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个股公告正文

三元股份:2011年半年度报告

日期:2011-06-30附件下载

    北京三元食品股份有限公司
    600429
    2011 年半年度报告
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示................................................................................................................................ 2
    二、   公司基本情况........................................................................................................................ 2
    三、   股本变动及股东情况............................................................................................................ 4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况........................................................................................ 6
    五、   董事会报告............................................................................................................................ 6
    六、   重要事项...............................................................................................................................11
    七、   备查文件目录.................................................................................................................... 106
    1
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                  张福平
    主管会计工作负责人姓名                          刘旭
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名              尹莹
    公司负责人张福平、主管会计工作负责人刘旭及会计机构负责人(会计主管人员)尹莹声明:保证本
    半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                  北京三元食品股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                              三元股份
    公司的法定英文名称                                  BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
    公司法定代表人                                      张福平
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                      证券事务代表
    姓名                               王钤                            张娜
    联系地址                           北京市海淀区西二旗中路 29 号    北京市海淀区西二旗中路 29 号
    电话                               010-62848020                    010-82411798
    传真                               010-82413213                    010-82413213
    电子信箱                           zhengquanbu@sanyuan.com.cn      zhengquanbu@sanyuan.com.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                            北京市海淀区西二旗中路 29 号
    注册地址的邮政编码                                  100085
    办公地址                                            北京市海淀区西二旗中路 29 号
    办公地址的邮政编码                                  100085
    公司国际互联网网址                                  www.sanyuan.com.cn
    电子信箱                                            zhengquanbu@sanyuan.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                          《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址            www.sse.com.cn
    2
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司半年度报告备置地点                                 公司证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所             股票简称              股票代码          变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         三元股份              600429
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    上年度期末              本报告期末比上年
    本报告期末
    调整后             调整前         度期末增减(%)
    总资产                    2,837,289,178.09    2,779,899,802.26 2,779,899,802.26                2.06
    所有者权益(或股东
    1,770,495,623.21    1,741,894,220.72     1,741,894,220.72                 1.64
    权益)
    归属于上市公司股
    东的每股净资产(元                  2.0006               1.9682             1.9682                  1.64
    /股)
    上年同期                 本报告期比上年同
    报告期(1-6 月)
    调整后               调整前            期增减(%)
    营业利润                     19,386,780.44      -47,423,321.90       -47,423,321.90              不适用
    利润总额                     26,241,421.10      -50,733,204.08       -50,733,204.08              不适用
    归属于上市公司股
    28,386,360.08      -51,511,038.99       -51,606,430.24              不适用
    东的净利润
    归属于上市公司股
    东的扣除非经常性             21,843,138.58      -48,012,049.63       -48,107,440.88              不适用
    损益的净利润
    基本每股收益(元)                    0.0321              -0.0582            -0.0583               不适用
    扣除非经常性损益
    后的基本每股收益                    0.0247              -0.0543            -0.0544               不适用
    (元)
    稀释每股收益(元)                    0.0321              -0.0582            -0.0583               不适用
    加权平均净资产收
    1.62                -3.01               -3.01              不适用
    益率(%)
    经营活动产生的现
    -65,145,353.32     -125,254,274.04      -125,254,274.04              不适用
    金流量净额
    每股经营活动产生
    的现金流量净额                     -0.0736              -0.1415            -0.1415               不适用
    (元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                                   金额
    非流动资产处置损益                                                                            -362,367.26
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    939,676.00
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    债务重组损益                                                                                6,068,455.47
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                          208,876.45
    所得税影响额                                                                                 -241,229.47
    少数股东权益影响额(税后)                                                                    -70,189.69
    3
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    合计                                                          6,543,221.50
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前              本次变动增减(+,-)             本次变动后
    比例        发行  送 公积金 其       小                    比例
    数量                                                       数量
    (%)         新股  股    转股    他   计                    (%)
    一、有限售条件股
    250,000,000     28.25                                   250,000,000     28.25
    份
    1、国家持股
    2、国有法人持股      150,000,000     16.95                                   150,000,000     16.95
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国
    有法人持股
    境内自然人持
    股
    4、外资持股         100,000,000     11.30                                   100,000,000     11.30
    其中: 境外法人
    100,000,000     11.30                                   100,000,000     11.30
    持股
    境外自然人持
    股
    二、无限售条件流
    635,000,000     71.75                                   635,000,000     71.75
    通股份
    1、人民币普通股      635,000,000     71.75                                   635,000,000     71.75
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数         885,000,000       100                                   885,000,000       100
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                         43,806 户
    前十名股东持股情况
    股
    报告
    东    持股比                             持有有限售条件股    质押或冻结的股份数
    股东名称                          持股总数      期内
    性    例(%)                                    份数量                量
    增减
    质
    境
    北 京 企 业
    外
    (食品)有             41.33       365,790,000                100,000,000   无
    法
    限公司
    人
    国
    北京首都农
    有
    业集团有限             26.50       234,501,756                150,000,000   质押      120,000,000
    法
    公司
    人
    4
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    中国建设银
    行股份有限
    公司-长盛
    其
    同庆可分离               3.39      29,999,748                           未知
    他
    交易股票型
    证券投资基
    金
    未
    赵建平                   0.45       3,980,000                           未知
    知
    中国人寿保
    险股份有限
    公司-传统      其
    0.29       2,571,953                           未知
    -普通保险      他
    产品-005L
    -CT001 沪
    未
    张国樑                   0.24       2,084,628                           未知
    知
    未
    彭文勇                   0.23       2,013,252                           未知
    知
    未
    崔森炎                   0.17       1,478,107                           未知
    知
    未
    石梅                     0.15       1,357,300                           未知
    知
    未
    王静                     0.13       1,155,000                           未知
    知
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的数
    股东名称                                                股份种类及数量
    量
    北京企业(食品)有限
    265,790,000      人民币普通股
    公司
    北京首都农业集团有
    84,501,756   人民币普通股
    限公司
    中国建设银行股份有
    限公司-长盛同庆可
    29,999,748   人民币普通股
    分离交易股票型证券
    投资基金
    赵建平                                       3,980,000   人民币普通股
    中国人寿保险股份有
    限公司-传统-普通
    2,571,953   人民币普通股
    保 险 产 品 - 005L -
    CT001 沪
    张国樑                                 2,084,628 人民币普通股
    彭文勇                                 2,013,252 人民币普通股
    崔森炎                                 1,478,107 人民币普通股
    石梅                                   1,357,300 人民币普通股
    王静                                   1,155,000 人民币普通股
    公司控股股东北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES (DAIRY)
    上述股东关联关系或       LIMITED)为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司的控股子公司,因
    一致行动的说明           此北京企业(食品)有限公司与北京首都农业集团有限公司为一致行动人。
    除此之外,公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动人。
    5
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    持有的有限
    序    有限售条件股东
    售条件股份
    可上市交易时     新增可上市交易        限售条件
    号          名称
    数量       间           股份数量
    北京企业(食品)               2012 年 11 月 18
    1                     100,000,000                        100,000,000
    有限公司                                     日
    北京首都农业集                 2012 年 11 月 18
    2                     150,000,000                        150,000,000
    团有限公司                                   日
    公司控股股东北京企业(食品)有限公司为公司
    第二大股东北京首都农业集团有限公司的控股子
    上述股东关联关系或一致行动人的说明
    公司,因此北京企业(食品)有限公司与北京首
    都农业集团有限公司为一致行动人。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2011 年 5 月 3 日,公司 2010 年年度股东大会审议通过了《关于公司第四届董事会人员变更的议案》,
    同意高青山先生因工作变动辞去公司董事职务;同时,同意聘请薛刚先生为公司第四届董事会董事(详
    见 2011 年 5 月 4 日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的 2011-017 号公告)。
    2011 年 6 月 27 日,公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司高级管理人员变动的议
    案》,同意杨庆贵先生因工作变动辞去公司财务总监职务;同时,同意聘请刘旭先生担任公司财务总监
    职务(详见 2011 年 6 月 28 日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的 2011-021 号公告)。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司继续加强内部控制,提高精细化管理水平;不断调整产品结构,提高盈利能力;加强
    品牌建设,积极开拓市场。报告期内公司合并营业收入 14.8 亿元,较去年同期 12.9 亿元增长 15%。
    营业收入同比增长的主要原因是:销量增加及整体毛利率上升。公司营业利润 1939 万元,较去年同期
    -4742 万元增加 6681 万元。公司净利润 2839 万元,较去年同期-5151 万元增加 7990 万元,实现扭亏
    为盈。营业利润和净利润同比大幅增长的主要原因是:(1)公司加大了市场整合力度,加强市场销售,
    使高毛利产品有较大增幅,拉动整体毛利水平的提升。(2)加强品牌建设,品牌形象整体提升,产品
    市场良性增长。(3)通过整合,全资子公司河北三元大幅减亏。
    报告期内公司的主要工作:
    1、加快工业园项目建设进度。截至报告期末,工业园土建部分基本完成,设备安装基本结束,进入设
    备调试阶段,下半年将陆续投入使用。
    2、QS 认证顺利完成。根据国家有关要求,公司及自有、控股和受托经营管理的全部加工厂均已于 2011
    年 3 月 3 日前通过生产乳制品许可条件审查。此次审查的顺利通过,对"三元"品牌和诚信建设起到了
    极大的推动作用。
    3、不断提升科研水平。报告期内,公司加大质量安全与科技创新方面的投入,在加强新产品开发的同
    时,持续改进老产品。公司还在工业园新建科技楼,为提高科研整体水平奠定了基础。
    4、进一步贯彻落实内控制度。报告期内,公司将内控制度下发至各事业部、分公司、子公司,各单位
    在认真学习的同时,已开展本单位内控制度编修工作。
    5、报告期内,整合后的河北三元以完成预算任务为主要目标,不断完善内部管理,降本节支,盘活资
    产,减亏增效,运营情况明显好转,较去年同期大幅减亏。
    6
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    随着国家对乳制品生产等方面监管的进一步加强,企业对质量监控等方面的投入随之加大,以及原材
    料价格上涨等因素,都会对公司生产经营成本产生影响。同时,公司也将面临工业园投产后的产能合
    理调配问题。下半年,公司将继续完善运营体制,合理配置公司各种资源,进一步优化资产结构、产
    品结构,降低生产成本,提升公司经营水平。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业利润       营业收入    营业成本
    营业利润率比
    分行业或                                             率           比上年同    比上年同
    营业收入         营业成本                                            上年同期增减
    分产品                                                            期增减      期增减
    (%)
    (%)          (%)         (%)
    分行业
    增加 6.05 个百
    乳业        1,450,535,795.55    1,123,957,060.68        22.51         13.67         5.44
    分点
    分产品
    增加 6.05 个百
    乳制品      1,450,535,795.55    1,123,957,060.68        22.51         13.67         5.44
    分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 1304.62 万元。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                       营业收入                         营业收入比上年增减(%)
    北京                                      703,920,623.19                                      28.26
    北京以外                                  746,615,172.36                                        2.67
    3、 参股公司经营情况(适用投资收益占净利润 10%以上的情况)
    单位:元 币种:人民币
    参股公司贡献的投 占上市公司净利润
    公司名称            经营范围               净利润
    资收益            的比重(%)
    北京麦当劳食品
    中西餐饮服务              95,771,200.88         47,885,600.44                 168.69
    有限公司
    4、 主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    本报告期内,公司通过调整产品结构,有效控制成本,毛利率同比上升 6.05 个百分点。
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    尚未使用募集
    募集年     募集方      募集资     本报告期已使用       已累计使用募      尚未使用募
    资金用途及去
    份         式        金总额     募集资金总额         集资金总额        集资金总额
    向
    首次发                                                                      暂时补充流动
    2003                39,000                 0            35,827              1,230
    行                                                                          资金
    非公开
    2009              100,000                 0            98,593           0 /
    发行
    合计        /       139,000                 0           134,420       1,230         /
    公司于 2003 年通过首次发行股票募集资金 39,000 万元,扣除发行费用 1,943 万元,实际募集资金为
    37,057 万元。募集资金已于 2003 年 9 月 5 日到位,并经安永华明会计师事务所出具验资报告予以验证。
    公司于 2009 年 11 月通过非公开发行股票募集资金 100,000 万元,扣除发行费用 1,407 万元,实际募集
    7
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    资金为 98,593 万元。募集资金已于 2009 年 11 月 12 日到位,并经中瑞岳华会计师事务所有限公司出
    具验资报告予以验证。
    2、 承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    变更
    未达 原因
    是否                              是否 到计 及募
    承诺     是否   募集资金     募集资金
    符合   项目    预计收    产生收   符合 划进 集资
    项目     变更   拟投入金     实际投入
    计划   进度      益      益情况   预计 度和 金变
    名称     项目     额           金额
    进度                              收益 收益 更程
    说明 序说
    明
    已 全
    学 生                                              部 完
    饮 用                                              成 并   2668 万
    是     11,225.00    11,225.00     是                       414.92     是
    奶 工                                              正 式     元/年
    程                                                 投 入
    使用
    250 吨
    已 全
    /日酸
    部 完
    奶 生
    成 并   4091 万
    产 线     是      7,232.00      7,232.00    是                       2,724.33   是
    正 式     元/年
    改 扩
    投 入
    建 工
    使用
    程
    原 料
    奶 成
    本 上
    升 和
    呼   伦
    进 口
    贝   尔
    乳 制
    乳   品                                            已 全
    品 的
    综   合                                            部 完
    冲
    加   工                                            成 并   1178 万
    否      1,838.00      1,838.00    是                       -368.43    否   击 ,
    及   奶                                            正 式     元/年
    对 国
    源   基                                            投 入
    内 奶
    地   建                                            使用
    粉 和
    设   项
    干 酪
    目
    市 场
    影 响
    较
    大。
    已 全
    技 术                                              部 完   本项目    本项目
    中 心                                              成 并   不直接    不直接
    是      1,742.00      1,742.00    是                                  是
    改 建                                              正 式   产生收    产生收
    项目                                               投 入       益    益
    使用
    分 销                                              项 目   本项目    本项目          因 新
    否      2,121.00       891.00     否                                  是
    配 送                                              资 金   不直接    不直接          建 工
    8
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    管 理                                            投 入   产生收    产生收          业 园
    系 统                                            进 度       益    益              项
    工程                                             完 成                             目 ,
    42%                               调 整
    原 分
    销 配
    送 管
    理 系
    统 工
    程 项
    目 具
    体 实
    施 时
    间。
    迁   安                                          已 全
    三   元                                          部 完
    1026.78
    液   态                                          成 并
    是      3,750.00      3,750.00    是             万元/   409.43     是
    奶   工                                          正 式
    年
    程   项                                          投 入
    目                                               使用
    原 料
    奶 成
    本 上
    升 和
    进 口
    契   达                                                                            乳 制
    已 全
    干   酪                                                                            品 的
    部 完
    扩   能                                                                            冲
    成 并    124 万
    及   乳   是      2,644.00      2,644.00    是                     -89.35     否   击 ,
    正 式     元/年
    清   加                                                                            对 国
    投 入
    工   项                                                                            内 奶
    使用
    目                                                                                 粉 和
    干 酪
    市 场
    影 响
    较
    大。
    已 全
    本项目
    部 完   本项目
    补 充                                                              不直接
    成 并   不直接
    流 动     是      6,505.00      6,505.00    是                     产生收     是
    正 式   产生收
    资金                                                               益,节省
    投 入       益
    利息
    使用
    对   河
    已 全
    北   三
    部 完
    元   食
    成 并
    品   有   否     87,472.55    87,472.55     是           不适用    -3191.43   是
    正 式
    限   公
    投 入
    司   增
    使用
    资
    购   买   否     11,120.38    11,120.38     是   已 全   不适用    1067.08    是
    9
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    新 乡                                           部 完
    市 林                                           成 并
    鹤 乳                                           正 式
    业 有                                           投 入
    限 公                                           使用
    司
    98.8%
    投 资
    权益
    合计      /   135,649.93 134,419.93      /       /                /       /      /      /
    (1)学生饮用奶工程
    项目拟投入 112,245,880 元,实际投入 112,245,880 元,已全部完成并正式投入使用。学生饮用奶工程
    项目计划利用募集资金投入 12,959 万元,项目于 2005 年完成并正式投入使用,由于公司在项目建设
    过程中坚持降本减费的原则,使得项目共节省投资 17,344,120 元。公司第三届董事会第二次会议及 2007
    年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案,同意公司将学生饮用奶工程
    项目剩余的 17,344,120 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
    (2)250 吨/日酸奶生产线改扩建工程
    项目拟投入 72,324,749 元,实际投入 72,324,749 元,已全部完成并正式投入使用。250 吨/日酸奶生产
    线改扩建工程项目计划利用募集资金投入 11,468 万元,全部用于项目固定资产投资,项目实施地为华
    冠分公司。2005 年项目一期 150 吨/日酸奶生产线建成并投产。同期,由于公司进行了生产产能的整
    合,原酸奶主要生产基地乳品三厂停产搬迁,其酸奶生产线设备并入华冠分公司继续使用。截止 2007
    年 6 月,本项目使用募集资金 72,324,749 元,且华冠分公司酸奶生产产能已经实现公司酸奶生产的需
    要,达到了本项目 250 吨/日的产能要求,项目剩余资金 42,355,251 元将不再投入。公司第三届董事会
    第二次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案,同意公司
    将 250 吨/日酸奶生产线改扩建工程项目中剩余的 42,355,251 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
    (3)呼伦贝尔乳品综合加工及奶源基地建设项目
    项目拟投入 18,380,000 元,实际投入 18,380,000 元,项目资金已全部投入。
    (4)技术中心改建项目
    项目拟投入 17,416,627 元,实际投入 17,416,627 元,项目资金投入进度完成 100%。技术中心改建项
    目计划利用募集资金投入 2,620 万元,该项目原计划对公司原位于乳品五厂技术中心科研大楼进行全
    面改造,并将原技术中心专家楼改造为乳制品科研开发中试车间,同时购置试验仪器设备。由于公司
    于 2005 年进行了生产产能的整合,对乳品五厂及原技术中心进行搬迁,并利用华冠分公司原有闲置厂
    房改造为技术中心科研楼及中试车间。由于技术中心改扩建项目实施地址发生变化,项目投入资金数
    额发生变更,除按原计划留存部分项目资金外,剩余资金 8,783,373 元进行了变更。公司第三届董事会
    第二次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案,同意公司
    将技术中心改建项目中剩余的 8,783,373 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
    (5)分销配送管理系统工程
    项目拟投入 21,210,000 元,实际投入 8,905,825 元,项目资金投入进度完成 42%。
    (6)迁安三元液态奶工程项目
    项目拟投入 37,500,000 元,实际投入 37,500,000 元。100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目经公司第一届
    董事会第三次会议及 2001 年第二次临时股东大会审议批准,计划利用募集资金 6394 万元。公司第二
    届董事会第九次会议及 2005 年第一次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金项目的议案,
    同意公司将 100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目变更为液态奶工程项目(迁安项目),公司按照合资比
    例投资 3750 万元 。
    (7)契达干酪扩能及乳清加工项目
    项目拟投入 26,440,000 元,实际投入 26,440,000 元。100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目经公司第一届
    董事会第三次会议及 2001 年第二次临时股东大会审议批准,计划利用募集资金 6394 万元。公司第二
    届董事会第三十二次会议及 2007 年第一次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金项目的
    议案,同意公司将 100 吨/日豆奶(豆酸奶)工程项目中 2644 万元募集资金的用途变更为契达干酪扩
    能及乳清加工项目。契达干酪扩能及乳清加工项目计划总投资为 2644 万元,全部利用募集资金投入。
    (8)补充流动资金
    公司第三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用
    10
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    途的议案,同意公司将学生奶饮用工程项目、技术中心改建项目、250 吨/日酸奶生产线改扩建工程项
    目中剩余的合计 65,052,744 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
    (9)对河北三元增资
    A. 公司 2009 年第一次临时股东大会同意公司非公开发行股票募集资金,用途为对公司全资子公司河
    北三元食品有限公司(简称“河北三元”)进行增资,并由河北三元用于竞买三鹿集团的部分破产财产
    及后续整合、运营。
    B. 本次发行募集资金总额为 100,000 万元,扣除发行费用 14,070,672 元后,募集资金净额为 985,929,328
    元。
    C. 为继续享受外商投资企业再投资企业的相关税收优惠政策,2009 年 11 月 30 日,公司 2009 年第三
    次临时股东大会审议通过了《关于部分调整 2009 年度非公开发行股票募集资金投资项目实施主体的议
    案》,同意对 2009 年度非公开发行股票募集资金投资项目的实施主体进行部分调整,将竞买资产中新
    乡市林鹤乳业有限公司 98.8%的投资权益由河北三元购买变更为由三元股份购买,购买价格按照上述
    投资权益的评估值,即 11,120.38 万元执行。
    (10)购买新乡林鹤 98.8%投资权益同(9)中描述。
    3、 非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称                项目金额           项目进度            项目收益情况
    截 至 本 报 告期 末 已 投
    工业园项目                            77,800
    入 52,581 万元
    合计                        77,800              /                      /
    公司第三届董事会第三十五次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会同意公司在北京市大兴区投资
    兴建日处理鲜奶能力为 1200 吨的工业园。工业园项目计划投资 68,000 万元,建设期 2.5 年。考虑到项
    目建设情况,需要增加生产线、科研楼及土建费用投资,公司第四届董事会第十六次会议及 2010 年年
    度股东大会同意公司对工业园项目追加投资 9,800 万元。
    (四) 公司财务状况、经营成果分析
    1、 完成经营计划情况
    单位:元 币种:人民币
    原拟订的本报告期经营计划              本报告期实际数
    收入                                         1,485,101,300.00                  1,450,535,795.55
    成本及费用                                   1,184,295,700.00                  1,123,957,060.68
    (五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
    示及说明
    公司通过调整产品结构,完成渠道整合,有效控制成本,经营业绩较上年同期有所好转。预计本年年
    初至三季度末累计净利润较上年同期实现扭亏。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证券监督管
    理委员会有关法律法规的要求,加强信息披露工作,不断完善公司的法人治理结构,规范公司运作,
    提高公司质量。公司股东大会、董事会、监事会及经理层能各尽其职、勤勉尽责地履行相关权利与义
    务,形成了相互协调、互相制衡的法人治理结构,公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度
    的要求。报告期内,公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整,保证所有的股东有平等的机会获
    知相关信息。同时,公司按照中国证监会和上海证券交易所的要求,制定了《规范与关联方资金往来
    管理制度》及《董事会秘书工作制度》,修订了《公司章程》、《总经理工作细则》、《对外投资管理办法》、
    《对外担保管理办法》、《内幕信息及知情人管理制度》及《关联交易决策制度》,并不断完善公司其他
    各项内控制度。目前公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文
    件不存在差异。
    公司法人治理是一项长期、持续的工作,今后公司会将该项工作持续、深入开展下去,严格按照有关
    11
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    法律法规以及规范性文件的要求,不断改进和完善公司治理水平,维护中小股东利益,促进公司健康、
    稳步发展。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    因公司累计未分配利润为负数,本报告期内公司未进行利润分配。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    《公司章程》第一百六十三条规定:"公司应实施积极的利润分配政策,利润分配政策保持连续性和稳
    定性,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十;在
    有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。"
    因公司累计利润为负数,故本报告期内不实施现金分红。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    单位:万元 币种:人民币
    诉讼(仲   诉讼(仲
    承担连               诉讼(仲   诉讼(仲
    起诉(申      应诉(被                诉讼仲                       诉讼(仲    裁)审理   裁)判决
    带责任               裁)基本   裁)涉及
    请)方        申请)方                裁类型                       裁)进展    结果及      执行情
    方                   情况      金额
    影响        况
    起 诉 各
    中 国   民
    方于《和
    生 银   行   新 乡 市
    解协议》
    股 份   有   林 鹤 乳
    无         经济      注1        829.02   约 定 的 注3
    限 公   司   业 有 限
    期 限 内
    石 家   庄   公司
    均 已 撤
    分行
    回诉讼
    利 乐 中
    国 有 限                                 起 诉 各
    石 家 庄
    公司、中                                 方于《和
    新 乡 市 三 鹿 集
    国 民 生                                 解协议》
    林 鹤 乳 团 股 份                涉 外 经
    银 行 股             注2        1,080.87 约 定 的 注 3
    业 有 限 有 限 公                济
    份 有 限                                 期 限 内
    公司       司 管 理
    公 司 石                                 均 已 撤
    人
    家 庄 分                                 回诉讼
    行
    注 1、中国民生银行股份有限公司石家庄分行(简称"民生银行")于 2010 年 7 月 13 日向河北省石家
    庄市中级人民法院(简称"石家庄中院")起诉,要求公司控股子公司新乡市林鹤乳业有限公司(现更
    名为新乡市三元食品有限公司,简称"新乡林鹤"或"新乡三元")偿还其向利乐中国有限公司(简称"利
    乐中国")垫付的设备款人民币 755.02 万元、手续费 39 万元、自 2010 年 7 月 13 日起到还清前述垫款
    之日止的同期银行贷款利息、律师费 35 万元、诉讼费、保全费及实现债权的一切费用。石家庄中院于
    7 月 15 日受理此案,并根据原告请求做出财产保全裁定,冻结了新乡林鹤银行存款账户并查封了新乡
    林鹤土地使用权。
    注 2、新乡林鹤于 2010 年 8 月 5 日向河南省新乡市中级人民法院(简称"新乡市中院")起诉,要求三
    鹿管理人、利乐、民生银行共同赔偿新乡林鹤 1080.87 万元人民币财产损失,新乡市中院已于 8 月 16
    日受理此案。
    注 3、2011 年 4 月 2 日,利乐、新乡三元和民生银行三方签署了《和解协议》(《和解协议》内容已在
    公司 2010 年年报中进行了详细披露)。截止报告期末,起诉各方于《和解协议》约定的期限内均已撤
    回诉讼。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    12
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    交易
    价格
    占同
    与市
    关联                                 类交    关联
    关联                关联    关联             关联                                       市场    场参
    关联                      交易                                 易金    交易
    交易                交易    交易             交易        关联交易金额                           考价
    关系                      定价                                 额的    结算
    方                  类型    内容             价格                                       价格    格差
    原则                                 比例    方式
    异较
    (%)
    大的
    原因
    根 据
    公 平
    合 理
    北 京
    母   公                   的 原
    艾 莱
    司   的           销 售   则,以
    发 喜               销 售                                                        现 金
    控   股           乳 制   市 场                11,957,618.73    0.82
    食 品               商品                                                         月结
    子   公           品      公 允
    有 限
    司                        价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    北   京
    的 原
    麦   当
    销 售   则,以
    劳   食   合 营     销 售                                                        现 金
    乳 制   市 场                25,170,955.26    1.74
    品   有   公司      商品                                                         月结
    品      公 允
    限   公
    价 格
    司
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    母   公                   的 原
    北 京     司   的           采 购   则,以
    购 买                                                        现 金
    奶 牛     全   资           原 料   市 场                 3,425,775.45    0.56
    商品                                                         月结
    中心      子   公           奶      公 允
    司                        价 格
    为 定
    价 基
    础
    13
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    根 据
    公 平
    合 理
    北 京
    母   公                     的 原
    匹 比
    司   的           采 购     则,以
    包 装             购 买                                                     现 金
    控   股           包 装     市 场           5,547,336.01    29.10
    制 品             商品                                                      月结
    子   公           物        公 允
    有 限
    司                          价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    北 京
    母   公                     的 原
    三 元
    司   的           采 购     则,以
    绿 荷             购 买                                                     现 金
    全   资           原 料     市 场         264,104,828.65    42.85
    奶 牛             商品                                                      月结
    子   公           奶        公 允
    养 殖
    司                          价 格
    中心
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    北 京                               合 理
    三 元   母   公                     的 原
    双 日   司   的           运 输     则,以
    接 受                                                     现 金
    食 品   控   股           乳 制     市 场          29,311,120.82    60.51
    劳务                                                      月结
    物 流   子   公           品        公 允
    有 限   司                          价 格
    公司                                为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    北 京                               合 理
    三 元   母   公                     的 原
    双 日   司   的                     则,以
    其 它   房 屋                                             现 金
    食 品   控   股                     市 场            656,813.04     13.22
    流入    租赁                                              月结
    物 流   子   公                     公 允
    有 限   司                          价 格
    公司                                为 定
    价 基
    础
    根 据
    支   付   公 平
    母   公
    北 京                     职   工   合 理
    司   的
    市 牛             接 受   宿   舍   的 原                                   现 金
    全   资                                      500,000.00    100.00
    奶 公             劳务    综   合   则,以                                  月结
    子   公
    司                        服   务   市 场
    司
    费        公 允
    价 格
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    母   公                   的 原
    北 京                       支 付
    司   的                   则,以
    市 牛               接 受   后 勤                                           现 金
    全   资                   市 场            150,000.00    100.00
    奶 公               劳务    服 务                                           月结
    子   公                   公 允
    司                          费
    司                        价 格
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    母   公                   的 原
    北 京                                                                       半 年
    司   的                   则,以
    市 牛               其 它   承 包                                           以 现
    全   资                   市 场            260,000.00    100.00
    奶 公               流入    经营                                            金 结
    子   公                   公 允
    司                                                                          算
    司                        价 格
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    北 京
    的 原
    首 都                       支 付                                           季 度
    则,以
    农 业     母 公     其 它   土 地                                           以 现
    市 场           2,075,000.00    97.44
    集 团     司        流出    使 用                                           金 结
    公 允
    有 限                       费                                              算
    价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    山 东     母   公                   的 原
    三 元     司   的           采 购   则,以
    购 买                                                   现 金
    乳 业     全   资           乳 制   市 场         117,726,149.78    85.57
    商品                                                    月结
    有 限     子   公           品      公 允
    公司      司                        价 格
    为 定
    价 基
    础
    唐   山   母   公           支 付   根 据
    市   三   司   的   接 受   委 托   公 平                                   现 金
    27,316,069.88   100.00
    元   食   控   股   劳务    加 工   合 理                                   月结
    品   有   子   公           费      的 原
    15
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    限 公   司                         则,以
    司                                 市 场
    公 允
    价 格
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    江 苏
    母   公                    的 原
    三 元
    司   的           采 购    则,以
    双 宝             购 买                                                  现 金
    控   股           乳 制    市 场         19,858,061.41   14.43
    乳 业             商品                                                   月结
    子   公           品       公 允
    有 限
    司                         价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    江 苏
    母   公                    的 原
    三 元
    司   的           销 售    则,以
    双 宝             销 售                                                  现 金
    控   股           原 辅    市 场           175,305.18     0.01
    乳 业             商品                                                   月结
    子   公           料       公 允
    有 限
    司                         价 格
    公司
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    山 东   母   公                    的 原
    委 托
    三 元   司   的                    则,以
    接 受   收 购                                          现 金
    乳 业   全   资                    市 场           166,313.12     0.03
    代理    原 料                                          月结
    有 限   子   公                    公 允
    奶
    公司    司                         价 格
    为 定
    价 基
    础
    根 据
    公 平
    合 理
    山 东   母   公                    的 原
    三 元   司   的           采 购    则,以
    购 买                                                  现 金
    乳 业   全   资           包 装    市 场           372,406.04     1.95
    商品                                                   月结
    有 限   子   公           物       公 允
    公司    司                         价 格
    为 定
    价 基
    础
    16
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    根 据
    公 平
    合 理
    山 东 母 公                   的 原
    三 元 司 的             销 售 则,以
    销 售                                               现 金
    乳 业 全 资             原 辅 市 场               913,306.77 17.93
    商品                                                月结
    有 限 子 公             料    公 允
    公司    司                    价 格
    为 定
    价 基
    础
    合计                 /      /     509,687,060.14          /       /     /
    上述关联交易有利于充分利用关联方的优势资源,对公司开展业务是必要的、有利的。
    上述关联交易以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原则,不会对上市公司的独立性构成影响。
    2、 关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金              关联方向上市公司提供资金
    关联方          关联关系
    发生额          余额              发生额            余额
    北京首都农
    业 集 团 有 限 母公司                                                                     1,100,000.00
    公司
    关联债权债务形成原因                 资金往来
    关联债权债务清偿情况                 截止报告期末,尚未清偿完毕。
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    单位:元 币种:人民币
    托管
    托管                                托管
    委托       受托   托管                 托管    托管                        收益
    资产                        托管    收益               是否关     关联
    方名       方名   资产                 起始    终止                        对公
    涉及                        收益    确定               联交易     关系
    称         称   情况                 日      日                          司影
    金额                                依据
    响
    北 京
    三 元              江 苏
    绿 荷              三 元
    母   公
    奶 牛              双 宝
    2010    2011                        本 期               司   的
    养 殖              乳 业
    公司                       年8月   年7月          0            无 影     是        全   资
    中心;             有 限
    1日     31 日                       响                  子   公
    江 苏              公 司
    司
    省 东              53%的
    辛 农              股权
    场
    山 东
    北 京                                          终    止
    三 元
    首 都                                          经    营
    公司/    乳 业               2009                                本 期
    农 业                                          或    股                                        母 公
    上海     有 限               年4月                  0            无 影     是
    集 团                                          权    转                                        司
    三元     公 司               17 日                               响
    有 限                                          让    之
    100%
    公司                                           日
    的 股
    17
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    权
    唐 山
    北 京                                        终 止
    三 鹿                                                                母 公
    三 元                                        经 营
    乳 业              2010                            本 期             司 的
    创 业 河北                                   或 股
    有 限              年4月                 0         无 影 是          全 资
    投 资 三元                                   权 转
    公 司              2日                             响                子 公
    有 限                                        让 之
    70%的                                                                司
    公司                                         日
    股权
    唐 山
    北 京             市 三                      终 止
    母 公
    三 元             元 食                      经 营
    2010                            本 期             司 的
    创 业             品 有                      或 股
    公司                      年4月                 0         无 影 是          全 资
    投 资             限 公                      权 转
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    司
    公司              70%的                      日
    股权
    1、2010 年 8 月 6 日,公司与三元绿荷及江苏省东辛农场签署《股权托管补充协议四》,经三方协商,
    同意对原《股权托管协议》中将三元绿荷持有的三元双宝 53%股权交由公司托管的期限再延长 1 年,
    至 2011 年 7 月 31 日。协议约定:托管期间三元双宝的经营收益和亏损仍由三元绿荷和江苏省东辛农
    场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和三元绿荷同意,托管期间如三元双宝盈利,三元绿荷
    应于该会计年度结束后 10 个工作日内向公司支付当年托管收益,金额为三元绿荷因拥有三元双宝 53%
    的股权及权益而获得的三元双宝当年净利润 15%的款项;如三元双宝在某一会计年度发生亏损,三元
    绿荷不再支付当年的托管收益。截至本报告披露日,公司与三元绿荷及江苏省东辛农场已签署《股权
    托管补充协议五》,将托管期限延长至 2012 年 7 月 31 日。
    2、2009 年 4 月 17 日,公司与北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")在北京市签署《委托经
    营协议》,为了防止同业竞争,经双方协商,首农集团将其购得的山东三元乳业有限公司(简称"山东
    三元")95%的股权(简称"标的股权")及相关的一切权利和权益,委托本公司经营管理,且本公司享
    有随时购买山东三元 95%股权的选择权。委托终止时间为首农集团向本公司或其他第三方转让山东三
    元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间,如首农集团增持了山东三元的股权,增持部分也视
    为标的股权。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定:托管
    期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意,托管期间如
    山东三元盈利,首农集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益,金额为首农集团
    按持股比例享有的山东三元当年净利润的 15%;如山东三元在某一会计年度发生亏损,首农集团不再
    支付当年的托管收益。
    2010 年 2 月 9 日,首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司(简称"同德同益")签署的《股权
    转让合同》生效,首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此,公司将受托经营山东三
    元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
    考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一,为进一步提高管理效率,2010 年 9 月 9 日,公
    司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司(简称"上海三元")与首农集团签署了《转委托协议》,约
    定公司将山东三元 100%的股权(简称"托管股权")转委托给上海三元经营管理,协议有效期自 2010
    年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定:公司有权对上海三元经营管理托管股权的活动进行指
    示和监督;上海三元享有公司依据《委托经营协议》所享有的权利、权力并承担相应责任,但公司享
    有的对托管股权的优先购买权除外。如山东三元在委托期间内盈利,则首农集团应于每一会计年度结
    束之日起三个月内向上海三元支付委托报酬,金额为山东三元当年度净利润的 15%,而无论山东三元
    是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,山东三元发生亏损,则首农集团不
    再支付当年度的委托报酬。
    3、2010 年 4 月 2 日,公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司(简称"河北三元")与北京三元
    创业投资有限公司(简称"三元创业")签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山三鹿乳业有限
    公司(简称"唐山三鹿")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益委托河北三元经营管理,
    且河北三元享有随时购买唐山三鹿 70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向河北三元或其他第
    三方转让唐山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事
    会第四十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比
    18
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    例享有和承担。如唐山三鹿在委托期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向
    河北三元支付委托报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%,而无论唐
    山三鹿是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三鹿发生亏损,则三元
    创业不再支付当年度的委托报酬。
    4、2010 年 4 月 2 日,公司与三元创业签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山市三元食品有
    限公司(简称"唐山三元")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益委托公司经营管理,
    且公司享有随时购买唐山三元 70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向本公司或其他第三方转
    让唐山三元股权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第四
    十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三元的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有
    和承担。如唐山三元在委托期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向公司支
    付委托报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐山三元当年度净利润的 15%,而无论唐山三元是否
    实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三元发生亏损,则三元创业不再支
    付当年度的委托报酬。
    (2) 承包情况
    单位:万元 币种:人民币
    承包
    承包                             承包
    出包     承包     承包               承包    承包                    收益
    资产                     承包    收益             是否关    关联
    方名     方名     资产               起始    终止                    对公
    涉及                     收益    确定             联交易    关系
    称       称     情况                 日      日                    司影
    金额                             依据
    响
    北 京              公 司                                       双 方
    母 公
    三 元 北 京 下 属                             2012             签 署 增 加
    2010                                               司 的
    食 品 市 牛 物 业                             年 12            的《承 其 他
    年1月              26.00                 是        全 资
    股 份 奶 公 管 理                             月 31            包 经 业 务
    1日                                                子 公
    有 限 司           分 公                      日               营 合 收入
    司
    公司               司                                          同》
    公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司,承包的期限为 2010
    年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,承包费为 52 万元/年,承包费的确定依据是公司与北京市牛奶公司
    签署的《承包经营合同》。报告期内承包收益为 26 万元,承包收益对公司影响:增加 26 万元其他业务
    收入。该事项已于 2011 年 4 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
    (3) 租赁情况
    单位:万元 币种:人民币
    租赁                              租赁
    出租     承租     租赁              租赁    租赁                    租赁收
    资产                     租赁     收益            是否关     关联
    方名     方名     资产              起始    终止                    益对公
    涉及                     收益     确定            联交易     关系
    称       称     情况              日      日                      司影响
    金额                              依据
    北 京    北 京
    首 都    三 元                      2008     2021                    管理费
    农 业    食 品                      年 12    年 12                   用增加             母 公
    土地                               207.50                   是
    集 团    股 份                      月 29    月 27                   207.5              司
    有 限    有 限                      日       日                      万元
    公司     公司
    北 京
    北 京
    三 元                                                                          母   公
    三 元                                        2011
    双 日                      2011                                                司   的
    食 品                                        年 12                   增加收
    食 品    库房              年1月             65.70                   是        控   股
    股 份                                        月 31                   益
    物 流                      1日                                                 子   公
    有 限                                        日
    有 限                                                                          司
    公司
    公司
    19
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    1. 公司与母公司北京首都农业集团有限公司(以下简称"首农集团")于 1997 年 4 月 23 日签订《土地
    使用权租赁协议》、于 1998 年 7 月 8 日签订《关于<土地使用权租赁>的补充协议》、于 2000 年 9 月签
    订《<土地使用权租赁协议>第 1 号补充协议》、于 2001 年 12 月 28 日签订《<土地使用权租赁协议>
    第 2 号补充协议》、于 2005 年 6 月 28 日签订《<土地使用权租赁协议>第 3 号补充协议》、于 2006 年
    12 月 25 日签订《<土地使用权租赁协议>第 4 号补充协议》(以上全部,简称"原租赁协议及其附件")。
    鉴于首农集团为公司的实际控制人,且上述"原租赁协议及其附件"协议期限超过三年,根据 2008 年修
    订的上海证券交易所《股票上市规则》10.2.14 款的要求,公司第三届董事会第二十四次会议对此项日
    常关联交易重新进行审议,并同意公司与首农集团重新签署新的《土地使用权租赁协议》。交易标的为
    首农集团合法拥有的位于本公司厂址内总面积 128969.32 平方米的国有土地使用权。共八块土地,坐
    落地点分别是:西城区鼓楼西大街 75 号、朝阳区双桥(双桥乳品厂)、昌平区南口镇南口公路东侧、
    朝阳区左安门饮马井 2 号、朝阳区左安门饮马井 2 号(中院)、朝阳区左安门饮马井 2 号(东院)、海
    淀区翠微路 26 号、北京市丰台区安定东里 3 号。2009 年年租金价格为人民币 361 万元,此后租金在
    此基础上每年递增人民币 27 万元。租金季付,每次支付的租金额为该年度租金总额的四分之一。租赁
    期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。该事项已于 2008 年 12 月 30 日刊登在《中国证券报》、
    《上海证券报》上。
    2. 租赁库房:公司将位于北京双桥、巨山地区的自有库房及乳品一厂停车场租赁给母公司的控股子公
    司北京三元双日食品物流有限公司,租期为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日,报告期内租金为
    656813.04 元。该事项已于 2011 年 4 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:美元
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                     373.86
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                  250.75
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                    250.75
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        0.92
    公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司为新乡三元提供担保的议案》:为了保证新乡三
    元充分履行《和解协议》项下的付款义务,董事会同意公司向民生银行出具《担保函》,公司为新乡三
    元在《和解协议》项下向民生银行的还款义务(金额共计 373.86 万美元)承担担保责任。详见公司
    2011-006 号《关于为控股子公司担保的公告》。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    2011 年 1 月,基伊埃工程技术(中国)有限公司中标公司工业园项目收奶预处理车间、巴氏奶车间、
    酸奶车间及瓶奶前处理车间的设备安装工程,公司与其签署了相关合同。
    2011 年 1 月,黑龙江省轻工建设总公司中标公司工业园项目常温奶车间的设备安装工程,公司与其签
    署了相关合同。
    2011 年 1 月,德州亚太集团中标公司工业园项目通风、空调以及空气净化系统安装工程,公司与其签
    署了相关合同。
    2011 年 5 月,“飞世尔实验器材(上海)有限公司”中国区代理商—“派瑞克(北京)实验器材有限公
    司”中标公司工业园科研楼“实验室家具及其附属设施”和“洁净实验室、无菌室和冷库工程”两个项目,
    公司与其签署了相关合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    20
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    承诺事项                      承诺内容                            履行情况
    公司控股股东北京企业(食品)有限
    公司、实际控制人北京三元集团有限
    责任公司(现已更名为“北京首都农
    业集团有限公司”)均承诺:所持有
    的非流通股股份自获得上市流通权
    之日起,在十二个月内不通过上交所
    挂牌交易和转让;上述承诺期限届满
    股改承诺              后,通过上交所挂牌交易出售原三元 均按照承诺履行。
    股份非流通股股份数量占公司股份
    总数的比例在十二个月内不超过 5
    %,在二十四个月内不超过 10%;
    通过上交所挂牌交易出售的原三元
    股份非流通股股份数量达到公司股
    份总数 1%时,在自该事实发生之日
    起两个工作日内做出公告。
    2009 年 11 月公司非公开发行 A 股股
    票 25,000 万股,其中公司控股股东
    北京企业(食品)有限公司认购 10,
    000 万股,公司实际控制人北京首都
    发行时所作承诺                                           均按照承诺履行。
    农业集团有限公司认购 15,000 万股。
    两者均承诺其在本次非公开发行过
    程中认购的股份限售期自 2009 年 11
    月 18 日至 2012 年 11 月 17 日。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:是
    1)注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
    2009年我公司非公开发行股票时,公司实际控制人北京首都农业集团有限公司(简称“首农集团”)
    为进一步解决其与我公司间存在的同业竞争问题,曾做出如下承诺:
    “在双方认可的条件成熟时,将本公司已有的乳制品相关业务及资产(包括但不限于:北京三元绿
    荷奶牛养殖中心、江苏三元双宝乳业有限公司、上海三元全佳乳业有限公司)采取收购、合并等适当
    方式进行整合,最终将本公司下属所有乳制品业务均在三元股份的平台上展开。相关交易价格将以经
    具有执行证券、期货相关业务资格的评估事务所的评估价格为基准,由双方协商确定。
    未来在中国范围内新开展的乳制品相关业务均将以三元股份为唯一平台进行。”
    截止 2009 年底,北京三元绿荷奶牛养殖中心下属从事乳制品生产的企业、上海三元全佳乳业有限
    公司均已停产,首农集团直接持有的山东三元乳业有限公司的股权及间接持有的江苏三元双宝乳业有
    限公司、唐山市三元食品有限公司、唐山三鹿乳业有限公司的股权已通过由我公司托管经营的方式得
    以解决,因此,首农集团前述承诺已在 2009 年底前履行完毕。
    根据北京证监局 2011 年 8 月 12 日下发的《关于深入推进解决同业竞争、减少关联交易专项活动
    有关问题的通知》(京证公司发【2011】117 号)要求,“暂时无法注入上市公司且不能剥离的同业竞
    争资产,可采用委托上市公司经营管理的方式,作为最终解决问题前的过渡方案”;出于审慎考虑,公
    司与首农集团认为,一直采取的、由公司托管经营的方式并非彻底解决同业竞争的方法。接下来,公
    21
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    司与首农集团将进一步探讨托管之外的其他解决同业竞争的方法,并在双方认为合适的时机,彻底解
    决上述同业竞争。
    2)是否已启动:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:             是
    原聘任                       现聘任
    中瑞岳华会计师事务所有限公
    境内会计师事务所名称                                          国富浩华会计师事务所
    司
    境内会计师事务所报酬                                      80                             80
    本着“公开、公平、公正”的原则,公司第四届董事会第十七次会议研究决定:2011 年度年报审计会计
    师事务所采用招投标方式确定。在公开招标活动中,国富浩华会计师事务所以 80 万元报价(含差旅费
    等)竞标成功,服务范围包括:2011 年度公司本部及下属子公司会计报表审计工作。不再聘任中瑞岳
    华会计师事务所有限公司负责公司 2011 年度会计报表审计工作。上述事项已经公司 2010 年年度股东
    大会审议通过。
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    事项            刊载的报刊名称及版面        刊载日期        刊载的互联网网站及检索路径
    第四届董事会第十      《中国证券报》A28、上    2011 年 1 月 18
    www.sse.com.cn
    三次会议决议公告      海证券报》B28            日
    北京三元食品股份
    《中国证券报》B009、     2011 年 1 月 28
    有限公司 2010 年度                                               www.sse.com.cn
    《上海证券报》B40        日
    业绩预告
    第四届董事会第十      《中国证券报》A28、上    2011 年 3 月 17
    www.sse.com.cn
    四次会议决议公告      海证券报》B63            日
    关于河北三元与山
    东三元签署《设备      《中国证券报》A28、上    2011 年 3 月 17
    www.sse.com.cn
    租赁合同》的关联      海证券报》B63            日
    交易公告
    第四届董事会第十      《中国证券报》B13、 上   2011 年 4 月 7
    www.sse.com.cn
    五次会议决议公告      海证券报》B52            日
    关于为控股子公司      《中国证券报》B13、 上   2011 年 4 月 7
    www.sse.com.cn
    担保的公告            海证券报》B52            日
    《 中 国 证 券 报 》
    第四届董事会第十                               2011 年 4 月 11
    B003-B004、《上海证券                      www.sse.com.cn
    六会议决议公告                                 日
    报》29-31
    《 中 国 证 券 报 》
    第四届监事会第四                               2011 年 4 月 11
    B003-B004、《上海证券                      www.sse.com.cn
    次会议决议公告                                 日
    报》29-31
    2011 年度日常关联     《 中 国 证 券 报 》     2011 年 4 月 11
    www.sse.com.cn
    交易公告              B003-B004、《上海证券    日
    22
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    报》29-31
    关于挂牌转让控股
    《 中 国 证 券 报 》
    子公司北京八达岭                              2011 年 4 月 11
    B003-B004、《上海证券                       www.sse.com.cn
    乳业有限公司 70%                              日
    报》29-31
    股权的公告
    《 中 国 证 券 报 》
    关于会计政策变更                              2011 年 4 月 11
    B003-B004、《上海证券                       www.sse.com.cn
    的公告                                        日
    报》29-31
    关于公司募集资金      《 中 国 证 券 报 》
    2011 年 4 月 11
    存放与实际使用情      B003-B004、《上海证券                       www.sse.com.cn
    日
    况的专项报告          报》29-31
    《 中 国 证 券 报 》
    关于召开 2010 年年                            2011 年 4 月 11
    B003-B004、《上海证券                       www.sse.com.cn
    度股东大会的通知                              日
    报》29-31
    第四届董事会第十      《中国证券报》A29、上   2011 年 4 月 22
    www.sse.com.cn
    七次会议决议公告      海证券报》B6            日
    关于增加 2010 年年
    《中国证券报》A29、上   2011 年 4 月 22
    度股东大会临时提                                                  www.sse.com.cn
    海证券报》B6            日
    案的公告
    关于召开 2010 年年
    《中国证券报》A29、上   2011 年 4 月 22
    度股东大会通知的                                                  www.sse.com.cn
    海证券报》B6            日
    补充公告
    2010 年年度股东大     《中国证券报》B004、    2011   年 5 月 4
    www.sse.com.cn
    会决议公告            《上海证券报》B4        日
    第四届董事会第十      《中国证券报》B009、    2011   年 5 月 5
    www.sse.com.cn
    九次会议决议公告      《上海证券报》B14       日
    第四届董事会第二      《中国证券报》B005、    2011   年 5 月 24
    www.sse.com.cn
    十次会议决议公告      《上海证券报》B35       日
    股票交易异常波动      《中国证券报》A21、上   2011   年 5 月 27
    www.sse.com.cn
    公告                  海证券报》B27           日
    第四届董事会第二
    《中国证券报》B004、    2011 年 6 月 28
    十一次会议决议公                                                  www.sse.com.cn
    《上海证券报》B35       日
    告
    23
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:北京三元食品股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                  期末余额                 年初余额
    流动资产:
    货币资金                七、1                        255,753,808.52         514,419,321.56
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                七、3                           1,500,000.00          8,517,517.00
    应收账款                七、6                        196,998,285.22         151,901,243.98
    预付款项                七、8                        131,096,514.19          84,551,618.92
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                七、5                                                   116,165.00
    应收股利
    其他应收款              七、7                         13,801,864.43          11,974,464.95
    买入返售金融资产
    存货                    七、9                        348,108,376.74         234,408,694.84
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                      947,258,849.10       1,005,889,026.25
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            七、15                       434,059,109.02         386,173,508.58
    投资性房地产            七、16                         19,211,614.17          3,361,853.95
    固定资产                七、17                       774,036,227.22         812,630,423.57
    在建工程                七、18                       267,245,912.31         267,402,251.28
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产          七、21                          6,424,978.72          8,420,190.98
    油气资产
    无形资产                七、23                       341,348,261.15         248,538,641.55
    24
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    开发支出
    商誉                    七、24                 23,805,003.78      23,805,003.78
    长期待摊费用            七、25                   6,636,784.77       6,352,098.01
    递延所得税资产          七、26                 15,978,127.90      15,899,433.68
    其他非流动资产          七、28                   1,284,309.95       1,427,370.63
    非流动资产合计                            1,890,030,328.99   1,774,010,776.01
    资产总计                                2,837,289,178.09   2,779,899,802.26
    流动负债:
    短期借款                七、29                490,000,000.00     490,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                七、32                306,413,815.99     228,451,965.96
    预收款项                七、33                 33,896,838.60      51,531,924.57
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬            七、34                 24,400,715.25      29,242,441.23
    应交税费                七、35                  -9,076,381.03     13,840,493.13
    应付利息                七、36                    719,024.44        2,259,906.82
    应付股利
    其他应付款              七、38                122,838,109.83     108,525,408.28
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    七、40                   9,446,096.76       8,109,073.22
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                               978,638,219.84     931,961,213.21
    非流动负债:
    长期借款                七、42                                      1,500,000.00
    应付债券
    长期应付款              七、44                 10,852,592.78      25,837,902.51
    专项应付款              七、45                   8,145,737.00       8,161,337.00
    预计负债
    递延所得税负债          七、26                   6,279,597.46       6,274,320.34
    其他非流动负债          七、46                 38,801,967.16      34,252,759.26
    非流动负债合计                              64,079,894.40      76,026,319.11
    负债合计                                1,042,718,114.24   1,007,987,532.32
    所有者权益(或股东权
    25
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    益):
    实收资本(或股本)      七、47                885,000,000.00     885,000,000.00
    资本公积                七、50                974,929,568.55     974,929,568.55
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                七、51                 58,474,470.25      58,474,470.25
    一般风险准备
    未分配利润              七、53               -151,800,072.06    -180,186,432.14
    外币报表折算差额                                 3,891,656.47       3,676,614.06
    归属于母公司所有者
    1,770,495,623.21   1,741,894,220.72
    权益合计
    少数股东权益                                   24,075,440.64      30,018,049.22
    所有者权益合计                          1,794,571,063.85   1,771,912,269.94
    负债和所有者权益
    2,837,289,178.09   2,779,899,802.26
    总计
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    26
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:北京三元食品股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                  期末余额                  年初余额
    流动资产:
    货币资金                                              165,688,585.02         409,452,647.17
    交易性金融资产
    应收票据                                                  200,000.00           5,317,517.00
    应收账款                十五、1                       185,080,010.41         131,429,512.95
    预付款项                                              113,092,361.71          69,841,248.17
    应收利息
    应收股利
    其他应收款              十五、2                        61,157,440.34          53,126,362.71
    存货                                                  204,426,248.37         114,570,977.53
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                       729,644,645.85         783,738,265.53
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            十五、3                      1,597,009,404.51      1,549,123,804.07
    投资性房地产                                             1,089,184.14          1,161,189.96
    固定资产                                              270,742,598.24         279,381,060.01
    在建工程                                              248,218,247.23         250,130,244.47
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                              173,912,468.71          67,442,292.63
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                             4,220,003.30          4,415,474.51
    递延所得税资产                                         13,990,060.54          13,723,964.35
    其他非流动资产                                           1,284,309.95          1,293,662.53
    非流动资产合计                                    2,310,466,276.62      2,166,671,692.53
    资产总计                                        3,040,110,922.47      2,950,409,958.06
    流动负债:
    短期借款                                              480,000,000.00         480,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    27
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付账款                                      269,572,676.40     183,010,887.61
    预收款项                                       16,864,419.15      21,256,302.88
    应付职工薪酬                                     9,965,726.32       9,995,457.80
    应交税费                                        -8,332,454.81     14,763,140.47
    应付利息                                          719,024.44        2,259,906.82
    应付股利
    其他应付款                                     69,725,980.39     100,257,800.61
    一年内到期的非流动
    965,829.00         965,829.00
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                               839,481,200.89     812,509,325.19
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                                       1,605,323.54       2,088,238.04
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                     34,301.31          29,024.19
    其他非流动负债                                 31,692,462.95      27,055,562.23
    非流动负债合计                              33,332,087.80      29,172,824.46
    负债合计                                 872,813,288.69     841,682,149.65
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                            885,000,000.00     885,000,000.00
    资本公积                                      979,680,222.35     979,680,222.35
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                       58,474,470.25      58,474,470.25
    一般风险准备
    未分配利润                                    244,142,941.18     185,573,115.81
    所有者权益(或股东权益)
    2,167,297,633.78   2,108,727,808.41
    合计
    负债和所有者权益
    3,040,110,922.47   2,950,409,958.06
    (或股东权益)总计
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    28
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                         附注              本期金额               上期金额
    一、营业总收入                                                1,481,174,990.20       1,288,064,284.22
    其中:营业收入                      七、54                1,481,174,990.20      1,288,064,284.22
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                1,509,673,810.20      1,381,458,900.97
    其中:营业成本                      七、54                1,150,178,029.17      1,072,994,437.46
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加               七、56                    2,143,149.24          1,759,103.54
    销售费用                     七、57                 283,640,441.63         241,502,670.56
    管理费用                     七、58                  61,426,897.96          60,014,355.39
    财务费用                     七、59                    9,710,048.37          4,038,541.13
    资产减值损失                 七、62                    2,575,243.83          1,149,792.89
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 七、61                    47,885,600.44          45,971,294.85
    其中:对联营企业和合营企
    47,885,600.44          45,971,294.85
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                              19,386,780.44         -47,423,321.90
    加:营业外收入                      七、63                   7,399,451.97           2,311,862.16
    减:营业外支出                      七、64                     544,811.31           5,621,744.34
    其中:非流动资产处置损失                                    493,893.80             391,331.74
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填
    26,241,421.10         -50,733,204.08
    列)
    减:所得税费用                     七、65                   3,797,669.60           1,441,333.71
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                              22,443,751.50         -52,174,537.79
    归属于母公司所有者的净利润                                  28,386,360.08         -51,511,038.99
    少数股东损益                                                 -5,942,608.58           -663,498.80
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                  七、66                         0.0321                -0.0582
    (二)稀释每股收益                  七、66                         0.0321                -0.0582
    七、其他综合收益                        七、67                     215,042.41            -403,441.78
    八、综合收益总额                                                22,658,793.91         -52,577,979.57
    29
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    归属于母公司所有者的综合收益
    28,601,402.49   -51,914,480.77
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                    -5,942,608.58     -663,498.80
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    30
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注                本期金额               上期金额
    一、营业收入                            十五、4               1,003,631,851.32         816,573,076.84
    减:营业成本                        十五、4                775,042,017.30         680,510,349.43
    营业税金及附加                                          404,071.07             351,417.07
    销售费用                                            178,099,954.15         133,363,781.55
    管理费用                                             24,601,598.23          21,596,655.43
    财务费用                                               9,335,880.83          4,554,143.78
    资产减值损失                                           2,903,447.71            902,682.85
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    十五、5                 47,885,600.44          45,971,294.85
    列)
    其中:对联营企业和合营
    47,885,600.44          45,971,294.85
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              61,130,482.47          21,265,341.58
    加:营业外收入                                                 964,917.88             390,716.79
    减:营业外支出                                                                   4,954,990.26
    其中:非流动资产处置损失                                                        18,312.95
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填
    62,095,400.35          16,701,068.11
    列)
    减:所得税费用                                              3,525,574.98             958,348.30
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               58,569,825.37          15,742,719.81
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                      58,569,825.37                     15,742,719.81
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    31
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注                 本期金额                  上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    1,655,896,862.33       1,381,848,051.36
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                                           928,712.90
    收到其他与经营活动
    七、68                       40,947,739.57           32,337,679.86
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,697,773,314.80       1,414,185,731.22
    小计
    购买商品、接受劳务
    1,371,004,095.92       1,173,793,187.17
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    32
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付给职工以及为职
    149,176,629.50     137,737,098.63
    工支付的现金
    支付的各项税费                                 55,934,498.35      42,971,606.93
    支付其他与经营活动
    七、68                186,803,444.35     184,938,112.53
    有关的现金
    经营活动现金流出
    1,762,918,668.12   1,539,440,005.26
    小计
    经营活动产生的
    七、69                 -65,145,353.32   -125,254,274.04
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                               4,259,829.77       1,814,957.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    七、68                    133,708.10
    有关的现金
    投资活动现金流入
    4,393,537.87       1,814,957.00
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                            184,568,005.91     163,611,105.61
    的现金
    投资支付的现金                                                      8,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    310,000.00
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    184,568,005.91     171,921,105.61
    小计
    投资活动产生的
    -180,174,468.04    -170,106,148.61
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                            210,000,000.00     191,500,000.00
    发行债券收到的现金
    33
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    210,000,000.00    191,500,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                           210,000,000.00     73,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    12,152,579.16       5,519,066.50
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    50,000.00
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    222,152,579.16     78,569,066.50
    小计
    筹资活动产生的
    -12,152,579.16   112,930,933.50
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    211,220.08       -400,730.43
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    七、69               -257,261,180.44   -182,830,219.58
    增加额
    加:期初现金及现金
    七、69               513,014,988.96    504,552,944.15
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    七、69                 255,753,808.52      321,722,724.57
    物余额
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    34
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注                  本期金额                 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    1,045,279,080.70        861,265,182.41
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    81,251,636.13          24,877,034.16
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,126,530,716.83        886,142,216.57
    小计
    购买商品、接受劳务
    955,929,697.90         751,339,324.41
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    81,258,643.58          63,291,389.42
    工支付的现金
    支付的各项税费                                        42,244,876.93          22,753,155.96
    支付其他与经营活动
    111,471,112.71          80,000,851.37
    有关的现金
    经营活动现金流出
    1,190,904,331.12        917,384,721.16
    小计
    经营活动产生的
    十五、6                       -64,373,614.29        -31,242,504.59
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                                                9,448.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    1,087,222.50
    有关的现金
    投资活动现金流入
    1,096,670.50
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                   166,053,742.15          94,626,235.43
    的现金
    投资支付的现金                                                                8,000,000.00
    取得子公司及其他营                                                             310,000.00
    35
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    166,053,742.15    102,936,235.43
    小计
    投资活动产生的
    -166,053,742.15   -101,839,564.93
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                           200,000,000.00    210,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    200,000,000.00    210,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                           200,000,000.00    100,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    11,927,735.55       5,398,411.50
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    50,000.00
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    211,927,735.55    105,448,411.50
    小计
    筹资活动产生的
    -11,927,735.55   104,551,588.50
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -4,637.56         -1,526.54
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    十五、6              -242,359,729.55    -28,532,007.56
    增加额
    加:期初现金及现金
    十五、6              408,048,314.57    150,358,970.74
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    十五、6                165,688,585.02      121,826,963.18
    物余额
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    36
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                   般
    项目                                          减:
    实收资本(或股                           项                   风                                        少数股东权益     所有者权益合计
    资本公积       库存         盈余公积               未分配利润            其他
    本)                                 储                   险
    股
    备                   准
    备
    一、上年年末
    885,000,000.00   974,929,568.55               58,474,470.25          -180,186,432.14     3,676,614.06   30,018,049.22    1,771,912,269.94
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    885,000,000.00   974,929,568.55               58,474,470.25          -180,186,432.14     3,676,614.06   30,018,049.22    1,771,912,269.94
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    28,386,360.08    215,042.41     -5,942,608.58      22,658,793.91
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                              28,386,360.08                   -5,942,608.58      22,443,751.50
    (二)其他综
    215,042.41                          215,042.41
    合收益
    上述(一)和
    28,386,360.08    215,042.41     -5,942,608.58      22,658,793.91
    (二)小计
    (三)所有者
    37
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    38
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    885,000,000.00       974,929,568.55                 58,474,470.25       -151,800,072.06    3,891,656.47   24,075,440.64   1,794,571,063.85
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                 般
    项目                                                减:
    实收资本(或股                              项                 风                                     少数股东权益    所有者权益合计
    资本公积         库存        盈余公积            未分配利润           其他
    本)                                    储                 险
    股
    备                 准
    备
    一、上年年末余
    885,000,000.00     975,347,361.25                37,855,235.16       -211,373,893.34   3,056,154.76   39,003,316.40   1,728,888,174.23
    额
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    885,000,000.00      975,347,361.25                37,855,235.16       -211,373,893.34   3,056,154.76   39,003,316.40   1,728,888,174.23
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                              -417,792.70                                   -51,606,430.24    -403,441.78     -788,414.85     -53,216,079.57
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                              -51,606,430.24                    -568,107.55     -52,174,537.79
    (二)其他综合
    -417,792.70                                                     -403,441.78     -220,307.30      -1,041,541.78
    收益
    上述(一)和(二)
    -417,792.7                                   -51,606,430.24    -403,441.78     -788,414.85     -53,216,079.57
    小计
    39
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    885,000,000.00 974,929,568.55             37,855,235.16   -262,980,323.58   2,652,712.98   38,214,901.55   1,675,672,094.66
    额
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    40
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                实收资本                         减:库   专项储                   一般风险
    资本公积                           盈余公积                  未分配利润       所有者权益合计
    (或股本)                          存股     备                       准备
    一、上年年末余额             885,000,000.00   979,680,222.35                     58,474,470.25              185,573,115.81   2,108,727,808.41
    加:会计政策变更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额             885,000,000.00   979,680,222.35                     58,474,470.25              185,573,115.81   2,108,727,808.41
    三、本期增减变动金额
    58,569,825.37      58,569,825.37
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                 58,569,825.37      58,569,825.37
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    58,569,825.37      58,569,825.37
    计
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    41
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额             885,000,000.00   979,680,222.35                       58,474,470.25              244,142,941.18   2,167,297,633.78
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目             实收资本(或股                      减:库   专项储                     一般风险
    资本公积                             盈余公积                  未分配利润       所有者权益合计
    本)                            存股     备                         准备
    一、上年年末余额             885,000,000.00   979,680,222.35                       37,855,235.16              -13,367,036.65   1,889,168,420.86
    加:会计政策变更
    前期差错更
    正
    其他
    二、本年年初余额             885,000,000.00   979,680,222.35                       37,855,235.16              -13,367,036.65   1,889,168,420.86
    三、本期增减变动金额
    15,742,719.81      15,742,719.81
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                   15,742,719.81      15,742,719.81
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    15,742,719.81      15,742,719.81
    计
    (三)所有者投入和减
    少资本
    42
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额         885,000,000.00  979,680,222.35                 37,855,235.16   2,375,683.16   1,904,911,140.67
    法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    43
    (二) 公司概况
    北京三元食品股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司",包含下属公司时简称"本集团"),是在对原北京
    市牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上,经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字
    [1997]135 号文批准,于 1997 年 3 月 13 日在中国注册成立的中外合资经营企业。本公司的经营期限为
    三十年,企业法人营业执照号为企合京总字第 012083 号,注册资本为 2,952 万美元,其中,外方股东北京企
    业(食品)有限公司(以下简称"北企食品",于英属维尔京群岛注册)占注册资本的 95%,中方股东北京三元
    集团有限责任公司(以下简称"三元集团")占注册资本的 5%。1998 年 9 月 30 日,中国对外贸易经济合作
    部以[1998]外经贸资二函字第 621 号文批复,同意公司的注册资本由 2,952 万美元增加至 5,627 万美元。
    中外双方的持股比例不变。
    2000 年 12 月 8 日,经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第 1019 号文批复,北企食品将其持有的本公司
    15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称"燕啤股份")、1%
    的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称"燕啤集团")、1%的股权转让给东顺兴业股份有限公司、
    1%的股权转让给北京亦庄新城实业有限公司。 2000 年 12 月 12 日,公司报请北京市对外经济贸易委员
    会和外经贸部,申请将本公司整体变更设立"北京三元食品股份有限公司"。经外经贸部于 2001 年 1 月
    12 日以[2001]外经贸资二函字第 41 号文批准,本公司股份总数为 4.85 亿股,面值人民币 1 元,股本总额
    为人民币 48,500 万元。2001 年 2 月 28 日,公司领取外商投资股份有限公司营业执照。
    经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")以证监发行字[2003]92 号文核准,本公司于 2003
    年 8 月 29 日向社会公众发行了每股面值为人民币 1 元的普通股 15,000 万股,发行价格为每股人民币 2.6
    元并于 2003 年 9 月 15 日在上海证券交易所上市交易,本公司股本总额变更为人民币 63,500 万元,其中
    发起人股份 48,500 万元,占股本总额的 76.38%,社会公众股份人民币 15,000 万元,占股本总额的 23.62%。
    经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京三元集团有限责任公司
    收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准,2004 年 12 月 3 日, 三元集团与北企食品(持有公司
    55%股权的股东)的控股股东北京控股有限公司(以下简称"北京控股")签署《股权转让协议》,北京控股
    将持有的北企食品 65.46%股权转让给三元集团。转让后,三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%
    的股权,另外直接持有本公司 15.28%的股权, 从而控制公司 70.28%的股权,成为公司的实际控制人。该
    次股权转让行为已取得商务部《关于同意北京三元集团有限责任公司收购在英属维尔京群岛注册的北
    京企业(食品)有限公司部分股权的批复》(商合批[2005]149 号)、发展和改革委员会《关于北京三元集
    团有限责任公司在香港投资收购北京企业食品有限公司部分股权项目核准的批复》(发改外资
    [2005]790 号)及中国证监会《关于同意北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份有限公司收
    购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2005]84 号)。
    经北京市人民政府于 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府关于同意北京燕京啤酒
    集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批复》以及国务院国有资产监督管理委员会
    于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1608 号《关于北京三元食品股份有限公司国有股转让有关问题
    的批复》批准,燕啤集团将其持有的公司国有法人股 485 万股转让给三元集团;2005 年 12 月 28 日,公司
    持股 3.82%的股东燕啤股份将其所持有的公司 2425 万股转让给三元集团。该转让已经中国证监会于
    2006 年 2 月 17 日以证监公司字[2006]18 号《关于同意豁免北京三元集团有限责任公司要约收购北京
    三元食品股份有限公司股份义务的批复》批准。转让后, 三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%
    股权, 另外直接持有本公司 19.86%的股权, 从而控制本公司 74.86%的股权。
    公司 2006 年 3 月实施股权改革,股权改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10
    股流通股将获得非流通股股东支付 4.2 股股份,即流通股股东共获得 6,300 万股。实施上述股改方案后,
    各非流通股股东相应减少其所持公司股份。三元集团直接持有公司股份 109,720,000 股,占总股本的
    17.28%,北企食品持有公司股份 303,840,000 股,占公司总股本的 47.85%,由于三元集团持有北企食品的
    65.46%的股权,故其共计直接、间接持有公司股份 413,560,000.00 股,占公司总股本的 65.13%。
    北企食品于 2007 年 4 月 20 日出售公司股票 12,074,780 股,占公司总股本的 1.90%;4 月 23 日出售公司
    股票 19,675,220 股,占公司总股本的 3.10%。北企食品 2007 年累计出售公司股票 3175 万股,占公司总股
    本的 5%。2008 年 5 月 7-9 日,北企食品累计出售公司股票 630 万股,占公司总股本的 0.99%。
    三元集团 2007 年出售公司股票 25,218,244 股,占公司总股本的 3.97%。
    2009 年 6 月 12 日,三元集团更名为北京首都农业集团有限公司(以下简称"首都农业集团")。
    公司 2009 年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152 号《商务部关于原则同意北京三元食品股份
    有限公司定向发行股票的批复》和中国证监会证监许可[2009]685 号《关于核准北京三元食品股份有限
    公司非公开发行股票的批复》,向北企食品和首都农业集团定向发行人民币普通股股票 25,000 万股(每
    股发行价 4 元/股),申请增加注册资本人民币 250,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币
    44
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    885,000,000.00 元。此次变更后,北企食品直接持有本公司 365,790,000 股,占本公司总股本的 41.33%;
    首都农业集团直接持有本公司 234,501,756 股,占本公司总股本的 26.5%。首都农业集团通过北企食品
    间接持有本公司总股本的 41.33%,实际持有本公司 67.83%股权,为本公司的实际控制人。至此本公司
    累计发行股本总数 88500 万股。
    本公司经营范围为:加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮;生产乳品机械、食品机
    械;开发、生产生物工程技术产品(不包括基因产品);信息咨询;餐饮;自产产品的冷藏运输;自有
    房屋出租;物业管理;安装、修理、租赁自有/剩余乳品机械和设备(非融资租赁);销售自产产品。
    本集团的母公司和最终母公司为北京首都农业集团有限公司。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2
    月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
    南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证监会《公开发行证券
    的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
    产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准
    备。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 2011 年 6 月
    30 日的财务状况及 2011 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务
    报表在所有重大方面符合中国证监会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
    -财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    3、 会计期间:
    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
    度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    人民币为本公司及境内子公司经营所处主要环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位
    币。
    本公司在境外经营的子公司澳大利亚三元经贸有限公司选定的记账本位币为澳元,选定的原因,考虑
    了下列因素:
    一是澳大利亚三元经贸有限公司的主要产品以及对外提供的劳务销售价格以澳元进行计价和结算;
    二是澳大利亚三元经贸有限公司的生产经营过程中所需人工、材料和其他费用,主要以澳元进行计价
    和结算。
    本集团和本公司编制财务报表时采用的货币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
    一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
    下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,
    参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
    付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本
    溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    45
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
    一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企
    业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
    等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
    性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且
    能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值
    计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
    的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本集团合并财务报表中,对于购
    买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
    价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综
    合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买
    日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
    中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
    债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
    资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,
    在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
    购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,
    商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资
    产的,计入当期损益。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1) (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营
    政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
    司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当
    地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非
    同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表
    和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
    及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
    利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
    策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买
    日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
    在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,
    在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
    股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
    制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
    资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,
    对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具
    确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具"。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为
    从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
    价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
    项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
    属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
    理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
    收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
    公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额
    与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综
    合收益并计入资本公积。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
    动而产生的汇兑差额,列入所有者权益"外币报表折算差额"项目;处置境外经营时,计入处置当期损
    益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
    负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇
    率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当年的加权平均汇率折算。年初未分配利润为上
    一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类
    项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并
    在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益
    项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
    期损益。
    外币现金流量,采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,
    在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    9、 金融工具:
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
    在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交
    易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易
    的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
    情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
    允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资
    产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
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    相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内
    出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短
    期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
    于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
    认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产
    所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
    报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
    利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
    利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
    及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期
    间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不
    考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率
    组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
    的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
    利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
    货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,
    在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资
    产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
    测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
    产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
    减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
    减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
    损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
    观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面
    价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
    原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
    事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,
    可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
    付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该
    金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,
    虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产
    控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
    制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所
    转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
    入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
    之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
    综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
    始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的
    交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条
    件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
    的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
    生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终
    止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公
    允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初
    始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准
    则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的
    合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
    或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    10、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    确认为单项金额重大的应收款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法         本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在
    具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,
    不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
    合中进行减值测试。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                         依据
    本集团将单项应收款项不超过 100 万元的确认为
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
    的风险较大的应收款项
    的风险较大的应收款项。
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                           计提方法
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
    账龄分析法
    的风险较大的应收款项
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄               应收账款计提比例说明                 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)     5%                                     5%
    1-2 年                 20%                                    20%
    2-3 年                 50%                                    50%
    3-4 年                 80%                                    80%
    4-5 年                 100%                                   100%
    5 年以上                100%                                   100%
    11、 存货:
    (1) 存货的分类
    存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、产成品、在产品、发出商品、委托加工物资
    等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
    平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算,对计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差
    异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货
    的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
    准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价
    较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
    面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
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    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照
    取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长
    期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
    值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应
    当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计
    入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
    得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
    资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股
    权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
    入投资成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
    股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核
    算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作
    为可供出售金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
    含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股
    利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
    净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
    应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
    并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企
    业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础
    上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号--
    资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调
    整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
    位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预
    计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益
    分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
    自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
    处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期
    股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、 (2)"合并财务报表编制的方法"中所述的
    相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
    益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比
    例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述
    长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按
    相关规定进行追溯调整。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
    是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
    力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制
    或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
    权证等潜在表决权因素。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
    迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,
    并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    13、 投资性房地产:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益
    很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损
    益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
    行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"非流动非金融资产减值"。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作
    为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
    资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
    期损益。
    14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别                折旧年限(年)           残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋及建筑物         9 至 40 年             5-10                 2.25-10.6
    机器设备             5 至 20 年             5-10                 4.5-19
    电子设备             5 至 10 年             5-10                 9-19
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    运输设备             6年                      5-10               15-15.8
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"非流动非金融资产减值"。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
    能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
    合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期
    届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5) 其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,
    则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入
    当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为
    会计估计变更处理。
    15、 在建工程:
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
    的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"非流动非金融资产减值"。
    16、 借款费用:
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
    归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
    为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者
    生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在
    发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
    投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
    加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利
    率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
    的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,
    暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    17、 生物资产:
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、
    产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,
    为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的
    借款费用。
    生产性生物资产有活跃的交易市场,且本集团能够从交易市场上取得同类或类似生产性生物资产的市
    场价格及其他相关信息,从而对生产性生物资产的公允价值作出合理估计。生产性生物资产在达到预
    定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净
    残值率和年折旧率列示如下:
    类别                使用寿命                  预计净残值率          年折旧率(%)
    生产性生物资产      5年                       20                    16
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    本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变
    则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
    益。
    本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
    值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可
    收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回
    金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值
    确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》
    规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
    18、 无形资产:
    (1)无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
    成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建
    筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地
    使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
    其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更
    处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企
    业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进
    行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
    期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
    存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
    资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18"非流动非金融资产减值"。
    19、 长期待摊费用:
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
    费用在预计受益期间按直线法摊销。
    20、 预计负债:
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时
    义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
    资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与
    重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    (2)未决诉讼
    对于很可能承担的诉讼争议需支付的款项,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照最可能承
    担的诉讼赔偿金确定预计负债金额。
    21、 收入:
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
    也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相
    关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (3)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
    22、 政府补助:
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。
    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
    计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当
    期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
    益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的
    期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
    入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    23、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应
    交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定
    对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规
    定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表
    债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
    扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得
    税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控
    制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递
    延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产
    或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、
    联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,
    或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资
    产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其
    他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
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    来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清
    偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
    得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
    税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
    综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和
    递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所
    得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
    债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来
    每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
    资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净
    额列报。
    24、 经营租赁、融资租赁:
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
    能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
    入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
    发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额
    较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
    产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,
    在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
    最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
    期损益。
    (4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,
    同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
    为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期
    债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
    期损益。
    25、 持有待售资产:
    若本集团已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让
    很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折旧或进行摊销,按照
    账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
    如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》的规定将企业合并中取得的
    商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本集团停
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    止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有
    待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
    行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
    26、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    27、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    28、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项
    目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,
    并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报
    告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来
    受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期
    的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来
    期间予以确认。
    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)租赁的归类
    本集团根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类
    时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本集
    团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
    收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
    的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
    存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
    货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的
    基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及
    存货跌价准备的计提或转回。
    (4)非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
    命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金
    融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
    的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,
    减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
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    时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括
    根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
    量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合
    产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    (5)折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
    销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团
    根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在
    未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
    税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹
    划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (7)所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
    否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
    在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (8)内部退养福利及补充退休福利
    本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包
    括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差
    异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条
    件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    (9)预计负债
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对重组义务、未决诉讼等估计并计提相应准备。在该等
    或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本
    集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量
    在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确
    定性及货币时间价值等因素。
    其中,本集团会就重组义务、未决诉讼很有可能发生的支出预提预计负债。预计负债时已考虑本集团
    近期的重组方案、涉诉案件进展情况信息,但近期的信息可能无法反映将来的发展情况。这项准备的
    任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    (10)关于会计政策变更
    根据财政部 2010 年 7 月 14 日发布的《关于印发企业会计准则解释第 4 号的通知》(财会〔2010〕15
    号)的第六条解释“在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
    初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益”。此项会计政策变更采用追溯调整
    法,已经过第四届董事会第十六次会议决议通过并公告。本报告期对 2010 年 1-6 月归属于母公司净利
    润、少数股东损益项目进行了追溯调整,具体影响如下:
    项目                                      2010 年 1-6 月
    披露金额           调整金额       调整后金额
    归属于上市公司股东的净利润         -51,606,430.24         95,391.25    -51,511,038.99
    归属于上市公司股东的扣除非         -48,107,440.88         95,391.25    -48,012,049.63
    经常性损益的净利润
    少数股东损益                          -568,107.55         -95,391.25     -663,498.80
    (四) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                             计税依据                    税率
    58
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    鲜奶按 13%的税率计算销项税,
    除外的应税收入按 17%的税率
    增值税                             计算销项税,并按扣除当期允许   13%-17%
    抵扣的进项税额后的差额计缴
    增值税。
    按应税营业额的 5%计缴营业
    营业税                                                            5%
    税。
    按实际缴纳的流转税的 1%-7%
    城市维护建设税                                                    1%-7%
    计缴。
    按应纳税所得额的 15%-25%计
    企业所得税                                                        15%-25%
    缴。
    2、 税收优惠及批文
    (1)根据《国家税务总局关于营养强化奶适用增值税税率问题的批复》(国税函[2005]676 号)的规定,
    按照《食品营养强化剂使用卫生标准》(GB14880-94)添加微量元素生产的鲜奶,可依照《农业产品
    征税范围注释》(财税字[1995]52 号)中的"鲜奶"按 13%的增值税税率征收增值税。
    (2)本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司(以下简称"柳州三元")依据《中华人民共和国增
    值税暂行条例》第十六条第一款"农业生产者销售的自产农业产品免征增值税"的规定,其自产自销的
    鲜牛奶免征增值税。
    (3)本公司控股子公司迁安三元食品有限公司(以下简称"迁安三元")根据与迁安市人民政府签订的
    合作协议,自迁安三元投产之日起 5 年内,免交上缴增值税的地方留成部分(上缴税额的 15%)、土
    地使用税、城建税、教育费附加和房产税的地方留成部分 。
    59
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所有者
    实质上                                      少数股
    是                        权益冲减子公司
    构成对                                      东权益
    持股              否                        少数股东分担的
    子公司            表决权                    中用于
    注册    业务性                              期末实际                                 合   少数股东             本期亏损超过少
    子公司全称      子公司类型                     注册资本       经营范围                 净投资              比例                    冲减少
    地      质                                  出资额               比例              并     权益               数股东在该子公
    的其他              (%)                     数股东
    (%)               报                        司期初所有者权
    项目余                                      损益的
    表                        益中所享有份额
    额                                          金额
    后的余额
    呼伦贝尔三元乳业                内 蒙   食品加
    控股子公司                         6,771.47   食品加工    4,681.24               75.34    75.34   是    1,590.80
    有限责任公司                    古      工业
    内蒙古满洲里三元                内 蒙   食品加
    控股子公司                         1,900.00   食品加工    1,750.16              92.105   92.105   是      15.22
    乳业有限公司                    古      工业
    天津三元乳业有限                        食品加
    控股子公司   天津                    902.00   食品加工        542.00             60.09    60.09   是     479.69
    公司                                    工业
    澳大利亚三元经贸                澳 大                            商业、零
    全资子公司           商业     587.03 万澳元               3,311.01              100.00   100.00   是
    有限公司                        利亚                             售、批发
    北京三元梅园乳品                        食品加
    控股子公司   北京                  1,275.06   食品加工        573.81             45.00    60.00   是     143.69
    发展有限公司                            工业
    迁安三元食品有限                        食品加
    控股子公司   河北             751.66 万美元   食品加工    2,850.00               60.00    60.00   是    1,412.36
    公司                                    工业
    河北三元食品有限                        食品加
    全资子公司   河北                 87,972.55   食品加工   87,972.55              100.00   100.00   是
    公司                                    工业
    上海三元乳业有限                                                 零售、批
    控股子公司   上海    商业            300.00                   153.00             51.00    51.00   是   -1,341.56
    公司                                                             发
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    60
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所有者
    实质上                                        少数股
    权益冲减子公司
    构成对                                        东权益
    少数股东分担的
    子公司   持股              是否               中用于
    注册   业务性                            期末实际                      表决权           少数股东             本期亏损超过少
    子公司全称      子公司类型                    注册资本      经营范围                净投资   比例              合并               冲减少
    地     质                                出资额                      比例(%)            权益               数股东在该子公
    的其他   (%)               报表               数股东
    司期初所有者权
    项目余                                        损益的
    益中所享有份额
    额                                            金额
    后的余额
    北京八达岭乳业有                        食品加
    控股子公司   北京                  960.70   食品加工     415.65              70.00     70.00   是        -60.90
    限公司                                  工业
    北京百鑫经贸有限                        商贸信
    控股子公司   北京                2,403.43   商贸       2,310.53              98.00     98.00   是        48.76
    公司                                    息
    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所有者
    实质上                                        少数股
    权益冲减子公司
    构成对                                        东权益
    持股                                          少数股东分担的
    子公司                     是否               中用于
    注册   业务性                            期末实际                      表决权           少数股东             本期亏损超过少
    子公司全称      子公司类型                    注册资本      经营范围                净投资                     合并               冲减少
    地     质                                出资额              比例    比例(%)            权益               数股东在该子公
    的其他                     报表               数股东
    (%)                                           司期初所有者权
    项目余                                        损益的
    益中所享有份额
    额                                            金额
    后的余额
    柳州三元天爱乳业                        食品加
    控股子公司   广西                2,245.00   食品加工     2,196.53            99.93     99.93   是         1.51
    有限公司                                工业
    新乡市三元食品有                        食品加
    控股子公司   河南               10,000.00   食品加工    11,120.38            98.80     98.80   是       117.98
    限公司                                  工业
    61
    2、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    本公司的全资子公司澳大利亚三元经贸有限公司为境外经营实体,折算汇率方法详见附注四、8。
    项目                              资产和负债项目
    2011 年 6 月 30 日                         2011 年 1 月 1 日
    澳大利亚三元经贸有限公司          1 澳元 = 6.9173 人民币                     1 澳元 = 6.7139 人民币
    项目                              收入、费用和现金流量项目
    2011 年度                                  2010 年度
    澳大利亚三元经贸有限公司          1 澳元 = 6.8039 人民币                     1 澳元 = 6.1942 人民币
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                          期初数
    项目
    外币金额        折算率   人民币金额            外币金额        折算率         人民币金额
    现金:                  /             /        329,885.24              /              /             536,420.42
    人民币                  /             /        296,450.57              /              /             502,356.84
    美元                  4,608.36    6.471602      29,823.47            4,608.36    6.622701            30,519.79
    港元                  2,755.00    0.831601       2,291.06            2,755.00    0.850900             2,344.23
    瑞士法郎                170.00    7.765529       1,320.14              170.00    7.056235             1,199.56
    银行存款:              /             /    254,748,957.90              /              /         511,804,994.16
    人民币                  /             /    247,235,905.75              /              /         504,503,822.04
    美元                 16,931.65    6.471600     109,574.87           16,927.37    6.622700           112,104.89
    港元                 75,172.45    0.831600      62,513.41           75,168.65    0.850900            63,961.00
    澳元              1,061,247.00    6.917300   7,340,963.87       1,061,247.00     6.713900         7,125,106.23
    其他货币资
    /              /           674,965.38          /              /            2,077,906.98
    金:
    人民币                 /              /          674,965.38           /              /            2,077,906.98
    合计              /              /      255,753,808.52           /              /          514,419,321.56
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                  期末数                               期初数
    银行承兑汇票                                               1,500,000.00                       8,517,517.00
    合计                                           1,500,000.00                       8,517,517.00
    3、 应收利息
    (1) 应收利息
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初数               本期增加                  本期减少           期末数
    定期存款利息                   116,165                                          116,165
    合计                     116,165                                          116,165
    62
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    4、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账面余额                  坏账准备                    账面余额               坏账准备
    种类
    比例                      比例                      比例                   比例
    金额                       金额                       金额                   金额
    (%)                       (%)                       (%)                    (%)
    单项
    金额
    重大
    并单
    项计
    51,596,068.83 16.95   51,596,068.83        100.00    51,596,068.83       20.09        51,596,068.83   100.00
    提坏
    账准
    备的
    应收
    账款
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    252,857,902.92 83.05    55,859,617.70         22.09   205,218,881.83       79.91        53,317,637.85    25.98
    组合
    252,857,902.92 83.05    55,859,617.70         22.09   205,218,881.83       79.91        53,317,637.85    25.98
    小计
    合计 304,453,971.75     /   107,455,686.53           /      256,814,950.66         /         104,913,706.68     /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容           账面余额           坏账金额              计提比例(%)          理由
    山东烟台三鼎商
    2,724,691.81         2,724,691.81                        100     收回可能性极小
    贸有限公司
    嘉禾日达农科院
    9,676,910.76         9,676,910.76                        100     收回可能性极小
    站
    北京伊恩园经销
    1,411,808.61         1,411,808.61                        100     收回可能性极小
    站
    北京鑫丹妮经销
    2,800,679.97         2,800,679.97                        100     收回可能性极小
    站
    福洲北闽有限公
    3,874,602.86         3,874,602.86                        100     收回可能性极小
    司
    广州京之元有限
    9,586,681.30         9,586,681.30                        100     收回可能性极小
    公司
    深圳京三元有限
    2,818,894.60         2,818,894.60                        100     收回可能性极小
    公司
    沈阳鑫源松鹤有
    1,190,142.93         1,190,142.93                        100     收回可能性极小
    限公司
    天津幅乐勤有限
    5,784,520.21         5,784,520.21                        100     收回可能性极小
    公司
    北京卡夫经销部           11,727,135.78      11,727,135.78                           100     收回可能性极小
    合计               51,596,068.83      51,596,068.83                 /                         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    63
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    账龄               账面余额                                        账面余额
    坏账准备                                 坏账准备
    金额        比例(%)                               金额      比例(%)
    1 年以内
    199,956,584.61           79.08   12,057,267.57   151,353,424.80       73.75    7,846,800.42
    小计
    1至2年         7,856,427.12            3.11    1,392,233.83     4,030,565.73        1.97      771,191.48
    2至3年           513,200.80            0.20      256,600.41    10,720,213.78        5.22    5,681,413.38
    3至4年         6,915,666.84            2.73    5,118,192.35     3,783,499.49        1.84    3,687,054.54
    4至5年         7,095,968.64            2.81    6,515,268.63     4,980,360.73        2.43    4,980,360.73
    5 年以上      30,520,054.91           12.07   30,520,054.91    30,350,817.30       14.79   30,350,817.30
    合计       252,857,902.92          100.00   55,859,617.70   205,218,881.83      100.00   53,317,637.85
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称           与本公司关系               金额                  年限
    的比例(%)
    北京物美综合超
    第三方                      12,060,241.80   1 年以内                            4.0
    市有限公司
    北京超市发连锁
    第三方                      10,000,943.15   1 年以内                            3.3
    股份有限公司
    北京艾莱发喜食       非合并范围内关
    7,250,186.35   1 年以内                            2.4
    品有限公司           联方
    重庆天友乳业股
    第三方                       6,727,069.74   1 年以内                            2.2
    份有限公司
    北京麦当劳食品
    合营企业                     6,168,474.44   1 年以内                            2.0
    有限公司
    合计                    /                  42,206,915.48              /                       13.9
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比例
    单位名称                   与本公司关系                   金额
    (%)
    北京艾莱发喜食品有限
    非合并范围内关联方                      7,250,186.35                      2.38
    公司
    北京麦当劳食品有限公
    合营企业                                6,168,474.44                      2.03
    司
    山东三元乳业有限公司      非合并范围内关联方                        894,506.42                      0.29
    江苏三元双宝乳业有限
    非合并范围内关联方                        132,999.99                      0.04
    公司
    合计                           /                         14,446,167.20                      4.74
    5、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    64
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    账面余额                 坏账准备                  账面余额              坏账准备
    种类
    比例                     比例                    比例                  比例
    金额                    金额                      金额                  金额
    (%)                      (%)                     (%)                   (%)
    单项
    金额
    重大
    并单
    项计
    提坏    2,990,000.00 10.45  2,990,000.00           100.00    2,990,000.00   12.33    2,990,000.00   100.00
    账准
    备的
    其他
    应收
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    25,620,802.45 89.55   9,319,601.78            36.38   21,254,552.75   87.67     9,280,087.8    43.66
    组合
    25,620,802.45 89.55   9,319,601.78            36.38   21,254,552.75   87.67     9,280,087.8    43.66
    小计
    合计 28,610,802.45     /   12,309,601.78             /      24,244,552.75      /    12,270,087.80     /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容            账面余额             坏账金额             计提比例(%)          理由
    预计收回可能性
    诉讼保证金                   1,390,000.00          1,390,000.00                100
    极小
    预计收回可能性
    辽足俱乐部                   1,600,000.00          1,600,000.00                100
    极小
    合计                  2,990,000.00          2,990,000.00            /                /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    账龄                   账面余额                                     账面余额
    坏账准备                                   坏账准备
    金额         比例(%)                          金额        比例(%)
    1 年以内小
    14,667,515.89           57.25    558,901.51     10,798,688.06         50.81     603,551.28
    计
    1至2年          1,827,441.39            7.13     507,925.19     1,682,656.61          7.92     532,223.74
    2至3年            581,339.73            2.27     365,839.37       162,273.55          0.76      64,721.63
    3至4年            115,010.08            0.45      92,061.51       545,088.62          2.56     287,282.55
    4至5年            528,554.35            2.06     113,630.50       165,198.90          0.78     117,964.90
    5 年以上        7,900,941.01           30.84   7,681,243.70     7,900,647.01         37.17   7,674,343.70
    合计       25,620,802.45          100.00   9,319,601.78    21,254,552.75        100.00   9,280,087.80
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    65
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称           与本公司关系               金额                 年限
    额的比例(%)
    利乐包装(呼和浩
    第三方                       1,745,095.85   1 年以内                         6.10
    特)有限公司
    辽足俱乐部           第三方                       1,600,000.00   5 年以上                         5.59
    诉讼保证金           第三方                       1,390,000.00   5 年以上                         4.86
    十三陵               第三方                         914,326.77   5 年以上                         3.20
    三元嘉铭             第三方                         843,629.70   5 年以上                         2.95
    合计                    /                   6,493,052.32              /                    22.70
    (4) 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额的
    单位名称                   与本公司关系                   金额
    比例(%)
    北京市牛奶公司            非合并范围内关联方                         454,116.60                  1.59
    合计                        /                                454,116.60                  1.59
    6、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                      期初数
    账龄
    金额                比例(%)                  金额               比例(%)
    1 年以内              128,126,113.61                97.74            82,836,281.87               97.97
    1至2年                  2,151,273.96                 1.64             1,697,667.92                2.00
    2至3年                    805,793.05                 0.61                 4,276.51                0.01
    3 年以上                   13,333.57                 0.01                13,392.62                0.02
    合计            131,096,514.19               100.00            84,551,618.92             100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系                金额                时间             未结算原因
    工业园设备款         第三方                      89,070,200.10   一年以内           未验收入库
    北京冰山机电冷
    第三方                       3,080,000.00   一年以内           未验收入库
    冻设备有限公司
    企业保险             第三方                       2,647,710.00   一年以内           尚未认证
    北京中咨货运代
    第三方                       1,765,250.64   一年以内           未验收入库
    理
    北京高科物流仓
    储设备技术研究       第三方                        993,000.00    一年以内           未验收入库
    所有限公司
    合计                    /                  97,556,160.74              /               /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、 存货:
    (1) 存货分类
    66
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    项目
    账面余额      跌价准备        账面价值          账面余额            跌价准备       账面价值
    原 材
    86,176,859.49      720,611.03     85,456,248.46     81,585,436.55         774,227.42     80,811,209.13
    料
    在 产
    105,557,812.72       67,113.62   105,490,699.10      28,788,404.49          67,113.62     28,721,290.87
    品
    库 存
    124,059,310.98    4,848,638.75   119,210,672.23      82,769,151.52       5,273,288.10     77,495,863.42
    商品
    周 转
    9,138,759.94    1,395,160.57      7,743,599.37      9,779,521.14       1,663,269.34      8,116,251.80
    材料
    低 值
    易 耗      2,909,801.25       47,408.42      2,862,392.83          822,115.33        47,408.42       774,706.91
    品
    包 装
    23,216,204.54    2,031,956.29     21,184,248.25     23,032,149.14       2,031,956.29     21,000,192.85
    物
    委 托
    加 工      1,212,396.93                      1,212,396.93      1,170,886.26                         1,170,886.26
    物资
    发 出
    4,948,119.57                      4,948,119.57     18,807,726.22       2,489,432.62     16,318,293.60
    商品
    合计     357,219,265.42    9,110,888.68   348,108,376.74     246,755,390.65      12,346,695.81   234,408,694.84
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类          期初账面余额      本期计提额                                             期末账面余额
    转回                转销
    原材料                  774,227.42                                              53,616.39          720,611.03
    在产品                   67,113.62                                                                  67,113.62
    库存商品              5,273,288.10                                            424,649.35         4,848,638.75
    周转材料              1,663,269.34                          6,250.00          261,858.77         1,395,160.57
    低值易耗品               47,408.42                                                                  47,408.42
    包装物                2,031,956.29                                                               2,031,956.29
    委托加工物
    资
    发出商品              2,489,432.62                                         2,489,432.62
    合计             12,346,695.81                          6,250.00       3,229,557.13          9,110,888.68
    (3) 存货跌价准备情况
    计提存货跌价准备的      本期转回存货跌价准备的            本期转回金额占该项存货期
    项目
    依据                      原因                        末余额的比例(%)
    存货价格下跌或无使
    原材料
    用价值
    存货价格下跌或无使
    在产品
    用价值
    存货价格下跌或无使
    库存商品
    用价值
    存货价格下跌或无使      按现行价格,存货价值回
    周转材料                                                                                                0.07
    用价值                  升
    低值易耗品            存货价格下跌或无使
    67
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    用价值
    存货价格下跌或无使
    包装物
    用价值
    委托加工物资
    发出商品
    8、 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本
    本企
    企
    业在
    业
    被投           被投
    持
    资单           资单                                         期末净资产总     本期营业收入总
    股              期末资产总额      期末负债总额                                           本期净利润
    位名           位表                                               额               额
    称             决权
    比
    比例
    例
    (%)
    (%)
    一、合营企业
    北 京
    麦 当
    劳 食
    50       50   1,058,974,469.05   361,711,860.42    697,262,608.63    1,049,793,406.51   95,771,200.88
    品 有
    限 公
    司
    二、联营企业
    9、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投   在被投
    被投资                                      增减变                         减值准     资单位   资单位
    投资成本       期初余额                     期末余额
    单位                                        动                             备       持股比   表决权
    例       比例
    北京三
    元德宏
    房地产     20,000,000.00   20,000,000.00                 20,000,000.00                 20.00       20.00
    有限公
    司
    北京市
    隆福大        300,000.00      300,000.00                   300,000.00                  0.197       0.197
    厦
    北京三
    元种业
    科技股     24,000,000.00   24,000,000.00                 24,000,000.00                 10.21       10.21
    份有限
    公司
    按权益法核算:
    68
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    在被投 在被投
    被投资                                                                         减值准 资单位 资单位
    投资成本          期初余额        增减变动           期末余额
    单位                                                                             备    持股比 表决权
    例     比例
    北京麦
    当劳食
    77,340,683.83    341,873,508.58    47,885,600.44   389,759,109.02               50.00    50.00
    品有限
    公司
    10、 投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目          期初账面余额               本期增加额           本期减少额         期末账面余额
    一、账面原值合计        6,493,509.40             16,934,423.67                            23,427,933.07
    1.房屋、建筑物          6,493,509.40              5,636,774.18                            12,130,283.58
    2.土地使用权                                     11,297,649.49                            11,297,649.49
    二、累计折旧和累
    3,131,655.45             1,084,663.45                                4,216,318.90
    计摊销合计
    1.房屋、建筑物          3,131,655.45               659,997.91                                3,791,653.36
    2.土地使用权                                       424,665.54                                  424,665.54
    三、投资性房地产
    3,361,853.95            15,849,760.22                              19,211,614.17
    账面净值合计
    1.房屋、建筑物          3,361,853.95             4,976,776.27                               8,338,630.22
    2.土地使用权                                    10,872,983.95                              10,872,983.95
    四、投资性房地产
    减值准备累计金
    额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产
    3,361,853.95            15,849,760.22                              19,211,614.17
    账面价值合计
    1.房屋、建筑物          3,361,853.95             4,976,776.27                               8,338,630.22
    2.土地使用权                                    10,872,983.95                              10,872,983.95
    本期折旧和摊销额:242,669.85 元。
    11、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目           期初账面余额             本期增加               本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合
    1,330,550,208.50             16,558,206.99         7,282,396.03     1,339,826,019.46
    计:
    其中:房屋及建
    455,557,667.74               4,272,132.51        5,769,944.18      454,059,856.07
    筑物
    机器设备         773,910,524.79             10,604,244.90         1,170,975.12      783,343,794.57
    运输工具             32,733,023.06                 37,103.00           275,895.72     32,494,230.34
    办公设备及
    68,348,992.91             1,644,726.58             65,581.01     69,928,138.48
    其他
    69
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    本期
    本期计提
    新增
    二、累计折旧合
    516,657,951.60              49,091,800.68           1,221,793.37      564,527,958.91
    计:
    其中:房屋及建
    106,635,465.83                  7,889,157.13         458,277.49       114,066,345.47
    筑物
    机器设备         356,724,945.62              34,039,722.82            683,671.83       390,080,996.61
    运输工具           12,546,367.11                  4,781,765.69          27,020.69        17,301,112.11
    办公设备及
    40,751,173.04                  2,381,155.04          52,823.36        43,079,504.72
    其他
    三、固定资产账
    813,892,256.90                  /                      /              775,298,060.55
    面净值合计
    其中:房屋及建
    348,922,201.91                  /                      /              339,993,510.60
    筑物
    机器设备         417,185,579.17                  /                      /              393,262,797.96
    运输工具           20,186,655.95                  /                      /               15,193,118.23
    办公设备及
    27,597,819.87                  /                      /               26,848,633.76
    其他
    四、减值准备合
    1,261,833.33                  /                      /                1,261,833.33
    计
    其中:房屋及建
    264,518.95                  /                      /                 264,518.95
    筑物
    机器设备             898,595.54                  /                      /                 898,595.54
    运输工具               98,718.84                  /                      /                   98,718.84
    五、固定资产账
    812,630,423.57                  /                      /              774,036,227.22
    面价值合计
    其中:房屋及建
    348,657,682.96                  /                      /              339,728,991.65
    筑物
    机器设备         416,286,983.63                  /                      /              392,364,202.42
    运输工具           20,087,937.11                  /                      /               15,094,399.39
    办公设备及
    27,597,819.87                  /                      /               26,848,633.76
    其他
    本期折旧额:49,086,941.46 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:12,388,519.83 元。
    (2) 暂时闲置的固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目            账面原值           累计折旧            减值准备          账面净值         备注
    机器设备            9,419,031.29       4,612,914.22          113,335.64      4,692,781.43
    (3) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                    账面价值
    房屋及建筑物                                                                                  626,510.00
    (4) 未办妥产权证书的固定资产情况
    项目                        未办妥产权证书原因                      预计办结产权证书时间
    70
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    鑫亚苑地下车库
    嘉铭 A 座地下一层
    大学生宿舍
    嘉铭车位
    河北三元房屋及建筑物
    12、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                         期初数
    项目
    账面余额       减值准备         账面净值       账面余额       减值准备     账面净值
    在建工
    267,667,032.31    421,120.00   267,245,912.31   267,888,071.28   485,820.00   267,402,251.28
    程
    71
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    工程投入
    项目名称             预算数          期初数          本期增加        转入固定资产      其他减少       占预算比    资金来源      期末数
    例(%)
    大兴工业园              778,000,000.00   244,951,730.93    6,087,430.81                     10,005,716.04       32.27   自筹       241,033,445.70
    新建乳品加工厂           19,300,000.00    11,299,279.18    3,922,936.33                                         78.87   政府补助    16,311,899.37
    奶牛示范园                1,280,000.00     1,089,683.86                      1,089,683.86                       85.13   政府补助
    奶粉生产线                6,500,000.00        38,382.47                                                          0.59   自筹            38,382.47
    黄油生产线                3,200,000.00     2,320,492.08       94,017.09      2,414,509.17                       75.45   自筹                    0
    污水工程                  2,250,000.00     2,082,451.64      112,500.00      2,194,951.64                       97.55   自筹                    0
    其他                                       6,106,051.12   12,102,499.87      6,689,375.16    7,700,246.22               自筹        10,283,304.77
    合计                             267,888,071.28   22,319,384.10     12,388,519.83   17,705,962.26       /           /      267,667,032.31
    72
    (3) 在建工程减值准备
    单位:元 币种:人民币
    项目                        期初数            本期减少              期末数
    酸奶项目                                      485,820.00        64,700.00             421,120.00
    合计                            485,820.00        64,700.00             421,120.00
    (4) 重大在建工程的工程进度情况
    项目                           工程进度                            备注
    土建部分基本完成,设备安装基
    大兴工业园
    本结束,进入设备调试阶段
    13、 生产性生物资产:
    (1) 以成本计量:
    单位:元 币种:人民币
    项目             期初账面余额        本期增加           本期减少         期末账面余额
    一、种植业
    二、畜牧养殖业
    其中:成乳牛(生
    5,523,681.55         305,239.84        1,339,299.64          4,489,621.75
    育完可挤奶)
    青年牛(1.5 年至生
    1,494,832.97       1,367,243.44        2,053,941.51           808,134.90
    育)
    育成牛(6 个月-1.5
    963,910.45       1,134,986.97        1,071,335.18          1,027,562.24
    年)
    犊牛(6 个月以内)            437,766.01         439,667.37         777,773.55             99,659.83
    三、林业
    四、水产业
    合计                8,420,190.98       3,247,137.62        5,242,349.88          6,424,978.72
    14、 无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目             期初账面余额         本期增加          本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计         266,504,960.47    108,550,857.83     11,995,713.87     363,060,104.43
    软件                       6,460,870.24        258,012.83                         6,718,883.07
    土地使用权               256,401,920.23    108,292,845.00     11,995,713.87     352,699,051.36
    商标权                     3,642,170.00                                           3,642,170.00
    二、累计摊销合计          14,746,318.92      4,195,871.32        450,346.96      18,491,843.28
    软件                       4,151,033.83        872,980.09                         5,024,013.92
    土地使用权                10,595,285.09      3,322,891.23        450,346.96      13,467,829.36
    商标权
    三、无形资产账面
    251,758,641.55     104,354,986.51     11,545,366.91       344,568,261.15
    净值合计
    软件                      2,309,836.41        -614,967.26                           1,694,869.15
    土地使用权              245,806,635.14     104,969,953.77     11,545,366.91       339,231,222.00
    商标权                    3,642,170.00                                              3,642,170.00
    四、减值准备合计          3,220,000.00                                              3,220,000.00
    软件
    土地使用权
    商标权                    3,220,000.00                                                 3,220,000.00
    73
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    五、无形资产账面
    248,538,641.55         104,354,986.51              11,545,366.91      341,348,261.15
    价值合计
    软件                     2,309,836.41            -614,967.26                                   1,694,869.15
    土地使用权             245,806,635.14         104,969,953.77              11,545,366.91      339,231,222.00
    商标权                     422,170.00                                                            422,170.00
    本期摊销额:4,176,291.34 元。
    15、 商誉:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名
    称或形成商誉        期初余额         本期增加              本期减少          期末余额       期末减值准备
    的事项
    柳州三元天爱
    2,806,465.23                                             2,806,465.23
    乳业有限公司
    新乡市三元食
    20,998,538.55                                            20,998,538.55
    品有限公司
    合计         23,805,003.78                                            23,805,003.78
    16、 长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初额         本期增加额            本期摊销额         其他减少额       期末额
    巨山农场房
    2,117,498.50                             114,459.36                        2,003,039.14
    屋租金
    风冷展示柜           532,343.29       203,717.93            159,302.94                          576,758.28
    三轮车               600,919.59       388,888.85            324,458.34                          665,350.10
    奶箱               1,091,002.77       376,928.20            529,930.37                          938,000.60
    销售冷库              73,710.36                              36,855.18                           36,855.18
    装修改造款         1,419,322.48       970,652.76            407,375.47                        1,982,599.77
    房屋车间维
    471,319.74                              99,856.38                         371,463.36
    修费用
    其他                  45,981.28         60,000.00            43,262.94                           62,718.34
    合计           6,352,098.01      2,000,187.74         1,715,500.98                        6,636,784.77
    17、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                                   期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                              7,485,170.00                        7,009,727.09
    开办费                                                       27,340.54                           27,340.68
    闲置固定资产折旧                                            177,048.22                          177,048.22
    无形资产                                                    523,250.00                          563,500.00
    递延收益                                                  7,106,365.04                        7,106,365.04
    辞退福利                                                    658,954.02                        1,015,452.65
    小计                                                     15,978,127.82                       15,899,433.68
    递延所得税负债:
    无形资产                                                  6,279,597.46                        6,274,320.34
    小计                                                      6,279,597.46                        6,274,320.34
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    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                              期初数
    可抵扣暂时性差异                                         24,538.91                        24,538.91
    可抵扣亏损                                          349,663,823.93                   349,309,119.76
    合计                                     349,688,362.84                   349,333,658.67
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份                  期末数                     期初数                    备注
    2011 年                               424,330.07                424,330.07
    2012 年                            10,158,885.70             10,381,361.49
    2013 年                            10,623,199.70             10,454,237.48
    2014 年                           100,047,160.96           100,047,160.96
    2015 年                           228,410,247.50           228,002,029.76
    合计                    349,663,823.93           349,309,119.76              /
    (4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                金额
    应纳税差异项目:
    无形资产                                                                              25,118,389.85
    小计                                                             25,118,389.85
    可抵扣差异项目:
    应收账款                                                                              24,813,768.36
    存货                                                                                   4,960,638.76
    开办费                                                                                   109,362.16
    固定资产                                                                                 113,335.64
    闲置固定资产                                                                             708,192.88
    无形资产                                                                               2,093,000.00
    递延收益                                                                              28,425,460.16
    辞退福利                                                                               2,635,816.08
    其他应收款                                                                                52,937.24
    小计                                                             63,912,511.28
    18、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目           期初账面余额           本期增加                                期末账面余额
    转回         转销
    一、坏账准备          117,183,794.48        2,581,493.83                            119,765,288.31
    二、存货跌价准
    12,346,695.81                        6,250.00   3,229,557.13    9,110,888.68
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    资减值准备
    六、投资性房地
    75
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    产减值准备
    七、固定资产减
    1,261,833.33                                                      1,261,833.33
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    485,820.00                                       64,700.00       421,120.00
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    3,220,000.00                                                      3,220,000.00
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计            134,498,143.62        2,581,493.83      6,250.00   3,294,257.13   133,779,130.32
    19、 其他非流动资产:
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                              期初数
    中行奥运村支行(USD)2014                                  294,753.47                       294,753.47
    中行奥运村支行(USD)1014                                  628,732.56                       628,732.56
    汇丰银行北京分行(USD)9057                                360,823.92                       370,176.50
    中信银行账户冻结资金                                                                        133,591.00
    农业银行账户冻结资金                                                                            117.10
    合计                                        1,284,309.95                      1,427,370.63
    20、 短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                              期初数
    抵押借款                                             10,000,000.00                       10,000,000.00
    保证借款                                           480,000,000.00                      480,000,000.00
    合计                                  490,000,000.00                      490,000,000.00
    21、 应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                              期初数
    一年以内                                           301,622,931.85                      224,592,109.53
    一至二年                                              2,309,920.42                        1,775,158.57
    二至三年                                                614,011.45                          543,346.37
    三年以上                                              1,866,952.27                        1,541,351.49
    合计                                  306,413,815.99                      228,451,965.96
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    76
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    22、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                             期末数                          期初数
    一年以内                                           32,546,834.02                     49,017,065.05
    一至二年                                                                                910,686.15
    二至三年                                                  2,856.56                       34,940.01
    三年以上                                              1,347,148.02                    1,569,233.36
    合计                                   33,896,838.60                   51,531,924.57
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    23、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初账面余额       本期增加        本期减少      期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴           8,072,136.24    77,691,811.67   78,151,765.71    7,612,182.20
    二、职工福利费                         125,726.90     3,997,280.99    3,996,900.74      126,107.15
    三、社会保险费                       1,421,231.67    22,482,148.37   23,013,395.70      889,984.34
    1.医疗保险费                      365,756.14     6,788,081.76    6,948,487.41     205,350.49
    2.基本养老保险费                  910,266.79    13,647,021.30   13,975,143.09     582,145.00
    3.失业保险费                       83,457.98      958,368.95      989,657.97       52,168.96
    4.工伤保险费                       23,992.01      501,991.50      522,602.35        3,381.16
    5.生育保险费                   37,758.75      586,684.86     577,504.88        46,938.73
    四、住房公积金                      606,481.28    6,982,633.36   7,384,668.88       204,445.76
    五、辞退福利                     13,556,957.19                   3,492,893.75   10,064,063.44
    六、其他                            954,646.66  24,000,756.52   24,455,750.67       499,652.51
    七、工会经费和职工教育经费        4,094,453.17    3,629,667.17   2,814,477.87     4,909,642.47
    八、因解除劳动关系给予的补偿        410,808.12      423,305.50     739,476.24        94,637.38
    合计                 29,242,441.23 139,207,603.58 144,049,329.56    24,400,715.25
    工会经费和职工教育经费金额 3,629,667.17 元,因解除劳动关系给予补偿 423,305.50 元。
    24、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                             期末数                           期初数
    增值税                                              -3,253,132.93                  -16,522,771.45
    营业税                                               1,146,403.89                     1,273,258.76
    企业所得税                                          -9,923,605.96                    26,038,455.62
    个人所得税                                             391,202.97                       454,849.21
    城市维护建设税                                         119,477.82                       100,018.05
    教育费附加                                              95,040.97                        65,091.08
    土地使用税                                              23,192.95                        44,098.75
    土地增值税                                           1,452,398.93                     1,452,398.93
    房产税                                                 813,552.15                       876,144.86
    印花税                                                  21,369.14                        27,977.55
    77
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他                                                        37,719.04                   30,971.77
    合计                                       -9,076,381.03               13,840,493.13
    25、 应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                          期初数
    短期借款应付利息                                          719,024.44                  2,259,906.82
    合计                                          719,024.44                  2,259,906.82
    26、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                          期初数
    一年以内                                             77,359,187.77                   66,468,336.88
    一至二年                                             16,643,343.80                   15,070,855.02
    二至三年                                              2,866,731.21                    3,260,486.92
    三年以上                                             25,968,847.05                   23,725,729.46
    合计                                  122,838,109.83                  108,525,408.28
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                             期末数                          期初数
    北京首都农业集团有限公司                                3,190,968.22                 13,712,900.00
    合计                                        3,190,968.22                 13,712,900.00
    (3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                             欠款金额                  欠款原因    报表日后是否归还
    青海昌荣优视文化传播有限公司              9,495,493.00         暂未支付    否
    市财政局                                  4,000,000.00         暂未支付    否
    北京首都农业集团有限公司                  1,100,000.00         暂未支付    否
    原阳县人民政府                            5,000,000.00         暂未支付    否
    应付存入保证金                            2,627,500.00         暂未支付    否
    应付押金                                  2,048,565.35         暂未支付    否
    柳州农业银行                              1,264,175.90         暂未支付    否
    畜牧水产局                                 997,081.04          暂未支付    否
    合计                                     26,532,815.29
    (4) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    单位名称                        欠款金额                     性质或内容
    青海昌荣优视文化传播有限公司         9,495,493.00            广告费
    预提广告费                          15,855,560.00            广告费
    市财政局                             4,000,000.00            往来款
    徐振水、牛利有                       1,441,672.79            补偿款
    应付批发商奖励                       2,993,138.04            奖励款
    西门子工厂自动化工程公司 PLC 系
    504,000.00             设备押金
    统升级
    暂借款、土地租赁
    北京首农集团有限责任公司                3,190,968.32
    费
    北京零创广告有限公司                     690,589.42          广告费
    78
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    北京三元双日物流有限公司                1,238,614.05         运费
    原阳县人民政府                           5,000,000.00        往来款
    应付押金                                 2,841,996.35        押金
    应付存入保证金                           3,392,060.00        保证金
    柳州农业银行                             1,264,175.90        担保赔偿款
    畜牧水产局                                997,081.04         押金
    合计                                    52,905,348.91
    27、 1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                               期初数
    1 年内到期的长期借款                                     1,500,000.00
    1 年内到期的长期应付款                                   7,946,096.76                         8,109,073.22
    合计                                         9,446,096.76                         8,109,073.22
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                               期初数
    抵押借款                                                 1,500,000.00
    合计                                        1,500,000.00
    2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起始                                                         期末数
    贷款单位                            借款终止日           币种        利率(%)
    日                                                         本币金额
    2010 年 1 月    2012 年 1 月
    柳州农村信用合作联社                                       人民币                      6.71   1,500,000.00
    25 日           24 日
    合计                   /               /                /              /           1,500,000.00
    (3) 1 年内到期的长期应付款
    单位:元 币种:人民币
    借款单位                期限                初始金额                期末余额         借款条件
    爱克林(天津)有
    5年                          5,264,000.00            965,829.00   无
    限公司
    利乐中国有限公
    4年                         32,815,395.43          6,980,267.76   无
    司
    28、 长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                               期初数
    抵押借款                                                                                    1,500,000.00
    合计                                                                           1,500,000.00
    (2) 金额前五名的长期借款
    79
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期初数
    贷款单位            借款起始日        借款终止日           币种          利率(%)
    本币金额
    柳州农村信用合作联       2010 年 1 月    2012 年 1 月
    人民币                       6.71     1,500,000
    社                       25 日           24 日
    合计                   /               /                  /                /            1,500,000
    29、 长期应付款:
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位          期限                初始金额          利率(%)        应计利息       期末余额
    爱克林(天津)
    5年                     5,264,000.00                                           1,605,323.54
    有限公司
    利乐中国有限
    4年                    32,815,395.43                                           9,247,269.24
    公司
    (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
    单位:元
    期末数                                     期初数
    单位
    外币               人民币                  外币                  人民币
    爱克林(天津)有
    1,605,323.54                                2,088,238.04
    限公司
    30、 专项应付款:
    单位:元 币种:人民币
    项目                期初数          本期增加         本期减少         期末数         备注说明
    搬迁补偿款             8,161,337.00                        15,600.00     8,145,737.00
    合计               8,161,337.00                        15,600.00     8,145,737.00        /
    31、 其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末账面余额                      期初账面余额
    与资金相关的政府补助递延收益                               38,801,967.16                      34,252,759.26
    合计                                        38,801,967.16                      34,252,759.26
    项目                                                 期末数                期初数
    特需专用乳制品生产车间建设项目资金                              4,758,444.44           4,758,444.44
    干酪新技术研究与产业化                                          6,910,127.07           7,850,008.56
    乳制品质量安全控制技术研究与产业代示范                          1,967,825.96           3,074,163.40
    乳品综合加工和 220 吨/日奶粉生产线项目                          1,369,897.90           1,369,897.90
    功能性乳制品开发的需求分析与技术选择                            1,188,336.08           1,505,096.80
    其他                                                           22,607,335.71         15,695,148.16
    合计                                                   38,801,967.16         34,252,759.26
    32、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                             公积金转                                       期末数
    发行新股       送股                 其他                 小计
    股
    股份总
    885,000,000                                                                        885,000,000
    数
    80
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    33、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初数             本期增加             本期减少           期末数
    资本溢价(股本溢价)        952,428,960.23                                            952,428,960.23
    其他资本公积                 22,500,608.32                                             22,500,608.32
    合计                974,929,568.55                                            974,929,568.55
    34、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                期初数              本期增加            本期减少           期末数
    法定盈余公积             43,332,376.18                                              43,332,376.18
    任意盈余公积             15,142,094.07                                              15,142,094.07
    合计               58,474,470.25                                              58,474,470.25
    35、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                金额                      提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                           -180,186,432.14                   /
    调整后 年初未分配利润                             -180,186,432.14                   /
    加:本期归属于母公司所有者的
    28,386,360.08                 /
    净利润
    期末未分配利润                                     -151,800,072.06                  /
    36、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                        上期发生额
    主营业务收入                                     1,450,535,795.55                  1,276,043,586.06
    其他业务收入                                         30,639,194.65                     12,020,698.16
    营业成本                                         1,150,178,029.17                  1,072,994,437.46
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                               上期发生额
    行业名称
    营业收入            营业成本             营业收入            营业成本
    乳业                   1,450,535,795.55    1,123,957,060.68     1,276,043,586.06    1,065,925,093.07
    合计            1,450,535,795.55    1,123,957,060.68     1,276,043,586.06    1,065,925,093.07
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                上期发生额
    产品名称
    营业收入            营业成本              营业收入            营业成本
    液态奶                1,231,597,955.79      944,461,218.32        977,497,879.75      806,618,350.28
    固态奶                  218,937,839.76      179,495,842.36        298,545,706.31      259,306,742.79
    合计            1,450,535,795.55    1,123,957,060.68      1,276,043,586.06    1,065,925,093.07
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    81
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    本期发生额                                 上期发生额
    地区名称
    营业收入            营业成本               营业收入            营业成本
    北京                    703,920,623.19      499,698,539.03         548,828,956.71      420,006,198.89
    北京以外                746,615,172.36      624,258,521.65         727,214,629.35      645,918,894.18
    合计            1,450,535,795.55    1,123,957,060.68       1,276,043,586.06    1,065,925,093.07
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                           营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)
    北京物美综合超市有限公司                           85,879,511.92                               5.92
    重庆天友乳业有限公司                               55,875,944.44                               3.85
    北京家乐福商业有限公司                             45,640,008.38                               3.15
    北京京客隆商业集团股份有限
    30,741,959.73                               2.12
    公司
    北京超市发连锁股份有限公司                           24,212,410.82                              1.67
    合计                                    242,349,835.29                             16.71
    37、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                   本期发生额                 上期发生额              计缴标准
    按应税营业额的 5%计
    营业税                                 562,361.04                 430,430.88
    缴营业税。
    按实际缴纳的流转税的
    城市维护建设税                          915,428.4                 823,337.06
    1%-7%计缴。
    教育费附加                              663,401.1                 503,326.66
    防洪税                                    1,958.7                   2,008.94
    合计                         2,143,149.24               1,759,103.54            /
    38、 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                        上期发生额
    促销费                                               65,272,878.25                    32,759,493.26
    运输装卸费                                           64,367,916.48                    51,797,670.85
    广告费                                               39,974,685.50                    39,422,663.99
    劳务费                                               32,627,807.27                    25,176,750.92
    工资                                                 23,633,021.17                    26,926,661.52
    销售奖励                                             13,660,873.70                     3,650,703.07
    堆头费                                                9,477,892.64                    20,598,137.82
    差旅费                                                5,885,283.00                     8,471,960.36
    样品及产品损耗                                        5,540,527.50                     7,019,167.42
    社会保险费                                            5,255,888.32                     4,174,870.40
    其他                                                 17,943,667.80                    21,504,590.95
    合计                                   283,640,441.63                    241,502,670.56
    39、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                        上期发生额
    工资                                                 17,043,802.41                    17,201,095.09
    固定资产折旧费                                        7,666,143.24                     8,387,828.08
    82
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    社会保险费                                             5,002,536.45                      4,407,793.49
    无形资产摊销                                           4,195,871.83                      3,155,042.54
    研究与开发费                                           2,935,617.71                      3,189,913.75
    税金                                                   2,353,117.99                      3,320,208.93
    土地使用费                                             2,129,587.70                      1,994,587.70
    业务招待费                                             1,951,669.35                      1,801,379.78
    租赁费                                                 1,939,544.99                      2,267,746.57
    福利支出                                               1,866,760.09                      1,629,593.70
    其他                                                  14,342,246.20                     12,659,165.76
    合计                                      61,426,897.96                     60,014,355.39
    40、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                        上期发生额
    利息支出                                            10,847,403.42                      6,052,326.84
    利息收入                                              -801,844.71                     -2,227,190.15
    汇兑损益                                              -584,791.37                        -23,902.06
    银行手续费等                                           249,281.03                        237,306.50
    合计                                     9,710,048.37                      4,038,541.13
    41、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额           上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                    47,885,600.44        45,971,294.85
    合计                                      47,885,600.44        45,971,294.85
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位               本期发生额             上期发生额       本期比上期增减变动的原因
    北京麦当劳食品有限公
    47,885,600.44         45,971,294.85   净利润较同期增长
    司
    合计                   47,885,600.44         45,971,294.85                /
    42、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                               本期发生额                     上期发生额
    一、坏账损失                                           2,581,493.83                   1,385,322.09
    二、存货跌价损失                                           -6,250.00                    -235,529.20
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    83
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                       2,575,243.83                     1,149,792.89
    43、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                   本期发生额               上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合
    131,526.54               74,244.85                  131,526.54
    计
    其中:固定资产处置利
    131,526.54               58,788.21                  131,526.54
    得
    债务重组利得                         6,068,455.47               992,182.63                6,068,455.47
    政府补助                               939,676.00               875,993.30                  939,676.00
    其他                                   259,793.96               369,441.38                  259,793.96
    合计                        7,399,451.97             2,311,862.16                7,399,451.97
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额              上期发生额                  说明
    收北京市商务委员会第
    640,000.00                          北京市商务委员会
    二批临时存储乳粉贴息
    转 2009 年安置残疾人就
    30,000.00
    业岗位补贴
    三元特需中心奶款                      30,000.20                          市特需中心
    收人力保障局款                        50,000.00                          人力保障局
    科研新型乳制品研发项
    143,675.80                          科研课题结题
    目结题
    北京技术交易促进中心
    2009 年自主创新专项资                                       300,000.00   北京技术交易促进中心
    金
    北京市优质产品产销服
    北京市优质产品产销服务
    务站重大会议特工产品                                         30,000.00
    站
    保障款
    政府返还残疾人安置补
    46,000.00                          政府返还
    贴
    社保补贴                                                      2,293.00   朝阳区人力资源保障局
    研发补助                                                     58,206.79   研发课题
    畜牧业雪灾补助                                               25,000.00   救灾补助
    奶牛补贴款                                                   48,110.00
    收社会保险补贴款                                            275,510.00   迁安市社保
    返还购置检测设备款                                          136,873.51   迁安市政府
    合计                       939,676.00             875,993.30                /
    注:第四届董事会第十五次会审议通过了《关于新乡三元与民生银行、利乐中国签署<和解协议>的议
    案》。新乡三元原欠付利乐中国设备总价款 466.47 万美元,于发生时计入长期应付款科目反映,因本
    和解协议的签定,民生银行向利乐中国付款后,新乡三元将分三期向民生银行支付 373.86 万美元作为
    补偿,其差额部分新乡三元根据本和解协议规定进行账务调整,计入 2011 年度营业外收入 6,068,455.47
    元。
    84
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    44、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                   本期发生额                  上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    493,893.80                 391,331.74                    493,893.80
    计
    其中:固定资产处置损
    493,893.80                 391,331.74                    493,893.80
    失
    债务重组损失                                                      187,565.31
    对外捐赠                                 2,623.28               1,067,593.59                      2,623.28
    其他                                    48,294.23               3,975,253.70                     48,294.23
    合计                          544,811.31               5,621,744.34                    544,811.31
    45、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                           上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    3,871,086.70                             282,814.24
    所得税
    递延所得税调整                                           -73,417.10                            1,158,519.47
    合计                                       3,797,669.60                            1,441,333.71
    46、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    报告期利润               序号                         本期数                          上期数
    归属于本公司普通股股
    1                                           28,386,360.08                -51,511,038.99
    东的净利润
    扣除所得税影响后归属
    于母公司普通股股东净 2                                                 6,543,221.50              -3,498,989.36
    利润的非经常性损益
    归属于本公司普通股股
    东、扣除非经常性损益后 3=1-2                                       21,843,138.58                -48,012,049.63
    的净利润
    年初股份总数             4                                     885,000,000.00            885,000,000.00
    公积金转增股本或股票
    5
    股利分配等增加股份数
    发行新股或债转股等增
    6
    加股份数
    发行新股或债转股等增
    加股份下一月份起至报 7
    告期年末的月份数
    报告期因回购或缩股等
    8
    减少股份数
    减少股份下一月份起至
    9
    报告期年末的月份数
    报告期月份数             10
    6.00                            6.00
    发行在外的普通股加权 11 = 4 + 5 + 6×7÷10 -
    885,000,000.00            885,000,000.00
    平均数               8×9÷10
    基本每股收益(Ⅰ)       12=1÷11
    0.0321                          -0.0582
    85
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    基本每股收益(Ⅱ)       13=3÷11
    0.0247                    -0.0543
    已确认为费用的稀释性
    14
    潜在普通股利息                                          -                         -
    所得税率                 15                                                 25%                     25%
    转换费用                 16
    -                           -
    认股权证、期权行权增加
    17
    股份数                                                -                           -
    18 = [1+(14-16)×(1-15) ] ÷
    稀释每股收益(Ⅰ)
    (11+17)                     0.0321                      -0.0582
    19 = [3+(14-16)×(1-15) ] ÷
    稀释每股收益(Ⅱ)
    (11+17)                     0.0247                      -0.0543
    47、 其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目                                     本期金额             上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
    有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额                                            215,042.41              -403,441.78
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计                                        215,042.41              -403,441.78
    48、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                 金额
    收往来款                                                                              15,851,115.61
    租金                                                                                   2,152,092.22
    押金                                                                                   1,232,682.32
    保证金                                                                                   414,016.82
    其他                                                                                  21,297,832.60
    86
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    合计                                                   40,947,739.57
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                         金额
    支付往来款                                                                  30,759,987.82
    广告费、促销费、宣传费                                                      69,581,203.48
    办公费                                                                      11,766,805.46
    劳务费                                                                       6,126,264.50
    业务招待费                                                                   1,001,534.16
    水电费                                                                       1,316,488.12
    检测费                                                                         449,706.35
    科研费用                                                                     3,538,400.38
    劳动保护费                                                                     127,316.14
    差旅费                                                                         479,359.46
    退还保证金、押金                                                               742,612.08
    其他                                                                        60,913,766.40
    合计                                                   186,803,444.35
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                       金额
    新乡保函                                                                      133,708.10
    合计                                                    133,708.10
    49、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                        本期金额                 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                              22,443,751.50            -52,174,537.79
    加:资产减值准备                                     2,575,243.83             -4,370,332.41
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    49,923,345.87            55,318,765.98
    折旧
    无形资产摊销                                         4,176,291.34              3,155,042.54
    长期待摊费用摊销                                     1,715,500.98              1,845,413.64
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    312,465.14               299,534.55
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                  49,902.12                17,552.34
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                       10,907,569.17             5,901,155.31
    投资损失(收益以“-”号填列)                      -47,885,600.44           -45,971,294.85
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                -78,694.22             1,158,519.47
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -5,862.64
    存货的减少(增加以“-”号填列)                   -114,114,633.86             7,178,947.72
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          108,747,205.13            13,274,296.73
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         -103,911,837.24          -110,887,337.27
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                          -65,145,353.32          -125,254,274.04
    87
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                               255,753,808.52           321,722,724.57
    减:现金的期初余额                                           513,014,988.96           504,552,944.15
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                    -257,261,180.44          -182,830,219.58
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  期末数                     期初数
    一、现金                                                     255,753,808.52           513,014,988.96
    其中:库存现金                                                   329,885.24               536,420.42
    可随时用于支付的银行存款                               254,748,957.90           510,400,661.56
    可随时用于支付的其他货币资金                               674,965.38             2,077,906.98
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                 255,753,808.52           513,014,988.96
    (3) 现金流量表补充资料的说明
    注:现金和现金等到价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
    (七) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司对    母公司对    本企
    母公
    企业     注册      法人   业务                   本企业的    本企业的    业最    组织机构
    司名                                         注册资本
    类型     地        代表   性质                   持股比例    表决权比    终控      代码
    称
    (%)         例(%)     制方
    建   材
    北 京                              及   食                                        北 京
    首 都                              品   加                                        首 都
    有 限
    农 业                    张 福     工   企                                        农 业
    责 任   北京                        117,247.20       67.83       67.83           101115923
    集 团                    平        业   的                                        集 团
    公司
    有 限                              投   资                                        有 限
    公司                               及   管                                        公司
    理
    2、 本企业的子公司情况
    88
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    企业类                 法人代     业务性                      持股比    表决权    组织机构
    子公司全称                 注册地                            注册资本
    型                     表         质                        例(%)   比例(%)       代码
    呼伦贝尔三
    有 限 责                           食 品 加
    元乳业有限                内蒙古     钮立平                   6,771.47        75.34        75.34    701477055
    任公司                             工业
    责任公司
    内蒙古满洲
    里三元乳业    有 限 责                           食 品 加
    内蒙古     吕宝强                   1,900.00       92.105       92.105    72013818X
    有限责任公    任公司                             工业
    司
    天津三元乳    有 限 责                           食 品 加
    天津       邱志刚                          902      60.09        60.09    730341632
    业有限公司    任公司                             工业
    澳大利亚三
    有 限 责    澳大利                             587.03 万
    元经贸有限                           钮立平      商业                           100         100     BJ5018735
    任公司      亚                                     澳元
    公司
    北京三元梅
    有 限 责                           食 品 加
    园乳品发展                北京       贾廷瑞                   1,275.06              45       45     76423216X
    任公司                             工业
    有限公司
    迁安三元食    有 限 责                           食 品 加    751.66 万
    河北       钮立平                                         60       60     76811390X
    品有限公司    任公司                             工业            美元
    河北三元食    有 限 责                           食 品 加
    河北       高青山                  87,972.55          100         100     682772138
    品有限公司    任公司                             工业
    上海三元乳    有 限 责
    上海       钮立平      商业                300            51       51     695842545
    业有限公司    任公司
    北京八达岭
    有 限 责                           食 品 加
    乳业有限公                北京       何昌                        960.7              70       70     103037412
    任公司                             工业
    司
    北京百鑫经    有 限 责
    北京       钮立平      商业         2,403.43              98       98     101429308
    贸有限公司    任公司
    柳州三元天
    有 限 责                           食 品 加
    爱乳业有限                广西       钮立平                   2,245.00        99.93        99.93    198586819
    任公司                             工业
    公司
    新乡市三元
    有 限 责                           食 品 加
    食品有限公                河南       高青山                  10,000.00          98.8        98.8    79426420X
    任公司                             工业
    司
    3、 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    本企业
    被投资                                                                    本企业      在被投
    企业类                 法人代     业务性       注册资                               组织机构
    单位名                  注册地                                            持股比      资单位
    型                     表         质           本                                   代码
    称                                                                      例(%)       表决权
    比例(%)
    一、合营企业
    北 京 麦
    当 劳 食 有 限 公                              食 品 加     2,080 万
    北京        张福平                                     50          50      600004523
    品 有 限 司                                    工业            美元
    公司
    二、联营企业
    89
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位                                          期末净资产总     本期营业收入
    期末资产总额       期末负债总额                                        本期净利润
    名称                                               额               总额
    一、合营企业
    北京麦当劳
    食 品 有 限 公 105,897.446905     36,171.186042     69,726.260863   104,979.340651       9,577.120088
    司
    二、联营企业
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系                   组织机构代码
    北京市牛奶公司                   母公司的全资子公司                   101389852
    北京三元绿荷奶牛养殖中心         母公司的全资子公司                   802890949
    北京三元双日食品物流有限公
    母公司的控股子公司                   66560292-X
    司
    北京匹比包装制品有限公司         母公司的控股子公司                   60003782-7
    北京奶牛中心                     母公司的全资子公司                   40066236-1
    山东三元乳业有限公司             母公司的全资子公司                   78845703-X
    北京艾莱发喜食品有限公司         母公司的控股子公司                   600000688
    江苏三元双宝乳业有限公司         母公司的控股子公司                   13937296-8
    河北绿荷牧业有限责任公司         母公司的控股子公司                   55185979-4
    北京市双桥农工商公司             母公司的全资子公司                   101660614
    唐山市三元食品有限公司           母公司的控股子公司                   700625167
    北京三元创业投资有限公司         母公司的全资子公司                   733450367
    5、 关联交易情况
    (1) 采购商品/接受劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    关联交易                本期发生额                     上期发生额
    关联交易     定价方式                        占同类交易                     占同类交
    关联方
    内容       及决策程            金额        金额的比例           金额      易金额的
    序                            (%)                        比例(%)
    根据公平
    合理的原
    北京奶牛      采购原料      则,以市场
    3,425,775.45           0.56     6,241,788.64       1.15
    中心          奶            公允价格
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    北京匹比
    采购包装      则,以市场
    包装制品                                      5,547,336.01          29.10     7,222,197.08      23.95
    物            公允价格
    有限公司
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    北京三元
    采购原料      则,以市场
    绿荷奶牛                                    264,104,828.65          42.85   235,397,226.97      43.53
    奶            公允价格
    养殖中心
    为定价基
    础
    90
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    根据公平
    北京三元                    合理的原
    双日食品      运输乳制      则,以市场
    29,311,120.82    60.51   29,924,038.26    57.77
    物流有限      品            公允价格
    公司                        为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    支付职工
    北京市牛                    则,以市场
    宿舍综合                         500,000.00    100.00     600,000.00    100.00
    奶公司                      公允价格
    服务费
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    北京市牛      支付后勤      则,以市场
    150,000.00    100.00     150,000.00    100.00
    奶公司        服务费        公允价格
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    山东三元
    采购乳制      则,以市场
    乳业有限                                    117,726,149.78    85.57   93,903,073.07   100.00
    品            公允价格
    公司
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    唐山市三
    支付委托      则,以市场
    元食品有                                     27,316,069.88   100.00
    加工费        公允价格
    限公司
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    江苏三元
    采购乳制      则,以市场
    双宝乳业                                     19,858,061.41    14.43
    品            公允价格
    有限公司
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    山东三元
    委托收购      则,以市场
    乳业有限                                       166,313.12      0.03
    原料奶        公允价格
    公司
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    山东三元
    采购包装      则,以市场
    乳业有限                                       372,406.04      1.95
    物            公允价格
    公司
    为定价基
    础
    出售商品/提供劳务情况表
    91
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                    上期发生额
    关联交易      关联交易定
    占同类交易                     占同类交易
    关联方                     价方式及决
    金额      金额的比例          金额       金额的比例
    内容         策程序
    (%)                          (%)
    根据公平合
    北京艾莱发                   理的原则,
    喜食品有限    销售乳制品     以市场公允     11,957,618.73          0.82     4,327,615.45          0.34
    公司                         价格为定价
    基础
    根据公平合
    北京麦当劳                   理的原则,
    食品有限公    销售乳制品     以市场公允     25,170,955.26          1.74    17,878,309.11          1.40
    司                           价格为定价
    基础
    根据公平合
    江苏三元双                   理的原则,
    宝乳业有限    销售原辅料     以市场公允       175,305.18           0.01
    公司                         价格为定价
    基础
    根据公平合
    理的原则,
    山东三元乳
    销售原辅料     以市场公允       913,306.77          17.93
    业有限公司
    价格为定价
    基础
    (2) 关联托管/承包情况
    公司受托管理/承包情况表:
    单位: 元   币种:人民币
    托管收益/承      年度确认的
    委托方/出包    受托方/承包    受托/承包资    受托/承包起    受托/承包终
    包收益定价       托管收益/
    方名称         方名称         产类型           始日           止日
    依据         承包收益
    北京三元绿
    荷奶牛养殖                                   2010 年 8 月   2011 年 7 月
    公司            股权托管                                                              0
    中心;江苏                                   1日            31 日
    省东辛农场
    北京首都农                                                  终止经营或
    公司/上海三                   2009 年 4 月
    业集团有限                     股权托管                     股权转让之                               0
    元                            17 日
    公司                                                        日
    北京三元创                                                  终止经营或
    2010 年 4 月
    业投资有限     公司            股权托管                     股权转让之                               0
    2日
    公司                                                        日
    北京三元创                                                  终止经营或
    2010 年 4 月
    业投资有限     河北三元        股权托管                     股权转让之                               0
    2日
    公司                                                        日
    公司委托管理/出包情况表:
    92
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位: 万元 币种:人民币
    年度确定的
    委托方/出包     受托方/承包     委托/出包资   委托/出包   委托/出包    托管费/出包
    托管费/出包
    方名称          方名称          产类型        起始日      终止日     费定价依据
    费
    根据公平合
    北京三元食                                                             理的原则,
    北京市牛奶      其他资产托    2010 年 1   2012 年 12
    品股份有限                                                             以市场公允            52.00
    公司            管            月1日       月 31 日
    公司                                                                   价格为定价
    基础
    注 1:2010 年 8 月 6 日,公司与三元绿荷及江苏省东辛农场签署《股权托管补充协议四》,经三方协
    商,同意对原《股权托管协议》中将三元绿荷持有的三元双宝 53%股权交由公司托管的期限再延长 1
    年,至 2011 年 7 月 31 日。协议约定:托管期间三元双宝的经营收益和亏损仍由三元绿荷和江苏省东
    辛农场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和三元绿荷同意,托管期间如三元双宝盈利,三元
    绿荷应于该会计年度结束后 10 个工作日内向公司支付当年托管收益,金额为三元绿荷因拥有三元双宝
    53%的股权及权益而获得的三元双宝当年净利润 15%的款项;如三元双宝在某一会计年度发生亏损,
    三元绿荷不再支付当年的托管收益。截至本报告披露日,公司与三元绿荷及江苏省东辛农场已签署《股
    权托管补充协议五》,将托管期限延长至 2012 年 7 月 31 日。
    注 2:2009 年 4 月 17 日,公司与北京首都农业集团有限公司(简称"首农集团")在北京市签署《委托
    经营协议》,为了防止同业竞争,经双方协商,首农集团将其购得的山东三元乳业有限公司(简称"山
    东三元")95%的股权(简称"标的股权")及相关的一切权利和权益,委托本公司经营管理,且本公司
    享有随时购买山东三元 95%股权的选择权。委托终止时间为首农集团向本公司或其他第三方转让山东
    三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间,如首农集团增持了山东三元的股权,增持部分也
    视为标的股权。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定:托
    管期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意,托管期间
    如山东三元盈利,首农集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益,金额为首农集
    团按持股比例享有的山东三元当年净利润的 15%;如山东三元在某一会计年度发生亏损,首农集团不
    再支付当年的托管收益。
    2010 年 2 月 9 日,首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司(简称"同德同益")签署的《股权
    转让合同》生效,首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此,公司将受托经营山东三
    元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
    考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一,为进一步提高管理效率,2010 年 9 月 9 日,公
    司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司(简称"上海三元")与首农集团签署了《转委托协议》,约
    定公司将山东三元 100%的股权(简称"托管股权")转委托给上海三元经营管理,协议有效期自 2010
    年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定:公司有权对上海三元经营管理托管股权的活动进行指
    示和监督;上海三元享有公司依据《委托经营协议》所享有的权利、权力并承担相应责任,但公司享
    有的对托管股权的优先购买权除外。如山东三元在委托期间内盈利,则首农集团应于每一会计年度结
    束之日起三个月内向上海三元支付委托报酬,金额为山东三元当年度净利润的 15%,而无论山东三元
    是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,山东三元发生亏损,则首农集团不
    再支付当年度的委托报酬。
    注 3:2010 年 4 月 2 日,公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司(简称"河北三元")与北京三
    元创业投资有限公司(简称"三元创业")签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山三鹿乳业有
    限公司(简称"唐山三鹿")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益委托河北三元经营管
    理,且河北三元享有随时购买唐山三鹿 70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向河北三元或其
    他第三方转让唐山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届
    董事会第四十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持
    股比例享有和承担。如唐山三鹿在委托期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月
    内向河北三元支付委托报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%,而无
    论唐山三鹿是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三鹿发生亏损,则
    三元创业不再支付当年度的委托报酬。
    注 4:2010 年 4 月 2 日,公司与三元创业签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山市三元食品
    有限公司(简称"唐山三元")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益委托公司经营管理,
    93
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    且公司享有随时购买唐山三元 70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向本公司或其他第三方转
    让唐山三元股权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第四
    十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三元的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有
    和承担。如唐山三元在委托期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向公司支
    付委托报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐山三元当年度净利润的 15%,而无论唐山三元是否
    实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三元发生亏损,则三元创业不再支
    付当年度的委托报酬。
    注 5:公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司,承包的期限为
    2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日,承包费为 52 万元/年。
    (3) 关联租赁情况
    公司出租情况表:
    单位:元 币种:人民币
    租赁资产种     租赁起始       租赁终止      租赁收益    年度确认的租
    出租方名称     承租方名称
    类           日             日          定价依据        赁收益
    根据公平
    合理的原
    北京三元食     北京三元双
    2011 年 1 月   2011 年 12     则,以市场
    品股份有限     日食品物流     库房及厂地                                                1,341,626.08
    1日            月 31 日       公允价格
    公司           有限公司
    为定价基
    础
    根据公平
    合理的原
    河北绿荷牧
    河北三元食                                  2010 年 3 月   2020 年 3 月   则,以市场
    业有限责任     房屋                                                          5,000.00
    品有限公司                                  1日            1日            公允价格
    公司
    为定价基
    础
    公司承租情况表:
    单位:万元 币种:人民币
    年度确认的租
    出租方名称       承租方名称      租赁资产种类      租赁起始日       租赁终止日
    赁费
    北京首都农业 北京三元食品                          2008 年 12 月 2021 年 12 月
    土地                                                        415.00
    集团有限公司 股份有限公司                          29 日            27 日
    注 1:公司将位于北京双桥、巨山地区的自有库房及乳品一厂停车场租赁给母公司的控股子公司北京
    三元双日食品物流有限公司,租期为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。
    注 2:河北三元将位于于石家庄市新华区和平西路 539 号的面积约 20 平方米的房屋 1 间租赁给河北
    绿荷牧业有限责任公司,租赁期限自 2010 年 3 月 1 日至 2020 年 3 月 1 日,租金每年人民币伍仟元。
    注 3:公司与母公司北京首都农业集团有限公司(以下简称"首农集团")于 1997 年 4 月 23 日签订《土
    地使用权租赁协议》、于 1998 年 7 月 8 日签订《关于<土地使用权租赁>的补充协议》、于 2000 年 9 月
    签订《<土地使用权租赁协议>第 1 号补充协议》、于 2001 年 12 月 28 日签订《<土地使用权租赁协议>
    第 2 号补充协议》、于 2005 年 6 月 28 日签订《<土地使用权租赁协议>第 3 号补充协议》、于 2006 年
    12 月 25 日签订《<土地使用权租赁协议>第 4 号补充协议》(以上全部,简称"原租赁协议及其附件")。
    鉴于首农集团为公司的实际控制人,且上述"原租赁协议及其附件"协议期限超过三年,根据 2008 年修
    订的上海证券交易所《股票上市规则》10.2.14 款的要求,公司第三届董事会第二十四次会议对此项日
    常关联交易重新进行审议,并同意公司与首农集团重新签署新的《土地使用权租赁协议》。交易标的为
    首农集团合法拥有的位于本公司厂址内总面积 128969.32 平方米的国有土地使用权。共八块土地,坐
    落地点分别是:西城区鼓楼西大街 75 号、朝阳区双桥(双桥乳品厂)、昌平区南口镇南口公路东侧、
    朝阳区左安门饮马井 2 号、朝阳区左安门饮马井 2 号(中院)、朝阳区左安门饮马井 2 号(东院)、海
    淀区翠微路 26 号、北京市丰台区安定东里 3 号。2009 年年租金价格为人民币 361 万元,此后租金在
    此基础上每年递增人民币 27 万元。租金季付,每次支付的租金额为该年度租金总额的四分之一。租赁
    期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。该事项已于 2008 年 12 月 30 日刊登在《中国证券报》、
    94
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    《上海证券报》上。
    (4) 关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方            被担保方              担保金额              担保期限             是否履行完毕
    北京首都农业      北京三元食品股                           2010 年 5 月 18 日~
    15,000.00                            否
    集团有限公司      份有限公司                               2012 年 5 月 17 日
    北京首都农业      北京三元食品股                           2010 年 5 月 7 日~
    15,000.00                            否
    集团有限公司      份有限公司                               2013 年 5 月 6 日
    北京首都农业      北京三元食品股                           2010 年 8 月 5 日~
    3,000.00                            否
    集团有限公司      份有限公司                               2011 年 8 月 4 日
    北京首都农业      北京三元食品股                           2010 年 9 月 13 日~
    5,000.00                            否
    集团有限公司      份有限公司                               2011 年 7 月 12 日
    北京首都农业      北京三元食品股                           2010 年 7 月 30 日~
    5,000.00                            否
    集团有限公司      份有限公司                               2011 年 7 月 30 日
    北京首都农业      北京三元食品股                           2011 年 5 月 23 日~
    5,000.00                            否
    集团有限公司      份有限公司                               2011 年 11 月 22 日
    6、 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                                期初
    项目名称           关联方
    账面余额              坏账准备         账面余额        坏账准备
    北京艾莱发喜
    应收账款                            7,250,186.35           284,953.32     3,607,773.25      180,388.66
    食品有限公司
    北京麦当劳食
    应收账款                            6,168,474.44           327,557.52     3,247,825.79      181,525.09
    品有限公司
    山东三元乳业
    应收账款                              894,506.42             5,752.50
    有限公司
    江苏三元双宝
    应收账款                              132,999.99             6,650.00
    乳业有限公司
    北京市牛奶公
    其他应收款                            454,116.60           110,058.30       194,116.60       38,823.32
    司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                   关联方                   期末账面余额              期初账面余额
    北京三元双日食品物流
    应付账款                                                         6,806,587.51              5,608,546.75
    有限公司
    应付账款                  山东三元乳业有限公司                  23,700,684.25             18,648,644.98
    北京三元绿荷奶牛养殖
    应付账款                                                        91,733,544.03             56,081,422.02
    中心
    北京匹比包装制品有限
    应付账款                                                             326,275.67            1,793,504.63
    公司
    应付账款                  北京奶牛中心                           3,425,775.45              2,369,979.64
    唐山市三元食品有限公
    应付账款                                                         1,799,812.01                      0.00
    司
    江苏三元双宝乳业有限
    应付账款                                                         7,796,332.41                      0.00
    公司
    其他应付款                北京三元双日食品物流                   1,238,614.05              1,101,017.36
    95
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    有限公司
    北京首都农业集团有限
    其他应付款                                                3,190,968.22           13,712,900.00
    公司
    其他应付款                北京市牛奶公司                    405,116.99            1,073,600.41
    其他应付款                山东三元乳业有限公司                    0.00               11,762.28
    江苏三元双宝乳业有限
    预收账款                                                        501.30               43,985.80
    公司
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    无
    (十) 承诺事项:
    1、 重大承诺事项
    (1)资本承诺
    项 目                                     期末数                期初数
    已签约但尚未于财务报表中确认的
    -购建长期资产承诺                                107,184,744.70     109,330,796.30
    合 计                                            107,184,744.70     109,330,796.30
    注:本公司建造工业园区,已签订合同的重大资产承诺事项金额为 109,330,796.30 元。
    (2)经营租赁承诺
    至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
    项 目                                     期末数                期初数
    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
    资产负债表日后第 1 年                              4,420,000.00        4,150,000.00
    资产负债表日后第 2 年                              4,690,000.00        4,420,000.00
    资产负债表日后第 3 年                              4,960,000.00        4,690,000.00
    以后年度                                          42,280,000.00       47,240,000.00
    合 计                                             56,350,000.00       60,500,000.00
    注:本公司与首都农业集团共同签署《土地使用权租赁协议》,交易标的为首都农业集团合法拥有的位
    于本公司厂址内总面积 128,969.32 平方米的国有土地使用权。2009 年年租金价格为人民币 361 万元,
    此后租金在此基础上每年递增人民币 27 万元。租赁期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。
    河北三元将位于河北省石家庄市新华区和平西路 539 号 1-6 层(除 2 层东北面一间房间),面积 2948.46
    平方米,租赁给石家庄薰衣草酒店管理有限公司,合同金额:2009-10-11 至 2012-10-10,80 万元/年,
    2012-10-11 至 2019-10-10,每年为前一年度的 103%,共计 8,713,868.85 元。已付金额 1,200,000.00 元,
    未付金额 7,513,868.85 元,剩余款项支付时间:2011 年至 2019 年。
    2、 前期承诺履行情况
    本公司于 2007 年 9 月与利乐签订合同,购买"利乐柔性无菌包装生产线"一条,合同金额为 1,198,013.00
    美元,运费、保险费由卖方付至中国天津新港,2008 年 11 月此生产线已经验收完毕。截至 2011 年 6
    月 30 日止本公司已经根据合同约定支付了全部款项。本公司根据合同的约定对已开具的银行保函金额
    全部收回。
    (十一) 其他重要事项:
    1、 其他
    股权质押
    本公司实际控制人首都农业集团,直接持有本公司 234,501,756 股股份,占公司总股本的 26.50%;间
    接持有本公司 365,790,000 股股份,占公司总股本的 41.33%,首农集团将其持有的本公司 120,000,000
    股股份(占公司总股本的 13.56%)质押给北京国有资本经营管理中心(简称"国管中心"),并于 2010 年
    96
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    10 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了上述股权的质押登记手续。质权存续
    期间自 2010 年 10 月 29 日起,至"首都农业集团依据《委托贷款借款合同》及《股份出质协议》的
    约定向国管中心归还全部借款本金并支付所有利息以及其他应付费用和/或款项后"时止。
    截至本财务报告批准报出日,本公司股份累计被质押总数 120,000,000 股,占公司总股本的 13.56%。
    (十二) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    账面余额                    坏账准备                      账面余额              坏账准备
    种类
    比例                            比例                   比例                  比例
    金额                        金额                         金额                  金额
    (%)                             (%)                    (%)                   (%)
    单项金
    额重大
    并单项
    计提坏     51,596,068.83    17.86      51,596,068.83        49.73    51,596,068.83   22.20     51,596,068.83   51.11
    账准备
    的应收
    账款
    组合小
    237,240,104.69    82.14      52,160,094.28        50.27   180,784,611.55   77.80     49,355,098.60   48.89
    计
    合计    288,836,173.52      /       103,756,163.11          /     232,380,680.38     /      100,951,167.43     /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容             账面余额               坏账金额               计提比例(%)          理由
    山东烟台三鼎商
    2,724,691.81           2,724,691.81                      100     收回可能性极小
    贸有限公司
    嘉禾日达农科院
    9,676,910.76           9,676,910.76                      100     收回可能性极小
    站
    北京伊恩园经销
    1,411,808.61           1,411,808.61                      100     收回可能性极小
    站
    北京鑫丹妮经销
    2,800,679.97           2,800,679.97                      100     收回可能性极小
    站
    福洲北闽有限公
    3,874,602.86           3,874,602.86                      100     收回可能性极小
    司
    广州京之元有限
    9,586,681.30           9,586,681.30                      100     收回可能性极小
    公司
    深圳京三元有限
    2,818,894.60           2,818,894.60                      100     收回可能性极小
    公司
    沈阳鑫源松鹤有
    1,190,142.93           1,190,142.93                      100     收回可能性极小
    限公司
    天津福乐勤有限
    5,784,520.21           5,784,520.21                      100     收回可能性极小
    公司
    北京卡夫经销部             11,727,135.78          11,727,135.78                      100     收回可能性极小
    合计                 51,596,068.83          51,596,068.83                /                     /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    97
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    账龄               账面余额                                          账面余额
    坏账准备                                     坏账准备
    金额        比例(%)                               金额        比例(%)
    1 年以内
    187,556,256.1          79.06   11,050,735.57    128,571,466.01         71.12    6,602,895.90
    小计
    1至2年        7,856,427.12           3.31    1,392,233.83      4,521,006.66          2.50      741,457.27
    2至3年          500,097.00           0.21      250,048.51     10,704,409.98          5.92    5,672,161.48
    3至4年        6,397,740.44           2.70    5,118,192.35      4,222,990.39          2.34    3,573,845.44
    4至5年        6,975,968.64           2.94    6,395,268.63      4,980,360.73          2.75    4,980,360.73
    5 年以上     27,953,615.39          11.78   27,953,615.39     27,784,377.78         15.37   27,784,377.78
    合计      237,240,104.69         100.00   52,160,094.28    180,784,611.55        100.00   49,355,098.60
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称          与本公司关系             金额                   年限
    的比例(%)
    北京物美综合超市
    第三方                  12,060,241.80     1 年以内                             4.18
    有限公司
    北京超市发连锁股
    第三方                  10,000,943.15     1 年以内                             3.46
    份有限公司
    重庆天友乳业股份
    第三方                   6,727,069.74     1 年以内                             2.33
    有限公司
    北京艾莱发喜食品      非合并范围内关
    6,330,641.35     1 年以内                             2.19
    有限公司              联方
    北京麦当劳食品有
    合营企业                 6,168,474.44     1 年以内                             2.14
    限公司
    合计                    /              41,287,370.48                /                       14.30
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                 与本公司关系                 金额               占应收账款总额的比例(%)
    北京艾莱发喜食品有限
    非合并范围内关联方                6,330,641.35                             2.19
    公司
    北京麦当劳食品有限公
    合营企业                          6,168,474.44                             2.14
    司
    山东三元乳业有限公司      非合并范围内关联方                  115,050.00                             0.04
    江苏三元双宝乳业有限
    非合并范围内关联方                 132,999.99                              0.05
    公司
    合计                         /                   12,747,165.78                               4.42
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    98
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                          期初数
    账面余额                    坏账准备                   账面余额             坏账准备
    种类
    比例                        比例                    比例                 比例
    金额                        金额                      金额                 金额
    (%)                         (%)                     (%)                  (%)
    单项金
    额重大
    并单项
    计提坏
    2,990,000.00     4.02      2,990,000.00     27.84     2,990,000.00    4.69       2,990,000.00   28.09
    账准备
    的其他
    应收账
    款
    组合小
    71,408,604.72       95.98      7,751,828.14     72.16   60,779,738.82    95.31       7,653,376.11   71.91
    计
    合计     74,398,604.72         /       10,741,828.14       /     63,769,738.82         /     10,643,376.11     /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容               账面余额              坏账金额              计提比例(%)           理由
    预计收回可能性
    诉讼保证金                     1,390,000.00              1,390,000.00                100
    极小
    预计收回可能性
    辽足俱乐部                     1,600,000.00              1,600,000.00                100
    极小
    合计                  2,990,000.00              2,990,000.00            /                 /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                         期初数
    账龄                     账面余额                                       账面余额
    坏账准备                                坏账准备
    金额        比例(%)                            金额        比例(%)
    1 年以内小计             25,267,077.29      35.38          168,293.17   16,102,574.72      26.49   145,554.89
    1至2年                   31,898,183.39      44.67           39,449.07    31,793,492.4      52.31    72,197.62
    2至3年                    1,880,844.65       2.63          343,504.83    1,449,156.19       2.38    42,387.09
    3至4年                    1,477,112.90       2.07           92,061.51    1,527,660.33       2.52   287,282.55
    4至5年                    1,093,716.21       1.53          111,144.50      730,360.76       1.20   115,478.90
    5 年以上                  9,791,670.28      13.72        6,997,375.06    9,176,494.42      15.10 6,990,475.06
    合计               71,408,604.72     100.00        7,751,828.14   60,779,738.82     100.00 7,653,376.11
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称                与本公司关系                  金额                    年限
    总额的比例(%)
    迁安三元食品有
    子公司                     30,000,000.00       1-2 年                                40.32
    限公司
    呼伦贝尔三元乳
    子公司                     12,026,711.84       1 年以内                              16.17
    业有限责任公司
    99
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    北京八达岭乳品
    子公司                  3,175,981.74   1~5 年以上                   4.27
    有限公司
    内蒙古满洲里三
    元乳业有限责任       子公司                  2,307,684.98   1~4 年                       3.10
    公司
    柳州三元天爱乳
    子公司                  2,102,314.92   1 年以内                     2.83
    业有限公司
    合计                    /             49,612,693.48              /                66.69
    (4) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称              与本公司关系           金额         占其他应收账款总额的比例(%)
    非合并范围内关联
    北京市牛奶公司                                      454,116.60                           0.61
    方
    合计                      /                454,116.60                           0.61
    100
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    减    本期   在被投                 在被投资单位持
    在被投资单
    增减                         值    计提   资单位                 股比例与表决权
    被投资单位             投资成本          期初余额                     期末余额                              位表决权比
    变动                         准    减值   持股比                 比例不一致的说
    例(%)
    备    准备   例(%)                     明
    呼伦贝尔三元乳业有限责任公司    46,812,393.00      46,812,393.00                46,812,393.00                  75.34        75.34 无
    内蒙古满洲里三元乳业有限责任
    17,403,435.81      17,403,435.81                17,403,435.81                    92.105        92.105    无
    公司
    河北三元食品有限公司           879,725,500.00    879,725,500.00                879,725,500.00                       100            100   无
    迁安三元食品有限公司            22,500,000.00     28,500,000.00                 28,500,000.00                        45             45   无
    天津三元乳业有限公司             5,420,000.00      5,420,000.00                  5,420,000.00                     60.09          60.09   无
    北京八达岭乳业有限公司           4,156,456.63      4,156,456.63                  4,156,456.63                       100            100   无
    北京百鑫经贸有限公司            23,105,257.69     23,105,257.69                 23,105,257.69                        98             98   无
    北京三元梅园乳品发展有限公司     5,738,100.00      5,738,100.00                  5,738,100.00                        45             45   无
    澳大利亚三元经贸有限公司        33,110,072.44     33,110,072.44                 33,110,072.44                       100            100   无
    柳州三元天爱乳业有限公司        21,965,280.00     21,965,280.00                 21,965,280.00                     99.93          99.93   无
    上海三元乳业有限公司             1,530,000.00      1,530,000.00                  1,530,000.00                        51             51   无
    新乡市三元食品有限公司         111,203,800.00    111,203,800.00                111,203,800.00                      98.8           98.8   无
    北京三元德宏房地产有限公司      20,000,000.00     20,000,000.00                 20,000,000.00                        20             20   无
    北京市隆福大厦                     300,000.00        300,000.00                    300,000.00                     0.197          0.197   无
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投资单
    减   本期     现     在被投     在被投资
    位持股比例
    值   计提     金     资单位     单位表决
    被投资单位          投资成本          期初余额          增减变动             期末余额                                                    与表决权比
    准   减值     红     持股比       权比例
    例不一致的
    备   准备     利     例(%) (%)
    说明
    北京麦当劳食品有限公司     77,340,683.83    350,153,508.50     47,885,600.44      398,039,108.94                                50           50 无
    101
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                       本期发生额                        上期发生额
    主营业务收入                                      994,085,302.47                   806,388,274.36
    其他业务收入                                        9,546,548.85                       10,184,802.48
    营业成本                                          775,042,017.30                   680,510,349.43
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                             上期发生额
    行业名称
    营业收入         营业成本           营业收入             营业成本
    乳业                     994,085,302.47    769,312,672.91      806,388,274.36      674,209,474.06
    合计            994,085,302.47    769,312,672.91      806,388,274.36      674,209,474.06
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                             上期发生额
    产品名称
    营业收入         营业成本           营业收入             营业成本
    乳制品                   994,085,302.47    769,312,672.91      806,388,274.36      674,209,474.06
    合计            994,085,302.47    769,312,672.91      806,388,274.36      674,209,474.06
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                             上期发生额
    地区名称
    营业收入         营业成本           营业收入             营业成本
    北京                     671,352,857.37    487,452,455.78      526,414,919.41      416,257,142.10
    北京以外                 322,732,445.10    281,860,217.13      279,973,354.95      257,952,331.96
    合计            994,085,302.47    769,312,672.91      806,388,274.36      674,209,474.06
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                       营业收入总额
    (%)
    北京物美综合超市有限公司                           85,879,511.92                                8.64
    重庆天友乳业有限公司                               55,875,944.44                                5.62
    北京家乐福商业有限公司                             45,640,008.38                                4.59
    北京京客隆商业集团股份有限
    30,741,959.73                                3.09
    公司
    北京超市发连锁股份有限公司                         24,212,410.82                                2.44
    合计                              242,349,835.29                              24.38
    102
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    5、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额           上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                   47,885,600.44        45,971,294.85
    合计                                47,885,600.44        45,971,294.85
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位              本期发生额         上期发生额         本期比上期增减变动的原因
    北京麦当劳食品有限公
    47,885,600.44    45,971,294.85    净利润较同期增长
    司
    合计                    47,885,600.44    45,971,294.85                /
    6、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                          本期金额                 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                   58,569,825.37              15,742,719.81
    加:资产减值准备                                          2,903,447.71               -3,315,933.41
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    17,422,299.22              21,126,239.86
    折旧
    无形资产摊销                                              2,018,181.75                 976,291.26
    长期待摊费用摊销                                           961,288.26                1,127,102.92
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -200.00                -15,000.00
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                              0.00                15,047.95
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                              0.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                           10,383,893.20               4,705,815.31
    投资损失(收益以“-”号填列)                          -47,885,600.44              -45,971,294.85
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                   -266,096.19                 958,348.30
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                       5,277.12
    存货的减少(增加以“-”号填列)                        -89,855,270.84               3,478,370.80
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              -56,054,108.02              -16,811,173.83
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               37,423,448.57              -13,259,038.71
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                              -64,373,614.29              -31,242,504.59
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    103
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    现金的期末余额                                                  165,688,585.02              121,826,963.18
    减:现金的期初余额                                              408,048,314.57              150,358,970.74
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                       -242,359,729.55              -28,532,007.56
    (十三) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                               金额
    非流动资产处置损益                                                                             -362,367.26
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    939,676.00
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    债务重组损益                                                                                  6,068,455.47
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                           208,876.45
    所得税影响额                                                                                   -241,229.47
    少数股东权益影响额(税后)                                                                      -70,189.69
    合计                                                         6,543,221.50
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                           每股收益
    报告期利润
    益率(%)               基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    1.62                    0.0321                  0.0321
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    1.24                    0.0247                  0.0321
    公司普通股股东的净利润
    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    项目                     2011-6-30               2010-12-31             变动幅度      变动原因
    货币资金                    255,753,808.52          514,419,321.56          -50.3%    工业园项目支付现金
    应收票据                  1,500,000.00                8,517,517.00          -82.4%    票据到期收回款项
    预付款项               131,096,514.19                84,551,618.92          55.0%     预付工业园设备款增加
    应收利息                      -                           116,165.00       -100.0%    河北三元收到上期计提
    利息
    存货净额                 348,108,376.74             234,408,694.84          48.5%     母公司在产品增加
    投资性房地产             19,211,614.17                3,361,853.95         471.5%     河北三元出租房屋增加
    无形资产                 341,348,261.15         248,538,641.55              37.3%     增加工业园土地使用权
    应付账款                    306,413,815.99          228,451,965.96          34.1%     本期采购增加应付账款
    104
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    预收款项                    33,896,838.60            51,531,924.57          -34.2%   母公司预收款项减少
    应交税费                     -9,076,381.03           13,840,493.13         -165.6%   本期留抵税额增加所致
    应付利息                         719,024.44           2,259,906.82          -68.2%   本期支付银行到期贷款
    利息
    长期借款                     -                  1,500,000.00              -100.0%    柳州三元长期借款将于
    一年内到期,转至一年内
    到期非流动负债
    长期应付款              10,852,592.78           25,837,902.51               -58.0%   新乡三元支付一年内到
    期的非流负债
    项目                      本年                      上期                变动幅度     变动原因
    财务费用                     9,710,048.37             4,038,541.13         140.4%    贷款额增加及利率上升
    所致
    资产减值损失             2,575,243.83           1,149,792.89               124.0%    本期计提应收账款坏账
    准备所致
    营业外收入                   7,399,451.97              2,311,862.16        220.1%    新乡三元债务重组收入
    营业外支出                       544,811.31           5,621,744.34          -90.3%   本期存货损失较上期减
    少
    所得税费用                   3,797,669.60             1,441,333.71         163.5%    本期预缴企业所得税增
    加
    项目                      本年                      上期                变动幅度     变动原因
    支付的各项税费              55,934,498.35            42,971,606.93          30.2%    本期预缴 2010 年企业所
    得税
    处置固定资产、无             4,259,829.77             1,814,957.00         134.7%    本期处置固定资产增加
    形资产和其他长期
    资产所收回的现金
    净额
    投资所支付的现金                        0.00          8,000,000.00         -100.0%   本期未发生,上期发生额
    为对德宏增资
    取得子公司及其他                        0.00               310,000.00      -100.0%   本期未发生,上期发生额
    经营单位支付的现                                                                     为收购梅园自然人股权
    金净额
    偿还债务所支付的           210,000,000.00            73,000,000.00         187.7%    偿还贷款较上年同期增
    现金                                                                                 加
    分配股利、利润或            12,152,579.16             5,519,066.50         120.2%    本期银行贷款利息增加
    偿付利息所支付的
    现金
    支付的其他与筹资                        0.00                50,000.00      -100.0%   本期未发生,上期为支付
    活动有关的现金                                                                       增发费用
    四、汇率变动对现                 211,220.08            -400,730.43         152.7%    本期汇率调整所致
    金的影响
    105
    北京三元食品股份有限公司 2011 年半年度报告
    八、 备查文件目录
    1、 载有公司法定代表人签名的半年度报告文本
    2、 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
    文本
    3、 报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原
    稿
    董事长:张福平
    北京三元食品股份有限公司
    2011 年 8 月 23 日
    106

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