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个股公告正文

中国银行:2010年年度报告摘要

日期:2011-03-25附件下载

    中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
    2010 年年度报告摘要
    第一节   重要提示
    1.1   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
    及连带责任。
    本年度报告摘要摘自年度报告全文,报告全文同时刊载于本行网站 www.boc.cn 、
    上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 及 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 网 站
    www.hkexnews.hk,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读年度报告全文。
    1.2   本行董事会会议于 2011 年 3 月 24 日审议通过了本行《2010 年年度报告》正文及摘
    要。会议应出席董事 16 名,实际亲自出席董事 16 名。本行 8 名监事列席了本次会
    议。
    1.3   公司 2010 年度按照《企业会计准则 2006》编制的会计报表经普华永道中天会计师事
    务所有限公司审计,按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸永道会计师事务
    所审计,并出具标准无保留意见的审计报告。
    1.4   报告期内,本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
    1.5   报告期内,本行不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。
    1.6   公司董事长肖钢、行长李礼辉、主管财务会计工作副行长周载群及财务会计机构负责
    人肖伟,保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    1
    第二节       公司基本情况简介
    2.1 基本情况简介
    A股                        H股               A 股可转换公司债券
    证券简称                  中国银行                   中国银行                中行转债
    证券代码                  601988                       3988                      113001
    上市证券交易所            上海证券交易所        香港联合交易所有限公司       上海证券交易所
    注册地址和办公地址                 中国北京市复兴门内大街 1 号
    邮政编码                    100818
    国际互联网网址                 http://www.boc.cn
    电子信箱                    bocir@bank-of-china.com
    2.2 联系人和联系方式
    董事会秘书                             证券事务代表
    姓名                             张秉训                                 罗楠
    联系地址       中国北京市复兴门内大街 1 号                 中国北京市复兴门内大街 1 号
    电话         (86)10-66592638                             (86)10-66592638
    传真         (86)10-66594568                             (86)10-66594568
    电子信箱       bocir@bank-of-china.com                     bocir@bank-of-china.com
    2
    第三节 会计数据和业务数据摘要
    3.1 主要会计数据
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年         2009 年     本年末比上年               2008 年
    项目
    12 月 31 日     12 月 31 日    末增减(%)             12 月 31 日
    资产总计                                   10,459,865       8,751,943            19.51             6,955,694
    负债合计                                    9,783,715       8,206,549            19.22             6,461,793
    归属于母公司所有者权益合计                    644,165         514,992            25.08               468,272
    存款总额                                    7,539,153       6,685,049            12.78             5,173,352
    其中:企业活期存款                          2,244,807       1,948,036            15.23             1,375,251
    企业定期存款                        1,739,924       1,491,691            16.64             1,002,516
    活期储蓄存款                        1,343,434       1,194,533            12.47               901,188
    定期储蓄存款                        2,109,872       1,986,292              6.22            1,823,156
    贷款总额                                    5,660,621       4,910,358            15.28             3,296,146
    其中:正常贷款                              5,598,151       4,835,640            15.77             3,208,656
    不良贷款                               62,470          74,718           (16.39)               87,490
    重组贷款                               13,700          16,076           (14.78)               19,949
    逾期贷款                               62,708          77,271           (18.85)               97,930
    贷款减值准备                                  122,856         112,950              8.77              106,494
    同业拆入                                      155,557         104,796            48.44                76,819
    资本净额                                      740,704         575,024            28.81               532,793
    其中:核心资本                                626,371         503,011            24.52               443,980
    附属资本                              190,990         139,645            36.77               117,395
    扣减项                                 76,657          67,632            13.34                28,582
    加权风险资产及市场风险资本调整              5,887,170       5,163,848            14.01             3,966,943
    注:
    1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款;
    2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款;
    3 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会令
    [2004]第2号)的规定计算。
    3.2 主要财务指标
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    项目                                           2010 年      2009 年       本年比上年增减(%)        2008 年
    营业收入                                       276,817      232,198                      19.22     228,288
    利润总额                                       142,145      111,097                      27.95      86,251
    归属于母公司所有者的净利润                     104,418       80,819                      29.20      63,539
    扣除非经常性损益后归属于母公司
    所有者的净利润                               103,374       79,050                      30.77      65,255
    经营活动产生的现金流量净额                     308,997    (120,093)                          -     424,767
    每股经营活动产生的现金流量净额(元)                 1.11       (0.47)                         -         1.67
    基本每股收益(元/股)                                0.39        0.31                      28.27         0.24
    稀释每股收益(元/股)                                0.39        0.31                      25.94         0.24
    基本每股收益(元/股,扣除非经常性                    0.39        0.30                      29.83         0.25
    3
    损益后)
    稀释每股收益(元/股,扣除非经常性
    0.38       0.30                     27.48             0.25
    损益后)
    净资产收益率(%,加权平均)                           18.87         16.48        上升 2.39 个百分点         14.26
    净资产收益率(%,加权平均,扣除非经
    18.68         16.12        上升 2.56 个百分点         14.64
    常性损益后)
    总资产净回报率(%)                                      1.14       1.09        上升 0.05 个百分点             1.00
    成本收入比(%)                                      34.16         34.92        下降 0.76 个百分点         31.52
    单位:%
    2010 年            2009 年             2008 年
    指标                                          监管标准
    12 月 31 日        12 月 31 日         12 月 31 日
    资本充足率                                       ≧8               12.58                11.14                13.43
    核心资本充足率                                   ≧4               10.09                 9.07                10.81
    资产流动性比率
    其中:人民币                                    ≧25                43.2                 45.3                 48.8
    外币                                     ≧25                52.2                 55.6                 76.6
    贷存比(本外币合计)                            ≦75                70.2                 70.3                 61.3
    单一最大客户贷款比率                            ≦10                 2.9                  3.8                  3.4
    最大十家客户贷款比率                            ≦50                20.2                 28.0                 17.6
    不良贷款拨备覆盖率                                                196.67               151.17            121.72
    不良贷款率                                                          1.10                 1.52                 2.65
    每股净资产(元)                                                     2.31            2.03             1.84
    注:
    1 流动性比率=流动资产╱流动负债。流动性比率为集团口径指标,按照中国人民银行及银监会的相关规定计算;
    2 贷存比=贷款余额╱存款余额,为中国内地机构口径指标;
    3 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额╱资本净额;
    4 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额╱资本净额。
    3.2.1 非经常性损益
    本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
    (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属于母
    公司所有者的净利润”时,已扣除非经常性损益的所得税影响。
    单位:百万元人民币
    2010年                   2009年
    归属于母公司所有者的净利润                                                  104,418                  80,819
    非经常性损益                                                                 (1,044)                (1,769)
    其中:
    长期股权投资处置损益                                                        (105)                      -
    固定资产处置损益                                                            (188)                  (152)
    投资性房地产处置损益                                                        (153)                  (391)
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                       (25)                   (20)
    投资性房地产公允价值变动产生的损益                                        (1,649)                (1,933)
    其他营业外收支(1)                                                             206                 (387)
    相应税项调整                                                                  444                   690
    少数股东损益                                                                  426                   424
    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润                                103,374                 79,050
    4
    注:
    1     其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出,包括出纳长款收入、结算罚款收入、预计
    诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失和非常损失等;
    2     本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益,以及处置交易性金融资产、
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益,未作为非经常性损益披露;
    3     本集团非经常性损益中的固定资产处置损益和其他营业外收支计入当期营业外收入/支出。
    3.2.2 与公允价值计量相关的项目
    单位:百万元人民币
    2009 年          本期      计入权益         本期(计提)          2010 年
    12 月 31 日     公允价值    的累计公允           /转回的        12 月 31 日
    余额     变动损益      价值变动              减值               余额
    交易性金融资产                        61,897         689               -                 -            81,237
    可供出售金融资产                    622,307            -         5,605              2,416           656,738
    衍生金融资产                         28,514                             -                -           39,974
    (1,002)
    衍生金融负债                        (23,223)                            -                -          (35,711)
    投资性房地产                         15,952         1,649               -                -           13,839
    非衍生金融负债                      (44,234)          (19)              -                -         (215,874)
    3.2.3 持有外币金融资产、金融负债情况
    单位:百万元人民币
    2009 年           本期        计入权益        本期(计提)           2010 年
    12 月 31 日      公允价值      的累计公允          /转回的         12 月 31 日
    余额      变动损益        价值变动             减值                余额
    交易性金融资产                 53,924            681               -                   -          72,651
    可供出售金融资产              332,351                -         9,131              2,363          385,794
    持有至到期投资                130,463                -             -                  65          84,650
    贷款和应收款项(1)           1,693,200                -             -                   -       1,736,918
    衍生金融资产                    27,517                              -                    -        34,732
    (964)
    衍生金融负债                  (22,733)                                  -                -       (33,234)
    非衍生金融负债(1)           (1,915,261)           (17)              -                    -    (2,083,393)
    注:上述“贷款和应收款项”包括发放贷款和垫款、存放中央银行款项、拆出资金及应收款项债券投资等。上述“非衍生
    金融负债”包括吸收存款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及交易性金融负债等。
    3.3 境内外会计准则差异
    本集团按照中国企业会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的合并会计
    报表中列示的 2010 和 2009 年度的经营成果和于 2010 年及 2009 年 12 月 31 日的所有者权
    益并无差异。
    5
    3.4 证券投资
    集团持有最大的十支金融债券情况
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    债券名称               面值                              年利率            到期日    减值
    2005 年政策性银行债券          6,800                               3.42%        2015-08-02        -
    2010 年政策性银行债券          6,070            一年期定期存款利率+0.52%        2017-01-26        -
    2006 年政策性银行债券          5,000            一年期定期存款利率+0.60%        2016-12-12        -
    2006 年政策性银行债券          5,000                               2.77%        2011-04-26        -
    2010 年政策性银行债券          4,750            一年期定期存款利率+0.59%        2020-02-25        -
    2009 年政策性银行债券          4,660            一年期定期存款利率+0.54%        2016-09-01        -
    2005 年政策性银行债券          4,430                               2.62%        2011-01-19        -
    2009 年政策性银行债券          3,750                               2.12%        2012-06-26        -
    2005 年政策性银行债券          3,600                               4.67%        2020-03-29        -
    2006 年政策性银行债券          3,480                               3.01%        2016-02-28        -
    注:金融机构债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债权、同业及非银行金融机构发行
    的债权,但不包括重组债权及央行票据。
    6
    第四节 股本变动和主要股东持股情况
    4.1 报告期内股份变动情况表
    单位:股
    2010 年 1 月 1 日                                 报告期内增减                         2010 年 12 月 31 日
    公积金
    数量          比例       发行新股        送股 转股 其他              小计               数量          比例
    一、 有限售条件股份                     -          -               -      -        -          -                -                -          -
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    二、 无限售条件股份       253,839,162,009 100.00% 25,308,000,722          -        - 60,464       25,308,061,186 279,147,223,195 100.00%
    1、人民币普通股       177,818,910,740 70.05% 17,705,975,596           -        - 60,464       17,706,036,060 195,524,946,800    70.04%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股    76,020,251,269 29.95%       7,602,025,126      -        -          -    7,602,025,126   83,622,276,395   29.96%
    4、其他
    三、 股份总数             253,839,162,009 100.00% 25,308,000,722          -        - 60,464       25,308,061,186 279,147,223,195 100.00%
    注:
    1      2010 年 12 月 31 日,本行股份总额为 279,147,223,195 股,其中包括 195,524,946,800 股 A 股和
    83,622,276,395 股 H 股。
    2      2010 年 12 月 31 日,本行全部 A 股和全部 H 股均为无限售条件股份。
    3      根据本行 2010 年第二次临时股东大会、2010 年第一次 A 股类别股东会议及 2010 年第一次 H 股
    类别股东会议决议,并经境内外监管机构核准,报告期内,本行实施了 A 股和 H 股配股方案,其
    中 A 股配股 17,705,975,596 股已于 2010 年 11 月完成,并于 2010 年 11 月 18 日上市流通,H 股
    配股 7,602,025,126 股已于 2010 年 12 月完成,并于 2010 年 12 月 14 日上市流通。
    4      报告期内,本行 A 股可转债累计转股 60,464 股。
    5      有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
    7
    4.2 股东数量和持股情况
    报告期末股东总数:1,211,506(其中包括 968,367 名 A 股股东及 243,139 名 H 股股东)
    2010 年 12 月 31 日,前十名股东持股情况                                             单位:股
    持有有限 质押或冻
    售条件股 结的股份             股份
    序号 股东名称                              期末持股数量 持股比例 份数量      数量 股东性质     种类
    1 中央汇金投资有限责任公司              188,553,352,005 67.55%     -    无       国家        A股
    2 香港中央结算(代理人)有限公司         78,587,816,818 28.15%     -    未知     境外法人    H股
    境外自然
    3 Li Ka Shing                              2,823,470,087 1.01%     -    未知     人              H股
    The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
    4 Ltd.                                      520,357,200   0.19%     -    未知      境外法人 H 股
    5 亚洲开发银行                              506,679,102   0.18%     -    未知      境外法人 H 股
    中国人寿保险股份有限公司-分红
    6 -个人分红-005L-FH002 沪                335,415,554   0.12%     -    无        国有法人 A 股
    中国人寿保险股份有限公司-传统
    7 -普通保险产品-005L-CT001 沪            129,201,524   0.05%     -    无        国有法人       A股
    8 中国铝业公司                               99,999,900   0.04%     -    无        国有法人       A股
    8 神华集团有限责任公司                       99,999,900   0.04%     -    无        国有法人       A股
    10 中国南方电网有限责任公司                  90,909,000   0.03%     -    无        国有法人       A股
    H股股东持有情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
    报告期内,中央汇金投资有限责任公司在本行持有股份增加17,141,213,819股。
    “中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪”与“中国人寿保险股份
    有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪”同属中国人寿保险股份有限公司名下产
    品。除此之外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
    香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2010年12月31日止,在该公
    司开户登记的所有机构和个人投资者的H股股份合计数,其中包括全国社会保障基金理事会
    (“社保基金理事会”)及淡马锡控股(私人)有限公司(“淡马锡”)所持股份。
    4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
    4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
    □适用     不适用
    4.3.2 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    □适用     不适用
    8
    4.3.3 股东及实际控制人具体情况介绍
    中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)成立于 2003 年 12 月 16 日,是依据《中华人
    民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司,注册资本 5,521.17 亿元人民币,实收
    资本 5,521.17 亿元人民币,法定代表人楼继伟。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资
    子公司,根据国家授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限代表国家依法对
    国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产保值增值。汇金公
    司不开展其他任何商业性经营活动。
    关于中国投资有限责任公司,请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资
    有限责任公司成立有关事宜的公告》。
    于 2010 年 12 月 31 日,本行无其他持股在 10%或以上的法人股东(不包括香港中央结算
    (代理人)有限公司)。
    4.4可转换公司债券情况
    4.4.1发行情况
    经中国银监会银监复[2010]148号文和中国证监会证监许可[2010]723号文核准,本行于
    2010年6月2日公开发行了400亿元A股可转债。经上交所上证发字[2010]17号文同意,本行
    400亿元A股可转债已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易。
    4.4.2可转债持有人及担保人情况
    报告期末可转债持有人数                                              19,134 名
    本行可转债的担保人                                                  无
    2010 年 12 月 31 日,前十名可转债持有人情况
    序号     可转债持有人名称                                           期末持债数量                持有比例
    (元)                    (%)
    新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-018L-                   2,111,603,000
    1     FH001 沪                                                                                     5.28%
    2     中信证券股份有限公司                                               1,374,331,000             3.44%
    3     工银瑞信信用添利债券型证券投资基金                                 1,240,643,000             3.10%
    4     中诚信托有限责任公司-交行固定收益单一信托                         1,157,847,000             2.89%
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-                   1,100,000,000
    5     FH002 沪                                                                                     2.75%
    6      中国石油天然气集团公司企业年金计划-中国工商银行                       696,089,000           1.74%
    7      工银瑞信基金公司-工行-特定客户资产管理                               671,757,000           1.68%
    8      Morgan Stanley & Co. International PLC.                                645,162,000           1.61%
    9      工银瑞信双利债券型证券投资基金                                         619,000,000           1.55%
    10     兴业可转债混合型证券投资基金                                           600,000,000           1.50%
    中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-                         600,000,000
    10     005L-CT001 沪                                                                               1.50%
    4.4.3报告期内可转债变动情况
    单位:元
    本次变动增减
    可转债名称            本次变动前                                                     本次变动后
    转股     赎回        回售         其它
    中国银行 A 股可转换公司债券   40,000,000,000   227,000          -           -            -   39,999,773,000
    9
    4.4.4报告期内可转债累计转股情况
    报告期转股额(元)                          227,000
    报告期转股数(股)                          60,464
    累计转股数(股)                            60,464
    累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)   0.00002%
    尚未转股额(元)                            39,999,773,000
    未转股转债占转债发行总量比例(%)           99.9994%
    4.4.5转股价格历次调整情况
    2010年5月27日,本行2009年年度股东大会审议批准2009年度利润分配方案,并于2010年5
    月31日发布了2009年度A股派息实施公告。根据“中行转债”募集说明书“转股价格的确定
    及其调整”条款,2010年6月3日(分红派息股权登记日)后,本行可转债的转股价格相应
    由人民币4.02元/股调整为人民币3.88元/股。可转债上市首日的转股价格为人民币3.88元/
    股。
    根据境内外监管机构核准,本行分别向原A股股东配售17,705,975,596股新股和境外上市外
    资股股东配售7,602,025,126股境外上市外资股。A股配股完成后,2010年11月16日起,本
    行可转债的转股价格由人民币3.88元/股调整为人民币3.78元/股。H股配股发行结束后,
    2010年12月16日起,本行可转债的转股价格由人民币3.78元/股调整为人民币3.74元/股。
    有关转股价格调整情况请参见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公
    告。
    10
    第五节    董事、监事和高级管理人员情况
    5.1 基本情况
    姓名            年龄   性别   职务               任期
    肖钢             52     男    董事长             2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    李礼辉           58     男    副董事长、行长     2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    李早航           55     男    执行董事、副行长   2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    周载群           58     男    执行董事、副行长   2008 年 2 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    洪志华           58     女    非执行董事         2004 年 8 月至 2011 年 5 月
    黄海波           58     女    非执行董事         2004 年 8 月至 2011 年 5 月
    蔡浩仪           56     男    非执行董事         2007 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    孙志筠           55     女    非执行董事         2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    刘丽娜           55     女    非执行董事         2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    姜岩松           47     女    非执行董事         2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    梁定邦           64     男    独立非执行董事     2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    Alberto TOGNI    72     男    独立非执行董事     2006 年 6 月起至 2012 年本行年度股东大会之日止
    黄世忠           48     男    独立非执行董事     2007 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    黄丹涵           61     女    独立非执行董事     2007 年 11 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    周文耀           64     男    独立非执行董事     2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    戴国良           60     男    独立非执行董事     2011 年 3 月起至 2014 年本行年度股东大会之日止
    李军             54     男    监事长             2010 年 3 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    王学强           53     男    监事               2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    刘万明           52     男    监事               2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    邓智英           51     男    职工监事           2010 年 8 月起至 2013 年职工代表会议之日止
    李春雨           51     男    职工监事           2004 年 12 月起至 2011 年职工代表会议之日止
    蒋魁伟           42     男    职工监事           2008 年 5 月起至 2011 年职工代表会议之日止
    秦荣生           48     男    外部监事           2010 年 5 月至 2011 年 5 月
    白景明           50     男    外部监事           2010 年 5 月至 2011 年 5 月
    张林             54     女    纪委书记           2004 年 8 月起
    王永利           46     男    副行长             2006 年 8 月起
    陈四清           50     男    副行长             2008 年 6 月起
    祝树民           50     男    副行长             2010 年 8 月起
    11
    岳毅             54     男    副行长             2010 年 8 月起
    詹伟坚           50     男    信贷风险总监       2007 年 3 月起
    黄定坚           55     男    总稽核             2007 年 4 月起
    张秉训           61     男    董事会秘书         2008 年 5 月起
    注:
    1     董事由股东大会选举,任期三年,从中国银行业监督管理委员会核准之日起计算。
    2     报告期内,上述董事、监事及高级管理人员均不持有本行股份。
    3     上述为本行现任董事、监事及高级管理人员情况。
    12
    2010 年度本行董事、监事及高级管理人员已支付薪酬情况
    单位:千元人民币
    是否在控股
    各类社会保险、   2010 年税前        2009 年税前
    已支付                                                              股东单位或
    姓名      酬金                    住房公积金的      合计薪酬           合计薪酬
    薪酬                                                                其他关联单
    单位缴费等     (见表下说明)       (见表下说明)
    位领取
    肖钢             -     775.5               232.5         1,008.0            1,606.2          无
    李礼辉            -     697.9               225.3          923.2             1,472.5         无
    李早航            -     669.6               218.9          888.5             1,417.4         无
    周载群            -     670.7               220.2          890.9             1,416.8         无
    张景华            -            -                -                  -                  -      是
    洪志华            -            -                -                  -              -          是
    黄海波            -            -                -                  -              -          是
    蔡浩仪            -            -                -                  -              -          是
    王刚             -            -                -                  -              -          是
    林永泽            -            -                -                  -              -          是
    佘林发     300.0               -                -          300.0              300.0          无
    孙志筠            -            -                -                  -                  -      是
    刘丽娜            -            -                -                  -                  -      是
    姜岩松            -            -                -                  -                  -      是
    梁定邦     550.0               -                -          550.0              550.0          无
    Alberto   1,085.1              -                -         1,085.1             450.0          无
    黄世忠     550.0               -                -          550.0              550.0          无
    黄丹涵     350.0               -                -          350.0              350.0          无
    周文耀      67.5               -                -           67.5                  -          无
    李军            -     565.5               168.2          733.7                   -         无
    刘自强            -     169.6                59.9          229.5             1,458.0         无
    王学强            -     542.6               168.9          711.5             1,044.8         无
    刘万明            -     542.6               166.1          708.7             1,019.5         无
    邓智英            -     225.9                53.1          279.0                   -         无
    李春雨            -     310.2               104.7          414.9               552.2         无
    蒋魁伟            -     481.1                58.8          539.9               841.5         无
    秦荣生     111.8            -                   -          111.8                   -         无
    白景明      94.6            -                   -           94.6                   -         无
    张燕玲            -     381.5               130.2          511.7             1,386.8         无
    张林             -     652.4               211.9          864.3             1,372.7         无
    王永利            -     654.1               205.2          859.3             1,367.5         无
    陈四清            -     655.2               255.8          911.0             1,405.4         无
    祝树民            -     218.0                89.7          307.7                      -      无
    岳毅             -     218.0                84.8          302.8                      -      无
    詹伟坚            -   5,804.4               721.0         6,525.4          11,005.7          无
    黄定坚            -   1,805.1               506.2         2,311.3           4,447.8          无
    张秉训            -     612.5               215.7          828.2             1,282.1         无
    13
    根据国家有关部门的规定,本行董事长、监事长、执行董事及高级管理人员的最终薪酬仍在
    确认过程中,本行将另行发布公告披露。
    因上述原因,上表中 2010 年税前合计薪酬不包括年度最终薪酬清算金额。而表格中 2009
    年税前合计薪酬为本行董事、监事和高级管理人员 2009 年已最终确认的全部年度薪酬数
    额,与表格中 2010 年税前合计薪酬统计口径不同。有关 2009 年薪酬详情可参见本行于
    2010 年 4 月 27 日发布的《中国银行股份有限公司 2009 年年度报告补充公告》。
    本行为同时是本行员工的董事、监事及高级管理人员提供报酬,包括工资、奖金、各项社会
    保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立非执行董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事
    不在本行领取任何工资。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取酬
    金。
    注:
    1 非执行董事的报酬根据 2007 年度股东大会决议确定;独立董事和股东代表监事薪酬事项的审批程序为
    由董事会人事和薪酬委员会提出初步意见,由董事会审议,报股东大会审批决定。职工监事作为本行
    员工,其报酬按照本行员工薪酬管理制度确定。
    2 非执行董事张景华、洪志华、黄海波、蔡浩仪、王刚、林永泽、孙志筠、刘丽娜、姜岩松已于 2010 年
    签署了放弃本年度董事酬金的有关说明。
    3 李军先生自 2010 年 3 月起任本行监事长,刘自强先生于 2010 年 3 月辞去本行监事及监事会主席职
    务,秦荣生先生和白景明先生自 2010 年 5 月起任本行外部监事,邓智英先生自 2010 年 8 月起任本
    行职工监事,周文耀先生自 2010 年 10 月起任本行独立非执行董事,佘林发先生于 2010 年 12 月辞
    任本行非执行董事。上述人员薪酬情况均以其本人 2010 年在本行担任监事、董事的实际任期时间为
    基准计算。
    4 张燕玲女士于 2010 年 7 月辞任本行副行长,祝树民先生和岳毅先生自 2010 年 8 月起任本行副行长。
    上述人员的薪酬情况均以其本人 2010 年在本行担任高级管理人员的实际任期时间为基准计算。
    2010 年上述本行已支付董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 23,858 千元人民币。
    14
    第六节     管理层讨论与分析
    6.1 综合财务回顾
    6.1.1 经济与金融环境
    2010 年,国际金融危机的阴影尚未消除,全球经济在年初较快复苏后重趋疲软,全年增速
    约为 5.0%,比 2009 年明显改善,略高于 2003~2007 年平均增速。其中,美国、欧盟和日
    本经济分别增长 2.8%、1.8%和 3.9%,新兴市场快速增长 7%以上。全球工业生产、国际贸
    易规模恢复到危机前水平,但跨国直接投资仅为危机前的一半,发达国家失业率高企,物价
    水平低迷。受希腊和爱尔兰债务危机的影响,国际金融市场出现较大动荡,资本市场一度深
    幅调整,欧洲主要货币贬值,美元和日元等货币升值,美国国债收益率一路走低。美联储推
    出第二轮量化宽松货币政策后,国际资本市场再度上扬,美元由升转贬,新兴市场面临资本
    流入和货币升值的冲击,通货膨胀和资产泡沫压力大增。
    面对复杂多变的国际国内经济环境和严峻的自然灾害等重大挑战,中国政府坚持实施应对国
    际金融危机冲击的一揽子计划和各项政策措施,加快转变经济发展方式,加强和改善宏观调
    控,国民经济运行态势总体良好。2010 年,中国内地投资与消费需求持续旺盛,国内生产
    总值增长 10.3%。全社会固定资产投资增长 23.8%,社会消费品零售总额增长 18.4%,对外
    贸易增长 34.7%,规模以上工业增加值增长 15.7%。与此同时,房地产价格居高不下,通货
    膨胀压力明显上升,居民消费价格指数上涨 3.3%,节能减排、经济结构调整、保障和改善
    民生等任务依然艰巨。中国香港地区经济快速复苏,居民消费价格指数上涨 2.4%,出口增
    长 22.8%。
    2010 年,中国政府进一步增强宏观调控的针对性和灵活性,科学把握政策实施的力度、节
    奏和重点。中国人民银行两次上调金融机构存贷款基准利率,六次上调法定存款准备金率。
    银行体系流动性合理充裕,货币信贷适度增长,金融体系健康稳定运行。全年广义货币供应
    量(M2)增长 19.7%,金融机构人民币贷款新增 7.95 万亿元,增速回落到 19.9%。股票市
    场 震 荡 明 显 , 上 证 综 合 指 数 全 年 下 跌 14.3% , 股 票 市 值 增 长 8.8% , 股 票 筹 资 额 增 长
    129.9%,成交额增长 1.8%。债券市场健康发展,债券发行规模稳步扩大,年末人民币债券
    市值 20.3 万亿元,比上年末增长 13.3%。人民币汇率形成机制改革重启,人民币对美元汇
    率稳中趋升,全年累计升值 3.1%。
    2010 年,中国金融监管部门出台一系列政策措施,有力地促进了金融业稳健发展。证券监
    管部门启动创业板市场,中小企业新股发行大幅增加。银行监管部门加强重点领域信用风险
    管理,提高拨备水平,夯实资本基础,推进巴塞尔新资本协议的实施。大型金融机构股份制
    改革全面完成,主要商业银行再融资取得圆满成功。银行业实现不良贷款和不良贷款率持续
    双降,风险抵御能力、服务实体经济能力和盈利能力大幅提升。2010 年末,国内银行业资
    产总额达到 94.3 万亿元,比上年末增长 19.7%;不良贷款余额 4,293.0 亿元,比上年末减
    少 680.3 亿元;不良率 1.14%,比上年末下降 0.44 个百分点;拨备覆盖率达到 218.3%,比
    上年末上升 63.3 个百分点。
    展望 2011 年,世界经济有望继续恢复增长,但不稳定、不确定因素仍然较多。各国宏观政
    策显著分化,国际金融市场仍将动荡。绝大多数发达国家失业率仍居高位,贸易保护主义可
    能升温。新兴市场通胀水平明显上升,宏观政策与国际资本流动管控压力增大。中国经济仍
    15
    处于战略发展机遇期,但宏观经济平稳运行面临复杂形势,特别是物价上涨与经济结构调整
    压力加大,资源环境约束强化,改善民生任务艰巨。中国政府以科学发展为主题,以加快转
    变经济发展方式为主线,实施积极的财政政策和稳健的货币政策,增强宏观调控的针对性、
    灵活性、有效性,加快推进经济结构调整,不断深化改革开放,保持经济平稳较快发展,实
    现“十二五”规划的良好开局。在新的发展阶段,中国银行业将努力抓住新机遇,加快结构
    调整,防范系统性风险,实现可持续健康发展。
    6.1.2 利润表主要项目分析
    2010 年,本行深入贯彻科学发展观,坚决执行宏观经济政策,认真落实发展战略规划,调
    结构、扩规模、防风险、上水平,深入推进业务转型,着力优化内部管理,切实加强基础建
    设,大力提升竞争能力,品牌价值持续提升,经营管理迈上新台阶。集团实现净利润
    1,096.91 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 1,044.18 亿元,分别比上年增长 28.52%
    和 29.20%。总资产净回报率(ROA)1.14%、净资产收益率(ROE)18.87%,分别比上年
    提高 0.05 和 2.39 个百分点。
    利息净收入与净息差
    2010 年,集团实现利息净收入 1,939.62 亿元,比上年增加 350.81 亿元,增幅 22.08%。其
    中,中国内地人民币业务利息净收入 1,590.72 亿元,比上年增加 362.75 亿元,增幅
    29.54%。集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额 1、平均利率及其同比变动如下表所
    示:
    1   平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审计。
    16
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年                   2009 年                       变动
    项   目
    平均余额     平均利率     平均余额     平均利率     平均余额          平均利率
    集   团
    生息资产
    客户贷款                     5,396,751       4.22%     4,208,830       4.44%     1,187,921         (22) Bps
    债券投资 1                   1,978,152       2.73%     1,828,354       2.73%      149,798                    -
    存放中央银行                 1,257,129       1.41%     1,022,719       1.31%      234,410            10 Bps
    存拆放同业                    759,900        1.88%      731,776        1.52%       28,124            36 Bps
    小计            9,391,932       3.34%     7,791,679       3.36%     1,600,253          (2) Bps
    付息负债
    客户存款 2                   7,223,062       1.28%     6,118,777       1.44%     1,104,285         (16) Bps
    同业存拆入及对央行负债       1,489,237       1.50%     1,054,676       1.06%      434,561            44 Bps
    其他借入资金 3                113,988        4.10%       78,010        4.29%       35,978          (19) Bps
    小计            8,826,287       1.35%     7,251,463       1.41%     1,574,824          (6) Bps
    净息差                            2.07%                     2.04%                          3 Bps
    中国内地人民币业务
    生息资产
    客户贷款                     3,895,037       5.07%     3,093,483       5.22%      801,554          (15) Bps
    债券投资                     1,435,273       2.78%     1,245,095       2.79%      190,178           (1) Bps
    存放中央银行                 1,072,057       1.53%      783,337        1.55%      288,720           (2) Bps
    存拆放同业                    600,841        2.14%      445,421        1.65%      155,420            49 Bps
    小计            7,003,208       3.81%     5,567,336       3.88%     1,435,872          (7) Bps
    付息负债
    客户存款                     5,782,407       1.48%     4,797,307       1.70%      985,100          (22) Bps
    同业存拆入及对央行负债        836,546        2.16%      553,047        1.46%      283,499            70 Bps
    其他借入资金                   98,876        3.95%       77,004        4.27%       21,872          (32) Bps
    小计            6,717,829       1.60%     5,427,358       1.72%     1,290,471         (12) Bps
    净息差                            2.27%                     2.21%                          6 Bps
    中国内地外币业务                                                             单位:百万美元(百分比除外)
    生息资产
    客户贷款                       97,207        1.88%       67,990        2.25%       29,217          (37) Bps
    债券投资                       24,296        2.56%       29,713        2.92%       (5,417)         (36) Bps
    存拆放同业及存放中央银行       25,400        0.84%       47,891        1.04%      (22,491)         (20) Bps
    小计             146,903        1.81%      145,594        1.99%        1,309          (18) Bps
    付息负债
    客户存款                       62,420        0.66%       59,554        0.81%        2,866          (15) Bps
    同业存拆入及对央行负债         57,761        0.79%       44,527        0.70%       13,234             9 Bps
    其他借入资金                      100        8.00%          100        8.00%               -                 -
    小计             120,281        0.73%      104,181        0.77%       16,100           (4) Bps
    净息差                            1.21%                     1.44%                       (23) Bps
    注:
    1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的债券;
    2 客户存款包括活期存款、定期存款、存入保证金、发行存款证、转贷款资金及结构性存款。结构性存款在“交易性
    金融负债”之“指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目中反映;
    3 其他借入资金包括应付债券。
    17
    集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支,及其受规模因素和利率因素
    变动而引起的变化如下表所示:
    单位:百万元人民币
    对利息收支变动的因素分析注
    项   目             2010 年        2009 年           变动
    规模因素           利率因素
    集   团
    利息收入
    客户贷款                          227,529        186,982          40,547            52,744           (12,197)
    债券投资                           53,987          49,966          4,021             4,089                 (68)
    存放中央银行                       17,732          13,368          4,364             3,071             1,293
    存拆放同业                         14,285          11,108          3,177               427             2,750
    小计                  313,533        261,424          52,109            60,331            (8,222)
    利息支出
    客户存款                           92,525          88,025          4,500            15,902           (11,402)
    同业存拆入及对央行负债             22,370          11,170         11,200             4,606             6,594
    其他借入资金                        4,676           3,348          1,328             1,543              (215)
    小计                  119,571        102,543          17,028            22,051            (5,023)
    利息净收入               193,962        158,881          35,081            38,280            (3,199)
    中国内地人民币业务
    利息收入
    客户贷款                          197,630        161,634          35,996            41,841            (5,845)
    债券投资                           39,902          34,759          5,143             5,306              (163)
    存放中央银行                       16,377          12,143          4,234             4,475              (241)
    存拆放同业                         12,839           7,347          5,492             2,564             2,928
    小计                  266,748        215,883          50,865            54,186            (3,321)
    利息支出
    客户存款                           85,681          81,730          3,951            16,747           (12,796)
    同业存拆入及对央行负债             18,093           8,065         10,028             4,139             5,889
    其他借入资金                        3,902           3,291              611             934              (323)
    小计                  107,676          93,086         14,590            21,820            (7,230)
    利息净收入               159,072        122,797          36,275            32,366             3,909
    中国内地外币业务                                                                                 单位:百万美元
    利息收入
    客户贷款                            1,828           1,528              300             657              (357)
    债券投资                              621            867            (246)            (158)                 (88)
    存拆放同业及存放中央银行              214            499            (285)            (234)                 (51)
    小计                    2,663           2,894           (231)              265              (496)
    利息支出
    客户存款                              413            482               (69)               23               (92)
    同业存拆入及对央行负债                458            311               147                93                 54
    其他借入资金                             8              8                 -                -                  -
    小计                      879            801                78             116                 (38)
    利息净收入                 1,784           2,093           (309)              149              (458)
    注:计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化;计算利率因素变化对利
    息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归
    结为利率因素变动。
    18
    2010 年,集团净息差为 2.07%,比上年上升 0.03 个百分点。其中,中国内地人民币净息差
    2.27%,比上年上升 0.06 个百分点,外币净息差 1.21%,比上年下降 0.23 个百分点。
    影响集团净息差的主要因素包括:
    (1)结构调整成效明显。2010 年,本行积极应对外部经营环境变化,加强资产负债综合平
    衡管理,资产负债规模稳步扩大,结构进一步优化,人民币业务占比持续提高,高收益资产
    比重逐步加大,存款结构进一步改善。2010 年末,集团资产总额 10.46 万亿元,比年初增
    加 1.71 万亿元,增幅 19.51%;人民币资产在资产总额中的占比为 75.85%,比上年末提高
    3.40 个百分点;贷款在生息资产平均余额中的占比为 57.46%,比上年同期上升 3.44 个百分
    点;活期存款占比达到 47.59%,比上年末提高 0.58 个百分点。
    (2)定价能力逐步提高。本行充分发挥全球布局、多元化服务的竞争优势,根据中国内地
    市场资金流动性状况,在为客户提供全面优质金融服务的基础上,完善贷款定价模型,加强
    利率授权管理,强化本外币贷款的定价管理。2010 年,中国内地新发放人民币贷款、外币
    贷款利率分别比上年提高 0.12 和 1.01 个百分点。
    (3)人民币基准利率和市场利率上升。2010 年,中国人民银行两次加息,六次提高存款准
    备金率。一年期人民币存贷款基准利率累计上调 0.5 个百分点,人民币存款准备金率由年初
    的 15.5%上调 3.0 个百分点至 18.5%。人民币流动性逐步由充裕转为适度,市场利率有所上
    升。2010 年,人民币三个月 SHIBOR 利率平均值为 2.45%,比 2009 年上升 0.94 个百分
    点。
    (4)外币市场利率持续走低。2010 年,国际金融市场持续震荡,受美联储二次量化宽松政
    策的影响,全球流动性过剩,美元市场利率维持较低水平。2010 年,美元三个月 LIBOR 利
    率平均值为 0.34%,比上年同期下降 0.34 个百分点。由于中国内地小额外币存款利率水平
    基本保持不变,外币付息负债平均利率降幅低于外币生息资产平均利率的降幅。
    非利息收入
    2010 年,集团实现非利息收入 828.55 亿元,比上年增加 95.38 亿元,增幅 13.01%。非利
    息收入在营业收入中的占比为 29.93%。非利息收入主要构成项目如下:
    手续费及佣金净收入
    2010 年,集团实现手续费及佣金净收入 544.83 亿元,比上年增加 84.70 亿元,增幅
    18.41%。本行紧跟市场变化和客户需求,充分发挥集团多元化优势,不断加大产品创新,
    加强交叉销售,各产品线均实现较快增长。其中,结算与清算、信用承诺、银行卡业务手续
    费收入增速达到 20%以上,贡献度明显提高,中间业务发展基础进一步夯实。
    其他非利息收入
    2010 年,集团实现其他非利息收入 283.72 亿元,比上年增加 10.68 亿元,增幅 3.91%。主
    要影响因素包括:(1)中国东方航空股份有限公司吸收合并上海航空股份有限公司(“上
    航”),本行持有的上航股份实现换股收益 10.80 亿元。(2)本行择机处置部分可供出售
    债券,相关收益有所增加。(3)其他营业收入中贵金属销售收入、飞行设备租赁收入增长
    19
    明显。(4)本年美元掉期率变动趋于稳定,下半年人民币加速升值,相关产品收益有所减
    少。
    营业支出
    2010 年,集团营业支出为 1,346.54 亿元,比上年增加 130.14 亿元,增幅 10.70%。其中:
    (1)业务及管理费 945.55 亿元,比上年增加 134.79 亿元,增幅 16.63%。成本收入比
    34.16%,比上年下降 0.76 个百分点,成本效益进一步提高。本行进一步加大营业网点和重
    点地区的人员投入,增加业务条线、海外及附属机构的人员配置,员工费用相应增加;大力
    支持重点地区、重点业务、重点产品和重点项目的快速发展,业务费用相应增加;继续加大
    网点、渠道、IT 蓝图等基础建设投入,折旧和摊销相应增加。
    (2)资产减值损失 129.93 亿元,比上年减少 19.94 亿元,降幅 13.30%。其中:集团贷款
    减值损失 155.64 亿元,比上年增加 1.19 亿元;信贷成本 0.29%,比上年下降 0.09 个百分
    点;其他资产减值损失回拨 25.71 亿元,主要是受外币债券价格回升、本息回流等因素影
    响,集团债券减值准备回拨 29.54 亿元。
    所得税费用
    2010 年,集团所得税费用 324.54 亿元,比上年增加 67.06 亿元,增幅 26.04%;实际税率
    22.83%。所得税费用增加主要是由于营业利润实现较快增长。
    6.1.3 资产负债项目分析
    2010 年 末 , 集 团 资 产 总 计 104,598.65 亿 元 , 比 上 年 末 增 加 17,079.22 亿 元 , 增 幅
    19.51%。集团负债合计 97,837.15 亿元,比上年末增加 15,771.66 亿元,增幅 19.22%。
    客户贷款
    年末集团客户贷款总额 56,606.21 亿元,比上年末增加 7,502.63 亿元,增幅 15.28%。其
    中,人民币贷款 41,498.06 亿元,比上年末增加 6,247.88 亿元,增幅 17.72%;外币贷款折
    2,281.27 亿美元,比上年末增加 252.42 亿美元,增幅 12.44%。
    2010 年,本行切实采取有效措施,严格控制信贷总量,合理把握投放节奏,着力优化信贷
    结构,积极支持中小企业、节能减排等领域的信贷需求,严格管控地方政府融资平台贷款和
    房地产贷款,贷款业务平稳健康发展。
    2010 年 , 本 行 进 一 步 加 强 主 动 风 险 管 理 , 资 产 质 量 继 续 改 善 。 年 末 集 团 不 良 贷 款 率
    1.10%,比上年末下降 0.42 个百分点;不良贷款拨备覆盖率 196.67%,比上年末上升 45.50
    个百分点。有关贷款质量的具体情况详见“风险管理-信用风险”部分。
    证券投资
    年末集团证券投资 20,553.24 亿元,比上年末增加 2,386.45 亿元,增幅 13.14%。其中,人
    民币证券投资 14,960.69 亿元,比上年末增加 2,157.32 亿元,增幅 16.85%;外币证券投资
    折 844.45 亿美元,比上年末增加 58.97 亿美元,增幅 7.51%。在综合考虑风险和收益的基
    础上,本行积极寻找市场投资机会,适当加大人民币债券投资力度,根据国际金融市场形势
    变化,持续优化外币债券投资组合。年末集团人民币证券投资占比 72.79%,比上年末上升
    2.31 个百分点。
    20
    按发行人划分的证券投资
    单位:百万元人民币
    项目                               2010 年 12 月 31 日   2009 年 12 月 31 日   2008 年 12 月 31 日
    中国内地发行人
    政府                             903,533               743,721               672,199
    公共实体及准政府                 16,462                15,021                2,307
    政策性银行                       258,151               240,884               185,926
    金融机构                         44,422                42,239                12,532
    公司                             149,322               109,480               22,516
    东方资产管理公司                 160,000               160,000               160,000
    小计                               1,531,890             1,311,345             1,055,480
    海外发行人
    政府                             152,895               138,030               144,683
    公共实体及准政府                 56,929                71,643                117,260
    金融机构                         242,309               231,753               246,800
    公司                             37,446                43,335                67,372
    小计                               489,579               484,761               576,115
    权益性证券                         32,683                19,325                13,191
    其他                               1,172                 1,248                 1,422
    合计                               2,055,324             1,816,679             1,646,208
    年末集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 29.73 亿
    美元(折人民币 196.92 亿元),相关的减值准备余额 23.93 亿美元(折人民币 158.47 亿
    元)。
    年末集团持有美国房地美公司(Freddie Mac)和房利美公司(Fannie Mae)发行债券的
    账面价值 7.42 亿美元(折人民币 49.15 亿元);“两房”担保住房贷款抵押债券的账面价
    值 10.33 亿美元(折人民币 68.41 亿元)。目前以上两类债券还本付息正常。
    年末集团持有葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙欧洲四国政府及各类机构发行债券账面价值
    折人民币 21.66 亿元,比上年末减少 48.54 亿元,相关的减值准备余额 0.84 亿元。集团不
    持有希腊政府及各类机构发行的债券。本行将持续跟踪国际金融市场的进展,并根据会计准
    则的要求审慎评估相关资产减值准备。
    客户存款
    2010 年,本行加大存款营销力度,加快推进机构网点和电子渠道建设,提升营业网点服务
    功能,加大自助设备投入,着力提升客户服务能力,全面拓展客户基础,客户存款持续快速
    增 长 。 年 末 集 团 客 户 存 款 总 额 75,391.53 亿元, 比 上 年 末 增 加 8,541.04 亿元 ,增 幅
    12.78%。其中,人民币客户存款 61,445.95 亿元,比上年末增加 7,706.30 亿元,增幅
    14.34%;外币客户存款折 2,105.72 亿美元,比上年末增加 185.62 亿美元,增幅 9.67%。
    所有者权益
    年末集团所有者权益合计 6,761.50 亿元,比上年末增加 1,307.56 亿元,增幅 23.97%。影
    响因素主要有:(1)2010 年,集团实现净利润 1,096.91 亿元,其中归属于母公司所有者
    21
    的净利润 1,044.18 亿元;(2)根据股东大会审议批准的 2009 年度利润分配方案,本行宣
    告派发年度现金股利 355.37 亿元;(3)2010 年,集团 A 股和 H 股配股增加股本 253.08
    亿元、股本溢价 339.91 亿元。有关所有者权益变动的具体情况详见会计报表之“2010 年度
    合并所有者权益变动表”。
    6.1.4 资产负债表表外项目
    集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。
    集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具,包括外汇衍生金融工具、
    利率衍生金融工具、权益衍生金融工具、贵金属及其他商品衍生金融工具等。
    集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼及索赔、质押资产、接受的抵质押物、资本性
    承诺、经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中,信用承诺是最主要组成部分,年
    末余额 20,274.35 亿元。
    6.1.5 现金流量分析
    年末集团现金及现金等价物余额 7,693.71 亿元,比上年末净增加 1,830.52 亿元。主要是由
    于 2010 年集团配股补充资本,加大人民币债券的发行力度,适当调控信贷投放的规模。有
    关流动性管理的具体情况详见“风险管理”部分。
    6.1.6 地区分部报告
    集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家和地区开展业务活动。年末中国内地资产
    总额 285,209.45 亿元,比上年末增加 11,568.81 亿元,增幅 15.71%,占集团资产总额的
    78.54%。2010 年,中国内地实现净利润 858.20 亿元,比上年增加 214.38 亿元,增幅
    33.30%,对集团净利润的贡献为 78.24%。
    香港澳门台湾地区资产总额 17,803.34 亿元,比上年末增加 4,503.30 亿元,增幅 33.86%,
    占集团资产总额的 16.41%。2010 年,香港澳门台湾地区实现净利润 211.01 亿元,增幅
    17.92%。详见“业务回顾—香港澳门台湾及其他国家和地区商业银行业务”部分。
    其他国家和地区资产总额 5,479.54 亿元,比上年末增加 1,211.55 亿元,增幅 28.39%,占
    集团资产总额的 5.05%。2010 年,其他国家和地区实现净利润 27.70 亿元。
    有关业务条线的分部分析详见“业务回顾”部分。
    2 分部资产总额、净利润,以及在集团中的占比均为抵销前数据。
    22
    6.1.7 主要会计估计和判断
    本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值,本集团根
    据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且不断地对其进行后
    续评估。集团管理层相信,本集团作出的估计和判断,均已适当地反映本集团面临的经济状
    况。
    6.1.8 公允价值计量
    集团针对公允价值计量建立完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》、
    《企业会计准则 2006》及《国际财务报告准则》,参照《巴塞尔新资本协议》,并借鉴国
    际同业在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理
    办法》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进行信息披露。
    风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值;财务管理部门根据会计准则要
    求,获取市场报价或采用估值技术,对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量;风险管
    理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价
    格及模型参数等,经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究,报管理层审
    批。公允价值计量过程中建立严格的复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部门与公
    允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。
    对于存在活跃市场的金融工具,采用活跃市场中的报价确定公允价值;对于不存在活跃市场
    的金融工具,采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同,且
    被以往市场实际交易价格验证具有可靠性,所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其
    中:
    (1)本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值;
    (2)外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值;
    (3)利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础,采用未来现金流量折现模型计量评
    估日的公允价值;
    (4)利率及货币期权业务采用期权估值模型(例如 Black-Scholes 模型等),计量评估
    日的公允价值。
    对复杂结构性资金产品,如复杂结构性债券,风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专
    业价格服务机构等渠道获取多个价格,对公允价值进行分析和评估,若存在减值迹象,测算
    减值准备;风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进
    行再评估和验证。
    23
    6.2 业务回顾
    2010 年,集团贯彻落实发展战略规划,各项业务健康发展。
    6.2.1 商业银行业务
    6.2.1.1 中国内地商业银行业务
    2010 年,中国内地商业银行业务实现利润总额 1,136.10 亿元,比上年增加 277.10 亿元,
    增幅 32.26%。具体如下表所示:
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年                         2009 年
    项目
    金额             占比           金额             占比
    公司金融业务                     81,628          71.85%          61,859          72.01%
    个人金融业务                     28,311          24.92%          21,527          25.06%
    资金业务                          3,619           3.19%            2,448          2.85%
    其他                                  52          0.04%               66          0.08%
    合计             113,610         100.00%          85,900         100.00%
    公司金融业务
    2010 年,本行稳步发展公司金融业务,全面拓展客户基础,积极优化客户结构与行业结
    构,不断完善重点客户营销服务体系,持续深化产品创新,加强整体业务联动,巩固贸易金
    融服务优势,配合“走出去”战略,加快海内外一体化发展,努力提高公司金融核心竞争
    力。2010 年,中国内地公司金融业务实现利润总额 816.28 亿元,同比增加 197.69 亿元,
    增幅 31.96%。
    公司贷款业务
    本行主动创新信贷业务发展方式,持续优化信贷行业投向,推进大中小型客户均衡发展,主
    动调整外币贷款发展策略,不断提高信贷资源使用效率。本行总行级重点客户包含 1,500 家
    集团客户。本行充分发挥多元化金融服务优势,在中国内地一系列大型项目营销中获得牵头
    行及代理行角色。本行银团贷款业务在内地和香港澳门连续四年位居牵头安排行首位,近三
    年在亚太地区(除日本)市场排名蝉联第一。年内完成大型海外并购贷款项目 25 个,海内
    外公司业务协调发展。进一步提升风险管理能力,公司类贷款资产质量持续向好。2010
    年,本行公司贷款业务被《环球金融》评为“年度中国最佳公司贷款银行”,并获得
    EuroWeek Asia、《贸易融资》等多家国际权威杂志颁发的“最佳中国银团贷款安排行
    奖”、“年度全球最佳交易奖”等多个奖项。
    2010 年,中国内地人民币公司贷款增加 3,790.75 亿元,比上年末增长 14.98%,外币公司
    贷款下降 7.43 亿美元。交通、水利及电力等重点行业公司贷款占比较上年末上升 0.95 个百
    分点,制造业、产能过剩行业贷款占比持续下降。客户结构进一步改善,BB 级及以上高评
    级客户和中小型客户贷款占比持续上升。中国内地公司不良贷款余额 515.56 亿元,较年初
    下降 101.82 亿元,不良率 1.46%,较年初下降 0.48 个百分点。
    24
    公司存款业务
    本行通过扩大客户基础、完善服务渠道、加强产品创新、提高服务能力,大力拓展公司存
    款,行政事业单位存款较快增长。2010 年,中国内地人民币公司存款增加 3,984.52 亿元,
    比上年末增长 13.72%,外币公司存款增加 16.22 亿美元。
    国内结算与现金管理业务
    本行已经形成包含 60 余款产品的国内结算与现金管理产品体系,满足公司客户多种业务需
    求,支持客户有效归集资金,实时了解信息,全面控制风险,提高财务管理效率。本行不断
    加强产品创新,推出“中银全球现金管理”,为客户提供涵盖账户管理、收付款管理、流动
    性管理、投融资管理、跨境现金管理等多种功能组合的现金管理解决方案,以及电子商业汇
    票、委付通、会员账户通、中银物管通等国内结算新产品。
    国际结算与贸易融资业务
    本行积极把握中国对外贸易恢复性增长的市场机遇,充分发挥贸易金融业务联结境内、外两
    个市场的特点,持续推进产品创新,不断提升核心竞争力。汇利达产品体系进一步丰富,供
    应链融资叙做范围不断拓宽,海内外贸易融资合作产品跨越式发展,办理全球首笔 TSU
    (Trade Services Utility)平台下订单融资业务及 BPO(Bank Payment Obligation)项
    下出口商业发票贴现业务,推出银团保函、海事保函、EPA(Environmental Protection
    Agency)保函等多种创新业务。充分发挥竞争优势,积极推动跨境贸易人民币结算业务的
    开展,中国内地市场份额保持领先。
    2010 年,集团国际结算量超过 1.97 万亿美元,列全球银行业首位。中国内地外币贸易融资
    余额 475.02 亿美元、外币保函余额 562.21 亿美元,市场份额保持绝对领先。出口双保理业
    务量 24.15 亿美元,居全球第一。人民币贸易融资业务快速增长,业务发生额及年末余额均
    较上一年度翻番。中国内地办理跨境贸易人民币结算业务超 1,600 亿元。2010 年,本行被
    《财资》、《亚洲金融》、《贸易融资》、《首席财务官》等多个国内外媒体评为“中国最
    佳贸易融资银行”。
    金融机构业务
    本行积极扩大与金融机构客户的全面合作,在两岸银行之间率先签署具有里程碑意义的全面
    业务合作协议。创新推出“中国柜台”服务模式,在本行未设立分支机构的海外地区设立
    “中国业务柜台”,为“走出去”中资企业、个人以及外国企业开展中国业务提供服务。推
    出中俄两国商业银行间首笔人民币信用证业务。积极拓展代理中国外汇交易中心清算业务,
    涵盖 10 种货币,进一步巩固本行海外分行作为中国外汇交易中心当地一级清算行的地位。
    跨境人民币清算账户数保持同业领先地位。本行代理行来委业务量国内市场排名第一,全球
    1,000 家大银行中与本行有代理行业务关系达 860 家,B 股清算业务量市场排名第一,第三
    方存管客户数比上年末增长 23%。大型银行、保险公司、证券公司客户覆盖率达 65%,与
    中小银行的合作步伐进一步加快。
    25
    小企业业务
    本行积极创新差异化服务模式,加快拓展小企业市场,实现业务转型,推出适用于小企业融
    资的“中银信贷工厂”服务模式,为小企业提供专业、高效、全面的金融服务。为科技型小
    企业量身打造“中关村金融服务模式”,推动科技型小企业快速发展。在“2010 国际中小
    企业优秀服务商大会”上,本行荣获“银行类优秀服务机构”大奖,“中银信贷工厂”荣获
    “银行类优秀服务产品”大奖。根据北京益普索市场咨询有限公司调查,本行中小企业金融
    服务客户满意度达到 94.3%,比上年提高 1.8 个百分点,处于较高水平。年末小企业贷款客
    户数为 2.02 万户,比上年末增长 21.16%;贷款余额为 2,393.65 亿元,比上年末增长
    35.11%,不良贷款余额 66.91 亿元,比上年末减少 31.22 亿元。
    投资银行业务
    本行通过集团内商业银行、投资银行及直接投资等多平台专业机构合作,积极拓展投融资顾
    问服务,不断加强业务及产品创新。重点推广海外红筹重组上市结构化融资、上市发债顾
    问、私募股权融资顾问、租赁及结构化融资安排等新型投资银行产品,成功为四川省人民政
    府、珠海横琴新区和上海市普陀区等提供政府财务顾问服务。2010 年,本行获得《证券时
    报》“最佳并购服务银行”、“最佳并购项目”奖项。
    养老金业务
    本行养老金业务范围不断扩展,产品不断丰富,市场份额持续上升。养老金产品已由企业年
    金逐步拓展到职业年金、社会保险及员工福利等业务领域。2010 年末,养老金账户管理签
    约达 163.94 万户,托管金额达 265.6 亿元,服务客户超过 5,000 家。新增养老金个人账户
    75.09 万户,新增养老金托管资金 90.7 亿元,分别比 2009 年增长 18.0%和 18.6%。
    个人金融业务
    2010 年,本行积极应对市场环境变化,大力推进管理机制转型,增强主动管理能力,完善
    产品创新机制,提升产品研发效率,努力提高个人金融业务核心竞争力。2010 年,中国内
    地个人金融业务实现利润总额 283.11 亿元,同比增加 67.84 亿元,增幅 31.51%。
    储蓄存款业务
    本行积极转变发展思路,通过扩大客户规模带动个人金融资产增长,促进储蓄存款业务快速
    发展。进一步完善储蓄存款账户功能,研发推广“爱心理财成长账户”、“理薪计划”等新
    产品,积极拓展外币优惠利率存款业务。年末中国内地人民币储蓄存款余额 26,753.01 亿
    元,比 2009 年末增长 2,672.26 亿元,增幅 11.10%;外币储蓄存款余额 274.54 亿美元,
    全金融机构市场份额 50.93%,居同业之首。
    个人贷款业务
    本行积极加强地区、客户和产品差异化管理,大力推进“理想之家”品牌建设,推广“直客
    式”营销模式,不断优化业务流程,持续创新产品和服务,加大客户维护与拓展力度,加大
    重点领域风险防范,个人贷款业务实现持续、健康发展。年末中国内地人民币个人贷款增加
    26
    2,380.99 亿元,增幅 24.32%。个人二手住房贷款、个人购车贷款和助学贷款业务在同业中
    处于领先地位。2010 年,本行荣获《理财周报》授予的“2010 年最佳车贷银行”奖。
    财富管理和私人银行服务
    本行进一步完善财富管理三级服务体系。推进财富管理三级服务渠道建设,2010 年末,在
    中国内地设立 1,979 家理财中心、125 家财富管理中心和 17 家私人银行,初步构建了亚太
    和欧洲的财富管理业务平台。加强理财经理队伍建设,理财经理数比上年末增长 50%,获得
    AFP、CFP 和 EFP 的总人数超过万人。加大产品创新和销售力度,年内发行理财产品超过千
    款,推出“中银吉祥金”自有品牌贵金属产品,丰富客户的产品选择。完善增值服务体系建
    设,建立全行统一的投资顾问资讯平台。中高端客户服务能力和专业化水平不断提升。年末
    中高端客户数和客户金融资产规模分别比上年末增长 38%和 26%。
    私人银行业务秉承“以客户为中心”的经营理念,不断加强专属产品研发和服务模式创新,
    初步实现了业务发展转型,形成集团资源优势整合、海内外一体化发展的私人银行业务平
    台,致力于为本行高净值客户提供涵盖个人、家庭和事业的一揽子综合金融和增值服务解决
    方案。私人银行客户比上年末增长近 50%。
    本行财富管理和私人银行业务获得业内的广泛认可。获得《亚洲银行家》、《欧洲货币》、
    《金融时报》(英国)、《亚洲金融》、中国中央电视台等境内外主流媒体授予的近十项财
    富管理或私人银行奖项。
    银行卡业务
    本行积极推进银行卡业务的规模发展,不断创新产品与功能,为客户提供多元化、差异化、
    全球化的产品体系。针对“走出去”企业和个人,推出长城环球通信用卡等核心基础产品。
    针对年轻族群,推出淘宝卡及淘宝校园卡等主题产品。针对手机用户,与中国电信合作推出
    手机支付产品。针对公司企业,联合推出企业年金、养老金信用卡等公务卡产品。针对海外
    市场和“走进来”客户群,在马来西亚、悉尼等海外分行发行预付卡产品。大力推进卡户分
    期、商户分期、专向分期等分期付款业务,有效拉动银行卡中间业务收入快速增长。建立并
    完善全员、全程、全面的信用卡风险管理机制,加强风险源头控制,积极推进风险运营系统
    建设,不断提升风险控制能力。年末中国内地信用卡累计发卡 2,876.96 万张,其中累计有
    效卡量 2,174.31 万张,同比增长 25.66%;人民币卡收单交易额 11,097 亿元,同比增长
    79.90%;代理外卡收单交易额 209 亿元,持续保持市场份额第一。
    金融市场业务
    本行继续推进金融市场业务结构调整,着力扩大传统业务优势及品牌影响,努力增强产品创
    新能力及业务发展后劲,打造拳头产品,拓展重点业务,金融市场业务平稳健康发展。
    投资业务
    本行证券投资业务包括人民币投资和外币投资。人民币投资主要包括国债、中央银行票据、
    金融机构债券以及信用债券等,外币投资主要包括政府类债券、信用类债券、结构类债券
    等。2010 年,本行继续推进集团债券统一管理工作,着力提高债券投资管理水平,完善信
    27
    用债券投资流程与分析架构,确保集团投资风险偏好一致,进一步强化投后管理,保证投资
    业务稳健发展。
    本行持续调整优化债券投资结构。适度加大人民币投资力度,着力改善投资管理模式,努力
    促进盈利性与流动性的有机结合,专业化管理水平持续提升。适度新增经济发达国家/地区
    政府债券、国际金融组织债、国际大型金融机构债等债券投资,进一步降低结构类等风险较
    高债券,主动减持南欧国家债券以及部分“两房”机构债券,外币投资组合整体风险进一步
    降低。
    交易业务
    本行发挥交易业务传统优势,加强对市场趋势的理解以及对客户需求的把握,加大外汇报价
    及贵金属等重点业务创新推广力度。2010 年,抓住人民币升值预期及黄金升值周期,本行
    即期结售汇客盘交易量保持市场第一,并实现远期结售汇及黄金租赁等业务快速增长。推出
    人民币金双向宝业务,成功办理全国首笔个体工商户远期结售汇业务。全辖推广卢布现汇结
    售汇业务,成为国内银行间市场首批人民币兑卢布做市商,俄罗斯中国银行成为俄罗斯银行
    间市场最重要的人民币做市商。继续深化新兴市场国家货币报价试点工作,开办韩元、马来
    西亚林吉特、印尼盾、泰铢、巴西雷亚尔等货币的报价业务,并开办有关新兴市场国家货币
    的代客外汇买卖业务。
    代客业务
    本行以完善产品体系和提高服务能力为重点,努力扩大理财产品规模和市场影响力。设计推
    出“周末理财”、“日积月累”等重点产品,协助客户提高资金管理效率。加大客户定制产
    品推广力度,提高对个人中高端客户服务能力。在有效控制风险的前提下,推进总分行联合
    研发机制建设,完善需求传导,释放创新活力。2010 年,本外币理财产品销售量折人民币
    约 28,939 亿元,比 2009 年增长 87.99%。
    本行大力拓展承销业务,加强产品创新,不断扩大客户服务范围,继续巩固与重点大型客户
    的长期合作关系,拓展金融机构发债群体,成功为三菱东京日联银行(中国)有限公司发行市
    场首支外资法人银行人民币金融债券。2010 年,本行主承销及联合主承销短期融资券及中
    期票据 57 支,金融债 2 支,承销量 954.5 亿元。
    本行积极优化公司客户金融市场业务模式,为客户提供风险防范和综合解决方案,提供衍生
    产品、债券承销、理财、结售汇等多元化金融市场业务服务。
    托管业务
    本行积极应对资本市场疲弱局面,扩大对基金公司、社保基金、保险公司等重点客户的托管
    产品覆盖面,着力巩固基金、一对多、社保、保险、QFII、QDII 等拳头产品的托管优势,积
    极拓展信托、年金、理财等潜力业务,大力培育研发海外人民币基金、私募基金等新兴托管
    产品,不断丰富和优化托管产品结构。努力提升全球托管服务能力,率先推出全球托管系
    统。年末中国内地托管资产突破万亿元,居同业前列。
    28
    村镇银行
    本行积极探索服务农业、农村、农民的有效模式并取得突破性进展。为贯彻落实国家政策要
    求、推进社会主义新农村建设、大力推进农村金融体制改革和创新,经董事会审议通过,本
    行与战略投资者淡马锡控股(私人)有限公司合资设立中银富登村镇银行。2010 年 11 月 3
    日,银监会批复本行作为主发起人在湖北省、山东省、浙江省的 14 个县(市、区)设立首
    批村镇银行的挂钩设点规划。2011 年 1 月 14 日获得湖北省银监局关于在蕲春、京山筹建村
    镇银行的批复。2011 年 3 月 4 日,蕲春中银富登村镇银行在湖北省蕲春县正式开业,这是
    国内首家由大型商业银行联手境外战略投资者组建的合资村镇银行。
    6.2.1.2 香港澳门台湾及其他国家和地区商业银行业务
    香港澳门台湾及其他国家和地区机构依托集团整体优势,加快推进海内外一体化发展,人民
    币业务领先优势进一步巩固,业务品种涵盖多个领域,服务范围由亚太地区扩展至全球。本
    行作为首批获准在台湾地区设立机构的大陆银行,于 2010 年 9 月 24 日在台湾设立台北代
    表处。同时,本行在其他国家和地区新设机构 12 家。目前,本行网点已覆盖香港澳门台湾
    以及 31 个国家和地区,全球布局进一步完善。
    2010 年,本行控股子公司中银香港实现净利润 145.40 亿元,比上年增长 15.56%。中银香
    港担任港币发钞行和香港人民币业务清算银行,继续发挥人民币业务领先优势,主要产品市
    场份额均占据当地市场主导地位。
    本行在澳门的各项业务取得积极进展。2010 年,本行采取务实进取的经营策略,以客户为
    中心,以市场为导向,积极与大型企业建立合作关系,支持中小企业成长,推出澳门地区首
    创的跨行通存、跨境贸易通、新版个人网上银行等服务。积极履行澳门发钞银行、政府公库
    行的职责。作为人民币清算行,人民币存款、跨境结算及各类产品等取得突破性进展。
    “走出去”战略推动本行海内外一体化经营管理取得新进展。2010 年,本行成功叙做 25 个
    大型“走出去”海外并购贷款项目,签约金额 26 亿美元,出口买方信贷项目签约金额约 10
    亿美元,有效带动海内外公司业务协调发展。本行进一步优化海外公司金融客户管理模式,
    将海外公司金融目标客户纳入集团重点客户体系进行管理。搭建海内外一体化发展信息平
    台,推广全球公司金融管理信息平台和海外公司贷款管理系统,实现对海外公司业务全覆
    盖。
    6.2.2 多元化业务平台
    2010 年,本行各附属机构充分发挥专业优势,积极服务集团发展战略规划,努力实现集团
    利益最大化。中银国际控股加强与集团整体联动,加大市场营销力度,成功争揽多个大型项
    目的财务顾问、股票发行和债券承销等核心业务,继续保持在中资投行中的领先地位。中银
    基金努力提高投资收益,加强业务营销宣传,新基金发行业绩良好,资产管理规模增幅列大
    中型基金公司首位。中银保险加快推进战略转型,进一步完善银行保险业务模式。中银集团
    投资以基金管理为突破口,加强产品创新,拓宽资金来源,加快调整经营策略,优化存量资
    产结构,加速资产周转,实现滚动发展。中银航空租赁抓住市场复苏的有利时机,加大业务
    拓展力度,提升内部管理水平,净利润持续较快增长。
    29
    6.2.2.1 投资银行业务
    中银国际控股
    2010 年,在急剧动荡的资本市场和异常激烈的市场竞争中,中银国际控股全力推进市场营
    销和项目执行工作,积极加大战略投入力度,狠抓风险管理,依法合规经营,实现净利润
    13.65 亿元。
    企业融资及财务顾问业务持续增长。2010 年,按香港首次公开发行和配售市场承销金额计
    算,中银国际控股名列中资投行第 1 位,以主承销商角色完成 14 个 IPO 项目,13 个配售
    项目,以及中国工商银行、中国建设银行和本行的配股项目,项目完成数量创公司成立以来
    的最高纪录。中银国际控股牵头完成 13 个债券发行类项目,按照以账簿管理人身份牵头承
    销的金额计算,在亚太地区(除日本外)可转债发行市场上名列第一,实现了发债业务的重
    大突破。成功为多家企业提供上市前融资、股权融资、红筹重组、并购贷款、大型项目融资
    等杠杆及结构融资服务。
    证券销售业务保持良好发展态势。证券客户数量显著增加,管理资产总值稳步上升,金融产
    品数量和种类不断丰富,港股现货交易市场份额稳居前列并稳占中资券商首位,私人银行业
    务发展迅速。
    资产管理业务取得新突破。中银国际保诚在香港强积金市场和澳门退休金市场继续名列前
    茅,旗下“标智上证 50 中国指数基金”成为台湾首支追踪国内 A 股市场的原股挂牌 ETF,
    实现跨境 ETF 业务的新突破。
    直接投资业务稳健有序发展。2010 年,“渤海产业投资基金”新投资 3 个项目,“中银国
    际基建基金”顺利完成首期募集,“中国文化产业投资基金”筹备工作取得阶段性进展。
    内地业务稳步扩展并取得良好经营业绩。2010 年,中银国际证券的股票主承销金额排名行
    业第三,债券主承销金额排名居行业第一。零售经纪业务的部均交易量保持行业前十位,新
    设 6 家证券营业部。财务顾问业务加速推进,资产管理规模进一步扩大,新设 2 只集合资产
    管理计划,“中国红”产品系列日益丰富。获得全面证券自营业务资格,期货、直投两家全
    资子公司业务正常开展。
    中银基金
    2010 年,中银基金采取多种措施积极应对激烈震荡的资本市场环境,新发产品募集规模总
    额超过 160 亿元。年末资产管理规模达到 397 亿元,比上年末增长 35%。2010 年,中银基
    金在中国基金业金牛奖评选中荣获“2009 年度金牛创新奖”;旗下中银中国基金被评为
    “三年期开放式混合型持续优胜金牛基金”、“2009 年度三年持续回报积极混合型明星基
    金奖”、“金基金偏股型混合基金奖”;中银增利基金荣获“2009 年度普通债券型明星基
    金奖”。
    30
    6.2.2.2 保险业务
    中银集团保险
    本行通过在香港注册的全资子公司中银集团保险经营保险业务。中银集团保险主要经营一般
    保险业务,通过与中银香港(控股)共同持有的中银集团人寿经营人寿保险业务。中银集团
    保险目前在香港拥有 6 家分公司,在香港财险市场处于主导地位。2010 年,实现毛保费收
    入 15.58 亿港币(折人民币 13.29 亿元),比上年增加 0.40 亿港币,增幅 2.64%。继续深
    化与代理银行合作,大力推广适合银行客户特点的产品,如“中银家庭医疗”、“中国通”
    及“中银家庭综合保障计划”等产品,整体联动能力进一步提高。
    中银集团人寿
    2010 年,中银集团人寿持续加强财务策划专队建设,并推行“客户需求导向销售模式”。
    持续加强产品创新,优化产品结构,推动期缴业务大幅增长,成为新业务的主要来源。中银
    集团人寿在香港地区率先推出人民币保险产品,在香港寿险市场的地位进一步提升。以新造
    业务标准保费计算,中银集团人寿在香港市场排名由 2009 年度第四位跃升至本年第二位。
    2010 年,实现毛保费收入超 86 亿港币,比上年增长 11%。
    中银保险
    2010 年,中银保险加大战略转型力度,大力拓展银保业务,取得显著成效。2010 年,实现
    毛保费收入 27.83 亿元,比上年增长 33.26%。其中,银行保险渠道实现保费收入 15.48 亿
    元,比上年大幅增长 71.5%,占全部保费收入的 55.62%。公司银保产品创新机制日益健
    全,创新力度明显加大,成功推出结合银行业务特点与优势、满足客户多样化需求的银保金
    融产品,如“企贷保”、“双享贷”、“资信保”等。公司银保模式探索取得进展,形成转
    介绍业务、渠道产品业务和银保金融产品业务三种模式。银保渠道销售中银系列保险卡实现
    保费收入 3.2 亿元,发卡量突破 120 万张。
    6.2.2.3 投资业务
    中银集团投资
    本行通过全资子公司中银集团投资开展直接投资和投资管理业务。中银集团投资立足香港,
    深入内地,面向全球,主要从事企业股权投资、基金投资与管理、不良资产投资、不动产投
    资与管理等业务。
    2010 年,中银集团投资围绕集团多业并举发展战略,进一步强化系统联动和一体化业务平
    台建设,优化业务结构,丰富投资品种,努力拓宽资金来源,各项业务较快增长,组织机构
    逐步完善,经营效益显著提升。
    中银集团投资依托集团整体优势,审慎把握市场机遇,加大存量资产调整和结构优化,加强
    投资项目管理及市场化运作,保持良好的流动性和盈利性,提升价值回报。配合集团整体发
    展战略,与集团内部各机构联动拓展、叙做多项股权投资项目,共同服务重点客户。2010
    年,中银集团投资完成股权投资约 109 亿港币,基金投资约 21 亿港币,不良资产投资约 39
    亿港币。2010 年,合计回收投资约 61 亿港币。
    31
    中银航空租赁
    2010 年,中银航空租赁经营绩效持续进步,实现净利润 1.68 亿美元,比上年增长 22%,再
    创历史新高。机队规模不断扩大,新增飞机 32 架。年末中银航空租赁机队组合飞机数量达
    166 架,其中自有飞机 140 架,代第三方管理飞机 26 架,资产总额超过 66 亿美元。2010
    年,中银航空租赁签署总价值超 20 亿美元的租赁订单,包括 30 架空客 A320 系列飞机和 8
    架波音 777-300ER 型飞机,将于 2012 至 2014 年间陆续交付,其中 8 架波音飞机将长期出
    租给泰国航空公司。中银航空租赁还与国内航空公司建立合作关系,向厦门航空公司和春秋
    航空公司各交付了两架全新飞机。
    6.2.3 渠道管理
    2010 年,本行紧密围绕发展战略规划,稳步推进渠道建设,传统网点与电子渠道均衡协调
    发展,服务效率与服务质量显著提升。
    进一步深化网点转型。基本完成中国内地营业网点的标准化改造,稳步推动网点人员、机
    制、流程等转型。推动网点绩效管理、等级管理机制建设和大中型全功能型网点建设,促进
    网点管理机制转型。加强网点营销队伍建设,优化网点业务流程,提升网点服务效率,节约
    网点人力资源。以服务世博会、亚运会为契机,全面提升网点服务水平。不断提升基层网点
    的公司金融销售服务能力,加强对中小型公司客户的拓展和维护,客户经理、综合销售人员
    等公司金融服务专业人才规模不断扩大,基层网点服务公司客户的效能不断提高。2010
    年,本行荣膺中国银行业协会颁发的“世博金融服务组织奖”。年末本行在中国内地拥有营
    业网点 10,071 家,专职大堂经理 9,644 人,网点配备率达 96%,比上年末提升 18 个百分
    点。
    本行大力加强涵盖网上银行、电话银行、手机银行、自助银行、家居银行的电子银行服务渠
    道体系,为客户提供安全、便捷、全面的电子金融服务。年末电子银行客户数突破 7,500
    万,比上年末增长 40.13%,电子银行业务笔数占总业务笔数的 53.97%。
    网上银行服务功能进一步丰富,业务规模显著提升。年末企业网银客户数突破 40 万户,比
    上年末增长 176.17%。企业网银交易额超 40 万亿元,海关税费网上支付服务的市场份额继
    续保持市场第一。个人网银客户数突破 2,500 万户,比上年末增长 100.44%。个人网银交易
    额突破 4 万亿元,同比增长 169.50%。企业网上银行服务功能大幅提升,推出查询对账版和
    中小企业版企业网银,新增批量代收、定期存款、国际结算、外币结汇等产品功能,满足企
    业客户需求。个人网上银行服务进一步丰富,推出贵宾版个人网银,为中高端客户提供专属
    网银服务,新增小额结售汇、理财产品销售、网上贷款查询、跨境汇款等多项服务功能。不
    断完善网银海外服务功能,拓展网银服务覆盖范围,年末本行已在海外 27 个国家和地区提
    供网上银行服务。
    加快推进电话银行系统建设。实现北京等 23 家分行电话银行系统逻辑集中,16 家分行客户
    服务人工座席集中上收至北京中心。提升客户服务能力,提供 24 小时、多语种服务支持。
    积极推进集团客服中心建设。年末电话银行累计签约客户数约 4,930 万。
    32
    全新推出 WAP 版和客户端版手机银行服务,为客户提供账户管理、转账汇款、信用卡、账
    单缴付、贷款查询、投资理财和手机支付等金融服务,并与中国移动通信集团公司、中国联
    合网络通信集团有限公司和中国电信集团公司等主要运营商建立业务合作关系。
    继续加大自助设备投放力度,全面优化自助设备功能。年末中国内地运行中 ATM 设备 2.4
    万台,自助终端 1.4 万台,自助银行 7,600 余家。自助终端设备在原有服务功能基础上,新
    增小额结售汇、卡折转账等功能,在同业中处于领先地位,自助渠道的柜台分流作用进一步
    提升。
    全新推出家居银行服务。配合国家“三网融合”战略,在杭州地区试点推出家居银行服务,
    向个人客户提供账户查询、电视支付、代缴费服务,进一步完善电子银行服务体系。
    2010 年,本行荣获“金融业务创新奖”(中国国际金融展组委会颁发)、“中国最佳电子
    银行”(《经济观察报》颁发)、“2010 卓越电子银行”(《中国经营报》颁发)、
    “2010 年最佳个人网上银行”(《证券时报》颁发)等多个奖项。
    6.2.4 IT 蓝图建设
    2010 年,本行 IT 蓝图建设取得重大成果。2 月,IT 蓝图 2.0 版本(新核心银行系统及配套
    的外围改造项目)在河北分行成功投产。随后,IT 蓝图 2.0 版本分五批次在西北五行(陕西
    省分行、甘肃省分行、宁夏区分行、新疆区分行、青海省分行)、西南五行(云南省分行、
    贵州省分行、四川省分行、重庆市分行、西藏区分行)、黑吉蒙晋赣皖六行(黑龙江省分
    行、吉林省分行、内蒙古区分行、山西省分行、江西省分行、安徽省分行)、豫琼鲁三行
    (河南省分行、海南省分行、山东省分行)、京津辽三行(北京市分行、天津市分行、辽宁
    省分行)共计 22 家分行成功投产,提前完成年度蓝图推广任务。已投产的 23 家分行系统
    运行平稳,各项业务开展顺利,客户反响良好。为确保新系统在中国内地成功推广,进一步
    提升新系统的功能和性能,本行在 7 月初正式启动 IT 蓝图 3.0 版本的升级实施工作,并于
    2011 年第一季度在已投产的 23 家分行成功升级。本行正在稳步推进 IT 蓝图推广工作,计
    划于 2011 年底完成 IT 蓝图中国内地推广。
    IT 蓝图项目的实施,完成了核心银行系统替换及核心银行系统与全部外围系统的整合,采用
    面向客户、交易驱动的处理模式,支持客户存款、贷款、支付等各项业务处理,并实现全行
    集中、统一的客户信息管理。IT 蓝图项目的实施,全面推动业务流程再造,实现经营模式和
    管理理念由“以账户为中心”到“以客户为中心”的根本性转变。IT 蓝图项目全面推广后,
    规范的操作、简化的流程、便捷的服务、严格的风险控制,将使本行经营管理水平及客户服
    务能力大幅提高。
    33
    6.3 风险管理
    2010 年,本行以提高风险管理整体性、集约性、针对性和有效性为目标,大力加强主动、
    全面、量化的风险管理。
    本行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前
    提下,在可接受的风险范围内,优化资本配置,实现股东利益的最大化。本行遵循“适中
    型”的风险偏好,并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。
    本行董事会及其下属风险政策委员会,管理层下设的风险管理与内部控制委员会(辖管证券
    投资管理委员会、资产处置委员会和反洗钱工作委员会),风险管理总部、财务管理部等相
    关部门共同构成本行风险管理的主要组织架构。董事会负责审定本行总体风险管理战略、风
    险偏好等,并监督管理层贯彻落实;管理层负责落实董事会确定的风险管理战略、偏好和政
    策,负责承担并监控业务经营中产生的所有风险;集团风险管理职能部门负责各类风险的日
    常管理,牵头进行风险的识别、评估、监测报告及控制。本行通过垂直管理模式管理分行的
    风险状况,通过窗口管理模式管理业务部门的风险状况,通过附属机构董事会及其下属的风
    险政策委员会,传达本行风险管理要求并对附属机构的风险进行管理。
    6.3.1 信用风险
    信用风险是因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而产生的风险。本行的信用风险
    主要来源于贷款、贸易融资和资金业务。
    2010 年,本行继续实施信贷审批、信用评级和风险分类的集中化管理,密切跟进宏观经济
    形势变化和国家产业政策调整,增强风险研判能力,适时调整信贷政策,加强信贷管控,提
    升风险管理的主动性、前瞻性。
    公司金融业务方面,结合国家宏观调控措施,及时制定 2010 年行业信贷指引,提升行业信
    贷指引的覆盖面和精细化水平,推进行业信贷组合管理,主动引导信贷结构优化调整。积极
    贯彻国家政策要求,下发支持节能减排信贷指引。强化房地产开发贷款管理,对房地产企业
    信贷投放实施严格准入,重点支持优质客户和项目。严格管控产能过剩行业贷款风险,对不
    符合国家产业政策的企业实施主动退出。加强实贷实付管理,强化贷款全流程控制。完善监
    控预警机制,强化贷后管控措施,加强客户、行业、区域风险分析、监控和预警,主动退出
    高风险客户。
    进一步加强地方政府融资平台贷款管理,严格控制新增贷款。组织全行对地方政府融资平台
    存量贷款进行重检,对存在潜在风险的贷款采取增加偿债主体、增加担保主体、增加抵押
    品、主动压缩退出等措施缓释和化解风险,地方政府融资平台贷款的总量得到有效控制,现
    金流覆盖程度进一步提高。
    个人金融业务方面,认真防范个人贷款业务风险,严格执行动态、差别化的个人住房贷款政
    策,促进个人住房贷款业务健康发展。加强对个人贷款和银行卡信贷风险分析监控,开发推
    广个人信贷资产监控工具,提高量化管控能力。
    34
    加强集团并表风险管理,完善跨境跨业机构并表管理方式。稳步推进国别风险管理,试行国
    别风险限额管理,积极引导信贷地区投向。
    本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分
    类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三
    类被视为不良贷款。对本行海外业务,若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严
    谨,则本行按当地规则及要求进行信贷资产分类。2010 年,本行中国内地机构继续执行信
    贷资产风险分类的集中化管理,由总行和一级分行集中审核认定公司贷款风险分类。对信贷
    资产进行分类时,充分考虑影响信贷资产质量的各项因素,按照“资产回收的可能性和损失
    程度”这一核心标准进行判断,经过初分、复核、专业审阅、认定等环节最终认定分类级
    别,对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。
    2010 年末,集团不良贷款总额 624.70 亿元,比上年末减少 122.48 亿元,不良贷款率
    1.10%,比上年末下降 0.42 个百分点。集团贷款减值准备余额 1,228.56 亿元,比上年末增
    加 99.06 亿元。不良贷款拨备覆盖率 196.67%,比上年末上升 45.50 个百分点。中国内地不
    良贷款总额 605.08 亿元,比上年末减少 112.85 亿元,不良贷款率 1.27%,比上年末下降
    0.45 个百分点。集团关注类贷款余额 1,480.45 亿元,比上年末增加 89.78 亿元,占贷款余
    额的 2.62%,比上年末下降 0.21 个百分点。
    贷款五级分类状况
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年 12 月 31 日        2009 年 12 月 31 日            2008 年 12 月 31 日
    金额            占比       金额            占比           金额            占比
    集团
    正常             5,450,106        96.28%    4,696,573         95.65%       3,048,668         92.50%
    关注              148,045           2.62%    139,067           2.83%        159,988           4.85%
    次级               28,603           0.50%     35,858           0.73%          39,411          1.20%
    可疑               20,784           0.37%     26,148           0.53%          35,212          1.06%
    损失               13,083           0.23%     12,712           0.26%          12,867          0.39%
    合计             5,660,621       100.00%    4,910,358        100.00%       3,296,146        100.00%
    不良贷款总额         62,470           1.10%     74,718           1.52%          87,490          2.65%
    中国内地
    正常             4,556,215        95.76%    3,965,698         95.20%       2,436,838         91.51%
    关注              141,862           2.97%    128,222           3.07%        142,661           5.36%
    次级               27,142           0.57%     33,752           0.81%          36,585          1.38%
    可疑               20,531           0.43%     25,655           0.62%          34,354          1.29%
    损失               12,835           0.27%     12,386           0.30%          12,366          0.46%
    合计             4,758,585       100.00%    4,165,713        100.00%       2,662,804        100.00%
    不良贷款总额         60,508           1.27%     71,793           1.72%          83,305          3.13%
    35
    集团贷款五级分类迁徙率(%)
    2010 年                  2009 年                       2008 年
    正常                     2.02                     2.40                         3.65
    关注                     5.13                    10.07                         8.02
    次级                   23.05                     25.60                        33.51
    可疑                   15.66                      9.76                         7.89
    根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的
    预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值
    准备。年末集团已识别减值贷款总额 638.76 亿元,比上年末减少 121.30 亿元,减值贷款率
    1.13%,比上年末下降 0.42 个百分点。中国内地减值贷款总额 622.11 亿元,比上年末减少
    114.69 亿元,减值贷款率 1.31%,比上年末下降 0.46 个百分点。香港澳门台湾及其他国家
    和地区已识别减值贷款总额 16.65 亿元,比上年末减少 6.61 亿元,减值贷款率 0.18%,比
    上年末下降 0.13 个百分点。
    已识别减值贷款年内变化情况
    单位:百万元人民币
    2010 年                   2009 年                      2008 年
    集团
    期初余额                            76,006                   90,879                        90,317
    增加额                              20,780                   28,676                        32,352
    减少额                             (32,910)                 (43,549)                     (31,790)
    期末余额                            63,876                   76,006                        90,879
    中国内地
    期初余额                            73,680                   87,352                        89,437
    增加额                              20,020                   27,519                        30,478
    减少额                             (31,489)                 (41,191)                     (32,563)
    期末余额                            62,211                   73,680                        87,352
    按货币划分的贷款和已识别减值贷款
    单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31 日         2009 年 12 月 31 日            2008 年 12 月 31 日
    贷款总额       减值贷款     贷款总额       减值贷款        贷款总额        减值贷款
    集团
    人民币            4,149,806          54,583   3,525,018          65,506      2,354,454              76,599
    外币              1,510,815           9,293   1,385,340          10,500        941,692              14,280
    合计              5,660,621          63,876   4,910,358          76,006      3,296,146              90,879
    中国内地
    人民币            4,127,410          54,359   3,510,236          64,950      2,338,684              75,035
    外币                631,175           7,852     655,477              8,730     324,120              12,317
    合计              4,758,585          62,211   4,165,713          73,680      2,662,804              87,352
    36
    本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括两部分,
    即按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。年末中国内地贷款拨备率 3为 2.45%。
    2010 年,集团贷款减值损失 155.64 亿元,比上年增加 1.19 亿元,信贷成本 0.29%,比上
    年下降 0.09 个百分点。其中,中国内地贷款减值损失 147.14 亿元,比上年减少 3.47 亿
    元,信贷成本 0.33%,比上年下降 0.11 个百分点。
    本行继续加强贷款客户的集中风险控制。目前,本行符合有关借款人集中度的监管要求。
    2010 年                  2009 年               2008 年
    主要监管指标                 监管标准
    12 月 31 日              12 月 31 日           12 月 31 日
    单一最大客户贷款比例(%)              ≤10                2.9                      3.8                    3.4
    最大十家客户贷款比例(%)              ≤50               20.2                     28.0                   17.6
    注:
    1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额
    2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额
    下表列示 2010 年末本行十大单一借款人。
    单位:百万元人民币
    行业                                         贷款余额                 占贷款总额百分比
    客户 A            水利、环境和公共设施管理业                   21,710                         0.38%
    客户 B            水利、环境和公共设施管理业                   20,000                         0.35%
    客户 C            采矿业                                       16,936                         0.30%
    客户 D            采矿业                                       16,424                         0.29%
    客户 E            运输业及物流业                               16,084                         0.28%
    客户 F            采矿业                                       12,921                         0.23%
    客户 G            公共事业                                     12,088                         0.21%
    客户 H            电力、燃气及水的生产和供应业                 11,470                         0.20%
    客户 I           运输业及物流业                               11,444                         0.20%
    客户 J            运输业及物流业                               10,239                         0.18%
    6.3.2 市场风险
    本行承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行表内和表外
    业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本行的交易账户与银行账户中。交易账户包括为
    交易目的而持有的或为了对冲交易账户其它风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包
    括除交易账户外的金融工具(包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。
    2010 年,全球经济复苏步伐分化,量化宽松政策、主权债务危机对全球经济产生重大影
    响,金融市场保持较高波动性。为此,本行继续采取积极措施,加强集团市场风险管理:进
    一步完善市场风险限额体系,支持业务结构调整,有效控制风险。加强市场风险压力测试工
    作,提高压力测试情景设计的多样性和科学性,完善相关政策流程,加强日常监控,提高市
    场风险管理的前瞻性水平。加强市场风险信息系统建设,实现集团市场风险数据的逻辑集
    3   贷款拨备率为贷款减值准备占发放贷款总额的比例。
    37
    中。继续推进巴塞尔新资本协议市场风险合规建设,全面梳理市场风险管理的政策制度和管
    理流程,本行已完成新协议市场风险内部模型法的申请准备工作并接受银监会的预评估。
    交易业务市场风险管理方面,增加设定集团风险价值限额,统一集团风险偏好。推进并表管
    理,加强对海外人民币交易业务的风险控制。根据业务结构调整,细化风险控制措施,全年
    集团交易业务总体风险水平比上年下降。投资业务市场风险管理方面,进一步加强集团投资
    业务的主动风险管理,提高监控频率和信息报告质量。继续充分发挥证券投资管理委员会作
    用,加强债券投资的统一风险管理,努力优化债券投资结构。本行及中银香港、中银国际的
    交易业务均采用 99%的置信水平(即损失超过风险价值的统计概率为 1%)和历史模拟法计
    算风险价值。
    银行账户市场风险主要包括利率风险和汇率风险。利率风险是银行账户面临的主要风险,主
    要源于银行账户资产及负债到期日或重新定价期限不匹配,以及资产负债所依据的基准利率
    变动不一致。本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户所承受的利率风险,并利用
    缺口数据进行敏感性分析、情景分析和压力测试,为调整生息资产与付息负债的重新定价结
    构提供建议。设定中国内地业务利息净收入变动对利息净收入预算的比例限额,由董事会审
    批,风险管理部门定期进行监测。本行 2010 年引进国际较为成熟的利率风险计量分析系
    统,并实施投产一期功能,该系统将为本行提高利率风险管理能力提供有力支持。本行密切
    关注本外币利率走势,紧跟基准利率及市场利率变化,适时调整本外币存贷款利率。
    假设各主要货币收益率曲线向上或向下平行移动 25 个基点,集团主要货币的收益敏感性状
    况如下 4:
    单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31 日                      2009 年 12 月 31 日
    中国银行集团          人民币          美元           港元      人民币          美元           港元
    上升 25 基点           (2,552)            242          (456)    (2,179)            177          (251)
    下降 25 基点             2,552          (242)           456       2,179          (177)           251
    汇率风险管理涵盖交易性和非交易性汇率风险管理。交易性汇率风险主要来自自营或报价外
    汇交易业务,非交易性汇率风险主要来自外币盈亏以及海外和附属机构投资等。本行力求资
    金来源与运用达到货币匹配,以此减少外汇敞口,同时通过采取结汇或对冲交易等方式管理
    和控制汇率风险,将外汇敞口控制在限额之内。
    6.3.3 流动性风险
    流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力,但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足
    资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。本行流动性风险管理的目标是:根据本行业务
    发展战略,将流动性保持在合理水平,确保本行无论在正常经营环境中还是在压力状态下,
    都有充足的资金应对资产的增长和到期债务偿还的需要。
    4上述分析采用中国银监会规定的方法,包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途,并基于 2010 年末的静态缺口计算,未将
    客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。由于当前主要货币利率处于历史较低水平,在此仅列示各利率向上或
    向下平行移动 25 个基点对集团收益的潜在影响。
    38
    2010 年,中国人民银行有重点、有节奏、更具针对性地实施货币政策调控,全年共上调六
    次法定准备金率,两次加息,并通过公开市场操作等组合方式回收流动性,银行体系流动性
    波动幅度加大。
    中国人民银行进一步完善人民币汇率形成机制。受人民币升值压力等因素影响,中国内地市
    场外币流动性紧张。本行通过完善海外集中资金池管理,加强集团外币资金管控能力,提高
    资金使用效率。积极拓宽海外资金来源,促进本外币、海内外业务的协调发展。
    本行适时修订《中国银行股份有限公司流动性风险管理政策》和一系列配套的流动性管理细
    则,不断提高流动性管理精细化程度,引导分行合理控制备付,降低流动性成本,提高资金
    运用效率。
    本行不断完善流动性压力测试方案,按季度进行压力测试,测试结果显示本行在压力情景下
    有足够的支付能力可以应对危机。本行使用巴塞尔定量测算工具加强对流动性的监控。
    2010 年末,本行反映流动性状况的有关指标达到监管要求,具体如下表(流动性比率为集团
    口径指标;贷存比、超额备付率及拆借资金比例为中国内地口径指标)。
    2010 年       2009 年       2008 年
    主要监管指标              监管标准
    12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
    人民币              ≥25           43.2          45.3          48.8
    流动性比率(%)
    外币                ≥25           52.2          55.6          76.6
    贷存比 (%)           本外币合计          ≤75           70.2          70.3          61.3
    人民币               ----           2.1           2.7           3.5
    超额备付率(%)
    外币                 ----          14.6          10.3          20.5
    拆入资金比例         ≤4           1.00          1.04          1.91
    拆借资金比例(%)
    拆出资金比例         ≤8           1.08          2.82          1.67
    注:
    1 流动性比率=流动资产/流动负债;流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算;
    2 贷存比=贷款余额/存款余额;
    3 人民币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金)/(存款余额+应解汇款);
    4 外币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行)/存款余额;
    5 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额/各项人民币存款;
    6 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额/各项人民币存款。
    39
    缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口,利用缺
    口数据进行敏感性分析和压力测试。年末本行流动性缺口状况如下:
    中国银行集团                                                    单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31 日   2009 年 12 月 31 日
    已逾期                                         11,136                14,912
    即期偿还                                  (3,770,963)           (3,357,812)
    1 个月及以下                                 293,431               307,603
    1 个月至 3 个月(含)                       (107,056)              (70,044)
    3 个月至 1 年(含)                          127,728               132,759
    1 年至 5 年(含)                           1,809,370             1,744,538
    5 年以上                                    2,312,504             1,773,438
    合计                          676,150               545,394
    注:流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债
    6.3.4 声誉风险
    2010 年,本行认真落实中国银监会《商业银行声誉风险管理指引》,制定集团声誉风险管
    理政策,组建集团声誉风险管理队伍,开展声誉风险管理研讨和培训,定期对声誉风险进行
    分析研判,推广使用声誉风险提示卡,组织开展重大声誉风险事件应急演练,集团声誉风险
    管理工作取得新成果。
    6.3.5 内部控制与操作风险管理
    本行继续贯彻从严治行的方针,强化内控基础,优化内控措施,改进技术手段,持续提升内
    部控制三道防线体系的运行效率和效果。
    本行各级机构、业务经营部门及员工是内部控制的第一道防线,在承担业务发展任务的同时
    也承担内部控制的责任。2010 年,本行切实提高基层机构的内控执行力,完善二级行内控
    监督机制,强化内部控制第一道防线主动管理风险的意识和能力。
    风险管理总部(操作风险)与业务管理部门是内部控制的第二道防线,统筹内控制度建设,
    指导、检查、监督和评估一道防线的工作。2010 年,本行二道防线完善规章制度传导机
    制,加强制度执行的督导力度,提高内部控制的有效性。创新管理思路,引入和研发先进的
    管理工具和技术手段,密切跟踪 IT 蓝图投产后的风险状况,加强对操作风险的识别、监控、
    预警和防范,提升管理的精细化水平。继续严格落实整改跟进机制,加强对整改工作进程和
    效果的监督。
    稽核部门切实履行第三道防线职责,紧密围绕全行工作重点,加快稽核转型,以条线检查为
    主导,针对性地开展覆盖集团、境内分行及海外机构等层面系统性和重大风险的稽核检查,
    重点关注管理、机制、流程和系统等方面的根源问题及治本之策,强调对风险管理及内部控
    制整体评价,进一步促进集团管控,落实监管要求。采取事前介入,有效发挥内部稽核在集
    团 IT 蓝图实施和新资本协议实施等重大变革中的作用。
    40
    本行继续全面推进巴塞尔新资本协议操作风险项目实施,落实《企业内部控制基本规范》要
    求,建立海内外一体化的内部控制与操作风险管理体系。进一步完善操作风险治理架构,将
    操作风险管理职能“嵌入”业务条线和海内外机构。通过应用操作风险分类标准、风险识别
    与评估、关键风险监控、损失数据收集、资本计量等管理工具与技术模板,建立体系化的操
    作风险管理框架。投产应用集团统一的操作风险管理信息平台,提升管理效率与信息透明
    度。深入开展培训,建设专家队伍,提高风险研究能力,提升操作风险管理专业化水平。根
    据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,制定《中国银行〈企业内部控制基本规
    范〉及配套指引实施方案》,进一步完善内部控制体系。
    本行严格执行各项会计法律法规,建立了系统的会计制度体系,并认真组织实施,执行规范
    的会计凭证、会计账簿和财务报告处理程序,保证了会计资料的真实完整。本行根据相关会
    计法律法规,制定了财务报告编制及审计工作管理相关办法,规范本行财务报告编制及审计
    工作程序,确保本行真实、准确、完整地披露财务报告。通过上述举措,保证了本行财务报
    告内部控制的有效性。
    本行按照《中国反洗钱战略 2008-2012》要求,进一步提升系统对反洗钱工作的支持力度,
    优化反洗钱系统数据采集程序,完成反洗钱应急系统在 23 家中国内地分行的投产工作。致
    力于提升可疑交易甄别能力,研究、重构可疑交易筛选规则,并在电子银行业务领域开展防
    控网络赌博专项行动。按照中国人民银行要求,发布执行联合国安理会相关决议有关问题的
    通知,进一步规范本行制裁合规管理机制。加强信息共享与经验交流,充分运用培训、检
    查、经验沟通会等机会传导反洗钱管理要求,并梳理、推荐分支机构反洗钱管控的成熟做
    法,提升集团反洗钱工作能力。
    6.3.6 新资本协议实施
    本行贯彻“适应适用”原则,进一步加快新资本协议实施进程。
    坚持重点优先、达标优先,基本完成第一支柱三大风险计量体系建设。2010 年,本行在信
    用风险领域,建设并优化覆盖公司、金融机构、主权等风险暴露的内部评级体系,以及零售
    风险暴露风险分池体系。市场风险领域,在集团及法人层面实施内部模型。操作风险领域,
    实现八大业务条线标准法资本计量。风险加权资产计算引擎国内同业率先实施。第二、第三
    支柱建设深入推进,资本规划与管理不断加强。配合银监会完成预评估工作,并将根据银监
    会要求适时提出正式实施申请。
    坚持边开发边应用,大力推动项目阶段性成果转化为生产力,促进风险管理能力的全面提
    升。2010 年,本行继续完善风险治理架构,健全内部风险报告体系。夯实新资本协议制度
    基础,推动政策流程贯彻落实,提升集团风险管控与政策一致性水平。改进新资本协议风险
    识别手段,积极开展压力测试,提高计量模型准确性和稳定性,完善模型验证校准机制。推
    动债项评级、风险缓释、内部模型法实施等十个新资本协议系统上线或升级,进一步夯实风
    险数据基础。拓展风险参数估计值等新协议实施成果应用的广度和深度,促进资产结构调整
    优化。
    积极围绕全行战略,大力提高新资本协议实施前瞻性。2010 年,本行全力加快新资本协议
    高级法实施准备,强化项目管理与质量控制。紧密跟踪国际国内监管最新动态,审慎评估巴
    41
    塞尔 III 实施影响,制定巴塞尔Ⅱ和Ⅲ统筹实施计划。深入开展技术专题研究,大力培养风
    险计量及新协议实施专家。
    6.3.7 资本管理
    2010 年,本行贯彻落实中长期资本规划,强化资本管理、夯实资本基础,取得显著成果。
    2010 年末,本行资本充足率保持在规划目标区间,风险资产平均权重不断下降,经济资本
    回报水平稳步提升,实现监管合规及股东价值持续增值。
    本行从内外两方面着手,采取多项有效措施加强资本管理。一是根据经营环境及监管政策变
    化,及时对中长期资本规划进行重检,补充完善资本管理措施;二是持续优化表内外资产结
    构,减少资本占用;三是结合新资本协议内部资本充足评估程序(ICAAP)先进方法,进一
    步完善资本预算和考核机制,提升全行资本约束意识,自觉优化业务结构;四是积极争取国
    家有关部门的支持,通过多种渠道和方式补充资本。
    本行积极稳妥地推进资本补充工作,先后于 2010 年 3 月 9 日、6 月 2 日成功发行 249.3 亿
    元次级债券及 400 亿元 A 股可转换公司债券(“可转债”),于 2010 年 11 月 18 日和 12
    月 14 日在 A 股和 H 股市场成功进行近 600 亿元配股,圆满完成逾千亿元的融资计划。资
    本补充的顺利完成,为未来发展奠定坚实基础,本行将以此为新起点,进一步提升资本管理
    水平,推动各项业务持续健康发展,不断满足股东回报要求。
    6.4 机构管理、人力资源开发与管理
    6.4.1 机构管理
    2010 年末,本行境内外机构共有 11,058 家,比上年末增加 97 家。其中,中国内地机构
    10,074 家,香港澳门台湾及其他国家和地区机构 984 家。内地商业银行部分,拥有一级分
    行、直属分行 37 家,二级分行 288 家,基层分支机构 9,745 家;香港澳门台湾及其他国家
    和地区部分,拥有营业性机构 711 家(含设在中国内地的营业性分支机构 172 家),非营
    业性机构 273 家。
    2010 年,本行继续推进业务架构整合工作,组建风险管理总部,提升风险管理与内部控制
    的整体性、集约性、针对性和有效性。进一步优化总行公司金融、个人金融、金融市场、运
    营服务等总部内部业务架构,提升客户服务能力。进一步整合贷后管理职能,搭建“策略-
    实施-决策-监督”一体的贷后管理架构;探索上海地区机构统筹管理模式。继续加大对重点
    地区、重点业务的机构资源投入,促进业务发展。
    42
    本行分支机构和员工的地区分布情况:
    单位:百万元人民币/家/人(百分比除外)
    资产总额情况                   机构情况                       人员情况
    资产总计         占比         机构总量          占比        员工总数           占比
    华北地区             4,164,115          33.68%        1,455         13.16%         45,433          16.27%
    东北地区              534,749            4.32%         904           8.18%         24,250           8.68%
    华东地区             2,590,246          20.95%        3,415         30.88%         83,778          30.00%
    中南地区             1,880,166          15.21%        2,705         24.46%         64,392          23.05%
    西部地区              866,782            7.01%        1,595         14.42%         33,123          11.86%
    港澳台               1,780,334          14.40%         862           7.80%         25,935           9.29%
    其他国家和地区        547,954            4.43%         122           1.10%           2,390          0.85%
    抵销               (1,904,481)
    总计         10,459,865       100.00%         11,058        100.00%        279,301         100.00%
    注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。
    6.4.2 人力资源开发与管理
    2010 年末,本行共有各类员工 279,301 人。中国内地机构员工 250,976 人,其中,内地商
    业银行机构员工 250,781 人(含劳务派遣用工 61,094 人);香港澳门台湾及其他国家和地
    区机构员工 28,325 人(含设在中国内地的营业性分支机构员工 10,005 人)。年末本行需承
    担费用的离退休人员数为 6,790 人。
    中国内地商业银行劳动合同关系员工的年龄结构及学历结构:
    中国内地商业银行员工职能结构:
    2010 年,本行紧紧围绕集团战略,推进面向未来的人才开发战略,以加大人才培养开发力
    度、优化战略导向的资源配置机制和加快推进人力资源服务转型为重点,进一步完善市场
    化、战略型、服务型的人力资源管理体系。充分利用港澳台及海外资源,重点加强对经营管
    43
    理人才、专业技术人才、国际化人才和后备人才的培养。全年共举办各类培训班 57,415
    期,培训员工 2,000,345 人次。在人力资源配置和人事费用管理方面,继续完善绩效导向的
    配置机制和工效挂钩机制,并向重点地区、重点业务倾斜。在绩效管理方面,加强战略传
    导,有效发挥绩效管理的战略导向和激励约束作用。在员工职业生涯发展方面,以资金交
    易、银团贷款、国际结算等序列为重点,加快推进专业序列建设工作。2010 年,本行进一
    步推进人事服务共享中心建设,顺利完成 e-HR 系统功能的升级、完善工作,人力资源管理
    专业化、信息化水平进一步提升。持续优化海外及附属机构人力资源管理体系,促进海外及
    附属机构业务发展。
    6.5 社会责任
    2010 年,本行深入贯彻落实科学发展观,认真履行企业社会责任,全力支援青海玉树地
    震、甘肃舟曲泥石流、西南干旱等重大自然灾害地区抗灾救灾,不断加大对教育事业的投入
    和支持力度,继续支持文化环保事业发展,为和谐社会建设做出积极贡献。
    积极参与抗灾救灾,及时启动应急预案保障灾区网点正常运营,在海内外网点开设捐款“绿
    色通道”,优先免费受理向灾区捐款汇款业务,支援灾区人民恢复生产、重建家园。2010
    年,本行海内外机构及全体员工累计向灾区捐款 7,100 余万元。
    继续大力支持教育事业,向南京大学、浙江大学等高校捐款 300 万元设立奖教金和研究基
    金,支持优秀教师队伍建设和重点课题研究。2010 年末,本行累计发放国家助学贷款
    150.94 亿元,资助 148 万名学子完成学业。2010 年 6 月,本行再次成为 2010 年至 2014
    年中央部属院校国家助学贷款独家承办银行。
    不断加大对文化环保扶贫事业支持力度。成为首家加入美国林肯中心董事会的中国企业,积
    极参与中美文化交流与合作。全程支持联合国开发计划署和朱哲琴女士共同发起的“世界看
    见——中国少数民族文化保护与发展亲善行动”。赞助支持“心灵与财富共成长”海峡两岸
    论坛活动。分别向中国绿化基金会“绿化长江重庆行动”和中国保护黄河基金会捐款 500
    万元和 300 万元,支持长江、黄河流域生态环境保护工作。与中国扶贫基金会合作开展
    “扶贫月捐”业务。
    2010 年,本行在社会责任领域的突出表现赢得了海内外专业机构和媒体的高度认可,荣获
    “最佳企业公民”、“最佳履行社会责任银行”、“联合国全球契约典范社会责任报告”等
    奖项,并于 2010 年 7 月入选“恒生可持续发展企业指数系列”全部 3 只指数,成为内地赴
    港上市公司在可持续发展方面的领先者。
    6.6 展望
    2011 年是“十二五”时期的开局之年,也是本行实施发展战略规划的关键之年。本行将坚
    持以科学发展为主题,以转变发展方式为主线,坚定不移地实施发展战略规划,继续执行
    “调结构、扩规模、防风险、上水平”的工作方针,抓住机遇,突破瓶颈,大力推进创新发
    展、转型发展、跨境发展,加快建设国际一流的大型跨国经营银行集团,以优异成绩迎接本
    行成立 100 周年。
    44
    抓住发展机遇。“十二五”期间,金融业将迎来重要的发展机遇,传统商业银行业务大有可
    为,金融创新加速,多元化经营成为必然趋势,海内外一体化发展迎来新的契机。本行将加
    大创新力度,强化进取精神,增强责任意识,提高执行能力,用好新的发展机遇,全年贷款
    增长率保持在两位数,实现新一轮又好又快发展。
    转变发展方式。本行将继续致力于扩大客户基础,提升服务能力,巩固和扩大多元化业务平
    台,推进投资银行、直接投资、保险业务、基金管理、航空租赁等非商业银行业务加快发
    展。按照“专业化经营、集约化管理、海内外一体化发展”的原则,加快推进海外发展。
    提升管理效率。本行将进一步改革经营机制与内部运行机制,提升风险管理水平,加强前中
    后台联动,完善资产负债和财务管理,改进人力资源管理,加强企业文化建设,推动全行管
    理水平再上新台阶。
    6.7 募集资金的使用情况
    本行于 2006 年首次公开发行募集的资金已全部用于补充本行资本金。2004、2005 年本行
    共计发行人民币次级债券 600 亿元。本行发行次级债券的目的在于有效规避流动性风险,
    优化资产负债期限结构,提升资本充足程度。
    在获得中国银监会以及中国人民银行的批准后,本行已分别于 2009 年 7 月 6 日和 2010 年
    3 月 9 日在全国银行间债券市场公开发行人民币 400 亿元和人民币 249.3 亿元次级债券。其
    中,2010 年 3 月 9 日发行的人民币 249.3 亿元次级债券是在中国银监会已批准额度内循环
    发行,用于替换 2005 年发行的次级债券已赎回部分。
    经中国银监会和中国证监会批准,本行于 2010 年 6 月 2 日公开发行人民币 400 亿元 A 股
    可转债,扣除发行费用后募集资金净额约人民币 39,776,221,747 元,全部用于补充本行附
    属资本,在可转债持有人转股后补充核心资本。
    经境内外监管机构核准,本行于 2010 年 11 月 3 日至 11 月 9 日和 11 月 15 日至 12 月 3 日
    期间分别向原 A 股股东和境外上市外资股股东配售 17,705,975,596 股新股和
    7,602,025,126 股境外上市外资股。A 股配股和H股配股扣除发行费用后募集资金净额折合
    人民币约为 59,298,812,356.67 元已全部用于补充本行核心资本。有关详情请见本行在上交
    所网站、香港交易所网站及本行网站上刊登的相关公告。
    6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    □适用    不适用
    6.9 业绩及分配
    本集团 2010 年度业绩载于会计报表及注释。董事会建议派发末期股息每股 0.146 元人民币
    (税前),须待股东于 2011 年 5 月 27 日(星期五)举行之年度股东大会批准后生效。如
    获批准,本行所派 2010 年末期股息将以人民币计值和宣布,以人民币或等值港币支付,港
    币实际派发金额按照本行年度股东大会召开日(即 2011 年 5 月 27 日)前一周(包括年度
    股东大会当日)中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。
    45
    本行于 2010 年 5 月 27 日召开的 2009 年度股东大会上批准按照每股 0.14 元人民币(税
    前)分派股息。该分配方案已于 2010 年 6 月实施完毕,实际派发股息总额为 355.37 亿元
    人民币。本行没有派发截至 2010 年 6 月 30 日止的中期股息。2010 年度本行不实施资本公
    积金转增股本方案。
    6.10 前三年现金分红情况
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    项目               2009 年          2008 年        2007 年
    股息总额                 35,537            32,999         25,384
    派息率                    44%               52%            45%
    注:
    1 股息总额为含税金额;
    2 派息率=股息总额÷归属于母公司所有者的净利润。
    46
    第七节 重要事项
    7.1 重大诉讼、仲裁事项
    本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项,经向专业法律顾问咨询后,本行管理
    层认为该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
    7.2 收购及出售资产、企业合并事项的简要情况
    报告期内,本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。
    7.3 重大关联交易
    报告期内,本行无重大关联交易。
    7.4 重大合同及其履行情况
    7.4.1 重大托管、承包、租赁事项
    报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项,亦不存
    在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。
    7.4.2 重大担保事项
    本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的,属于本行常规的表外项目之
    一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定了具体的管理办
    法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。除此之外,报告期内,本行未发生或存续有
    需披露的其他重大担保事项。
    7.4.3 重大委托他人进行现金资产管理事项
    报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大委托他人进行现金资产管理事项。
    7.5 控股股东及其关联方占用资金情况
    报告期内,本行不存在控股股东及其关联方非经常性占用本行资金的情况。
    7.6 承诺事项
    报告期内,据本行所知,本行或持有本行股份 5%以上(含 5%)的股东不存在违反承诺事项的
    行为。
    7.7 其他重大事项
    47
    7.7.1 证券投资情况
    报告期收益/
    初始投资金额                        期末账面价值 占期末证券总             (损失)
    序号       证券品种     证券代码        证券简称             (单位:元)        持有数量        (单位:元) 投资比例               (单位:元)
    1
    Fortis-Flex III
    基金         -               China Fund I        1,138,985,525         133,494        1,162,158,473        13.06%           22,327,549
    2
    股票         823 HK          领汇房地产            339,519,905      22,812,914         468,787,931          5.27%          90,486,063
    3
    股票         1398 HK         工商银行              442,947,235      89,557,579         440,374,441          4.95%          (4,052,813)
    4                                       iShare 安硕
    新华富时 A50
    基金         2823 HK         中国指数              332,670,917      29,412,337         318,439,470          3.58%         (23,495,860)
    5
    股票         939 HK          建设银行              299,740,437      52,198,640         309,450,245          3.48%          (7,486,044)
    6
    股票         5 HK            汇丰控股              314,319,787       4,478,662         303,729,608          3.41%          (4,003,135)
    7
    股票         2628 HK         中国人寿              269,728,635       9,265,568         250,126,463          2.81%         (10,612,039)
    8
    股票         941 HK          中国移动              231,383,842       3,417,876         224,494,892          2.52%          (1,058,397)
    9                                       汇丰控股
    股票         HBC UN          (ADR)                 191,816,531         555,593         188,392,502          2.10%              829,973
    10
    Fortis-Flex III
    China Fund
    基金         -               II                    167,722,482          19,711         165,158,005          1.86%          (1,734,503)
    期末持有的其他证券投资                    5,032,033,998                    -   5,070,371,824        56.96%     (393,905,164)
    报告期已出售证券投资损益                                     -                 -                   -          -        255,600,122
    合计                            8,760,869,294                    -   8,901,483,854       100.00%         (77,104,248)
    注:
    1    本表按期末账面价值大小排序,列示本集团期末所持前十支证券的情况;
    2    本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算股票、权证、可转债以及开放式基金或封闭式基金等证券投资;
    3    “期末持有的其他证券投资”指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资;
    4    持有数量单位分别为股(股票)、份(基金)。
    7.7.2 持有其他上市公司股权情况
    报告期
    所有者权益
    初始投资金额 占该公司          期末账面价值        报告期收益              增加
    证券代码     证券简称          (单位:元) 股权比例            (单位:元)        (单位:元)         (单位:元)        会计核算科目     股份来源
    可供出售股
    IPO
    189 HK       东岳集团        200,500,796    5.20%          442,944,504          3,216,402         310,612,536         权投资
    可供出售股
    股改
    2008 HK      凤凰卫视        331,639,581    8.30%          918,495,496          7,011,416         231,376,728         权投资
    吉林奇峰                                                                                                 可供出售股
    股改
    549 HK       化纤              58,822,250 10.95%            61,009,823                       -     15,252,456         权投资
    合计         -               590,962,627           -      1,422,449,823        10,227,818         557,241,720         -                    -
    48
    注:
    1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为 5%及以上的其他上市公司股权情况;
    2   “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。
    7.7.3 持有非上市金融企业股权情况
    报告期所有
    初始投资成本    持有数量 占该公司 期末账面值          报告期收益   者权益增加
    所持对象名称      (单位:元)   (单位:股) 股权比例 (单位:元)    (单位:元)   (单位:元)       会计核算科目     股份来源
    江西铜业集团                                                                                           投资联营企业和
    49,628,224            -    20%       90,893,282     12,132,693                  -                      投资
    财务有限公司                                                                                           合营企业
    中债信用增进
    可供出售股权投
    投资股份有限      989,556,708            -    17%     1,038,420,818             -     48,864,110                          投资
    资
    公司
    负债管理有限                                                                                           可供出售股权投
    14,125      1,660     11%           14,125              -                  -                      投资
    公司                                                                                                   资
    宁夏银行股份                                                                                           投资联营企业和
    425,218,063            -    11%      425,218,063              -                  -                      投资
    有限公司                                                                                               合营企业
    湖南华菱财务                                                                                           投资联营企业和
    61,246,423            -    10%       74,471,341      9,079,749                  -                      投资
    有限公司                                                                                               合营企业
    合计             1,525,663,543           -          - 1,629,017,629    21,212,442     48,864,110
    注:
    1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等;
    2 本表列示本集团持股比例为 5%及以上的非上市金融企业股权情况;
    3 期末账面价值已扣除计提的减值准备;
    4   “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。
    7.7.4 买卖其他上市公司股份的情况
    报告期卖
    报告期买入   出股份数
    期初股份数量     股份数量   量               期末股份数量   使用的资金数量 产生的投资收益
    (单位:股) (单位:股) (单位:股)       (单位:股)   (单位:元) (单位:元)
    买卖其他上市公司股份 1,449,273,143 920,285,689       617,901,039    1,671,133,857 6,660,801,729         524,087,266
    49
    第八节   财务报告
    (除特别注明外,金额单位为百万元人民币)
    8.1 审计意见
    本行 2010 年年度报告已经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所分别根据
    国内和国际审计准则审计,出具标准无保留意见的审计报告。
    8.2 会计报表编制基础
    本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日颁布的
    《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
    南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管
    理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
    (2010 年修订)的披露规定编制。
    本会计报表中,除可供出售金融资产、交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工具)和投
    资性房地产按公允价值计量外,其他会计项目均按历史成本计量。
    在按照企业会计准则要求编制会计报表时,管理层需要做出某些估计。同时,在执行本集团
    会计政策的过程中,管理层还需要做出某些判断。
    50
    8.3 比较式合并及母公司会计报表
    8.3.1 资产负债表
    中国银行集团                  中国银行
    2010 年       2009 年       2010 年       2009 年
    12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
    资产
    现金及存放中央银行款项       1,623,144     1,086,037     1,327,343     1,005,182
    存放同业款项                   586,904       394,755       576,168       398,703
    贵金属                          86,218        59,655        83,100        57,514
    拆出资金                       136,984       138,933       170,711       153,839
    交易性金融资产                  81,237        61,897        17,814        20,134
    衍生金融资产                    39,974        28,514        19,157        12,512
    买入返售金融资产                76,732       149,422        74,622       148,884
    应收利息                        42,025        34,390        38,254        31,258
    发放贷款和垫款               5,537,765     4,797,408     4,951,171     4,297,885
    可供出售金融资产               656,738       622,307       392,480       407,856
    持有至到期投资               1,039,386       744,693       984,127       674,861
    应收款项债券投资               277,963       387,782       263,178       374,132
    长期股权投资                    12,631        10,668        79,978        71,582
    投资性房地产                    13,839        15,952         1,285         1,384
    固定资产                       123,568       109,954        65,494        58,739
    无形资产                        11,365        11,910        11,050        11,117
    商誉                             1,851         1,929             -             -
    递延所得税资产                  24,041        23,518        24,359        24,126
    其他资产                        87,500        72,219        28,248        21,445
    资产总计                    10,459,865     8,751,943     9,108,539     7,771,153
    51
    中国银行集团                  中国银行
    2010 年       2009 年       2010 年        2009 年
    12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日    12 月 31 日
    负债
    向中央银行借款                   73,415        61,615        65,120        59,089
    同业及其他金融机构存放款项    1,275,814       904,166     1,098,337       866,792
    拆入资金                        155,557       104,796       192,536       153,204
    交易性金融负债                  215,874        44,234       191,720        27,258
    衍生金融负债                     35,711        23,223        17,232        10,573
    卖出回购金融资产款               75,244        81,847        63,240        81,847
    吸收存款                      7,539,153     6,685,049     6,601,696     5,887,843
    应付职工薪酬                     24,201        21,006        22,208        19,380
    应交税费                         22,775        17,801        20,181        15,474
    应付利息                         58,665        49,555        57,758        49,282
    预计负债                          1,372         1,510         1,109         1,227
    应付债券                        131,887        76,798       116,283        78,081
    递延所得税负债                    3,919         3,386           177           138
    其他负债                        170,128       131,563        50,666        33,770
    负债合计                      9,783,715     8,206,549     8,498,263     7,283,958
    所有者权益
    股本                            279,147       253,839       279,147         253,839
    资本公积                        119,003        81,460       114,366          77,239
    减:库存股                         (138)          (43)            -               -
    盈余公积                         40,227        30,391        38,777          29,107
    一般风险准备                     71,195        60,328        67,604          57,402
    未分配利润                      148,355       100,758       111,380          70,863
    外币报表折算差额                (13,624)      (11,741)         (998)         (1,255)
    归属于母公司所有者权益合计      644,165       514,992       610,276         487,195
    少数股东权益                     31,985        30,402               -             -
    所有者权益合计                  676,150       545,394       610,276         487,195
    负债和所有者权益总计         10,459,865     8,751,943     9,108,539     7,771,153
    法定代表人、董事长:肖钢                   主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                     财务管理部总经理:肖伟
    52
    8.3.2 利润表
    中国银行集团                  中国银行
    2010 年     2009 年        2010 年         2009 年
    一、营业收入                  276,817      232,198       236,346         191,504
    利息净收入                193,962      158,881       176,173         141,660
    利息收入                313,533      261,424       291,706         241,758
    利息支出               (119,571)   (102,543)      (115,533)       (100,098)
    手续费及佣金净收入        54,483          46,013      45,455         37,682
    手续费及佣金收入        59,214          50,234      47,269         39,119
    手续费及佣金支出         (4,731)        (4,221)     (1,814)        (1,437)
    投资收益                    9,277         21,357      11,508         22,459
    其中:对联营企业及合
    营企业投资收
    益                1,029           821            5               2
    公允价值变动收益            1,317         (9,244)        11          (15,052)
    汇兑收益                     (661)        (1,938)     (1,379)          1,153
    其他业务收入              18,439          17,129       4,578           3,602
    二、营业支出                  (134,654)   (121,640)      (110,875)        (98,989)
    营业税金及附加             (14,414)    (11,645)       (14,128)        (11,494)
    业务及管理费              (94,555)    (81,076)       (80,523)        (68,649)
    资产减值损失              (12,993)    (14,987)       (12,619)        (15,971)
    其他业务成本              (12,692)    (13,932)        (3,605)         (2,875)
    53
    中国银行集团                      中国银行
    2010 年       2009 年       2010 年            2009 年
    三、营业利润               142,163       110,558       125,471            92,515
    加:营业外收入             730         1,194           597               992
    减:营业外支出            (748)         (655)         (634)             (554)
    四、利润总额               142,145       111,097       125,434             92,953
    减:所得税费用         (32,454)      (25,748)      (28,930)           (22,759)
    五、净利润                 109,691        85,349        96,504            70,194
    归属于母公司所有者的
    净利润               104,418        80,819        96,504            70,194
    少数股东损益             5,273         4,530             -                 -
    109,691        85,349        96,504            70,194
    六、每股收益(以人民币元/
    股表示)
    (一) 基本每股收益         0.39           0.31
    (二) 稀释每股收益         0.39           0.31
    七、其他综合收益            (3,757)          838        (1,333)            (6,037)
    八、综合收益               105,934        86,187        95,171            64,157
    归属于母公司所有者的
    综合收益             101,358        79,854        95,171            64,157
    归属于少数股东的综合
    收益                   4,576          6,333              -                -
    105,934        86,187        95,171            64,157
    法定代表人、董事长:肖钢              主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                财务管理部总经理:肖伟
    54
    8.3.3 所有者权益变动表
    归属于母公司所有者权益
    一般                   外币报表        少数
    股本   资本公积    减:库存股    盈余公积         风险准备    未分配利润     折算差额    股东权益       合计
    一、2010 年 1 月 1 日余额       253,839    81,460            (43)     30,391          60,328       100,758       (11,741)    30,402     545,394
    二、本年增减变动金额             25,308    37,543            (95)      9,836          10,867        47,597        (1,883)     1,583     130,756
    (一)净利润                       -          -             -            -               -      104,418             -       5,273    109,691
    (二)其他综合收益                 -     (1,174)            -            -               -             (3)     (1,883)      (697)     (3,757)
    上述(一)和(二)小计               -     (1,174)            -            -               -      104,415        (1,883)     4,576     105,934
    (三)所有者投入和减少资本         -          -           (95)           -               -              -           -        290        195
    (四)利润分配                     -          -             -       9,837          10,874        (56,248)           -      (3,283)   (38,820)
    1. 提取盈余公积                -          -             -       9,837                -        (9,837)           -           -          -
    2. 提取一般风险准备            -          -             -            -         10,874        (10,874)           -           -          -
    3. 股利分配                    -          -             -            -               -       (35,537)           -      (3,283)   (38,820)
    (五)发行可转换公司债券           -      4,148             -            -               -              -           -           -      4,148
    (六)配股                    25,308    33,991              -            -               -              -           -           -     59,299
    (七)所有者权益内部结转           -       578              -           (1)             (7)        (570)            -           -          -
    1. 其他                        -       578              -           (1)             (7)        (570)            -           -          -
    三、2010 年 12 月 31 日余额     279,147   119,003           (138)     40,227          71,195       148,355       (13,624)    31,985     676,150
    法定代表人、董事长:肖钢                                                         主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                                                           财务管理部总经理:肖伟
    55
    归属于母公司所有者权益
    一般                   外币报表        少数
    股本    资本公积    减:库存股    盈余公积     风险准备     未分配利润    折算差额    股东权益       合计
    一、2009 年 1 月 1 日余额       253,839     83,409           (17)     23,429         40,973      79,349      (12,710)    25,629     493,901
    二、本年增减变动金额                  -     (1,949)          (26)      6,962         19,355      21,409         969       4,773      51,493
    (一)净利润                       -          -             -           -              -      80,819            -      4,530      85,349
    (二)其他综合收益                 -     (1,933)            -          (2)             -            1        969       1,803        838
    上述(一)和(二)小计               -     (1,933)            -          (2)             -      80,820         969       6,333      86,187
    (三)所有者投入和减少资本         -          -           (26)          -              -        (109)           -       (347)       (482)
    (四)利润分配                     -          -             -       7,190         19,347      (59,536)          -      (1,213)   (34,212)
    1. 提取盈余公积                -          -             -       7,190              -       (7,190)          -           -          -
    2. 提取一般风险准备            -          -             -           -         19,347      (19,347)          -           -          -
    3. 股利分配                    -          -             -           -              -      (32,999)          -      (1,213)   (34,212)
    (五)所有者权益内部结转           -        (16)            -        (226)            8          234            -           -          -
    1.其他                         -        (16)            -        (226)            8          234            -           -          -
    三、2009 年 12 月 31 日余额     253,839     81,460           (43)     30,391         60,328     100,758      (11,741)    30,402     545,394
    56
    中国银行
    外币报表
    股本   资本公积    盈余公积   一般风险准备        未分配利润     折算差额       合计
    一、2010 年 1 月 1 日余额     253,839     77,239     29,107          57,402             70,863      (1,255)   487,195
    二、本年增减变动金额           25,308     37,127      9,670          10,202             40,517        257     123,081
    (一)净利润                     -          -           -                 -          96,504           -     96,504
    (二)其他综合收益               -     (1,590)          -                 -               -        257      (1,333)
    上述(一)和(二)小计             -     (1,590)          -                 -          96,504        257      95,171
    (三)利润分配                   -          -      9,670          10,208            (55,415)          -    (35,537)
    1. 提取盈余公积              -          -      9,670                  -          (9,670)          -          -
    2. 提取一般风险准备          -          -           -         10,208            (10,208)          -          -
    3. 股利分配                  -          -           -                 -         (35,537)          -    (35,537)
    (四)发行可转换公司债券         -      4,148           -                 -               -           -      4,148
    (五)配股                  25,308     33,991           -                 -               -           -     59,299
    (六)所有者权益内部结转         -       578            -             (6)              (572)          -          -
    1. 其他                      -       578            -             (6)              (572)          -          -
    三、2010 年 12 月 31 日余额   279,147   114,366      38,777          67,604            111,380       (998)    610,276
    法定代表人、董事长:肖钢                                  主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                                    财务管理部总经理:肖伟
    57
    中国银行
    外币报表
    股本   资本公积    盈余公积   一般风险准备    未分配利润    折算差额       合计
    一、2009 年 1 月 1 日余额     253,839    83,604      22,080          37,839        60,256      (1,581)   456,037
    二、本年增减变动金额                -     (6,365)      7,027         19,563        10,607        326      31,158
    (一)净利润                     -          -           -               -       70,194           -     70,194
    (二)其他综合收益               -     (6,365)          -               -            2        326      (6,037)
    上述(一)和(二)小计             -     (6,365)          -               -       70,196        326      64,157
    (三)利润分配                   -          -       7,027         19,573       (59,599)          -    (32,999)
    1. 提取盈余公积              -          -       7,027               -       (7,027)          -          -
    2. 提取一般风险准备          -          -           -         19,573       (19,573)          -          -
    3. 股利分配                  -          -           -               -      (32,999)          -    (32,999)
    (四)所有者权益内部结转         -          -           -            (10)          10            -          -
    1. 其他                      -          -           -            (10)          10            -          -
    三、2009 年 12 月 31 日余额   253,839    77,239      29,107          57,402        70,863      (1,255)   487,195
    58
    8.3.4 现金流量表
    中国银行集团                  中国银行
    2010 年     2009 年        2010 年    2009 年
    一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额     1,225,752     1,691,635      945,398     1,633,861
    向中央银行借款净增加额                11,800         6,019        6,031         3,499
    向其他金融机构拆入资金净增加额        14,033        56,471       21,902        21,346
    收取利息、手续费及佣金的现金         313,527       266,675      287,946       242,624
    收到其他与经营活动有关的现金         401,565       184,268      375,802       149,015
    经营活动现金流入小计                   1,966,677     2,205,068     1,637,079    2,050,345
    发放贷款和垫款净增加额             (755,998)    (1,623,045)   (668,939) (1,561,685)
    存放中央银行和同业款项净增加额     (539,664)      (427,385)   (537,349)   (425,011)
    支付利息、手续费及佣金的现金       (111,218)      (107,126)   (105,260)   (101,501)
    支付给职工及为职工支付的现金        (50,225)       (42,862)    (42,473)    (36,468)
    支付的各项税费                      (42,648)       (50,889)    (39,033)    (49,095)
    支付其他与经营活动有关的现金       (157,927)       (73,854)   (153,523)    (49,012)
    经营活动现金流出小计                   (1,657,680) (2,325,161) (1,546,577) (2,222,772)
    经营活动产生的现金流量净额               308,997      (120,093)      90,502     (172,427)
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                 1,210,766     1,563,880      877,540     1,227,217
    取得投资收益收到的现金                51,544        44,955       50,569        39,834
    处置子公司、联营企业及合营企业投
    资收到的现金                           471           128             -            -
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产所收到的现金                     2,977         2,415          460          545
    投资活动现金流入小计                   1,265,758     1,611,378      928,569     1,267,596
    投资支付的现金                   (1,434,877)    (1,770,894) (1,059,595) (1,414,210)
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产所支付的现金                  (23,990)      (34,627)      (14,564)     (12,877)
    取得子公司、联营企业及合营企业投
    资支付的现金                       (1,834)        (2,773)      (8,402)      (1,946)
    投资活动现金流出小计                   (1,460,701)   (1,808,294) (1,082,561) (1,429,033)
    投资活动产生的现金流量净额              (194,943)     (196,916)    (153,992)    (161,437)
    59
    中国银行集团                中国银行
    2010 年    2009 年         2010 年      2009 年
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                  59,589         49          59,299           -
    其中:配股收到的现金              59,299          -          59,299           -
    子公司吸收少数股东投资收
    到的现金                    284          30               -           -
    少数股东行使认股权时收到
    的现金                         6         19               -          -
    发行债券收到的现金                  85,711     40,000          69,706     40,000
    收到其他与筹资活动有关的现金             -         17               -          -
    筹资活动现金流入小计                   145,300     40,066         129,005     40,000
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金                               (42,226)    (37,294)       (38,571)    (36,080)
    其中:向本行股东分配股利支付的
    现金                     (35,537)    (32,999)       (35,537)    (32,999)
    子公司支付给少数股东的股
    利                        (3,283)     (1,213)             -           -
    偿还债务支付的现金                 (26,928)    (28,676)       (27,930)    (28,070)
    支付其他与筹资活动有关的现金          (117)       (548)             -           -
    筹资活动现金流出小计                   (69,271)    (66,518)       (66,501)    (64,150)
    筹资活动产生的现金流量净额              76,029     (26,452)        62,504     (24,150)
    四、汇率变动对现金及现金等价物的
    影响额                            (7,031)      8,373         (5,406)      6,993
    五、现金及现金等价物净增加/(减少)额    183,052    (335,088)        (6,392)   (351,021)
    加:年初现金及现金等价物余额           586,319    921,407         479,149    830,170
    六、年末现金及现金等价物余额           769,371    586,319         472,757    479,149
    法定代表人、董事长: 肖钢                主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:       李礼辉            财务管理部总经理:肖伟
    60
    8.4 分部报告
    8.4.1 业务分部报告
    2010 年 12 月 31 日及 2010 年
    公司金融业务    个人金融业务     资金业务    投资银行业务    保险业务    其他业务        抵销           合计
    一、营业收入                                   153,862           80,993       18,527           3,848      10,364      10,922     (1,699)       276,817
    利息净收入                                 123,617           58,891       10,312             533       1,405        (796)           -      193,962
    其中:分部间利息净收入                      9,567          46,745     (55,866)              17          32        (495)           -            -
    手续费及佣金净收入                           29,698          17,895        5,053           2,479        (826)        336       (152)        54,483
    其中:分部间手续费及佣金净收入                  3              87            -               -        (531)        593       (152)             -
    投资收益                                        497             179        4,668             815         254       2,868          (4)        9,277
    其中:对联营企业及合营企业投资收益              -               -            -             435           3         595          (4)        1,029
    公允价值变动收益                               (236)            (77)        (546)             19         698       1,459            -        1,317
    汇兑收益                                        224             425       (1,479)              2           1         167          (1)         (661)
    其他业务收入                                     62           3,680          519               -       8,832       6,888     (1,542)        18,439
    二、营业支出                                   (64,606)        (48,091)       (7,568)         (2,023)     (9,957)     (4,104)     1,695       (134,654)
    营业税金及附加                               (8,450)         (2,918)      (2,866)            (29)       (105)        (46)           -      (14,414)
    业务及管理费                               (42,123)        (40,409)       (7,222)         (1,994)       (865)     (3,637)     1,695        (94,555)
    资产减值(损失)/回拨                        (14,183)          (1,434)      2,942                -        (50)       (268)           -       (12,993)
    其他业务成本                                   150           (3,330)       (422)               -     (8,937)       (153)           -       (12,692)
    三、营业利润                                    89,256          32,902       10,959           1,825         407       6,818          (4)      142,163
    营业外收支净额                                 (86)             78           46             (10)         19         (65)           -          (18)
    四、利润总额                                    89,170          32,980       11,005           1,815         426       6,753          (4)      142,145
    所得税费用                                                                                                                                 (32,454)
    五、净利润                                                                                                                                    109,691
    分部资产                                 4,708,324       1,503,781     4,044,648         40,519      49,756     195,700     (95,494)    10,447,234
    投资联营企业及合营企业                           -               -             -          2,169           -      10,507         (45)        12,631
    六、资产总额                                 4,708,324       1,503,781     4,044,648         42,688      49,756     206,207     (95,539)    10,459,865
    七、负债总额                                 5,014,927       3,542,866     1,119,033         36,894      44,875     120,454     (95,334)     9,783,715
    八、补充信息
    资本性支出                                   4,339           4,786          230             129          32      14,475            -       23,991
    折旧和摊销费用                               3,423           4,242          700              91          49       1,814            -       10,319
    61
    2009 年 12 月 31 日及 2009 年
    公司金融业务    个人金融业务     资金业务    投资银行业务    保险业务    其他业务        抵销         总计
    一、营业收入                                   125,971           67,478       19,005           3,786       9,151       8,361     (1,554)     232,198
    利息净收入                                   99,896          48,672        9,218             398       1,204        (507)          -     158,881
    其中:分部间利息净收入                      3,467          52,808     (56,057)             (20)         36        (234)          -           -
    手续费及佣金净收入                           25,505          15,116        3,661           2,264        (895)        411        (49)      46,013
    其中:分部间手续费及佣金净收入                  4              35            -               -        (423)        433        (49)           -
    投资收益                                        491           1,989       16,600             661        (462)      2,080          (2)     21,357
    其中:对联营企业及合营企业投资收益              -               -            -             508          (3)        318          (2)        821
    公允价值变动收益                                749             283     (11,225)             463        (339)        825           -      (9,244)
    汇兑收益                                       (769)         (1,788)         627               -           3         (11)          -      (1,938)
    其他业务收入                                     99           3,206          124               -       9,640       5,563     (1,503)      17,129
    二、营业支出                                   (56,593)        (41,178)       (8,711)         (1,648)     (9,033)     (6,029)     1,552     (121,640)
    营业税金及附加                               (6,652)         (2,243)      (2,672)            (19)          -         (59)          -     (11,645)
    业务及管理费                               (35,171)        (35,161)       (6,784)         (1,646)       (828)     (3,038)     1,552      (81,076)
    资产减值(损失)/回拨                        (14,654)          (1,095)         880              17          (9)       (126)          -     (14,987)
    其他业务成本                                  (116)          (2,679)       (135)               -     (8,196)     (2,806)           -      (13,932)
    三、营业利润                                    69,378          26,300       10,294           2,138         118       2,332          (2)     110,558
    营业外收支净额                                  59              77          374              (4)         18          15           -          539
    四、利润总额                                    69,437          26,377       10,668           2,134         136       2,347          (2)     111,097
    所得税费用                                                                                                                                (25,748)
    五、净利润                                                                                                                                    85,349
    分部资产                                 3,994,300       1,208,265     3,377,731         38,321      40,232     173,842     (91,416)    8,741,275
    投资联营企业及合营企业                           -               -             -          1,962         281       8,467         (42)       10,668
    六、资产总额                                 3,994,300       1,208,265     3,377,731         40,283      40,513     182,309     (91,458)    8,751,943
    七、负债总额                                 4,318,184       3,192,090      628,337          34,486      35,754      88,953     (91,255)    8,206,549
    八、补充信息
    资本性支出                                   4,085           4,500          216             102          32      26,689            -      35,624
    折旧和摊销费用                               2,979           3,521          687              75          22       1,407            -       8,691
    62
    8.4.2 地区分部报告
    2010年12月31日及2010年                                                    香港澳门台湾
    中国内地    中银香港集团          其他           小计   其他国家和地区       抵销          合计
    一、营业收入                                221,631           32,151       16,971         49,122           6,698        (634)      276,817
    利息净收入                              171,161           16,789        1,788         18,577           4,224           -       193,962
    其中:分部间利息净收入                    193              208            5            213            (406)          -             -
    手续费及佣金净收入                       44,028            6,168        2,698          8,866           2,001        (412)       54,483
    其中:分部间手续费及佣金净收入            285              115          287            402            (275)       (412)            -
    投资收益                                  3,680              802        3,880          4,682             915           -         9,277
    其中:对联营企业及合营企业投资收益           -               2        1,027          1,029               -           -         1,029
    公允价值变动收益                            392            1,128           52          1,180            (255)          -         1,317
    汇兑收益                                 (2,253)           1,234          569          1,803            (211)          -          (661)
    其他业务收入                              4,623            6,030        7,984         14,014              24        (222)       18,439
    二、营业支出                               (107,636)         (14,849)      (9,607)      (24,456)          (3,196)        634      (134,654)
    营业税金及附加                          (14,159)             (77)        (177)         (254)              (1)          -       (14,414)
    业务及管理费                            (78,287)          (8,003)      (6,591)      (14,594)          (2,308)        634       (94,555)
    资产减值(损失)/回拨                     (11,669)            274         (746)          (472)            (852)          -       (12,993)
    其他业务成本                             (3,521)          (7,043)      (2,093)       (9,136)             (35)          -       (12,692)
    三、营业利润                                113,995          17,302         7,364        24,666            3,502           -      142,163
    营业外收支净额                             (128)             45             8            53               57           -             (18)
    四、利润总额                                113,867          17,347         7,372        24,719            3,559           -      142,145
    所得税费用                              (28,047)          (2,807)       (811)        (3,618)            (789)          -       (32,454)
    五、净利润                                   85,820          14,540         6,561        21,101            2,770           -      109,691
    分部资产                               8,520,945      1,397,345      370,358       1,767,703         547,954    (389,368)   10,447,234
    投资联营企业及合营企业                         -             48        12,583        12,631                -           -       12,631
    六、资产总额                               8,520,945      1,397,393      382,941       1,780,334         547,954    (389,368)   10,459,865
    其中:非流动资产(1)                    75,680          20,158        53,599        73,757            7,555        (161)     156,831
    七、负债总额                               8,004,925      1,310,583      328,263       1,638,846         529,152    (389,208)    9,783,715
    八、补充信息
    资本性支出                               14,229             588         8,656         9,244              518           -       23,991
    折旧和摊销费用                            7,591             745         1,835         2,580              148           -       10,319
    信用承诺                               1,909,129        100,949        32,325       133,274          121,384    (136,352)    2,027,435
    63
    2009年12月31日及2009年                                                          香港澳门台湾
    中国内地     中银香港集团            其他         小计     其他国家和地区        抵销          合计
    一、营业收入                                       182,479           30,650       13,057         43,707              6,443        (431)     232,198
    利息净收入                                     137,107           16,420         1,216        17,636              4,138            -     158,881
    其中:分部间利息净收入                         1,675             (642)            18         (624)            (1,051)           -            -
    手续费及佣金净收入                              36,247            5,769         2,454         8,223              1,781        (238)      46,013
    其中:分部间手续费及佣金净收入                   103              108          (119)           (11)              146        (238)            -
    投资收益                                        21,238             (579)        1,833         1,254             (1,135)           -      21,357
    其中:对联营企业及合营企业投资收益                  -               3           818           821                  -            -         821
    公允价值变动收益                              (16,925)            4,829         1,139         5,968              1,713            -      (9,244)
    汇兑收益                                         1,184           (3,022)            (5)      (3,027)               (95)           -      (1,938)
    其他业务收入                                     3,628            7,233         6,420        13,653                 41        (193)      17,129
    二、营业支出                                      (96,279)          (15,724)       (7,546)      (23,270)            (2,522)        431     (121,640)
    营业税金及附加                                (11,518)              (65)          (61)         (126)                (1)           -     (11,645)
    业务及管理费                                  (66,569)           (7,428)       (5,451)      (12,879)            (2,059)        431      (81,076)
    资产减值(损失)/回拨                           (15,545)            1,048           (34)        1,014               (456)           -     (14,987)
    其他业务成本                                    (2,647)          (9,279)       (2,000)      (11,279)                (6)           -     (13,932)
    三、营业利润                                        86,200           14,926         5,511        20,437              3,921            -     110,558
    营业外收支净额                                    (105)              34           465           499                145            -         539
    四、利润总额                                        86,095           14,960         5,976        20,936              4,066            -     111,097
    所得税费用                                    (21,713)           (2,378)         (663)       (3,041)              (994)           -     (25,748)
    五、净利润                                          64,382           12,582         5,313        17,895              3,072            -      85,349
    分部资产                                    7,364,064         1,056,048      263,288      1,319,336           426,799     (368,924)   8,741,275
    投资联营企业及合营企业                                -              51       10,617         10,668                  -            -      10,668
    六、资产总额                                    7,364,064         1,056,099      273,905      1,330,004           426,799     (368,924)   8,751,943
    其中:非流动资产(1)                          68,872           19,751       49,811          69,562             5,224         (161)     143,497
    七、负债总额                                    6,960,958          973,250      230,274       1,203,524           410,830     (368,763)   8,206,549
    八、补充信息
    资本性支出                                     12,592              496       21,276          21,772             1,260            -      35,624
    折旧和摊销费用                                  6,459              729        1,380           2,109               123            -       8,691
    信用承诺                                     1,565,265         243,367       28,634        272,001            111,848      (73,715)   1,875,399
    (1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。
    64
    第九节 备查文件目录
    一、 载有本行董事长、行长、主管会计工作的副行长、会计机构负责人签名的会计报表。
    二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、 报告期内本行在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有
    文件正本及公告原件。
    四、 在其他证券市场公布的年度报告文本。
    中国银行股份有限公司
    董事长:肖钢
    2011年3月24日
    65

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