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个股公告正文

东土科技:2010年年度报告

日期:2011-04-19附件下载

    北京东土科技股份有限公司
    2010 年年度报告
    (股份代码 430045)
    二零一一年四月
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    2
    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本年度报告所载资
    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
    性和完整性承担个别及连带责任。
    本年度报告经公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议审
    议通过。
    公司全体董事出席了审议本年度报告的董事会会议。没有董事、监事、高级
    管理人员对本年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    公司负责人李平、主管会计工作负责人张利、会计机构负责人张利声明:保
    证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    3
    目 录
    第一章 公司基本情况....................................................................................................... 4
    第二章 最近两年主要财务数据和指标........................................................................... 6
    第三章 最近一年的股本变动情况................................................................................... 8
    第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系............................................. 10
    第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况......................... 12
    第六章 公司治理结构..................................................................................................... 16
    第七章 股东大会情况简介............................................................................................. 20
    第八章 董事会报告......................................................................................................... 21
    第九章 监事会报告......................................................................................................... 32
    第十章 重大事项............................................................................................................. 34
    第十一章 财务报告......................................................................................................... 36
    第十二章 备查文件目录............................................................................................... 107
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    4
    第一章 公司基本情况
    一、 公司法定中文名称:北京东土科技股份有限公司
    公司中文名称缩写:东土科技
    公司法定英文名称:Kyland Technology Co., Ltd.
    二、 公司法定代表人: 李平
    三、 公司董事会秘书: 李明
    联系地址:北京市石景山区中关村科技园区石景山园
    实兴东街18 号崇新创意大厦2 层
    邮政编码:100041
    联系电话:(010) 88798888
    传 真:(010) 88796678
    电子信箱:dmc@kyland.com.cn
    四、 公司注册地址:北京市石景山区中关村科技园区石景山园
    实兴东街18 号崇新创意大厦2 层
    公司办公地址:北京市石景山区中关村科技园区石景山园
    实兴东街18 号崇新创意大厦2 层
    邮政编码:100041
    公司网址:www.kyland.com.cn
    公司信箱:dmc@kyland.com.cn
    五、 公司登载年度报告的指定网站的网址:http://bjzr.gfzr.com.cn
    年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    六、 公司股份转让登记系统:
    公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有
    限公司股份报价转让试点办法》的有关规定,委托申银万国证券股份有限
    公司作为主办券商代办股份报价转让服务业务。
    股份简称:东土科技 股份代码:430045
    七、 其它有关资料
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    5
    (一)公司首次注册登记日期:2000 年3 月27 日
    (二)注册登记地点:北京市工商行政管理局
    (三)企业法人营业执照注册号:110000001251761
    (四)税务登记证号码:110107722601414
    (五)公司聘请的会计师事务所名称:大信会计师事务有限公司
    (六)会计师事务所办公地址:北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15 层
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    6
    第二章 最近两年主要财务数据和指标
    一、报告期内主要财务数据
    单位:人民币元
    项 目 2010 年度
    营业利润 24,182,113.48
    利润总额 28,738,311.08
    归属于母公司股东的净利润 24,953,145.22
    归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,795,782.13
    经营活动产生的现金流量净额 15,765,847.85
    二、公司近二年主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元
    主要会计数据 2010年度 2009年度 本年度比上年度增减
    (%)
    营业收入 94,876,530.04 66,981,954.27 41.64
    利润总额 28,738,311.08 19,586,664.96 46.72
    归属于母公司股东的净利润 24,953,145.22 16,665,502.07 49.73
    归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 24,795,782.13 13,107,578.79 89.17
    基本每股收益(元/股) 0.9953 0.6647 49.74
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.9890 0.5228 89.17
    全面摊薄净资产收益率(%) 41.91 42.42 减少0.51 个百分点
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 41.65 33.36 增加8.29 个百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 41.65 33.36 增加8.29 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 15,765,847.85 15,297,572.79 3.06
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.63 0.61 3.28
    2010年末 2009年末 本年末比上年末
    增减
    总资产 104,058,360.1 73,753,828.75 41.09
    归属于母公司的所有者权益 72,013,664.98 47,060,519.76 53.02
    归属于母公司股东的每股净资产 2.87 1.88 52.66
    关于2009 年度财务数据的补充说明:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    7
    公司在《2009 年年度报告》中披露的2009 年度财务数据与本年度报告中披
    露的对应数据不一致的原因说明如下:
    公司在以前年度将部分研发费用资本化,金额为6,203,558.13 万元。根据
    公司实际经营情况及谨慎性考虑,将研发资本化支出于2010 年度全部费用化,
    并对以前年度资本化部分进行了追溯调整。
    1、上述事项使2010 年度的年初合并资产总额调减6,203,558.13 元,其中,
    无形资产调减4,066,609.02 元,开发支出调减2,136,949.11 元。
    2、上述事项使2010 年度的年初所有者权益调减6,203,558.13 元,其中,
    盈余公积减少349,179.86 元,未分配利润减少5,854,378.27 元。
    3、上述事项使2009 年度的合并利润表调减3,491,798.65 元,系因为管理费用
    调增3,491,798.65 元。
    三、非经常性损益项目和金额
    单位:人民币元
    项 目 2010 年度
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -104,599.71
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    252,520.00
    除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
    融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益
    14,894.45
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 13,333.38
    非经营性损益对利润总额的影响的合计 176,148.12
    减:所得税影响数 18,785.03
    归属于母公司的非经常性损益影响数 157,363.09
    扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 24,795,782.13
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
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    第三章 最近一年的股本变动情况
    单位:股
    期初股份
    (2010 年1 月1 日)
    期末股份
    (2010 年12 月31 日)
    股份性质
    数量
    比例
    (%)
    本期增加 本期减少
    数量 比例(%)
    一、有限售条件股份 14,281,201 56.96 0 1,466,146 12,815,055 51.11
    其中:高管股份 12,795,781 51.03 0 735,936 12,059,845 48.10
    个人或基金 1,485,420 5.92 0 730,210 755,210 3.01
    其他法人 0 0 0 0 0 0
    二、无限售条件股份 10,789,299 43.03 1,466,146 0 12,255,445 48.88
    股份总数 25,070,500 100 - - 25,070,500 100
    1、关于上表事项的说明:
    根据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份
    报价转让试点办法(暂行)》中有关对股份限售的规定,公司对符合条件的挂牌
    前股份进行了股份解除限售。经申请,2010 年3 月9 日,公司取得中国证券业
    协会出具的《关于解除北京东土科技股份有限公司第二批进入代办股份转让系统
    挂牌报价转让股份限售登记的函(中证协市场字 [2010]15 号文件)》。2010 年
    3 月31 日,公司收到中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《报价转让
    股份变更登记确认书》,确认第二批股份已经解除限售,数量为1,466,146 股。
    上述股份解除限售事项,已于2010 年4 月1 日在股份报价转让信息披露平
    台公开披露。
    2、报告期后股本变动情况
    本报告期后,公司对符合条件的股份进行了第三批股份解除限售。经申请,
    2011 年2 月28 日,公司取得中国证券业协会出具的《关于解除北京东土科技股
    份有限公司第三批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份限售登记的函(中证
    协市场字 [2011]12 号文件)》。2011 年3 月14 日,公司收到中国证券登记结
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    9
    算有限公司深圳分公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》,确认第三批股
    份已经解除限售,数量为730,210 股。
    上述股份解除限售事项,已于2011 年3 月14 日在股份报价转让信息披露平
    台公开披露。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    10
    第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系
    一、股东数量和持股情况(截止2010年12月31日)
    单位:股
    股东总数 31名
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    报告期初
    持股总数
    报告期
    内增减
    报告期末
    持股总数
    报告期末
    持股比例
    (%)
    可转让
    股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    李平
    自然
    人
    14,556,875 0 14,556,875 58.06 3,639,218 0
    上海华中实业
    (集团)有限
    公司
    境内
    法人
    3,693,750 0 3,693,750 14.73 3,693,750 0
    宋文宝
    自然
    人
    1,250,000 0 1,250,000 4.99 833,333 0
    上海汇银广场
    科技创业园有
    限公司
    境内
    法人
    1,218,000 0 1,218,000 4.86 1,218,000 0
    薛百华
    自然
    人
    1,125,000 0 1,125,000 4.49 281,250 0
    张旭霞
    自然
    人
    653,126 0 653,126 2.61 435,417 0
    上海百金投资
    管理有限公司
    境内
    法人
    276,250 0 276,250 1.10 276,250 0
    张力子
    自然
    人
    250,000 0 250,000 1.00 250,000 0
    陈凡民
    自然
    人
    250,000 0 250,000 1.00 62,500 0
    陈千
    自然
    人
    250,000 0 250,000 1.00 250,000 0
    关于上述股东关联关系或一致行动关系的说明: 在上述股东中,张旭霞系李
    平之外甥女。其他股东不存在关联关系。
    二、控股股东及实际控制人简介
    李平,男,1967年出生,中国籍。1989年毕业于成都科技大学,本科学历,
    学士学位,高级工程师。曾任北京核工程研究院工程师、香港联视电子有限公司
    总裁助理兼中国区行政总监、大唐电信集团公司十维电信设备有限公司总经理。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
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    自公司成立至今,一直担任公司董事长兼总经理,现持有本公司58.06%的股份,
    为公司第一大股东。
    三、其他持股在百分之十以上的股东
    上海华中实业(集团)有限公司,成立于1996年10月8日,法定代表人:王
    家华,注册资本为 100,000,080 元,住所地址:上海市嘉定区塔城路 588 号,
    公司经营范围:摩托车、汽车配件,金属材料,化工产品(除危险品),装潢材
    料,电线电缆,五金交电,百货,电讯器材,自行车链条,自营或代理各类商品
    和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外(涉及许
    可经营的凭许可证经营)。现持有公司14.73%的股份,为公司第二大股东。
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    第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
    及其持股情况
    一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况
    (一)基本情况
    姓名 职务 年
    龄
    性
    别
    任职起止
    日期
    期初持股
    数(股)
    期末持股
    数(股)
    股份增
    减数(股)
    是否在公
    司领薪
    李平 董事长
    总经理 44 男 2009.7.31—
    2012.7.30 14,556,875 14,556,875 0 是
    薛百华
    董事
    高级副总经
    理
    核心技术人
    员
    42 男 2009.7.31—
    2012.7.30 1,125,000 1,125,000 0 是
    陈凡民
    董事
    核心技术人
    员
    36 男 2009.7.31—
    2012.7.30 250,000 250,000 0 是
    刘东 外部董事 43 男 2009.7.31—
    2012.7.30 0 0 0 否
    孙优贤 独立董事 71 男 2009.7.31—
    2012.7.30 0 0 0 否
    李萍 独立董事 39 女 2009.7.31—
    2012.7.30 0 0 0 否
    李文华 独立董事 41 男 2009.7.31—
    2012.7.30 0 0 0 否
    李砚平 监事会主席 41 男 2009.7.31—
    2012.7.30 0 0 0 是
    张洪雁
    监事
    核心技术人
    员
    33 女 2009.7.31—
    2012.7.30 37,500 37,500 0 是
    黎虹 职工监事 34 女 2009.7.31—
    2012.7.30 0 0 0 是
    李明
    高级副总经
    理
    董事会秘书
    42 男 2009.8.3-
    2012.7.30 143,750 143,750 0 是
    左大永 高级副总经
    理 44 男 2009.7.20- 0 0 0 是
    张利 财务负责人 35 女 2009.7.20- 0 0 0 是
    附注:2011年3月9日,公司在股份报价转让信息披露平台发布了2011-001号
    公告,公司职工代表监事黎虹女士因个人原因离职,申请辞去监事职务。公司召
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
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    开职工代表会议,选举王爱莲女士为公司第二届监事会职工代表监事,任期截止
    2012年7月30日。
    (二)董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
    1、董事的主要工作经历
    李平,男,1967年出生,中国籍。1989年毕业于成都科技大学,本科学历,
    学士学位,高级工程师。曾任北京核工程研究院工程师、香港联视电子有限公司
    总裁助理兼中国区行政总监、大唐电信集团公司十维电信设备有限公司总经理。
    自公司成立至今,一直担任公司董事长兼总经理。
    薛百华,男,1969年出生,中国籍。1992年毕业于长春理工大学,本科学历,
    学士学位,高级工程师。曾任大唐电信集团公司十维电信设备有限公司产品总监。
    现任公司董事、高级副总经理。
    陈凡民,男,1975年出生,中国籍。1998年毕业于北方工业大学,本科学历,
    学士学位,高级工程师。曾就职于威科姆电子有限公司、联合网维有限公司、尚
    阳科技(中国)有限公司,从事研发工作。现任公司董事。
    刘东,男,1968年出生,中国籍。1997年毕业于东南大学,博士学位。曾任
    烟台东方电子信息产业股份有限公司董事、常务副总工程师、配电自动化事业部
    总经理,现就职于上海交通大学电子信息与电气工程学院,担任研究员,博士生
    导师。现任公司外部董事。
    孙优贤,男,1940年出生,中国籍。1964年毕业于浙江大学化学工程学系。
    1995年当选为中国工程院院士,工业自动化专家。曾任浙江省人大常委会副主任、
    全国政治协商委员会常务委员、浙江省民主同盟第九届委员会主委、中国民主同
    盟第九届中央常委。现就职于浙江大学控制系,担任教授、博士生导师。现任公
    司独立董事。
    李萍,女,1972年6月出生,中国籍。毕业于上海交通大学涉外会计专业,
    管理学学士学位,中欧国际工商学院高层管理人员工商管理硕士学位。中国注册
    会计师,财政部注册会计师行业领军人才班学员。现就职于立信会计师事务所(特
    殊普通合伙),任合伙人,同时担任上海市闵行区企业上市顾问团专家,康新(中
    国)设计工程股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    14
    李文华,男,1970年11月出生,中国籍。毕业于中国人民大学法学院,法学
    博士学位。北京市律师协会并购与重组专业委员会委员。曾任亿阳集团、亿阳信
    通股份有限公司(上市公司)首席法律顾问(专职)。现就职于北京交通大学法
    律系,担任法律系教师,民商经济法教研室主任。现任公司独立董事。
    2、监事的主要工作经历
    李砚平,男,1970年出生,中国籍。1992年毕业于成都科技大学,本科学历,
    学士学位,工程师。曾任烟台东土电信技术有限公司质量管理部经理、北京东土
    电信技术有限公司生产总监。现任公司监事会主席。
    张洪雁,女,1978年出生,中国籍。2001年毕业于吉林大学,本科学历,学
    士学位,工程师。2004年1月进入公司工作,独立开发了KOM系列、KODT系列、
    KIEN系列产品,已获多项发明专利。现任公司监事。
    王爱莲,女,1980年出生,本科学历。曾任珠海格力电器股份有限公司培训
    部主管,现任公司职工代表监事。
    3、高级管理人员的主要工作经历
    李平,详见“1、董事的主要工作经历”。
    薛百华,详见“1、董事的主要工作经历”。
    李明,男,1969年出生,中国籍。1993年毕业于东南大学,研究生学历,硕
    士学位。曾就职于中关村证券股份有限公司,拥有证券业从业人员资格、深圳证
    券交易所董事会秘书资格证书。现任公司高级副总经理、董事会秘书。
    左大永,男,1967年出生,中国籍。1989年毕业于兰州铁道学院,本科学历,
    学士学位,高级工程师。曾就职于中核总404厂、北京和利时公司从事管理工作。
    现任公司高级副总经理。
    张利,女,1976 年出生,中国籍。1999 年毕业于华北电力大学,本科学历,
    学士学位,注册会计师,中级会计师。曾任经纬纺织机械股份有限公司(上市公
    司)财务会计、北京中天永信会计师事务所项目经理、北京中兴宇会计师事务所
    高级审计员。现任公司财务负责人。
    二、年度报酬情况
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
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    1、董事、监事的报酬水平由公司股东大会确定;
    2、总经理的报酬水平由公司董事会确定;
    3、公司其他高级管理人员的报酬水平由总经理提出建议方案,并经董事会
    批准后执行。
    4、公司董事和高级管理人员的薪酬水平由董事会薪酬和考核委员会先行审
    议通过后,再提交董事会、股东大会按前述程序进行审议确定。
    三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内,公司董事、监事、高级管理人员无变动。
    报告期后,2011 年3 月9 日公司在股份报价转让信息披露平台发布了
    2011-001 号公告,公司职工代表监事黎虹女士因个人原因离职,申请辞去监事职
    务。公司召开职工代表会议,选举王爱莲女士为公司第二届监事会职工代表监事,
    任期截止2012 年7 月30 日。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    16
    第六章 公司治理结构
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关公司治理法律、法规的
    要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作。具体工作如
    下:
    1、关于股东与股东大会
    公司确保全体股东享有国家法律、法规和《公司章程》及公司《股东大会议事规
    则》规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利。
    2、关于董事与董事会
    公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。董事会由7 名董事组
    成,其中独立董事3 名、外部董事1 名,分别为行业、会计及法律方面的资深专业人
    士。公司董事会具体工作严格遵照《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》执行。
    董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员
    会,并分别遵照各专门委员会的工作规则开展工作。
    公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定;公司全体董事熟悉有关法律、
    法规,了解作为董事的权利、义务和责任,勤勉尽责,认真出席董事会会议;董事会
    表决过程符合相关法律、法规和公司相关制度,会议记录等相关档案清晰、完整。
    公司目前履行职务的第二届董事会任期三年,至2012 年7 月30 日到期。
    3、关于监事与监事会
    公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,监事会具体工作严格遵照《监
    事会议事规则》执行。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督
    职责,本着对股东负责的精神,积极对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的
    合法、合规性进行监督检查,相关记录及档案清晰、完整。
    公司目前履行职务的第二届监事会任期三年,至2012 年7 月30 日到期。
    4、关于利益相关者
    公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员工、社会等各方
    利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    17
    5、关于信息披露工作
    董事会始终坚持“公开、公平、公正”原则,指定董事会秘书处负责信息披露工作,
    接待投资者的来访和咨询,严格按照有关法律、法规和《公司章程》以及监管部门有
    关规定,确保公司信息真实、准确、完整、及时地披露给公众投资者。
    公司指定股份报价转让信息披露平台(http://bjzr.gfzr.com.cn)为本公司信息披露
    网站。2010 年度,公司发布了包括《公司2009 年年度报告》、《公司2010 年半年
    度报告》、股东大会决议、董事会决议、监事会决议以及其他公司重大事项等各类公
    告共计16 次。
    二、独立董事履行职责情况
    自本公司建立独立董事制度及相关独立董事就职以来,独立董事能够按照相关规
    定履行职责,关注公司发展,详细了解公司生产经营情况,积极参与公司决策,独立
    董事所具备的丰富的专业知识和勤勉尽责的职业道德在董事会制定公司发展战略、生
    产经营决策等方面发挥了重要作用,通过提出专业和建设性意见,有力地保障了公司
    经营决策的科学性和公正性。
    报告期内,公司3 位独立董事认真参加了股东大会、董事会和专门委员会会议,
    认真履行了独立董事勤勉尽责义务,对董事会审议的各项议案及其他非董事会议案的
    相关事项,均无异议;对于需经董事会讨论和决策的重大事项,均能做到预先审议、
    认真审核;对公司2009 年度关联交易事项进行了审查,并发表了独立意见;对公司
    聘任大信会计师事务有限公司为公司相关事项审计机构,发表了独立意见;对公司
    2010 年度董事及高级管理人员的薪酬,发表了独立意见;对公司在创业板IPO 发行
    上市申请文件中的相关文件进行了审查和签署。
    三、董事会专门委员会履行职责情况
    2010 年度,董事会各专门委员会均做到了认真履行职责,圆满完成了各项工作任
    务。
    董事会薪酬与考核委员会切实履行工作职责,负责制定、审查公司董事及高级管
    理人员的薪酬政策与考核方案。2010 年4 月12 日,召开了第一届薪酬与考核委员会
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    18
    第一次会议,审议通过了《北京东土科技股份有限公司关于2010 年度董事薪酬的议
    案》及《北京东土科技股份有限公司关于2010 年度高级管理人员薪酬的议案》。
    2010 年度,董事会审计委员会不仅通过召集会议、电话沟通、现场办公等多种形
    式,对公司的财务、审计工作发表了专业意见和建议,而且积极召开审计委员会会议,
    为董事会相关事项决议建言献策,在本年度内共召开了2 次定期会议,3 次临时会议,
    就公司有关定期报告、IPO 有关申报文件等进行了认真审议和讨论,并提出了修改意
    见和建议。
    四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
    公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议
    事规则》等有关规定规范自己的行为,通过股东大会行使出资人权利,未以控股股东
    身份干预公司的决策及生产经营活动,保证了公司运作的独立性。
    (1)业务独立情况
    公司独立从事业务经营活动,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。
    公司拥有独立的研发、生产、销售、管理体系,具有专利权、软件著作权等专有
    知识产权,业务不依赖于控股股东及其关联企业。
    (2)人员独立情况
    公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬,未在控股股东及其关联企业担任除
    董事、监事之外的职务。公司的劳动人事、工资福利管理制度完全独立。控股股东推
    荐董事和高级管理人员完全按照法定程序进行。
    (3)资产独立情况
    公司独立拥有生产经营所需的经营场所、生产设备及知识产权、非专利技术等有
    形或无形资产。
    (4)机构独立情况
    公司办公机构及经营场所独立,不存在与控股股东及其关联企业混合经营管理的
    情况。公司相应部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。
    (5)财务独立情况
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    19
    公司设置了独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系和财务管理制度,独立
    进行财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司在银行独立开户,依
    法纳税。
    五、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制
    (一)报告期内公司对高级管理人员的绩效考评
    公司采用年终述职方式对高级管理人员进行绩效考评。高级管理人员根据当年工
    作目标,编制述职材料并统一进行述职,完成绩效考评。
    (二)报告期内公司对高级管理人员的激励机制
    为使公司高级管理人员更好地履行职责、全面提升管理水平、维护公司及股东的
    利益,在报告期内,公司对高级管理人员采取以绩效考评为主的激励机制。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    20
    第七章 股东大会情况简介
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》
    等相关规定组织召开股东大会,公司共召开了三次股东大会,具体情况如下:
    1、2010 年5 月18 日,召开2009 年年度股东大会,审议通过了《北京东土科技
    股份有限公司董事会2009 年度工作报告》、《北京东土科技股份有限公司监事会2009
    年度工作报告》、《北京东土科技股份有限公司2009 年度财务决算报告》、《北京
    东土科技股份有限公司2010 年度财务预算报告》、《北京东土科技股份有限公司2009
    年度利润分配预案》(不进行利润分配)、《北京东土科技股份有限公司2009 年度
    内部审计报告》、《北京东土科技股份有限公司2009 年年度报告》、《北京东土科
    技股份有限公司独立董事2009 年度工作报告》、《北京东土科技股份有限公司关于
    2010 年度董事薪酬的议案》、《北京东土科技股份有限公司关于2010 年度监事薪酬
    的议案》、《关于聘任大信会计师事务有限公司为公司提供2009 年度审计服务的议
    案》。
    2010 年5 月19 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了2009 年年度股
    东大会决议公告。
    2、 2010 年6 月18 日,召开2010 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于继
    续聘任大信会计师事务有限公司为公司2010 年度审计机构的议案》。
    2010 年6 月21 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了2010 年第一次
    临时股东大会决议公告。
    3、 2010 年7 月30 日,召开2010 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于首
    次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市方案延期一年的议案》。
    2010 年8 月3 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了2010 年第二次
    临时股东大会决议公告。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    21
    第八章 董事会报告
    一、董事会关于经营情况和财务状况分析
    (一)报告期内公司总体经营情况回顾
    2010 年是公司继续奋勇前行的一年。公司管理层在全体股东的大力支持和董事会
    的正确领导下,带领全体员工,全面贯彻执行公司董事会决议,根据公司年初制订的
    业务发展规划及经营计划,加大新产品研发力度,通过科技创新引领产品结构调整;
    加强生产流程控制,实施严格检验管理,不断提高产品质量;积极调整营销和市场开
    发策略,继续扩大市场占有率;努力克服了原材料价格波动等不利因素,经营业绩保
    持了较高增长水平,圆满完成了全年生产经营计划,为公司可持续发展奠定了坚实基
    础。
    2010 年度,公司共计实现营业收入9,487.65 万元,同比增长 41.64%;实现利润
    总额 2,873.83 万元,同比增长 46.72%;实现归属于母公司股东的净利润 2,495.31
    万元,同比增长49.73%;实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
    2,479.58 万元,同比增长89.17%;实现基本每股收益0.9953 元,加权平均净资产收
    益率41.91%;实现扣除非经常性损益后基本每股收益0.9890 元,扣除非经常性损益
    后加权平均净资产收益率41.65%。
    (二)报告期内主营业务及其经营情况分析
    公司主要研究、开发、生产和销售工业以太网交换机,并提供工业数字化控制系
    统数据传输解决方案。本公司产品主要分为工业以太网交换机、工业级数据光端机、
    工业级光纤收发器等类别,各个系列产品在多个行业具有通用性,同时也可为某一特
    定行业提供各种不同性能的多样化订制产品。目前,公司30 多种型号工业以太网交
    换机产品正在电力、交通、工业自动化等各个行业销售。报告期内,公司主营业务未
    发生变化。
    1、技术研发、产品认证方面
    2010 年度,公司持续不断加大研发投入,在营业收入快速增长的同时,研发投入
    同步增加,与营业收入保持稳定和较高的比例关系。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    22
    公司进一步优化调整了研发部门组织架构,新设立了技术研究中心、军品产品部、
    军品研发部,扩充了民品产品部、民品研发部。大力开展研发部门内部建设和平台化
    建设,认真梳理、不断完善了研发流程、部门间协作流程以及培训、激励、考核等配
    套管理制度,积极推行国军标开发体系管理,企业自主创新能力持续加强,开发出了
    多项适应不同行业和市场需求的新技术、新产品。
    2010 年,公司共完成了10 项权威机构的产品认证。其中,公司产品SICOM8010、
    SICOM3024 及SICOM6424SM 三款工业以太网交换机顺利通过了中国铁道科学研究
    院铁道部质量监督检验中心的测试,标志着该产品已获得了国内铁路行业对于通信产
    品最高标准要求的认可。
    SICOM3024P 工业以太网交换机成功通过了电力工业电力设备及仪表质量检验
    测试中心关于500kV 桂林数字化变电站的动态模拟测试。
    SICOM 3009 卡轨式网管型工业以太网交换机顺利取得了由SGS 公司测试并认证
    的CE/FCC 报告,同时取得了电力工业电力设备及仪表质量检验测试中心的型式试验
    报告,为该产品在全球电力市场应用提供了更为有力的支持。
    2010 年,公司还顺利完成了“十一五”期间与中科院沈阳自动化所、浙江大学合作
    的两个“863”项目的验收工作。
    2、技术标准方面
    在参与国际标准的起草和制定方面,公司配合TC124 技术委员会完成了
    IEC62439-6 的介绍和推广工作,积极委派人员参与TC124 技术委员会年会和标准审
    定工作。
    在参与国家标准的起草制定方面,公司承接的中国国家标委会2009 年第一批国
    家标准制修订计划中第703 项(计划编号:20090703-T-604)“测量和控制用工业以太
    网交换机技术规范”推荐标准的起草工作,已完成了国家标准草稿工作。
    2010 年,公司还参与了IEEE 电力系统继电保护委员会下属中继通讯小组保护委
    员会电力系统应用工作组组织的IEEE 1588 电力系统精准时钟同步协议标准的制订工
    作。
    3、知识产权方面
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    23
    公司共新增获得了9 项软件著作权,使公司2010 年末拥有软件著作权已增加到
    45 项;新增了27 项专利申请并获得受理,使公司2010 年末拥有已授权的发明专利、
    实用新型专利、外观设计专利分别达到1 项、11 项、19 项,已申请并获得受理的发
    明专利30 项、实用新型专利3 项、外观设计专利6 项;公司2010 年末已拥有商标权
    达6 项,新增15 项商标权已申请并获得受理。
    公司完成了企业专利数据库项目建设,并获得了北京市知识产权促进局的项目资
    助,建立并完善了知识产权奖励管理制度。
    4、质量认证方面
    公司在军工产品生产质量管理认证方面取得了突出成绩,先后顺利通过了军工保
    密资格认证、国军标质量管理体系认证、海装二方审核、总装资格审查。同时,完成
    了武器装备科研生产许可证的认证准备工作。
    报告期内,公司大力完善质量管理体系建设,不存在产品退货情况,也未发生重
    大产品质量纠纷。
    5、市场营销方面
    报告期内,公司积极参加国内外各类行业展会及研讨会等市场宣传活动。
    作为受邀参展的国内唯一工业以太网交换机厂商,公司携超低功耗的绿色以太网
    解决方案出席在德国纽伦堡举行的国际电气自动化系统及元件展览会
    (SPS/IPC/DRIVES2010)。积极参与以高可用性和高安全性控制系统与装备制造业
    为主题的第九届“工业自动化与标准化”国际研讨会。在第七届亚洲风能大会暨国际风
    能设备展览会上,展示了可应用于风能行业的全面解决方案以及符合IP67 防护等级,
    满足恶劣气候条件的海上风电设备等最新技术和产品。
    在国内市场上,公司进一步完善了价格管理体系和代理商管理制度,公司在各个
    销售区域、行业均有不同程度增长,尤其是公司在电力行业的智能电网、石化行业入
    围选型、煤炭客户拓展等方面,都有很大突破,提高了公司品牌知名度,为2011 年
    度业务拓展打下了坚实基础。
    公司在国内工业以太网重点发展领域—智能电网行业获得重大突破,在国家电
    网公司3 家精密同步时钟技术试点数字化变电站之一河南淇县IEEE1588 变电站监控
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    24
    系统、3 座升级改造智能变电站之一河南公司金谷园110kV 变电站,均采用了东土科
    技工业以太网交换机。
    公司产品已顺利取得了中国石化入网证;在长庆数字化油田项目上取得了突破;
    在国家重点工程-中俄原油管线(大-漠段)通信平台系统中获得应用,在北海油田电
    力SCADA 系统中获得应用。
    2010 年也是海外销售渠道迅速扩张的一年,公司在美洲、亚洲以及欧洲相比去年
    销售业绩都有显著增长,东土科技的产品和品牌在海外市场已得到更多认可。在美国
    密苏里州堪萨斯城、阿根廷Rio Grande, Tierra del Fuego(火地岛省)的城市交通信号
    控制系统、哥伦比亚的钢铁冷轧起重调控系统、核能工业世界领导者阿海珐(Areva)
    公司在哥斯达黎加的230/34.5KV 变电站,印度西门子公司的IEC61850 变电站系统中,
    均采用了东土科技工业以太网交换机。7 月,公司成功举办了第一届海外代理商大会,
    来自美国、西班牙、澳大利亚、阿联酋、泰国、马来西亚等国家共20 多位代理商及
    OEM 客户参加了培训,对改善公司海外市场销售起到了非常重要的作用。
    6、获得重要荣誉情况
    2010 年度,公司获得了多项国内外权威部门及机构授予的荣誉和奖励,主要包括:
    2 月,公司在2010 年中国工控网工控十年自动化经营管理论坛暨十年成就评选
    中,荣获“gongkong 十年新兴品牌奖”。
    3 月,公司入选2010 年福布斯200 家中国潜力企业,名列第82 位。
    6 月,公司在北京信息化协会组织的2010 年度“北京信息网络产业新业态创新企
    业遴选活动”中,入选“北京信息网络产业新业态创新企业30 强”,名列第2 位。
    8 月,公司被北京市发改委、北京市科委、北京市经信委、中关村管委会评选为
    2010 年中关村国家自主创新示范区“瞪羚计划”首批重点培育企业(先进制造类)。
    10 月,公司入选“2010 年德勤高科技、高成长中国50 强”,名列第46 位。
    12 月,公司入选“德勤2010 年高科技、高成长亚太区500 强” (TECHNOLOGY
    FAST 500 ASIA PACIFIC 2010),名列第114 位。
    报告期后,根据最新《2011 福布斯中国潜力企业榜》榜单,公司在2011 年福布
    斯200 家中国潜力企业中,排名上升至第67 位。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    25
    (三)对报告期内现金流量状况的分析
    单位:人民币元
    项 目 2010年度
    经营活动产生的现金流量 15,765,847.85
    投资活动产生的现金流量 -2,016,924.81
    筹资活动产生的现金流量 -657,623.28
    现金及现金等价物净增加额 13,027,775.24
    报告期内,公司经营活动产生现金流量净额为1,576.58 万元,主要原因是公司扩
    大经营规模,市场发展形势良好,使产品销售收入增加。产品销售收入的增加导致经
    营活动现金流入增加,经营活动现金流量较上年同期增加3.06%,经营活动现金流量
    占当期净利润的比例为63.18%。
    报告期内,公司投资活动产生现金流量净额为-201.69 万元,主要原因是增加了
    固定资产及无形资产的购置等。
    报告期内,公司筹资活动产生现金流量净额为-65.76 万元,主要原因是支付贷款
    利息。
    二、对公司未来发展的展望
    (一)公司所属行业发展趋势,公司面临的机遇和挑战
    随着工业控制领域智能化、信息化进程的不断发展,工业以太网技术作为全球工
    业控制数据传输通信的唯一通用技术,在智能电网、风电、高速铁路、煤矿、冶金、
    石油化工、船舶、工厂自动化生产过程控制等领域的工业自动化控制系统新建、升级、
    改造过程中具有普及性的需求,是国家实施积极财政政策扩大基础设施建设和产业结
    构转型升级重点发展的领域,具有巨大的市场空间,应用前景广阔。
    公司目前已进入高速发展阶段,作为技术密集型高新技术企业,人才、资金和市
    场拓展是影响公司未来几年发展的关键因素。随着产品应用领域不断扩大和业务规模
    快速扩张,能否建设和保持一支满足技术和市场发展要求的专业人才队伍,是否具备
    充足的发展和营运资金,能否有效地拓展重点市场和新兴市场客户,是公司顺利实现
    未来发展规划所面临的主要挑战。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    26
    (二)公司未来经营中可能出现的不利因素和困难及对策
    1、工业以太网交换机行业的巨大市场潜力,已开始吸引一些国际大型公司及国
    内中小型企业纷纷进入争夺市场。面对外资品牌技术相对成熟、产品质量稳定、应用
    经验丰富、市场知名度高等竞争优势以及国内中小厂商的低价竞争,公司将力争不断
    提高产品技术水平,完善生产管理体系,提高产品质量,扩大产品应用领域,形成经
    营规模优势,提高企业综合竞争力,增强客户满意度,并利用国家政策对本土企业的
    扶持,提高产品市场份额。
    2、随着工业通讯自动化市场对产品技术要求的不断提高,升级速度的日益加快,
    满足企业发展需要的专业人才作为保证企业核心竞争力的重要资源,对于企业在激烈
    的市场竞争中取得优势起到决定性的作用。业内企业在进行市场竞争的同时,也展开
    了对人才的争夺。针对这种情况,公司将采取内部培养、外部引进相结合的团队建设
    方式,尤其强化对研发、销售、管理等企业人才的培养和选拔,形成良性循环。
    (三)公司未来的经营目标和发展战略
    未来几年,公司将继续专注于工业自动化领域,致力于工业以太网交换机的研究
    和开发。在现有科研成果和技术开发实力的基础上,进一步提高研发水平,增强创新
    能力,根据市场需求对现有主导产品进行升级改造,优化性能,同时加大新产品开发
    力度,不断规划并实施适应用户需要的新产品研发工作。在巩固并提升现有市场地位
    的基础上,加快营销体系建设进程,提高营销管理水平,并重点针对智能电网、高速
    铁路、煤炭、船舶、军工等高速发展领域加大市场拓展力度。
    公司将通过进一步完善规范、有效的现代企业经营管理机制,合理配置资源,通
    过资本运作,加速扩大经营规模,通过引进中高端人才,优化人员结构,提高管理水
    平,使企业尽快发展成为工业自动化设备行业具有一流的研发实力,现代化生产体系,
    覆盖全国的营销网络,初步具备国际竞争力的高科技企业,打造在工业以太网交换机
    设备行业高端品牌形象。
    (四)公司2011 年工作计划
    公司2011 年重点工作计划主要包括以下几点:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
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    1、在现有国内市场营销体系基础上,大力提升在国内重点领域、新兴行业的营
    销力度,在公司销售收入上力争再上一个新台阶。
    2、大力加强海外市场营销渠道建设,丰富营销手段,努力扩大东土品牌的国际
    知名度,迅速扩大在海外市场的销售额。
    3、根据市场需求,不断强化研发实力,加大研发投入,加强与各行业技术协会、
    研究院、设计院的合作,针对不同行业研究开发出具有竞争优势的技术产品,优化产
    品结构,完善产品系列。
    三、公司会计政策、会计估计变更及其影响
    公司本年度无会计政策变更、会计估计变更的事项。
    四、利润分配、资本公积金转增
    根据第二届董事会第十一次会议制定的公司2010 年度利润分配预案,公司2010
    年度利润分配、资本公积金转增的预案如下:
    经大信会计师事务有限公司审计,公司2010 年度实现净利润为2,527.97 万元,
    加上年初未分配利润,减去提取的盈余公积和本年度分配的2009 年度利润,公司2010
    年末可供投资者分配的利润为3,578.45 万元。
    以2010 年12 月31 日公司总股本2,507.05 万股为基数,拟向公司全体股东按每10
    股送6 股红股并派发1.5 元现金红利(含税)。剩余未分配利润,结转以后年度分配。
    实施本次利润分配并转增股本后,公司股份总数(额)将变更为4011.28 万股(万
    元)。
    公司本年度不进行公积金转增股本。
    上述预案,需待公司股东大会予以审议批准之后方可实施。
    五、董事会日常工作情况
    (一)报告期内的董事会会议情况及决议内容
    2010 年度,公司董事会共召开了六次会议,具体情况如下:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
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    1、 2010 年2 月3 日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第四次会议,审
    议通过了《北京东土科技股份有限公司2007-2009 年度三年期财务报告》、《北京东
    土科技股份有限公司内部控制审核报告》、《北京东土科技股份有限公司2007-2009
    年度三年期非经常性损益审核报告》、《北京东土科技股份有限公司2007-2009 年度
    三年期主要税种纳税情况以及税收优惠审核报告》、《北京东土科技股份有限公司
    2007-2009 年度三年期原始财务报表与申报财务报表差异情况审核报告及差异比较
    表》。
    2010 年2 月4 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届董事会第
    四次会议决议公告。
    2、 2010 年4 月23 日,公司以现场会议方式召开了第二届董事会第五次会议,
    本次会议为董事会2010 年第一次定期会议,审议通过了《北京东土科技股份有限公
    司董事会2009 年度工作报告》、《北京东土科技股份有限公司总经理2009 年度工作
    报告》、《北京东土科技股份有限公司2009 年度财务决算报告》、《北京东土科技
    股份有限公司2010 年度财务预算报告》、《北京东土科技股份有限公司2009 年度利
    润分配预案》、《北京东土科技股份有限公司2009 年年度报告》、《北京东土科技
    股份有限公司2009 年度内部审计报告》、《北京东土科技股份有限公司独立董事2009
    年度工作报告》、《北京东土科技股份有限公司董事会战略委员会2009 年度工作报
    告》、《北京东土科技股份有限公司董事会审计委员会2009 年度工作报告》、《北
    京东土科技股份有限公司董事会提名委员会2009 年度工作报告》、《北京东土科技
    股份有限公司董事会薪酬与考核委员会2009 年度工作报告》、《关于公司申请北京
    银行信用贷款的议案》、《北京东土科技股份有限公司关于2010 年度董事薪酬的议
    案》、《北京东土科技股份有限公司关于2010 年度高级管理人员薪酬的议案》、《关
    于聘任大信会计师事务有限公司为公司提供2009 年度审计服务的议案》、《关于召
    开公司2009 年度股东大会的议案》。
    2010 年4 月27 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届董事会
    第五次会议决议公告。
    3、 2010 年5 月31 日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第六次会议,
    审议通过了《关于继续聘任大信会计师事务有限公司为公司2010 年度审计机构的议
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    29
    案》、《北京东土科技股份有限公司信息披露管理办法》、《关于召开公司2010 年
    第一次临时股东大会的议案》。
    2010 年6 月1 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届董事会第
    六次会议决议公告。
    4、 2010 年7 月12 日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第七次会议,
    审议通过了《关于首次公开发行人民币普通股股票并在创业板上市方案延期一年的议
    案》及《关于召开公司2010 年第二次临时股东大会的议案》。
    2010 年7 月13 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届董事会
    第七次会议决议公告。
    5、 2010 年7 月23 日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第八次会议,
    审议通过了《北京东土科技股份有限公司2007-2009 年度三年及一期财务报告》、《北
    京东土科技股份有限公司内部控制审核报告》、《北京东土科技股份有限公司
    2007-2009 年度三年及一期非经常性损益审核报告》、《北京东土科技股份有限公司
    2007-2009 年度三年及一期主要税种纳税情况以及税收优惠审核报告》、《北京东土
    科技股份有限公司2007-2009 年度三年及一期原始财务报表与申报财务报表差异情况
    审核报告及差异比较表》。
    2010 年7 月26 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届董事会
    第八次会议决议公告。
    6、 2010 年8 月19 日,公司以现场表决方式召开了第二届董事会第九次会议,
    审议通过了《北京东土科技股份有限公司2010 年半年度报告》。
    2010 年8 月20 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届董事会
    第九次会议决议公告。
    2010 年度,公司董事会成员勤勉尽责,认真地履行董事职责,积极参加各次董事
    会会议,列席各次股东大会会议,对提交股东大会审议的各项报告和提案内容无异议,
    并严格执行和落实股东大会的各项决议。公司董事选聘程序符合《公司章程》的规定,
    董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定;公司全体董事熟悉有关法律、法规,
    了解作为董事的权利、义务和责任;董事会表决过程符合相关法律、法规和公司相关
    制度,会议记录等相关档案清晰、完整。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    30
    (二)报告期后的董事会会议情况及决议内容
    报告期后,至本年度报告签署日前,公司董事会召开了一次会议,现说明如下:
    2011 年3 月14 日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第十次会议,审议
    通过了《关于公司申请北京银行1500 万元人民币信用贷款的议案》、《关于公司申
    请北京银行500 万元人民币抵押担保贷款的议案》。
    2011 年3 月15 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届董事会
    第十次会议决议公告。
    六、报告期内公司关联交易情况
    (1) 未结算项目款项
    报告期末,无未结算项目款项。
    (2) 其他关联方交易
    报告期内,无发生其他关联方交易。
    七、重大合同及其履行情况
    1、托管情况
    报告期内,公司无托管事项。
    2、担保情况
    报告期内,公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    报告期内,公司无委托理财事项。
    八、其他事项
    公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件于2009 年11 月18 日获得了
    中国证监会正式受理。经申请,公司股份从2009 年11 月24 日起至公开发行股票审
    核结果确定之日止,暂停在代办股份转让系统报价转让。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    31
    公司于2010 年12 月17 日未通过中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员
    会审核,经公司向主办券商申银万国证券股份有限公司申请,公司股份从2010 年12
    月21 日起恢复报价转让。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    32
    第九章 监事会报告
    一、公司依法运作情况
    公司监事会对股东大会负责,监督董事会和高级管理人员,形成了有效制衡、依
    法监督的管理机制。
    2010年度,公司董事会严格按照股东大会各项决议的要求履行了各项决议,其决
    策程序符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》
    的有关规定。公司建立和健全了较为完善的公司内部控制制度。
    监事会未发现公司董事、高级管理人员在担任公司职务时,有违反法律、法规和
    《公司章程》或损害公司利益的行为。公司董事会和高级管理人员尽职尽责,努力工
    作,取得了2010年度预期经营效果。
    二、公司财务检查情况
    公司监事会认真审核了大信会计师事务有限公司对本公司2010年度会计报表出
    具的标准无保留意见审计报告,认真审核了大信会计师事务有限公司在公司申报创业
    板IPO发行上市相关申请文件中所出具的各类标准无保留意见的审计报告、审核报告。
    监事会认为,公司2010年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的
    年度财务状况、经营成果和现金流量情况,公司IPO申请文件中所涉及的各类审计报
    告、审核报告,在所有重大方面公允、客观地反映了公司实际情况。
    三、股东大会决议执行情况
    公司监事会成员列席了公司2010年度召开的全部董事会会议和股东大会会议,对
    公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容,监事会无其他任何异议。监事
    会对股东大会的会议决议执行情况进行了监督检查,认为公司董事会认真履行了股东
    大会的有关决议。
    四、监事会日常工作情况
    报告期内,公司监事会共召开了三次会议。情况如下:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    33
    1、2010年2月3日,公司召开了第二届监事会第四次会议,审议通过了《北京东
    土科技股份有限公司2007-2009年度三年期财务报告》、《北京东土科技股份有限公
    司内部控制审核报告》、《北京东土科技股份有限公司2007-2009年度三年期非经常
    性损益审核报告》、《北京东土科技股份有限公司2007-2009年度三年期主要税种纳
    税情况以及税收优惠审核报告》、《北京东土科技股份有限公司2007-2009年度三年
    期原始财务报表与申报财务报表差异情况审核报告及差异比较表》。
    2010年2月4日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届监事会第四
    次会议决议公告。
    2、2010年4月23日,公司召开了第二届监事会第五次会议,审议通过了《北京东
    土科技股份有限公司监事会2009年度工作报告》、《北京东土科技股份有限公司2009
    年度财务决算报告》、《北京东土科技股份有限公司2010年度财务预算报告》、《北
    京东土科技股份有限公司2009年度利润分配预案》、《北京东土科技股份有限公司2009
    年年度报告》、《北京东土科技股份有限公司2009年度内部审计报告》、《北京东土
    科技股份有限公司关于2010年度监事薪酬的议案》、《关于聘任大信会计师事务有限
    公司为公司提供2009年度审计服务的议案》。
    2010 年4 月27 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届监事会
    第五次会议决议公告。
    3、2010年8月19日,公司召开了第二届监事会第六次会议,审议通过了《北京东
    土科技股份有限公司2010年半年度报告》。
    2010 年8 月20 日,公司在股份报价转让信息披露平台公开披露了第二届监事会
    第六次会议决议公告。
    公司监事选聘程序符合《公司章程》的规定,监事会的人数和人员构成符合法律、
    法规规定,全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责,本着
    对股东负责的精神,积极对公司财务以及董事及高级管理人员履行职责的合法、合规
    性进行监督检查,相关记录及档案清晰、完整。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    34
    第十章 重大事项
    一、重大诉讼仲裁事项
    公司在报告期内,无重大诉讼、仲裁事项。
    二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
    公司在报告期内,无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。
    三、重大关联交易情况
    公司在报告期内,无重大关联交易情况。
    四、报告期内公司对外担保情况
    公司在报告期内,无对外担保事项。
    五、报告期内委托理财情况
    公司在报告期内,无委托理财事项。
    六、解聘、聘任会计师事务所情况
    2010 年5 月18 日,公司2009 年年度股东大会做出决议,决定聘任大信会计师事
    务有限公司为公司提供2009 年度审计服务。
    2010 年6 月18 日,公司2010 年第一次临时股东大会做出决议,决定继续聘任大
    信会计师事务有限公司为公司2010 年度审计机构。
    大信会计师事务有限公司拥有财政部、中国证监会授予的证券、期货相关业务许
    可证、国有资产监督管理局、中国证监会授予的从事证券业务评估资格许可证等专业
    资质。
    七、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
    整改情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受到
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    35
    处罚的情况。
    八、公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺的履行情况
    公司控股股东、法人股东、董事、监事、管理层、核心技术人员以及关联企业所
    出具的《避免同业竞争承诺函》,在报告期内均严格履行了上述承诺,未有任何违背
    承诺事项。
    九、其它重要事项
    公司于2009 年11 月11 日向中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)提
    交了公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请,2009 年11 月18 日公司收到了《中
    国证监会行政许可申请受理通知书》,公司首次公开发行股票并在创业板上市的申请
    被中国证监会受理。由于公司公开发行股票审核结果存在不确定性,经公司向主办券
    商申银万国证券股份有限公司申请,公司股份从2009 年11 月24 日起至公开发行股
    票审核结果确定之日止暂停报价转让。
    公司于2010 年12 月17 日未通过中国证监会创业板发行审核委员会审核,经公
    司向主办券商申银万国证券股份有限公司申请,公司股份从2010 年12 月21 日起恢
    复报价转让。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    36
    第十一章 财务报告
    一、 审计报告
    审 计 报 告
    
    大信审字[2011]第1-1015 号
    北京东土科技股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的北京东土科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2010
    年12 月31 日的合并资产负债表及资产负债表, 2010 年度的合并利润表及利润表, 2010
    年度的合并现金流量表和现金流量表, 2010 年度的合并所有者权益变动表和所有者权益变
    动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、
    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
    错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和
    实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
    取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    37
    风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
    内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
    的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了
    贵公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。
    大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:胡小黑
    中国·北京 中国注册会计师:吴国民
    2011 年2 月23 日
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    38
    二、 资产负债表
    1、合产资产负债表
    合并资产负债表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司2010 年12 月31 日 金额单位:元
    项 目
    行
    次
    注释号 年末数 年初数
    流动资产: 1 —— ——
    货币资金 2 五(一) 48,742,760.55 35,714,985.31
    交易性金融资产 3 五(二) 1,435,825.21 1,420,930.76
    应收票据 4 五(三) 3,640,000.00 2,167,000.00
    应收账款 5 五(四) 22,690,677.96 16,340,306.56
    预付款项 6 五(五) 1,718,449.16 405,709.71
    应收股利 7
    应收利息 8
    其他应收款 9 五(六) 1,256,092.65 1,026,314.11
    存货 10 五(七) 19,469,842.93 12,743,465.89
    其中:原材料 11 6,151,059.12 4,180,162.91
    库存商品(产成品) 12 4,902,387.30 5,340,685.24
    一年内到期的非流动资产 13
    其他流动资产 14
    流动资产合计 15 98,953,648.46 69,818,712.34
    非流动资产: 16 —— ——
    可供出售金融资产 17
    持有至到期投资 18
    长期应收款 19
    长期股权投资 20
    投资性房地产 21
    固定资产原价 22 五(八) 5,534,481.20 4,372,542.47
    减:累计折旧 23 1,686,244.01 1,132,922.19
    固定资产净值 24 3,848,237.19 3,239,620.28
    减:固定资产减值准备 25
    固定资产净额 26 3,848,237.19 3,239,620.28
    工程物资 27
    在建工程 28
    固定资产清理 29
    生产性生物资产 30
    油气资产 31
    无形资产 32 五(九) 406,674.28 83,864.51
    其中:土地使用权 33
    开发支出 34
    商誉 35
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    39
    长期待摊费用 36 五(十) 549,816.66 411,633.32
    递延所得税资产 37 五(十一) 299,983.58 199,998.30
    其他非流动资产 38
    其中:特准储备物资 39
    非流动资产合计 40 5,104,711.71 3,935,116.41
    资 产 总 计 41 104,058,360.17 73,753,828.75
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    合并资产负债表(续)
    编制单位:北京东土科技股份有限公司2010 年12 月31 日 金额单位:元
    项 目
    行
    次
    注释号 年末数 年初数
    流动负债: 42 —— —— ——
    短期借款 43 五(十三) 10,000,000.00 10,000,000.00
    交易性金融负债 44
    应付票据 45
    应付账款 46 五(十四) 15,887,137.07 12,218,195.16
    预收款项 47 五(十五) 1,702,087.95 945,572.63
    应付职工薪酬 48 五(十六) 299,166.76 1,166,512.67
    其中:应付工资 49 986,688.48
    应付福利费 50
    应交税费 51 五(十七) 4,121,178.27 2,147,255.57
    其中:应交税金 52 4,044,310.52 2,129,112.83
    应付利息 53
    应付股利 54
    其他应付款 55 五(十八) 35,125.14 215,772.96
    一年内到期的非流动负债 56
    其他流动负债 57
    流动负债合计 58 32,044,695.19 26,693,308.99
    非流动负债: 59 —— —— ——
    长期借款 60
    应付债券 61
    长期应付款 62
    专项应付款 63
    递延收益 64
    预计负债 65
    递延所得税负债 66
    其他非流动负债 67
    其中:特准储备基金 68
    非流动负债合计 69
    负 债 合 计 70 32,044,695.19 26,693,308.99
    所有者权益(或股东权益): 71 —— —— ——
    实收资本(或股本) 72 五(十九) 25,070,500.00 25,070,500.00
    国家资本 73
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    40
    集体资本 74
    法人资本 75
    其中:国有法人资本 76
    集体法人资本 77
    个人资本 78 25,070,500.00 25,070,500.00
    外商资本 79
    资本公积 80 五(二十) 3,037,567.46 3,037,567.46
    减:库存股 81
    盈余公积 82 五(二十一) 5,218,771.85 2,690,806.39
    一般风险准备 83
    未分配利润 84 五(二十二) 38,686,825.67 16,261,645.91
    其中:现金股利 85
    外币报表折算差额 86
    归属于母公司所有者权益合计 87 72,013,664.98 47,060,519.76
    少数股东权益 88
    所有者权益合计 89 72,013,664.98 47,060,519.76
    负债和所有者权益总计 90 104,058,360.17 73,753,828.75
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    2、母公司资产负债表
    母公司资产负债表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年12 月31 日 单位:人民币元
    项 目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 41,349,047.70 28,268,912.56
    交易性金融资产
    应收票据 3,540,000.00 2,167,000.00
    应收账款 十(一) 21,664,463.50 14,122,076.07
    预付款项 255,946.85 321,474.00
    应收股利
    应收利息
    其他应收款 十(二) 11,405,591.21 2,114,880.83
    存货 436,977.59 1,137,223.91
    其中:原材料 242.94 1,000.00
    库存商品 436,734.65 1,136,223.91
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 78,652,026.85 48,131,567.37
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    41
    长期应收款
    长期股权投资 十(三) 2,032,421.01 2,032,421.01
    投资性房地产
    固定资产原价 3,703,308.29 1,550,449.17
    减:累计折旧 517,782.53 285,530.68
    固定资产净值 3,185,525.76 1,264,918.49
    减:固定资产减值准备
    固定资产净额 3,185,525.76 1,264,918.49
    工程物资
    在建工程
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 372,823.39 29,703.07
    其中:土地使用权
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 324,000.00
    递延所得税资产 188,555.22 124,772.14
    其他非流动资产
    其中:特准储备物资
    非流动资产合计 6,103,325.38 3,451,814.71
    资产合计 84,755,352.23 51,583,382.08
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    母公司资产负债表(续)
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年12 月31 日 单位:人民币元
    项 目
    附
    注
    期末余额 年初余额
    流动负债:
    短期借款 10,000,000.00 5,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 130,903.00 54,844.87
    预收款项 1,587,002.95 906,322.63
    应付职工薪酬 160,984.14 933,773.85
    其中:应付工资
    应付福利费
    应交税费 4,976,986.46 1,883,140.11
    其中:应交税金 4,900,318.48 1,872,341.75
    应付利息
    应付股利
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    42
    其他应付款 12,576.64 198,056.20
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 16,868,453.19 8,976,137.66
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    递延收益
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    其中:特准储备基金
    非流动负债合计
    负 债 合 计 16,868,453.19 8,976,137.66
    所有者权益:
    实收资本 25,070,500.00 25,070,500.00
    国家资本
    集体资本
    法人资本
    其中:国有法人资本
    集体法人资本
    个人资本 25,070,500.00 25,070,500.00
    外商资本
    资本公积 1,813,095.94 1,813,095.94
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 5,218,771.85 2,690,806.39
    一般风险准备
    未分配利润 35,784,531.25 13,032,842.09
    其中:现金股利
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 67,886,899.04 42,607,244.42
    少数股东权益
    所有者权益合计 67,886,899.04 42,607,244.42
    负债和所有者权益总计 84,755,352.23 51,583,382.08
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    三、利润表
    1、合并利润表
    合并利润表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年度 金额单位:元
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    43
    项 目 行次注释号 本年实际数 上年实际数
    一、营业收入 1 五(二十三) 94,876,530.04 66,981,954.27
    其中:主营业务收入 2 92,705,865.16 66,355,138.74
    其他业务收入 3 2,170,664.88 626,815.53
    减:营业成本 4 五(二十三) 30,943,300.61 23,072,908.95
    其中:主营业务成本 5 29,244,546.79 22,448,011.39
    其他业务成本 6 1,698,753.82 624,897.56
    营业税金及附加 7 五(二十四) 1,097,135.67 776,211.44
    销售费用 8 五(二十五) 16,272,807.25 12,958,308.10
    管理费用 9 五(二十六) 21,254,844.70 18,193,168.05
    其中:业务招待费 10 177,762.17 149,104.25
    研究与开发费 11 8,043,178.86 6,719,848.45
    财务费用 12 五(二十七) 571,193.40 159,213.19
    其中:利息支出 13 657,623.28 305,960.00
    利息收入 14 271,104.40 155,426.53
    汇兑净损失(汇兑净收益以
    “-”号填列)
    15 135,713.99 -16,263.21
    资产减值损失 16 五(二十八) 570,029.38 -60,530.55
    其他 17
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 18 五(二十九) 14,894.45 561,520.86
    投资收益(损失以“-”号填列) 19 155,444.13
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    20
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 21 24,182,113.48 12,599,640.08
    加:营业外收入 22 五(三十) 4,661,364.37 7,020,906.80
    其中:非流动资产处置利得 23
    非货币性资产交换利得(非货币
    性交易收益)
    24
    政府补助(补贴收入) 25 252,520.00 3,048,440.00
    债务重组利得 26
    减:营业外支出 27 五(三十一) 105,166.77 33,881.92
    其中:非流动资产处置损失 28 104,599.71 17,695.84
    非货币性资产交换损失(非货币
    性交易损失)
    29
    债务重组损失 30
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 31 28,738,311.08 19,586,664.96
    减:所得税费用 32 五(三十二) 3,785,165.86 2,921,162.89
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 33 24,953,145.22 16,665,502.07
    减:少数股东损益 34
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    44
    五、归属于母公司所有者的净利润 35 24,953,145.22 16,665,502.07
    六、每股收益: 36 —— ——
    基本每股收益 37 0.9953 0.6647
    稀释每股收益 38
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    2、母公司利润表
    母公司利润表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
    项 目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 94,263,683.52 60,949,402.63
    其中:主营业务收入 十(四) 93,894,067.94 60,457,252.63
    其他业务收入 369,615.58 492,150.00
    减:营业成本 33,874,514.13 23,003,414.57
    其中:主营业务成本 十(四) 33,871,956.85 23,003,414.57
    其他业务成本 2,557.28
    营业税金及附加 1,022,642.22 637,175.89
    销售费用 16,251,608.58 10,988,351.98
    管理费用 17,776,334.56 13,756,075.56
    其中:业务招待费 130,075.25
    研究与开发费 2,575,338.31
    财务费用 522,454.63 57,706.73
    其中:利息支出
    利息收入
    汇兑净损失(汇兑净收益以“-”
    号填列)
    资产减值损失 425,220.58 355,946.28
    其他
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 11,700,000.00
    其中:对联营企业和合营企业的投资收
    益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 24,390,908.82 23,850,731.62
    加:营业外收入 4,650,030.15 5,885,510.10
    其中:非流动资产处置利得
    非货币性资产交换利得
    政府补助 252,520.00 3,037,440.00
    债务重组利得
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    45
    减:营业外支出 4,597.42 21,613.88
    其中:非流动资产处置损失
    非货币性资产交换损失
    债务重组损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 29,036,341.55 29,714,627.84
    减:所得税费用 3,756,686.93 2,806,563.94
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,279,654.62 26,908,063.90
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额 25,279,654.62 26,908,063.90
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    四、现金流量表
    1、合并现金流量表
    合并现金流量表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年度 金额单位:元
    项 目
    行
    次
    注释号 本年金额 上年金额
    一、经营活动产生的现金流量: 1 —— ——
    销售商品、提供劳务收到的现金 2 102,324,994.98 75,694,933.54
    收到的税费返还 3 4,620,886.06 3,648,753.49
    收到其他与经营活动有关的现金 4 五(三十四) 537,524.84 6,794,865.88
    经营活动现金流入小计 5 107,483,405.88 86,138,552.91
    购买商品、接受劳务支付的现金 6 40,002,086.14 30,196,348.98
    支付给职工以及为职工支付的现金 7 20,627,039.27 12,603,743.00
    支付的各项税费 8 12,674,273.02 12,853,007.14
    支付其他与经营活动有关的现金 9 五(三十四) 18,414,159.60 15,187,881.00
    经营活动现金流出小计 10 91,717,558.03 70,840,980.12
    经营活动产生的现金流量净额 11 15,765,847.85 15,297,572.79
    二、投资活动产生的现金流量: 12 —— ——
    收回投资收到的现金 13
    取得投资收益收到的现金 14
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    15 3,675.64 6,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
    额
    16 9,393.17
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    46
    收到其他与投资活动有关的现金 17
    投资活动现金流入小计 18 3,675.64 15,393.17
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    付的现金
    19 2,020,600.45 1,710,978.52
    投资支付的现金 20
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21
    支付其他与投资活动有关的现金 22
    投资活动现金流出小计 23 2,020,600.45 1,710,978.52
    投资活动产生的现金流量净额 24 -2,016,924.81 -1,695,585.35
    三、筹资活动产生的现金流量: 25 —— ——
    吸收投资收到的现金 26
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    27
    取得借款收到的现金 28 10,000,000.00 10,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 29
    筹资活动现金流入小计 30 10,000,000.00 10,000,000.00
    偿还债务支付的现金 31 10,000,000.00 3,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 657,623.28 1,559,485.00
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    33
    支付其他与筹资活动有关的现金 34
    筹资活动现金流出小计 35 10,657,623.28 4,559,485.00
    筹资活动产生的现金流量净额 36 -657,623.28 5,440,515.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 -63,524.52 16,263.21
    五、现金及现金等价物净增加额 38 13,027,775.24 19,058,765.65
    加:期初现金及现金等价物余额 39 35,714,985.31 16,656,219.66
    六、期末现金及现金等价物余额 40 48,742,760.55 35,714,985.31
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    2、母公司现金流量表
    母公司现金流量表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司
    2010 年度
    单位:人民币元
    项 目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 95,408,106.34 63,081,686.67
    收到的税费返还 4,620,886.06 2,842,931.10
    收到其他与经营活动有关的现金 421,229.01 4,537,392.97
    经营活动现金流入小计 100,450,221.41 70,462,010.74
    购买商品、接受劳务支付的现金 33,185,230.60 16,407,656.54
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    47
    支付给职工以及为职工支付的现金 16,714,213.90 8,977,487.14
    支付的各项税费 11,526,635.32 8,506,166.51
    支付其他与经营活动有关的现金 27,531,739.97 22,644,443.69
    经营活动现金流出小计 88,957,819.79 56,535,753.88
    经营活动产生的现金流量净额 11,492,401.62 13,926,256.86
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 5,391,384.86
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,675.64 6,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 3,675.64 5,397,384.86
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,841,901.18 671,557.20
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 2,841,901.18 671,557.20
    投资活动产生的现金流量净额 -2,838,225.54 4,725,827.66
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 10,000,000.00 5,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 5,000,000.00
    偿还债务支付的现金 5,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 510,516.42 1,420,347.50
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 5,510,516.42 1,420,347.50
    筹资活动产生的现金流量净额 4,489,483.58 3,579,652.50
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -63,524.52 150.34
    五、现金及现金等价物净增加额 13,080,135.14 22,231,887.36
    加:年初现金及现金等价物余额 28,268,912.56 6,037,025.20
    六、期末现金及现金等价物余额 41,349,047.70 28,268,912.56
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    48
    五、所有者权益变动表
    1、合并所有者权益变动表
    合并所有者权益变动表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
    本 期 金 额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:库
    存股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    小计
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    所有者
    权益合计
    一、上年年末余额 25,070,500.00 3,037,567.46 3,039,986.25 22,116,024.18 53,264,077.89 53,264,077.89
    加:会计政策变更
    前期差错更正 -349179.8628 -5854378.267 -6,203,558.13 -6,203,558.13
    其他
    二、本年年初余额 25,070,500.00 3,037,567.46 2,690,806.39 16,261,645.91 47,060,519.76 47,060,519.76
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    2,527,965.46 22,425,179.76 24,953,145.22 24,953,145.22
    (一)净利润 24,953,145.22 24,953,145.22 24,953,145.22
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 24,953,145.22 24,953,145.22 24,953,145.22
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    49
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 2,527,965.46 -2,527,965.46
    1.提取盈余公积 2,527,965.46 -2,527,965.46
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    2.盈余公积转增资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 25,070,500.00 3,037,567.46 5,218,771.85 38,686,825.67 72,013,664.98 72,013,664.98
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    50
    合并所有者权益变动表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
    上 期 金 额
    归属于母公司所有者权益
    项 目
    实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    小计
    少数股东
    权益
    所有者
    权益合计
    一、上年年末余额 20,056,400.00 2,886,067.46 8,554,575.23 31,497,042.69 6,944.13 31,503,986.82
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 20,056,400.00 2,886,067.46 8,554,575.23 31,497,042.69 6,944.13 31,503,986.82
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    5,014,100.00 151,500.00 2,690,806.39 7,707,070.68 15,563,477.07 -6,944.13 15,556,532.94
    (一)净利润 16,665,502.07 16,665,502.07 16,665,502.07
    (二)其他其他综益
    上述(一)和(二)小
    计
    16,665,502.07 16,665,502.07 16,665,502.07
    (三)所有者投入和
    减少资本
    151,500.00 151,500.00 -6,944.13 144,555.87
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他 151,500.00 151,500.00 -6,944.13 144,555.87
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    51
    (四)利润分配 5,014,100.00 2,690,806.39 -8,958,431.39 -1,253,525.00 -1,253,525.00
    1.提取盈余公积 2,690,806.39 -2,690,806.39
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者的分配 5,014,100.00 -6,267,625.00 -1,253,525.00 -1,253,525.00
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    2.盈余公积转增资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 25,070,500.00 3,037,567.46 2,690,806.39 16,261,645.91 47,060,519.76 47,060,519.76
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    52
    2、母公司所有者权益变动表
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:北京东土科技股份
    有限公司
    2010 年度 单位:人民币元
    本 期 金 额
    项 目
    行
    次 实收资本 资本公积
    减:库存
    股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润 其他所有者权益合计
    一、上年年末余额 1 25,070,500.00 1,813,095.94 3,039,986.25 18,887,220.36 48,810,802.55
    加:会计政策变更 2
    前期差错更正 3 -349,179.86 -5,854,378.27 -6,203,558.13
    二、本期年初余额 4 25,070,500.00 1,813,095.94 2,690,806.39 13,032,842.09 42,607,244.42
    三、本期增减变动金额(减少
    以“-”号填列)
    5 2,527,965.46 22,751,689.16 25,279,654.62
    (一)净利润 6 25,279,654.62 25,279,654.62
    (二)其他综合收益 7
    综合收益小计 8 25,279,654.62 25,279,654.62
    (三)所有者投入和减少资
    本
    9
    1.所有者投入资本 10
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    11
    3.其他 12
    (四)专项储备提取和使用 13
    1.提取专项储备 14
    2.使用专项储备 15
    (五)利润分配 16 2,527,965.46 -2,527,965.46
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    53
    1.提取盈余公积 17 2,527,965.46 -2,527,965.46
    其中:法定公积金 18 2,527,965.46 -2,527,965.46
    任意公积金 19
    #储备基金 20
    #企业发展基金 21
    #利润归还投资 22
    2.提取一般风险准备 23
    3.对所有者的分配 24
    4.其他 25
    (六)所有者权益内部结转 26
    1.资本公积转增资本 27
    2.盈余公积转增资本 28
    3.盈余公积弥补亏损 29
    4.其他 30
    四、本期期末余额 31 25,070,500.00 1,813,095.94 5,218,771.85 35,784,531.25 67,886,899.04
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:北京东土科技股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元
    上 期 金 额
    项 目 实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 20,056,400.00 1,513,095.94 -2,205,030.94 19,364,465.00
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    54
    加:会计政策变更
    前期差错更正 -2,711,759.48 -2,711,759.48
    其他
    二、本年年初余额 20,056,400.00 1,513,095.94 -4,916,790.42 16,652,705.52
    三、本期增减变动金额(减少以
    “-”号填列)
    5,014,100.00 300,000.00 2,690,806.39 17,949,632.51 25,954,538.90
    (一)净利润 26,908,063.90 26,908,063.90
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 26,908,063.90 26,908,063.90
    (三)所有者投入和减少资本 300,000.00 300,000.00
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的
    金额
    3.其他 300,000.00 300,000.00
    (四)利润分配 5,014,100.00 2,690,806.39 -8,958,431.39 -1,253,525.00
    1.提取盈余公积 2,690,806.39 -2,690,806.39
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者的分配 5,014,100.00 -6,267,625.00 -1,253,525.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本
    2.盈余公积转增资本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    55
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 25,070,500.00 1,813,095.94 2,690,806.39 13,032,842.09 42,607,244.42
    企业负责人:李平 主管会计工作的负责人:张利 会计人员:张利
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    56
    北京东土科技股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年1 月1日——2010 年12 月31 日
    (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
    一、公司基本情况
    北京东土科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名称为北京依贝特科技有限公
    司,成立于2000 年3 月27 日,原系由自然人李平出资125 万元、自然人郭华东出资250 万
    元、自然人陶航出资50 万元、自然人郭建军出资25 万元、自然人张勇出资25 万元、自然人
    王志敏出资25 万元组建的有限责任公司,以上出资均以货币资金方式缴纳,经北京瑞文成联
    合会计师事务所审验并出具京瑞联检验字(2000)第046 号《开业登记验资报告》。
    2001 年10 月12 日,经本公司股东会会议一致同意,原股东郭华东与郭建军将其持有的
    本公司全部股份转让给原股东李平,本公司于2001 年10 月26 日完成工商变更登记,领取了
    变更后的企业法人营业执照。
    2004 年7 月1 日经股东会决议同意本公司将注册资本增加到1,020 万元,新增注册资本
    520 万元全部由股东李平以货币资金方式缴纳,并于2004 年7 月14 日完成工商变更登记,
    领取了变更后的企业法人营业执照。
    2004 年9 月15 日,经本公司股东会会议一致同意,自然人张旭霞与股东陶航、张勇、
    王志敏签订了《出资转让协议》,张旭霞受让了张勇与王志敏的出资,成为本公司股东。
    2006 年5 月30 日,经本公司2006 年第二次股东会一致同意,本公司整体改制变更为股
    份有限公司,同时名称变更为“北京东土科技股份有限公司”。2006 年7 月31 日,公司召
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    57
    开2006 年临时股东会,同意以经中磊会计师事务所出具的中磊审报字[2006]第0193 号《审
    计报告》审计后的截至2006 年4 月30 日净资产7,603,915.94 元为基准折股,变更后本公司
    注册资本为760 万元,其中原股东李平认缴出资685 万元,原股东张旭霞认缴出资75 万元,
    净资产折股后余额3,915.94 元转入资本公积。以上事项已经中磊会计师事务所审验并出具中
    磊验字(2006)第0020 号验资报告。
    2007 年5 月本公司股东会决议增加注册资本228 万元,由新股东上海汇银广场科技创业
    园有限公司、上海百金投资管理有限公司、上海华中实业(集团)有限公司出资1,026 万元
    缴纳,溢价部份计入资本公积。此次变更注册资本已经中磊会计师事务所有限公司审验并出
    具了中磊验字[2007]第0011 号验资报告。本次变更后公司注册资本为988 万元。
    2008 年4 月,根据2007 年度股东大会决议及修改后的章程,本公司决定以资本公积
    721.24 万元及未分配利润296.40 万元按各股东持股比例增资,公司注册资变更为2,005.64
    万元,上述变更经中磊会计师事务所有限公司出具中磊验字[2008]第0008 号验资报告审验。
    经2008 年7 月31 日公司召开的2008 年第一次临时股东大会决议认可,股东张旭霞将其
    持有的100 万股股份转让给自然人宋文宝,股东李平将其持有的161 万股股份无偿转让给了
    公司高管及核心技术人员薛百华等。
    经2009 年6 月24 日召开的2008 年度股东大会决议审议通过,公司以2009 年5 月31
    日经审计的净资产为基础,对全体股东按每10 股送2.5 股实施利润分配并转增股本,转增后
    公司股本变更为2,507.05 万元,上述变更经大信会计师事务有限公司出具大信分验字[2009]
    第1-0003 号验资报告审验。
    2009 年2 月18 日,公司在深圳证券交易所新三板挂牌,部分自然人股份开始流通。截
    至2010 年12 月31 日,公司主要股东及其持股情况如下:
    股东名称 持股数(股) 持股比例(%)
    李平 14,556,875.00 58.06
    上海华中实业(集团)有限公司 3,693,750.00 14.73
    宋文宝 1,250,000.00 4.99
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    58
    股东名称 持股数(股) 持股比例(%)
    上海汇银广场科技创业园有限公司 1,218,000.00 4.86
    薛百华 1,125,000.00 4.49
    张旭霞 653,126.00 2.61
    上海百金投资管理有限公司 276,250.00 1.10
    陈凡民 250,000.00 1.00
    李明 143,750.00 0.57
    马化一 99,999.00 0.40
    张国刚 75,000.00 0.30
    彭庆波 62,500.00 0.25
    黄剑超 50,000.00 0.20
    其他股东 1,616,250.00 6.45
    合计 25,070,500.00 100.00
    公司住所:北京市石景山区中关村科技园区石景山园实兴东街18 号崇新创意大厦2 层
    注册号:110000001251761
    法定代表人:李平
    注册资本:2,507.05 万元
    公司经营范围:生产电子产品;货物进出口;技术进出口;代理进出口;法律、行政法
    规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批
    机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定
    应经许可的,自主选择经营项目开展经营活动。
    公司下设技术、采购、销售、研发、人事行政及财务等科室,并于2005 年8 月投资成立了北
    京东土电信技术有限公司(以下简称东土电信)。主要产品为工业级以太网交换机系列、工业级
    光端机系列和工业级光纤收发器等通讯产品。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    59
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1. 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2
    月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计
    估计进行编制。
    2. 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状
    况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3. 会计期间
    本公司会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
    4. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并
    方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
    总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
    企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
    计入企业合并成本。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并
    成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    60
    6. 合并财务报表的编制方法
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,
    合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
    部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企
    业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
    纳入合并财务报表。
    7. 现金及现金等价物
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易
    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8. 外币交易及外币财务报表折算
    (1)外币交易
    本公司对发生的外币业务,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资产负
    债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目,
    仍采用原记账汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    外币汇兑损益,除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损
    益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当
    期损益。
    (2)外币财务报表折算
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    61
    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表(含采用不同于本公司记账本位币的境内子公
    司、合营企业、联营企业、分支机构等),折算为人民币财务报表进行编报。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未
    分配利润”项目外,其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用年度平
    均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    外币现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
    9. 金融工具
    (1)金融工具的分类、确认和计量
    金融工具划分为金融资产和金融负债。
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交
    易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应
    收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融
    资产的持有意图和持有能力等。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交
    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量;后续计量按公允价值计量,除持有到
    期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没
    有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应
    当终止确认该项金融资产。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    62
    本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即
    将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计
    额之和的差额部分,计入当期损益。
    (3)金融负债终止确认条件
    本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认
    该金融负债或其一部分。
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法
    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃
    市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
    上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程度使
    用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    (5)金融资产减值
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,
    以根据测试结果计提减值准备。
    金融资产减值准备计提与测试方法:金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提
    减值准备。
    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量,确定折现率对其进行折现后的金额确定。
    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计,应当按照资产在持续持有过程中和最终
    处置时所产生的预计未来现金流量;折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的
    税前利率,是持有资产所要求的必要报酬率。
    (6)金融资产重分类
    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    63
    1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有
    至到期;
    2)管理层没有意图持有至到期;
    3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
    4)其他表明本公司没有能力持有至到期。
    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
    10. 应收款项
    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据
    表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值,应
    当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
    定依据、计提方法:
    本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下,将单项金额不重大
    的应收款项,以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合,并按组合在资产负债表
    日余额的一定比例计提坏账准备,具体如下:
    类别 风险特征组合 计提比例(%)
    1 年以内(含1 年)的应收账款 账龄 5
    1-2 年(含2 年)的应收账款 账龄 10
    2-3 年(含3 年)的应收账款 账龄 20
    3-4 年(含4 年)的应收账款 账龄 50
    4-5 年(含5 年)的应收账款 账龄 80
    5 年以上的应收账款 账龄 100
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    64
    其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下:
    账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
    计提比例(%) 5 10 20 50 80 100
    11. 存货
    (1)存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
    包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,
    但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的
    影响因素已经消失,则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回,计入当期损益。
    存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额;②
    为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材
    料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
    (4)存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销
    12. 长期股权投资
    (1)初始投资成本确定
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    65
    ①企业合并取得的长期股权投资,初始投资成本:同一控制下的企业合并,应当按照取
    得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按
    购买日确定的合并成本确认为初始成本。
    ②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
    ④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同回协议约定的价值;
    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
    (2)后续计量及损益确认方法
    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按
    照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益,当宣告分派的利润或
    现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    采用成本法核算的长期股权投资,当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确
    认投资收益。
    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定被投
    资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。
    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:符合下列条件之一:
    a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
    b. 参与被投资单位的政策制定过程
    c. 向被投资单位派出管理人员
    d. 依赖投资本公司的技术或技术资料
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    66
    e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象
    时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一
    经计提,在以后会计期间不再转回。
    减值测试方法:对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
    定。
    长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相关
    税费;或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场,按照市场价格减去相关税费;或无法可
    靠估计出售的公允价值净额,则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值
    作为其可收回金额。
    13. 固定资产
    (1)固定资产确认条件
    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
    资产确认为固定资产。
    (2)固定资产分类和折旧方法
    本公司固定资产主要分为:机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。
    根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,
    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相
    应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定
    资产计提折旧。
    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    机器设备 10 5 9.5
    运输设备 10 5 9.5
    其他设备 5 5 19
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    67
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应
    进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计
    提,在以后会计期间不再转回。
    减值测试方法:对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。
    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值
    两者孰高确定。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
    赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:a. 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转
    移给承租人;b. 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择
    权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;c.
    即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;d. 承租人在租赁开始日
    的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;e. 租赁资产性质特殊,
    如不作较大改造只有承租人才能使用。
    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
    允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
    备。
    14. 在建工程
    (1)在建工程的类别
    自营方式建造、出包方式建造两种
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    工程完工达到预定可使用状态时点,结转固定资产。
    预定可使用状态的判断标准:符合下列情况之一
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    68
    a. 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    b. 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品
    时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    c. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    d. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应
    进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计
    提,在以后会计期间不再转回。
    在建工程减值测试方法:对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值
    两者孰高确定。
    15. 借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
    化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符
    合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
    销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)资本化金额确认方法
    资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
    的期间不包括在内。
    暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,应
    当暂停借款费用的资本化期间。
    资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动
    用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定;②占用一
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    69
    般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
    率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价,按照实际利
    率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
    借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    16. 无形资产
    (1)无形资产的确认
    无形资产,是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    -与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司;
    -该无形资产的成本能够可靠地计量。
    公司无形资产项目的支出,除下列情形外,均应于发生时计入当期损益:
    -符合本准则规定的确认条件、构成无形资产成本的部分;
    -非同一控制下公司合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分。
    (2)公司内部研究开发项目的支出,应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司的研究阶段
    支出一般是指公司对新产品提出产品立项申请后,研发部针对此产品的各项功能的进行研究定义、
    技术可行性分析、研发能力分析、产品创新能力分析、项目完成时间等情况进行分析研究阶段。
    研发支出—费用化支出包括在上述阶段所发生的费用,产品投产后的维护费用,以及其他不
    能计入资本化的费用。
    开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指新产品立项申请经过开
    发阶段的研究分析,审批形成立项报告后,研发部门为此立项报告中所定义的产品进行开发、设
    计、测试、试产等,直至新产品完工转产,形成立项结案报告。上述开发阶段所发生的费用,计
    入研发支出—资本化支出。
    公司内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    70
    公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    -完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    -具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    -无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    -有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
    该无形资产;
    -归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目,在取得后发生的支出应当按
    照《企业会计准则第6 号——无形资产准则》第七条至第九条的规定处理。
    公司自创商誉以及内部产生的品牌、报刊名等,不应确认为无形资产。
    17. 长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要
    包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
    18. 预计负债
    (1)预计负债的确认标准
    该义务是公司承担的现实义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,该义务的金额能够
    可靠地计量时确认该义务为预计负债。
    (2)预计负债的计量方法
    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,
    且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数为该范围内中间值确定;如涉及多个项目,
    按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
    当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    71
    19. 职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主
    要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育
    经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    (1)辞退福利
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
    出给予补偿的建议,当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将
    实施,且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工的劳动关系
    给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益。
    公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理,符合职工薪酬准则规定的确认条件时,按照内
    退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴
    纳的社会保险费等,确认为预计负债,同时计入当期损益。
    (2)其他方式的职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根据职
    工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
    20. 收入
    (1)销售商品
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
    确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与
    所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计
    量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款
    的公允价值确定销售商品收入金额。
    本公司主要产品为工业以太网交换机、工业级数据光端机、工业级光纤收发器三类,其中工
    业以太网交换机系列、工业级数据光端机系列产品主要是将外购硬件组装后,将企业自主研发的
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    72
    软件写入其中形成的新产品,工业级光纤收发器系产品则多属于硬件产品。由于上述产品体积较
    小,通常以邮寄方式发货,公司通常于产品已寄出,对方已确认收货时按合同约定确认收入。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳
    务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结
    转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损
    益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
    渡资产使用权收入。
    21. 政府补助
    (1)政府补助类型
    财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。
    (2)政府补助会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
    益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况
    处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期
    间,计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22. 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为
    融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
    费用,计入当期损益。
    23. 所得税
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    73
    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
    的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计
    算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税
    法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
    抵减的应纳税所得额为限。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
    确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
    计入当期损益。
    24. 会计政策变更、会计估计变更的说明
    (1)主要会计政策变更说明
    无
    (2)主要会计估计变更说明
    鉴于对应收款项回收可能的谨慎性考虑,经公司第一届董事会第十八次会议批准,本公司自
    2010 年1 月1 日起对应收款项坏账准备计提比例进行调整,调整情况如下:
    变更前 变更后
    类 别
    计提比例(%) 计提比例(%)
    1 年以内(含1 年)的应收款项 5 5
    1-2 年(含2 年)的应收款项 10 10
    2-3 年(含3 年)的应收款项 20 20
    3-4 年(含4 年)的应收款项 30 50
    4-5 年(含5 年)的应收款项 50 80
    5 年以上的应收款项 100 100
    会计估计变更,2010 年12 月31 日多计提坏账准备85,019.02 元、递延所得税资产增加
    12,752.85 元,2010 年净利润减少72,266.17 元。
    25. 前期会计差错更正
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    74
    本公司以前年度将部分研发费用资本化,金额为6,203,558.13 元。根据公司实际经营情况及
    谨慎性考虑,将研发资本化支出于本年全部费用化,并对以前年度资本化部分进行了追溯调整。
    该事项使年初所有者权益减少6,203,558.13 元,其中盈余公积减少349,179.86 元,未分配利润
    减少5,854,378.27 元 。
    三、税项
    1. 增值税:
    公 司 2010 年度 2009 年度
    北京东土科技股份有限公司 17% 17%
    北京东土电信技术有限公司 17% 17%
    注:根据国务院国发[2000]18 号文件《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定,对增
    值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,2010 年前按17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退。
    经北京市海淀区国家税务局批准,本公司自2009 年2 月1 日、本公司之子公司东土电信自2006 年9 月1 日起享受软件收入增
    值税即征即退的优惠政策。
    2. 城市维护建设税:
    本公司及本公司之子公司按应缴流转税税额的7%计缴城市维护建设税。
    3. 教育费附加:
    本公司及本公司之子公司按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加。
    4. 所得税:
    本公司所得税法定税率如下:
    公 司 2010 年度 2009 年度
    北京东土科技股份有限公司 15% 15%
    北京东土电信技术有限公司 25% 25%
    四、企业合并及合并财务报表
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    75
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,
    合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
    部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司
    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企
    业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量
    纳入合并财务报表。
    (一) 纳入合并范围内子公司的基本情况
    1.通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称
    子公
    司类
    型
    注册
    地
    业务性质
    注册资
    本
    (万元)
    经营范围
    期末实际
    出资额(万
    元)
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例
    (%)
    是否
    合并
    报表
    北京东土电
    信技术有限
    公司
    全资
    子公
    司
    北京
    嵌入式软
    件生产销
    售
    150
    工业以太网
    交换机的生
    产销售
    203.24 100 100 是
    注:公司重要子公司为东土电信,主营业务为工业级以太网交换机系列、工业级光端机系列和工业级光纤收
    发器等通讯产品的生产及销售;
    五、合并财务报表重要项目注释
    (一) 货币资金
    2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    项 目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    76
    2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    项 目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    现金: —— —— 20,732.29 —— —— 34,706.14
    其中:人民币 —— —— 20,732.29 —— —— 34,706.14
    银行存款: —— —— 48,722,028.26 —— —— 35,680,279.17
    其中:人民币 —— —— 42,632,504.46 —— —— 34,777,242.54
    欧元 5,119.70 8.8065 45,086.64
    美 元 912,684.73 6.6227 6,044,437.16 132,251.05 6.8282 903,036.63
    合 计 —— —— 48,742,760.55 —— —— 35,714,985.31
    注1:本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    (二) 交易性金融资产
    项 目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 1,435,825.21 1,420,930.76
    合 计 1,435,825.21 1,420,930.76
    注1:变动原因系基金市值变动所致;
    注2:本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
    (三) 应收票据
    1. 应收票据按类别列示如下:
    项 目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    银行承兑汇票 3,640,000.00 2,167,000.00
    合 计 3,640,000.00 2,167,000.00
    注:年末无已质押的、出票人无力履约而将票据转为应收账款的或已经背书给他方但尚未到期的应收票据。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    77
    (四) 应收账款
    1. 应收账款按类别列示如下:
    2010 年12 月31 日
    种类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2、按组合计提坏账准备的应收账款
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风
    险的应收款项组合
    11,925,523.36 49.12 596,276.17 37.53
    单项金额小于100 万且账龄在4 年以内应收账款 12,353,757.88 50.88 992,327.11 62.47
    组合小计 24,279,281.24 100.00 1,588,603.28 100.00
    合计 24,279,281.24 100.00 1,588,603.28 100.00
    2009 年12 月31 日
    种类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2、按组合计提坏账准备的应收账款
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风
    险的应收款项组合
    3,388,270.00 19.48 174,769.00 16.62
    单项金额小于100 万且账龄在3 年以内应收账款 14,003,550.74 80.52 876,745.18 83.38
    组合小计 17,391,820.74 100.00 1,051,514.18 100.00
    合计 17,391,820.74 100.00 1,051,514.18 100.00
    注:单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏
    账准备。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
    账 龄 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    78
    账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 22,277,560.96 91.76 1,113,878.05 14,610,889.04 84.01 730,544.45
    1 至2 年 530,965.10 2.19 53,096.51 2,477,056.10 14.24 247,705.61
    2 至3 年 1,168,799.58 4.81 233,759.92 178,985.60 1.03 35,797.12
    3 至4 年 178,985.60 0.74 89,492.80 124,890.00 0.72 37,467.00
    4 至5 年 122,970.00 0.51 98,376.00
    5 年以上
    合 计 24,279,281.24 100.00 1,588,603.28 17,391,820.74 100.00 1,051,514.18
    2. 应收账款期末余额前五名的客户列示如下:
    欠款单位(人)名称 与本公司
    关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额
    的比例(%)
    北京和利时系统工程股份有限公司 客户 3,970,382.00 1 年以内 16.35
    南京日新机电有限公司 客户 2,136,445.00 1 年以内 8.80
    北京天源科创风电技术有限责任公司 客户 1,912,380.00 1 年以内 7.88
    新疆金风科技股份有限公司 客户 1,402,006.36 1 年以内 5.77
    北京四方继保工程技术有限公司 客户 1,329,520.00 1 年以内 5.48
    合 计 10,750,733.36 44.28
    注1:截至2010 年12 月31 日,应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款;
    注2:截至2010 年12 月31 日应收账款未用于担保。
    (五) 预付款项
    1. 预付款项按账龄列示如下:
    账 龄 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    79
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 1,669,080.26 97.13 366,223.90 90.27
    1-2 年 10,308.90 0.60 39,485.81 9.73
    2-3 年 39,060.00 2.27
    3 年以上
    合 计 1,718,449.16 100 405,709.71 100.00
    2. 预付款项金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金额 时间
    南京锐盛特电气工程有限公司 供货商 1,020,000.00 1 年以内
    深圳市信利康供应链管理有限公司 供货商 108,191.91 1 年以内
    中航光电科技股份有限公司(河南) 供货商 83,314.00 1 年以内
    南京宾德电气有限公司 供货商 78,096.38 1 年以内
    中国国际贸易促进委员会法律事务部 提供咨询 63,193.00 1 年以内
    合 计 -- 1,352,795.29 --
    注1:截至2010 年12 月31 日,预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (六) 其他应收款
    1. 其他应收款按类别列示如下:
    2010 年12 月31 日
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2、按组合计提坏账准备的其他应收款
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    80
    2010 年12 月31 日
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风险的
    其他应收款组合
    单项金额小于100 万且账龄在5 年以内其他应收款 1,370,237.67 100.00 114,145.02 100.00
    组合小计 1,370,237.67 100.00 114,145.02 100.00
    合 计 1,370,237.67 100.00 114,145.02 100.00
    2009 年12 月31 日
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2、按组合计提坏账准备的其他应收款
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风险
    的其他应收款组合
    单项金额小于100 万且账龄在5 年以内其他应收款 1,107,518.85 100.00 81,204.74 100.00
    组合小计 1,107,518.85 100.00 81,204.74 100.00
    合 计 1,107,518.85 100.00 81,204.74 100.00
    本公司单项金额重大的其他应收款是指单项金额在100 万元以上的其他应收款,本公司
    对其单独进行减值测试。截至2010 年12 月31 日,本公司无单项金额重大的其他应收款;
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况:
    2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 1,127,616.68 82.29 56,187.84 807,537.00 72.91 40,376.85
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    81
    2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 至2 年 124,316.14 9.07 12,431.61 225,589.85 20.37 22,558.99
    2 至3 年 67,877.85 4.95 13,575.57 40,487.00 3.66 8,097.40
    3 至4 年 27,972.00 2.04 13,986.00 33,905.00 3.06 10,171.50
    4 至5 年 22,455.00 1.64 17,964.00
    5 年以上
    合 计 1,370,237.67 100.00 114,145.02 1,107,518.85 100.00 81,204.74
    2. 其他应收款期末余额前五名的客户列示如下:
    欠款单位(人)名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收款
    总额的比例 性质
    北京市崇新通信技术开发公司 125,580.00 1 年以内 9.16 房租押金
    贵州电网公司物资供应分公司 60,000.00 1 年以内 4.38 投标保证金
    齐若彤 56,000.40 1 年以内 4.09 员工借款
    江潮升 53,829.33 1 年以内 3.93 员工借款
    柳文斌 46,202.99 1 年以内 3.37 员工借款
    合 计 341,612.72 24.93
    注1:截至2010 年12 月31 日,其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款;
    注2:截至2010 年12 月31 日其他应收款未用于担保。
    (七) 存货
    1. 按存货种类分项列示如下:
    存货项目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    82
    账面余额
    跌价
    准备
    账面价值 账面余额
    跌价
    准备
    账面价值
    原材料 6,151,059.12 6,151,059.12 4,180,162.91 4,180,162.91
    自制半成品及在产品(在研品) 4,957,839.87 4,957,839.87 2,079,245.15 2,079,245.15
    库存商品(产成品) 4,902,387.30 4,902,387.30 5,340,685.24 5,340,685.24
    委托加工物资 3,458,556.64 3,458,556.64 1,143,372.59 1,143,372.59
    其他
    合 计 19,469,842.93 19,469,842.93 12,743,465.89 12,743,465.89
    注1:年末未发现存货存在减值迹象;
    注2:本公司年末存货中无抵押、担保等使用受限情况。
    (八) 固定资产
    1. 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
    项 目 2009 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010 年12 月31 日
    一、原价合计 4,372,542.47 1,185,798.73 23,860.00 5,534,481.20
    其中:机器设备 988,160.24 260,499.41 1,248,659.65
    运输工具 1,933,283.27 237,212.09 2,170,495.36
    其他 1,451,098.96 688,087.23 23,860.00 2,115,326.19
    二、累计折旧合计 1,132,922.19 567,459.07 14,137.25 1,686,244.01
    其中:机器设备 111,857.69 101,939.94 213,797.63
    运输工具 313,079.60 203,548.50 516,628.10
    其他 707,984.90 261,970.63 14,137.25 955,818.28
    三、固定资产账面价值合计 3,239,620.28 3,848,237.19
    其中:机器设备 876,302.55 1,034,862.02
    运输工具 1,620,203.67 1,653,867.26
    其他 743,114.06 1,159,507.91
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    83
    注:本公司报告期末固定资产中无抵押、担保等使用受限情况
    (九) 无形资产
    项 目 2009 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010 年12 月31 日
    一、原价合计 111,014.29 351,682.06 462,696.35
    商标权 50,082.67 50,082.67
    办公软件 60,931.62 351,682.06 412,613.68
    二、累计摊销额合计 27,149.78 28,872.29 56,022.07
    商标权 20,379.60 3,840.94 24,220.54
    办公软件 6,770.18 25,031.35 31,801.53
    三、无形资产账面价值合计 83,864.51 406,674.28
    商标权 29,703.07 25,862.13
    办公软件 54,161.44 380,812.15
    (十) 长期待摊费用
    项 目 2009 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010 年12 月31 日
    房屋装修费 411,633.32 384,000.00 245,816.66 549,816.66
    合 计 411,633.32 384,000.00 245,816.66 549,816.66
    注:长期待摊费用系公司租入的生产及办公用房发生的装修费。
    (十一) 递延所得税资产
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    递延所得税资产:
    资产减值准备 299,983.58 199,998.30
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    84
    小 计 299,983.58 199,998.30
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    期末余额 年初余额
    项 目
    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
    坏账准备 1,702,748.30 299,983.58 1,132,718.92 199,998.30
    合 计 1,702,748.30 299,983.58 1,132,718.92 199,998.30
    (十二) 资产减值准备
    本期减少额
    项 目 2009 年12 月31 日 本期计提额
    合计 其中:转销
    2010 年12 月31 日
    一、坏账准备
    其中:应收账款 1,051,514.18 537,089.10 1,588,603.28
    其它应收款 81,204.74 32,940.28 114,145.02
    合 计 1,132,718.92 570,029.38 1,702,748.30
    (十三) 短期借款
    1. 短期借款按分类列示如下:
    借款条件 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    信用借款 10,000,000.00 5,000,000.00
    保证借款 5,000,000.00
    合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    85
    (十四) 应付账款
    1. 应付账款按账龄列示如下:
    2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    项目
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 15,643,289.65 98.47 11,885,966.82 97.28
    1-2 年 158,379.47 1.00 79,832.00 0.65
    2-3 年 56,157.95 0.35 252,396.34 2.07
    3 年以上 29,310.00 0.18
    合计 15,887,137.07 100.00 12,218,195.16 100.00
    注1: 2010 年12 月31 日余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项,亦无应付关联方款项;
    注2 一年以上应付账款主要为未结算尾款。
    (十五) 预收款项
    1. 预收款项按账龄列示如下:
    项 目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 1,665,437.95 97.85 945,572.63 100.00
    1-2 年 36,650.00 2.15
    合 计 1,702,087.95 100.00 945,572.63 100.00
    注:截至2010 年12 月31 日,预收款项期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (十六) 应付职工薪酬
    项 目 2009 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010 年12 月31 日
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    86
    项 目 2009 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010 年12 月31 日
    一、工资、奖金、津贴和补贴 986,688.48 16,059,879.21 17,046,567.69
    二、职工福利费 608,901.79 608,901.79
    三、社会保险费 1,805,835.36 1,601,149.07 204,686.29
    其中:医疗保险费 653,685.52 584,273.16 69,412.36
    基本养老保险费 1,062,622.34 936,065.98 126,556.36
    年金缴费
    失业保险费 51,670.74 46,479.00 5,191.74
    工伤保险费 27,166.38 24,693.61 2,472.77
    生育保险费 10,690.38 9,637.32 1,053.06
    四、住房公积金 670,059.00 670,059.00
    五、工会经费和职工教育经费 179,824.19 476,168.00 561,511.72 94,480.47
    六、非货币性福利
    七、辞退福利 138,850.00 138,850.00
    八、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    合 计 1,166,512.67 19,759,693.36 20,627,039.27 299,166.76
    注1:应付职工薪酬年末余额中无拖欠性质的款项;
    注2:2010 年因解除劳动关系给予补偿金额为138,850.00 元。
    (十七) 应交税费
    税 种 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    增值税 999,305.00 363,231.94
    营业税 4,000.00
    城建税 179,358.10 42,333.06
    企业所得税 2,287,705.12 1,348,441.53
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    87
    税 种 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    房产税
    土地使用税
    个人所得税 573,942.30 375,106.30
    印花税
    教育费附加 76,867.75 18,142.74
    合 计 4,121,178.27 2,147,255.57
    注:应交税费2010 年12 月31 日余额较2009 年年末余额增加,原因系未缴所得税增加。
    (十八) 其他应付款
    1. 其他应付款按账龄列示如下:
    项目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 35,125.14 100.00 198,678.20 92.08
    1-2 年 7,994.76 3.70
    2-3 年 9,100.00 4.22
    3 年以上
    合计 35,125.14 100.00 215,772.96 100.00
    注:截至2010 年12 月31 日,其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (十九) 股本
    股东名称 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    李平 14,556,875.00 14,556,875.00
    上海华中实业(集团)有限公司 3,693,750.00 3,693,750.00
    宋文宝 1,250,000.00 1,250,000.00
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    88
    股东名称 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    上海汇银广场科技创业园有限公司 1,218,000.00 1,218,000.00
    薛百华 1,125,000.00 1,125,000.00
    张旭霞 653,126.00 653,126.00
    上海百金投资管理有限公司 276,250.00 276,250.00
    陈凡民 250,000.00 250,000.00
    李明 143,750.00 143,750.00
    马化一 99,999.00 99,999.00
    张国刚 75,000.00 75,000.00
    彭庆波 62,500.00 62,500.00
    黄剑超 50,000.00 50,000.00
    张洪雁 37,500.00
    其他股东 1,616,250.00 1,578,750.00
    合计 25,070,500.00 25,070,500.00
    注:“其他股东”是公司在2009 年2 月18 日进入代办股份转让系统挂牌后新进入的股东;
    (二十) 资本公积
    项 目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    资本溢价 767,600.00 767,600.00
    其他资本公积 2,269,967.46 2,269,967.46
    合 计 3,037,567.46 3,037,567.46
    (二十一) 盈余公积
    项 目 2010 年12 月31 日 2009 年12 月31 日
    法定盈余公积 5,218,771.85 2,690,806.39
    任意盈余公积
    合 计 5,218,771.85 2,690,806.39
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    89
    (二十二) 未分配利润
    2010 年度 2009 年度
    项 目
    金 额
    提取或分配
    比例
    金 额
    提取或分配
    比例
    调整前上年末未分配利润 16,261,645.91 —— 8,554,575.23 ——
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) —— ——
    调整后年初未分配利润 16,261,645.91 —— 8,554,575.23 ——
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 24,953,145.22 —— 16,665,502.07 ——
    减:提取法定盈余公积 2,527,965.46 2,690,806.39
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利 1,253,525.00
    转作股本的普通股股利 5,014,100.00
    其他
    期末未分配利润 38,686,825.67 16,261,645.91
    (二十三) 营业收入和营业成本
    1. 营业收入明细如下:
    项 目 2010 年度 2009 年度
    主营业务收入 92,705,865.16 66,355,138.74
    其他业务收入 2,170,664.88 626,815.53
    营业收入合计 94,876,530.04 66,981,954.27
    2. 营业成本明细如下:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    90
    项 目 2010 年度 2009 年度
    主营业务成本 29,244,546.79 22,448,011.39
    其他业务成本 1,698,753.82 624,897.56
    营业成本合计 30,943,300.61 23,072,908.95
    3. 主营业务按业务类别分项列示如下:(金额单位:万元)
    2010 年度 2009 年度
    产品或业务类别
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    工业以太网交换机 8,443.92 2,496.38 5,871.21 1,848.82
    工业级数据光端机 196.99 67.3 425.87 182.68
    工业级光纤收发器 629.68 360.77 338.43 213.30
    合 计 9,270.59 2,924.45 6,635.51 2,244.80
    注:公司主要产品为工业以太网交换机、工业级数据光端机、工业级光纤收发器三类,其中工业以太网交换机系列、工业
    级数据光端机系列主要是将外购硬件组装后,将企业自主研发的软件写入其中形成的新产品,工业级光纤收发器多属于纯硬件
    产品;
    4. 其他业务收入
    项 目 2010 年度 2009 年度
    销售材料 1,822,836.88 626,665.53
    加工收入
    技术服务 347,828.00
    其他 150.00
    合 计 2,170,664.88 626,815.53
    5. 其他业务支出
    项 目 2010 年度 2009 年度
    销售材料 1,698,753.82 624,897.56
    加工收入
    其他
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    91
    项 目 2010 年度 2009 年度
    合 计 1,698,753.82 624,897.56
    (二十四) 营业税金及附加
    项 目 2010 年度 2009 年度
    营业税 17,318.75 24,600.00
    城市建设税 755,871.85 526,076.21
    教育费及附加 323,945.07 225,535.23
    合 计 1,097,135.67 776,211.44
    (二十五) 销售费用
    费用项目 2010 年度 2009 年度
    合 计 16,272,807.25 12,958,308.10
    其中:工资 6,092,274.17 4,289,671.74
    差旅费 2,352,327.99 2,521,164.98
    会议费 1,506,338.78 1,492,561.30
    办公费 1,899,373.46 1,029,711.53
    招待费 1,173,766.39 936,150.56
    交通费 991,385.21 718,024.72
    注:销售费用2010 年较2009 年同期增加,报告期内销售费用增长原因一方面系公司市场拓展,销售范围扩大,相关经营
    支出增加,另一方面随着业务规模不断扩大,公司员工人数增加,人工费用增大。
    (二十六) 管理费用
    费用项目 2010 年度 2009 年度
    合 计 21,254,844.70 18,193,168.05
    其中:新产品研究与开发费用 8,043,178.86 6,719,848.45
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    92
    费用项目 2010 年度 2009 年度
    工资 3,790,008.41 2,193,008.23
    租赁费 1,685,360.07 1,801,813.65
    社会保险费 1,807,099.01 1,708,582.83
    咨询费 573,193.07 1,542,851.15
    办公费 979,259.12 810,314.32
    福利费 157,450.03 536,860.19
    注:管理费用较2009 年同期发生额增加原因一方面系公司业务规模增大,相关经营支出和人工费用增多,另一方面公司加
    大了产品研究开发力度,研究开发费用增多。
    (二十七) 财务费用
    项 目 2010 年度 2009 年度
    利息支出 657,623.28 305,960.00
    减:利息收入 271,104.40 155,426.53
    汇兑损失 135,713.99
    减:汇兑收益 0.00 16,263.21
    其他支出 48,960.53 24,942.93
    合 计 571,193.40 159,213.19
    (二十八) 资产减值损失
    项 目 2010 年度 2009 年度
    计提的坏账准备 570,029.38 -60,530.55
    合 计 570,029.38 -60,530.55
    (二十九) 公允价值变动收益
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    93
    产生来源 2010 年度 2009 年度
    浦银价值基金公允价值变动 14,894.45 561,520.86
    合 计 14,894.45 561,520.86
    (三十) 营业外收入
    项 目 2010 年度 2009 年度
    非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得
    无形资产处置利得
    非货币性资产交换利得
    增值税退税 4,394,943.93 3,648,753.49
    政府补助利得 252,520.00 3,048,440.00
    盘盈利得
    捐赠利得
    其他 13,900.44 323,713.31
    合 计 4,661,364.37 7,020,906.80
    注:政府补助情况如下:
    项 目 2010 年度 2009 年度
    国家高技术研究发展计划(863 计划)(课题“现场总线通信安全与可靠性技术
    研究与开发”之子课题“现场总线通信安全与可靠性网络技术开发”)
    55,000.00
    国家高技术研究发展计划(863 计划)(课题“基于EPA 的应用系统开发”之子
    课题“基于EPA 的总线供电式工业以太网交换机”)
    100,000.00 400,000.00
    中小企业国际市场开拓资金 58,000.00 11,000.00
    中关村科技园区专利促进支持资金 50,000.00 50,000.00
    中关村科技园区企业改制上市资助资金 1,500,000.00
    中关村科技园区企业购买中介服务支持资金 29,000.00
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    94
    项 目 2010 年度 2009 年度
    石景山园发展环境建设示范项目经费 1,000,000.00
    国家知识产局专利局北京代办处专利资助费 3,720.00 3,440.00
    石景山管委会重点实验室支持资金 30,000.00
    中关村科技园石景山区专利奖励 10,800.00
    合 计 252,520.00 3,048,440.00
    (三十一) 营业外支出
    项 目 2010 年度 2009 年度
    非流动资产处置损失合计 104,599.71 17,695.84
    其中:固定资产处置损失 104,599.71 17,695.84
    公益性捐赠支出
    其他 567.06 16,186.08
    合 计 105,166.77 33,881.92
    (三十二) 所得税费用
    项 目 2010 年度 2009 年度
    本期应交所得税 3,885,151.14 2,802,994.76
    递延所得税费用 -99,985.28 118,168.13
    合 计 3,785,165.86 2,921,162.89
    (三十三) 每股收益
    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益
    率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、
    《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》(“中国证
    券监督管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的每股收益如下:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    95
    项 目 代码 2010 年度 2009 年度
    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 24,953,145.22 16,665,502.07
    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 24,795,782.13 13,106,857.40
    期初股份总数 S0 25,070,500.00 20,056,400.00
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 5,014,100.00
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数(第一次) Si
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数(第二次)
    报告期因回购等减少股份数 Sj
    报告期缩股数 Sk
    报告期月份数 M0 12.00 12.00
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数(第一次) Mi 12.00
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数(第二次)
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
    发行在外的普通股加权平均数 S 25,070,500.00 25,070,500.00
    基本每股收益(Ⅰ) 0.9953 0.6647
    基本每股收益(Ⅱ) 0.9890 0.5228
    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 24,953,145.22 16,665,502.07
    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 24,795,782.13 13,106,857.40
    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
    稀释后的发行在外普通股的加权平均数 25,070,500.00 25,070,500.00
    稀释每股收益(Ⅰ) 0.9953 0.6647
    稀释每股收益(Ⅱ) 0.9890 0.5228
    (1) 基本每股收益
    基本每股收益= P0÷ S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    96
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
    净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转
    增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为
    报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起
    至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    (2) 稀释每股收益
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
    债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
    或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释
    程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    本公司无认股权证、股份期权、可转换债券,基本每股收益与稀释每股收益相同。
    (三十四) 现金流量表附注
    1. 收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2010 年度 2009 年度
    收到的其他与经营活动有关的现金 537,524.84 6,794,865.88
    其中:利息收入 271,104.40 155,426.53
    政府补助款 255,086.20 2,608,440.00
    烟台十维还款 1,583,330.64
    北京汇集高清科技有限公司 890,100.00
    北京汇集视讯科技有限责任公司 849,900.00
    2. 支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2010 年度 2009 年度
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    97
    项 目 2010 年度 2009 年度
    支付的其他与经营活动有关的现金 18,414,159.60 15,187,881.000
    其中:差旅费 2,459,709.64 2,917,191.02
    办公费 2,878,632.58 1,840,025.85
    租赁费 2,079,630.99 1,892,287.55
    咨询费 686,702.88 1,872,103.09
    (三十五) 现金流量表补充资料
    1.现金流量表补充资料
    项 目 2010 年度 2009 年度
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 24,953,145.22 16,665,502.07
    加:资产减值准备 570,029.38 -60,530.55
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 567,459.07 442,762.77
    无形资产摊销 28,872.29 67,343.78
    长期待摊费用摊销 245,816.66 205,816.68
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 105,166.77 17,695.84
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -14,894.45 -561,520.86
    财务费用(收益以“-”号填列) 721,147.80 289,696.79
    投资损失(收益以“-”号填列) -155,444.13
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -99,985.28 118,168.13
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -6,726,377.04 -4,586,077.28
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -9,670,205.38 -2,291,779.56
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 5,085,672.81 5,145,939.11
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    98
    项 目 2010 年度 2009 年度
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 15,765,847.85 15,297,572.79
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 48,742,760.55 35,714,985.31
    减:现金的年初余额 35,714,985.31 16,656,219.66
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 13,027,775.24 19,058,765.65
    2.现金及现金等价物
    项 目 2010 年度 2009 年度
    一、现金 48,742,760.55 35,714,985.31
    其中:库存现金 20,732.29 34,706.14
    可随时用于支付的银行存款 48,722,028.26 35,680,279.17
    可随时用于支付的其他货币资金
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、年末现金及现金等价物余额 48,742,760.55 35,714,985.31
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    六、关联方及关联交易
    1. 母公司及最终控制方情况
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    99
    公司名称
    与本公司
    关系
    企业
    类型
    注册地
    法人
    代表
    组织机
    构
    代码
    业务
    性质
    注册资
    本
    (万元)
    对本公
    司持股
    比例
    对本公司
    表决权比
    例
    李平 实际控制人 58.06% 58.06%
    2. 子公司情况说明
    子公司情况详见本附注四、(一)。
    3. 其他关联方
    公司无需要披露的其他关联方。
    4. 关联交易情况
    无。
    七、或有事项
    公司无应披露的重大或有事项。
    八、承诺事项
    公司无应披露的重要承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    公司无应披露的重要资产负债表日后事项。
    十、母公司财务报表重要项目注释
    (一) 应收账款
    1. 应收账款按类别列示如下:
    2010 年12 月31 日
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    100
    2010 年12 月31 日
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2、按组合计提坏账准备的应收账款
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风
    险的应收款项组合
    11,925,523.36 52.22 596,276.17 50.85
    单项金额小于100 万且账龄在5 年以内应收账款 10,911,642.70 47.78 576,426.39 49.15
    组合小计 22,837,166.06 100.00 1,172,702.56 100.00
    合 计 22,837,166.06 100.00 1,172,702.56 100.00
    2009 年12 月31 日
    种类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    2、按组合计提坏账准备的应收账款
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风
    险的应收款项组合
    2,289,860.00 15.38 114,493.00 14.94
    单项金额小于100 万且账龄在5 年以内应收账款 12,598,698.44 84.62 651,989.37 85.06
    组合小计 14,888,558.44 100.00 766,482.37 100.00
    合计 14,888,558.44 100.00 766,482.37 100.00
    注:单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏
    账准备。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额
    比例
    (%)
    计提
    比例(%)
    坏账准备 金额
    比例
    (%)
    计提
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 22,277,560.96 97.55 5.00 1,113,878.05 14,447,469.44 97.04 5.00 722,373.47
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    101
    1-2 年 530,965.10 2.33 10.00 53,096.51 441,089.00 2.96 10.00 44,108.90
    2-3 年 28,640.00 0.13 20.00 5,728.00 20.00
    合 计 22,837,166.06 100.00 1,172,702.56 14,888,558.44 100.00 766,482.37
    2. 应收账款期末余额前五名的客户列示如下:
    欠款单位(人)名称 与本公司关
    系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的
    比例(%)
    北京和利时系统工程股份有限公司 客户 3,863,272.00 1 年以内 16.92
    南京日新机电有限公司 客户 2,136,445.00 1 年以内 9.36
    北京天源科创风电技术有限责任公司 客户 1,912,380.00 1 年以内 8.37
    新疆金风科技股份有限公司 客户 1,402,006.36 1 年以内 6.14
    北京四方继保工程技术有限公司 客户 1,329,520.00 1 年以内 5.82
    注1:截至2010 年12 月31 日,应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款;
    注2:截至2010 年12 月31 日应收账款未用于担保。
    (二) 其他应收款
    1. 其他应收款按类别列示如下:
    2010 年12 月31 日
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2、按组合计提坏账准备的其他应收款
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风险的其
    他应收款组合
    10,264,897.87 89.34
    单项金额小于100 万且账龄在3 年以内其他应收款 1,225,025.64 10.66 84,332.30 100.00
    组合小计 11,489,923.51 100.00 84,332.30 100.00
    合计 11,489,923.51 100.00 84,332.30 100.00
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    102
    2009 年12 月31 日
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    2、按组合计提坏账准备的其他应收款
    单项金额重大且无客观证据能表明是否存在坏账风险的其他
    应收款组合
    单项金额小于100 万且账龄在3 年以内其他应收款 2,180,212.74 100.00 65,331.91 100.00
    组合小计 2,180,212.74 100.00 65,331.91 100.00
    合计 2,180,212.74 100.00 65,331.91 100.00
    注:单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏
    账准备。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况:
    期末余额 年初余额
    账 龄
    金额
    比例
    (%)
    计提比例
    (%)
    坏账准备 金额
    比例
    (%)
    计提
    比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 11,355,174.92 98.83 5.00 54,320.86 1,921,630.89 88.14 5.00 35,036.52
    1-2 年 42,498.74 0.37 10.00 4,249.87 224,209.85 10.28 10.00 22,420.99
    2-3 年 67,877.85 0.59 20.00 13,575.57 24,372.00 1.12 20.00 4,874.40
    3-4 年 24,372.00 0.21 50.00 12,186.00 10,000.00 0.46 30.00 3,000.00
    合 计 11,489,923.51 100.00 84,332.30 2,180,212.74 100.00 65,331.91
    2. 其他应收款期末余额前五名的客户列示如下:
    欠款单位(人)名称 与本公司
    关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额
    的比例(%)
    北京东土电信技术有限公司 子公司 10,264,897.87 1 年以内 89.34
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    103
    欠款单位(人)名称 与本公司
    关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额
    的比例(%)
    北京市崇新通信技术公司 出租业主 81,360.00 1 年以内 0.71
    贵州电网公司物资供应分公司 客户 60,000.00 1 年以内 0.52
    齐若彤 公司职工 56,000.40 1 年以内 0.49
    江潮升 公司职工 53,829.33 1 年以内 0.47
    注1:截至2010 年12 月31 日,其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款;
    注3:截至2010 年12 月31 日其他应收款未用于担保。
    (三) 长期股权投资
    1. 长期股权投资列示如下:
    2009 年12 月31 日 2010 年12 月31 日
    项 目
    账面余额 减值准备
    本期增加额 本期减少额
    账面余额 减值准备
    子公司投资 2,032,421.01 2,032,421.01
    合 计 2,032,421.01 2,032,421.01
    2. 长期股权投资明细列示如下:
    被投资单位
    持股比例
    %
    初始
    金额
    2009 年12 月
    31 日
    本期
    增加额
    本期减
    少额
    2010 年12 月
    31 日
    分回红利
    一、成本法核算
    北京东土电信技术有限公
    司
    100 925,000.00 2,032,421.01 2,032,421.01
    注:本公司于2008 年11 月收购了张旭霞持有的北京东土电信技术有限公司的全部股份,北京东土电信技术有限公司成为
    本公司全资子公司。
    (四) 营业收入和营业成本
    1. 营业收入明细如下:
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    104
    项 目 2010 年度 2009 年度
    主营业务收入 93,894,067.94 60,457,252.63
    其他业务收入 369,615.58 492,150.00
    营业收入合计 94,263,683.52 60,949,402.63
    2. 营业成本明细如下:
    项 目 2010 年度 2009 年度
    主营业务成本 33,871,956.85 23,003,414.57
    其他业务成本 2,557.28
    营业成本合计 33,874,514.13 23,003,414.57
    3. 主营业务按业务类别分项列示如下:(金额单位:万元)
    2010 年度 2009 年度
    产品或业务类别
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    工业以太网交换机 8,567.72 2,959.13 5,380.60 1,935.78
    工业级数据光端机 196.99 67.3 355.11 145.01
    工业级光纤收发器 629.68 360.77 310.01 219.55
    合 计 9,394.39 3,387.20 6,045.73 2,300.34
    (五) 现金流量表补充资料
    项 目 2010 年度 2009 年度
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 25,279,654.62 26,908,063.90
    加:资产减值准备 425,220.58 355,946.28
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 237,338.79 131,110.09
    无形资产摊销 8,561.74 57,183.60
    长期待摊费用摊销
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    105
    项 目 2010 年度 2009 年度
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 4,597.42 5,439.93
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 574,040.94 166,672.16
    投资损失(收益以“-”号填列) -11,700,000.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -63,783.08 2,084.59
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 700,246.32 -1,137,223.91
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -18,565,791.24 -13,080,680.91
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 2,892,315.53 12,217,661.13
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 11,492,401.62 13,926,256.86
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 41,349,047.70 28,268,912.56
    减:现金的期初余额 28,268,912.56 6,037,025.20
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 13,080,135.14 22,231,887.36
    十一、其他重要事项
    无。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    106
    十二、补充资料
    1、净资产收益率和每股收益计算表
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号净资产收益率和
    每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的规定,本公司全面摊薄法和加权平均法计算的净资产
    收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:
    (1) 加权平均净资产收益率
    项 目 2010 年度 2009 年度
    归属于公司普通股股东的净利润(%) 41.91 42.42
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(%) 41.65 33.36
    (2) 每股收益
    2010 年 2009 年度
    项 目
    基本每股收益 基本每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.9953 0.6647
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.9890 0.5228
    十三、财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会决议批准。
    北京东土科技股份有限公司 2010 年年度报告
    107
    第十二章 备查文件目录
    一、由董事签名的《2010 年年度报告》文本
    二、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表
    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
    四、其他在股份报价转让信息披露平台中公开披露的文件
    五、文件存放地点:公司董事会秘书处
    北京东土科技股份有限公司
    董事会
    2011年4月19日

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