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个股公告正文

S*ST北亚:2010年年度报告

日期:2011-04-30附件下载

    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告

    目录
    一、 重要提示 ................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
    四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................7
    六、 公司治理结构 ......................................................................................................................11
    七、 股东大会情况简介...............................................................................................................14
    八、 董事会报告 ..........................................................................................................................14
    九、 监事会报告 ..........................................................................................................................18
    十、 重要事项 ..............................................................................................................................19
    十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................22
    十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................97
    1
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名        未出席董事职务            未出席董事的说明         被委托人姓名
    因工作原因不能出席会   授权董事王则瑞代为行
    孙艳波                   董事
    议                     使权利
    因工作原因不能出席会   授权独立董事赵玉娟代
    郝坤                     独立董事
    议                     为行使权利
    (三) 天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报
    告,本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。
    (四)
    公司负责人姓名                                                                      王则瑞
    主管会计工作负责人姓名                                                              曹晶
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                                  王力
    公司负责人王则瑞、主管会计工作负责人曹晶及会计机构负责人(会计主管人员)王力声明:
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                   北亚实业(集团)股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                               北亚集团
    公司的法定英文名称                                   BEIYA INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD
    公司的法定英文名称缩写                               BIG
    公司法定代表人                                       王则瑞
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                    证券事务代表
    姓名                                王则瑞                          王刚
    哈尔滨市道里区友谊路 111 号新   哈尔滨市道里区友谊路 111 号新
    联系地址
    吉财富大厦                      吉财富大厦
    电话                                0451-84878663                   0451-84878663
    2
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    传真                              0451-84878663                         0451-84878663
    电子信箱                          byzq@sohu.com                         wg6655@sohu.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                               哈尔滨市南岗区隆顺街 27 号
    注册地址的邮政编码                                     150001
    办公地址                                               哈尔滨市道里区友谊路 111 号新吉财富大厦
    办公地址的邮政编码                                     150010
    公司国际互联网网址                                     http://www.beiya.com.cn
    电子信箱                                               beiya@beiya.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                             《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                   公司证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所               股票简称           股票代码           变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所      S*ST 北亚                600705            北亚集团
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                   1992 年 7 月 24 日
    公司首次注册登记地点                                   哈尔滨市
    公司变更注册登记日期              2008 年 11 月 11 日
    公司变更注册登记地点              哈尔滨市
    首次变更             企业法人营业执照注册号            230000100000267
    税务登记号码                      230198126970811
    组织机构代码                      12697081-1
    公司聘请的会计师事务所名称                             天健正信会计师事务所有限公司
    北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    座 12 层
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                  金额
    营业利润                                                                                   -4,905,164.36
    利润总额                                                                                1,334,866,926.81
    归属于上市公司股东的净利润                                                                883,017,869.21
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
    经营活动产生的现金流量净额                                                              1,178,227,559.72
    3
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年同期增
    主要会计数据                       2010 年               2009 年                           2008 年
    减(%)
    营业收入                                                                                   不适用
    利润总额                                1,334,866,926.81            124,171.62             不适用
    归属于上市公司股东的净利润               883,017,869.21             124,171.62             不适用
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    不适用
    性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额              1,178,227,559.72       5,623,107.29                不适用
    本期末比上年同期     2008 年
    2010 年末            2009 年末
    末增减(%)          末
    总资产                                  1,350,235,790.21                                   不适用
    所有者权益(或股东权益)                 884,465,883.30                                    不适用
    本期比上年同期增减
    主要财务指标                     2010 年       2009 年                                 2008 年
    (%)
    基本每股收益(元/股)                               3.22       0.0005                    不适用
    稀释每股收益(元/股)                               3.22       0.0005                    不适用
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
    -0.02                                不适用
    /股)
    加权平均净资产收益率(%)                          199.35                                 不适用
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    -1.11                                不适用
    收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    不适用
    股)
    2010 年       2009 年         本期末比上年同期末      2008 年
    末            末                  增减(%)             末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    3.22           0.005                 不适用
    股)
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                     本次变动增减(+,-)                   本次变动后
    公积
    比例     发行                                                            比例
    数量                            送股      金转     其他       小计      数量
    (%)      新股                                                            (%)
    股
    一、未上市流
    81,381,869    29.67                                                     81,381,869     29.67
    通股份
    1、发起人股      29,889,555      10.9                                                    29,889,555      10.9
    4
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    份
    其中:
    国家持有
    股份
    境内法人
    29,889,555     10.9                              29,889,555     10.9
    持有股份
    境外法人
    持有股份
    其他
    2、募集法人
    51,492,314    18.77                              51,492,314    18.77
    股份
    3、内部职工
    股
    4、优先股或
    其他
    二、已上市流
    192,953,158     70.33                             192,953,158    70.33
    通股份
    1、人民币普
    192,953,158     70.33                             192,953,158    70.33
    通股
    2、境内上市
    的外资股
    3、境外上市
    的外资股
    4、其他
    三、股份总数   274,335,027    100.00                             274,335,027   100.00
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    公司尚未完成股权分置改革,报告期内公司无股份变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    5
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                              65,477 户
    前十名股东持股情况
    股东性   持股比                    报告期   股份类     持有非流    质押或冻结
    股东名称                             持股总数
    质     例(%)                     内增减     别       通股数量    的股份数量
    国有法
    哈尔滨铁路局                     6.29     17,265,881              未流通    17,265,881   无
    人
    黑龙江虹通运
    国有法
    输服务有限责                     3.68     10,097,006              未流通    10,097,006   无
    人
    任公司
    海通证券股份      国有法
    1.89      5,172,420              未流通     5,172,420   无
    有限公司          人
    黑龙江金融科      国有法
    1.37      3,759,749              未流通     3,759,749   无
    技实验银行        人
    大庆石油管理      国有法
    1.32      3,614,728              未流通     3,614,728   无
    局                人
    哈尔滨财政证      国有法
    1.31      3,600,700              未流通     3,600,700   无
    券公司            人
    上海美锦科技
    其他           1.02      2,786,286              未流通     2,786,286   无
    有限公司
    黑龙江省大正
    国有法
    投资集团有限                     0.78      2,143,650              未流通     2,143,650   无
    人
    责任公司
    中国石化大庆      国有法
    0.78      2,135,517              未流通     2,135,517   无
    石油化工总厂      人
    交通银行哈尔      国有法
    0.77      2,120,371              未流通     2,120,371   无
    滨分行            人
    前十名流通股股东持股情况
    股东名称                持有流通股的数量                        股份种类及数量
    廖荣波                                                 763,840     人民币普通股
    区鹤洲                                                 694,400     人民币普通股
    陈芙蓉                                                 645,120     人民币普通股
    赵占美                                                 617,882     人民币普通股
    陈    煜                                               573,440     人民币普通股
    李    成                                               566,272     人民币普通股
    上海高利科技投资有限公司                               537,600     人民币普通股
    张敏华                                                 537,600     人民币普通股
    杨丽蓉                                                 506,586     人民币普通股
    桂    兴                                               505,416     人民币普通股
    本公司法人股股东黑龙江虹通运输服务有限责任公司是本公司第一大
    上述股东关联关系或一致行
    股东哈尔滨铁路局的子公司,哈尔滨铁路局持有其 88.8%的股份。本
    动的说明
    公司其他股东之间关系不详。
    6
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:亿元 币种:人民币
    名称                                                   哈尔滨铁路局
    单位负责人或法定代表人                                 宋修德
    成立日期                                               1946 年 12 月 1 日
    注册资本                                                                                             204.76
    铁路客货运输,铁路运输设施的修理与制造,物
    主要经营业务或管理活动
    资采购与供销,国家政策允许的其他经营业务。
    (2) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期     是否在
    内从公     股东单
    司领取     位或其
    任期起       任期终   年初持    年末持   变动原
    姓名       职务      性别    年龄                                                        的报酬     他关联
    始日期       止日期    股数      股数      因
    总额(万   单位领
    元)(税   取报酬、
    前)       津贴
    董   事
    长、董                     2008 年
    王则瑞               男          58                                                            0.5   是
    事会秘                     1月9日
    书
    董事、                     2006 年
    王刚                 男          42                                                         11.72    否
    常务副                     12 月 7
    7
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    总经理                       日
    2006 年
    刘伟     董事      男            56   12 月 22                     0.5   是
    日
    2006 年
    孙艳波   董事      女            44   12 月 22                     0.5   是
    日
    2005 年
    独立董
    郝坤               男            70   5 月 18                      3.6   否
    事
    日
    2005 年
    独立董
    赵玉娟             女            58   5 月 18                      3.6   否
    事
    日
    2005 年
    独立董
    刘彦               女            48   5 月 18                      3.6   否
    事
    日
    2005 年
    于洪波   监事长    男            52   5 月 18     6,236   6,236     0    否
    日
    2005 年
    黄文深   监事      男            59   5 月 18                      0.5   是
    日
    2005 年
    付兆华   监事      男            53   5 月 18                      0.5   是
    日
    2005 年
    侯丽平   监事      女            48   5 月 18                       0    否
    日
    2005 年
    裴志兴   监事      男            54   5 月 18                     4.89   否
    日
    2007 年
    赵国良   监事      男            40   3 月 19                     5.56   否
    日
    2008 年
    曹晶     总经理    男            48   5 月 16                       0    否
    日
    2008 年
    常务副
    王德良             男            56   5 月 16                       0    否
    总经理
    日
    2008 年
    副总经
    陈志龙             男            49   5 月 16                       0    是
    理
    日
    8
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2007 年
    副总经
    孟宪民             男              57   4 月 27                                 0    是
    理
    日
    2007 年
    副总经
    文风               男              44   4 月 27                               8.34   否
    理
    日
    2005 年
    副总经
    安静伟             男              55   5 月 18                               8.37   否
    理
    日
    合计         /         /      /             /       /   6,236   6,236   /   52.18        /
    王则瑞:曾任哈尔滨铁路局哈尔滨机务段党委书记,哈尔滨铁路局哈尔滨机务段段长,哈尔
    滨铁路分局多经分处分处长,哈尔滨先锋(集团)经济技术有限责任公司总经理,哈尔滨铁
    路局辅业投资管理集团总裁助理、北亚集团董事。现任北亚集团董事长、董事会秘书。
    王刚:最近五年任北亚集团副总经理、董事会秘书、董事长、总经理。现任北亚集团董事、
    常务副总经理
    刘伟:曾任哈尔滨铁路局自备车运输公司代工程师、哈尔滨铁路局自备车营运部经理、虹通
    公司营销开发部经理。现任北亚集团董事。
    孙艳波:曾任中国石油大庆石油化工总厂炼油厂财务处科长、副处长、处长。现任中国石油
    天然气股份有限公司大庆石化分公司财务处处长、北亚集团董事。
    郝坤:最近五年任北亚集团独立董事。
    赵玉娟:最近五年任北京利通嘉信出入境服务有限公司副总经理、北亚集团独立董事。
    刘彦:最近五年任哈尔滨金融学院副教授、北亚集团独立董事。
    于洪波:曾任北亚集团总经理助理。现任北亚集团监事长、黑龙江北亚乳业公司董事长。
    黄文深:最近五年任哈尔滨财政证券公司总经理、北亚集团监事。
    付兆华:曾任交通银行哈尔滨分行南岗支行行长;交通银行哈尔滨分行行长助理。现任交通
    银行长春分行副行长、北亚集团监事。
    侯丽平:最近五年任北亚集团审计部部长、黑龙江北亚乳业有限公司财务总监、北亚集团监
    事。
    裴志兴:曾任北亚集团办公室副主任、《北亚风》主编、北亚集团企业管理部副部长。现任
    法律部高级经济师、北亚集团监事、党办临时工作负责人。
    赵国良:曾任北亚集团法律事务部职员、副部长、部长。现任北亚集团法律事务部副部长、
    北亚集团监事
    曹晶:曾任通辽机务段党委书记、段长,原通辽铁路分局总工程师、总经济师,沈阳铁路局
    副总工程师等职务。现任北亚集团总经理。
    王德良:曾任白音胡硕车务段段长、奈曼车务段段长、通辽车务段段长,原通辽铁路分局总
    调度长兼运输分处长、副总经济师兼多经分处长,沈阳铁路局多经投资管理中心副主任等职
    务。现任沈阳铁路局多经投资管理中心副主任、北亚集团常务副总经理。
    陈志龙:曾任哈尔滨铁路局物资管理处副处长。现任北亚集团副总经理、黑龙江省新北亚企
    业破产清算服务有限公司总经理。
    孟宪民:曾任上海证券报社总编辑助理,上海北亚瑞松贸易发展有限公司常务副总经理。现
    任北亚集团副总经理、上海北亚瑞松贸易发展有限公司董事长、总经理。
    文风:曾任黑龙江省北亚经贸有限公司董事长兼总经理,北亚集团总经理助理兼资产管理中
    心主任。现任北亚集团副总经理、铁岭北亚药用油有限公司董事长、铁岭市华阳科技有限公
    司董事长。
    9
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    安静伟:最近五年任北亚集团总经理助理、副总经理。
    (二) 在股东单位任职情况
    股东单位名                                                                是否领取报酬津
    姓名                        担任的职务           任期起始日期        任期终止日期
    称                                                                          贴
    哈尔滨铁路
    局辅业投资
    王则瑞                       总裁助理              2005 年 6 月 1 日                    是
    管理集团有
    限公司
    黑龙江虹通
    刘伟         运输服务有      职员                  2005 年 8 月 1 日                    是
    限责任公司
    中国石油天
    然气股份有
    孙艳波                       财务处处长            2000 年 2 月 1 日                    是
    限公司大庆
    石化分公司
    哈尔滨财政                            1993 年 12 月 1
    黄文深                       总经理                                                     是
    证券公司                              日
    交通银行长                            2001 年 12 月 1
    付兆华                       副行长                                                     是
    春分行                                日
    在其他单位任职情况
    其他单位名                                                               是否领取报酬津
    姓名                       担任的职务           任期起始日期        任期终止日期
    称                                                                         贴
    北京利通嘉
    1996 年 2 月 1
    赵玉娟        信出入境服     副总经理                                                  是
    日
    务有限公司
    哈尔滨金融                       1984 年 9 月 1
    刘彦                         副教授                                                    是
    学院                             日
    多经投资管理      2006 年 11 月 8
    王德良        沈阳铁路局                                                               是
    中心副主任        日
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    董、监事报酬经股东大会批准,高级管理人员报酬经董事会批准。
    员报酬的决策程序
    董事、监事、高级管理人      工资部分依据公司工资管理标准领取,奖励金、津贴依据股东大会通过
    员报酬确定依据              的《董事、监事及高级管理人员激励办法》
    公司监事长于洪波、监事候丽平未在公司领取报酬。公司总经理曹晶、
    董事、监事和高级管理人
    常务副总经理王德良、副总经理陈志龙未在公司领取报酬,其余人员均
    员报酬的实际支付情况
    在公司或下属子公司领取并已实际支付。
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
    10
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                                  25
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                 0
    专业构成
    专业构成类别                                       专业构成人数
    管理人员                                                                                       7
    财务人员                                                                                       5
    行政人员                                                                                       9
    工程技术人员                                                                                   4
    教育程度
    教育程度类别                                        数量(人)
    研究生以上                                                                                     4
    本科                                                                                          14
    专科                                                                                           7
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司章程指引》、《上市公
    司治理准则》和《上海证券交易所上市公司股东大会议事规则》等有关法律法规的规定要求,
    规范运作,不断完善法人治理结构,按照现代企业制度的要求,深入讨论学习,不断修订和
    完善《北亚实业(集团)股份有限公司章程》、《北亚实业(集团)股份有限公司总经理办公
    会议事规则》等治理规则,完善了股东大会、总经理的职责权限,规范了会议召开和决策程
    序,以及信息的保密和披露制度。
    公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求,认
    真自查并制定了整改计划,及时落实整改措施,整改情况及时予以公告。另外,公司董事、
    监事和高级管理人员积极参加中国证监会和交易所组织和举办的各种培训和学习,使公司的
    整体治理水平、管理能力有了较大的提高。
    公司在完善治理结构方面尚有不足之处。由于公司破产重整程序刚刚结束,重组工作正在
    进行,治理结构中董事会下设的专门委员会尚未建立,公司将积极努力地推进资产重组和股
    改,在巩固现有公司治理活动成果的基础上,设立董事会审计、战略、薪酬与考核、提名等
    专门委员会,补充修订和完善各种规章制度,不断完善治理结构,提高规范运作水平,力争
    早日恢复上市,以全新的形象树立于证券市场。
    公司治理结构比较完善,与中国证监会和上海证券交易所发布的上市公司治理文件的要求
    不存在差异。公司不存在同业竞争和关联交易问题。
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    是否连续
    本年应参                     以通讯方
    是否独立                  亲自出席                   委托出席              两次未亲
    董事姓名                  加董事会                     式参加次              缺席次数
    董事                      次数                       次数                自参加会
    次数                           数
    议
    王则瑞       否                    6               1          5          0          0   否
    王刚         否                    6               1          5          0          0   否
    11
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    刘伟         否                    6               1        5            0       0   否
    孙艳波       否                    6                        5            1       0   否
    郝坤         是                    6                        3            2       1   否
    刘彦         是                    6               1        5            0       0   否
    赵玉娟       是                    6               1        5            0       0   否
    年内召开董事会会议次数                                                                      6
    其中:现场会议次数                                                                          1
    通讯方式召开会议次数                                                                        5
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                0
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
    议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    报告期内,公司已经根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,建
    立了适应公司发展需要的《独立董事制度》。
    公司的三名独立董事能够按照有关法律、法规以及《独立董事制度》的规定履行职责,不
    断地探索和完善《独立董事制度》,以其专业的角度对公司经营决策和规范运作发表了独立
    意见。同时,对公司治理结构、规范运作提出了很多建设性意见和建议,对公司董事会的决
    策和公司的规范运作与发展起到了促进作用,切实维护了公司和中小股东的合法权益。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    对公司产生的影
    是否独立完整            情况说明                          改进措施
    响
    公司具有独立、完
    整的财务体系、业 不 存 在 损 害 公 司
    业务方面独立完
    是                  务部门和业务流 和公司其他股东
    整情况
    程。公司的业务决 利益的情况。
    策均系独立做出。
    公司劳动、人事及
    工资管理方面独
    立,公司高级管理
    人员除总经理曹
    人员方面独立完                           晶、常务副总经理
    是
    整情况                                   王德良、副总经理
    陈志龙外均在公
    司及下属子公司
    领取薪酬,在股东
    单位无任职。
    资产方面独立完                           公司产权关系非     公司拥有独立的
    是
    整情况                                   常明确,资产权属   生产系统,辅助生
    12
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    清楚。             产系统和配套设
    施 ,土地使用权、
    商标非专利技术
    等无形资产由公
    司所有,采购和销
    售系统由公司独
    立拥有。
    公司属独立法人
    公司拥有独立的
    机构方面独立完                           单位,组织机构完
    是                                   办公机构和生产
    整情况                                   全独立于第一大
    经营场所。
    股东和其他股东。
    公司及子公司拥     公司独立开设银
    有独立的会计核     行账户,办理信贷
    财务方面独立完
    是                  算体系和财务管     及纳税。公司的财
    整情况
    理制度。设立独立   务决策均系独立
    的财务管理部门     作出。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    公司建立了内部控制制度,公司研究和制定内部
    控制建设的总体方案。借鉴优秀企业的成功经验,
    内部控制建设的总体方案                             从董事会、监事会、经理三个层面强化内部控制,
    制订并完善了一系列内部控制制度,全面提高公
    司管理水平。
    公司在修订了股东大会、董事会、监事会和总经
    理办公会议事规则的基础上,先后修订了总经理
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况         工作细则,董事会秘书工作细则。从宏观到微观,
    从整体到局部,有计划、有步骤地建立健全各项
    内控制度,并对一系列财务相关制度进行了修订。
    公司董事会下设的战略、审计、提名、薪酬与考
    核专门委员会尚未建立。公司独立董事和监事会
    内部控制检查监督部门的设置情况
    发挥了重要作用。同时公司内部的审计部门和控
    制部门定期开展内控检查。
    公司严格执行公司《章程》及相关内控制度,规
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况             范运作,无重大违规违纪行为,公司整体运行良
    好。
    董事会将尽快完善相关内控制度,公司计划在董
    事会换届选举时,全面完善战略、审计、提名、
    董事会对内部控制有关工作的安排
    薪酬与考核等方面的专门委员会,使公司的治理
    更加规范,内控更加到位。
    公司认真起草与修订了一系列与财务相关的内控
    与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情         制度,包括公司《财务管理制度》《现金管理制度》
    况                                                 《资产减值的计提与转回制度》《对外担保管理办
    法》《关联交易管理制度》《投资管理办法》以及
    13
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    《募集资金管理办法》等重大规章制度。
    公司董事会尚未设立战略、审计、提名、薪酬与
    考核等相关专门委员会。公司计划在董事会换届
    内部控制存在的缺陷及整改情况                         选举时,成立董事会的专门委员会。在内控管理
    方面,公司将不断深入和学习成功企业的经验,
    不断完善内控制度,促使企业治理更加规范。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司《董事、监事及高级管理人员激励办法》经股东大会审议通过,绩效考评与激励约束机
    制公开、透明,能够充分调动高级管理人员的劳动积极性,并合理约束相关人员的行为。公
    司依据本《办法》对高级管理人员进行考评。
    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正的情况。
    公司不断修订和完善信息披露制度,本着科学严谨的原则,工作分工明确,责任落实到位,
    将根据公司的发展需要,建立年报信息披露重大差错责任追究制度,加大对年报信息披露责
    任人的问责力度,提高年报信息披露质量和透明度。
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次            召开日期            决议刊登的信息披露报纸                决议刊登的信息披露日期
    第十九届年度                            《 上 海 证 券 报 》、《 中 国 证 券
    2010 年 6 月 29 日                                            2010 年 6 月 30 日
    股东大会                                报》、《证券时报》
    会议审议通过了:1.公司 2009 年董事会工作报告 2.公司 2009 年监事会工作报告 3.公司 2009
    年年度报告和年报摘要 4.公司 2009 年度财务决算报告 5.公司 2009 年度利润分配的议案。
    会议听取了独立董事的年度述职报告。
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次           召开日期           决议刊登的信息披露报纸                 决议刊登的信息披露日期
    2010 年第一次                          《上海证券报》、《中国证券
    2010 年 3 月 30 日                                           2010 年 4 月 1 日
    临时股东大会                           报》、《证券时报》
    2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于聘请公司 2009 年度财务审计机构的议案》
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    公司 2010 年在社会各界的鼎力支持下,在全体股东的理解和共同努力下,公司历经破产重
    整,已走出绝境,获得重生。目前正在积极推进重组、股改和恢复上市工作。
    2010 年公司实现营业外收入为 1,339,772,091.17 元,净利润为 883,017,869.21 元,主要为
    公司破产重整处置资产获得重大收益及子公司实现利润所致。
    2010 年董事会的主要工作:
    14
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    1、报告期内,公司继续执行重整计划。2010 年 10 月,公司依据哈尔滨市中级人民法院裁
    定批准的《重整计划》,对债权人完成了第三期债务清偿。2010 年 12 月,公司依据哈尔滨
    市中级人民法院裁定批准的《第二次清偿和补充分配方案》完成了对债权人第二次债务清偿
    和补充分配。至此,北亚公司根据法院裁定,已向相关债权人累计清偿了 100%的全部债务
    款项。
    2、2010 年是北亚公司执行重整计划并终结破产重整程序的关键一年。公司在积极清收、追
    缴、处置破产重整资产的基础上,依据法院裁定已完成了全部债务清偿工作,走出了困境,
    获得了重生。在黑龙江省委、省政府以及相关政府和司法部门的高度关注和大力支持下,在
    北亚公司重整清算组的全程监督下,北亚公司及其全资的黑龙江省新北亚企业破产清算服务
    公司严格、全面地履行了重整计划确定的各项义务,并依法对北亚公司的破产重整资产实施
    了保全、清收、追缴和处置变现等工作,最终实现了对经法院裁定确认和补充确定的破产重
    整全部相关债权 100%予以全部清偿,并将破产重整完成后剩余的重大资产返还了北亚公司。
    这样既可以充实北亚公司的股本和净资产,还可以使北亚公司有条件保持经营能力,为公司
    恢复上市奠定了良好的基础。
    3、报告期内公司加强对子公司的管理,收效显著。其中铁岭药用油公司 2010 年实现销售收
    入 5000 余万元,净利润 1100 余万元。同时公司对长期停业、严重资不抵债的黑龙江北亚经
    贸公司、北亚招标拍卖公司等子公司进行了清算,分别提起了司法破产清算和完成了内部清
    算注销的相关法律程序。对已经提起司法破产清算的上海北亚瑞松贸易发展有限公司、黑龙
    江北鹤木业有限公司、黑龙江北亚乳业有限公司等子公司积极配合司法机关,加大力度,推
    进清算工作取得了实质性进展。
    4、2010 年公司采取了多项措施与投资者、相关新闻媒体保持良好的沟通。公司董事会成员
    及公司领导定期与不定期接待新闻媒体、股东及股东代表的到访、咨询,并认真、实事求是
    地回答了各种问题,各方面保持了良好的关系,建立了畅通的沟通渠道。
    5、本公司董事、监事和高级管理人员守法合规,报告期内无利用内部信息买卖公司股票的
    行为。同时,公司强化外部单位报送信息的管理、披露,积极研究与制订外部信息使用人的
    管理制度。
    6、报告期内公司继续执行破产重整计划。董事会尚未建立战略、审计、薪酬与考核、提名
    等专门委员会,待董事会换届选举时一并完善。
    7、由于 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损,公司股票自 2007 年 5 月 25 日被上海证
    券交易所决定暂停上市至今。公司尚未完成股权分置改革。公司正有计划地推进股权分置改
    革和重大资产重组工作。
    8、2010 年 12 月 27 日,公司收到黑龙江省哈尔滨中级人民法院下达的(2008)哈破字第 3-9
    号民事裁定书,确认北亚公司重整计划执行完毕,并终止北亚公司重整清算组监督职责,终
    结北亚公司破产重整程序。破产重整完成后剩余的重大资产已全部返还北亚公司。至此,北
    亚公司执行重整计划结束,北亚公司恢复正常经营。
    9、公司 2010 年度虽然实现了较高利润,但属于非经常性损益,并未真正实现公司可持续
    发展,未获得稳定的收入和利润来源。天健正信会计师事务所因公司无持续经营能力,对公
    司 2010 年度出具了带强调事项段的无保留意见审计报告,董事会对此表示认同。
    回顾公司重整之路和 2010 年的主要工作,虽然时间紧迫、情况复杂、形势严峻,但是,在
    黑龙江省委省政府的领导下,在各级监管部门、司法机关的指导下,公司重整计划在依法执
    行期间获得圆满成功,使公司不仅避免了破产清算、终止上市的结果,而且通过重整使公司
    获得重生,实现了国家、社会、企业、债权人和广大股东多方共赢的结果。这主要得益于黑
    龙江省委省政府正确领导以及相关政府和司法部门的关注和支持,得益于新《企业破产法》
    的实施和哈尔滨市中级人民法院的依法履职,得益于清算组强有力的监督、指导和中介机构
    15
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    的辛勤工作,得益于债权人、股东及全体员工的理解、配合和支持。公司的重整成果来之不
    易,需倍加珍惜。
    公司董事会及第一大股东在 2010 年积极寻找重组方,推进股改和重组工作。公司破产重
    整结束并恢复正常经营后,公司将不断完善法人治理结构,严格依法合规运作,公司及第一
    大股东将加大力度实质性地推进股权分置改革和重大资产重组工作,争取早日恢复上市,实
    现股东利益最大化。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、 对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    单位:万元
    上年同期投资额                                                                                    500
    被投资的公司情况
    占被投资公司权益的比例
    被投资的公司名称           主要经营活动                                              备注
    (%)
    黑龙江省新北亚企业破
    破产企业清算服务                             100
    产清算服务有限公司
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    公司持续经营能力取决于资产重组进程,资产重组取得成功后,即可恢复持续经营能力.2011
    年 2 月 10 日公司与中国航空工业集团公司签定了《关于重组北亚实业(集团)股份有限公司
    之意向书》,目前尚未取得实质性进展.董事会认为天健正信会计师事务所有限公司出具的带
    强调事项段的无保留意见的审计报告客观地反映了公司的实际情况,我们对此表示认同.
    (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充
    以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及
    业绩预告修正。
    (五) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息披      决议刊登的信
    会议届次         召开日期                  决议内容
    露报纸          息披露日期
    2010 年第一次     2010 年 3 月 8   1.关于聘请公司 2009 年度     《 上 海 证 券 报 》、 2010 年 3 月 10
    16
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    董事会会议        日                财务审计机构的预案 2.关     《 中 国 证 券 报 》、 日
    于召开 2010 年度第一次临    《证券时报》
    时股东大会会议的有关事
    项
    1.公司 2009 年董事会工作
    报告 2.公司 2009 年年度报
    告和年报摘要 3.公司 2009
    年度财务决算报告 4.公司
    《 上 海 证 券 报 》、
    2010 年第二次     2010 年 4 月 28   2009 年度利润分配预案 5.                           2010 年 4 月 30
    《 中 国 证 券 报 》、
    董事会会议        日                关于对天健正信会计师事                             日
    《证券时报》
    务所出具的无法表示意见
    审计报告涉及事项的专项
    的说明 6.公司 2010 年第一
    季度报告
    关于召开公司十九届(2009    《 上 海 证 券 报 》、
    2010 年第三次     2010 年 6 月 8                                                       2010 年 6 月 9
    年度)股东大会有关事项的    《 中 国 证 券 报 》、
    董事会会议        日                                                                   日
    议案                        《证券时报》
    《 上 海 证 券 报 》、
    2010 年第四次     2010 年 8 月 17   公司 2010 年半年度报告及                           2010 年 8 月 19
    《 中 国 证 券 报 》、
    董事会会议        日                摘要                                               日
    《证券时报》
    《 上 海 证 券 报 》、
    2010 年第五次     2010 年 10 月                                                        2010 年 10 月 21
    公司 2010 年第三季度报告    《 中 国 证 券 报 》、
    董事会会议        20 日                                                                日
    《证券时报》
    1.《北亚公司重整计划执行
    工作报告》2.关于终止执行
    资产剥离协议,注销黑龙江    《 上 海 证 券 报 》、
    2010 年第六次     2010 年 12 月                                                        2010 年 12 月 15
    省新北亚企业破产清算服      《 中 国 证 券 报 》、
    董事会会议        13 日                                                                日
    务有限公司并将剩余有效      《证券时报》
    资产全部划回返还北亚公
    司的议案
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会全面执行了股东大会审议通过的决议。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报
    告
    公司董事会未设立审计委员会。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会未设立薪酬委员会。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    公司正在积极研究与制定外部信息使用人的管理制度,不断强化外部单位报送信息的管理、
    披露以及责任追究。
    17
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    公司董事会有责任推进和完善公司内部控制制度的建立,适时予以披露,促进企业治理更加
    合理规范。
    7、 内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公
    司股份的情况?否
    (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因                   未用于分红的资金留存公司的用途
    鉴于公司的实际情况,董事会决定本年度不进行利润            本年度实现的净利润用于弥补以前年度的亏
    分配,也不以公积金转增股本。公司近三年虽然实现            损、构建公司主业及未来经营与发展。使公司
    了利润,均属于非经常性损益,并未真正实现公司可            重新拥有经营性资产和主营业务,恢复持续经
    持续发展,未获得稳定的收入和利润来源                      营能力和盈利能力。
    (七) 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合并报表中归         占合并报表中归属于上
    分红年度          现金分红的数额(含税)           属于上市公司股东的净         市公司股东的净利润的
    利润                       比率(%)
    2007                                               0           308,366,386.22                          0
    2008                                               0                73,666.36                          0
    2009                                               0               124,171.62                          0
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                                  3
    监事会会议情况                                        监事会会议议题
    会议通过了如下议案:(1)公司 2009 年度监事会
    工作报告;(2)公司 2009 年度年报及其摘要;(3)
    公司 2009 年度财务决算报告;(4)公司 2009 年
    2010 年 4 月 28 日召开了 2010 年第一次监事会会
    度利润分配预案;(5)公司董事会关于《天健正
    议
    信会计师事务所出具无法表示意见审计报告涉及
    事项的专项说明》的议案;(6)公司 2010 年一季
    度季报。
    2010 年 8 月 17 日召开了 2010 年第二次监事会会
    会议审议通过了公司 2010 年度半年报及摘要。
    议
    2010 年 10 月 20 日召开了 2010 年第三次监事会
    会议审议通过了公司 2010 年第三季度季报。
    会议
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司能够按照有关法律法规规范运作,围绕破产重整计划执行和恢复上市做了大量卓有成效
    的工作。2010 年是公司执行重整计划并终结破产重整程序的关键一年。在黑龙江省委省政
    18
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    府以及相关政府和司法部门的高度关注和大力支持下,在公司重整清算组的全程依法监督
    下,公司及其全资子公司新北亚破产服务公司严格、全面地履行了重整计划确定的各项义务,
    并依法对公司的破产重整资产实施了保全、清收、追缴和处置变现等工作,于 2010 年 10
    月完成债权人第三期的清偿工作。2010 年 12 月,又因处置新华人寿股权,最终实现了对经
    法院裁定确认和补充确认的破产重整全部相关债权 100%予以全额清偿,并给公司返还了破
    产重整完成后的剩余资产,公司将恢复正常经营;同时为公司寻求新的更具发展潜力的重组
    方,尽早恢复上市打下了坚实基础。报告期内,公司 2010 年营业外收入 1,339,772,091.17
    元, 净利润为 883,017,869.21 元,主要是公司破产重整处置资产获得重大收益和控股子公
    司实现利润所致。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    监事会认为天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具的 2010 年度审计报告,真实反映
    了公司的财务状况。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    公司最近五年无募集资金;本报告期内,也无前期募集资金使用到本期的情况。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    2010 年,公司及其全资新北亚破产服务公司严格、全面地履行了重整计划确定的各项义务,
    并依法对公司的破产重整资产实施了保全、清收、追缴和处置变现等工作,最终实现了对经
    法院裁定确认和补充确认的破产重整全部相关债权 100%予以全额清偿。2010 年 12 月 13 日
    公司董事会经报请公司重整清算组同意,决议决定终止执行《破产重整剥离资产处置协议》,
    停止处置剩余资产和权益,注销黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司,并将剩余有效
    资产划归公司。2010 年 12 月 27 日,黑龙江省哈尔滨市中级人民法院下达民事裁定书(2008)
    哈破字第 3-9 号裁定确认北亚公司重整计划执行完毕,并终止北亚公司重整清算组监督职
    责,终结北亚公司破产重整程序。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    本年度公司无重大关联交易事项。
    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    天健正信会计师事务所有限公司对公司 2010 年度出具了带强调事项段的无保留意见的审计
    报告,公司董事会已对审计报告涉及事项作了说明,公司监事会认为该说明符合公司实际情
    况.
    (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    本公司 2010 年利润大幅增长,主要来源于公司重整处置资产获得的收益及控股子公司实现
    利润。
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    1、2010 年 12 月 20 日北京市东城区人民法院出具《民事判决书》([2010]崇民初字第 30 号),
    裁定解除北京爱华宾馆有限公司与北京爱保宾馆有限公司于 2005 年 7 月 4 日签订的《房屋
    19
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    租赁合同》,北京爱保宾馆有限公司返还北京爱华宾馆有限公司所拥有的北京市崇文区天坛
    东里乙 48 号整栋楼房及配套设施、物品。北京爱保宾馆有限公司不服一审判决,于 2011
    年 1 月 26 日向北京市第二中级人民法院提出民事上诉。
    2、本公司于 2009 年 10 月 28 日向哈尔滨市中级人民法院递交《民事起诉状》,请求法院判
    令黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司返还其自成立以来至 2009 年 9 月 30 日止占用本公
    司款项及利息,共计 21,589.82 万元,哈尔滨市中级人民法院已受理本公司诉讼请求。
    2011 年 3 月 1 日本公司向哈尔滨市中级人民法院递交《追加被告申请书》,请求法院追加黑
    龙江省北亚房地产综合开发有限公司的外方股东亚地控股有限公司为第二被告,请求法院判
    令其在 4,683.50 万美元出资范围内承担补充赔偿责任。
    2011 年 3 月 2 日本公司向哈尔滨市中级人民法院递交《变更诉讼请求申请书》,请求法院判
    令黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司返还其自成立以来至 2010 年 12 月 31 日止占用本
    公司款项及利息,共计 29,810.15 万元,截止本报告日,哈尔滨市中级人民法院尚在审理过
    程中。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    报告期内,公司依据哈尔滨市中级人民法院(2008)哈破字第 3-6 号民事裁定书,认真执行
    了破产重整计划。
    1.公司按照重整计划,2010 年 10 月,如期完成了相关债权的第三期清偿工作,2010 年 12
    月,公司依据法院裁定批准的《第二次清偿和补充分配方案》,完成了第二次债务清偿和补
    充分配。北亚公司根据法院裁定,已全部完成了 100%的债务清偿工作。
    2.2010 年是北亚公司执行重整计划并终结破产重整程序的关键一年。公司按照重整计划和法
    院裁定,依法完成了全部债务清偿工作。在黑龙江省委省政府以及相关政府和司法部门的高
    度关注和大力支持下,在北亚公司重整清算组的全程依法监督下,北亚及黑龙江省新北亚破
    产清算服务公司严格、全面地履行了重整计划的确定的各项义务,并依法对北亚公司破产重
    整资产实施了保全清收、追缴和处置变现工作,最终实现了对经法院裁定确认和补充确认的
    破产重整全部相关债权 100%予以全额清偿,并给北亚公司返还了破产重整完成后的剩余资
    产。
    3.黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于 2010 年 12 月 27 日下发(2008)哈破字第 3-9 号民事
    裁定书,确认北亚公司重整计划执行完毕,终止北亚公司重整清算组监督职责,终结北亚公
    司破产重整程序。
    4.2007 年 5 月 25 日,由于 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损,公司被上海证券交易
    所决定暂停上市。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    本年度公司无重大关联交易事项。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    20
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本年度公司无担保事项。
    3、 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                             否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                               天健正信会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                                    45
    境内会计师事务所审计年限                           4年
    公司聘请天健正信会计师事务所有限公司为 2010 年度财务审计机构,已于 2011 年 3 月 2 日
    召开的第一次临时股东大会审议通过。
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    (十一) 其他重大事项的说明
    1.2010 年公司对长期停业、严重资不抵债的北亚经贸公司和北亚招标拍卖公司分别提起司法
    破产清算和完成内部清算注销的相关法律程序。
    2.本年度公司不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用情况。天健正信会计师事务所有
    限公司天健正信审(2011)特字第 060004 号文亦对资金占用情况作了专项说明。
    21
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (十二) 信息披露索引
    事项           刊载的报刊名称及版面            刊载日期          刊载的互联网网站及检索路径
    《上海证券报》32、《中
    关于收到财政补助                                   2010 年 1 月 30
    国证券报》C010、《证券                          http://www.sse.com.cn
    的公告                                             日
    时报》B23
    2010 年第一次董事
    会决议公告暨召开      《上海证券报》B19、 中
    2010 年 3 月 10
    公司 2010 年第一次    国证券报》C04、《证券                           http://www.sse.com.cn
    日
    临时股东大会会议      时报》D25
    的通知
    2010 年第一次临时     《上海证券报》B47、 中
    2010 年 4 月 1
    股东大会会议决议      国证券报》D032、《证券                          http://www.sse.com.cn
    日
    公告                  时报》A11
    《上海证券报》B80、 中
    2010 年第二次董事                                  2010 年 4 月 30
    国证券报》D080、《证券                          http://www.sse.com.cn
    会会议决议公告                                     日
    时报》D80
    《上海证券报》B80、 中
    2010 年第一次监事                                  2010 年 4 月 30
    国证券报》D080、《证券                          http://www.sse.com.cn
    会会议决议公告                                     日
    时报》D80
    2010 年第三次董事
    《上海证券报》B23、 中
    会决议公告暨召开                                   2010 年 6 月 9
    国证券报》B011、《证券                          http://www.sse.com.cn
    公司 2009 年度股东                                 日
    时报》D15
    大会的通知
    《上海证券报》B34、 中
    2009 年度股东大会                                  2010 年 6 月 30
    国证券报》B012、《证券                          http://www.sse.com.cn
    会议决议公告                                       日
    时报》D17
    《上海证券报》68、《中
    重整计划执行进展                                   2010 年 10 月 30
    国证券报》B005、《证券                          http://www.sse.com.cn
    公告                                               日
    时报》B22
    《上海证券报》B22、 中
    重整计划执行进展                                   2010 年 12 月 9
    国证券报》B009、《证券                          http://www.sse.com.cn
    公告                                               日
    时报》D15
    《上海证券报》B7、《中
    2010 年第六次董事                                  2010 年 12 月 15
    国证券报》B006、《证券                          http://www.sse.com.cn
    会会议决议公告                                     日
    时报》D7
    《上海证券报》B10、 中
    重整计划执行进展                                   2010 年 12 月 22
    国证券报》A26、《证券                           http://www.sse.com.cn
    公告                                               日
    时报》D11
    《上海证券报》B46、 中
    重整计划执行进展                                   2010 年 12 月 31
    国证券报》B006、《证券                          http://www.sse.com.cn
    (完毕)公告                                         日
    时报》D64
    十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司注册会计师董群先、姜韬审计,并
    22
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审 计 报 告
    天健正信审(2011)GF 字第 060003 号
    北亚实业(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的北亚实业(集团)股份有限公司(以下简称北亚集团公司)财务报表,包
    括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表,2010 年度的利润表、合并利润表和
    现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是北亚集团公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
    导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计
    划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
    取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
    进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
    的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
    做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,北亚集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允
    反映了北亚集团公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
    四、强调事项
    我们提请财务报表使用者关注:
    2010 年 12 月 16 日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以《民事裁定书》([2008]哈破字第 3-8
    号)裁定认可了经债权人会议通过的《第二次清偿和补充分配方案》,该方案中规定,鉴于
    北亚集团公司破产重整全部债权均将获得 100%全额受偿并予支付,北亚集团公司破产重整
    中保全、清收、追缴回的剩余资产依法不再予以处置变现,经法院裁定重整计划执行完毕,
    终结破产重整程序后,终止对黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司的授权委托并对黑
    龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司予以注销,剩余全部资产于 2010 年年底之前返还
    北亚集团公司。北亚集团公司于 2010 年 12 月 13 日召开的 2010 年度第六次董事会决定,经
    与北亚集团重整清算组协商,北亚集团公司决定终止执行原于 2008 年 6 月 10 日签订的《北
    亚实业(集团)股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》,停止处置剩余资产,注销黑龙
    江省新北亚企业破产清算服务有限公司,并将剩余全部资产返还北亚集团公司。根据 2010
    年 12 月 24 日北亚集团公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及北亚集团清算组
    三方签订的《北亚实业(集团)股份有限公司破产重整剩余资产返还协议》的规定,黑龙江
    省新北亚企业破产清算服务有限公司于 2010 年 12 月 28 日将破产重整完成后的剩余资产
    132,251.15 万元返还给北亚集团公司,北亚集团公司在年末已拥有经营性资产。
    2011 年 2 月 10 日北亚集团公司与中国航空工业集团公司签订了《关于重组北亚实业(集团)
    股份有限公司之意向书》,北亚集团公司拟以非公开发行股份的方式购买中国航空工业集团
    23
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司合法持有的中航投资控股有限公司 100%股权。截至报告日止,资产重组事项正在进行
    过程中。
    我们提请财务报表使用者关注财务报表附注十第 1 项所述关于公司持续经营能力的说明。
    上述内容不影响已发表的审计意见。
    中国注册会计师
    天健正信会计师事务所有限公司 董群先
    中国  北京 中国注册会计师
    姜韬
    报告日期: 2011 年 4 月 27 日
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                 期末余额                       年初余额
    流动资产:
    货币资金                                         1,205,205,618.66                   7,478,873.30
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                             6,340,000.00
    应收账款                                             8,748,395.51
    预付款项                                              978,496.07
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           2,639,503.16
    买入返售金融资产
    存货                                                 7,720,717.43
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    24
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    流动资产合计                                1,231,632,730.83    7,478,873.30
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                     50,222,395.28     5,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                         57,881,231.31         8,478.71
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                           6,047,999.59
    开发支出
    商誉                                               3,393,558.09
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                     1,057,875.11
    其他非流动资产
    非流动资产合计                               118,603,059.38     5,008,478.71
    资产总计                                  1,350,235,790.21   12,487,352.01
    流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                            204,591.38
    预收款项                                            501,823.20
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                       1,299,735.45      24,404.26
    应交税费                                        456,232,173.48           -33.09
    应付利息
    25
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    应付股利
    其他应付款                                         5,151,778.28      11,014,966.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                 463,390,101.79       11,039,337.92
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                     2,310,000.00
    非流动负债合计                                  2,310,000.00
    负债合计                                   465,700,101.79       11,039,337.92
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                              274,335,027.00      274,335,027.00
    资本公积                                        618,789,948.80      618,789,948.80
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        108,417,001.24      108,417,001.24
    一般风险准备
    未分配利润                                      -117,076,093.74   -1,000,093,962.95
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    884,465,883.30        1,448,014.09
    权益合计
    少数股东权益                                         69,805.12
    所有者权益合计                             884,535,688.42        1,448,014.09
    负债和所有者权益总计                               1,350,235,790.21      12,487,352.01
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    26
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:北亚实业(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注            期末余额                  年初余额
    流动资产:
    货币资金                                          1,190,702,843.02             7,478,873.30
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            1,960,938.18
    存货
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                   1,192,663,781.20             7,478,873.30
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                       125,672,395.28              5,000,000.00
    投资性房地产
    固定资产                                              5,596,118.21                  8,478.71
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                  131,268,513.49              5,008,478.71
    27
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    资产总计                                  1,323,932,294.69      12,487,352.01
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                                         24,404.26           24,404.26
    应交税费                                        451,856,611.68               -33.09
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                         4,845,996.98      11,014,966.75
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                 456,727,012.92       11,039,337.92
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                                   456,727,012.92       11,039,337.92
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                              274,335,027.00      274,335,027.00
    资本公积                                        618,789,948.80      618,789,948.80
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                        108,417,001.24      108,417,001.24
    一般风险准备
    未分配利润                                     -134,336,695.27    -1,000,093,962.95
    所有者权益(或股东权益)合计                        867,205,281.77        1,448,014.09
    负债和所有者权益(或股东权
    1,323,932,294.69      12,487,352.01
    益)总计
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    28
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注          本期金额               上期金额
    一、营业总收入
    其中:营业收入
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                              4,069,076.04           6,875,328.38
    其中:营业成本
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用                                         4,087,169.30           6,875,965.15
    财务费用                                           -18,093.26                  -636.77
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    -836,088.32
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    -836,088.32
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -4,905,164.36           -6,875,328.38
    加:营业外收入                                      1,339,772,091.17           7,000,000.00
    减:营业外支出                                                                           500
    其中:非流动资产处置损失
    29
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    1,334,866,926.81   124,171.62
    填列)
    减:所得税费用                                  451,849,057.60
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  883,017,869.21    124,171.62
    归属于母公司所有者的净利润                      883,017,869.21    124,171.62
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                         3.22      0.0005
    (二)稀释每股收益                                         3.22      0.0005
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                    883,017,869.21    124,171.62
    归属于母公司所有者的综合收益
    883,017,869.21
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    30
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注          本期金额               上期金额
    一、营业收入
    减:营业成本
    营业税金及附加
    销售费用
    管理费用                                           4,087,169.30           6,875,965.15
    财务费用                                             -18,093.26                  -636.77
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    -836,088.32
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    -836,088.32
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -4,905,164.36           -6,875,328.38
    加:营业外收入                                      1,322,511,489.64           7,000,000.00
    减:营业外支出                                                                        500.00
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    1,317,606,325.28             124,171.62
    填列)
    减:所得税费用                                       451,849,057.60
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       865,757,267.68              124,171.62
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                    0.0005
    (二)稀释每股收益                                                                    0.0005
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    31
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                 本期金额                       上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    1,193,302,851.54                  11,911,430.09
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,193,302,851.54                  11,911,430.09
    小计
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    32
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    546,258.74    1,126,005.04
    工支付的现金
    支付的各项税费
    支付其他与经营活动
    14,529,033.08    5,162,317.76
    有关的现金
    经营活动现金流出
    15,075,291.82    6,288,322.80
    小计
    经营活动产生的
    1,178,227,559.72   5,623,107.29
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                 5,000,000.00
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    14,502,775.64
    有关的现金
    投资活动现金流入
    19,502,775.64
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                     3,590.00
    的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    33
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    3,590.00
    小计
    投资活动产生的
    19,499,185.64
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    1,197,726,745.36   5,623,107.29
    增加额
    加:期初现金及现金
    7,478,873.30   1,855,766.01
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    1,205,205,618.66   7,478,873.30
    物余额
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    34
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                 本期金额                       上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    1,193,302,851.54                  11,911,430.09
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,193,302,851.54                  11,911,430.09
    小计
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    546,258.74                    1,126,005.04
    工支付的现金
    支付的各项税费
    支付其他与经营活动
    14,529,033.08                   5,162,317.76
    有关的现金
    经营活动现金流出
    15,075,291.82                   6,288,322.80
    小计
    经营活动产生的
    1,178,227,559.72                   5,623,107.29
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                   5,000,000.00
    取得投资收益收到的
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入                                  5,000,000.00
    35
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                     3,590.00
    的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出小计                                       3,590.00
    投资活动产生的
    4,996,410.00
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出小计
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    1,183,223,969.72   5,623,107.29
    增加额
    加:期初现金及现金
    7,478,873.30   1,855,766.01
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    1,190,702,843.02   7,478,873.30
    物余额
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    36
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                          减:                            一般                              少数股东    所有者权益合
    实收资本(或                             专项
    资本公积       库存            盈余公积        风险     未分配利润        其他     权益          计
    股本)                                 储备
    股                              准备
    一、上年年末
    274,335,027.00   618,789,948.80                 108,417,001.24           -1,000,093,962.95                        1,448,014.09
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    274,335,027.00   618,789,948.80                 108,417,001.24           -1,000,093,962.95                        1,448,014.09
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    883,017,869.21           69,805.12   883,087,674.33
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                883,017,869.21           69,805.12   883,087,674.33
    (二)其他综
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合收益
    上述(一)和
    883,017,869.21   69,805.12   883,087,674.33
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    38
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    274,335,027.00   618,789,948.80                   108,417,001.24               -117,076,093.74              69,805.12    884,535,688.42
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    少数
    项目                                                                             一般                                               所有者权益
    实收资本(或                      减:库   专项                                                               股东
    资本公积                        盈余公积        风险       未分配利润        其他                    合计
    股本)                          存股     储备                                                               权益
    准备
    一、上年年末余
    274,335,027.00   618,789,948.80                   108,417,001.24             -1,000,218,134.57                         1,323,842.47
    额
    39
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    274,335,027.00   618,789,948.80   108,417,001.24   -1,000,218,134.57   1,323,842.47
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                                124,171.62     124,171.62
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                  124,171.62     124,171.62
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)
    124,171.62     124,171.62
    小计
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    40
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    274,335,027.00   618,789,948.80         108,417,001.24   -1,000,093,962.95   1,448,014.09
    额
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    41
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    专
    减:                         一般
    项目         实收资本(或                              项                                                 所有者权益合
    资本公积        库存          盈余公积       风险       未分配利润
    股本)                                  储                                                     计
    股                           准备
    备
    一、上年年末
    274,335,027.00   618,789,948.80                108,417,001.24           -1,000,093,962.95      1,448,014.09
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其他
    二、本年年初
    274,335,027.00   618,789,948.80                108,417,001.24           -1,000,093,962.95      1,448,014.09
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    865,757,267.68     865,757,267.68
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                               865,757,267.68     865,757,267.68
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    865,757,267.68     865,757,267.68
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    274,335,027.00     618,789,948.80                      108,417,001.24             -134,336,695.27    867,205,281.77
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    减:                                一般
    项目         实收资本(或                                 专项                                                      所有者权益合
    资本公积         库存               盈余公积         风险      未分配利润
    股本)                                     储备                                                            计
    股                                  准备
    一、上年年
    274,335,027.00     618,789,948.80                    108,417,001.24               -1,000,218,134.57      1,323,842.47
    末余额
    加:
    会计政策
    变更
    前期差错
    更正
    其他
    二、本年年
    274,335,027.00     618,789,948.80                    108,417,001.24               -1,000,218,134.57      1,323,842.47
    初余额
    三、本期增
    减变动金                                                                                               124,171.62        124,171.62
    额(减少以
    43
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    “-”号填
    列)
    (一)净利
    124,171.62   124,171.62
    润
    (二)其他
    综合收益
    上述(一)
    和(二)小                                                        124,171.62   124,171.62
    计
    (三)所有
    者投入和
    减少资本
    1.所有者
    投入资本
    2.股份支
    付计入所
    有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润
    分配
    1.提取盈
    余公积
    2. 提 取 一
    般风险准
    备
    3.对所有
    者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有
    者权益内
    部结转
    1.资本公
    积转增资
    本(或股
    本)
    2.盈余公
    积转增资
    本(或股
    本)
    3.盈余公
    积弥补亏
    44
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    损
    4.其他
    (六)专项
    储备
    1.本期提
    取
    2.本期使
    用
    (七)其他
    四、本期期
    274,335,027.00   618,789,948.80                  108,417,001.24    -1,000,093,962.95      1,448,014.09
    末余额
    法定代表人:王则瑞 主管会计工作负责人:曹晶 会计机构负责人:王力
    (三) 公司概况
    北亚实业(集团)股份有限公司(以下简称本公司)于 1992 年 7 月 24 日正式设立,是由
    40 余家国有企业共同出资组建的股份制企业,哈尔滨铁路局为本公司第一大股东。1996 年
    5 月 16 日经中国证监会批准,在上海证券交易所挂牌上市。《企业法人营业执照》注册号为
    230000100000267,注册资本为 97,970.62 万元。2008 年 8 月 15 日根据中国证劵登记结算有
    限公司上海分公司《关于协助哈尔滨中院办理 S*ST 北亚缩减股份事项的通知》,本公司股
    本已由 979,706,160 股调整为 274,335,027 股。2008 年 9 月 10 日临时股东大会通过修改后的
    章程,注册资本由 97,970.62 万元缩减为 27,433.50 万元。注册地址:哈尔滨市南岗区隆顺街
    27 号,法定代表人:王则瑞。本公司属综合类行业,经营范围主要包括:铁路客运、铁路
    自备车运输、机电化工领域技术服务等。
    2008 年 4 月 24 日,黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以《民事裁定书》([2008]哈破字第 03
    -6 号)裁定批准了经债权人会议通过的重整计划,该重整计划中明确规定须在本公司的框
    架内,剥离相关破产财产,依法用于清偿全部债务。为确保重整计划的贯彻执行,根据北亚
    集团清算组 2008 年 5 月 6 日出具的《关于北亚实业(集团)股份有限公司重整计划执行有
    关事项的复函》的要求及 2008 年 5 月 16 日本公司 2008 年度第六次董事会决议,本公司成
    立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司。2008 年 6 月 10 日,本公司与黑龙江省新
    北亚企业破产清算服务有限公司及北亚集团清算组三方签订了《北亚实业(集团)股份有限
    公司破产重整剥离资产处置协议》,本公司依据该协议,将 2008 年 1 月 31 日的破产重整资
    产及债务全部剥离至黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司,由该公司具体负责本公司
    破产财产的处置变现及对本公司债权人的债务清偿活动。另外,本公司根据经黑龙江省哈尔
    滨市中级人民法院裁定同意的《北亚实业(集团)股份有限公司重整计划草案之出资人权益
    调整方案》及 2008 年 9 月 22 日董事会的决议,公司股东在实施股本调整(即缩股)的同时,
    授权北亚集团清算组将存在争议的待处理财产/权益转交至黑龙江省新北亚企业破产清算服
    务有限公司,由该公司予以处置变现,适时对债权人进行二次补充分配。
    2010 年 12 月 16 日,黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以《民事裁定书》([2008]哈破字第 3
    -8 号)裁定认可了经本公司债权人会议通过的《第二次清偿和补充分配方案》,该方案中
    规定,鉴于本公司破产重整全部债权均将获得 100%全额受偿并予支付,本公司破产重整中
    保全、清收、追缴回的剩余资产依法不再予以处置变现,经法院裁定重整计划执行完毕,终
    结破产重整程序后,终
    止对黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司的授权委托并对黑龙江省新北亚企业破产
    清算服务有限公司予以注销,剩余全部资产于 2010 年年底之前返还本公司。2010 年 12 月
    45
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    13 日召开 2010 年度第六次董事会,决议终止执行原于 2008 年 6 月 10 日签订的《北亚实业
    (集团)股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》,停止处置剩余资产,注销黑龙江省新
    北亚企业破产清算服务有限公司,并将剩余全部资产返还本公司。根据 2010 年 12 月 24 日
    本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及北亚集团清算组三方签订的《北亚实
    业(集团)股份有限公司破产重整剩余资产返还协议》的规定,黑龙江省新北亚企业破产清
    算服务有限公司于 2010 年 12 月 28 日将破产重整完成后的剩余资产返还给本公司。
    2010 年 12 月 21 日北亚集团清算组向哈尔滨市中级人民法院提交《北亚公司重整计划执行
    监督工作报告》,申请法院裁定确认本公司重整计划执行完毕,并终止北亚集团清算组的监
    督职责,终结本公司破产重整程序。2010 年 12 月 27 日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以
    《民事裁定书》([2008]哈破字第 3-9 号)裁定确认北亚集团清算组的申请符合法定条件。
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和
    事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的
    规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需
    要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,
    以及报告期间的收入和费用。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。本公司编制的财务报表符合《企业会计准
    则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、2010 年度的经营
    成果和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并
    方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
    面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进
    行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
    投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
    综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允
    46
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
    公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
    的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
    收益。
    购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
    计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后
    合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,
    合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
    所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编
    制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化
    存续下来的,对合并资产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司在编制现金流量表时所确定的现金,
    是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
    价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中
    心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生
    的汇兑损益,予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币
    非货币性项目,仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,
    不改变其记账本位币金额。
    9、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    本公司将 300 万元以上的应收账款,100 万元以
    上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    项。
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收
    47
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,
    按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减
    值的应收款项,汇同单项金额非重大的应收款项,
    按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这
    些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
    计算确定减值损失,计提坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                          依据
    在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收
    款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,
    按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    本公司将 300 万元以上的应收账款,100 万元以
    确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减
    上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款
    值的应收款项,汇同单项金额非重大的应收款项,
    项。
    按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这
    些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
    计算确定减值损失,计提坏账准备。
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                        计提方法
    应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合,
    确定计提比例为 15%,其中纳入合并范围内的关         余额百分比法
    联方应收款项及备用金不计提坏账准备。
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    本公司将账龄 5 年以上的应收账款和其他应收款
    单项计提坏账准备的理由                             项,确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备
    的应收款项。
    在资产负债表日,本公司对账龄 5 年以上的应收
    款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,
    按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减
    坏账准备的计提方法
    值的应收款项,汇同单项金额非重大的应收款项,
    按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这
    些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
    计算确定减值损失,计提坏账准备。
    10、 存货:
    (1) 存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、
    产成品(库存商品)等。
    48
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存
    商品、包装物发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用五五摊销
    法摊销。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末,在对存货进行全面盘点的基础
    上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
    现净值的部分,以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单
    个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于产成品、商品和用于出售的材
    料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销
    售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生
    产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售
    费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有
    合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计
    入当期损益。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    五五摊销法
    低值易耗品采用五五摊销法摊销,其他周转材料采用一次转销法摊销。
    2) 包装物
    一次摊销法
    11、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    本公司的长期股权投资主要为对子公司的投资、对联营企业的投资。本公司对子公司的投资
    按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之(五)同
    一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成
    本。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共
    同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    均按照初始投资成本计价。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
    整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
    49
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核算。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
    不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
    资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的
    成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
    利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,后续计量采用成本法核算。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重
    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
    位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政
    策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
    业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
    值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
    来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
    金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
    失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以
    后会计期间不再转回。
    12、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位
    价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
    限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别                 折旧年限(年)               残值率(%)       年折旧率(%)
    房屋及建筑物         7~30                          3~5                 3.23~12.48
    机器设备             5~10                          3~5                 9.24~ 20.40
    电子设备             4~10                          5                   9.50~23.76
    运输设备             3~6                           5                   10.90~19.40
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
    额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
    计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期
    50
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    间不再转回。
    (4) 其他说明
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
    相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
    出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
    成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约
    定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上
    具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价
    款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
    损益。
    13、 在建工程:
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
    前所发生的必要支出构成。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提
    折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回
    金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减
    值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    14、 借款费用:
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
    化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
    或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建
    或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
    的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
    建或者生产活动已经开始。
    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
    入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行
    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本
    化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
    均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本
    化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
    的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至
    资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
    到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本
    化。
    51
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    15、 无形资产:
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权
    等。
    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际
    成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议
    约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
    形资产。
    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收
    回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无
    形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。商誉为非同一控制下企业合并成本超
    过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含
    在长期股权投资的账面价值中。
    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值
    依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的
    资产组或资产组组合。
    16、 预计负债:
    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负
    债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未
    来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
    复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    17、 收入:
    1. 销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
    确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保
    留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金
    额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成
    本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款
    的公允价值确定销售商品收入金额。
    2. 提供劳务
    在完成劳务时确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务
    部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分
    作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计
    量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    52
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3. 让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
    让渡资产使用权收入。
    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同
    或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4. 建造合同
    在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入
    和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收
    回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收
    回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入;合同预计总成本超过合同总收入的,
    本公司将预计损失确认为当期费用。
    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
    资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,
    确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
    认费用后的金额,确认为当期合同费用。
    18、 政府补助:
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业
    所有者投入的资本。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照
    公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。
    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
    当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直
    接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
    分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    19、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
    的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计
    算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根
    据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
    抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳
    税所得额时,不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合
    营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控
    制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确
    认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,
    该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投
    资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资
    收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。
    53
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
    确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
    收益计入当期损益。
    20、 经营租赁、融资租赁:
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为
    融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    1. 本公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
    款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
    与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
    利率法计算确认当期的融资收入。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
    费用,计入当期损益。
    2. 本公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
    作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
    认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
    际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
    资产折旧。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;
    发生的初始直接费用,计入当期损益。
    21、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    22、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (五) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                              计税依据                      税率
    销售或进口货物和提供加工、修
    增值税                                                           17%或 13%
    理修配劳务
    营业税                            劳务及租赁收入                 5%
    城市维护建设税                    应交流转税额                   7%
    54
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    企业所得税                                                                25%
    教育费附加                           应交流转税额                         3%
    本公司及子公司适用的企业所得税率为 25%
    2、 其他说明
    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为
    12%。
    员工个人所得税由本公司代扣代缴。
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母
    公司
    所有
    者权
    益冲
    减子
    公司
    少数
    股东
    实质                                     少数
    分担
    上构                                     股东
    的本
    成对                                     权益
    期亏
    子公                                     中用
    子公   子公                                    期末实           持股     表决     是否                   损超
    业务   注册资    经营             司净                            少数股   于冲
    司全   司类   注册地                           际出资           比例     权比     合并                   过少
    性质     本      范围             投资                            东权益   减少
    称     型                                          额          (%)      例(%)    报表                   数股
    的其                                     数股
    东在
    他项                                     东损
    该子
    目余                                     益的
    公司
    额                                      金额
    期初
    所有
    者权
    益中
    所享
    有份
    额后
    的余
    额
    北京          北京市
    全资
    爱华          崇文区   服务             住宿
    子公                     2,750          2,750.0          100.00   100.00   是
    宾馆          天坛东   业               服务
    司
    有限          里 乙
    55
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司          48 号
    原料
    药、
    铁岭
    铁岭市                   大豆
    北亚
    控股   银州区                   油、
    药用                    制造
    子公   柴河街           4,800   链油   4,795.0    99.90    99.90   是     5.0
    油有                    业
    司     南 段                    生产
    限公
    227 号                   加
    司
    工、
    销售
    黑龙          黑龙江
    江省          省哈尔                   建筑
    控股
    北亚          滨市动                   材料
    子公             商业   1,000           660.0     66.00    66.00   否   340.0
    经贸          力区中                   百货
    司
    有限          山 路                    等
    公司          172 号
    国内
    黑龙                                   商品
    黑龙江
    江北                                   期货
    省哈尔
    亚期   控股                            代
    滨市南    金融
    货经   子公                    3,000   理 ,   2,738.7    91.29    91.29   否   261.3
    岗区红    业
    纪有   司                              期货
    军 街
    限公                                   咨
    16 号
    司                                     询 ,
    培训
    北亚
    实业
    ( 集          海口市
    团 )   控股   振东区    房地           房地
    股份   子公   南航路    产开   2,000   产开   2,105.7   100.00   100.00   否
    有限   司     天皇大    发             发等
    公司          厦
    海南
    公司
    北京                                   卫星
    航天          北京市                   应用
    天达          海淀区                   系统
    控股             技术
    卫星          永定路                   与设
    子公             服务    460            649.2     51.00    51.00   否   225.4
    应用          50   号                  备技
    司               业
    技术          37   号                  术开
    有限          楼三层                   发培
    公司                                   训等
    绥芬   控股   黑龙江                   对销
    商业   1,000           950.0     95.00    95.00   否    50.0
    河市   子公   省绥芬                   贸
    56
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    福全   司的   河市山                        易 ,
    经贸   控股   城路七                        转口
    有限   子公   台河房                        贸
    责任   司     屋开发                        易 ,
    公司          楼                            自营
    或代
    理进
    出口
    天津          天津开
    凯德          发区第                        对外
    控股
    投资          三大街                        投资
    子公               商业     7,485           6,736.5   90.00   90.00   否    748.5
    发展          毫威大                        及管
    司
    有限          厦1门                         理等
    公司          1301-1
    黑龙
    江北          黑龙江
    物业
    亚物          省哈尔
    控股                                 管
    业管          滨市南      服务
    子公                          500    理 ,    325.0    65.00   65.00   否    175.0
    理有          岗区红      业
    司                                   房屋
    限责          军 街
    租赁
    任公          16 号
    司
    北京市                        开发
    北京          东城区                        生产
    北亚          建国门                        售票
    国众   控股   内大街      技术              机系
    科技   子公   19     号   服务   1,344.41   统开    680.0    50.58   50.58   否    664.4
    有限   司     中纺大      业                发上
    责任          厦                            述系
    公司          3033                          统软
    室                            件
    纸浆
    上海          上海市                        纸张
    北亚          长宁区                        文教
    瑞松   控股   延安东                        用
    制造
    贸易   子公   路 222              17,000    品,   9,880.0   58.12   58.12   否   7,120.0
    业
    发展   司     号     22                     造纸
    有限          层第二                        化工
    公司          单元                          原料
    等
    黑龙          黑龙江                        生产
    控股               加工
    江北          省哈尔                        木制
    子公               制造   8,130.77          5,403.3   66.46   66.46   否   2,726.8
    鹤木          滨市道                        地板
    司                 业
    业有          里区河                        产品
    57
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    限公          梁 街                    及售
    司            74 号                    后服
    务
    乳制
    品 ,
    黑龙          黑龙江
    保健
    江北          省大庆
    控股            加工            品及
    亚乳          市高新
    子公            制造   10,000   生物   5,025.0           50.25    50.25   否    4,975.0
    业有          区新风
    司              业              工程
    限公          路(产
    技术
    司            业街)
    开发
    咨询
    拍
    黑龙
    卖,
    江北
    哈尔滨                   招标
    亚招   控股
    市南岗   金融            代理
    标拍   子公                    1,000           600.0            60.00    60.00   否      400.0
    区颐园   业              及相
    卖有   司
    街2号                    关业
    限公
    务咨
    司
    询
    2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
    的经营实体
    单位:元 币种:人民币
    名称                                期末净资产                         本期净利润
    北京爱华宾馆有限公司                                     44,760,601.54
    铁岭北亚药用油有限公司                                   44,601,042.95
    (2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
    权的经营实体
    单位:元 币种:人民币
    名称                           处置日净资产                       期初至处置日净利润
    黑龙江省北亚经贸有限公司
    黑龙江北亚期货经纪有限公司
    北亚实业(集团)股份有限公司海
    南公司
    北京航天天达卫星应用技术有限
    公司
    绥芬河市福全经贸有限责任公司
    天津凯德投资发展有限公司
    黑龙江北亚物业管理有限公司
    北京北亚国众科技有限责任公司
    58
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    上海北亚瑞松贸易发展有限公司
    黑龙江北鹤木业有限公司
    黑龙江北亚乳业有限公司
    黑龙江北亚招拍卖有限公司
    (七) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                               期初数
    项目
    人民币金额                           人民币金额
    现金:                                                              35,868.98                           3,310.16
    人民币                                                              35,868.98                           3,310.16
    银行存款:                                              1,205,169,749.68                             7,475,563.14
    人民币                                                  1,205,169,749.68                             7,475,563.14
    合计                                    1,205,205,618.66                             7,478,873.30
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
    年末增加较大的原因系本公司破产重整程序终结后破产重整的剩余资产返还所致。
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                   期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                                  6,340,000.00
    合计                                            6,340,000.00
    3、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                               期初数
    账面余额                   坏账准备                     账面余额              坏账准备
    种类
    比例                                               比例
    金额                         金额       比例(%)          金额               金额       比例(%)
    (%)                                                (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    10,292,230.01      86.56    1,543,834.50          15.00
    组合小计     10,292,230.01      86.56    1,543,834.50          15.00
    单项金额
    虽不重大
    但单项计
    1,597,639.17      13.44    1,597,639.17         100.00
    提坏账准
    备的应收
    账款
    合计       11,889,869.18       /       3,141,473.67           /                   /                      /
    59
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                              期初数
    账龄                   账面余额                                          账面余额
    坏账准备                                         坏账准备
    金额            比例(%)                              金额            比例(%)
    1 年以内小
    10,162,647.91           98.74        1,524,397.19
    计
    1至2年            59,410.70             0.58            8,911.61
    2至3年              5,040.00            0.05                756.00
    3至4年            65,131.40             0.63           9,769.70
    合计        10,292,230.01          100.00        1,543,834.50
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容             账面余额             坏账准备             计提比例(%)               计提理由
    四川蜀乐药业股
    1,236,833.30            1,236,833.30                    100.00   公司已宣告破产
    份有限公司
    账龄较长,无法收
    其他单位合计                   360,805.87             360,805.87                    100.00
    回
    合计                  1,597,639.17            1,597,639.17                /                    /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称           与本公司关系                  金额                  年限
    的比例(%)
    四川科伦药业股
    第三方                         4,227,901.28     1 年以内                            35.56
    份有限公司
    广州百特侨光医
    第三方                         2,351,100.00     1 年以内                            19.77
    疗用品
    四川蜀乐药业股
    第三方                         1,236,833.30     5 年以上                            10.40
    份有限公司
    安徽丰原药业股
    第三方                           860,156.63     1 年以内                                7.23
    份有限公司
    山东鲁抗辰欣药
    第三方                           702,900.00     1 年以内                                5.91
    业有限公司
    合计                     /                    9,378,891.21                /                        78.87
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    60
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                               期初数
    账面余额                          坏账准备                账面余额                坏账准备
    种类
    比例                              比例               比例                   比例
    金额                              金额                    金额                 金额
    (%)                               (%)                (%)                    (%)
    单项金额重
    大并单项计
    提坏账准备    2,026,746,918.40     99.54      2,026,201,360.22       99.97
    的其他应收
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    2,228,170.57        0.11            334,225.59     15.00
    组合小计          2,228,170.57        0.11            334,225.59     15.00
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账        7,077,640.34        0.35         6,877,640.34      97.17
    准备的其他
    应收账款
    合计       2,036,052,729.31        /       2,033,413,226.15        /                    /                    /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容            账面余额                坏账金额               计提比例(%)                   理由
    部分涉案待查,部
    待核实资产              805,341,638.39             805,341,638.39                 100.00
    分虚假挂账
    黑龙江北亚房地
    资产被拍卖、查
    产综合开发有限          298,101,548.54             298,101,548.54                 100.00
    封,无法收回
    公司
    公司已进入破产
    上海北亚瑞松贸
    236,520,485.86             236,520,485.86                 100.00       清算程序,无法收
    易发展有限公司
    回
    公司已被吊销营
    绥芬河市福全经
    211,214,306.42             211,214,306.42                 100.00       业执照,无有效资
    贸有限责任公司
    产
    公司已进入破产
    黑龙江北亚经贸
    142,610,083.87             142,610,083.87                 100.00       清算程序,无法收
    有限公司
    回
    深圳和雍有限公
    102,453,253.66             102,453,253.66                 100.00       虚假挂账
    司
    公司已被吊销营
    天津凯德投资发
    54,752,238.69             54,752,238.69                100.00       业执照,无有效资
    展有限责任公司
    产
    融泰创业投资有             46,923,498.05             46,923,498.05                100.00       公司已被吊销营
    61
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    限公司                                                                                 业执照,无有效资
    产
    公司已进入破产
    黑龙江北鹤木业
    39,110,554.79           38,564,996.61               98.59   清算程序,清偿率
    有限公司
    为 1.41%
    黑龙江北亚乳业                                                                         公司已被宣告破
    27,313,736.95            27,313,736.95              100.00
    有限公司                                                                               产
    公司已被吊销营
    北京天杨投资有
    20,149,213.55            20,149,213.55              100.00   业执照,无有效资
    限公司
    产
    合计              1,984,490,558.77      1,983,945,000.59            /                   /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                         期初数
    账龄                 账面余额                                      账面余额
    坏账准备                                     坏账准备
    金额            比例(%)                           金额       比例(%)
    1 年以内
    其中:
    2,174,646.32            97.60     326,196.95
    1 年以内小
    2,174,646.32            97.60     326,196.95
    计
    1至2年            9,700.00             0.44         1,455.00
    2至3年          41,489.25              1.86         6,223.39
    3至4年                  835            0.04          125.25
    4至5年            1,500.00             0.06          225.00
    合计      2,228,170.57           100.00     334,225.59
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容           账面余额              坏账准备           计提比例(%)           计提理由
    北京双龙鑫汇投                                                                         公司已被吊销营业执
    650,000.00            650,000.00               100.00
    资管理有限公司                                                                         照,无有效资产
    嘉华(由 1999 年北
    期限较长,无有效资
    亚实业发展有限                 500,000.00            500,000.00               100.00
    产
    公司并账转入)
    人大装修工程办
    500,000.00            500,000.00               100.00   费用性质,无发票
    公室
    北京易融财经研
    496,200.00            496,200.00               100.00   费用性质,无发票
    究有限公司
    上海北亚瑞松软                                                                         期限较长,无有效资
    400,000.00            400,000.00               100.00
    件开发有限公司                                                                         产
    合计                    2,546,200.00          2,546,200.00          /                       /
    62
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 本报告期实际核销的其他应收款情况
    (4)本年实际核销其他应收款 1,132,273.98 元。
    根据本公司《资产减值的计提与转回制度》相关规定,本公司于 2010 年 12 月 31 日召开总
    经理办公会并通过《北亚实业(集团)股份有限公司总经理办公会议纪要》(2010 年第 5 号),
    决定将已收到的破产重整完成后的剩余资产中的 65 笔共计 1,132,273.98 元,账龄均在 5 年
    以上,单笔金额在 10 万元以下,且已全额计提坏账准备的其他应收款予以核销。
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
    本报告期其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    5、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    账龄
    金额                   比例(%)               金额                比例(%)
    1 年以内                  960,536.07                   98.16
    1至2年                     15,170.00                      1.55
    2至3年                      2,790.00                      0.29
    合计                 978,496.07                      100
    (2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 预付款项的说明:
    年末余额增加较大的原因系子公司纳入合并范围所致。
    6、 存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                   期初数
    项目
    账面余额        跌价准备          账面价值      账面余额   跌价准备     账面价值
    原材料             5,070,608.24                      5,070,608.24
    库存商品           9,257,808.10   6,689,508.79       2,568,299.31
    周转材料              81,809.88                        81,809.88
    合计         14,410,226.22   6,689,508.79       7,720,717.43
    (2) 存货跌价准备
    63
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类       期初账面余额        本期计提额                                                期末账面余额
    转回               转销
    库存商品                             6,689,508.79                                               6,689,508.79
    合计                            6,689,508.79                                               6,689,508.79
    年末余额增加较大的原因系子公司纳入合并范围所致。本年增加额系本公司破产重整程序终
    结后破产重整的剩余资产返还所致。经黑龙江省电子信息产品监督检验院检验,监控与收据
    采集系统和携式售票终端已严重老化,无使用价值,故已全额计提存货跌价准备。
    7、 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企
    业在
    本企
    被投            被投
    业持
    资单            资单                       期末负债总        期末净资产总      本期营业收
    股比            期末资产总额                                                            本期净利润
    位名            位表                           额                额              入总额
    例
    称            决权
    (%)
    比例
    (%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    黑龙
    江省
    宇华
    担保
    33.33   33.33   165,531,080.33     10,509,447.85     147,681,954.03    8,603,395.00     -2,508,515.81
    投资
    股份
    有限
    公司
    8、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被                                                                                                  在被投
    在被投
    投                                                                                                  资单位
    资单位
    资      投资成本        期初余额         增减变动          期末余额          减值准备               表决权
    持股比
    单                                                                                                  比例
    例(%)
    位                                                                                                  (%)
    黑
    6,600,000.00                     6,600,000.00      6,600,000.00     6,600,000.00      66.00    66.00
    龙
    64
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    江
    省
    北
    亚
    经
    贸
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北
    亚
    期
    货    27,386,624.74                  27,386,624.74   27,386,624.74   27,386,624.74    91.29    91.29
    经
    纪
    有
    限
    公
    司
    北
    亚
    实
    业
    (集
    团)
    股
    份
    21,057,000.00                  21,057,000.00   21,057,000.00   21,057,000.00   100.00   100.00
    有
    限
    公
    司
    海
    南
    公
    司
    北
    京
    航      6,492,000.00                  6,492,000.00    6,492,000.00    6,492,000.00    50.58    50.58
    天
    天
    65
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    达
    卫
    星
    应
    用
    技
    术
    有
    限
    公
    司
    绥
    芬
    河
    市
    福
    全
    经
    9,500,000.00                  9,500,000.00    9,500,000.00    9,500,000.00   95.00   95.00
    贸
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    天
    津
    凯
    德
    投
    资
    67,365,000.00                  67,365,000.00   67,365,000.00   67,365,000.00   90.00   90.00
    发
    展
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北      3,250,000.00                  3,250,000.00    3,250,000.00    3,250,000.00   65.00   65.00
    亚
    物
    业
    66
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    管
    理
    有
    限
    公
    司
    北
    京
    北
    亚
    国
    众
    科
    6,800,000.00                   6,800,000.00    6,800,000.00    6,800,000.00   100.00   100.00
    技
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    上
    海
    北
    亚
    瑞
    松
    贸
    98,800,000.00                   98,800,000.00   98,800,000.00   98,800,000.00    58.12    58.12
    易
    发
    展
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    省
    新
    5,000,000.00   -5,000,000.00                                   100.00   100.00
    北
    亚
    企
    业
    破
    67
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    产
    清
    算
    服
    务
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    省
    宇
    华
    担
    保
    100,000,000.00                  49,222,395.28   49,222,395.28                   33.33   33.33
    投
    资
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    新
    华
    资
    产
    管
    理
    1,000,000.00                  1,000,000.00    1,000,000.00                    1.00    1.00
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北    20,000,000.00                  20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00    5.00    5.00
    亚
    房
    地
    68
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    产
    综
    合
    开
    发
    有
    限
    公
    司
    大
    鹏
    证
    券
    有
    92,000,000.00                  92,000,000.00   92,000,000.00   92,000,000.00    3.67    3.67
    限
    责
    任
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北
    鹤
    木    54,032,493.16                  54,032,493.16   54,032,493.16   54,032,493.16   66.46   66.46
    业
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北
    亚
    招
    标      6,000,000.00                  6,000,000.00    6,000,000.00    6,000,000.00   60.00   60.00
    拍
    卖
    有
    限
    公
    司
    69
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    在被投
    资单位
    被投资                      期初余                                                       资单位
    投资成本                    增减变动          期末余额       减值准备               表决权
    单位                          额                                                         持股比
    比例
    例(%)
    (%)
    黑龙江
    北亚乳
    50,250,000.00              50,250,000.00      50,250,000.00    50,250,000.00     50.25    50.25
    业有限
    公司
    本年长期股权投资增加主要原因系本公司破产重整完成后的剩余资产返还所致。
    本公司于 2010 年 12 月 13 日召开的 2010 年度第六次董事会决定,注销黑龙江省新北亚企业
    破产清算服务有限公司。黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司于 2010 年 12 月 30 日
    将 5,000,000.00 元投资款返还给本公司。
    9、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初账面余额                本期增加               本期减少       期末账面余额
    一、账面原值合
    12,412.99                 67,465,011.20                       67,477,424.19
    计:
    其中:房屋及建筑
    52,786,278.64                       52,786,278.64
    物
    机器设备                                           7,386,252.13                       7,386,252.13
    运输工具                                           6,496,285.65                       6,496,285.65
    电子及其
    12,412.99                     796,194.78                         808,607.77
    它
    本期新增        本期计提
    二、累计折旧合
    3,934.28    9,589,444.44       2,814.16                       9,596,192.88
    计:
    其中:房屋及建筑
    6,216,273.12                                      6,216,273.12
    物
    机器设备                            2,490,535.70                                      2,490,535.70
    运输工具                              318,067.68                                        318,067.68
    电子及其
    3,934.28      564,567.94       2,814.16                         571,316.38
    它
    三、固定资产账面
    8,478.71                 /                      /            57,881,231.31
    净值合计
    其中:房屋及建筑
    /                      /            46,570,005.52
    物
    70
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    机器设备                                        /                   /           4,895,716.43
    运输工具                                        /                   /           6,178,217.97
    电子及其
    8,478.71                  /                   /            237,291.39
    它
    四、减值准备合计                                       /                   /
    其中:房屋及建筑
    /                   /
    物
    机器设备                                        /                   /
    运输工具                                        /                   /
    五、固定资产账面
    8,478.71                  /                   /         57,881,231.31
    价值合计
    其中:房屋及建筑
    /                   /         46,570,005.52
    物
    机器设备                                        /                   /           4,895,716.43
    运输工具                                        /                   /           6,178,217.97
    电子及其
    8,478.71                  /                   /            237,291.39
    它
    本期折旧额:9,596,192.88 元。
    (2) 期末持有待售的固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目               账面价值              公允价值           预计处置费用     预计处置时间
    28 辆车                    1,786,341.50            1,999,000.00                  2011 年 5 月 31 日
    本年增加额主要系破产重整完成后返还的固定资产价值 5,586,863.66 元,本年纳入合并范围
    内的子公司固定资产账面价值 52,285,113.10 元(原值 61,874,557.54 元,累计折旧,9,589,444.44
    元)。
    未办妥产权证书的情况:
    抵债收回的运输设备尚未办妥产权证,准备对外出售变现。
    10、 无形资产:
    (1) 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目             期初账面余额            本期增加            本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合计                                   6,977,376.42                        6,977,376.42
    1、土地使用权                                      6,912,146.42                        6,912,146.42
    2、财务软件                                          65,230.00                              65,230.00
    二、累计摊销合计                                    929,376.83                          929,376.83
    1、土地使用权                                       917,615.19                          917,615.19
    2、财务软件                                          11,761.64                              11,761.64
    三、无形资产账面
    6,047,999.59
    净值合计
    1、土地使用权                                                                          5,994,531.23
    71
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2、财务软件                                                                                     53,468.36
    四、减值准备合计
    五、无形资产账面
    6,047,999.59
    价值合计
    1、土地使用权                                                                               5,994,531.23
    2、财务软件                                                                                     53,468.36
    本期摊销额:929,376.83 元。
    本年增加额中包含本年纳入合并范围内的子公司无形资产账面价值。
    无未办妥产权证书的情况。
    11、 商誉:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名
    称或形成商誉         期初余额        本期增加           本期减少          期末余额       期末减值准备
    的事项
    企业合并                             3,393,558.09                         3,393,558.09
    合计                          3,393,558.09                         3,393,558.09
    本年形成商誉系本公司在剩余资产返还日对铁岭北亚药用油有限公司的可辨认净资产公允
    价值 44,556,441.91 元与合并成本 47,950,000.00 元的差额确认为商誉。
    12、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                               期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                           4,231,500.45
    小计                                                   4,231,500.45
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                               期初数
    可抵扣暂时性差异                                   2,220,746,432.75
    可抵扣亏损                                             6,421,397.65
    合计                                 2,227,167,830.40
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份                  期末数                      期初数                       备注
    2013 年                               471,917.19
    2014 年                             4,020,469.17
    2015 年                             1,929,011.29
    合计                      6,421,397.65                                            /
    72
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    本公司在可预见的未来资产减值损失无足够的应纳税所得额抵减,该资产减值准备形成的暂
    时性差异在可预见的未来很可能不会转回,故暂不予计提递延所得税资产。
    13、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目            期初账面余额            本期增加                                       期末账面余额
    转回           转销
    一、坏账准备                              2,037,686,973.80                 1,132,273.98    2,036,554,699.82
    二、存货跌价准
    6,689,508.79                                     6,689,508.79
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    469,533,117.90                                   469,533,117.90
    资减值准备
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计                                2,513,909,600.49                 1,132,273.98    2,512,777,326.51
    本 年 增 加 额 系 破 产 重 整 完 成 后 返 还 的 坏 账 准 备 2,013,746,776.62 元 , 存 货 跌 价 准 备
    6,689,508.79 元,长期股权股资减值准备 469,533,117.90 元,本年纳入合并范围内的子公司
    在合并日的坏账准备账面余额 23,940,197.18 元。
    14、 应付账款:
    73
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  期末数                                 期初数
    铁岭金弈建筑工程有限公司                                      57,009.00
    山东颐元塑料                                                  55,777.78
    三优石化                                                      46,223.40
    其它                                                          45,581.20
    合计                                            204,591.38
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    15、 预收账款:
    (1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    16、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初账面余额             本期增加           本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴                                  1,266,465.34        349,520.92          916,944.42
    二、职工福利费
    三、社会保险费                                               223,029.46           8,619.48          214,409.98
    四、住房公积金                                                 5,616.00           5,616.00
    五、辞退福利
    六、其他
    工会经费和职工教育经费                  24,404.26            143,976.79                             168,381.05
    合计                       24,404.26           1,639,087.59        363,756.40         1,299,735.45
    工会经费和职工教育经费金额 24,404.26 元。
    本年增加额包括纳入合并范围的子公司的应付职工薪酬 1,275,331.19 元。
    17、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  期末数                                 期初数
    增值税                                                        96,377.81                                -417.01
    营业税                                                        73,700.00
    企业所得税                                             455,954,502.68
    城市维护建设税                                                11,749.00
    74
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    其它税种                                                      95,843.99                                383.92
    合计                                     456,232,173.48                                   -33.09
    年末余额增加较大的原因系应交企业所得税所致。
    18、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                期初数
    黑龙江省新北亚企业破产清算
    4,842,739.90
    服务有限公司
    铁岭药用油                                                                                        3,200,000.00
    爱华宾馆                                                                                           700,000.00
    北亚集团重整清算组                                                                                6,699,932.75
    哈尔滨新吉大厦                                                                                     412,500.00
    其它                                                         309,038.38                              2,534.00
    合计                                          5,151,778.28                       11,014,966.75
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项。
    19、 其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                          期末账面余额                           期初账面余额
    递延收益                                                  2,310,000.00
    合计                                       2,310,000.00
    递延收益系本公司下属子公司铁岭北亚药用油有限公司根据辽宁省财政厅文件(辽财指企
    [2010]729 号)、铁岭市财政局文件(铁市财预指字[2010]8 号)及铁岭市发展和改革委员会
    文件(铁发改投资[2010]395 号)收到的专项拨款,用于药用中链甘油三酸酯项目技术改造。
    共计收到资金 2,310,000.00 元,此项目尚未完工。待相关资产投入使用后按资产的受益年限
    分期确认收益。
    20、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数        发行新                   公积金                                        期末数
    送股                        其他          小计
    股                     转股
    股份总
    274,335,027.00                                                                    274,335,027.00
    数
    21、 资本公积:
    75
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                期初数              本期增加              本期减少             期末数
    资本溢价(股本溢价)        616,728,751.67                                                  616,728,751.67
    其他资本公积                   2,061,197.13                                                   2,061,197.13
    合计             618,789,948.80                                                  618,789,948.80
    22、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初数               本期增加              本期减少                期末数
    法定盈余公积            102,815,275.10                                                      102,815,275.10
    任意盈余公积               5,601,726.14                                                       5,601,726.14
    合计             108,417,001.24                                                      108,417,001.24
    23、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 金额                      提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                             -1,000,093,962.95                   /
    调整后 年初未分配利润                               -1,000,093,962.95                   /
    加:本期归属于母公司所有者的
    883,017,869.21                    /
    净利润
    期末未分配利润                                       -117,076,093.74                    /
    24、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                  上期发生额                  计缴标准
    营业税                                                                           劳务及租赁收入
    城市维护建设税                                                                   应交流转税额
    25、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                            上期发生额
    工资及工资性费用                                           456,971.31                         1,254,374.50
    折旧费                                                        2,814.16                            2,408.16
    办公费                                                     727,020.83                         1,433,002.65
    水电取暖费                                                  62,366.63                            54,482.72
    差旅费                                                     718,969.92                          746,959.01
    运输费                                                     326,366.53                          261,403.51
    中介机构费用                                               240,000.00                         1,381,200.00
    业务招待费                                                 584,907.94                          469,742.25
    修理费                                                     131,409.00                          176,107.50
    保险费                                                      14,644.38                            49,919.20
    董事会费                                                   136,960.00                          136,960.00
    税金                                                        11,746.18                            14,228.11
    76
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    租赁费用                                                644,300.00                                   818,975.00
    其他                                                        28,692.42                                 76,202.54
    合计                                     4,087,169.30                                 6,875,965.15
    26、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                              上期发生额
    利息收入                                                    -19,992.76                                 -3,922.36
    手续费及其他                                                 1,899.50                                  3,285.59
    合计                                          -18,093.26                                  -636.77
    27、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况:
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                             -836,088.32
    合计                                           -836,088.32
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                本期发生额          上期发生额              本期比上期增减变动的原因
    黑龙江省宇华担保投资
    -836,088.32                             剩余资产返还
    股份有限公司
    合计                     -836,088.32                                             /
    28、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                  本期发生额                 上期发生额
    的金额
    政府补助                                                         7,000,000.00
    破产重整利得                      1,322,511,489.64
    非同一控制下企业合并
    17,260,601.53
    确认收益
    合计                   1,339,772,091.17               7,000,000.00
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                  本期发生额            上期发生额                          说明
    政府补助                                                     7,000,000.00
    合计                                              7,000,000.00                       /
    2010 年 12 月 27 日黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以《民事裁定书》([2008]哈破字第 3-9
    77
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    号)裁定确认本公司破产重整终结。根据 2010 年 12 月 24 日本公司与黑龙江省新北亚企业
    破产清算服务有限公司及北亚集团清算组三方签订《北亚实业(集团)股份有限公司破产重
    整剩余资产返还协议》的规定,黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司于 2010 年 12
    月 28 日将破产重整完成后的剩余资产 1,322,511,489.64 元返还给本公司,本公司作为破产重
    整利得计入本年度营业外收入。
    本公司在剩余资产返还日对北京爱华宾馆有限公司的可辨认净资产公允价值 44,760,601.53
    元与合并成本 27,500,000.00 元的差额计入本年度营业外收入。
    29、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                             本期发生额                           上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    451,849,057.60
    所得税
    合计                                   451,849,057.60
    30、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
    每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(“中国证券监督
    管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益如下:
    1.计算结果
    本年数                        上年数
    报告期利润                                基本         稀释             基本              稀释
    每股收益     每股收益         每股收益          每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)        3.22         3.22             0.0005            0.0005
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    -0.02             -0.02            -0.0251           -0.0251
    东的净利润(Ⅱ)
    2.每股收益的计算过程
    项目                                 序号              本年数                    上年数
    归属于本公司普通股股东的净利润       1                 883,017,869.21            124,171.62
    扣除所得税影响后的非经常性损益       2                 887,923,033.57               6,999,500.00
    扣除非经常性损益后的归属于本公司
    3=1-2                 -4,905,164.36                -6,875,328.38
    普通股股东的净利润
    年初股份总数                         4                 274,335,027               274,335,027
    报告期因公积金转增股本或股票股利
    5
    分配等增加的股份数
    6
    报告期因发行新股或债转股等增加的
    6
    股份数
    6
    7
    发行新股或债转股等增加股份下一月
    7
    份起至报告期年末的月份数
    7
    78
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    项目                                 序号             本年数             上年数
    报告期因回购等减少的股份数           8
    减少股份下一月份起至报告期年末的
    9
    月份数
    报告期缩股数                         10
    报告期月份数                         11               12                 12
    12=4+5+6×7
    发行在外的普通股加权平均数(Ⅰ)                      274,335,027        274,335,027
    ÷11-8×9÷11-10
    因同一控制下企业合并而调整的发行
    13                   274,335,027        274,335,027
    在外的普通股加权平均数(Ⅱ)
    基本每股收益(Ⅰ)                   14=1÷12         3.22               0.0005
    基本每股收益(Ⅱ)                   15=3÷13         -0.02              -0.0251
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利
    16
    息
    所得税率                             17
    转换费用                             18
    可转换公司债券、认股权证、股份期
    19
    权等转换或行权而增加的股份数
    120=[1+(16-18)×
    稀释每股收益(Ⅰ)                                    3.22               0.0005
    (1-17)]÷(12+19)
    21=[3+(16-18)
    稀释每股收益(Ⅱ)                   × (1-17)] ÷ -0.02                 -0.0251
    (13+19)
    31、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                             金额
    财务费用                                                                                 19,992.76
    营业外收入                                                                      1,182,282,858.78
    其他往来                                                                            11,000,000.00
    合计                                                      1,193,302,851.54
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                             金额
    管理费用                                                                             3,515,423.83
    财务费用                                                                                  1,899.50
    营业外支出
    其他往来                                                                            11,011,709.75
    合计                                                          14,529,033.08
    79
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    铁岭药用油                                                                  13,147,703.85
    爱华宾馆                                                                     1,355,071.79
    合计                                                  14,502,775.64
    32、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                        本期金额               上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                              883,017,869.21             124,171.62
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    2,814.16                2,408.16
    折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -134,056,285.44
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)                       -16,424,513.21
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                     190,175.00
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          445,687,675.00           5,306,352.51
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                         1,178,227,559.72          5,623,107.29
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                     1,205,205,618.66          7,478,873.30
    减:现金的期初余额                                     7,478,873.30          1,855,766.01
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                           1,197,726,745.36          5,623,107.29
    80
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                       期初数
    一、现金                                                 1,205,205,618.66                  7,478,873.30
    其中:库存现金                                                  35,868.98                      3,310.16
    可随时用于支付的银行存款                          1,205,169,749.68                  7,475,563.14
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                             1,205,205,618.66                  7,478,873.30
    (八) 关联方及关联交易
    1、 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    本企业
    在被投
    被投资                                                                本企业
    企业类               法人代    业务性                                 资单位     组织机构
    单位名                注册地                         注册资本         持股比
    型                   表        质                                   表决权       代码
    称                                                                  例(%)
    比例
    (%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    黑龙江               黑龙江
    省宇华               省哈尔
    担保投               滨市香
    股份制              刘贵廷     金融业   100,000,000.00       33.33      33.33   74699506-7
    资股份               房区赣
    有限公               水路 10
    司                   号
    2、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                其他关联方与本公司关系                     组织机构代码
    哈尔滨铁路局                     参股股东
    黑龙江虹通运输服务有限公司       股东的子公司
    黑龙江省宇华担保投资股份有
    其他
    限公司
    新华资产管理股份有限公司         其他
    黑龙江北亚房地产综合开发有
    其他
    限公司
    大鹏证券有限责任公司             其他
    81
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 关联交易情况
    本报告期公司无关联交易事项。
    4、 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                              期初
    项目名称          关联方
    账面余额              坏账准备        账面余额          坏账准备
    黑龙江北亚房
    其他应收款       地产综合开发     298,101,548.54      298,101,548.54
    有限公司
    上海北亚瑞松
    其他应收款       贸易发展有限     236,520,485.86      236,520,485.86
    公司
    绥芬河市福全
    应收账款         经贸有限责任     211,214,306.42      211,214,306.42
    公司
    黑龙江北亚经
    其他应收款                        142,610,083.87      142,610,083.87
    贸有限公司
    天津凯德投资
    其他应收款       发展有限责任      54,752,238.69          54,752,238.69
    公司
    黑龙江北鹤木
    其他应收款                         39,110,554.79          38,564,996.61
    业有限公司
    黑龙江北亚乳
    其他应收款                         27,313,736.95          27,313,736.95
    业有限公司
    北京航天天达
    应收账款         卫星应用技术       7,693,368.44           7,693,368.44
    有限公司
    黑龙江北亚期
    其他应收款       货经纪有限公       1,335,199.85           1,335,199.85
    司
    北亚实业(集
    其他应收款       团)股份有限          379,143.29            379,143.29
    公司海南公司
    黑龙江北亚物
    应收账款         业管理有限责         200,000.00
    任公司
    (九) 股份支付:
    无
    (十) 或有事项:
    无
    82
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (十一) 承诺事项:
    无
    (十二) 资产负债表日后事项:
    1、 其他资产负债表日后事项说明
    1、 2011 年 3 月 2 日本公司召开 2011 年度第一次临时股东大会,审议通过了关于公司
    财务账项调整(核销无法收回资产)事宜的议案,具体核销资产情况如下表:
    资产项目                  账面金额             已计提减值(坏账)损失金额
    其他应收款                            65,878,733.56                       65,878,733.56
    存货                                   6,689,508.79                        6,689,508.79
    长期股权投资                         425,226,117.90                      425,226,117.90
    合   计                     497,794,360.25                       497,794,360.25
    2、黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司的税务、工商注销情况。2011
    年 1 月 24 日哈尔滨市南岗区国家税务局下达《税务事项通知书》(南岗国税通
    [2011]2687 号)同意该公司的注销申请。2011 年 4 月 7 日哈尔滨市南岗区地方税
    务局下达《注销登记通知书》(南地税税服字[2011]3503 号)同意该公司的注销申
    请。2011 年 4 月 8 日黑龙江省工商行政管理局下达《准予注销登记通知书》(黑
    登记内销字[2011]第 0009 号)准予该公司注销登记。
    3、持有的待出售固定资产拍卖情况。2011 年 2 月 23 日本公司委托哈尓滨龙
    源拍卖有限责任公司对 28 台汽车进行公开拍卖,2011 年 3 月 14 日经竟价,其中
    13 台汽车已拍卖成交,买受人为孙凤祥 ,成交价为 1,061,500.00 元人民币。
    4、2011 年 2 月 10 日本公司与中国航空工业集团公司签订《关于重组北亚实
    业(集团)股份有限公司之意向书》,本公司拟以非公开发行股份的方式购买中
    国航空工业集团公司合法持有的中航投资控股有限公司 100%股权。截至报告日
    止,资产重组事项正在进行过程中。
    除存在上述资产负债表日后事项外,截止财务报告日,本公司无其他应披露
    未披露的重大资产负债表日后事项。
    (十三) 其他重要事项:
    1、 其他
    1、关于持续经营能力的说明
    本公司由于 2004 年、2005 年、2006 年连续三年亏损,根据有关规定,公司
    83
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    股票已于 2007 年 5 月 25 日被暂停上市。2008 年 4 月 24 日,黑龙江省哈尔滨市
    中级人民法院以《民事裁定书》([2008]哈破字第 03-6 号)裁定批准了经债权人
    会议通过的重整计划,该重整计划中明确规定须在本公司的框架内,剥离相关破
    产财产,依法用于清偿全部债务。为确保重整计划的贯彻执行,根据北亚集团清
    算组 2008 年 5 月 6 日出具的《关于北亚实业(集团)股份有限公司重整计划执
    行有关事项的复函》的要求及 2008 年 5 月 16 日本公司 2008 年度第六次董事会决
    议,本公司成立了黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司。2008 年 6 月 10
    日,本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及北亚集团清算组三方
    签订了《北亚实业(集团)股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》,本公司
    依据该协议,将 2008 年 1 月 31 日的破产重整资产及债务全部剥离至黑龙江省新
    北亚企业破产清算服务有限公司,由该公司具体负责本公司破产财产的处置变现
    及对本公司债权人的债务清偿活动。另外,本公司根据经黑龙江省哈尔滨市中级
    人民法院裁定同意的《北亚实业(集团)股份有限公司重整计划草案之出资人权
    益调整方案》及 2008 年 9 月 22 日董事会决议,公司股东在实施股本调整(即缩
    股)的同时,授权北亚集团清算组将存在争议的待处理财产/权益转交至黑龙江
    省新北亚企业破产清算服务有限公司,由该公司予以处置变现,适时对债权人进
    行二次补充分配。
    2010 年 12 月 16 日,黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以《民事裁定书》([2008]
    哈破字第 3-8 号)裁定认可了经本公司债权人会议通过的《第二次清偿和补充
    分配方案》,该方案中规定,鉴于本公司破产重整全部债权均将获得 100%全额受
    偿并予支付,本公司破产重整中保全、清收、追缴回的剩余资产依法不再予以处
    置变现,经法院裁定重整计划执行完毕,终结破产重整程序后,终止对黑龙江省
    新北亚企业破产清算服务有限公司授权委托并对黑龙江省新北亚企业破产清算
    服务有限公司予以注销,剩余全部资产于 2010 年年底之前返还本公司。本公司
    于 2010 年 12 月 13 日召开的 2010 年度第六次董事会决定,经与北亚集团重整清
    算组协商,公司决定终止执行原于 2008 年 6 月 10 日签订的《北亚实业(集团)
    股份有限公司破产重整剥离资产处置协议》,停止处置剩余资产,注销黑龙江省
    新北亚企业破产清算服务有限公司,并将剩余全部资产返还本公司。根据 2010
    年 12 月 24 日本公司与黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司及北亚集团清
    84
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    算组三方签订的《北亚实业(集团)股份有限公司破产重整剩余资产返还协议》
    的规定,黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司于 2010 年 12 月 28 日将破
    产重整完成后的剩余资产 132,251.15 万元返还给本公司,本公司在年末已拥有经
    营性资产。
    2011 年 2 月 10 日本公司与中国航空工业集团公司签订了《关于重组北亚实
    业(集团)股份有限公司之意向书》,本公司拟以非公开发行股份的方式购买中
    国航空工业集团公司合法持有的中航投资控股有限公司 100%股权。截至报告日
    止,资产重组事项正在进行过程中。如本公司发行股份购买资产在可预见的将来
    (资产负债表日后十二个月)获得股东会表决通过并经国家相关有权部门核准同
    意,本公司完成上述重大资产重组工作后即可恢复持续经营能力。本公司持续经
    营能力能否得到根本的改善,仍然存在不确定性。
    2、黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司于 2010 年 12 月 28 日返还本
    公司破产重整完成后的剩余资产清单如下:
    项目               账面余额                  减值准备账面余额        账面价值
    货币资金                     1,188,455,204.20                                 1,188,455,204.20
    应收账款                          194,031.86                   194,031.86
    其他应收款                   2,015,513,682.94             2,013,552,744.76       1,960,938.18
    存货                             6,689,508.79                6,689,508.79
    长期股权投资                  596,041,601.50               469,533,117.90      126,508,483.60
    固定资产                         5,586,863.66                                    5,586,863.66
    合   计               3,812,480,892.95             2,489,969,403.31    1,322,511,489.64
    3、2010 年 12 月 20 日北京市东城区人民法院出具《民事判决书》([2010]崇
    民初字第 30 号),裁定解除北京爱华宾馆有限公司与北京爱保宾馆有限公司于
    2005 年 7 月 4 日签订的《房屋租赁合同》,北京爱保宾馆有限公司返还北京爱华
    宾馆有限公司所拥有的北京市崇文区天坛东里乙 48 号整栋楼房及配套设施、物
    品。北京爱保宾馆有限公司不服一审判决,于 2011 年 1 月 26 日向北京市第二中
    级人民法院提出民事上诉。
    4、本公司于 2009 年 10 月 28 日向哈尔滨市中级人民法院递交《民事起诉状》,
    请求法院判令黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司返还其自成立以来至 2009
    85
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    年 9 月 30 日止占用本公司款项及利息,共计 21,589.82 万元,哈尔滨市中级人民
    法院已受理本公司诉讼请求。
    2011 年 3 月 1 日本公司向哈尔滨市中级人民法院递交《追加被告申请书》,
    请求法院追加黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司的外方股东亚地控股有限
    公司为第二被告,请求法院判令其在 4,683.50 万美元出资范围内承担补充赔偿责
    任。
    2011 年 3 月 2 日本公司向哈尔滨市中级人民法院递交《变更诉讼请求申请
    书》,请求法院判令黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司返还其自成立以来至
    2010 年 12 月 31 日止占用本公司款项及利息,共计 29,810.15 万元,截止本报告日,
    哈尔滨市中级人民法院尚在审理过程中。
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
    (十四) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                        期初数
    账面余额                      坏账准备               账面余额            坏账准备
    种类
    比例                          比例             比例               比例
    金额                           金额                  金额             金额
    (%)                           (%)              (%)                (%)
    单项金额重
    大并单项计
    提坏账准备    2,007,042,073.40    99.64     2,006,496,515.22     99.97
    的其他应收
    账款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    1,415,380.00     0.07
    组合小计          1,415,380.00     0.07
    单项金额虽
    不重大但单
    项计提坏账        5,923,955.56     0.29          5,923,955.56   100.00
    准备的其他
    应收账款
    合计       2,014,381,408.96      /       2,012,420,470.78      /               /                   /
    86
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容           账面余额             坏账金额            计提比例(%)              理由
    部分涉案待查,部
    待核实资产               805,341,638.39         805,341,638.39                 100.00
    分虚假挂账
    黑 龙江 北亚房 地产                                                                     资产被拍卖、查封
    298,101,548.54         298,101,548.54                 100.00
    综合开发有限公司                                                                        无法收回
    公司已进入破产
    上 海北 亚瑞松 贸易
    236,520,485.86         236,520,485.86                 100.00   清算程序,无法收
    发展有限公司
    回
    公司已被吊销营
    绥 芬河 市福全 经贸
    211,214,306.42         211,214,306.42                 100.00   业执照,无有效资
    有限责任公司
    产
    公司已进入破产
    黑 龙江 北亚经 贸有
    142,610,083.87         142,610,083.87                 100.00   清算程序,无法收
    限公司
    回
    深圳和雍有限公司         102,453,253.66         102,453,253.66                 100.00   虚假挂账
    天 津凯 德投资 发展
    54,752,238.69             54,752,238.69
    有限责任公司
    公司已被吊销营
    融 泰创 业投资 有限
    46,923,498.05             46,923,498.05              100.00   业执照,无有效资
    公司
    产
    公司已进入破产
    黑 龙江 北鹤木 业有
    39,110,554.79             38,564,996.61               98.59   清算程序,清偿率
    限公司
    为 1.41%
    黑 龙江 北亚乳 业有                                                                     公司已被宣告破
    27,313,736.95             27,313,736.95              100.00
    限公司                                                                                  产
    公司已被吊销营
    北 京天 杨投资 有限
    20,149,213.55             20,149,213.55              100.00   业执照,无有效资
    公司
    产
    其它                      22,551,514.63             22,551,514.63
    合计           2,007,042,073.40       2,006,496,515.22             /                   /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                      期初数
    账龄                  账面余额                                   账面余额
    坏账准备                               坏账准备
    金额         比例(%)                       金额         比例(%)
    1至2年                1,415,380.00        100.00
    合计           1,415,380.00        100.00
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
    87
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容          账面余额              坏账准备             计提比例(%)             计提理由
    公司已被吊销营
    北京双龙鑫汇投
    650,000.00              650,000.00                100.00   业执照,无有效资
    资管理有限公司
    产
    嘉华(由 1999 年北
    期限较长,无有效
    亚实业发展有限              500,000.00              500,000.00                100.00
    资产
    公司并账转入)
    人大装修工程办
    500,000.00              500,000.00                100.00   费用性质,无发票
    公室
    北京易融财经研
    496,200.00              496,200.00                100.00   费用性质,无发票
    究有限公司
    上海北亚瑞松软                                                                         期限较长,无有效
    400,000.00              400,000.00                100.00
    件开发有限公司                                                                         资产
    合计                 2,546,200.00            2,546,200.00           /                    /
    (2) 本报告期实际核销的其他应收款情况
    (2)本年其他应收款增加主要原因系本公司破产重整完成后的剩余资产返还所致。
    (3)本年实际核销其他应收款 1,132,273.98 元。
    根据本公司《资产减值的计提与转回制度》相关规定,本公司于 2010 年 12 月 31 日召开总
    经理办公会并通过《北亚实业(集团)股份有限公司总经理办公会议纪要》(2010 年第 5 号),
    决定将已收到的破产重整完成后的剩余资产中的 65 笔共计 1,132,273.98 元,账龄均在 5 年
    以上,单笔金额在 10 万元以下,且已全额计提坏账准备的其他应收款予以核销。
    (4)本报告期应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (5)其他应收关联方账款情况,详见本附注六(三)。
    (6)无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    本
    期
    被                                                                                                   在被投
    计   在被投
    投                                                                                                   资单位
    提   资单位
    资     投资成本        期初余额       增减变动           期末余额        减值准备                    表决权
    减   持股比
    单                                                                                                   比例
    值   例(%)
    位                                                                                                   (%)
    准
    备
    铁
    47,950,000.00                  47,950,000.00      47,950,000.00                          99.90    99.90
    岭
    88
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    北
    亚
    药
    用
    油
    有
    限
    公
    司
    北
    京
    爱
    华
    宾
    27,500,000.00                  27,500,000.00   27,500,000.00                   100.00   100.00
    馆
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    省
    北
    亚
    6,600,000.00                   6,600,000.00    6,600,000.00    6,600,000.00    66.00    66.00
    经
    贸
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北
    亚
    期
    货   27,386,624.74                  27,386,624.74   27,386,624.74   27,386,624.74    91.29    91.29
    经
    纪
    有
    限
    公
    司
    89
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    北
    亚
    实
    业
    (集
    团)
    股
    份
    21,057,000.00                 21,057,000.00   21,057,000.00   21,057,000.00   100.00   100.00
    有
    限
    公
    司
    海
    南
    公
    司
    北
    京
    航
    天
    天
    达
    卫
    星
    6,492,000.00                  6,492,000.00    6,492,000.00    6,492,000.00    51.00    51.00
    应
    用
    技
    术
    有
    限
    公
    司
    绥
    芬
    河
    市
    福
    全
    9,500,000.00                  9,500,000.00    9,500,000.00    9,500,000.00    95.00    95.00
    经
    贸
    有
    限
    责
    任
    90
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公
    司
    天
    津
    凯
    德
    投
    资
    67,365,000.00                  67,365,000.00   67,365,000.00   67,365,000.00   90.00   90.00
    发
    展
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北
    亚
    物
    业
    管    3,250,000.00                   3,250,000.00    3,250,000.00    3,250,000.00   65.00   65.00
    理
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    北
    京
    北
    亚
    国
    众
    科
    6,800,000.00                   6,800,000.00    6,800,000.00    6,800,000.00   50.58   50.58
    技
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    上   98,800,000.00                  98,800,000.00   98,800,000.00   98,800,000.00   58.12   58.12
    91
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    海
    北
    亚
    瑞
    松
    贸
    易
    发
    展
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    省
    新
    北
    亚
    企
    业
    破                   5,000,000.00   -5,000,000.00                  100.00   100.00
    产
    清
    算
    服
    务
    有
    限
    公
    司
    新
    华
    资
    产
    管
    理
    1,000,000.00                   1,000,000.00   1,000,000.00     1.00     1.00
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    92
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    黑
    龙
    江
    北
    亚
    房
    地
    产
    20,000,000.00                  20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00   95.00   95.00
    综
    合
    开
    发
    有
    限
    公
    司
    大
    鹏
    证
    券
    有
    92,000,000.00                  92,000,000.00   92,000,000.00   92,000,000.00    3.67    3.67
    限
    责
    任
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北
    鹤
    木   54,032,493.16                  54,032,493.16   54,032,493.16   54,032,493.16   66.46   66.46
    业
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北   50,250,000.00                  50,250,000.00   50,250,000.00   50,250,000.00   50.25   50.25
    亚
    乳
    业
    93
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    有
    限
    公
    司
    黑
    龙
    江
    北
    亚
    招
    标     6,000,000.00                  6,000,000.00       6,000,000.00       6,000,000.00       60.00      60.00
    拍
    卖
    有
    限
    公
    司
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    本期          在被投
    被投                                                                                               资单位
    期初                                       减值     计提   现金   资单位
    资单      投资成本                增减变动          期末余额                                       表决权
    余额                                       准备     减值   红利   持股比
    位                                                                                                 比例
    准备          例(%)
    (%)
    黑龙
    江省
    宇华
    担保
    100,000,000.00          49,222,395.28       49,222,395.28                           33.33      33.33
    投资
    股份
    有限
    公司
    本年长期股权投资增加主要原因系本公司破产重整完成后的剩余资产返还所致。
    本公司于 2010 年 12 月 13 日召开的 2010 年度第六次董事会决定,注销黑龙江省新北亚企业
    破产清算服务有限公司。黑龙江省新北亚企业破产清算服务有限公司于 2010 年 12 月 30 日
    将 5,000,000.00 元投资款返还给本公司。
    4、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额             上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                              -836,088.32
    合计                                           -836,088.32
    94
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位              本期发生额          上期发生额        本期比上期增减变动的原因
    黑龙江省宇华担保投资
    -836,088.32                      剩余资产返还
    股份有限公司
    合计                     -836,088.32                                     /
    5、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                           本期金额                上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                   865,757,267.68                 124,171.62
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    2,814.16                  2,408.16
    折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -134,056,285.44
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)                              836,088.32
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                              190,175.00
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               445,687,675.00                5,306,352.51
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                             1,178,227,559.72                5,623,107.29
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                         1,190,702,843.02                7,478,873.30
    减:现金的期初余额                                         7,478,873.30                1,855,766.01
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                               1,183,223,969.72                5,623,107.29
    (十五) 补充资料
    95
    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                     金额                             说明
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    1,339,772,091.17
    出
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                     -887,923,033.57
    2010 年 12 月 27 日黑龙江省哈
    尔滨市中级人民法院以《民事裁
    定书》 [2008]哈破字第 3-9 号)
    裁定确认本公司破产重整终结。
    根据 2010 年 12 月 24 日本公司
    与黑龙江省新北亚企业破产清
    算服务有限公司及北亚集团清
    算组三方签订《北亚实业(集团)
    破产重整利得                                          1,322,511,489.64
    股份有限公司破产重整剩余资
    产返还协议》的规定,黑龙江省
    新北亚企业破产清算服务有限
    公司于 2010 年 12 月 28 日将破
    产重整完成后的剩余资产
    1,322,511,489.64 元返还给本公
    司,本公司作为破产重整利得计
    入本年度营业外收入。
    本公司在剩余资产返还日对北
    京爱华宾馆有限公司的可辨认
    非同一控制下企业合并确认收益                               17,260,601.53     净资产公允价值 44,760,601.53
    元与合并成本 27,500,000.00 元
    的差额计入本年度营业外收入。
    所得税影响额                                           -451,849,057.60
    合计                                                  0
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                                 每股收益
    报告期利润
    益率(%)                     基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    199.35                           3.22                       3.22
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    -1.11                       -0.02                   -0.02
    公司普通股股东的净利润
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    北亚实业(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    十二、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件的
    正本及公告的原稿。
    3、 上述文件备置于公司办公地点:哈尔滨市道里区友谊路 111 号新吉财富大厦 23 层北亚
    实业(集团)股份有限公司证券部。
    董事长:王则瑞
    北亚实业(集团)股份有限公司
    2011 年 4 月 30 日
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