000       16,474,450.76
    第三个行权期          4,128,000       25,799,285.87
    (九)重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (十)重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    本报告期内,公司未发生为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承
    包、租赁事项。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财及委托贷款情况
    本报告期内公司无委托理财及委托贷款事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同事项。
    (十一) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    本报告期或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    12
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司无聘任、解聘会计师事务所情况。
    (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十四)其他重大事项的说明
    经公司第七届董事会第二次会议及公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过,同意公司东百东街店 C、
    D 楼拆迁补充安置方案,并授权公司管理层与地铁公司签订拆迁补偿安置协议,全权处理与上述拆迁补偿
    相关的一切事宜。由于公司于近期收到福州市城市地铁有限责任公司支付的拆迁补偿安置费共计人民币
    343,048,485 元,导致公司 2011 年半年度归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长幅度在 450%到
    480%之间(详见 2011 年 5 月 16 日、6 月 2 日、7 月 7 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])。
    除此之外,本报告期公司无其他重大事项。
    (十五)信息披露索引
    事   项                    刊载的报刊名称              刊载日期              刊载的互联网网站
    福建东百集团股份有限公司重大诉    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 3 月 23 日
    讼公告                                报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司提示性    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 4 月 7 日
    公告                                  报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第六届    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 4 月 16 日
    董事会第十六次会议决议公告            报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司关于召    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 4 月 16 日
    开公司 2010 年度股东大会的通知        报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第六届    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 4 月 16 日
    监事会第十四次会议决议公告            报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司 2010     《上海证券报》、《中国证券   2011 年 5 月 12 日
    年度股东大会决议公告                  报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第七届    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 5 月 12 日
    董事会第一次会议决议公告              报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第七届    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 5 月 12 日
    监事会第一次会议决议公告              报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第七届    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 5 月 17 日
    董事会第二次会议决议公告暨召开        报》、《证券日报》                            http://www.sse.com.cn
    2011 年第一次临时股东大会的通知
    福建东百集团股份有限公司第七届    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 5 月 17 日
    监事会第二次会议决议公告              报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司 2011     《上海证券报》、《中国证券   2011 年 6 月 2 日
    年第一次临时股东大会决议公告          报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司重大事    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 7 月 1 日
    项公告                                报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第七届    《上海证券报》、《中国证券   2011 年 7 月 6 日
    董事会第三次会议决议公告              报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司 2011     《上海证券报》、《中国证券   2011 年 7 月 7 日
    年半年度业绩预增公告                  报》、《证券日报》
    http://www.sse.com.cn
    13
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    七、 财务会计报告
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:福建东百集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注                 期末余额                    年初余额
    流动资产:
    货币资金                (五)、1                    496,468,030.59          432,661,812.51
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产          (五)、2                    35,195,441.48            38,049,335.68
    应收票据
    应收账款                (五)、3                     2,166,549.56             3,192,230.02
    预付款项                (五)、5                     7,135,609.61            17,133,336.58
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款              (五)、4                    54,876,888.33            44,728,058.79
    买入返售金融资产
    存货                    (五)、6                    26,421,601.52            25,806,771.13
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                       622,264,121.09          561,571,544.71
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            (五)、8                     98,954,895.24          100,667,379.22
    投资性房地产            (五)、9                    147,742,315.48          150,953,682.38
    固定资产                (五)、10                   414,702,272.21          434,042,978.92
    在建工程                (五)、11                     8,174,228.36            2,085,213.68
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                     9,000.02
    开发支出
    商誉                    (五)、12                    39,484,152.71           39,484,152.71
    长期待摊费用            (五)、13                   198,160,068.97          204,649,285.26
    递延所得税资产          (五)、14                    25,634,864.70           21,046,138.45
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                  932,861,797.69             952,928,830.62
    资产总计                                   1,555,125,918.78           1,514,500,375.33
    流动负债:
    短期借款                (五)、16                   129,000,000.00          340,000,000.00
    14
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                (五)、17                153,138,245.41            221,948,254.05
    预收款项                (五)、18                 95,546,846.01            118,701,006.05
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬            (五)、19                  3,080,682.38              2,873,049.39
    应交税费                (五)、20                 19,014,912.83             54,733,958.41
    应付利息
    应付股利                (五)、21                  6,345,372.34              6,345,372.34
    其他应付款              (五)、22                 62,486,640.78             55,592,543.87
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                    468,612,699.75            800,194,184.11
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                    72,852,607.28
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                   72,852,607.28
    负债合计                                      541,465,307.03            800,194,184.11
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)      (五)、23                343,222,594.00            343,222,594.00
    资本公积                (五)、24                 47,598,399.17             35,006,170.57
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                (五)、25                115,750,080.88            115,750,080.88
    一般风险准备
    未分配利润              (五)、26                486,952,995.82            200,156,725.42
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    993,524,069.87            694,135,570.87
    权益合计
    少数股东权益                                    20,136,541.88                20,170,620.35
    所有者权益合计                           1,013,660,611.75               714,306,191.22
    负债和所有者权益总计                             1,555,125,918.78             1,514,500,375.33
    法定代表人:毕德才                  主管会计工作负责人:徐海涛         会计机构负责人:王海容
    15
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:福建东百集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注               期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                                         325,716,163.26        203,794,148.44
    交易性金融资产                                        5,264,555.00       4,994,620.00
    应收票据
    应收账款                (十一)、1                      2,218.25        2,306,052.05
    预付款项                                              5,193,760.72      12,734,871.52
    应收利息
    应收股利
    其他应收款              (十一)、2              505,118,771.21        515,816,640.12
    存货                                                  5,934,798.27      18,298,322.33
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                  847,230,266.71        757,944,654.46
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            (十一)、3              325,177,147.13        314,605,271.57
    投资性房地产
    固定资产                                         161,595,027.57        178,634,127.09
    在建工程                                              6,022,109.46       2,061,623.94
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                         29,111,808.78      54,582,434.88
    递延所得税资产                                        9,263,535.09       6,047,820.68
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                531,169,628.03        555,931,278.16
    资产总计                                  1,378,399,894.74      1,313,875,932.62
    流动负债:
    短期借款                                             99,000,000.00     310,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    16
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付账款                                          69,744,165.93           129,112,553.09
    预收款项                                          94,592,334.81           117,700,107.85
    应付职工薪酬                                       1,286,519.92             1,119,682.25
    应交税费                                          10,239,354.05            36,363,122.49
    应付利息
    应付股利                                           6,345,372.34             6,345,372.34
    其他应付款                                        69,195,463.70            40,873,100.16
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                               350,403,210.75              641,513,938.18
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                    72,852,607.28
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                 72,852,607.28
    负债合计                                 423,255,818.03              641,513,938.18
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                            343,222,594.00              343,222,594.00
    资本公积                                          62,799,481.65            50,207,253.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                      115,750,080.88              115,750,080.88
    一般风险准备
    未分配利润                                    433,371,920.18              163,182,066.51
    所有者权益(或股东权益)
    955,144,076.71              672,361,994.44
    合计
    负债和所有者权益
    1,378,399,894.74            1,313,875,932.62
    (或股东权益)总计
    法定代表人:毕德才                  主管会计工作负责人:徐海涛        会计机构负责人:王海容
    17
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注            本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                            1,097,869,221.92         918,059,764.61
    其中:营业收入                      (五)、27        1,097,869,221.92         918,059,764.61
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            1,021,056,979.38         831,947,038.10
    其中:营业成本                      (五)、27          867,873,079.70         710,032,087.28
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                (五)、28             14,487,133.52        11,677,830.94
    销售费用                      (五)、29             93,695,392.85        84,023,871.04
    管理费用                      (五)、30             32,178,829.76        10,206,764.51
    财务费用                      (五)、31             12,534,460.92        16,366,174.27
    资产减值损失                  (五)、34                288,082.63          -359,689.94
    加:公允价值变动收益(损失以
    (五)、32             -3,244,119.20       -17,107,913.46
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)          (五)、33                92,022.62          3,184,961.92
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           73,660,145.96          72,189,774.97
    加:营业外收入                      (五)、35          307,708,923.81             294,600.18
    减:营业外支出                      (五)、36            3,989,021.36           2,746,335.54
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    377,380,048.41          69,738,039.61
    填列)
    减:所得税费用                      (五)、37           90,617,856.48          18,503,944.14
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          286,762,191.93          51,234,095.47
    归属于母公司所有者的净利润                              286,699,844.56          51,274,852.38
    少数股东损益                                                 62,347.37             -40,756.91
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                  (五)、38                    0.835                 0.149
    (二)稀释每股收益                  (五)、38                    0.835                 0.149
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                           286,762,191.93           51,234,095.47
    归属于母公司所有者的综合收益总额                           286,699,844.56           51,274,852.38
    归属于少数股东的综合收益总额                                62,347.37              -40,756.91
    法定代表人:毕德才                  主管会计工作负责人:徐海涛            会计机构负责人:王海容
    18
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注          本期金额                  上期金额
    一、营业收入                            (十一)、4      592,421,281.83             504,507,296.75
    减:营业成本                        (十一)、4      469,882,905.65             383,448,273.62
    营业税金及附加                                       6,857,089.12             6,068,320.26
    销售费用                                         27,152,970.43               31,412,688.97
    管理费用                                         28,424,341.32                6,547,784.73
    财务费用                                             8,559,319.31            12,045,532.82
    资产减值损失                                           45,164.31               -354,442.28
    加:公允价值变动收益(损失以
    -46,155.00            -3,188,633.38
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    (十一)、5       -1,160,512.73                1,716,552.69
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        50,292,823.96               63,867,057.94
    加:营业外收入                                       307,231,195.22                  184,869.73
    减:营业外支出                                            3,700,472.34               237,434.63
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    353,823,546.84               63,814,493.04
    填列)
    减:所得税费用                                        83,633,693.17               15,451,153.85
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       270,189,853.67               48,363,339.19
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:毕德才                  主管会计工作负责人:徐海涛               会计机构负责人:王海容
    19
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                 附注               本期金额             上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    1,209,007,720.54      995,748,123.27
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    (五)、39                 46,205,349.00      37,928,626.82
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,255,213,069.54    1,033,676,750.09
    小计
    购买商品、接受劳务
    1,042,925,226.66      837,100,380.22
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    20
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付给职工以及为职
    31,899,280.13    22,543,975.19
    工支付的现金
    支付的各项税费                               92,792,499.75    62,445,350.65
    支付其他与经营活动
    (五)、39           104,324,349.81   74,585,074.36
    有关的现金
    经营活动现金流出
    1,271,941,356.35      996,674,780.42
    小计
    经营活动产生的
    -16,728,286.81   37,001,969.67
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                               217,024.40   29,976,123.91
    取得投资收益收到的
    1,543,385.67     5,426,356.66
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                           335,472,405.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    240,000.00
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    337,472,815.07   35,402,480.57
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                           37,495,067.37    14,634,575.75
    的现金
    投资支付的现金                                 2,386,010.00   87,399,096.32
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    118.47
    有关的现金
    投资活动现金流出
    39,881,195.84    102,033,672.07
    小计
    投资活动产生的
    297,591,619.23   -66,631,191.50
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                           69,000,000.00    100,000,000.00
    发行债券收到的现金
    21
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    69,000,000.00             100,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                                 280,000,000.00            140,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    6,057,114.34             11,496,179.64
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    286,057,114.34            151,496,179.64
    小计
    筹资活动产生的
    -217,057,114.34            -51,496,179.64
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    63,806,218.08             -81,125,401.47
    增加额
    加:期初现金及现金
    432,661,812.51            362,611,807.93
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    496,468,030.59            281,486,406.46
    物余额
    法定代表人:毕德才                  主管会计工作负责人:徐海涛          会计机构负责人:王海容
    22
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                本期金额              上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    619,803,797.17       589,849,847.76
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    169,613,190.47        31,875,357.73
    有关的现金
    经营活动现金流入
    789,416,987.64       621,725,205.49
    小计
    购买商品、接受劳务
    576,264,050.57       469,829,861.70
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    14,174,978.09      11,920,100.29
    工支付的现金
    支付的各项税费                                      57,890,266.37      40,837,139.11
    支付其他与经营活动
    124,994,183.76       102,925,258.59
    有关的现金
    经营活动现金流出
    773,323,478.79       625,512,359.69
    小计
    经营活动产生的
    16,093,508.85      -3,787,154.20
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                     157,934.40      26,323,613.91
    取得投资收益收到的
    6,372.31       3,135,016.23
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                               335,472,405.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    240,000.00
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    335,876,711.71        29,458,630.14
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                   9,008,193.77       9,013,766.67
    的现金
    投资支付的现金                                       5,152,785.00      36,894,840.06
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    23
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    14,160,978.77            45,908,606.73
    小计
    投资活动产生的
    321,715,732.94              -16,449,976.59
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                39,000,000.00            90,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    39,000,000.00            90,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                            250,000,000.00              120,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    4,887,226.97             9,311,335.89
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    254,887,226.97              129,311,335.89
    小计
    筹资活动产生的
    -215,887,226.97              -39,311,335.89
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    121,922,014.82              -59,548,466.68
    增加额
    加:期初现金及现金
    203,794,148.44              193,741,974.06
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    325,716,163.26              134,193,507.38
    物余额
    法定代表人:毕德才                  主管会计工作负责人:徐海涛        会计机构负责人:王海容
    24
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                         减:                        一般
    实收资本(或股                          项                                                       少数股东权益    所有者权益合计
    资本公积      库存         盈余公积       风险       未分配利润        其他
    本)                                储
    股                        准备
    备
    一、上年年末
    343,222,594.00   35,006,170.57             115,750,080.88                200,156,725.42          20,170,620.35    714,306,191.22
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其他
    二、本年年初
    343,222,594.00   35,006,170.57             115,750,080.88                200,156,725.42          20,170,620.35    714,306,191.22
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    12,592,228.60                                           286,796,270.40             -34,078.47    299,354,420.53
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                            286,699,844.56              62,347.37    286,762,191.93
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    286,699,844.56              62,347.37    286,762,191.93
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少                      12,592,228.60                                                                                     12,592,228.60
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付                     12,592,228.60                                                                                     12,592,228.60
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结                                                             96,425.84      -96,425.84
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他                                                                96,425.84      -96,425.84
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    343,222,594.00     47,598,399.17   115,750,080.88   486,952,995.82   20,136,541.88   1,013,660,611.75
    余额
    26
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                            减:
    实收资本(或股                            项                  一般风险                           少数股东权益   所有者权益合计
    资本公积      库存          盈余公积                  未分配利润      其他
    本)                                  储                    准备
    股
    备
    一、上年年末余
    343,222,594.00    34,863,073.36             107,355,219.89               107,657,843.26          1,295,757.50   594,394,488.01
    额
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    343,222,594.00     34,863,073.36             107,355,219.89               107,657,843.26          1,295,757.50   594,394,488.01
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                                               51,274,852.38             -40,756.91    51,234,095.47
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                 51,274,852.38             -40,756.91    51,234,095.47
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)
    51,274,852.38             -40,756.91    51,234,095.47
    小计
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    27
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    343,222,594.00     34,863,073.36       107,355,219.89           158,932,695.64          1,255,000.59   645,628,583.48
    额
    法定代表人:毕德才                   主管会计工作负责人:徐海涛                    会计机构负责人:王海容
    28
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    减:
    项目        实收资本(或股
    资本公积     库存   专项储备     盈余公积       一般风险准备   未分配利润          所有者权益合计
    本)
    股
    一、上年年末
    343,222,594.00   50,207,253.05                     115,750,080.88                   163,182,066.51        672,361,994.44
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    343,222,594.00   50,207,253.05                     115,750,080.88                   163,182,066.51        672,361,994.44
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    12,592,228.60                                                      270,189,853.67        282,782,082.27
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                         270,189,853.67        270,189,853.67
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    270,189,853.67        270,189,853.67
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少                        12,592,228.60                                                                             12,592,228.60
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    12,592,228.60                                                                             12,592,228.60
    计入所有者
    29
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    343,222,594.00     62,799,481.65   115,750,080.88   433,371,920.18   955,144,076.71
    余额
    30
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    减:
    项目        实收资本(或股
    资本公积     库存   专项储备          盈余公积       一般风险准备   未分配利润        所有者权益合计
    本)
    股
    一、上年年末
    343,222,594.00   40,421,189.01                          107,355,219.89                  87,628,317.60       578,627,320.50
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    343,222,594.00   40,421,189.01                          107,355,219.89                  87,628,317.60       578,627,320.50
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    48,363,339.19        48,363,339.19
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                             48,363,339.19        48,363,339.19
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    48,363,339.19        48,363,339.19
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    31
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    343,222,594.00     40,421,189.01                     107,355,219.89   135,991,656.79      626,990,659.69
    余额
    法定代表人:毕德才                主管会计工作负责人:徐海涛         会计机构负责人:王海容
    32
    (二) 公司基本情况:
    本公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份有限
    公司,1997 年经福建省人民政府闽政体改(1997)23 号文批准并变更为福建东百集团股份有限公司。
    公司以百货零售为主业,兼营商业物业管理、广告信息、酒店餐饮、房地产开发业务。
    公 司 注 册 及 办 公 地 点 : 福 建 省 福 州 市 八 一 七 北 路 84 号 东 百 大 厦 18 层 。
    本公司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易,公司总股本 343,222,594 股。其中有限售条件流通股
    44,763,677 股,占总股本 13.04%;无限售条件流通股 298,458,917 股,占总股本 86.96%。福建钦舟实
    业发展有限公司为本公司控股股东,持有本公司限售流通股 60,188,899 股,持股比例 17.54%。
    (三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项
    具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    公司编制的 2011 年 6 月 30 日的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
    状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在
    合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的
    初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本
    公积的余额不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所
    发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用,除以发行债券方式进行的企业合并,与发
    行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定进行会计处
    理外,应于发生时费用化计入当期损益。
    (2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成
    本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行
    企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。购买方对于企
    业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应视情况分别处理:
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应确认为商誉。
    B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资
    产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果
    表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,应将企业合并成本低于取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入,并在会计报表附注中予以说明。
    (3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
    A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整,应视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性
    价值为基础提供的比较报表信息,也应进行相关的调整。
    B、超过规定期限后的价值量调整,应当按照《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和会
    计差错更正》的原则进行处理,即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调
    整,应作为前期差错处理。
    6、 合并报表的编制方法:
    (1) A、合并类型:企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
    ①同一控制下的企业合并
    公司各项资产、负债,按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并
    当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并
    日的现金流量。
    在合并资产负债表中,对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归
    属于合并方的部分,按以下原则,自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润:
    a.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被
    合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分,在合并资产负债表中,将被合并方在合并前实现
    的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
    b.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被
    合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的,在合并资产负债表中,以合并方资本公积(资
    本溢价或股本溢价)的贷方余额为限,将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自
    “资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
    ②非同一控制下的企业合并
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
    本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的差额,确认为商誉。
    B、合并范围:合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础,即公司直接或通过子公司间接
    拥有被投资单位半数以上的表决权;或公司对被投资单位符合下列条件之一的,均将其纳入合并财务报表
    的范围:
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    34
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    C、合并程序及方法
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的
    长期股权投资后,由公司编制。
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
    在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
    交易及权益性投资项目。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到
    期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币交易
    发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价)
    折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    A、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    B、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
    金额。
    C、对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益
    作为公允价值变动,计入当期损益。
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产
    达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    A、 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分
    配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    B、利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
    项目,在现金流量表中单独列示。
    9、 金融工具:
    1) 分类
    金融工具分为下列五类:
    35
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债
    和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    B、持有至到期投资;
    C、贷款和应收款项;
    D、可供出售金融资产;
    E、其他金融负债。
    (2)确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据为:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。
    金融工具的计量方法:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始
    确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利
    息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公
    允价值变动计入当期损益。
    B、持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
    含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收
    益。实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投
    资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    C、应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有
    期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    D、可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
    款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股
    利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资
    本公积)。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则第 22
    号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交
    易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额
    的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
    允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移的确认
    36
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    情形                                              确认结果
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
    既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产控制
    融资产所有权上几乎所有                            按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
    未放弃对该金融资产控制
    的风险和报酬                                      关资产和负债及任何保留权益
    保留了金融资产所有权上
    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
    几乎所有的风险和报酬
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融
    资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
    分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
    终止确认部分的金额之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项
    金融负债。
    (5)金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况:
    A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负债。
    B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换现存金融负
    债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新
    金融负债。
    (6)金融资产减值测试和减值准备计提方法
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    B、期末对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值
    与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认
    该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假
    定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    C、期末对应收款项的减值处理见财务报告第四项、10。
    D、期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预
    期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失。在确认减值损
    失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。该转出的累计
    损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
    的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客
    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售
    权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    10、 应收款项:
    37
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的应收款项指单项金额超过 300 万元的应收
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    款。
    单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法         损失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,
    应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账
    准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                              依据
    帐龄组合                                         帐龄状态
    关联方组                                         公司关联方
    备用金组合                                       备用金
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                            计提方法
    帐龄组合                                         账龄分析法
    关联方组合                                       不计提
    备用金组合                                       不计提
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                    应收账款计提比例说明                其他应收款计提比例说明
    其中:
    1 年以内(含 1 年)       5%                                  5%
    1-2 年                   10%                                 10%
    2-3 年                   15%                                 15%
    3-4 年                   50%                                 50%
    4-5 年                   70%                                 70%
    5 年以上                  100%                                100%
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    单项计提坏账准备的理由                           不纳入帐龄的风险组合,单项进行分析
    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
    征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
    坏账准备的计提方法
    定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计
    提的坏账准备。
    11、 存货:
    (1) 存货的分类
    公司存货是指在经营过程中以经销方式持有的以备销售的商品,以及其他材料或物资等,包括各类原
    材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    先进先出法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备。
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
    及相关税费后的金额。
    38
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    A、存货可变现净值的确定依据:为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以
    合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当
    以一般销售价格为基础计算。
    B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于
    数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    A、 企业合并形成的长期股权投资
    ①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日
    按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    资成本。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值
    的,母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价的
    差额调整所有者权益。
    ②非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定的
    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始
    投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议价
    值不公允的除外。
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号--非货币
    性资产交换》确定。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确
    39
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    定。
    ⑥企业进行公司制改造,对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的,长期股权投资应以评估价值
    作为改制时的认定成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    A、成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重
    大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。采用成
    本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时
    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣
    告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对
    子公司的长期股权投资,采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    B、权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法
    核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损
    益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
    份,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值
    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公
    司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基
    础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵
    销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号--
    资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
    一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资
    借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企
    业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合
    同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同
    意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机
    构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发
    生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接
    拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
    40
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时,公
    司将该长期股权投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
    间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    其他的长期股权投资,公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当长期投资可收回金
    额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再
    转回。
    13、 投资性房地产:
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收
    入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计
    量。
    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物,如董事会或
    类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的,即使尚未签定租
    赁协议,也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物,是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用
    的建筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政
    策之第 14 项固定资产及折旧和第 16 项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当
    投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资
    性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面
    价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额低于
    账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转
    回。
    14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别             折旧年限(年)          残值率(%)               年折旧率(%)
    房屋及建筑物      20-45                   5                         2.11-4.75
    机器设备          8-15                    5                         6.33-11.88
    电子设备          5                       5                         19
    运输设备          10                      5                         9.5
    其他              5                       5                         19
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    41
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    期末,公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当固定资产可收回金额低于账面价
    值时,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金
    额难以进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认,在
    以后会计期间均不再转回。
    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
    间较高者确定。
    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
    处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场价格减去处置费用后的
    金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可取得的最佳信息为基础,估计资产的公允价
    值减去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
    规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值
    作为其可收回金额。
    固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
    现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准
    则第 7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号--债务重组》、《企业会计准则第 20 号--企业
    合并》和《企业会计准则第 21 号--租赁》确定。
    (5) 其他说明
    公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
    原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整
    预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。
    15、 在建工程:
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
    计准则第 17 号--借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不
    论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
    期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程可收回金额低于账面价值
    时,则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期
    间均不再转回。
    16、 无形资产:
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形
    资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基
    础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损
    42
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    益。
    公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发项目
    开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形
    资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
    (2)无形资产摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至
    不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
    行摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
    产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
    不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,
    并按上述规定处理。
    (3)无形资产减值准备
    期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产可收回金额低于账面价值
    时,则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    17、 长期待摊费用:
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
    18、 预计负债:
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是公司承担的
    现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本确定能收到时,作
    为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
    出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
    币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
    前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    19、 股份支付及权益工具:
    43
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 股份支付的种类:
    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益
    工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
    可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具
    授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
    相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
    量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产
    负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
    入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新
    计量,其变动计入当期损益。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法:
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在
    活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以下因
    素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股
    利;⑥期权有效期内的无风险利率。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据:
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正
    预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,
    再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理:
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司都应至
    少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的
    可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
    取消的除外),公司应当:
    A、将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
    B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工
    具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    C、如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
    消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处
    理。
    44
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    20、 收入:
    (1) 销售商品
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继
    续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流
    入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
    产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同的
    金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当期损益,不确认提供
    劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确
    定;他人使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:
    A、相关的经济利益很可能流入企业;
    B、收入的金额能够可靠地计量。
    21、 政府补助:
    (1) 确认原则
    政府补助同时满足下列条件,予以确认:
    A、企业能够满足政府补助所附条件;
    B、企业能够收到政府补助。
    (2)计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
    计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (3)会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照
    名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入
    当期损益。
    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时
    性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    (2)递延所得税资产的确认
    45
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
    产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
    认相应的递延所得税资产;
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以
    很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (3)递延所得税负债的确认
    A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
    债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生
    时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负
    债。但是,同时满足下列条件的除外:
    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (4)所得税费用计量
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
    得税:
    A、企业合并;
    B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    (5)递延所得税资产的减值
    A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所
    有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费
    用。
    B、在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回
    23、 经营租赁、融资租赁:
    (1) 融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    46
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
    价值,因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
    C、即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%或 75%以上)。
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指 90%或 90%以上,下同)租赁开
    始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
    允价值。
    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (2)融资租赁的主要会计处理
    A、承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
    的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
    签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),
    计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利
    率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
    没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
    认当期的融资费用。
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
    资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
    在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    B、出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
    账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
    确认 为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (3)经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法确认为当
    期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    24、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    25、 前期会计差错更正
    47
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    26、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    (1) 主要资产减值准备确定方法
    在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资产减值的迹象包括:
    A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,
    从而对企业产生不利影响;
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
    值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期;
    G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值;
    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的,公司估计其可收回金额。可收回金
    额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
    (2)商誉
    商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组
    组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,则先对不包含商誉的资产
    组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包
    括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
    面价值的,则就其差额确认减值损失,资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    (3)职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括职工工资、
    奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费;住房公积金;工会经费
    和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关
    支出。
    A、以股份为基础的薪酬见附注二、19。
    B、辞退福利
    48
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
    的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施,且公司不能单方
    面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时
    计入当期损益。
    C、其他方式的职工薪酬
    公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根据职工提供服务
    的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
    (四) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税          种                            计税依据                                   税    率
    增值税                    销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额              17%、13%
    消费税                    应纳税销售收入                                        5%
    营业税                    应纳税销售收入                                        5%
    城市维护建设税            应交增值税、消费税、营业税额                          7%
    企业所得税                应纳税所得额                                          25%
    教育费附加                应交增值税、营业税、消费税额                          4%
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司                                               单位:万元 币种:人民币
    实质                                  少数
    从母公司所有
    上构                                  股东
    者权益冲减子
    成对                                  权益
    公司少数股东
    子公          表决                    中用
    子公                                  期末实           持股          是否                    分担的本期亏
    子公司全                注册   业务   注册    经营              司净          权比          少数股    于冲
    司类                                  际出资           比例          合并                    损超过少数股
    称                    地     性质   资本    范围              投资          例            东权益    减少
    型                                      额             (%)           报表                    东在该子公司
    的其          (%)                     数股
    期初所有者权
    他项                                  东损
    益中所享有份
    目余                                  益的
    额后的余额
    额                                    金额
    福建东方        全资
    福州   百货           百货
    百货管理        子公                  8,000             8,000           100    100   是
    市     零售           零售
    有限公司        司
    福建东百
    全资
    元洪购物                福州   百货           百货
    子公                  2,000             2,000           100    100   是
    广场有限                市     零售           零售
    司
    公司
    福州东百        控股
    福州   广告           广告
    广告信息        子公                    200            191.58            95     95   是       62.31
    市     代理           代理
    公司            司
    福建东百        控股
    福州   物业           物业
    物业管理        子公                  1,000             1,000          99.5    100   是       12.11
    市     管理           管理
    有限公司        司
    福州百华        全资           房地           房地
    福州
    房地产开        子公           产开   1,800   产开   2,795.25           100    100   是
    市
    有限公司        司             发             发
    福州东百        控股
    福州   超市           超市
    超市有限        子公                    100               100           100    100   是
    市     零售           零售
    公司            司
    49
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    莆田东百       全资
    莆田    百货             百货
    购物广场       子公                   1,000             1,000                 100         100    是
    市      零售             零售
    有限公司       司
    兰州东百       全资
    兰州
    投资有限       子公           投资    6,000    投资     6,000                 100         100    是
    市
    公司           司
    兰州东方
    友谊商贸                      商               商
    中心有限       控股           贸、             贸、
    兰州
    公司兰州       子公           房地    2,000    房地     4,000                  51          51    是        1,939.23
    市
    东方友谊       司             产开             产开
    商贸中心                      发               发
    有限公司
    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司                                                               单位:万元 币种:人民币
    实质                                           少数
    从母公司所有
    上构                                           股东
    者权益冲减子
    成对                                           权益
    公司少数股东
    子公                 表决                      中用
    子公                                                            持股                   是否     少数          分担的本期亏
    注册    业务     注册     经营   期末实际       司净                 权比                      于冲
    子公司全称     司类                                                            比例                   合并     股东          损超过少数股
    地      性质     资本     范围   出资额         投资                 例                        减少
    型                                                              (%)                    报表     权益          东在该子公司
    的其                 (%)                       数股
    期初所有者权
    他项                                           东损
    益中所享有份
    目余                                           益的
    额后的余额
    额                                             金额
    福建洲际大     全资
    福州     酒店              酒店
    酒店有限公     子公                    463.53             488.75                    100         100   是
    市       餐饮              餐饮
    司             司
    中侨(福建)   全资            房地              房地
    福州
    房地产有限     子公            产开     6,452    产开      4,730                    100         100   是
    市
    公司           司              发                发
    福建东方百
    全资
    货群升购物            福州     百货              百货
    子公                     1,000           2,182.33                    100         100   是
    中心有限公            市       零售              零售
    司
    司
    莆田东百二     全资
    莆田     物业              物业
    十四小时超     子公                       200                   600                 100         100   是
    市       管理              管理
    级商场         司
    厦门东百购     全资
    厦门     百货              百货
    物中心有限     子公                       800                   900                 100         100   是
    市       零售              零售
    公司           司
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金                                                                                               单位:元
    期末数                                           期初数
    项目
    人民币金额                                       人民币金额
    现金:                                                        513,276.52                                        370,515.74
    人民币                                                        513,276.52                                        370,515.74
    银行存款:                                                490,723,039.89                                   378,058,256.77
    人民币                                                    490,723,039.89                                   378,058,256.77
    其他货币资金:                                              5,231,714.18                                     54,233,040.00
    人民币                                                      5,231,714.18                                     54,233,040.00
    合计                                        496,468,030.59                                   432,661,812.51
    50
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 交易性金融资产:
    (1) 交易性金融资产情况                                                     单位:元 币种:人民币
    项目                                   期末公允价值                期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    35,195,441.48                   38,049,335.68
    益的金融资产
    4.衍生金融资产
    5.套期工具
    6.其他
    合计                                         35,195,441.48                   38,049,335.68
    (2) 交易性金融资产的说明
    注:A、交易性金融资产本期公允价值变动损益-3244119.20 元,具体详见本附注五、33
    B、报告期末交易性金融资产均为二级市场买入的股票,投资变现不存在重大限制。
    3、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:                                                     单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    账面余额                  坏账准备                     账面余额                     坏账准备
    种类
    比例                           比例                          比例
    金额                        金额                         金额                        金额     比例(%)
    (%)                          (%)                           (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    其中:
    帐龄组   2,389,518.90      100.00   222,969.34   100.00          3,286,827.35      95.74     240,809.23        7.33
    合
    关联方
    组合
    收银员
    146,211.90       4.26
    备用金
    组合小
    2,389,518.90      100.00   222,969.34   100.00          3,433,039.25     100.00     240,809.23        7.01
    计
    合计                          /                      /          3,433,039.25       /        240,809.23        /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:                                    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄             账面余额                                             账面余额
    坏账准备                                             坏账准备
    金额         比例(%)                                  金额        比例(%)
    1 年以内小
    1,679,079.72         70.27    83,953.98               3,116,898.76            94.83   155,844.93
    计
    1至2年        540,510.59         22.62    54,051.06
    3至4年        169,928.59          7.11    84,964.30                 169,928.59             5.17    84,964.30
    合计    2,389,518.90        100.00  222,969.34                3,286,827.35           100.00   240,809.23
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
    51
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 应收账款金额前五名单位情况                                                    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称          与本公司关系                金额                    年限
    的比例(%)
    王文红                      租户                        430,000.00     1 年内                              18.00
    福州荣誉大酒店(5 层)      租户                        326,420.00     1 年内                              13.66
    福建东方在线光电有
    客户                        300,000.00     1 年内                                 12.55
    限公司
    福建闽台书城有限公
    租户                        169,928.59     4-5 年                                  7.11
    司
    福建鼎盛黄金有限公
    供应商                      161,172.00     1 年内                                  6.74
    司)
    合计                         /                1,387,520.59               /                            58.06
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:                                                               单位:元 币种:人民币
    期末数                                                        期初数
    账面余额                        坏账准备                 账面余额                        坏账准备
    种类
    比例                           比例                       比例                          比例
    金额                          金额                       金额                           金额
    (%)                            (%)                        (%)                           (%)
    单项金额重
    大并单项计
    提坏账准备 41,730,382.38        70.15        3,028,332.00       7.26    34,488,332.04      69.24     3,028,332.00         8.78
    的其他应收
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    其中:帐龄
    14,818,873.45       24.91        1,584,661.09       10.69   12,145,977.22      24.38     1,307,816.26        10.77
    组合
    关联方组合
    个人备用金      2,940,625.59      4.94                                   2,429,897.79       4.88
    组合小计       17,759,499.04     29.85       1,584,661.09       8.92    14,575,875.01      29.26     1,307,816.26         8.97
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账                                                                 747,710.25       1.50          747,710.25     100.00
    准备的其他
    应收账款
    合计         59,489,881.42      /          4,612,993.09         /     49,811,917.30        /       5,083,858.51          /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款                                      单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容         账面余额         坏账金额                        计提比例(%)          理由
    兰州友谊饭店              22,710,000.00                                                           低风险
    福建元洪房地产有限公司    15,992,050.38                                                           低风险
    利嘉实业(福建)集团       3,028,332.00     3,028,332.00                               100.00     收回的可能性较小
    合计            41,730,382.38     3,028,332.00                           /                        /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:                                 单位:元 币种:人民币
    期末数                                              期初数
    账龄                 账面余额                                        账面余额
    坏账准备                                             坏账准备
    金额        比例(%)                               金额      比例(%)
    1 年以内
    10,327,235.49             69.69      516,361.77       8,452,363.77            69.59       422,618.26
    小计
    1至2年        3,175,056.05             21.43       317,505.6       2,145,771.60            17.67       214,577.17
    52
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    2至3年         44,440.75            0.30        6,666.11       406,854.66          3.35      61,028.20
    3至4年      1,033,016.50            6.97      516,508.25     1,040,978.50          8.57     520,489.25
    4至5年         38,351.00            0.26       26,845.70        36,351.00          0.30      25,445.70
    5 年以上      200,773.66            1.35      200,773.66        63,657.69          0.52      63,657.68
    合计     14,818,873.45          100.00    1,584,661.09    12,145,977.22        100.00   1,307,816.26
    (2) 本报告期实际核销的其他应收款情况                                        单位:元 币种:人民币
    单位名称             其他应收款项性质        核销金额        核销原因          是否因关联交易产生
    华东理工大学咨询费             费用支出             75,000.00       无法收回                 否
    新飞家电诉讼费                 费用支出             27,450.00       无法收回                 否
    邵武法院诉讼费                 费用支出            116,515.25       无法收回                 否
    中国证券登记公司年费及
    费用支出              1,270.00       无法收回                 否
    查询
    上海丽嘉贸易公司考察费         费用支出             20,000.00       无法收回                 否
    北京燕山春秋文化传播中
    费用支出            500,000.00       无法收回                 否
    心刊登费
    中国经济出版社购书款           费用支出       34,925.00     无法收回                         否
    张宗哲备用金                备用金             1,627.69     无法收回                         否
    合计                 /              776,787.94         /                             /
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
    兰州友谊饭店:欠款 2271 万,主要是因为本公司与兰州市人民政府办公厅(甲方)于 2010 年 6 月 10
    日签定的"合作建设兰州国际商贸中心协议书"规定:兰州市人民政府以土地净地作价 74,926.01 万元入股,
    占总股本的 49%,本公司占总股本的 51%.以合资公司的名义依法取得甲方的土地使用权。本公司按照投资
    比例以现金投入、负责整个项目建设全部资金的筹集、根据工程进展需要投入、负责在项目建设合资公司
    中甲方资金的垫付、负责项目建设用地范围内拆迁、过渡安置及职工安置房建设资金和住户搬迁安置费的
    垫付;负责甲方处理历史遗留问题所需要资金的垫付。2011 年 6 月止,本公司的子公司兰州东百投资有限
    公司合计垫付资金 2271 万元.
    (5) 其他应收款金额前五名单位情况                                          单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称            与本公司关系             金额                   年限
    额的比例(%)
    兰州友谊饭店           合同关系               22,710,000.00    1-2 年                           38.17
    福建元洪房地产
    租赁关系               15,992,050.38    1 年以内                          26.88
    有限公司
    利嘉实业(福建)
    合同关系                3,028,332.00    5 年以上                           5.09
    集团
    福建九万里装饰
    合同关系                2,500,000.00    1 年以内                           4.20
    工程有限公司
    三信集团(莆田)
    合同关系                1,800,000.00    2-3 年                            3.03
    商业运营公司
    合计                    /               46,030,382.38              /                       77.37
    53
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                  期初数
    账龄
    金额                    比例(%)                金额            比例(%)
    1 年以内            3,575,722.11                    50.11         17,014,908.58             99.31
    1至2年              3,500,000.00                    49.05            118,428.00               0.69
    2至3年                  59,887.50                     0.84
    合计          7,135,609.61                   100.00         17,133,336.58            100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况                                          单位:元 币种:人民币
    单位名称         与本公司关系                 金额               时间           未结算原因
    福建烟草福州分公司           供应商                2,459,151.64     1 年以内            根据合同预付
    厦门越千阳发展有限公司       供应商                2,000,000.00     1-2 年              根据合同预付
    无添加贸易(上海)有限公司   供应商                1,000,000.00     1-2 年              根据合同预付
    福州蔚澜贸易有限公司         供应商                   500,000.00    1-2 年              根据合同预付
    群升国际房地产有限公司       租赁关系                 250,000.00    1-2 年              根据合同预付
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 预付款项的说明:
    预付账款主要是预付供应商货款
    6、 存货:
    (1) 存货分类                                                          单位:元 币种:人民币
    期末数                                              期初数
    项目
    账面余额       跌价准备        账面价值          账面余额         跌价准备      账面价值
    原材料        746,991.83     30,498.43        716,493.40        688,500.26      30,498.43     658,001.83
    库存商品   19,547,314.17                   19,547,314.17     21,427,604.79                21,427,604.79
    开发成本    6,157,793.95                    6,157,793.95      3,721,164.51                  3,721,164.51
    合计     26,452,099.95     30,498.43     26,421,601.52     25,837,269.56     30,498.43 25,806,771.13
    (2) 存货跌价准备                                                       单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类         期初账面余额       本期计提额                                         期末账面余额
    转回              转销
    原材料            30,498.43                                                                  30,498.43
    合计          30,498.43                                                                  30,498.43
    (3) 存货跌价准备情况
    本期转回存货跌价     本期转回金额占该项存货期末余额
    项目        计提存货跌价准备的依据
    准备的原因                 的比例(%)
    原材料     可变现净值低于帐面价值
    A、期末存货不存在抵押、借款费用资本化情况。
    54
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    7、 对合营企业投资和联营企业投资:                                                单位:元 币种:人民币
    本企     本企业
    本期
    业持     在被投
    被投资单                                                                                    营业
    股       资单位       期末资产总额        期末负债总额       期末净资产总额                本期净利润
    位名称                                                                                      收入
    比例     表决权
    总额
    (%)      比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    福州丰富
    房地产有     35          35    423,476,992.96     185,204,835.10        238,272,157.86      0.00    -1,137,438.15
    限公司
    8、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:                                                               单位:元 币种:人民币
    在被投
    在被投
    资单位
    资单位
    被投资单位         投资成本         期初余额        增减变动      期末余额          减值准备              表决权
    持股比
    比例
    例(%)
    (%)
    福建海峡银
    行股份有限        1,034,800.00     4,449,640.00                   4,449,640.00                     0.17     0.17
    公司
    江苏炎黄在
    线股份有限           50,000.00         50,000.00                     50,000.00        50,000.00
    公司
    按权益法核算:                                                                单位:元 币种:人民币
    减            在被投
    在被投
    资单位
    值   资单位
    被投资单位           投资成本           期初余额           增减变动          期末余额                       表决权
    准   持股比
    比例
    备   例(%)
    (%)
    福州依菲服
    240,000.00               304,380.62        -304,380.62              0                  30       30
    饰有限公司
    福州丰富房
    地产有限公 110,500,000.00            95,913,358.60      -1,408,103.36     94,505,255.24              35       35
    司
    9、 投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产                                                 单位:元 币种:人民币
    项目               期初账面余额          本期增加额          本期减少额           期末账面余额
    一、账面原值合计           199,672,826.26                                                 199,672,826.26
    1.房屋、建筑物             199,672,826.26                                                 199,672,826.26
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累计
    48,719,143.88          3,211,366.90                             51,930,510.78
    摊销合计
    1.房屋、建筑物             48,719,143.88          3,211,366.90                             51,930,510.78
    2.土地使用权
    三、投资性房地产账
    150,953,682.38                             3,211,366.90        147,742,315.48
    面净值合计
    1.房屋、建筑物             150,953,682.38                             3,211,366.90        147,742,315.48
    2.土地使用权
    55
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    四、投资性房地产减
    值准备累计金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产账
    150,953,682.38                           3,211,366.90    147,742,315.48
    面价值合计
    1.房屋、建筑物         150,953,682.38                           3,211,366.90    147,742,315.48
    2.土地使用权
    本期折旧和摊销额:3,211,366.90 元。
    报告期内投资性房地产不存在改变计量模式和未办妥产权证书的情况。
    10、固定资产:
    (1) 固定资产情况                                                      单位:元 币种:人民币
    项目           期初账面余额              本期增加           本期减少       期末账面余额
    一、账面原值合计: 654,801,155.61                3,011,865.84   15,540,352.79   642,272,668.66
    其中:房屋及建筑
    570,093,107.72                               12,845,352.79   557,247,754.93
    物
    机器设备        19,657,014.39                  217,393.16    2,667,649.57    17,206,757.98
    运输工具          7,259,034.21               1,661,992.90                     8,921,027.11
    电子设备         47,419,622.45                 515,370.09                    47,934,992.54
    其他设备         10,372,376.84                 617,109.69       27,350.43    10,962,136.10
    本期
    本期计提
    新增
    二、累计折旧合计: 220,758,176.69               12,252,496.48    5,440,276.72   227,570,396.45
    其中:房屋及建筑
    162,940,069.69                9,000,140.49    3,224,560.08   168,715,650.10
    物
    机器设备        13,889,075.52                  728,458.38    2,164,074.93    12,453,458.97
    运输工具          2,745,052.21                 386,700.81                     3,131,753.02
    电子设备         36,169,013.89               1,581,953.57                    37,750,967.46
    其他设备          5,014,965.38                 555,243.23       51,641.71      5,518,566.9
    三、固定资产账面
    净值合计
    434,042,978.92               /                  /          414,702,272.21
    其中:房屋及建筑
    物
    407,153,038.03               /                  /          388,532,104.83
    机器设备          5,767,938.87                /                  /            4,753,299.01
    运输工具          4,513,982.00                /                  /            5,789,274.09
    电子设备         11,250,608.56                /                  /           10,184,025.08
    其他设备          5,357,411.46                /                  /            5,443,569.20
    四、减值准备合计                                  /                  /
    其中:房屋及建筑
    物
    /                  /
    机器设备                                      /                  /
    运输工具                                      /                  /
    电子设备                                      /                  /
    其他设备                                      /                  /
    五、固定资产账面
    价值合计
    434,042,978.92               /                  /          414,702,272.21
    其中:房屋及建筑
    物
    407,153,038.03               /                  /          388,532,104.83
    机器设备           5,767,938.87               /                  /            4,753,299.01
    运输工具           4,513,982.00               /                  /           10,184,025.08
    56
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    电子设备      11,250,608.56                    /                         /               5,789,274.09
    其他设备       5,357,411.46                    /                         /               5,443,569.20
    本期折旧额:12,252,496.48 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:0 元。
    注:A、 截止 2011 年 06 月 30 日,公司固定资产抵押情况如下:
    东百集团产权:百华大厦 1 楼、3 楼及其相应的土地使用权,中侨房地产公司产权:利嘉大广场 4、5、6、7
    层及其相应的土地使用权,上述固定资产为银行短期借款的抵押物。
    B、本公司无闲置固定资产。
    C、报告期内不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
    D、东百宿舍 1、2、3 栋楼账面净值 2,689,448.46 元,属于已房改出售资产,部份未办理相关产过户
    手续。
    E、报告期由在建工程转入固定资产原价为零。
    11、 在建工程:
    (1) 在建工程情况                                                              单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    项目
    账面余额    减值准备              账面净值          账面余额         减值准备     账面净值
    在建工程 8,174,228.36                       8,174,228.36      2,085,213.68                  2,085,213.68
    (2) 重大在建工程项目变动情况                                                   单位:元 币种:人民币
    项目名称           期初数         本期增加                其他减少        资金来源         期末数
    系统开发费          831,623.94        77,913.82               57,401.00   自有资金          852,136.76
    消防设备                             179,615.00                           自有资金          179,615.00
    装修工程          1,253,589.74    33,279,857.62        27,390,970.76      自有资金         7,142,476.6
    合计          2,085,213.68    33,537,386.44        27,448,371.76            /        8,174,228.36
    12、 商誉:                                                                    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称或形成商
    期初余额         本期增加        本期减少        期末余额      期末减值准备
    誉的事项
    溢价收购福建洲际大酒店有限
    4,887,500.00                                     4,887,500.00
    公司
    溢价收购厦门新百(更名为厦
    20,678,785.77                                  20,678,785.77
    门东百购物中心有限公司)
    溢价收购福州乐天百货有限公
    司(现为福建东方百货群升购     13,917,866.94                                  13,917,866.94
    物中心有限公司
    合计          39,484,152.71                         39,484,152.71
    注:A、本公司于 2006 年收购福建洲际大酒店有限公司(以下简称洲际酒店)100%股权,截至 2006
    年末,已摊销股权投资借方差额 112,500.00 元,尚余 4,887,500.00 元未摊销。由于洲际酒店的营业场所
    是租赁关联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华大厦 20-24 层房产,主要资产为装修费用,无其
    他实质性资产,东百集团购买该酒店的目的是实现集团公司经营的多元化,同时为集团公司的客户提供配
    套服务。根据该公司的实际情况,确定洲际酒店的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价值,根据《企
    业会计准则》(2006 年)的规定应计入投资成本,2007 年新旧企业会计准则衔接时,将摊余的借方差额
    作为购买价与该公司可辨认净资产公允价值的差额,确认为商誉。
    B、本公司于 2007 年 6 月 1 日收购福州乐天百货有限公司(后更名为福建东方百货群升购物中心有限
    57
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司)75%的股权,收购价格 16,323,281 元,收购日该公司账面净资产为 2,155,414.06 元。该公司也是
    租赁其他公司的房产用于经营百货业务,主要资产即商场的装修费,因此该公司的账面净资产视同为为可
    辨认净资产公允价值,收购价与其差额 14,167,866.94 元确认为商誉。但因 2008 年本公司将股权转让款
    提前支付,按 2007 年现值计价后 2008 年调减多确认的商誉 25 万元。
    C、本公司于 2010 年 12 月 17 日收购厦门东百购物广场有限公司 100%的股权,收购价格 9,000,000.00
    元,该公司也是租赁其他公司的房产用于经营百货业务,主要资产即商场的装修费,因此该公司的账面净
    资产视同为可辨认净资产公允价值。收购日该公司可辨认净资产公允价值-11,678,785.77 元,收购价与公
    允价值的差额 20,678,785.77 元确认为商誉。
    13、 长期待摊费用:                                                       单位:元 币种:人民币
    其他减少
    项目           期初额           本期增加额     本期摊销额      其他减少额         期末额
    的原因
    装修       176,318,266.35   20,043,438.24     13,875,807.23   25,433,249.26   157,052,648.10   CD 楼拆迁
    ERP 系
    统开         2,855,581.22         57,401.00      164,919.75      14,470.86      2,733,591.61
    发
    其他        25,475,437.69   16,956,761.00      3,987,761.00       70,608.43   38,3734,829.26   CD 楼拆迁
    合计       204,649,285.26   37,057,600.24     18,028,487.98   25,518,328.55   198,160,068.97
    14、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债                               单位:元 币种:人民币
    项目                      期末数                                    期初数
    递延所得税资产:
    可抵扣亏损                               11,347,897.92                             10,834,699.29
    应收账款                                    55,742.33                                60,202.31
    其他应收款                               1,153,248.28                             1,270,965.13
    存货减值准备                                 7,624.61                                 7,624.60
    长期股权投资差额摊销                     3,598,768.77                             3,346,268.77
    长期股权投资减值准备                        12,500.00                                12,500.00
    股权激励成本                             5,594,573.16                             2,446,516.01
    交易性金融资产公允价值
    3,864,509.63                             3,067,362.34
    变动损益
    小计                                     25,634,864.70                             21,046,138.45
    递延所得税负债:
    拆迁补偿款延期纳税                       72,852,607.28
    小计                                     72,852,607.28
    (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                            金额
    应纳税差异项目:
    应收账款                                                                            222,969.34
    其他应收款                                                                        4,612,993.09
    存货减值准备                                                                         30,498.43
    长期股权投资差额摊销                                                             14,395,075.07
    长期股权投资减值准备                                                                 50,000.00
    58
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    股权激励成本                                                                    22,378,292.64
    可扣抵亏损                                                                      45,391,591.65
    交易性金融资产公允价值变动损益                                                  15,458,038.55
    小计                                                          102,539,458.77
    可抵扣差异项目:
    拆迁补偿款延期纳税                                                             291,410,429.13
    注:2011 年末数比 2010 年增长 21.80%的主要是因为:
    A、子公司确认可抵扣亏损增加 2,052,794.49 元,导致递延所得税资产增加。
    B、2010 年度开始实施股票期权激励计划,本年度确认相关费用金额 12,592,228.60 元,导致递延所
    得税资产增加。
    15、 资产减值准备明细:                                          单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目              期初账面余额     本期增加                                   期末账面余额
    转回         转销
    一、坏账准备                    5,324,667.74     486,141.53   198,058.90   776,787.94      4,835,962.43
    二、存货跌价准备                   30,498.43                                                  30,498.43
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备           50,000.00                                                  50,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计               5,405,166.17     486,141.53   198,058.90   776,787.94      4,916,460.86
    16、 短期借款:
    (1) 短期借款分类                                               单位:元 币种:人民币
    项目                          期末数                    期初数
    抵押借款                                       129,000,000.00            330,000,000.00
    保证借款                                                                   10,000,000.00
    合计                          129,000,000.00                340,000,000.00
    注、A、抵押借款以百华大厦、利嘉大广场为抵押物,抵押情况见附注(七)、10。
    B、期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
    17、应付账款:
    (1) 应付账款情况                                              单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                            期初数
    1 年内(含 1 年)                              134,555,262.58                    219,696,129.94
    1-2 年(含 2 年)                                18,191,393.99                     2,252,124.11
    2-3 年(含 3 年)                                   199,800.24
    59
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    3 年以上                                              191,788.60
    合计                               153,138,245.41                   221,948,254.05
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    18、 预收账款:
    (1) 预收账款情况                                                     单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                        期初数
    1 年内(含 1 年)                                  95,172,751.31               118,397,645.17
    1-2 年(含 2 年)                                     364,492.40                    257,284.29
    2-3 年(含 3 年)                                       2,024.00                     46,076.59
    3 年以上                                                7,578.30
    合计                                  95,546,846.01                   118,701,006.05
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    19、 应付职工薪酬                                           单位:元 币种:人民币
    项目                期初账面余额      本期增加        本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴         1,898,629.89    28,097,221.85   27,877,841.15    2,118,010.59
    二、职工福利费                                      1,565,589.96    1,565,589.96
    三、社会保险费                       127,646.04     3,296,939.32    3,381,465.39        43,119.97
    其中:1.医疗保险费               22,116.42     1,046,424.66    1,054,703.97        13,837.11
    2.基本养老保险费          96,390.29     1,909,395.57    1,979,085.95        26,699.91
    3.失业保险费               5,977.04       209,407.54      215,622.69          -238.11
    4.工伤保险费               1,614.57        54,237.42       54,490.04         1,361.95
    5.生育保险费               1,547.72        77,474.13       77,562.74         1,459.11
    四、住房公积金                       746,444.04       987,033.24      913,742.88       819,734.40
    五、辞退福利                                          237,618.00      237,618.00
    六、其他
    七、工会经费和职工教育经费           100,329.42       228,289.60      228,801.60        99,817.42
    合计                2,873,049.39    34,412,691.97   34,205,058.98     3,080,682.38
    20、 应交税费:                                                  单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                        期初数
    增值税                                       -318,143.42                  17,828,811.65
    消费税                                      1,001,062.59                   1,163,158.75
    营业税                                        834,994.40                   1,489,408.16
    企业所得税                                  15,849,377.91                 30,884,531.85
    个人所得税                                    158,702.26                    192,547.17
    城市维护建设税                                161,543.93                   1,319,832.68
    房产税                                        574,942.95                    487,586.79
    教育费附加                                    92,310.90                     772,010.01
    防洪费                                        611,076.75                    442,738.65
    印花税                                        22,176.83                     87,910.45
    其他                                          26,867.73                     65,422.25
    合计                       19,014,912.83                 54,733,958.41
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    21、 应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                       期末数                 期初数            超过 1 年未支付原因
    法人股股东                             6,345,372.34           6,345,372.34    未办理领取手续
    合计                           6,345,372.34           6,345,372.34              /
    22、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况                                                       单位:元 币种:人民币
    项目                         期末数                        期初数
    1 年内(含 1 年)                             45,889,312.23                 46,664,932.98
    1-2 年(含 2 年)                             12,039,089.15                  7,778,609.39
    2-3 年(含 3 年)                              2,173,846.10                    630,238.50
    3 年以上                                       2,384,393.30                    518,763.00
    合计                             62,486,640.78                 55,592,543.87
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    注:A、应付装修工程款 27,526,457.36 元。
    B、2011 年 6 月较 2010 年末数增加 12.40%。
    23、 股本:                                                    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数        发行新               公积金                                期末数
    送股             其他         小计
    股                 转股
    股份总
    343,222,594.00                                                    343,222,594.00
    数
    24、 资本公积:                                                   单位:元 币种:人民币
    项目               期初数           本期增加        本期减少           期末数
    资本溢价(股本溢价)     34,211,303.67                                       34,211,303.67
    其他资本公积                794,866.90     12,592,228.60                     13,387,095.50
    合计            35,006,170.57     12,592,228.60                     47,598,399.17
    注:A、资本公积增加 12,592,228.60 元,主要是因为 2011 年度实施股票期权激励计划,本年度确认
    相关费用金额 12,592,228.60 元,相应确认资本公积。
    25、 盈余公积:                                                    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初数             本期增加          本期减少             期末数
    法定盈余公积               73,483,665.45                                             73,483,665.45
    任意盈余公积               42,266,415.43                                             42,266,415.43
    合计                115,750,080.88                                            115,750,080.88
    26、 未分配利润:                                                      单位:元 币种:人民币
    项目                                     金额                 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                  200,156,725.42               /
    调整后 年初未分配利润                                    200,156,725.42               /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                       286,699,844.56               /
    加:收购少数股权增加的未分配利润                           96,425.84
    期末未分配利润                                           486,952,995.82               /
    61
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    27、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本                                                    单位:元 币种:人民币
    项目                                 本期发生额                      上期发生额
    主营业务收入                                       1,036,621,607.32                  848,841,265.01
    其他业务收入                                           61,247,614.60                   69,218,499.60
    营业成本                                             867,873,079.70                  710,032,087.28
    (2) 主营业务(分行业)                                                       单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                    上期发生额
    行业名称
    营业收入          营业成本                    营业收入          营业成本
    百货零售          1,025,216,602.18    856,954,648.69              837,280,042.44    699,495,976.18
    房产租赁              3,544,038.99      8,184,343.56                3,260,051.57      8,184,343.56
    物业管理              4,474,149.65      1,284,106.42                3,395,207.52      1,273,963.42
    酒店餐饮              2,451,240.50        916,595.82                3,556,767.48        659,607.74
    广告信息                935,576.00        394,606.71                1,349,196.00        368,576.79
    合计        1,036,621,607.32    867,734,301.20              848,841,265.01    709,982,467.69
    (3) 主营业务(分地区)                                                  单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                    上期发生额
    地区名称
    营业收入          营业成本                    营业收入          营业成本
    福州地区          980,259,106.65     820,475,240.94              834,582,889.80    698,331,697.98
    莆田地区             1,618,143.45      1,013,579.95               14,258,375.21     11,650,769.71
    厦门地区            54,744,357.22     46,245,480.31
    合计      1,036,621,607.32     867,734,301.20              848,841,265.01    709,982,467.69
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况                                         单位:元 币种:人民币
    客户名称                           营业收入                  占公司全部营业收入的比例(%)
    周生生珠宝(佛山)有限公司                        70,704,038.75                                  6.44
    广东周大福珠宝金行有限公司                        70,279,860.05                                  6.40
    福州国美电器有限公司                              32,269,908.85                                  2.94
    深圳市艺华珠宝首饰有限公司                        24,071,665.24                                  2.19
    古驰(中国)贸易有限公司                            23,856,720.95                                  2.17
    合计                                 221,182,193.84                                 20.14
    28、 营业税金及附加:                                                        单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                  上期发生额                计缴标准
    消费税                              7,231,160.98                4,524,172.96    应纳税销售收入 5%
    营业税                              4,068,457.47                4,591,535.24    应纳税销售收入 5%
    应交增值税、消费税、营业税
    城市维护建设税                      2,011,178.28               1,593,607.85
    额的 7%
    应交增值税、消费税、营业税
    教育费附加                          1,148,269.51                 928,039.01
    额的 4%
    其他(文化事业发展费)                 28,067.28                  40,475.88     广告业主营业务收入的 3%
    合计                      14,487,133.52              11,677,830.94            /
    29、 销售费用                                                       单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                   上期发生额
    员工薪酬(包括工资、劳务费、五险一金、三金)          23,553,025.91                    24,713,567.74
    广宣费(广告费、企划费、业务宣传费)                   4,799,943.46                      3,481,198.89
    租金                                                  25,407,007.26                    17,941,692.48
    水电费                                                11,173,164.03                    11,834,441.05
    长期待摊费用摊销                                      16,967,664.47                    14,423,792.76
    62
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    累计折旧                                      7,124,208.10                   5,828,259.05
    其他费用                                      4,670,379.62                   5,800,919.07
    合计                          93,695,392.85                 84,023,871.04
    注:销售费用同比增加 967.15 万系 2010 年 12 月收购子公司厦门东百购物中心有限公司本期销售费
    用新增 1221.33 万所致,扣除此因素,销售费用比同期减少 254.17 万,同比下降 3.02%。
    30、管理费用                                                     单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                       上期发生额
    员工薪酬(包括工资、劳务费、五
    21,690,213.86                      617,594.71
    险一金、三金)
    行政费用(应酬费、差旅费、杂项
    3,256,830.78                    2,812,790.99
    支出)
    长期待摊费用摊销                                    313,663.26                     311,526.54
    累计折旧
    税费                                         4,012,372.96                  3,934,281.96
    聘请中介机构费用                             1,068,571.13                    158,026.00
    其他费用                                     1,837,177.77                  2,372,544.31
    合计                              32,178,829.76                 10,206,764.51
    注:管理费用同比增长异常,原因一:本期计提股权激励成本 1,259.22 万确认为管理费用员工薪酬;
    原因二:同期集团员工的薪酬 805.41 万计入销售费用,本期调整为管理费用。扣除上述原因,本期管理
    费用比同期增加 132.5 万,同比增长 7.26%。
    31、 财务费用                                                      单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                     上期发生额
    利息支出                                            6,057,114.34                 11,477,848.35
    利息收入                                          -1,563,940.43                  -1,477,322.32
    手续费                                              8,041,287.01                  6,365,648.24
    合计                                  12,534,460.92                  16,366,174.27
    32、 公允价值变动收益:                                             单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额          上期发生额
    交易性金融资产                                           -3,244,119.20      -17,107,913.46
    合计                             -3,244,119.20      -17,107,913.46
    注:期末持有股票 50ET,250 万股,本期公允价值变动损益 75,000 元,持有雅戈尔 3,023,604 股,公允
    价值变动损益-3,174,784.20 元,新股公允价值变动损益-144,335 元,公允价值变动损益共计
    -3,244,119.20 元。
    33、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况                                              单位:元 币种:人民币
    本期发生额            上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                   -462,483.98        -1,070,897.40
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                          1,511,802.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                 52,704.60         5,265,859.32
    其他                                                        -1,010,000.00            -1,010,000
    合计                                       92,022.62         3,184,961.92
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    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益                                      单位:元 币种:人民币
    被投资单位               本期发生额         上期发生额         本期比上期增减变动的原因
    福州依菲服饰有限公司               -64,380.62             5,718.88
    福州丰富房地产有限公司           -398,103.36        -1,076,616.27
    合计                 -462,483.98        -1,070,897.39                  /
    34、 资产减值损失:                                                    单位:元 币种:人民币
    项目                                本期发生额                   上期发生额
    一、坏账损失                                              288,082.63                 -344,433.03
    二、存货跌价损失                                                                       -15,256.91
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                       288,082.63                  -359,689.94
    35、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况                                                   单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                   本期发生额            上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合计           306,411,679.13
    其中:固定资产处置利得           306,411,679.13
    不需支付应付款项转入                 275,292.05                15,124.79
    其他                               1,021,952.63               279,475.39
    合计                   307,708,923.81               294,600.18
    注:固定资产处置利得系 2011 年 6 月收到政府对我公司因地铁建设拆除 CD 楼的拆迁补偿。
    36、 营业外支出:                                                     单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                   本期发生额           上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合计                                      585.00
    其中:固定资产处置损失                                      585.00
    罚款及滞纳金                       27,079.06            823,537.72
    租户解约赔偿款                 3,250,435.00           1,527,594.63
    其他                              711,507.30            394,618.19
    合计               3,989,021.36           2,746,335.54
    注:2011 年度较同期发生额增加 45.24%,主要是因为本年度母公司支付租户解约赔偿款。
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    37、 所得税费用:                                             单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                   上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    22,353,975.45                21,876,346.19
    所得税
    递延所得税调整                                   68,263,881.03                -3,372,402.05
    合计                                 90,617,856.48                18,503,944.14
    38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1)基本每股收益=为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润÷发行在外的普通股加权平均数,发行在外的普通股加权平均数=期初股份总数+报告期因公积金
    转增股本或股票股利分配等增加股份数+为报告期因发行新股或债转股等增加股份数×为增加股份下一月
    份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数-为报告期因回购等减少股份数×为增加股份下一月份起至
    报告期期末的月份数÷报告期月份数-SK 为报告期缩股数未扣除非经常性损溢的基本每股收益
    =286,699,844.56÷343,222,594=0.8353
    扣除非经常性损溢的基本每股收益=56,419,635.39÷343,222,594=0.1644
    (2)稀释每股收益=[为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/发行在外的普通股
    加权平均数,发行在外的普通股加权平均数=期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
    加股份数+为报告期因发行新股或债转股等增加股份数×为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷
    报告期月份数-为报告期因回购等减少股份数×为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期
    月份数-报告期缩股数+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    未扣除非经常性损溢的稀释每股收益=286,699,844.56÷343,222,594=0.8353
    扣除非经常性损溢的稀释每股收益=56,419,635.39÷343,222,594=0.1644
    39、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金                                单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    企业间往来款                                                                 43,894,995.12
    利息收入                                                                      1,563,940.43
    其他收入                                                                        746,413.45
    合计                                                      46,205,349.00
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金                               单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    企业间往来款                                                                  37,932,141.69
    银行手续费支出                                                                 8,041,287.01
    其他费用性支出                                                                58,350,921.11
    合计                                                   104,324,349.81
    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金                                单位:元 币种:人民币
    项目                                          金额
    交易性金融资产交易手续费                                                           118.47
    合计                                                           118.47
    40、 现金流量表补充资料:
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    (1) 现金流量表补充资料                                               单位:元 币种:人民币
    补充资料                                 本期金额                  上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     286,762,191.93            51,234,095.47
    加:资产减值准备                                               288,082.63              -359,689.94
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              15,280,125.67            14,667,815.02
    无形资产摊销                                                       999.98
    长期待摊费用摊销                                            18,028,487.98            15,330,396.18
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    -306,411,679.13                      585.00
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                       3,244,119.20            17,107,913.46
    财务费用(收益以“-”号填列)                               6,057,114.34            11,447,779.64
    投资损失(收益以“-”号填列)                                 -92,022.62            -3,184,961.92
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                    -4,588,726.25            -3,372,402.05
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                    72,852,607.28
    存货的减少(增加以“-”号填列)                              -614,830.39            -2,018,618.90
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                    -874,577.89            -8,800,397.80
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                -106,660,179.54           -55,050,544.49
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                 -16,728,286.81            37,001,969.67
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                             496,468,030.59           281,486,406.46
    减:现金的期初余额                                         432,661,812.51           362,611,807.93
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                               63,806,218.08               -81,125,401.47
    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息                      单位:元 币种:人民币
    项目                                    本期发生额       上期发生额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4.取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格                                      240,000.00
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                      240,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                              240,000.00
    4.处置子公司的净资产                                                1,014,602.04
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    流动资产                                                                  8,392,292.51
    非流动资产                                                                   97,976.91
    流动负债                                                                  7,475,667.38
    非流动负债
    (3) 现金和现金等价物的构成                                                            单位:元 币种:人民币
    项目                                      期末数                       期初数
    一、现金                                                             496,468,030.59              432,661,812.51
    其中:库存现金                                                           513,276.52                   370,515.74
    可随时用于支付的银行存款                                    490,723,039.89              378,058,256.77
    可随时用于支付的其他货币资金                                  5,231,714.18               54,233,040.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                         496,468,030.59              432,661,812.51
    (七) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况                                                                   单位:元 币种:人民币
    母公司对     母公司对
    母公司名      企业     注册     法人   业务                            本企业的     本企业的     本企业最   组织机构
    注册资本
    称          类型     地       代表   性质                            持股比例     表决权比     终控制方     代码
    (%)          例(%)
    福建钦舟       有限                                                                               福建钦舟
    福州                                                                                 1923520
    实业发展       责任             杨萍    投资      110,000,000.00           17.51        17.51     实业发展
    市                                                                                   0-X
    有限公司       公司                                                                               有限公司
    2、 本企业的子公司情况                                                                    单位:元 币种:人民币
    企业类                  法人代                                       持股比     表决权
    子公司全称                     注册地                业务性质           注册资本                             组织机构代码
    型                     表                                         例(%)      比例(%)
    福建东方百货管     有限责任
    福州市   魏立平      百货零售         80,000,000.00     100        100        75936820-6
    理有限公司         公司
    福建东百元洪购     有限责任
    福州市   魏立平      百货零售         20,000,000.00     100        100        66037853-5
    物广场有限公司     公司
    福州东百广告信     集体所有
    福州市   李鹏        广告代理         2,000,000.00       95         95        15444094-9
    息公司             制
    福建东百物业管     有限责任
    福州市   徐海涛      物业管理         10,000,000.00    99.50       100        15443874-2
    理有限公司         公司
    福州百华房地产     有限责任                           房地产开
    福州市   戚振海                       18,000,000.00     100        100        61131165-X
    开有限公司         公司                               发
    福州东百超市有     有限责任
    福州市   徐海涛      超市零售         1,000,000.00      100        100        7938031-X
    限公司             公司
    莆田东百购物广     有限责任
    莆田市   李鹏        百货零售         10,000,000.00     100        100        69663175-8
    场有限公司         公司
    福建洲际大酒店     有限责任
    福州市   李鹏        酒店服务         4,635,300.00      100        100        611700794
    有限公司           公司
    中侨(福建)房     有限责任                           房地产开
    福州市   徐海涛                       64,520,000.00     100        100        61133893-2
    地产有限公司       公司                               发
    福建东方百货群
    有限责任
    升购物中心有限                   福州市   魏立平      百货零售         10,000,000.00     100        100        779627535
    公司
    公司
    莆田商业管理有     有限责任
    莆田市   李鹏        物业管理         2,000,000.00      100        100        155349346
    限公司             公司
    兰州东百投资有     有限责任
    兰州市   魏立平      投资             60,000,000.00     100        100        55629284-6
    限公司             公司
    67
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    兰州东方友谊商   有限责任                         商贸房地
    兰州市     魏立平                     200,000,000.00       51         51           56114635-X
    贸中心有限公司   公司                             产开发
    厦门东百购物中   有限责任
    厦门市     崔正旭     百货零售        8,000,000.00        100        100           71786679-2
    心有限公司       公司
    3、 本企业的合营和联营企业的情况                                                    单位:元 币种:人民币
    本企业     本企业在被投
    被投资单位    企业类                法人代   业务性                                                           组织机构代
    注册地                                注册资本          持股比     资单位表决权
    名称          型                    表       质                                                                 码
    例(%)        比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    福州丰富房地 有限责                  林德     房地产
    福州市                                198,000,000.00             35                35    78217921-9
    产有限公司   任公司                  旺       开发
    4、 关联交易情况
    本报告期公司无关联交易事项。
    (八) 股份支付
    1、 股份支付总体情况
    公司本期授予的各项权益工具总额                                                                   10,320,000 股
    公司期末发行在外的股份期权行权价格的
    10.88 元,合同剩余期限 42 个月
    范围和合同剩余期限
    公司期末其他权益工具行权价格的范围和
    无
    合同剩余期限
    根据第六届董事会第十四次会议决议,本公司于 2010 年 8 月 19 日开始实施股票期权激励计划,激励
    对象 76 人,股票期权总数 1032 万份。本公司采用 Black-Scholes 模型确定该权益工具加权平均公允价值
    分别为第一年 4.04 元、第二年 5.32 元、第三年 6.25 元,估值方法选取的参数为:(1)期权的行权价格
    为 10.88 元;(2)期权存续期:期权行权等待期为 48 个月,整个期权的存续期为 5 年,(3)标的股份在
    授予日的价格为 12.35 元;(4)无风险利率:以一年期国债利率折算的连续复利率作为无风险利率;(5)
    历史波动率:按公司上市到股票期权激励计划草案摘要公布前一个交易日的股价测算年化波动率为 69%。
    截至 2011 年 6 月 30 日止,公司资本公积中以权益结算的股份支付的金额为 22,378,292.64 元。
    (九) 或有事项:
    1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
    2010 年度本公司与福建省三信集团(莆田)商业运营有限公司因物业服务合同纠纷、房屋租赁合同纠
    纷诉讼尚未有判决结果,因该诉讼具有较大的不确定性,对公司的财务状况和经营成果可能会产生的影响
    金额为 735.59 万元。
    (十) 承诺事项:
    1、 重大承诺事项
    报告期本公司无承诺事项。
    68
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十一) 其他重要事项:
    1、 以公允价值计量的资产和负债
    单位:元 币种:人民币
    本期
    计入权益的累
    计提
    项目                       期初金额      本期公允价值变动损益         计公允价值变                  期末金额
    的减
    动
    值
    金融资产
    1、以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产(不含衍生           38,049,335.68             -3,244,119.20                                  35,195,441.48
    金融资产)
    2、衍生金融资产
    3、可供出售金融资产
    金融资产小计                38,049,335.68                        -3,244,119.20                                  35,195,441.48
    (十二) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:                                                             单位:元 币种:人民币
    期末数                                               期初数
    账面余额              坏账准备                 账面余额                       坏账准备
    种类
    比例                           比例
    金额       比例(%)        金额                     金额                         金额          比例(%)
    (%)                            (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    其中:账龄
    2,335.00    100.00 116.75                    5     2,130,960.50       88.33    106,548.02             5.00
    组合
    172,179.77                        7.14
    109,459.80                        4.54
    组合小计  2,335.00    100.00 116.75         5 2,412,600.07                       100.00   106,548.02       4.42
    合计    2,335.00      /     116.75    /     2,412,600.07                         /      106,548.02       /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:                                          单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄                    账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                           坏账准备
    金额         比例(%)                                金额        比例(%)
    1 年以内小
    2,335.00      100.00          116.75 2,130,960.50     100.00                           106,548.02
    计
    合计        2,335.00      100.00          116.75 2,130,960.50     100.00                           106,548.02
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况                                                       单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称              与本公司关系                金额                    年限
    的比例(%)
    仓山盛元租金              租户                           2,335.00     1 年内                             100.00
    合计                         /                     2,335.00                /                       100.00
    69
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:                                                       单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    账面余额                  坏账准备                    账面余额                     坏账准备
    种类
    比例                             比例                       比例                        比例
    金额                           金额                        金额                        金额
    (%)                              (%)                        (%)                         (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    其中:账龄组
    4,778,154.96      0.94      547,000.88     11.45        4,500,434.75    0.87       422,855.30        9.40
    合
    关联方组合    499,340,508.52      98.75                               510,635,305.82   98.77
    个人备用金      1,547,108.61       0.31                                 1,103,754.85    0.21
    组合小计        505,665,772.09     100.00     547,000.88        0.11    516,239,495.42   99.86       422,855.30        0.08
    单项金额虽不
    重大但单项计
    747,710.25    0.14       747,710.25       100.00
    提坏账准备的
    其他应收账款
    合计      505,665,772.09      /     547,000.88    /    516,987,205.67     /    1,170,565.55                         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:              单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    账龄              账面余额                                          账面余额
    坏账准备                                           坏账准备
    金额       比例(%)                                金额       比例(%)
    1 年以内小计    2,697,630.40       56.46 134,881.52                2,293,909.24      50.97 114,695.46
    1至2年          1,829,999.90       38.30 183,000.00                1,928,550.85      42.85 192,855.09
    2至3年              10,000.00       0.21    1,500.00                 176,193.66       3.92   26,429.05
    3至4年               4,000.00       0.08    2,000.00                   4,000.00       0.09    2,000.00
    4至5年              36,351.00       0.76  25,445.70                   36,351.00       0.81   25,445.70
    5 年以上          200,173.66        4.19 200,173.66                   61,430.00       1.36   61,430.00
    合计      4,778,154.96      100.00 547,000.88                4,500,434.75     100.00 422,855.30
    (2) 本报告期实际核销的其他应收款情况                                        单位:元 币种:人民币
    单位名称       其他应收款性质           核销金额                核销原因       是否因关联交易产生
    邵武法院             费用                     116,515.25          无法收回           否
    中国证券登记公司     费用                        1,270.00         无法收回           否
    上海丽嘉贸易公司     费用                       20,000.00         无法收回           否
    北京燕山春秋文化传
    费用                      500,000.00         无法收回           否
    播中心
    中国经济出版社       费用                 34,925.00 无法收回            否
    华东理工大学         费用                 75,000.00 无法收回            否
    新飞家电诉讼费       费用                 27,450.00 无法收回            否
    合计               /             775,160.25          /                                   /
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况                                        单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称           与本公司关系               金额                   年限
    总额的比例(%)
    中侨(福建)房地产
    子公司                  186,304,479.10         06-10 年                          36.84
    开发有限公司
    福州百华房地产开发
    子公司                  128,171,973.10         96-10 年                          25.35
    有限公司
    70
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    福建东方百货群升购
    子公司                 83,771,839.65     08-10 年                              16.57
    物中心有限公司
    福建东百元洪购物广
    子公司                 53,768,085.30     一年以内                              10.63
    场有限公司
    福建东百物业管理有
    子公司                 19,421,388.29     09-10 年                              3.84
    限公司
    合计                    /           471,437,765.44               /                           93.23
    3、 长期股权投资
    按成本法核算                                                             单位:元 币种:人民币
    在被投
    在被投
    本期计               资单位
    资单位
    被投资单位         投资成本            期初余额      增减变动       期末余额          减值准备      提减值               表决权
    持股比
    准备                   比例
    例(%)
    (%)
    福建海峡银行
    1,034,800.00       4,449,640.00                   4,449,640.00                                 0.17        0.17
    股份有限公司
    江苏炎黄在线
    50,000.00        50,000.00                     50,000.00       50,000.00
    股份有限公司
    福建东方百货
    79,000,000.00      79,000,000.00                  79,000,000.00                                98.75       98.75
    管理有限公司
    福州东百广告
    1,915,815.75       1,915,815.75                   1,915,815.75                                95.00       95.00
    信息公司
    福建东百物业
    9,000,000.00       9,000,000.00                   9,000,000.00                                90.00       90.00
    管理有限公司
    中侨(福建)
    房地产有限公     35,475,000.00      35,475,000.00                  35,475,000.00                                75.00       75.00
    司
    福州百华房地
    38,938,694.60      38,938,694.60                  38,938,694.60                               100.00     100.00
    产有限公司
    福建洲际大酒
    4,387,500.00       4,387,500.00                   4,387,500.00                                90.00       90.00
    店有限公司
    福建东方百货
    群升购物中心     16,073,281.00      16,073,281.00                  16,073,281.00                                75.00       75.00
    有限公司
    福建东百元洪
    购物广场有限     19,000,000.00      19,000,000.00                  19,000,000.00                                95.00       95.00
    公司
    莆田东百购物
    10,000,000.00      10,000,000.00                  10,000,000.00                               100.00     100.00
    广场有限公司
    兰州东百投资
    51,000,000.00      51,000,000.00                  51,000,000.00                                85.00       85.00
    有限公司
    厦门东百购物
    9,000,000.00       9,000,000.00                   9,000,000.00                               100.00     100.00
    中心有限公司
    福州东百超市                                         12,000,00
    12,000,000.00                                     12,000,000.00                                92.30       92.30
    有限公司                                                  0.00
    按权益法核算                                                                   单位:元 币种:人民币
    在被投
    减              现     在被投
    本期计                        资单位
    被投资                                                                              值              金     资单位
    投资成本           期初余额         增减变动         期末余额             提减值                        表决权
    单位                                                                                准              红     持股比
    准备                            比例
    备              利     例(%)
    (%)
    福州依
    菲服饰
    240,000.00         304,380.62      -304,380.62                   0                           30.00      30.00
    有限公
    司
    71
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    福州丰
    富房地
    46,000,000.00      36,060,959.60   -1,123,743.82    34,937,215.78                          10.00   10.00
    产有限
    公司
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本                                            单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                      上期发生额
    主营业务收入                                     569,336,018.22                   468,171,810.72
    其他业务收入                                       23,085,263.61                   36,335,486.03
    营业成本                                         469,882,905.65                   383,448,273.62
    (2) 主营业务(分行业)                                                 单位:元 币种:人民币
    本期发生额                               上期发生额
    行业名称
    营业收入        营业成本                 营业收入          营业成本
    百货零售              569,336,018.22 469,882,905.65             468,171,810.72    383,433,565.38
    合计          569,336,018.22 469,882,905.65             468,171,810.72    383,433,565.38
    (3) 公司前五名客户的营业收入情况                                    单位:元 币种:人民币
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                       营业收入总额
    (%)
    广东周大福珠宝金行有限公司                        39,515,439.74                             6.67
    周生生珠宝(佛山)有限公司                        37,686,594.27                             6.36
    深圳市艺华珠宝首饰有限公司                        19,791,967.26                             3.34
    福建华侨服务有限公司                               9,503,835.90                             1.60
    福建金韵宜友数码科技有限公
    5,534,485.47                                0.93
    司
    合计                                 112,032,322.64                               18.90
    5、 投资收益:
    (1) 投资收益明细                                                  单位:元 币种:人民币
    本期发生额          上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                      -178,124.44          -301,885.77
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                    27,611.71         3,028,438.46
    其他                                                            -1,010,000.00       -1,010,000.00
    合计                                      -1,160,512.73         1,716,552.69
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位           本期发生额               上期发生额        本期比上期增减变动的原因
    福州依菲服饰有限公司           -64,380.42                 5,718.88    按原投资成本转让导致损失
    福州丰富房地产有限公
    -113,743.82                -307,604.65   费用较同期有所下降
    司
    合计               -178,124.24                -301,885.77                 /
    6、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                                  本期金额                 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                     270,189,853.67           48,363,339.19
    加:资产减值准备                                                45,164.31             -354,442.28
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               4,960,091.66            4,927,657.31
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销                                             5,174,478.97               4,491,099.72
    72
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    -306,410,429.13
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          46,155.00               3,188,633.38
    财务费用(收益以“-”号填列)                               4,887,226.97               9,262,935.89
    投资损失(收益以“-”号填列)                               1,160,512.73              -1,716,552.69
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                    -3,215,714.41                -163,889.43
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                    72,852,607.28
    存货的减少(增加以“-”号填列)                            12,363,524.06                 209,052.35
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  14,813,689.12             -39,187,739.84
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 -60,773,651.38             -32,807,247.80
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                  16,093,508.85              -3,787,154.20
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                             325,716,163.26             134,193,507.38
    减:现金的期初余额                                         203,794,148.44             193,741,974.06
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                   121,922,014.82             -59,548,466.68
    (十三) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表                                           单位:元 币种:人民币
    项目                                              金额
    非流动资产处置损益                                                                  306,411,679.13
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、                     -1,679,612.60
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   -2,691,776.68
    所得税影响额                                                                          -71,760,072.46
    少数股东权益影响额(税后)                                                                     -8.22
    合计                                                    230,280,209.17
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                                每股收益
    报告期利润
    益率(%)                    基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    34.23                         0.835                     0.835
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    7.81                         0.164                     0.164
    公司普通股股东的净利润
    73
    福建东百集团股份有限公司 2011 年半年度报告
    八、备查文件目录
    1、载有公司董事长亲笔签署的 2011 年半年度报告文本;
    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告原件;
    3、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公告的股东大会、董事会、监
    事会决议;
    4、公司最近一次股东大会通过的《公司章程》。
    董事长:毕德才
    福建东百集团股份有限公司
    2011 年 8 月 4 日
    74

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