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个股公告正文

中国银行:2010年年度报告

日期:2011-03-25附件下载

    中国银行股份有限公司
    A 股股票代码:601988
    2010 年年度报告
    年报目录
    项目                                       页码
    财务摘要                                    2
    重要提示                                    5
    发展战略                                    6
    投资价值                                    7
    荣誉与奖项                                  8
    公司基本情况                                9
    董事长致辞                                 10
    行长致辞                                   11
    管理层讨论与分析                           14
    综合财务回顾                              14
    业务回顾                                  37
    风险管理                                  53
    机构管理、人力资源开发与管理              63
    社会责任                                  65
    展望                                      66
    股本变动和主要股东持股情况                 67
    董事、监事及高级管理人员情况               72
    公司治理                                   84
    董事会报告                                 98
    监事会报告                                 104
    重要事项                                   107
    董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见   110
    审计报告                                   112
    会计报表                                   116
    股东参考资料                               314
    组织架构                                   318
    机构名录                                   319
    释义                                       324
    1
    财务摘要
    注:本报告根据《企业会计准则 2006》编制。除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示。
    单位:百万元人民币
    注释   2010 年          2009 年             2008 年
    全年业绩
    利息净收入                                                193,962         158,881             162,936
    非利息收入                                      1          82,855           73,317             65,352
    营业收入                                        2         276,817         232,198             228,288
    业务及管理费                                             (94,555)         (81,076)            (71,957)
    资产减值损失                                             (12,993)         (14,987)            (45,031)
    营业利润                                                  142,163         110,558              86,153
    利润总额                                                  142,145         111,097              86,251
    净利润                                                    109,691           85,349             65,073
    归属于母公司所有者的净利润                                104,418           80,819             63,539
    扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润    3         103,374           79,050             65,255
    股息总额                                                        N.A.        35,537             32,999
    于年底
    资产总计                                               10,459,865        8,751,943           6,955,694
    发放贷款净额                                          5,537,765        4,797,408           3,189,652
    证券投资                                      4       2,055,324        1,816,679           1,646,208
    负债合计                                                9,783,715        8,206,549           6,461,793
    吸收存款                                              7,539,153        6,685,049           5,173,352
    归属于母公司所有者权益合计                                644,165         514,992             468,272
    股本                                                    279,147         253,839             253,839
    每股计
    基本每股收益(元)                              5               0.39             0.31             0.24
    每股股息(税前,元)                            6           0.146                0.14             0.13
    每股净资产(元)                                7               2.31             2.03             1.84
    主要财务比率
    总资产净回报率(%)                             8               1.14             1.09             1.00
    净资产收益率(%)                               9           18.87            16.48               14.26
    净息差(%)                                    10               2.07             2.04             2.63
    非利息收入占比(%)                            11           29.93            31.58               28.63
    成本收入比(%)                                12           34.16            34.92               31.52
    资本充足指标
    核心资本充足率(%)                                         10.09                9.07            10.81
    资本充足率(%)                                             12.58            11.14               13.43
    资产质量
    不良贷款率(%)                                13               1.10             1.52             2.65
    不良贷款拨备覆盖率(%)                        14          196.67           151.17             121.72
    信贷成本(%)                                  15               0.29             0.38             0.55
    人力资源及机构情况
    集团员工总数(人)                             16         279,301         262,566             249,278
    其中:中国内地员工总数(人)                         250,976         236,056             222,829
    集团机构总数(家)                                         11,058           10,961             10,789
    其中:中国内地机构总数(家)                          10,074            9,988               9,983
    汇率
    1 美元兑人民币年末中间价                                   6.6227           6.8282             6.8346
    1 欧元兑人民币年末中间价                                   8.8065           9.7971             9.6590
    1 港币兑人民币年末中间价                                   0.8509           0.8805             0.8819
    注释详见本报告《释义-财务摘要注释》
    2
    营业收入                                 营 业利 润                               净利 润
    单位:百万元人民币                       单位:百万元人民币                       单位:百万元人民币
    142,163                                 109,691
    276,817
    110,558                                  85,349
    228,288        232,198
    86,153                                   65,073
    2008          2009     2010
    2008          2009      2010             2008          2009      2010
    基本每股收益                             总资产净回报率                               净资产收益率
    单位:人民币元                           单位:%                                     单位:%
    18.87
    0.39                                     1.14
    16.48
    0.31                                     1.09                          14.26
    0.24
    1.00
    2008          2009      2010             2008          2009      2010              2008         2009     2010
    净息差                                    成本收入比                              资本充足率
    单位:%                                  单位:%                                单位:%
    13.43
    2.63                                                                                                  12.58
    34.92                                    11.14
    2.04      2.07                                    34.16
    31.52
    2008          2009      2010             2008          2009      2010             2008          2009     2010
    信贷成本                                 不良贷款率                               不良贷款拨备覆盖率
    单位:%                                 单位:%                                 单位:%
    0.55                                     2.65                                                        196.67
    151.17
    0.38
    1.52                       121.72
    0.29
    1.10
    2008          2009      2010             2008          2009      2010              2008         2009     2010
    3
    1912 年 2 月,经孙中山先生批准,中国银行正式成立。从 1912 年至 1949 年,中国银行先
    后履行中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行职能,坚持以服务社会民众、振兴民族金融
    为己任,稳健经营,锐意进取,各项业务取得了长足发展。新中国成立后,中国银行长期作
    为国家外汇专业银行,成为我国对外开放的重要窗口和对外筹资的主要渠道。1994 年,中
    国银行改为国有独资商业银行。2003 年,中国银行启动股份制改造。2004 年 8 月,中国银
    行股份有限公司挂牌成立。2006 年 6 月、7 月,先后在香港联交所和上海证券交易所成功
    挂牌上市,成为国内首家在境内外资本市场上发行上市的商业银行。
    中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行,在中国内地、香港澳门台湾及 31 个国家
    和地区为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务,包括公司金融业务、个人金融
    业务和金融市场业务,并通过全资子公司中银国际开展投资银行业务,通过全资子公司中银
    集团保险及中银保险经营保险业务,通过全资子公司中银集团投资从事直接投资和投资管理
    业务,通过控股中银基金管理有限公司从事基金管理业务,通过中银航空租赁私人有限公司
    经营飞机租赁业务。
    在近百年的发展历程中,中国银行始终秉承追求卓越的精神、稳健经营的理念、客户至上的
    宗旨、诚信为本的传统和严谨细致的作风,得到了业界和客户的广泛认可和赞誉,树立了卓
    越的品牌形象。面对新的历史机遇,中国银行将积极推进创新发展、转型发展、跨境发展,
    向着国际一流银行的战略目标不断迈进。
    4
    重要提示
    本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
    载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
    任。
    本行于 2011 年 3 月 24 日召开了董事会会议。董事会会议应出席董事 16 名,实际亲自出
    席董事 16 名,16 名董事均行使表决权。本行 8 名监事列席了本次会议。董事会于 2011 年
    3 月 24 日审议通过了本行《2010 年年度报告》正文及摘要。
    本行 2010 年度按照《企业会计准则 2006》编制的会计报表经普华永道中天会计师事务所
    有限公司审计,按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸永道会计师事务所审计,
    并出具标准无保留意见的审计报告。
    本行董事长肖钢、行长李礼辉、主管财务会计工作副行长周载群及财务会计机构负责人肖
    伟,保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    报告期内,本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况,不存在违反规定决
    策程序对外提供重大担保的情况。
    5
    发展战略
    战略目标:追求卓越,持续增长,建设国际一流银行。
    战略定位:以商业银行为核心、多元化服务、海内外一体化发展的大型跨国经营银行集团。
    商业银行为核心,多元化发展:以商业银行作为集团发展的核心与基础,拓展业务网络,扩
    大客户基础,增强产品创新能力,提升品牌知名度和核心竞争力。按照统一战略、统一品
    牌、统一客户、统一渠道的要求,发挥多元化服务的比较竞争优势,大力发展投行、基金、
    保险、投资、租赁等业务,发挥多元化平台的协同效应,为客户提供全面优质的金融服务。
    立足本土,海内外一体化发展:加快国内业务发展,做大做强本土业务。抓住经济全球化、
    中国经济与世界经济联系日益紧密的机遇,积极扩大跨国跨境经营,业务跟着客户走,延长
    服务链条,拓宽服务领域,构建海内外一体化发展的新格局。
    做大型银行集团,长期可持续发展:加快结构调整,扩大业务规模,加强风险管理,优化内
    部流程,提高运营效率,加快渠道建设,注重人才培养,夯实发展后劲,增强长期盈利能力
    和可持续发展能力。
    6
    投资价值
    独特的竞争优势:
    每股收益及每股股息
    - 中国唯一持续经营百年的银行                   单位:人民币元
    0.4
    - 中国规模最大的商业银行之一
    0.3
    - 中国国际化和多元化程度最高的银行             0.2
    0.1
    - 强大的本土市场服务能力和优质的客户群体
    0
    - 强大的产品创新能力和领先的外汇业务                     2006     2007     2008    2009      2010
    每股收益          每股股息
    - 中间业务和非利息收入占比保持市场领先
    强劲的业务增长:
    - 资产规模突破十万亿元,资产负债结构不断优化   资产质量
    %
    - 本土市场业务高速增长
    5                                                200
    - 中间业务快速发展,非利息收入不断提高         4
    160
    3
    - 跨境贸易人民币业务及海外人民币业务取得市场   2
    120
    先发优势                                   1
    0                                                80
    - 海外业务加速发展,多元化经营优势巩固                 2006     2007     2008   2009    2010
    不良贷款率           不良贷款拨备覆盖率
    良好的财务表现:
    - 本行净利润达人民币 1,096.91 亿元,同比增长
    28.52%
    股东总回报
    - ROE 和 ROA 分别达到 18.87%和 1.14%
    %
    - 核心资本充足率和资本充足率分别为 10.09%和    150
    12.58%                                     100
    50
    - 持续改善的资产质量                               0
    高效的经营管理:                               -50
    06-6 07-3 07-12 08-9 09-6          10-3 10-12
    - 完善的公司治理架构,治理水平持续提升                             H股                 A股
    - 集中、独立、专业的风险管理体系和技术             数据来源: 彭博
    - 优秀敬业的员工队伍和经验丰富的管理团队
    - 持续优化的服务渠道和不断夯实的科技基础
    对股东的承诺:
    - 持续增长的股东回报
    - 积极履行企业社会责任
    7
    荣誉与奖项
    Global Finance(《环球金融》)            《21 世纪经济报道》
    2010 年度中国最佳公司贷款银行             亚洲最佳全球化服务银行
    2010 年度中国最佳外汇交易银行             最佳企业公民
    年度中资优秀私人银行品牌
    Euromoney(《欧洲货币》)
    2010 年度房地产业“中国最佳商业银行”     《第一财经日报》
    2010 年度银行
    Trade Finance(《贸易金融》)
    中国最佳贸易银行                          《经济观察报》
    中国最佳电子银行
    The Asset(《财资》)
    中国最佳贸易融资银行                      《理财周报》
    2010 年最佳网上银行
    2010 年最佳车贷银行奖
    FinanceAsia(《金融亚洲》)
    中国最佳贸易融资银行
    《南方周末》
    中国最佳私人银行奖
    2010 年最佳网上银行
    英国《金融时报》                          最佳手机银行品牌推广奖
    最佳私人银行奖
    《董事会》杂志
    亚洲银行家                                优秀董事会奖
    中国最佳财富管理奖
    IR magazine(《投资者关系杂志》)
    联合国全球契约网络中心中国办公室          最佳年度报告奖(中国内地)
    社会责任报告典范奖
    League of American Communications
    Professionals(美国通讯公关职业联盟)
    WPP 集团
    年报评比白金奖
    “BrandZ 最具价值中国品牌 50 强”第三名
    最佳财务报告金奖
    美国斯坦福大学和 IDG 集团
    全球竞争力品牌“中国 TOP10”
    教育部
    全国高等学校学生资助工作先进单位
    中华英才网
    金融行业最佳雇主 TOP10
    8
    公司基本情况
    法定中文名称:
    审计师:
    中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)                   国内会计师事务所
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    法定英文名称:
    办公地址:中国上海市卢湾区湖滨路 202 号企业
    BANK OF CHINA LIMITED(简称“Bank of
    天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
    China”)
    邮政编码:200021
    法定代表人、董事长:肖钢
    国际会计师事务所
    副董事长、行长:李礼辉                                     罗兵咸永道会计师事务所
    办公地址:香港中环太子大厦 22 楼
    董事会秘书:张秉训
    首次注册登记日期: 1983 年 10 月 31 日
    联系地址:中国北京市复兴门内大街 1 号
    联系电话:(86) 10-6659 2638                                变更注册日期: 2004 年 8 月 26 日
    传    真:(86) 10-6659 4568
    首次注册登记机关:
    电子信箱:bocir@bank-of-china.com
    中华人民共和国国家工商行政管理局
    公司秘书:杨长缨
    企业法人营业执照注册号:
    证券事务代表:罗楠
    100000000001349
    联系地址:中国北京市复兴门内大街 1 号
    联系电话:(86) 10-6659 2638                                金融许可证机构编码:B0003H111000001
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    注册地址:中国北京市复兴门内大街 1 号
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    中国北京市复兴门内大街 1 号                                证券信息:
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    传    真: (86) 10-6601 6871                                      股票简称:中国银行
    国际互联网网址: http://www.boc.cn                                股票代码:601988
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    H 股:香港联合交易所有限公司
    香港营业地址:香港花园道 1 号中银大厦                            股票简称:中国银行
    股份代号:3988
    选定的信息披露报纸(A 股):
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》               A 股可转换公司债券:
    上海证券交易所
    刊登年度报告的中国证监会指定网站:
    可转换公司债券简称:中行转债
    http://www.sse.com.cn
    可转换公司债券代码:113001
    刊 登 年 度 报告 的 香 港 交易 及 结 算 所有 限 公 司 网
    A 股可转换公司债券联席保荐人:
    站:
    http://www.hkexnews.hk                                     中银国际证券有限责任公司
    年度报告备置地点:                                         中信证券股份有限公司
    主要营业场所
    中国内地法律顾问:
    金杜律师事务所
    9
    董事长致辞
    本人非常高兴地向各位股东和各界朋友报告中国银行 2010 年经营业绩:2010 年,本行实
    现归属于母公司所有者的净利润突破 1,000 亿元,达到 1,044.18 亿元,较上年增 长
    29.20%;基本每股收益 0.39 元,较上年增加 0.08 元;净资产收益率 18.87%,较上年提高
    2.39 个百分点;资产质量继续改善,不良贷款余额和比率连续 8 年双降。本行董事会建议
    派发 2010 年股息每股 0.146 元,将提交 2011 年 5 月召开的股东大会审议。
    2010 年,全球经济缓慢复苏,但复苏的动力不强。发达经济体经济增长乏力,部分欧洲国
    家债务沉重。一些国家进一步推行量化宽松货币政策,加剧全球流动性泛滥。国际大宗商品
    价格高位震荡,新兴市场资产泡沫和通货膨胀加剧。我国经济继续保持平稳较快发展,但经
    济结构不合理、通胀压力加大等矛盾仍然突出。面对复杂多变的经营环境,本行深入贯彻科
    学发展观,坚决执行宏观经济政策,全面实施发展战略规划,调结构,扩规模,防风险,上
    水平,圆满完成全年工作任务,经营管理迈上新台阶。
    过去一年,本行战略实施取得新的成果。资产负债规模较快增长,集团总资产突破 10 万亿
    元。各项业务协调发展,存款规模继续扩大,信贷结构持续优化,中间业务快速增长,海内
    外一体化发展取得新成效,多元化业务平台进一步巩固和扩大。内部管理不断完善,资产负
    债管理、全面风险管理、人力资源管理水平进一步提高。基础建设加快推进,新的核心银行
    系统在 23 家分行成功上线,网点综合效能显著提升,电子渠道建设实现新的突破。本行还
    积极抓住资本市场的有利时机,完成了 A 股可转债和 A+H 配股再融资计划,年末资本充足
    率达到 12.58%,为业务持续发展奠定了坚实基础。
    2010 年,本行董事会进行了换届选举,董事会力量进一步加强。张景华先生、王刚先生和
    林永泽先生任期届满退任,佘林发先生因有其他工作安排辞任本行非执行董事,孙志筠女
    士、刘丽娜女士、姜岩松女士新任本行非执行董事,周文耀先生、戴国良先生新任本行独立
    非执行董事。借此机会,我谨代表董事会,衷心感谢张景华先生、王刚先生、林永泽先生和
    佘林发先生为本行发展做出的贡献,并热烈欢迎孙志筠女士、刘丽娜女士、姜岩松女士、周
    文耀先生和戴国良先生加入本行董事会。
    2011 年是“十二五”规划的开局之年。“十二五”时期,金融业将迎来重要的发展机遇,
    传统商业银行业务大有可为,金融创新进一步加速,多元化经营成为必然趋势,海内外一体
    化发展迎来新的契机。与此同时,也面临产品服务创新要求提高、风险管理难度增加、人才
    队伍面临考验等严峻挑战。面对新的机遇和挑战,本行将坚持以科学发展为主题、以转变发
    展方式为主线,坚定不移地实施发展战略规划,继续执行“调结构、扩规模、防风险、上水
    平”的工作方针,抓住机遇,突破瓶颈,大力推进创新发展、转型发展、跨境发展,加快建
    设国际一流的大型跨国经营银行集团,以优异的成绩迎接中行成立 100 周年。
    最后,我要衷心感谢广大股东和各界朋友对我们的大力支持,感谢董事会和监事会各位同仁
    的睿智贡献,感谢管理层和海内外员工为银行发展付出的辛勤工作。我坚信,在大家的共同
    努力下,拥有百年历史的中国银行一定能够持续进步,不断创造新的辉煌。
    肖钢
    董事长
    2011 年 3 月 24 日
    10
    行长致辞
    2010 年是本行积极应对复杂局面并取得丰硕成果的一年。根据《企业会计准则 2006》,年
    末本行资产总额 104,598.65 亿元,负债总额 97,837.15 亿元,归属于母公司所有者权益合
    计 6,441.65 亿元,分别比上年末增长 19.51%、19.22%和 25.08%。实现净利润 1,096.91 亿
    元 , 比 上 年 增 长 28.52% ; 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,044.18 亿 元 , 增 长
    29.20%。总资产净回报率(ROA)1.14%,净资产收益率(ROE)18.87%,分别比上年提
    高 0.05 和 2.39 个百分点。不良贷款余额 624.70 亿元,比上年末减少 122.48 亿元,不良率
    1.10%,下降 0.42 个百分点。拨备覆盖率 196.67%,提高 45.50 个百分点。
    2010 年本行利润继续较快增长,主要驱动因素是利息净收入和非利息收入大幅增加,信贷
    成本得到严格控制,运营效率进一步提高,有效税率下降。2010 年,本行利息净收入比上
    年增长 22.08%,净息差提升 0.03 个百分点。非利息收入比上年增长 13.01%,其中手续费
    及佣金净收入增长 18.41%。信贷成本控制在 0.29%,比上年下降 0.09 个百分点。成本收入
    比控制在 34.16%,下降 0.76 个百分点。实际税率由 23.18%下降至 22.83%。
    过去一年,本行各项工作取得了显著成效。
    深化结构调整,加快业务转型。全年人民币和外币存款分别增长 14.34%和 9.67%,活期存
    款占比提高 0.58 个百分点。信贷结构持续优化,中国内地重点行业贷款占比上升 0.95 个百
    分点,新发生本外币贷款利率分别提高 12 和 101 个基点。国际结算业务量继续居全球银行
    业之首,跨境贸易人民币结算、贵金属交易等业务继续保持市场领先。境外机构资产负债总
    额分别增长 32.53%和 34.30%,国际化、多元化优势进一步扩大。
    坚持统筹兼顾,提高管理水平。加强资产负债综合平衡管理,努力构建资源节约型发展模
    式。圆满完成资本补充计划,资本充足率比上年末提高 1.44 个百分点。加强全面风险管理
    和内部控制,资产质量持续提高,案件数量和涉案金额大幅下降。实施人才开发战略,持续
    推进企业文化建设,进一步增强全行员工的凝聚力和执行力。
    加强基础建设,提升运营效率。新的核心银行系统在 23 家分行成功上线。成功投产新资本
    协议 IT 实施一期项目群等重大项目。加快推进网点转型,提高综合效能,中国内地网点平均
    存款和收入分别比上年增长 10.3%和 20.4%。进一步加强电子渠道建设,着力完善运营服务
    平台。
    2011 年,世界经济继续缓慢复苏,我国开始全面实施“十二五”规划。尽管国际、国内经
    济金融运行中还存在诸多不稳定不确定因素,但总体看,银行仍然处于重要的战略机遇期。
    本行将加快创新求突破,推动客户规模超常规增长;提高效能争市场,快速提升网点竞争
    力;加强统筹抓机遇,推进海内外一体化发展;深化改革促转型,大力提高管理水平;实现
    创新发展、转型发展、跨境发展,加快建设国际一流银行。
    11
    藉此机会,我谨代表管理层,衷心感谢广大投资者和各界朋友对我们的支持和信赖,衷心感
    谢董事会和监事会对我们的指导和帮助,衷心感谢海内外全体员工的辛勤工作和巨大贡献。
    让我们再接再厉,追求卓越,以优异的成绩迎接中行成立 100 周年。
    李礼辉
    行长
    2011 年 3 月 24 日
    12
    2010 年,监事会严格按照国家法律法规和本行章程的规定,围绕本行中心工作,认真履行
    监督职责,积极推动公司治理良好运作。监事会通过履职评价、专项调研和审阅报告等方
    式,深化了对本行董事会、高级管理层及其成员的履职监督;加强了对本行财务活动、风险
    管理和内部控制等项工作的监督力度,促进本行依法合规经营,有效维护股东和银行利益。
    同时,监事会进一步完善组织架构,强化监督工作专业化分工,提高监事履职能力,加强了
    监事会自身建设。
    监事会监督工作得到了董事会和管理层的重视和支持,监督建议和有关提示得到了积极回
    应,有效地发挥了监督制衡作用,促进了本行公司治理水平的进一步提升。
    李军
    监事长
    2011 年 3 月 24 日
    13
    管理层讨论与分析
    综合财务回顾
    经济与金融环境
    2010 年,国际金融危机的阴影尚未消除,全球经济在年初较快复苏后重趋疲软,全年增速
    约为 5.0%,比 2009 年明显改善,略高于 2003~2007 年平均增速。其中,美国、欧盟和日
    本经济分别增长 2.8%、1.8%和 3.9%,新兴市场快速增长 7%以上。全球工业生产、国际贸
    易规模恢复到危机前水平,但跨国直接投资仅为危机前的一半,发达国家失业率高企,物价
    水平低迷。受希腊和爱尔兰债务危机的影响,国际金融市场出现较大动荡,资本市场一度深
    幅调整,欧洲主要货币贬值,美元和日元等货币升值,美国国债收益率一路走低。美联储推
    出第二轮量化宽松货币政策后,国际资本市场再度上扬,美元由升转贬,新兴市场面临资本
    流入和货币升值的冲击,通货膨胀和资产泡沫压力大增。
    面对复杂多变的国际国内经济环境和严峻的自然灾害等重大挑战,中国政府坚持实施应对国
    际金融危机冲击的一揽子计划和各项政策措施,加快转变经济发展方式,加强和改善宏观调
    控,国民经济运行态势总体良好。2010 年,中国内地投资与消费需求持续旺盛,国内生产
    总值增长 10.3%。全社会固定资产投资增长 23.8%,社会消费品零售总额增长 18.4%,对外
    贸易增长 34.7%,规模以上工业增加值增长 15.7%。与此同时,房地产价格居高不下,通货
    膨胀压力明显上升,居民消费价格指数上涨 3.3%,节能减排、经济结构调整、保障和改善
    民生等任务依然艰巨。中国香港地区经济快速复苏,居民消费价格指数上涨 2.4%,出口增
    长 22.8%。
    2010 年,中国政府进一步增强宏观调控的针对性和灵活性,科学把握政策实施的力度、节
    奏和重点。中国人民银行两次上调金融机构存贷款基准利率,六次上调法定存款准备金率。
    银行体系流动性合理充裕,货币信贷适度增长,金融体系健康稳定运行。全年广义货币供应
    量(M2)增长 19.7%,金融机构人民币贷款新增 7.95 万亿元,增速回落到 19.9%。股票市
    场 震 荡 明 显 , 上 证 综 合 指 数 全 年 下 跌 14.3% , 股 票 市 值 增 长 8.8% , 股 票 筹 资 额 增 长
    129.9%,成交额增长 1.8%。债券市场健康发展,债券发行规模稳步扩大,年末人民币债券
    市值 20.3 万亿元,比上年末增长 13.3%。人民币汇率形成机制改革重启,人民币对美元汇
    率稳中趋升,全年累计升值 3.1%。
    2010 年,中国金融监管部门出台一系列政策措施,有力地促进了金融业稳健发展。证券监
    管部门启动创业板市场,中小企业新股发行大幅增加。银行监管部门加强重点领域信用风险
    管理,提高拨备水平,夯实资本基础,推进巴塞尔新资本协议的实施。大型金融机构股份制
    改革全面完成,主要商业银行再融资取得圆满成功。银行业实现不良贷款和不良贷款率持续
    14
    双降,风险抵御能力、服务实体经济能力和盈利能力大幅提升。2010 年末,国内银行业资
    产总额达到 94.3 万亿元,比上年末增长 19.7%;不良贷款余额 4,293.0 亿元,比上年末减
    少 680.3 亿元;不良率 1.14%,比上年末下降 0.44 个百分点;拨备覆盖率达到 218.3%,比
    上年末上升 63.3 个百分点。
    展望 2011 年,世界经济有望继续恢复增长,但不稳定、不确定因素仍然较多。各国宏观政
    策显著分化,国际金融市场仍将动荡。绝大多数发达国家失业率仍居高位,贸易保护主义可
    能升温。新兴市场通胀水平明显上升,宏观政策与国际资本流动管控压力增大。中国经济仍
    处于战略发展机遇期,但宏观经济平稳运行面临复杂形势,特别是物价上涨与经济结构调整
    压力加大,资源环境约束强化,改善民生任务艰巨。中国政府以科学发展为主题,以加快转
    变经济发展方式为主线,实施积极的财政政策和稳健的货币政策,增强宏观调控的针对性、
    灵活性、有效性,加快推进经济结构调整,不断深化改革开放,保持经济平稳较快发展,实
    现“十二五”规划的良好开局。在新的发展阶段,中国银行业将努力抓住新机遇,加快结构
    调整,防范系统性风险,实现可持续健康发展。
    15
    图1 2006-2010年世界经济与中国经济增长                         图2 2006-2010年主要国家或地区基准利率的变化
    14.0
    12.0
    10.0
    8.0
    %    6.0
    4.0
    2.0
    0.0
    -2.0
    2006      2007          2008       2009     2010
    世界经济增长率      中国经济增长率
    数据来源:中国国家统计局、国际货币基金组织                    数据来源:中国人民银行、汤森路透EcoWin数据库
    图3 2006-2010年人民币汇率走势                                 图4 2006-2010年中国货币与信贷的增长情况
    数据来源:中国人民银行、汤森路透EcoWin数据库                  数据来源:中国人民银行
    16
    2010 年集团经营业绩和财务状况一览
    百万元 人民币
    净利润及归属于母公司所有者的净利润               100,000
    80,000
    2010 年集团实现净利润 1,096.91 亿元,             60,000
    实现归属于母公司所有者的净利润
    40,000
    20,000
    1,044.18 亿元,分别比上年增长 28.52%                     0
    和 29.20%。                                                            2008          2009                2010
    净 利润              归 属于母公 司所有者 的净利润
    人民 币元
    0.40
    每股收益                                          0.32
    0.24
    2010 年 本 行 股 东 应 享 基 本 每 股 收 益 为    0.16
    0.39 元,比上年增加 0.08 元。
    0.08
    0.00
    2008            2009               2010
    24%                                                        3.2%
    回报率                                           净18%                                                       2.4% 资
    总
    资                                                                 产
    产
    12%                                                       1.6% 净
    2010 年集团总资产净回报率为 1.14%,比            收
    益
    回
    报
    率 6%
    上年上升 0.05 个百分点;净资产收益率
    0.8% 率
    为 18.87%,比上年上升 2.39 个百分点。               0%
    2008          2 009            2010
    0.0%
    净 资产 收益率           总 资产 净回 报率
    百万元人 民币
    收入增长率                                       300,000
    240,000
    2010 年集团实现营业收入 2,768.17 亿              180,000
    120,000
    元 , 比 上 年 增 加 446.19 亿 元 , 增 幅        60,000
    19.22%,主要因素是利息净收入和手续费                     0
    2008          2009                2010
    及佣金净收入稳步增长。
    17
    非利息收入占比                                百万元 人民币
    300,000                                                                     35%
    2010 年集团实现非利息收入 828.55 亿
    240,000
    25%
    180,000
    元 , 比 上 年 增 加 95.38 亿 元 , 增 幅     120,000
    15%
    13.01%。主要是由于手续费及佣金收入快           60,000
    5%
    速增长。非利息收入占比为 29.93%。详
    0                                                                     -5%
    2008                    2009             2010
    见下文“非利息收入”的分析。                              营业 收入                非 利息收入          非利息 收入占比
    36%
    成本收入比
    34%
    2010 年集团成本收入比为 34.16%,比上             32%
    年下降 0.76 个百分点。详见下文“营业
    30%
    支出”的分析。                                                2008                     2009                 2010
    成本收入比
    资产质量
    1.60%                                                            2.8%
    2010 年末,集团不良贷款率为 1.10%,比                                                                                     不
    1.20%                                                            2.1%
    信
    上年末下降 0.42 个百分点,不良贷款拨           贷 0.80%
    良
    1.4%   贷
    成
    备 覆 盖 率 为 196.67% , 比 上 年 末 上 升    本 0.40%
    款
    0.7%   率
    45.50 个百分点。2010 年集团信贷成本为             0.00%                                                            0.0%
    0.29%,比上年下降 0.09 个百分点。详见                          2008
    不良贷款率
    2009            2010
    信贷成本
    下文“风险管理”部分。
    15%
    资本充足率
    12%
    2010 年末,集团资本充足率为 12.58%,
    9%
    核心资本充足率为 10.09%,比上年末分
    别上升 1.44 个和 1.02 个百分点。                  6%
    2008                   2009              2010
    资本充足率                 核心资本充足率
    18
    利润表主要项目分析
    2010 年,本行深入贯彻科学发展观,坚决执行宏观经济政策,认真落实发展战略规划,调
    结构、扩规模、防风险、上水平,深入推进业务转型,着力优化内部管理,切实加强基础建
    设,大力提升竞争能力,品牌价值持续提升,经营管理迈上新台阶。集团实现净利润
    1,096.91 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 1,044.18 亿元,分别比上年增长 28.52%
    和 29.20%。总资产净回报率(ROA)1.14%、净资产收益率(ROE)18.87%,分别比上年
    提高 0.05 和 2.39 个百分点。
    集团利润表主要项目如下表所示:
    单位:百万元人民币
    项目                          2010 年            2009 年         2008 年
    利息净收入                                     193,962            158,881          162,936
    非利息收入                                      82,855             73,317           65,352
    其中:手续费及佣金净收入                      54,483             46,013           39,947
    营业收入                                       276,817            232,198          228,288
    营业支出                                     (134,654)           (121,640)       (142,135)
    其中:业务及管理费                           (94,555)           (81,076)        (71,957)
    资产减值损失                          (12,993)           (14,987)        (45,031)
    营业利润                                       142,163            110,558           86,153
    利润总额                                       142,145            111,097           86,251
    所得税费用                                     (32,454)           (25,748)        (21,178)
    净利润                                         109,691             85,349           65,073
    归属于母公司所有者的净利润                     104,418             80,819           63,539
    利息净收入与净息差
    2010 年,集团实现利息净收入 1,939.62 亿元,比上年增加 350.81 亿元,增幅 22.08%。其
    中,中国内地人民币业务利息净收入 1,590.72 亿元,比上年增加 362.75 亿元,增幅
    29.54%。集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额 1、平均利率及其同比变动如下表所
    示:
    1   平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审计。
    19
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年                   2009 年                       变动
    项   目
    平均余额     平均利率     平均余额     平均利率     平均余额          平均利率
    集   团
    生息资产
    客户贷款                      5,396,751       4.22%    4,208,830        4.44%     1,187,921         (22) Bps
    债券投资 1                    1,978,152       2.73%    1,828,354        2.73%      149,798                    -
    存放中央银行                  1,257,129       1.41%    1,022,719        1.31%      234,410            10 Bps
    存拆放同业                     759,900        1.88%      731,776        1.52%       28,124            36 Bps
    小计             9,391,932       3.34%    7,791,679        3.36%     1,600,253          (2) Bps
    付息负债
    客户存款 2                    7,223,062       1.28%    6,118,777        1.44%     1,104,285         (16) Bps
    同业存拆入及对央行负债        1,489,237       1.50%    1,054,676        1.06%      434,561            44 Bps
    其他借入资金 3                 113,988        4.10%       78,010        4.29%       35,978          (19) Bps
    小计             8,826,287       1.35%    7,251,463        1.41%     1,574,824          (6) Bps
    净息差                             2.07%                     2.04%                          3 Bps
    中国内地人民币业务
    生息资产
    客户贷款                      3,895,037       5.07%    3,093,483        5.22%      801,554          (15) Bps
    债券投资                      1,435,273       2.78%    1,245,095        2.79%      190,178           (1) Bps
    存放中央银行                  1,072,057       1.53%      783,337        1.55%      288,720           (2) Bps
    存拆放同业                     600,841        2.14%      445,421        1.65%      155,420            49 Bps
    小计             7,003,208       3.81%    5,567,336        3.88%     1,435,872          (7) Bps
    付息负债
    客户存款                      5,782,407       1.48%    4,797,307        1.70%      985,100          (22) Bps
    同业存拆入及对央行负债         836,546        2.16%      553,047        1.46%      283,499            70 Bps
    其他借入资金                    98,876        3.95%       77,004        4.27%       21,872          (32) Bps
    小计             6,717,829       1.60%    5,427,358        1.72%     1,290,471         (12) Bps
    净息差                             2.27%                     2.21%                          6 Bps
    中国内地外币业务                                                              单位:百万美元(百分比除外)
    生息资产
    客户贷款                        97,207        1.88%       67,990        2.25%       29,217          (37) Bps
    债券投资                        24,296        2.56%       29,713        2.92%       (5,417)         (36) Bps
    存拆放同业及存放中央银行        25,400        0.84%       47,891        1.04%      (22,491)         (20) Bps
    小计              146,903        1.81%      145,594        1.99%        1,309          (18) Bps
    付息负债
    客户存款                        62,420        0.66%       59,554        0.81%        2,866          (15) Bps
    同业存拆入及对央行负债          57,761        0.79%       44,527        0.70%       13,234             9 Bps
    其他借入资金                       100        8.00%          100        8.00%               -                 -
    小计              120,281        0.73%      104,181        0.77%       16,100           (4) Bps
    净息差                             1.21%                     1.44%                       (23) Bps
    注:1  债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的债券;
    2 客户存款包括活期存款、定期存款、存入保证金、发行存款证、转贷款资金及结构性存款。结构性存款在“交
    易性金融负债”之“指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目中反映;
    3 其他借入资金包括应付债券。
    20
    集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支,及其受规模因素和利率因素
    变动而引起的变化如下表所示:
    单位:百万元人民币
    对利息收支变动的因素分析注
    项   目            2010 年         2009 年          变动
    规模因素           利率因素
    集   团
    利息收入
    客户贷款                         227,529         186,982         40,547            52,744           (12,197)
    债券投资                          53,987          49,966           4,021            4,089               (68)
    存放中央银行                      17,732          13,368           4,364            3,071             1,293
    存拆放同业                        14,285          11,108           3,177             427              2,750
    小计                 313,533         261,424         52,109            60,331            (8,222)
    利息支出
    客户存款                          92,525          88,025           4,500           15,902           (11,402)
    同业存拆入及对央行负债            22,370          11,170         11,200             4,606             6,594
    其他借入资金                       4,676           3,348           1,328            1,543              (215)
    小计                 119,571         102,543         17,028            22,051            (5,023)
    利息净收入              193,962         158,881         35,081            38,280            (3,199)
    中国内地人民币业务
    利息收入
    客户贷款                         197,630         161,634         35,996            41,841            (5,845)
    债券投资                          39,902          34,759           5,143            5,306              (163)
    存放中央银行                      16,377          12,143           4,234            4,475              (241)
    存拆放同业                        12,839           7,347           5,492            2,564             2,928
    小计                 266,748         215,883         50,865            54,186            (3,321)
    利息支出
    客户存款                          85,681          81,730           3,951           16,747           (12,796)
    同业存拆入及对央行负债            18,093           8,065         10,028             4,139             5,889
    其他借入资金                       3,902           3,291              611            934               (323)
    小计                 107,676          93,086         14,590            21,820            (7,230)
    利息净收入              159,072         122,797         36,275            32,366             3,909
    中国内地外币业务                                                                                单位:百万美元
    利息收入
    客户贷款                           1,828           1,528              300            657               (357)
    债券投资                             621             867           (246)            (158)               (88)
    存拆放同业及存放中央银行             214             499           (285)            (234)               (51)
    小计                   2,663           2,894           (231)             265               (496)
    利息支出
    客户存款                             413             482              (69)               23             (92)
    同业存拆入及对央行负债               458             311              147                93                 54
    其他借入资金                            8               8                -                -                  -
    小计                     879             801               78            116                (38)
    利息净收入                1,784           2,093           (309)             149               (458)
    注:计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化;计算利率因素变化对利
    息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归
    结为利率因素变动。
    21
    中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年                           2009 年                            变动
    项    目
    平均余额          平均利率         平均余额        平均利率          平均余额          平均利率
    中国内地人民币业务
    客户贷款
    公司贷款                          2,624,132             5.33%        2,036,833              5.65%       587,299              (32) Bps
    个人贷款                          1,122,147             4.72%         798,309               5.18%       323,838              (46) Bps
    票据贴现                              148,758           3.24%         258,341               2.03%      (109,583)             121 Bps
    小计                   3,895,037             5.07%        3,093,483              5.22%       801,554              (15) Bps
    其中:
    中长期贷款                        2,693,845             5.22%        1,916,658              5.59%       777,187              (37) Bps
    1 年以内短期贷款及其他            1,201,192             4.74%        1,176,825              4.63%        24,367               11 Bps
    客户存款
    公司活期存款                      1,731,069             0.71%        1,348,578              0.68%       382,491                3 Bps
    公司定期存款                      1,044,392             2.17%         817,214               2.42%       227,178              (25) Bps
    活期储蓄存款                          800,863           0.37%         649,348               0.36%       151,515                 1 Bp
    定期储蓄存款                      1,773,809             2.24%        1,626,446              2.71%       147,363              (47) Bps
    其他存款                              432,274           1.87%         355,721               1.77%        76,553               10 Bps
    小计                   5,782,407             1.48%        4,797,307              1.70%       985,100              (22) Bps
    中国内地外币业务                                                                                    单位:百万美元(百分比除外)
    客户贷款                                    97,207           1.88%          67,990               2.25%        29,217              (37) Bps
    客户存款
    公司活期存款                           20,471           0.14%          18,239               0.09%          2,232               5 Bps
    公司定期存款                             6,837          1.55%            5,234              1.15%          1,603              40 Bps
    活期储蓄存款                             9,819          0.09%            9,614              0.09%               205                 -
    定期储蓄存款                           18,546           0.77%          19,105               1.34%          (559)             (57) Bps
    其他存款                                 6,747          1.88%            7,362              1.91%          (615)              (3) Bps
    小计                        62,420           0.66%          59,554               0.81%          2,866             (15) Bps
    注:“其他存款”中包含保证金存款和结构性存款。
    2010 年,集团净息差为 2.07%,比上年上升 0.03 个百分点。其中,中国内地人民币净息差
    2.27%,比上年上升 0.06 个百分点,外币净息差 1.21%,比上年下降 0.23 个百分点。
    净息差(集团)                                               净息差(中国内地)
    5%
    5%
    4%                3.44%
    4%                                                                          3.21%
    2.76%                                                                           2.89%
    3%
    3%                                                                                                            2.21%        2.27%
    2.04%
    2%                                                                   2%                 2.70%      2.70%
    2.63%                                        2.24%
    2.45%                                         2.07%
    1%                                                                   1%                                      1.44%
    1.21%
    0%                                                                   0%
    2006         2007       2008       2009       2010                   2006       2007        2008      20 09        2010
    人民 币                   外币
    22
    影响集团净息差的主要因素包括:
    (1)结构调整成效明显。2010 年,本行积极应对外部经营环境变化,加强资产负债综合平
    衡管理,资产负债规模稳步扩大,结构进一步优化,人民币业务占比持续提高,高收益资产
    比重逐步加大,存款结构进一步改善。2010 年末,集团资产总额 10.46 万亿元,比年初增
    加 1.71 万亿元,增幅 19.51%;人民币资产在资产总额中的占比为 75.85%,比上年末提高
    3.40 个百分点;贷款在生息资产平均余额中的占比为 57.46%,比上年同期上升 3.44 个百分
    点;活期存款占比达到 47.59%,比上年末提高 0.58 个百分点。
    (2)定价能力逐步提高。本行充分发挥全球布局、多元化服务的竞争优势,根据中国内地
    市场资金流动性状况,在为客户提供全面优质金融服务的基础上,完善贷款定价模型,加强
    利率授权管理,强化本外币贷款的定价管理。2010 年,中国内地新发放人民币贷款、外币
    贷款利率分别比上年提高 0.12 和 1.01 个百分点。
    (3)人民币基准利率和市场利率上升。2010 年,
    5.00%
    三个月人民币SHIBOR走势图
    中国人民银行两次加息,六次提高存款准备金率。     4.00%
    一年期人民币存贷款基准利率累计上调 0.5 个百分    3.00%
    点,人民币存款准备金率由年初的 15.5%上调 3.0     2.00%
    个百分点至 18.5%。人民币流动性逐步由充裕转为
    1.00%
    适度,市场利率有所上升。2010 年,人民币三个
    0.00%
    月 SHIBOR 利率平均值为 2.45%,比 2009 年上升        2008-7-1   2009-1-1   2009-7-1   2010-1-1   2010-7-1   2011-1-1
    0.94 个百分点。
    (4)外币市场利率持续走低。2010 年,国际金融
    5.00%
    三个月美元LIBOR走势图
    市场持续震荡,受美联储二次量化宽松政策的影       4.00%
    响,全球流动性过剩,美元市场利率维持较低水       3.00%
    平。2010 年,美元三个月 LIBOR 利率平均值为       2.00%
    0.34%,比上年同期下降 0.34 个百分点。由于中国    1.00%
    内地小额外币存款利率水平基本保持不变,外币付
    0.00%
    息负债平均利率降幅低于外币生息资产平均利率的        2008-7-1   2009-1-1   2009-7-1   2010-1-1   2010-7-1   2011-1-1
    降幅。
    数据来源:Wind
    23
    非利息收入
    2010 年,集团实现非利息收入 828.55 亿元,比上年增加 95.38 亿元,增幅 13.01%。非利
    息收入在营业收入中的占比为 29.93%。非利息收入主要构成项目如下:
    手续费及佣金净收入
    单位:百万元人民币
    项目          2010 年        2009 年         2008 年
    集团
    代理业务手续费                  11,021         11,211            8,440
    信用承诺手续费及佣金            10,178          8,364            6,411
    结算与清算手续费                 9,144          7,481            7,912
    外汇买卖价差收入                 8,114          7,264            9,360
    银行卡手续费                     9,574          6,091            4,828
    其他                            11,183          9,823            6,761
    手续费及佣金收入                59,214         50,234           43,712
    手续费及佣金支出                (4,731)        (4,221)         (3,765)
    手续费及佣金净收入              54,483         46,013           39,947
    中国内地
    代理业务手续费                   4,920          5,049            4,068
    信用承诺手续费及佣金             7,686          6,039            5,447
    结算与清算手续费                 7,962          6,508            6,544
    外汇买卖价差收入                 7,562          6,938            9,012
    银行卡手续费                     7,452          4,503            3,353
    其他                             9,778          8,309            5,367
    手续费及佣金收入                45,360         37,346           33,791
    手续费及佣金支出                (1,332)        (1,099)         (1,000)
    手续费及佣金净收入              44,028         36,247           32,791
    2010 年,集团实现手续费及佣金净收入 544.83 亿元,比上年增加 84.70 亿元,增幅
    18.41%。本行紧跟市场变化和客户需求,充分发挥集团多元化优势,不断加大产品创新,
    加强交叉销售,各产品线均实现较快增长。其中,结算与清算、信用承诺、银行卡业务手续
    费收入增速达到 20%以上,贡献度明显提高,中间业务发展基础进一步夯实。
    其他非利息收入
    2010 年,集团实现其他非利息收入 283.72 亿元,比上年增加 10.68 亿元,增幅 3.91%。主
    要影响因素包括:(1)中国东方航空股份有限公司吸收合并上海航空股份有限公司(“上
    航”),本行持有的上航股份实现换股收益 10.80 亿元。(2)本行择机处置部分可供出售债
    24
    券,相关收益有所增加。(3)其他营业收入中贵金属销售收入、飞行设备租赁收入增长明
    显。(4)本年美元掉期率变动趋于稳定,下半年人民币加速升值,相关产品收益有所减少。
    详见会计报表注释七、38,39,40,41。
    营业支出
    单位:百万元人民币
    项目          2010 年         2009 年        2008 年
    营业税金及附加                   14,414         11,645          11,367
    业务及管理费                     94,555         81,076          71,957
    资产减值损失                     12,993         14,987          45,031
    其他业务成本                     12,692         13,932          13,780
    合计           134,654        121,640         142,135
    2010 年,集团营业支出为 1,346.54 亿元,比上年增加 130.14 亿元,增幅 10.70%。其中:
    (1)业务及管理费 945.55 亿元,比上年增加 134.79 亿元,增幅 16.63%。成本收入比
    34.16%,比上年下降 0.76 个百分点,成本效益进一步提高。本行进一步加大营业网点和重
    点地区的人员投入,增加业务条线、海外及附属机构的人员配置,员工费用相应增加;大力
    支持重点地区、重点业务、重点产品和重点项目的快速发展,业务费用相应增加;继续加大
    网点、渠道、IT 蓝图等基础建设投入,折旧和摊销相应增加。详见会计报表注释七、43。
    (2)资产减值损失 129.93 亿元,比上年减少 19.94 亿元,降幅 13.30%。其中:集团贷款
    减值损失 155.64 亿元,比上年增加 1.19 亿元;信贷成本 0.29%,比上年下降 0.09 个百分
    点;其他资产减值损失回拨 25.71 亿元,主要是受外币债券价格回升、本息回流等因素影
    响,集团债券减值准备回拨 29.54 亿元。详见“风险管理-信用风险”部分和会计报表注释
    七、44。
    所得税费用
    2010 年,集团所得税费用 324.54 亿元,比上年增加 67.06 亿元,增幅 26.04%;实际税率
    22.83%。所得税费用增加主要是由于营业利润实现较快增长。有关集团所得税费用与按法
    定税率计算的所得税费用之间的调节过程,详见会计报表注释七、47。
    25
    资产负债项目分析
    2010 年 末 , 集 团 资 产 总 计 104,598.65 亿 元 , 比 上 年 末 增 加 17,079.22 亿 元 , 增 幅
    19.51%。集团负债合计 97,837.15 亿元,比上年末增加 15,771.66 亿元,增幅 19.22%。
    集团财务状况表主要项目如下表所示:
    单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31   2009 年 12 月 31    2008 年 12 月 31
    项目
    日                 日                  日
    资产
    客户贷款总额                           5,660,621           4,910,358           3,296,146
    贷款减值准备                         (122,856)           (112,950)           (106,494)
    证券投资 1                             2,055,324           1,816,679           1,646,208
    存放中央银行                           1,573,922           1,046,441           1,061,982
    存拆放同业                               723,888            533,688              422,792
    其他资产                                 568,966            557,727              635,060
    资产总计               10,459,865           8,751,943           6,955,694
    负债
    客户存款                               7,539,153           6,685,049           5,173,352
    同业存拆入及对央行负债                 1,504,786           1,070,577             856,643
    其他借入资金 2                           151,386             88,055               77,982
    其他负债                                 588,390            362,868              353,816
    负债合计                9,783,715           8,206,549           6,461,793
    注:1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产;
    2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。
    客户贷款
    年末集团客户贷款总额 56,606.21 亿元,比上年末增加 7,502.63 亿元,增幅 15.28%。其
    中,人民币贷款 41,498.06 亿元,比上年末增加 6,247.88 亿元,增幅 17.72%;外币贷款折
    2,281.27 亿美元,比上年末增加 252.42 亿美元,增幅 12.44%。
    2010 年,本行切实采取有效措施,严格控制信贷总量,合理把握投放节奏,着力优化信贷
    结构,积极支持中小企业、节能减排等领域的信贷需求,严格管控地方政府融资平台贷款和
    房地产贷款,贷款业务平稳健康发展。
    2010 年 , 本 行 进 一 步 加 强 主 动 风 险 管 理 , 资 产 质 量 继 续 改 善 。 年 末 集 团 不 良 贷 款 率
    1.10%,比上年末下降 0.42 个百分点;不良贷款拨备覆盖率 196.67%,比上年末上升 45.50
    个百分点。有关贷款质量的具体情况详见“风险管理-信用风险”部分。
    26
    证券投资
    年末集团证券投资 20,553.24 亿元,比上年末增加 2,386.45 亿元,增幅 13.14%。其中,人
    民币证券投资 14,960.69 亿元,比上年末增加 2,157.32 亿元,增幅 16.85%;外币证券投资
    折 844.45 亿美元,比上年末增加 58.97 亿美元,增幅 7.51%。在综合考虑风险和收益的基
    础上,本行积极寻找市场投资机会,适当加大人民币债券投资力度,根据国际金融市场形势
    变化,持续优化外币债券投资组合。年末集团人民币证券投资占比 72.79%,比上年末上升
    2.31 个百分点。
    集团证券投资结构如下表所示:
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年 12 月 31 日       2009 年 12 月 31 日         2008 年 12 月 31 日
    项目            金额         占比         金额            占比        金额          占比
    交易性金融资产               81,237        3.95%          61,897        3.40%      87,814         5.33%
    可供出售金融资产            656,738       31.95%      622,307         34.26%      752,602        45.72%
    持有至到期投资             1,039,386      50.57%      744,693         40.99%      365,838        22.22%
    应收款项债券投资            277,963       13.53%      387,782         21.35%      439,954        26.73%
    合计          2,055,324     100.00%     1,816,679       100.00%     1,646,208      100.00%
    按发行人划分的证券投资
    单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31       2009 年 12 月 31       2008 年 12 月 31
    项目
    日                     日                     日
    中国内地发行人
    政府                                     903,533                  743,721                672,199
    公共实体及准政府                          16,462                   15,021                   2,307
    政策性银行                               258,151                  240,884                185,926
    金融机构                                  44,422                   42,239                  12,532
    公司                                     149,322                  109,480                  22,516
    东方资产管理公司                         160,000                  160,000                160,000
    小计                                     1,531,890                 1,311,345              1,055,480
    海外发行人
    政府                                     152,895                  138,030                144,683
    公共实体及准政府                          56,929                   71,643                117,260
    金融机构                                 242,309                  231,753                246,800
    公司                                      37,446                   43,335                  67,372
    小计                                       489,579                  484,761                576,115
    权益性证券                                  32,683                   19,325                  13,191
    其他                                         1,172                    1,248                   1,422
    合计                 2,055,324                 1,816,679              1,646,208
    27
    按货币划分的证券投资
    单位:百万元人民币
    项目                  2010 年 12 月 31 日        2009 年 12 月 31 日
    人民币                     1,496,069                  1,280,337
    美元                       313,584                    292,117
    港币                       138,921                    113,342
    其他                       106,750                    130,883
    合计                      2,055,324                  1,816,679
    年末集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 29.73 亿
    美元(折人民币 196.92 亿元),相关的减值准备余额 23.93 亿美元(折人民币 158.47 亿
    元)。
    年末集团持有美国房地美公司(Freddie Mac)和房利美公司(Fannie Mae)发行债券的
    账面价值 7.42 亿美元(折人民币 49.15 亿元);“两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值
    10.33 亿美元(折人民币 68.41 亿元)。目前以上两类债券还本付息正常。
    年末集团持有葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙欧洲四国政府及各类机构发行债券账面价值
    折人民币 21.66 亿元,比上年末减少 48.54 亿元,相关的减值准备余额 0.84 亿元。集团不
    持有希腊政府及各类机构发行的债券。本行将持续跟踪国际金融市场的进展,并根据会计准
    则的要求审慎评估相关资产减值准备。
    客户存款
    2010 年,本行加大存款营销力度,加快推进机构网点和电子渠道建设,提升营业网点服务
    功能,加大自助设备投入,着力提升客户服务能力,全面拓展客户基础,客户存款持续快速
    增 长 。 年 末 集 团 客 户 存 款 总 额 75,391.53 亿元, 比 上 年 末 增 加 8,541.04 亿元 ,增 幅
    12.78%。其中,人民币客户存款 61,445.95 亿元,比上年末增加 7,706.30 亿元,增幅
    14.34%;外币客户存款折 2,105.72 亿美元,比上年末增加 185.62 亿美元,增幅 9.67%。
    28
    集团以及中国内地客户存款结构如下表所示:
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年 12 月 31 日       2009 年 12 月 31 日          2008 年 12 月 31 日
    项目         金额          占比          金额         占比          金额           占比
    集团
    公司存款
    活期存款            2,244,807      29.77%    1,948,036         29.14%      1,375,251        26.58%
    定期存款            1,739,924      23.08%    1,491,691         22.31%      1,002,516        19.38%
    小计                3,984,731      52.85%    3,439,727         51.45%      2,377,767        45.96%
    储蓄存款
    活期存款            1,343,434      17.82%    1,194,533         17.87%       901,188         17.42%
    定期存款            2,109,872      27.99%    1,986,292         29.71%      1,823,156        35.24%
    小计                3,453,306      45.81%    3,180,825         47.58%      2,724,344        52.66%
    发行存款证                45,217         0.60%               -             -       1,298         0.03%
    其他存款                  55,899         0.74%        64,497        0.97%         69,943         1.35%
    合计       7,539,153     100.00%    6,685,049        100.00%      5,173,352    100.00%
    中国内地
    公司存款
    活期存款            2,011,048      31.47%    1,737,659         30.25%      1,219,355        28.21%
    定期存款            1,468,247      22.98%    1,337,614         23.28%       838,303         19.39%
    小计                3,479,295      54.45%    3,075,273         53.53%      2,057,658        47.60%
    储蓄存款
    活期存款             964,549       15.09%      819,522         14.27%       628,279         14.53%
    定期存款            1,892,570      29.62%    1,786,878         31.10%      1,568,333        36.28%
    小计                2,857,119      44.71%    2,606,400         45.37%      2,196,612        50.81%
    其他存款                  54,001         0.84%        63,105        1.10%         68,822         1.59%
    合计       6,390,415     100.00%    5,744,778        100.00%      4,323,092    100.00%
    按货币划分的客户存款
    单位:百万元人民币
    项目                 2010 年 12 月 31 日                   2009 年 12 月 31 日
    人民币                     6,144,595                             5,373,965
    美元                        485,783                               453,293
    港币                        634,310                               593,878
    其他                        274,465                               263,913
    合计                      7,539,153                             6,685,049
    29
    所有者权益
    年末集团所有者权益合计 6,761.50 亿元,比上年末增加 1,307.56 亿元,增幅 23.97%。影
    响因素主要有:(1)2010 年,集团实现净利润 1,096.91 亿元,其中归属于母公司所有者的
    净利润 1,044.18 亿元;(2)根据股东大会审议批准的 2009 年度利润分配方案,本行宣告派
    发年度现金股利 355.37 亿元;(3)2010 年,集团 A 股和 H 股配股增加股本 253.08 亿元、
    股本溢价 339.91 亿元。有关所有者权益变动的具体情况详见会计报表之“2010 年度合并所
    有者权益变动表”。
    资产负债表表外项目
    集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。
    集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具,包括外汇衍生金融工具、
    利率衍生金融工具、权益衍生金融工具、贵金属及其他商品衍生金融工具等。集团衍生金融
    工具的合同/名义金额及公允价值详见会计报表注释七、5。
    集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼及索赔、质押资产、接受的抵质押物、资本性
    承诺、经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中,信用承诺是最主要组成部分,年
    末余额 20,274.35 亿元。有关或有事项及承诺的具体情况详见会计报表注释九、7。
    现金流量分析
    年末集团现金及现金等价物余额 7,693.71 亿元,比上年末净增加 1,830.52 亿元。主要是由
    于 2010 年集团配股补充资本,加大人民币债券的发行力度,适当调控信贷投放的规模。有
    关流动性管理的具体情况详见“风险管理”部分。
    30
    地区分部报告
    集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家和地区开展业务活动。三大地区的利润贡
    献及资产负债总体情况如下表所示:
    单位:百万元人民币
    中国内地                 港澳台             其他国家和地区        抵       销              集       团
    项目
    2010 年    2009 年     2010 年    2009 年 2010 年        2009 年   2010 年     2009 年      2010 年     2009 年
    利息净收入                171,161    137,107      18,577       17,636      4,224     4,138          -            -    193,962     158,881
    非利息收入                 50,470       45,372    30,545       26,071      2,474     2,305     (634)         (431)     82,855         73,317
    其中:手续费及佣
    44,028       36,247     8,866        8,223      2,001     1,781     (412)         (238)     54,483         46,013
    金净收入
    营业支出                (107,636)    (96,279)    (24,456)   (23,270)     (3,196)   (2,522)      634           431    (134,654) (121,640)
    其中:资产减值损失      (11,669)    (15,545)      (472)        1,014      (852)     (456)          -            -    (12,993)   (14,987)
    利润总额                  113,867       86,095    24,719       20,936      3,559     4,066          -            -    142,145     111,097
    所得税费用               (28,047)    (21,713)     (3,618)      (3,041)     (789)     (994)          -            -    (32,454)   (25,748)
    净利润                     85,820       64,382    21,101       17,895      2,770     3,072          -            -    109,691         85,349
    于年底
    资产                    8,520,945 7,364,064 1,780,334 1,330,004          547,954   426,799 (389,368) (368,924) 10,459,865 8,751,943
    负债                    8,004,925 6,960,958 1,638,846 1,203,524          529,152   410,830 (389,208) (368,763) 9,783,715 8,206,549
    年末中国内地资产总额 285,209.45 亿元,比上年末增加 11,568.81 亿元,增幅 15.71%,占
    集团资产总额的 78.54%。2010 年,中国内地实现净利润 858.20 亿元,比上年增加 214.38
    亿元,增幅 33.30%,对集团净利润的贡献为 78.24%。
    香港澳门台湾地区资产总额 17,803.34 亿元,比上年末增加 4,503.30 亿元,增幅 33.86%,
    占集团资产总额的 16.41%。2010 年,香港澳门台湾地区实现净利润 211.01 亿元,增幅
    17.92%。详见“业务回顾—香港澳门台湾及其他国家和地区商业银行业务”部分。
    其他国家和地区资产总额 5,479.54 亿元,比上年末增加 1,211.55 亿元,增幅 28.39%,占
    集团资产总额的 5.05%。2010 年,其他国家和地区实现净利润 27.70 亿元。
    有关业务条线的分部分析详见“业务回顾”部分。
    2 分部资产总额、净利润,以及在集团中的占比均为抵销前数据。
    31
    主要会计估计和判断
    本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值,本集团根
    据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且不断地对其进行后
    续评估。集团管理层相信,本集团作出的估计和判断,均已适当地反映本集团面临的经济状
    况。相关会计政策和会计估计,详见会计报表注释四、五。
    公允价值计量
    集团针对公允价值计量建立完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》、《企
    业会计准则 2006》及《国际财务报告准则》,参照《巴塞尔新资本协议》,并借鉴国际同业
    在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办
    法》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进行信息披露。
    风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值;财务管理部门根据会计准则要
    求,获取市场报价或采用估值技术,对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量;风险管
    理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价
    格及模型参数等,经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究,报管理层审
    批。公允价值计量过程中建立严格的复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部门与公
    允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。
    对于存在活跃市场的金融工具,采用活跃市场中的报价确定公允价值;对于不存在活跃市场
    的金融工具,采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同,且
    被以往市场实际交易价格验证具有可靠性,所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其
    中:
    (1)本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值;
    (2)外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值;
    (3)利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础,采用未来现金流量折现模型计量评
    估日的公允价值;
    (4)利率及货币期权业务采用期权估值模型(例如 Black-Scholes 模型等),计量评估日
    的公允价值。
    对复杂结构性资金产品,如复杂结构性债券,风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专
    业价格服务机构等渠道获取多个价格,对公允价值进行分析和评估,若存在减值迹象,测算
    32
    减值准备;风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进
    行再评估和验证。
    本行持有与公允价值计量相关项目的主要情况,详见会计报表注释十一、6。
    其他财务信息
    集团按中国会计准则与按国际财务报告准则呈报的所有者权益与净利润无差异的说明详见会
    计报表附件一。
    33
    按照监管要求披露的其他相关数据
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度
    报告的内容与格式>》(2007 年修订)(证监公司字【2007】212 号)及《公开发行证券的公
    司信息披露编报规则第 26 号—商业银行信息披露特别规定》的要求编制。
    主要会计数据及财务指标
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年         2009 年       本年末比上年         2008 年
    项目
    12 月 31 日     12 月 31 日      末增减(%)       12 月 31 日
    资产总计                            10,459,865       8,751,943              19.51       6,955,694
    负债合计                             9,783,715       8,206,549              19.22       6,461,793
    归属于母公司所有者权益合计             644,165         514,992              25.08         468,272
    存款总额                             7,539,153       6,685,049              12.78       5,173,352
    其中:企业活期存款                   2,244,807       1,948,036              15.23       1,375,251
    企业定期存款                  1,739,924       1,491,691              16.64       1,002,516
    活期储蓄存款                  1,343,434       1,194,533              12.47         901,188
    定期储蓄存款                  2,109,872       1,986,292               6.22       1,823,156
    贷款总额                             5,660,621       4,910,358              15.28       3,296,146
    其中:正常贷款                       5,598,151       4,835,640              15.77       3,208,656
    不良贷款                         62,470          74,718            (16.39)          87,490
    重组贷款                         13,700          16,076            (14.78)          19,949
    逾期贷款                         62,708          77,271            (18.85)          97,930
    贷款减值准备                           122,856         112,950               8.77         106,494
    同业拆入                               155,557         104,796              48.44          76,819
    资本净额                               740,704         575,024              28.81         532,793
    其中:核心资本                         626,371         503,011              24.52         443,980
    附属资本                        190,990         139,645              36.77         117,395
    扣减项                           76,657          67,632              13.34          28,582
    加权风险资产及市场风险资本调整       5,887,170        5,163,848         14.01       3,966,943
    注:1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款;
    2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款;
    3 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会
    令[2004]第2号)的规定计算。
    34
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    项目                                   2010 年      2009 年           本年比上年增减(%)        2008 年
    营业收入                               276,817      232,198                       19.22        228,288
    利润总额                               142,145      111,097                       27.95         86,251
    归属于母公司所有者的净利润             104,418       80,819                       29.20         63,539
    扣除非经常性损益后归属于
    母公司所有者的净利润                 103,374       79,050                       30.77         65,255
    经营活动产生的现金流量净额             308,997    (120,093)                              -     424,767
    每股经营活动产生的现金流量净额(元)        1.11        (0.47)                             -         1.67
    基本每股收益(元/股)                       0.39         0.31                       28.27            0.24
    稀释每股收益(元/股)                       0.39         0.31                       25.94            0.24
    基本每股收益(元/股,扣除非
    0.39         0.30                       29.83            0.25
    经常性损益后)
    稀释每股收益(元/股,扣除非
    0.38         0.30                       27.48            0.25
    经常性损益后)
    净资产收益率(%,加权平均)                 18.87        16.48           上升 2.39 个百分点          14.26
    净资产收益率(%,加权平均,
    18.68        16.12           上升 2.56 个百分点          14.64
    扣除非经常性损益后)
    总资产净回报率(%)                         1.14         1.09           上升 0.05 个百分点           1.00
    成本收入比(%)                            34.16        34.92           下降 0.76 个百分点          31.52
    补充财务指标
    单位:%
    2010 年               2009 年           2008 年
    指标                                  监管标准
    12 月 31 日           12 月 31 日       12 月 31 日
    资本充足率                              ≧8               12.58                 11.14             13.43
    核心资本充足率                          ≧4               10.09                  9.07             10.81
    资产流动性比率
    其中:人民币                            ≧25                   43.2              45.3              48.8
    外币                             ≧25                   52.2              55.6              76.6
    贷存比(本外币合计)                    ≦75                   70.2              70.3              61.3
    单一最大客户贷款比率                    ≦10                    2.9               3.8               3.4
    最大十家客户贷款比率                    ≦50                   20.2              28.0              17.6
    不良贷款拨备覆盖率                                       196.67                151.17            121.72
    不良贷款率                                                     1.10              1.52              2.65
    每股净资产(元)                                              2.31           2.03          1.84
    注:1 流动性比率=流动资产╱流动负债。流动性比率为集团口径指标,按照中国人民银行及银监会的相关规定计算;
    2 贷存比=贷款余额╱存款余额,为中国内地机构口径指标;
    3 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额╱资本净额;
    4 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额╱资本净额。
    35
    证券投资
    集团持有最大的十支金融债券情况
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    债券名称             面值                           年利率          到期日   减值
    2005 年政策性银行债券       6,800                          3.42%      2015-08-02        -
    2010 年政策性银行债券       6,070       一年期定期存款利率+0.52%      2017-01-26        -
    2006 年政策性银行债券       5,000       一年期定期存款利率+0.60%      2016-12-12        -
    2006 年政策性银行债券       5,000                          2.77%      2011-04-26        -
    2010 年政策性银行债券       4,750       一年期定期存款利率+0.59%      2020-02-25        -
    2009 年政策性银行债券       4,660       一年期定期存款利率+0.54%      2016-09-01        -
    2005 年政策性银行债券       4,430                          2.62%      2011-01-19        -
    2009 年政策性银行债券       3,750                          2.12%      2012-06-26        -
    2005 年政策性银行债券       3,600                          4.67%      2020-03-29        -
    2006 年政策性银行债券       3,480                          3.01%      2016-02-28        -
    注:金融机构债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债权、同业及非银行金融机构发行
    的债权,但不包括重组债权及央行票据。
    非经常性损益
    详见会计报表注释十二。
    境内外会计准则差异
    详见会计报表附件一。
    36
    业务回顾
    2010 年,集团贯彻落实发展战略规划,各项业务健康发展。集团主要业务分部的利润总额
    情况如下表所示:
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年                          2009 年
    项目
    金额             占比           金额              占比
    商业银行业务
    其中:公司金融业务               89,170          62.73%          69,437             62.50%
    个人金融业务               32,980          23.20%          26,377             23.74%
    资金业务                   11,005           7.74%          10,668              9.60%
    投资银行及保险业务                2,241           1.58%              2,270           2.04%
    其他业务及抵销项目                6,749           4.75%              2,345           2.12%
    利润总额合计         142,145         100.00%         111,097          100.00%
    2010 年末,集团主要存贷款业务及变动情况如下表所示:
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年 12 月 31     2009 年 12 月 31
    项目                                                        变动
    日                   日
    公司存款
    中国内地:人民币                 3,301,778              2,903,326               13.72%
    各外币折人民币            177,517              171,947                  3.24%
    港澳台及其他国家和地区:
    505,436              364,454                38.68%
    各货币折人民币
    小计                             3,984,731              3,439,727               15.84%
    储蓄存款
    中国内地:人民币                 2,675,301              2,408,075               11.10%
    各外币折人民币            181,818              198,325                -8.32%
    港澳台及其他国家和地区:
    596,187              574,425                  3.79%
    各货币折人民币
    小计                             3,453,306              3,180,825                 8.57%
    公司贷款
    中国内地:人民币                 2,910,239              2,531,164               14.98%
    各外币折人民币            630,446              655,084                -3.76%
    港澳台及其他国家和地区:
    703,698              576,628                22.04%
    各货币折人民币
    小计                             4,244,383              3,762,876               12.80%
    个人贷款
    中国内地:人民币                 1,217,171               979,072                24.32%
    各外币折人民币                729                  393                85.50%
    港澳台及其他国家和地区:
    198,338              168,017                18.05%
    各货币折人民币
    小计                             1,416,238              1,147,482               23.42%
    37
    商业银行业务
    中国内地商业银行业务
    2010 年,中国内地商业银行业务实现利润总额 1,136.10 亿元,比上年增加 277.10 亿元,
    增幅 32.26%。具体如下表所示:
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年                         2009 年
    项目
    金额             占比           金额             占比
    公司金融业务                      81,628          71.85%          61,859          72.01%
    个人金融业务                      28,311          24.92%          21,527          25.06%
    资金业务                           3,619           3.19%            2,448          2.85%
    其他                                   52          0.04%               66          0.08%
    合计              113,610         100.00%          85,900         100.00%
    38
    公司金融业务
    2010 年,本行稳步发展公司金融业务,全面拓展客户基础,积极优化客户结构与行业结
    构,不断完善重点客户营销服务体系,持续深化产品创新,加强整体业务联动,巩固贸易金
    融服务优势,配合“走出去”战略,加快海内外一体化发展,努力提高公司金融核心竞争
    力。2010 年,中国内地公司金融业务实现利润总额 816.28 亿元,同比增加 197.69 亿元,
    增幅 31.96%。
    公司贷款业务
    本行主动创新信贷业务发展方式,持续优化信贷行业投向,推进大中小型客户均衡发展,主
    动调整外币贷款发展策略,不断提高信贷资源使用效率。本行总行级重点客户包含 1,500 家
    集团客户。本行充分发挥多元化金融服务优势,在中国内地一系列大型项目营销中获得牵头
    行及代理行角色。本行银团贷款业务在内地和香港澳门连续四年位居牵头安排行首位,近三
    年在亚太地区(除日本)市场排名蝉联第一。年内完成大型海外并购贷款项目 25 个,海内
    外公司业务协调发展。进一步提升风险管理能力,公司类贷款资产质量持续向好。2010
    年 , 本 行 公 司 贷 款 业 务 被 《 环 球 金 融 》 评 为 “ 年 度 中 国 最 佳 公 司 贷 款 银 行 ”, 并 获 得
    EuroWeek Asia、《贸易融资》等多家国际权威杂志颁发的“最佳中国银团贷款安排行奖”、
    “年度全球最佳交易奖”等多个奖项。
    2010 年,中国内地人民币公司贷款增加 3,790.75 亿元,比上年末增长 14.98%,外币公司
    贷款下降 7.43 亿美元。交通、水利及电力等重点行业公司贷款占比较上年末上升 0.95 个百
    分点,制造业、产能过剩行业贷款占比持续下降。客户结构进一步改善,BB 级及以上高评
    级客户和中小型客户贷款占比持续上升。中国内地公司不良贷款余额 515.56 亿元,较年初
    下降 101.82 亿元,不良率 1.46%,较年初下降 0.48 个百分点。
    公司存款业务
    本行通过扩大客户基础、完善服务渠道、加强产品创新、提高服务能力,大力拓展公司存
    款,行政事业单位存款较快增长。2010 年,中国内地人民币公司存款增加 3,984.52 亿元,
    比上年末增长 13.72%,外币公司存款增加 16.22 亿美元。
    国内结算与现金管理业务
    本行已经形成包含 60 余款产品的国内结算与现金管理产品体系,满足公司客户多种业务需
    求,支持客户有效归集资金,实时了解信息,全面控制风险,提高财务管理效率。本行不断
    加强产品创新,推出“中银全球现金管理”,为客户提供涵盖账户管理、收付款管理、流动
    性管理、投融资管理、跨境现金管理等多种功能组合的现金管理解决方案,以及电子商业汇
    票、委付通、会员账户通、中银物管通等国内结算新产品。
    39
    国际结算与贸易融资业务
    本行积极把握中国对外贸易恢复性增长的市场机遇,充分发
    国际业务结算量
    挥贸易金融业务联结境内、外两个市场的特点,持续推进产            单位:亿美元
    品创新,不断提升核心竞争力。汇利达产品体系进一步丰
    12,000
    9,000
    富,供应链融资叙做范围不断拓宽,海内外贸易融资合作产              6,000
    3,000
    品 跨 越 式 发 展 , 办 理 全 球 首 笔 TSU ( Trade Services                 0
    Utility ) 平 台 下 订 单 融 资 业 务 及 BPO ( Bank Payment
    2008           2009              2010
    中国内地          港澳台及其他国家和地区
    Obligation)项下出口商业发票贴现业务,推出银团保函、
    海事保函、EPA(Environmental Protection Agency)保             单位:亿元人民
    币/亿美元
    中国内地机构保函余额
    函等多种创新业务。充分发挥竞争优势,积极推动跨境贸易
    3 , 00
    2 , 00
    人民币结算业务的开展,中国内地市场份额保持领先。               1 , 00
    8 00
    2010 年,集团国际结算量超过 1.97 万亿美元,列全球银行
    0
    2008             2009            2010
    人 民币                    外币
    业首位。中国内地外币贸易融资余额 475.02 亿美元、外币
    保函余额 562.21 亿美元,市场份额保持绝对领先。出口双
    单位:亿元人民
    中国内地机构贸易融资余额
    保理业务量 24.15 亿美元,居全球第一。人民币贸易融资业
    币/亿美元
    1,800
    务快速增长,业务发生额及年末余额均较上一年度翻番。中           1,350
    国内地办理跨境贸易人民币结算业务超 1,600 亿元。2010
    900
    450
    年,本行被《财资》、《亚洲金融》、《贸易融资》、《首席财务               0
    2008           2009           2010
    官》等多个国内外媒体评为“中国最佳贸易融资银行”。                                     人民币                     外币
    金融机构业务
    本行积极扩大与金融机构客户的全面合作,在两岸银行之间率先签署具有里程碑意义的全面
    业务合作协议。创新推出“中国柜台”服务模式,在本行未设立分支机构的海外地区设立
    “中国业务柜台”,为“走出去”中资企业、个人以及外国企业开展中国业务提供服务。推
    出中俄两国商业银行间首笔人民币信用证业务。积极拓展代理中国外汇交易中心清算业务,
    涵盖 10 种货币,进一步巩固本行海外分行作为中国外汇交易中心当地一级清算行的地位。
    跨境人民币清算账户数保持同业领先地位。本行代理行来委业务量国内市场排名第一,全球
    1,000 家大银行中与本行有代理行业务关系达 860 家,B 股清算业务量市场排名第一,第三
    方存管客户数比上年末增长 23%。大型银行、保险公司、证券公司客户覆盖率达 65%,与
    中小银行的合作步伐进一步加快。
    小企业业务
    本行积极创新差异化服务模式,加快拓展小企业市场,实现业务转型,推出适用于小企业融
    资的“中银信贷工厂”服务模式,为小企业提供专业、高效、全面的金融服务。为科技型小
    40
    企业量身打造“中关村金融服务模式”,推动科技型小企业快速发展。在“2010 国际中小企
    业优秀服务商大会”上,本行荣获“银行类优秀服务机构”大奖,“中银信贷工厂”荣获
    “银行类优秀服务产品”大奖。根据北京益普索市场咨询有限公司调查,本行中小企业金融
    服务客户满意度达到 94.3%,比上年提高 1.8 个百分点,处于较高水平。年末小企业贷款客
    户数为 2.02 万户,比上年末增长 21.16%;贷款余额为 2,393.65 亿元,比上年末增长
    35.11%,不良贷款余额 66.91 亿元,比上年末减少 31.22 亿元。
    投资银行业务
    本行通过集团内商业银行、投资银行及直接投资等多平台专业机构合作,积极拓展投融资顾
    问服务,不断加强业务及产品创新。重点推广海外红筹重组上市结构化融资、上市发债顾
    问、私募股权融资顾问、租赁及结构化融资安排等新型投资银行产品,成功为四川省人民政
    府、珠海横琴新区和上海市普陀区等提供政府财务顾问服务。2010 年,本行获得《证券时
    报》“最佳并购服务银行”、“最佳并购项目”奖项。
    养老金业务
    本行养老金业务范围不断扩展,产品不断丰富,市场份额持续上升。养老金产品已由企业年
    金逐步拓展到职业年金、社会保险及员工福利等业务领域。2010 年末,养老金账户管理签
    约达 163.94 万户,托管金额达 265.6 亿元,服务客户超过 5,000 家。新增养老金个人账户
    75.09 万户,新增养老金托管资金 90.7 亿元,分别比 2009 年增长 18.0%和 18.6%。
    跨境贸易人民币结算
    2009 年 7 月跨境贸易人民币结算试点启动以来,本行利用国际结算业务的传统优势,实现跨境人
    民币结算业务的高速增长。
    本行根据客户需求度身制定境内外全方位的跨境新产品和产品组合服务方案。除现有的国际结算
    及贸易融资产品均适用于跨境人民币结算业务外,本行还依托广泛的海外网络,在海外形成了涵
    盖存款、贷款、国际结算、清算、资金、信用卡、保险、基金等业务的全面的人民币产品体系。
    通过本行的跨境人民币结算服务,客户可以很好地规避汇率风险、节省财务成本并获得额外收
    益。
    2010 年,本行境内试点行办理跨境人民币结算业务超 1,600 亿元,中银香港办理跨境人民币清算
    及结算业务超 3,500 亿元。内地业务范围拓展至 20 个试点省区的 23 家一级分行,服务不同行业
    的客户超 3,000 家,业务规模、业务笔数、客户数量等均持续领先同业。本行海内外机构已为 70
    多个国家和地区的客户成功办理了跨境人民币业务。本行还发挥跨境人民币清算上海代理行模
    式、香港清算行模式并重的独特优势,初步建立起覆盖全球的人民币清算渠道。
    41
    个人金融业务
    2010 年,本行积极应对市场环境变化,大力推进管理机制转型,增强主动管理能力,完善
    产品创新机制,提升产品研发效率,努力提高个人金融业务核心竞争力。2010 年,中国内
    地个人金融业务实现利润总额 283.11 亿元,同比增加 67.84 亿元,增幅 31.51%。
    储蓄存款业务
    本行积极转变发展思路,通过扩大客户规模带动个人金融资产增长,促进储蓄存款业务快速
    发展。进一步完善储蓄存款账户功能,研发推广“爱心理财成长账户”、“理薪计划”等新产
    品,积极拓展外币优惠利率存款业务。年末中国内地人民币储蓄存款余额 26,753.01 亿元,
    比 2009 年末增长 2,672.26 亿元,增幅 11.10%;外币储蓄存款余额 274.54 亿美元,全金
    融机构市场份额 50.93%,居同业之首。
    个人贷款业务
    本行积极加强地区、客户和产品差异化管理,大力推进“理想之家”品牌建设,推广“直客
    式”营销模式,不断优化业务流程,持续创新产品和服务,加大客户维护与拓展力度,加大
    重点领域风险防范,个人贷款业务实现持续、健康发展。年末中国内地人民币个人贷款增加
    2,380.99 亿元,增幅 24.32%。个人二手住房贷款、个人购车贷款和助学贷款业务在同业中
    处于领先地位。2010 年,本行荣获《理财周报》授予的“2010 年最佳车贷银行”奖。
    财富管理和私人银行服务
    本行进一步完善财富管理三级服务体系。推进财富管理三级服务渠道建设,2010 年末,在
    中国内地设立 1,979 家理财中心、125 家财富管理中心和 17 家私人银行,初步构建了亚太
    和欧洲的财富管理业务平台。加强理财经理队伍建设,理财经理数比上年末增长 50%,获得
    AFP、CFP 和 EFP 的总人数超过万人。加大产品创新和销售力度,年内发行理财产品超过千
    款,推出“中银吉祥金”自有品牌贵金属产品,丰富客户的产品选择。完善增值服务体系建
    设,建立全行统一的投资顾问资讯平台。中高端客户服务能力和专业化水平不断提升。年末
    中高端客户数和客户金融资产规模分别比上年末增长 38%和 26%。
    私人银行业务秉承“以客户为中心”的经营理念,不断加强专属产品研发和服务模式创新,
    初步实现了业务发展转型,形成集团资源优势整合、海内外一体化发展的私人银行业务平
    台,致力于为本行高净值客户提供涵盖个人、家庭和事业的一揽子综合金融和增值服务解决
    方案。私人银行客户比上年末增长近 50%。
    本行财富管理和私人银行业务获得业内的广泛认可。获得《亚洲银行家》、《欧洲货币》、《金
    42
    融时报》(英国)、《亚洲金融》、中国中央电视台等境内外主流媒体授予的近十项财富管理或
    私人银行奖项。
    银行卡业务
    本行积极推进银行卡业务的规模发展,不断创新产品与功能,为客户提供多元化、差异化、
    全球化的产品体系。针对“走出去”企业和个人,推出长城环球通信用卡等核心基础产品。
    针对年轻族群,推出淘宝卡及淘宝校园卡等主题产品。针对手机用户,与中国电信合作推出
    手机支付产品。针对公司企业,联合推出企业年金、养老金信用卡等公务卡产品。针对海外
    市场和“走进来”客户群,在马来西亚、悉尼等海外分行发行预付卡产品。大力推进卡户分
    期、商户分期、专向分期等分期付款业务,有效拉动银行卡中间业务收入快速增长。建立并
    完善全员、全程、全面的信用卡风险管理机制,加强风险源头控制,积极推进风险运营系统
    建设,不断提升风险控制能力。年末中国内地信用卡累计发卡 2,876.96 万张,其中累计有
    效卡量 2,174.31 万张,同比增长 25.66%;人民币卡收单交易额 11,097 亿元,同比增长
    79.90%;代理外卡收单交易额 209 亿元,持续保持市场份额第一。
    长城环球通信用卡
    2010 年 10 月,本行推出了具有“一卡多能”特点的“长城环球通信用卡”,获得了客户广泛好评。
    “长城环球通信用卡”具有全新的产品研发理念,拥有全功能定制化服务平台,由客户根据自身需
    求实现服务功能灵活定制。该产品集成了本行现有信用卡功能优势和服务特色,提供互联网支付、
    航空里程自动兑换、电子账单手机推送、环球出行保险、海外精选优惠商户、全球紧急援助等服务
    礼遇,还具有全球交易单一人民币结算等同业首创的特色服务。“长城环球通信用卡”将通过持续
    的功能和服务优化,为客户提供全方位、高品质的尊享服务,真正实现“环球精彩,一卡尽享”!
    43
    金融市场业务
    本行继续推进金融市场业务结构调整,着力扩大传统业务优势及品牌影响,努力增强产品创
    新能力及业务发展后劲,打造拳头产品,拓展重点业务,金融市场业务平稳健康发展。
    投资业务
    本行证券投资业务包括人民币投资和外币投资。人民币投资主要包括国债、中央银行票据、
    金融机构债券以及信用债券等,外币投资主要包括政府类债券、信用类债券、结构类债券
    等。2010 年,本行继续推进集团债券统一管理工作,着力提高债券投资管理水平,完善信
    用债券投资流程与分析架构,确保集团投资风险偏好一致,进一步强化投后管理,保证投资
    业务稳健发展。
    本行持续调整优化债券投资结构。适度加大人民币投资力度,着力改善投资管理模式,努力
    促进盈利性与流动性的有机结合,专业化管理水平持续提升。适度新增经济发达国家/地区
    政府债券、国际金融组织债、国际大型金融机构债等债券投资,进一步降低结构类等风险较
    高债券,主动减持南欧国家债券以及部分“两房”机构债券,外币投资组合整体风险进一步
    降低。
    交易业务
    本行发挥交易业务传统优势,加强对市场趋势的理解以及对客户需求的把握,加大外汇报价
    及贵金属等重点业务创新推广力度。2010 年,抓住人民币升值预期及黄金升值周期,本行
    即期结售汇客盘交易量保持市场第一,并实现远期结售汇及黄金租赁等业务快速增长。推出
    人民币金双向宝业务,成功办理全国首笔个体工商户远期结售汇业务。全辖推广卢布现汇结
    售汇业务,成为国内银行间市场首批人民币兑卢布做市商,俄罗斯中国银行成为俄罗斯银行
    间市场最重要的人民币做市商。继续深化新兴市场国家货币报价试点工作,开办韩元、马来
    西亚林吉特、印尼盾、泰铢、巴西雷亚尔等货币的报价业务,并开办有关新兴市场国家货币
    的代客外汇买卖业务。
    代客业务
    本行以完善产品体系和提高服务能力为重点,努力扩大理财产品规模和市场影响力。设计推
    出“周末理财”、“日积月累”等重点产品,协助客户提高资金管理效率。加大客户定制产品
    推广力度,提高对个人中高端客户服务能力。在有效控制风险的前提下,推进总分行联合研
    发机制建设,完善需求传导,释放创新活力。2010 年,本外币理财产品销售量折人民币约
    28,939 亿元,比 2009 年增长 87.99%。
    44
    本行大力拓展承销业务,加强产品创新,不断扩大客户服务范围,继续巩固与重点大型客户
    的长期合作关系,拓展金融机构发债群体,成功为三菱东京日联银行(中国)有限公司发行市
    场首支外资法人银行人民币金融债券。2010 年,本行主承销及联合主承销短期融资券及中
    期票据 57 支,金融债 2 支,承销量 954.5 亿元。
    本行积极优化公司客户金融市场业务模式,为客户提供风险防范和综合解决方案,提供衍生
    产品、债券承销、理财、结售汇等多元化金融市场业务服务。
    托管业务
    本行积极应对资本市场疲弱局面,扩大对基金公司、社保基金、保险公司等重点客户的托管
    产品覆盖面,着力巩固基金、一对多、社保、保险、QFII、QDII 等拳头产品的托管优势,积
    极拓展信托、年金、理财等潜力业务,大力培育研发海外人民币基金、私募基金等新兴托管
    产品,不断丰富和优化托管产品结构。努力提升全球托管服务能力,率先推出全球托管系
    统。年末中国内地托管资产突破万亿元,居同业前列。
    中银汇市通理财计划
    2010 年 11 月本行推出国内首款投资全球外汇市场的外汇委托理财产品——“中银汇市通理财计
    划”第 1 期,为美元资产持有者提供了一个保值、增值的投资理财新渠道。
    管理人将募得资金投资于外汇市场的即远期外汇交易,以及货币、债券市场工具,通过灵活的资
    产配置和套期保值交易组合,进行主动管理,努力增加投资组合价值。“中银汇市通理财计划”第
    1 期产品自 2010 年 11 月 23 日正式成立以来,12 月底单位产品净值达到 1.0134 美元,运作稳
    健,业绩良好。
    本行是国内最早进入外汇市场、国际债券及货币市场运作的银行,在外汇、债券和货币市场上积
    累了丰富的投资经验。本行将在总结、发挥自身投资管理经验和优势的基础上,通过对各种投资
    工具的深入分析和专业管理,不断进行产品和服务创新。
    45
    村镇银行
    本行积极探索服务农业、农村、农民的有效模式并取得突破性进展。为贯彻落实国家政策要
    求、推进社会主义新农村建设、大力推进农村金融体制改革和创新,经董事会审议通过,本
    行与战略投资者淡马锡控股(私人)有限公司合资设立中银富登村镇银行。2010 年 11 月 3
    日,银监会批复本行作为主发起人在湖北省、山东省、浙江省的 14 个县(市、区)设立首
    批村镇银行的挂钩设点规划。2011 年 1 月 14 日获得湖北省银监局关于在蕲春、京山筹建村
    镇银行的批复。2011 年 3 月 4 日,蕲春中银富登村镇银行在湖北省蕲春县正式开业,这是
    国内首家由大型商业银行联手境外战略投资者组建的合资村镇银行。
    香港澳门台湾及其他国家和地区商业银行业务
    香港澳门台湾及其他国家和地区机构依托集团整体优势,加快推进海内外一体化发展,人民
    币业务领先优势进一步巩固,业务品种涵盖多个领域,服务范围由亚太地区扩展至全球。本
    行作为首批获准在台湾地区设立机构的大陆银行,于 2010 年 9 月 24 日在台湾设立台北代
    表处。同时,本行在其他国家和地区新设机构 12 家。目前,本行网点已覆盖香港澳门台湾
    以及 31 个国家和地区,全球布局进一步完善。
    2010 年,本行控股子公司中银香港实现净利润 145.40 亿元,比上年增长 15.56%。中银香
    港担任港币发钞行和香港人民币业务清算银行,继续发挥人民币业务领先优势,主要产品市
    场份额均占据当地市场主导地位。
    本行在澳门的各项业务取得积极进展。2010 年,本行采取务实进取的经营策略,以客户为
    中心,以市场为导向,积极与大型企业建立合作关系,支持中小企业成长,推出澳门地区首
    创的跨行通存、跨境贸易通、新版个人网上银行等服务。积极履行澳门发钞银行、政府公库
    行的职责。作为人民币清算行,人民币存款、跨境结算及各类产品等取得突破性进展。
    “走出去”战略推动本行海内外一体化经营管理取得新进展。2010 年,本行成功叙做 25 个
    大型“走出去”海外并购贷款项目,签约金额 26 亿美元,出口买方信贷项目签约金额约 10
    亿美元,有效带动海内外公司业务协调发展。本行进一步优化海外公司金融客户管理模式,
    将海外公司金融目标客户纳入集团重点客户体系进行管理。搭建海内外一体化发展信息平
    台,推广全球公司金融管理信息平台和海外公司贷款管理系统,实现对海外公司业务全覆
    盖。
    46
    中银香港
    中银香港把握经济复苏和人民币“走出去”的有利时机,致力提升传统银行业务竞争力,持
    续深化客户关系,资产规模显著增长。海外人民币业务取得突破,进一步巩固了中银香港在
    该领域的市场领导地位。成功发行后偿票据,拓宽融资渠道,夯实资本基础,资本充足率保
    持在充裕水平。加强与集团业务合作,主要业务取得较快发展,经营业绩明显提升。
    积极拓展核心银行业务,巩固市场领先地位。2010 年,面对激烈市场竞争,中银香港采取
    多项措施,促进客户存款持续增长。把握市场信贷需求,贷款业务平稳健康发展,港澳地区
    的银团贷款及香港私人楼宇按揭业务保持市场领先地位,连续三年荣获香港中小型企业商会
    颁发的“中小企业最佳拍档奖”。贸易融资比上年大幅增长。贷款质量持续改善,特定分类
    贷款比率进一步改善,并维持在香港市场最佳水平。信用卡业务增长良好,卡户消费量及商
    户收单量均较 2009 年上升。
    抓住人民币开放战略机遇,加速拓展海外人民币业务。在香港率先推出人民币保险、财资及
    人民币贸易结算等产品与服务。为多笔在港发行的人民币债券担任牵头行,处于市场领先地
    位。人民币-港币双币信用卡的发卡量比上年末增长 73.2%,保持市场领先,并与中国银联携
    手率先推出“深港跨境自动转账缴费服务”,为客户提供可靠及方便快捷的跨境支付服务。
    推出香港首个人民币离岸债券指数“中银香港人民币离岸债券指数”,为人民币债券投资提
    供市场参考准则。清算行的业务范围进一步拓宽,获得中国人民银行授权成为台湾人民币现
    钞业务清算行。
    优化网点布局,全面推进内地业务。作为中银香港内地业务的主要平台,南洋商业银行(中
    国)有限公司存款和贷款业务增长良好。持续扩大网点覆盖面,新增设无锡分行及上海虹桥支
    行。继续大力推广跨境财富管理、两地见证开户服务、理财产品、银行卡等各项业务。
    不断提升业务服务平台,加强与集团业务合作,为客户提供全方位服务。通过优化证券业务
    交易平台、推出“中银香港手机银行”、扩大自动柜员机覆盖、整合四组专用电话热线等措
    施,不断完善业务服务平台。加强与集团业务合作,推行全球客户经理制与全球统一授信,
    提升对企业客户的全球金融服务能力。与集团内部机构共同开展跨境见证“财富通”业务并
    推出“中银财互通”卡,优化对个人客户跨境财富管理的服务。
    (读者欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银香港业绩报告。)
    47
    多元化业务平台
    2010 年,本行各附属机构充分发挥专业优势,积极服务集团发展战略规划,努力实现集团
    利益最大化。中银国际控股加强与集团整体联动,加大市场营销力度,成功争揽多个大型项
    目的财务顾问、股票发行和债券承销等核心业务,继续保持在中资投行中的领先地位。中银
    基金努力提高投资收益,加强业务营销宣传,新基金发行业绩良好,资产管理规模增幅列大
    中型基金公司首位。中银保险加快推进战略转型,进一步完善银行保险业务模式。中银集团
    投资以基金管理为突破口,加强产品创新,拓宽资金来源,加快调整经营策略,优化存量资
    产结构,加速资产周转,实现滚动发展。中银航空租赁抓住市场复苏的有利时机,加大业务
    拓展力度,提升内部管理水平,净利润持续较快增长。
    投资银行业务
    中银国际控股
    2010 年,在急剧动荡的资本市场和异常激烈的市场竞争中,中银国际控股全力推进市场营
    销和项目执行工作,积极加大战略投入力度,狠抓风险管理,依法合规经营,实现净利润
    13.65 亿元。
    企业融资及财务顾问业务持续增长。2010 年,按香港首次公开发行和配售市场承销金额计
    算,中银国际控股名列中资投行第 1 位,以主承销商角色完成 14 个 IPO 项目,13 个配售
    项目,以及中国工商银行、中国建设银行和本行的配股项目,项目完成数量创公司成立以来
    的最高纪录。中银国际控股牵头完成 13 个债券发行类项目,按照以账簿管理人身份牵头承
    销的金额计算,在亚太地区(除日本外)可转债发行市场上名列第一,实现了发债业务的重
    大突破。成功为多家企业提供上市前融资、股权融资、红筹重组、并购贷款、大型项目融资
    等杠杆及结构融资服务。
    证券销售业务保持良好发展态势。证券客户数量显著增加,管理资产总值稳步上升,金融产
    品数量和种类不断丰富,港股现货交易市场份额稳居前列并稳占中资券商首位,私人银行业
    务发展迅速。
    资产管理业务取得新突破。中银国际保诚在香港强积金市场和澳门退休金市场继续名列前
    茅,旗下“标智上证 50 中国指数基金”成为台湾首支追踪国内 A 股市场的原股挂牌 ETF,
    实现跨境 ETF 业务的新突破。
    直接投资业务稳健有序发展。2010 年,“渤海产业投资基金”新投资 3 个项目,“中银国际
    基建基金”顺利完成首期募集,“中国文化产业投资基金”筹备工作取得阶段性进展。
    48
    内地业务稳步扩展并取得良好经营业绩。2010 年,中银国际证券的股票主承销金额排名行
    业第三,债券主承销金额排名居行业第一。零售经纪业务的部均交易量保持行业前十位,新
    设 6 家证券营业部。财务顾问业务加速推进,资产管理规模进一步扩大,新设 2 只集合资产
    管理计划,“中国红”产品系列日益丰富。获得全面证券自营业务资格,期货、直投两家全
    资子公司业务正常开展。
    中银基金
    2010 年,中银基金采取多种措施积极应对激烈震荡的资本市场环境,新发产品募集规模总
    额超过 160 亿元。年末资产管理规模达到 397 亿元,比上年末增长 35%。2010 年,中银基
    金在中国基金业金牛奖评选中荣获“2009 年度金牛创新奖”;旗下中银中国基金被评为“三
    年期开放式混合型持续优胜金牛基金”、“2009 年度三年持续回报积极混合型明星基金奖”、
    “金基金偏股型混合基金奖”;中银增利基金荣获“2009 年度普通债券型明星基金奖”。
    保险业务
    中银集团保险
    本行通过在香港注册的全资子公司中银集团保险经营保险业务。中银集团保险主要经营一般
    保险业务,通过与中银香港(控股)共同持有的中银集团人寿经营人寿保险业务。中银集团
    保险目前在香港拥有 6 家分公司,在香港财险市场处于主导地位。2010 年,实现毛保费收
    入 15.58 亿港币(折人民币 13.29 亿元),比上年增加 0.40 亿港币,增幅 2.64%。继续深化
    与代理银行合作,大力推广适合银行客户特点的产品,如“中银家庭医疗”、“中国通”及
    “中银家庭综合保障计划”等产品,整体联动能力进一步提高。
    中银集团人寿
    2010 年,中银集团人寿持续加强财务策划专队建设,并推行“客户需求导向销售模式”。
    持续加强产品创新,优化产品结构,推动期缴业务大幅增长,成为新业务的主要来源。中银
    集团人寿在香港地区率先推出人民币保险产品,在香港寿险市场的地位进一步提升。以新造
    业务标准保费计算,中银集团人寿在香港市场排名由 2009 年度第四位跃升至本年第二位。
    2010 年,实现毛保费收入超 86 亿港币,比上年增长 11%。
    中银保险
    2010 年,中银保险加大战略转型力度,大力拓展银保业务,取得显著成效。2010 年,实现
    毛保费收入 27.83 亿元,比上年增长 33.26%。其中,银行保险渠道实现保费收入 15.48 亿
    元,比上年大幅增长 71.5%,占全部保费收入的 55.62%。公司银保产品创新机制日益健
    49
    全,创新力度明显加大,成功推出结合银行业务特点与优势、满足客户多样化需求的银保金
    融产品,如“企贷保”、“双享贷”、“资信保”等。公司银保模式探索取得进展,形成转介绍
    业务、渠道产品业务和银保金融产品业务三种模式。银保渠道销售中银系列保险卡实现保费
    收入 3.2 亿元,发卡量突破 120 万张。
    投资业务
    中银集团投资
    本行通过全资子公司中银集团投资开展直接投资和投资管理业务。中银集团投资立足香港,
    深入内地,面向全球,主要从事企业股权投资、基金投资与管理、不良资产投资、不动产投
    资与管理等业务。
    2010 年,中银集团投资围绕集团多业并举发展战略,进一步强化系统联动和一体化业务平
    台建设,优化业务结构,丰富投资品种,努力拓宽资金来源,各项业务较快增长,组织机构
    逐步完善,经营效益显著提升。
    中银集团投资依托集团整体优势,审慎把握市场机遇,加大存量资产调整和结构优化,加强
    投资项目管理及市场化运作,保持良好的流动性和盈利性,提升价值回报。配合集团整体发
    展战略,与集团内部各机构联动拓展、叙做多项股权投资项目,共同服务重点客户。2010
    年,中银集团投资完成股权投资约 109 亿港币,基金投资约 21 亿港币,不良资产投资约 39
    亿港币。2010 年,合计回收投资约 61 亿港币。
    中银航空租赁
    2010 年,中银航空租赁经营绩效持续进步,实现净利润 1.68 亿美元,比上年增长 22%,再
    创历史新高。机队规模不断扩大,新增飞机 32 架。年末中银航空租赁机队组合飞机数量达
    166 架,其中自有飞机 140 架,代第三方管理飞机 26 架,资产总额超过 66 亿美元。2010
    年,中银航空租赁签署总价值超 20 亿美元的租赁订单,包括 30 架空客 A320 系列飞机和 8
    架波音 777-300ER 型飞机,将于 2012 至 2014 年间陆续交付,其中 8 架波音飞机将长期出
    租给泰国航空公司。中银航空租赁还与国内航空公司建立合作关系,向厦门航空公司和春秋
    航空公司各交付了两架全新飞机。
    50
    渠道管理
    2010 年,本行紧密围绕发展战略规划,稳步推进渠道建设,传统网点与电子渠道均衡协调
    发展,服务效率与服务质量显著提升。
    进一步深化网点转型。基本完成中国内地营业网点的标准化改造,稳步推动网点人员、机
    制、流程等转型。推动网点绩效管理、等级管理机制建设和大中型全功能型网点建设,促进
    网点管理机制转型。加强网点营销队伍建设,优化网点业务流程,提升网点服务效率,节约
    网点人力资源。以服务世博会、亚运会为契机,全面提升网点服务水平。不断提升基层网点
    的公司金融销售服务能力,加强对中小型公司客户的拓展和维护,客户经理、综合销售人员
    等公司金融服务专业人才规模不断扩大,基层网点服务公司客户的效能不断提高。2010
    年,本行荣膺中国银行业协会颁发的“世博金融服务组织奖”。年末本行在中国内地拥有营
    业网点 10,071 家,专职大堂经理 9,644 人,网点配备率达 96%,比上年末提升 18 个百分
    点。
    本行大力加强涵盖网上银行、电话银行、手机银行、自助银行、家居银行的电子银行服务渠
    道体系,为客户提供安全、便捷、全面的电子金融服务。年末电子银行客户数突破 7,500
    万,比上年末增长 40.13%,电子银行业务笔数占总业务笔数的 53.97%。
    网上银行服务功能进一步丰富,业务规模显著提升。年末企业网银客户数突破 40 万户,比
    上年末增长 176.17%。企业网银交易额超 40 万亿元,海关税费网上支付服务的市场份额继
    续保持市场第一。个人网银客户数突破 2,500 万户,比上年末增长 100.44%。个人网银交易
    额突破 4 万亿元,同比增长 169.50%。企业网上银行服务功能大幅提升,推出查询对账版和
    中小企业版企业网银,新增批量代收、定期存款、国际结算、外币结汇等产品功能,满足企
    业客户需求。个人网上银行服务进一步丰富,推出贵宾版个人网银,为中高端客户提供专属
    网银服务,新增小额结售汇、理财产品销售、网上贷款查询、跨境汇款等多项服务功能。不
    断完善网银海外服务功能,拓展网银服务覆盖范围,年末本行已在海外 27 个国家和地区提
    供网上银行服务。
    加快推进电话银行系统建设。实现北京等 23 家分行电话银行系统逻辑集中,16 家分行客户
    服务人工座席集中上收至北京中心。提升客户服务能力,提供 24 小时、多语种服务支持。
    积极推进集团客服中心建设。年末电话银行累计签约客户数约 4,930 万。
    全新推出 WAP 版和客户端版手机银行服务,为客户提供账户管理、转账汇款、信用卡、账
    单缴付、贷款查询、投资理财和手机支付等金融服务,并与中国移动通信集团公司、中国联
    合网络通信集团有限公司和中国电信集团公司等主要运营商建立业务合作关系。
    51
    继续加大自助设备投放力度,全面优化自助设备功能。年末中国内地运行中 ATM 设备 2.4
    万台,自助终端 1.4 万台,自助银行 7,600 余家。自助终端设备在原有服务功能基础上,新
    增小额结售汇、卡折转账等功能,在同业中处于领先地位,自助渠道的柜台分流作用进一步
    提升。
    全新推出家居银行服务。配合国家“三网融合”战略,在杭州地区试点推出家居银行服务,
    向个人客户提供账户查询、电视支付、代缴费服务,进一步完善电子银行服务体系。
    2010 年,本行荣获“金融业务创新奖”(中国国际金融展组委会颁发)、“中国最佳电子银
    行”(《经济观察报》颁发)、“2010 卓越电子银行”(《中国经营报》颁发)、“2010 年最佳个
    人网上银行”(《证券时报》颁发)等多个奖项。
    IT 蓝图建设
    2010 年,本行 IT 蓝图建设取得重大成果。2 月,IT 蓝图 2.0 版本(新核心银行系统及配套
    的外围改造项目)在河北分行成功投产。随后,IT 蓝图 2.0 版本分五批次在西北五行(陕西
    省分行、甘肃省分行、宁夏区分行、新疆区分行、青海省分行)、西南五行(云南省分行、
    贵州省分行、四川省分行、重庆市分行、西藏区分行)、黑吉蒙晋赣皖六行(黑龙江省分
    行、吉林省分行、内蒙古区分行、山西省分行、江西省分行、安徽省分行)、豫琼鲁三行
    (河南省分行、海南省分行、山东省分行)、京津辽三行(北京市分行、天津市分行、辽宁
    省分行)共计 22 家分行成功投产,提前完成年度蓝图推广任务。已投产的 23 家分行系统
    运行平稳,各项业务开展顺利,客户反响良好。为确保新系统在中国内地成功推广,进一步
    提升新系统的功能和性能,本行在 7 月初正式启动 IT 蓝图 3.0 版本的升级实施工作,并于
    2011 年第一季度在已投产的 23 家分行成功升级。本行正在稳步推进 IT 蓝图推广工作,计
    划于 2011 年底完成 IT 蓝图中国内地推广。
    IT 蓝图项目的实施,完成了核心银行系统替换及核心银行系统与全部外围系统的整合,采用
    面向客户、交易驱动的处理模式,支持客户存款、贷款、支付等各项业务处理,并实现全行
    集中、统一的客户信息管理。IT 蓝图项目的实施,全面推动业务流程再造,实现经营模式和
    管理理念由“以账户为中心”到“以客户为中心”的根本性转变。IT 蓝图项目全面推广后,
    规范的操作、简化的流程、便捷的服务、严格的风险控制,将使本行经营管理水平及客户服
    务能力大幅提高。
    52
    风险管理
    2010 年,本行以提高风险管理整体性、集约性、针对性和有效性为目标,大力加强主动、
    全面、量化的风险管理。
    本行风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前
    提下,在可接受的风险范围内,优化资本配置,实现股东利益的最大化。本行遵循“适中
    型”的风险偏好,并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。
    本行董事会及其下属风险政策委员会,管理层下设的风险管理与内部控制委员会(辖管证券
    投资管理委员会、资产处置委员会和反洗钱工作委员会),风险管理总部、财务管理部等相
    关部门共同构成本行风险管理的主要组织架构。董事会负责审定本行总体风险管理战略、风
    险偏好等,并监督管理层贯彻落实;管理层负责落实董事会确定的风险管理战略、偏好和政
    策,负责承担并监控业务经营中产生的所有风险;集团风险管理职能部门负责各类风险的日
    常管理,牵头进行风险的识别、评估、监测报告及控制。本行通过垂直管理模式管理分行的
    风险状况,通过窗口管理模式管理业务部门的风险状况,通过附属机构董事会及其下属的风
    险政策委员会,传达本行风险管理要求并对附属机构的风险进行管理。
    信用风险
    信用风险是因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而产生的风险。本行的信用风险
    主要来源于贷款、贸易融资和资金业务。
    2010 年,本行继续实施信贷审批、信用评级和风险分类的集中化管理,密切跟进宏观经济
    形势变化和国家产业政策调整,增强风险研判能力,适时调整信贷政策,加强信贷管控,提
    升风险管理的主动性、前瞻性。
    公司金融业务方面,结合国家宏观调控措施,及时制定 2010 年行业信贷指引,提升行业信
    贷指引的覆盖面和精细化水平,推进行业信贷组合管理,主动引导信贷结构优化调整。积极
    贯彻国家政策要求,下发支持节能减排信贷指引。强化房地产开发贷款管理,对房地产企业
    信贷投放实施严格准入,重点支持优质客户和项目。严格管控产能过剩行业贷款风险,对不
    符合国家产业政策的企业实施主动退出。加强实贷实付管理,强化贷款全流程控制。完善监
    控预警机制,强化贷后管控措施,加强客户、行业、区域风险分析、监控和预警,主动退出
    高风险客户。
    进一步加强地方政府融资平台贷款管理,严格控制新增贷款。组织全行对地方政府融资平台
    存量贷款进行重检,对存在潜在风险的贷款采取增加偿债主体、增加担保主体、增加抵押
    品、主动压缩退出等措施缓释和化解风险,地方政府融资平台贷款的总量得到有效控制,现
    金流覆盖程度进一步提高。
    53
    个人金融业务方面,认真防范个人贷款业务风险,严格执行动态、差别化的个人住房贷款政
    策,促进个人住房贷款业务健康发展。加强对个人贷款和银行卡信贷风险分析监控,开发推
    广个人信贷资产监控工具,提高量化管控能力。
    加强集团并表风险管理,完善跨境跨业机构并表管理方式。稳步推进国别风险管理,试行国
    别风险限额管理,积极引导信贷地区投向。
    本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分
    类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三
    类被视为不良贷款。对本行海外业务,若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严
    谨,则本行按当地规则及要求进行信贷资产分类。2010 年,本行中国内地机构继续执行信
    贷资产风险分类的集中化管理,由总行和一级分行集中审核认定公司贷款风险分类。对信贷
    资产进行分类时,充分考虑影响信贷资产质量的各项因素,按照“资产回收的可能性和损失
    程度”这一核心标准进行判断,经过初分、复核、专业审阅、认定等环节最终认定分类级
    别,对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。
    2010 年末,集团不良贷款总额 624.70 亿元,比上年末减少 122.48 亿元,不良贷款率
    1.10%,比上年末下降 0.42 个百分点。集团贷款减值准备余额 1,228.56 亿元,比上年末增
    加 99.06 亿元。不良贷款拨备覆盖率 196.67%,比上年末上升 45.50 个百分点。中国内地不
    良贷款总额 605.08 亿元,比上年末减少 112.85 亿元,不良贷款率 1.27%,比上年末下降
    0.45 个百分点。集团关注类贷款余额 1,480.45 亿元,比上年末增加 89.78 亿元,占贷款余
    额的 2.62%,比上年末下降 0.21 个百分点。
    贷款五级分类状况
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    2010 年 12 月 31 日        2009 年 12 月 31 日            2008 年 12 月 31 日
    金额            占比       金额            占比           金额            占比
    集团
    正常             5,450,106        96.28%    4,696,573         95.65%       3,048,668         92.50%
    关注              148,045           2.62%    139,067           2.83%        159,988           4.85%
    次级               28,603           0.50%     35,858           0.73%          39,411          1.20%
    可疑               20,784           0.37%     26,148           0.53%          35,212          1.06%
    损失               13,083           0.23%     12,712           0.26%          12,867          0.39%
    合计             5,660,621       100.00%    4,910,358        100.00%       3,296,146        100.00%
    不良贷款总额         62,470           1.10%     74,718           1.52%          87,490          2.65%
    中国内地
    正常             4,556,215        95.76%    3,965,698         95.20%       2,436,838         91.51%
    关注              141,862           2.97%    128,222           3.07%        142,661           5.36%
    次级               27,142           0.57%     33,752           0.81%          36,585          1.38%
    可疑               20,531           0.43%     25,655           0.62%          34,354          1.29%
    54
    损失                12,835         0.27%     12,386              0.30%     12,366               0.46%
    合计              4,758,585     100.00%    4,165,713        100.00%      2,662,804           100.00%
    不良贷款总额          60,508         1.27%     71,793              1.72%     83,305               3.13%
    集团贷款五级分类迁徙率(%)
    2010 年                  2009 年                  2008 年
    正常                  2.02                     2.40                        3.65
    关注                  5.13                    10.07                        8.02
    次级                 23.05                    25.60                       33.51
    可疑                 15.66                     9.76                        7.89
    根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的
    预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值
    准备。年末集团已识别减值贷款总额 638.76 亿元,比上年末减少 121.30 亿元,减值贷款率
    1.13%,比上年末下降 0.42 个百分点。中国内地减值贷款总额 622.11 亿元,比上年末减少
    114.69 亿元,减值贷款率 1.31%,比上年末下降 0.46 个百分点。香港澳门台湾及其他国家
    和地区已识别减值贷款总额 16.65 亿元,比上年末减少 6.61 亿元,减值贷款率 0.18%,比
    上年末下降 0.13 个百分点。
    已识别减值贷款年内变化情况
    单位:百万元人民币
    2010 年                  2009 年                  2008 年
    集团
    期初余额                         76,006                   90,879                      90,317
    增加额                           20,780                   28,676                      32,352
    减少额                          (32,910)                 (43,549)                    (31,790)
    期末余额                         63,876                   76,006                      90,879
    中国内地
    期初余额                         73,680                   87,352                      89,437
    增加额                           20,020                   27,519                      30,478
    减少额                          (31,489)                 (41,191)                    (32,563)
    期末余额                         62,211                   73,680                      87,352
    55
    按货币划分的贷款和已识别减值贷款
    单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31 日            2009 年 12 月 31 日                2008 年 12 月 31 日
    贷款总额         减值贷款       贷款总额          减值贷款        贷款总额        减值贷款
    集团
    人民币                 4,149,806           54,583     3,525,018            65,506        2,354,454          76,599
    外币                   1,510,815            9,293     1,385,340            10,500          941,692          14,280
    合计                   5,660,621           63,876     4,910,358            76,006        3,296,146          90,879
    中国内地
    人民币                 4,127,410           54,359     3,510,236            64,950        2,338,684          75,035
    外币                     631,175            7,852       655,477             8,730          324,120          12,317
    合计                   4,758,585           62,211     4,165,713            73,680        2,662,804          87,352
    本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括两部分,
    即按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。年末中国内地贷款拨备率 3为 2.45%。
    有关贷款减值准备的详细会计政策,详见会计报表注释四、5,十一、3。
    2010 年,集团贷款减值损失 155.64 亿元,比上年增加 1.19 亿元,信贷成本 0.29%,比上
    年下降 0.09 个百分点。其中,中国内地贷款减值损失 147.14 亿元,比上年减少 3.47 亿
    元,信贷成本 0.33%,比上年下降 0.11 个百分点。
    本行继续加强贷款客户的集中风险控制。目前,本行符合有关借款人集中度的监管要求。
    2010 年                   2009 年              2008 年
    主要监管指标                 监管标准
    12 月 31 日               12 月 31 日          12 月 31 日
    单一最大客户贷款比例(%)                  ≤10                     2.9                    3.8                      3.4
    最大十家客户贷款比例(%)                  ≤50                    20.2                   28.0                 17.6
    注:1    单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/资本净额
    2    最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额
    有关贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息,详见会计报表注释七、
    8,十一、3。
    3    贷款拨备率为贷款减值准备占发放贷款总额的比例。
    56
    下表列示 2010 年末本行十大单一借款人。
    单位:百万元人民币
    行业                             贷款余额        占贷款总额百分比
    客户 A     水利、环境和公共设施管理业        21,710               0.38%
    客户 B     水利、环境和公共设施管理业        20,000               0.35%
    客户 C     采矿业                            16,936               0.30%
    客户 D     采矿业                            16,424               0.29%
    客户 E     运输业及物流业                    16,084               0.28%
    客户 F     采矿业                            12,921               0.23%
    客户 G     公共事业                          12,088               0.21%
    客户 H     电力、燃气及水的生产和供应业      11,470               0.20%
    客户 I     运输业及物流业                    11,444               0.20%
    客户 J     运输业及物流业                    10,239               0.18%
    市场风险
    本行承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行表内和表外
    业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本行的交易账户与银行账户中。交易账户包括为
    交易目的而持有的或为了对冲交易账户其它风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包
    括除交易账户外的金融工具(包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。
    2010 年,全球经济复苏步伐分化,量化宽松政策、主权债务危机对全球经济产生重大影
    响,金融市场保持较高波动性。为此,本行继续采取积极措施,加强集团市场风险管理:进
    一步完善市场风险限额体系,支持业务结构调整,有效控制风险。加强市场风险压力测试工
    作,提高压力测试情景设计的多样性和科学性,完善相关政策流程,加强日常监控,提高市
    场风险管理的前瞻性水平。加强市场风险信息系统建设,实现集团市场风险数据的逻辑集
    中。继续推进巴塞尔新资本协议市场风险合规建设,全面梳理市场风险管理的政策制度和管
    理流程,本行已完成新协议市场风险内部模型法的申请准备工作并接受银监会的预评估。
    交易业务市场风险管理方面,增加设定集团风险价值限额,统一集团风险偏好。推进并表管
    理,加强对海外人民币交易业务的风险控制。根据业务结构调整,细化风险控制措施,全年
    集团交易业务总体风险水平比上年下降。投资业务市场风险管理方面,进一步加强集团投资
    业务的主动风险管理,提高监控频率和信息报告质量。继续充分发挥证券投资管理委员会作
    用,加强债券投资的统一风险管理,努力优化债券投资结构。本行及中银香港、中银国际的
    交易业务均采用 99%的置信水平(即损失超过风险价值的统计概率为 1%)和历史模拟法计
    算风险价值。有关本行交易账户风险价值的情况,详见会计报表注释十一、4。
    银行账户市场风险主要包括利率风险和汇率风险。利率风险是银行账户面临的主要风险,主
    要源于银行账户资产及负债到期日或重新定价期限不匹配,以及资产负债所依据的基准利率
    57
    变动不一致。本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户所承受的利率风险,并利用
    缺口数据进行敏感性分析、情景分析和压力测试,为调整生息资产与付息负债的重新定价结
    构提供建议。设定中国内地业务利息净收入变动对利息净收入预算的比例限额,由董事会审
    批,风险管理部门定期进行监测。本行 2010 年引进国际较为成熟的利率风险计量分析系
    统,并实施投产一期功能,该系统将为本行提高利率风险管理能力提供有力支持。本行密切
    关注本外币利率走势,紧跟基准利率及市场利率变化,适时调整本外币存贷款利率。有关利
    率重定价缺口情况,详见会计报表注释十一、4。
    假设各主要货币收益率曲线向上或向下平行移动 25 个基点,集团主要货币的收益敏感性状
    况如下 4:
    单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31 日                      2009 年 12 月 31 日
    中国银行集团           人民币          美元           港元      人民币          美元           港元
    上升 25 基点           (2,552)            242          (456)    (2,179)            177          (251)
    下降 25 基点             2,552          (242)           456       2,179          (177)           251
    汇率风险管理涵盖交易性和非交易性汇率风险管理。交易性汇率风险主要来自自营或报价外
    汇交易业务,非交易性汇率风险主要来自外币盈亏以及海外和附属机构投资等。本行力求资
    金来源与运用达到货币匹配,以此减少外汇敞口,同时通过采取结汇或对冲交易等方式管理
    和控制汇率风险,将外汇敞口控制在限额之内。有关外汇风险敞口情况,详见会计报表注释
    十一、4。
    流动性风险
    流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力,但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足
    资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。本行流动性风险管理的目标是:根据本行业务
    发展战略,将流动性保持在合理水平,确保本行无论在正常经营环境中还是在压力状态下,
    都有充足的资金应对资产的增长和到期债务偿还的需要。
    2010 年,中国人民银行有重点、有节奏、更具针对性地实施货币政策调控,全年共上调六
    次法定准备金率,两次加息,并通过公开市场操作等组合方式回收流动性,银行体系流动性
    波动幅度加大。
    中国人民银行进一步完善人民币汇率形成机制。受人民币升值压力等因素影响,中国内地市
    场外币流动性紧张。本行通过完善海外集中资金池管理,加强集团外币资金管控能力,提高
    资金使用效率。积极拓宽海外资金来源,促进本外币、海内外业务的协调发展。
    4上述分析采用中国银监会规定的方法,包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途,并基于 2010 年末的静态缺口计算,未将
    客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。由于当前主要货币利率处于历史较低水平,在此仅列示各利率向上或
    向下平行移动 25 个基点对集团收益的潜在影响。
    58
    本行适时修订《中国银行股份有限公司流动性风险管理政策》和一系列配套的流动性管理细
    则,不断提高流动性管理精细化程度,引导分行合理控制备付,降低流动性成本,提高资金
    运用效率。
    本行不断完善流动性压力测试方案,按季度进行压力测试,测试结果显示本行在压力情景下
    有足够的支付能力可以应对危机。本行使用巴塞尔定量测算工具加强对流动性的监控。
    2010 年末,本行反映流动性状况的有关指标达到监管要求,具体如下表(流动性比率为集团
    口径指标;贷存比、超额备付率及拆借资金比例为中国内地口径指标)。
    2010 年       2009 年          2008 年
    主要监管指标               监管标准
    12 月 31 日   12 月 31 日      12 月 31 日
    人民币              ≥25                  43.2          45.3             48.8
    流动性比率(%)
    外币                ≥25                  52.2          55.6             76.6
    贷存比 (%)              本外币合计          ≤75                  70.2          70.3             61.3
    人民币               ----                  2.1           2.7                 3.5
    超额备付率(%)
    外币                 ----                 14.6          10.3             20.5
    拆入资金比例        ≤4                   1.00          1.04             1.91
    拆借资金比例(%)
    拆出资金比例        ≤8                   1.08          2.82             1.67
    注:1 流动性比率=流动资产/流动负债;流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算;
    2 贷存比=贷款余额/存款余额;
    3 人民币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金)/(存款余额+应解汇款);
    4 外币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行)/存款余额;
    5 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额/各项人民币存款;
    6 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额/各项人民币存款。
    缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口,利用缺
    口数据进行敏感性分析和压力测试。年末本行流动性缺口状况如下:(详细情况参见会计报
    表注释十一、5)
    中国银行集团                                                                       单位:百万元人民币
    2010 年 12 月 31 日                   2009 年 12 月 31 日
    已逾期                                               11,136                                14,912
    即期偿还                                     (3,770,963)                            (3,357,812)
    1 个月及以下                                        293,431                               307,603
    1 个月至 3 个月(含)                           (107,056)                                 (70,044)
    3 个月至 1 年(含)                                 127,728                               132,759
    1 年至 5 年(含)                              1,809,370                               1,744,538
    5 年以上                                       2,312,504                               1,773,438
    合计                                 676,150                               545,394
    注:流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债
    59
    声誉风险
    2010 年,本行认真落实中国银监会《商业银行声誉风险管理指引》,制定集团声誉风险管理
    政策,组建集团声誉风险管理队伍,开展声誉风险管理研讨和培训,定期对声誉风险进行分
    析研判,推广使用声誉风险提示卡,组织开展重大声誉风险事件应急演练,集团声誉风险管
    理工作取得新成果。
    内部控制与操作风险管理
    本行继续贯彻从严治行的方针,强化内控基础,优化内控措施,改进技术手段,持续提升内
    部控制三道防线体系的运行效率和效果。
    本行各级机构、业务经营部门及员工是内部控制的第一道防线,在承担业务发展任务的同时
    也承担内部控制的责任。2010 年,本行切实提高基层机构的内控执行力,完善二级行内控
    监督机制,强化内部控制第一道防线主动管理风险的意识和能力。
    风险管理总部(操作风险)与业务管理部门是内部控制的第二道防线,统筹内控制度建设,
    指导、检查、监督和评估一道防线的工作。2010 年,本行二道防线完善规章制度传导机
    制,加强制度执行的督导力度,提高内部控制的有效性。创新管理思路,引入和研发先进的
    管理工具和技术手段,密切跟踪 IT 蓝图投产后的风险状况,加强对操作风险的识别、监控、
    预警和防范,提升管理的精细化水平。继续严格落实整改跟进机制,加强对整改工作进程和
    效果的监督。
    稽核部门切实履行第三道防线职责,紧密围绕全行工作重点,加快稽核转型,以条线检查为
    主导,针对性地开展覆盖集团、境内分行及海外机构等层面系统性和重大风险的稽核检查,
    重点关注管理、机制、流程和系统等方面的根源问题及治本之策,强调对风险管理及内部控
    制整体评价,进一步促进集团管控,落实监管要求。采取事前介入,有效发挥内部稽核在集
    团 IT 蓝图实施和新资本协议实施等重大变革中的作用。
    本行继续全面推进巴塞尔新资本协议操作风险项目实施,落实《企业内部控制基本规范》要
    求,建立海内外一体化的内部控制与操作风险管理体系。进一步完善操作风险治理架构,将
    操作风险管理职能“嵌入”业务条线和海内外机构。通过应用操作风险分类标准、风险识别
    与评估、关键风险监控、损失数据收集、资本计量等管理工具与技术模板,建立体系化的操
    作风险管理框架。投产应用集团统一的操作风险管理信息平台,提升管理效率与信息透明
    度。深入开展培训,建设专家队伍,提高风险研究能力,提升操作风险管理专业化水平。根
    据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,制定《中国银行〈企业内部控制基本规
    范〉及配套指引实施方案》,进一步完善内部控制体系。
    60
    本行严格执行各项会计法律法规,建立了系统的会计制度体系,并认真组织实施,执行规范
    的会计凭证、会计账簿和财务报告处理程序,保证了会计资料的真实完整。本行根据相关会
    计法律法规,制定了财务报告编制及审计工作管理相关办法,规范本行财务报告编制及审计
    工作程序,确保本行真实、准确、完整地披露财务报告。通过上述举措,保证了本行财务报
    告内部控制的有效性。
    本行按照《中国反洗钱战略 2008-2012》要求,进一步提升系统对反洗钱工作的支持力度,
    优化反洗钱系统数据采集程序,完成反洗钱应急系统在 23 家中国内地分行的投产工作。致
    力于提升可疑交易甄别能力,研究、重构可疑交易筛选规则,并在电子银行业务领域开展防
    控网络赌博专项行动。按照中国人民银行要求,发布执行联合国安理会相关决议有关问题的
    通知,进一步规范本行制裁合规管理机制。加强信息共享与经验交流,充分运用培训、检
    查、经验沟通会等机会传导反洗钱管理要求,并梳理、推荐分支机构反洗钱管控的成熟做
    法,提升集团反洗钱工作能力。
    新资本协议实施
    本行贯彻“适应适用”原则,进一步加快新资本协议实施进程。
    坚持重点优先、达标优先,基本完成第一支柱三大风险计量体系建设。2010 年,本行在信
    用风险领域,建设并优化覆盖公司、金融机构、主权等风险暴露的内部评级体系,以及零售
    风险暴露风险分池体系。市场风险领域,在集团及法人层面实施内部模型。操作风险领域,
    实现八大业务条线标准法资本计量。风险加权资产计算引擎国内同业率先实施。第二、第三
    支柱建设深入推进,资本规划与管理不断加强。配合银监会完成预评估工作,并将根据银监
    会要求适时提出正式实施申请。
    坚持边开发边应用,大力推动项目阶段性成果转化为生产力,促进风险管理能力的全面提
    升。2010 年,本行继续完善风险治理架构,健全内部风险报告体系。夯实新资本协议制度
    基础,推动政策流程贯彻落实,提升集团风险管控与政策一致性水平。改进新资本协议风险
    识别手段,积极开展压力测试,提高计量模型准确性和稳定性,完善模型验证校准机制。推
    动债项评级、风险缓释、内部模型法实施等十个新资本协议系统上线或升级,进一步夯实风
    险数据基础。拓展风险参数估计值等新协议实施成果应用的广度和深度,促进资产结构调整
    优化。
    积极围绕全行战略,大力提高新资本协议实施前瞻性。2010 年,本行全力加快新资本协议
    高级法实施准备,强化项目管理与质量控制。紧密跟踪国际国内监管最新动态,审慎评估巴
    塞尔 III 实施影响,制定巴塞尔Ⅱ和Ⅲ统筹实施计划。深入开展技术专题研究,大力培养风
    险计量及新协议实施专家。
    61
    资本管理
    2010 年,本行贯彻落实中长期资本规划,强化资本管理、夯实资本基础,取得显著成果。
    2010 年末,本行资本充足率保持在规划目标区间,风险资产平均权重不断下降,经济资本
    回报水平稳步提升,实现监管合规及股东价值持续增值。
    本行从内外两方面着手,采取多项有效措施加强资本管理。一是根据经营环境及监管政策变
    化,及时对中长期资本规划进行重检,补充完善资本管理措施;二是持续优化表内外资产结
    构,减少资本占用;三是结合新资本协议内部资本充足评估程序(ICAAP)先进方法,进一
    步完善资本预算和考核机制,提升全行资本约束意识,自觉优化业务结构;四是积极争取国
    家有关部门的支持,通过多种渠道和方式补充资本。
    本行积极稳妥地推进资本补充工作,先后于 2010 年 3 月 9 日、6 月 2 日成功发行 249.3 亿
    元次级债券及 400 亿元 A 股可转换公司债券(“可转债”),于 2010 年 11 月 18 日和 12 月
    14 日在 A 股和 H 股市场成功进行近 600 亿元配股,圆满完成逾千亿元的融资计划。资本补
    充的顺利完成,为未来发展奠定坚实基础,本行将以此为新起点,进一步提升资本管理水
    平,推动各项业务持续健康发展,不断满足股东回报要求。
    62
    机构管理、人力资源开发与管理
    机构管理
    2010 年末,本行境内外机构共有 11,058 家,比上年末增加 97 家。其中,中国内地机构
    10,074 家,香港澳门台湾及其他国家和地区机构 984 家。内地商业银行部分,拥有一级分
    行、直属分行 37 家,二级分行 288 家,基层分支机构 9,745 家;香港澳门台湾及其他国家
    和地区部分,拥有营业性机构 711 家(含设在中国内地的营业性分支机构 172 家),非营业
    性机构 273 家。
    2010 年,本行继续推进业务架构整合工作,组建风险管理总部,提升风险管理与内部控制
    的整体性、集约性、针对性和有效性。进一步优化总行公司金融、个人金融、金融市场、运
    营服务等总部内部业务架构,提升客户服务能力。进一步整合贷后管理职能,搭建“策略-
    实施-决策-监督”一体的贷后管理架构;探索上海地区机构统筹管理模式。继续加大对重点
    地区、重点业务的机构资源投入,促进业务发展。
    本行分支机构和员工的地区分布情况:
    单位:百万元人民币/家/人(百分比除外)
    资产总额情况                      机构情况                       人员情况
    资产总计        占比            机构总量          占比        员工总数           占比
    华北地区              4,164,115          33.68%           1,455         13.16%         45,433          16.27%
    东北地区                534,749           4.32%            904           8.18%         24,250           8.68%
    华东地区              2,590,246          20.95%           3,415         30.88%         83,778          30.00%
    中南地区              1,880,166          15.21%           2,705         24.46%         64,392          23.05%
    西部地区                866,782           7.01%           1,595         14.42%         33,123          11.86%
    港澳台                1,780,334          14.40%            862           7.80%         25,935           9.29%
    其他国家和地区          547,954           4.43%            122           1.10%           2,390          0.85%
    抵销                 (1,904,481)
    总计        10,459,865       100.00%            11,058        100.00%        279,301         100.00%
    注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。
    63
    人力资源开发与管理
    2010 年末,本行共有各类员工 279,301 人。中国内地机构员工 250,976 人,其中,内地商
    业银行机构员工 250,781 人(含劳务派遣用工 61,094 人);香港澳门台湾及其他国家和地区
    机构员工 28,325 人(含设在中国内地的营业性分支机构员工 10,005 人)。年末本行需承担
    费用的离退休人员数为 6,790 人。
    中国内地商业银行劳动合同关系员工的年龄结构及学历结构:
    中国内地商业银行员工职能结构:
    2010 年,本行紧紧围绕集团战略,推进面向未来的人才开发战略,以加大人才培养开发力
    度、优化战略导向的资源配置机制和加快推进人力资源服务转型为重点,进一步完善市场
    化、战略型、服务型的人力资源管理体系。充分利用港澳台及海外资源,重点加强对经营管
    理人才、专业技术人才、国际化人才和后备人才的培养。全年共举办各类培训班 57,415
    期,培训员工 2,000,345 人次。在人力资源配置和人事费用管理方面,继续完善绩效导向的
    配置机制和工效挂钩机制,并向重点地区、重点业务倾斜。在绩效管理方面,加强战略传
    导,有效发挥绩效管理的战略导向和激励约束作用。在员工职业生涯发展方面,以资金交
    易、银团贷款、国际结算等序列为重点,加快推进专业序列建设工作。2010 年,本行进一
    步推进人事服务共享中心建设,顺利完成 e-HR 系统功能的升级、完善工作,人力资源管理
    专业化、信息化水平进一步提升。持续优化海外及附属机构人力资源管理体系,促进海外及
    附属机构业务发展。
    64
    社会责任
    2010 年,本行深入贯彻落实科学发展观,认真履行企业社会责任,全力支援青海玉树地
    震、甘肃舟曲泥石流、西南干旱等重大自然灾害地区抗灾救灾,不断加大对教育事业的投入
    和支持力度,继续支持文化环保事业发展,为和谐社会建设做出积极贡献。
    积极参与抗灾救灾,及时启动应急预案保障灾区网点正常运营,在海内外网点开设捐款“绿
    色通道”,优先免费受理向灾区捐款汇款业务,支援灾区人民恢复生产、重建家园。2010
    年,本行海内外机构及全体员工累计向灾区捐款 7,100 余万元。
    继续大力支持教育事业,向南京大学、浙江大学等高校捐款 300 万元设立奖教金和研究基
    金,支持优秀教师队伍建设和重点课题研究。2010 年末,本行累计发放国家助学贷款
    150.94 亿元,资助 148 万名学子完成学业。2010 年 6 月,本行再次成为 2010 年至 2014
    年中央部属院校国家助学贷款独家承办银行。
    不断加大对文化环保扶贫事业支持力度。成为首家加入美国林肯中心董事会的中国企业,积
    极参与中美文化交流与合作。全程支持联合国开发计划署和朱哲琴女士共同发起的“世界看
    见——中国少数民族文化保护与发展亲善行动”。赞助支持“心灵与财富共成长”海峡两岸
    论坛活动。分别向中国绿化基金会“绿化长江重庆行动”和中国保护黄河基金会捐款 500
    万元和 300 万元,支持长江、黄河流域生态环境保护工作。与中国扶贫基金会合作开展
    “扶贫月捐”业务。
    2010 年,本行在社会责任领域的突出表现赢得了海内外专业机构和媒体的高度认可,荣获
    “最佳企业公民”、“最佳履行社会责任银行”、“联合国全球契约典范社会责任报告”等奖
    项,并于 2010 年 7 月入选“恒生可持续发展企业指数系列”全部 3 只指数,成为内地赴港
    上市公司在可持续发展方面的领先者。
    65
    展望
    2011 年是“十二五”时期的开局之年,也是本行实施发展战略规划的关键之年。本行将坚
    持以科学发展为主题,以转变发展方式为主线,坚定不移地实施发展战略规划,继续执行
    “调结构、扩规模、防风险、上水平”的工作方针,抓住机遇,突破瓶颈,大力推进创新发
    展、转型发展、跨境发展,加快建设国际一流的大型跨国经营银行集团,以优异成绩迎接本
    行成立 100 周年。
    抓住发展机遇。“十二五”期间,金融业将迎来重要的发展机遇,传统商业银行业务大有可
    为,金融创新加速,多元化经营成为必然趋势,海内外一体化发展迎来新的契机。本行将加
    大创新力度,强化进取精神,增强责任意识,提高执行能力,用好新的发展机遇,全年贷款
    增长率保持在两位数,实现新一轮又好又快发展。
    转变发展方式。本行将继续致力于扩大客户基础,提升服务能力,巩固和扩大多元化业务平
    台,推进投资银行、直接投资、保险业务、基金管理、航空租赁等非商业银行业务加快发
    展。按照“专业化经营、集约化管理、海内外一体化发展”的原则,加快推进海外发展。
    提升管理效率。本行将进一步改革经营机制与内部运行机制,提升风险管理水平,加强前中
    后台联动,完善资产负债和财务管理,改进人力资源管理,加强企业文化建设,推动全行管
    理水平再上新台阶。
    66
    股本变动和主要股东持股情况
    按照 A 股监管规定披露的持股情况
    报告期内股份变动情况表
    单位:股
    2010 年 1 月 1 日                                 报告期内增减                         2010 年 12 月 31 日
    公积金
    数量          比例       发行新股        送股 转股 其他              小计               数量          比例
    一、   有限售条件股份                   -          -               -      -        -          -                -                -          -
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    二、   无限售条件股份     253,839,162,009 100.00% 25,308,000,722          -        - 60,464       25,308,061,186 279,147,223,195 100.00%
    1、人民币普通股       177,818,910,740 70.05% 17,705,975,596           -        - 60,464       17,706,036,060 195,524,946,800    70.04%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股    76,020,251,269 29.95%       7,602,025,126      -        -          -    7,602,025,126   83,622,276,395   29.96%
    4、其他
    三、   股份总数           253,839,162,009 100.00% 25,308,000,722          -        - 60,464       25,308,061,186 279,147,223,195 100.00%
    注:
    1      2010 年 12 月 31 日,本行股份总额为 279,147,223,195 股,其中包括 195,524,946,800 股 A 股和
    83,622,276,395 股 H 股。
    2      2010 年 12 月 31 日,本行全部 A 股和全部 H 股均为无限售条件股份。
    3      根据本行 2010 年第二次临时股东大会、2010 年第一次 A 股类别股东会议及 2010 年第一次 H 股类
    别股东会议决议,并经境内外监管机构核准,报告期内,本行实施了 A 股和 H 股配股方案,其中
    A 股配股 17,705,975,596 股已于 2010 年 11 月完成,并于 2010 年 11 月 18 日上市流通,H 股配
    股 7,602,025,126 股已于 2010 年 12 月完成,并于 2010 年 12 月 14 日上市流通。
    4      报告期内,本行 A 股可转债累计转股 60,464 股。
    5      有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
    证券发行及上市情况
    本行于报告期内公开发行 A 股可转债情况详见“可转换公司债券情况”部分。
    经中国银监会和中国证监会批准,本行向截至股权登记日 2010 年 11 月 2 日上海证券交易
    所(“上交所”)收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本行全体
    A 股股东,按照每股人民币 2.36 元的价格以每 10 股配 1 股的比例配售,有效认购及增加的
    A 股股份为 17,705,975,596 股,募集资金净额为人民币 41,639,158,379.81 元。
    67
    经境内外监管机构核准,本行向截至 H 股股权登记日 2010 年 11 月 12 日营业时间结束时名
    列本行 H 股股东登记册且非为除外股东之 H 股股东按照每股 2.74 港元以每 10 股配 1 股的
    比 例 配 售 , 实 际 配 股 股 份 数 量 为 7,602,025,126 股 , 募 集 资 金 净 额 为 折 合 人 民 币
    17,659,653,976.86 元。
    除前述 A 股和 H 股配股增加的股份数量以外,中行转债(代码 113001)自 2010 年 12 月 2
    日起进入转股期。2010 年 12 月 31 日,累计已有 2,270 张中行转债转为本行 A 股股票,累
    计转股股数为 60,464 股。
    A股和H股配股完成后,加计中行转债(代码 113001)于报告期内累计转股部分,本行的总
    股份数增加至 279,147,223,195 股,股本为人民币 279,147,223,195 元。本行A股和H股配
    股发行及上市情况、股份结构变动情况详见本行在上交所网站(www.sse.com.cn)、香港
    交易所网站(www.hkexnews.hk)及本行网站(www.boc.cn)上刊登的相关公告。
    本行次级债券的募集情况详见会计报表注释七、29。
    本行在香港发行人民币债券情况详见会计报表注释七、29。
    本行无内部职工股。
    股东数量和持股情况
    报告期末股东总数:1,211,506(其中包括 968,367 名 A 股股东及 243,139 名 H 股股东)
    2010 年 12 月 31 日,前十名股东持股情况                                             单位:股
    持有有限 质押或冻
    售条件股 结的股份             股份
    序号 股东名称                              期末持股数量 持股比例 份数量      数量 股东性质     种类
    1 中央汇金投资有限责任公司              188,553,352,005 67.55%     -    无       国家        A股
    2 香港中央结算(代理人)有限公司         78,587,816,818 28.15%     -    未知     境外法人    H股
    境外自然
    3 Li Ka Shing                              2,823,470,087 1.01%     -    未知     人          H股
    The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
    4 Ltd.                                      520,357,200   0.19%     -    未知      境外法人 H 股
    5 亚洲开发银行                              506,679,102   0.18%     -    未知      境外法人 H 股
    中国人寿保险股份有限公司-分红
    6 -个人分红-005L-FH002 沪                335,415,554   0.12%     -    无        国有法人 A 股
    中国人寿保险股份有限公司-传统
    7 -普通保险产品-005L-CT001 沪            129,201,524   0.05%     -    无        国有法人   A股
    8 中国铝业公司                               99,999,900   0.04%     -    无        国有法人   A股
    8 神华集团有限责任公司                       99,999,900   0.04%     -    无        国有法人   A股
    10 中国南方电网有限责任公司                  90,909,000   0.03%     -    无        国有法人   A股
    H股股东持有情况乃根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
    报告期内,中央汇金投资有限责任公司在本行持有股份增加17,141,213,819股。
    “中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪”与“中国人寿保险股份
    有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪”同属中国人寿保险股份有限公司名下产
    68
    品。除此之外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
    香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2010年12月31日止,在该公
    司开户登记的所有机构和个人投资者的H股股份合计数,其中包括全国社会保障基金理事会
    (“社保基金理事会”)及淡马锡控股(私人)有限公司(“淡马锡”)所持股份。
    可转换公司债券情况
    发行情况
    经中国银监会银监复[2010]148号文和中国证监会证监许可[2010]723号文核准,本行于
    2010年6月2日公开发行了400亿元A股可转债。经上交所上证发字[2010]17号文同意,本行
    400亿元A股可转债已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易。
    可转债持有人及担保人情况
    报告期末可转债持有人数                                               19,134 名
    本行可转债的担保人                                                   无
    2010 年 12 月 31 日,前十名可转债持有人情况
    序号     可转债持有人名称                                            期 末 持 债 数 量           持 有 比 例
    (元)                   (%)
    新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-018L-                    2,111,603,000
    1     FH001 沪                                                                                      5.28%
    2     中信证券股份有限公司                                                1,374,331,000             3.44%
    3     工银瑞信信用添利债券型证券投资基金                                  1,240,643,000             3.10%
    4     中诚信托有限责任公司-交行固定收益单一信托                          1,157,847,000             2.89%
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-                    1,100,000,000
    5     FH002 沪                                                                                      2.75%
    6      中国石油天然气集团公司企业年金计划-中国工商银行                        696,089,000           1.74%
    7      工银瑞信基金公司-工行-特定客户资产管理                                671,757,000           1.68%
    8      Morgan Stanley & Co. International PLC.                                 645,162,000           1.61%
    9      工银瑞信双利债券型证券投资基金                                          619,000,000           1.55%
    10     兴业可转债混合型证券投资基金                                            600,000,000           1.50%
    中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-                          600,000,000
    10     005L-CT001 沪                                                                                1.50%
    报告期内可转债变动情况
    单位:元
    本次变动增减
    可转债名称            本次变动前                                                      本次变动后
    转股      赎回        回售         其它
    中国银行 A 股可转换公司债券   40,000,000,000   227,000           -           -            -   39,999,773,000
    报告期内可转债累计转股情况
    报告期转股额(元)                              227,000
    报告期转股数(股)                              60,464
    累计转股数(股)                                60,464
    累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)       0.00002%
    尚未转股额(元)                                39,999,773,000
    未转股转债占转债发行总量比例(%)               99.9994%
    转股价格历次调整情况
    69
    2010年5月27日,本行2009年年度股东大会审议批准2009年度利润分配方案,并于2010年5
    月31日发布了2009年度A股派息实施公告。根据“中行转债”募集说明书“转股价格的确定
    及其调整”条款,2010年6月3日(分红派息股权登记日)后,本行可转债的转股价格相应
    由人民币4.02元/股调整为人民币3.88元/股。可转债上市首日的转股价格为人民币3.88元/
    股。
    根据境内外监管机构核准,本行分别向原A股股东配售17,705,975,596股新股和境外上市外
    资股股东配售7,602,025,126股境外上市外资股。A股配股完成后,2010年11月16日起,本
    行可转债的转股价格由人民币3.88元/股调整为人民币3.78元/股。H股配股发行结束后,
    2010年12月16日起,本行可转债的转股价格由人民币3.78元/股调整为人民币3.74元/股。
    有关转股价格调整情况请参见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公
    告。
    公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    大公国际对本行发行的 A 股可转债进行了信用评级,出具了信用评级报告(大公报
    D[2010]081 号),确定本行的主体信用等级为 AAA 级,A 股可转债的信用等级为 AAA
    级;大公国际的评级观点为:中国银行能够对本期债券的偿还提供极强的保障。
    本行是中国大型国有控股商业银行之一。本行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险等
    领域,在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。本行不断强化的资本实
    力和整体营运能力,使本行抵抗风险的能力进一步提高;本行充裕的资金实力、稳定的资产
    负债结构和良好的盈利能力将为本行各项债务的偿付提供有力保障。
    本行法人治理结构完善,财务透明,管理状况良好,经营稳健,有较好的流动性,经营历史
    上未发生过债务违约纪录,本行未来将进一步加强管理,发展业务,不断提升经营效益,有
    能力确保按期兑付。
    按照 H 股监管规定披露的持股情况
    主要股东权益
    于2010年12月31日,本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册,载录下列
    人士作为主要股东拥有本行的权益(按照该条例所定义者)如下:
    单位:股
    占已发行    占已发行
    占已发行
    持股数量/         股份 A 股股本    H 股股本
    股东名称            身份                                                      股本总额
    相关股份数目        种类 总额的百    总额的百
    的百分比
    分比        分比
    中央汇金投资有限责任公司    实益持有人     188,553,352,005   A股    96.43%          –      67.55%
    全国社会保障基金理事会      实益持有人     10,641,776,1291   H股         –    13.99%1      3.81% 2
    淡马锡控股(私人)有限公司    受控制法团     10,481,591,1183   H股         –    13.79%3      4.06% 4
    权益
    注:
    1    上述社保基金理事会的权益反映了其根据香港《证券及期货条例》于报告期内最新一次主要股东权益披
    露的情况,其中未反映2010年12月本行H股配股部分。
    2    社保基金理事会持有的上述10,641,776,129股H股权益占本行2010年末已发行股本总额的3.81%。根据社
    保基金理事会披露的2011年1月4日权益情况,社保基金理事会持有本行H股股份权益为10,868,098,141
    70
    股,占已发行股本总额的3.89%。
    3   上述淡马锡的权益反映了淡马锡根据香港《证券及期货条例》最新一次主要股东权益披露的情况,其中
    未反映2010年12月本行H股配股部分。淡马锡持有Fullerton Management Pte. Ltd.(“Fullerton
    Management”)全部已发行股本,而Fullerton Management持有富登金融控股私人有限公司
    ( “ 富 登 金 融 ” ) 全 部 已 发 行 股 本 。 因 此 , 根 据 香 港 《 证 券 及 期 货 条 例 》 , 淡 马 锡 及 Fullerton
    Management均被视为拥有与富登金融相同的本行权益。富登金融持有本行10,471,575,118股H股。另
    外,淡马锡亦透过其他其所控制的法团持有本行共10,016,000股H股的权益。
    4   2010年12月31日,考虑到认购本行H股配股情况,淡马锡实际持有本行H股股份权益为11,335,743,932
    股,占本行2010年末已发行股本总额的4.06%。
    上述全部权益皆属好仓。除上述披露外,于2010年12月31日,本行根据香港《证券及期货
    条例》第336条而设之登记册并无载录其他权益或淡仓。
    本行控股股东情况
    中央汇金投资有限责任公司
    中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)成立于 2003 年 12 月 16 日,是依据《中华人民
    共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司,注册资本 5,521.17 亿元人民币,实收资
    本 5,521.17 亿元人民币,法定代表人楼继伟。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子
    公司,根据国家授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限代表国家依法对国
    有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产保值增值。汇金公司
    不开展其他任何商业性经营活动。
    关于中国投资有限责任公司,请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的《关于中国投资
    有限责任公司成立有关事宜的公告》。
    于 2010 年 12 月 31 日,本行无其他持股在 10%或以上的法人股东(不包括香港中央结算
    (代理人)有限公司)。
    71
    董事、监事及高级管理人员情况
    基本情况
    姓名            年龄   性别   职务               任期
    肖钢             52     男    董事长             2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    李礼辉           58     男    副董事长、行长     2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    李早航           55     男    执行董事、副行长   2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    周载群           58     男    执行董事、副行长   2008 年 2 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    洪志华           58     女    非执行董事         2004 年 8 月至 2011 年 5 月
    黄海波           58     女    非执行董事         2004 年 8 月至 2011 年 5 月
    蔡浩仪           56     男    非执行董事         2007 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    孙志筠           55     女    非执行董事         2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    刘丽娜           55     女    非执行董事         2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    姜岩松           47     女    非执行董事         2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    梁定邦           64     男    独立非执行董事     2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    Alberto TOGNI    72     男    独立非执行董事     2006 年 6 月起至 2012 年本行年度股东大会之日止
    黄世忠           48     男    独立非执行董事     2007 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    黄丹涵           61     女    独立非执行董事     2007 年 11 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    周文耀           64     男    独立非执行董事     2010 年 10 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    戴国良           60     男    独立非执行董事     2011 年 3 月起至 2014 年本行年度股东大会之日止
    李军             54     男    监事长             2010 年 3 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    王学强           53     男    监事               2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    刘万明           52     男    监事               2004 年 8 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止
    邓智英           51     男    职工监事           2010 年 8 月起至 2013 年职工代表会议之日止
    李春雨           51     男    职工监事           2004 年 12 月起至 2011 年职工代表会议之日止
    蒋魁伟           42     男    职工监事           2008 年 5 月起至 2011 年职工代表会议之日止
    秦荣生           48     男    外部监事           2010 年 5 月至 2011 年 5 月
    白景明           50     男    外部监事           2010 年 5 月至 2011 年 5 月
    张林             54     女    纪委书记           2004 年 8 月起
    王永利           46     男    副行长             2006 年 8 月起
    陈四清           50     男    副行长             2008 年 6 月起
    祝树民           50     男    副行长             2010 年 8 月起
    72
    岳毅             54     男    副行长             2010 年 8 月起
    詹伟坚           50     男    信贷风险总监       2007 年 3 月起
    黄定坚           55     男    总稽核             2007 年 4 月起
    张秉训           61     男    董事会秘书         2008 年 5 月起
    注:
    1     董事由股东大会选举,任期三年,从中国银行业监督管理委员会核准之日起计算。
    2     报告期内,上述董事、监事及高级管理人员均不持有本行股份。
    3     上述为本行现任董事、监事及高级管理人员情况。
    73
    2010 年度本行董事、监事及高级管理人员已支付薪酬情况
    单位:千元人民币
    是否在控股
    各类社会保险、   2010 年税前        2009 年税前
    已支付                                                              股东单位或
    姓名         酬金                    住房公积金的      合计薪酬             合计薪酬
    薪酬                                                                其他关联单
    单位缴费等     (见表下说明)       (见表下说明)
    位领取
    肖钢                -     775.5               232.5         1,008.0            1,606.2         无
    李礼辉               -     697.9               225.3           923.2            1,472.5         无
    李早航               -     669.6               218.9           888.5            1,417.4         无
    周载群               -     670.7               220.2           890.9            1,416.8         无
    张景华               -            -                -                  -                  -      是
    洪志华               -            -                -                  -                  -      是
    黄海波               -            -                -                  -                  -      是
    蔡浩仪               -            -                -                  -                  -      是
    王刚                -            -                -                  -                  -      是
    林永泽               -            -                -                  -                  -      是
    孙志筠               -            -                -                  -                  -      是
    刘丽娜               -            -                -                  -                  -      是
    姜岩松               -            -                -                  -                  -      是
    佘林发        300.0               -                -           300.0              300.0         无
    梁定邦        550.0               -                -           550.0              550.0         无
    Alberto TOGNI   1,085.1              -                -         1,085.1              450.0         无
    黄世忠        550.0               -                -           550.0              550.0         无
    黄丹涵        350.0               -                -           350.0              350.0         无
    周文耀         67.5               -                -            67.5                     -      无
    李军               -     565.5               168.2           733.7                     -      无
    刘自强               -     169.6                59.9           229.5            1,458.0         无
    王学强               -     542.6               168.9           711.5            1,044.8         无
    刘万明               -     542.6               166.1           708.7            1,019.5         无
    邓智英            -        225.9                53.1           279.0                     -      无
    李春雨            -        310.2               104.7           414.9              552.2         无
    蒋魁伟            -        481.1                58.8           539.9              841.5         无
    秦荣生        111.8            -                   -           111.8                     -      无
    白景明         94.6            -                   -            94.6                     -      无
    张燕玲               -     381.5               130.2           511.7            1,386.8         无
    张林                -     652.4               211.9           864.3            1,372.7         无
    王永利               -     654.1               205.2           859.3            1,367.5         无
    陈四清               -     655.2               255.8           911.0            1,405.4         无
    祝树民               -     218.0                89.7           307.7                     -      无
    岳毅                -     218.0                84.8           302.8                     -      无
    詹伟坚               -    5,804.4              721.0         6,525.4           11,005.7         无
    黄定坚               -    1,805.1              506.2         2,311.3            4,447.8         无
    张秉训               -     612.5               215.7           828.2            1,282.1         无
    74
    根据国家有关部门的规定,本行董事长、监事长、执行董事及高级管理人员的最终薪酬仍在
    确认过程中,本行将另行发布公告披露。
    因上述原因,上表中 2010 年税前合计薪酬不包括年度最终薪酬清算金额。而表格中 2009
    年税前合计薪酬为本行董事、监事和高级管理人员 2009 年已最终确认的全部年度薪酬数
    额,与表格中 2010 年税前合计薪酬统计口径不同。有关 2009 年薪酬详情可参见本行于
    2010 年 4 月 27 日发布的《中国银行股份有限公司 2009 年年度报告补充公告》。
    本行为同时是本行员工的董事、监事及高级管理人员提供报酬,包括工资、奖金、各项社会
    保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立非执行董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事
    不在本行领取任何工资。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取酬
    金。
    注:
    1 非执行董事的报酬根据 2007 年度股东大会决议确定;独立董事和股东代表监事薪酬事项的审批程序为
    由董事会人事和薪酬委员会提出初步意见,由董事会审议,报股东大会审批决定。职工监事作为本行
    员工,其报酬按照本行员工薪酬管理制度确定。
    2 非执行董事张景华、洪志华、黄海波、蔡浩仪、王刚、林永泽、孙志筠、刘丽娜、姜岩松已于 2010 年
    签署了放弃本年度董事酬金的有关说明。
    3   李军先生自 2010 年 3 月起任本行监事长,刘自强先生于 2010 年 3 月辞去本行监事及监事会主席职
    务,秦荣生先生和白景明先生自 2010 年 5 月起任本行外部监事,邓智英先生自 2010 年 8 月起任本
    行职工监事,周文耀先生自 2010 年 10 月起任本行独立非执行董事,佘林发先生于 2010 年 12 月辞
    任本行非执行董事。上述人员薪酬情况均以其本人 2010 年在本行担任监事、董事的实际任期时间为
    基准计算。
    4 张燕玲女士于 2010 年 7 月辞任本行副行长,祝树民先生和岳毅先生自 2010 年 8 月起任本行副行长。
    上述人员的薪酬情况均以其本人 2010 年在本行担任高级管理人员的实际任期时间为基准计算。
    2010 年上述本行已支付董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 23,858 千元人民币。
    董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况
    本行非执行董事蔡浩仪先生担任汇金公司银行部中行股权管理处主任。除上述情况及已披露
    者外,2010 年,本行董事、监事、高级管理人员无在股东单位任职的情况。
    75
    董事、监事及高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况
    董事
    陈慕华 名誉董事长 5
    自 2004 年 8 月起任本行名誉董事长,曾任全国人民代表大会常务委员会副委员长。
    肖钢 董事长
    自 2003 年 3 月起任本行董事长,并于 2003 年 3 月至 2004 年 8 月任本行行长。1996 年 10
    月至 2003 年 3 月曾担任中国人民银行行长助理及副行长,并于此期间先后兼任中国人民银
    行计划资金司司长、货币政策司司长、中国人民银行广东省分行行长及国家外汇管理局广东
    省分局局长。1989 年 5 月至 1996 年 10 月,历任中国人民银行政策研究室副主任、主任、
    中国外汇交易中心总经理、中国人民银行计划资金司司长等职务。2003 年 5 月起兼任中银
    香港(控股)董事长。1981 年毕业于湖南财经学院金融系,1996 年于中国人民大学获得国
    际经济法专业硕士学位。
    李礼辉 副董事长、行长
    自 2004 年 8 月起任本行副董事长、行长。2002 年 9 月至 2004 年 8 月任海南省副省长。
    1994 年 7 月至 2002 年 9 月任中国工商银行副行长。1989 年 1 月至 1994 年 7 月曾任中国
    工商银行福建省分行副行长、驻新加坡首席代表、国际业务部总经理等职务。2005 年 6 月
    起兼任中银国际控股董事长,2006 年 12 月起兼任渤海产业投资管理有限公司董事长,
    2009 年 6 月起兼任中银香港(控股)副董事长。1977 年毕业于厦门大学经济系,1999 年
    获北京大学光华管理学院经济学博士学位。
    李早航 执行董事、副行长
    自 2004 年 8 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于
    1980 年 11 月至 2000 年 11 月任职于中国建设银行,曾工作于多个岗位,先后担任分行行
    长、总行多个部门的总经理及副行长。2002 年 6 月起兼任中银香港(控股)非执行董事。
    1978 年毕业于南京信息工程大学。
    周载群 执行董事、副行长
    自 2008 年 2 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于
    2004 年 3 月起,先后担任万事达卡国际组织亚太区董事会董事、万事达卡亚太区理事会理
    事职务。加入本行前,于 1999 年 12 月至 2000 年 11 月任中国工商银行北京市分行行长,
    1997 年 1 月至 1999 年 12 月历任中国工商银行财会部总经理及计划财务部总经理。2002
    年 6 月起兼任中银香港(控股)非执行董事。1977 年毕业于山西财经学院,1997 年获东北
    财经大学硕士学位。
    5根据中国法律,名誉董事不属于董事会成员。名誉董事对于本行董事会考虑的任何事宜均无权投票。
    76
    洪志华 非执行董事
    自 2004 年 8 月起任本行非执行董事。1982 年 1 月至 2004 年 8 月期间,曾出任国家外汇管
    理局多个职位,包括政策法规司副司长、国际收支司副司长、综合司巡视员。具有高级经济
    师职称,1982 年毕业于云南大学,获得文学学士学位。
    黄海波 非执行董事
    自 2004 年 8 月起任本行非执行董事。1977 年 8 月至 2004 年 8 月期间曾出任中国人民银行
    多个职位,曾任国库局副局长等职。毕业于山西财经大学会计系,且为高级会计师及中国注
    册会计师协会的注册会计师。
    蔡浩仪 非执行董事
    自 2007 年 8 月起任本行非执行董事。自 1986 年至 2007 年曾出任中国人民银行多个职位,
    历任中国人民银行金融研究所研究生部副主任、金融研究所副所长、研究局副局长、货币政
    策委员会秘书长兼货币政策司副司长。具有研究员职称,现任中国人民银行金融研究所硕士
    生导师、中国对外经济贸易大学博士生导师、中国金融学会理事。1983 年毕业于北京大学经
    济学系,获得经济学学士学位。1986 年毕业于中国人民银行金融研究所研究生部,获得经济
    学硕士学位。1995 年继续在中国人民银行金融研究所研究生部修读经济学博士课程,并于
    2001 年获得博士学位。2003 年获国务院颁发的政府特殊津贴。
    孙志筠 非执行董事
    自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1982 年至 2010 年期间,曾出任财政部多个职
    位,历任文教行政财务司文卫处干部、文教行政财务司社会保障处副处长、社会保障司卫生
    医疗处处长、社会保障司副司长、司长等职。现任中华全国妇女联合会第十届执行委员会委
    员。1982 年 2 月毕业于山西财经大学财金系,获得学士学位。
    刘丽娜 非执行董事
    自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1982 年至 2010 年期间,曾出任财政部多个职
    位,历任商贸司外贸金融处及外贸处干部、综合处副处长、外贸处处长、企业司外经处及企
    业五处处长、企业司副巡视员。1982 年 1 月毕业于东北财经大学,获经济学学士学位。
    2007 年 7 月获中共中央党校世界经济专业研究生学历。
    姜岩松 非执行董事
    自 2010 年 10 月起任本行非执行董事。自 1999 年 10 月至 2010 年期间,曾出任中国光大银
    行多个职位,历任国际业务部副总经理及总经理、风险管理部总经理。2010 年期间曾出任光
    大金融租赁股份有限公司董事。自 1999 年 3 月至 1999 年 10 月期间,曾在国家开发银行工
    作,出任国际金融局国际结算业务管理处负责人。自 1986 年至 1999 年期间,曾出任原中国
    投资银行多个职位,历任资金处副处长、国际业务一部总经理、国际业务部总经理。具有高
    级风险管理师、高级经济师职称。现受聘担任中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。1984 年
    毕业于北京大学经济学系。1986 年获北京大学经济学硕士学位。
    77
    梁定邦 独立非执行董事
    自 2004 年 8 月起任本行独立非执行董事。现任中国证监会国际顾问委员会委员,曾任中国
    证监会首席顾问、全国人民代表大会常务委员会香港特别行政区基本法委员会委员、香港证
    监会主席、香港联交所理事会及上市委员会委员、香港高等法院暂委法官、香港政府政务主
    任等职务。1996 年至 1998 年期间,曾任国际证券管理机构组织技术委员会主席。于 1990
    年获委任为香港御用大律师(现改称资深大律师)。于 1976 年毕业于伦敦大学,获得法律学
    士学位,并具英格兰及韦尔斯大律师和具加州律师协会资格,2003 年获香港中文大学颁发荣
    誉法学博士学位。2009 年获选为香港证券学会荣誉院士及国际欧亚科学院院士,并于 2010
    年成为世界银行国际投资纠纷调解中心的中华人民共和国指定调解员。2002 年 11 月至 2005
    年 12 月期间,出任环球数码创意控股有限公司非执行董事,并于 2004 年 9 月至 2006 年 3
    月期间,出任领汇房地产投资信托基金管理人领汇管理有限公司的独立非执行董事。自 2004
    年 11 月至 2010 年 6 月,任中国神华能源股份有限公司独立非执行董事。从 2010 年 6 月
    起,担任中国人寿保险股份有限公司的独立非执行董事。环球数码创意控股有限公司的股份
    于香港联交所创业板上市,领汇房地产投资信托基金的基金单位、中国神华能源股份有限公
    司的股份及中国人寿保险股份有限公司的股份分别于香港联交所主板上市。
    Alberto TOGNI 独立非执行董事
    自 2006 年 6 月 起 任 本 行 独 立 非 执 行 董 事 。 于 1959 年 加 盟 瑞 士 银 行 ( Swiss Bank
    Corporation , 现 瑞 士 银 行 前 身 ), 而 待 瑞 士 银 行 及 瑞 士 联 合 银 行 ( Union Bank of
    Switzerland)于 1998 年合并成为瑞士银行(UBS AG)后,继续于瑞士银行留任,直至
    2005 年 4 月退休为止。在其于瑞士银行任职的 46 年期间,曾担任多个职位。1998 年至
    2005 年,为瑞士银行执行副主席,全面负责集团风险管理。1994 年至 1997 年,为瑞士银行
    的集团首席信贷官及首席风险官。在 1994 年前,在瑞士银行担任各种职务,负责该行在全
    球的信贷组合。2009 年 8 月起兼任中国银行(瑞士)有限公司非执行董事。持有瑞士商学院
    银行专业证书。于 1965 年获得纽约金融学院投资分析学位。
    黄世忠 独立非执行董事
    自 2007 年 8 月起任本行独立非执行董事。现任厦门国家会计学院副院长、厦门大学会计系
    教授。1986 年毕业于加拿大达尔豪西大学,获得工商管理硕士学位,1993 年获厦门大学经
    济学(会计学)博士。曾先后担任厦门天健会计师事务所首席合伙人、厦门大学管理学院副
    院长。目前兼任全国会计专业硕士教育指导委员会委员、财政部会计准则委员会咨询专家、
    中国会计学会常务理事、中国注册会计师协会审计准则委员会委员。同时担任厦门国际港务
    股份有限公司、中国中钢股份有限公司独立董事。
    黄丹涵 独立非执行董事
    自 2007 年 11 月起任本行独立非执行董事。于 1987 年毕业于法国斯特拉斯堡罗伯特舒曼法
    学院,获得法学“国家博士”学位,为在社科领域首位获得该学位的新中国学人。回国以来
    先后在中国对外贸易经济合作部(现商务部)、大学、律师事务所、大型国有外贸公司和金融
    机构工作,包括曾任中国建设银行法律部总经理(1999 年 8 月至 2001 年 3 月),中国银河
    证券有限责任公司首席律师(2001 年 4 月至 2004 年 9 月)。亦曾兼任中国证监会首届股票
    发行审核委员会委员(1993 年至 1995 年)、中国-欧盟世贸项目(2004 年-2009 年)服务
    78
    贸易资深专家,现为中国-欧盟世贸项目(二期,2010 年-2015 年)服务贸易首席专家、
    北京市中博律师所高级顾问。自 2007 年 9 月起担任西非开发银行中国董事,现任期至 2011
    年 8 月。
    周文耀 独立非执行董事
    自 2010 年 10 月起任本行独立非执行董事。曾于 2003 年至 2010 年 1 月担任香港交易及结
    算所有限公司的执行董事及行政总裁。香港交易及结算所有限公司在香港联合交易所有限公
    司主板上市。现任香港大学司库、校务委员会及校董会委员、香港数码港管理有限公司主
    席、国际培幼会(香港)董事、上投摩根基金管理有限公司(上海)的独立非执行董事及沙
    特证券交易所公司(Tadawul)国际咨询委员会成员。1997 年至 2003 年曾任汇丰投资管理
    (香港)有限公司亚太(日本除外)地区总裁。1992 年至 1997 年及 2003 年至 2010 年 1 月
    期间,担任香港特别行政区公司法改革常务委员会委员。于 2003 年至 2010 年 1 月期间担任
    国际证券交易所联会董事并于 2007 年及 2008 年任该联会工作委员会主席及于 2009 年任该
    联会副主席,于 2001 年至 2007 年任香港证券及期货事务监察委员会咨询委员会委员。于
    1970 年获香港大学工程学学士学位,分别于 1979 年及 1982 年获香港大学管理学文凭及工
    商管理学硕士学位,并于 1987 年获香港中文大学财务学文凭(优异)。分别于 2003 年、
    2005 年和 2010 年获得香港特别行政区政府授予的太平绅士称号、银紫荆星章和金紫荆星
    章。周先生是香港电脑学会院士、香港大学名誉大学院士、香港科技大学荣誉院士、香港特
    许秘书公会资深会士、英国特许秘书及行政人员公会资深会士、香港证券专业协会荣誉会员
    及香港加拿大注册会计师协会荣誉注册会计师。
    戴国良 独立非执行董事
    自 2011 年 3 月起任本行独立非执行董事。在银行业拥有超过 35 年的经验。曾在星展集团控
    股有限公司(“星展集团”)和星展银行有限公司(“星展银行”)担任多个主要职位,包括于
    2002 年至 2007 年期间担任星展集团及星展银行副董事长和首席执行官,于 2001 年至 2002
    年期间担任星展集团及星展银行总裁兼首席运营官,于 1999 年至 2001 年期间担任星展银行
    首席财务官。并于 2007 年至 2008 年期间担任星展银行(中国)有限公司董事。此前,于
    1974 年至 1999 年期间在摩根公司任职并担任投资银行部董事总经理,曾在纽约、东京和旧
    金山担任过多项管理职务。于 2008 年至 2010 年期间曾担任荷兰国际集团董事。目前担任数
    间于纽约或新加坡证券交易所上市的公司的董事, 包括:纽约-泛欧交易所(2010 年起),万
    事达公司(2008 年起),嘉德置地(2000 年起)。现任哈佛商学院亚太顾问委员会成员。于
    1972 年毕业于伦斯莱尔理工学院并取得理学学士学位。于 1974 年毕业于哈佛大学并取得工
    商管理硕士学位。
    79
    监事
    李军 监事长
    自 2010 年 3 月起任本行监事长。自 2009 年 12 月起任本行党委副书记。2006 年 9 月至
    2009 年 12 月任交通银行副董事长、行长。2000 年 11 月至 2006 年 8 月任交通银行副行
    长。2000 年 6 月至 2009 年 12 月任交通银行执行董事。1998 年 4 月至 2001 年 4 月任交通
    银行总稽核。1990 年 10 月至 1998 年 4 月历任交通银行武汉分行副行长、行长。李军先生
    为高级经济师,1995 年于华中理工大学获经济学硕士学位。
    王学强 监事
    自 2004 年 8 月起任本行正局级专职监事,2005 年 4 月起兼任监事会办公室主任。2003 年 7
    月至 2004 年 8 月,本行进行公司重组前,任本行副局级、正局级专职监事。2001 年 10 月
    至 2003 年 7 月任中国农业发展银行副局级专职监事。2000 年 10 月至 2001 年 10 月就职于
    中央金融工委。1996 年 11 月至 2000 年 9 月就职于香港港澳国际集团公司、香港福海集团
    公司。1985 年 8 月至 1996 年 10 月就职于财政部。具有高级会计师资格,且为中国注册会
    计师协会的注册会计师。1985 年毕业于中央财政金融学院,2008 年获得财政部财政科学研
    究所经济学博士学位。
    刘万明 监事
    自 2004 年 8 月起任本行副局级专职监事。此前于 2001 年 11 月至 2004 年 8 月,分别任国
    务院派驻的交通银行及本行正处级、副局级专职监事。1984 年 8 月至 2001 年 11 月,先后
    就职于国家审计署、中国农业发展银行及中央金融工委。于 1984 年获得江西财经大学经济
    学学士学位。
    邓智英 职工监事
    自 2010 年 8 月起任本行职工监事。现任本行总行监察部总经理,2008 年 7 月至 2010 年 7
    月任总行监察部副总经理,2007 年 6 月至 2008 年 7 月任本行天津市分行党委委员、纪委书
    记,2008 年 2 月至 2008 年 7 月兼工会主任,1993 年 6 月至 2007 年 6 月先后就职于本行总
    行监察室、监察稽核部、监察部,1984 年 8 月至 1993 年 6 月就职于中纪委。于 1984 年获
    得南开大学历史系中国史学士学位。
    李春雨 职工监事
    自 2004 年 12 月起任本行职工监事。自 2000 年 8 月起,李先生一直任中国银行总行机关工
    会主席。1992 年至 2000 年 7 月就职于本行人事部。具有大学本科学历。
    蒋魁伟 职工监事
    自 2008 年 5 月起任本行职工监事。自 1989 年至今先后就职于本行江苏省常州市分行、中国
    人民银行泰州市中心支行和本行江苏省分行,现任本行江苏省分行行长助理。于 1989 年获
    得浙江大学工学学士学位。
    80
    秦荣生 外部监事
    自 2010 年 5 月起任本行外部监事。现任北京国家会计学院党委书记、教授、博士生导师,
    享受国务院政府特殊津贴。自 1999 年 4 月至 2003 年 6 月任北京国家会计学院副院长,自
    1984 年 7 月至 1999 年 4 月历任江西财经大学校长助理、副校长。目前兼任中国审计学会副
    会长、中国总会计师协会副会长、财政部中国注册会计师考试委员会委员、中国审计准则委
    员会委员,以及保利房地产(集团)股份有限公司、长江证券股份有限公司、中国民生银行
    股份有限公司独立董事。1984 年毕业于江西财经学院,获学士学位,于 1995 年获中国人民
    大学博士学位。
    白景明 外部监事
    自 2010 年 5 月起任本行外部监事。现任财政部财政科学研究所副所长、研究员、博士生导
    师、享受国务院政府特殊津贴,自 1990 年 7 月至 2004 年 8 月历任财政部财政科学研究所编
    辑部主任、综合政策研究室副主任、区域财政研究室副研究员、基础理论研究室助理研究员
    等职务。目前兼任中国财政学会常务理事、《财政研究》副主编、《中国财经信息资料》副主
    编、鲁能金穗期货经纪有限公司独立董事,以及山东大学、中南财经政法大学、西南财经大
    学等院校兼职教授。1986 年毕业于中国社会科学院,获经济学硕士学位,1990 年获中国社
    会科学院经济学博士学位。
    高级管理层
    李礼辉 副董事长、行长
    请参见前述董事部分
    李早航 执行董事、副行长
    请参见前述董事部分
    周载群 执行董事、副行长
    请参见前述董事部分
    张林   纪委书记
    自 2004 年 8 月起任本行纪委书记。加入本行前曾于中国进出口银行担任不同职务,包括自
    2002 年 6 月至 2004 年 8 月任行长助理,及于 1998 年 8 月至 2002 年 7 月任人事教育部副
    主任、主任。1983 年毕业于内蒙古自治区委党校政治经济学专业。
    王永利 副行长
    自 2006 年 8 月起任本行副行长。1989 年加入本行。2003 年 11 月至 2006 年 8 月任本行行
    长助理。1999 年 4 月至 2004 年 1 月于本行担任不同职务,包括资产负债管理部总经理、福
    建省分行常务副行长及行长,以及河北省分行行长。1987 年毕业于中国人民大学,获硕士学
    位,2005 年获厦门大学博士学位。
    81
    陈四清 副行长
    自 2008 年 6 月起任本行副行长。1990 年加入本行。在湖南省分行工作多年并外派中南银行
    香港分行任助理总经理,2000 年 6 月至 2008 年 5 月,先后担任福建省分行行长助理、副行
    长、总行风险管理部总经理、广东省分行行长。2010 年 5 月起兼任中银国际控股副董事长。
    1982 年毕业于湖北财经学院,1999 年获澳大利亚莫道克大学工商管理硕士学位。
    祝树民 副行长
    自2010年8月起任本行副行长。1988年加入本行。2009年5月至2010年7月担任个人金融业务
    总裁,2003年7月至2009年5月担任江苏省分行行长,2000年11月至2003年7月担任江苏省分
    行副行长兼苏州分行行长,此前曾在本行江苏省苏州分行、泰州分行、扬州分行工作。2010
    年3月起兼任中银消费金融有限公司董事长。2008年获复旦大学工商管理硕士学位。
    岳毅 副行长
    自 2010 年 8 月起任本行副行长。1980 年加入本行。2009 年 3 月至 2010 年 7 月担任金融市
    场业务总裁,2008 年 3 月至 2009 年 3 月担任个人金融业务总裁,2005 年 2 月至 2008 年 8
    月担任总行个人金融部总经理,此前曾在总行零售业务部、汉城分行、北京市分行工作。
    2010 年 9 月起兼任中国银行(英国)有限公司董事长。1999 年获武汉大学金融学专业硕士
    学位。
    詹伟坚   信贷风险总监
    自 2007 年 3 月起任本行信贷风险总监。加入本行前,先后在渣打银行、美国信孚银行、德
    意志银行不同职位工作,曾任德意志银行董事总经理、亚洲地区(除日本外)首席信贷官。
    1983 年获香港中文大学理学士学位,1985 年获美国印第安纳州立大学工商管理硕士学位。
    黄定坚 总稽核
    自 2007 年 4 月起任本行总稽核。加入本行前,先后在新加坡星展银行、CISCO 保安公司工
    作,曾任星展银行董事总经理、首席审计官,CISCO 保安公司高级副总裁、内部审计部主
    管。1980 年获新加坡南洋大学理学士学位。具有国际注册内部审计师、国际注册信息系统审
    计师资格。
    张秉训 董事会秘书
    自 2008 年 5 月起任本行董事会秘书。1997 年加入本行。曾先后担任不同职务,包括本行金
    融机构部总经理、董事会秘书部总经理。1985 年毕业于中国人民大学,获硕士学位,1992
    年获英国伦敦经济学院博士学位。
    82
    董事、监事及高级管理人员的变更
    本行董事变更情况如下:
    自 2010 年 10 月 22 日始,孙志筠女士、刘丽娜女士和姜岩松女士担任本行非执行董事,周
    文耀先生担任本行独立非执行董事,张景华先生、王刚先生和林永泽先生不再担任本行非执
    行董事。
    佘林发先生自 2010 年 12 月 31 日起不再担任本行非执行董事。
    自 2011 年 3 月 11 日起,戴国良先生担任本行独立非执行董事。
    本行现任非执行董事洪志华女士和黄海波女士已提出辞去本行非执行董事及董事会下设专业
    委员会委员职务,自 2011 年 5 月 28 日起生效。本行董事会提名张向东先生和张奇先生担任
    本行非执行董事,并将提请本行 2010 年年度股东大会审批。
    本行监事变更情况如下:
    2010年3月19日,经本行2010年第一次临时股东大会审议批准,选举李军先生为本行监事,
    任期至2013年本行年度股东大会之日止。2010年3月19日,经本行第二届监事会2010年度第
    一次会议审议通过,选举李军先生为本行监事长。
    基于有关规定和年龄原因,刘自强先生辞去本行监事及监事会主席职务,该辞任自2010年3
    月19日起生效。
    2010年5月,经本行2009年度股东大会审议通过,选举秦荣生先生、白景明先生为本行外部
    监事。根据国家有关部门要求,本行现任外部监事秦荣生先生和白景明先生已提出辞去本行
    外部监事及监事会下设专门委员会委员职务,自2011年5月28日起生效。本行监事会提名梅
    兴保先生和鲍国明女士担任本行外部监事,并将提请本行2010年年度股东大会审批。
    本行监事会新任职工监事1名。2010年8月,本行职工代表大会选举邓智英先生为本行职工监
    事,任期为三年,至2013年本行召开职工代表会议之日止。
    报告期内本行高级管理层的变更情况如下:
    祝树民先生自 2010 年 8 月起任本行副行长。
    岳毅先生自 2010 年 8 月起任本行副行长。
    张燕玲女士于 2010 年 7 月 23 日辞任本行副行长。
    83
    公司治理
    2010 年,本行严格遵守国家法律、法规及相关监管要求,加强防范系统性风险,努力提高
    科学决策能力,公司治理水平持续提升。
    1、抓住有利时机,成功完成资本市场融资
    本行董事会审时度势,组织召开临时董事会议及临时股东大会。经股东大会批准,实施了发
    行 A 股可转债、A 股和 H 股配股等再融资方案。本行抓住有利的时间窗口,成功补充了资
    本,为全面落实发展战略和推动业务发展打下良好基础。
    2、完善治理机制,提高治理效率
    2010 年,本行修订了《公司章程》,允许以电子方式向外资股股东发送公司通讯,提高了效
    率,节约了成本,保护了环境;监事会设立了履职尽职监督委员会、财务和内部控制监督委
    员会,以便监事会更好地履行职责。调整了股东大会对董事会若干事项的授权,批准了董事
    会对高级管理层的转授权方案,进一步完善了“三会一层”的权责机制,促进了经营管理效
    率的提高。
    3、增选董事监事,董事会监事会结构进一步优化
    完成了董事会换届工作,重新选举了执行董事及部分非执行董事,新选了三名非执行董事,
    增选了两名独立董事,进一步提高了独立董事在董事会中的占比;增选了两名外部监事及一
    名职工代表监事,完善了监事会成员的构成。
    4、完善信息披露管理制度体系,深入推进信息披露工作
    2010 年,董事会批准实施《中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理办法(试行)》,建
    立内幕信息知情人登记制度,严格杜绝内幕交易;制定了《中国银行股份有限公司信息披露
    重大突发事件应急管理操作手册》,完善信息披露重大应急事件处理流程,确保对外披露信
    息的及时、公平、真实、准确和完整。报告期内,本行共发布 2009 年年度报告、2010 年
    第一季度、半年度、第三季度报告以及临时报告百余项。
    本行董事会专注于“决策大事,谋划战略和监控系统性风险”,决策效率和决策水平持续提
    升。2010 年,本行公司治理继续得到市场的充分肯定,获得国内唯一的公司治理专业刊物
    《董事会》评选的“优秀董事会”奖;本行入选恒生可持续发展企业指数成分股,并连续第
    三年入选上证公司治理指数样本股。
    84
    公司治理架构
    本行公司治理架构如下:
    企业管治常规守则
    报告期内,本行严格遵照香港上市规则附录十四《企业管治常规守则》(以下简称《守
    则》),全面遵循《守则》中的所有守则条文,同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议
    最佳常规。
    股东和股东大会
    本行一贯高度重视股东利益的保护,通过召开股东大会等多种形式建立与股东沟通的有效渠
    道,确保所有股东享有平等地位,确保所有股东对本行重大事项的知情权、参与权和表决
    权。本行具有独立完整的业务及自主经营能力,与控股股东汇金公司在业务、人员、资产、
    机构及财务等方面相互分开并保持独立。
    本行于 2010 年 3 月 19 日在北京召开 2010 年第一次临时股东大会,会议审议批准了选举李
    军先生为本行监事、本行资本管理规划(2010-2012 年)、发行新股一般性授权以及公开发
    行可转债等议案。
    本行于 2010 年 5 月 27 日在北京和香港两地以视像会议形式召开 2009 年年度股东大会,审
    议批准了 2009 年度董事会工作报告、2009 年度监事会工作报告、2009 年度利润分配方
    案、重选董事、调整股东大会对董事会若干事项的授权、选举外部监事、《公司章程》修订
    及发行新股一般性授权等议案。
    本行于 2010 年 8 月 20 日召开 2010 年第二次临时股东大会、2010 年第一次 A 股类别股东
    会议及 2010 年第一次 H 股类别股东会议。2010 年第二次临时股东大会审议批准了本行 A
    股和 H 股配股方案、选举非执行董事、董事监事薪酬分配方案等议案,其中本行 A 股和 H
    85
    股配股方案也分别由本行 2010 年第一次 A 股类别股东会议及 2010 年第一次 H 股类别股东
    会议审议批准。
    上述股东大会均严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开,本行董事、监事及高级
    管理层成员出席会议并就股东关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及时发布了上述股
    东大会的决议公告和法律意见书。
    董事会对股东大会决议的执行情况
    本行董事会认真、全面执行了报告期内本行股东大会审议批准的各项决议。
    根据本行 2010 年第一次临时股东大会审议批准的发行新股一般性授权以及公开发行可转债
    的议案,本行 400 亿元人民币可转债已于 2010 年 6 月 18 日起在上交所挂牌交易。经本行
    2010 年第二次临时股东大会、2010 年第一次 A 股类别股东会议及 2010 年第一次 H 股类别
    股东会议审议批准,本行 A 股和 H 股配股方案已分别于 2010 年 11 月和 12 月实施完毕。
    根据 2009 年年度股东大会及 2010 年第二次临时股东大会审议批准的选举董事的议案,本
    行已完成相关董事的续选、新选及监管审批和报备工作。
    根据本行 2009 年年度股东大会审议批准的调整股东大会对董事会若干事项的授权方案,本
    行董事会严格遵循前述授权方案,认真履行决策职权。报告期内,未发生董事会超越本行
    《公司章程》及股东大会授予权限的事项。
    经本行 2009 年年度股东大会审议批准,本行董事会认真落实 2009 年度利润分配方案,尽
    早向股东派发股息,切实保障了股东利益。前述利润分配方案已于 2010 年 6 月 22 日实施
    完毕。
    根据本行 2009 年年度股东大会审议批准的本行章程修订案,有关修订已获得中国银监会核
    准,并已全文登载于上交所网站、香港交易所网站和本行网站。据此,本行董事会已落实向
    H 股股东发送公司通讯方式的调整,提高了效率,大量节省了印制和寄送成本,积极履行了
    保护环境的社会责任。
    董事和董事会
    董事会是本行的决策机构,对股东大会负责。依照本行《公司章程》,董事会主要行使下列
    职权:召集股东大会及执行股东大会决议,决定本行的战略方针、经营计划和重大投资方案
    (依本行《公司章程》需提交股东大会批准的除外),制定年度财务预算、决算及利润分
    配、弥补亏损等重大方案,聘任或解聘本行董事会专业委员会委员和高级管理人员,审定本
    行基本管理制度、内部管理架构及重要分支机构设置,负责高级管理人员的绩效考核及重要
    奖惩事项,听取本行高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。
    目前,本行董事会由 16 名成员组成,除董事长外,还包括 3 名执行董事、6 名非执行董
    事、6 名独立董事。董事由股东大会选举,任期三年,从中国银监会核准之日起计算。董事
    任期届满,可连选连任。董事会成员的详细资料及变动情况,请参见“董事、监事及高级管
    理人员情况”部分。
    董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关联交易
    控制委员会,负责从不同方面协助董事会履行职责。本行董事长和行长由两人分别担任。
    86
    本行 2010 年为董事会成员续保了董事责任保险,为本行董事依法履职过程中可能产生的赔
    偿责任提供保障,促进本行董事充分履行职责。
    董事会会议召开情况
    2010 年,本行于 1 月 8 日、1 月 22 日、3 月 19 日、4 月 27 日、6 月 30 日、7 月 23 日、
    8 月 26 日、10 月 27 日和 12 月 9 日以现场会议方式召开了 9 次董事会议,主要审议批准了
    本行资本管理规划(2010-2012 年)、发行新股一般性授权以及公开发行可转债、本行 A 股
    和 H 股配股方案、定期报告、利润分配方案、高级管理人员绩效考核结果及薪酬分配方
    案、聘任董事、章程修订、内部控制自我评估报告、企业社会责任报告、聘任高级管理人
    员、《中国银行股份有限公司风险管理总则(2010 年版)》、《中国银行<企业内部控制基本规
    范>及配套指引实施方案》、本行于 2012 年底前在香港发行总规模不超过 200 亿元人民币债
    券等议案,并听取了本行并表管理情况汇报、巴塞尔新资本协议最新进展情况及影响分析等
    报告。
    2010 年,本行以书面议案方式召开了 17 次董事会议,主要审议批准了《中国银行股份有限
    公司内幕信息知情人管理办法(试行)》、向青海地震灾区捐款及发布本行全资子公司对外投
    资的公告等议案。
    2010 年本行董事会会议平均出席率为 98%,各位董事参加董事会会议的出席情况列示如
    下:
    董事                 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数
    肖钢                                              25/26
    李礼辉                                            26/26
    李早航                                            25/26
    周载群                                            26/26
    张景华                                            21/21
    洪志华                                            26/26
    黄海波                                            26/26
    蔡浩仪                                            26/26
    王刚                                              21/21
    林永泽                                            21/21
    孙志筠                                             5/5
    刘丽娜                                             5/5
    姜岩松                                             5/5
    佘林发                                            26/26
    梁定邦                                            26/26
    87
    Alberto TOGNI                                          24/26
    黄世忠                                                 24/26
    黄丹涵                                                 25/26
    周文耀                                                  5/5
    注:
    1   2010 年本行董事会共召开 26 次会议,包括 9 次现场会议和以书面议案方式召开的 17 次会议。
    2   董事长肖钢先生未能亲自出席 2010 年 10 月 27 日董事会会议,委托其他董事代为出席并行使表决
    权。
    3   执行董事李早航先生未能亲自出席 2010 年 3 月 19 日董事会会议,委托其他董事代为出席并行使表
    决权。
    4   佘林发先生自 2010 年 12 月 31 日起不再担任本行非执行董事。
    5   独立非执行董事 Alberto TOGNI 先生未能亲自出席 2010 年 6 月 30 日和 7 月 23 日的董事会会议,
    委托其他董事代为出席并行使表决权。
    6   独立非执行董事黄世忠先生未能亲自出席 2010 年 1 月 8 日和 4 月 27 日的董事会会议,委托其他董
    事代为出席并行使表决权。
    7   独立非执行董事黄丹涵女士未能亲自出席 2010 年 6 月 30 日董事会会议,委托其他董事代为出席并
    行使表决权。
    8   自 2010 年 10 月 22 日始,孙志筠女士、刘丽娜女士和姜岩松女士担任本行非执行董事,周文耀先
    生担任本行独立非执行董事,张景华先生、王刚先生和林永泽先生不再担任本行非执行董事。
    战略发展委员会
    本行战略发展委员会目前由 10 名成员组成,包括执行董事肖钢先生、李礼辉先生,非执行
    董事洪志华女士、黄海波女士、蔡浩仪先生、孙志筠女士、刘丽娜女士、姜岩松女士和独立
    非执行董事 Alberto TOGNI 先生、戴国良先生。主席由董事长肖钢先生担任。该委员会主
    要职责为:
    审议高级管理层提交的战略发展规划,并向董事会提出建议;
    根据战略发展规划对本行年度预算进行审议并向董事会提出建议;
    对战略性资本配置(资本结构、资本充足率和风险-收益平衡政策)以及资产负债管
    理目标进行审议并向董事会提出建议;
    对各类金融业务的总体发展进行战略协调,并向董事会提出建议;
    负责本行重大投融资方案的设计、制订以及根据授权对高级管理层提交方案的审议批
    准或向董事会提出建议。
    战略发展委员会于 2010 年共召开 4 次会议,主要审议了本行 2009 年度利润分配方案、本
    行发行新股一般性授权以及公开发行可转债、本行 A 股和 H 股配股方案、《中国银行战略风
    险管理政策(2010 年修订版)》、本行 2011 年业务计划及财务预算和本行于 2012 年底前在
    香港发行总规模不超过 200 亿元人民币债券等议案。
    88
    2010 年战略发展委员会会议平均出席率达 92.5%,有关董事参加委员会会议的次数及出席
    情况列示如下:
    董事                     实际出席会议次数/任期内召开的会议次数
    肖钢                                      4/4
    李礼辉                                     4/4
    张景华                                     3/3
    洪志华                                     4/4
    黄海波                                     4/4
    蔡浩仪                                     4/4
    王刚                                      3/3
    林永泽                                     3/3
    孙志筠                                     1/1
    刘丽娜                                     1/1
    姜岩松                                     1/1
    佘林发                                     3/4
    Alberto TOGNI                                  2/4
    注:
    1   佘林发先生未能亲自出席 2010 年 12 月 6 日战略发展委员会会议,委托其他董事代为出席并行使表
    决权。佘林发先生于 2010 年 12 月 31 日辞去战略发展委员会委员。
    2   独立非执行董事 Alberto TOGNI 先生未能亲自出席 2010 年 6 月 30 日和 2010 年 12 月 6 日战略发
    展委员会会议,委托其他董事代为出席并行使表决权。
    3   自 2010 年 10 月 22 日始,孙志筠女士、刘丽娜女士和姜岩松女士就任本行战略发展委员会委员,
    张景华先生、王刚先生和林永泽先生退任本行战略发展委员会委员。
    稽核委员会
    本行稽核委员会目前由 8 名成员组成,包括非执行董事黄海波女士、孙志筠女士和独立非执
    行董事梁定邦先生、Alberto TOGNI 先生、黄世忠先生、黄丹涵女士、周文耀先生、戴国
    良先生。主席由独立非执行董事黄世忠先生担任。该委员会主要职责为:
    审议高级管理层编制的财务报告,重要会计政策及规定;
    审查外部审计师对财务报告的审计意见,审查年度审计计划及管理建议;
    审批内部稽核章程、规划,年度稽核重点,年度检查计划及预算;
    评估外部审计师,内部稽核履职情况及工作质效,监督其独立性遵循情况;
    提议外部审计师的聘请,续聘及相关审计费用;
    提议任命解聘总稽核,评价总稽核业绩;
    89
    监督本行内部控制,审查高级管理层有关内部控制设计及执行中重大缺陷,审查欺诈
    案件。
    稽核委员会 2010 年共召开 5 次会议,主要审议了财务报告、内部控制评价报告、《中国银
    行〈企业内部控制基本规范>及配套指引实施方案》、2011 年外部审计师聘任、外部审计师
    2011 年审计范围、计划及审计费用等议案;审批了《中国银行集团内部稽核中长期发展规
    划》、内部稽核 2009 年工作总结、2010 年工作计划及预算、内部稽核 2011 年检查重点、
    《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师政策(2010 年版)》等议题,跟进了
    巴塞尔新资本协议实施相关工作,地方政府融资平台贷款专项检查情况以及《企业内部控制
    基本规范》落实情况。
    2010 年稽核委员会会议平均出席率达 100%,有关董事参加委员会会议的次数及出席情况列
    示如下:
    董事                    实际出席会议次数/任期内召开的会议次数
    黄世忠                                     5/5
    黄海波                                     5/5
    王刚                                     3/3
    孙志筠                                     2/2
    佘林发                                     5/5
    梁定邦                                     5/5
    Alberto TOGNI                                  5/5
    黄丹涵                                     5/5
    周文耀                                     2/2
    注:
    1   王刚先生自 2010 年 10 月 22 日起不再担任本行稽核委员会委员。
    2   非执行董事孙志筠女士和独立非执行董事周文耀先生自 2010 年 10 月 22 日起担任本行稽核委员会
    委员。
    3   佘林发先生自 2010 年 12 月 31 日起不再担任本行稽核委员会委员。
    根据《中国银行股份有限公司董事会稽核委员会年报工作规程》,稽核委员会于会计师事务
    所进场前,向其详细了解了 2010 年审计计划,包括 2010 年年报审计的重点、风险判断与
    识别方法、会计准则应用、内控及舞弊测试以及人力资源安排,提出明确要求,特别提示会
    计师事务所,在审计过程中注意向委员会反映与高级管理层对同一问题判断的差异以及取得
    一致意见的过程与结果。
    针对经营情况及主要财务数据,稽核委员会听取了高级管理层的汇报,提出了问题和意见,
    同时督促高级管理层向会计师事务所提交财务报告,以便其有充分时间实施年审。期间稽核
    委员会保持了与会计师事务所的单独沟通,并特别安排了独立董事与会计师事务所的单独讨
    论,会计师事务所出具初步审计意见后,稽核委员会再次对高级管理层和会计师事务所的意
    见进行了分析比较,提出了问题和意见,形成书面材料。稽核委员会于 2011 年第一次会议
    90
    表决通过了本行 2010 年财务报告,形成决议后提交董事会审核。
    按照《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师管理政策》,本行年审会计师事
    务所对审计工作提交了总结报告,高级管理层对其工作情况进行了评价,在此基础上,稽核
    委员会评估了现任会计师事务所 2010 年度工作表现及成效,对其独立性遵循情况进行了专
    项审议,讨论了续聘事项,决定继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本行 2011
    年度国内会计师事务所,继续聘请罗兵咸永道会计师事务所为本行 2011 年度国际会计师事
    务所,聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本行 2011 年度内控审计外部审计师,提
    请董事会审议。
    董事会及其稽核委员会对本行内部控制工作的指导情况
    建立健全并有效实施内部控制是本行董事会的责任。本行董事会高度重视并积极推动集团内
    部控制体系建设与发展,着力营造良好的内控合规文化氛围,定期审议高级管理层提交的关
    于合规经营情况、风险管理、案件治理、内部控制建设及评价报告,全力指导全行内部控制
    及合规工作,切实承担建立健全和有效实施内部控制的责任,稳步提升集团风险防范能力和
    规范运作水平。
    董事会下设的稽核委员会密切关注集团内部控制整体状况,包括财务报告及非财务报告内部
    控制制度的建立和运行情况,高度重视本行落实《企业内部控制基本规范》及配套指引的有
    关工作。报告期内,稽核委员会审议通过了高级管理层制定的《中国银行〈企业内部控制基
    本规范〉及配套指引实施方案》,并有序推进相关工作进程。在稽核委员会的指导下,本行
    进一步完善内部控制评价体系,在全行范围内试行《中国银行内部控制评价标准》和《中国
    银行内部控制缺陷认定标准》,为本行有效落实《企业内部控制基本规范》及其配套指引提
    供制度保障。
    稽核委员会密切关注国内外经济金融形势变化,紧密围绕集团战略实施,以防范系统性风险
    和重大风险为出发点,指导内部稽核按照全面风险管理理念和风险评估状况确定稽核检查工
    作重点并开展稽核工作,以促进集团经营效果、效率的提升和公司治理的改进。
    稽核委员会定期、不定期听取和审议内部稽核检查报告和内部控制评价意见、外部审计师关
    于内部控制改进建议的整改情况、案件及违规防控情况,指导督促高级管理层不断完善内部
    控制体系。针对IT蓝图建设运行和巴塞尔新资本协议落地实施,稽核委员会指导内部稽核进
    行全程跟进,从独立第三方的视角提出改进内部控制的建议及意见。
    报告期内,本行按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求,依据《中国银行内
    部控制评价标准》及《中国银行内部控制缺陷认定标准》开展了内部控制自我评估工作,评
    估过程中未发现本行内部控制(包括财务报告及非财务报告领域)存在重大缺陷。有关报告
    可参见本行于 2011 年 3 月 24 日发布的公告。
    风险政策委员会
    本行风险政策委员会目前由7名成员组成,包括执行董事周载群先生,非执行董事刘丽娜女
    士、姜岩松女士和独立非执行董事梁定邦先生、Alberto TOGNI 先生、黄世忠先生、周文
    耀先生。主席由独立非执行董事梁定邦先生担任。该委员会主要职责为:
    审订风险管理战略、重大风险管理政策以及风险管理程序和制度,向董事会提出建
    议;
    91
    审查本行重大风险活动,对可能使本行承担的债务和/或市场风险超过风险政策委员
    会或董事会批准的单笔交易风险限度或导致超过经批准的累计交易风险限度的交易正
    确合理地行使否决权;
    监控本行风险管理战略、政策和程序的贯彻落实情况,并向董事会提出建议;
    审议本行风险管理状况,对本行高级管理层、职能部门、机构履行风险管理和内部控
    制职责情况进行定期评估,定期听取来自上述部门的汇报,并提出改进要求。
    风险政策委员会于 2010 年共召开 6 次会议,主要审批了风险管理总则、主要风险评估管理
    办法、风险价值政策、市场风险限额、流动性风险管理政策、声誉风险管理政策等,并审阅
    了本行实施巴塞尔新资本协议工作进展报告、信用风险内部评级体系报告等。
    此外,针对国内外经济形势、国家宏观调控政策、新的监管要求对本行的影响,风险政策委
    员会对本行证券投资情况、地方政府融资平台贷款业务情况、并表管理实施情况进行了持续
    关注,会上委员就进一步改进、完善本行管理机制,有效控制风险等提出了重要的意见和建
    议。
    2010 年风险政策委员会会议平均出席率达 100%,有关董事参加委员会会议的出席情况列示
    如下:
    董事                     实际出席会议次数/任期内召开的会议次数
    梁定邦                                     6/6
    周载群                                     6/6
    张景华                                     4/4
    林永泽                                     4/4
    Alberto TOGNI                                  6/6
    黄世忠                                     6/6
    刘丽娜                                     2/2
    姜岩松                                     2/2
    周文耀                                     2/2
    注:
    1   张景华先生、林永泽先生自 2010 年 10 月 22 日起不再担任本行风险政策委员会委员。
    2   非执行董事刘丽娜女士、姜岩松女士和独立非执行董事周文耀先生自 2010 年 10 月 22 日起担任本行
    风险政策委员会委员。
    人事和薪酬委员会
    本行人事和薪酬委员会目前由 5 名成员组成,包括非执行董事蔡浩仪先生、洪志华女士和独
    立非执行董事梁定邦先生、黄世忠先生、黄丹涵女士。委员会主席由蔡浩仪先生担任。本委
    员会主要职责为:
    协助董事会审订本行人力资源战略和薪酬战略,并监督其实施;
    研究审查有关董事及董事会各专业委员会委员以及高级管理人员的筛选标准、提名及
    委任程序,并履行其提名、审查和监控职责;
    92
    审议并监控本行的薪酬和激励政策;
    制订本行高级管理层考核标准,并评价董事、监事及高级管理层成员的绩效。
    人事和薪酬委员会于 2010 年共召开 6 次会议,主要审议了 2009 年度董事长、行长、监事
    长、监事及其他高级管理人员绩效考核结果与薪酬分配方案,2010 年集团绩效目标,董事
    长、行长和其他高级管理人员 2010 年度绩效目标,外部监事薪酬方案,提名及聘任董事的
    议案,聘任本行副行长的议案,董事会专业委员会委员调整的议案。
    2010 年人事和薪酬委员会会议平均出席率达 100%,有关董事参加委员会会议的出席率列示
    如下:
    董事                 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数
    蔡浩仪                                6/6
    洪志华                                6/6
    梁定邦                                6/6
    黄世忠                                6/6
    黄丹涵                                6/6
    关联交易控制委员会
    本行关联交易控制委员会目前由 8 名成员组成,包括执行董事李早航先生、周载群先生和独
    立非执行董事梁定邦先生、Alberto TOGNI 先生、黄世忠先生、黄丹涵女士、周文耀先
    生、戴国良先生。主席由 Alberto TOGNI 先生担任。该委员会主要职责为:
    按照法律、行政法规的规定对本行的关联交易进行管理,并制定相应的关联交易管理
    制度;
    按照法律、行政法规及本行《公司章程》的规定对本行关联交易进行界定;
    按照法律、行政法规的规定和公正、公允的商业原则对本行的关联交易进行审核;
    审核本行重大关联交易的信息披露事项。
    关联交易控制委员会于 2010 年共召开 4 次会议,主要审议、审阅了 2009 年度控股股东及
    其他关联方占用资金情况专项说明、关于本行 2009 年度持续关连交易的声明、关联交易内
    外部检查发现问题整改情况、本行 2010 年关联交易管理工作报告及 2011 年计划等议案。
    2010 年关联交易控制委员会会议平均出席率达 96%,有关董事参加委员会会议的次数及出
    席情况列示如下:
    董事                 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数
    Alberto TOGNI                             4/4
    李早航                                3/4
    周载群                                4/4
    93
    梁定邦                                     4/4
    黄世忠                                     4/4
    黄丹涵                                     4/4
    周文耀                                     2/2
    注:
    1   执行董事李早航先生未能亲自出席 2010 年 3 月 18 日关联交易控制委员会会议,委托其他
    董事代为出席并行使表决权。
    2   独立非执行董事周文耀先生自 2010 年 10 月 22 日起担任本行关联交易控制委员会委员。
    独立董事
    本行董事会现有独立董事 6 名,人数符合本行《公司章程》的要求。独立董事分别担任董事
    会专业委员会委员以及稽核委员会、风险政策委员会、关联交易控制委员会的主席。根据香
    港上市规则第 3.13 条的有关规定,本行已收到每名独立董事就其独立性所做出的年度书面
    确认,基于该项确认及董事会掌握的相关资料,本行继续确认其独立身份。
    2010 年,本行独立董事按照《公司章程》、《中国银行股份有限公司董事会议事规则》及
    《中国银行股份有限公司独立董事工作规则》等规定认真参加董事会会议,审议各项议案,
    积极参与讨论,提出专业性建议,独立发表意见,严谨客观,勤勉尽责。
    2010 年,独立董事没有对本行董事会或专业委员会的决议事项提出任何异议。
    独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见
    根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文的相关规定及要求,中国银行股份有限
    公司的独立董事梁定邦、Alberto TOGNI、黄世忠、黄丹涵、周文耀、戴国良,本着公正、
    公平、客观的原则,特对本行的对外担保情况进行如下说明:
    本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的,属于本行的
    正常业务之一,不属于《关于规范上市公司对外担保行为的通知》所规范的担保行为。本行
    针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。
    本行担保业务以保函为主,截至 2010 年 12 月 31 日止,本行开出保函的担保余额为人民币
    6,460.98 亿元。
    监事和监事会
    监事会是本行的监督机构,对股东大会负责。监事会依据《公司法》和《公司章程》的规
    定,负责监督本行的财务活动与内部控制,监督董事会、高级管理层及其成员履职行为的合
    法、合规性。
    本行监事会现有监事 8 名,包括 3 名股东代表监事,3 名职工代表监事和 2 名外部监事。根
    据《公司章程》规定,监事每届任期三年,任期届满可连选连任。股东代表监事和外部监事
    由股东大会选举产生或更换。
    经本行 2009 年度股东大会批准,监事会下设履职尽职监督委员会和财务与内部控制监督委
    员会,同时制订了专门委员会工作细则,进一步完善了本行监事会组织架构,强化了监督工
    94
    作的专业化分工,规范了日常监督的工作程序。
    2010 年,监事会共召开会议 8 次,并作出了相关决议,监事会履职尽职监督委员会、财务
    与内部控制监督委员会各召开会议 2 次。报告期内监事会开展工作的情况和监督意见,详见
    “监事会报告”部分。
    高级管理层
    2010 年,本行高级管理层在《公司章程》规定的职责范围内及董事会授权范围内实施本行
    的经营管理,按照董事会确定的年度绩效目标,沉着应对各种挑战,实现各项业务又好又快
    发展。
    报告期内,本行高级管理层共召开 32 次执行委员会会议,107 次专题会议,研究决定经营
    发展计划、资产负债管理、风险管理、IT 蓝图建设、业务流程整合、人力资源管理等经营管
    理中的重大事项。
    本行高级管理层下设公司金融委员会、个人金融委员会、金融市场委员会、风险管理与内部
    控制委员会(辖管反洗钱工作委员会、证券投资管理委员会、资产处置委员会)、运营服务
    委员会、采购评审委员会、运营服务委员会、采购评审委员会。报告期内,各委员会在《委
    员会章程》及集团执行委员会授权范围内勤勉履责,努力推进本行经营管理各项工作。
    董事、监事的证券交易
    根据境内外证券监管机构的有关规定,本行制定、实施并修订了《中国银行股份有限公司
    董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》(“《管理办法》”),以规范本行董事、监事
    和高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》与香港上市规则附录十《上市发行人董事进
    行证券交易的标准守则》(“《标准守则》”)中的强制性规定相比更加严格。经查询,本行所
    有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关规
    定。
    董事关于财务报告的责任声明
    以下所载的董事对财务报告的责任声明,应与本年报中审计报告内的注册会计师责任声明一
    并阅读。两者的责任声明应分别独立理解。
    董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所
    知,并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。
    聘任会计师事务所情况
    经本行 2009 年年度股东大会审议批准,聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本行
    2010 年度国内会计师事务所,聘请罗兵咸永道会计师事务所为本行 2010 年度国际会计师
    事务所。
    截至 2010 年 12 月 31 日止年度,本集团就财务报表审计(包括海外分行以及子公司财务报
    表审计)向普华永道及其成员机构支付的审计专业服务费共计人民币 2.13 亿元。
    普华永道本年度未向本行提供其他重大非审计业务服务。本年度本行向普华永道支付的非审
    计业务费用为人民币 559 万元。
    95
    普华永道中天会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计师事务所已为本行提供审计服务 8
    年。2010 年度为本行《企业会计准则 2006》会计报表审计报告签字的注册会计师为王伟、
    胡亮。
    在即将举行的 2010 年年度股东大会上,本行董事会将提请股东大会审议聘请普华永道中天
    会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所作为本行 2011 年度外部审计师分别负责
    按照《企业会计准则 2006》和国际财务报告准则提供相关审计服务,聘请普华永道中天会
    计师事务所有限公司为本行 2011 年度内部控制审计外部审计师的议案。
    投资者关系与信息披露
    本行董事会和高级管理层高度重视投资者关系和信息披露工作。2010年,本行本着及时、
    主动、公开、公平的原则,结合本行定期业绩披露及其他重大事项,积极开展投资者关系和
    信息披露工作,确保与投资者沟通渠道的通畅、有效,确保真实、准确、完整地披露信息。
    2010 年,围绕集团资本管理战略,本行认真研究、精心筹备,充分履行两地上市公司的法
    定信息披露义务,积极开展再融资方案投资者沟通工作。在融资方案设计和实施工作中,本
    行始终把“维护资本市场稳定、保护投资者利益”放在首位,统筹兼顾各类股东诉求,并组
    织高级管理层通过电话会议、网上路演等多种形式,与本行战略投资者、机构投资者和个人
    投资者进行充分沟通,主动向投资者介绍融资方案细节,获得投资者的广泛支持。本行再融
    资工作于 2010 年 1 月份启动,2010 年 12 月份圆满完成,在国内大型商业银行中率先完成
    资本补充计划,在融资品种选择、条款设计、信息披露和公关宣传等方面获得广泛认可。
    本行十分注重与投资界保持良好的日常沟通,积极开展各种形式的投资者关系活动。本行按
    照惯例配合定期报告公布成功举行了 2009 年年度业绩、2010 年中期业绩发布会及高级管
    理层的路演活动,积极向中国内地、香港、亚洲、欧洲、北美等国家和地区的投资者介绍本
    行的战略及各项业务进展,认真听取市场关注与反馈,受到了投资者的普遍欢迎。报告期
    内,本行高级管理层及主要业务部门代表与来自国内外的机构投资者及分析师召开各种形式
    的会见、会谈累计超过 200 场,有效增进了投资界对本行投资价值的了解。同时,本行致
    力于不断完善投资者关系网站内容,提高投资者关系热线及信箱的沟通效率,探索多种交流
    形式,方便广大机构及个人投资者及时了解本行情况。
    2010 年,本行进一步完善信息披露制度建设,深入推进信息披露工作。2010 年,本行制定
    实施《中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理办法(试行)》,在定期报告、重大融资项
    目及其他重大股价敏感信息披露过程中,加强信息披露保密管理,严格执行内幕信息知情人
    登记及自查制度,坚决杜绝内幕交易。为提高本行应对突发事件的能力,2010 年,本行制
    定了《中国银行股份有限公司信息披露重大突发事件应急操作手册》,明确信息披露重大突
    发事件的应急处理流程,做到事件发生时有章可循。报告期内,本行深入推进信息披露一把
    手负责制和信息员机制,强化信息披露内控自我评价和监督考核工作,积极组织信息披露定
    期培训,开展主要附属公司信息披露调研,信息披露集团管理能力进一步提升。
    2010年,本行投资者关系和信息披露工作再次获得市场的广泛认可,获得中国上市公司投
    资者关系管理研究中心主办上市公司评选的“投资者关系十佳公司”、“年度投资者关系管理
    百强”、“最佳沟通”、“最佳披露”、“社会责任贡献”等五个奖项。本行精心制作的2009年
    年 度 报 告 获 得 美 国 通 讯 公 关 职 业 联 盟 ( League of American Communications
    Professionals)的“年报评比白金奖”及“最佳财务报告金奖”,并作为唯一的中国内地上
    市 金 融 机 构 入 选 “ 最 佳 100 家 年 度 报 告 ” 。 同 时 , 获 得 《 投 资 者 关 系 杂 志 》 ( IR
    96
    magazine ) 的 “ 最 佳 年 度 报 告 奖 ( 中 国 内 地 ) ” 及 美 国 ARC ( Annual Report
    Competition)和GALAXY AWARDS的年报评比大奖。
    本行将继续完善信息披露管理及加强投资者关系工作,提升公司透明度,进一步丰富投资者
    关系活动的形式,为广大投资者和分析师提供更好的服务。
    97
    董事会报告
    董事会全体同仁谨此提呈本行及其附属公司(合称“本集团”)截至 2010 年 12 月 31 日止
    的董事会报告及经审核的合并财务报表。
    主要业务
    本行从事银行业及有关的金融服务,包括商业银行业务、投资银行业务、保险业务和投资业
    务等。
    主要客户
    本年度内,本集团最大五名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少于 30%。
    业绩及分配
    本集团 2010 年度业绩载于会计报表及注释。董事会建议派发末期股息每股 0.146 元人民币
    (税前),须待股东于 2011 年 5 月 27 日(星期五)举行之年度股东大会批准后生效。如获
    批准,本行所派 2010 年末期股息将以人民币计值和宣布,以人民币或等值港币支付,港币
    实际派发金额按照本行年度股东大会召开日(即 2011 年 5 月 27 日)前一周(包括年度股
    东大会当日)中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。
    本行于 2010 年 5 月 27 日召开的 2009 年度股东大会上批准按照每股 0.14 元人民币(税
    前)分派股息。该分配方案已于 2010 年 6 月实施完毕,实际派发股息总额为 355.37 亿元
    人民币。本行没有派发截至 2010 年 6 月 30 日止的中期股息。2010 年度本行不实施资本公
    积金转增股本方案。
    前三年现金分红情况
    单位:百万元人民币(百分比除外)
    项目               2009 年          2008 年        2007 年
    股息总额                 35,537            32,999         25,384
    派息率                    44%               52%            45%
    注:
    1 股息总额为含税金额;
    2 派息率=股息总额÷归属于母公司所有者的净利润。
    暂停办理 H 股股份过户登记手续
    本行将于 2011 年 4 月 27 日(星期三)至 2011 年 5 月 27 日(星期五)(首尾两天包括在
    内),暂停办理 H 股股份过户登记手续,以确定有权出席年度股东大会的 H 股股东名单。H
    股股东如欲出席年度股东大会,须于 2011 年 4 月 26 日(星期二)下午 4 时 30 分前,将股
    票连同股份过户文件一并送交本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司,地址
    98
    是香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712-1716 室,办妥过户登记手续。
    A 股股份将不涉及上述暂停办理股份过户登记手续事宜。有关本次年度股东大会的股权确定
    日及相关事宜,本行届时将在年度股东大会通知内另行公告。
    捐款
    本集团于本年度报告期间慈善及其他捐款总额约为 8,165.81 万元人民币。
    股本
    于本年报付印前之最后可行日期及根据已公开资料,本行具有足够的公众持股量,符合香港
    上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联交所所授予的豁免。
    储备
    本行储备变动情况详见“合并所有者权益变动表”。
    可供分配储备
    本行可供分配储备情况详见会计报表注释七、34。
    固定资产
    本行固定资产情况详见会计报表注释七、14。
    财务摘要
    本行 2006 年分别于香港联交所及上交所上市,本行过去 3 年的年度业绩、资产及负债摘要
    请参见“财务摘要”部分。
    关连交易
    根据香港上市规则规定,本行与本行的关连人士(定义见香港上市规则)间的交易构成本行
    的关连交易。对于该等交易,本行按照香港上市规则予以监控和管理。该等关连交易的详情
    如下:
    与中银香港(控股)有限公司及其联系人的交易
    2010 年 6 月 3 日香港上市规则修订生效前,中银香港(控股)作为本行间接持有的一家附
    属公司即中银金融商务有限公司的主要股东而为本行的关连人士。根据本集团与中银香港
    (集团)于 2002 年 7 月 6 日订立的服务与关系协议(“服务与关系协议”)及其不时修订和
    补充(该经修订的服务与关系协议自 2008 年 1 月 1 日起三年有效),本集团在其日常及一
    般业务中定期与中银香港(集团)订立一系列的持续关连交易。就上述持续关连交易本行已
    99
    于 2008 年 1 月 2 日刊发了相关公告,并于 2008 年 6 月 19 日召开的年度股东大会上就相
    关关连交易的年度上限取得了股东批准。
    香港上市规则的修订于 2010 年 6 月 3 日生效后,中银香港(控股)有限公司及其联系人不
    再是本行的关连人士。本行与中银香港(控股)有限公司及其联系人的交易不再构成本行的
    关连交易。
    独立非执行董事就本行需予披露的持续关连交易的审阅及确认
    本行独立非执行董事审阅了本集团截至 2010 年 6 月 2 日止上述需予披露的持续关连交易并
    确认:(1)各项交易是(i)在本集团日常及一般业务中进行;(ii)按一般商业条款进行,或
    若无足够的可比较交易以判断是否按一般商业条款进行,则按给予本集团的条款不逊于给予
    或获自(如适用)独立第三方的条款进行;(iii)按服务与关系协议所载条款进行或若该协议
    不适用,则按公平合理且符合本行股东整体利益的条款进行;(2)年度交易总额不超过相应
    的截至 2010 年 12 月 31 日止的年度上限。
    核数师就本行需予披露的持续关连交易的确认
    本行核数师就本集团截至 2010 年 6 月 2 日止期间上述需予披露的持续关连交易执行了有限
    保证鉴证程序,并未注意到该等持续关连交易:(1)未获本行董事会批准;(2)在所有重大
    方面未按照本行的定价政策进行;(3)在所有重大方面未有按照规管该等交易的相关协议进
    行;(4)超逾截至 2010 年 12 月 31 日的年度上限。
    会计报表注释十中的若干关联交易根据香港上市规则亦构成香港上市规则第 14A 章中定义
    的持续关连交易,本行就关连交易的披露已符合香港上市规则第 14A 章的披露规定。
    董事在与本行构成竞争的业务所占的权益
    本行董事没有在与本集团直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。
    董事、监事及高级管理人员的报酬情况
    董事、监事及高级管理人员的报酬情况,载列于“董事、监事及高级管理人员情况”部分。
    董事及监事的服务合约
    本行所有董事和监事,均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能终止,或除法定
    补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。
    董事及监事在重大合约中的权益
    报告期内,本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司均没有就本行业务订立任何重
    大,且任何董事、监事直接或间接拥有重大权益的合约。
    董事及监事认购股份权益
    于 2002 年 7 月 5 日,中银香港(控股)直接控股公司中银香港(BVI)根据上市前认股权计划
    100
    向下列董事授予认股权,该等董事可根据此认股权向中银香港(BVI)购入中银香港(控股)
    现有已发行普通股股份,行使价为每股 8.50 港元。中银香港(控股)为本行附属公司,已
    于香港联交所上市。该类认股权自 2002 年 7 月 25 日起的 4 年内归属,有效行使期为 10
    年。
    截至 2010 年 12 月 31 日止,根据上述上市前认股权计划向本行董事授予的尚未行使认股权
    的情况列示如下:
    认股权数量
    每股                       于 2002 年 7             年内已     年内     年内
    董事             行使价                       月 5 日授出 于 2010 年   行使之 已放弃之 已作废之 于 2010 年
    姓名 授出日期    (港币) 行使期限                 之认股权 1 月 1 日    认股权 认股权 认股权 12 月 31 日
    李早航 2002 年    8.50 2003 年 7 月 25 日至
    1,446,000 1,446,000         -        -       -   1,446,000
    7月5日               2012 年 7 月 4 日
    周载群 2002 年    8.50    2003 年 7 月 25 日
    1,446,000 1,084,500         -        -       -   1,084,500
    7月5日           至 2012 年 7 月 4 日
    根据国家有关规定,上述中银香港(BVI)授予本行董事的尚未行使的认股权已暂停行使。
    除上文披露外,本报告期任何时间内,本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无
    订立任何安排,使董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体
    的股份或债券而获益。
    董事和监事在股份、相关股份及债券中的权益
    除上述披露内容外,截至 2010 年 12 月 31 日止,本行董事、监事或其各自的联系人均没有
    在本行或其相联法团(按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义)的股份、相关股份
    或债券中拥有任何权益或淡仓,该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第 352 条
    须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守
    则》须知会本行及香港联交所的权益。
    董事会成员之间财务、业务、亲属关系
    本行董事会成员之间不存在任何关系,包括财务、业务、家属或其他重大或相关的关系。
    主要股东权益
    本行主要所有者权益载列于“股本变动及主要股东持股情况”部分。
    管理合约
    于本年度内,本行并无就整体或任何重要业务的管理和行政工作签订或存有任何合约。
    股票增值权计划及认股权计划
    关于本集团股票增值权计划及认股权计划请参见会计报表注释七、32。
    101
    关于中银香港(BVI)根据上市前认股权计划就中银香港(控股)股份授出的认股权,请参照
    “董事及监事认购股份权益”部分。
    购买、出售或购回本行股份
    截至 2010 年 12 月 31 日止,本行库存股总数约为 3,957 万股。本行及其附属公司购买、出
    售或赎回本行股份情况详见会计报表注释七、33。
    优先认股权
    本行《公司章程》未就优先认股权作出规定,不要求本行按股东的持股比例向现有股东发售
    新股。《公司章程》规定,本行增加资本,可以采用公开发行股份,非公开发行股份,向现
    有股东配售新股或派送新股,以资本公积金转增股本,发行可转债或者法律、行政法规规定
    以及相关监管机构批准的其他方式。《公司章程》中没有关于股东优先认股权的强制性规
    定。
    募集资金的使用情况
    本行于 2006 年首次公开发行募集的资金已全部用于补充本行资本金。2004、2005 年本行
    共计发行人民币次级债券 600 亿元。本行发行次级债券的目的在于有效规避流动性风险,
    优化资产负债期限结构,提升资本充足程度。
    在获得中国银监会以及中国人民银行的批准后,本行已分别于 2009 年 7 月 6 日和 2010 年
    3 月 9 日在全国银行间债券市场公开发行人民币 400 亿元和人民币 249.3 亿元次级债券。其
    中,2010 年 3 月 9 日发行的人民币 249.3 亿元次级债券是在中国银监会已批准额度内循环
    发行,用于替换 2005 年发行的次级债券已赎回部分。
    经中国银监会和中国证监会批准,本行于 2010 年 6 月 2 日公开发行人民币 400 亿元 A 股
    可转债,扣除发行费用后募集资金净额约人民币 39,776,221,747 元,全部用于补充本行附
    属资本,在可转债持有人转股后补充核心资本。
    经境内外监管机构核准,本行于 2010 年 11 月 3 日至 11 月 9 日和 11 月 15 日至 12 月 3 日
    期 间 分 别 向 原 A 股 股 东 和 境 外 上 市 外 资 股 股 东 配 售 17,705,975,596 股 新 股 和
    7,602,025,126 股境外上市外资股。A 股配股和H股配股扣除发行费用后募集资金净额折合
    人民币约为 59,298,812,356.67 元已全部用于补充本行核心资本。有关详情请见本行在上交
    所网站、香港交易所网站及本行网站上刊登的相关公告及会计报表注释。
    税项和税项减免
    A 股股东
    根据财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》(财税[2005]102
    号)和《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》(财税[2005]107 号)的规定,对
    个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现
    行税法规定计征个人所得税;对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财
    税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50%计算应纳税所得
    102
    额。
    根据《企业所得税法》第二十六条第(二)项的规定,符合条件的居民企业之间的股息、红
    利等权益性投资收益为免税收入。
    根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定,《企业所得税法》第二十六条第(二)
    项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于
    其他居民企业取得的投资收益。《企业所得税法》第二十六条第(二)项所称股息、红利等
    权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12 个月取得的
    投资收益。
    根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定,非居民企业取得的股息所得,
    减按 10%的税率征收企业所得税。
    H 股股东
    根据国家税务总局《关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票(股权)转让收益和
    股息所得税收问题的通知》(国税发[1993]045 号)的规定,对持有 H 股的外籍个人,从发
    行该 H 股的中国境内企业所取得的股息(红利)所得,暂免征收个人所得税。
    根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业
    所得税有关问题的通知》(国税函[2008]897 号)的规定,中国居民企业向境外 H 股非居民
    企业股东派发 2008 年及以后年度股息时,统一按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
    根据现行香港税务局惯例,在香港无须就本行派付的股息缴税。
    本行股东依据上述规定缴纳相关税项和/或享受税项减免。
    审计师
    本行审计师情况,载列于“公司治理-聘任会计师事务所情况”部分。在即将举行的年度股
    东大会上,将提呈委任本行审计师的决议。
    承董事会命
    肖钢
    董事长
    2011 年 3 月 24 日
    103
    监事会报告
    监事会召开会议的情况
    2010 年度本行监事会共召开会议 8 次:
    1   第一次会议(3 月 19 日),审议通过选举李军先生为本行监事长的议案。
    2   第二次会议(3 月 23 日),审议通过《中国银行股份有限公司 2009 年年度报告》、《中
    国银行股份有限公司 2009 年度利润分配方案》、《中国银行股份有限公司董事会关于
    2009 年度公司内部控制的自我评估报告》、《中国银行股份有限公司 2009 年度企业社会
    责任报告》,审议通过了《中国银行股份有限公司 2009 年度监事会工作报告》、《关于增
    设本行监事会专门委员会的章程修改议案》,提交股东大会审议。
    3   第三次会议(3 月 26 日),审议秦荣生、白景明先生的任职资格和条件,同意提名为外
    部监事候选人,提交股东大会审议;审议通过了关于外部监事薪酬方案的建议,提交股
    东大会审议。
    4   第四次会议(4 月 27 日),审议通过《中国银行股份有限公司 2010 年第一季度报告》。
    5   第五次会议(6 月 4 日),审议通过《中国银行股份有限公司监事会履职尽职监督委员会
    工作细则》、《中国银行股份有限公司财务与内部控制监督委员会工作细则》、《中国银行
    股份有限公司监事会办公室工作制度》、《中国银行股份有限公司监事会暨监事会办公室
    2010 年度工作计划》、《中国银行股份有限公司监事会专门委员会组成成员》。
    6   第六次会议(8 月 26 日),审议通过《中国银行股份有限公司 2010 年中期报告》、《中
    国银行股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
    7   第七次会议(10 月 26 日),审议通过《中国银行股份有限公司 2010 年第三季度报
    告》。
    8   第八次会议(12 月 6 日),审议通过《中国银行股份有限公司监事会对董事会、高级管
    理层及其成员履职监督办法》。
    2010 年度,本行监事会会议平均出席率达到 98%,监事会成员亲自出席监事会会议情况如
    下:
    监事会成员                 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数
    李军                                    8/8
    王学强                                   8/8
    刘万明                                   8/8
    邓智英                                   3/3
    李春雨                                   8/8
    7/8
    蒋魁伟
    104
    秦荣生                                      4/4
    白景明                                      4/4
    注: 监事蒋魁伟先生未能亲自出席 2010 年 12 月 6 日监事会会议,委托其他监事代为出席并行使表
    决权。
    2010 年度,监事会履职尽职监督委员会召开会议 2 次,审议通过了《中国银行股份有限公司
    监事会对董事会、高级管理层及其成员履职监督办法》。
    2010 年度,监事会财务与内部控制监督委员会召开会议 2 次,审议通过了《中国银行股份有
    限公司 2010 年中期报告》、《中国银行股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报
    告》、《中国银行股份有限公司 2010 年第三季度报告》、《中国银行股份有限公司监事会对本
    行财务报告的审核监督工作指引》。
    监事会开展监督检查工作的情况
    2010 年度,监事会以国家有关法律法规和本行章程为依据,认真履行监督职能,全面推进
    各项监督工作。
    1   深入开展履职尽职监督工作。通过列席董事会及其专门委员会会议、管理层会议,分析
    和梳理会议决议,及时了解公司治理运作、重大经营决策及执行情况,关注董事会落实
    股东大会决议和管理层落实董事会决议的情况,加强对董事会、管理层及其成员的日常
    履职监督。制订并实施《中国银行股份有限公司监事会对董事会、高级管理层及其成员
    履职监督办法》,开展对董事会、管理层及其成员的 2010 年度履职尽职评价工作。
    2   认真履行财务监督职能。加强对定期报告的真实性、合规性审核,围绕监督重点,调阅
    财务报表等资料,提出监事会监督意见。建立与本行财务管理、风险管理等部门及外部
    审计师之间的制度性沟通机制,定期听取关于财务分析和报告编制情况的专题汇报,并
    就地方政府融资平台贷款、房地产贷款等重点问题进行沟通、提出意见,促进本行进一
    步提高财务管理和风险管理水平。
    3   加强风险管理和内部控制的调研与监督。调研本行已核销呆账管理情况,及时提出监督
    建议,促进有关部门完善已核销呆账管理工作。监事会牵头召开内控三道防线建设联席
    会,分析研究本行内控三道防线建设的成效、面临的挑战,部署下一阶段工作重点。同
    时,深入若干分行就本行内控体系建设进行现场调研,提出监督建议,推动本行内控管
    理工作不断深化。
    监事会监督工作得到了董事会和管理层的重视和支持,监督建议和有关提示得到了积极回
    应,有效地发挥了监督制衡作用,促进了本行公司治理水平的进一步提升。
    105
    监事会对报告期内本行有关事项的独立意见
    1   依法运作情况
    报告期内未发现本行董事会、高级管理层在执行职务中有违法、违规、违反本行章程或损
    害本行利益的行为。
    2   财务情况
    本行 2010 年年度报告中所包含的财务报告,真实、公允地反映了报告期内本行财务状况
    和经营成果。
    3   募集资金使用情况
    报告期内,本行募集资金实际使用情况与本行承诺一致。
    4   收购和出售资产情况
    报告期内,未发现本行收购、出售资产的交易中有损害股东权益或造成本行资产流失的
    行为。
    5   关联交易情况
    报告期内,未发现有损害本行利益的不公平关联交易行为。
    6   内部控制情况
    报告期内,本行进一步加强和改进了内部控制工作,监事会审议通过了《中国银行股份有
    限公司 2010 年度内部控制评价报告》。
    106
    重要事项
    重大诉讼、仲裁事项
    本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项,经向专业法律顾问咨询后,本行管理
    层认为该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
    收购及出售资产、企业合并事项的简要情况
    报告期内,本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。
    股权激励计划在本报告期内的具体实施情况
    本行于 2005 年 11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策,其中包括管理层股票增
    值权计划和员工持股计划。截止目前,本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未具体实
    施。
    重大关联交易
    报告期内,本行无重大关联交易。报告期末,有关会计准则下的关联交易情况可参见会计报表
    十。
    重大合同及其履行情况
    重大托管、承包、租赁事项
    报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项,亦不存
    在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。
    重大担保事项
    本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的,属于本行常规的表外项目之
    一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定了具体的管理办
    法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。除此之外,报告期内,本行未发生或存续有
    需披露的其他重大担保事项。
    重大委托他人进行现金资产管理事项
    报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大委托他人进行现金资产管理事项。
    控股股东及其关联方占用资金情况
    报告期内,本行不存在控股股东及其关联方非经常性占用本行资金的情况。
    承诺事项
    报告期内,据本行所知,本行或持有本行股份 5%以上(含 5%)的股东不存在违反承诺事项的
    行为。
    107
    本行及本行董事、监事及高级管理人员受处罚情况
    报告期内,本行及本行董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评
    和证券交易所公开谴责的情况发生,也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚。
    本行可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大
    变化的情况
    本行发行的可转债未提供担保。
    其他重大事项
    证券投资情况
    占期末证     报告期收益
    证券                                初始投资金额                期末账面价值    券总投资       /(损失)
    序号      品种    证券代码   证券简称         (单位:元)    持有数量    (单位:元)        比例   (单位:元)
    Fortis-Flex
    III China
    1         基金    -          Fund I          1,138,985,525     133,494    1,162,158,473    13.06%      22,327,549
    2         股票    823 HK     领汇房地产        339,519,905   22,812,914    468,787,931      5.27%      90,486,063
    3         股票    1398 HK    工商银行          442,947,235   89,557,579    440,374,441      4.95%      (4,052,813)
    iShare 安
    硕新华富时
    A50 中 国
    4         基金    2823 HK    指数              332,670,917   29,412,337    318,439,470      3.58%     (23,495,860)
    5         股票    939 HK     建设银行          299,740,437   52,198,640    309,450,245      3.48%      (7,486,044)
    6         股票    5 HK       汇丰控股          314,319,787    4,478,662    303,729,608      3.41%      (4,003,135)
    7         股票    2628 HK    中国人寿          269,728,635    9,265,568    250,126,463      2.81%     (10,612,039)
    8         股票    941 HK     中国移动          231,383,842    3,417,876    224,494,892      2.52%      (1,058,397)
    汇丰控股
    9         股票    HBC UN     (ADR)             191,816,531     555,593     188,392,502      2.10%          829,973
    Fortis-Flex
    III China
    10        基金    -          Fund II           167,722,482      19,711     165,158,005      1.86%      (1,734,503)
    期末持有的其他证券投资                       5,032,033,998            -   5,070,371,824    56.96%    (393,905,164)
    报告期已出售证券投资损益                                 -            -               -          -    255,600,122
    合计                                         8,760,869,294            -   8,901,483,854   100.00%     (77,104,248)
    注:
    1      本表按期末账面价值大小排序,列示本集团期末所持前十支证券的情况;
    2      本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算股票、权证、可转债以及开放式基金或封闭式基金等证券投资;
    3     “期末持有的其他证券投资”指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资;
    4      持有数量单位分别为股(股票)、份(基金)。
    108
    持有其他上市公司股权情况
    报告期
    所有者权益
    初始投资金额 占该公司             期末账面价值        报告期收益               增加
    证券代码 证券简称          (单位:元) 股权比例               (单位:元)        (单位:元)        (单位:元) 会计核算科目 股份来源
    可供出售
    IPO
    189 HK 东岳集团 200,500,796             5.20%        442,944,504           3,216,402        310,612,536          股权投资
    可供出售
    股改
    2008 HK 凤凰卫视 331,639,581            8.30%        918,495,496           7,011,416        231,376,728          股权投资
    吉林奇                                                                                                    可供出售
    股改
    549 HK 峰化纤          58,822,250      10.95%            61,009,823                  -          15,252,456       股权投资
    合计     -           590,962,627               -   1,422,449,823          10,227,818        557,241,720          -               -
    注:
    1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为 5%及以上的其他上市公司股权情况;
    2 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。
    持有非上市金融企业股权情况
    报告期所有
    初始投资成本       持有数量 占该公司 期末账面值                   报告期收益       者权益增加        会计核算
    所持对象名称     (单位:元)      (单位:股) 股权比例 (单位:元)             (单位:元)       (单位:元)       科目     股份来源
    投资联营
    江西铜业集团          49,628,224            -       20%         90,893,282        12,132,693                      - 企业和合      投资
    财务有限公司                                                                                                        营企业
    中债信用增进
    可供出售
    投资股份有限         989,556,708            -       17%      1,038,420,818                   -       48,864,110                   投资
    股权投资
    公司
    负债管理有限                                                                                                          可供出售
    14,125         1,660       11%                14,125                -                    -               投资
    公司                                                                                                                  股权投资
    投资联营
    宁夏银行股份         425,218,063            -       11%        425,218,063                   -                    - 企业和合      投资
    有限公司                                                                                                            营企业
    投资联营
    湖南华菱财务          61,246,423            -       10%         74,471,341         9,079,749                      - 企业和合      投资
    有限公司                                                                                                            营企业
    合计            1,525,663,543               -              - 1,629,017,629        21,212,442         48,864,110
    注:
    1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等;
    2 本表列示本集团持股比例为 5%及以上的非上市金融企业股权情况;
    3 期末账面价值已扣除计提的减值准备;
    4 “报告期收益”指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。
    买卖其他上市公司股份的情况
    报告期买入    报告期卖出
    期初股份数量        股份数量      股份数量              期末股份数量      使用的资金数量 产生的投资收益
    (单位:股)      (单位:股)(单位:股)              (单位:股)      (单位:元) (单位:元)
    买卖其他上市公
    1,449,273,143     920,285,689         617,901,039       1,671,133,857 6,660,801,729             524,087,266
    司股份
    109
    董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见
    根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年
    度报告的内容与格式》(2007 年修订)相关规定和要求,作为中国银行股份有限公司(简称
    “本行”)的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行 2010 年年度报告及摘要
    后,出具意见如下:
    一、本行严格按照《企业会计准则 2006》规范运作,本行 2010 年年度报告公允地反映了
    本行 2010 年年度的财务状况和经营成果。
    二、本行 2010 年年度报告已经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所分别
    根据国内和国际审计准则审计,出具标准无保留意见的审计报告。
    我们认为本行 2010 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
    并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    110
    董事及高级管理人员签名:
    姓名       职务           签名    姓名       职务     签名
    副董事
    肖钢     董事长                  李礼辉     长、
    行长
    执行董
    执行董事、
    李早航                            周载群     事、
    副行长
    副行长
    非执行                             非执行
    洪志华                            黄海波
    董事                                 董事
    非执行                             非执行
    蔡浩仪                            孙志筠
    董事                                 董事
    非执行                             非执行
    刘丽娜                            姜岩松
    董事                                 董事
    独立非                 Alberto     独立非
    梁定邦
    执行董事                 TOGNI     执行董事
    独立非                             独立非
    黄世忠                            黄丹涵
    执行董事                           执行董事
    独立非                             独立非
    周文耀                            戴国良
    执行董事                           执行董事
    张林    纪委书记                 王永利     副行长
    陈四清    副行长                  祝树民     副行长
    信贷风险
    岳毅     副行长                  詹伟坚
    总监
    董事会
    黄定坚    总稽核                  张秉训
    秘书
    111
    审计报告
    普华永道中天审字(2011)第 10826 号
    (第一页,共二页)
    中国银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中国银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其合并子公司(以下简称“贵
    集团”)会计报表,包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2010 年度的合并
    及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及会计报表
    注释。
    一、管理层对会计报表的责任
    按照2006年2月15日颁布的企业会计准则编制会计报表是贵集团和贵行管理层的责任。这种
    责任包括:
    (1)   设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于舞弊或
    错误而导致的重大错报;
    (2)   选择和运用恰当的会计政策;
    (3)   作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计
    划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
    取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在
    进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
    的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
    作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    112
    普华永道中天审字(2011)第 10826 号
    (第二页,共二页)
    三、审计意见
    我们认为,贵集团和贵行上述会计报表已经按照 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则编
    制,在所有重大方面公允反映了贵集团和贵行 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年
    度的经营成果和现金流量。
    普华永道中天                            注册会计师   王伟
    会计师事务所有限公司
    中国上海市                              注册会计师   胡亮
    2011 年 3 月 24 日
    113
    目录
    会计报表
    合并及母公司资产负债表……………………………………………………………..…………….    116
    合并及母公司利润表…………………………………………………………………..…………….    118
    合并所有者权益变动表………………………………………………………………..…………….    120
    母公司所有者权益变动表……………………………………………………………………………     122
    合并及母公司现金流量表……………………………………………………………………………     124
    会计报表注释
    一、     公司基本情况……………………………………………………………….…….………    126
    二、     会计报表编制基础……………………………………………………….…….…………    126
    三、     遵循企业会计准则的声明………………………………………………..……….………   127
    四、     主要会计政策…………………………………………………………….………………     127
    五、     在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断……………..…………….…………   149
    六、     税项…………………………………………………………………………….…………     152
    七、     会计报表主要项目注释
    1 现金及存放中央银行款项…………………………………………………..……….     153
    2 存放同业款项………………………………………………………………..……….     153
    3 拆出资金……………………………………………………………………………        154
    4 交易性金融资产……………………………………………………………..……….     155
    5 衍生金融工具及套期会计…………………………………………………..……….     157
    6 买入返售金融资产…………………………………………………..……………….     161
    7 应收利息……………………………………………………………..……………….     161
    8 发放贷款和垫款……………………………………………………..……………….     162
    9 可供出售金融资产…………………………………………………..……………….     170
    10 持有至到期投资……………………………………………………..……………….    171
    11 应收款项债券投资…………………………………………………..……………….    172
    12 长期股权投资………………………………………………………..……………….    173
    13 投资性房地产………………………………………………………..……………….    175
    14 固定资产……………………………………………………………..……………….    176
    15 无形资产……………………………………………………………..……………….    181
    16 商誉…………………………………………………………………..……………….    185
    17 其他资产……………………………………………………………..……………….    185
    18 资产减值准备………………………………………………………..……………….    187
    19 向中央银行借款……………………………………………………..……………….    189
    20 同业及其他金融机构存放款项……………………………………..……………….    189
    21 拆入资金……………………………………………………………..……………….    189
    22 交易性金融负债……………………………………………………..……………….    190
    23 卖出回购金融资产款………………………………………………..……………….    190
    24 吸收存款……………………………………………………………..……………….    191
    25 应付职工薪酬………………………………………………………..……………….    192
    26 应交税费……………………………………………………………..……………….    195
    27 应付利息……………………………………………………………..……………….    195
    28 预计负债……………………………………………………………..……………….    196
    29 应付债券……………………………………………………………..……………….    197
    30 递延所得税…………………………………………………………..……………….    201
    114
    目录(续)
    31 其他负债…………………………………………………………………………….     205
    32 股票期权计划……………………………………………………………………….     206
    33 股本、资本公积及库存股…………………………………………………………      207
    34 盈余公积、一般风险准备及未分配利润…………………………………………      209
    35 少数股东权益………………………………………………………………………      210
    36 利息净收入…………………………………………………………………………      210
    37 手续费及佣金净收入………………………………………………………………      211
    38 投资收益……………………………………………………………………………      211
    39 公允价值变动收益…………………………………………………………………      212
    40 汇兑收益……………………………………………………………………………      212
    41 其他业务收入………………………………………………………………………      213
    42 营业税金及附加……………………………………………………………………      213
    43 业务及管理费………………………………………………………………………      214
    44 资产减值损失………………………………………………………………………      215
    45 其他业务成本………………………………………………………………………      216
    46 营业外收入/支出…………………………………………………………………...    216
    47 所得税费用…………………………………………………………………………      216
    48 每股收益……………………………………………………………………………      218
    49 其他综合收益 ……………………………………………………………………. .    219
    50 现金流量表注释……………………………………………………………………      220
    51 资产负债表日后事项………………………………………………………………      220
    八、     分部报告                                                                   221
    九、     或有事项及承诺
    1 法律诉讼……………………………………………………………………………       226
    2 抵质押资产……………………………………………………………………………     226
    3 接受的抵质押物……………………………………………………………………       226
    4 资本性承诺…………………………………………………………………………       227
    5 经营租赁……………………………………………………………………………       227
    6 国债兑付承诺………………………………………………………………………       227
    7 信用承诺……………………………………………………………………………       228
    8 证券承销承诺………………………………………………………………………       228
    十、     关联交易                                                                   229
    十一、 金融风险管理
    1   概述…………………………………………………………………………………     235
    2   金融风险管理框架…………………………………………………………………     235
    3   信用风险……………………………………………………………………………     236
    4   市场风险……………………………………………………………………………     268
    5   流动性风险…………………………………………………………………………     288
    6   金融资产及负债的公允价值………………………………………………………     303
    7   资本管理……………………………………………………………………………     308
    8   保险风险……………………………………………………………………………     310
    十 二 、 扣除非经常性损益的净利润……………………………………………………………..   311
    附件一、中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明…………………….     312
    附件二、净资产收益率及每股收益计算表……………………………………………………….     313
    115
    中国银行股份有限公司
    2010 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    中国银行集团                  中国银行
    2010 年       2009 年       2010 年       2009 年
    注释
    12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日   12 月 31 日
    资产
    现金及存放中央银行款项       七、1     1,623,144     1,086,037    1,327,343      1,005,182
    存放同业款项                 七、2       586,904       394,755      576,168        398,703
    贵金属                                    86,218        59,655       83,100         57,514
    拆出资金                     七、3       136,984       138,933      170,711        153,839
    交易性金融资产               七、4        81,237        61,897       17,814         20,134
    衍生金融资产                 七、5        39,974        28,514       19,157         12,512
    买入返售金融资产             七、6        76,732       149,422       74,622        148,884
    应收利息                     七、7        42,025        34,390       38,254         31,258
    发放贷款和垫款               七、8     5,537,765     4,797,408    4,951,171      4,297,885
    可供出售金融资产             七、9       656,738       622,307      392,480        407,856
    持有至到期投资               七、10    1,039,386       744,693      984,127        674,861
    应收款项债券投资             七、11      277,963       387,782      263,178        374,132
    长期股权投资                 七、12       12,631        10,668       79,978         71,582
    投资性房地产                 七、13       13,839        15,952        1,285          1,384
    固定资产                     七、14      123,568       109,954       65,494         58,739
    无形资产                     七、15       11,365        11,910       11,050         11,117
    商誉                         七、16        1,851         1,929            -              -
    递延所得税资产               七、30       24,041        23,518       24,359         24,126
    其他资产                     七、17       87,500        72,219       28,248         21,445
    资产总计                              10,459,865     8,751,943    9,108,539      7,771,153
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    116
    中国银行股份有限公司
    2010 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表(续)
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    中国银行集团                   中国银行
    2010 年       2009 年        2010 年       2009 年
    注释
    12 月 31 日   12 月 31 日    12 月 31 日   12 月 31 日
    负债
    向中央银行借款               七、19         73,415        61,615         65,120        59,089
    同业及其他金融机构存放款项   七、20      1,275,814       904,166      1,098,337       866,792
    拆入资金                     七、21        155,557       104,796        192,536       153,204
    交易性金融负债               七、22        215,874        44,234        191,720        27,258
    衍生金融负债                 七、5          35,711        23,223         17,232        10,573
    卖出回购金融资产款           七、23         75,244        81,847         63,240        81,847
    吸收存款                     七、24      7,539,153     6,685,049      6,601,696     5,887,843
    应付职工薪酬                 七、25         24,201        21,006         22,208        19,380
    应交税费                     七、26         22,775        17,801         20,181        15,474
    应付利息                     七、27         58,665        49,555         57,758        49,282
    预计负债                     七、28          1,372         1,510          1,109         1,227
    应付债券                     七、29        131,887        76,798        116,283        78,081
    递延所得税负债               七、30          3,919         3,386            177           138
    其他负债                     七、31        170,128       131,563         50,666        33,770
    负债合计                                 9,783,715     8,206,549      8,498,263     7,283,958
    所有者权益
    股本                         七、33.1      279,147       253,839       279,147        253,839
    资本公积                     七、33.1      119,003         81,460      114,366         77,239
    减:库存股                   七、33.2         (138)           (43)           -              -
    盈余公积                     七、34.1       40,227         30,391       38,777         29,107
    一般风险准备                 七、34.2       71,195         60,328       67,604         57,402
    未分配利润                                 148,355       100,758       111,380         70,863
    外币报表折算差额                           (13,624)       (11,741)        (998)        (1,255)
    归属于母公司所有者权益合计                 644,165       514,992       610,276        487,195
    少数股东权益                 七、35         31,985        30,402               -             -
    所有者权益合计                             676,150       545,394       610,276        487,195
    负债和所有者权益总计                    10,459,865     8,751,943      9,108,539     7,771,153
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:肖钢                    主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                      财务管理部总经理:肖伟
    117
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    2010 年度合并及母公司利润表
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    中国银行集团               中国银行
    注释         2010 年     2009 年       2010 年     2009 年
    一、营业收入                                276,817     232,198      236,346     191,504
    利息净收入               七、36         193,962     158,881      176,173     141,660
    利息收入               七、36         313,533     261,424      291,706     241,758
    利息支出               七、36        (119,571)   (102,543)    (115,533)   (100,098)
    手续费及佣金净收入       七、37          54,483      46,013       45,455      37,682
    手续费及佣金收入       七、37          59,214      50,234       47,269      39,119
    手续费及佣金支出       七、37          (4,731)     (4,221)      (1,814)     (1,437)
    投资收益                 七、38           9,277      21,357       11,508      22,459
    其中:对联营企业及                      1,029         821            5           2
    公允价值变动收益         七、39           1,317      (9,244)          11     (15,052)
    汇兑收益                 七、40            (661)     (1,938)      (1,379)      1,153
    其他业务收入             七、41          18,439      17,129        4,578       3,602
    二、营业支出                               (134,654)   (121,640)    (110,875)    (98,989)
    营业税金及附加           七、42         (14,414)     (11,645)    (14,128)    (11,494)
    业务及管理费             七、43         (94,555)    (81,076)     (80,523)    (68,649)
    资产减值损失             七、44         (12,993)    (14,987)     (12,619)    (15,971)
    其他业务成本             七、45         (12,692)    (13,932)      (3,605)     (2,875)
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
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    2010 年度合并及母公司利润表
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
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    注释         2010 年     2009 年        2010 年       2009 年
    三、营业利润                               142,163     110,558        125,471       92,515
    加:营业外收入           七、46            730       1,194            597          992
    减:营业外支出           七、46           (748)       (655)          (634)        (554)
    四、利润总额                               142,145     111,097        125,434       92,953
    减:所得税费用           七、47        (32,454)    (25,748)       (28,930)     (22,759)
    五、净利润                                 109,691      85,349         96,504       70,194
    归属于母公司所有者的
    净利润                               104,418      80,819         96,504       70,194
    少数股东损益                             5,273       4,530              -            -
    109,691      85,349         96,504       70,194
    六、每股收益(以人民币元/
    股表示)               七、48
    (一) 基本每股收益                         0.39         0.31
    (二) 稀释每股收益                         0.39         0.31
    七、其他综合收益             七、49         (3,757)        838         (1,333)      (6,037)
    八、综合收益                               105,934      86,187         95,171       64,157
    归属于母公司所有者的
    综合收益                             101,358      79,854         95,171       64,157
    归属于少数股东的综合
    收益                                   4,576       6,333              -             -
    105,934      86,187         95,171       64,157
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:肖钢                     主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                       财务管理部总经理:肖伟
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    2010 年度合并所有者权益变动表
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    归属于母公司所有者权益
    一般               外币报表        少数
    注释         股本   资本公积 减:库存股    盈余公积    风险准备 未分配利润    折算差额    股东权益       合计
    一、2010 年 1 月 1 日余额                  253,839    81,460         (43)    30,391      60,328     100,758     (11,741)    30,402     545,394
    二、本年增减变动金额                        25,308    37,543         (95)      9,836     10,867      47,597      (1,883)      1,583    130,756
    (一)净利润                                   -         -           -           -          -     104,418           -       5,273    109,691
    (二)其他综合收益           七、49            -    (1,174)          -           -          -          (3)     (1,883)       (697)    (3,757)
    上述(一)和(二)小计                           -    (1,174)          -           -          -     104,415      (1,883)      4,576    105,934
    (三)所有者投入和减少资本   七、33.2          -         -         (95)          -          -           -           -         290        195
    (四)利润分配                                 -         -           -       9,837     10,874     (56,248)          -      (3,283)   (38,820)
    1. 提取盈余公积        七、34.1          -         -           -       9,837          -      (9,837)          -           -          -
    2. 提取一般风险准备    七、34.2          -         -           -           -     10,874     (10,874)          -           -          -
    3. 股利分配            七、34.3          -         -           -           -          -     (35,537)          -      (3,283)   (38,820)
    (五)发行可转换公司债券     七、29            -     4,148           -           -          -           -           -           -      4,148
    (六)配股                   七、33.1     25,308    33,991           -           -          -           -           -           -     59,299
    (七)所有者权益内部结转                       -       578           -          (1)        (7)       (570)          -           -          -
    1. 其他                                  -       578           -          (1)        (7)       (570)          -           -          -
    三、2010 年 12 月 31 日余额                279,147   119,003        (138)    40,227      71,195     148,355     (13,624)    31,985     676,150
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:肖钢                                               主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                                                 财务管理部总经理:肖伟
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    2010 年度合并所有者权益变动表(续)
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    归属于母公司所有者权益
    一般               外币报表        少数
    注释         股本   资本公积 减:库存股    盈余公积   风险准备 未分配利润    折算差额    股东权益       合计
    一、2009 年 1 月 1 日余额                  253,839    83,409         (17)    23,429     40,973      79,349     (12,710)    25,629     493,901
    二、本年增减变动金额                             -     (1,949)       (26)     6,962     19,355      21,409        969        4,773     51,493
    (一)净利润                                   -          -          -          -          -      80,819          -        4,530     85,349
    (二)其他综合收益           七、49            -     (1,933)         -         (2)         -           1        969        1,803        838
    上述(一)和(二)小计                           -     (1,933)         -         (2)         -      80,820        969        6,333     86,187
    (三)所有者投入和减少资本   七、33.2          -          -        (26)         -          -        (109)         -         (347)      (482)
    (四)利润分配                                 -          -          -      7,190     19,347     (59,536)         -       (1,213)   (34,212)
    1. 提取盈余公积        七、34.1          -          -          -      7,190          -      (7,190)         -            -          -
    2. 提取一般风险准备    七、34.2          -          -          -          -     19,347     (19,347)         -            -          -
    3. 股利分配            七、34.3          -          -          -          -          -     (32,999)         -       (1,213)   (34,212)
    (五)所有者权益内部结转                       -        (16)         -       (226)         8         234          -            -          -
    1.其他                                   -        (16)         -       (226)         8         234          -            -          -
    三、2009 年 12 月 31 日余额                253,839    81,460         (43)    30,391     60,328     100,758     (11,741)    30,402     545,394
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    121
    中国银行股份有限公司
    2010 年度母公司所有者权益变动表
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    中国银行
    外币报表
    注释        股本   资本公积       盈余公积   一般风险准备   未分配利润    折算差额       合计
    一、2010 年 1 月 1 日余额                    253,839    77,239          29,107        57,402       70,863       (1,255)   487,195
    二、本年增减变动金额                          25,308    37,127           9,670        10,202        40,517        257     123,081
    (一) 净利润                                    -         -               -             -        96,504          -      96,504
    (二) 其他综合收益             七、49           -    (1,590)              -             -             -        257      (1,333)
    上述(一)和(二)小计                             -    (1,590)              -             -        96,504        257      95,171
    (三)利润分配                                   -         -           9,670        10,208       (55,415)         -     (35,537)
    1. 提取盈余公积           七、34.1         -         -           9,670             -        (9,670)         -           -
    2. 提取一般风险准备       七、34.2         -         -               -        10,208       (10,208)         -           -
    3. 股利分配               七、34.3         -         -               -             -       (35,537)         -     (35,537)
    (四)发行可转换公司债券        七、29           -     4,148               -             -             -          -       4,148
    (五)配股                      七、33.1    25,308    33,991               -             -             -          -      59,299
    (六)所有者权益内部结转                         -       578               -            (6)         (572)         -           -
    1. 其他                                    -       578               -            (6)         (572)         -           -
    三、2010 年 12 月 31 日余额                  279,147    114,366         38,777        67,604      111,380        (998)    610,276
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长:肖钢                                          主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                                            财务管理部总经理:肖伟
    122
    中国银行股份有限公司
    2010 年度母公司所有者权益变动表(续)
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    中国银行
    外币报表
    注释        股本   资本公积    盈余公积   一般风险准备    未分配利润    折算差额       合计
    一、2009 年 1 月 1 日余额                    253,839    83,604      22,080          37,839        60,256      (1,581)   456,037
    二、本年增减变动金额                               -     (6,365)      7,027         19,563        10,607        326      31,158
    (一) 净利润                                    -          -           -              -        70,194          -      70,194
    (二) 其他综合收益             七、49           -     (6,365)          -              -             2        326      (6,037)
    上述(一)和(二)小计                             -     (6,365)          -              -        70,196        326      64,157
    (三)利润分配                                   -          -       7,027         19,573       (59,599)         -     (32,999)
    1. 提取盈余公积           七、34.1         -          -       7,027              -        (7,027)         -           -
    2. 提取一般风险准备       七、34.2         -          -           -         19,573       (19,573)         -           -
    3. 股利分配               七、34.3         -          -           -              -       (32,999)         -     (32,999)
    (四)所有者权益内部结转                         -          -           -            (10)           10          -           -
    1. 其他                                    -          -           -            (10)           10          -           -
    三、2009 年 12 月 31 日余额                  253,839    77,239      29,107          57,402        70,863      (1,255)   487,195
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    123
    中国银行股份有限公司
    2010 年度合并及母公司现金流量表
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    中国银行集团                中国银行
    注释      2010 年     2009 年      2010 年    2009 年
    一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额            1,225,752    1,691,635     945,398     1,633,861
    向中央银行借款净增加额                       11,800        6,019       6,031         3,499
    向其他金融机构拆入资金净增加额               14,033       56,471      21,902        21,346
    收取利息、手续费及佣金的现金                313,527      266,675     287,946       242,624
    收到其他与经营活动有关的现金                401,565      184,268     375,802       149,015
    经营活动现金流入小计                          1,966,677    2,205,068    1,637,079    2,050,345
    发放贷款和垫款净增加额                     (755,998) (1,623,045)    (668,939) (1,561,685)
    存放中央银行和同业款项净增加额             (539,664)   (427,385)    (537,349)   (425,011)
    支付利息、手续费及佣金的现金               (111,218)   (107,126)    (105,260)   (101,501)
    支付给职工及为职工支付的现金                (50,225)    (42,862)     (42,473)    (36,468)
    支付的各项税费                              (42,648)    (50,889)     (39,033)    (49,095)
    支付其他与经营活动有关的现金               (157,927)    (73,854)    (153,523)    (49,012)
    经营活动现金流出小计                          (1,657,680) (2,325,161) (1,546,577) (2,222,772)
    经营活动产生的现金流量净额           七、50     308,997     (120,093)     90,502      (172,427)
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                        1,210,766    1,563,880     877,540     1,227,217
    取得投资收益收到的现金                       51,544       44,955      50,569        39,834
    处置子公司、联营企业及合营企业
    投资收到的现金                                471         128             -            -
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产所收到的现金                          2,977        2,415         460          545
    投资活动现金流入小计                          1,265,758    1,611,378     928,569     1,267,596
    投资支付的现金                            (1,434,877) (1,770,894) (1,059,595) (1,414,210)
    购建固定资产、无形资产和其他长
    期资产所支付的现金                        (23,990)     (34,627)     (14,564)     (12,877)
    取得子公司、联营企业及合营企业
    投资支付的现金                             (1,834)      (2,773)      (8,402)      (1,946)
    投资活动现金流出小计                          (1,460,701) (1,808,294) (1,082,561) (1,429,033)
    投资活动产生的现金流量净额                     (194,943)    (196,916)    (153,992)    (161,437)
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    124
    中国银行股份有限公司
    2010 年度合并及母公司现金流量表(续)
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    中国银行集团             中国银行
    注释    2010 年    2009 年       2010 年    2009 年
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                          59,589         49        59,299           -
    其中:配股收到的现金                      59,299          -        59,299           -
    子公司吸收少数股东投资
    收到的现金                          284          30             -           -
    少数股东行使认股权时收
    到的现金                               6         19             -          -
    发行债券收到的现金                          85,711     40,000        69,706     40,000
    收到其他与筹资活动有关的现金                     -         17             -          -
    筹资活动现金流入小计                           145,300     40,066       129,005     40,000
    分配股利、利润或偿付利息支付的
    现金                                     (42,226)    (37,294)     (38,571)    (36,080)
    其中:向本行股东分配股利支付
    的现金                           (35,537)    (32,999)     (35,537)    (32,999)
    子公司支付给少数股东的
    股利                              (3,283)     (1,213)           -           -
    偿还债务支付的现金                         (26,928)    (28,676)     (27,930)    (28,070)
    支付其他与筹资活动有关的现金                  (117)       (548)           -           -
    筹资活动现金流出小计                           (69,271)    (66,518)     (66,501)    (64,150)
    筹资活动产生的现金流量净额                      76,029     (26,452)      62,504     (24,150)
    四、汇率变动对现金及现金等价物的
    影响额                                    (7,031)      8,373       (5,406)      6,993
    五、现金及现金等价物净增加/(减少)额            183,052    (335,088)      (6,392)   (351,021)
    加:年初现金及现金等价物余额                   586,319    921,407       479,149    830,170
    六、年末现金及现金等价物余额          七、50   769,371    586,319       472,757    479,149
    后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
    法定代表人、董事长: 肖钢                      主管财会工作副行长:周载群
    副董事长、行长:李礼辉                         财务管理部总经理:肖伟
    125
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    一   公司基本情况
    中国银行股份有限公司(以下简称“本行”或“中国银行”)系国有控股股份制商业银行,其前
    身中国银行成立于1912年2月5日。自成立之日至1949年,本行曾履行中央银行、国际汇兑银
    行和国际贸易专业银行等职能。1949年中华人民共和国成立后,本行成为外汇专业银行。
    1994年,本行开始向国有商业银行转轨。根据国务院批准的中国银行股份制改革实施总体方
    案,本行于2004年8月26日整体改制为股份制商业银行,成立中国银行股份有限公司。2006
    年,本行在香港联合交易所和上海证券交易所上市。
    本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有 B0003H111000001 号金融
    许可证,并经国家工商行政管理总局核准领取注册证 100000000001349 号企业法人营业执
    照。
    本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”或“中国银行集团”)在中国内地、香港澳门台湾
    以及国际主要金融中心地区从事全面的公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行
    业务、保险业务和其他相关金融业务。
    本行的主要监管者为银监会。本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构亦需遵循经营所在
    地监管机构的监管要求。
    本行的母公司 — 中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)为中国投资有限责任公
    司(以下简称“中投公司”)的全资子公司,于2010年12月31日持有本行67.55%的普通股股权
    (2009年12月31日:67.53%)。
    本会计报表已于2011年3月24日由本行董事会审核通过。
    二   会计报表编制基础
    本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月 15 日颁布的
    《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
    企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会
    《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的
    披露规定编制。
    本会计报表中,除可供出售金融资产、交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工具)和投资
    性房地产按公允价值计量外,其他会计项目均按历史成本计量。
    在按照企业会计准则要求编制会计报表时,管理层需要做出某些估计。同时,在执行本集团
    会计政策的过程中,管理层还需要做出某些判断。对会计报表影响重大的估计和判断事项,
    请参见注释五。
    126
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    三   遵循企业会计准则的声明
    本集团和本行 2010 年度会计报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团和本
    行 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
    四   主要会计政策
    1    会计年度
    本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2    记账本位币
    本集团中国内地机构的记账本位币为人民币,香港澳门台湾及其他国家和地区机构根据其经
    营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表
    所采用的货币为人民币。
    3    企业合并及合并会计报表
    当本集团能够决定一个实体的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益,即本集
    团对其拥有控制权时,该实体为本集团的子公司,通常体现为拥有该实体 50%以上的表决
    权。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时,本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表
    决权的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围,于本集团的实际控制丧
    失时不再纳入合并范围。
    对通过非同一控制企业合并取得的子公司,采用购买法进行会计处理。合并成本为取得对被
    购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值,并包
    括由或有对价协议产生的资产或负债的公允价值。企业合并相关费用于发生时计入当期利润
    表。因企业合并取得的可辨认资产、承担的负债及或有负债以合并日的公允价值进行计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并
    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则直接计入合并利润
    表。
    本集团通过同一控制企业合并取得的子公司,合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
    价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收
    益。
    本集团内部交易的交易余额以及未实现损益在编制合并报表时已被抵销。除非内部交易提供
    了转让资产发生减值的证据,否则未实现损失也已被抵销。如有需要,在编制合并报表时,
    会对子公司的会计政策进行适当调整,以确保其与本集团所采用的会计政策一致。
    商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且每年进行减值测试。商誉的减值损失一经确认,在
    以后会计期间不能冲回。本集团处置一个经济实体,确认收益或损失时已将与该实体相关的
    商誉的账面价值计算在内。
    127
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四   主要会计政策(续)
    4    外币折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率将外币金额折算为记
    账本位币金额。
    在资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计价,分类为可
    供出售的货币性证券,其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等证券的
    其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表,属于其
    他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算
    差额计入利润表。
    对以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量
    的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算。分类为可供出售的非货币性金
    融资产,其折算差额计入资本公积中的“可供出售金融资产公允价值变动储备”;以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,其折算差额计入利润表中的“汇兑收
    益”。
    本集团内各经营实体如使用与人民币不同的货币作为其记账本位币,其经营成果和财务状况
    按照如下方法折算成人民币:
    (1)资产负债表中列示的资产和负债项目,按照资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益中
    除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
    (2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算;
    (3)产生的所有折算差异计入权益项目的“外币报表折算差额”。
    在编制合并报表时,境外经营实体净投资及被指定为该等净投资的套期工具的吸收存款与其
    他外币工具的折算差额计入其他综合收益。当处置境外经营实体时,该等折算差额计入当期
    利润表。
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    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具
    5.1   金融资产和金融负债的分类
    本集团将金融资产划分为下列四类:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    持有至到期投资;
    贷款和应收款项;
    可供出售金融资产。
    本集团将金融负债划分为下列两类:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    其他金融负债。
    本集团在初始确认时,确定金融资产和金融负债的分类。
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    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具
    5.1   金融资产和金融负债的分类(续)
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,包括交易性金融资产和
    金融负债,以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
    负债。
    本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,应当划分为交易性金融资产或金融负
    债:
    取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期
    采用短期获利方式对该组合进行管理;
    属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
    衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,金融资产或金融负债在初始确认时指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:
    该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
    关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债
    组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
    管理人员报告;
    包含一种或多种嵌入式衍生工具,从而使整体现金流量发生显著改变并且在初次考
    虑时即允许拆分其包含的衍生工具的金融资产或金融负债。
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    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具
    5.1   金融资产和金融负债的分类(续)
    (2) 持有至到期投资
    持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定,本集团有明确意图和能力持有
    至到期,且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益类及可供出售
    类,也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。
    如果当前会计年度或前两个会计年度内,在投资到期之前,本集团将超过不重大金额的
    持有至到期投资出售或重分类,则本集团不能再将任何金融资产归类为持有至到期投
    资,在发行人信用状况的严重恶化或行业法定要求引起的出售或重分类等有限的情况下
    除外。
    (3) 贷款和应收款项
    贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项:
    准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产;
    初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产;
    初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产;
    因债务人信用恶化以外的原因,使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生
    金融资产。
    (4) 可供出售金融资产
    可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以上其他类
    别的非衍生金融资产。
    (5) 其他金融负债
    其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融
    负债。
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    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.2   金融资产和金融负债的初始确认
    本集团成为金融工具合同的一方时,即于买卖交易日,确认该项金融资产或金融负债。
    本集团初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期利润表;对于其他类别的金
    融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    5.3   金融资产和金融负债的后续计量
    本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产或
    结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:
    对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本
    计量;
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照下
    列规定处理:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动(不包括应计
    的利息收入和支出)形成的利得或损失,计入利润表中的“公允价值变动收益”;
    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产
    中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外,直接计入资本公积,在该金融资产终止确认或
    发生减值时转出,计入利润表中的“投资收益”。
    5.4   金融资产和金融负债公允价值的确定
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定
    其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值
    技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情
    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
    当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    本集团选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确
    定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本集团尽可能使用市场
    参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价
    格来测试估值技术的有效性。
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    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.5   金融资产和金融负债的终止确认
    金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分,满足下列条件之一的,本集团终止确
    认该金融资产或其一部分:
    收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或虽然既没有转移也没有保留
    与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬,但已放弃对该金融资产的控制。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部分。
    5.6   金融资产的减值
    本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
    产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其初
    始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事件对该项或该组金融资产的
    预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并
    确认减值损失。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事件:
    发行方或债务人发生严重财务困难;
    债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
    债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
    进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
    计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提
    高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益
    工具投资人可能无法收回投资成本;
    权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;或
    其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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    5     金融工具(续)
    5.6   金融资产的减值(续)
    本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
    值,则确认减值损失,计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金额不重大的金融资
    产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    值测试。
    (1) 以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,本集团将该金融资产的账面价值减记至预计未
    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计
    入利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率
    是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融资产,在计
    算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    无论该担保物是否将被收回,本集团计算带有担保物的金融资产的未来现金流现值时,
    已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。
    本集团在实际操作中,也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值,并以此为基
    础确定减值损失。
    在以组合方式进行减值评估时,本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这
    些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,
    与被评估资产的预计未来现金流量相关。
    对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合,本集团基于与该组合中的资产具有相似
    信用风险特征的资产的历史损失经验,估计其未来现金流量。为反映该组金融资产的实
    际情况,以上历史损失经验将根据当期数据进行调整,包括反映历史损失期间不存在的
    现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。
    当某金融资产不可回收,待所有必要的程序执行完毕,该资产在冲减相应的减值准备后
    进行核销。核销后又收回的金额,计入利润表。
    本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数据的变
    动,并与其变化方向保持一致。为减少预计损失和实际损失之间的差异,本集团定期审
    阅预计未来现金流的方法和假设。
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
    关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入利润表中的“资产
    减值损失”项目。但是,转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融
    资产在转回日的摊余成本。
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    四    主要会计政策(续)
    5     金融工具(续)
    5.6   金融资产的减值(续)
    (2) 可供出售金融资产
    如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值,原直接计入资本公积的累计损失予
    以转出,计入利润表。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
    收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入利润表的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债券,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
    认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入利润表中的“资
    产减值损失”项目。
    可供出售权益性证券发生的减值损失,不得通过利润表转回。但在活跃市场中没有报价
    且其公允价值不能可靠计量的权益性证券,发生的减值损失不得转回。
    5.7   衍生金融工具及套期会计
    衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认,并以公允价值进行后续计
    量。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括:最近的市场交易价格等),或使用估
    值技术确定(例如:现金流量折现法、期权定价模型等)。当公允价值为正数时,衍生金融工具
    作为资产反映;当公允价值为负数时,则作为负债反映。
    衍生金融工具初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格(即所收到或给付对价的公允价值)。
    当对比可观察到的当前市场交易中相同金融工具(未经调整或重新打包)的价格、或运用某种所
    有变量均来自可观察市场的估值方法得出的公允价值可以证明该衍生金融工具的交易价格不
    是其公允价值时,本集团在交易当日确认损益。
    衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符
    合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具且不符合套期工
    具要求的衍生金融工具,包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期
    会计要求的衍生金融工具,其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
    本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交
    易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使
    用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这
    些标准应在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。
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    5     金融工具(续)
    5.7   衍生金融工具及套期会计(续)
    (1) 公允价值套期
    公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负债、尚未确
    认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特
    定风险,并将对利润表产生影响。
    对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的衍生金融工具,其公允价值的变动连
    同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表,二者的净影响作为
    套期无效部分计入利润表。
    若套期关系不再符合套期会计的要求,对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做
    的调整,应在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。当
    被套期项目被终止确认时,尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入利润表。
    (2) 现金流量套期
    现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产
    或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某
    类特定风险,最终对利润表产生影响。
    对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具,其公允价值变动中属于有
    效套期的部分,应计入其他综合收益并累计计入所有者权益项下的资本公积。属于无效
    套期的部分计入当期利润表。
    原已计入所有者权益中的累计利得或损失,应当在被套期项目影响利润表的相同期间转
    出并计入当期利润表。
    当套期工具已到期、被出售,或不再被指定为套期,或者套期关系不再符合套期会计的
    要求时,原已计入所有者权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出,直至预期交易
    实际发生时才被重分类至利润表。如果预期交易预计不会发生,则原已计入所有者权益
    中的累计利得或损失应转出,计入当期利润表。
    (3) 净投资套期
    境外经营净投资套期为对境外经营净投资进行的套期。
    对境外经营净投资的套期,按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工具利得或
    损失中属于有效套期的部分,直接计入其他综合收益;属于无效套期的部分,计入当期
    利润表。处置境外经营时,原已计入所有者权益中的累计利得或损失作为处置损益的一
    部分计入利润表。
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    5     金融工具(续)
    5.8   嵌入衍生工具
    嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分,并导
    致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。
    嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产或金融负债,且同时满足下列条件的,本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生工具,作为单
    独存在的衍生工具处理:
    与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;
    与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义。
    对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的,本集团将混合工具整体指定为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    5.9   可转换公司债券
    可转换公司债券包括负债组成部分及权益组成部分。负债组成部分体现了支付固定本息义
    务,被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允
    价值,并采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了将负债转换成普
    通股的嵌入期权,按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入资本公
    积。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。
    当可转换公司债券转换为股票时,按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本,可转换
    公司债券相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额,计入资本公积中的股本溢价。
    5.10 金融工具的抵销
    当依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算,或同时结清资产和负债时,金融
    资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
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    6    贵金属及贵金属互换
    贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团对于客户存入的贵金属承担风险并享有相关
    收益,包括可以进行自由抵押和转让的权力。本集团收到客户存入的贵金属时确认资产,并
    同时确认相关负债。若与做市或交易活动无关,则贵金属按照取得时的成本进行初始计量,
    以成本与可变现净值较低者进行后续计量。反之,则按照取得时的公允价值进行初始确认,
    并在以后期间将其变动计入利润表中的“公允价值变动收益”。
    贵金属互换交易,与其交易实质保持一致,按照抵押协议下的贵金属交易处理。抵押的贵金
    属不予终止确认,相关负债在“拆入资金”中列示。
    7    卖出回购、买入返售款项及债券出租
    按回购合约出售的有价证券和票据(“卖出回购”)不予终止确认,视具体情况在相应资产项目
    中列示,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的有价证券
    和票据(“买入返售”)不予以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
    出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息支
    出”或“利息收入”。
    债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券,继续在资产
    负债表中反映;从交易对手承租的债券,不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时,确
    认一项负债或资产。
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    四   主要会计政策(续)
    8    长期股权投资
    长期股权投资包括本行及本集团对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资。
    在本行的资产负债表内,对子公司的股权投资以投资成本进行初始确认,并采用成本法进行
    核算。
    本行以被投资公司应收和已收的股利为基础,计算对子公司的投资收益。
    联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制,但能够施加重大影响的实体,通常本集团拥
    有其 20%至 50%的表决权。
    合营企业是指根据合同约定,本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体。
    本集团对联营企业和合营企业的股权投资以投资成本进行初始确认,并采用权益法进行核
    算。本集团对联营企业和合营企业的投资包含商誉。采用权益法核算时,本集团按应享有或
    应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损时,以
    长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    限。
    本集团与联营企业或合营企业间交易产生的未实现损益已按本集团在联营企业或合营企业的
    投资比例进行抵销。除非该交易提供了转让资产发生减值的证据,否则未实现损失也已被抵
    销。如有需要,在编制会计报表时,会对联营企业和合营企业的会计政策进行适当调整,以
    确保其与本集团所采用的会计政策一致。
    本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象,一旦存在减值迹象,则进行减
    值评估,对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额部分确认为减值损失。可收回金额是
    指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两者之间
    的较高者。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    9    投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要包括非集团自
    用的办公楼。本集团投资性房地产以公允价值计量,公允价值变动计入利润表中的“公允价
    值变动收益”。公允价值由独立评估师根据公开市场价格定期评估。
    139
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    四   主要会计政策(续)
    10   固定资产
    本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、机器设备、运输工具、飞行设备和在建工程。
    购置或新建的固定资产按取得时的成本或认定成本进行初始计量。对为国有企业股份制改革
    的目的而进行评估的固定资产,本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账
    价值。
    与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
    时,计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润表中的“业务及管
    理费”。
    固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额,按其预计使用年限以直线法计提折旧。本集
    团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查,并根据实际情况作出
    调整。
    本集团于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定资产的可
    收回金额低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资产的可收回金额是
    指固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
    高者。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中的“营业
    外收入”或“营业外支出”项目。
    10.1 房屋和建筑物、机器设备和运输工具
    房屋和建筑物主要包括分行网点物业和办公场所。房屋和建筑物、机器设备和运输工具的预
    计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下:
    资产类别                     预计使用年限       预计净残值率            年折旧率
    房屋和建筑物                     15-50年                  3%         1.9% - 6.5%
    机器设备                           3-15年                 3%        6.4% - 32.4%
    运输工具                             4-6年                3%       16.1% - 24.3%
    10.2 飞行设备
    飞行设备用于本集团的经营租赁业务。
    飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额,按照 25 年的预计使用年限(扣除购买时已使用
    年限)以直线法计提折旧,其预计净残值率为 15%。
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    10   固定资产(续)
    10.3 在建工程
    在建工程为正在建设或安装的资产,以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、安装成本
    和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并计提折旧。
    11   租赁
    11.1 租赁的分类
    融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬
    的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    11.2 融资租赁
    本集团作为承租人,在租赁期开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
    低者作为租入资产的入账价值,其对应的负债计入“其他负债”。本集团采用实际利率法确认
    当期的融资费用。
    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。对于能够合理确
    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。对于无法合理确
    定租赁期届满时能否取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
    间内计提折旧。
    本集团作为出租人,在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
    为应收款的入账价值,同时记录未担保余值;最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
    之和与其现值之和之间的差额确认为未实现融资收益。本集团采用实际利率法确认当期的融
    资收入。
    11.3 经营租赁
    本集团作为承租人,租金在租赁期内各个期间按直线法计入利润表中的“业务及管理费”。
    本集团作为出租人,出租的资产仍作为本集团资产反映,租金在租赁期内各个期间按直线法
    计入利润表中的“其他业务收入”。
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    12   无形资产
    无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、飞
    行设备订单、电脑软件及其他无形资产。
    土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权,本集团按其
    经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计使用年限平均摊
    销,计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与
    建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
    飞行设备订单在企业合并中产生,在购买日以公允价值进行初始确认,不进行摊销,在有关
    飞行设备订单执行时,直接转入飞行设备的成本。
    电脑软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值列示,并
    按照预计使用年限平均摊销,计入当期利润表中的“业务及管理费”项目。
    本集团于资产负债表日对无形资产进行减值评估,当有迹象表明无形资产的可收回金额低于
    账面价值时,本集团将账面价值调减至可收回金额。
    无形资产的可收回金额是指无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
    流量的现值两者之间的较高者。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    13   抵债资产
    以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时,该抵债资产以公允价值入账,取得抵债资产所支
    付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值
    时,本集团将账面价值调减至可变现净值。
    14   长期待摊费用
    长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,如
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
    租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其
    他长期待摊费用在收益期内平均摊销。
    142
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    四   主要会计政策(续)
    15   职工薪酬及福利
    15.1 养老金设定提存计划
    中国内地机构在职员工,依据国家和地方有关政策,参加由各地劳动及社会保障机构组织实
    施的社会基本养老保险。该等机构以各地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向
    当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。员工退休后,各地劳动及社会保障机构有
    责任向已退休员工支付社会基本养老金。除了社会基本养老保险之外,2004 年 1 月 1 日之后
    退休的中国内地机构员工还可以自愿参加本行设立的中国银行股份有限公司企业年金计划
    (“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。
    香港澳门台湾及其他国家和地区机构符合相关资格的员工参加当地认可的养老金设定提存计
    划。该等机构按员工基本工资的一定百分比向养老金设定提存计划缴款。
    本集团向养老金设定提存计划的缴款于发生时计入利润表中的“业务及管理费”。如出现员工
    在有权享有本集团支付的养老金设定提存计划缴款前退出该计划,被没收的提存金由本集团
    根据经营机构所在地的相关政策将其用来扣减当期的提存金供款或根据养老金设定提存计划
    而归属有关的退休福利计划。
    15.2 退休福利义务
    本集团向 2003 年 12 月 31 日以前退休的中国内地机构员工支付补充退休福利,并向接受内部
    退养安排的该等机构员工支付内部退养福利。
    补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利。
    内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄,经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养
    的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄
    止,向内退员工支付内部退养福利。
    对上述补充退休福利义务和内部退养福利义务在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福
    利单位法进行精算,并反映在资产负债表的“应付职工薪酬”中。负债的现值是将预期未来
    现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。由于精算假设的变化和养老
    金计划的修改等因素产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。
    15.3 住房公积金
    中国内地机构在职员工均按当地政府规定参加当地住房公积金计划。该等机构每月按照员工
    工资的一定比例向住房公积金计划支付住房公积金,并在发生当期计入利润表中的“业务及
    管理费”。
    143
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四   主要会计政策(续)
    15   职工薪酬及福利(续)
    15.4 股票期权计划
    (1) 以权益结算的支付计划
    本集团的子公司设立多项以股份为基础、以权益结算的支付计划。为获取员工服务所授
    予的股票期权在等待期内按公允价值确认为费用,并相应增加权益。在等待期内列入费
    用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定,但不包括任何非市场性的行权条件。
    权益性工具的公允价值在授予日即予确定,不再进行后续计量。非市场性的行权条件已
    包括在预计可执行期权数量的假设中。在资产负债表日,本集团将重新估计预计可执行
    期权的数量。由于改变原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业
    务及管理费”,并相应调整所有者权益。
    当执行股票期权时,本集团获得的对价扣除可直接分摊的交易费用计入“股本”和“资
    本公积”。
    (2) 以现金结算的支付计划
    本集团还设立以现金结算为基础的股票增值权计划。为获取员工服务所授予的股票增值
    权在员工服务期间以公允价值计入相关成本及负债。该等股票增值权按照授予日的公允
    价值入账。在资产负债表日,本集团将重新估计股票增值权的公允价值,并将其变化计
    入利润表中的“业务及管理费”,待实际支付时终止确认该负债。
    在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定,但不包括任何非市
    场性的行权条件。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设中。在资产
    负债表日,本集团将重新估计可执行期权的数量。由于改变原先的估计而产生的影响在
    剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理费”,并相应调整负债。
    15.5 奖金计划
    本集团根据经营业绩和可归属于本行股东的利润情况确定奖金金额,并计入相关负债和费
    用。本集团在有合同义务支付奖金或根据过去的经验形成支付奖金的推定义务时确认负债。
    16   预计负债
    本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务,在该义务的履行很可能导致经济利益的流
    出,且该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所
    需支出的最佳估计数进行初始计量。
    144
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四   主要会计政策(续)
    17   保险合同
    17.1 保险合同分类
    本集团保险子公司因签发保险合同而承担重大保险风险。本集团在合同初始确认日进行重大
    保险风险测试,发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利益的,即认定该保
    险风险重大,但不具有商业实质的除外。本集团所签发的保险合同包括非寿险合同和寿险合
    同,非寿险合同涵盖意外事故及财产保险风险,而寿险合同则主要于长时期内承担与人身相
    关的保险风险(如死亡或伤残等)。
    对于符合保险合同定义的嵌入式衍生金融工具,或嵌入保险合同中的投保人可以固定金额(或
    以固定金额和利率为基础的金额)退保的选择权,本集团未予以单独计量。
    17.2 保险合同的确认和计量
    (1) 非寿险合同
    非寿险合同的保费根据承保期按比例确认为收入(已赚保费)。资产负债表日,与有效合同
    未到期风险相关的保费部分作为未到期责任准备金负债,列示于“其他负债”中。赔款
    及理赔支出根据应付合同持有人或受合同持有人损害的第三方的赔偿负债全额估计,并
    于发生时计入利润表中的“其他业务成本”中。该等支出包括于资产负债表日发生的所
    有赔案(包括已发生未报告的赔案)的直接及间接赔付成本。
    (2) 寿险合同
    寿险合同的保费于合同持有人应予支付时确认为保费收入。赔款及理赔支出于发生当期
    计入当期利润表。本集团在确认保费收入的当期,提取保险合同准备金负债。对于投资
    连结型保险合同,即将投保人支付的保费设立投资基金,保单持有人所享利益与投资基
    金收益相关联的保险合同,除在确认保险收入时计提的保险合同准备金负债外,本集团
    还根据投资资产的公允价值变动对保险负债进行调整。
    17.3 负债充足性测试
    在每个资产负债表日,本集团对保险合同准备金负债(包括非寿险合同的未赚取保费)进行充足
    性测试。进行充足性测试时,本集团考虑了以下项目的最佳估计值:所有合同项下未来现金
    流、索偿、理赔费用及与负债相关的资产用于投资产生的投资收益。如重新计算的相关准备
    金金额超过充足性测试日已确认的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备金,并计入
    当期利润表,列示于“其他业务成本”中。
    145
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四   主要会计政策(续)
    18   库存股
    当本行或本集团的其他成员购买本行的普通股股份时,其所支付的对价作为库存股从所有者
    权益中扣除,直到这些股份被注销,出售或再发行。当这些股份在期后被出售或再发行时,
    收到的所有对价在归属于母公司的所有者权益中确认。
    19   或有负债
    或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或
    不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务,但履行该义务不是很
    可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。
    或有负债不作为预计负债确认,仅在注释中加以披露。如情况发生变化,使得该事项很可能
    导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时,将其确认为预计负债。
    20   财务担保合同
    财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款
    时,代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金融机构和其他实
    体,为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。
    财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊余价值和
    对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负债的增加计入当期
    利润表。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判断而得出。
    21   受托业务
    本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为证券投资基金、社会保障基金、保险公司、
    合格境外投资者、年金计划和其他机构持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产不属于
    本集团,因此不包括在本集团资产负债表中。
    本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金,本集团根据委托人确定的
    贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务,其风险由委托
    人承担,本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
    146
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四   主要会计政策(续)
    22   利息收入和支出
    除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出,按实际利率法
    计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计入利润
    表中的“投资收益”。
    实际利率法,是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利
    息支出的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
    的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利
    率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,但不考
    虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢
    价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。
    金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行
    贴现时使用的利率。
    23   手续费及佣金收入
    本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供服务收取
    的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
    24   所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与直接计入所有者权益的交易或者事项
    相关的所得税计入所有者权益外,其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期利润表。
    24.1 当期所得税
    当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年度
    应交所得税的调整。
    24.2 递延所得税
    本集团对合并报表中的资产和负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异采用资产负债
    表债务法计提递延税项。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法
    规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团的暂时性差异主要来自资产减值准备、金融资产及负债(包括衍生金融工具)的估值、投
    资性房地产的估值、固定资产折旧及养老金、退休员工福利负债及应付工资的计提。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性
    差异产生的递延所得税资产,但是同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
    生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不
    影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    147
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    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    四   主要会计政策(续)
    24   所得税(续)
    24.2 递延所得税(续)
    本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
    的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得
    用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
    得税负债:商誉的初始确认;同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
    项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本集团对子公司、联营企业及合营企业的投资引起的应纳税暂时性差异确认递延所得税负
    债,除非能够控制该暂时性差异转回的时间,并且该暂时性差异在可预见的未来不会转回。
    对于能够结转以后年度的可抵扣税务亏损,本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣税务亏损的
    未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    可供出售金融资产的公允价值重估变动直接计入“资本公积”,由此产生的递延税款也直接计
    入“资本公积”,以后随着相关利得和损失一同计入当期利润表。
    25   分部报告
    本集团通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本集团内部管理
    和报告一致的方式进行列报。
    26   对比数字
    在业务分部信息中,本集团按照集团管理及内部报告的口径,将部分业务在公司金融业务、
    个人金融业务和资金业务间进行了重分类,并对 2009 年 12 月 31 日及 2009 年度的对比数字
    进行了重分类。受其影响,公司金融业务及个人金融业务的税前利润分别增加了人民币 17.22
    亿元及人民币 17.78 亿元,而资金业务的税前利润则减少了人民币 35.00 亿元。
    此外,2009 年度归属于母公司所有者的基本每股收益和稀释每股收益已根据 2010 年度配股
    事项的影响进行了重述。受其影响,2009 年度的基本每股收益和稀释每股收益从 0.32 元/股
    调整至 0.31 元/股,见会计报表注释七、48。
    148
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    五   在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断
    本集团做出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值。本集团根
    据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计估计和判断,并且会不断地对其进行
    后续评估。
    本集团在执行会计政策过程中做出重要会计估计和判断时,已考虑了本集团行业和地区运营
    所处经济环境的影响。
    资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结果可能与
    下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
    1    贷款和垫款的减值损失
    除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失,本集团只定期对贷款组合的减
    值损失情况进行评估。
    在对贷款和垫款进行减值损失测算时,本集团进行判断和假设,以确定是否需要计提减值准
    备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合,其账面价值与未来现金流现值之间的
    差异。对于金额重大的贷款,本集团采用单独评估的方式进行测算,对于金额不重大的相似
    贷款的组合,采用组合评估的方式进行测算。
    对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款,对其未来现金流的估计是至关重要
    的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容:特定借款人财务信息的详尽程度、借款
    人同行业竞争者相关信息的可获得性,行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的相关
    度等。由于中国仍处于经济快速增长期,因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场更难于
    判断,在进行未来现金流的估计时,评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断,尤其是
    对于新增领域的贷款而言。
    对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断,对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发现
    减少的贷款组合,本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发生减
    值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如,借
    款人不按规定还款),或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化
    等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合,管理层采用与此类似资产的历史
    损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和
    时间进行估计所使用的方法和假设,以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差
    异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时,已经考虑了本集团运营地区的
    宏观经济环境变化及不确定性产生的影响,并作出了适当调整。
    149
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    五   在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断(续)
    2    衍生金融工具以及其他金融工具的公允价值
    对有活跃交易市场的金融工具,本集团通过向市场询价确定其公允价值;对没有活跃交易市
    场的金融工具,本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场
    交易价格,可观察到的类似金融工具价格,使用风险调整后的折现现金流量分析,以及普遍
    使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察
    的市场数据,例如:利率收益率曲线,外汇汇率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公
    允价值会根据行业惯例,以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验
    证。
    本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估,包括检查
    模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参数性质,市场是否活跃,未被模
    型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试
    并被定期检验,且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
    对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务,因为不存在其他与其规模或期限相当的公平
    交易的市场价格或收益率,其公允价值根据该金融工具的相关条款确定,并参考了中国政府
    在参与或安排类似交易时确定的条款。
    3    可供出售金融资产和持有至到期投资的减值
    本集团遵循企业会计准则第22号确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值及债
    券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中,本集
    团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,与信用事件相关的公允价值变动
    的程度,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评
    级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
    本集团定期对减值评估中使用的方法和假设进行审阅。在评估资产抵押债券与住房贷款抵押
    债券的减值时,本集团一直以市场价格的显著下降作为减值的重要证据。本集团亦考虑了其
    他减值的客观证据,包括流动性对债券市场价格的影响和债券的损失覆盖率的变化情况。
    4    持有至到期投资
    本集团遵循企业会计准则第22号,将有固定或可确定还款金额和固定到期日的非衍生金融资
    产分类为“持有至到期投资”。进行此项分类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中,
    本集团会对该类投资持有至到期日的意愿和能力进行评估。
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    5    预计负债
    集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务,同时判断
    履行相关义务导致经济利益流出的可能性,并确定该义务金额的可靠估计数。
    2009年7月22日,本行子公司中银香港集团与香港证券及期货事务监察委员会、香港金融管理
    局和十三家分销银行达成协议,向合资格客户提出要约,购回他们经中银香港集团认购及持
    有的所有未到期雷曼兄弟迷你债券(下称“迷你债券”),该计划下称“回购计划”。
    在确认需计入2009年度利润表内与雷曼兄弟迷你债券相关的支出时,本集团考虑了根据回购
    计划项下已付及应付金额和自愿性要约的估计总额、回购计划日之前已作出的拨备、以及预
    计迷你债券收回的金额。相关披露信息见注释七、45。
    迷你债券可收回的金额不确定,并且取决于一系列的因素,包括解决若干可导致不同可收回
    结果的法律问题。本集团在此等不确定性下对可收回金额作出评估。中银香港集团最终收回
    的金额可能与该评估不同,并可能导致在实现该收回金额的期间,在利润表内确认一定金额
    的收益。
    6    退休福利负债
    本行已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债(见注释四、15.2,七、25),该等福
    利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀
    率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设的差异在发生时立即确认并计入当期费
    用。管理层认为这些假设是合理的,且实际经验值及假设条件的变化将影响本行员工退休福
    利支出相关的费用和负债余额。
    7    税项
    本集团在多个国家和地区缴纳所得税及营业税,其中主要包括中国内地和中国香港。在正常
    的经营活动中,某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规
    及以前年度政府主管机关对本集团的政策,对新税收法规的实施及不确定性的事项,如对境
    外所得境内补税的处理等进行了税务估计。
    如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异,则该差异将对最终认定期间的
    当期所得税,递延所得税及营业税产生影响。
    8    非金融资产的减值
    本集团定期对非金融资产的减值进行评估,当有迹象表明一项资产的预计可收回金额低于账
    面价值时,本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是指一项资产的公允
    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在估计子公
    司持有的飞行设备预计未来现金流量的现值时,本集团对其未来现金流量进行了估计,并使
    用了恰当的折现率用于计算现值。本集团获得了独立评估师提供的飞行设备评估价值,评估
    所使用的主要假设是基于相同地点、相同条件的类似飞行设备的市场交易状况所确定的。本
    集团在评估无形资产和由并购中银航空租赁(私人)有限公司时所产生的商誉的可回收金额时,
    151
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    也使用了独立评估师提供的飞行设备的公允价值。
    六   税项
    本集团适用的主要所得税和其他税种及其税率列示如下:
    法定税率
    税种               税基                                2010 年          2009 年
    中国内地
    企业所得税         应纳税所得额                           25%              25%
    营业税             应税营业收入                             5%               5%
    城市维护建设税     实际缴纳的流转税                   1% - 7%          1% - 7%
    教育费附加         实际缴纳的流转税                  3% - 3.5%        3% - 3.5%
    香港
    香港利得税         应评税利润                           16.5%            16.5%
    152
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释
    1     现金及存放中央银行款项
    中国银行集团                     中国银行
    2010年         2009年          2010年        2009年
    12月31日       12月31日        12月31日       12月31日
    库存现金                       49,222         39,596          44,811        36,007
    存放中央银行法定准备金(1)   1,109,878        793,698       1,104,652       791,397
    存放中央银行超额存款准备
    金(2)                      111,501        135,951         110,378        133,115
    存放中央银行的其他款项(3)    352,543        116,792          67,502         44,663
    合计                        1,623,144     1,086,037        1,327,343     1,005,182
    (1)   本集团将法定准备金存放在中国人民银行及香港澳门台湾及其他国家和地区的中央银行。于
    2010年12月31日,中国内地机构人民币及外币存款准备金缴存比例分别为18.5%(2009年12月
    31日:15.5%)及5%(2009年12月31日:5%)。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银
    行的法定准备金比例由当地监管部门确定。
    (2)   主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金。
    (3)   主要为本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构存放在中央银行的除法定存款准备金和超
    额存款准备金外的款项。
    2     存放同业款项
    中国银行集团                     中国银行
    2010年         2009年          2010年        2009年
    12月31日      12月31日         12月31日      12月31日
    存放中国内地银行             563,578        355,849         552,281       352,483
    存放中国内地非银行金融机
    构                            1,459           936           1,448           936
    存放香港澳门台湾及其他国
    家和地区银行                 21,867        37,970          22,439         45,284
    合计(1)                       586,904       394,755         576,168        398,703
    (1)   本行存放同业款项中包括存放本行子公司的款项,见注释十、6。
    153
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    3     拆出资金
    中国银行集团                   中国银行
    2010年        2009年         2010年        2009年
    12月31日      12月31日       12月31日      12月31日
    拆放中国内地银行              54,978         29,194        41,205        18,455
    拆放中国内地非银行金融机
    构                           53,469        18,806         53,469        18,806
    拆放香港澳门台湾及其他国
    家和地区银行(1)              28,780        90,489         46,622        76,436
    拆放香港澳门台湾及其他国
    家和地区非银行金融机构
    (1)                                  -        810         29,658        40,507
    小计                          137,227       139,299       170,954        154,204
    减:减值准备                        (243)      (366)          (243)         (365)
    拆出资金账面价值              136,984       138,933        170,711       153,839
    减值拆出资金                        243         366           243           365
    减值拆出资金占拆出资金总
    额的百分比                   0.18%         0.26%          0.14%         0.24%
    (1)   本行拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行及非银行金融机构中包括向本行子公司拆放的资
    金,见注释十、6。
    154
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    4    交易性金融资产
    中国银行集团               中国银行
    2010年        2009年     2010年        2009年
    12月31日      12月31日   12月31日      12月31日
    交易性金融资产
    交易性债券
    中国内地发行人
    —政府                    5,477         4,396      5,420         4,278
    —公共实体及准政府            -            30          -            10
    —政策性银行              1,936         2,849      1,032         2,598
    —金融机构                  333           104         30             -
    —公司                    1,012           115        348            40
    香港澳门台湾及其他国家
    和地区发行人
    —政府                 29,472        17,591          -         4,441
    —公共实体及准政府        203           340          -             -
    —金融机构              1,353         1,267         61           128
    —公司                  4,585         2,720          -             -
    44,371        29,412      6,891        11,495
    其他交易性金融资产
    基金                            429           568          -             -
    权益工具                      3,863         1,034          -             -
    小计(1)                        48,663        31,014      6,891        11,495
    155
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    4     交易性金融资产(续)
    中国银行集团               中国银行
    2010年        2009年     2010年        2009年
    12月31日      12月31日   12月31日      12月31日
    指定为以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    资产
    指定为以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的债券
    中国内地发行人
    —政府                        174           233         23            86
    —政策性银行                1,666         1,730      1,666         1,730
    —金融机构                    347           359          -             -
    —公司                        347             -          -             -
    香港澳门台湾及其他国家
    和地区发行人
    —政府                        242          655           -            35
    —公共实体及准政府            462        1,377         416           551
    —金融机构                 20,206       17,076       6,276         2,259
    —公司                      3,745        4,580       1,370         2,730
    27,189       26,010       9,751         7,391
    其他指定为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的
    金融资产
    基金                          2,577         2,427          -             -
    贷款                          1,172         1,248      1,172         1,248
    权益工具                      1,636         1,198          -             -
    小计                           32,574       30,883      10,923         8,639
    合计                           81,237       61,897      17,814        20,134
    (1)   上述交易性金融资产变现不存在重大限制。
    156
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计
    本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信用、
    贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。
    本集团和本行持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具的
    名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并不代表所涉
    及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。
    随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或权益/商品价格的波动,衍生金融
    工具的估值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大
    的波动。
    5.1   衍生金融工具
    中国银行集团
    2010年12月31日                      2009年12月31日
    公允价值                            公允价值
    名义金额     资产       负债      名义金额       资产       负债
    货币衍生工具
    货币远期、货币
    掉期及交叉货
    币利率互换(1) 1,979,959      30,763    (23,829) 1,629,325     20,810     (12,353)
    货币期权            4,585          24        (25)     4,331         16         (14)
    小计               1,984,544     30,787    (23,854) 1,633,656     20,826     (12,367)
    利率衍生工具
    利率互换           532,670      7,308    (10,081)   459,885      6,213      (9,404)
    利率期权                85          -          -        839          -          (4)
    利率期货             7,388          8         (3)     1,958          6          (3)
    小计                 540,143      7,316    (10,084)   462,682      6,219      (9,411)
    权益衍生工具             8,684       123     (183)      4,548        102       (106)
    商品衍生工具          33,415      1,744     (1,590)     20,611     1,224       (915)
    信用衍生工具               331         4         -      3,482        143       (424)
    合计               2,567,117     39,974    (35,711) 2,124,979     28,514     (23,223)
    157
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计(续)
    5.1   衍生金融工具(续)
    中国银行
    2010年12月31日                       2009年12月31日
    公允价值                             公允价值
    名义金额     资产       负债       名义金额       资产       负债
    货币衍生工具
    货币远期、货币
    掉期及交叉货
    币利率互换(1) 1,471,850     13,164    (10,162)   1,196,770     6,900     (3,646)
    货币期权            1,090         15        (15)       1,839         7         (6)
    小计              1,472,940     13,179    (10,177)   1,198,609     6,907     (3,652)
    利率衍生工具
    利率互换          253,521      5,113     (6,229)    273,240      4,926     (6,062)
    利率期权                -          -          -           -          -          -
    利率期货              290          -          -           -          -          -
    小计                253,811      5,113     (6,229)    273,240      4,926     (6,062)
    权益衍生工具              583         2        (1)           -          -          -
    商品衍生工具         21,679         859     (825)      13,216        667       (586)
    信用衍生工具              331         4         -       2,868         12       (273)
    合计              1,749,344     19,157    (17,232)   1,487,933    12,512    (10,573)
    (1)   此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易,用以管理与客户交易产生的外汇风险
    而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易。
    158
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    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计(续)
    5.2   套期会计
    上述衍生金融工具中包括的本集团指定的套期工具如下(本行:无):
    中国银行集团
    2010年12月31日                    2009年12月31日
    公允价值                          公允价值
    名义金额      资产       负债    名义金额       资产       负债
    被认定为公允价值套
    期工具的衍生产品
    交叉货币利率互换      1,012        183        (1)       372        141           -
    利率互换             39,435        740    (1,568)    28,590         81     (1,059)
    小计(1)                40,447        923    (1,569)    28,962        222     (1,059)
    被认定为现金流量套
    期工具的衍生产品
    交叉货币利率互换         3,776      48      (63)         979         15       (18)
    利率互换                 8,354      92     (106)       7,242         61      (115)
    小计(2)                12,130        140     (169)       8,221         76      (133)
    合计                   52,577      1,063    (1,738)    37,183        298     (1,192)
    159
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    5     衍生金融工具及套期会计(续)
    5.2   套期会计(续)
    (1)   公允价值套期
    本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和市场利率变动导致的公允价值变动进行套期
    保值。被套期项目包括发行债券和持有的可供出售债券。
    公允价值套期产生的净收益/(损失)如下:
    2010年            2009年
    净(损失)/收益
    —套期工具                                               (177)               652
    —被套期项目                                              113               (645)
    公允价值变动收益中确认的套期无效部分                        (64)                 7
    (2)   现金流量套期
    本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和市场利率风险导致的现金流量波动进行套期
    保值。被套期项目包括债券投资和浮动利率借款。
    2010年度,现金流量套期产生的净收益计人民币0.25亿元通过其他综合收益计入资本公积
    (2009年:净损失人民币0.32亿元),而计入公允价值变动收益中的套期无效部分为人民币0.62
    亿元的损失(2009年度:损失人民币0.04亿元)。
    2010及2009年度,不存在由于很可能发生的预期现金流不再预计会发生而导致的终止使用套
    期会计的情况。
    (3)   净投资套期
    本集团的合并资产负债表受到控股公司的功能性货币与其分支机构和子公司的功能性货币之间
    折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分支
    机构和子公司的功能性货币同币种的客户存款对部分境外经营进行净投资套期。
    2010 年度,套期工具产生的净收益计人民币 6.81 亿元通过其他综合收益计入外币报表折算差
    额(2009 年:净收益人民币 0.24 亿元),而 2010 及 2009 年度均无套期无效部分。
    160
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    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    6     买入返售金融资产
    买入返售金融资产按担保物列示如下:
    中国银行集团                    中国银行
    2010年        2009年          2010年        2009年
    12月31日      12月31日        12月31日      12月31日
    证券
    —政府债券                    43,692       106,216          42,297        106,216
    —政策性银行债券              29,778        38,184          29,778         38,184
    —金融机构债券                 3,262         5,022           2,547          4,484
    合计                            76,732       149,422          74,622        148,884
    7     应收利息
    7.1   应收利息余额明细表
    中国银行集团                    中国银行
    2010年        2009年          2010年        2009年
    12月31日      12月31日        12月31日      12月31日
    债券利息                        22,668         22,014         19,916         19,664
    发放贷款和垫款利息              14,811         10,558         13,939          9,959
    存拆放同业及央行利息             4,546          1,818          4,399          1,635
    合计                            42,025         34,390         38,254         31,258
    于 2010 年及 2009 年 12 月 31 日,本集团及本行的应收贷款和垫款利息账龄均为一年以内。
    7.2   应收利息变动表
    中国银行集团                     中国银行
    2010年         2009年         2010年          2009年
    年初余额                        34,390         34,690         31,258          30,978
    本年计提                       311,239        259,429        289,761         239,953
    本年收到                      (303,604)     (259,729)       (282,765)       (239,673)
    年末余额                        42,025         34,390         38,254         31,258
    161
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    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款
    8.1   贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下:
    中国银行集团               中国银行                   中国内地
    2010年      2009年        2010年        2009年      2010年        2009年
    12月31日    12月31日      12月31日      12月31日    12月31日      12月31日
    企业贷款和垫款
    —贷款           4,143,775    3,534,685    3,733,290    3,185,339    3,445,891    2,961,094
    —贴现             100,608      228,191       98,487      227,927       94,794      225,154
    小计               4,244,383    3,762,876    3,831,777    3,413,266    3,540,685    3,186,248
    个人贷款
    —住房抵押       1,089,006     907,912      940,226      777,329      921,373      764,362
    —信用卡            60,833      31,336       53,827       24,968       53,487       24,702
    —其他             266,399     208,234      245,733      192,688      243,040      190,401
    小计               1,416,238    1,147,482    1,239,786     994,985     1,217,900     979,465
    贷款和垫款总额     5,660,621    4,910,358    5,071,563    4,408,251    4,758,585    4,165,713
    减:贷款减值准备
    其中:单项计提       (36,834)     (42,415)     (36,427)     (41,611)     (35,985)     (41,311)
    组合计提       (86,022)     (70,535)     (83,965)     (68,755)     (80,814)     (66,335)
    贷款减值准备总额    (122,856)    (112,950)    (120,392)    (110,366)    (116,799)    (107,646)
    贷款和垫款账面价
    值               5,537,765    4,797,408    4,951,171    4,297,885    4,641,786    4,058,067
    8.2   贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况的列示详见注
    释十一 、3.5。
    162
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.3   贷款和垫款按评估方式列示如下:
    中国银行集团
    已识别的减值贷款和垫款(2)                           已识别的减值贷款
    组合计提减值准备    组合计提      单项计提                                和垫款占贷款和垫款
    的贷款和垫款(1)   减值准备      减值准备            小计        合计          总额的百分比
    2010年12月31日
    贷款和垫款总额                        5,596,745      13,152         50,724       63,876      5,660,621                1.13%
    贷款减值准备                            (77,447)     (8,575)       (36,834)     (45,409)      (122,856)
    贷款和垫款账面价值                    5,519,298        4,577       13,890           18,467   5,537,765
    2009年12月31日
    贷款和垫款总额                        4,834,352       16,218        59,788       76,006      4,910,358                1.55%
    贷款减值准备                            (60,128)     (10,407)      (42,415)     (52,822)      (112,950)
    贷款和垫款账面价值                    4,774,224        5,811       17,373           23,184   4,797,408
    163
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.3   贷款和垫款按评估方式列示如下(续):
    中国银行
    已识别的减值贷款和垫款(2)                          已识别的减值贷款
    组合计提减值准备    组合计提    单项计提                               和垫款占贷款和垫款
    的贷款和垫款(1)   减值准备    减值准备             小计         合计       总额的百分比
    2010年12月31日
    贷款和垫款总额                       5,008,245    13,095         50,223          63,318    5,071,563             1.25%
    贷款减值准备                           (75,415)   (8,550)       (36,427)        (44,977)    (120,392)
    贷款和垫款账面价值                   4,932,830      4,545        13,796         18,341     4,951,171
    2009年12月31日
    贷款和垫款总额                      4,333,658      16,152        58,441          74,593    4,408,251             1.69%
    贷款减值准备                          (58,385)    (10,370)      (41,611)        (51,981)    (110,366)
    贷款和垫款账面价值                  4,275,273      5,782         16,830         22,612     4,297,885
    164
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.3   贷款和垫款按评估方式列示如下(续):
    中国内地
    已识别的减值贷款和垫款(2)                          已识别的减值贷款
    组合计提减值准备的      组合计提    单项计提                               和垫款占贷款和垫款
    贷款和垫款(1)     减值准备    减值准备           小计           合计       总额的百分比
    2010年12月31日
    贷款和垫款总额                        4,696,374         13,053        49,158       62,211     4,758,585               1.31%
    贷款减值准备                            (72,284)        (8,530)      (35,985)     (44,515)     (116,799)
    贷款和垫款账面价值                    4,624,090          4,523       13,173       17,696      4,641,786
    2009年12月31日
    贷款和垫款总额                        4,092,033         16,104        57,576       73,680     4,165,713               1.77%
    贷款减值准备                            (56,000)       (10,335)      (41,311)     (51,646)     (107,646)
    贷款和垫款账面价值                    4,036,033          5,769       16,265       22,034      4,058,067
    (1)   该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以组合方式计提。
    (2)   该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以单项方式评估计提(主要为一定
    金额以上的重大减值企业贷款和垫款),或以组合方式评估计提(包括单笔金额不重大的减值企业贷款和垫款,及减值个人贷款和垫款)。
    165
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    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.4   贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下:
    中国银行集团
    2010 年                           2009 年
    单项计提       组合计提               单项计提     组合计提
    减值准备       减值准备      合计     减值准备     减值准备        合计
    年初余额                42,415         70,535 112,950         51,146       55,348    106,494
    本年计提                10,136         35,444   45,580        12,931       28,837     41,768
    本年回拨               (11,926)       (18,090) (30,016)      (14,625)     (11,698)   (26,323)
    本年核销及转出          (4,079)        (1,438)  (5,517)       (7,190)      (1,848)    (9,038)
    本年转回
    —收回原转销贷款
    和垫款导致的
    转回                  631         135        766         507           142        649
    —已减值贷款和垫
    款利息冲转导
    致的转回              (162)       (233)      (395)       (339)        (293)       (632)
    —汇率变动导致的
    转回                  (181)       (331)      (512)         (15)         47          32
    年末余额                  36,834      86,022    122,856     42,415        70,535     112,950
    中国银行
    2010 年                           2009 年
    单项计提      组合计提               单项计提 组合计提
    减值准备      减值准备      合计     减值准备 减值准备            合计
    年初余额                  41,611        68,755 110,366         49,615   53,696        103,311
    本年计提                  10,075        34,924   44,999        12,519   28,488         41,007
    本年回拨                 (11,290)      (18,043) (29,333)      (13,809) (11,654)       (25,463)
    本年核销及转出            (3,915)       (1,312)  (5,227)       (6,502)  (1,627)        (8,129)
    本年转回
    —收回原转销贷款
    和垫款导致的
    转回                   269          100       369          114          101         215
    —已减值贷款和垫
    款利息冲转导
    致的转回               (155)       (233)      (388)       (312)        (293)       (605)
    —汇率变动导致的
    转回                   (168)       (226)      (394)        (14)          44          30
    年末余额                   36,427      83,965    120,392     41,611       68,755      110,366
    166
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    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.4   贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下(续):
    中国内地
    2010 年                         2009 年
    单项计提      组合计提               单项计提 组合计提
    减值准备      减值准备      合计     减值准备 减值准备       合计
    年初余额                 41,311        66,335 107,646         49,087   51,670 100,757
    本年计提                  9,809        34,201   44,010        12,239   28,192   40,431
    本年回拨                (11,253)      (18,043) (29,296)      (13,716) (11,654) (25,370)
    本年核销及转出           (3,850)       (1,289)  (5,139)       (6,102)  (1,607)   (7,709)
    本年转回
    —收回原转销贷款
    和垫款导致 的
    转回                  269            -       269         114         28       142
    —已减值贷款和垫
    款利息冲转 导
    致的转回              (143)       (233)      (376)      (297)      (293)      (590)
    —汇率变动导致的
    转回                  (158)       (157)      (315)       (14)        (1)       (15)
    年末余额                  35,985      80,814    116,799     41,311     66,335    107,646
    167
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.5   贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下:
    中国银行集团
    2010 年                              2009 年
    企业贷款                              企业贷款
    和垫款    个人贷款         合计       和垫款 个人贷款        合计
    年初余额                 92,028      20,922      112,950       85,519   20,975     106,494
    本年计提                 44,165        1,415      45,580       40,607    1,161      41,768
    本年回拨                (29,965)         (51)    (30,016)     (26,228)     (95)    (26,323)
    本年核销及转出           (4,880)        (637)     (5,517)      (8,070)    (968)     (9,038)
    本年转回
    —收回原转销贷款
    和垫款导致的
    转回                 721           45         766         594          55       649
    —已减值贷款和垫
    款利息冲转导
    致的转回             (210)       (185)        (395)       (423)      (209)      (632)
    —汇率变动导致的
    转回                 (483)        (29)        (512)         29          3         32
    年末余额              101,376        21,480      122,856      92,028     20,922    112,950
    中国银行
    2010 年                             2009 年
    企业贷款                              企业贷款
    和垫款     个人贷款         合计       和垫款 个人贷款        合计
    年初余额                89,744       20,622      110,366       82,653   20,658     103,311
    本年计提                43,791         1,208      44,999       40,091      916      41,007
    本年回拨              (29,333)             -     (29,333)     (25,463)        -    (25,463)
    本年核销及转出          (4,727)         (500)     (5,227)      (7,382)    (747)     (8,129)
    本年转回
    —收回原转销贷款
    和垫款导致的
    转回                 369               -      369         215           -       215
    —已减值贷款和垫
    款利息冲转导
    致的转回             (203)       (185)        (388)      (397)       (208)      (605)
    —汇率变动导致的
    转回                 (389)          (5)       (394)        27           3         30
    年末余额                99,252       21,140      120,392     89,744      20,622    110,366
    168
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    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    8     发放贷款和垫款(续)
    8.5   贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下(续):
    中国内地
    2010 年                          2009 年
    企业贷款                           企业贷款
    和垫款 个人贷款         合计       和垫款 个人贷款        合计
    年初余额                 87,229   20,417      107,646       80,237   20,520     100,757
    本年计提                 42,887    1,123       44,010       39,591      840      40,431
    本年回拨                (29,296)        -     (29,296)     (25,370)        -    (25,370)
    本年核销及转出           (4,655)    (484)      (5,139)      (6,974)    (735)     (7,709)
    本年转回
    —收回原转销贷款
    和垫款导致的
    转回                   269          -      269         142           -       142
    —已减值贷款和垫
    款利息冲转导
    致的转回              (191)     (185)      (376)      (382)       (208)      (590)
    —汇率变动导致的
    转回                  (315)         -      (315)        (15)         -        (15)
    年末余额                   95,928    20,871   116,799     87,229      20,417    107,646
    169
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    9    可供出售金融资产
    中国银行集团                 中国银行
    2010年        2009年       2010年        2009年
    12月31日      12月31日     12月31日      12月31日
    可供出售债券
    中国内地发行人
    —政府                    122,199      126,549       111,334       124,526
    —公共实体及准政府          2,790        5,659         2,771         5,640
    —政策性银行               95,121      111,362        90,818       108,190
    —金融机构                 20,617       20,342         8,268        10,214
    —公司                     57,483       51,262        56,374        50,642
    香港澳门台湾及其他国家
    和地区发行人
    —政府                     90,437       79,664        38,469        30,508
    —公共实体及准政府         45,429       42,948        17,615        18,530
    —金融机构                174,496      142,091        53,173        41,468
    —公司                     23,988       28,332        12,298        16,790
    小计                          632,560      608,209       391,120       406,508
    权益工具                        19,142       12,381        1,360          1,348
    基金投资及其他                   5,036        1,717            -              -
    合计                          656,738      622,307       392,480       407,856
    于2010年12月31日,本集团为上述可供出售债券及权益工具分别累计确认了人民币159.31亿
    元和人民币34.80亿元的减值(2009年12月31日:人民币243.26亿元和人民币31.35亿元)。
    170
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    10   持有至到期投资
    中国银行集团                中国银行
    2010 年         2009年      2010年        2009年
    12 月 31 日      12月31日    12月31日      12月31日
    中国内地发行人
    —政府                       689,539       418,925      684,474        418,855
    —公共实体及准政府            13,672         9,332       13,672          9,332
    —政策性银行                 146,428       111,943      145,714        111,020
    —金融机构                    19,584        19,874       16,128         17,413
    —公司                        90,480        58,103       90,124         57,754
    香港澳门台湾及其他国家和
    地区发行人
    —政府                        32,744        40,120       28,066         36,414
    —公共实体及准政府             7,785        20,610        1,233         16,039
    —金融机构                    34,257        58,304        4,224          6,663
    —公司                         5,335         8,016          888          1,807
    小计                         1,039,824       745,227      984,523        675,297
    减:持有至到期投资减值准
    备                             (438)      (534)         (396)         (436)
    持有至到期投资账面价值       1,039,386       744,693      984,127        674,861
    2010 年,由于中国人民银行大幅提高中国内地机构存款准备金缴存比率,本集团及本行出售
    了部分尚未到期的持有至到期债券投资计人民币 286.84 亿元。此外,本集团和本行将美国房
    地美公司和房利美公司发行及担保的账面价值为人民币 95.85 亿元的持有至到期债券投资重
    分类为可供出售债券。上述已出售及已调整分类的持有至到期债券投资合计金额占本集团及
    本行持有至到期债券投资的比例不重大。
    171
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    11    应收款项债券投资
    中国银行集团                 中国银行
    2010年        2009年       2010年        2009年
    12月31日      12月31日     12月31日      12月31日
    中国内地发行人
    —中国东方资产管理公司债券
    (1)                       160,000       160,000       160,000      160,000
    —中国人民银行专项票据(2)          82            82            82           82
    —中国人民银行定向票据(3)           -       113,484             -      113,484
    —财政部特别国债(4)            42,500        42,500        42,500       42,500
    —金融机构债券                 16,541        14,560        15,660       14,560
    —凭证式和储蓄式国债及其他
    (5)                           43,639     37,660        43,639       37,660
    香港澳门台湾及其他国家和地区
    发行人
    —公共实体及准政府                 3,094      6,372         1,374        3,907
    —金融机构债券                    12,184     13,232             -        2,047
    小计                            278,040       387,890       263,255      374,240
    减:应收款项债券投资减值准备           (77)      (108)          (77)        (108)
    应收款项债券投资账面价值        277,963       387,782       263,178      374,132
    (1)   1999年和2000年,本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。作为对价,中国东方资产管
    理公司于2000年7月1日向本行定向发行面额为人民币1,600亿元、年利率为2.25%的十年期金
    融债券。在本报告期间,该债券到期日已延至2020年6月30日,其他条款不变。财政部仍将
    根据《财政部关于中国银行和中国建设银行所持金融资产管理公司债券本息有关问题的通
    知》(财金[2004]87号),继续对本行持有的该债券本息给予资金支持。上述中国东方资产管理
    公司债券于延期日未发生现金交割。
    (2)   于2010年12月31日,本行持有的专项票据为中国人民银行于2006年6月22日向本行定向发行
    的人民币0.82亿元专项票据。此票据用于置换部分国务院特批债转股企业贷款,期限5年,年
    利率1.89%。上述专项票据未经中国人民银行批准,不能流通、转让、质押和过户,不能用作
    债务的抵押物。中国人民银行可选择提前兑付部分或全部专项票据。
    (3)   2010年,本行已全额收回中国人民银行发行的面额为人民币1,140亿元的定向中央银行票据本
    息。
    (4)   1998年8月18日,财政部向本行定向发行面额为人民币425亿元的特别国债。此项债券将于
    2028年8月18日到期,年利率原为7.2%,于2004年12月1日起调整为2.25%。
    (5)   本集团通过分支机构承销及分销财政部发行的部分国债并根据售出的金额取得手续费收入。
    该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债,而本行亦有义务履行兑付责任。于2010年12
    月31日,本集团及本行持有的该等国债的相关余额为人民币435.62亿元(2009年12月31日:
    人民币375.52亿元)。2010年,本行共包销该等国债人民币396.00亿元(2009年:人民币
    396.40亿元),取得手续费收入人民币2.95亿元(2009年:人民币3.27亿元)。
    172
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    12    长期股权投资
    中国银行集团                 中国银行
    2010年        2009年       2010年        2009年
    12月31日      12月31日     12月31日      12月31日
    投资联营企业及合营企业(1)       12,631        10,668           45            41
    投资子公司(2)                            -         -       79,933        71,541
    合计                                12,631    10,668       79,978        71,582
    (1)   投资联营企业及合营企业
    中国银行集团                  中国银行
    2010年      2009年         2010年        2009年
    年初账面价值                    10,668         7,376           41            42
    投资成本增加                     1,834         2,773             -             -
    处置                              (343)         (105)            -             -
    应享税后利润                     1,029           821            5             2
    应享所有者权益其他项目变动          97          (179)            -             -
    收到的股利                        (302)         (267)            -           (2)
    外币折算差额及其他                (352)          249           (1)           (1)
    年末账面价值                        12,631    10,668           45            41
    本集团及本行对联营及合营企业的投资均为非上市公司的普通股,账面价值列示如下。本集
    团与联营企业及合营企业交易的信息见注释十、3。
    173
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    12    长期股权投资(续)
    (1)   投资联营企业及合营企业(续)
    2010年12月31日      2009年12月31日
    华能国际电力开发公司                                   4,524                4,305
    中银国际证券有限责任公司                               2,037                1,829
    中国航空技术国际控股有限公司                           1,466                1,385
    宁夏发电集团有限责任公司                                 981                    -
    香港宝来控股有限公司                                     727                  367
    张家港华汇特种玻璃有限公司                               543                  498
    宁夏银行股份有限公司                                     425                  440
    广东中小企业股权投资基金有限公司                         240                    -
    上海扬子江大酒店                                         144                    -
    联光投资有限公司                                         137                  157
    其他                                                   1,407                1,687
    合计                                                  12,631               10,668
    于2010年12月31日,联营企业及合营企业向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。
    (2)   投资子公司
    本行主要投资子公司的账面价值列示如下。本行同子公司交易的信息见注释十、6。
    2010年12月31日     2009年12月31日
    中银香港(集团)有限公司                                36,915               36,915
    中银集团投资有限公司                                  28,281               20,135
    中银集团保险有限公司                                   4,509                4,509
    中银国际控股有限公司                                   3,753                3,753
    中国银行(英国)有限公司                                 2,126                2,126
    澳门大丰银行有限公司                                      82                   82
    其他                                                   4,267                4,021
    合计                                                  79,933               71,541
    上述子公司均为非上市公司。本行所持有的投资皆为普通股,其向本集团及本行转移资金的能
    力未受到限制。
    174
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    13   投资性房地产
    中国银行集团                   中国银行
    2010 年      2009 年         2010 年       2009 年
    年初余额                           15,952         9,637          1,384         1,239
    本年增加                                 -        4,267               -             -
    转至固定资产/固定资产转入,
    净值(注释七、14)                    (3,345)        152          (217)             -
    本年处置                                 (94)        (48)            -              -
    公允价值变动收益(注释七、39)           1,649       1,933            88            124
    外币折算差额                            (323)         11            30             21
    年末余额                              13,839      15,952         1,285          1,384
    本集团投资性房地产所在地均存在活跃的房地产交易市场,外部评估师可以从房地产交易市
    场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产的公允价
    值做出合理的估计。
    投资性房地产主要由本集团的子公司中银香港(控股)有限公司及中银集团投资有限公司持有。
    于 2010 年 12 月 31 日,由中银香港(控股)有限公司及中银集团投资有限公司持有的该等物业
    的账面净值分别为人民币 67.94 亿元及人民币 57.45 亿元(2009 年 12 月 31 日:人民币 82.45
    亿元及人民币 63.10 亿元)。该等物业最近一次估值以 2010 年 12 月 31 日为基准日,主要由
    第一太平戴维斯估值及专业顾问有限公司和莱坊测计师行有限公司根据公开市值计算而确
    定。
    175
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    14   固定资产
    中国银行集团
    2010年
    房屋、     机器设备和
    建筑物       运输工具    在建工程    飞行设备       合计
    原价
    年初余额                        68,622        33,403       11,680      38,260    151,965
    本年增加                           492         8,021        7,766       6,699     22,978
    投 资 性 房 地 产 转 入 /( 转
    至)投资性房地产,净
    值(注释七、13)                 3,349               -         (4)          -      3,345
    在建工程转入/(转出)              2,905          1,127      (6,452)      2,420           -
    本年减少                          (894)        (1,609)        (88)     (2,540)    (5,131)
    外币折算差额                      (416)          (190)        (96)     (1,132)    (1,834)
    年末余额                        74,058        40,752      12,806       43,707    171,323
    累计折旧
    年初余额                        (18,000)      (20,625)          -      (2,288)   (40,913)
    本年计提                         (2,190)       (5,008)          -      (1,486)    (8,684)
    本年减少                            730         1,556           -         337      2,623
    外币折算差额                         82           135           -          66        283
    年末余额                        (19,378)      (23,942)          -      (3,371)   (46,691)
    减值准备
    年初余额                          (819)             -       (279)           -     (1,098)
    本年计提                             -              -          -           (9)        (9)
    本年减少                            21              -         22            -         43
    外币折算差额                         -              -          -            -          -
    年末余额                          (798)             -       (257)          (9)    (1,064)
    净值
    年初余额                        49,803        12,778       11,401      35,972    109,954
    年末余额                        53,882        16,810      12,549       40,327    123,568
    176
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    14   固定资产(续)
    中国银行集团
    2009年
    房屋、    机器设备和
    建筑物      运输工具    在建工程    飞行设备       合计
    原价
    年初余额                   66,650       29,530        7,897     22,606     126,683
    本年增加                    1,668        5,300        7,936     15,176      30,080
    转至投资性房地产,净
    值(注释七、13)             (139)            -         (13)          -       (152)
    在建工程转入/(转出)         1,610           571      (3,936)      1,755          -
    本年减少                   (1,220)       (2,031)       (203)     (1,252)    (4,706)
    外币折算差额                   53            33          (1)        (25)        60
    年末余额                   68,622       33,403       11,680     38,260     151,965
    累计折旧
    年初余额                  (16,804)      (18,509)          -      (1,316)   (36,629)
    本年计提                   (2,096)       (4,045)          -      (1,085)    (7,226)
    本年减少                      924         1,949           -         112      2,985
    外币折算差额                  (24)          (20)          -           1        (43)
    年末余额                  (18,000)      (20,625)          -      (2,288)   (40,913)
    减值准备
    年初余额                     (840)            -        (316)          -     (1,156)
    本年计提                       (4)            -           -           -         (4)
    本年减少                       25             -          37           -         62
    外币折算差额                     -            -           -           -          -
    年末余额                     (819)            -        (279)          -     (1,098)
    净值
    年初余额                   49,006       11,021        7,581     21,290      88,898
    年末余额                   49,803       12,778       11,401     35,972     109,954
    177
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    14   固定资产(续)
    中国银行
    2010年
    机器设备
    房屋、建筑物       和运输工具    在建工程       合计
    原价
    年初余额                        55,111          28,813        8,595     92,519
    本年增加                           378           7,651        5,064     13,093
    投资性房地产转入,净值
    (注释七、13)                     217                -           -        217
    在建工程转入/(转出)              2,814            1,011      (3,825)         -
    本年减少                          (809)          (1,414)        (91)    (2,314)
    外币折算差额                        16              (10)          -          6
    年末余额                        57,727          36,051        9,743    103,521
    累计折旧
    年初余额                       (15,094)         (17,588)          -    (32,682)
    本年计提                        (1,865)          (4,454)          -     (6,319)
    本年减少                           649            1,371           -      2,020
    外币折算差额                         3                6           -          9
    年末余额                       (16,307)         (20,665)          -    (36,972)
    减值准备
    年初余额                             (819)            -        (279)    (1,098)
    本年计提                                -             -           -          -
    本年减少                               21             -          22         43
    外币折算差额                            -             -           -          -
    年末余额                             (798)            -        (257)    (1,055)
    净值
    年初余额                        39,198           11,225       8,316     58,739
    年末余额                        40,622          15,386        9,486     65,494
    178
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    14   固定资产(续)
    中国银行
    2009年
    机器设备
    房屋、建筑物      和运输工具    在建工程      合计
    原价
    年初余额                        53,065          25,218        5,081    83,364
    本年增加                         1,467           5,016        5,752    12,235
    转至投资性 房地产,净 值
    (注释七、13)                        -               -           -          -
    在建工程转入/(转出)               1,713             457      (2,170)         -
    本年减少                         (1,210)         (1,908)        (68)    (3,186)
    外币折算差额                         76              30           -        106
    年末余额                         55,111         28,813        8,595    92,519
    累计折旧
    年初余额                        (14,035)        (15,946)          -    (29,981)
    本年计提                         (1,851)         (3,504)          -     (5,355)
    本年减少                            820           1,885           -      2,705
    外币折算差额                        (28)            (23)          -        (51)
    年末余额                        (15,094)        (17,588)          -    (32,682)
    减值准备
    年初余额                             (840)            -        (316)    (1,156)
    本年计提                               (4)            -           -         (4)
    本年减少                               25             -          37         62
    外币折算差额                            -             -           -          -
    年末余额                             (819)            -        (279)    (1,098)
    净值
    年初余额                        38,190           9,272        4,765    52,227
    年末余额                        39,198          11,225        8,316    58,739
    179
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    14   固定资产(续)
    根据中国的相关法律规定,本行在成立股份有限公司后需将原国有商业银行固定资产之权属
    更改至股份有限公司名下。于 2010 年 12 月 31 日,权属更名手续尚未全部完成,但固定资产
    权属更名手续不会影响本行承继该等资产的权利。
    于 2010 年 12 月 31 日,本集团通过融资租赁取得的飞行设备账面净值为人民币 22.58 亿元
    (2009 年 12 月 31 日:人民币 37.77 亿元)。
    于 2010 年 12 月 31 日,本集团经营租出的飞行设备账面净值为人民币 393.94 亿元(2009 年
    12 月 31 日:人民币 359.72 亿元)。
    于 2010 年 12 月 31 日,本集团以账面净值为人民币 348.13 亿元(2009 年 12 月 31 日:人民
    币 140.95 亿元)的飞行设备作为借款的抵押物(注释七、31(2))。
    180
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    15   无形资产
    中国银行集团
    2010年
    土地使用权      飞行设备订单    电脑软件及其他      合计
    原价
    年初余额                  10,907              437            3,498     14,842
    本年增加                       4                -              819        823
    本年减少                     (66)            (424)            (116)      (606)
    外币折算差额                  (3)             (13)             (29)       (45)
    年末余额                  10,842                -            4,172     15,014
    累计摊销
    年初余额                  (1,362)               -            (1,524)   (2,886)
    本年增加                    (441)               -              (324)     (765)
    本年减少                       7                -                 7        14
    外币折算差额                   -                -                11        11
    年末余额                  (1,796)               -            (1,830)   (3,626)
    减值准备
    年初余额                     (46)               -                 -       (46)
    本年增加                       -                -                 -         -
    本年减少                      23                -                 -        23
    外币折算差额                   -                -                 -         -
    年末余额                     (23)               -                 -       (23)
    净值
    年初余额                   9,499             437             1,974     11,910
    年末余额                   9,023                -            2,342     11,365
    181
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    15   无形资产(续)
    中国银行集团
    2009年
    土地使用权      飞行设备订单    电脑软件及其他      合计
    原价
    年初余额                  10,898              820            2,662     14,380
    本年增加                      87                -              849        936
    本年减少                     (78)            (382)             (16)      (476)
    外币折算差额                   -               (1)               3          2
    年末余额                  10,907             437             3,498     14,842
    累计摊销
    年初余额                    (907)               -            (1,167)   (2,074)
    本年增加                    (461)               -              (373)     (834)
    本年减少                       6                -                16        22
    外币折算差额                   -                -                 -         -
    年末余额                  (1,362)               -            (1,524)   (2,886)
    减值准备
    年初余额                     (56)               -    -                    (56)
    本年增加                      (1)               -    -                     (1)
    本年减少                      11                -    -                     11
    外币折算差额                   -                -    -                      -
    年末余额                     (46)               -    -                    (46)
    净值
    年初余额                   9,935             820             1,495     12,250
    年末余额                   9,499             437             1,974     11,910
    182
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    15   无形资产(续)
    中国银行
    2010年
    土地使用权        电脑软件及其他      合计
    原价
    年初余额                        10,742                3,076     13,818
    本年增加                             4                  678        682
    本年减少                           (66)                  (7)       (73)
    外币折算差额                         -                   (6)        (6)
    年末余额                        10,680                3,741     14,421
    累计摊销
    年初余额                         (1,337)              (1,318)   (2,655)
    本年增加                           (438)                (270)     (708)
    本年减少                              7                    4        11
    外币折算差额                          -                    4         4
    年末余额                         (1,768)              (1,580)   (3,348)
    减值准备
    年初余额                               (46)                -       (46)
    本年增加                                 -                 -         -
    本年减少                                23                 -        23
    外币折算差额                             -                 -         -
    年末余额                               (23)                -       (23)
    净值
    年初余额                             9,359            1,758     11,117
    年末余额                             8,889            2,161     11,050
    183
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    15   无形资产(续)
    中国银行
    2009年
    土地使用权        电脑软件及其他      合计
    原价
    年初余额                         10,762                 2,346    13,108
    本年增加                             58                   740       798
    本年减少                            (78)                  (12)      (90)
    外币折算差额                          -                     2         2
    年末余额                         10,742                 3,076    13,818
    累计摊销
    年初余额                              (901)            (1,019)   (1,920)
    本年增加                              (442)              (311)     (753)
    本年减少                                 6                 12        18
    外币折算差额                             -                  -         -
    年末余额                             (1,337)           (1,318)   (2,655)
    减值准备
    年初余额                                (56)                -       (56)
    本年增加                                 (1)                -        (1)
    本年减少                                 11                 -        11
    外币折算差额                              -                 -          -
    年末余额                                (46)                -       (46)
    净值
    年初余额                             9,805              1,327    11,132
    年末余额                             9,359              1,758    11,117
    184
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    16    商誉
    中国银行集团
    2010年             2009年
    年初余额                                                 1,929              1,877
    收购子公司增加                                              39                 54
    处置子公司减少                                             (63)                  -
    外币折算差额                                               (54)                (2)
    年末余额                                                 1,851               1,929
    本集团的商誉主要包括于2006年12月15日对中银航空租赁(私人)有限公司进行收购产生的商
    誉2.41亿美元(折合人民币15.94亿元)。
    17    其他资产
    中国银行集团                     中国银行
    2010年          2009年        2010年          2009年
    12月31日       12月31日       12月31日        12月31日
    存出发钞基金(1)               42,469          36,099          2,486           2,367
    应收及暂付款项(2)             35,377          28,776        20,943          14,412
    抵债资产(3)                     1,531          1,950            988           1,274
    其他                            8,123          5,394          3,831           3,392
    合计                           87,500        72,219         28,248          21,445
    (1)   存出发钞基金是指中国银行(香港)有限公司和中国银行澳门分行分别作为香港和澳门特别行政
    区的发钞行,按照特区政府有关规定,在特区政府存放的发钞基金,作为发行货币债务的担
    保。
    (2)   应收及暂付款项
    中国银行集团                    中国银行
    2010年         2009年         2010年         2009年
    12月31日       12月31日       12月31日       12月31日
    应收及暂付款项                37,496          31,094        22,988         16,658
    坏账准备                       (2,119)        (2,318)       (2,045)         (2,246)
    净值                           35,377        28,776         20,943          14,412
    185
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七    会计报表主要项目注释(续)
    17    其他资产(续)
    (2)   应收及暂付款项(续)
    应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款项的账龄分析列示如下:
    中国银行集团
    2010 年 12 月 31 日          2009 年 12 月 31 日
    账龄                              金额        坏账准备         金额        坏账准备
    1 年以内                        33,632            (229)      26,833            (151)
    1-3 年                           1,138            (901)       1,505          (1,046)
    3 年以上                         2,726            (989)       2,756          (1,121)
    合计                            37,496          (2,119)      31,094          (2,318)
    中国银行
    2010 年 12 月 31 日          2009 年 12 月 31 日
    账龄                              金额        坏账准备         金额        坏账准备
    1 年以内                        19,489            (216)      12,866            (138)
    1-3 年                             982            (877)       1,290          (1,026)
    3 年以上                         2,517            (952)       2,502          (1,082)
    合计                            22,988          (2,045)      16,658          (2,246)
    (3)   抵债资产
    本集团及本行因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下:
    中国银行集团                   中国银行
    2010年         2009年        2010年          2009年
    12月31日       12月31日      12月31日        12月31日
    商业用房地产                    1,876           2,476        1,126            1,438
    居住用房地产                       260            497          146              388
    其他                             1,115          1,145          943              970
    3,251           4,118        2,215            2,796
    减值准备                        (1,720)         (2,168)      (1,227)         (1,522)
    抵债资产净值                    1,531           1,950          988            1,274
    2010年度本集团共处置抵债资产原值为人民币13.39亿元(2009年:人民币13.25亿元)。本集
    团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2010年12月31日的抵债资产进行处置。
    186
    中国银行股份有限公司
    2010 年度会计报表注释
    (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)
    七   会计报表主要项目注释(续)
    18   资产减值准备
    资产减值准备按各资产类别汇总列示如下:
    中国银行集团
    2010年
    年初       本年        本年减少额         外币     年末
    账面余额     计提额       转回 转出及核销 折算差额 账面余额
    拆出资金减值准备          366            -        (85)      (38)        -     243
    贷款减值准备(1)       112,950      45,580    (30,016)    (5,146)    (512) 122,856
    可供出售金融资产减
    值准备(注释七、9)       27,461      724     (3,140)    (4,975)    (659)      19,411
    持有至到期投资减值
    准备                      534        61       (130)       (15)      (12)       438
    应收款项债券投资减
    值准备                     108        -         (1)       (30)        -          77
    固定资产减值准备           1,098        9          -        (43)        -       1,064
    无形资产减值准备              46        -          -        (23)        -          23
    抵债资产减值准备           2,168       29        (91)      (375)      (11)      1,720
    坏账准备                   2,318      749       (900)       (40)       (8)      2,119
    其他                         281      204          -       (204)      (14)        267
    合计                   147,330     47,356   &e