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个股公告正文

赛轮股份:首次公开发行股票招股意向书附录

日期:2011-06-14附件下载

    赛轮股份有限公司
    (青岛经济技术开发区江山中路西侧(高新技术工业园))
    首次公开发行股票
    招股意向书附录
    西南证券股份有限公司
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行股票的
    发行保荐书
    保荐机构:西南证券股份有限公司
    二〇一一年五月
    保荐机构及保荐代表人声明
    西 南 证 券 股 份 有 限 公 司 及 本 项 目 保 荐 代 表 人 王 晖 、张 秀 娟 根 据《 中
    华 人 民 共 和 国 公 司 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 》等 有 关 法 律 、法 规
    和 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 ,诚 实 守 信 ,勤 勉 尽 责 ,严 格 按 照 依 法 制 订 的
    业 务 规 则 、行 业 执 业 规 范 和 道 德 准 则 出 具 本 发 行 保 荐 书 ,并 保 证 发 行 保
    荐书的真实性、准确性和完整性。
    赛轮股份首次公开发行股票                                                发行保荐书
    本 发 行 保 荐 书 中 ,除 非 文 意 另 有 所 指 ,下 列 词 语 具 有 如 下 特 定 含 义 :
    一、普通术语
    发行人/公司/本
    公司/股份公司/        指      赛轮股份有限公司
    赛轮股份/赛轮
    赛轮有限              指      赛轮有限公司
    赛轮示范基地          指      青岛赛轮子午线轮胎信息化生产示范基地有限公司
    公司股东大会          指      赛轮股份有限公司股东大会
    公司董事会            指      赛轮股份有限公司董事会
    公司章程              指      赛轮股份有限公司章程
    公司法                指      《中华人民共和国公司法》
    证券法                指      《中华人民共和国证券法》
    证监会                指      中国证券监督管理委员会
    保荐人(主承销
    指      西南证券股份有限公司
    商)
    发行人律师            指      山东琴岛律师事务所
    山东汇德              指      山东汇德会计师事务所有限公司
    交易所                指      上海证券交易所
    本次发行              指      发行人本次公开发行面值 1 元的不超过 9,800 万股 A 股行为
    美元                  指      美国货币元
    元                    指      人民币元
    赛轮销售              指      青岛赛轮子午线轮胎销售有限公司
    赛瑞特物流            指      青岛赛瑞特国际物流有限公司
    赛瑞特贸易            指      青岛赛瑞特国际贸易有限公司
    赛瑞特美国            指      赛瑞特美国公司【Seagift(USA),INC.】
    山东八一轮胎制造有限公司(由山东八一赛轮轮胎制造有限责任公司
    八一轮胎              指
    更名而来)
    海川博易              指      青岛海川博易投资有限公司
    软控股份/青岛
    指      软控股份有限公司(由青岛高校软控股份有限公司更名而来)
    软控
    软控装备              指      青岛软控信息化装备制造有限公司
    软控精工              指      青岛软控精工有限公司
    软控机电              指      青岛软控机电工程有限公司
    金宇建筑              指      山东金宇建筑集团有限公司
    雁山集团              指      青岛雁山集团有限公司
    三橡轮胎              指      沈阳三橡轮胎有限责任公司
    三橡特种              指      沈阳三橡特种轮胎有限公司
    三橡有限              指      三橡有限公司(由沈阳三橡胶特种轮胎有限公司更名而来)
    双龙天宝              指      沈阳双龙天宝橡胶有限公司
    双龙投资              指      辽宁双龙投资有限公司
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                              发行保荐书
    伊科思            指       青岛伊科思新材料股份有限公司
    TBC               指       Tire & Battery Corporation
    IRSG              指       国际橡胶研究组织
    二、专业词汇
    专业词汇                              简介
    胎体帘布层帘线与胎面中心线呈 90 度或接近 90 度排
    子午线轮胎                     指
    列并以基本不能伸张的带束层箍紧胎体的充气轮胎
    胎体帘布层和缓冲层各相邻帘线交叉,且与台面中心
    斜交轮胎                       指
    线呈小于 90 度排列的充气轮胎
    绿色轮胎                       指     低滚动阻力,节省燃料,对环境污染小的轮胎
    在行驶过程中,能够自动检测轮胎气压变化情况,并
    智能轮胎                       指
    能把上述信息实时传递给驾驶员的轮胎
    SMR10/20                       指     马来西亚标准橡胶(胶号为 10#或 20#)
    STR10/20                       指     泰国标准橡胶(胶号为 10#或 20#)
    SIR20                          指     印度尼西亚标准橡胶(胶号为 20#)
    在轮胎硫化过程中,硫化胶囊内采用以氮气为介质加
    氮气硫化                       指
    压的硫化方式
    10#或 20#标准胶中加入少量炭黑或硬脂酸等原材料加
    复合橡胶/复合胶                指
    工而成的橡胶
    橡胶、炭黑等原材料加入到密炼机内,经过一定时间
    混炼胶                         指
    混炼的胶料为混炼胶
    终炼胶                         指     加入硫磺的混炼胶
    通过调整胶料的混炼工艺,提高胶料的性能,改善工
    混炼优化                       指
    艺的活动
    目前轮胎产品从结构种类可主要分为子午胎和斜交
    子午化率                       指
    胎,子午胎占所有生产轮胎总量的百分率
    轮胎产品的断面高宽比即为扁平率,现在轮胎产品的
    轮胎扁平化                     指     发展趋势之一就是向扁平化的方向发展,即轮胎扁平
    化
    在静态和动态条件下,轮胎圆周特性恒定不变的性能,
    轮胎均匀性                     指
    包括轮胎的不平衡、尺寸偏差和力的波动
    轮胎轻量化                     指     在保证轮胎质量性能的前提下,合理的减轻轮胎重量
    轮胎因缺气式漏气而造成的气压严重不足的情况下仍
    跑气保用轮胎                   指
    可使用的轮胎产品
    是 Radio Frequency Identification 的缩写,即射频识别,
    俗称电子标签。RFID 射频识别是一种非接触式的自动
    RFID                           指
    识别技术,它通过射频信号自动识别目标对象并获取
    相关数据,识别工作无须人工干预。
    美国 ASTM 标准                 指     美国材料测试协会制定的材料检测方法标准
    国际标准化组织(ISO)所属的质量管理和质量保证技
    ISO9001 国际质量体系认证       指     术委员会质量体系分技术委员会颁布的用于指导各国
    企业建立质量管理体系并获取外部认证的标准
    国际标准化组织(ISO)制定的环境管理体系国际标
    ISO14001 环境管理体系认证      指
    准
    是由国际汽车特别工作组(IATF)和日本汽车制造商
    TS16949 质量管理体系认证       指
    协会(JAMA)在 ISO/TC176 质量管理和质量保证委
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                             发行保荐书
    员会的支持下共同制定的质量管理体系认证标准
    3C 认证                       指   中国国家强制性产品认证
    美国交通运输部为保护并提高交通运输系统服务的安
    美国 DOT 认证                 指
    全、适当和有效而进行的认证。
    根据欧洲经济委员会(ECE)在日内瓦签署和颁布的
    欧盟 ECE 认证                 指   ECE 法规实施的一种对汽车部件的批准制度的适用性
    的认证。
    负责制定全国性标准的巴西国家认可机构
    巴西 INMETRO 认证             指
    AccreditationBody 的一种认证
    由马来西亚标准与工业研究协会(The Standard and
    马来西亚 SIRIM 认证           指   Industrial Research Institute of Malaysia)制定的一种认
    证
    由尼日利亚标准组织颁布实施,对在该国销售的产品是
    尼日利亚 SONCAP 认证          指
    否符合该国工业标准有关规定的一种认证。
    海湾阿拉伯国家合作委员会(Gulf Cooperation
    海湾 GCC 认证                 指   Council)对进入辖区(目前有七个成员国)的受管制
    产品进行的一种认证。
    “特定产品过渡性保障机制”和“特殊保障措施”的
    简称。《中华人民共和国加入 WTO 议定书》:中国产
    品在出口有关 WTO 成员国时,如果数量增加幅度过
    大,以至于对这些成员的相关产业造成“严重损害”
    或构成“严重损害威胁”时,那么这些 WTO 成员可单
    美国特保案/特保案/特保        指   独针对中国产品采取保障措施。“特保”实施的期限
    为 2001 年 12 月 11 日至 2013 年 12 月 11 日。“特保
    案”特指美国自 2009 年 9 月 26 日起对从中国进口的
    所有小轿车和轻型卡车轮胎实施为期三年的惩罚性关
    税,税率第一年为 35%,第二年为 30%,第三年为
    25%。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                              发行保荐书
    第一节             本次证券发行基本情况
    一、本保荐机构指定保荐代表人及项目组成员情况
    本 次 具 体 负 责 推 荐 证 券 发 行 上 市 的 保 荐 代 表 人 为 王 晖 、张 秀 娟 ,其
    各自保荐业务执业情况如下:
    王 晖 :西 南 证 券 企 业 投 融 资 部 总 经 理 、高 级 执 行 董 事 ,保 荐 代 表 人 、
    长 江 商 学 院 EMBA、金 融 经 济 师 。十 年 投 资 银 行 从 业 经 验 ,先 后 参 与 过
    哈 飞 股 份 、长 安 汽 车 、云 天 化 、方 正 科 技 、西 部 材 料 等 IPO、配 股 、增
    发、可转债等项目。
    张 秀 娟 :西 南 证 券 执 行 董 事 、保 荐 代 表 人 ,工 商 管 理 硕 士 。十 年 投
    资 银 行 从 业 经 验 , 主 持 过 西 部 材 料 IPO 项 目 、 康 恩 贝 2010 年 度 非 公 开
    发 行 、福 田 汽 车 公 司 债 、云 天 化 发 行 分 离 交 易 可 转 债 项 目 ;参 与 佐 力 药
    业 IPO、 浙 江 康 恩 贝 IPO、 利 尔 耐 材 IPO 等 项 目 的 辅 导 与 发 行 工 作 。
    本 次 证 券 发 行 的 其 他 项 目 组 成 员 有 :陈 明 星 、庄 金 龙 、宋 元 、侯 泱 、
    李 建 功 、苏 磊 、成 永 攀 。其 中 项 目 协 办 人 为 陈 明 星 ,其 保 荐 业 务 执 业 情
    况如下:
    陈 明 星 : 2007 年 至 今 在 西 南 证 券 投 资 银 行 部 工 作 。 曾 参 与 青 岛 软
    控 2008 年 非 公 开 发 行 、 珠 海 优 特 电 力 科 技 股 份 有 限 公 司 辅 导 、 中 兵 光
    电重大资产重组等项目。
    二、发行人基本情况
    中文名称:赛轮股份有限公司
    英 文 名 称 : Sailun.Co.,Ltd.
    注 册 资 本 : 28,000 万 元
    法定代表人:杜玉岱
    成 立 时 间 : 2007 年 12 月 27 日
    公司住所:青岛经济技术开发区江山中路西侧(高新技术工业园)
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                                 发行保荐书
    邮 政 编 码 : 266500
    电 话 : 0532- 86916215
    传 真 : 0532- 86916515
    互 联 网 网 址 : www.sailuntyre.com.cn
    电 子 信 箱 : info@sailuntyre.com
    业 务 范 围 :公 司 的 主 营 业 务 为 全 钢 载 重 子 午 胎 、半 钢 子 午 胎 和 工 程
    子 午 胎 的 研 发 、制 造 和 销 售 ;轮 胎 制 造 技 术 的 开 发 、转 让 和 相 关 服 务 以
    及轮胎循环利用相关产品的研发、生产和销售。
    本次证券发行类型:首次公开发行
    三、保荐机构与发行人的关系
    本保荐机构保证不存在下列可能影响公正履行保荐职责的情形:
    1、 保 荐 机 构 或 其 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 、 重 要 关 联 方 持 有 发 行 人
    或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况;
    2、 发 行 人 或 其 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 、 重 要 关 联 方 持 有 保 荐 机 构
    或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况;
    3、 保 荐 机 构 的 保 荐 代 表 人 或 者 董 事 、 监 事 、 经 理 、 其 他 高 级 管 理
    人 员 拥 有 发 行 人 权 益 、在 发 行 人 任 职 等 可 能 影 响 公 正 履 行 保 荐 职 责 的 情
    形;
    4、 保 荐 机 构 的 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 、 重 要 关 联 方 与 发 行 人 控 股
    股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况;
    5、 保 荐 机 构 与 发 行 人 之 间 的 其 他 关 联 关 系 。
    四、本次内部审核程序和内核意见
    (一)内部审核程序
    西 南 证 券 按 照 中 国 证 监 会 的 要 求 ,建 立 了 一 套 以 四 级 复 核 制 度 为 主
    的 较 完 备 的 内 部 审 核 程 序 ,并 在 发 行 项 目 实 施 过 程 中 严 格 执 行 ;各 委 员
    均 独 立 发 表 专 业 意 见 ,保 证 了 内 核 制 度 的 有 效 性 。在 推 荐 发 行 人 发 行 股
    票 或 转 债 时 ,公 司 严 格 遵 循 业 已 建 立 的 发 行 人 质 量 评 价 体 系 ,严 格 执 行
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                               发行保荐书
    推 荐 标 准 ,在 充 分 尽 职 调 查 的 基 础 上 ,力 争 推 荐 的 发 行 人 是 内 部 管 理 良
    好、运作规范、未来有发展潜力的。
    西 南 证 券 内 核 小 组 按 照《 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 》、《 中 华 人 民 共
    和 国 证 券 法 》及 中 国 证 监 会《 首 次 公 开 发 行 股 票 并 上 市 管 理 办 法 》等 相
    关 法 律 法 规 的 规 定 ,对 赛 轮 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 资 格 、条
    件等相关要素实施了必要的内部审核程序。如下图:
    四级复核体系具体如下图所示:
    四级复核                  西南证券内核委员会
    三级复核:
    投行项目质量管理部
    二级复核:
    各投行部内核小组
    现场质检
    一级复核
    项目保荐代表人
    项目组
    申报材料进入内核程序后,首先由内核小组专职审核人员进行初
    审,并责成项目人员根据审核意见对申报材料作出相应的修改和完善,
    然后由内核小组组长召集内核会议,讨论并最终出具内核意见。
    (二)内核意见
    西南证券内核小组成员在仔细审阅了赛轮股份有限公司申请首次
    公 开 发 行 股 票 并 上 市 申 请 文 件 的 基 础 上 ,召 开 了 集 体 审 核 会 议 ,5 名 内
    核委员出席。经表决,全票通过。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                                发行保荐书
    第二节              保荐机构承诺事项
    ( 一 )本 保 荐 机 构 已 按 照 法 律 、行 政 法 规 和 中 国 证 监 会 的 规 定 ,对
    发 行 人 及 其 发 起 人 、控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 进 行 了 尽 职 调 查 、审 慎 核 查 ,
    同意推荐发行人证券发行上市,并据此出具发行保荐书。
    ( 二 ) 本 保 荐 机 构 就 《 证 券 发 行 上 市 保 荐 业 务 管 理 办 法 》 第 33 条
    所列事项承诺如下:
    本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查:
    1、 有 充 分 理 由 确 信 发 行 人 符 合 法 律 法 规 及 中 国 证 监 会 有 关 证 券 发
    行上市的相关规定;
    2、 有 充 分 理 由 确 信 发 行 人 申 请 文 件 和 信 息 披 露 资 料 不 存 在 虚 假 记
    载、误导性陈述或者重大遗漏;
    3、 有 充 分 理 由 确 信 发 行 人 及 其 董 事 在 申 请 文 件 和 信 息 披 露 资 料 中
    表达意见的依据充分合理;
    4、 有 充 分 理 由 确 信 申 请 文 件 和 信 息 披 露 资 料 与 证 券 服 务 机 构 发 表
    的意见不存在实质性差异;
    5、保 证 所 指 定 的 保 荐 代 表 人 及 本 保 荐 机 构 的 相 关 人 员 已 勤 勉 尽 责 ,
    对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查;
    6、保 证 保 荐 书 、与 履 行 保 荐 职 责 有 关 的 其 他 文 件 不 存 在 虚 假 记 载 、
    误导性陈述或者重大遗漏;
    7、 保 证 对 发 行 人 提 供 的 专 业 服 务 和 出 具 的 专 业 意 见 符 合 法 律 、 行
    政法规、中国证监会的规定和行业规范;
    8、 自 愿 接 受 中 国 证 监 会 依 照 本 办 法 采 取 的 监 管 措 施 ;
    9、 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 事 项 。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                               发行保荐书
    第三节             对本次证券发行的推荐意见
    一、保荐机构对本次证券发行上市的推荐结论
    经 过 充 分 的 尽 职 调 查 和 审 慎 核 查 ,西 南 证 券 认 为 赛 轮 股 份 所 属 行 业
    拥 有 较 好 的 发 展 前 景 ,发 行 人 主 营 业 务 突 出 ,已 具 备 了 首 次 公 开 发 行 股
    票 并 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 的 基 本 条 件 。为 此 ,本 保 荐 机 构 推 荐 赛 轮 股
    份有限公司申请首次公开发行股票并在上海证券交易所上市。
    二、发行人本次证券发行履行的决策程序
    1、 董 事 会 批 准 本 次 发 行 上 市 的 议 案
    2010 年 8 月 5 日 , 发 行 人 召 开 第 一 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 , 审
    议 通 过 了 本 次 发 行 上 市 的 有 关 议 案 , 并 将 该 等 议 案 提 交 发 行 人 2010 年
    第二次临时股东大会审议。
    2、 发 行 人 股 东 大 会 的 批 准 和 授 权
    2010 年 8 月 26 日 , 发 行 人 召 开 2010 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 , 本
    次 股 东 大 会 由 发 行 人 第 一 届 第 二 十 一 次 董 事 会 会 议 召 集 , 并 于 2010 年
    8 月 5 日 以 传 真 或 邮 件 形 式 通 知 全 体 股 东 ,出 席 会 议 的 股 东 所 代 表 表 决
    权 占 全 体 股 东 所 持 表 决 权 的 100%, 与 会 股 东 一 致 通 过 了 与 本 次 股 票 发
    行、上市相关的全部议案。
    经 核 查 ,本 保 荐 机 构 认 为 :发 行 人 已 就 本 次 证 券 发 行 履 行 了《 公 司
    法》、《证券法》及中国证监会规定的决策程序。
    三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
    根 据《 证 券 法 》第 十 三 条 的 规 定 :“ 公 司 公 开 发 行 新 股 ,应 当 符 合
    下 列 条 件 :( 一 )具 备 健 全 且 运 行 良 好 的 组 织 机 构 ;( 二 )具 有 持 续 盈
    利 能 力 ,财 务 状 况 良 好 ;( 三 )最 近 三 年 财 务 会 计 文 件 无 虚 假 记 载 ,无
    其 他 重 大 违 法 行 为 ;( 四 )经 国 务 院 批 准 的 国 务 院 证 券 监 督 管 理 机 构 规
    定的其他条件。”
    经本保荐机构充分的尽职调查和审慎核查,我们认为:
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                                发行保荐书
    1、 发 行 人 已 经 按 照 《 公 司 法 》 、 《 公 司 章 程 》 的 规 定 设 立 了 股 东
    大 会 、董 事 会 、监 事 会 ,建 立 了 独 立 董 事 制 度 ,设 立 了 董 事 会 下 属 专 门
    委 员 会 ,并 选 聘 了 稳 定 的 高 级 管 理 人 员 ,发 行 人 具 备 健 全 且 运 行 良 好 的
    组 织 机 构 ,相 关 机 构 和 人 员 能 够 依 法 履 行 职 责 ,符 合《 证 券 法 》第 十 三
    条第一款第(一)项之规定。
    2、根 据 山 东 汇 德 出 具 的( 2011)汇 所 审 字 第 3-005 号《 审 计 报 告 》
    和 本 保 荐 机 构 核 查 , 发 行 人 2008 年 度 、 2009 年 度 及 2010 年 度 的 净 利
    润 分 别 为 2,630.21 万 元 、12,437.82 万 元 、 11,325.95 万 元 ;发 行 人 具 有
    持 续 盈 利 能 力 ,且 财 务 状 况 良 好 ,符 合《 证 券 法 》第 十 三 条 第 一 款 第( 二 )
    项之规定。
    3、 根 据 发 行 人 的 说 明 、 经 主 管 税 务 机 关 确 认 的 纳 税 申 报 表 、 完 税
    凭 证 和 已 经 履 行 、将 要 履 行 或 尚 在 履 行 中 的 重 大 合 同 等 原 始 资 料 ,以 及
    有 关 政 府 部 门 出 具 的 证 明 、山 东 汇 德 出 具 的《 审 计 报 告 》、并 经 发 行 人
    书 面 确 认 ,发 行 人 提 交 的 最 近 三 年 财 务 会 计 文 件 无 虚 假 记 载 且 无 其 它 重
    大 违 法 行 为 ,符 合《 证 券 法 》第 十 三 条 第 一 款 第( 三 )项 和 第 五 十 条 第
    一款第(四)项之规定。
    四、本次证券发行符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定
    的发行条件
    本保荐机构依据《首次公开发行股票并上市管理办法》对发行人是否
    符合发行条件进行逐项核查的情况如下:
    1、主体资格
    (1)第八条:“发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。”
    通过核查发行人的相关设立文件和工商登记资料,保荐人认为发行人
    是依法设立且合法存续的股份有限公司。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                           发行保荐书
    (2)第九条:“发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在 3
    年以上……有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司
    的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。”
    经核查,赛轮股份有限公司是由赛轮有限公司(以下简称赛轮有限)整
    体变更设立的股份有限公司。赛轮有限公司成立于 2002 年 11 月 18 日,从
    成立至今持续经营时间超过三年。
    (3)第十条:“发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出
    资的资产的财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属
    纠纷。”
    经核查,发行人前身赛轮有限自成立以来,历次增资、股权转让过程均
    履行了法定程序,并由会计师事务所出具了验资报告。
    经核查,2007 年 12 月 4 日赛轮有限召开 2007 年第四次临时股东会,
    会议决定赛轮有限以 2007 年 11 月 30 日为审计基准日,以基准日经审计净
    资产进行折股,整体变更为赛轮股份有限公司。具体折股方案由各发起人
    根据审计结果在《发起人协议书》中确认。根据 2007 年 12 月 10 日签署的
    《发起人协议》,全体股东决定:将赛轮有限整体变更为赛轮股份有限公司,
    全体股东作为发起人;同意赛轮有限以经山东汇德审计的截止 2007 年 11
    月 30 日的净资产 478,651,913.49 元,按 2.393:1 比例整体折为股份公司每
    股面值为 1.00 元的人民币普通股 200,000,000.00 股,余额计入资本公积,发
    起人按照各自在赛轮有限中的股权比例所对应的净资产认购所折合的股份
    公司股本。原赛轮有限的债权、债务和资产全部进入股份公司。
    山东汇德于 2007 年 12 月 11 日出具(2007)汇所验字第 3-005 号《验
    资报告》,“经验证,截至 2007 年 12 月 11 日止,已收到发起人股东投入的
    资本金 478,651,913.49 元,其中 200,000,000.00 元列入股本,278,651,913.49
    元列入资本公积金。”公司于 2007 年 12 月 24 日召开创立大会,2007 年 12
    月 27 日 在 青 岛 市 工 商 行 政 管 理 局 设 立 登 记 领 取 营 业 执 照 , 注 册 号 为
    370211228042403。
    经核查,2009 年 6 月 25 日赛轮股份召开 2009 年第三次临时股东会,
    决议原股东陈金霞以及 15 名新增股东根据询价结果以 4.4 元/股的价格增
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                           发行保荐书
    资。上述股东共投资 35,200 万元人民币,其中 8,000 万元列入实收资本,
    27,200 万元列入资本公积金,增资后注册资本为 28,000 万元。上述增资已
    经山东汇德审验,并于 2009 年 6 月 30 日出具(2009)汇所验字第 3-003
    号《验资报告》。
    保荐人认为发行人的注册资本已足额缴纳。保荐人认为股东用作出资
    的资产的财产权转移手续已经办理完毕,主要资产不存在重大权属纠纷。
    (4)第十一条:“发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的
    规定,符合国家产业政策。”
    经核查发行人所处行业法律法规、《公司章程》和有关产业政策,并考
    察发行人生产经营实际情况,保荐人认为发行人的生产经营符合法律、行
    政法规和公司章程规定,符合国家产业政策。
    (5)第十二条:“发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没
    有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。
    经核查,发行人近三年的主营业务始终以轮胎产品的研发、生产和销
    售为主,董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人在近三年始
    终为杜玉岱先生,符合上述条件要求。
    (6)第十三条:“发行人的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控
    制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。”
    经核查发行人出具的承诺和相关资料,发行人股权清晰,控股股东持
    有的发行人股份不存在重大权属纠纷。
    2、独立性
    (1)第十四条:“发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营
    的能力。”
    经核查发行人研发、生产、经营各环节,保荐人认为发行人具有独立、
    完整的产、供、销系统,具有面向市场自主经营业务的能力。
    (2)第十五条:“发行人的资产完整。”
    经核查,发行人已经办理主要资产权属文件,发行人拥有与生产经营
    有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有土地、机器设备以
    及商标、专利等资产的所有权,发行人的资产完整。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                          发行保荐书
    (3)第十六条:“发行人的人员独立。”
    经核查,发行人的高级管理人员、核心技术人员均专职于公司工作,
    不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外
    的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;发行
    人的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
    (4)第十七条:“发行人的财务独立。”
    经核查,公司财务独立,有比较完善的财务管理制度与会计核算体系。
    公司独立纳税,独立开设银行帐号。
    (5)第十八条:“发行人的机构独立。”
    经核查,发行人已建立独立的内部职能部门,独立行使经营管理职权,
    与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办
    公等情况。
    (6)第十九条:“发行人的业务独立。”
    经核查,发行人具有独立、完整的产、供、销系统,具有独立面向市
    场自主经营业务的能力,其业务独立于控股股东、实际控制人及 5%以上股
    东及其控制的其他企业,与 5%以上股东及其控制的其他企业间不存在同业
    竞争或者显失公平的关联交易。
    (7)第二十条:“发行人在独立性方面不存在其他严重缺陷。”
    经核查,发行人在独立性方面不存在其他严重缺陷。
    3、规范运行
    (1)第二十一条:“发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事
    会、独立董事、董事会秘书制度,相关机构和人员能够依法履行职责。”
    经核查,发行人根据《公司法》建立了股东大会、董事会、监事会,
    设立了独立董事和董事会专门委员会,制定了《公司章程》、《股东大会
    议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》,相关机构和人
    员能够依照《公司法》和《公司章程》、各项议事规则的规定行使权力和
    履行义务。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                             发行保荐书
    (2)第二十二条:“发行人的董事、监事和高级管理人员已经了解与股
    票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员
    的法定义务和责任。”
    经核查,发行人董事、监事和高级管理人员经过辅导已经了解与股票
    发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员
    的法定义务和责任。
    (3)第二十三条:“发行人的董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉,
    具备法律、行政法规和规章规定的资格,且不存在下列情形: ①被中国证监
    会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的; ②最近 36 个月内受到中国证监会
    行政处罚,或者最近 12 个月内受到证券交易所公开谴责的; ③因涉嫌犯罪
    被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确
    结论意见的。”
    经核查,发行人的董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉,具备法律、
    行政法规和规章规定的资格,不存在上述情形。
    (4)第二十四条:“发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合
    理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。”
    经过对发行人主要内部控制制度的设置及执行情况的核查,保荐人认
    为发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可
    靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。
    此外,山东汇德会计师事务所有限责任公司于 2011 年 3 月 3 日出具了
    (2011)汇所综字第 3-007 号《内部控制鉴证报告》。
    (5)第二十五条:“发行人不得有下列情形:(一)最近 36 个月内未经
    法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发
    生在 36 个月前,但目前仍处于持续状态;(二)最近 36 个月内违反工商、税
    收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重;
    (三)最近 36 个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有
    虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行
    核准;或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作;或者
    伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章;(四)本次
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                           发行保荐书
    报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;(五)涉嫌犯罪
    被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见;(六)严重损害投资者合法权益
    和社会公共利益的其他情形。”
    通过充分的尽职调查和审慎核查,并通过获取工商、税收、土地、环保、
    海关等部门出具的无违规证明,保荐人认为发行人不存在上述情形。
    (6)第二十六条:“发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和
    审议程序,不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担
    保的情形。”
    经核查,发行人在《公司章程》、三会议事规则中已明确规定对外担
    保的审批权限和审议程序,不存在为控股股东、实际控制人及其他 5%以上
    股东及其控制的企业进行违规担保的情形。
    (7)第二十七条:“发行人有严格的资金管理制度,不存在资金被控股
    股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其
    他方式占用的情形。”
    经核查,发行人制定了严格的资金管理制度,不存在资金被控股股东、
    实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方
    式占用的情形。
    4、财务与会计
    (1)第二十八条:“发行人资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能
    力较强,现金流量正常。”
    经核查分析,发行人资产质量良好,2010 年 12 月 31 日发行人母公司
    资产负债率为 68.98%,合并资产负债率为 71.85%,资产负债结构合理;各
    项产品的利润指标良好,盈利能力较强;发行人的各项现金流量正常。
    (2)第二十九条:“发行人的内部控制在所有重大方面是有效的,并由
    注册会计师出具了无保留结论的内部控制审核报告。”
    经核查,发行人建立了较为健全有效的内部控制制度体系,山东汇德
    会计师事务所有限责任公司对公司内部控制制度进行了评估,出具了
    (2011)汇所综字第 3-007 号《内部控制鉴证报告》,认为“公司按照《企
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                               发行保荐书
    业内部控制基本规范》及相关规范于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保
    持了有效的内部控制”。
    (3)第三十条:“发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业
    会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财
    务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具了标准无保留意见的审
    计报告。”
    经核查,发行人会计基础工作规范,山东汇德会计师事务所有限责任
    公司出具了(2011)汇所审字第 3-005 号审计报告,报告认为“公司财务报
    表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了 2008 年
    12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008
    年度、2009 年度、2010 年度的经营成果和现金流量。”报告意见类型为:
    标准无保留意见。
    (4)第三十一条:“发行人编制财务报表以实际发生的交易或者事项为
    依据;在进行会计确认、计量和报告时保持了应有的谨慎;对相同或者相似
    的经济业务,应选用一致的会计政策,不得随意变更。”
    经查阅有关凭证及帐务处理情况,保荐人认为发行人编制财务报表以
    实际发生的交易或事项为依据,在进行会计确认、计量和报告时保持了应
    有的谨慎,对相同或者相似的经济业务,选用一致的会计政策,未随意变
    更。
    (5)第三十二条:“发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当
    披露关联交易。关联交易价格公允,不存在通过关联交易操纵利润的情形。”
    经核查,发行人严格遵守公司章程及相关治理文件关于关联交易的要
    求。发行人的关联交易主要表现为关联销售及提供劳务。关联交易占同期
    销售收入的比重很小,对公司业绩不构成重大影响。独立董事对公司关联
    交易出具了专项意见。
    (6)第三十三条:“发行人符合下列条件(一)最近 3 个会计年度净
    利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元,净利润以扣除非经常性损益前
    后较低者为计算依据;(二)最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量
    净额累计超过人民币 5000 万元;或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                                  发行保荐书
    人民币 3 亿元;(三)发行前股本总额不少于人民币 3000 万元;(四)最
    近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资
    产的比例不高于 20%;(五)最近一期末不存在未弥补亏损。”
    经核查:
    ①发行人 2007 年至 2010 年归属于发行人股东的净利润分别为 5,328.63
    万元、2,630.21 万元、12,437.82 万元、11,325.95 万元;2007 年至 2010 年
    归 属 于 发 行 人 股 东 扣 除 非 经 常 损 益 后 的 净 利 润 分 别 为 5,249.97 万 元 、
    2,257.77 万元、12,048.44 万元、10,827.99 万元,符合上述第一条规定;
    ② 发 行 人 2007 年 至 2010 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为
    7,319.02 万元、7,705.80 万元、38,109.66 万元、-39,043.62 万元;2007 年至
    2010 年营业收入分别为 117,188.52 万元、187,514.99 万元、254,681.12 万元、
    405,022.32 万元,符合上述第二条规定;
    ③发行人发行前股本总额为 28,000 万元,不少于人民币 3000 万元,符
    合上述第三条规定;
    ④截至 2010 年 12 月 31 日,发行人的净资产为 111,102.94 万元,而同
    期无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)的账面净值为
    1,869.20 万元,占净资产的比例小于 20%,因此符合上述第四条规定;
    ⑤截至 2010 年 12 月 31 日,发行人的未分配利润为 25,669.71 万元,不
    存在未弥补亏损,因此符合上述第五条规定;
    (7)第三十四条:“发行人依法纳税,各项税收优惠符合相关法律法规
    的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。”
    经核查,发行人报告期内按时申报,依法纳税,在适用税种、税率及
    享受税收优惠政策方面不存在税收违法行为。
    报告期内,发行人享受的税收优惠及其对净利润的影响数测算如
    下:
    单位:万元
    项目                 2010 年度        2009 年度        2008 年度         2007 年度
    高新技术企业所得税税率优惠           1,098.93          1,282.16        177.44                   -
    技术转让免征/减半征收所得
    -           87.50         148.75                   -
    税
    技术转让收入免征营业税                113.43-            14.44          28.46             86.63
    资源综合利用减记收入                         -            3.26                -                 -
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                           发行保荐书
    税收优惠合计                         1,212.36         1,387.36    354.65           86.63
    净利润                              11,325.95        12,437.82   2,630.21        5,328.63
    占净利润的比重                        10.70%             11%        13%              2%
    根据以上测算可见,报告期内,发行人的经营成果对税收优惠不存在
    严重依赖。
    (8)第三十五条:“发行人不存在重大偿债风险,不存在影响持续经营
    的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。”
    经核查,发行人、发行人的控股子公司不存在尚未了结的或可预见的
    重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。发行人不存在重大偿债风险,不存在影
    响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
    (9)第三十六条:“发行人申报文件中不得有下列情形:①故意遗漏或
    虚构交易、事项或者其他重要信息;②滥用会计政策或者会计估计;③操纵、
    伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证。
    经对发行人申请文件的复核,及对会计报表、原始凭证和合同的查阅,
    保荐人认为发行人申报文件中不存在以上情形。
    (10)第三十七条:“发行人不存在下列影响持续盈利能力的情形:①
    发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化,并对
    发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;②发行人的行业地位或发行人所
    处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构
    成重大不利影响;③发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润对关联方
    或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖;④发行人最近 1 个会计年度的
    净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益;⑤发行人在用的商标、
    专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大
    不利变化的风险;⑥其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情
    形。”
    ①经核查,发行人自成立以来一直致力于子午线轮胎的研发、生产和销
    售以及子午线轮胎制造技术及配套技术的开发、销售及相关服务。公司主
    营业务自成立以来没有发生变化。
    保荐人认为,本次募投项目将延续发行人目前的经营模式和扩大现有
    产品的生产规模,不会产生对持续盈利能力的重大不利影响。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                                     发行保荐书
    因此发行人不存在上述第一项情形。
    ②2006 年,中国橡胶工业协会颁布的《科学发展规划意见》中提到轮
    胎行业的发展目标:子午化率不低于 70%;半钢子午线轮胎基本实现无内
    胎化,为经济型轿车配套的轮胎要安全、节能、环保;积极发展 50、45、
    40、35、30 系列高档轮胎和跑气保用轮胎;全钢子午线轮胎要发展无内胎
    和公制宽基轮胎,全钢子午线轮胎占子午线轮胎总量的比例宜控制在 20%~
    25%;工程机械轮胎要积极发展子午线轮胎。同时,不应再扩大斜交胎产能,
    尤其是不能以合资、合作等名义新建斜交胎厂,逐步淘汰 60 万套以下规模
    的斜交轮胎企业。
    发行人所处行业的经营环境不会对发行人持续盈利能力构成重大不利
    影响。发行人不存在上述第二项情形。
    ③经核查,发行人没有重大不确定性的客户,最近 1 个会计年度营业收
    入或净利润不存在对关联方或重大不确定性客户的重大依赖。因此不存在
    上述第三项情形。
    ④经核查,发行人最近一个会计年度净利润主要来自轮胎销售等主营业
    务收入,不存在上述第四项情形。
    ⑤经核查,发行人拥有相关商标、专利、特许经营权(进出口许可)等
    权利的权属文件,其取得或使用不存在重大不利变化。因此不存在上述第
    五项情形。
    5、募集资金运用
    (1)第三十八条:“募集资金有明确的使用方向,原则上应当用于主营
    业务。”
    本次发行募集资金投资项目按轻重缓急顺序排列,各项目的审批及计
    划投资情况如下:
    单位:万元
    项目计划总
    序号     项目名称                  项目备案情况           备案号
    投资
    青开发改发【2008】
    青岛经济技术开发区发   第 25 号;青开发改审
    1        技术研发中心项目                                                            5,000
    展和改革局             [2009]106 号;青开发
    改审[2011]18 号
    年产 1,000 万套半钢子午   青岛市发展和改革委员   青发改工业备【2008】
    2                                                                                  107,353
    胎项目                    会                     21 号
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                          发行保荐书
    合计                                                                     112,353
    说明:技术研 发中心项 目 未在原备案期 内开工, 经 公司申请,青 岛经济技 术 开发区
    发展和改革局出具了青开发改审[2009]106 号文件,同意延长该项目备案期限一年;2011
    年 1 月 20 日,该项目重新备案,备案号为青开发改审[2011]18 号。
    以上项目均为发行人的主营业务。
    因此发行人的募集资金运用符合本条的规定。
    (2)第三十九条:“募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规
    模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。”
    经核查,发行人本次拟发行数量不超过 9,800 万股,所募资金用于技术
    研发中心项目和 1,000 万套半钢子午胎两个项目实施,与发行人现有的生产
    经营规模、财务状况、技术水平和管理能力相适应。
    (3)第四十条:“募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、
    环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。”
    经核查,发行人此次募集资金投资项目已经获得青岛经济技术开发区
    发展和改革局青开发改审【2011】第 18 号、青发改工业备【2008】21 号备
    案文件,并且已经取得山东省环境保护庭建设项目环境影响审查批复(鲁
    环函【2008】91 号、鲁环函【2009】113 号)。募集资金投资项目符合国家
    产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的
    规定。
    (4)第四十一条:“发行人董事会应当对募集资金投资项目的可行性进
    行认真分析,确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力,有效防范投资
    风险,提高募集资金使用效益。”
    经核查,发行人对项目可行性进行了论证,并由第一届董事会第二十
    一次会议及公司 2010 年第二次临时股东大会通过了本次募集资金投资项目
    的议案。
    本次发行募集资金拟投入“技术研发中心项目”及“年产 1,000 万套半
    钢子午胎”两个项目。
    发行人一直将技术创新视为提高企业核心竞争力的关键,为促进技术
    创新、提高企业的生产技术水平和竞争地位,发行人拟增加科研投入,建
    设技术研发中心项目。目前,相关国家政策支持企业进行技术创新,同时,
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                          发行保荐书
    公司注重搭建技术研发平台,依托国家轮胎工艺与控制工程技术研究中心
    和山东省橡胶行业技术中心,增强了技术研发力量,在人员、设备等方面
    加大了投入。通过前述研发积累,发行人为项目建设打下了扎实的基础。
    随着近几年在北美市场的市场拓展,发行人的产品在北美市场的市场
    定位已逐步清晰。相对国内其他出口北美的轮胎生产企业,发行人的产品
    在质量、翻新性能、花纹设计等方面具有一定优势,在这些企业中已占据
    领先地位,成为受欢迎的中国轮胎企业之一。同时,由于欧美地区劳动力
    成本高、工厂设备老化、与联合工会谈判困难等原因,跨国轮胎公司正逐
    渐减少其在当地的轮胎制造工厂,同时中国产品的质量和性能正在获得用
    户的逐步认可,在以上市场的份额逐年上升。凭借物美价廉的口碑和市场
    对中国产品的认可,中国产品在以上市场的份额将继续扩大。
    通过以上两个项目的实施,发行人将进一步巩固和保持技术领先优势、
    提高生产能力,增强公司核心竞争力和盈利能力。
    (5)第四十二条:“募集资金投资项目实施后,不会产生同业竞争或者
    对发行人的独立性产生不利影响。”
    经核查,募集资金投资项目的实施,不会产生同业竞争或者对发行人
    的独立性产生不利影响。
    (6)第四十三条:“发行人已建立了募集资金专项存储制度,募集资金
    将存放于董事会决定的专项账户。”
    经核查,发行人 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《赛轮股份有
    限公司募集资金管理制度》,建立了募集资金专项存储制度。本次发行成
    功后,募集资金将存放于董事会决定的专项账户中。
    五、发行人存在的主要风险
    1、主要原材料价格波动风险
    天然橡胶作为轮胎生产的主要原材料,占公司轮胎产品生产成本的
    30-40%左右,近年来其价格受地理环境、气候、供需、贸易、汇率、资本、
    政治、生产用原材料的周期性等因素的影响,呈大幅波动态势。以公司使
    用的主要天然橡胶 SMR20 为例,其 2007 年—2010 年间波动情况如下图所
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                             发行保荐书
    示。报告期内,发行人天然橡胶 SMR20 最低采购价格为 2009 年 2 月的 7,320
    元/吨,最高价格为 2010 年 12 月的 32,180 元/吨。
    马来西亚 20 号标胶(SMR20)2007 年以来价格波动情况如下:(单位:
    美元/吨)
    数据来源:马来西亚橡胶交易所
    具体而言,发行人 2010 年天然橡胶和合成橡胶的平均采购价格较 2009
    年分别上涨了 67.63%和 43.88%,增加原材料成本 46,032.94 万元,若未来
    天然橡胶、合成橡胶价格继续上涨,公司将面临由此带来的产品生产成本
    上升的风险。
    2、出口退税政策变化风险
    公司执行国家对于生产企业出口货物增值税“免、抵、退”的税收优惠政
    策。2008 年、2009 年和 2010 年,公司出口销售收入分别为 59,897.71 万元、
    104,578.98 万元和 180,483.96 万元,分别占同期营业收入的 31.94%、41.06%
    和 44.56%。
    2007 年 6 月 19 日,财政部、国家税务总局发布《关于调低部分商品出
    口退税率的通知》(财税【2007】90 号),自 2007 年 7 月 1 日起,公司出
    口的轮胎的退税率由原来的 13%下调至 5%。由于该项政策的变化,公司
    2007 年少退增值税 593.95 万元。后于 2008 年 11 月,轮胎出口退税率由 5%
    提高到 9%。虽然公司可以针对出口退税变化情况灵活调整公司的出口产品
    的价格,但今后出口退税政策变动仍可能对公司利润产生一定影响。
    3、美国特保案对公司出口业务的影响
    2009 年 9 月 11 日(美国当地时间),美国总统决定对从中国进口的小
    轿车和轻型卡车轮胎实施为期 3 年的惩罚性关税,即在 4%原有关税基础上,
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                           发行保荐书
    自 9 月 26 日起的三年分别加征 35%、30%和 25%附加关税。虽然“特保案”
    后美国市场由于需求相对刚性,半钢胎市场零售价格呈现较大幅度的提高,
    但是该项附加关税的计征对中国半钢胎轮胎出口企业冲击较大。特别是轮
    胎出口企业中以低成本竞争为主和无品牌的企业。“特保案”加速了中国轮
    胎企业的优胜劣汰和行业整合的预期,由过去单纯的规模化竞争逐步转向
    了以产品质量、新产品开发和品牌建设等方面综合素质的竞争。
    发行人半钢子午线轮胎产品直接受“特保案”的影响。针对“特保案”,
    发行人采取如下措施应对:首先,基于发行人产品在美国的市场开拓进展、
    美国市场的庞大需求以及“特保案”的期限,发行人立足美国市场的策略不
    变,并进一步适时加大对美国的市场推广,借“特保案”对市场的竞争格局的
    影响,力争尽快提高在美国的品牌知名度;第二,积极开拓美国以外的海
    外市场,减少“特保案”对公司的不利影响;第三,提前着手准备半钢胎的国
    内市场销售,力争尽快实现国内市场的突破。
    4、国际贸易壁垒提升的风险
    2001 年以来,全球共有澳大利亚、巴西、秘鲁、埃及、阿根廷、土耳
    其、南非、墨西哥、印度等国家以及欧盟地区对我国的轮胎出口发起过反
    倾销调查或者通过提高准入门槛限制了我国轮胎的出口。
    虽然,公司依托技术、产品优势在一定程度上避免了技术壁垒的限制,
    如通过美国 DOT 认证、欧盟 ECE 认证、巴西 INMETRO 认证等权威认证,
    有助于公司产品跨越技术壁垒,顺利进入国际市场;公司 S605 全钢胎通过
    美国 SmartWay 认证(中国仅有 2 个品牌产品获此认证),为提高公司产品
    在美国市场的竞争力打下基础;并通过主动调整、开拓市场,在一定程度
    上减少了贸易保护政策国对公司出口业务的影响。但是,不排除各国继续
    采取更加严厉的贸易保护措施,从而使我国轮胎行业出口面临市场准入标
    准不断提高的风险。
    5、人民币升值风险
    我国对汇率制度进行改革后,人民币总体呈升值趋势。从公司目前的
    情况看,一方面,人民币升值对公司的出口业务有不利影响;另一方面,
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                           发行保荐书
    由于公司的主要原材料天然橡胶依赖进口,人民币升值可使以美元计价的
    天然橡胶价格降低,减少公司橡胶进口成本。
    具体来看,公司近三年出口收入分别为 59,897.71 万元、104,578.98 万
    元和 180,483.96 万元,分别占同期营业收入的 31.94%、41.06%和 44.56%,
    而报告期内公司天然橡胶采购额分别为 35,047.17 万元、38,387.74 万元和
    102,019.88 万元,因此,原材料进口能部分抵消人民币升值的不利影响。但
    是,如果公司以后的产品出口比例大幅增加,营业收入及利润因人民币升
    值所受到的不利影响将增加,公司仍面临人民币升值的风险。
    6、关键管理、技术人员流动风险
    本公司通过提高员工的福利待遇、切实为员工解决生活中的后顾之忧、
    实行核心人员持股计划等措施,建立了良好的人才引进和培养机制,目前
    关键管理、技术人员非常稳定。但由于个人因素及随着环境的变化,关键
    管理及技术人员仍有流动的可能性,这些人员的流动将可能对公司的经营
    带来一定影响。
    7、募集资金投资项目风险
    公司此次募集资金投向主要为建设年产 1,000 万条半钢子午线轮胎项
    目。随着该项目建成投产,由于产能的大幅扩张,公司在市场开拓、生产
    管理、人力资源、原材料采购、质量控制、产品研发等方面将面临较大挑
    战,如在这些方面不能及时调整以适应产能增加的要求,将会影响该项目
    的发展前景。
    8、轮胎行业市场竞争加剧的风险
    随着我国交通运输和汽车工业的发展,以及世界轮胎产业向亚洲的转
    移,世界排名前 11 位的轮胎公司都已在中国设立工厂,且主要生产子午线
    轮胎。这部分企业凭借雄厚的资金实力、先进的生产技术及现代化的经营
    管理得以迅速发展。另外,国内各轮胎企业也看好子午线轮胎市场前景,
    在建、扩建项目较多,这进一步加剧了市场竞争。尽管作为国内轮胎业的
    新兴力量,公司已经凭借有自主知识产权的子午线轮胎生产技术、多方合
    作的技术研发机制、特有的信息化管理系统等优势迅速成长为国内轮胎企
    业中有影响力的企业之一,但如果公司不能在激烈的市场竞争中及时开发
    出适应市场需求的新产品,不断提高自身实力,必将会影响公司竞争能力,
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                            发行保荐书
    以致影响公司的长远发展。因此,公司面临轮胎行业市场竞争进一步加剧
    的风险。
    9、净资产收益率下降的风险
    公司本次股票发行募集资金到位后,净资产规模将迅速扩张,而募集
    资金项目要达产并实现预定的经济效益需要一定的时间,因此公司的净资
    产收益率短期内可能将出现一定幅度的下降,存在净资产收益率下降的风
    险。
    10、销售增长率受相关行业影响的风险
    轮胎是汽车的重要配套产品,汽车工业的发展、汽车产量和保有量的
    增长,以及道路建设、运输的发展直接决定了轮胎销售的增长率,而这些
    行业又受到宏观经济的影响。虽然发行人轮胎生产规模较同行业大型企业
    而言尚小,正处在高速成长期,但是随着其规模的增长,宏观经济及相关
    行业的发展状况也将必然会直接影响公司经营效益的增长情况。
    11、发行人控制权可能发生变化的风险
    杜玉岱先生为公司的实际控制人,其持股比例为 11.84%。虽然杜玉岱
    先生通过与 24 名股东签订委托管理协议后,合计能够行使表决权 50.90%。
    通过签署《股权委托管理协议》、《股东委托管理股份股东权利行使规则》,
    以及修订《股东大会议事规则》和《章程》,加强了股权委托管理的可操
    作性,进一步增强了其在股东大会中的控制力,但是,本次发行后,杜玉
    岱先生持有的股权将进一步稀释,发行人可能存在控制权发生变化的风险。
    12、环保风险
    公司在生产过程中会产生粉尘、废气和噪声等污染。目前国家对此执
    行的标准有《大气污染物综合排放标准》(GB16297)中的二级标准、《污
    水综合排放标准》(GB8978)中的二级标准、《工业企业厂界噪声标准》
    (GB12348)中的Ⅲ类标准。尽管公司的污染物排放完全达到了国家规定的
    排放标准,且污染物处理技术及相应的设备在国内同行业中居于领先水平,
    性能稳定可靠,但随着现有环保设备的老化及国家环保政策的变化,不能
    排除上述污染对公司生产经营产生负面影响的可能。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                                发行保荐书
    六、发行人的发展前景
    1、 国 际 轮 胎 行 业 发 展 趋 势
    从全球来看,轮胎行业的发展目前呈现出以下趋势:
    首先从技术方面看,子午线轮胎技术正在向环保节能型和安全型轮胎
    方向发展,扁平化、无内胎化和轻量化亦是发展方向之一。此外,延长轮
    胎的使用寿命、提高轮胎一次里程和翻新率、增强安全性能、降低滚动阻
    力和油耗、开发绿色节能产品和跑气保用产品等方面,已成为轮胎行业新
    技术研究前沿。
    其次从生产和市场来看,在欧美及日本等发达国家,由于经济放缓,
    加上其劳动力成本较高,以及各国行业政策变化等原因,因此全球轮胎工
    业的发展重心和投资正在由发达国家向发展中国家转移,由轮胎消费区(欧
    美市场)向天然胶产区(亚洲)转移。
    其中,世界轮胎工业转移的重点之一是中国。中国大陆生产轮胎所需
    的原材料以及轮胎制造装备已经具备一定规模,部分产品还出口到国外。
    国内外轮胎企业都看好中国轮胎工业的发展前景,外资轮胎企业目前在中
    国设立了 40 多家轮胎生产工厂。中国已经成为世界轮胎生产大国,轮胎产
    量和出口量均位居世界前列。随着世界轮胎制造中心向以中国为首的亚洲
    市场转移,预计未来几年中国轮胎制造行业仍将保持较快的增长速度。
    2、 国 内 轮 胎 行 业 发 展 趋 势
    我国轮胎工业的发展趋势主要表现为以下几个方面:
    ( 1) 子 午 化 率 将 持 续 提 高
    2003 年 我 国 子 午 化 率 仅 为 45.93%, 此 后 每 年 平 均 增 长 约 10 个 百
    分 点 , 2007 年 已 达 到 71.20%, 2009 年 子 午 化 率 为 78.95%, 2010 年 轮
    胎 工 业 协 会 43 家 会 员 企 业 子 午 化 率 达 到 83.3%。 随 着 子 午 化 技 术 对 斜
    交 胎 技 术 的 替 代 以 及 国 家 政 策 对 子 午 胎 的 扶 持 ,我 国 子 午 化 率 还 将 持 续
    提高。
    ( 2) 产 业 集 中 度 将 进 一 步 增 强
    我 国 轮 胎 企 业 众 多 ,但 轮 胎 企 业 产 能 规 模 普 遍 较 小 ,平 均 每 个 企 业
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                               发行保荐书
    年 产 量 仅 为 90 万 条 ,而 美 国 轮 胎 生 产 企 业 平 均 产 量 为 440 万 条 /年 ,日
    本 为 450 万 条 /年 , 德 国 为 310 万 条 /年 。 中 国 年 产 50 万 条 以 下 的 小 轮
    胎 厂 约 占 总 数 量 的 75%。作 为 制 造 行 业 ,轮 胎 工 业 的 规 模 效 应 十 分 明 显 ,
    企 业 规 模 过 小 ,导 致 企 业 缺 乏 规 模 优 势 ,行 业 竞 争 秩 序 混 乱 。从 行 业 整
    体 发 展 趋 势 来 看 ,大 企 业 、大 集 团 的 市 场 份 额 将 逐 步 扩 大 ,产 业 集 中 度
    将逐步提高。
    ( 3) 研 发 实 力 将 成 为 企 业 的 核 心 竞 争 力
    从 我 国 轮 胎 行 业 来 看 ,技 术 研 发 的 整 体 技 术 水 平 偏 低 ,轮 胎 市 场 面
    临 着 规 格 质 量 同 质 化 、新 产 品 同 步 化 、销 售 市 场 同 地 化 的 激 烈 竞 争 ,存
    在 产 品 结 构 性 过 剩 。随 着 轮 胎 市 场 的 不 断 成 熟 ,轮 胎 产 品 认 证 标 准 越 来
    越 高 ,对 轮 胎 质 量 和 性 能 的 要 求 越 来 越 严 格 ,对 轮 胎 多 样 化 需 求 也 越 来
    越 大 ,具 有 新 技 术 、适 应 市 场 要 求 的 扁 平 化 、高 速 度 性 能 、低 滚 动 阻 力
    的 节 能 、安 全 、环 保 绿 色 轮 胎 以 及 市 场 需 要 的 短 缺 品 种 ,将 占 领 国 际 国
    内轮胎市场制高点。
    ( 4) 信 息 化 管 理 手 段 的 普 及 将 是 未 来 趋 势
    轮 胎 工 业 的 规 模 效 应 十 分 明 显 ,质 量 管 理 及 成 本 控 制 是 生 产 过 程 中
    的 关 键 环 节 。我 国 轮 胎 企 业 要 生 存 发 展 ,实 现 与 国 际 知 名 轮 胎 生 产 企 业
    的 竞 争 ,就 必 须 从 管 理 模 式 的 改 造 入 手 ,建 立 自 动 化 、智 能 化 和 信 息 化
    的管控一体化网络系统管理体系,从而降低管理成本、把关质量控制,
    实现高效管理。
    3、发行人发展前景
    由以上全球和国内轮胎行业的发展趋势来看,发行人享有较多方面的
    优势。发行人的产品中子午线产品占了绝大部分,而且其与青岛科技大学
    等科研机构紧密合作,形成了轮胎行业独有的产学研机制,同时结合公司
    较强的信息化优势、技术研发优势、品牌优势、人才优势和营销优势等核
    心竞争优势在国内率先创建了“产业链循环经济发展模式”,并成为国内最
    大的子午线技术输出企业,以上不但顺应了轮胎行业的发展趋势,甚至在
    某些方面成为行业潮流的引领者。
    随着全球生产重心的进一步转移和全球轮胎市场的恢复,以及亚洲轮
    胎市场的发展,发行人在未来有比较良好的发展前景。
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                                              发行保荐书
    ( 本 页 无 正 文 ,为《 西 南 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 赛 轮 股 份 有 限 公 司
    首次公开发行股票的发行保荐书》之签字盖章页)
    项目协办人(签名):
    陈明星
    2011 年 5 月           日
    保荐代表人(签名):
    王    晖                  张秀娟
    2011 年 5 月           日
    内核负责人(签名):
    徐鸣镝
    2011 年 5 月           日
    投资银行业务部门负责人(签名):
    徐鸣镝
    2011 年 5 月           日
    保荐机构法定代表人(签名):
    王珠林
    2011 年 5 月           日
    保荐机构公章:西南证券股份有限公司
    2011 年 5 月           日
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    赛轮股份有限公司首次公开发行股票                            发行保荐书
    附件 1:
    西南证券股份有限公司保荐代表人专项授权书
    中国证券监督管理委员会:
    根据贵会《证券发行上市保荐制度暂行办法》及有关文件的
    规定,我公司作为赛轮股份有限公司首次公开发行股票的保荐人,
    授权王晖、张秀娟担任保荐代表人,具体负责公司本次首次公开
    发行股票的尽职保荐和持续督导等保荐工作。
    特此授权。
    授权人(法定代表人):
    王珠林
    西南证券股份有限公司
    2011 年 5 月     日
    3-1-5-28
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    法律意见书
    山东琴岛律师事务所
    中国青岛市香港中路 20 号黄金广场北楼 22 层
    邮编:266071
    电话:0532—85023081
    传真:0532—85023080
    目       录
    一、本次发行上市的批准和授权...........................................................................................3
    二、发行人本次发行上市的主体资格...................................................................................4
    三、本次发行上市的实质条件...............................................................................................5
    四、发行人的设立...................................................................................................................8
    五、发行人的独立性...............................................................................................................9
    六、发行人的发起人和股东.................................................................................................10
    七、发行人的股本及其演变.................................................................................................12
    八、发行人的业务.................................................................................................................13
    九、关联交易和同业竞争.....................................................................................................13
    十、发行人的主要财产.........................................................................................................35
    十一、发行人的重大债权债务.............................................................................................43
    十二、发行人的重大资产变化及收购兼并.........................................................................44
    十三、发行人章程的制定与修改.........................................................................................46
    十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作.....................................46
    十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化.........................................................47
    十六、发行人的税务.............................................................................................................48
    十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准.........................................................58
    十八、发行人募集资金的运用.............................................................................................60
    十九、发行人的业务发展目标.............................................................................................61
    二十、诉讼、仲裁或行政处罚.............................................................................................62
    二十一、发行人招股说明书的法律风险评价.....................................................................62
    二十二、律师认为应当说明的其他问题.............................................................................63
    二十三、结论意见.................................................................................................................63
    5-1-1
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    法律意见书
    致:赛轮股份有限公司
    山东琴岛律师事务所(以下简称“琴岛、本所、本所律师”)接受赛轮股份
    有限公司(以下简称“发行人、股份公司、公司”)的委托,担任贵公司首次公
    开发行人民币普通股股票并上市的特聘专项法律顾问。本所律师根据《中华人民
    共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国公司法》(以下简称
    “《公司法》”)等有关法律法规、中国证券监督管理委员会公布的《首次公开发
    行股票并上市管理办法》(以下简称“《管理办法》”)、《公开发行证券公司信息披
    露的编报规则第 12 号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等有关规
    定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,出具本法律意见
    书。
    为出具本法律意见书,本所律师声明如下:
    本所律师为出具本法律意见书,审查了发行人提供的与出具本法律意见书
    相关资料的正本、副本或复印件,听取了发行人就有关事实的陈述及说明,并对
    有关问题进行了必要核查和验证。发行人已对本所作出如下保证:本公司及本公
    司的控股子公司向山东琴岛律师事务所提供的、包括但不限于历史沿革、业务许
    可、生产经营、资产、财务、税务、关联交易与同业竞争、对外担保及或有负债、
    诉讼及行政处罚、重大合同、劳动人事、环境保护、外汇等方面的相关文件和所
    作的陈述与说明均是完整的、真实的和有效的,有关文件原件及其上面的签字和
    印章是真实的,且相关一切足以影响本次上市事宜的事实和文件均已向山东琴岛
    律师事务所披露,并无任何隐瞒、疏漏之处;本公司所提供的文件资料的副本或
    复印件与正本或原件相符,该等文件资料的签字全部属实,该等文件的签署人业
    5-1-2
    经合法授权并有效签署该等文件。
    本所依据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实及国家正式公
    布、实施的法律、法规和规范性文件,并基于对有关事实的了解和对法律理解发
    表法律意见。对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事
    实,本所依赖有关政府部门、发行人、发行人的股东或者其他有关机构出具文件、
    证明、陈述等出具本法律意见书。
    本所仅就与发行人经中国证券监督管理委员会核准后首次公开发行(A)股
    股票并上市的行为(以下简称“本次发行上市”)所涉及有关法律问题发表意见,
    不对有关会计、审计、资产评估、投资决策等专业事项发表意见。本所在本法律
    意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某些数据和结论的引用,并不
    意味着律师对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证。
    本所作为本次发行的特聘专项法律顾问,已严格履行法定职责,遵循勤勉
    尽责和诚实信用的原则,对发行人本次发行上市的合法性、合规性、真实性、有
    效性进行了充分的核查验证,对发行人本次公开发行的《招股说明书(申报稿)》
    及其摘要进行了审阅,本所律师确信并保证为本次发行上市出具的法律意见书和
    法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
    本所同意发行人在《招股说明书》中自行引用或按中国证券监督管理委员
    会(以下简称“证监会”)审核要求引用本所法律意见书和律师工作报告中内容,
    但发行人作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义和曲解。本所同意将本
    法律意见书和律师工作报告作为发行人申请本次发行上市的必备法律文件,随其
    他材料一同上报,并依法对出具的法律意见承担法律责任。未经本所书面同意,
    本法律意见书和律师工作报告不得用作任何其他目的使用。
    本所律师根据《证券法》第二十条和中国证监会有关信息披露准则的要求,
    出具本法律意见书,具体内容如下:
    一、本次发行上市的批准和授权
    5-1-3
    (一)根据发行人的董事会、股东大会会议记录、会议决议及本所律师核
    查,发行人于 2010 年 8 月 5 日召开第一届董事会第二十一次会议、于 2010 年 8
    月 26 日召开 2010 年第二次临时股东大会审议通过了发行人本次发行上市的相关
    议案。
    (二)经核查,本所律师认为,发行人第一届董事会第二十一次会议、2010
    年第二次临时股东大会的召集召开、与会人员资格、议案及表决方式等符合相关
    法律、法规和《公司章程》的规定;上述做出的本次发行上市决议的内容和程序
    符合有关法律、法规、规范性文件及发行人《公司章程》的规定,合法有效;发
    行人本次发行上市已经取得必要的内部授权和批准,发行人股东大会对董事会办
    理有关本次发行上市事宜的授权范围、程序合法有效。
    (三)发行人本次发行上市尚待获得中国证监会核准,并尚需获得上海证
    券交易所审核同意。
    二、发行人本次发行上市的主体资格
    经本所律师对发行人本次发行上市的主体资格情况进行核查,本所律师认
    为:
    (一)发行人系依法整体变更设立并合法有效存续的股份有限公司,符合《管
    理办法》第八条之规定。
    (二)发行人系由有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限
    公司的,自 2002 年 11 月 18 日登记注册设立至今,发行人持续经营时间已满 3
    年以上,符合《管理办法》第九条之规定。
    (三)发行人的注册资本已足额缴纳,发起人及股东用作出资资产的财产权
    转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷(具体参见本《法
    律意见书》正文第十部分“发行人的主要财产”),符合《管理办法》第十条之规
    定。
    5-1-4
    (四)发行人的生产经营符合法律、行政法规和《公司章程》的规定,符合
    国家产业政策,符合《管理办法》第十一条之规定。
    (五)发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,
    实际控制人没有发生变更,符合《管理办法》第十二条之规定。
    (六)发行人股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持
    有的发行人股份不存在重大权属纠纷,符合《管理办法》第十三条之规定。
    三、本次发行上市的实质条件
    (一)经本所律师对发行人本次发行上市的实质条件进行核查,本所律师
    认为,发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件:
    1、发行人具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行
    职责,符合《证券法》第十三条第一款第(一)项之规定。
    2、发行人具有持续盈利能力,且财务状况良好,符合《证券法》第十三条第
    一款第(二)项之规定。
    3、发行人提交的最近三年财务会计文件无虚假记载且无其它重大违法行为,
    符合《证券法》第十三条第一款第(三)项和第五十条第一款第(四)项之规定。
    4、截至本《法律意见书》出具之日,发行人的股本总额为 28,000 万元,不
    少于 3,000 万元;符合《证券法》第五十条第一款第(二)项之规定。
    5、发行人本次拟向社会公众公开发行不超过 9,800 万股的 A 股,本次发行上
    市完成后,股本总额为 37,800 万股(按发行 9,800 万股计算),公开发行的股份
    数已达到发行股份总数的 25%以上,符合《证券法》第五十条第一款第(三)项
    之规定。
    (二)经本所律师对发行人本次发行上市的实质条件进行核查,本所律师认
    为,发行人本次发行上市符合《管理办法》规定的相关条件:
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    1、主体资格
    如本《法律意见书》正文第二部分“发行人本次发行上市的主体资格”所述,
    发行人具备本次发行上市的主体资格,符合《管理办法》第八条至第十三条之规
    定。
    2、独立性
    如本《法律意见书》正文第五部分“发行人的独立性”所述,发行人具有独
    立性,符合《管理办法》第十四条至第二十条之规定。
    3、规范运作
    (1)如本《法律意见书》正文第十四部分“发行人股东大会、董事会、监
    事会议事规则及规范运作”所述,发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、
    监事会、独立董事、董事会秘书制度,相关机构和人员能够依法履行职责,符合
    《管理办法》第二十一条之规定。
    (2)发行人聘请西南证券股份有限公司(以下简称“西南证券“)为其提
    供本次发行上市的辅导工作,并已通过中国证监会青岛监管局的辅导验收。发行
    人董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上
    市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任,符合《管理办法》第
    二十二条之规定。
    (3)如本《法律意见书》正文第十五部分“发行人董事、监事和高级管理
    人员及其变化”所述,发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规
    和规章规定的任职资格,符合《管理办法》第二十三条之规定。
    (4)山东汇德会计师事务所有限公司(以下简称“山东汇德”)出具的无保
    留结论的(2010)汇所综字第3-037号《内部控制鉴证报告》及本所律师核查,
    发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可靠性、生
    产经营的合法性、营运的效率与效果,符合《管理办法》第二十四条之规定。
    5-1-6
    (5)根据工商、税务、土地、环保、海关等有关政府部门出具的证明文件
    及发行人出具的确认和承诺函,发行人不存在《管理办法》第二十五条所列之情
    形,符合《管理办法》第二十五条之规定。
    (6)发行人《公司章程》中已明确对外担保的审批权限和审议程序,发行
    人不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业进行违规担保的情形,符合《管
    理办法》第二十六条之规定。
    (7)发行人有严格的资金管理制度,不存在资金被控股股东、实际控制人
    及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形,符
    合《管理办法》等二十七条之规定。
    4、财务与会计
    (1)发行人资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能力较强,现金流量
    正常,符合《管理办法》第二十八条之规定。
    (2)发行人的内部控制在所有重大方面均为有效的,并由注册会计师山东
    汇德出具了无保留结论的内部控制鉴证报告,符合《管理办法》第二十九条之规
    定。
    (3)发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关
    会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和
    现金流量,山东汇德为其会计报表出具了无保留意见的(2010)汇所审字第 3-079
    号《审计报告》(以下简称“《审计报告》”),符合《管理办法》第三十条之规定。
    (4)发行人编制财务报表以实际发生的交易或事项为依据;在进行会计确
    认、计量和报告时保持了应有的谨慎;对相同或者相似的经济业务,选用了一致
    的会计政策,未进行随意变更,符合《管理办法》第三十一条之规定。
    (5)发行人完整披露了关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易,关
    联交易价格公允,发行人不存在通过关联交易操纵利润的情形,符合《管理办法》
    5-1-7
    第三十二条之规定。
    (6)发行人的财务状况良好,符合《管理办法》第三十三条之规定。
    (7)如本《法律意见书》正文第十六部分“发行人的税务”所述,发行人
    最近三个会计年度依法纳税,各项税收优惠符合相关法律法规的规定,发行人的
    经营成果对税收优惠不存在严重依赖,符合《管理办法》第三十四条之规定。
    (8)发行人不存在重大偿债风险,不存在影响持续经营的担保、诉讼以及
    仲裁等重大或有事项,符合《管理办法》第三十五条之规定。
    (9)发行人的申报文件中不存在《管理办法》第三十六条所列之情形,符
    合《管理办法》第三十六之规定。
    (10)发行人不存在《管理办法》第三十七条所列之影响持续盈利能力的情
    形,符合《管理办法》第三十七条之规定。
    5、募集资金运用
    如本《法律意见书》正文第十八部分“发行人募集资金的运用”所述,发行
    人募集资金运用符合《管理办法》第三十八条至第四十三条之规定。
    综上,本所律师认为,发行人具备本次发行上市的实质条件。
    四、发行人的设立
    发行人系由赛轮有限公司(以下简称“赛轮有限”)整体变更设立的股份公
    司,经核查,本所律师认为:
    (一)发行人的设立程序、资格、条件、方式符合变更设立时生效的法律、
    法规和规范性文件的规定,并已得到有权部门的批准,发行人的设立合法、有效。
    (二)发行人设立过程中所签订的改制重组合同符合有关法律、法规和规范
    5-1-8
    性文件的规定,发行人设立行为不存在潜在纠纷。
    (三)发行人设立过程中有关审计和验资事项履行了必要的程序,符合当时
    法律、法规和规范性文件的规定。
    (四)发行人创立大会的召开、召集程序、所议事项、及作出的决议均符合
    相关法律、法规和规范性文件的规定。
    五、发行人的独立性
    经本所律师对发行人独立性进行核查,本所律师认为:
    (一)发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
    (二)发行人具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,
    合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利的所有权或者
    使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统,发行人的资产完整。
    (三)发行人具有独立完整的供应、生产、销售系统,发行人的业务独立于
    控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制
    的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易,发行人的业务独立。
    (四)发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理
    人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的
    其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;发行人的财务
    人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职,发行人的人员独立。
    (五)发行人建立了健全的内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,
    与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在有机构混同的情形,发行
    人机构独立。
    (六)发行人建立了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规
    范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度;发行人不存在与控股股东、实际
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    控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形,发行人财务独立。
    (七)发行人在独立性方面不存在其他严重缺陷。
    基于上述,本所律师认为,发行人具有完整的业务体系和面向市场独立经
    营的能力;发行人资产完整,人员、机构、财务、业务独立,符合《管理办法》
    第十四条至第二十条之相关规定。
    六、发行人的发起人和股东
    (一)经本所律师核查,发行人的发起人和股东共 63 人,发行人的各发起
    人和股东均依法存续,且住所均在中华人民共和国境内;发行人的各发起人和股
    东均具备法律、法规和规范性文件规定的进行出资的资格;发行人的各发起人和
    股东的人数、住所、出资比例符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
    (二)关于杜玉岱为发行人实际控制人的认定:
    1、杜玉岱先生对发行人及其前身日常经营、核心技术等方面的影响
    杜玉岱是发行人的主要创始人之一,自 2002 年 11 月份以来,一直担任公司
    的董事长、法定代表人,同时担任董事会中战略委员会主任委员,对公司战略决
    策及发展方向具有关键性影响;杜玉岱全面主持公司的经营决策和管理工作及各
    项制度体系的建设,主导公司的经营和发展,通过执行相关业务审批权限、参与
    日常生产经营会议等形式对公司日常业务进行指导和控制;同时,杜玉岱是发行
    人的主要技术带头人,作为国内轮胎制造行业的资深专家,系发行人生产经营核
    心技术“全钢载重子午线轮胎生产制造技术软件”及历次技术改进的主要研发者、
    实施者,缔造了公司技术开发体系;此外,杜玉岱是发行人股权结构优化的主要
    推动者,发行人两次股权转让和三次增资扩股以及股份公司的改制均是由杜玉岱
    直接发起、组织实施或促成,担负起着了公司增资扩股和主要股东的引进工作,
    促使发行人建立起稳定的股权结构。
    2、杜玉岱先生在董事会中的影响
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    杜玉岱先生除自身担任发行人董事外,作为发行人及其前身的股东,其具有
    董事提名权;2007 年 12 月,股份公司第一届董事会选举时,董事杨德华、王斐、
    刘实均由杜玉岱提名产生。2008 年 2 月,经杜玉岱提名增选宋军为公司董事。
    2009 年 3 月,股东软控股份提名之董事袁仲雪、张焱辞去董事职务,股东三橡
    有限提名之董事尚维业辞去董事职务,替补当选的董事周天明、陆振元、陈忠杰
    先生均为杜玉岱提名。2010 年 6 月,董事刘实、延金芬辞职后,公司股东大会
    决议公司董事会成员由 15 人变为 13 人,其中的 8 名非独立董事中有 7 人为杜玉
    岱提名(超过全体董事会成员的半数)。杜玉岱先生对公司董事会成员具有较强
    的影响力。
    3、杜玉岱先生在股东大会中的影响力
    自 2007 年 3 月 14 日以来,杜玉岱先生一直作为发行人及其前身的第一大股
    东,在股东会/股东大会中的拥有最多的表决权。
    2009 年 6 月 30 日发行人增资扩股后,鉴于杜玉岱先生是公司新增资本的主
    要引进者,与各股东的关系良好,且杜玉岱的技术背景和管理能力获得了股东们
    的高度认同,在股东中有广泛的影响力,其他股东在公司股东大会表决中的表决
    意见均与杜玉岱保持一致,为了保障杜玉岱先生对发行人的控制力,提升杜玉岱
    先生在股东大会中的表决权比例,发行人共有 21 名自然人股东与杜玉岱先生签
    订了《股权委托管理协议》,约定自然人将其持有的共计 25.60%的发行人股份中
    除处置权和收益权以外的其他股东权利,包括但不限于出席或委托代理人出席股
    东大会权、投票表决权、质询查询权、提案权、参与经营管理权、董事、监事候
    选人提名权、签署重要法律文件等均授权委托给杜玉岱先生行使,加上杜玉岱先
    生本人持有的 11.84%股份,杜玉岱先生共计可控制 37.44%的股份的表决权,因
    此,杜玉岱先生对股东及股东大会具有重大的影响。
    同时,杜玉岱先生、发行人分别与上述 21 位自然人股东签订《赛轮股份有
    限公司股东委托管理股份股东权利行使规则》,对被委托管理股权参与公司股东
    大会等股东权利行使做了进一步规范约定:即由发行人作为股东权利行使的承受
    方、执行人,协助、配合委托方与受托方执行股份委托管理协议,除非协议解除,
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    就被委托管理的股东权利,发行人只接受受托方的意思指示。该规则的实施保证
    了股份委托管理的稳定性、持续性和可行性。
    另外,发行人在《公司章程》、《股东大会议事规则》中增加了关于委托管理
    股份股东权利行使规则的指引性规定,在制度体系上保证了股权委托管理的规范
    性和稳定性,进而保证了杜玉岱对股东大会的影响力。
    鉴于以上所述事实,并经本所律师适当核查,杜玉岱先生是发行人设立时的
    主要组织者,是发行人核心技术的主要研发者、实施者;且自 2007 年 3 月以来
    始终为公司的第一大股东,担任公司的董事长、法定代表人,实际控制公司的战
    略决策及主持公司经营管理工作、对发行人董事会、股东大会(股东会)及董事、
    高级管理人员的提名和任免有重大影响。因此,本所律师认为,杜玉岱先生具备
    对发行人的实质控制能力,是发行人实际控制人。
    (三)经核查,发行人系以赛轮有限经审计的截至 2007 年 12 月 27 日的净
    资产为基础折股整体变更设立的股份有限公司,发起人投入发行人相应资产的产
    权证书的所有权人或使用权人名称已经变更为股份公司,发起人投入发行人的资
    产权属清晰,不存在潜在纠纷或法律障碍。
    七、发行人的股本及其演变
    经本所律师核查,发行人的前身为“青岛赛轮子午线轮胎信息化生产示范基
    地有限公司”,于 2002 年 11 月 18 日在青岛市工商行政管理局(以下简称“青岛
    市工商局”)注册成立;2005 年 11 月 11 日更名为“赛轮有限公司”;2007 年 12
    月 27 日,赛轮有限整体变更为“赛轮股份有限公司”。本所律师认为:
    (一)发行人设立时的股本设置、股权结构合法有效,产权清晰、明确,不
    存在纠纷及风险。
    (二)发行人设立后历次股权变动均系变动各方的真实意思表示,历次增资
    股东出资均已缴付到位,且依据法律、法规规定的程序办理了相关的登记手续,
    不存在潜在的法律纠纷,发行人的历次股权变动是合法、合规、真实、有效的。
    5-1-12
    (三)截至本《法律意见书》出具日,发行人股东所持有的发行人股份不存
    在委托持股、信托持股、被质押、冻结或其他权属争议的情况。
    八、发行人的业务
    (一)经核查,发行人及其子公司的实际经营业务与《企业法人营业执照》
    所规定的经营范围一致,发行人的经营范围和经营方式符合我国有关法律、法规
    和规范性文件的规定。
    (二)经核查,发行人的子公司赛瑞特物流曾在美国加里福尼亚州(以下称
    “美国加州”)设立赛瑞特美国公司[Seagift(USA),Inc](以下简称“赛瑞特美
    国”),赛瑞特美国已在美国加州州务卿登记解散,除此以外,发行人不存在其他
    在中国大陆以外地区从事经营的情形。本所律师认为,发行人在大陆以外的经营
    合法、合规、真实、有效。
    (三)经核查,发行人自设立至今,经营范围发生过五次变更,历次变更均
    合法、合规、真实、有效。
    (四)根据山东汇德出具的《审计报告》、并经本所律师适当核查,2007 年、
    2008 年度、2009 年度、2010 年 1-6 月,发行人的主营业务收占业务总收入的比
    例分别为 91.09%、82.21%、86.86%、82.07%,发行人的主营业务突出。
    (五)经核查,发行人为永久存续的股份有限公司;发行人不存在依据法律、
    法规、规范性文件及公司章程需要终止的情形;发行人生产经营符合国家产业政
    策,发行人产品生产、经营均获得必要的批准和授权。本所律师认为,发行人持
    续经营不存在法律障碍。
    九、关联交易和同业竞争
    (一)发行人的主要关联方
    1、存在控制关系的关联方
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    (1)发行人的实际控制人
    杜玉岱,持有发行人 3,316.0262 万股股份,占发行人总股本的 11.84%,担
    任发行人董事长。
    (2)发行人的全资子公司
    青岛赛轮子午线轮胎销售有限公司(以下简称“赛轮销售”),发行人全资子
    公司。青岛赛轮子午线轮胎信息化生产示范基地有限公司(以下简称“赛轮示范
    基地”)与青岛海川博易投资有限公司于 2003 年 12 月 8 日共同投资设立赛轮销
    售,赛轮示范基地出资 900 万元、持有其 90%的股权;2006 年 11 月 28 日,发行
    人受让海川博易持有的赛轮销售 10%的股权后,全资持有赛轮销售。
    赛瑞特物流,系发行人原股东海川博易与杜玉岱于 2003 年 9 月 24 日,分别
    出资 450 万元、50 万元共同设立。2005~2006 年,赛瑞特物流系发行人持股 5%
    以上股东控制的子公司。2006 年 12 月 10 日,海川博易和杜玉岱将所有股权分
    别转让给宁祥波与杨德华。2007 年 8 月 8 日,杨德华将其持有的赛瑞特物流 90%
    的股权转让给宁祥波。2007 年 10 月 30 日,发行人受让自然人宁祥波持有的赛
    瑞特物流 100%的股权,全资持有赛瑞特物流。
    赛瑞特贸易,系赛瑞特物流与海川博易于 2003 年 11 月分别出资 240 万元、
    60 万元共同设立,2006 年 4 月,赛瑞特物流受让海川博易持有的 20%股权,从
    而持有赛瑞特贸易 100%的股权。2006 年 4 月 13 日,海川博易将其持有的赛诺物
    流 20%的股权转让予发行人子公司赛瑞特物流后,赛瑞特物流持有赛诺物流 100%
    的股权,同时赛诺物流更名为赛瑞特贸易。
    2010 年 7 月 5 日,经赛瑞特物流股东赛轮股份决定,由赛瑞特物流吸收合
    并赛瑞特贸易,合并后的赛瑞特物流作为存续公司,赛瑞特物流接收赛瑞特贸易
    全部债权、债务、资产、人员(具体参见本《法律意见书》正文第十二部分“发
    行人的重大资产变化及收购兼并”)。截至本《法律意见书》出具之日,赛瑞特贸
    易的注销手续正在办理中。
    5-1-14
    赛 瑞 特 美 国 , 系 由 赛 瑞 特 物 流 全 资 设 立 , 并 于 2006 年 8 月 2 日在美
    国加利福尼亚州注册成立,实收资本为 50 万美元。由于公司经营战略调整,赛
    瑞特美国于 2009 年赛 在 美 国 加 州 州 务 卿 登 记 解 散 ( 具 体 参 见 本 《 法 律 意
    见书》正文第八部分“发行人的业务”)。
    2、不存在控制关系的关联方
    (1)持有发行人 5%以上股份的股东
    软控股份有限公司(以下简称“软控股份”,系由青岛高校软控股份有限公
    司更名而来),现持有发行人 2,277.2559 万股股份,占发行人总股本的 8.13%。
    三橡有限公司(以下简称“三橡有限”由沈阳三橡特种轮胎有限公司更名而
    来),现持有发行人 2,009.3937 万股股份,占发行人总股本的 7.18%
    青岛雁山集团有限公司(以下简称“雁山集团”),现持有发行人 1,707.9419
    万股股份,占发行人总股本的 6.10%,同时,发行人董事闫立列担任其党委书记、
    董事长、总经理并持有其 33.5485%的股权。
    陈金霞,现持有发行人 1,707.9419 万股股份,占发行人总股本的 6.10%。
    孙戈,现持有发行人 1,480.2163 万股股份,占发行人总股本的 5.29%。
    (2)发行人的参股子公司
    山东八一轮胎制造有限公司(以下简称“八一轮胎”, 由山东八一赛轮轮胎
    制造有限责任公司更名而来),发行人参股子公司。发行人于 2005 年 9 月 9 日以
    现金 2000 万元及实物 1000 万元出资,与枣庄矿业(集团)有限公司、枣庄八一
    水煤浆热电有限责任公司共同设立八一轮胎,注册资本 20000 万元;发行人持有
    八一轮胎 15%的股权。
    2010 年 8 月 16 日,八一轮胎注册资本增至 40000 万元,由各股东按持股比
    例增资,发行人持有八一轮胎 15%的股权比例不变。
    5-1-15
    (3)发行人的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
    杜玉岱先生,身份证号:21010619601214****,发行人 3,316.0262 万股股
    份,占发行人总股本的 11.84%,担任发行人董事长、核心技术人员。
    杨德华女士,身份证号:37020619651002****,持有发行人 91.0902 万股股
    份,占发行人总股本的 0.33%,担任发行人副董事长、核心技术人员。
    王斐先生,身份证号:37020619721103****,持有发行人 68.3177 万股股份,
    占发行人总股本的 0.25%,担任发行人董事、总经理。
    闫立列先生,身份证号:37020619500408****,担任发行人董事。
    宋军先生,身份证号:52260119700719****,持有发行人 56.9314 万股股份,
    占发行人总股本的 0.20%,担任发行人董事、董事会秘书、副总经理。
    周天明先生,身份证号:64010319680416****,持有发行人 56.9314 万股股
    份,占发行人总股本的 0.20%,担任发行人董事、总工程师、核心技术人员。
    陆振元先生,身份证号:21130319610719****,持有发行人 34.1588 万股股
    份,占发行人总股本的 0.12%,担任发行人董事、副总经理、核心技术人员。
    陈忠杰先生,身份证号:21060319631025****,担任发行人董事。
    鞠洪振先生,身份证号:11010119421220****,担任发行人独立董事。
    汪传生先生,身份证号:37020619600205****,担任发行人独立董事。
    李利先生,身份证号:11010819550824****,担任发行人独立董事。
    罗福凯先生,身份证号:37060219591005****,担任发行人独立董事。
    刘惠荣女士,身份证号:11010819630222****,担任发行人独立董事。
    5-1-16
    孙彩女士,身份证号:37020619630725****,持有发行人 22.7727 万股股份,
    占发行人总股本的 0.08%,担任发行人监事会主席、职工监事。
    郑雷先生,身份证号:42010619710205****,担任发行人监事。
    孙戈先生,身份证号:41020371062****,持有发行人 1,480.2163 万股股份,
    占发行人总股本的 5.29%,担任发行人监事。
    任家韬先生,身份证号:37022519680820****,持有发行人 34.1588 万股股
    份,占发行人总股本的 0.12%,,担任发行人财务总监。
    颜廷瑞先生,身份证号:21010619610826****,担任发行人副总经理。
    曲蔚先生,身份证号:37020219631031****,持有发行人 34.1588 万股股份,
    占发行人总股本的 0.12%,担任发行人副总经理。
    毛庆文先生,身份证号码 37020619651104****,担任发行人常务副总经理。
    王建业先生,身份证号码 23020619710131****,担任发行人副总经理。
    刘燕生先生,身份证号:11010819620226****,持有发行人 34.1588 万股股
    份,占发行人总股本的 0.12%,担任发行人核心技术人员、副总工程师、研发中
    心主任。
    刘连云先生,身份证号:37242519701005****,持有发行人 34.1588 万股股
    份,占发行人总股本的 0.12%,担任发行人核心技术人员、副总工程师、研发中
    心副主任。
    (4)发行人持股 5%以上的股东控制的企业
    a、发行人股东软控股份控制的企业:
    序号                公司名称                   持股比例
    5-1-17
    青岛软控机电工程有限公司
    1                                            100%
    (以下简称“软控机电”)
    青岛软控精工有限公司
    2                                            100%
    (以下简称“软控精工”)
    3       青岛软控信息化装备制造有限公司       100%
    4            青岛软控重工有限公司            100%
    5          青岛软控安装工程有限公司          100%
    6     软控欧洲研发和技术中心有限责任公司     100%
    7          青岛橡胶轮胎工程专修学院          100%
    8          大连天晟通用机械有限公司          70%
    9         青岛科捷自动化设备有限公司         80%
    b、发行人股东雁山集团控制的企业:
    序号               公司名称                 持股比例
    1      青岛雁山国际汽车博览中心有限公司      90%
    2          青岛雁山门窗装饰有限公司          100%
    3         青岛雁山房地产开发有限公司         100%
    4         青岛雁山汽车配件城有限公司         100%
    5        青岛雁林绿化建设工程有限公司       61.82%
    6          青岛雁山市场经营有限公司          100%
    7           欣意达物业管理有限公司           100%
    8            青岛雁山广告有限公司            60%
    c、发行人股东陈金霞控制的企业:
    序号               公司名称                 持股比例
    1        湖南涌金实业(集团)有限公司        50%
    2        湖南涌金投资(控股)有限公司        66.5%
    3          上海纳米创业投资有限公司          75%
    d、发行人股东三橡有限控制的企业:
    沈阳星辰化工有限公司,三橡有限持有其 100%的股份。
    e、发行人股东孙戈控制的企业:
    北京磐谷创业投资有限责任公司,孙戈持有其 99%的股份。
    5-1-18
    (二)发行人的重大关联交易
    根据发行人的说明、《审计报告》、《招股说明书》及本所律师核查,报告期
    内,发行人与关联方之间存在以下主要关联交易:
    A、经常性关联交易
    报告期内,发行人与软控股份及其子公司、八一轮胎,进行了经常性关联交
    易,相关情况如下:
    关联方名                                                            交易金额(万元)
    交易内容
    称                                       2010 年 1-6 月       2009 年度       2008 年度           2007 年度
    技术转让                                       -              -          200.00                 -
    八一轮胎      销售胶料、半成品                         400.88         333.24         6,590.08           9,345.91
    代销产品代理费                                 -               -         124.10                     -
    合   计                               400.88         333.24         6,914.18           9,345.91
    采购设备、软件,备件等                   392.60       2,700.52           784.36             331.93
    软控股份      厂房及设备租赁费                         205.00         410.00           410.00             100.00
    代收水电费                               322.89         616.40           418.99                     -
    采购设备、备件、模具等                 3,214.70       6,994.82         2,266.51           1,555.30
    软控精工
    销售胶料等                                     -           0.85             9.95                    -
    采购设备、备件等                       2,454.36      12,202.69                  -                   -
    软控机电
    销售胶料等                                 1.29            1.97                 -                   -
    软控装备      采购设备、备件等                               -        206.19                 -                -
    合   计                             6,590.84      23,133.44         3,889.81           1,987.23
    【 注 1】 : 以 上 数 据 为 采 购 金 额 中 , 2007 年 、 2008 年 设 备 固 定 资 产 采 购 为 含 税 金 额 ,
    备 件 和 材 料 为 不 含 税 金 额 ; 2009 年 及 2010 年 上 半 年 交 易 数 据 均 为 不 含 税 金 额 。
    1、机器设备及备件采购
    报告期内,公司向股东软控股份及其全资子公司软控精工、软控机电购买部
    分生产设备及备件,购买价格按市场价格确定,如无市场参考价,则以成本加合
    理利润确定。
    (1)、软控股份
    单位:万元
    5-1-19
    年度   合同签订时间       采购产品名称及单价          采购金额         市场参考价格
    公司根据生产需要,由软控
    2006.11.15    轮胎动力站扩建,50 万元            50.00   股份对轮胎动力站进行扩建
    改造,无市场参考价格
    硫化机控制柜 10 台,单价
    2006.09.20                                       82.16
    2007                  8.216 万元                                 公司根据生产需要订购,无
    年                   硫化机控制柜 1 台,单价 8.216              市场参考价格
    2007.05.30                                        8.22
    万元
    公司根据生产需要订购,无
    采购备品、备件                    224.11
    市场参考价格
    合计                          364.49
    2007 年 5 月,软控股份向兴
    轮胎动力站 1 台,单价 220 万
    2007.07.11                                      220.00   茂轮胎销售类似配置轮胎动
    元
    力站,单价 228 万元
    2007 年 9 月,软控股份向库
    轮胎动力站 1 套,单价 185 万
    2007.08.13                                      185.00   珀成山销售类似配置动力
    元
    站,单价为 200 万元
    公司根据产能需要,由软控
    轮胎动力站改造 1 套,单价 68
    2008.01.09                                       68.00   股份对轮胎动力站进行改
    万元
    造,无市场参考价
    2008
    密炼机上辅机系统 1 套,单价
    年                                                              2007 年 12 月,软控股份向
    201.42 万;小型密炼机 1 台,
    联合轮胎销售母炼密炼机上
    单价 28.12 万;小型挤出机 1
    辅机系统 1 套,单价 226 万
    2008.02.13    台,单价 17.87 万;温度控制       278.57
    元;其他产品均为公司根据
    单元 1 套,单价 7.93 万;输送
    试验及生产需要向软控股份
    带 1 条;单价 7.21 万;冷却线
    定做,无市场参考价
    1 条,单价 16.02 万
    根据生产经营需要采购,无
    销售备品备件                       38.36
    市场参考价格
    合计                         789.93
    终炼胶小料自动称量系统 1                   2007 年 8 月,软控股份向兴
    2007.08.08    套,单价 150 万;母炼胶小料自      300.00   源轮胎销售类似配置小料自
    动称量系统 1 套,单价 150 万               动称量系统,单价 148 万元
    密炼车间管控网络系统 1 套,                公司根据生产需要订购,无
    2007.11.02                                      166.28
    166.2802 万元                              可参考市场价格
    2007 年 12 月,软控股份向
    母炼密炼机上辅机系统 1 台,                联合轮胎销售母炼密炼机上
    2008.09.05    单价 222.2 万;终炼密炼机上       403.00   辅机系统 1 套,单价 226 万;
    辅机系统 2 台,单价 90.4 万                向广州诺通销售终炼密炼机
    上辅机系统,单价 85 万
    2009                                                             公司根据产能需要,由软控
    年     2009.01.10    密炼机上辅机系统改造 1 套         185.00   股份对 1#密炼机上辅机进
    行改造,无市场参考价
    公司根据生产和信息化管理
    条码物流系统 1 套,单价
    2008.06.20                                      406.85   需要向软控股份订购,无市
    406.85 万元
    场参考价
    炭黑大储仓输送及控制系统 1                 2006 年 9 月,软控股份向中
    套,单价 550 万元;F370 母炼               策橡胶销售炭黑气力输送系
    用上辅机及控制系统 1 套,单                统单价 533.30 万元、母炼用
    2007.08.08                                      845.00
    价 160 万元;F305 终炼用上辅               上辅机系统单价 155 万元、
    机及控制系统 1 套,单价 75                 终炼用上辅机系统单价 77
    万元;设备安装材料,40 万元,              万元
    5-1-20
    设备安装调试费,20 万元
    公司根据生产和信息化管理
    条码物流系统 1 套,单价
    2007.10.30                                          612.26    需要向软控股份订购,无市
    612.26 万元
    场参考价
    公司根据生产和信息化管理
    全钢条码物流系统二期 1 套,
    2009.10.23                                          119.18    需要向软控股份订购,无市
    单价 119.18 万元
    场参考价
    密炼生产线供胶运输机 2 套,                    公司根据生产需要订购,无
    2009.10.8                                           13.00
    单价 6.5 万元                                  市场参考价。
    密炼机上辅机 5#排料口总除                      公司根据经营管理需要,由
    尘系统 1 套,单价 8.2 万元;                   软控股份对上辅机和自动称
    2008.01.09                                           11.40
    18 工位小料自动称量系统解                      量系统进行改造,无市场参
    包室改造,单价 3.2 万元。                      考价。
    根据生产经营需要采购,无
    销售备品备件                          97.55
    市场参考价格
    合计                           3,159.52
    3 台 75t/h 锅炉气输灰系统 1                    公司根据生产需要订购,无
    2010.03.03                                          209.00
    套,单价 209 万元                              市场参考价。
    公司根据生产和信息化管理
    密炼车间管控网络系统 1 套,
    2010     2010.02.25                                          241.76    需要向软控股份订购,无市
    241.7646 万元
    年                                                                    场参考价
    1-6                    密炼生产线供胶运输机 1 台,                    公司根据生产需要订购,无
    2010.02.06                                            6.50
    月                     单价 6.5 万                                    市场参考价。
    公司根据生产需要订购,无
    采购备品备件                           2.08
    市场参考价。
    合计                            459.34
    融资租赁交易:
    交易时间            标的物        合同金额                            事项
    与新疆长城金融租赁有限公司、软控股份签订”
    融资租赁物件买卖合同”,与新疆长城金融租赁
    三鼓成型机 8
    2009 年 6 月                       4,560.00       有限公司签订”融资租赁合同”,约定按本公司
    台
    要求由新疆长城金融租赁有限公司出资向软控
    股份购买设备并出租给本公司使用。
    (2)、软控精工
    单位:万元
    合同签订
    年度                   采购产品名称及单价        采购金额                市场参考价格
    时间
    5-1-21
    2006 年 9 月,软控精工向银宝轮胎销
    三鼓成型机 1 台,单价
    售三鼓成型机,单价 600 万元;2006
    2006.10.13   650 万;两鼓成型机两          700.001
    年 10 月,向双星轮胎销售两鼓成型
    台,单价 350 万
    机,单价 350 万元
    2007
    F305 密炼机 1 台,单价                    2007 年 10 月,软控精工向永盛橡胶
    年    2007.12.20                                 630.00
    630 万元                                  销售类似配置密炼机,单价 615 万元
    根据生产经营需要采购,无市场参考
    采购备品、备件                263.60
    价格
    合计                      1,593.60
    三复合挤出机部件及电                      公司根据生产需要订制,无市场参考
    2005.12.14                                 159.00
    气系统                                    价。
    2006 年 11 月,软控精工向金宇轮
    2005.12.14   内衬层压延生产线              800.00
    胎销售类似配置产品,单价 895 万。
    2007 年 8 月,软控精工向沈阳和平销
    90 度钢丝帘布裁断机 1
    售 90 度钢丝帘布裁断机 1 台,单价
    台,单价 370 万元;纤
    2008   2007.06.19                                 490.00      380 万元;2006 年 6 月,软控机电销
    维帘布裁断机 1 台,单
    年                                                           售给恒丰橡胶半钢纤维帘布裁断机 1
    价 120 万元
    台,单价 105 万元。
    全钢三鼓成型机 1 台,                     2007 年 5 月,软控精工向中策橡胶销
    2007.06.19                                 610.00
    单价 610 万元                             售类似配置产品,单价 609.50 万
    根据生产经营需要采购,无市场参考
    销售备品备件                  242.79
    价格
    合计                     2,301.79
    动平衡试验机 1 台,单
    2007.06.02   价 158 万;均匀性试验         458.00      2007 年 5 月,软控精工销售给双星轮
    机 1 台,300 万                           胎动平衡试验机 1 台,单价 148 万元;
    动平衡试验机 3 台,单                     2007 年 9 月,软控精工销售给八一轮
    2007.06.10   价 158 万;均匀性试验       1,374.00      胎均匀性试验机 1 台,单价 360 万元
    机 3 台,单价 300 万
    半钢小角度裁断机 1 台,                   2007 年 6 月,软控精工销售给豪克橡
    2007.07.02                                 550.00
    单价 550 万元                             胶类似配置产品 1 台,单价 550 万
    全钢轻卡两鼓成型机 1                      2007 年 7 月,软控精工销售给浪马轮
    2007.07.10                                 315.00
    台,单价 315 万元                         胎类似配置产品 1 台,单价 290 万元
    2007 年 11 月,软控精工销售给中国
    半钢内衬层生产线 1 台,
    2007.08.17                                 980.00      医药对外贸易公司类似配置产品 1
    2009                单价 980 万元
    套,单价 916 万元
    年
    全钢三鼓成型机 1 台,                     2007 年 11 月,软控精工销售给双星
    2007.10.29                                 580.00
    单价 580 万元                             轮胎类似配置产品 3 台,单价 585 万
    全钢两鼓成型机 1 台,                     2008 年 1 月,软控精工销售给鞍山轮
    2008.04.08                                 380.00
    单价 380 万元                             胎类似配置产品 2 台,单价 360 万
    高速耐久性试验机软控精工未销售
    高速耐久性试验机 1 台,                   给其他客户,公司也未向其他供应商
    单价 300 万元;载重均                     采购类似产品,双方按市场原则定
    2008.11.14                                 795.00
    匀性/偏心度试验机 1                       价;2007 年 8 月,软控机电销售给八
    台,单价 495 万元                         一轮胎全钢载重子午线轮胎均匀性
    试验机 1 台,单价 360 万元。
    根据生产经营需要采购,无市场参考
    销售备品备件                      18.76
    价格
    1两鼓成型机两台已执行完毕,三鼓成型机订单取消。
    5-1-22
    合计                      5,450.76
    (3)、软控机电
    单位:万元
    合同签订                                    采购金
    年度                    采购产品名称及单价                                   市场参考价格
    时间                                        额
    半钢小角度钢丝帘布裁断                     2008 年 1 月,软控精工销售给华东橡胶
    2008.10.29                                   650.002
    机 2 台,单价 650 万                       类似配置产品 1 台,单价 650 万
    全钢 90 度钢丝帘布裁断                     2008 年 8 月,软控精工销售给 OTANI
    机 1 台,单价 330 万;小                   公司 90 度裁断机 1 台,单价 50 万美元;
    2008.04.26                                  1,030.00
    角度钢丝帘布裁断机 1                       2008 年 2 月,销售给恒丰橡塑小角度裁
    台,单价 700 万                            断机 1 台,单价 710 万
    2007 年 8 月,软控机电销售给八一轮胎
    载重胎均匀性/偏心度试
    全钢载重子午线轮胎均匀性试验机 1
    验机 1 台,单价 365 万元;
    台,单价 360 万元;2009 年 2 月,软控
    载重胎 X 光检测机 1 台,
    2009.01.14                                    753.00    精工销售给风神轮胎载重 X 光机 1 台,
    单价 260 万元;轮胎无损
    单价 270 万元;2008 年 5 月,软控机电
    检测机 1 台,单价 128 万
    销售给丰源轮胎轮胎无损检测实验机 1
    元
    台,单价 108 万元。
    半钢一次法成型机两台,                     2009 年 3 月,软控精工向丰源轮胎销售
    2009.02.26                                  1,360.00
    单价 680 万元                              类似配置产品,单价 643.5 万元
    2007 年 10 月,软控精工向永盛橡胶销
    F305 密炼机 1 台,单价
    售 F305 密炼机,单价 615 万元;2007
    2008.02.13   630 万元;F370 密炼机 1        1,490.00
    年 12 月,向中策橡胶销售 F370 密炼机,
    台,单价 860 万元
    单价 860 万元
    2009 年 3 月,软控精工销售给桂林橡胶
    载重动平衡/不圆度试验
    载重动平衡试验机 1 台,单价 220 万元;
    机 1 台,单价 220 万元;
    2009 年 6 月,软控精工销售给豪克橡胶
    载重均匀性/不圆度试验
    2009.05.26                                    980.00    X 光机 1 套,单价 480 万元;2007 年 8
    机 1 台,单价 350 万元;
    月,软控机电销售给八一轮胎全钢载重
    双工位 X 光机 1 台,单价
    子午线轮胎均匀性试验机 1 台,单价 360
    410 万元
    万元。
    2007 年 10 月,软控精工向永盛橡胶销
    F305 密炼机 1 台,单价                     售 F305 密炼机 1 台,单价 615 万元;
    2008.09.05   605 万;F305 高速(80 转)      605.003    F305 高速(80 转)密炼机未向其他客
    密炼机,单价为 780 万                      户销售,公司也未向其他供应商采购过
    类似产品,双方按市场原则定价
    半钢一次法成型机四台,                     2009 年 3 月,软控精工向丰源轮胎销售
    2009.08.12                                  2,720.00
    单价 680 万元                              类似配置产品,单价 643.5 万元
    YLH-J1326 型轿车轮胎动
    2009 年 5 月,软控机电向盛泰集团销售
    2009     2009.07.22   平衡试验机 2 台,单价 140        280.00
    类似配置产品 1 台,单价 135 万元。
    年                   万
    2 2009 年执行一台 650 万元,另 1 台于 2010 年执行完毕。
    3 F305 密炼机 1 台执行完毕,F305 高速(80 转)密炼机尚未执行完毕。
    5-1-23
    GCX 型工程子午胎一次
    公司根据生产需要订购,无市场参考
    2009.07.18   法两鼓成型机 1 台,单价           625.00
    价。
    625 万
    密炼机气控柜 1 台,单价                       公司根据生产需要订购,无市场参考
    2009.04.21                                          5.00
    5 万元                                        价。
    密炼机大修 1 台,单价 60                      公司根据生产需要,由软控机电对 3#
    2009.05.20                                         60.00
    万元                                          密炼机大修,无市场参考价
    2007 年 4 月,公司向北京敬业机械采购
    半钢两段两次法成型机 4
    2007.07.10                                    480.004      类似配置半钢两段成型机,单价 167 万
    台,单价 160 万元
    元
    对挤法内衬层生产线 1                          2010 年 5 月,软控机电销售给固铂成山
    台,单价 1180 万元;小角                      内衬层生产线 1 套,单价 1118 万元;
    2009.01.14                                   1,880.00
    度钢丝帘布裁断机 1 台,                       2008 年 2 月,软控精工销售给恒丰橡塑
    单价 700 万元                                 小角度裁断机 1 台,单价 710 万元
    三鼓成型机改造 3 台,单
    价 56 万元;全钢三鼓成型
    公司根据生产需要,由软控机电对 3 台
    机 20 寸机械鼓 1 个,单价
    2009.03.12                                     204.50      全钢三鼓成型机进行改造,无市场参考
    27 万元;全钢两鼓成型机
    价
    16 寸胶囊鼓 1 个,单价 9.5
    万元
    公司根据生产需要订购,无市场参考
    销售备品备件                    1,154.64
    价。
    合计                       14,277.14
    2009 年 8 月,软控机电销售给中策橡胶
    轿车轮胎动平衡试验机 5
    轿车轮胎动平衡试验机 1 台,单价 145
    台,单价 140 万元;轿车
    万元;2008 年 5 月,销售给丰源轮胎轿
    轮胎均匀性/偏心度试验
    车子午胎均匀性及偏心度实验机 4 台,
    机 7 台,单价 270 万元;
    2010.01.22                                  1,090.005      单价 298 万元;2009 年 2 月,软控精工
    载重轮胎 X 射线试验机 2
    销售给风神轮胎载重 X 光机 1 台,单价
    台,单价 260 万元;激光
    270 万元;激光全息照相机未向其他客
    全息照相机 1 台,单价 120
    户销售,公司也未向其他供应商采购过
    万元。
    类似产品,双方按市场原则定价。
    2010
    年                   半钢小角度钢丝帘布裁断                        2008 年 1 月,软控精工销售给华东橡胶
    1-6     2008.10.29                                    650.006
    机 2 台,单价 650 万                          类似配置产品 1 台,单价 650 万元
    月
    工程轮胎 X 射线检验机 1                       2009 年 6 月,软控精工销售给豪克橡胶
    2009.12.22                                     420.00
    台,单价 420 万元                             类似配置产品 1 套,单价 480 万元
    半钢子午线轮胎二次法成                        公司根据生产需要订购,无市场参考
    2009.06.15                                     700.00
    型机 2 台,单价 350 万                        价。
    三鼓成型机传递环及纠偏
    公司根据产能需要,由软控机电对 2 台
    2009.04.21   装置系统改造 2 台,单价               11.60
    三鼓成型机进行改造,无市场参考价
    5.8 万
    合计                                   2,871.60
    (4)、软控装备
    4 半钢两段两次法成型机 3 台已执行完毕。
    5 截至 6 月 30 日共执行 1090 万元。
    6 前 1 台已于 2009 年执行完毕。
    5-1-24
    单位:万元
    合同签订时
    年度                        采购产品名称及单价         采购金额               市场参考价格
    间
    移动式半钢锭子导开装置                      公司根据生产需要订购,无市
    2009.11.20                                    160.00
    1 台,单价 160 万                           场参考价。
    2009
    公司根据生产需要订购,无市
    年          2009.10.15   销售备品备件                      81.25
    场参考价。
    合计                        241.25
    2、采购模具类产品
    公司自 2009 年起,向软控精工定作模具、型腔、向心机构等产品。2009 年
    度及 2010 年上半年,产品采购情况如下:
    序                 数                                                 市场参考价格(向巨轮
    期间           产品名称               向软控精工采购单价             合计
    号                 量                                                     模具采购单价)
    普通花纹 15.5 万/套;
    1      全钢模具    42                15.3                    642.60
    复杂花纹 15.9 万/套
    其中:2 套单价 15.8 万/套;2
    普通花纹 16 万/套;复
    2      半钢模具    38    套单价 16.1 万/套;34 套单价        607.80
    杂花纹 16.4 万/套
    16 万/套
    半钢两半
    3                  14                 3.8                     53.20            无
    模
    全钢模具           其中:26 套单价 7.5 万/套;                 普通花纹 7.8 万/套;复
    4                  70                                        520.60
    型腔                   44 套单价 7.4 万/套                       杂花纹 8.2 万/套
    2009           半钢模具           其中:23 套单价 8.3 万/套;                 普通花纹 8.2 万/套;复
    5                  81                                        666.50
    年            型腔                   58 套单价 8.2 万/套                       杂花纹 8.6 万/套
    6      全钢侧板    10                2.7                      27.00            2.7
    7      半钢侧板    34                2.5                      85.00            2.5
    全钢花纹
    8                  6                  5                       30.00            5.3
    块
    9     全钢壳体    2                   7.6                    15.20            无
    10     向心机构    11                  7.6                    83.60            7.8
    其中:1 套 0.28 万/套;4 套
    11     全钢钢圈    5                                           1.68         0.38 万/套
    0.35 万/套
    合计                                                 2,733.18
    76 套单价 15.1 万/套;2 套单                 普通花纹 15.5 万/套;
    1      全钢模具    78                                       1192.00
    独定制模具单价 22.2 万/套。                    复杂花纹 15.9 万/套
    42 套单价 16 万/套;14 套单                  普通花纹 16 万/套;复
    2      半钢模具    56                                        904.40
    价 16.6 万/套。                           杂花纹 16.4 万/套
    全钢模具          136 套单价 7.4 万/套;14 套单                普通花纹 7.8 万/套;复
    2010    3                 150                                       1112.80
    型腔                       价 7.6 万/套                            杂花纹 8.2 万/套
    年
    半钢模具                                                       普通花纹 8.2 万/套;复
    1-6    4                  24                 8.2                    196.80
    型腔                                                               杂花纹 8.6 万/套
    月
    5      胶囊模具    2                  6                       12.00              无
    翻新胎模
    6                  17                 4                       68.00            无
    具
    7      全钢侧板    21                 2.7                     56.70            2.7
    8      半钢侧板    87                 2.5                    217.50            2.5
    5-1-25
    9   钢印轮      4              0.25                   1.00             无
    合计                                           3,761.20
    上述“1、机器设备及备件采购”和“2、采购模具类产品”关联交易产生的
    原因:
    赛轮股份于 2002 年 11 月成立后,全钢及半钢子午线轮胎生产线陆续投入建
    设,使得公司对轮胎制造设备的需求较大。软控股份做为国内知名的轮胎设备制
    造企业,在价格、产品质量等方面具有较为明显的竞争优势;另外,由于软控股
    份和公司同处青岛地区,在后续服务方面,与其他厂家相比具有明显的区位优势。
    因此,公司在报告期向软控股份及其子公司采购设备金额较大。
    2009 年,发行人通过软控股份及其子公司进行设备采购的比重显著上升,
    一方面是因为发行人产能扩张有较大的设备需求,另一方面软控股份及其子公司
    产业链的不断完善、产品类型的不断丰富,以及良好的质量保障和售后服务,吸
    引发行人优先通过软控股份及其子公司进行设备采购。
    伴随年产 1,000 万条半钢子午线轮胎生产线的继续投入建设,公司预计此类
    关联交易仍将持续。
    上述两项关联交易的增减变动趋势:
    单位:万元
    向软控股份      向软控股份
    向软控股份及   当期设备、
    及其子公司      及其子公司
    其子公司采购   备件、模具      当期营业
    年度                                                     采购金额占      采购金额占
    设备、备件及模   采购总额      成本金额
    当期采购总      当期营业成
    具金额(含税) (含税)
    额比重          本比重
    2007 年             1,958.09    18,572.72    101,139.48       10.54%            1.94%
    2008 年             3,091.72    32,845.37    171,138.89         9.41%           1.81%
    2009 年            25,861.85    49,145.43    222,147.83       52.62%          11.64%
    2010 年 1-6 月         7,092.14    17,072.78    155,923.91       41.54%            4.55%
    上述两项关联交易的内部决策情况:
    公司与软控股份及其子公司 2007 年度、2008 年度、2009 年度以及 2010 年
    5-1-26
    1-6 月的关联交易已经赛轮股份 2007 年第一次临时股东大会、2007 年度股东大
    会、2008 年度股东大会及 2009 年度股东大会审议,决策过程合法有效。
    3、半成品及原材料销售
    报告期内,发行人与八一轮胎经常性关联交易情况如下:
    交易金额     占当期营业
    年度                      销售内容
    (万元)     收入的比例
    2007 年度         混炼胶、胎胚及胎胚部件、天然橡胶等原材料        9,345.91         7.98%
    2008 年度         钢圈包布、天然橡胶等原材料                      6,590.08         3.51%
    2009 年度         天然橡胶等原材料                                  333.24         0.13%
    2010 年 1-6 月    天然橡胶等原材料                                  400.88         0.23%
    (1)关联交易产生的原因
    根据公司与八一轮胎于 2005 年 9 月签订的技术转让协议,在八一轮胎未具
    备独立采购生产所需原材料等条件前,公司应按八一轮胎要求利用自己的采购渠
    道协助其进行原材料采购。同时,为使八一轮胎尽快掌握轮胎生产工艺和达到计
    划产能,使八一轮胎投资尽快获得收益,公司也对其销售部分半成品。
    (2)关联交易的公允性及合理性
    八一轮胎是公司于 2005 年 9 月 14 日以设备和货币资金出资参股的联营企
    业,公司仅持有 15%的股份,未参与经营管理,对该公司不具有重大影响,与该
    公司的交易按市场价格进行,如无市场价格,则按照成本加合理利润确定。
    公司向八一轮胎销售的半成品主要是胎胚、带束层、混炼胶等。与公司同期
    最大的半成品客户、非关联方河南好友轮胎有限公司的交易价格比较如下表:
    八一轮胎                      河南好友轮胎有限公司
    年度      销售内容    平均单                            平均单
    数量     金额(元)                  数量    金额(元)
    价                                 价
    钢圈包布    23.52     37,431    880,428.31      23.81      20,302   483,468.72
    混炼胶      17.23   3,099,230 53,397,857.31     16.81     817,403 13,739,307.03
    2007
    年       胶片      19.91     35,519    707,242.61      19.94     228,109 4,548,977.94
    合计              54,985,528.22           合计        18,771,753.69
    占该年度与该公司关联交易总额比例:58.83%     占与该公司交易总额比例:45.50%
    年
    08
    20
    钢圈包布    23.52     12,029    282,938.53                未发生交易
    5-1-27
    胶浆胶    27.35       243      6,646.15
    合计                289,584.68
    占该年度与该公司关联交易总额比例:0.44%
    由于八一轮胎已逐步具备充足的原材料加工能力,并且本公司市场销量稳步
    上升,本公司 2008 年向八一轮胎销售半成品已大幅减少,总额仅为 32.25 万元,
    2009 年未对八一轮胎进行销售,2010 年上半年对八一轮胎的销售占公司的销售
    收入的比例为 0.10%,对公司的经营成果影响较小,因此未与非关联方销售价格
    进行比较。
    本公司向八一轮胎销售的半成品胎胚、带束层、混炼胶等产品定价公允、合
    理。本公司向八一轮胎销售的半成品价格与向非关联方好友轮胎有限公司销售的
    同品种半成品价格基本接近,价格差异基本在±3%以内,主要由价格波动因素引
    起。
    发行人向八一轮胎销售的原材料主要是复合橡胶,与同期交易金额最大的非
    关联方意大利倍耐力轮胎有限公司兖州工厂的销售价格比较如下表:
    八一轮胎                意大利倍耐力轮胎有限公司兖州工厂
    销售内
    年度              平均单价    数量                  平均单价    数量
    容                         金额(元)                         金额(元)
    (元/吨) (吨)                  (元/吨) (吨)
    复合橡
    16,614.02 1,648.74 27,392,133.00    16,615.85   1,503.83   24,987,436.21
    2007      胶
    年       占该年度与该公司关联交易总额比例:
    占与该公司交易金额比例:100%
    29.31%
    复合橡
    18,657.36 2,782.24 51,909,244.00    18,787.61   4779.96    89,804,003.72
    2008      胶
    年       占该年度与该公司关联交易总额比例:
    占与该公司交易金额比例:99.91%
    78.77%
    由上表可见,2007、2008 年赛瑞特物流与非关联方销售单价差异在不足 1‰,
    主要由价格波动因素引起,说明交易以市场价格确定,定价公允、合理。
    赛瑞特贸易向八一轮胎销售天然橡胶等原材料的定价方式为参考市场价格
    定价,2007 年 10-12 月、2008 年年度、2009 年以及 2010 年 1-6 月交易金额分
    别占当期营业收入比例为 2.34%、2.77%、0.13%以及 0.12%,对公司经营成果影
    响极小,均为按市场原则确定价格。
    5-1-28
    (3)关联交易增减变动趋势分析
    公司及子公司向八一轮胎销售半成品及原材料金额,对外销售半成品及原材
    料总额,及向八一轮胎销售半成品及原材料金额分别占对外销售总额和营业收入
    的比例分别如下表所示:
    单位:万元
    占对外总额比   占营业收入
    期间         八一轮胎     对外总额       营业收入
    例             比例
    2007 年            9,345.91    28,963.42    117,188.52         32.27%         7.98%
    2008 年            6,590.08    33,261.99    187,514.99         19.81%         3.51%
    2009 年              333.24    32,452.66    254,681.12         10.27%         0.13%
    2010 年 1-6 月       400.88    29,854.11    171,915.89         13.43%         0.21%
    2007 年、2008 年、2009 年及 2010 年上半年公司及子公司向八一轮胎销售
    的半成品及原材料收入分别为 9,345.91 万元、6,590.08 万元、327.09 万元和
    400.87 万元,占当期营业收入的比例分别为 7.98%、3.51%、0.13%和 0.23%,对
    公司经营成果的影响较小。
    上述关联交易已经发行人 2007 年第一次临时股东大会、2007 年度股东大会、
    2008 年度股东大会及一届十九次董事会审议,决策过程合法有效。
    4、产品代销
    2007 年 12 月 29 日,公司与八一轮胎签订《产品代理销售合同》,约定公司
    为八一轮胎在包括中国在内的世界各个国家和地区代理销售产品,代理费按销售
    金额的 0.4%收取。2008 年度公司取得的代理销售收入 124.10 万元,2009 年及
    2010 年上半年未发生代理费用。
    (1)关联交易产生的原因
    截至 2008 年,八一轮胎未建立完善的销售网络和销售渠道。考虑到双方的
    合作关系,并为了实现利益共享,经协商,公司利用自己完善销售网络对其产品
    进行代销。
    5-1-29
    (2)关联交易的公允性及合理性
    公司仅持有该公司 15%的股权,未参与该公司经营管理,对该公司不具有重
    大影响。代理费收费比例由双方综合考虑销售费用、市场情况、合作关系等多方
    面因素协商确定。
    公司此项代理费收入金额较小,对公司当期经营成果影响不大。随着八一轮
    胎销售体系的逐步完善,2009 年已不再通过公司代理销售产品。本公司预计未
    来不会再发生此项关联交易。
    5、厂房及设备租赁
    2007 年 7 月 1 日,赛瑞特物流与软控股份签署《租赁合同》,合同约定软控
    股份将其位于青岛保税区纽约路 2 号、建筑面积为 17,170.72 平方米的网络智能
    密炼实验室和机电一体化网络实验室及实验室内的设备出租给赛瑞特物流,租赁
    期为 6 个月,自 2007 年 7 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止,实验室半年的租金为
    87.5 万元,设备半年的租金为 112.5 万元。本公司收购赛瑞特物流后,该交易
    成为关联交易。2007 年 10-12 月份,发生租金交易人民币 100 万元。
    2008 年 2 月、2009 年 2 月、2010 年 2 月,发行人全资子公司赛瑞特物流均
    与软控股份公司签署《租赁合同》,合同期限均为 12 个月,合同主要条款:软控
    股份将位于青岛保税区纽约路 2 号、建筑面积为 17,170.72 平方米的网络智能密
    炼实验室和机电一体化网络实验室及实验室内的设备出租给赛瑞特物流,实验室
    全年租金为 172 万元,设备全年租金为 238 万元,水电费按实结算。2008 年、
    2009 年及 2010 年 1-6 月份,赛瑞特物流与软控股份发生租赁费及水电费交易金
    额分别为 828.99 万元、1,026.40 万元及 527.89 万元。
    自 2007 年 10 月起赛瑞特物流成为本公司全资子公司。赛瑞特物流与软控股
    份的上述关联交易按市场原则定价,金额较小,对公司经营成果影响较小。在赛
    瑞特物流自建实验室及购买设备之前,预计此类关联交易仍将存在。
    上述关联交易已经发行人 2007 年度股东大会、2008 年度股东大会审议,2009
    5-1-30
    年度股东大会决策过程合法有效。
    6、赛瑞特物流向软控股份采购备件
    2008 年 1-12 月,赛瑞特物流向软控股份采购备件,交易金额共计人民币
    11,239.32 元。除此之外,报告期没有此类关联交易。
    因赛瑞特物流租赁软控股份青岛保税区纽约路 2 号的网络智能密炼实验室
    和机电一体化网络实验室及实验室内的设备。根据租赁合同,需要赛瑞特物流对
    设备自行进行维护,因此赛瑞特物流需要向软控股份采购少量备件。该项关联交
    易金额较小,且在赛瑞特物流自建实验室及购买设备之前,预计此类关联交易仍
    将存在。
    7、软控精工、软控机电向公司采购胶料
    2008 年,软控精工部分设备带料试车,向公司采购胶料 9.95 万元;2009
    年,软控精工和软控机电部分设备带料试车,分别向公司采购胶料 0.85 万、1.97
    万元。除此之外,报告期没有此类关联交易。
    因软控机电向客户销售内衬层生产线及裁断机等部分产品时需要带料试车,
    以便检测设备质量,因此软控机电有少量的胶料需求。本公司预计此项关联交易
    将持续存在。
    上述 6、7 项关联交易因金额较小,由发行人董事长审批通过。
    B、偶发性关联交易
    报告期内,偶发性关联交易主要为关联担保。具体情况如下:
    2007 年度担保情况如下:
    担
    是否
    保   被担保单   保证额                                           担保单
    银行        担保合同号    起止时间            履行    审议程序
    分     位         度                                               位
    完毕
    类
    5-1-31
    赛瑞特物     1000 万       青岛市商业银    2007 年髙保字第      2007.5.30-20
    发行人        是      2007 年第
    流           美元        行热河路支行         012 号            08.5.30
    关                                                                                                          一次临时
    赛瑞特物     600 万美      中国银行青岛    2007 年中四授协      2007.7.20-20
    联                                                                                    发行人        是       股东会
    流            元           市四方支行     保字 013-1 号         08.7.12
    担
    2008 年第
    保                   2000 万      恒丰银行青岛    2007 年恒银青高      2007.8.23-20   赛瑞特
    发行人                                                                              三次临时是
    元           开发区支行    保字第 08-019 号       08.8.23        物流
    股东大会
    发行人向赛瑞特物流担保额度共计 1600 万美元,赛瑞特物流向发行人担保额度为 2000 万元人民币。
    2008 年度担保情况如下:
    担
    是否
    保     被担保     保证额                                                              担保
    银行              担保合同号         起止时间               履行         审议程序
    分       单位       度                                                                单位
    完毕
    类
    赛瑞特     14000     青岛市商业银行热      2008 髙保字 00025    2008.6.2-20    发行
    是
    物流       万          河路支行                  号             09.6.2         人                2008 年第一
    青交银 2008 年                                        次临时股东
    赛瑞特      1500     交通银行股份有限                           2008.4.28-2    发行
    581 保字第 0428                              是            大会
    物流       万      公司开发区支行                              009.4.27        人
    号
    2008 年第二
    赛瑞特      9800                           2008 年中四授协      2008.7.16-2    发行
    关                             中行四方支行                                                     是        次临时股东
    物流       万                              保字 030 号         009.7.15        人
    联                                                                                                            大会
    担                                                                                                        2008 年第四
    赛瑞特      3000     兴业银行股份有限      兴银青贸融高保       2008.12.01-    发行
    保                                                                                              是        次临时股东
    物流      万元       公司青岛分行        字 2008-001 号       2009.12.01       人
    大会
    2008 年恒银青借                                         2008 年第三
    赛瑞特      2000     恒丰银行青岛经济                           2008.10.14-    发行
    高保字第                                   是        次临时股东
    物流      万元     技术开发区支行                             2009.10.14       人
    12001013093 号                                              大会
    3500     恒丰银行青岛经济                           2008.9.23-2    雁山                一届六次董
    发行人                                       12000922128                                 是
    万      技术开发区支行                              009.9.23      集团                    事会
    发行人向赛瑞特物流担保额度共计人民币 30300 万元人民币,雁山集团对发行人担保额度为 2000 万元人民币。
    2009 年度担保情况如下:
    担
    是否
    保     被担保      保证                                              起止时
    银行            担保合同号                   担保单位    履行         审议程序
    分       单位      额度                                                间
    完毕
    类
    青交银                                增加        2009 年第二
    赛瑞特     16500       交通银行青岛经济                       2009.5-2
    2009581 保字                   发行人    最高        次临时股东
    物流      万元       技术开发区支行                          012.5
    关                                                      0530                                额度           大会
    联                 2000       招商银行青岛经济    2009 年信字第      2009.7-2   赛瑞特物    正在
    发行人                                                                                               注
    担                  万        技术开发区支行        21090710 号       010.7       流        执行
    保                                                                                                      2009 年第一
    赛瑞特       2000      青岛银行热河路支    802532009 保       2009.6-2               正在
    发行人                次临时股东
    物流     万美元            行            字第 00014 号       010.9                 执行
    大会
    5-1-32
    恒银青承高保
    字第
    7000    恒丰银行青岛开发                   2009.10-             正在 一届九次董
    发行人                                 12001029027            雁山集团
    万元        区支行                         2010.10              执行    事会
    号第 21090710
    号
    4560    新疆长城融资租赁    《回购担保合                        正在 一届十次董
    发行人                                                        软控股份
    万元        有限公司            同》                            执行    事会
    发行人向赛瑞特物流担保额度共计人民币 17500 万元人民币、美元 2000 万;赛瑞特物流对发行人担保额度为
    2000 万元人民币;雁山集团对发行人担保额度为人民币 7000 万元人民币;软控股份对发行人担保额度为人民
    币 4560 万元人民币
    注:2010 年 2 月与招商银行青岛经济技术开发区支行签订“2010 年信字第 11100248 号”借款合同,
    为“2009 年信字第 21090710 号”《授信合同》之具体合同,并经过一届十次董事会审议通过。
    2010 年上半年担保情况如下:
    担
    是否
    保      被担保                                                   起止时    担保
    保证额度           银行        担保合同号                       履行     审议程序
    分        单位                                                     间      单位
    完毕
    类
    交通银行股份
    青交银 2010
    赛瑞特                   有限公司青岛                    2010.3-   发行    正在    一届十八次
    22000 万元                      年 572 保字
    物流                   经济技术开发                    2012.5      人    执行      董事会
    第 0322 号
    区支行
    中国农业银行     合同编号:
    2010.5-   雁山    正在    一届十八次
    发行人     9000 万元     股份有限公司     8410052010
    2012. 5   集团    执行      董事会
    青岛李沧支行       0001113
    兴业银行股份     兴银青借高               赛瑞
    2010.6-           正在    一届十八次
    发行人     6000 万元     有限公司青岛         保字                 特物
    2015. 6           执行      董事会
    关                                   分行         2010-076 号                流
    联                                                2010 年中四
    赛瑞特                   中国银行四方                    2010.2-   发行    正在    一届十八次
    担                14000 万元                       授协保字
    保        物流                       支行                        2011.2      人    执行      董事会
    004 号
    中国农业银行     合同编号:
    赛瑞特                                                   2010.3-   发行    正在    一届十八次
    5000 万元     青岛市李沧支     8490520100
    物流                                                   2010.9      人    执行      董事会
    行             0001337
    兴银青高保               赛瑞
    兴业银行青岛                    2010.2-           正在    一届十八次
    发行人     4000 万元                      字 2010-033              特物
    分行                        2011.2            执行      董事会
    号                    流
    华夏银行青岛      QD07(高                赛瑞            2010 年第
    2010.5-           正在
    发行人    12000 万元     经济技术开发        保)                  特物            一次临时股
    2011.5            执行
    区支行          20100006                  流              东大会
    发行人向赛瑞特物流担保额度共计 41000 万元人民币;赛瑞特物流向发行人担保额度共计 22000 万
    元人民币;雁山集团向发行人担保额度 9000 万元人民币。
    5-1-33
    注:2009 年担保合同“青交银 2009581 保字 0530”后变更为“青交银 2010 年 572 保字第 0322
    号”。
    (三)经本所律师核查,上述关联交易是发行人与关联方在平等自愿的基础
    上协商一致而达成的,签署了相关的协议,并经发行人董事会或股东大会审议通
    过,其交易价格、交易条件不存在损害发行人及其他中小股东利益的情形;上述
    关联交易系发行人经营中产生的正常的设备、原材料采购、产品销售、借款担保、
    租赁及技术转让等,关联交易价格具备合理性,发行人不存在通过关联交易转移
    资产或资源的情形,发行人的盈利能力不存在依赖于关联方及该等关联交易的情
    形。
    (四)经本所律师核查,发行人已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、
    《董事会议事规则》、《独立董事制度》中明确了关联交易公允决策的程序。发行
    人业已制定《关联交易决策制度》明确规定了关联交易价格的确定和管理、关联
    交易的批准权限和程序等事项。
    (五)独立董事按照公司《独立董事制度》对关联交易履行的审议程序合法
    性及交易价格的公允性发表了无保留的意见。
    (六)同业竞争
    经本所律师核查,三橡有限《企业法人营业执照》载明的经营范围与发行人
    的业务范围存在相同或类似之处,但未实际从事与发行人相同、或相似、或相竞
    争的业务。根据三橡有限的承诺并经本所律师适当核查,三橡有限主要从事国防
    工业航空轮胎、安全防护轮胎、特种斜交胎的生产,从未从事生产、销售全钢子
    午线轮胎、半钢子午线轮胎、工程子午线轮胎,也从未从事子午线轮胎的技术转
    让业务。另外,三橡有限未以参股、控股、联营、合作、合伙、承包、租赁等方
    式,直接、间接或代表任何人士、公司、单位从事与发行人相同、相似或有竞争
    的业务。
    除以上所述之外,发行人的实际控制人实际控制的公司、实施重大影响的公
    5-1-34
    司,以及,发行人持股 5%以上的股东其《企业法人营业执照》载明的经营范围
    与发行人的业务范围不存在相同或类似的情形。
    发行人的实际控制人,以及,发行人持股 5%以上的股东业已出具《承诺函》,
    承诺“截至本承诺函出具日,本人/本公司之控股公司、实际控制的公司、及重
    大影响的公司,没有从事与股份公司相同、或相似、或相竞争的业务;自本承诺
    函出具之日起,本人/本公司之控股公司、实际控制的公司、及重大影响的公司,
    亦将不会从事与股份公司相同、或相似、或相竞争的业务;若本人/本公司、或
    本人/本公司之控股公司、实际控制的公司、及重大影响的公司从事了,或者,
    股份公司认定本人/本公司、或本人/本公司之控股公司、实际控制的公司、及重
    大影响的公司从事了与股份公司相同、或相似、或相竞争的业务,则本人/本公
    司承诺将在征得股份公司同意后,采取包括但不限于以下列示的方式消除与股份
    公司的同业竞争:(1)由股份公司收购本人/本公司、或本人/本公司之控股公司、
    实际控制的公司、及重大影响的公司拥有的相同、或相似、或相竞争业务;(2)
    本人/本公司、或本人/本公司之控股公司、实际控制的公司、及重大影响的公司
    将相同、或相似、或相竞争的业务转让给无关联的第三方。”
    经本所律师核查,发行人对上述关联方、关联关系、关联交易和解决同业竞
    争的承诺和措施等事项在《招股说明书》中均进行了充分的披露。本所律师认为,
    该等披露与本所律师查证后的事实相符,表达真实准确,无重大遗漏或重大隐瞒。
    十、发行人的主要财产
    (一)发行人拥有的房地产权
    1、截至本《法律意见书》签署日,发行人拥有的房地产权如下:
    房屋建   土地使用                 土地使
    序     房地       证书                         取得                       土地   他项
    房地座落                筑面积   权面积                     用权
    号   产权人       号码                         方式                       用途   权利
    (㎡)   (㎡)                     类型
    青房地权   开发区黄河中        商品
    赛轮
    1                市字第    路 117 号 11 栋 2   房购    83.11     共用     居住    无     出让
    股份
    20081084     单元 501 室       买
    5-1-35
    4号
    青房地权
    开发区黄河中        商品
    赛轮       市字第
    2                        路 117 号 11 栋 2   房购    83.11      共用      居住     无       出让
    股份      20081100
    单元 502 室       买
    8号
    青房地权
    赛轮       市字第     开发区燕山路                                             有
    3                                            自建   79937.64   331269     工业              出让
    股份      20084128      1000 号
    号
    青房地权   富源工业园一
    赛轮       市字第    号路与三号路
    4                                            出让        --    64527.9    工业     有       出让
    股份      20083898   之间,青黄高速
    号        公路东侧
    青房地权
    赛轮       市字第     开发区燕山路
    5                                            自建   180293.6   331268.6   工业     无       出让
    股份      20097792      1000 号
    2号
    青房地权
    黄岛区保税区
    赛轮       市字第
    6                        东侧、长白山路      出让        --    40845      科教     无       出让
    股份      20106614
    西侧
    4号
    2、房屋产权证书正在办理中的房屋建筑物
    发行人位于富源工业园一号路与三号路之间、青黄高速公路东侧自建了热源
    厂相关房屋建筑物(包括综合楼、35kv配电室、主厂房、燃料库、筛分破碎楼、
    化学水处理站、动态试验室),发行人已依法取得该部分建筑物座落土地的土地
    使用权(房地产权证编号为:青房地权市字 20083898 号),并业已取得编号为
    0200200817005 《 中 华 人 民 共 和 国 建 设 用 地 规 划 许 可 》 和 编 号 为 建 字 第
    370200200917021 号《建设工程规划许可证》,根据发行人的说明,上述房屋建
    筑物《房地产权证》的申办手续正在进行中,本所律师经核查后认为,发行人依
    法拥有上述房屋建筑物座落土地的使用权,发行人建设该部分房屋建筑依法符合
    用地规划和建设工程规划,发行人在履行必要的申请手续后依法取得该部分房屋
    建筑物《房地产权证》不存在法律障碍。
    3、发行人房产、土地设定担保情况
    5-1-36
    (1)2008 年 7 月 14 日,发行人与中国农业银行青岛市李沧区支行签署了
    编号为 84906200800000485 号《最高额抵押合同》,以权证字号为:青房地权市
    字第 20084128 号房地产为该行向发行人提供的借款及外币业务提供担保,担保
    最高债权额度为 23000 万元。并于 2008 年 7 月 14 日办理了房地产他项权利登记,
    抵押物作价为 35827.6 万元。
    (2)2009 年 2 月 10 日,发行人与中国农业银行青岛市李沧区支行签署了
    编号为 84906200900000209 号《最高额抵押合同》,以权证字号为:青房地权市
    字第 20084128 号房地产为发行人与该行之间的签订的一些列业务合同提供最高
    额抵押担保,最高担保额为 2000 万元人民币。并于 2009 年 2 月 10 日办理了房
    地产他项权利登记。
    上述抵押担保具体参见本《法律意见书》正文第十一部分“发行人的重大债
    权债务”。
    (二)发行人拥有的商标
    1、发行人拥有的国内注册商标情况如下:
    核定使用商品
    序号     所有权人    注册编号     商标名称                    注册有效期
    类别
    2004-08-21 至
    1       赛轮股份    3452882                     第 12 类
    2014-08-20
    2004-12-21 至
    2       赛轮股份    3452877                     第 42 类
    2014-12-20
    2004-12-21 至
    3       赛轮股份    3452878        赛轮         第 42 类
    2014-12-20
    2004-12-28 至
    4       赛轮股份    3452879                     第 42 类
    2014-12-27
    2004-08-21 至
    5       赛轮股份    3452881                     第 12 类
    2014-08-20
    2006-11-07 至
    6       赛轮股份    4164266        赛轮          第6类
    2016-11-06
    2006-11-07 至
    7       赛轮股份    4164267        赛轮          第7类
    2016-11-06
    2006-11-07 至
    8       赛轮股份    4164268        赛轮         第 12 类
    2016-11-06
    2007-02-07 至
    9       赛轮股份    4240504                     第 12 类
    2017-02-06
    2007-02-07 至
    10      赛轮股份    4240508       黑骑士        第 12 类
    2017-02-06
    2007-02-07 至
    11      赛轮股份    4240503                     第 12 类
    2017-02-06
    5-1-37
    2007-05-14 至
    12   赛轮股份   4164265    赛轮    第1类
    2017-05-13
    2007-05-14 至
    13   赛轮股份   4164269    赛轮    第 17 类
    2017-05-13
    2007-12-21 至
    14   赛轮股份   4164270    赛轮    第 37 类
    2017-12-20
    2007-12-21 至
    15   赛轮股份   4164271    赛轮    第 42 类
    2017-12-20
    2003-11-28 至
    16   赛轮股份   3327387    赛仑    第 12 类
    2013-11-27
    2006-11-14 至
    17   赛轮股份   4181244   德菲尔   第 12 类
    2016-11-13
    2007-07-07 至
    18   赛轮股份   4373753            第 12 类
    2017-07-06
    2007-06-07 至
    19   赛轮股份   4382535            第 12 类
    2017-06-06
    2008-02-14 至
    20   赛轮股份   4606681            第 12 类
    2018-02-13
    2008-09-21 至
    21   赛轮股份   4959344            第 12 类
    2018-09-20
    2007-11-14 至
    22   赛轮股份   4506363    赛维    第 12 类
    2017-11-13
    2008-12-28 至
    23   赛轮股份   5119907    赛路    第 12 类
    2018-12-27
    2008-12-28 至
    24   赛轮股份   5119908    路维    第 12 类
    2018-12-27
    2008-12-28 至
    25   赛轮股份   5119909    安驭    第 12 类
    2018-12-27
    2008-12-28 至
    26   赛轮股份   5119910    金多    第 12 类
    2018-12-27
    2008-12-28 至
    27   赛轮股份   5119911    全成    第 12 类
    2018-12-27
    2008-12-28 至
    28   赛轮股份   5119912    运承    第 12 类
    2018-12-27
    2008-12-28 至
    29   赛轮股份   5120005    赛飞    第 12 类
    2018-12-27
    2009-04-07 至
    30   赛轮股份   5206052            第 12 类
    2019-04-06
    2009-04-07 至
    31   赛轮股份   5206053            第 12 类
    2019-04-06
    2009-04-07 至
    32   赛轮股份   5206786            第 12 类
    2019-04-06
    2009-10-14 至
    33   赛轮股份   5837649    胜业    第 12 类
    2019-10-13
    2009-10-14 至
    34   赛轮股份   5837659            第 12 类
    2019-10-13
    2009-10-14 至
    35   赛轮股份   5856434            第 12 类
    2019-10-13
    2010-3-28 至
    36   赛轮股份   6326109            第 37 类
    2020-3-27
    2010-2-21 至
    37   赛轮股份   6326126            第 12 类
    2020-2-20
    5-1-38
    2010-3-28 至
    38      赛轮股份        6326127                                   第 37 类
    2020-3-27
    2010-2-21 至
    39      赛轮股份        6326128                                   第 12 类
    2020-2-20
    2010-3-28 至
    40      赛轮股份        6583042               沈通                第 37 类
    2020-3-27
    2010-3-28 至
    41      赛轮股份        6583051               沈通                第 12 类
    2020-3-27
    2010-4-7 至
    42      赛轮股份        6731006              SAILUN               第 17 类
    2020-4-6
    2010-4-14 至
    43      赛轮股份        6731007              SAILUN               第 12 类
    2020-4-13
    2010-4-7 至
    44      赛轮股份        6731008                                   第 17 类
    2020-4-6
    2010-4-21 至
    45      赛轮股份        6731009              HEATON               第 17 类
    2020-4-20
    2010-4-21 至
    46      赛轮股份        6731010                                   第 37 类
    2020-4-20
    2010-4-14 至
    47      赛轮股份        6731011                                   第 12 类
    2020-4-13
    2010-4-21 至
    48      赛轮股份        6731012              HEATON               第 37 类
    2020-4-20
    2010-6-14 至
    49      赛轮股份        7039705            ATREZZO                第 12 类
    2020-6-13
    注:除3327387 号商标“赛仑”属于受让取得,出让人为青岛城阳恒源煤炭有限公司,
    其余商标均为本公司原始取得。
    2、发行人子公司赛瑞特物流拥有的国内注册商标情况如下:
    序                                  商标               核定使用                            取得
    所有权人     注册编号                                           注册有效期
    号                                  名称               商品类别                            方式
    2008-06-07 至      自主申
    1     赛瑞特物流     4789472     Landgift             第 12 类
    2018-06-06        请取得
    2008-06-07 至      自主申
    2     赛瑞特物流     4789473     Roadgift             第 12 类
    2018-06-06        请取得
    2008-06-07 至      自主申
    3     赛瑞特物流     4789474      Seagift             第 12 类
    2018-06-06        请取得
    2005-08-07 至      自主申
    4     赛瑞特物流     3843676     EAGIFTS              第 17 类
    2015-08-06        请取得
    3、发行人拥有的国外注册商标情况如下:
    序                                                                    核定使用
    注册地        权利人       注册号          商标名称                     注册日期      保护期
    号                                                                    商品类别
    1         美国      赛轮股份        3076366         SAILUN            第 12 类   2006-04-04     10 年
    5-1-39
    2   马德里     赛轮股份     931097        SAILUN      第 12 类   2007-03-28     10 年
    3     智利     赛轮股份    857.347       ATREZZO      第 12 类   2009-04-02     10 年
    4     智利     赛轮股份    857.348        SAILUN      第 12 类   2009-04-02     10 年
    5   墨西哥     赛轮股份    1120213       ATREZZO      第 12 类   2009-04-08     10 年
    6   墨西哥     赛轮股份   1120214       TERRAMAX      第 12 类   2009-04-08     10 年
    7   墨西哥     赛轮股份    1120212        SAILUN      第 12 类   2009-04-08     10 年
    8     美国     赛轮股份    3695733        VIAGO       第 12 类   2009-03-30     10 年
    9     秘鲁     赛轮股份   00155728       ATREZZO      第 12 类   2009-04-02     10 年
    10     秘鲁     赛轮股份   00155729        SAILUN      第 12 类   2009-04-02     10 年
    11     缅甸     赛轮股份   5706/2009       VIAGO       第 12 类   2009-03-19      3年
    12     缅甸     赛轮股份   5704/2009      ATREZZO      第 12 类   2009-03-19      3年
    13     缅甸     赛轮股份   5705/2009       SAILUN      第 12 类   2009-03-19      3年
    (三)发行人拥有的专利
    发行人已取得的专利权有 39 项,具体情况如下:
    有
    序                                                                      取得方
    专利权人        专利号               名称      类型    申请日                 效
    号                                                                        式
    期
    外观                自主申     十
    1   赛轮股份   ZL200530095232.1   轮胎(S618)            2005-10-10
    设计                请取得     年
    外观                自主申     十
    2   赛轮股份   ZL200530095233.6   轮胎(S818)            2005-10-10
    设计                请取得     年
    外观                自主申     十
    3   赛轮股份   ZL200530095238.9   轮胎(S911)            2005-10-10
    设计                请取得     年
    外观                自主申     十
    4   赛轮股份   ZL200830000625.3       胎面贴合机          2008-01-15
    设计                请取得     年
    外观                自主申     十
    5   赛轮股份   ZL200830000626.8       轮胎打磨机          2008-01-15
    设计                请取得     年
    轮胎         外观                自主申     十
    6   赛轮股份   ZL200830000628.7                           2008-01-15
    (ZI+S200)      设计                请取得     年
    轮胎         外观                自主申     十
    7   赛轮股份   ZL200830001108.8                           2008-01-15
    (SLWT-02)      设计                请取得     年
    轮胎         外观                自主申     十
    8   赛轮股份   ZL200830001104.X                           2008-01-15
    (SLPC-02)      设计                请取得     年
    轮胎         外观                自主申     十
    9   赛轮股份   ZL200830001106.9                           2008-01-15
    (SLLT-02)      设计                请取得     年
    轮胎         外观                自主申     十
    10   赛轮股份   ZL200830001105.4                           2008-01-15
    (SLLT-01)      设计                请取得     年
    外观                自主申     十
    11   赛轮股份   ZL200830000624.9   轮胎(FM2)             2008-01-15
    设计                请取得     年
    轮胎      外观                自主申     十
    12   赛轮股份   ZL200830000627.2                           2008-01-15
    (ZSC300)   设计                请取得     年
    实用                自主申     十
    13   赛轮股份   ZL200820000185.6       轮胎打磨机          2008-01-21
    新型                请取得     年
    具有吊装机   实用                自主申     十
    14   赛轮股份   ZL200820000186.0                           2008-01-21
    构的轮胎打   新型                请取得     年
    5-1-40
    磨机
    全钢子午线
    实用                自主申   十
    15   赛轮股份   ZL200820000189.4   轮胎的胎圈           2008-01-21
    新型                请取得   年
    结构
    轮胎      外观                自主申   十
    16   赛轮股份   ZL200830000629.1                        2008-01-15
    (ZHCS200)   设计                请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    17   赛轮股份   ZL200830001109.2                        2008-01-15
    (SLWT-03)   设计                请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    18   赛轮股份   ZL200830001107.3                        2008-01-15
    (SLLT-03)   设计                请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    19   赛轮股份   ZL200830001110.5                        2008-01-15
    (SLWT-04)   设计                请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    20   赛轮股份   ZL200830000622.X                        2008-01-15
    (ZDT350)    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    21   赛轮股份   ZL200830000623.4   轮胎(S711)         2008-01-15
    设计                请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    22   赛轮股份   ZL200830001101.6                        2008-01-15
    (ZEMQ400) 设计                  请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    23   赛轮股份   ZL200830001102.0                        2008-01-15
    (ZDTL500) 设计                  请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    24   赛轮股份   ZL200830001103.5                        2008-01-15
    (SLPC-01)   设计                请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    25   赛轮股份   ZL200830001111.X                        2008-01-15
    (SLWT-05) 设计                  请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    26   赛轮股份   ZL200830001112.4                        2008-01-15
    (SLWT-01) 设计                  请取得   年
    轮胎      外观                自主申   十
    27   赛轮股份   ZL200830163376.X                        2008-07-08
    (S060703)   设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    28   赛轮股份   ZL200930014856.4   轮胎(ZD16)         2009-06-03
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    29   赛轮股份   ZL200930014857.9   轮胎(S916)         2009-06-03
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    30   赛轮股份   ZL200930014858.3   轮胎(S609)         2009-06-03
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    31   赛轮股份   ZL200930014859.8   轮胎(HP577)        2009-06-03
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    32   赛轮股份   ZL200930014860.0   轮胎(HP288)        2009-06-03
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    33   赛轮股份   ZL200930014861.5   轮胎(EM1)          2009-06-03
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    34   赛轮股份   ZL200930018272.4   轮胎(SL12)         2009-04-13
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    35   赛轮股份   ZL200930018273.9   轮胎(SH18)         2009-04-13
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    36   赛轮股份   ZL200930018274.3   轮胎(SU16)         2009-04-13
    设计                请取得   年
    外观                自主申   十
    37   赛轮股份   ZL200930018275.8   轮胎(SV06)         2009-04-13
    设计                请取得   年
    38   赛轮股份   ZL200930018277.7   轮胎(SV19) 外观    2009-04-13   自主申   十
    5-1-41
    设计                   请取得   年
    外观                   自主申   十
    39     赛轮股份   ZL200930018280.9    轮胎(SV02)               2009-04-13
    设计                   请取得   年
    (四)发行人拥有的主要生产经营设备
    1、发行人拥有的主要生产经营设备
    序号         设备名称        单位    数量       原值(万元)       净值(万元)      成新率
    1            硫化机          台     250             24,815.76       20,127.12        81%
    2            成型机          台      56             21,641.23       17,528.52        81%
    3            密炼线          条      9              10,089.79        7,629.86        76%
    4          压出生产线        条      7              7,497.44         6,337.63        85%
    5         内衬层生产线       条      4              4,226.58         3,175.22        75%
    6         小角度裁断机       条      6              3,470.32         2,838.41        82%
    7        钢丝压延生产线      条      2              2,780.47         1,779.19        64%
    8      纤维帘布压延生产线    条      1              1,386.91         1,046.54        75%
    9          90 度裁断机       条      8              1,195.08         946.98          79%
    10        钢丝圈生产线       条      10             1,526.94         1,194.62        78%
    11           X 光机          台      5              1,988.01         1,454.00        73%
    12      均匀性检测试验机     台      8              2,064.02         2,028.50        98%
    13     动平衡性检测试验机    台      9              1,560.93         1,410.73        90%
    2、发行人主要生产经营设备设定担保的情况
    (1)2008 年 10 月 18 日,发行人与中国建设银行股份有限公司青岛经济技
    术开发区支行签署编号为“20081018”《最高额抵押合同》,发行人以自有 221
    台(套)机器设备为上述借款提供抵押担保,并于 2008 年 10 月 21 日,就该 221
    台(套)机器设备在青岛市工商局开发区分局办理了抵押登记,取得青工商黄抵
    登字 2008 第 0023 号《动产抵押登记书》,登记的抵押物价值为:46608 万元。
    (2)2010 年 5 月 26 日,发行人与中国建设银行股份有限公司青岛经济技
    术开发区支行签署编号为 2010052601 号《最高额抵押合同》,发行人以自有设备
    为发行人与该行自 2010 年 5 月 26 日至 2011 年 5 月 25 日期间发生的债权提供最
    高额抵押担保,担保责任的最高限额为 12000 万元,并于 2010 年 5 月 28 日,就
    该 397 台机器设备在青岛市工商局开发区分局办理了动产抵押登记,取得青工商
    黄抵登字 2010 第 0009 号《动产抵押登记书》,登记的抵押物价值为:40094 万
    5-1-42
    元。
    上述抵押担保具体参见本《法律意见书》正文第十一部分“发行人的重大债
    权债务”。
    (五)发行人及其子公司租赁房屋的情况
    1、2009 年 3 月 2 日,赛轮股份与青岛市黄岛区金达建筑机具租赁站(以下
    简称“金达租赁站”)签署了《房屋租赁协议》,约定金达租赁站将其位于青岛市
    黄岛区富源工业园六号路东、五号路北金达工业园 1#厂房,租赁期限自 2009 年
    4 月 1 日至 2012 年 4 月 1 日,租金共计 1389622 元。
    2、2010 年 2 月 10 日,赛瑞特物流与软控股份签署《租赁合同》,合同约定:
    软控股份将其位于青岛保税区纽约路 2 号、建筑面积为 17,170.72 平方米的网络
    智能密炼实验室和机电一体化网络实验室及实验室内的设备出租给赛瑞特物流,
    租赁期为 12 个月,自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。实验室全年租
    金为 172 万元,设备全年租金为 238 万元。(具体参阅本《法律意见书》正文第
    九部分“关联交易及同业竞争”)
    经本所律师核查,发行人子公司上述租赁之房屋未办理租赁登记手续,根据
    《合同法》的有关规定,房屋租赁合同未办理租赁登记手续不会影响租赁合同的
    效力。本所律师认为,发行人子公司上述房屋租赁行为合法、有效。
    十一、发行人的重大债权债务
    (一)经本所律师核查,发行人正在履行的重大合同主要包括借款合同、担
    保合同、采购合同、销售合同、保荐及承销合同。
    本所律师认为,上述重大合同的签约主体适格、合法,合同的标的、数量、
    质量、价款、履行期限、地点和方式等条款明确、具体,上述合同合法、有效,
    上述合同不存在对发行人本次发行上市构成影响的潜在风险。
    5-1-43
    (二)根据发行人的承诺、政府相关职能部门出具的证明、并经本所律师核
    查,截至本《法律意见书》签署日,发行人不存在因环境保护、知识产权、产品
    质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债。
    (三)根据《审计报告》、并经本所律师核查,除了发行人与关联方相互担
    保、发行人与关联方半成品销售、原材料及机器设备采购等事宜(具体参阅本《法
    律意见书》正文第九部分“关联交易及同业竞争”)之外,发行人与其关联方之
    间不存在重大的债权债务关系,发行人与其股东不存在相互担保的情形。
    (四)根据《审计报告》、并经本所律师核查,发行人金额较大的其他应收、
    应付款,均是因正常的生产经营活动发生,是合法有效的。
    十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
    (一)发行人自设立以来的合并、分立、减少注册资本
    1、发行人自设立以来不存在合并、分立、减少注册资本的行为。
    2、发行人子公司存在合并行为如下:
    2010 年 7 月 5 日,赛轮股份作为经赛瑞特物流的唯一股东决定,为了减少
    管理层级,优化资源配置,提高管理效率和资产使用效率,根据赛瑞特物流的业
    务定位,同意由赛瑞特物流吸收合并赛瑞特贸易,合并后的赛瑞特物流作为存续
    公司,赛瑞特物流接收赛瑞特贸易全部债权、债务、资产、人员。赛瑞特物流与
    赛瑞特贸易于同日签订《合并协议书》,并于 2010 年 7 月 8 日就赛瑞特物流吸收
    合并赛瑞特贸易、赛瑞特贸易注销事宜刊登了公告。目前赛瑞特贸易的注销手续
    正在办理中。
    (二)发行人自设立以来,进行的增资扩股行为如下:
    1、2006 年 5 月,赛轮有限注册资本增加至 11,765 万元,同时增加新股东
    沈阳三橡轮胎有限责任公司;山东中瑞会计师事务所于 2006 年 5 月 19 日出具了
    5-1-44
    山中瑞会内验字【2006】第 052 号《验资报告》;赛轮有限于 2006 年 5 月 22 日
    完成工商变更登记。
    2、2007 年 11 月,赛轮有限注册资本增加至 17,565 万元,同时增加自然人
    股东 33 名;山东汇德于 2007 年 11 月 29 日出具了(2007)汇所验字第 3-005
    号《验资报告》;赛轮有限于 2007 年 11 月 30 日完成工商变更登记。
    3、2009 年 6 月,发行人注册资本增加至 28000 万元,同时增加新股东 15
    名,山东汇德于 2009 年 6 月 30 日出具了【2009】汇所验字 3-003 号《验资报告》,
    发行人于 2009 年 6 月 30 日完成工商变更登记。
    经核查,本所律师认为,发行人进行的上述增资扩股行为已履行了必要的法
    律程序,符合法律、法规和规范性文件的规定,股权变动合法、合规、真实、有
    效,具体参阅本《法律意见书》正文第七部分“发行人的股本及其演变”。
    (三)发行人自设立以来,进行的股权收购行为如下:
    1、收购赛轮销售
    2006 年 11 月 26 日,赛轮有限与青岛海川博易投资有限公司(以下简称“海
    川博易”)签署《股权转让协议》约定:赛轮有限受让海川博易持有的赛轮销售
    10%的股权,受让价格为 100 万元。
    该次股权收购行为业已经赛轮销售 2006 年 11 月 26 日召开的股东会审议通
    2、收购赛瑞特物流
    2007 年 10 月 25 日,赛轮有限与赛瑞特物流股东宁祥波签署《股权转让协
    议》约定:赛轮有限受让宁祥波持有之赛瑞特物流 100%的股权,受让价格为 500
    万元。
    该次股权收购行为业已经赛轮有限 2007 年 10 月 18 日召开的董事会审议通
    过。2007 年 10 月 30 日,赛瑞特物流完成了该次股权转让的工商变更登记。
    5-1-45
    发行人通过此次收购赛瑞特物流,间接持有了赛瑞特物流的全资子公司赛瑞
    特贸易及赛瑞特美国 100%的股权。(具体参阅本《法律意见书》正文第九部分“关
    联交易及同业竞争”)
    经核查,本所律师认为,发行人进行的上述资产收购行为取得了所有必须的
    确认、同意与授权,履行了必要的工商变更登记手续,符合当时有效的法律法规
    和规范性文件的规定。
    (四)发行人拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购
    根据发行人承诺并经本所律师适当核查,除拟进行的募集资金投资项目之
    外,发行人目前无任何拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购的行为。
    十三、发行人章程的制定与修改
    (一)发行人自 2002 年章程制定后,先后进行了十一次修订或修改,经本
    所律师核查,发行人章程的制定及历次修改均经股东大会(股东会)审议通过,
    并履行了必要的法定程序,发行人章程的历次修订合法、有效,发行人《公司章
    程》的内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定。
    (二)上市章程草案的制定
    为本次发行上市,发行人已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、
    《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上市
    公司股东大会规则》等有关规定制定了《公司章程》(草案)。经核查,发行人的
    《公司章程》(草案)的内容符合《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、
    《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上市
    公司股东大会规则》等法律、法规和规范性文件的规定。
    十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
    (一)发行人具有健全的治理结构
    5-1-46
    根据发行人《公司章程》、工商登记资料,并经本所律师核查,发行人已建
    立健全了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,截至本《法律意见书》出
    具之日,发行人股东大会有股东 63 名,其中法人股东 9 名、自然人股东 54 名;
    发行人董事会由 13 名董事组成,其中独立董事 5 名,董事会下设审计委员会、
    薪酬与考核委员会、提名委员会及战略委员会;发行人监事会由三名监事组成,
    其中 1 名为职工代表监事、另 2 名为股东代表监事;发行人设总经理 1 名、副总
    经理 6 名、财务总监 1 名、董事会秘书 1 名,均由董事会聘任或解聘。本所律师
    认为,发行人具有健全的治理结构。
    (二)经核查,发行人已建立了健全的股东大会、董事会、监事会议事规则,
    该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
    (三)经本所律师核查,发行人历次股东大会、董事会、监事会会议文件,
    本所律师认为,发行人历次股东大会、董事会、监事会会议的召开均系按照当时
    有效的公司章程、及议事规则的规定进行,其召集、召开程序及决议内容和签署
    均合法、合规、真实、有效。
    (四)经本所律师核查,发行人股东大会或董事会作出的授权或重大决策,
    均履行了《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及
    公司其他内部规章制度所规定的决策程序,该等授权或重大决策等行为合法、合
    规、真实、有效。
    十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
    (一)本所律师审查验证了发行人现任董事、监事、高级管理人员的简历、
    前述人员出具的声明、以及发行人确认,公司董事、监事、高级管理人员不存在
    《公司法》第一百四十七条所列示的情形,也不存在董事、高级管理人员兼任监
    事的情形;董事、监事、高级管理人员没有自营或他营与股份公司相同、或相似、
    或相竞争的业务,未从事损害发行人利益的活动;董事、监事、高级管理人员的
    任期均为三年,连选可以连任。本所律师认为,发行人董事、监事、高级管理人
    员的任职,符合法律、法规和规范性文件的规定。
    5-1-47
    (二)经本所律师核查,报告期内发行人董事、监事、高级管理人员的变化
    符合有关法律、法规的规定,履行了必要的法律程序。
    (三)2008 年 2 月 24 日,发行人 2007 年度股东大会选举鞠洪振、汪传生、
    李利、罗福凯、刘惠荣为发行人独立董事。根据独立董事声明、发行人确认并经
    本所律师核查,其任职资格和职权范围符合《关于在上市公司建立独立董事制度
    的指导意见》等有关法律、法规、规范性文件的规定。
    发行人 2007 年年度股东大会审议通过并经 2010 年第二次临时股东大会修订
    《独立董事议事规则》规定了独立董事的职权。经本所律师核查,发行人的《独
    立董事议事规则》所规定的独立董事职权范围符合《公司法》、《关于在上市公
    司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的
    规定,不存在违反有关法律、法规、规范性文件规定的情形。
    十六、发行人的税务
    (一)发行人及其全资子公司税务登记情况
    经本所律师核查,发行人及其全资子公司税务登记情况如下:
    公司名称            税务登记证号                         核发机关
    山东省青岛市国家税务局
    发行人        鲁税青字 370211743966332
    /青岛市地方税务局
    山东省青岛市国家税务局
    赛轮销售        青税字 370211756911074
    /青岛市地方税务局
    青岛市经济技术开发区国家税务局/
    赛瑞特物流    青保国税青字 370296753770069
    地方税务局经济技术开发区分局
    (二)发行人报告期内执行的税种、税率
    税   率
    税项               计税基础
    2010 年 1-6 月 2009 年      2008 年    2007 年
    15%           度
    15%           度
    15%         度
    企业所得税       应纳税所得额 注                                             33%
    25%       25%             25%
    增值税           应纳税销售收入            17%       17%             17%    17%
    5-1-48
    营业税           应纳税营业额             5%   5%        5%        5%
    消费税          应纳税销售收入            3%   3%        3%        3%
    城市维护建设税   应纳增值税及营业税额         7%   7%        7%        7%
    教育费附加     应纳增值税及营业税额         3%   3%        3%        3%
    注:2007 年发行人及其全资子公司赛轮销售、赛瑞特物流、赛瑞特贸易按
    33%计缴企业所得税;自 2008 年 1 月 1 日,发行人按 15%计缴企业所得税,赛轮
    销售、赛瑞特物流、赛瑞特贸易按 25%计缴企业所得税。
    根据政府职能部门出具的证明及本所律师的核查,本所律师认为,发行人执
    行的税种、税率符合法律法规和规范性文件的规定。
    (三)发行人享受的税负减免和优惠如下:
    1、所得税
    A、技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠
    根据财政部、国家税务总局关于印发《技术改造国产设备投资抵免企业所得
    税暂行办法》(财税字〔1999〕290 号)第二条的规定,“凡在我国境内投资于
    符合国家产业政策的技术改造项目的企业,其项目所需国产设备投资的 40%可
    从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免”。
    根据《国家税务总局关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核
    管理办法>的通知》(国税发〔2000〕13 号)第八条规定,“技术改造项目国产
    设备投资抵免企业所得税,由实施技术改造的企业提出申请;总投资额在 5000
    万元以下的项目,由省级国家税务局审核。地方企业及地方企业组成的联营企业、
    股份制企业,由省级地方税务局审核”。山东省地方税务局转发《国家税务总局
    关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法>的通知》(鲁地
    税发[2000]77 号)的规定第四条,“技术改造项目国产设备投资抵免企业所得
    税,由实施技术改造的企业提出申请,经主管税务征收机关逐级上报审核机关审
    核;市、地级以下企业的技术改造项目由各市、地地方税务局审核。”
    5-1-49
    发行人于 2006 年 4 月 29 日取得《青岛市国家税务局关于青岛赛轮子午线轮
    胎信息化生产示范基地有限公司技术改造购置国产设备投资抵免企业所得税的
    批复》(青国税函〔2006〕95 号),确认:“赛轮有限‘高性能无内胎载重子
    午线轮胎生产线改造’项目符合政策规定要求,同意对赛轮有限在实施该技术改
    造项目过程中所实际发生购置国产设备投资额的 40%部分用国产设备购置当年
    比前一年新增的企业所得税额抵免。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免
    时,未予抵免的投资额,可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税
    税额延续抵免,但抵免的期限最长不得超过 5 年”。
    因此,发行人高性能无内胎载重子午线轮胎生产线改造项目享受技术改造购
    置国产设备投资抵免企业所得税的税收优惠政策。经青岛经济技术开发区国家税
    务局审核批准,发行人 2007 年度技术改造购置国产设备投资分别抵免企业所得
    税 7,990,637.26 元。
    B、高新技术企业所得税优惠
    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技
    术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,青岛市科学技
    术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局于 2008 年
    12 月 23 日联合向公司下发编号为 GR200837100122 的《高新技术企业证书》,
    公司自 2008 年 1 月 1 日起连续三年执行 15%的所得税税率。
    C、技术转让所得税优惠
    根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法
    实施条例》,技术转让所得不超过 500 万元的部分,免征企业所得税;超过 500
    万元的部分,减半征收企业所得税。公司自 2008 年 1 月 1 日起享受上述企业所
    得税的税收优惠政策。
    D、循环利用业务税收优惠政策
    根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资源综合利用企业
    5-1-50
    所得税优惠目录(2008 年版)的通知》(财税【2008】117 号)及《财政部、国
    家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税
    【2008】47 号)的规定:自 2008 年 1 月 1 日起生产翻新轮胎、胶粉取得的收入,
    在计算应纳所得所得税额时,减按 90%计入当年收入总额。据此,发行人于 2009
    年 6 月 29 日获得《资源综合利用认定证书》(综证书 2009 第 321-015 号),享
    受翻新轮胎生产经营的所得税税收优惠政策。
    2、营业税
    根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<中共中央、国务院关于加强技
    术创新,发展高科技,实现产业化的决定>有关税收问题的通知》(财税字[1999]
    273 号)第二条的规定,“对单位和个人(包括外商投资企业、外商投资设立的
    研究开发中心、外国企业和外籍个人)从事技术转让、技术开发业务和与之相关
    的技术咨询、技术服务业务取得的收入,免征营业税”。
    因此,发行人对外转让生产技术免征营业税。
    3、出口退税
    发行人自 2003 年 5 月开始从事产品出口业务,具有自营进出口权,享有出
    口退税。
    a、根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于提高部分货物
    出口退税率的通知》(财税[1999]17 号)第一条的规定,“有机化工原料、无
    机化工原料、涂料、染料、颜料、橡胶制品、玩具及运动用品、塑料制品、旅行
    用品及箱包的出口退税率提高到 11%”;根据《财政部、国家税务总局关于进
    一步提高部分货物出口退税率的通知》(财税[1999]225)第一条的规定:“服
    装以外的纺织原料及制品,机电产品中除机械及设备、电器及电子产品、运输工
    具、仪器仪表等目前已执行 17%退税率的四大类产品以外的其他机电产品,以及
    法定税率为 17%且现行退税率为 13%、11%的货物,出口退税率统一提高到 15%”;
    根据《财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》(财税[2003]222
    5-1-51
    号)第四条的规定:“除第一条、第二条、第三条及本条第(一)款、第(二)
    款、第(三)款规定的货物外,凡现行出口退税率为 17%和 15%的货物,其出口
    退税率一律调低到 13%”。
    因此,发行人出口的子午线轮胎、斜交轮胎产品自 2005 年 1 月 1 日至 2007
    年 6 月 31 日享有出口退税率 13%的税收优惠。
    b、根据《财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》(财
    税[2007]90 号)第二条的规定:“塑料、橡胶及其制品出口退税率下调至 5%”;
    因此,发行人出口的子午线轮胎、斜交轮胎产品自 2007 年 7 月 1 日起出口
    退税率由 13%降低为 5%。
    c、根据《财政部、国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出
    口退税率的通知》(财税[2008]144 号)相关规定,自 2008 年 12 月 1 日起公司
    出口产品均执行 9%的出口退税率。
    4、消费税
    根据财政部、国家税务总局《关于香皂和汽车轮胎消费税政策的通知〉(2000
    年 12 月 28 日财税 145 号)第二条规定:“自 2001 年 1 月 1 日起,对‘汽车轮
    胎’税目中的子午线轮胎免征消费税,对翻新轮胎停止征收消费税。其余轮胎继
    续按 10%税率征收消费税。“
    根据 2006 年 4 月 1 日实施的《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费
    税政策的通知》(财税字[2006]33 号)第十条的规定:“子午线轮胎免征消费
    税”。
    因此,发行人自 2006 年 4 月起销售的子午线轮胎享受免征消费税的税收优
    惠。
    综上,本所律师认为,发行人享受的上述税收优惠政策合法、合规、真实、
    5-1-52
    有效。
    (四)发行人享有的财政补贴情况如下:
    1、2006 年 12 月 21 日,赛轮有限与青岛市经济技术开发区科学技术局签署
    《科学计划项目合同》约定:由赛轮有限承担 215/75R17.5、235/75R17.5 系列
    高性能全钢小规格载重低断面子午线无内胎轮胎的研发项目;由青岛市经济技术
    开发区科学技术局向赛轮有限提供 30 万元经费补贴。
    2007 年 12 月 13 日,青岛经济技术开发区科学技术局出具了《关于赛轮有
    限公司科技经费项目通过验收的通知》,确认对上述项目完成验收。
    2、2007 年 8 月,根据赛轮有限的申请,针对赛轮有限高性能无内胎载重子
    午线轮胎生产线改造项目,青岛市黄岛区辛安街道办事处财政所向其拨付挖潜改
    造资金 13 万元。
    3、根据 2007 年 9 月 28 日《青岛市经济技术开发区管理委员会、青岛市黄
    岛区人民政府关于表彰奖励 2006 年度全区创新知名品牌的通报》(青开管发
    [2007]66 号),认定赛轮有限的“SAILUN”载重汽车轮胎产品被认定为山东名
    牌产品,青岛市开发区财政部门批准同意向赛轮有限发放 20 万元奖励奖金。
    4、2008 年 6 月 13 日,黄岛区辛安街道办事处财政所同意根据办事处企业
    挖潜改造资金计划,向发行人拨付挖潜改造资金 298 万元,根据资金情况分期拨
    付:
    ①2008 年 6 月 27 日,黄岛区辛安街道办事处财政所向发行人拨付挖潜改造
    资金 100 万元;
    ②2008 年 12 月 30 日,黄岛区辛安街道办事处财政所向发行人拨付挖潜改
    造资金 198 万元;
    5、根据 2008 年 8 月 8 日《青岛市人民政府关于表彰 2007 年度纳税突出贡
    5-1-53
    献民营企业的通报》(青政字【2008】65 号),青岛市财政局向发行人拨付民
    营企业纳税贡献奖励 20 万元。
    6、2008 年 3 月发行人与青岛开发区科技局签署的《科技发展计划项目合同》,
    由发行人承担“优化硫化工艺条件提高轮胎硫化效率的研发项目”。
    ①2008 年 3 月 6 日,发行人获拨 2007 年重点科技支持资金 25.5 万元;
    ②2009 年 12 月 22 日,发行人获拨 07 年区科技发展计划 15%余款 4.5 万元。
    7、2008 年 2 月 21 日《关于十一五国家科技支撑计划数字化橡胶轮胎生产
    专用设备开发等项目的批复》(国科发计【2008】76 号),发行人承担“轮胎
    数字化制造管控系统”项目,获得国家科技支撑计划经费 380 万元。
    ①2008 年 6 月 26 日,发行人获拨国家科技支撑计划课题补助 209 万元。
    ②2008 年 9 月 18 日,发行人获拨国家科技支撑计划课题补助 91 万元。
    ③2009 年 10 月 22 日,发行人获拨国家科技支撑计划课题补助 80 万元。
    8、根据 2008 年 12 月 1 日《关于拨付科技兴贸专项资金的通知》(青财企
    一【2008】93 号),青岛市财政局向发行人拨付 2008 年度科技兴贸专项资金 55
    万元。
    9、根据《关于进城务工农村劳动者参加职业技能培训有关问题的通知》(青
    劳社【2006】75 号),2009 年 3 月 31 日,青岛市就业服务中心向发行人拨付农
    村劳动技能培训费 11.4 万。
    10、根据《青岛市发展和改革委员会关于下达青岛海晶化工集团有限公司等
    企业财政奖励节能技术改造项目第一批投资计划的通知》(青发改投资函【2008】
    160 号),2009 年 4 月 8 日,青岛经济技术开发区财政局向发行人拨付节能技术
    改造项目财政奖励款 71.72 万元。
    5-1-54
    11、根据青岛市经济技术开发区发展和改革局于 2009 年 7 月 21 日出具的《证
    明》确认:发行人被评为 2008 年度突出贡献工业企业,根据相关要求,于 2009
    年 4 月 16 日给予 2 万元资金奖励。
    12、鉴于发行人于 2007 年 5 月 11 日通过“AAA 级标准化良好行为企业”确
    认,根据《青岛市人民政府办公厅关于印发<青岛市标准化资助奖励办法>的通知》
    (青政办发【2007】31 号),发行人于 2009 年 9 月 28 日获拨 2007 年度标准化
    资助奖励项目资金 3 万元。
    13、鉴于发行人于 2007 年 5 月 11 日通过“AAA 级标准化良好行为企业”确
    认,根据《青岛经济技术开发区管理委员会、青岛市黄岛区人民政府关于印发<
    青岛经济技术开发区、青岛市黄岛区技术标准战略专项资金管理暂行办法>的通
    知》(青开管发【2006】73 号)发行人于 2009 年 9 月 28 日获拨 2007 年度标准
    化资助奖励项目资金 2 万元。
    14、根据青岛开发区对外贸易经济合作局于 2010 年 5 月 20 日出具的《证明》:
    2009 年 9 月,青岛市外经贸局拨付发行人 2009 年省、市重点培育和发展出口名
    牌奖励资金 10 万元整。
    15、根据《关于下达 2008 年度建设节约型社会重点示范项目专项资金预算
    指标的通知》(青财企一指【2009】22 号),发行人于 2009 年 9 月 28 日获拨
    2008 年度建设节约型社会重点示范项目专项资金 20 万元。
    16、根据《青岛经济技术开发区 2008 年度新创工业知名品牌产品奖励方案》,
    发行人于 2009 年 9 月 28 日获拨开发区品牌奖励 40 万元;2009 年 12 月 16 日获
    拨 2008 年品牌奖励扶持 5 万元;2009 年 12 月 16 日获拨工业知名品牌奖励专项
    资金 5 万元。
    17、根据《青岛市人民政府办公厅关于奖励 2008 年度新创工业知名品牌企
    业的通知》(青政办发【2009】53 号),发行人于 2009 年 9 月 28 日获拨工业
    知名品牌奖励专项资金 40 万元。
    5-1-55
    18、根据《青岛市信息产业局、青岛市财政局关于下达 2009 年青岛市信息
    产业专项资金项目计划的通知》,发行人于 2009 年 11 月 17 日获拨 09 年度信息
    产业专项资金 40 万元。
    19、根据青岛经济技术开发区管理委员会、青岛市黄岛区人民政府关于《关
    于推进企业上市工作的实施意见》(青开管发【2008】9 号),发行人于 2009
    年 9 月 28 日获拨上市融资奖励 64.2 万元。
    20、根据青岛经济技术开发区科技局于 2010 年 7 月 20 日出具的《证明》,
    发行人于 2008 年 12 月被认定为高新技术企业,为鼓励企业向高新技术产业发展,
    该局于 2009 年 7 月奖励发行人民营企业十强款项 1 万元、高新技术企业款项 1
    万元、市重点新产品款项 0.3 万元,合计奖励资金 2.3 万元。
    21、根据《关于提报黄岛区 2008 年省级污染物减排和环境改善项目奖励资
    金分配方案的报告》,发行人锅炉双碱法炉外脱硫,脱硫效率 80%项目,于 2009
    年 12 月 28 日获拨 2008 年省级污染物减排和环境改善项目奖励资金 2 万元。
    22、根据青岛市保税区财政局于 2010 年 7 月 9 日出具的《证明》,该局于
    2009 年 11 月给予青岛赛瑞特国际物流有限公司“新建仓储物流中心项目”发展
    资金 12 万元。
    23、根据青岛经济技术开发区辛安财政所于 2010 年 7 月 20 日出具的《证明》,
    鉴于发行人 2008 年度作出的纳税贡献,公司所在地辛安办事处决定对纳税大户
    企业进行表彰,并于 2010 年 3 月拨付发行人 2008 年度纳税大户专项奖励资金
    10 万元。
    24、根据青岛经济技术开发区辛安财政所于 2010 年 7 月 20 日出具的《证明》,
    鉴于发行人 2009 年度作出的纳税贡献,公司所在地辛安办事处决定对纳税大户
    企业进行表彰,并于 2010 年 3 月拨付发行人 2009 年度纳税大户专项奖励资金 2
    万元。
    25、2010 年 3 月 23 日,经青岛经济技术开发区财政局审批同意,发行人获
    5-1-56
    拨企业挖潜改造资金 130 万元。
    26、根据《关于公布第十四批青岛市认定企业技术中心的通知》(青经贸
    【2008】128 号),发行人被认定为青岛市第十四批企业技术中心,于 2010 年 5
    月 18 日获拨付市级技术中心奖励 50 万元。
    27、根据《工业和信息化部关于下达 2009 年度电子信息产业发展基金第一
    批项目计划的通知》,2009 年 9 月 10 日,发行人“橡胶密炼车间管控网络系统
    应用推广”项目获批项目基金支持资金 60 万元。
    28、根据《关于下达 2008 年度第一批专利专项资金资助项目的通知》(青
    知管【2009】7 号),2009 年 9 月 9 日,发行人获拨专利专项资金资助 1.58 万
    元。
    29、根据发行人与青岛科技大学于 2009 年 5 月 20 日签署的《国家科技支撑
    计划“轮胎芯片封装与植入技术”专项经费使用协议》,发行人获拨国家科技支
    撑资金 60 万元。
    本所律师经核查后确认,发行人享受的上述财政补贴及拨款政策合法、合规、
    真实、有效。
    (五)青岛市地方税务局黄岛(经济技术开发区)分局出具的《证明》,发
    行人及其子公司赛轮销售、赛瑞特物流自设立以来,严格按照国家法律法规规定
    按时申报并足额缴纳各项税款,执行的税率、税种符合国家法律法规及地方性法
    规的要求,遵守各项国家税收管理法规,依法经营未发现存在偷税漏税行为。
    青岛市经济技术开发区国家税务局出具的《纳税证明》,发行人及其子公司
    赛轮销售、赛瑞特物流自成立至 2010 年 6 月 30 日能够按时进行纳税申报,系统
    中无税收违章处罚记录。
    (六)根据发行人提供的年度纳税申报表、完税证明、主管税务部门出具的
    证明文件,并经本所律师核查,发行人近三年不存在因违反有关税收征管法规而
    5-1-57
    受到行政处罚的记录。
    综上所述,本所律师认为,发行人及子公司最近三年依法纳税,其执行的税
    种和税率符合有关法律、法规和规范性文件的规定。发行人享受的税收优惠政策
    或财政补贴政策合法、合规、真实、有效。发行人享受的税收优惠虽然对发行人
    的净利润产生一定的影响,但是发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。
    十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
    (一)环境保护
    1、排污许可情况
    发行人于 2008 年 9 月 10 日取得青岛市环境保护局黄岛分局颁发的鲁环许字
    3702110012 号《山东省排放污染物许可证》,有效期至 2010 年 12 月。
    2、环保核查情况
    2008 年 2 月 25 日,山东省环境保护局出具了《关于赛轮股份有限公司上市
    环保核查意见》(鲁环函[2008]91 号),确认:“(1)发行人现有项目均依法
    进行了环境影响评价,已建成项目通过了竣工环境保护验收,本次募集资金投向
    项目均依法开展了环境影响评价工作;(2)由于青岛市正在开展重点污染企业
    排污许可证的发放工作,尚未对发行人发放排污许可证,但其能够依法足额缴纳
    排污费;(3)已投运项目产生的废水和噪声实现达标排放;(4)为实现总量控
    制指标要求而建设的脱硫工程已通过环保部门的验收,脱硫工程建成后二氧化硫
    总量符合政府下达的指标要求;(5)各投运项目工业固体废物均能依法安全处
    置;(6)各投运项目环保设施的稳定运转率均达到 95%以上;(7)发行人的产
    品和生产过程所涉及的物质中没有国家法律法规、标准中禁用的物质,也没有我
    国签署的国际公约中禁用的物质;(8)发行人有健全的环境管理机构和管理制
    度,有环境风险应急预案;(9)发行人在生产经营中能遵守环境保护法律法规,
    募集资金投向项目符合产业政策要求,未发生违反环保法律法规的行为和污染事
    故纠纷,未因环境违法受到环保部门的行政处罚。”
    5-1-58
    2009 年 7 月 24 日,山东省环境保护局出具了《关于赛轮股份有限公司上市
    环保核查补充意见》(鲁环函[2009]113 号),对发行人现有的工程以及补充核
    查阶段内新建项目进行补充核查,确认:在补充核查阶段,发行人在生产经营中
    能遵守环境保护法律法规,未发生违反环境保护法律法规的行为和污染事故纠
    纷,也未因环境违法受到环境保护部门的行政处罚,募集资金投向项目符合产业
    政策要求,同意发行人通过上市环保核查。
    2010 年 9 月 2 日,山东省环境保护局出具了《关于赛轮股份有限公司上市
    环保核查的补充意见》(鲁环函【2010】725 号),对发行人 2009 年 7 月至 2010
    年 6 月期间的环保执行情况和技术报告进行了再次补充核查,补充意见如下:
    “一、补充核查阶段内,企业未增加新、改、扩建项目。募集资金投向项目不变。
    二、补充核查阶段内,企业领取了排污许可证,依法进行了排污申报,足额缴纳
    了排污费。三、补充核查阶段内,企业治污设施稳定运行,主要污染物达标排放,
    固体废物和工业危险废物依法安全处置,主要污染物排放量满足总量控制要求。
    四、企业产品和生产过程中所涉及的物质中没有国家法律、法规、标准中禁用的
    物质,也没有我国签署的国际公约中禁用的物质。企业现使用的工艺、运行的生
    产设施不属于国家明令取得或淘汰的工艺、装置,符合国家产业政策。募集资金
    投向的项目符合国家产业政策。五、企业尚未开展清洁生产审核,生产过程中无
    重金属污染物质生产。六、企业上次核查承诺整改的事项已落实。七、补充核查
    阶段内,企业未发生违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷,也未因环境违法
    受到环保部门的行政处罚。鉴于以上情况,补充核查时段后,同意赛轮股份有限
    公司通过上市环保核查。”
    根据发行人的声明和承诺、上述政府职能部门的证明文件,并经本所律师核
    查,发行人及其子公司在生产经营活动中能够遵守环境保护法律法规,发行人拟
    投资项目符合环境保护的要求,发行人最近三年不存在因违反环境保护方面的规
    定而被处罚的情形。
    (二)产品质量、技术标准
    青岛市质量技术监督局于 2010 年 8 月 9 日出具《证明》:“赛轮股份有限
    5-1-59
    公司为我市辖区企业,2007 年 8 月 9 日至今,在本市辖区内我局未发现该公司
    有违反质监法律法规重大违法行为。”
    根据发行人的声明和承诺、上述政府职能部门的证明文件,并经本所律师核
    查,发行人能够按照国家有关法律法规和规范性文件的要求组织产品生产、经营
    活动,不存在因违反产品质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚的情形。
    十八、发行人募集资金的运用
    (一)根据发行人 2010 年第二次临时股东大会决议,发行人本次发行募集
    资金将投资用于以下项目:
    1、年产 1,000 万条半钢子午胎项目,项目总投资 107,353 万元,截止 2010
    年 6 月 30 日,公司已经利用自有资金及银行贷款 52,066.94 万元(其中:土建
    投资 12,766.29 万元,设备投资 33,745.45 万元,铺底流动资金 5,555.20 万元),
    实现 560 万条半钢子午胎产能建设目标。该项目剩余建设资金 55,286.06 万元,
    将通过本次公开发行解决。由于募集资金到位时间的不确定性,在募集资金到位
    前,公司将根据各项目的实际进展情况,通过自有资金和银行贷款支付上述项目
    款项。募集资金到位后,将置换前期投入。该项目已在青岛市发展和改革委员会
    备案,备案号为:青发改工业备[2008]21 号。
    2、技术研发中心项目,总投资 5,000 万元;该项目已在青岛经济技术开发
    区发展和改革局备案,备案号为:青开发改发[2008]第 25 号。
    技术研发中心项目因公司筹办上市及资金筹集的影响未在原备案期内开工,
    青岛经济技术开发区发展和改革局于 2009 年 12 月 28 日核发了《关于赛轮股份
    有限公司技术研发中心建设项目备案期限变更的通知》,同意延长项目期限一年,
    建设期延长至 2011 年 2 月 4 日。
    若本次发行实际募集资金额不能满足拟投资项目的资金需求,将由公司通过
    自筹的方式予以解决。如果出现实际筹资量大于募集项目资金需求量的情况,公
    司将剩余的资金补充流动资金。
    5-1-60
    根据发行人的说明及本所律师核查,本所律师认为,发行人上述募集资金投
    资项目已根据相关法律法规及《公司章程》的规定履行了内部决策程序和必要的
    政府部门备案手续;上述募集资金投资项目均用于主营业务,并有明确的用途;
    募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管
    理能力相适应;募集资金投资项目未违反国家产业政策、投资管理、环境保护、
    土地管理法规以及其他相关法律法规的规定。
    (二)根据发行人承诺和本所律师核查,上述募集资金投资项目均由发行人
    独立实施和运行,项目实施后,不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不
    利影响。
    (三)根据发行人的《募集资金管理办法》,发行人已建立募集资金专项存
    储制度,募集资金将存放于董事会决定的专项帐户。
    十九、发行人的业务发展目标
    (一)根据发行人的说明,发行人业务发展目标分为整体经营目标和具体业
    务的经营目标:
    1、整体经营目标
    建立符合产业化发展要求的经营管理体制,继续保持公司的核心竞争能力和
    行业内的领先地位;公司整体要以轮胎技术创新和技术产业化实施为长远的发展
    战略,积聚行业内众多国内外轮胎技术专家,不断进行轮胎设计的理论、方法、
    实践的研究以及试验检测手段的改进;加强经营管理,挖掘内部潜力,进一步搞
    好公司产品的生产和销售,强化品牌意识和质量意识,培育企业文化,强化企业
    管理,使公司经济效益得到最大化提高。
    2、具体业务的经营目标
    依据公司的发展战略,公司将充分把握发展机遇,以经济效益为中心,以市
    场需求为导向,扩大企业规模,提高服务水平。逐年加大对公司新产品、新技术
    5-1-61
    的开发力度,扩大和充实营销网络,在未来 3 年内实现公司全钢子午线轮胎年产
    能 260 万条,半钢子午线轮胎年产能 1,000 万条,循环利用产业整体实现年产
    15 万条翻新胎和 3 万吨胎面胶的能力。
    (二)发行人上述业务发展目标是发行人根据自身情况和现有业务发展水平
    提出的,是对公司未来业务发展的合理规划。本次募集资金项目的有效实施是实
    现上述业务发展目标的重要保证。
    经核查,本所律师认为,发行人的业务发展目标与主营业务一致;发行人的
    业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的规定,不存在潜在的法律风险。
    二十、诉讼、仲裁或行政处罚
    (一)发行人、持有发行人 5%以上股份的主要股东、发行人子公司涉及诉
    讼、仲裁或行政处罚情况
    根据发行人的声明及承诺,并经本所律师核查,发行人、持有发行人 5%以
    上股份的主要股东、发行人子公司不存在尚未了结的或者可预见的、影响发行人
    持续经营的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
    (二)发行人董事长、总经理涉及诉讼、仲裁或行政处罚情况
    根据发行人董事长、总经理的声明及承诺,并经本所律师核查,发行人董事
    长、总经理不存在尚未了结的或者可预见的、影响发行人持续经营的重大诉讼、
    仲裁或行政处罚案件。
    二十一、发行人招股说明书的法律风险评价
    在发行人制作招股说明书过程中,本所律师参与了招股说明书的编制及讨
    论,审阅了《招股说明书》全文,并特别对发行人在《招股说明书》中引用本《法
    律意见书》及《律师工作报告》的相关内容进行了详细的审阅。本所律师认为,
    发行人《招股说明书》及其摘要引用本《法律意见书》及《律师工作报告》相关
    5-1-62
    内容与本《法律意见书》及《律师工作报告》无矛盾之处。本所律师对发行人《招
    股说明书》及其摘要中本《法律意见书》及《律师工作报告》相关内容无任何异
    议,确认《招股说明书》不存在因引用本《法律意见书》及《律师工作报告》的
    内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
    二十二、律师认为应当说明的其他问题
    无。
    二十三、结论意见
    综上,本所律师认为:截至本《法律意见书》出具之日,发行人符合《公司
    法》、《证券法》、《管理办法》等法律、法规及规范性文件规定的公司首次公
    开发行股票的主体资格和实质性条件;发行人《招股说明书》及其摘要适当地引
    用了《法律意见书》和《律师工作报告》的有关内容。根据《证券法》、《公司
    法》等相关法律、法规、规范性文件的规定,除本《法律意见书》正文第一部分
    所述本次发行上市所需的核准外,发行人已经具备申请 A 股股票发行、上市的条
    件。
    【 结   尾 】
    本《法律意见书》正本一式伍(5)份,壹(1)份上报中国证监会,另肆(4)
    份分别由发行人和本所备存。
    (此页下无正文)
    5-1-63
    5-1-64
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    补充法律意见书(一)
    山东琴岛律师事务所
    电话:0532-85023081
    传真:0532-85023080
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    补充法律意见书(一)
    根据《中华人民共和国公司法》(以下称“《公司法》”)、《中华人民共和国证
    券法》(以下称“《证券法》”)、中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)
    《首次公开发行股票并上市管理办法》(以下称“《管理办法》”)、《公开发行证券
    公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
    等法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的有关规定,山东琴岛律师事务
    所(以下称“本所”)接受赛轮股份有限公司(以下称“发行人”、或“公司”、
    “股份公司”或“赛轮股份”)委托,指派孙渲丛律师和马焱律师(以下称“本
    所律师”)作为发行人首次公开发行人民币普通股股票(“A 股”)并上市(以下
    称“本次发行上市”)的专项法律顾问,本所就本次发行上市事宜于 2010 年 9 月
    30 日出具了《山东琴岛律师事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人民币
    普通股股票并上市的法律意见书》(以下称“《法律意见书》”)和《山东琴岛律师
    事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并上市之律师工
    作报告》(以下简称“《律师工作报告》”)。
    现根据中国证监会第 101715 号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通
    知书》(以下简称“《反馈意见》”)的要求,及山东汇德会计师事务所有限公司(以
    下简称“山东汇德”)于 2011 年 3 月 3 日出具的(2011)汇所审字第 3-005 号《赛
    轮股份有限公司 2008 年-2010 年度财务报表审计报告》(以下简称“《审计报
    告》”),并经本所律师对期间事项的核查,本所律师出具了本《补充法律意见书
    (一)》。
    本《补充法律意见书(一)》是对《法律意见书》的补充,并构成《法律意
    见书》不可分割的一部分。
    本所律师在《法律意见书》中发表法律意见的前提和假设同样适用于本《补
    1-1-2-1
    充法律意见书(一)》。
    本《补充法律意见书(一)》中使用简称的含义与《法律意见书》中所使用
    简称的含义相同。
    本《补充法律意见书(一)》仅供发行人为本次发行上市之目的使用,不得
    用作任何其他目的。
    本所律师同意将本《补充法律意见书(一)》作为发行人本次发行股票申请
    所必备的法定文件,随其他申报材料一起上报,并依法对本《补充法律意见书
    (一)》承担责任。
    本所律师根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求,按照律师行业
    公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,现出具补充法律意见如下:
    一、《反馈意见》重点问题 6:请保荐机构和发行人律师就以下事项进行核
    查并出具意见:(1)发行人前身成立时,青岛软控与杜玉岱以无形资产出资是
    否符合当时法律法规规定,该无形资产创造和权利归属、是否存在纠纷或潜在
    纠纷;(2)结合发行人的核心技术、生产和业务发展过程、董监高人员历史任
    职情况、发行人设立以来与软控股份及其关联公司的交易,就软控股份与发行
    人的关系进行全面核查,并就其对发行人独立性的影响出具意见。
    (一)关于无形资产出资的合法性
    1、关于无形资产出资过程
    根据发行人的工商登记资料,并经本所律师核查,发行人前身青岛赛轮子午
    线轮胎信息化生产示范基地有限公司(以下称“赛轮示范基地”)设立时,股东
    软控股份有限公司(以下简称“软控股份”,由青岛高校软控股份有限公司更名
    而来)及杜玉岱以其共同研发并共有的“全钢载重子午线轮胎生产制造技术软件”
    (以下简称“轮胎技术软件”)作价 3000 万元出资,本次无形资产出资情况如下:
    2002 年 5 月,杜玉岱与软控股份签署《技术合作开发协议书》,约定:杜玉
    1-1-2-2
    岱与软控股份共同研制开发轮胎技术软件,研发成功后,若将该轮胎技术软件转
    让予第三方或许可第三方使用或作为出资,所得收益由双方共同享有,其中软控
    股份享有不高于 70%的收益、杜玉岱享有不低于 30%的收益。
    2002 年 10 月 8 日,青岛市科技局出具《关于认定全钢载重子午线轮胎生产
    制造技术软件为高新技术项目的批复》(青科高字[2002]20 号)确认:“全钢载
    重子午线轮胎生产制造技术软件”符合高新技术项目认定条件,予以认定。
    青岛天和资产评估有限责任公司对轮胎技术软件进行了评估,并于 2002 年
    10 月 8 日出具青天评报字[2002]第 166 号《资产评估报告书》,根据该报告,轮
    胎技术软件的评估价值为 3,200 万元。
    2002 年 10 月,杜玉岱与软控股份签署《技术合作开发成果实施及分配协议
    书》,双方同意以该轮胎技术软件作为出资、联合其他投资机构共同设立以该项
    技术为核心的子午胎生产新公司。
    2002 年 10 月 30 日,赛轮示范基地全体发起人签署了《价值确认书》,确认:
    “全钢载重子午线轮胎生产制造技术软件作价出资金额为 3000 万元,其中软控
    股份以拥有该技术作价金额 3000 万元中的 2000 万元出资,占赛轮示范基地注册
    资本的 20%,杜玉岱以拥有该技术作价金额 3000 万元中的 1000 万元出资,占赛
    轮示范基地注册则本的 10%。”
    2002 年 11 月 1 日,全体出资人签署《出资协议书》约定:赛轮示范基地注
    册资本 10,000 万元,其中,青岛海川博易投资有限公司(以下简称“海川博易”)
    以现金 4,000 万元出资,占注册资本的 40%;软控股份、杜玉岱以其共有技术“全
    钢子午线技术软件”(即轮胎技术软件)作价出资金额 3,000 万元,其中软控股
    份以该技术作价金额 3,000 万元中的 2,000 万元出资,占注册资本的 20%,杜玉
    岱以该技术作价金额 3,000 万元中的 1,000 万元出资,占注册资本的 10%;山东
    金宇建筑集团有限公司(以下简称“金宇建筑”)以现金 1,500 万元出资,占注
    册资本的 15%;青岛雁山集团有限公司(以下简称“雁山集团”)以现金 1,500
    万元出资,占注册资本的 15%。
    1-1-2-3
    2002 年 11 月 8 日,赛轮示范基地与软控股份、杜玉岱签署了《无形资产移
    交验收清单》,并于同日由山东德盛有限责任会计师事务所对出资情况予以验证,
    出具了鲁德所验【2002】8-147 号《验资报告》。
    2002 年 11 月 30 日,软控股份、杜玉岱与赛轮示范基地根据《出资协议书》
    的约定签署了《技术转让协议》,进一步确认软控股份、杜玉岱将共同拥有的轮
    胎技术软件转让予赛轮示范基地,并将全套书面技术、非书面技术和其他所有有
    关技术资料交付与赛轮示范基地,同时采取有效措施使赛轮示范基地相关人员掌
    握该技术;自该协议签署之日起,赛轮示范基地即依法拥有该技术软件的完整所
    有权及相关的一切的权利,软控股份和杜玉岱不再享有对该技术软件的任何相关
    权利。
    2、关于无形资产出资的合法性
    根据 2006 年修订前的《公司法》第二十五条规定:发起人以非专利技术作
    价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的 20%,国家对采用高新技术成果
    有特别规定的除外。根据《关于以高新技术成果出资入股若干问题的规定》(国
    科发政字[1997]326 号)规定:“以高新技术成果出资入股,作价金额可以超过
    公司注册资本的 20%,但不得超过 35%。出资入股的高新技术成果应当符合下列
    条件:(1)属于国家科委颁布的高新技术范围;(2)为公司经营产品的核心技术;
    (3)技术成果的出资者对该项技术合法享有出资入股的处分权利,保证公司对
    该项技术的财产权可以对抗任何第三人;(4)已经通过国家科委或省级科技管理
    部门的认定。”
    根据发行人提供的相关文件,并经本所律师适当核查:①作为出资的轮胎技
    术软件属于国家科技部发布的《中国高新技术产品目录》(国科发计字[2000]328
    号)中的高新技术产品范围中第六类“新材料”项下“06040015 子午线轮胎”;
    ②作为出资的轮胎技术软件系发行人经营产品的核心技术;③软控股份和杜玉岱
    作为该轮胎技术软件的出资人合法享有出资入股的处分权利,保证发行人对该项
    技术的财产权可以对抗任何第三人;④青岛市科技局《关于认定全钢载重子午线
    轮胎生产制造技术软件为高新技术项目的批复》(青科高字[2002]20 号)确认:
    1-1-2-4
    “全钢载重子午线轮胎生产制造技术软件”符合高新技术项目认定条件,予以认
    定。上述无形资产出资已于 2002 年 11 月 18 日经青岛市工商行政管理局登记备
    案。
    综上,本所律师认为,软控股份与杜玉岱以轮胎技术软件出资符合当时的《公
    司法》及《关于以高新技术成果出资入股若干问题的规定》 国科发政字[1997]326
    号)的规定,是合法有效的。
    3、关于无形资产的权利归属
    根据发行人提供的相关资料,并经本所律师核查,杜玉岱与软控股份签订技
    术开发协议前,杜玉岱曾长期在沈阳第三橡胶厂(以下简称“第三橡胶厂”)任
    职。第三橡胶厂为沈阳三橡轮胎有限责任公司(以下简称“三橡轮胎”)的前身,
    已于 2006 年改制为民营企业。
    三橡轮胎及其现股东沈阳双龙天宝橡胶有限公司(以下简称“双龙天宝”)、
    沈阳双龙投资有限公司出具说明,确认三橡轮胎及其股东对杜玉岱以技术对发行
    人出资没有异议,并确认对该技术不享有任何权益。
    软控股份与杜玉岱一起将轮胎技术软件出资入股发行人后,该技术的所有权
    转移至发行人所有,根据发行人的说明,自发行人设立至今(包括有限责任公司
    存续阶段),不存在任何第三方对杜玉岱和软控股份出资的无形资产创造和权利
    归属提出异议或任何权利主张的情形。
    综上,本所律师认为,软控股份与杜玉岱以无形资产出资符合当时法律法
    规的规定,该无形资产创造和权利归属不存在纠纷或潜在纠纷。
    (二)关于软控股份对发行人独立性影响的核查
    1、发行人设立时股东出资的技术和发行人现有技术对软控股份没有依赖性
    根据发行人的说明,并经本所律师核查:
    1-1-2-5
    (1)全钢子午胎技术投入发行人后,软控股份不再拥有该技术
    软控股份与杜玉岱一起将轮胎技术软件投入发行人后,该技术便归发行人所
    有,软控股份不再拥有该技术,其后也一直未再进行与该项技术相关的子午线轮
    胎技术研发与转让等业务。软控股份目前的主营业务为经营轮胎等橡胶制品生产
    企业所需装备,与发行人不存在同业竞争,发行人对软控股份也不存在技术依赖。
    (2)发行人设立后至今的技术全部为公司独立研发,对软控股份没有依赖
    性
    A、发行人现有技术与原出资时的技术有重大差异
    发行人成立时,软控股份、杜玉岱投入的无形资产为全钢载重子午线轮胎生
    产制造技术,是作为子午线轮胎生产所需的基础技术,发行人在全面继承该技术
    基础上,不断改进并自主开发新配方、新工艺和新产品,形成了目前更为系统的
    全钢载重子午线轮胎生产制造技术。
    发行人目前拥有的全钢子午胎技术可以针对轮胎的不同使用条件,从结构、
    花纹形式、配方、生产工艺、原材料等方面进行不同系列的产品优化,使产品具
    有更强的市场适应性。同时,为加强对这些技术的保护,发行人申请了多项与全
    钢载重子午线轮胎相关的专利技术,保障了自主研发技术的权益。
    目前发行人建立了以生产为基础、以技术为中心和以市场为导向的技术研发
    体系,拥有包括全钢子午胎技术、半钢子午胎技术、工程子午胎技术、翻新胎及
    翻新材料技术等业务在内的完整技术体系,涵盖了配方体系、检测体系、设计体
    系、试验体系等各个环节和方面。这些技术体系中,除全钢载重子午线轮胎生产
    技术是在赛轮示范基地设立时股东出资投入技术的基础上经不断改进和创新发
    展而来之外,其他均由发行人自主研发,具有完全的自主知识产权。
    B、发行人具有较强的技术研发队伍与灵活的技术研发机制
    子午线轮胎是集技术研发、新材料、信息化管理等多项高新技术于一体的综
    1-1-2-6
    合性产品,需要大量专业型人才。发行人具有涵盖技术专家委员会、总工程师、
    研发中心、技术部、各类实验室等人员和机构在内的 500 余人的技术研发队伍,
    形成了一个具有持续研发能力的技术研发体系。这为发行人技术水平的不断提高
    提供了重要保证。
    发行人坚持产学研相结合,与青岛科技大学、山东省橡胶行业中心、国家轮
    胎工艺与控制工程技术研究中心等高等院校、科研院所建立了长期科研合作关
    系。这种良性互动关系在基础理论研究、新材料研究、新工艺方法研究、信息化
    研究、新试验方法研究及人才培养等方面取得了优势互补的集群效应,使发行人
    保持了在国内同行业中的技术优势。
    目前发行人已经具备了较强的技术研发队伍,形成了灵活的技术研发机制,
    建立了包括全钢子午胎、半钢子午胎、工程子午胎及翻新胎、翻新材料等在内的
    完整技术体系。目前的全钢子午线轮胎制造技术,是发行人在软控股份和杜玉岱
    原始投入技术的基础上,进行了不断改进并添加了自主开发的新配方、新工艺的
    全新技术,是更为系统的全钢载重子午线轮胎生产制造技术。因此,本所律师认
    为,发行人现有技术对软控股份没有依赖性。
    2、发行人自设立以来历任董事、监事及高管人员与软控股份的关系
    (1)发行人自设立以来历任董事、监事、高级管理人员的变化情况
    历任董事
    软控提名或
    时间         会议届次      董事选举情况                 董事会成员               (曾)在软控
    任职人员
    2002 年 10                   选举第一届董       5 人:汪爱春、袁仲雪、张焱、延金
    创立大会                                                            袁仲雪、张焱
    月 30 日                      事会成员         芬、闫立列
    同意汪爱春辞
    2002 年 11   2002 年第一次   去董事职务,选     5 人:杜玉岱、袁仲雪、张焱、延金
    袁仲雪、张焱
    月 22 日     临时股东会     举杜玉岱为董       芬、闫立列
    事
    2005 年 11   2005 年第四次   选举第二届董       5 人:杜玉岱、袁仲雪、张焱、延金
    袁仲雪、张焱
    月 18 日     临时股东会       事会成员         芬、闫立列
    2006 年 5    2006 年第二次   增选王斐、尚维     7 人:杜玉岱、袁仲雪、张焱、延金   袁仲雪、张
    1-1-2-7
    月 12 日     临时股东会       业为董事         芬、闫立列、王斐、尚维业            焱、王斐
    9 人:杜玉岱、袁仲雪、张焱、延金
    2007 年 4    2006 年度年度   增选沈建伟、宋                                        袁仲雪、张
    芬、闫立列、王斐、尚维业、沈建
    月 13 日       股东会         军为董事                                              焱、王斐
    伟、宋军
    同意沈建伟辞       9 人:杜玉岱、袁仲雪、张焱、延金 袁仲雪、张
    2007 年 9    2007 年第二次
    去董事职务,增     芬、闫立列、王斐、尚维业、刘实、 焱、宋军、王
    月 12 日     临时股东会
    选刘实为董事       宋军                                 斐
    同意宋军辞去       9 人:杜玉岱、袁仲雪、张焱、延金
    2007 年 11   2007 年第三次                                                       袁仲雪、张
    董事职务,增选     芬、闫立列、王斐、尚维业、刘实、
    月 18 日     临时股东会                                                           焱、王斐
    杨德华为董事       杨德华
    选举股份公司       9 人:杜玉岱、杨德华、王斐、袁仲
    2007 年 12   赛轮股份创立                                                          袁仲雪、张
    第一届董事会       雪、张焱、延金芬、闫立列、尚维
    月 24 日        大会                                                                焱、王斐
    成员           业、刘实
    选举鞠洪振、汪
    15 人:杜玉岱、杨德华、王斐、袁
    传生、李利、罗                                        袁仲雪、张
    2008 年 2    2007 年度股东                      仲雪、张焱、延金芬、闫立列、尚
    福凯、刘惠荣为                                        焱、王斐、宋
    月 24 日      大会决议                         维业、刘实、宋军、鞠洪振、汪传
    独立董事,增选                                            军
    生、李利、罗福凯、刘惠荣
    宋军为董事
    同意袁仲雪、张
    焱和尚维业辞       15 人:杜玉岱、杨德华、王斐、延
    2009 年 3    2009 年第一次   去董事职务,增     金芬、闫立列、刘实、宋军、鞠洪
    王斐、宋军
    月 20 日    临时股东大会    选周天明、陆振     振、汪传生、李利、罗福凯、刘惠
    元和陈忠杰为       荣、周天明、陆振元、陈忠杰
    董事
    13 人:杜玉岱、杨德华、王斐、闫
    同意延金芬、刘
    2010 年 6    2009 年度股东                      立列、宋军、鞠洪振、汪传生、李
    实辞去董事职                                          王斐、宋军
    月8日           大会                           利、罗福凯、刘惠荣、周天明、陆
    务
    振元、陈忠杰
    13 人:杜玉岱、杨德华、王斐、闫
    选举股份公司
    2010 年 12   2010 年第三次                      立列、宋军、鞠洪振、汪传生、李
    第二届                                              王斐、宋军
    月 24 日    临时股东大会                       利、罗福凯、刘惠荣、周天明、陆
    董事会成员
    振元、陈忠杰
    历任监事
    软控提名或
    时间         会议届次      监事选举情况                 监事会成员               (曾)在软控
    任职人员
    2002 年 10                        选举                                               史竹腾、
    创立大会                         3 人:史竹腾、隋国建、姜建青
    月 30 日                     监事会成员                                             隋国建
    2005 年 11   2005 年第四次        选举
    3 人:史竹腾、姜建青、孙彩            史竹腾
    月 18 日     临时股东会      监事会成员
    2007 年 12   赛轮股份创立    选举赛轮股份
    3 人:孙戈、郑雷、孙彩                 郑雷
    月 24 日        大会          第一届
    1-1-2-8
    监事会监事
    选举赛轮股份
    2010 年 12   2010 年第三次
    第二届           3 人:孙戈、郑雷、孙彩               郑雷
    月 24 日    临时股东大会
    监事会成员
    历任高管
    高级管理人员                                          曾在软控
    时间         会议届次                                    高管成员
    的选聘情况                                          任职人员
    赛轮示范基地
    2002 年 10                                      3 人:总经理:杜玉岱,副总经理:
    一届一次董事     聘任总经理                                              无
    月 30 日                                           陆振元、财务负责人:孙彩
    会
    赛轮示范基地    聘任总工程师、 5 人:总经理:杜玉岱,总工程师:
    2003 年 11
    一届四次董事    副总经理、财务 周天明,副总经理:陆振元、孙永乐,        无
    月 12 日
    会              负责人     财务负责人:任家韬
    聘任总经理、总     6 人:总经理:杜玉岱,总工程师:
    2005 年 11   赛轮有限一届
    工程师、副总经     周天明,副总经理:王斐、陆振元、     王斐
    月 18 日    一次董事会
    理、财务负责人     孙永乐,财务负责人:任家韬
    12 人:总经理:王斐,总工程师:
    聘任总经理、副
    周天明,副总经理:陆振元、颜廷瑞、 王斐、靳春
    2007 年 12   赛轮股份一届    总经理、财务负
    靳春彦、周波、宋军、曲蔚、刘实、 彦、周波、宋
    月 24 日    一次董事会      责人、董事会秘
    朱小兵,财务负责人:任家韬,董事 军、朱小兵
    书
    会秘书:宋军
    同意靳春彦、周     9 人:总经理:王斐,总工程师:周
    2008 年 11   赛轮股份一届    波、朱小兵辞去     天明,副总经理:陆振元、颜廷瑞、
    王斐、宋军
    月 10 日    七次董事会      公司副总经理       宋军、曲蔚、刘实,财务负责人:任
    职务         家韬,董事会秘书:宋军
    11 人:总经理:王斐,总工程师:
    聘任毛庆文为
    周天明,常务副总经理:毛庆文,副
    2009 年 12   赛轮股份一届    常务副总经理、
    总经理:王建业、陆振元、颜廷瑞、 王斐、宋军
    月 15 日    十七次董事会    王建业为副总
    宋军、曲蔚、刘实,财务负责人:任
    经理
    家韬,董事会秘书:宋军
    10 人:总经理:王斐,总工程师:
    同意刘实辞去
    2010 年 5    赛轮股份一届                       周天明,副总经理:毛庆文、王建业、
    公司副总经理                                          王斐、宋军
    月 15 日    十九次董事会                       陆振元、颜廷瑞、宋军、曲蔚,财务
    职务
    负责人:任家韬,董事会秘书:宋军
    聘任总经理、副     10 人:总经理:王斐,总工程师:
    2010 年 12   赛轮股份二届    总经理、总工程     周天明,副总经理:毛庆文、王建业、
    王斐、宋军
    月 24 日    一次董事会      师、董事会秘       陆振元、颜廷瑞、宋军、曲蔚,财务
    书、财务负责人     负责人:任家韬,董事会秘书:宋军
    (2)发行人历任董事、监事及高级管理人员与软控股份的关系
    1-1-2-9
    根据发行人提供的相关文件及说明,并经本所律师核查,软控股份作为发行
    人股东,曾提名袁仲雪、张焱出任发行人董事、提名隋国建、史竹腾、郑雷出任
    发行人监事。经核查,该等董事、监事人员的选聘依法经发行人股东(大)会审
    议通过,履行了法定程序,其在发行人处除出任董事、监事外,未担任过其他职
    务,该等人员的任职符合股东对投资参股公司的通常管理需要,不存在违反法律
    法规相关规定的情况,发行人目前无软控股份提名当选的董事,发行人监事郑雷
    由软控股份提名。
    袁仲雪、张焱、隋国建、史竹腾、郑雷的历史任职情况为:
    姓名          时间                           任职单位               担任职务
    1971 年 12 月 ~     青岛科技大学印刷厂、试验管理科、科   厂长、科长、经
    2000 年 3 月         技开发总公司、校产总公司             理
    2000 年 12 月~至
    软控股份有限公司                     董事长
    今
    2002 年 10 月 ~
    袁仲雪                        发行人                               董事
    2009 年 3 月
    2004 年 04 月~至    青岛软控精工有限公司(由青岛高校软
    执行董事
    今                   控机电工程有限公司更名)
    2005 年 07 月~至
    青岛软控信息化装备制造有限公司       董事长
    今
    2000 年 12 月 ~                                          董事、副总经
    软控股份有限公司
    2008 年 3 月                                              理、董事会秘书
    2002 年 10 月 ~
    发行人                               董事
    2009 年 3 月
    2008 年 3 月~至今   软控股份有限公司                     副董事长
    张焱    2009 年 11 月~至    青岛软控精工有限公司(由青岛软控机
    执行董事
    今                   电工程有限公司更名)
    2005 年 07 月~至
    青岛软控信息化装备制造有限公司       董事
    今
    2009 年 12 月~至
    大连天晟通用机械 有限公司            董事
    今
    1985 年 7 月~1990
    烟台橡胶机械厂                       员工
    年 10 月
    隋国建   1990 年 10 月 ~
    青岛密封工业公司                     总经理
    1995 年 10 月
    1995 年 10 月 ~     青岛固特异工程有限公司               主任
    1-1-2-10
    1999 年 10 月
    1999 年 10 月 ~
    山东文教体育用品进出口公司   经理、厂长
    2002 年 5 月
    2002 年 6 月~2007                                产品开发部部
    青岛软控股份有限公司
    年7月                                             长
    2002 年 10 月 ~
    发行人                       监事
    2005 年 10 月
    1992 年 7 月-1997
    青岛化院科工贸总公司         会计
    年3月
    史竹腾   1997 年 4 月~至今   软控股份有限公司             财务部副部长
    2002 年 10 月 ~                                  监事、监事会主
    发行人
    2007 年 12 月                                     席
    1993 年 7 月~1999
    青岛煤气公司                 财务部经理
    年 11 月
    1999 年 11 月 ~
    长城证券有限责任公司         投资咨询师
    2002 年 12 月
    资本与规划发
    郑雷
    2002 年 12 月~至                                 展部副部长、证
    软控股份有限公司
    今                                                券事务代表、监
    事会主席
    2007 年 12 月~至
    发行人                       监事
    今
    根据发行人提供的相关文件及说明,并经本所律师核查,曾任及现任发行人
    董事、监事、高级管理人员中,宋军、王斐、周波、朱小兵、靳春彦曾在软控股
    份有过任职经历,该等人员均为发行人根据自身业务需要引进的高级管理人才,
    为引进和留住人才,发行人提供了较好的职位及工作前景,并曾于 2007 年 11 月
    增资过程中吸纳了部分核心管理层的出资,上述人员均在本次增资中成为发行人
    股东,为发行人的发展作出了积极贡献。该等人员均系在与软控股份解除了劳动
    关系后进入发行人担任具体执行职务的,入职后不存在在软控股份兼职、领取报
    酬或进行任何交易的情形。
    宋军、王斐、周波、朱小兵、靳春彦的历史任职情况为:
    姓名           时间                          任职单位       担任职务
    投资发展部经
    宋军    1992~1997 年        贵州凯涤股份有限公司
    理
    1-1-2-11
    投资部、证券部
    1997~2003 年         山东英亚集团股份有限公司
    经理
    2003 年 7 月~2007                                       证券投资部经
    青岛高校软控股份有限公司
    年 11 月                                                 理
    2007 年 4 月~11 月   发行人                             董事
    2007 年 12 月~至                                        董事会秘书、副
    发行人
    今                                                       总经理
    2008 年 2 月~至今    发行人                             董事
    1992 年 7 月~2000
    青岛高等学校技术装备服务总部       办公室主任
    年4月
    2000 年 4 月~2005
    青岛高校软控股份有限公司           办公室主任
    年 11 月
    王斐
    2006 年 5 月~2007
    发行人                             董事、副总经理
    年 12 月
    2007 年 12 月~至
    发行人                             董事、总经理
    今
    1988 年 7 月~1999
    青岛红旗化工厂                     总经理助理
    年5月
    1999 年 6 月~2003
    青岛旅游汽车有限公司               处长
    年3月
    周波    2003 年 3 月~2007
    青岛高校软控装备公司               副总经理
    年 12 月
    2007 年 12 月 ~
    发行人                             副总经理
    2009 年 2 月
    2009 年 3 月至今      青岛赛轮子午线轮胎销售有限公司     总经理
    1998 年 8 月~2001
    颐中集团                           软件工程师
    年1月
    2001 年 1 月~2002                                       售后服务部经
    青岛海信计算机有限公司西安办事处
    年1月                                                    理
    2002 年 1 月~2007                                       智能配料部副
    朱小兵                         青岛高校软控股份有限公司
    年8月                                                    经理
    2007 年 12 月 ~
    发行人                             副总经理
    2009 年 2 月
    信息化发展应
    2009 年 3 月~至今    发行人
    用部部长
    1982 年 7 月~1987
    黑龙江安达化工总厂                 团委书记
    年8月
    靳春彦
    1987 年 9 月~2002
    黑龙江龙新化工有限公司             计划科长
    年 11 月
    1-1-2-12
    2002 年 12 月 ~                                                    管理发展部经
    青岛高校软控股份有限公司
    2007 年 9 月                                                        理
    2007 年 9 月~2008
    发行人                                    副总经理
    年 11 月
    2008 年 12 月 ~
    发行人                                    总务部部长
    2009 年 1 月
    综合管理部副
    2009 年 2 月至今          青岛软控精工有限公司
    部长
    综上,软控股份基于股东身份提名选举的发行人董事、监事属于正常对投资
    参股公司行使股东权利的管理需要,该等人员的任职不存在违反法律法规规定的
    情形;发行人现任董事、监事中,仅有一名监事系由软控股份提名当选;发行人
    部分管理层人员和核心技术人员系从软控股份引进,发行人引进该等人员均系出
    于自身业务需要,也是发行人与该等人员双向选择的结果,属于正常的人才流动。
    该等人员在发行人处任职期间,履行正常的岗位职责并领取薪酬,与软控股份无
    其他关联关系。
    综上,本所律师认为,发行人历任董事、监事、高级管理人员与软控股份的
    关系不影响发行人独立性,发行人的人员是独立的。
    3、列述发行人设立至今历年与软控股份的关联交易的类型、数据及同类交
    易的比例
    根据发行人的说明及提供的相关文件,并经本所律师核查:
    作为发行人的发起人之一,软控股份系国内最大的橡胶机械设备制造商,具
    有先进的橡胶机械设备制造技术和工艺。鉴于其橡胶机械设备生产技术、研发及
    供货优势,发行人在建设期内,向软控股份采购部分设备及备件。发行人自成立
    以来,向软控股份(含其控股子公司)采购设备和备件的情况如下:
    单位:万元
    设备                                      备件
    向软控采
    年度                   向软控采购                       总采购金   向软控采购    向软控采购
    总采购金额                         购金额占
    金额                          额         金额        金额占比
    比
    2010 年     29,765.24     15,332.20             51.51%   6,539.57       563.02            8.61%
    1-1-2-13
    2009 年     38,356.70         20,638.20        53.81%    4,653.38   1,352.20        29.06%
    2008 年     25,222.90          2,810.60        11.14%    4,460.75     281.15            6.30%
    2007 年     12,284.50          1,470.38        11.97%    3,515.92     487.71        13.87%
    2006 年     13,291.58          3,898.80        29.33%    1,404.74         15            1.07%
    2005 年     10,729.80          3,279.40        30.56%     619.61      -             -
    2004 年     12,203.76          2,556.00        20.94%     216.07      -             -
    2003 年      3,201.78                 615      19.21%      52.54      -             -
    注:上述数据均为含税数。
    另外,发行人自 2009 年以来,向软控股份(含其控股子公司)采购了模具
    和软件产品。明细如下:
    单位:万元
    模具                                   软件
    年度      总采购金     向软控采        向软控采购金     总采购金   向软控采    向软控采购
    额        购金额             额占比          额       购金额      金额占比
    2010 年     6,024.46     4,495.47               74.62%     306.99     282.94        92.17%
    2009 年     5,243.90     2,336.05               44.55%   1,024.45     972.90        94.97%
    注:上述数据均为不含税数。
    经核查,发行人与软控股份之间的上述关联交易属于发行人正常业务采购的
    需要,履行了必要的审议批准程序,交易定价公允,符合市场定价原则。本所律
    师认为,发行人与软控股份之间的关联交易不影响发行人的独立性。
    4、其他方面软控股份对发行人独立性无影响
    根据发行人提供的相关文件及说明,并经本所律师核查:
    发行人合法拥有与生产经营有关的土地、房产、机器设备以及商标、专利的
    所有权或使用权,发行人依法独立行使上述资产的财产权利,拥有独立的生产系
    统、辅助生产系统和配套设施,发行人资产独立于软控股份及其他股东。
    发行人建立了健全的决策机构,根据管理及业务需要设置了 24 个职能部门,
    发行人各机构及职能部门有独立的办公场所、独立行使和履行经营管理职权及职
    责,发行人与软控股份及其他股东不存在机构混同的情形,也不存在发行人经营
    管理职能或职责由软控股份或其他股东及其下设机构承担的情形,发行人机构独
    立于软控股份及其他股东。
    1-1-2-14
    发行人设置了独立的财务部门并配置了专门的财务人员,设置了独立的财务
    账户并独立申报纳税,发行人能够依据已建立的规范的财务核算体系、财务会计
    制度和财务管理制度独立做出财务决策,发行人与软控股份及其他股东之间不存
    在已披露的正常业务外的资金往来,发行人财务独立于软控股份及其他股东。
    综上所述,本所律师认为,软控股份为发行人参股股东,发行人设立之初
    由软控股份和杜玉岱共同以核心技术出资入股,技术出资后软控股份未再从事
    过与发行人相同或近似的轮胎生产经营业务,软控股份的经营业务为向轮胎等
    橡胶行业提供装备,发行人在轮胎生产项目建设期间按公允价格和市场交易条
    件向软控股份采购过设备、备件、模具及软件等产品,此类交易已随项目投产
    而逐渐减少,除此之外,发行人在资产、业务、人员、机构和财务上均独立于
    软控股份,发行人与软控股份之间的关系不影响发行人的独立性。
    二、《反馈意见》重点问题 7:请保荐机构和发行人律师就以下事项进行核
    查:(1)发行人实际控制人认定的根据;(2)杜玉岱与 21 名自然人股东签订的
    《股权委托管理协议》的法律效力;(3)该协议的形成背景及 21 名自然人身份。
    (一)关于发行人实际控制人的认定依据
    1、关于实际控制人认定的法规依据
    根据《证券期货法律适用意见第 1 号——<首次公开发行股票并上市管理办
    法>第十二条“实际控制人没有变更”的适用和理解》,实际控制人没有变更旨在
    以公司控制权的稳定为标准;认定公司控制权的归属,需从股权投资关系、对发
    行人股东大会、董事会决议的实质影响、对董事和高级管理人员的提名及任免所
    起的作用等因素进行分析判断。
    2、关于实际控制人认定的事实依据
    根据发行人提供的相关文件、说明,并经本所律师核查,对于杜玉岱为发行
    人实际控制人的事实认定依据如下:
    (1)杜玉岱系发行人第一大股东,在股东大会中有重大影响力
    1-1-2-15
    自 2007 年 3 月 14 日以来,杜玉岱一直作为发行人及其前身的第一大股东,
    在股东会/股东大会中的拥有最多的表决权。
    发行人成立后,由于企业发展的需要进行了增资,为了保障杜玉岱对发行人
    的控制力,提升杜玉岱在股东大会中的表决权比例,2009 年 6 月 30 日增资扩股
    后,发行人共有 21 名自然人股东与杜玉岱签订了《股份委托管理协议》,约定
    21 名自然人股东将其持有的共计 25.6%的发行人股份中除处置权和收益权以外
    的其他股东权利,包括但不限于出席或委托代理人出席股东大会权、投票表决权、
    质询查询权、提案权、参与经营管理权、董事、监事候选人提名权、签署重要法
    律文件等均授权委托给杜玉岱行使,加上杜玉岱本人持有的 11.84%股份,杜玉
    岱共计可控制 37.44%的股份的表决权,因此,杜玉岱对股东及股东大会决议具
    有重大的影响。
    《股份委托管理协议》的主要内容为:自协议签订日之日起,至赛轮股份上
    市之日起满三年为止,委托杜玉岱管理其持有的发行人股份,并由杜玉岱代为行
    使除处置权和收益权以外的全部股东权利,包括但不限于出席或委托代理人出席
    股东大会权、投票表决权、质询查询权、提案权、参与经营管理权、董事、监事
    候选人提名权、签署重要法律文件等。
    (2)发行人的核心技术及历次技术改进均源自杜玉岱
    杜玉岱是发行人的主要创始人之一。2002 年 11 月,杜玉岱以其与软控股份
    共同研发并所有的“全钢载重子午线轮胎生产制造技术软件”作为无形资产出资
    与其余 4 位股东共同出资设立发行人的前身赛轮示范基地。作为国内轮胎制造行
    业的资深专家,发行人轮胎技术的历次改进和研发,杜玉岱均作为关键人员参与
    实施。
    (3)杜玉岱对发行人及其前身日常生产经营的影响
    自 2002 年 11 月以来,杜玉岱一直为公司的董事,并担任董事长、法定代表
    人,在发行人董事会战略委员会中担任主任委员。杜玉岱作为董事长、法定代表
    人,对发行人具有至关重要的影响;作为行业专家、战略委员会主任委员,对发
    1-1-2-16
    行人的发展方向具有关键性的影响。
    (4)杜玉岱在董事会中的影响
    杜玉岱除自身被选举为发行人及其前身董事外,作为发行人及其前身的股
    东,其具有董事提名权:2007 年 12 月,股份公司第一届董事会选举时,董事杨
    德华、王斐、刘实均由杜玉岱提名产生;2008 年 2 月,经杜玉岱提名增选宋军
    为公司董事;2009 年 3 月,股东软控股份提名之董事袁仲雪、张焱辞去董事职
    务,股东三橡有限公司提名之董事尚维业辞去董事职务,替补当选的周天明、陆
    振元和陈忠杰三位董事均为杜玉岱提名。杜玉岱对该等人员具有较强的影响力。
    2010 年 12 月,股份公司第二届董事会换届选举时,除独立董事外及杜玉岱本人
    外,其余董事均为杜玉岱提名产生。
    鉴于以上所述事实,并经本所律师适当核查,杜玉岱对发行人实施实际控制
    的影响主要有:(1)杜玉岱是发行人设立时的主要组织者,是发行人核心技术的
    主要研发者、实施者;(2)自 2007 年 3 月以来始终为发行人的第一大股东,担
    任发行人的董事长、法定代表人,实际控制公司的战略决策及主持公司经营管理
    工作;(3)发行人历次股东大会审议事项中,杜玉岱持同意意见的议案均获得有
    效通过;(4)发行人现任十三名董事中,除五名独立董事及杜玉岱本人外,其余
    七名非独立董事均为杜玉岱提名当选;(5)与杜玉岱签订《股份委托管理协议》
    的 21 位自然人股东中,有 15 位股东担任发行人董事、监事、高级管理人员及部
    门负责人,发行人以杜玉岱为核心的管理团队稳定;(6)杜玉岱负责发行人增资
    扩股和主要股东的引进,对发行人融资发展及股权结构调整起了决定性作用。
    综合各方面因素,本所律师认为,杜玉岱具备对发行人的实质控制能力,是
    发行人的实际控制人。
    (二)关于《股份委托管理协议》的法律效力
    1、《股份委托管理协议》及补充协议的内容及签署情况
    根据发行人提供的相关资料,并经本所律师核查:
    1-1-2-17
    2009 年 6 月,发行人 21 名自然人股东与杜玉岱签订了《股份委托管理协议》,
    约定自然人将其持有的共计 25.60%的发行人股份中除处置权和收益权以外的其
    他股东权利授权委托给杜玉岱行使。为了进一步完善、补充《股份委托管理协议》,
    委托方与受托方分别于 2009 年 10 月签署《股份委托管理协议之补充协议》、于
    2010 年 6 月至 8 月签署《股份委托管理协议之补充协议二》和《<股份委托管理
    协议>之确认书》(以下简称“《确认书》”),对《股份委托管理协议》中有关事项
    进行更正、确认,并就委托管理股份的股东权利的行使和违约责任作了更为详细
    的约定。全部 21 名委托方与受托方杜玉岱就股份委托管理相关协议的签署在山
    东省青岛市市中公证处办理了公证手续。
    2010 年 6 月,杜玉岱、发行人分别与上述 21 位自然人股东签订《赛轮股份
    有限公司股东委托管理股份股东权利行使规则》,对委托管理股权参与公司股东
    大会等股东权利行使做了进一步规范:即由发行人作为股东权利行使的承受方、
    执行人,协助、配合委托方与受托方执行股份委托管理协议,除非协议解除,就
    被委托管理的股权的股东权利,发行人只接受受托方的意思指示。该规则的实施
    保证股份委托管理的稳定性、持续性和可行性。发行人将上述关于委托管理股份
    股东权利行使规则以指引性规定写入《公司章程》及《股东大会议事规则》,依
    法定程序经股东大会审议通过,在制度体系上保证了股份委托管理的规范性和稳
    定性。
    2、委托管理股东就协议真实性出具的承诺函
    委托股份管理的 21 名自然人股东向本所律师出具承诺,“本人系自愿与杜玉
    岱签署《股份委托管理协议》(含相关补充协议及确认),将本人除收益权和处置
    权之外的股东权利授权杜玉岱代为行使。本人签署上述协议将持有的股份委托杜
    玉岱管理是本人真实的意思表示,本人自愿严格遵守《股份委托管理协议》的约
    定、自愿严格遵守《赛轮股份有限公司股东委托管理股份股东权利行使规则》的
    要求,绝不无故妨碍杜玉岱行使受托的股东权利,在股权授权委托范围内不直接
    向赛轮股份有限公司主张行使股东权利。”
    综上,本所律师认为,《股份委托管理协议》及《补充协议(一)》、《补充协
    1-1-2-18
    议(二)》、《确认书》系当事双方出于真实意思表示自愿签署,协议内容、签署
    的过程不违反法律、法规强制性规定,当事双方已就相关协议的签署办理了公证
    手续,因此,该等协议是合法、有效的;此外,发行人经过法定程序修改了《公
    司章程》和《股东大会议事规则》,增加了股份委托管理相关内容,并制定了《赛
    轮股份有限公司股东委托管理股份股东权利行使规则》,使股份委托管理权利的
    行使有完善的制度保证,确保股份委托管理可以得到有效执行。
    (三)股份委托管理协议形成背景及 21 名自然人股东身份
    1、股份委托管理协议形成背景
    根据发行人说明及本所律师核查,2009 年 6 月 30 日发行人增资扩股后,鉴
    于杜玉岱是公司新增资本的主要引进者,与各股东的关系良好,且杜玉岱的技术
    背景和管理能力获得了股东们的高度认同,在股东中有广泛的影响力,其他股东
    在公司股东大会表决中的表决意见均与杜玉岱保持一致,为了保障杜玉岱对发行
    人的控制力,提升杜玉岱在股东大会中的表决权比例,发行人共有 21 名自然人
    股东与杜玉岱签订了《股份委托管理协议》,约定 21 名自然人股东将其持有的共
    计 25.60%的发行人股份中除处置权和收益权以外的其他股东权利,授权委托给
    杜玉岱行使。
    2、21 名自然人股东身份
    根据自然人股东提供的相关文件,与杜玉岱签订《股份委托管理协议》的
    21 位自然人股东简历及其投资情况如下:
    序     股东    持股   在赛轮股份                                        投资单位名称
    简历
    号     姓名    比例     现任职务                                          及持股比例
    1994 年 7 月~1999 年 1 月 中国   北京磐谷创业投资有
    宝安集团(深圳)安信财务有限      限责任公司 99%
    公司 资金部经理                   上海卡日曲投资有限
    1999 年 2 月~1999 年 6 月 深圳
    公司 100%
    1      孙戈   5.29%      监事      市合硕投资有限公司 副总经理
    武汉新道源投资有限
    1999 年 7 月~2006 年 5 月 国
    公司 20%
    泰君安证券股份有限公司 资产
    湖南瑞翔新材料股份
    管理总部副总监
    有限公司 3.69%
    1-1-2-19
    2007 年至今 北京磐谷创业投        北京金一文化发展股
    资有限责任公司 董事长             份有限公司 2.82%
    2007 年 12 月至今 发行人 监       北京天一众合科技发
    事                                展有限公司 11.68%
    天津执象股权投资基
    金合伙企业(有限合
    伙)33.33%
    山东金宇建筑集团有
    1985 年至今 山东金宇建筑集        限公司 30.06%
    2   延金芬   4.07%      董事
    团有限公司 董事长、总经理         山东金宇物业管理有
    限公司 20.04%
    1983~1998 年 青岛橡胶集团
    有限责任公司全钢分厂 技术
    员、助理工程师、工程师
    1998~2000 年 青岛橡胶集团
    有限责任公司第一轮胎厂 综合
    管理部副科长、车间主任、生产
    管理部副处长
    3   杨德华   0.33%    副董事长                                        无
    2000~2003 年 青岛德固萨化
    学有限公司 采购部部长
    2003~2007 年 8 月 青岛赛瑞特
    国际物流有限公司 执行董事、
    总经理
    2007 年 11 月至今 发行人 副
    董事长
    1992 年 7 月~2000 年 4 月 青岛
    高等学校技术装备服务总部 办
    公室主任
    2000 年 4 月~2005 年 11 月 青
    岛高校软控股份有限公司 办公
    4    王斐    0.25%   董事、总经理                                     无
    室主任
    2006 年 5 月~2007 年 12 月 发
    行人 董事、副总经理
    2007 年 12 月至今 发行人 董
    事、总经理
    1992~1997 年 贵州凯涤股份
    有限公司 投资发展部经理
    1997~2003 年 山东英亚集团
    董事、董事会   股份有限公司 投资部、证券部
    5    宋军    0.20%       秘书、     经理                              无
    副总经理     2003 年 7 月~2007 年 11 月 青
    岛高校软控股份有限公司 证券
    投资部经理
    2007 年 4 月~11 月 发行人 董
    1-1-2-20
    事
    2007 年 12 月至今 发行人 董
    事会秘书、副总经理
    2008 年 2 月至今 发行人 董事
    1990 ~ 1995 年 银 川 橡 胶 厂
    技术员、工程师
    1995~1999 年 银川(中策)长
    城橡胶有限公司 设计组长、工
    程师
    董事、
    6   周天明   0.20%              1999~2003 年 银川(长城)轮     无
    总工程师
    胎有限责任公司 技术部部长、
    工程师
    2003 年至今 发行人 研发中
    心主任、副总工程师、总工程师
    2009 年 2 月至今 发行人 董事
    1983~1985 年 辽宁轮胎集团
    公司 橡胶学校教师
    1985~1988 年 辽宁轮胎集团
    公司 一期载重子午胎引进工程
    指挥部工程师
    1988~1996 年 辽宁轮胎集团
    公司 子午胎工厂主任
    董事、
    7   陆振元   0.12%              1996~1999 年 辽宁轮胎集团       无
    副总经理
    公司 二期工程指挥部副总指
    挥、工程处处长
    1999~2002 年 辽宁轮胎集团
    公司 副总经理
    2002 年至今 发行人 副总经
    理
    2009 年 2 月至今 发行人 董事
    1990 年~1994 莱西市望城商
    场 财务科长、总经理
    1994 年~1999 年 青岛多利服
    装有限公司 财务部经理、贸易
    部经理
    8   任家韬   0.12%   财务总监                                    无
    1999 年~2003 年 青岛公立会
    计事务所 审计项目及资产评估
    项目负责人、副所长
    2003 年 11 月至今 发行人 财
    务总监
    1988 年~1999 年 青岛黄海橡
    胶集团公司 技工学校副校长
    9    曲蔚    0.12%   副总经理                                    无
    1999 年 7 月~2004 年 12 月 青
    岛黄海橡胶集团有限责任公司
    1-1-2-21
    人力资源部兼组织部部长
    2005 年 1 月~2007 年 10 月 黄
    海橡胶股份有限公司 营销部部
    长、副总经济师
    2007 年 12 月至今 发行人 副
    总经理
    1984 年 1 月~1992 年 12 月 青
    岛化工学院科工贸总公司 主管
    会计
    1993 年 1 月~2002 年 10 月 青
    岛高等学校技术装备服务总部
    财务科长
    2002 年 10 月~2003 年 10 月 发
    10    孙彩    0.08%   监事会主席                                       无
    行人 财务部负责人
    2003 年 11 月~2005 年 10 月 发
    行人 财务部部长
    2005 年 11 月~2007 年 12 月 发
    行人 内务审计部部长
    2005 年 11 月至今 发行人 监
    事会主席
    1994 年 7 月~1997 年 8 月 青岛
    第二橡胶厂 引进办技术处助理
    工程师
    1997 年 8 月~1998 年 4 月 青岛
    黄海橡胶集团全钢分厂 102 车
    间副主任、工程师
    副总工程师、
    1998 年 4 月~2003 年 4 月 青岛
    11   刘连云   0.12%   研发中心副主                                     无
    黄海橡胶股份有限公司 技术质
    任
    检部副部长
    2003 年 6 月~2007 年 12 月 发
    行人 副总工程师、研发中心副
    主任
    2007 年 12 月至今 发行人 副
    总工程师、研发中心副主任
    1980 年 2 月~2000 年 5 月 北京
    轮胎厂 子午胎分厂工程师、研
    究所副所长、总工办副总工程师、
    厂长助理
    副总工程师、
    12   刘燕生   0.12%                  2000 年 5 月~2003 年 2 月 北京 无
    研发中心主任
    首创轮胎有限公司 高级工程
    师、副总工程师、首席工程师
    2003 年 6 月至今 发行人 副总
    工程师、研发中心主任
    13   朱小兵   0.12%   信息化发展应   1998 年 8 月~2001 年 1 月 颐中   无
    1-1-2-22
    用部部长      集团 软件工程师
    2001 年 1 月~2002 年 1 月 青岛
    海信计算机有限公司西安办事处
    售后服务部经理
    2002 年 1 月~2007 年 8 月 青岛
    高校软控股份有限公司 智能配
    料部副经理
    2007 年 12 月~2009 年 2 月 发行
    人 副总经理
    2009 年 3 月至今 发行人 信息
    化发展应用部部长
    1988 年 7 月~1999 年 5 月 青岛
    红旗化工厂 总经理助理
    1999 年 6 月~2003 年 3 月 青岛
    旅游汽车有限公司 处长
    赛轮销售总经   2003 年 3 月~2007 年 12 月 青岛
    14    周波    0.12%                                                     无
    理         高校软控装备公司 副总经理
    2007 年 12 月~2009 年 2 月 发
    行人 副总经理
    2009 年 3 月至今 青岛赛轮子午
    线轮胎销售有限公司 总经理
    1982 年 7 月~1987 年 8 月 黑龙
    江安达化工总厂 团委书记
    1987 年 9 月~2002 年 11 月 黑
    龙江龙新化工有限公司 计划科
    长
    2002 年 12 月~2007 年 9 月 青
    岛高校软控股份有限公司 管理
    15   靳春彦   0.12%       无                                            无
    发展部经理
    2007 年 9 月~2008 年 11 月 发
    行人 副总经理
    2008 年 12 月至 2009 年 1 月 发
    行人 总务部部长
    2009 年 2 月至今 青岛软控精工
    有限公司 综合管理部副部长
    1992 年 7 月~2003 年 1 月 银川
    中策(长城)橡胶有限责任公司
    企划处处长
    炼胶制造部部   2003 年 2 月~2004 年 3 月 银川
    16   于祥东   0.08%                                                     无
    长         佳通(长城)轮胎有限公司 生
    管处处长
    2004 年 3 月至今 发行人 炼胶
    制造部部长
    1-1-2-23
    1992 年 9 月~1993 年 9 月 中国
    涌金实业(集团)有限
    经济开发信托投资公司 财务部
    公司 50%
    职员
    湖南涌金投资(控股)
    1993 年 9 月~1994 年 12 月 昆
    有限公司 66.5%
    明国际信托投资公司 上海证券
    1                                                              九芝堂(集团)有限公
    17    陈金霞      6.10%       无         业务部财务经理
    司 26.93%
    2001 年 5 月~2005 年 11 月 上
    上海纳米创业投资有
    海汇能投资管理有限公司 执行
    限公司 75%
    董事
    北京知金科技投资有
    2005 年 11 月~2009 年 2 月 上
    限公司 40%
    海汇能投资管理有限公司 监事
    18     虞然       3.75%       无         2007 年至今 自由职业者              无
    1976 年 2 月~1986 年 2 月 大王     山东金宇建筑集团有
    供销社 出纳员、会计、会计股         限公司 10.17%
    长                                  山东金宇房地产开发
    1986 年 3 月~1994 年 12 月 金      有限公司 23.04%
    19    刘芬芳      2.04%       无
    宇集团分公司 会计、财务科长         山东金宇物业管理有
    1995 年 1 月至今 山东金宇建筑       限公司 5.1%
    集团有限公司 副总经理、财务         青岛新金来实业有限
    部经理                              公司 2%
    1986 年~1990 年 青岛服装三
    厂 员工
    20     孙健       1.44%       无         1990 年~1993 年 青岛草制品         无
    厂 员工
    1993 年至今 自由职业者
    1988 年 8 月~1992 年 10 月 天
    津塑料公司 工程师
    1992 年 10 月~2000 年 5 月 天
    21    纪长崑      0.81%       无         津国际轮胎公司 出口经理             无
    2000 年 5 月~2008 年 4 月 GPX
    公司 市场经理
    2008 年 5 月至今 自由职业者
    三、《反馈意见》重点问题 8、请保荐机构和发行人律师:(1)核查并披露
    历次增资及股权转让的背景、股权转让定价的依据;(2)对自然人股东的身份
    进行核查,就其是否与公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人
    员、核心技术人员、本次发行的中介机构及其签字人员存在关联关系或其他利
    益关系发表明确意见。
    1
    表格中披露的陈金霞实际控制的主要非上市公司,上述比例为直接持股比例
    1-1-2-24
    (一)发行人设立至今历次增资及股权转让的背景、定价依据
    1、2006 年 5 月增资
    2006 年 5 月,赛轮有限增加注册资本 1,765 万元,注册资本由 10,000 万元
    增加至 11,765 万元。三橡轮胎以 3,530 万元对赛轮有限实施增资,其中 1,765
    万元计入注册资本、1,765 万元计入资本公积,其他股东放弃同比例增资的权利。
    增资背景:发行人自 2003 年末投产全钢胎项目后,2006 年产能到达盈亏平
    衡点,为获得更好的发展,急需资金将全钢子午胎的年生产能力由 60 万条增加
    到 120 万条,因此有意向进行增资。三橡轮胎主要生产军用轮胎,对轮胎行业的
    基本情况较为了解。基于看好子午线轮胎的未来发展前景,有意投资子午线轮胎
    生产企业。经发行人董事长杜玉岱与三橡轮胎有关人员接洽,双方协商同意进行
    增资。本次增资 3530 万元全部投入全钢子午线轮胎项目建设,增资后公司全钢
    子午线轮胎产能实现迅速增长,2007 年末达到 90 万条产能,销售收入亦迅速提
    升,2007 年实现全钢胎销售收入 10.03 亿元,较 2006 年增长 87.67%。
    定价依据:在不低于 2005 年末的每股净资产的基础上,发行人与三橡轮胎
    进行协商,确定增资价格为 2 元/股。
    2、2007 年 2 月股权转让
    2007 年 2 月,赛轮有限股东海川博易将其持有的赛轮有限 34%的股权中的
    16%转让予杜玉岱、15%转让予三橡有限公司(以下简称“三橡有限”,由沈阳三
    橡特种轮胎有限公司更名而来)、3%转让予孙健,股东三橡轮胎将其持有的赛轮
    有限 15%的股权转让予沈阳双龙天宝橡胶有限公司(以下简称“双龙天宝”),其
    他股东同意放弃优先购买权。根据相关股权转让协议,杜玉岱受让 16%股权的价
    格为 1,882.3 万元、三橡有限受让 15%股权的价格为 4,597 万元、孙健受让 3%
    股权的价格为 919.4348 万元,双龙天宝受让 15%股权的价格为 3,530 万元。
    海川博易股权转让背景及定价依据:海川博易是以财务投资为主业的公司,
    发行人设立时,海川博易及其投资人基于对杜玉岱的多年了解、信任及相互支持,
    1-1-2-25
    为满足杜玉岱对组建公司的融资需要以及对杜玉岱发展事业的扶持,同意参与出
    资,不参与公司的具体经营管理。2007 年,海川博易因自身发展战略调整有意
    收回对发行人的投资,经杜玉岱协调、运作,三橡有限、孙健有意投资,杜玉岱
    本人也有增持意愿。
    定价依据:不低于 2005 年增资价格以及上年末每股净资产(1.35 元)。(1)
    经各方协商,三橡有限、孙健按 2.6 元/股价格分别购买海川博易持有的赛轮有
    限 15%、3%的股权;(2)在满足海川博易本次退出整体投资回报的情况下以及双
    方深厚关系和对杜玉岱事业支持,杜玉岱按 1 元/股的优惠价格得以受让。
    三橡轮胎股权转让背景及定价依据:双龙天宝为三橡轮胎的控股股东,根据
    股权管理内部调整的需要,三橡轮胎将其持有的发行人股权按原价转让给控股股
    东双龙天宝。
    定价依据:因为属于母子公司之间的股权转让,双方约定原价转让。
    3、2007 年 9 月股权转让
    2007 年 9 月,赛轮有限股东双龙天宝将其持有的赛轮有限 15%的股权分别转
    让予 9 名自然人、金宇建筑将其持有的赛轮有限 12.75%的股权分别转让予 2 名
    自然人,其他股东放弃优先受让权。根据相关股权转让协议,崔平受让 3%股权
    的价格为 917.67 万元、阎秀英受让 1.80%股权的价格为 423.54 万元、何宝镛受
    让 1.80%股权的价格为 423.54 万元、胡梅雪受让 1.70%股权的价格为 400.01 万
    元、于海洋受让 1.50%股权的价格为 405.89 万元、周家燕受让 1.40%股权的价格
    为 329.42 万元、王壮利受让 1.40%股权的价格为 405.89 万元、张逸云受让 1.40%
    股权的价格为 329.42 万元、张伟健受让 1.00%股权的价格为 235.30 万元、延金
    芬受让 8.5%股权的价格为 1160 万元、刘芬芳受让 4.25%股权的价格为 830 万元。
    本次股权转让背景及定价依据:本次股权转让系原股东双龙天宝及金宇建筑
    根据自身发展战略的需要自愿进行,股权受让方系原股东自行寻找并确定,股权
    转让定价也是由原股东双龙天宝及金宇建筑与受让股权的相关自然人协商确定。
    1-1-2-26
    定价依据:(1)双龙天宝:不低于自身出资价格及 2007 年 6 月 30 日每股净
    资产(1.65 元);(2)金宇建筑:不低于 2007 年 6 月 30 日每股净资产(1.65 元)。
    4、2007 年 11 月增资
    2007 年 11 月,赛轮有限增加注册资本 5,800 万元,注册资本增至 17,565
    万元。原股东张伟建以及孙戈等 34 名自然人以合计 29,000 万元对赛轮有限实施
    增资,其中 5,800 万元计入注册资本、23,200 万元计入资本公积,其他股东放
    弃同比例增资的权利。根据增资协议的约定,增资方按照 1:5 的比例、以共计
    29,000 万元对赛轮有限实施溢价增资,其中 5,800 万元计入注册资本、溢价部
    分即 23,200 万元计入资本公积。
    本次增资的背景:经过短短几年的发展,发行人全钢子午胎凭借优良的产品
    性能在市场上树立了良好的品牌形象,2007 年 9 月,发行人全钢子午胎荣获“中
    国名牌产品”称号(全国共十家企业的同类产品获此称号),发行人当时的全钢
    子午胎年产能约为 90 万套,虽然处于满负荷生产状态,但仍不能满足市场需求,
    为更好的满足客户需求,从而进一步提高公司竞争力,拟投入资金扩大全钢子午
    胎的生产能力,将其年产能提高到 120 万套。另外,发行人考虑到半钢子午胎的
    市场需求量非常大,未来具有很好的市场前景,决定开始投资建设半钢子午胎项
    目。随着公司的发展,公司也意识到核心管理层及核心技术人员对企业发展的重
    要性,为提高公司管理层的工作动力,本次增资对象包含了公司核心管理层、核
    心技术人员。本次增资获取资金 2.9 亿元主要投入全钢子午线轮胎项目建设,
    2008 年末全钢胎产能达到 130 万条。2008 年全钢胎销售收入实现 13.75 亿元,
    较 2007 年增长 37.05%。
    定价依据:在不低于增资前一年末每股净资产的基础上,与有意向股东进行
    协商,最终确定增资价格为 5 元/股。
    5、2009 年 6 月增资
    2009 年 6 月,发行人增加注册资本 8000 万元,注册资本由 20000 万元增加
    至 28000 万元。原股东陈金霞和何东翰等 15 个新增股东以溢价的方式向发行人
    1-1-2-27
    增资 35200 万元,其中 8000 万元进入实收资本,27200 万元进入资本公积由全
    体股东共享,其他股东放弃同比例增资的权利。
    本次增资背景:发行人本次增资主要为了按计划投资建设 1000 万套半钢子
    午胎项目。发行人于 2007 年 6 月制订了 1000 万套半钢子午线轮胎项目投产计划,
    并于 2008 年 1 月取得了青发改工业备【2008】21 号项目备案,该项目总投资预
    算为 107,353 万元。由于发行人的半钢项目处于建设期,对厂房、设备等固定资
    产投入较大,相应的资金需求量较大,财务指标反映发行人资金周转存在压力,
    贷款融资将进一步增加发行人财务负担,因此,2009 年 6 月,发行人通过增资
    扩股方式融资,有效的缓解了资金紧张局势,使企业获得了产能扩张所急需的资
    金。
    定价依据:发行人 2009 年 5 月末的每股净资产为 2.81 元,在净资产的基础
    上不低于 2007 年 11 月增资扩股时股东入股的成本价格(当时增发价格为 5 元/
    股,增发后注册资本变为 17,565 万股,股改后股本变更为 20000 万股,相应的
    当时进入的股东成本价格为 4.39 元/股),最终确定本次增资的价格为 4.4 元/
    股。
    6、2010 年 6 月股份继承及转让
    2010 年 6 月,因股东刘玉文去世,其持有的发行人 34.1588 万股股份(占
    发行人股本总额的 0.12%)作为遗产经公证由李红继承;李红作为继承该等股份
    的权利人,与王德签订《股份转让协议书》,将上述股份以 150 万元的价格转让
    给王德,并在黑龙江省牡丹江市城区公证处办理了公证手续。
    根据李红的说明并经本所律师核查,其因继承获得上述股权,由于其不善于
    管理此类股权投资资产,自愿按照刘玉文原始取得上述股份的价格需找合适的受
    让方进行转让变现。
    7、2010 年 6 月股权转让
    2010 年 6 月 12 日,孙永乐与杜玉岱签署了《股权转让协议书》,按其原取
    1-1-2-28
    得该股份时的直接成本 150 万元将其持有的 34.1588 万股股份(占发行人股本总
    额的 0.12%)转让杜玉岱。
    根据孙永乐的说明并经本所律师核查,孙永乐因个人原因需要资金变现,自
    愿转让其持有的发行人股份,其了解发行人经营状况及转让股份的价值,经与受
    让方协议一致,同意上述股份转让按孙永乐原始取得成本定价。
    综上,本所律师认为,发行人历次增资均经股东(大)会审议通过,符合
    发行人经营发展的资金需要,定价具有合理性,不存在违反法律法规和规范性
    法律文件的情形;发行人上述历次股权转让系由转让双方出于真实意思表示自
    愿签署相关协议,股权转让定价符合通常市场规律,不存在违反法律法规和规
    范性法律文件的情形,不存在纠纷或潜在争议。
    (二)关于自然人股东与公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
    管理人员、核心技术人员、本次发行的中介机构及其签字人员存在的关联关系
    或其他利益关系
    根据发行人全部自然人股东的简历、全部自然人股东及全部董事、监事、高
    级管理人员、核心技术人员出具的承诺、发行人本次发行的中介机构及其签字人
    员出具的承诺,并经本所核查,发行人的 21 名自然人股东(陈金霞、延金芬、
    虞然、刘芬芳、孙健、纪长崑、靳春彦、朱小兵、于祥东、杨德华、王斐、周天
    明、宋军、陆振元、孙彩、孙戈、任家韬、曲蔚、刘燕生、刘连云、周波)委托
    股东杜玉岱管理其持有的发行人股份,其中杜玉岱为发行人实际控制人、董事长、
    核心技术人员;杨德华为发行人副董事长、核心技术人员;王斐为发行人董事、
    总经理;周天明为发行人董事、总工程师、核心技术人员;宋军为发行人董事、
    副总经理、董事会秘书;陆振元为发行人董事、副总经理;孙彩为发行人监事会
    主席;孙戈为发行人监事;任家韬为发行人财务负责人;曲蔚为发行人副总经理;
    刘燕生为发行人核心技术人员、刘连云为发行人核心技术人员,除上述关联关系
    以外;本所律师认为:
    1、发行人自然人股东之间不存在未披露的投资关系、亲属关系、任职关系
    1-1-2-29
    或兼职关系、业务及资金往来关系、其他协议关系,不存在未披露的关联关系及
    其他利益关系。
    2、发行人自然人股东与发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
    之间不存在未披露的投资关系、亲属关系、任职关系或兼职关系、业务及资金往
    来关系、其他协议关系,不存在未披露的关联关系及其他利益关系。
    3、发行人自然人股东与为赛轮股份本次发行提供保荐及承销服务西南证券
    股份有限公司及其签字人员王晖、张秀娟、陈明星、庄金龙、宋元、侯泱、苏磊、
    成永攀、李建功;提供审计服务的山东汇德会计师事务所有限公司及其签字人员
    王晖、牟敦潭、李江山;提供法律服务的山东琴岛律师事务所及其签字人员杨伟
    程、孙渲丛、马焱,不存在关联关系及其他利益关系。
    四、《反馈意见》重点问题 9、请保荐机构和发行人律师就发行人与山东八
    一轮胎关系进行核查:(1)发行人参股山东八一轮胎的原因;(2)两者产品、
    市场的竞争关系;(3)关联交易发生的原因及其公允性。
    (一)发行人参股山东八一轮胎制造有限公司的原因
    1、设立出资原因
    根据发行人提供的相关资料及说明,枣庄矿业(集团)有限公司为山东省大
    型煤炭企业之一,全国重要的煤炭生产和煤出口基地、具有较强的煤炭生产能力;
    枣庄八一水煤浆热电有限公司为全国主要的商品水煤浆生产基地之一,也是国家
    鼓励发展的煤泥综合利用和洁净煤发电项目。二者在投资山东八一轮胎制造有限
    公司(以下简称“八一轮胎”)前,已形成了八一煤电化煤炭生产加工——水煤
    浆产销——热电联产的产业链条,为更好的发挥热电厂效益,充分利用其自身资
    源优势,经多方考察论证,拟投资设立轮胎企业。但由于缺少轮胎行业的经营管
    理经验及人才、技术渠道,便希望通过与其他轮胎企业联合投资设立一家轮胎生
    产企业。
    发行人作为一个轮胎生产示范企业,具有子午胎生产技术输出业务经验,可
    1-1-2-30
    以从技术上辅助新建轮胎企业,鉴于运营新公司需要的不仅是技术,更需要行业
    经营及企业管理的经验和能力,因此,双方结合各自优势,协商同意共同出资设
    立八一轮胎。2005 年 9 月,八一轮胎设立完成,发行人以 1000 万元的设备和 2000
    万元现金出资,占八一轮胎 2 亿注册资本的 15%。
    2、2010 年增资原因
    根据发行人提供的相关资料及说明,2010 年,八一轮胎根据其经营情况,
    提出拟将其注册资本由 2 亿元增至 4 亿元的意向。八一轮胎成立以来,经营状况
    良好,发行人认为八一轮胎依托其自身的发展及大股东的支持,未来仍具有良好
    的发展前景。同时,发行人考虑到八一轮胎的全钢子午胎技术主要源自赛轮股份,
    随着其经营规模的不断扩大,以后还存在全钢子午胎技术升级及新建半钢、工程
    子午胎等项目生产技术需求的可能,而发行人在这些技术方面都具备转让条件,
    因此也想从股权上与对方加强合作。经赛轮股份一届十九次董事会及 2009 年度
    股东大会审议,同意按原持股比例参与八一轮胎的增资。增资后,八一轮胎注册
    资本增至 4 亿元,发行人投资金额为 6,000 万元,仍占其注册资本的 15%。
    (二)八一轮胎与发行人产品、市场关系
    根据发行人提供的相关资料及说明,八一轮胎与发行人产品类型、竞争关系
    分类表如下:
    序号    对比项目                   发行人                           八一轮胎
    全钢子午胎、半钢子午胎、翻新胎及翻新胎
    1      产品类型                                             全钢子午胎。
    胎面、工程子午胎等。
    技术上领先八一轮胎。产品线涵盖全钢、半
    钢、翻新胎等,花纹选择多,产品适用面广。 目前仅生产全钢子午胎部
    2      竞争关系
    能够针对不同的市场需求、使用条件如行驶 分规格型号。
    路面、车型等提供不同的产品。
    在国内,除海南由于物流原因未能到达外,
    主要销售区域在国内,且
    在中国大陆其他区域均建立全钢销售渠道;
    3      销售区域                                          在部分区域仍处于空白状
    在欧洲、北美及非洲、中东等地区建立了全
    态。
    钢、半钢销售网络。
    2010 年轮胎合计的年销量为 701.59 万套,   2010 年全钢胎年销量约为
    4      销售规模
    实现营业收入 32.89 亿元。                 86 万套,实现营业收入
    1-1-2-31
    9.3 亿元,约为赛轮股份
    收入规模的 28.28%。
    定位于中高端市场,通过不同产品结构,满        产品主要满足中低端市场
    5    市场定位
    足不同目标市场需求。                          需求,以经济型产品为主。
    不断提升无内胎产品、低断面产品和中高端        短期内立足于现有市场,
    业务发展
    6                目标市场需求产品,适应轮胎行业发展方          进一步增加现有市场规格
    方向
    向,进一步完善产品结构。                      的产品种类。
    (三)与八一轮胎关联交易情况
    根 据 发 行 人 提 供 的 相 关 资 料 及 说 明 ,发 行 人 与 八 一 轮 胎 的 关 联 交 易
    情况如下:
    1、 全 钢 ( 14 个 规 格 ) 产 品 的 技 术 输 出
    2005 年 9 月,发行人与八一轮胎签署《技术转让协议》,由发行人向其提供
    全钢(14 个规格)产品的技术输出,技术转让价格为 2,200 万元(其中 200 万
    元为技术服务、培训、咨询费用)。
    公司进行整体技术输出的五个技术输出项目中,其中八一轮胎、沈阳和平和
    越南大朗三个项目只输出全钢子午胎技术,其合同金额分别为 2,200 万元、2,880
    万元和 1,704.19 万元,其中:向八一轮胎输出的规格较沈阳和平少 3 个,相应
    价格低 680 万元;较越南大朗项目多 4 个,且由于国外项目涉及文件翻译、差旅
    费等原因,价格高约 496 万元,经综合比较,发行人向八一轮胎技术输出价格公
    允、具备合理性。
    2、代销业务
    截至 2007 年末,八一轮胎未建立完善的销售网络和销售渠道。考虑到双方
    的合作关系,并为了实现共同利益,经协商,发行人通过自己完善的销售网络对
    其产品进行代销。2007 年 12 月 29 日,发行人与八一轮胎签订《产品代理销售
    合同》,约定发行人为八一轮胎在包括中国在内的世界各个国家和地区代理销售
    产品,代理费按销售金额的 0.4%收取,代理费收费比例由双方综合考虑销售费
    用、市场情况、合作关系等多方面因素协商确定。2008 年度发行人取得代理销
    售收入 124.10 万元,此项代理费收入金额较小,对发行人当期经营成果影响不
    1-1-2-32
    大。自 2009 年起八一轮胎已不再通过发行人代理销售产品,发行人预计未来不
    会再发生此项关联交易。
    3、销售原材料
    2008 年度至 2010 年度,发行人向八一轮胎销售半成品及原材料的具体情况
    如下:
    交易金额   占当期营业
    年度                 销售内容
    (万元)   收入的比例
    2010 年度              合成橡胶等原材料          803.08      0.24%
    2009 年度              天然橡胶等原材料          333.24      0.13%
    2008 年度         钢圈包布、天然橡胶等原材料    6,590.08     3.51%
    根据发行人与八一轮胎于 2005 年 9 月签订的技术转让协议,在八一轮胎未
    具备独立采购生产所需原材料等条件前,发行人应按八一轮胎要求利用自己的采
    购渠道协助其进行原材料采购。同时,为使八一轮胎尽快掌握轮胎生产工艺和达
    到计划产能,使八一轮胎投资尽快获得收益,发行人也对其销售部分半成品。发
    行人与八一轮胎的上述交易价格均优先按市场价格确定,若无市场价格,则按照
    成本加合理利润确定。
    经核查,本所律师认为,发行人仅持有八一轮胎 15%的股权,未参与该公司
    经营管理,对该公司不具有重大影响;上述关联交易已经发行人内部有效批准
    程序审议,交易事项符合发行人业务经营需要,关联交易价格公允,符合市场
    交易原则。
    五、《反馈问题》重点问题 10:请保荐机构和发行人律师就发行人股东雁山
    集团工会持股会与发行人实际控制人和发行人员工的关系进行核查并出具意
    见。
    (一)雁山集团工会持股会相关情况核查
    根据雁山集团工商登记资料及其说明,并经本所律师核查:
    1-1-2-33
    雁山集团前身为闫家山企业总公司,隶属于青岛市四方区经济计划局,由村
    集体经济组织组建。2003 年经青岛市四方区经济计划局《关于青岛雁山集团建
    立现代企业制度和资产处置的申请报告的批复》(四经计字【2003】38 号)批准
    改制组建为有限责任公司,821 名在职职工(均为 1982 年农转非的正式职工)
    全部参与改制,并通过资产量化、股权认购成为职工股东,其中,810 名职工通
    过雁山集团工会职工持股会持股。
    持股会于 2003 年 5 月 24 日召开成立大会,通过了《青岛雁山集团企业改制
    方案》、《青岛雁山集团章程》、《青岛雁山集团工会职工持股会章程》等文件。2003
    年 6 月 17 日,雁山集团工会委员会取得青岛市总工会颁发的《工会法人资格证
    书》【工法证字 150208040 号】;并于同月完成股权工商登记备案;2008 年 1 月 8
    日,青岛市总工会批准同意雁山集团工会持股会依据相关规定予以登记。
    雁山集团工会持股会自设立至今,依据相关法规及《青岛雁山集团工会职工
    持股会章程》行使的职能为管理内部职工持有的雁山集团股权。根据雁山集团出
    具的说明,其不持有或管理任何其他公司股权,也未代任何法人或自然人管理其
    他公司股权或从事任何经营行为。
    雁山集团工会持股会自设立至今,其成员因继承、家庭财产分割等事由发生
    变化,目前持股会成员共计 731 人,均为原职工股东及其继承人或取得财产分配
    的亲属。
    (二)工会持股会成员没有在发行人处任职或投资的情形
    根据雁山集团工商登记资料中改制时股东股份统计表、经比对赛轮股份自设
    立以来的股东名册及目前的职工花名册,雁山集团工会持股会设立时的 810 名成
    员均未在赛轮股份投资或任职。
    根据雁山集团提供的目前持股会全部 731 名成员名单,经比对赛轮股份自设
    立以来的股东名册及目前的职工花名册,现持股会的 731 名成员均未在赛轮股份
    投资或任职。
    1-1-2-34
    雁山集团向本所律师出具的《青岛雁山集团有限公司持股会有关情况说明》
    确认:“持股会成员没有在赛轮股份有限公司任职或者投资的人员。”
    (三)发行人实际控制人及员工没有在持股会持有股权的情形
    根据发行人实际控制人杜玉岱填写的《赛轮股份董事、监事、高级管理人员、
    核心技术人员及关联关系人兼职及投资情况调查表》及杜玉岱的说明,杜玉岱不
    存在在雁山集团工会持股会持有股权的情形,也未委托他人代为在雁山集团工会
    持股会持有股权。
    除比对发行人花名册外,本所律师走访了部分发行人员工,发行人员工均没
    有在持股会持有股权的情况。
    综上,经本所律师核查:雁山集团工会委员会具有法人资格,且已取得工
    会持股会的资格批准;其仅依据相关法规及《持股会章程》的规定管理内部职
    工持有的雁山集团股权,不存在持有或管理任何其他公司股权的情形,也不存
    在代任何法人或自然人管理其他公司股权或从事任何经营的行为;截至目前持
    股会 731 名成员不存在在发行人处任职或通过雁山集团以外第三方持有发行人
    股份的情形;发行人实际控制人及员工也没有在雁山集团工会持股会中持股的
    情形。因此,本所律师认为,雁山集团工会持股会与发行人实际控制人和发行
    人员工不存在关联关系。
    六、《反馈意见》治理问题 2、请保荐机构和发行人律师就三橡集团对发行
    人独立性的影响出具意见。
    (一)三橡有限历史沿革
    根据三橡有限的工商登记资料,及其出具的说明,并经本所律师核查:
    三橡有限是由三橡轮胎于 2006 年 7 月在沈阳市工商行政管理局设立的全资
    子公司,注册资本 1 亿元。该公司设立时名称为沈阳三橡特种轮胎有限公司(2007
    年 7 月更为现名),三橡轮胎实缴了首期出资 5037.8 万元。
    1-1-2-35
    2007 年 12 月 27 日,三橡有限变更了注册资本及股东结构,注册资本由 1
    亿元减少至 7500 万元,三橡轮胎除已缴纳的首期出资 5037.8 万元外未增加投资,
    出资比例变更为 67.17%,四名新增股东缴齐剩余出资,具体为:北京汇龙投资
    有限公司出资 369.3 万元,持股 4.92%;上海恒逸投资有限公司出资 369.3 万元,
    持股 4.92%;辽宁双龙投资有限公司出资 1600.4 万元,持股 21.34%;沈阳智鼎
    投资咨询有限公司出资 123.2 万元,持股 1.64%。
    2007 年 12 月 29 日,三橡轮胎退出三橡有限,将其持有的三橡有限 67.17%
    的股权分别转让更为了其他四名股东,转让后该公司的股权结构为:辽宁双龙投
    资有限公司出资 4875 万元,持股 65%;北京汇龙投资有限公司出资 1125 万元,
    持股 15%;上海恒逸投资有限公司出资 1125 万元,持股 15%;沈阳智鼎投资咨询
    有限公司出资 375 万元,持股 5%。
    2008 年 10 月,北京汇龙投资有限公司将其持有的三橡有限 15%股权转让给
    了北京启航科技发展有限公司。2008 年 11 月,北京启航科技发展有限公司将其
    受让的上述 15%股权转让给了上海恒逸投资有限公司。截至目前,三橡有限的股
    东及股权结构为:辽宁双龙投资有限公司出资 4875 万元,持股 65%;上海恒逸
    投资有限公司出资 2250 万,持股 30%;沈阳智鼎投资咨询有限公司出资 375 万
    元,持股 5%。
    1-1-2-36
    (二)三橡轮胎历史沿革
    根据三橡轮胎提供的部分工商登记资料及相关说明,并经本所律师核查:
    1-1-2-37
    三橡轮胎是由国有企业沈阳第三橡胶厂实施债转股进行整体改制设立的有
    限责任公司。
    2002 年 12 月,根据国家经济贸易委员会《关于同意攀枝花钢铁集团公司等
    242 户企业实施债转股的批复》(国经贸产业【2000】1086 号)及沈阳市经济贸
    易委员会《关于同意沈阳第三橡胶厂实施债转股进行整体改制的批复》(沈经贸
    发【2002】224 号),沈阳第三橡胶厂实施债转股整体改制设立三橡轮胎,注册
    资本 32341 万元;股本结构为:沈阳工业国有资产经营有限公司以第三橡胶厂净
    资产 8068 万元出资,占注册资本的 24.95%;中国华融资产管理公司将其债权转
    为股权,出资 19740 万元,占注册资本的 61.40%;中国长城资产管理公司将其
    债权转为股权,出资 3762 万元,占注册资本的 11.63%;中国信达资产管理公司
    将其债权转为股权,出资 771 万元,占注册资本的 2.38%。
    根据沈阳市国有资产管理委员会主任办公会议纪要及公司股东会决议、修改
    后的章程,2006 年 5 月 12 日,沈阳工业国有资产经营有限公司收购其他三家出
    资人股权,三橡轮胎转变为国有独资有限责任公司。经沈阳市人民政府国有资产
    监督管理委员会批准,2006 年 5 月 22 日,沈阳工业国有资产经营有限公司将其
    持有的三橡轮胎 95%的股权转让给了双龙天宝。2007 年 1 月,沈阳工业国有资产
    经营有限公将其持有的三橡轮胎剩余 5%的股权转让给了双龙天宝,同时,双龙
    天宝向辽宁双龙经贸有限公司(2007 年 6 月 11 日已更名为“辽宁双龙投资有限
    公司”)转让了三橡轮胎 5%的股权。转让完成后,三橡轮胎的股权结构为:双龙
    天宝持有 95%的股权,辽宁双龙投资有限公司持有 5%的股权。
    (三)三橡有限与三橡轮胎的股权结构关系
    1-1-2-38
    (四)三橡有限、三橡轮胎目前的经营状况,三橡有限、三橡轮胎的资产、
    业务、人员、机构、财务与发行人无任何关联关系的说明;
    1、三橡有限目前经营状况及与发行人无关联关系说明
    三橡有限持有发行人 7.18%股权,主营业务为轮胎、橡胶制品的研发与制造;
    投资及投资管理等。三橡公司自 2007 年至 2010 年收入分类情况如下:
    单位:万元
    2010 年             2009 年                 2008 年             2007 年
    项目
    收入     占比       收入       占比         收入     占比       收入     占比
    航空轮胎
    2430         42%    3237          55%       2051         35%    1399         31%
    (斜交胎)
    安全轮胎
    2790         48%    1564          27%       2105         36%    2166         48%
    (斜交胎)
    特种斜交胎     382         6%      842          14%       1326         23%     917         20%
    外贸        213         4%      257              4%     377         6%       37         1%
    合计       5815        100%    5900        100%        5859        100%    4519        100%
    经核查,三橡有限生产的轮胎产品仅为斜交胎,主要包括航空轮胎、安全防
    护轮胎及特种斜交胎等,从未生产、销售过子午线轮胎,发行人未生产过斜交胎,
    1-1-2-39
    该公司与发行人不存在同业竞争。
    三橡有限向本所律师出具的说明,除三橡有限公司持有赛轮股份 7.18%的股
    份外,三橡有限公司与赛轮股份之间未进行过任何交易,也没有任何资金往来。
    三橡有限公司与赛轮股份之间资产、业务、机构、人员、财务均各自独立,不存
    在资产借用、混用的情况,不存在商标、专利、专有技术等许可使用的情况;不
    存在同业竞争、上下游产业链及供销业务关系;不存在组织机构混同或委托管理
    的情况;除三橡有限公司以股东身份提名、选举赛轮股份的董事、监事外,不存
    在人员委派或兼职的情况;不存在共用财务账户或代收、代付货款等资金往来情
    况。
    2、三橡轮胎的经营状况及与发行人无关联关系的说明
    根据三橡轮胎提供的说明,沈阳三橡轮胎有限责任公司的前身为沈阳第三橡
    胶厂,公司自 2007 年至今未从事具体产品的生产业务,2007 年至 2009 年因处
    理以前库存产品(均为斜交胎)产生部分营业收入(营业收入分别为 2604 万元、
    395 万元和 10 万元),2010 年没有营业收入。
    三橡轮胎向本所律师出具的说明,三橡轮胎除于 2006 年 5 月至 2007 年 2
    月期间持有赛轮股份前身赛轮有限 15%的股权外,三橡轮胎与赛轮股份(包括有
    限责任公司阶段)之间未进行过任何交易,也没有任何资金往来。三橡轮胎与赛
    轮股份(包括有限责任公司阶段)之间资产、业务、机构、人员、财务均各自独
    立,不存在资产借用、混用的情况,不存在商标、专利、专有技术等许可使用的
    情况;不存在同业竞争、上下游产业链及供销业务关系;不存在组织机构混同或
    委托管理的情况;不存在人员委派或兼职的情况;不存在共用财务账户或代收、
    代付货款等资金往来情况。
    (五)杜玉岱与三橡有限及其渊源、与三橡轮胎无关联关系的说明
    杜玉岱出资设立发行人之前一直在第三橡胶厂及其下属子公司任职。第三橡
    胶厂系三橡轮胎前身,其历史演变情况参见本问题回复第(二)项“三橡轮胎历
    史沿革”。
    1-1-2-40
    沈阳工业国有资产经营有限公司于 2006 年 5 月三橡轮胎民营化改制前持有
    三橡轮胎 100%的股权,为国有独资公司,根据沈阳工业国有资产经营有限公司
    出具的说明,杜玉岱自 2002 年辞职离开后未在第三橡胶厂任职或从事具体工作。
    三橡有限是在杜玉岱离职约 4 年后,即 2006 年 7 月由三橡轮胎(95%民营控
    制时)设立的全资子公司;根据杜玉岱及三橡有限的说明,杜玉岱与三橡有限之
    间没有任何持股关系,也没有任何业务或资金往来,杜玉岱与三橡有限之间不存
    在关联关系。
    根据杜玉岱及三橡轮胎的说明,除杜玉岱曾在沈阳第三橡胶厂任职外,杜玉
    岱与三橡轮胎之间没有任何持股关系,也没有任何业务或资金往来关系,杜玉岱
    与三橡轮胎之间不存在关联关系。
    综上,基于三橡有限为发行人参股股东,三橡有限与发行人之间资产、业
    务、机构、人员、财务均各自独立,相互之间不存在同业竞争,也不存在任何
    交易或资金往来,三橡有限与发行人实际控制人杜玉岱之间不存在关联关系;
    三橡轮胎目前无实际经营业务,目前与发行人及发行人实际控制人杜玉岱之间
    不存在关联关系,因此,本所律师认为,发行人与三橡有限和三橡轮胎之间的
    关系不影响发行人的独立性。
    七、《反馈意见》治理问题 3:请保荐机构和发行人律师就发行前股东之间
    关联关系对发行人公司治理的影响出具意见。
    (一)杜玉岱与 21 名自然人股东之间的股份委托管理关系
    根据发行人提供相关文件,并经本所律师核查,杜玉岱为发行人的实际控制
    人,发行人 21 名自然人股东将其合计持有的发行人 25.60%股份的相关股东权利
    委托给杜玉岱行使。(详见本《补充法律意见书(一)》第二部分“《反馈意见》
    重点问题 7”的回复)
    杜玉岱受托管理股权的权利本身源于股东权利,其通过股东权利的行使实现
    管理权利,依据《公司法》、《公司章程》及《赛轮股份有限公司股东大会议事规
    则》等规定,杜玉岱与 21 名自然人股东之间的股份委托管理,是在公司治理结
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    构的框架内主要通过股东大会表决权的行使进行的,对公司治理结构的规范运作
    未造成不利影响。
    (二)除股份委托管理关系外,其他股东关联关系情况
    根据自然股东提供的本人对外投资情况,经本所律师核查:
    发行人股东陈金霞女士(持有发行人 6.10%的股份)控制的涌金实业(集团)
    有限公司持有发行人股东苏州工业园区资产管理有限公司(持有发行人 0.82%的
    股份)20%股份;直接持有发行人股东软控股份(持有发行人 8.13%的股份)2.16%
    的股份。
    发行人股东陈波(持有发行人 0.61%的股份)持有发行人股东上海顺泰创业
    投资有限公司(持有发行人 0.82%的股份)5%股份,并担任其总经理。
    发行人股东许强(持有发行人 0.93%的股份)、孟卫华(持有发行人 0.86%
    的股份)分别担任发行人股东苏州工业园区资产管理有限公司董事长、总经理。
    苏州联硕企业管理服务有限公司同时持有发行人股东常州力合创业投资有
    限公司(持有发行人 0.89%的股份)20%股份和发行人股东苏州新麟创业投资有
    限公司(持有发行人 3.93%的股份)16.5%的股权。
    发行人股东孟卫华持股 66.67%的上海元丰投资咨询有限公司持有苏州工业
    园区资产管理有限公司 15%的股权。
    发行人股东虞然(持有发行人 3.75%的股份)与发行人主要股东软控股份的
    第二大股东王健摄为夫妻关系。王健摄持股 40%的北京运时投资管理有限责任公
    司持有发行人股东苏州工业园区资产管理有限公司 27%的股份。
    除上述已披露关联关系外,发行人股东之间无其他关联关系。
    除股份委托管理关系外,发行人其他股东均通过出席股东大会行使表决权参
    与公司管理,股东之间的关联关系不构成一致行动,不影响发行人股东大会、董
    事会、监事会的规范运作,对公司治理无不正常的干预或干扰。
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    经本所律师核查,发行人已经依据《公司法》的规定,参照《上市公司治理
    准则》、《上市公司股东大会规则》和《上市公司章程指引》等法律、法规和规范
    性文件的规定建立了健全的股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,建立了
    完善的股东大会、董事会、监事会议事规则;发行人建立了独立董事制度,赋予
    独立董事对发行人日常重大经营事项、重大关联交易及发行人损害中小股东权益
    事项发表独立意见等特别职权;发行人建立了关联交易决策制度,规定了关联股
    东、关联董事对相关关联交易表决时的回避制度;发行人建立了有效的内部控制
    制度,各项规则和制度健全且能够得到有效执行;发行前发行人股东之间的关联
    关系未对公司治理结构的规范运作造成约束或妨碍,发行人的关联交易均履行了
    必要的内部决策程序。
    综上,依据发行人《公司章程》、工商登记资料、历次三会记录文件,本所
    律师认为,发行人各项制度的实施能够保障发行人规范运作,发行前股东之间
    的关联关系对发行人公司治理无不利影响。
    八、关于发行人本次发行上市的实质条件
    (一)发行人本次发行上市符合《证券法》规定的相关条件
    1、根据山东汇德出具的《审计报告》和本所律师核查,发行人 2008 年度、
    2009 年度及 2010 年度的净利润分别为 26,302,089.71 元、124,378,240.41 元、
    113,259,518.40 元;发行人具有持续盈利能力,且财务状况良好,符合《证券
    法》第十三条第一款第(二)项之规定。
    2、根据发行人的说明、经主管税务机关确认的纳税申报表、完税凭证和已经
    履行、将要履行或尚在履行中的重大合同等原始资料,以及有关政府部门出具的
    证明、山东汇德出具的《审计报告》、并经发行人书面确认,发行人提交的最近
    三年财务会计文件无虚假记载且无其它重大违法行为,符合《证券法》第十三条
    第一款第(三)项和第五十条第一款第(四)项之规定。
    (二)发行人的财务与会计
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    1、根据山东汇德出具的《审计报告》,发行人 2008 年度、2009 年度及 2010
    年度净利润分别为 26,302,089.71 元、124,378,240.41 元、113,259,518.40 元;
    经营活动产生的现金流量净额分别 77,057,957.02 元、381,096,637.08 元、
    -390,436,216.80 元;资产负债率分别为 73.68%、66.52%、71.85%。发行人的
    资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能力较强,现金流量正常,符合《管理
    办法》第二十八条之规定。
    2、山东汇德对发行人内部控制制度进行了专项审核,出具了【2011】汇所
    综字第 3-007 号《内部控制鉴证报告》(以下简称“《内控报告》”),报告的结论
    意见是“公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》及相
    关规范于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内
    部控制。”本所律师认为,发行人的内部控制在所有重大方面均为有效的,并由
    注册会计师天恒信出具了无保留结论的内部控制鉴证报告,符合《管理办法》第
    二十九条之规定。
    3、根据山东汇德出具的《审计报告》和《内控报告》,发行人会计基础工作
    规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方
    面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,山东汇德为其会计报
    表出具了无保留意见的《审计报告》,符合《管理办法》第三十条之规定。
    4、根据发行人编制的财务报表、山东汇德出具的《审计报告》及发行人的
    承诺,并经本所律师核查,发行人编制财务报表以实际发生的交易或事项为依据;
    在进行会计确认、计量和报告时保持了应有的谨慎;对相同或者相似的经济业务,
    选用了一致的会计政策,未进行随意变更,符合《管理办法》第三十一条之规定。
    5、根据山东汇德出具的《审计报告》、相关合同、会议文件、工商登记资料,
    并经本所律师核查,发行人完整披露了关联方关系并按重要性原则恰当披露关联
    交易,关联交易价格公允,发行人不存在通过关联交易操纵利润的情形,符合《管
    理办法》第三十二条之规定。
    6、根据山东汇德出具的《审计报告》,并经本所律师核查,发行人的财务状
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    况良好,符合《管理办法》第三十三条规定之下列条件:
    ①发行人最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3,000 万元,
    净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;
    ②发行人最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元;
    ③发行人本次发行前股本总额为 28,000 万元,发行前股本总额不少于人民
    币 3,000 万元;
    ④截至 2010 年 12 月 31 日,发行人无形资产(扣除土地使用权后)占净资
    产的比例不高于 20%。
    ⑤截至 2010 年 12 月 31 日,发行人不存在未弥补亏损。
    7、山东汇德对发行人近三年的主要税种的纳税情况进行了专项审核,并出
    具了【2011】汇所综字第 3-008 号《关于赛轮股份有限公司 2008-2010 年度主要
    税种明细表的专项审核报告》,结论意见为:“公司管理层编制的《2008-2010 年
    度主要税种明细表》符合中国证监会《股票发行审核标准备忘录》的规定,报告
    期内主要税种的期初未交数、本期应交数、已交税额、期末未交数,以及相关税
    收优惠的说明已适当披露。”
    青岛经济技术开发区国家税务局出具的《证明》,确认:赛轮股份及其子公
    司青岛赛轮子午线轮胎销售有限公司(以下简称“赛轮销售”),自成立至 2010
    年 12 月 31 日能够正常按照规定进行纳税申报,系统中无税收违章处罚记录;子
    公司青岛赛瑞特国际物流有限公司(以下简称“赛瑞特物流”)自成立以来没有
    因少缴、不缴税款受到国家税务部门处罚。
    青岛市地方税务局黄岛(经济技术开发区)分局出具《证明》,确认:赛轮
    股份及其子公司赛轮销售、赛瑞特物流自成立以来,严格按照国家法律法规规定
    按时申报并足额缴纳各项税款,执行的税种、税率符合国家法律法规及地方性法
    规的要求,遵守国家税收管理法规,依法经营,未发现存在偷税漏税行为。
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    综上,本所律师认为,发行人最近三个会计年度依法纳税,各项税收优惠符
    合相关法律法规的规定,发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖,符合《管
    理办法》第三十四条之规定。
    8、根据山东汇德出具的《审计报告》及发行人将要履行、正在履行以及虽
    已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同,发行人不存在重大偿债风险,不存
    在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项,符合《管理办法》第三
    十五条之规定。
    九、关于发行人的股东变化
    根据发行人股东提供的工商登记资料,并经本所律师核查:
    (一)根据发行人提供的佛山市顺德区市场安全监管局核发的顺监核变通内
    字【2010】第 1000653277 号《核准变更登记通知书》及 440681000099173 号《企
    业法人营业执照》,发行人股东广东盈峰投资控股集团有限公司(现持有发行人
    300.0000 万股股份,占发行人总股本的 1.07%)已于 2010 年 11 月 2 日经佛山市
    顺德区市场安全监管局批准更名为“盈峰投资控股集团有限公司”。
    (二)原《法律意见书》及《律师工作报告》中披露:发行人股东苏州新磷
    创业投资有限公司注册资本为 12,100 万元;实收资本 7,230 万元;截止本《补
    充法律意见书(一)》出具日,发行人股东苏州新磷创业投资有限公司注册资本
    已缴足,注册资本及实收资本均为 12,100 万元。
    (三)原《法律意见书》及《律师工作报告》中披露:发行人股东常州力合
    创业投资有限公司注册资本为 10,000 万元;实收资本 8,500 万元;截止本《补
    充法律意见书(一)》出具日,发行人股东常州力合创业投资有限公司注册资本
    已缴足,注册资本及实收资本均为 10,000 万元。
    (四)截止本《补充法律意见书(一)》出具之日,发行人股东上海磐石投
    资有限公司的股权结构变更为:
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    序号             股东名称                   认缴出资额(万元)   持股比例
    1       成都迈普产业集团有限公司                 2500              5%
    2         大华(集团)有限公司                   2500              5%
    3      南京花开四季投资咨询有限公司              2500              5%
    4         上海定安贸易有限公司                   2500              5%
    5       上海复星产业投资有限公司                 2500              5%
    6       上海弘晖投资股份有限公司                 2500              5%
    7       上海剑鱼投资中心(有限合伙)               1250             2.5%
    8       江苏富尔通投资发展有限公司               1950             3.9%
    9         上海荣银投资有限公司                   2500              5%
    10       上海鹏欣(集团)有限公司                  2500              5%
    11        杉杉投资控股有限公司                   2500              5%
    12      上海申银瑞豪控股有限公司                 2500              5%
    13       上海信助投资部(有限合伙)                1250             2.5%
    14      上海永达控股(集团)有限公司               2500              5%
    15      上海一方置业发展有限公司                 2500              5%
    16        上海申世投资有限公司                   1000              2%
    17           优孚控股有限公司                    2500              5%
    18           致达控股有限公司                    2500              5%
    19      上海金池投资中心(普通合伙)               7050            14.1%
    20      上海九城投资控股有限公司                 2500              5%
    十、关于发行人关联方及关联交易的变化
    (一)发行人主要关联方的变化情况
    本所律师已在《法律意见书》中论述了发行人主要关联方的情况,根据发行
    人提供的相关文件,并经本所律师核查,截至本《补充法律意见书(一)》出具
    日,发行人主要关联方变化情况如下:
    1、赛瑞特物流,发行人全资子公司,注册资本增至 800 万元人民币。
    2010 年 10 月 20 日,经赛瑞特物流股东赛轮股份决定,以实物资产对赛瑞
    特物流增加出资 300 万元人民币,增资完成后,赛瑞特物流注册资本增至 800 万
    元人民币。
    2010 年 10 月 31 日,青岛润德资产评估事务所就赛轮股份对赛瑞特物流出
    资的机器设备的价值进行评估,并出具了“(2010)润德所评报字 5-046-1 号”
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    《资产评估报告书》。
    2010 年 11 月 3 日,山东润德有限责任会计师事务所对赛瑞特物流新增注册
    资本实收情况予以验证,并出具“(2010)润德所验字 5-046 号”《验资报告》:
    截至 2010 年 11 月 3 日止,赛瑞特物流已收到赛轮股份新增注册资本 300 万元人
    民币,全部为实物出资。
    2010 年 11 月 30 日,青岛市工商行政管理局为赛瑞特物流重新核发了《企
    业法人营业执照》,注册资本 800 万元人民币,实收资本 800 万元人民币。
    2、青岛赛瑞特国际贸易有限公司(以下称“赛瑞特贸易“),发行人全资子
    公司,现已注销。
    根据青岛市工商行政管理局于 2010 年 11 月 10 日出具的“企注核第
    370211228050727 号“《企业核准注销通知书》,准予赛瑞特贸易注销。
    (二)发行人主要关联交易变化情况
    1、经常性关联交易
    经本所律师核查,2007 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日期间,发行人的主
    要经常性关联交易情况如下:
    ( 1) 2008 年 1 月 1 日 至 2010 年 12 月 31 日 期 间 , 发 行 人 与 软 控
    股份及其子公司、八一轮胎,进行了经常性关联交易,相关情况如下:
    单位:万元
    交易金额
    关联方名
    交易内容
    称                                 2010 年度       2009 年度       2008 年度
    技术转让                               -               -         200.00
    八一轮胎   销售胶料、半成品                  803.08       333.24          6,590.08
    代销产品代理费                         -               -         124.10
    合计                          803.08       333.24          6,914.18
    采购设备                     1,389.40        1,644.17            751.57
    软控股份
    采购备件                          69.40         83.38             32.79
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    采购软件                                       282.94         972.90                        -
    厂房及设备租赁费                               410.00         410.00                410.00
    代收水电费                                     829.59         616.40                418.99
    销售胶料等                                     176.93              0.07                     -
    技术转让                                    1,497.00                 -                      -
    采购设备                                           -        4,642.74              2,059.00
    采购备件                                           -              16.03             207.51
    软控精工
    采购模具                                    4,495.47        2,336.05                        -
    销售胶料等                                         -               0.85                9.95
    采购设备                                 11,715.04         11,215.82                        -
    软控机电      采购备件                                       337.64         986.87                        -
    销售胶料等                                      4.10               1.97                     -
    采购设备                                           -          136.75                        -
    软控装备
    采购备件                                       74.17              69.44                     -
    合计                                21,281.69         23,133.44              3,889.81
    注 : 以 上 数 据 中 , 2008 年 设 备 、 软 件 采 购 为 含 税 金 额 , 备 件 、 模 具 和 材 料 为 不 含 税
    金 额 ; 20 09 年 及 2010 年 均 为 不 含 税 金 额 。
    (2)按照关联交易的性质,近四年关联交易的主要内容如下:
    单位:万元
    设备采购                              2010 年                       2009 年                   2008 年
    软控股份                                        1,389.40                    1,644.17                     751.57
    软控精工                                                 -                  4,642.74                  2,059.00
    软控机电                                       11,715.04                   11,215.82                             -
    软控装备                                                 -                    136.75                             -
    关联采购小计                                   13,104.44                   17,639.47                  2,810.57
    设备采购总额                                   25,440.38                   32,783.50                 25,222.89
    所占比例                                          51.51%                      53.81%                     11.14%
    软件采购                              2010 年                       2009 年                   2008 年
    软控股份                                          282.94                      972.90                             -
    关联采购小计                                      282.94                      972.90                             -
    软件采购总额                                      306.99                    1,024.45                             -
    所占比例                                          92.17%                      94.97%                             -
    备品备件采购                          2010 年                       2009 年                   2008 年
    软控股份                                             69.40                     83.38                      32.79
    软控精工                                                 -                     16.03                     207.51
    软控机电                                          337.64                      986.87                             -
    软控装备                                             74.17                     69.44                             -
    关联采购小计                                      481.31                    1,155.73                     240.30
    备品备件采购总额                                5,589.38                    3,977.25                  4,460.75
    所占比例                                             8.61%                    29.06%                      5.39%
    模具采购                              2010 年                       2009 年                   2008 年
    1-1-2-49
    软控精工                                         4,495.47                      2,336.05                            -
    关联采购小计                                     4,495.47                      2,336.05                            -
    模具采购总额                                     6,024.46                      5,243.90                  2,702.34
    所占比例                                           74.62%                        44.55%                            -
    销售胶料及半成品                      2010 年                         2009 年                    2008 年
    八一轮胎                                           803.08                        333.24                  6,590.08
    软控股份                                           176.93                             0.07                         -
    软控精工                                                  -                           0.85                       9.95
    软控机电                                               4.10                           1.97
    小计                                               984.11                        336.13                  6,600.03
    技术转让                           2010 年                         2009 年                    2008 年
    八一轮胎                                                  -                             -                   200.00
    软控股份                                         1,497.00                               -                          -
    小计                                             1,497.00                               -                   200.00
    注 :公 司 2010 年 与 软 控 股 份 的 技 术 转 让 关 联 交 易 是 由 于 软 控 股 份 总 包 缅 甸 MEC 公 司 轮
    胎 建 设 项 目 , 该 项 目 的 技 术 部 分 由 赛 轮 股 份 提 供 , 该 等 技 术 用 于 缅 甸 MEC 公 司 项 目 , 详 见
    以下解释。
    (3)各类关联交易的具体情况及价格公允性分析如下:
    ①机器设备采购
    报告期内,公司向股东软控股份及其全资子公司软控精工、软控机电及软控
    装备购买部分生产设备,购买价格按市场价格确定,如无市场参考价,则以成本
    加合理利润确定。
    A、软控股份
    单位:万元
    合同签订                                             采购金
    年度                          采购产品名称及单价                                        市场参考价格
    时间                                                  额
    3 台 75t/h 锅炉气输灰系统 1
    2010.03.03                                                 209     按成本加成方式计价
    套,单价 209 万元
    密炼机上辅机系统 1 套,单价                         2010 年 6 月,软控股份向山东金宇销售
    2010.12.7                                               263.4
    263.4 万元                                          类似配置上辅机系统 1 套,单价 286 万
    2010                   氮气硫化动力站项目,单价 938
    2009.6.5                                                  938     按成本加成方式计价
    年                    万元
    全钢、半钢动力站系统改造各
    2010.1.11                                                    50   按成本加成方式计价
    1 套,总价 50 万元
    半钢及全钢扩建动力站检修项
    2010.1.12                                                    29   按成本加成方式计价
    目 1 项,单价 29 万元
    1-1-2-50
    终炼密炼机上辅机系统 1 套,                    2007 年 12 月,软控股份向广州诺通销
    2009.8.13                                           86.6
    单价 86.6 万元                                 售终炼密炼机上辅机系统,单价 85 万
    其他                                   49.6    按成本加成方式计价
    合计                     1,625.60
    终炼胶小料自动称量系统 1                       2007 年 8 月,软控股份向兴源轮胎销售
    2007.08.08   套,单价 150 万;母炼胶小料自            300    类似配置小料自动称量系统,单价 148
    动称量系统 1 套,单价 150 万                   万元
    密炼车间管控网络系统 1 套,
    2007.11.02                                         166.28   按成本加成方式计价
    166.2802 万元
    2007 年 12 月,软控股份向联合轮胎销
    母炼密炼机上辅机系统 1 台,
    售母炼密炼机上辅机系统 1 套,单价 226
    2008.09.05   单价 222.2 万;终炼密炼机上             403
    万;向广州诺通销售终炼密炼机上辅机
    辅机系统 2 台,单价 90.4 万
    系统,单价 85 万
    2009
    2009.01.10   密炼机上辅机系统改造 1 套               185    按成本加成方式计价
    年
    炭黑大储仓输送及控制系统 1
    套,单价 550 万元;F370 母炼
    2006 年 9 月,软控股份向中策橡胶销售
    用上辅机及控制系统 1 套,单
    炭黑气力输送系统单价 533.30 万元、母
    2007.08.08   价 160 万元;F305 终炼用上辅            845
    炼用上辅机系统单价 155 万元、终炼用
    机及控制系统 1 套,单价 75 万
    上辅机系统单价 77 万元
    元;设备安装材料,40 万元,
    设备安装调试费,20 万元
    其他                                   24.4    按成本加成方式计价
    合计                     1,923.68
    轮胎动力站 1 台,单价 220 万                   2007 年 5 月,软控股份向兴茂轮胎销售
    2007.07.11                                           220
    元                                             类似配置轮胎动力站,单价 228 万元
    轮胎动力站 1 套,单价 185 万                   2007 年 9 月,软控股份向库珀成山销售
    2007.08.13                                           185
    元                                             类似配置动力站,单价为 200 万元
    轮胎动力站改造 1 套,单价 68
    2008.01.09                                            68    按成本加成方式计价
    万元
    2008                  密炼机上辅机系统 1 套,单价
    年                   201.42 万;小型密炼机 1 台,
    单价 28.12 万;小型挤出机 1                    2007 年 12 月,软控股份向联合轮胎销
    2008.02.13   台,单价 17.87 万;温度控制           278.57   售母炼密炼机上辅机系统 1 套,单价 226
    单元 1 套,单价 7.93 万;输送                  万元;其他产品按成本加成方式计价
    带 1 条;单价 7.21 万;冷却线
    1 条,单价 16.02 万
    合计                           751.57
    注:上述 2008 年数据为不含税金额,2009 年和 2010 年数据为含税金额。
    融资租赁交易:
    单位:万元
    交易时间             标的物      合同金额                                事项
    1-1-2-51
    与新疆长城金融租赁有限公司、软控股份签订”融资
    租赁物件买卖合同”,与新疆长城金融租赁有限公司
    2009 年 6 月       三鼓成型机 8 台      4,560.00     签订”融资租赁合同”,约定按赛轮股份要求由新疆
    长城金融租赁有限公司出资向软控股份购买设备并
    出租给赛轮股份使用。
    B、软控精工
    单位:万元
    合同签订
    年度                     采购产品名称及单价        采购金额                   市场参考价格
    时间
    动平衡试验机 1 台,单价
    2007.06.02     158 万;均匀性试验机 1             458   2007 年 5 月,软控精工销售给双星轮胎动
    台,300 万                               平衡试验机 1 台,单价 148 万元;2007 年
    动平衡试验机 3 台,单价                  9 月,软控精工销售给八一轮胎均匀性试验
    2007.06.10     158 万;均匀性试验机 3      1,374.00     机 1 台,单价 360 万元
    台,单价 300 万
    半钢小角度裁断机 1 台,                  2007 年 6 月,软控精工销售给豪克橡胶类
    2007.07.02                                        550
    单价 550 万元                            似配置产品 1 台,单价 550 万
    全钢轻卡两鼓成型机 1                     2007 年 7 月,软控精工销售给浪马轮胎类
    2007.07.10                                        315
    台,单价 315 万元                        似配置产品 1 台,单价 290 万元
    2007 年 11 月,软控精工销售给中国医药对
    半钢内衬层生产线 1 台,
    2009 年   2007.08.17                                        980   外贸易公司类似配置产品 1 套,单价 916
    单价 980 万元
    万元
    全钢三鼓成型机 1 台,单                  2007 年 11 月,软控精工销售给双星轮胎类
    2007.10.29                                        580
    价 580 万元                              似配置产品 3 台,单价 585 万
    全钢两鼓成型机 1 台,单                  2008 年 1 月,软控精工销售给鞍山轮胎类
    2008.04.08                                        380
    价 380 万元                              似配置产品 2 台,单价 360 万
    高速耐久性试验机软控精工未销售给其他
    高速耐久性试验机 1 台,
    客户,公司也未向其他供应商采购类似产
    单价 300 万元;载重均匀
    2008.11.14                                        795   品,按成本加成方式计价;2007 年 8 月,
    性/偏心度试验机 1 台,
    软控机电销售给八一轮胎全钢载重子午线
    单价 495 万元
    轮胎均匀性试验机 1 台,单价 360 万元。
    合计                      5,432.00
    三复合挤出机部件及电
    2005.12.14                                        159   按成本加成方式计价
    气系统
    2006 年 11 月,软控精工向金宇轮胎销售类
    2005.12.14     内衬层压延生产线                   800
    似配置产品,单价 895 万。
    2008 年                  90 度钢丝帘布裁断机 1                    2007 年 8 月,软控精工向沈阳和平销售 90
    台,单价 370 万元;纤维                  度钢丝帘布裁断机 1 台,单价 380 万元;
    2007.06.19                                        490
    帘布裁断机 1 台,单价                    2006 年 6 月,软控机电销售给恒丰橡胶半
    120 万元                                 钢纤维帘布裁断机 1 台,单价 105 万元。
    2007.06.19     全钢三鼓成型机 1 台,单            610   2007 年 5 月,软控精工向中策橡胶销售类
    1-1-2-52
    价 610 万元                                   似配置产品,单价 609.50 万
    合计                        2,059.00
    注:上述 2008 年数据为不含税金额,2009 年数据为含税金额。
    C、软控机电
    单位:万元
    合同签订时
    年度                       采购产品名称及单价            采购金额                     市场参考价格
    间
    2009 年 8 月,软控机电销售给中策橡胶轿
    轿车轮胎动平衡试验机 5                           车轮胎动平衡试验机 1 台,单价 145 万元;
    台,单价 140 万元;轿车轮                        2008 年 5 月,销售给丰源轮胎轿车子午胎
    胎均匀性/偏心度试验机 7                          均匀性及偏心度实验机 4 台,单价 298 万
    2
    2010.01.22   台,单价 270 万元;载重轮         2,310.00       元;2009 年 2 月,软控精工销售给风神轮
    胎 X 射线试验机 2 台,单价                       胎载重 X 光机 1 台,单价 270 万元;激光
    260 万元;激光全息照相机                         全息照相机未向其他客户销售,公司也未
    1 台,单价 120 万元。                            向其他供应商采购过类似产品,按成本加
    成方式计价
    半钢小角度钢丝帘布裁断                       3   2008 年 1 月,软控精工销售给华东橡胶类
    2008.10.29                                       650.00
    机 2 台,单价 650 万                             似配置产品 1 台,单价 650 万元
    工程轮胎 X 射线检验机 1                          2009 年 6 月,软控精工销售给豪克橡胶类
    2009.12.22                                        420.00
    台,单价 420 万元                                似配置产品 1 套,单价 480 万元
    半钢子午线轮胎二次法成                           公司根据生产需要订购,按成本加成方式
    2009.06.15                                        700.00
    型机 2 台,单价 350 万                           计价
    三鼓成型机传递环及纠偏
    公司根据产能需要,由软控机电对 2 台三
    2009.04.21   装置系统改造 2 台,单价 5.8              11.60
    鼓成型机进行改造,按成本加成方式计价
    万
    2010                                                                     2010 年 8 月,软控机电销售给沈阳和平类
    小角度钢丝帘布裁断机 1 台
    年                                                                      似配置全钢小角度裁断机(国产主机) 台,
    (国产主机),单价 460 万                    4
    2009.11.16                                       460.00       单价 440 万元;2010 年 7 月,销售给新昆
    元;激光散斑检测机 1 台,
    轮胎类似配置激光散斑检验机 1 台,单价
    单价 80 万元
    90 万元
    小角度裁断机 1 台,单价 650                      2008 年 1 月,软控精工销售给方兴橡胶类
    2009.12.26                                        650.00
    万                                               似配置产品 1 台,单价 650 万元
    密炼机 1 台,单价 660 万元;                     2007 年 10 月,软控精工向永盛橡胶销售
    2010.12.13   全自动低温炼胶生产线 1            2,160.00       F305 密炼机 1 台,单价 630 万元;全自动
    条,单价 1,500 万元。                            低温炼胶生产线按成本加成方式计价
    工程子午胎帘布裁断机 1
    台,单价 650 万元;工程子
    2010.12.6                                      1,130.00       按成本加成方式计价
    午胎激光散斑检验机 1 台,
    单价 480 万元
    电子辐照轮胎胶片生产线 1
    2009 年 12 月,公司向江苏澳星电气采购纤
    套,单价 599 万元;纤维帘
    2010.12.6                                         789.00      维帘布裁断机,单价 180 万元;电子辐照
    布裁断机 1 套,单价 190 万
    轮胎胶片生产线按成本加成方式计价
    元
    半钢二次法成型机 10 台,                         2009 年 7 月,公司向北京敬业机械购买二
    2009.10.8                                      2,900.00
    单价 290 万元                                    次法成型机,单价 305 万。
    2 2 台轿车轮胎动平衡实验机、2 台载重轮胎 X 射线试验机及 1 台激光全息照相机尚未执行完毕。
    3 前 1 台已于 2009 年执行完毕。
    4
    激光散斑检测机尚未执行完毕。
    1-1-2-53
    半钢两次法成型机 7 台,单                    5   2009 年 7 月,公司向北京敬业机械购买二
    2010.4.10                                        290.00
    价 290 万元                                      次法成型机,单价 305 万。
    2010 年 6 月,软控机电销售给杭州中策橡
    全钢三鼓成型机 1 台,单价
    6   胶类似配置全钢三鼓成型机 3 台,单价 555
    2010.1.10    570 万元;全钢两鼓成型机            570.00
    万元;2010 年 3 月,销售给沈阳和平类似
    1 台,单价 380 万元
    配置全钢两鼓成型机 1 台,单价 360 万元。
    2010 年 4 月,软控机电销售给盛泰集团类
    轿车轮胎动平衡试验机 4
    似配置轿车轮胎动平衡试验机 1 台,单价
    台,单价 140 万元;轿车轮
    7   138 万元;2010 年 4 月,销售给好友轮胎
    2010.5.31    胎均匀性试验机 4 台,单价           426.00
    轿车均匀性实验机 1 台,单价 260 万元;
    265 万元;半钢自动投入装
    2009 年 11 月,公司向玄洋橡胶购买自动投
    置 7 套,单价 12 万元
    入装置,单价 15 万。
    密炼机大修 1 台,单价 60
    2010.04.15                                            60.00   按成本加成方式计价
    万元
    载重轮胎充气检验机 1 台,
    8
    2009.7.15    单价 15 万元;联机辊道 6             15.00       按成本加成方式计价
    个,单价 5000 元
    两鼓成型机西门子控制系
    2009.2.25                                             21.00   按成本加成方式计价
    统改造 1 台,单价 21 万元
    半钢成型机胎侧导开装备
    改造 4 台,单价 8.25 万元;
    2010.3.12                                             46.00   按成本加成方式计价
    胎面导开装置改造 2 项,单
    价 6.5 万元。
    载重两鼓成型机改造 1 台,
    2009.11.23                                            20.00   按成本加成方式计价
    单价 20 万元
    半钢成型机工装改造 10 台,                   9
    2010.3.16                                         24.00       按成本加成方式计价
    单价 12 万元
    半钢成型机导开装置改造 6
    2009.12.19                                            54.00   按成本加成方式计价
    台,单价 9 万元
    合计                                    13,706.60
    半钢小角度钢丝帘布裁断                      10   2008 年 1 月,软控精工销售给华东橡胶类
    2008.10.29                                       650.00
    机 2 台,单价 650 万                             似配置产品 1 台,单价 650 万
    全钢 90 度钢丝帘布裁断机 1                       2008 年 8 月,软控精工销售给 OTANI 公司
    台,单价 330 万;小角度钢                        90 度裁断机 1 台,单价 50 万美元;2008
    2008.04.26                                     1,030.00
    丝帘布裁断机 1 台,单价 700                      年 2 月,销售给恒丰橡塑小角度裁断机 1
    万                                               台,单价 710 万
    2007 年 8 月,软控机电销售给八一轮胎全
    载重胎均匀性/偏心度试验                          钢载重子午线轮胎均匀性试验机 1 台,单
    机 1 台,单价 365 万元;载                       价 360 万元;2009 年 2 月,软控精工销售
    2009.01.14   重胎 X 光检测机 1 台,单价           753.00      给风神轮胎载重 X 光机 1 台,单价 270 万
    260 万元;轮胎无损检测机                         元;2008 年 5 月,软控机电销售给丰源轮
    1 台,单价 128 万元                              胎轮胎无损检测实验机 1 台,单价 108 万
    元。
    2009                    半钢一次法成型机两台,单                         2009 年 3 月,软控精工向丰源轮胎销售类
    2009.02.26                                     1,360.00
    年                     价 680 万元                                      似配置产品,单价 643.5 万元
    5
    6 台尚未执行完毕。
    6
    1 台全钢两鼓成型机尚未执行完毕
    7
    轿车轮胎动平衡试验机、均匀性试验机各 3 台及部分自动投入装置尚未执行完毕。
    8
    6 个联机辊道尚未执行完毕。
    9
    8 台成型机改造尚未执行完毕。
    10 2009 年执行一台 650 万元,另 1 台于 2010 年执行完毕。
    1-1-2-54
    2007 年 10 月,软控精工向永盛橡胶销售
    F305 密炼机 1 台,单价 630
    F305 密炼机,单价 615 万元;2007 年 12
    2008.02.13    万元;F370 密炼机 1 台,单       1,490.00
    月,向中策橡胶销售 F370 密炼机,单价 860
    价 860 万元
    万元
    2009 年 3 月,软控精工销售给桂林橡胶载
    载重动平衡/不圆度试验机
    重动平衡试验机 1 台,单价 220 万元;2009
    1 台,单价 220 万元;载重
    年 6 月,软控精工销售给豪克橡胶 X 光机 1
    2009.05.26    均匀性/不圆度试验机 1 台,          980.00
    套,单价 480 万元;2007 年 8 月,软控机
    单价 350 万元;双工位 X 光
    电销售给八一轮胎全钢载重子午线轮胎均
    机 1 台,单价 410 万元
    匀性试验机 1 台,单价 360 万元。
    2007 年 10 月,软控精工向永盛橡胶销售
    F305 密炼机 1 台,单价 605                      F305 密炼机 1 台,单价 615 万元;F305 高
    11
    2008.09.05    万;F305 高速(80 转)密           605.00       速(80 转)密炼机未向其他客户销售,公
    炼机,单价为 780 万                             司也未向其他供应商采购过类似产品,按
    成本加成方式计价
    半钢一次法成型机四台,单                        2009 年 3 月,软控精工向丰源轮胎销售类
    2009.08.12                                     2,720.00
    价 680 万元                                     似配置产品,单价 643.5 万元
    YLH-J1326 型轿车轮胎动平                        2009 年 5 月,软控机电向盛泰集团销售类
    2009.07.22                                        280.00
    衡试验机 2 台,单价 140 万                      似配置产品 1 台,单价 135 万元。
    GCX 型工程子午胎一次法两
    2009.07.18                                        625.00      按成本加成方式计价
    鼓成型机 1 台,单价 625 万
    密炼机气控柜 1 台,单价 5
    2009.04.21                                             5.00   按成本加成方式计价
    万元
    密炼机大修 1 台,单价 60                        公司根据生产需要,由软控机电对 3#密炼
    2009.05.20                                            60.00
    万元                                            机大修,按成本加成方式计价
    半钢两段两次法成型机 4                     12   2007 年 4 月,公司向北京敬业机械采购类
    2007.07.10                                       480.00
    台,单价 160 万元                               似配置半钢两段成型机,单价 167 万元
    对挤法内衬层生产线 1 台,                       2010 年 5 月,软控机电销售给固铂成山内
    单价 1180 万元;小角度钢                        衬层生产线 1 套,单价 1118 万元;2008 年
    2009.01.14                                     1,880.00
    丝帘布裁断机 1 台,单价 700                     2 月,软控精工销售给恒丰橡塑小角度裁断
    万元                                            机 1 台,单价 710 万元
    三鼓成型机改造 3 台,单价
    56 万元;全钢三鼓成型机
    公司根据生产需要,由软控机电对 3 台全
    20 寸机械鼓 1 个,单价 27
    2009.03.12                                        204.50      钢三鼓成型机进行改造,按成本加成方式
    万元;全钢两鼓成型机 16
    计价
    寸胶囊鼓 1 个,单价 9.5 万
    元
    合计                        13,122.50
    注:上述数据均为含税金额。
    D、软控装备
    单位:万元
    11 F305 密炼机 1 台执行完毕,F305 高速(80 转)密炼机尚未执行完毕。
    12 半钢两段两次法成型机 3 台已执行完毕。
    1-1-2-55
    合同
    年度                          采购产品名称及单价           采购金额             市场参考价格
    签订时间
    移动式半钢锭子导开装置 1
    2009.11.20                                       160.00            按成本加成方式计价
    2009 年                          台,单价 160 万
    合计                          160.00
    ②备品备件采购
    2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日期间发行人向关联方采购的备品备件
    主要包括贴合鼓、机械鼓、成型鼓等,购买价格按市场价格确定,如无市场参考
    价,则以成本加合理利润确定。其中每年采购金额在 10 万元以上的备品备件情
    况如下:
    单位:元
    软控销售给第三     与赛轮价格
    名称             数量      金额           平均价格
    方的单价           差异
    2010 年
    机械鼓                         1    282,051.28       282,051.28       277,094.02          1.79%
    成型机预埋件                  20    256,410.26        12,820.51        12,820.51          0.00%
    软控机电
    旋转轴唇形密封圈             166    107,094.01              645.14        641.88          0.51%
    胶囊成型鼓总图                 2    209,401.71       104,700.86       107,692.31        -2.78%
    软控装备      后充气卡盘                   483    635,565.13         1,315.87         1,384.62        -4.96%
    2009 年
    软控股份      矢量变频器                     2    145,299.14        72,649.57           按成本加成方式计价
    贴合鼓                        19   1,118,803.42       58,884.39        56,068.38          5.02%
    机械鼓                         6   1,769,230.76      294,871.79       305,982.91        -3.63%
    成型鼓                         4    690,598.29       172,649.57       179,487.18        -3.81%
    加长贴合鼓                     2    341,880.35       170,940.18       179,487.18        -4.76%
    X 射线管                       2    267,521.37       133,760.68       141,025.64        -5.15%
    交流驱动器                     2    222,905.99       111,453.00           按成本加成方式计价
    软控机电
    小角度裁断机裁刀               4    201,709.40        50,427.35        50,427.35          0.00%
    电磁阀                       772    153,663.27              199.05        205.13        -2.97%
    胶囊鼓                         3    341,880.34       113,960.11       111,111.11          2.56%
    缝合器                        14    113,931.61         8,137.97         8,547.01        -4.79%
    接近开关                     451    109,696.63              243.23        256.41        -5.14%
    伺服电机                      10    102,145.31        10,214.53        10,094.02          1.19%
    软控装备      后充气卡盘                   485    694,411.53         1,431.78         1,452.99        -1.46%
    2008 年
    软控股份      矢量变频器                     3    196,581.20        65,527.07           按成本加成方式计价
    软控机电      胶囊鼓                         4    491,452.99       122,863.25       123,931.62        -0.86%
    注:上述数据均为不含税金额。
    1-1-2-56
    ③模具类产品采购
    公司自 2009 年起,向软控精工定作模具、型腔、向心机构等产品,购买价
    格按市场价格确定,如无市场参考价,则以成本加合理利润确定。2009 年及 2010
    年,模具类产品采购情况如下:
    单位:万元
    自软控精工采购情况             自其他公司采
    与赛轮价
    期间       序号       产品名称                                           购模具的平均
    数量         总金额        平均单价                     格差异
    单价
    1         全钢模具            74         957.44      12.94          13.03        -0.09
    2         半钢模具            64         860.51      13.45             13.8      -0.35
    3        半钢两半模            6         19.49        3.25             3.22       0.03
    4       全钢模具型腔      224       1,432.48          6.39             6.63      -0.24
    5       半钢模具型腔      107            735.38       6.87             7.5       -0.63
    6         胶囊模具             4         20.51        5.13        按成本加成方式计价
    2010 年
    7        翻新胎模具           27         85.47        3.17             3.3       -0.13
    8         全钢侧板            23         53.08        2.31             2.14       0.17
    9        半钢花纹块            6         29.74        4.96             5.01      -0.05
    10        半钢侧板        138            300.51       2.18             2.16       0.02
    11         钢印轮              4          0.85        0.21        按成本加成方式计价
    合计                        4,495.47
    1     全钢模具                42         549.23      13.08          13.03         0.05
    2     半钢模具                38         519.49      13.67          13.71        -0.04
    3     半钢两半模              14         45.47        3.25             3.32      -0.07
    4     全钢模具型腔            70         444.96       6.36             6.54      -0.18
    5     半钢模具型腔            81         569.66       7.03             7.28      -0.25
    6     全钢侧板                10         23.08        2.31             2.14       0.17
    2009 年
    7     半钢侧板                34         72.65        2.14             2.14             0
    8     全钢花纹块               6         25.64        4.27             4.53      -0.26
    9     全钢壳体                 2         12.99         6.5        按成本加成方式计价
    10    向心机构                11         71.45         6.5             6.41       0.09
    11    全钢钢圈                 5          1.44        0.29        按成本加成方式计价
    合计                        2,336.05
    注:上述数据均为不含税数。
    ④软件采购
    2009 年度、2010 年度发行人向关联方采购软件情况如下:
    单位:万元
    1-1-2-57
    年度          合同签订时间             采购产品名称及单价              采购金额
    密炼车间管控网络系统 1 套,241.7646
    2010.02.25                                                    241.76
    万元
    2010.04.08     密炼生产线网络化改造,单价 33.3 万元            33.30
    全钢条码物流系统扩产系统 1 套,单价
    2010 年          2009.06.25                                                     55.98
    55.982 万元
    合计                                      331.04
    同期软件采购金额                                359.17
    关联交易所占比例                                92.17%
    2008.06.20     条码物流系统 1 套,单价 406.85 万元            406.85
    2007.10.30     条码物流系统 1 套,单价 612.26 万元            612.26
    全钢条码物流系统二期 1 套,单价 119.18
    2009.10.23                                                    119.18
    2009 年                         万元
    合计                                    1,138.29
    同期软件采购金额                              1,198.61
    关联交易所占比例                                94.97%
    注:上述数据均为含税数。
    以上关联交易的供应方均为软控股份。所采购软件均为发行人按照自身生产
    需求定制,个性化较强,无可比市场价格,按照成本加成方式计价。
    上述“①机器设备采购”、“②备品备件采购”、“③模具类产品采购”和
    “④软件采购”等关联交易产生的原因如下:
    发行人于 2002 年 11 月成立后,全钢及半钢子午线轮胎生产线陆续投入建设,
    使得公司对轮胎制造装备及软件的需求较大。
    而软控股份作为国内知名的橡胶轮胎行业装备与软件提供商,其在 2009 年
    度全球橡胶机械制造商销售收入中排名第四,位居中国第一(数据来源于《欧洲
    橡胶杂志》);其在国内的市场占有率已经达到 85%以上。而且,由于软控股份和
    发行人同处青岛地区,与其他厂家相比具有明显的区位优势。因此,公司在报告
    期向软控股份及其子公司采购装备及软件金额较大。
    2009 年,发行人通过软控股份及其子公司进行设备等产品采购的比重显著
    上升,一方面是因为发行人产能扩张有较大的装备需求,另一方面软控股份及其
    子公司产业链的不断完善、产品类型的不断丰富,以及良好的质量保障和售后服
    务,吸引发行人优先通过软控股份及其子公司进行相关装备采购。
    1-1-2-58
    由于公司年产 1,000 万条半钢子午线轮胎生产线尚未建设完成,公司预计此
    类关联交易仍将持续,但交易金额将随着项目的逐步完工而减少。
    上述关联交易的增减变动趋势如下:
    单位:万元
    向软控股份及其子 当期设备、备 当期营业成本 向软控股份及其 向软控股份及其
    公司采购设备、备 件、软件模具采     金额   子公司采购前列 子公司采购前列
    年度      件、软件及模具金 购总额(含税)            产品金额占当期 产品金额占当期
    额(含税)                             相应同类采购总 营业成本比重
    额比重
    2010 年    21,485.95        43,353.42      371,190.90 49.56%         5.79%
    2009 年    25,861.85        49,145.43      222,147.83 52.62%         11.64%
    2008 年    3,091.72         32,845.37      171,138.89 9.41%          1.81%
    上述关联交易的内部决策情况:
    发行人与软控股份及其子公司 2008 年度、2009 年度以及 2010 年度的关联
    交易已经赛轮股份 2007 年度股东大会、2008 年度股东大会及 2009 年度股东大
    会审议,决策过程合法有效。
    ⑤半成品及原材料销售
    2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日,发行人向八一轮胎销售半成品及原
    材料的具体情况如下:
    年度              销售内容             交易金额(万元)   占当期营业收入的比例
    2010 年度 合成橡胶等原材料               803.08             0.24%
    2009 年度 天然橡胶等原材料               333.24             0.13%
    2008 年度 钢圈包布、天然橡胶等原材料     6,590.08           3.51%
    A、关联交易产生的原因
    根据公司与八一轮胎于 2005 年 9 月签订的技术转让协议,在八一轮胎未具
    备独立采购生产所需原材料等条件前,公司应按八一轮胎要求利用自己的采购渠
    道协助其进行原材料采购。同时,为使八一轮胎尽快掌握轮胎生产工艺和达到计
    划产能,使八一轮胎投资尽快获得收益,公司也对其销售部分半成品。
    1-1-2-59
    B、关联交易的公允性及合理性
    八一轮胎是公司于 2005 年 9 月 14 日以设备和货币资金出资参股的联营企
    业,公司仅持有 15%的股份,未参与经营管理,对该公司不具有重大影响,与该
    公司的交易按市场价格进行,如无市场价格,则按照成本加合理利润确定。关联
    交易公允性的具体分析如下:
    a、半成品销售
    2008 年公司向八一轮胎销售的半成品主要是钢圈包布、胶浆胶等,定价原
    则为根据市场价格定价,产品定价公允、合理。当年交易金额为 32.25 万元,对
    公司经营成果影响较小。
    b、原材料销售
    发行人在 2008 年向八一轮胎销售的原材料主要是复合橡胶,与同期交易金
    额最大的非关联方意大利倍耐力轮胎有限公司兖州工厂的销售价格比较如下表:
    八一轮胎                    意大利倍耐力轮胎有限公司兖州工厂
    销售内
    年度
    容      平均单价     数量                        平均单价    数量
    金额(元)                                金额(元)
    (元/吨)    (吨)                      (元/吨) (吨)
    复合橡
    2008            18,657.36 2,782.24 51,909,244.00 18,787.61 4779.96 89,804,003.72
    胶
    年
    占该年度与该公司关联交易总额比例:78.77%  占与该公司交易金额比例:99.91%
    由上表可见,发行人 2008 年向八一轮胎销售原材料的单价与向非关联方销
    售原材料的单价差异不足 1‰,主要由价格波动因素引起,定价公允、合理。
    2009 至 2010 年,发行人与八一轮胎的关联交易减少,发行人向其提供的原
    材料主要有天然橡胶、合成橡胶、硫磺等。相关交易与同类产品销售给第三方的
    情况对比如下:
    与八一轮胎的交易情况                     同类产品销售给第三方的交易情况
    年度      品名      平均单价     数量                      第三方公     平均单价    数量
    金额(元)                                        金额(元)
    (元/吨)   (吨)                        司       (元/吨)   (吨)
    1-1-2-60
    2010     合成橡胶    21,606.87   225.89    4,880,668.33     黄海橡胶      20,975.58   55.80    1,170,437.09
    年                            占该年度与该公司关联交易总额比例:                                    60.77%
    2009     天然橡胶    10,354.87    100.8    1,043,771.25     河南好友      10,156.37   201.60   2,047,524.30
    年                            占该年度与该公司关联交易总额比例:                                    31.35%
    由上表可见,发行人 2009、2010 年向八一轮胎销售原材料的单价与向非关联
    方销售原材料的单价差异分别为 1.95%和 3.01%,主要由价格波动因素引起,定价
    公允、合理。
    C、关联交易增减变动趋势分析
    发行人及子公司向八一轮胎销售半成品及原材料金额,对外销售半成品及原
    材料总额,及向八一轮胎销售半成品及原材料金额分别占对外销售总额和营业收
    入的比例分别如下表所示:
    单位:万元
    期间        八一轮胎         对外总额       营业收入     占对外总额比例  占营业收入比例
    2010 年    803.08           71,324.86       405,022.32     1.13%          0.20%
    2009 年    333.24           32,452.66       254,681.12     1.03%          0.13%
    2008 年    6,590.08         33,261.99       187,514.99     19.81%         3.51%
    2008 年、2009 年及 2010 年,公司及子公司向八一轮胎销售的半成品及原材
    料收入分别为 6,590.08 万元、333.24 万元和 803.08 万元,占当期营业收入的
    比例分别为 3.51%、0.13%和 0.20%,对公司经营成果的影响较小。
    上述关联交易已经发行人 2007 年度股东大会、2008 年度股东大会及一届十
    九次董事会审议,决策过程合法有效。
    ⑥技术转让
    2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日,发行人与关联方发生的技术转让交
    易金额及执行情况如下:
    单位:万元
    2010 年                 2009 年            2008 年
    八一轮胎                                               -                    -                  200
    1-1-2-61
    软控股份                                        1,497.00                        -                    -
    其中发行人与八一轮胎的技术转让合同签订于 2005 年 9 月 16 日,合同总额
    2,200 万元(其中包括全钢载重子午胎 14 个规格的全部生产技术及后续技术服
    务费用)。报告期内发生的交易系发行人为八一轮胎提供的后续技术服务,截至
    目前,发行人与八一轮胎签署的技术转让合同已履行完毕。
    发行人与软控股份的技术转让合同签订于 2010 年 8 月 1 日,合同总额 2,294
    万元(其中包括斜交、全钢、半钢等六项生产技术及相应技术服务、培训及咨询)。
    该项合同的签订系因为 2010 年 6 月 22 日软控股份与缅甸联邦缅甸经济公司签署
    协议,总包建设其年产 85.5 万套轮胎的项目,合同金额总计 6,983 万美元(折
    合人民币 47,470.43 万元)。由于软控股份自身并无相关轮胎技术,因此由赛轮
    股份提供该项目涉及的相关轮胎生产技术及服务。
    发行人对上述两家的技术转让全部为整体技术输出,其与非关联方的交易情
    况对比如下:
    合同签署                             合同金额
    受让方                    输出技术内容                                            备注
    时间                               (万元)
    其中:技术服务等费用 200 万元;赛轮技术
    八一轮胎    2005.09.16   全钢(14 个规格)               2,200
    服务人员差旅费由对方承担。
    20 万斜交                     530 赛轮承担现场服务及工厂培训费用
    关
    25 万全钢                     740 赛轮承担现场服务及工厂培训费用
    联    软控股份                     40 万半钢                     790 赛轮承担现场服务及工厂培训费用
    (缅甸经济   2010.08.01      5000 条特胎                    120 赛轮承担现场服务及工厂培训费用
    方
    公司)                   60 万内胎和垫带                  510 赛轮承担现场服务及工厂培训费用
    3 万翻新胎面                    304 赛轮承担现场服务及工厂培训费用
    小计                      2,994
    其中:技术服务等费用 200 万元;赛轮技术
    沈阳和平    2006.06.12   全钢(17 个规格)               2,880
    服务人员差旅费由对方承担。
    非
    60 万全钢                   1,000
    关
    山东丰源    2007.03.20      600 万半钢                   2,000 其中:技术服务等费用 900 万元
    联
    小计                      3,000
    方
    其中:施工监督 81 万元、详细施工设计 256
    越南大朗    2010.05.01       60 万全钢                 1,704.19
    万元
    1-1-2-62
    ⑦产品代销
    2007 年 12 月 29 日,发行人与八一轮胎签订《产品代理销售合同》,约定发
    行人为八一轮胎在包括中国在内的世界各个国家和地区代理销售产品,代理费按
    销售金额的 0.4%收取。2008 年度发行人取得的代理销售收入 124.10 万元,2009
    年及 2010 年未发生代理费用。
    A、关联交易产生的原因
    截至 2007 年末,八一轮胎未建立完善的销售网络和销售渠道。考虑到双方
    的合作关系,并为了实现利益共享,经协商,公司利用自己完善销售网络对其产
    品进行代销。
    B、关联交易的公允性及合理性
    公司仅持有该公司 15%的股权,未参与该公司经营管理,对该公司不具有重
    大影响。代理费收费比例由双方综合考虑销售费用、市场情况、合作关系等多方
    面因素协商确定。
    公司此项代理费收入金额较小,对公司当期经营成果影响不大。随着八一轮
    胎销售体系的逐步完善,自 2009 年起已不再通过公司代理销售产品。发行人预
    计未来不会再发生此项关联交易。
    ⑧厂房及设备租赁
    2008 年 2 月、2009 年 2 月、2010 年 2 月,发行人全资子公司赛瑞特物流均
    与软控股份公司签署《租赁合同》,合同期限均为 12 个月,合同主要条款:软控
    股份将位于青岛保税区纽约路 2 号、建筑面积为 17,170.72 平方米的网络智能密
    炼实验室和机电一体化网络实验室及实验室内的设备出租给赛瑞特物流,实验室
    全年租金为 172 万元,设备全年租金为 238 万元,水电费按实结算。2008 年、
    2009 年及 2010 年,赛瑞特物流与软控股份发生租赁费及水电费交易金额分别为
    828.99 万元、1,026.40 万元及 1,239.59 万元。
    1-1-2-63
    赛瑞特物流与软控股份的上述关联交易按市场原则定价,金额较小,对公司
    经营成果影响较小。在赛瑞特物流自建实验室及购买设备之前,预计此类关联交
    易仍将存在。
    上述关联交易已经发行人 2007 年度股东大会、2008 年度股东大会和 2009
    年度股东大会审议,决策过程合法有效。
    ⑨软控精工、软控机电、软控股份向发行人采购胶料
    2008 年,软控精工部分设备带料试车,向发行人采购胶料 9.95 万元;2009
    年,软控精工和软控机电部分设备带料试车,分别向发行人采购胶料 0.85 万、
    1.97 万元;2010 年,软控股份和软控机电部分设备带料试车,分别向发行人采
    购胶料 176.93 万元、4.10 万元。除此之外,报告期没有此类关联交易。
    因软控机电等公司向客户销售橡胶机械部分产品时需要带料试车,以便检测
    设备质量,因此有少量的胶料需求。发行人预计此项关联交易将持续存在。
    上述关联交易因金额较小,由发行人董事长审批通过。
    2、偶发性关联交易
    经本所律师核查,截至 2010 年 12 月 31 日,发行人新增偶发性关联交易如
    下:
    (1) 关联担保
    ①2010 年 8 月 11 日,赛瑞特物流与该行签署编号为 2010 年信字第 21100647
    号《最高额不可撤销担保书》,由赛瑞特物流为上述借款合同提供最高额连带保
    证担保。
    ②2010 年 11 月 30 日,赛瑞特物流与该行签署编号为 2010 年日银青高保字
    第 01-126 号《最高额保证合同》,由赛瑞特物流为发行人与该行自 2010 年 11 月
    30 日至 2011 年 11 月 30 日形成的债权提供最高额保证担保,担保最高债权余额
    1-1-2-64
    为 3000 万元人民币,为上述借款合同提供担保。
    ③2010 年 9 月 24 日,发行人与中国农业银行股份有限公司签署编号为
    84100520100003406 号《最高额保证合同》,由发行人为赛瑞特物流与该行自 2010
    年 9 月 24 日至 2011 年 9 月 24 日期间形成的债权提供最高额保证担保,担保债
    权最高余额为 12000 万元人民币。
    上述第③项担保事项经发行人 2010 年第一次临时股东大会审议通过。
    (2)2010 年 8 月 1 日,发行人与软控股份有限公司签署《缅甸联邦缅甸经
    济公司年产 85.5 万套轮胎项目分包协议》,由发行人为软控股份有限公司承接的
    缅甸公司年产能为 85.5 万套轮胎生产项目技术输出及技术指导工作,技术使用
    权转让(含技术服务、培训及咨询)总价款为 29,940,000 元。
    上述关联交易已经发行人独立董事认可后,提交发行人第一届董事会第二十
    次会议审议通过。
    (3)2010 年 8 月 16 日,八一轮胎注册资本增至 40000 万元,由各股东按
    持股比例增资。经赛轮股份一届十九次董事会及 2009 年度股东大会审议,同意
    按原持股比例参与八一轮胎的增资。增资后,八一轮胎注册资本增至 4 亿元,发
    行人投资金额为 6,000 万元,占其注册资本的 15%。
    经本所律师核查,上述关联交易是发行人与关联方在平等自愿的基础上协商
    一致而达成的,签署了相关的协议,并经发行人董事会或股东大会审议通过,其
    交易价格、交易条件不存在损害发行人及其他中小股东利益的情形;上述关联交
    易系发行人经营中产生的正常的设备、原材料采购、产品销售、及技术转让、对
    外投资等,关联交易价格具备合理性,发行人不存在通过关联交易转移资产或资
    源的情形,发行人的盈利能力不存在依赖于关联方及该等关联交易的情形。
    十一、关于发行人主要财产的变化
    根据发行人提供的相关文件,并经本所律师核查,截至本《补充法律意见书
    1-1-2-65
    (一)》出具日,发行人的主要财产的变化情况如下:,
    (一)发行人新增注册商标情况
    1、发行人新增国内注册商标 6 项,具体情况如下:
    序                                              核定使用
    所有权人   注册编号     商标名称                     注册有效期     取得方式
    号                                              商品类别
    2010-08-14
    1     赛轮股份   6731005                        第 37 类       至         原始取得
    2020-08-13
    2010-07-14
    2     赛轮股份   7039760                        第 12 类       至         原始取得
    2020-07-13
    2010-09-14
    3     赛轮股份   7119705      SAILUN            第 37 类       至         原始取得
    2020-09-13
    2010-07-28
    4     赛轮股份   7119749      SAILUN            第 12 类       至         原始取得
    2020-07-27
    2010-11-14
    5     赛轮股份   7119706      SAILUN            第 42 类       至         原始取得
    2020-11-13
    2010-07-21
    6     赛轮股份   7119701                        第 12 类       至         原始取得
    2020-07-20
    2、发行人新增国外注册商标 6 项,具体情况如下:
    序                                                         核定使用
    注册地      权利人     注册号           商标名称                  保护期限
    号                                                         商品类别
    2009-10-13
    1       欧盟      赛轮股份   008183527          VIAGO       第 12 类        至
    2019-10-12
    2009-10-13
    2       欧盟      赛轮股份   008183568         TERRAMAX     第 12 类        至
    2019-10-12
    2009-10-13
    3       欧盟      赛轮股份   008183576         ATREZZO      第 12 类        至
    2019-10-12
    2010-05-04
    4       美国      赛轮股份    3783467                       第 12 类        至
    2020-05-03
    2010-05-11
    5       美国      赛轮股份    3786810          ATREZZO      第 12 类
    至
    1-1-2-66
    2020-05-10
    2010-05-11
    6       美国     赛轮股份    3786811           TERRAMAX    第 12 类        至
    2020-05-10
    经本所律师核查,发行人取得的上述商标注册权真实、合法、有效,不存在
    产权纠纷或潜在纠纷。
    (二)发行人新增实用新型及外观设计专利 14 项,具体情况如下:
    有
    序                                                                           取得
    专利权人       专利号              名称        类型    申请日                   效
    号                                                                           方式
    期
    具有附加冠       实用                自主申       十
    1        赛轮股份   ZL201020246770.1                           2010-06-23
    带层的轮胎       新型                请取得       年
    外观                自主申       十
    2        赛轮股份   ZL201030207176.7   轮胎(A966)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    3        赛轮股份   ZL201030207177.1   轮胎(SU09)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    自主申       十
    4        赛轮股份   ZL201030207178.6   轮胎(SL07)      外计   2010-06-09
    请取得       年
    外观                自主申       十
    5        赛轮股份   ZL201030207179.0   轮胎(SH19)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    6        赛轮股份   ZL201030207180.3   轮胎(SH17)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    7        赛轮股份   ZL201030207186.0   轮胎(SH09)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    8        赛轮股份   ZL201030207187.5   轮胎(SA10)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    9        赛轮股份   ZL201030214030.5   轮胎(SH16)              2010-06-13
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    10       赛轮股份   ZL201030207147.0   轮胎(SU17)              2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    11       赛轮股份   ZL201030207150.2   轮胎(SW15)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    12       赛轮股份   ZL201030207152.1   轮胎(SW18)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    13       赛轮股份   ZL201030207155.5   轮胎(A969)             2010-06-09
    设计                请取得       年
    外观                自主申       十
    14       赛轮股份   ZL201030229905.9   轮胎(SV16)              2010-06-30
    设计                请取得       年
    (三)发行人新增资产抵押担保情况
    1、2010 年 9 月 19 日,发行人与中国农业银行股份有限公司李沧支行签署
    1-1-2-67
    编号为 84100020100001583 号《最高额抵押合同》,以房地产权证号为:“青房地
    权市字第 20084128 号”房地产为发行人与该行自 2010 年 9 月 17 日至 2012 年 7
    月 5 日发生的债权提供抵押担保,抵押物作价 60147.81 万人民币,担保债权最
    高余额为 37100 万元人民币;并于 2010 年 7 月 10 日办理了房地产他项权利登记。
    2、2010 年 6 月 28 日,发行人与深圳发展银行股份有限公司青岛分行编号
    为深发青额抵字第 20100713001 号《最高额抵押担保合同》,由发行人以自有的
    橡胶、全钢子午胎、半钢子午胎,为发行人与该行签署的“深发青综字第
    20100713001 号”《综合授信额度合同》项下债务人承担的债务本金 25000 万人
    民币中的 11000 万人民币及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用提供最高
    额抵押担保,抵押物认定价值不少于 18334 万元人民币,债务人履行债务期限为
    2010 年 7 月 14 日至 2011 年 6 月 22 日。并于 2010 年 7 月 22 日于青岛市工商行
    政管理局经济技术开发区分局进行了抵押物登记并取得“青工商黄抵登字 2010
    第 0013 号”《动产抵押登记书》。
    上述抵押担保具体参见本《补充法律意见书(一)》第五部分“关于发行人
    的重大债权债务变化”。
    (四)发行人新增房地产租赁情况
    承                                                               租金
    序        房屋
    租     房地产座落             面积              租赁期           额(万
    号      所有权人
    人                                                               元)
    青岛永康集   发   黄岛区富源工业
    2010 年 5 月 1 日至
    1     装箱服务有   行   园 6 号路以西、5       场地 51 亩                            110
    2011 年 4 月 30 日
    限公司     人       号路以南
    黄岛区富源工业
    青岛兆海轻   发                      1#房屋 7055 平方   2010 年 10 月 28
    园燕山路以西、1#
    2     工制品有限   行                      米及 1#房屋以南    日至 2011 年 4 月     48.28
    路以南、3#路以
    公司       人                      场地 2000 平方米         29 日
    北,空地以东
    黄岛区富源工业
    青岛兆海轻   发                      2#房屋 7544 平方   2010 年 12 月 18
    园燕山路以西、1#
    3     工制品有限   行                      米及 2#房屋以北    日至 2011 年 6 月     53.12
    路以南、3#路以
    公司       人                        3000 平方米            19 日
    北,空地以东
    经本所律师核查,发行人上述租赁之房屋未办理租赁登记手续,根据《合同
    1-1-2-68
    法》等法律法规的有关规定,房屋租赁合同未办理租赁登记手续不会影响租赁合
    同的效力。本所律师认为,发行人子公司上述房屋租赁行为合法、有效。
    十二、关于发行人的重大债权债务变化
    根据发行人提供的相关合同,并经本所律师核查,截至 2011 年 3 月 8 日,
    发行人正在履行的重大合同情况如下:
    (一)发行人正在履行的借款及相应的担保合同
    1、2010 年 6 月 17 日,发行人与中国农业银行股份有限公司青岛李沧支行
    签订了编号为 84101201000000688 的《借款合同》,借款金额为人民币共 3000 万
    元;借款期限自 2010 年 6 月 17 日至 2011 年 6 月 16 日止。借款利率按年息 5.31%,
    利率调整以壹个月为一个周期,按月结息。
    2、2010 年 7 月 8 日,发行人与中国农业银行股份有限公司青岛李沧支行签
    订了编号为 84010120100000896 的《借款合同》,借款金额为人民币共 5000 万元;
    借款期限自 2010 年 7 月 8 日至 2011 年 7 月 7 日止。借款利率按年息 5.31%,利
    率调整以壹个月为一个周期,按月结息。
    3、2010 年 7 月 8 日,发行人与中国农业银行股份有限公司青岛李沧支行签
    订了编号为 84010120100000901 的《借款合同》,借款金额为人民币共 4800 万元;
    借款期限自 2010 年 7 月 8 日至 2011 年 7 月 7 日止。借款利率按年息 5.31%,利
    率调整以壹个月为一个周期,按月结息。
    2008 年 7 月 18 日,发行人与中国农业银行青岛市李沧支行签署编号为
    “84906200800000485 号”《最高额抵押合同》,发行人以自有房地产(青房地权
    市字第 20084128 号)为上述第 1、2、3 项借款提供连带责任保证担保。上述抵
    押物暂作价人民币 35827.6 万元,抵押担保的债权发生期间为 2008 年 7 月 14 日
    至 2010 年 7 月 10 日。担保的债权最高额折合人民币 23000 万元。
    根据中国农业银行股份有限公司青岛市李沧支行于 2010 年 7 月 29 日出具的
    1-1-2-69
    《 证 明 》: 由 于 系 统 升 级 , 原 担 保 合 同 编 号 84906200800000485 变 更 为
    84100620108001728,合同内容均不变。
    4、2010 年 3 月 16 日,发行人与中国银行股份有限公司青岛四方支行签订
    了编号为 2010 年中四借字 007 号的《人民币借款合同(短期)》,借款金额为人
    民币共 5000 万元;借款期限自 2010 年 3 月 16 日至 2011 年 3 月 16 日止;借款
    利率按年息 5.31%,固定利率,按季结息。
    5、2010 年 7 月 8 日,发行人与中国银行股份有限公司青岛四方支行签署编
    号为 2010 年中四借字 014 号《人民币借款合同》(短期),借款金额为人民币 3000
    万元,借款期限为 12 个月,年利率为 5.31%。
    6、2011 年 2 月 20 日,发行人与中国银行股份有限公司青岛四方支行签署
    编号为 2011 年中四借字 002 号《流动资金借款合同》,借款金额为人民币 5000
    万元,借款期限为 12 个月,浮动利率,3 个月为一个浮动周期。
    2010 年 2 月 24 日,光明轮胎集团有限公司与该行签署了编号为 2010 年中
    四授协保字 003 号《最高额保证合同》,为上述第 5、6 项借款提供最高额保证担
    保。
    7、2010 年 5 月 31 日,发行人与中国建设银行股份有限公司青岛经济技术
    开发区支行签署编号为 2010052801 的《人民币资金借款合同》,借款金额为人民
    币 6000 万元,借款期限为 24 个月,自 2010 年 6 月 1 日至 2012 年 5 月 30 日,
    借款利息按浮动利率,以起息日基准利率 5.4%为准,利率每 12 个月调整一次,
    按月结息。
    8、2010 年 6 月 29 日,发行人与兴业银行股份有限公司青岛分行签订了编
    号为兴银青借字 2010-076 号的《节能减排专项借款合同》,借款金额为人民币共
    6000 万元;借款期限自 2010 年 6 月 29 日至 2015 年 6 月 29 日止;借款利率按
    国家基准利率上浮 0%,利率调整以壹个月为一个周期,按月结息。
    2010 年 6 月 29 日,赛瑞特物流与兴业银行股份有限公司青岛分行签署编号
    1-1-2-70
    为兴银青借高保字 2010-076 号《最高额保证合同》,赛瑞特物流为发行人上述借
    款提供最高额保证担保,保证最高本金限额为人民币 6000 万元。
    9、2010 年 9 月 19 日,发行人与中国农业银行股份有限公司李沧支行签署
    编号为 84010120100001372 号《借款合同》,借款金额为 5000 万元人民币,借款
    期限为 2010 年 9 月 19 日至 2011 年 9 月 18 日,年利率为 5.31%。
    10、2010 年 10 月 13 日,发行人与中国农业银行股份有限公司李沧支行签
    署编号为 84010120100001434 号《借款合同》,借款金额为 5000 万元人民币,借
    款期限为 2010 年 10 月 13 日至 2011 年 10 月 12 日,年利率为 5.31%。
    11、2011 年 2 月 1 日,发行人与中国农业银行股份有限公司李沧支行签署
    编号为 84010120110000187 号《借款合同》,借款金额为 4000 万元人民币,借款
    期限为 2011 年 2 月 1 日至 2012 年 2 月 1 日,浮动利率。
    12、2011 年 2 月 24 日,发行人与中国农业银行股份有限公司李沧支行签署
    编号为 84010120110000227 号《借款合同》,借款金额为 5000 万元人民币,借款
    期限为 2011 年 2 月 24 日至 2012 年 2 月 24 日,浮动利率。
    13、2010 年 1 月 5 日,发行人与中国农业银行股份有限公司青岛李沧支行
    签订了编号为 84010120110000019 的《借款合同》,借款总额为 7000 万元,借款
    发放日期及金额:2011 年 1 月 5 日 4000 万元、2011 年 1 月 17 日 1000 万元、2011
    年 2 月 24 日 2000 万元;借款期限均为一年,利率为合同签订日同期同档次基准
    利率,浮动利率调整以壹个月为一个周期,按月结息。
    2010 年 9 月 19 日,发行人与该行签署编号为 84100020100001583 号《最高
    额抵押合同》,以自有房产(房地产权证号为:青房地权市字第 20084128)为发
    行人与该行自 2010 年 9 月 17 日至 2012 年 7 月 5 日发生的债权提供抵押担保,
    抵押物作价 60147.81 万人民币,担保债权最高余额为 37100 万元人民币,为上
    述第 9、10、11、12、13 项借款提供抵押担保。
    14、2010 年 10 月 26 日,发行人与中国建设银行股份有限公司青岛开发区
    1-1-2-71
    支行签署编号为 GL20101026 号《人民币资金借款合同》,借款金额为 5000 万元
    人民币,借款期限为 2010 年 10 月 26 日至 2012 年 4 月 25 日。
    15、2010 年 11 月 30 日,发行人与日照银行股份有限公司青岛分行签署编
    号为 2010 年日银青流借字第 01-102 号《流动资金借款合同》,借款金额为 1000
    万元人民币,借款期间为 2010 年 11 月 30 日至 2011 年 11 月 29 日,年利率为
    5.56%。
    2010 年 11 月 30 日,赛瑞特物流与该行签署编号为 2010 年日银青高保字第
    01-126 号《最高额保证合同》,由赛瑞特物流为发行人与该行自 2010 年 11 月 30
    日至 2011 年 11 月 30 日形成的债权提供最高额保证担保,担保最高债权余额为
    3000 万元人民币,为上述借款合同提供担保。
    16、2010 年 12 月 30 日,发行人与招商银行股份有限公司青岛经济技术开
    发区支行签署编号为 2010 年信字第 11101269 号《借款合同》,借款金额为 4950
    万元人民币,借款期限为 2010 年 12 月 30 日至 2011 年 12 月 20 日。
    2010 年 8 月 11 日,赛瑞特物流与该行签署编号为 2010 年信字第 21100647
    号《最高额不可撤销担保书》,由赛瑞特物流为上述借款合同提供最高额连带保
    证担保。
    17、2010 年 9 月 24 日,发行人与中国农业银行股份有限公司签署编号为
    84100520100003406 号《最高额保证合同》,由发行人为赛瑞特物流与该行自 2010
    年 9 月 24 日至 2011 年 9 月 24 日期间形成的债权提供最高额保证担保,担保债
    权最高余额为 12000 万元人民币。
    18、2010 年 6 月 28 日,发行人与深圳发展银行股份有限公司青岛分行编号
    为深发青额抵字第 20100713001 号《最高额抵押担保合同》,由发行人以自有的
    橡胶、全钢子午胎、半钢子午胎,为发行人与该行签署的“深发青综字第
    20100713001 号”《综合授信额度合同》项下债务人承担的债务本金 25000 万人
    民币中的 11000 万人民币及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用提供最高
    额抵押担保,抵押物认定价值不少于 18334 万元人民币,债务人履行债务期限为
    1-1-2-72
    2010 年 7 月 14 日至 2011 年 6 月 22 日。
    19、2010 年 5 月 26 日,发行人与中国建设银行股份有限公司青岛经济技术
    开发区支行签署编号为 2010052601 号《最高额抵押合同》,发行人以自有设备为
    发行人与该行自 2010 年 5 月 26 日至 2011 年 5 月 25 日期间发生的债权提供最高
    额抵押担保,担保责任的最高限额为 12000 万元,并于 2010 年 5 月 28 日,就该
    397 台机器设备在青岛市工商局开发区分局办理了动产抵押登记,取得青工商黄
    抵登字 2010 第 0009 号《动产抵押登记书》,登记的抵押物价值为:40094 万元。
    20、2010 年 3 月 22 日,发行人与交通银行股份有限公司青岛经济技术开发
    区支行签署编号为青交银 2010 年 572 保字第 0322 号《最高额保证合同》,由发
    行人为赛瑞特物流与该行自 2010 年 3 月 22 日至 2012 年 5 月 30 日期间形成的债
    权提供最高额保证担保,担保债权最高余额为 22000 万元人民币。
    (二)发行人正在履行的重大原材料采购合同
    截至 2011 年 3 月 8 日,发行人正在履行的原材料采购合同(外国原材料超
    过 80 万美元;钢丝帘线、化纤材料等超过 500 万元人民币)共 4 笔,具体如下:
    数量
    签订时间           销售方               合同编号           合同标的                 总价款
    (吨)
    R1 国际有限公司(新加                                                 2,116,800
    2011-2-28                            217429              SIR20          403.2
    坡)                                                                  美元
    中化国际(新加坡)有限                       NATURAL                  1.599,696
    2011-3-1                             SINO-SRT10087                      302.4
    公司                                         RUBBER STR20             美元
    江苏兴达钢帘线股份有
    2011-3-3                             8200004025          钢帘线         1 500     1,705
    限公司
    晓星化纤(嘉兴)有限公
    2011-3-4                             8200004046          钢帘线         180       535
    司
    (三)发行人正在履行的设备采购合同
    截至 2011 年 3 月 8 日,发行人正在履行中的重要生产设备采购合同(标的
    金额超过 500 万元)共 1 笔,具体如下:
    单位:万元
    总价
    签订时间              销售方                  合同编号            合同标的
    款
    1-1-2-73
    液压上顶栓密炼机 1 台、
    2010.12.2     益阳橡胶塑料机械集团有限公       MLSB-11-00
    开炼机(不带翻胶)1 台、    565
    9         司                                   1
    开炼机(带翻胶)2 台
    (四)轮胎销售合同
    1、国内全钢轮胎销售合同
    截至 2011 年 3 月 8 日,发行人正在履行中的国内全钢胎产品重要销售合同
    (标的产品数量超过 15,000 条),具体如下:
    序号                合同对方                  品牌        产品数量(条)          履行期限
    1     武汉市中融达商贸有限公司              赛轮                15,000     2011.1.1-2011.12.31
    2     云南友德轮胎有限公司                  赛轮                18,000     2011.1.1-2011.12.31
    3     成都翔鸿商贸有限公司                  赛轮                16,500     2011.1.1-2011.12.31
    4     郑州市顺通轮胎商行                    赛维                16,010     2011.1.1-2011.12.31
    5     山西益驰轮胎橡胶有限公司              赛维                15,500     2011.1.1-2011.12.31
    6     银川高新区裕发和商贸有限公司          黑骑士              15,700     2011.1.1-2011.12.31
    7     哈尔滨市福全轮胎经销有限公司          黑骑士              15,000     2011.1.1-2011.12.31
    8     广州市敦昇贸易有限公司                赛轮                16,000     2011.1.1-2011.12.31
    9     沈阳广昊轮商贸有限公司                赛轮                80,000     2011.1.1-2011.12.31
    2、国外轮胎销售合同
    截至 2011 年 3 月 8 日,发行人正在履行的国外轮胎产品销售合同,具体如
    下:
    单 位 : 万 条 /年
    序
    客户名称                产品类别                数量        签订时间         合同期限
    号
    埃弗瑞有限责任公司(尼                                                          2 年,双方无异议,
    1                                 轻卡和轿车轮胎             半钢:5      2009.2.9
    日利亚)                                                                        自动延长 2 年
    德尔顿轮胎公司(比                                                        3 年,双方无异议,
    2                                 轻卡和轿车轮胎             半钢:200    2008.9.28
    利时)                                                                          自动延长 3 年
    麦克彼斯经纪公司          卡车胎、乘用车胎、         半钢:8;                2 年,双方无异议,
    3                                                                         2009.3.31
    (澳大利亚)                轻卡胎和 SUV 轮胎等        全钢:3.5                自动延长 1 年
    动力轮胎集团有限公司                                   全钢:40; 2009.11.2     3 年,双方无异议,
    4                                 卡车和轿车轮胎
    (加拿大)                                             半钢:290    4           自动延长 3 年
    大力神轮胎橡胶股份有                                   全钢:33; 2009.11.2     3 年,双方无异议,
    5                                 卡车和轿车轮胎
    限公司(美国)                                         半钢:100    4           自动延长 3 年
    ST 胎、SUV/LTR 轮胎、                   2009.11.2   3 年,双方无异议,
    6              绿球集团(美国)                              半钢:70
    Touring 轮胎                            8           自动延长 3 年
    1-1-2-74
    西泰克斯有限公司     卡车胎、乘用车胎、        全钢:8                2 年,双方无异议,
    7                                                                2011.2.15
    (英国)               轻卡胎、SUV 轮胎          半钢:50               自动延长 1 年
    动力轮胎集团有限公司                             半 钢 :
    8                           夏季胎、冬季胎                       2011.3.4    1年
    (加拿大)                                       14.19
    说明:第 4 项客户动力轮胎集团有限公司为 TBC 公司的采购代理,第 8 项客户动力轮胎集
    团有限公司为加拿大沃尔玛的采购代理。
    (五)技术转让合同
    截止本《补充法律意见书(一)》出具之日,发行人正在履行的技术转让合
    同如下:
    1、2007 年 3 月 20 日,公司与山东丰源煤电股份有限公司(以下简称“丰
    源煤电”)签署《年产 600 万条半钢、轻卡及 60 万条全钢载重子午胎项目合同》,
    由公司根据市场需求及丰源煤电的要求,就年产 600 万条半钢、轻卡及 60 万条
    全钢子午胎项目,向丰源煤电提供具有独立自主知识产权的全钢、半钢子午胎技
    术使用权及服务,并且协助丰源煤电对该项目实施全过程的管理。合同总价款为
    人民币 3,000 万元整。
    2、2008 年 3 月 28 日,公司与延长石油集团子午线轮胎项目建设指挥部(以
    下简称“延长石油集团”)签署了《全钢载重子午线轮胎技术转让合同》,由公司
    向延长石油集团提供全钢子午线轮胎项目技术软件及其相关服务。合同总价款为
    650 万元整,其中:技术软件费 400 万元,管理软件 50 万元,技术培训和技术
    服务费 200 万元。
    3、2008 年 11 月 7 日,公司与 OTANI 轮胎公司(泰国)签署《年产 60 万条
    全钢载重子午胎项目建设和技术转让与服务合同》,由公司向其转让全钢载重子
    午胎生产技术的使用权,合同总价款为 87.78 万美元。
    4、2009 年 7 月 29 日,公司与好友轮胎有限公司签署了《半钢子午线轮胎
    项目合作协议》,由公司向好友轮胎有限公司提供半钢子午线轮胎项目相关生产
    技术。合同总价款为 200 万元。
    1-1-2-75
    5、2009 年 8 月 17 日,公司与乐陵市威格尔橡胶有限公司签署了《全钢载
    重子午线轮胎技术转让合同》,由公司向乐陵市威格尔橡胶有限公司提供全钢子
    午线轮胎项目技术软件及其相关服务。合同总价款为 200 万元。
    6、2010 年 1 月 18 日,公司与武汉奥莱斯轮胎有限公司(以下简称“奥莱
    斯轮胎”)签署《全钢载重子午线轮胎技术转让合同》,由公司向奥莱斯轮胎提供
    具有独立自主知识产权的全钢载重子午线轮胎技术支持及相关服务。合同总价款
    为人民币 120 万元整。合同有效期为三年。
    7、2010 年 5 月 29 日,公司与大 朗 橡 胶 有 限 公 司 (越南)签署《年产 60
    万套全钢子午线轮胎工厂的咨询服务合同》,内容包括: 技术转让,施工监督,
    详细设计和项目预算等。合同总价款为 249.65 万美元。
    8、2010 年 8 月 1 日,公司与软控股份签署《缅甸联邦缅甸经济公司年产 85.5
    万套轮胎项目分包协议》,由公司为软控股份承接的缅甸公司年产能为 85.5 万套
    轮胎生产项目技术输出及技术指导工作,技术使用权转让(含技术服务、培训及
    咨询)总价款为 29,940,000 元。
    (六)发行人的重要技术合作合同
    截至本《补充法律意见书(一)》出具之日,发行人正在履行的重要技术合
    作合同如下:
    1、2008 年 4 月 6 日,发行人与青岛科技大学签订了《技术开发(合作)合
    同》,合同约定,双方共同合作开展“TPI 在子午线轮胎中的产业化应用”,研发
    经费不超过人民币 10 万元,由发行人投入,青岛科技大学以其专业技术为本项
    目研究开发提供技术支持与服务。合作研制开发期间,发行人无偿提供研究所需
    的相应配套机器、设备、厂房、试验用具及技术资料等。合作研制成功后,发行
    人享有该技术知识产权,青岛科技大学享有其署名权。
    2、2009 年 3 月 28 日,发行人与青岛科技大学签订《技术开发(合作)合
    同》,合同约定,双方共同合作开展“轮胎新材料应用技术的研究开发--国产异
    戊橡胶的应用和推广”,研发经费不超过人民币 20 万元,由发行人投入,青岛科
    技大学以其专业技术为本项目研究开发提供技术支持与服务。合作研制开发期
    1-1-2-76
    间,发行人无偿提供研究所需的相应配套机器、设备、厂房、试验用具及技术资
    料等。合作研制成功后,发行人享有该技术知识产权,青岛科技大学享有其署名
    权。
    3、2009 年 9 月 25 日,发行人与青岛科技大学科技公司签订《技术开发(委
    托)合同》,约定双方共同合作开展”子午线轮胎的有限元分析及优化系统开
    发”,研发经费人民币 30 万元,由发行人投入。发行人享有青岛科技大学科技
    公司该项目用计算机优化技术的使用权和拥有权,发行人由此研究成果取得的利
    益归发行人所有。青岛科技大学技术公司利用本合同产生的研究开发成果,进行
    后续改进所产生的技术成果归双方共有。合同期限两年。
    (七)重大租赁合同
    截至本《补充法律意见书(一)》出具之日,发行人正在履行的重大租赁合
    同如下:
    2009 年 3 月 2 日,赛轮股份与青岛市黄岛区金达建筑机具租赁站(以下简
    称“金达租赁站”)签署了《房屋租赁协议》,约定金达租赁站将其位于青岛市黄
    岛区富源工业园六号路东、五号路北金达工业园 1#厂房,租赁期限自 2009 年 4
    月 1 日至 2012 年 4 月 1 日,租金共计 1389622 元。
    (八)战略合作协议
    2010 年 10 月 8 日,发行人与青岛伊科思新材料股份有限公司(以下简称“伊
    科思”)签署《战略合作协议》,约定双方在以下方面进行合作:伊科思生产顺式
    异戊橡胶,由发行人进行轮胎等产品工业化试验,共同对产品质量进行改进;伊
    科思应当按照发行人的工艺技术要求生产合格产品,并在产能允许范围内根据发
    行人及发行人技术输出订单以优惠的价格优先向发行人及发行人技术输出企业
    供应。双方合作期限为三年,从本合同生效之日起算。合作期限届满,在同等条
    件下,伊科思应优先满足发行人及发行人技术输出企业的采购需求。如双方决定
    继续合作,则应另行签订协议予以确定。
    经本所律师核查发行人上述将要履行、正在履行的重大合同,本所律师认为,
    上述重大合同的签约主体适格、合法,合同的标的、数量、质量、价款、履行期
    1-1-2-77
    限、地点和方式等条款明确、具体,上述合同合法、有效,上述合同不存在对发
    行人本次发行上市构成影响的潜在风险。
    十三、关于发行人重大资产变化
    经本所律师核查,截至本《补充法律意见书(一)》出具日,发行人子公司
    赛瑞特物流新增注册资本 300 万元,全部由股东赛轮股份以机器设备作价出资,
    增资完成后,赛瑞特物流注册资本增至 800 万元人民币(具体参见本《补充法律
    意见书(一)》第三部分“关于发行人关联方及关联交易变化”。) 。
    经核查,本所律师认为,发行人子公司赛瑞特物流进行的上述增资已履行了
    必要的法律程序,符合法律、法规和规范性文件的规定,股权变动合法、合规、
    真实、有效。
    十四、关于发行人董事、监事及高级管理人员变化
    经本所律师核查,截至本《补充法律意见书(一)》出具日,发行人董事、
    监事及高级管理人员变化情况如下:
    (一)董事变化情况
    2010 年 12 月 24 日,经发行人 2010 年第三次临时股东大会决议,选举杜玉
    岱、杨德华女士、王斐先生、闫立列先生、陈忠杰先生、宋军先生、周天明先生、
    陆振元先生、鞠洪振先生、李利先生、罗福凯先生、汪传生先生、刘惠荣女士为
    公司第二届董事会董事,任期 3 年,连选可连任。其中鞠洪振先生、李利先生、
    罗福凯先生、汪传生先生、刘惠荣女士为独立董事。
    同日,经发行人第二届董事会第一次会议决议,选举杜玉岱为公司第二届董
    事会董事长,选举杨德华女士为公司第二届董事会副董事长。
    (二)监事变化情况
    2010 年 12 月 24 日,经发行人职工代表大会选举孙彩女士为发行人第二届
    1-1-2-78
    监事会职工代表监事。
    2010 年 12 月 24 日,经发行人 2010 年第三次临时股东大会决议,选举孙戈
    先生、郑雷先生为发行人第二届监事会股东代表监事,与职工代表监事孙彩女士
    组成发行人第二届监事会。
    2010 年 12 月 24 日,经发行人第二届监事会第一次会议决议,选举孙彩女
    士为发行人第二届监事会主席。
    (三)高级管理人员变化情况
    2010 年 12 月 24 日,经发行人第二届董事会第一次会议决议,聘任王斐先
    生担任公司总经理,聘任周天明先生为公司总工程师,聘任毛庆文先生、王建业
    先生、陆振元先生、颜廷瑞先生、宋军先生、曲蔚先生为公司副总经理,聘任任
    家韬先生为公司财务负责人,聘任宋军先生担任公司董事会秘书,任期至本届董
    事会任期届满。
    本所律师认为,发行人上述董事、监事、高级管理人员的变化符合有关法律、
    法规的规定,履行了必要的法律程序,发行人董事、监事、高级管理人员没有发
    生重大变化。
    十五、关于发行人新增财政补贴情况
    根据发行人提供的相关文件,并经本所律师核查,截止本《补充法律意见书
    (一)》,发行人新增财政补贴情况如下:
    1、根据 2010 年 5 月 5 日青岛市人力资源和社会保障局、青岛市财政局联合
    下发的《关于做好 2010 年度在岗农民工职业技能培训工作有关问题的通知》(青
    人社字【2010】107 号),2010 年 8 月 4 日,发行人获拨青岛市进城务工农村劳
    动者职业技能培训费补贴 18.6 万元人民币;2010 年 12 月 31 日,发行人获拨青
    岛市在岗农民工职业技能培训费补贴 205048.80 元人民币。
    2、根据 2008 年 2 月 21 日中华人民共和国科学技术部《关于十一五国家科
    1-1-2-79
    技支撑计划数字化橡胶轮胎生产专用设备开发等项目的批复》(国科发计【2008】
    76 号),发行人承担“轮胎数字化制造管控系统”项目,获得国家科技支撑计划
    经费 380 万元人民币。2010 年 8 月 31 日,发行人收到该课题补助余额 20 万元
    人民币。
    3、根据 2009 年 10 月 28 日青岛市质量技术监督局、青岛市财政局联合下发
    的《关于下达 2008 年度标准化资助奖励专项资金项目计划的通知》(青质监标
    字【2009】150 号),发行人获拨 2008 年度标准化资助奖励专项资金 6.9 万元
    人民币。
    4、根据《关于联合申报山东省自主创新重大科技专项计划“高值化旧轮胎
    环形预硫化翻新技术与关键装备的研发及产业化”项目的合作协议》,发行人获
    拨科研经费 100 万元人民币。
    5、根据青岛市保税区财政局于 2011 年 1 月 6 日出具的《证明》,该局于 2010
    年 12 月给予赛瑞特物流“新建仓储物流中心项目二期”发展金 29 万元人民币。
    6、根据 2010 年 3 月 29 日青岛市发展和改革委员会《关于转发国家发展改
    革委十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理
    工程 2010 年中央预算内投资计划的通知》(青发改节能【2010】153 号),发行
    人获拨中央预算内投资 1000 万元人民币。
    7、根据 2008 年 11 月 17 日青岛市发展和改革委员会《关于青岛市污染源在
    线监测设施建设项目可行性研究报告的复函》(青发改投资【2008】536 号),发
    行人获拨燃煤锅炉脱硫设施 12 万元人民币。
    8、青岛经济技术开发区财政局于 2011 年 1 月 20 日出具《证明》,确认:根
    据《青岛经济技术开发区管理委员会、青岛市黄岛区人民政府关于印发<青岛经
    济技术开发区、青岛市黄岛区技术标准战略专项资金管理暂行办法>的通知》(青
    开管发【2006】73 号),该局于 2010 年 9 月向赛轮股份拨付技术标准奖励 2.76
    万元。
    1-1-2-80
    9、青岛经济技术开发区财政局于 2011 年 1 月 20 日出具《证明》,确认:根
    据青岛市人民政府办公厅《关于奖励 2008 年度创新工业知名品牌企业的通知》
    (青政办发【2009】53 号),该局于 2010 年 9 月拨付赛轮股份 2008 年度品牌奖
    励 5 万元。
    10、青岛经济技术开发区财政局于 2011 年 1 月 20 日出具《证明》,确认:
    根据青岛市人民政府办公厅《关于奖励 2009 年度创新工业知名品牌企业的通知》
    (青政办发【2010】25 号),该局于 2010 年 9 月向赛轮股份拨付工业知名品牌
    奖励专项资金 5 万元。
    11、青岛经济技术开发区财政局于 2011 年 1 月 20 日出具《证明》,确认:
    根据财政部、商务部《关于保持外贸稳定增长有关资金管理工作的通知》,及青
    岛市人民政府办公厅《关于做好保持外贸稳定增长有关资金管理工作的通知》 财
    企【2009】126 号),该局于 2010 年 9 月拨付赛轮股份中央保持外贸稳定增长转
    项资金 20 万元。
    12、青岛经济技术开发区财政局于 2011 年 1 月 20 日出具《证明》,确认:
    根据青岛市人民政府办公厅《关于进一步促进全市对外贸易平稳较快发展的意
    见》,该局于 2010 年 10 月拨付赛轮股份 2009 年度保持外贸稳定增长的专项出口
    信用险补助 80,860 元。
    经核查,发行人享受的上述财政补贴事项已取得有权政府部门的批准,本所
    律师认为,发行人享受的上述财政补贴政策合法、合规、真实、有效。
    十六、关于发行人募投项目的备案情况
    发行人本次募集资金投资项目之一:“技术研发中心项目”于 2008 年在青
    岛经济技术开发区发展和改革局备案,备案号为:青开发改发[2008]第 25 号。
    因发行人筹办上市及资金筹集的原因,该项目未在原备案期内开工,2009
    年 12 月 28 日,青岛经济技术开发区发展和改革局核发了《关于赛轮股份有限公
    司技术研发中心建设项目备案期限变更的通知》,同意延长项目期限一年,建设
    1-1-2-81
    期延长至 2011 年 2 月 4 日。
    备案有效期届满前,2011 年 1 月 20 日,发行人技术研发中心项目重新获得
    青岛经济技术开发区发展和改革局备案,备案号为青开发改审【2011】18 号,
    建设期限为 2011 年 1 月至 2012 年 12 月,备案有效期为 2 年。
    十七、除上述事项外,本所律师对截至本《补充法律意见书(一)》出具日,
    发行人所涉及的其他重大事项进行了核查,发行人本次发行上市,在批准与授权、
    主体资格、独立性、规范运作、股东及股本演变、环境保护、产品质量、技术标
    准、募集资金等诸方面符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》规定的条件。
    十八、除本《补充法律意见书(一)》披露的上述事项外,原《法律意见书》、
    《律师工作报告》中披露的其他事项继续有效,其中如有与本《补充法律意见书
    (一)》不一致之处,则以本《补充法律意见书(一)》为准。
    结论意见:
    综上,本所律师认为:截至本《补充法律意见书(一)》出具日,发行人本
    次发行上市除尚待取得中国证监会关于本次发行的核准及证券交易所关于本次
    发行后上市的核准外,发行人具备《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律、
    法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并上市的条件,本次发行上市不存在
    法律障碍。
    本《补充法律意见书(一)》正本一式伍(5)份,壹(1)份上报中国证监
    会,另肆(4)份分别由发行人和本所备存。
    (此页以下无正文)
    1-1-2-82
    本页无正文,为《山东琴岛律师事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人
    民币普通股股票并上市的补充法律意见书(一)》的签字页:
    山东琴岛律师事务所
    单位负责人:杨伟程                         经办律师:孙渲丛
    经办律师:马   焱
    1-1-2-83
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    补充法律意见书(二)
    山东琴岛律师事务所
    电话:0532 -85023081
    传真:0532 -85023080
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    补充法律意见书(二)
    根据《中华人民共和国公司法》(以下称“《公司法》”)、《中华人民共和国证
    券法》(以下称“《证券法》”)、中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)
    《首次公开发行股票并上市管理办法》(以下称“《管理办法》”)、《公开发行证券
    公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
    等法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的有关规定,山东琴岛律师事务
    所(以下称“本所”)接受赛轮股份有限公司(以下称“发行人”、或“公司”、
    “股份公司”或“赛轮股份”)委托,指派孙渲丛律师和马焱律师(以下称“本
    所律师”)作为发行人首次公开发行人民币普通股股票(“A 股”)并上市(以下
    称“本次发行上市”)的专项法律顾问,本所就本次发行上市事宜于 2010 年 9 月
    30 日出具了《山东琴岛律师事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人民币
    普通股股票并上市的法律意见书》(以下称“《法律意见书》”)和《山东琴岛律师
    事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并上市之律师工
    作报告》(以下简称“《律师工作报告》”)。
    根据中国证监会第 101715 号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知
    书》(以下简称“《反馈意见》”)的要求,及山东汇德会计师事务所有限公司(以
    下简称“山东汇德”)于 2011 年 3 月 3 日出具的(2011)汇所审字第 3-005 号《赛
    轮股份有限公司 2008 年-2010 年度财务报表审计报告》(以下简称“《审计报
    告》”),并经本所律师对期间事项的核查,本所律师出具了《补充法律意见书
    (一)》。
    现根据中国证监会相关反馈意见,本所律师出具本《补充法律意见书(二)》。
    本《补充法律意见书(二)》是对《法律意见书》的补充,并构成《法律意
    见书》不可分割的一部分。
    2
    本所律师在《法律意见书》中发表法律意见的前提和假设同样适用于本《补
    充法律意见书(二)》。
    本《补充法律意见书(二)》中使用简称的含义与《法律意见书》中所使用
    简称的含义相同。
    本《补充法律意见书(二)》仅供发行人为本次发行上市之目的使用,不得
    用作任何其他目的。
    本所律师同意将本《补充法律意见书(二)》作为发行人本次发行股票申请
    所必备的法定文件,随其他申报材料一起上报,并依法对本《补充法律意见书
    (二)》承担责任。
    本所律师根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求,按照律师行业
    公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,现出具补充法律意见如下:
    问题 1、请保荐人和律师核查发行人历任股东与软控股份及发行人历
    任董监高的关系,并补充说明历次转让和增资的背景。
    一、发行人历次股权变动时点的股东关联关系,及其历次增资及股权转让
    背景和价格补充说明
    发行人前身于 2002 年 11 月 18 日成立,自成立以来,共经历三次增资,三
    次股权转让,具体情况如下图所示:
    3
    公司成立时及设立后历次股权及股本变动基本情况、交易背景、定价依据、
    股东关联关系分别如下所述:
    1、2002 年 11 月公司成立
    基本情况:公司前身— — 赛轮示范基地有限公司的发起人为杜玉岱先生、海
    川博易、金宇建筑、雁山集团及青岛软控,注册资本为 10,000 万元。由海川博
    易以现金 4,000 万元出资,持有 40%的股权;青岛软控以无形资产— — ”全钢载
    重子午线轮胎生产制造技术软件”(以下简称”全钢技术软件”)作价 2,000 万元出
    资,持有 20%的股权;雁山集团以现金 1,500 万元出资,持有 15%的股权;金宇
    建筑以现金 1,500 万元出资,持有 15%的股权;杜玉岱先生以无形资产— — ”全
    钢技术软件”作价 1,000 万元出资,持有 10%的股权。
    关联性核查:
    (1)股东间股权关系
    4
    经核查相关工商登记资料及有关说明,截至 2002 年 11 月,赛轮示范基地法
    人股东的股权结构情况如下:
    ① 海川博易
    序号                      股东姓名               出资金额(万       出资比例
    元)
    1                         史传勤                    4500             90%
    2                         汪爱春                    500              10%
    合计                        5000            100%
    ② 青岛软控
    序号                    股东名称/姓名            股份数(万股) 股权比例(%)
    1                         袁仲雪                   1140.75            30
    2              北京睿汇德科技投资有限公司           912.6             24
    3              北京知金科技投资有限公司             304.2             8
    4             青岛高等学校技术装备服务总部          304.2             8
    5                          杜军                    190.125            5
    6                         张君峰                   190.125            5
    7                         李志华                   190.125            5
    8                         宋吉良                   190.125            5
    9                          李勇                    190.125            5
    10                        李培祥                   98.865            2.6
    11             青岛工业设备安装工程公司             91.26            2.4
    合计                    3,802.5           100
    ③ 金宇建筑
    序号                    股东名称/姓名            出资额(万元)     出资比例
    1                   山东大王集团有限公司               739.92          12.03%
    2                   山东金宇轮胎有限公司              2580.66              39.1%
    3                         延金芬                           441.4           6.23%
    4                         马俊才                           114.8           1.74%
    5                         田效义                           126.5           1.92%
    6                         田修同                             335           5.08%
    7                         王新勇                           178.9           2.71%
    8                         田家明                           208.4           3.16%
    9                         朱德强                           452.6           6.86%
    10                        门家友                             393           5.95%
    11                        陈广术                           137.1           2.08%
    12                        李安民                           170.3           2.58%
    13                        刁在田                           136.4           2.07%
    5
    14                          延万华                       69.3         1.05%
    15                          张同新                       62.5         0.95%
    16                          卜祥孔                       62.9         0.95%
    17                          延华利                      365.8         5.54%
    合计                     6,575.48        100%
    ④ 雁山集团
    序号                股东姓名或名称           出资额(万元)     出资比例
    1                         闫立列                   3,354.85        33.55%
    2                         闫恒超                     592.28         5.92%
    3                         闫立千                     582.35         5.82%
    4                         张正进                     580.72         5.81%
    5                         闫立远                     546.03         5.46%
    6                         闫立三                     510.05         5.10%
    7                         于建国                      83.45         0.83%
    8                         闫立强                      75.00         0.75%
    9                   闫志堂(大)                      75.00         0.75%
    10                  闫志堂(小)                      75.00         0.75%
    11                      工会持股会                 3,525.27        35.25%
    合    计                       10,000.00         100%
    经核查上述法人股东的股东结构,上述法人股东的股东之中没有交叉持股情
    况,自然人股东杜玉岱不持有上述法人股东的股权。
    (2)股东提名公司董监高情况
    经核查,赛轮示范基地设立时董事、监事提名情况如下:海川博易提名汪爱
    春出任董事;青岛软控提名袁仲雪、张焱出任董事,提名史竹腾、隋建国出任监
    事;金宇建筑提名延金芬为董事;雁山集团提名闫立列为董事,提名姜建青为监
    事。
    (3)股东间存在的关系说明
    经核查,杜玉岱与软控股份存在合作研发并以“全钢载重子午线轮胎生产制
    造技术软件”出资关系。
    (4)软控股份董监高与发行人股东的关系说明
    根据工商登记资料及软控股份董监高出具的书面承诺,并经本所律师核查,
    除闫立远为雁山集团董事、持有雁山集团 5.46%股权,其于 2008 年 1 月起担任
    6
    软控股份副总裁外,软控股份历任董监高、及其关系密切的家庭成员(关系密切
    的家庭成员按《上海证券交易所股票上市规则》10.1.5 条定义,包括配偶、年满
    18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟
    姐妹、子女配偶的父母,下同)不存在持有青岛海川博易投资有限公司、青岛雁
    山集团有限公司、山东金宇建筑集团有限公司及其控制的企业的股权,也不存在
    在该等企业中担任董监高的情形。
    综上,本所律师核查后认为,除杜玉岱和青岛软控合作研发”全钢载重子午
    线轮胎生产制造技术软件”并作为出资存在关联关系外,发行人前身成立时股东
    与青岛软控、及其他股东之间不存在其他关联关系;除股东与其提名的董事、
    监事存在关联关系外,发行人前身成立时股东与发行人其他董监高不存在其他
    关联关系。
    2、2006 年 5 月增资
    基本情况:2006 年 5 月,发行人增加注册资本 1,765 万元,注册资本由 10,000
    万元增加至 11,765 万元。沈阳三橡轮胎有限责任公司(以下称“三橡轮胎”)以
    3,530 万元对赛轮有限实施增资,其中 1,765 万元计入注册资本、1,765 万元计入
    资本公积,其他股东放弃同比例增资的权利。
    增资背景:赛轮示范基地自 2003 年末投产全钢胎项目后,2006 年产能到达
    盈亏平衡点,为获得更好的发展,急需资金将全钢子午胎的年生产能力由 60 万
    条增加到 120 万条,因此有意向进行增资。三橡轮胎主要生产军用轮胎,对轮胎
    行业的基本情况较为了解。基于看好子午线轮胎的未来发展前景,有意投资子午
    线轮胎生产企业。经公司董事长杜玉岱与三橡轮胎有关人员接洽,双方协商同意
    进行增资。本次增资 3530 万元全部投入全钢子午线轮胎项目建设,增资后公司
    全钢子午线轮胎产能实现较快增长,2007 年末达到 90 万条产能,销售收入亦迅
    速提升,2007 年实现全钢胎销售收入 10.03 亿元,较 2006 年增长 87.67%。
    定价依据:在不低于 2005 年末的每股净资产(0.94 元/股)的基础上,发行
    人与三橡轮胎进行协商,确定增资价格为 2 元/股,对应 2005 年摊薄前市盈率 11.19
    倍。
    7
    关联性核查:
    (1)股东间股权关系核查
    经核查新增股东三橡轮胎及其股东的工商登记资料及相关说明,截至 2006
    年 5 月,三橡轮胎的股权结构图如下:
    30%
    33.33%             20%
    16.67%
    26.67%
    53.33%                         20%
    95%            5%
    三橡轮胎、双龙天宝、三橡轮胎当时的实际控制人沈建伟出具书面说明,确
    认三橡轮胎在 2006 年 5 月对发行人增资时,除三橡轮胎因本次增资与发行人其
    他股东存在共同投资关系外,三橡轮胎、沈建伟、沈阳双龙天宝橡胶有限公司与
    软控股份及发行人其他股东之间不存在投资关系、任职关系、业务及资金往来关
    系、协议等其他关联关系。
    (2)股东提名公司董监高情况
    经核查,本次增资后董事、监事及高管的提名情况:新增股东三橡轮胎提名
    尚维业出任赛轮有限董事。
    (3)软控股份董监高与发行人股东的关系说明
    根据工商登记资料及软控股份董监高出具的书面承诺,并经本所律师核查,
    软控股份历任董监高及其关系密切的家庭成员不存在持有沈阳三橡轮胎有限责
    8
    任公司及其控制的企业的股权的情形,也不存在在该等企业中担任董监高的情
    形。
    综上,本所律师核查后认为,本次增资时,新增股东三橡轮胎与软控股份
    及发行人其他股东之间无关联关系,除三橡轮胎提名尚维业出任董事外,新增
    股东三橡轮胎与发行人其他董监高不存在关联关系。
    3、2007 年 2 月股权转让
    基本情况:2007 年 2 月,经赛轮有限 2007 年第一次临时股东会同意,股东
    海川博易将所持有的公司 4,000 万股转让给杜玉岱先生 1,882.3 万股,转让给三
    橡特种 1,764.75 万股,转让给孙健先生 352.95 万股;股东三橡轮胎将其持有的
    公司 1,765 万股转让给双龙天宝。其他股东均放弃本次股权转让优先受让权利。
    海川博易股权转让背景:海川博易是以财务投资为主业的公司,发行人设立
    时,海川博易及其投资人基于对杜玉岱的多年了解、信任及相互支持,为满足杜
    玉岱对组建公司的融资需要以及对杜玉岱发展事业的扶持,同意参与出资,不参
    与公司的具体经营管理。2007 年,海川博易因自身发展战略调整有意收回对发
    行人的投资,经杜玉岱协调、运作,三橡特种、孙健有意投资,杜玉岱本人也有
    增持意愿。定价依据:不低于 2005 年增资价格以及上年末每股净资产(1.35 元)。
    (1)三橡有限、孙健按 2.6 元/股价格分别购买海川博易持有的赛轮有限 15%、
    3%的股权;(2)在满足海川博易本次退出整体投资回报的情况下以及双方深厚
    关系和对杜玉岱事业支持,杜玉岱按 1 元/股的优惠价格得以受让。
    三橡轮胎股权转让背景:双龙天宝为三橡轮胎的控股股东,根据股权管理内
    部调整的需要,三橡轮胎将其持有的发行人股权转让给双龙天宝。定价依据:因
    为属于母子公司之间的股权转让,双方约定原价转让。
    关联性核查:
    (1)股东间股权关系
    经核查法人股东的工商登记资料及相关说明、自然人股东的身份信息、任职
    及投资情况等资料,截至 2007 年 2 月,三橡特种、三橡轮胎、双龙天宝的股权
    结构图如下:
    9
    30%
    33.33%              20%
    16.67%
    53.33%         15.00%        31.67%
    95%
    5%
    100%
    自 2007 年 2 月后,三橡特种(2007 年 7 月更名为三橡有限公司)、三橡轮
    胎、双龙天宝内部股权结构发生变动,经核查,截至目前股权关系如下:
    10
    80%       20%
    20%   80%
    33.33%                 100%
    6.67%
    85%               8.33%                            33.34%            33.33%
    65%
    65%                         30%                        30%
    5%
    5%
    5%
    95%
    本次股权转让后,新增股东孙健、双龙天宝、三橡有限及双龙天宝 2007 年
    2 月的控股股东汇龙投资及其实际控制人沈建伟出具书面说明,确认赛轮有限
    2007 年 2 月股权转让时,除三橡轮胎、双龙天宝与三橡有限存在投资控股关系
    (双龙天宝持有三橡轮胎 95%的股权,三橡轮胎持有三橡有限 100%的股权),
    以及孙健、三橡有限及双龙天宝因本次受让赛轮有限的股权与赛轮有限其他股东
    存在共同投资关系外,孙健、三橡有限及双龙天宝与软控股份及发行人其他股东
    之间不存在投资关系、任职关系、业务及资金往来关系、协议等其他关联关系。
    根据新增赛轮有限自然人股东孙健、三橡有限及双龙天宝 2007 年 2 月实际
    控制人沈建伟出具的说明,其不是赛轮有限董事、监事及高级管理人员关系密切
    的家庭成员,也不存在亲戚关系。
    (2)股东提名公司董监高情况
    经核查,本次股权转让完成后,赛轮有限董事、监事及高管的提名情况为:
    11
    新增股东三橡有限、双龙天宝提名北京汇龙股东、双龙天宝法定代表人沈建伟出
    任赛轮有限董事。
    (3)软控股份董监高与发行人股东的关系说明
    根据工商登记资料及软控股份董监高出具的书面承诺,并经本所律师核查,
    软控股份历任董监高及其关系密切的家庭成员不存在持有沈阳双龙天宝橡胶有
    限公司、三橡有限公司及其控制的企业的股权的情形,也不存在在该等企业中担
    任董监高的情形。
    综上,本所律师核查后认为,本次股权转让时,新进股东除三橡有限、双
    龙天宝与三橡轮胎存在投资控股关系外,新进股东孙健、三橡有限、双龙天宝
    之间不存在其他关联关系,新进股东孙健、三橡有限、双龙天宝与软控股份及
    赛轮有限其他股东之间无其他关联关系,除三橡有限、双龙天宝共同提名沈建
    伟出任董事外,新进股东孙健、三橡有限、双龙天宝与发行人其他董监高不存
    在关联关系。
    4、2007 年 9 月股权转让
    基本情况:2007 年 9 月 12 日,经赛轮有限 2007 年第二次临时股东会同意,
    股东双龙天宝将其持有的股权分别转让给崔平、阎秀英、何宝镛、胡梅雪、于海
    洋、王壮利、周家燕、张逸云、张伟建;金宇建筑将其持有的股权分别转让给延
    金芬、刘芬芳,其他股东声明放弃优先受让权。转让后,双龙天宝、金宇建筑不
    再持有赛轮有限股权。转让情况具体如下:
    转让价格(元
    对应注册资本
    转让方         受让方        股权比例                      /单位注册资
    (万元)
    本)
    崔平               3.00%          352.95             2.6
    阎秀英              1.80%          212.02              2
    何宝镛              1.80%          211.77              2
    胡梅雪              1.70%         200.005              2
    双龙天宝        于海洋              1.50%         176.475             2.3
    王壮利              1.40%          164.71              2
    周家燕              1.40%          164.71              2
    张逸云              1.40%          164.71              2
    张伟建              1.00%          117.65              2
    12
    延金芬               8.50%       1,000.00        1.66
    金宇建筑
    刘芬芳               4.25%         500.00        1.66
    转让背景:原股东双龙天宝及金宇建筑根据自身发展战略的需要自愿进行,
    股权受让方系原股东自行寻找并确定。其中受让方延金芬为金宇建筑股东、董事
    长,刘芬芳为金宇建筑股东、财务部经理;受让方崔平为双龙天宝股东沈阳百富
    源商贸有限公司(持股 10%)董事长、总经理(自 2003 年起),阎秀英为双龙天
    宝控股股东辽宁双龙投资有限公司股东(持股期间为 2005 年 9 月至 2008 年 1 月)。
    定价依据:
    (1)双龙天宝:不低于自身出资价格及 2007 年 6 月 30 日每股净资产(1.65
    元);
    (2)金宇建筑:转让价格不低于 2007 年 6 月 30 日每股净资产(1.65 元)。
    关联性核查:
    (1)股东间股权关系核查
    经核查转让股权的法人股东的工商登记资料及相关说明、受让股权的自然人
    股东的身份信息、任职及近五年对外投资情况等资料,截至 2007 年 9 月,双龙
    天宝及金宇建筑的股权结构为:
    13
    金宇建筑股权结构如下:
    序号                 股东名称/姓名              出资额(万元) 出资比例(%)
    1                      延金芬                      2019.6         30.06
    2                山东大王集团有限公司              739.92         12.03
    3                      延华利                      673.2          10.2
    4                      门家友                      599.5          9.07
    5                      刘芬芳                      671.7          10.18
    6                      阎树立                      126.5          1.92
    7                       延颖                       567.4           8.6
    8                      王晓明                      378.7          5.74
    9                      朱德强                      452.6          6.86
    10                     张同新                      316.9           4.8
    合计                        6600          100
    根据新进股东崔平、阎秀英、何宝镛、胡梅雪、于海洋、王壮利、周家燕、
    张逸云、张伟建、延金芬、刘芬芳出具说明,确认赛轮有限 2007 年 9 月股权转
    让时,新进自然人股东除因本次股权转让而与赛轮有限其他股东存在共同投资关
    系、新进自然人股东阎秀英与股东三橡有限存在间接投资关系(阎秀英持双龙投
    资 16.67%股权,双龙投资持有双龙天宝 55%股权,双龙天宝持有三橡轮胎 95%
    股权,三橡轮胎持有三橡有限 100%股权)外,新进自然人股东与软控股份及赛
    轮有限其他股东之间不存在其他投资关系、任职关系、业务及资金往来关系、协
    议等关联关系;除新进自然人股东阎秀英与公司董事尚维业存在共同投资双龙投
    资(尚维业持有双龙投资 66.67%股权)关系外,新进自然人股东与发行人其他
    董监高不存在其他关联关系。
    综上,本所律师核查后认为,本次股权转让时,新进 11 名自然人股东崔平、
    阎秀英、何宝镛、胡梅雪、于海洋、王壮利、周家燕、张逸云、张伟建、延金
    芬、刘芬芳,除阎秀英与股东三橡有限存在间接投资关系外,新进股东之间不
    存在关联关系;新进股东与软控股份及赛轮有限其他股东之间不存在其他关联
    关系;除阎秀英与时任公司董事尚维业存在共同投资关系外,新进股东与发行
    人其他董监高不存在其他关联关系。
    5、2007 年 11 月增资
    基本情况:2007 年 11 月 18 日,经赛轮有限 2007 年第三次临时股东会同意,
    14
    原股东张伟建先生、新股东孙戈先生等 34 位自然人以 5.00 元/股的价格增资,增
    资后注册资本为 17,565 万元,其余股东声明放弃优先认购权。上述股东共投资
    29,000 万元人民币,其中 5,800 万元列入实收资本,23,200 万元列入资本公积金。
    上述增资已经山东汇德审验,并于 2007 年 11 月 29 日出具(2007)汇所验字第
    3-005 号《验资报告》。
    增资情况如下:
    出资金额 新增注册资本                 出资金额 新增注册资本
    股东姓名                            股东姓名
    (万元)   (万元)                   (万元)   (万元)
    张伟建          250.00        50.00 张向东            250.00       50.00
    孙戈          6,500.00     1,300.00 张民              150.00       30.00
    陈金霞        5,500.00     1,100.00 刘玉文            150.00       30.00
    吴凡          5,000.00     1,000.00 郭良锁            150.00       30.00
    张清涛        2,000.00       400.00 郑新家            150.00       30.00
    纪长崑        1,000.00       200.00 任家韬            150.00       30.00
    杨毅          1,000.00       200.00 周波              150.00       30.00
    吴建元        1,000.00       200.00 靳春彦            150.00       30.00
    张国岳          750.00       150.00 朱小兵            150.00       30.00
    陈波            750.00       150.00 陆振元            150.00       30.00
    黄绪怀          750.00       150.00 孙永乐            150.00       30.00
    韩英杰          550.00       110.00 曲蔚              150.00       30.00
    杨德华          400.00        80.00 刘燕生            150.00       30.00
    王斐            300.00        60.00 刘连云            150.00       30.00
    周天明          250.00        50.00 许生华            100.00       20.00
    宋军            250.00        50.00 孙彩              100.00       20.00
    杨笑            250.00        50.00 于祥东            100.00       20.00
    增资背景:经过短短几年的发展,公司全钢子午胎凭借优良的产品性能在市
    场上树立了良好的品牌形象,2007 年 9 月,公司全钢子午胎荣获“中国名牌产品”
    称号(全国共十家企业的同类产品获此称号),公司当时的全钢子午胎年产能约
    为 90 万套,虽然处于满负荷生产状态,但仍不能满足市场需求,为更好的满足
    客户需求,从而进一步提高公司竞争力,拟投入资金扩大全钢子午胎的生产能力,
    将其年产能提高到 120 万套。另外,公司考虑到半钢子午胎的市场需求量非常大,
    未来具有很好的市场前景,决定开始投资建设半钢子午胎项目。同时,经过几年
    的发展,公司也意识到核心管理层及核心技术人员对企业发展的重要性,为提高
    公司管理层的工作动力,本次增资对象包含了公司核心管理层、核心技术人员。
    15
    本次增资获取资金 2.9 亿元主要投入全钢子午线轮胎项目建设,2008 年末全钢胎
    产能达到 130 万条。2008 年全钢胎销售收入实现 13.75 亿元,较 2007 年增长
    37.05%。
    定价依据:在不低于增资前一年末每股净资产的基础上,与有意向股东进行
    协商,最终确定增资价格为 5 元/股。
    关联性核查:
    (1)股东间股权关系核查
    经核查参与增资的自然人股东的身份信息、任职及近五年对外投资情况、增
    资股东出具说明,参与本次增资的新增股东之间、新增股东与软控股份、赛轮有
    限其他股东之间、新增股东与赛轮有限董监高之间的关系情况如下:
    ①新增股东中 14 名自然人杨德华、王斐、周天明、宋军、任家韬、周波、
    靳春彦、朱小兵、陆振元、曲蔚、刘燕生、刘连云、孙彩、于祥东为赛轮有限管
    理层及核心技术人员。
    ②新增股东陈金霞的配偶魏东持有赛轮有限股东青岛软控 2.51%的股份。新
    增股东吴建元与赛轮有限股东三橡有限存在间接投资关系(吴建元持有汇龙投资
    16.67%股权,汇龙投资持有双龙天宝 15%股权,双龙天宝持有持有三橡轮胎 95%
    股权,三橡轮胎持有三橡有限 100%股权)。
    综上,本所律师核查后认为,本次增资时,除上述发行人部分董监高及核
    心技术人员增资入股、新增股东陈金霞配偶持有软控股份 2.51%股权、新增股东
    吴建元与三橡有限存在间接投资关系外,新增股东之间不存在其他关联关系;
    新增股东与软控股份及赛轮有限其他股东之间不存在其他关联关系;除新增的
    赛轮有限管理层及核心技术人员股东外,其他新增自然人股东与发行人董监高
    不存在关联关系。
    6、2009 年 6 月增资
    背景情况:2009 年 6 月 25 日赛轮股份召开 2009 年第三次临时股东会,决
    议原股东陈金霞以及 15 名新增股东以 4.4 元/股的价格增资,增资后注册资本为
    16
    28,000 万元。
    上述增资已经山东汇德审验,并于 2009 年 6 月 30 日出具(2009)汇所验字
    第 3-003 号《验资报告》。2009 年 6 月 30 日,青岛市工商行政管理局核准变更
    登记,并重新核发 370211228042403 号《企业法人营业执照》。本次增资扩股前
    后,赛轮股份股权结构如下:
    增资前                         增资后
    序号       股东名称                        所占股本总额比 持股数量(万 所占股本总额
    持股数量(万股)
    例            股)          比例
    1      杜玉岱                 3,281.8674           16.41%    3,281.8674       11.72%
    2      青岛软控               2,277.2559           11.39%    2,277.2559         8.13%
    3      三橡有限               2,009.3937           10.05%    2,009.3937         7.18%
    4      雁山集团               1,707.9419            8.54%    1,707.9419         6.10%
    5      陈金霞                 1,252.4907            6.26%    1,707.4907         6.10%
    6      孙戈                   1,480.2163            7.40%    1,480.2163         5.29%
    7      何东翰                                                1,300.0000         4.64%
    8      延金芬                 1,138.6280            5.69%    1,138.6280         4.07%
    9      吴凡                   1,138.6280            5.69%    1,138.6280         4.07%
    苏州新麟创业投
    10                                    -                 -    1,100.0000        3.93%
    资有限公司
    11     虞然                           -                 -    1,050.0000        3.75%
    12     郑海若                         -                 -      700.0000        2.50%
    13     刘芬芳                  569.3140            2.85%       569.3140        2.04%
    上海磐石投资有
    14                                    -                 -     460.0000         1.64%
    限公司
    15     刘涛                           -                 -     460.0000         1.64%
    16     张清涛                  455.4512            2.28%      455.4512         1.63%
    17     孙健                    401.8787            2.01%      401.8787         1.44%
    18     崔平                    401.8787            2.01%      401.8787         1.44%
    19     孙晖                           -                 -     400.0000         1.43%
    广东盈峰投资控
    20                                    -                 -     300.0000         1.07%
    股集团有限公司
    21     耿永平                         -                 -     290.0000         1.04%
    22     王永辉                         -                 -     277.0000         0.99%
    23     许强                           -                 -     260.0000         0.93%
    常州力合创业投
    24                                    -                 -     250.0000         0.89%
    资有限公司
    25     阎秀英                  241.4119            1.21%      241.4119         0.86%
    26     何宝镛                  241.1272            1.21%      241.1272         0.86%
    27     孟卫华                         -                 -     240.0000         0.86%
    苏州工业园区资
    28                                    -                 -     230.0000         0.82%
    产管理有限公司
    上海顺泰创业投
    29                                    -                 -     228.0000         0.82%
    资有限公司
    30     胡梅雪                  227.7313            1.14%      227.7313         0.82%
    17
    31    纪长崑                 227.7256           1.14%      227.7256           0.81%
    32    杨毅                   227.7256           1.14%      227.7256           0.81%
    33    吴建元                 227.7256           1.14%      227.7256           0.81%
    34    于海洋                 200.9394           1.00%      200.9394           0.72%
    35    张伟建                  190.891           0.95%       190.891           0.68%
    36    周家燕                 187.5434           0.94%      187.5434           0.67%
    37    王壮利                 187.5434           0.94%      187.5434           0.67%
    38    张逸云                 187.5434           0.94%      187.5434           0.67%
    39    张国岳                 170.7942           0.86%      170.7942           0.61%
    40    陈波                   170.7942           0.86%      170.7942           0.61%
    41    黄绪怀                 170.7942           0.86%      170.7942           0.61%
    42    韩英杰                 125.2491           0.63%      125.2491           0.45%
    43    杨德华                  91.0902           0.46%       91.0902           0.33%
    44    王斐                    68.3177           0.34%       68.3177           0.25%
    45    周天明                  56.9314           0.28%       56.9314           0.20%
    46    宋军                    56.9314           0.28%       56.9314           0.20%
    47    杨笑                    56.9314           0.28%       56.9314           0.20%
    48    张向东                  56.9314           0.28%       56.9314           0.20%
    49    张民                    34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    50    刘玉文                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    51    郭良锁                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    52    郑新家                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    53    任家韬                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    54    周波                    34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    55    靳春彦                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    56    朱小兵                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    57    陆振元                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    58    孙永乐                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    59    曲蔚                    34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    60    刘燕生                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    61    刘连云                  34.1588           0.17%       34.1588           0.12%
    62    许生华                  22.7727           0.11%       22.7727           0.08%
    63    孙彩                    22.7727           0.11%       22.7727           0.08%
    64    于祥东                  22.7727           0.11%       22.7727           0.08%
    合计              20,000.0000         100.00%   28,000.0000         100.00%
    注:股东广东盈峰投资控股集团有限公司现更名为盈峰投资控股集团有限公司
    增资背景:发行人本次增资主要为了按计划投资建设 1000 万套半钢子午胎
    项目。发行人于 2007 年 6 月制订了 1000 万套半钢子午线轮胎项目投产计划,并
    于 2008 年 1 月取得了青发改工业备【2008】21 号项目备案,该项目总投资预算
    为 107,353 万元。由于发行人的半钢项目处于建设期,对厂房、设备等固定资产
    投入较大,相应的资金需求量较大,财务指标反映发行人资金周转存在压力,贷
    款融资将进一步增加发行人财务负担,因此,2009 年 6 月,发行人通过增资扩
    18
    股方式融资,有效的缓解了资金紧张局势,使企业获得了产能扩张所急需的资金。
    定价依据:发行人 2009 年 5 月末的每股净资产为 2.81 元,在净资产的基础
    上不低于 2007 年 11 月增资扩股时股东入股的成本价格(当时增发价格为 5 元/
    股,增发后注册资本变为 17,565 万股,股改后股本变更为 20000 万股,相应的
    当时进入的股东成本价格为 4.39 元/股),最终确定本次增资的价格为 4.4 元/股。
    关联性核查:
    (1)股东关联关系核查
    经核查参与增资的法人股东的工商登记资料及自然人股东的身份信息、任职
    及近五年对外投资情况、增资股东出具说明,参与本次增资的新增股东之间、新
    增股东与软控股份、赛轮有限其他股东之间、新增股东与赛轮有限董监高之间的
    关系情况如下:
    ①新增股东陈波持有新增股东上海顺泰创业投资有限公司 5%股权,并担任
    其总经理;
    ②新增股东许强、孟卫华分别担任新增股东苏州工业园区资产管理有限公司
    董事长、总经理;
    ③新增股东常州力合创业投资有限公司和新增股东苏州新麟创业投资有限
    公司有共同的股东苏州联硕企业管理服务有限公司(分别持有常州力合创业投资
    有限公司 20%股权和苏州新麟创业投资有限公司 16.5%股权);
    ④新增股东孟卫华与新增股东苏州工业园区资产管理有限公司存在间接投
    资关系(孟卫华持有上海元丰投资咨询有限公司 66.67%股权,上海元丰投资咨
    询有限公司持有苏州工业园区资产管理有限公司 15%股权);
    ⑤新增股东虞然配偶王健摄持有赛轮有限股东软控股份 3.67%股份、王健摄
    与新增股东苏州工业园区资产管理有限公司存在间接投资关系(王健摄持有北京
    运时投资管理有限责任公司 40%股权,北京运时投资管理有限责任公司持有新增
    股东苏州工业园区资产管理有限公司 27%股权)。
    (2)软控股份董监高与发行人股东的关系说明
    19
    根据工商登记资料及软控股份董监高出具的书面承诺,并经本所律师核查,
    软控股份历任董监高及其关系密切的家庭成员不存在持有苏州新麟创业投资有
    限公司、上海磐石投资有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、常州力合创
    业投资有限公司、苏州工业园区资产管理有限公司、上海顺泰创业投资有限公司
    及其控制的企业的股权,也不存在在该等企业中担任董监高的情形。
    综上,本所律师核查后认为,本次增资时,除上述关联关系外,新增股东
    之间不存在其他关联关系;新增股东与软控股份及赛轮股份其他股东之间不存
    在其他关联关系;新增股东与发行人董监高不存在关联关系。
    7、2010 年 6 月继承股份和股权转让
    基本情况:
    (1)发行人原股东刘玉文先生于 2010 年 5 月 17 日去世,其继承人李红女
    士于 2010 年 6 月 12 日与王德先生签订《股权转让协议》,以原股东取得该股权
    直接成本 150 万元转让其持有的 34.1588 万股,并在黑龙江省牡丹江市城区公证
    处办理了公证手续。
    因继承获得上述股权,由于其不善于管理此类股权投资资产,自愿按照刘玉
    文原始取得上述股份的价格需找合适的受让方进行转让变现。
    (2)2010 年 6 月 12 日,发行人原股东孙永乐先生与杜玉岱先生签订《股
    权转让协议》,孙永乐先生将其持有的 34.1588 万股按原取得价格 150 万元转让
    给杜玉岱先生。
    根据孙永乐的说明,孙永乐因个人原因需要资金变现,自愿转让其持有的发
    行人股份,其了解发行人经营状况及转让股份的价值,经与受让方协议一致,同
    意上述股份转让按孙永乐原始取得成本定价。
    关联性核查:
    (1)股东关联关系
    根据新增股东王德出具的说明,确认其受让股权时,除因本次受让股权与发
    行人其他股东存在共同投资关系外,其与软控股份及发行人其他股东之间不存在
    20
    投资关系、任职关系、业务及资金往来关系、协议等其他关联关系。不是赛轮有
    限董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员,也不存在亲戚关系。
    原股东孙永乐将其持有的发行人股权转让给杜玉岱,杜玉岱为原股东,担任
    发行人董事长,本股权转让无新增关联关系。
    综上,本所律师核查后认为,新增股东王德与软控股份及发行人其他股东
    不存在关联关系,与发行人董监高不存在关联关系。
    二、目前股东间关联关系总体说明
    ( 一 ) 发 行 人 目 前 63 名 股 东 分 类 如 下
    锁
    持股数量    所占股本
    序号        股东名称                                     股份来源说明        类别     定
    (万股)    总额比例
    期
    以杜玉岱为代表的                              直接持有及受托管
    10,483.38   37.44%
    22 名自然人股东                                      理
    发起投入;原发起人
    海川博易拟清理其
    杜玉岱      3,316.03    11.84%     对外投资,受让其持    发起人
    有的部分股权;原股
    东孙永乐股权转让
    2007 年 9 月,金宇
    延金芬      1,138.63     4.07%                           发起人
    建筑调整持股,将股
    三
    1                                                    权转让给其董事长
    年
    其中:     刘芬芳       569.31      2.04%     延金芬、财务部经理    发起人
    刘芬芳
    委托杜玉
    杨德华等
    岱管理股
    15 名内部    2,072.31     7.39%          增资获得
    份的内部
    股东
    股东
    陈金霞等 4
    财务投资
    名自然人     3,387.10    12.10%          增资获得
    者
    股东
    软控股份(原青岛软                                                            三
    2                             2,277.26     8.13%          发起投入         发起人
    控)                                                                 年
    三
    3          雁山集团           1,707.94     6.10%          发起投入         发起人
    年
    原发起人海川博易
    三橡有限(原三橡特                                                 财务投资   三
    4                             2,009.39     7.18%     清理对外投资,将部
    种)                                                         者      年
    分股权转让给三橡
    21
    有限
    三
    5          何东翰          1,300.00     4.64%         增资获得
    年
    苏州新麟创业投资
    6                          1,100.00     3.93%         增资获得
    有限公司
    上海磐石投资有限
    7                          460.00       1.64%         增资获得
    公司
    盈峰投资控股集团
    8                          300.00       1.07%         增资获得
    有限公司
    常州力合创业投资                                                财务投资   一
    9                          250.00       0.89%         增资获得
    有限公司                                                      者      年
    苏州工业园区资产
    0                          230.00       0.82%         增资获得
    管理有限公司
    上海顺泰创业投资
    11                          228.00       0.82%         增资获得
    有限公司
    吴凡等其他 31 名自                           增资或者受让其他
    12                          7,654.03    27.34%
    然人股东                                    股东股权
    ( 二 ) 现 有 63 名 股 东 之 间 目 前 的 关 联 关 系
    公司股东陈金霞女士(持有发行人 6.10%的股份)控制的涌金实业(集团)
    有限公司持有发行人股东苏州工业园区资产管理有限公司(持有发行人 0.82%的
    股份)20%股份;直接持有发行人股东软控股份(持有发行人 8.13%的股份)2.16%
    的股份。
    公司股东陈波(持有发行人 0.61%的股份)持有发行人股东上海顺泰创业投
    资有限公司(持有发行人 0.82%的股份)5%股份,并担任其总经理。
    公司股东许强(持有发行人 0.93%的股份)、孟卫华(持有发行人 0.86%的
    股份)分别担任发行人股东苏州工业园区资产管理有限公司董事长、总经理。
    苏州联硕企业管理服务有限公司同时持有发行人股东常州力合创业投资有
    限公司(持有发行人 0.89%的股份)20%股份和发行人股东苏州新麟创业投资有
    限公司(持有发行人 3.93%的股份)16.5%的股权。
    公司股东孟卫华持股 66.67%的上海元丰投资咨询有限公司持有苏州工业园
    区资产管理有限公司 15%的股权。
    公司股东虞然(持有发行人 3.75%的股份)与公司主要股东软控股份的第二
    22
    大股东王健摄为夫妻关系。王健摄持股 40%的北京运时投资管理有限责任公司持
    有发行人股东苏州工业园区资产管理有限公司 27%的股份。
    公司股东孙戈与苏州新磷创业投资有限公司共同投资北京天一众合科技股
    份有限公司,其中孙戈持有 11.68%股权,苏州新磷创业投资有限公司持有 2.45%
    股权。
    综上所述,本所律师认为,除上述已披露关联关系外,发行人股
    东与软控股份、发行人董监高之间无其他关联关系。
    问题 2、请保荐人和律师核查海川博易的历史沿革,并核查海川博易
    与软控股份及发行人历任董监高的关系。
    一、海川博易的历史沿革
    根据青岛海川博易投资有限公司设立、历次变更及注销的工商登记资料,并
    经核查:
    青岛海川博易投资有限公司(以下简称“海川博易”)系于 2002 年 11 月 5 日
    由自然人史传勤、汪爱春共同出资设立的有限责任公司,注册资本 5000 万元,
    史传勤出资 4500 万元、汪爱春出资 500 万元,法定代表人:汪爱春,经营范围:
    项目投资,国际贸易,新产品开发、生产及技术服务。2002 年 11 月 4 日,山东
    天荣会计师事务所有限公司出具了山荣会验字【2002】090 号《验资报告》,就
    海川博易截止 2002 年 11 月 4 日止注册资本的实收情况进行了审验,海川博易注
    册资本 5000 万元,由股东史传勤、汪爱春缴足。并于 2002 年 11 月 5 日,取得
    青岛市工商行政管理局核发的 3702112870047 号《企业法人营业执照》。
    2002 年 11 月 13 日,经海川博易股东会决议,将原经营范围变更为项目投
    资。本次变更于 2002 年 11 月 14 日取得了重新核发的《企业法人营业执照》。
    2002 年 11 月 22 日,经海川博易股东会决议,选举史传勤为公司执行董事、
    并担任公司法定代表人。本次变更于 2002 年 12 月 20 日取得了重新核发的《企
    业法人营业执照》。
    23
    2003 年 9 月 10 日,经海川博易临时股东会决议,股东汪爱春将其持有的公
    司 10%的股权转让给杜玉岱先生,股东史传勤对上述股权转让放弃优先受让权。
    同日,汪爱春与杜玉岱签署《股权转让协议》,杜玉岱以 500 万元的价格受让汪
    爱春持有的海川博易 10%的股权。
    2007 年 8 月 28 日,青岛市工商局保税分局出具了企注核第 3702202800557
    号《企业注销核准通知书》核准海川博易注销。
    二、海川博易实际控制人史传勤的有关情况说明
    根据史传勤提供的个人简历及说明,史传勤任职及投资情况如下:
    史传勤,男,1944 年出生,中专学历;1994 年前在青岛市远洋捕捞公司,
    长期从事海外渔业事务联络工作,1994 年至 2000 年创办并经营青岛保税区三和
    国际贸易公司,主要从事化工橡胶等物资贸易;2002 年至 2007 年创办并经营青
    岛海川博易有限公司;2007 年开始赋闲在家。
    三、海川博易与软控股份和发行人历任董监高的关系
    经核查海川博易的工商登记资料,发行人的历史沿革和主营业务开展情况,
    以及通过与海川博易的控股股东、实际控制人史传勤先生访谈沟通,史传勤出具
    有关情况说明等核查方式,保荐人和律师认为,海川博易与软控股份和发行人历
    任董监高存在如下关系:
    (一)海川博易与软控股份之间的关联关系
    2004 年 4 月,软控股份为扩展自身的装备生产能力,拟设立一家以装备生
    产为主的子公司,考虑到当时法律规定设立有限责任公司必须有两名以上股东,
    而海川博易是以投资为主业的公司,且双方在合作设立赛轮示范基地的过程中,
    建立了较好的合作关系,海川博易愿意出资帮助软控股份设立合资公司,双方共
    同出资 500 万元设立青岛高校软控机电工程有限公司(以下简称“软控机电”),
    其中,海川博易出资 10%,软控股份出资 90%。2006 年初,随着软控机电业务
    的不断发展,该公司管理层拟将其注册资本增加 1500 万元,海川博易出于自身
    资金情况及投资战略等方面考虑,拟不参加其增资且准备将其持有的股权进行转
    让,而自 2006 年 1 月起,《公司法》允许有限责任公司只有一名股东,因此,经
    24
    与软控股份协商,海川博易将其持有的软控机电 10%股权按成本价格全部转让给
    软控股份,软控机电成为软控股份的全资子公司,软控股份同时对软控机电增资
    1500 万元。
    综上,本所律师认为,除上述海川博易曾持有软控机电 10%股权与软控股
    份存在共同出资关系、及将该等股权转让给软控股份的交易外,海川博易、海
    川博易实际控制人及其控制的企业与软控股份及其投资控制的企业间不存在其
    他的投资关系、任职关系、业务及资金往来关系、协议等其他关联关系,也未
    曾进行过购买或出售资产、提供财务资助、提供担保、提供或接受劳务、委托
    或受托销售、签订管理方面的合同等其他通过约定造成资源或义务转移的交易
    行为。
    (二)史传勤、海川博易与发行人历任董事、监事、高级管理人
    员之间的关系
    1、海川博易曾提名汪爱春出任赛轮股份前身青岛赛轮子午线轮胎信息化示
    范基地有限公司(以下简称“赛轮示范基地”)董事,任职期间为 2002 年 10 月
    30 日至 2002 年 11 月 22 日;
    2、海川博易于 2007 年 2 月将其持有的赛轮有限 34%的股权中的 16%转让
    予发行人杜玉岱;
    3、杜玉岱于 2003 年 9 月受让汪爱春持有的海川博易 10%的股权后,与史传
    勤共同持有海川博易 100%的股权。
    4、海川博易与杜玉岱于 2003 年 9 月共同出资 500 万设立青岛赛瑞特国际物
    流有限公司,海川博易持有其 90%的股权,杜玉岱持有其 10%的股权,2006 年
    12 月海川博易将其持有的 90%股权转让给了杨德华。杜玉岱自 2002 年 11 月至
    今,为发行人股东、董事、董事长;杨德华自 2007 年 11 月至今为发行人股东、
    董事,2007 年 12 月至今任发行人副董事长。
    综上,本所律师认为,海川博易除曾提名汪爱春出任赛轮股份前身赛轮示
    范基地董事、与赛轮股份股东、董事、董事长杜玉岱和股东、董事、副董事长
    杨德华存在前述已说明的关系及交易外,海川博易、海川博易实际控制人及其
    25
    控制的企业与赛轮股份自设立以来的历任董事、监事、高级管理人员之间不存
    在其他的亲属关系、投资关系、任职关系、委派关系、业务及资金往来关系、
    协议等关联关系,也不存在其他的交易行为。
    问题 3 请保荐人和律师核查发行人、发行人董监高及技术人员跟软
    控股份是否存在交易行为,该交易行为是否损害了软控股份的利益;
    软控股份与上述主体存在交易行为是否符合上市公司的相关要求;
    一、发行人与软控股份之间的交易行为
    (一)发行人与软控股份之间的商品交易行为
    发行人自设立至今,与软控股份存在机器设备、备品备件、模具产品、软件
    产品等方面的采购交易行为,具体如下:
    1、发行人向软控股份关联采购
    发行人自成立以来,向软控股份(含其控股子公司)采购设备和备件的情况
    如下:
    单位:万元
    设备                                    备件
    向软控采
    年度                   向软控采购                总采购金    向软控采购      向软控采购
    总采购金额                   购金额占
    金额                      额           金额          金额占比
    比
    2010 年     29,765.24     15,332.20      51.51%    6,539.57       563.02           8.61%
    2009 年     38,356.70     20,638.20      53.81%    4,653.38      1,352.20         29.06%
    2008 年     25,222.90      2,810.60      11.14%    4,460.75       281.15           6.30%
    2007 年     12,284.50      1,470.38      11.97%    3,515.92       487.71          13.87%
    2006 年     13,291.58      3,898.80      29.33%    1,404.74             15         1.07%
    2005 年     10,729.80      3,279.40      30.56%     619.61               -                -
    2004 年     12,203.76      2,556.00      20.94%     216.07               -                -
    2003 年      3,201.78            615     19.21%      52.54               -                -
    注:上述数据均为含税数。
    另外,发行人自 2009 年以来,向软控股份(含其控股子公司)采购了模具
    26
    和软件产品。明细如下:
    单位:万元
    模具                                                软件
    年度       总采购金       向软控采        向软控采购金        总采购金      向软控采             向软控采购
    额           购金额              额占比             额            购金额            金额占比
    2010 年        6,024.46      4,495.47               74.62%          306.99            282.94           92.17%
    2009 年        5,243.90      2,336.05               44.55%        1,024.45            972.90           94.97%
    注:上述数据均为不含税金额
    上述交易占软控股份销售收入的比例情况如下:
    单位:万元
    时间           设备销售               备品备件销售                模具销售                   软件销售
    金额         占比       金额         占比         金额        占比         金额           占比
    2003 年      525.64       6.56%              -            -           -           -            -               -
    2004 年     2,184.62    14.21%               -            -           -           -            -               -
    2005 年     2,802.91    15.05%               -            -           -           -            -               -
    2006 年     3,332.31    14.19%           12.82    0.44%               -           -            -               -
    2007 年     1,256.74      4.18%      416.85      10.95%               -           -            -               -
    2008 年     2,402.22      3.64%      240.30       7.43%               -           -            -               -
    2009 年    17,639.48    23.34%     1,155.73      17.33%       2,336.05    75.55%        972.90          3.35%
    2010 年    13,104.44    11.65%       481.21      10.11%       4,495.47    64.74%        282.94          1.07%
    合计       43,248.36   12.37%      2,306.91       8.23%       6,831.52    68.07%       1,255.84        1.56%
    注:“占比”为对赛轮销售金额占软控股份该类产品销售收入(合并报表口径)的比例。
    2、其他关联交易
    (1)融资租赁及关联担保
    2009 年 6 月,发行人与新疆长城金融租赁有限公司、软控股份签订“融资
    租赁物件买卖合同”,与新疆长城金融租赁有限公司签订“融资租赁合同”,约定
    按发行人要求由新疆长城金融租赁有限公司出资 4,560 万元向软控股份购买三鼓
    成型机 8 台,并出租给发行人使用,期限为三年。由软控股份对发行人提供 4,560
    万元回购担保。
    (2)技术转让合同分包
    27
    2010 年 6 月,软控股份与缅甸经济公司签署协议,总包建设其年产 85.5 万
    套轮胎的项目,合同总金额 6,983 万美元(折合人民币 47,470.43 万元)。由于软
    控股份自身并无相关轮胎技术,经协商,确定由发行人提供该项目涉及的相关轮
    胎生产技术及服务,并于 2010 年 8 月签署分包协议,合同总额 2,994 万元(其
    中包括斜交、全钢、半钢等六项生产技术及相应技术服务、培训及咨询),该合
    同金额占发行人成立以来所有技术输出项目合同总金额的 19.01%。
    (3)租赁厂房及设备
    赛瑞特物流自 2007 年 7 月 1 日起租赁软控股份部分厂房及设备,由于赛瑞
    特物流自 2007 年 10 月起成为发行人全资子公司,因此 2007 年 10 月到 12 月发
    生租金交易 100 万元为关联交易。
    2008-2010 年,发行人全资子公司赛瑞特物流租赁软控股份部分厂房及设备,
    全年租金为 410 万元,水电费按实结算。近三年,实际交易金额分别为 828.99
    万元、1,026.40 万元和 1,239.59 万元。
    (4)胶料销售
    因软控股份(含其控股公司)向客户销售橡胶机械部分产品时需要带料试车,
    以便检测设备质量,因此有少量的胶料需求,自 2008 年起向发行人采购部分胶
    料。发行人近三年向软控股份销售胶料 9.95 万元、2.82 万元和 181.03 万元。
    3、交易价格
    发行人与软控股份及其子公司发生的交易按照市场价格定价,如无市场价格
    供参考,则以成本加成的方法确定,即以成本加上其同类业务的平均毛利率确定。
    发行人与软控股份及其子公司发生的交易遵循公开、公平、公正的原则,不存在
    损害软控股份股东利益的情况。
    4、交易审批程序
    发行人与软控股份及其子公司发生的交易均按照发行人的《公司章程》、《关
    联交易决策程序》等有关决策文件得到发行人股东大会、董事会或者董事长的审
    批。
    28
    软控股份认定 2010 年 3 月前发行人为软控股份关联方,因此,在此日期前
    上述交易按照软控股份《关联交易规则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等
    文件的相关规定,履行了软控股份的有关审批程序。2009 年 3 月,软控股份高
    管袁仲雪先生、张焱先生辞去赛轮股份董事的职务,软控股份与赛轮股份不再是
    具有重大影响的关联方,根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规
    则》的相关规定,自 2010 年 3 月软控股份未认定发行人为其关联方。目前,软
    控股份及子公司与发行人签订产品销售等合同,按照软控股份《日常经济合同管
    理制度》、《产品销售合同管理规定》等规定执行。
    发行人成立以来,发行人与软控股份发生的关联交易,软控股份的审核情况
    如下:
    (1)2003 年 12 月 12 日召开的 2003 年第一次临时股东大会审议通过《关
    于公司与青岛赛轮子午线轮胎信息化生产示范基地有限公司进行关联交易说明
    的议案》;
    (2)2004 年 5 月 18 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通过《关于
    公司与青岛赛轮子午线轮胎信息化生产示范基地有限公司进行关联交易的议
    案》;
    (3)2004 年 8 月 10 日召开的 2004 年第二次临时股东大会审议通过《关于
    公司控股子公司青岛高校软控机电工程有限公司与青岛赛轮子午线轮胎信息化
    生产示范基地有限公司签定关联交易合同的议案》;
    (4)2005 年 5 月 28 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过《关于
    2004 年公司及子公司与青岛赛轮子午线轮胎信息化生产示范基地有限公司进行
    关联交易的说明及 2005 年关联交易总体框架的议案》;
    (5)2005 年 6 月 18 日召开的 2005 年第二次临时股东大会审议通过《关于
    将公司及子公司 2005 年度日常生产经营活动中的关联交易提交股东大会审议授
    权的议案》;
    (6)2006 年 2 月 13 日召开的 2006 年第一次临时股东大会审议通过《关于
    将公司及子公司 2006 年度日常生产经营活动中的关联交易提交股东大会审议授
    29
    权的议案》;
    (7)2007 年度日常关联交易
    2007 年 4 月 17 日,第三届董事会第三次会议审议通过《关于公司及子公司
    2007 年度日常关联交易的议案》,独立董事徐祥民、陈志宏、邵维忠就此发表独
    立意见。此项议案最终经 2007 年 5 月 19 日召开的 2006 年度股东大会审议通过。
    (8)2008 年度日常关联交易
    2008 年 3 月 6 日,第三届董事会第十四次会议审议通过《关于公司及子公
    司 2008 年度日常关联交易的议案》,独立董事徐祥民、陈志宏、邵维忠就此发表
    独立意见。此项议案最终经 2008 年 3 月 29 日召开的 2007 年度股东大会审议通
    过。
    (9)、2009 年度日常关联交易
    2009 年 3 月 6 日,第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司及子
    公司 2009 年度日常关联交易的议案》。独立董事王竹泉、徐祥民、陈志宏、邵维
    忠就此发表独立意见。此项议案最终经 2009 年 3 月 27 日召开的 2008 年度股东
    大会审议通过。
    (10)、2010 年度日常关联交易
    2010 年 3 月 29 日,4 届 2 次董事会审议通过《关于公司及子公司 2010 年度
    日常关联交易的议案》,独立董事陈志宏、段天魁、姜省路、王荭就此发表独立
    意见。此项议案最终经 2010 年 4 月 20 日召开的 2009 年度股东大会审议通过。
    (二)发行人前身赛轮示范基地设立时,软控股份对赛轮示范基地的出资
    行为
    赛轮示范基地设立时,软控股份与杜玉岱以共同研发并共有的“全钢载重
    子午线轮胎生产制造技术软件”作价 3000 万元出资,其中软控股份以拥有的该
    技术作价金额中的 2000 万元出资,占赛轮示范基地注册资本的 20%,杜玉岱以
    其拥有的该技术作价金额中的 1000 万元出资,占赛轮示范基地注册资本的 10%。
    该出资技术经具有证券从业资格的青岛天和资产评估有限责任公司出具的
    30
    青天评报字[2002]第 166 号《资产评估报告书》确认评估价值为 3,200 万元,经
    赛轮示范基地设立时全体股东签署《价值确认书》确认作价出资金额为 3000 万
    元。
    该项出资行为业已经软控股份 2002 年 9 月 8 日召开的一届五次董事会审议,
    并经软控股份 2002 年度第一次临时股东大会审议通过。
    软控股份作为轮胎等橡胶装备生产企业,从未生产轮胎产品,业务定位也
    不向轮胎产品生产方面延伸,以“全钢载重子午线轮胎生产制造技术软件”出资,
    并未影响软控股份的主营业务和盈利能力。该无形资产出资后,未进行与该项技
    术相关的子午线轮胎技术研发与转让等业务,也未实际从事或投资其他轮胎生产
    业务,主营业务仍精专于装备制造,与赛轮股份业务不存在同业竞争。
    (三)软控股份作为赛轮股份的股东,依法享有并行使股东权利,包括但
    不限于提案、出席股东大会并行使表决权、提名董事、监事候选人等。
    (四)软控股份及其独立董事出具的说明
    软控股份出具说明,确认其与发行人除上述已披露外,不存在其他交易行为,
    不存在一方向另一方提供服务、转移资源或义务的情形;确认其与赛轮股份之间
    的上述交易不存在损害软控股份及其中小股东利益的情形,符合上市公司法律、
    法规及规范性文件的相关要求。
    软控股份独立董事出具确认函,确认软控股份为依法独立运营的公司,具有
    完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,软控股份对赛轮股份有限公司
    不存在重大依赖;软控股份与赛轮股份有限公司之间的近三年的交易符合公司的
    实际需要,交易的内容、方式等均符合正常的市场交易行为,价格公允、交易公
    平,不存在损害软控股份及公司中小股东利益的情形,履行了相关交易的审批程
    序,软控股份与赛轮股份有限公司的交易符合上市公司法律、法规及规范性文件
    的相关要求。
    (五)发行人与软控股份之间的交易行为对发行人独立性无影响
    发行人与软控股份之间的上述交易属于发行人正常业务采购及经营需要,履
    行了必要的审议批准程序,交易定价公允,符合市场定价原则,上述交易不会对
    31
    发行人独立性产生影响,发行人亦不会因此交易而对交易方产生依赖;软控股份
    对发行人的出资及股东权利的行使符合法律法规及规范性文件的规定;发行人依
    法选聘经营管理人才并配备与生产经营相适应的技术人员及生产人员,发行人与
    软控股份人员提名及流动符合正常人员聘任规律,发行人人员独立于软控股份及
    其他股东;发行人独立拥有与生产经营有关的土地、房产、机器设备以及商标、
    专利的所有权或使用权,发行人资产独立于软控股份及其他股东;发行人建立了
    健全的决策机构,根据管理及业务需要设置了 24 个职能部门,发行人各机构及
    职能部门有独立的场所、独立行使和履行经营管理职权及职责,发行人与软控股
    份及其他股东不存在机构混同的情形,发行人机构独立于软控股份及其他股东;
    发行人设置了独立的财务部门并配置了专门的财务人员,发行人能够依据已建立
    的规范的财务体系独立做出财务决策,发行人与软控股份及其他股东之间不存在
    已披露的正常业务外的资金往来,发行人财务独立于软控股份及其他股东;发行
    人与软控股份之间的交易及关系不影响发行人的独立性。
    综上,本所律师认为,除上述交易行为外,发行人与软控股份之间不存在
    其他交易;发行人与软控股份之间的交易不损害软控股份的利益,发行人与软
    控股份之间的交易符合上市公司的相关要求。
    二、发行人历任董监高及核心技术人员与软控股份之间的交易行为
    (一)发行人历任董监高及核心技术人员与软控股份之间交易及关系情况
    根据发行人工商登记资料、发行人历任董监高及核心技术人员提供的《赛轮
    股份有限公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员与软控股份有限公司关
    联关系调查表》、发行人及软控股份的说明,发行人历任董监高及核心技术人员
    与软控股份之间交易行为情况如下:
    1、赛轮股份监事郑雷系由软控股份提名,郑雷在软控股份担任监事会主席、
    资本与规划发展部副部长、证券事务代表,软控股份向郑雷支付薪酬;
    2、赛轮股份历任董事监事中,软控股份曾提名袁仲雪、张焱、宋军出任赛
    轮股份董事,提名隋国建、史竹腾出任赛轮股份监事,该等人员在软控股份任职
    期间由软控股份支付薪酬;
    32
    3、赛轮股份董事、高级管理人员王斐、宋军,以及曾任赛轮股份高级管理
    人员的周波、朱小兵、靳春彦曾在软控股份有过任职经历, 且靳春彦(赛轮股份
    现股东)目前在软控股份全资子公司青岛软控精工有限公司任综合管理部副部
    长,该等人员在软控股份任职期间由软控股份支付薪酬;
    4、赛轮股份部分董监高及核心技术人员持有赛轮股份股份,软控股份与该
    等人员存在共同持有赛轮股份的公司股权的关系;
    5、软控股份与赛轮股份发生交易时,与赛轮股份相关人员存在因交易行为
    涉及的业务接触。
    (二)软控股份出具说明
    软控股份出具说明,确认除上述交易及关系外,其与发行人历任董事、监事、
    高级管理人员及核心技术人员不存在其他交易或关系,包括但不限于该等人员不
    存在在软控股份担任职务或提供服务的其他情形,也不存在与软控股份进行合
    作、交易、资金往来的其他情形,软控股份与该等人员不存在委派、委托、共同
    投资、协议、经济往来或利益等其他关系;软控股份与赛轮股份历任董事、监事、
    高级管理人员及技术人员之间的交易行为和关系不存在损害软控股份及其中小
    股东利益的情形,符合上市公司法律法规及政策性文件的相关要求。
    综上,本所律师认为,除上述交易行为外,发行人董事、监事、高级管理
    人员及核心技术人员与软控股份之间不存在其他交易;发行人与软控股份之间
    的交易行为不损害软控股份的利益,发行人与软控股份之间的交易符合上市公
    司的相关要求。
    本《补充法律意见书(二)》正本一式伍(5)份,壹(1)份上报中国证监
    会,另肆(4)份分别由发行人和本所备存。
    (此页以下无正文)
    33
    本页无正文,为《山东琴岛律师事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人
    民币普通股股票并上市的补充法律意见书(二)》的签字页:
    山东琴岛律师事务所
    单位负责人:杨伟程                       经办律师:孙渲丛
    经办律师:马    焱
    34
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    补充法律意见书(三)
    山东琴岛律师事务所
    电话:0532 -85023081
    传真:0532 -85023080
    山东琴岛律师事务所
    关于赛轮股份有限公司
    首次公开发行人民币普通股股票并上市的
    补充法律意见书(三)
    根据《中华人民共和国公司法》(以下称“《公司法》”)、《中华人民共和国证
    券法》(以下称“《证券法》”)、中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)
    《首次公开发行股票并上市管理办法》(以下称“《管理办法》”)、《公开发行证券
    公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》
    等法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的有关规定,山东琴岛律师事务
    所(以下称“本所”)接受赛轮股份有限公司(以下称“发行人”、或“公司”、
    “股份公司”或“赛轮股份”)委托,指派孙渲丛律师和马焱律师(以下称“本
    所律师”)作为发行人首次公开发行人民币普通股股票(“A 股”)并上市(以下
    称“本次发行上市”)的专项法律顾问,本所就本次发行上市事宜于 2010 年 9
    月 30 日出具了《山东琴岛律师事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人民
    币普通股股票并上市的法律意见书》(以下称“《法律意见书》”)和《山东琴岛律
    师事务所关于赛轮股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并上市之律师
    工作报告》(以下简称“《律师工作报告》”)。
    根据中国证监会第 101715 号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知
 &ens