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个股公告正文

利尔化学:2010年年度报告

日期:2011-02-26附件下载

    利尔化学股份有限公司2010 年年度报告

    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内
    容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、
    准确性和完整性无法保证或存在异议。
    中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意
    见的审计报告。
    公司法定代表人黄晓忠、主管会计工作负责人古美华及会计机构
    负责人孙刚声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    -1-
    目      录
    第一章   公司基本情况 ……………………………………………………………3
    第二章   会计数据和业务数据摘要 ………………………………………………4
    第三章   股本变动及股东情况 ……………………………………………………6
    第四章   董事、监事、高级管理人员 ……………………………………………10
    第五章   公司治理结构……………………………………………………………15
    第六章   股东大会情况简介………………………………………………………21
    第七章   董事会报告………………………………………………………………22
    第八章   监事会报告………………………………………………………………45
    第九章   重要事项…………………………………………………………………47
    第十章   财务报告…………………………………………………………………53
    第十一章 备查文件目录 …………………………………………………………122
    利尔化学股份有限公司                                     2010 年年度报告
    第一章 公司基本情况
    (一)公司法定中文名称:利尔化学股份有限公司
    公司法定英文名称:Lier Chemical Co.,LTD.
    中文简称:利尔化学
    (二)公司法定代表人:黄晓忠
    (三)公司董事会秘书
    股票简称                                利尔化学
    股票代码                                 002258
    上市证券交易所                          深圳证券交易所
    董事会秘书
    姓名                                    刘   军
    联系地址                四川省绵阳高新区绵兴东路 97 号久远商厦 5 F
    电话                                 0816-2841069
    传真                                 0816-2845440
    电子信箱                            tzfzb@lierchem.com
    (四)公司注册地址:四川省绵阳经济技术开发区
    公司办公地址:四川省绵阳高新技术开发区绵兴东路 97 号久远商厦 5F
    公司邮政编码:621000
    公司国际互联网地址:http://www.lierchem.com/
    公司电子邮箱:tzfzb@lierchem.com
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:证券时报、中国证券报
    登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称:利尔化学
    公司股票代码:002258
    (七)其他有关资料
    公司最近一次变更工商注册登记日期:2010 年 8 月 23 日
    公司注册登记地点: 四川省绵阳市工商行政管理局
    公司法人营业执照注册号:510700400000030
    公司税务登记号码:510703620960125
    公司组织机构代码:62096012-5
    公司聘请的会计师事务所:中瑞岳华会计师事务所有限公司
    会计师事务所办公地址:北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦
    3
    利尔化学股份有限公司                                    2010 年年度报告
    第二章 会计数据和业务数据摘要
    一、主要财务数据和指标
    单位:元(人民币)
    项目                                      2010 年度
    营业利润                                    69,906,651.21
    利润总额                                    75,523,264.52
    归属于上市公司股东的净利润                           71,738,075.99
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                 72,016,662.09
    经营活动产生的现金流量净额                           82,482,175.08
    非经常性损益项目:
    单位:元(人民币)
    非经常性损益项目                  金额           附注(如适用)
    非流动资产处置损益            -470,926.20
    1、收到绵阳市经济技术开发区管
    理委员会扶持资金 270 万元;
    2、收到绵阳市人民政府国家级企
    业技术中心奖励 100 万元;
    3、收到绵阳市财政上市奖励资金
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经              80 万元;
    营业务密切相关,符合国家政策规定、按照              4、收到高效低毒除草剂氟氯吡氧
    6,361,700.00
    一定标准定额或定量持续享受的政府补助                乙酸酯产业技术研究与开发资金
    除外                                50 万元;
    5、收到出口信用保险补助资金
    35.67 万元;
    6、收到著名商标、专利奖励、出
    口增长及摊销专项补助资金等
    100.50 万元。
    主要是公司收购江苏快达农化股
    企业重组费用               -6,361,689.82 份有限公司所产生的审计、评估、
    律师及财务顾问费等。
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出    -274,160.49
    其他符合非经常性损益定义的损益项目      399,184.93
    所得税影响额                67,305.48
    合计                   -278,586.10                -
    4
    利尔化学股份有限公司                                             2010 年年度报告
    二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据
    单位:元(人民币)
    本年比上年增
    项目               2010 年              2009 年                       2008 年
    减(%)
    营业总收入         445,312,819.33 394,209,552.11        12.96%       403,999,580.83
    利润总额          75,523,264.52    108,347,340.06      -30.30%        86,504,905.58
    归属于上市公司股东的净
    71,738,075.99    101,153,258.44      -29.08%        86,587,280.77
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    72,016,662.09    100,512,380.79      -28.35%        79,472,086.19
    除非经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量
    82,482,175.08    127,541,204.83      -35.33%        31,800,197.88
    净额
    本年末比上年
    项   目            2010 年末           2009 年末                      2008 年末
    末增减(%)
    总资产           915,647,494.61 864,140,432.45         5.96%       851,903,668.85
    归属于上市公司股东的所
    843,464,132.27 822,828,171.22         2.51%       821,874,698.79
    有者权益
    股本(股)         202,444,033.00 202,444,033.00         0.00%       134,962,689.00
    (二)主要财务指标
    单位:元(人民币)
    项 目              2010 年       2009 年       本年比上年增减(%)       2008 年
    基本每股收益(元/股)      0.35           0.50              -30.00%                0.49
    稀释每股收益(元/股)      0.35           0.50              -30.00%                0.49
    扣除非经常性损益后的基
    0.36           0.50              -28.00%                0.45
    本每股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率
    8.74%          12.41%              -3.67%              16.80%
    (%)
    扣除非经常性损益后的加
    8.78%          12.34%              -3.56%              15.42%
    权平均净资产收益率(%)
    每股经营活动产生的现金
    0.41           0.63              -34.92%                0.24
    流量净额(元/股)
    项 目             2010 年末     2009 年末 本年末比上年末增减(%) 2008 年末
    归属于上市公司股东的每
    4.17           4.06               2.71%                 6.09
    股净资产(元/股)
    5
    利尔化学股份有限公司                                         2010 年年度报告
    第三章 股本变动及股东情况
    一、公司股份变动情况表
    (一)公司股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                 本次变动增减(+,-)                    本次变动后
    项 目                              发行          公积金
    数量      比例          送股                其他      小计         数量     比例
    新股          转股
    141,645,                                                            139,309,
    一、有限售条件股份                 69.97%                            -2,335,835 -2,335,835             68.81%
    596                                                                 761
    1、国家持股
    75,040,5                                                            75,040,5
    2、国有法人持股                    37.07%                                                              37.07%
    19                                                                  19
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有法人
    持股
    境内自然人持股
    52,084,6                                                            52,084,6
    4、外资持股                        25.73%                                                              25.73%
    32                                                                  32
    52,084,6                                                            52,084,6
    其中:境外法人持股                25.73%                                                              25.73%
    32                                                                  32
    境外自然人持股
    14,520,4                                                            12,184,6
    5、高管股份                        7.17%                             -2,335,835 -2,335,835             6.02%
    45                                                                  10
    60,798,4                                                            63,134,2
    二、无限售条件股份                 30.03%                            2,335,835 2,335,835               31.19%
    37                                                                  72
    60,798,4                                                            63,134,2
    1、人民币普通股                    30.03%                            2,335,835 2,335,835               31.19%
    37                                                                  72
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    202,444,                                                            202,444,
    三、股份总数                       100.00%                                                             100.00%
    033                                                                 033
    (二)公司限售股份变动情况表
    单位:股
    本年解除限 本年增加     年末限
    股东名称         年初限售股数                                           限售原因          解除限售日期
    售股数   限售股数     售股数
    四川久远投资控股
    55,186,206        0           0      55,186,206    发行上市承诺     2011 年 7 月 8 日
    集团有限公司
    中通投资有限公司      52,084,632        0           0      52,084,632    发行上市承诺     2011 年 7 月 8 日
    6
    利尔化学股份有限公司                                        2010 年年度报告
    中国工程物理研究
    19,854,313       0           0       19,854,313    发行上市承诺    2011 年 7 月 8 日
    院化工材料研究所
    每年可减持上年末
    陈学林           11,083,432    2,770,858      0        8,312,574      高管持股
    所持股份的 25%
    每年可减持上年末
    张成显            2,044,494       0           0        2,044,494      高管持股
    所持股份的 25%
    每年可减持上年末
    谭芬芳               0            0         1,800        1,800        高管持股
    所持股份的 25%
    2011 年 2 月 16 日解
    李天理             29,523         0         8,892       38,415      离任高管持股
    锁所持股份的 50%
    2011 年 3 月 6 日解锁
    蒋    勇          1,135,830       0        3,786,10    1,514,440    离任高管持股
    所持股份的 50%
    2011 年 2 月 16 日解
    何    勇          227,166         0        45,721      272,887      离任高管持股
    锁所持股份的 50%
    合计            141,645,596   2,770,858   435,023    139,309,761       -                  -
    备注:陈学林、张成显、谭芬芳因担任公司高级管理人员或监事,任职期间
    内每年可转让上年末所持公司股份总额的 25%。李天理、何勇、蒋勇因担任公司
    第一届董事、监事或高级管理人员,且在今年换届后离任,故自其离任申报起 6
    个月内锁定其所持公司的全部股份。
    二、公司股票发行上市与股本变动情况
    (一)公司股票发行上市情况
    经中国证监会证监许可[2008]791 号文核准,本公司于 2008 年 6 月 25-26
    日向社会公开发行人民币普通股(A 股)3400 万股,发行价格为 16.06 元/股。
    经深圳证券交易所深证上[2008]100 号文批准,公司首次网上定价发行的 2720
    万股自 2008 年 7 月 8 日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易,其余股票的
    可上市交易时间按照有关法规、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行。
    (二)2009 年公司实施资本公积转增股本的情况
    根据公司 2009 年 8 月 18 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过的
    《2009 年中期分配预案》,公司实施了以资本公积金每 10 股转增 5 股的资本公
    积金转增股本方案,转增后公司总股本由 134,962,689 股增至 202,444,033 股。2009
    年 10 月 22 日,公司取得了绵阳市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》,
    注册资本和实收资本均由 134,962,689 元人民币变更为 202,444,033 元人民币。
    截止本报告期末,公司总股本为 202,444,033 股。
    三、公司股东情况
    7
    利尔化学股份有限公司                                                2010 年年度报告
    (一)前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数                                                                                             26,018
    前 10 名股东持股情况
    持有有限售条件 质押或冻结
    股东名称                     股东性质    持股比例 持股总数
    股份数量   的股份数量
    四川久远投资控股集团有限公司           国有法人        27.26%   55,186,206      55,186,206       3,750,636
    中通投资有限公司                 境外法人        25.73%   52,084,632      52,084,632              0
    中国工程物理研究院化工材料研究所        国有法人        9.81%    19,854,313      19,854,313       1,349,364
    陈学林                  境内自然人       4.52%    9,160,252       8,312,574               0
    张成显                  境内自然人       1.35%    2,725,992       2,044,494               0
    张   俊                 境内自然人       1.06%    2,142,892           0                   0
    蒋   勇                 境内自然人       0.75%    1,514,440       1,514,440               0
    中国工商银行-易方达价值成长混合
    社会法人股             0.37%     749,868            0                   0
    型证券投资基金
    胡小荣                  境内自然人       0.29%     588,699            0                   0
    黄世伟                  境内自然人       0.25%     498,300            0                   0
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                          持有无限售条件股份数量              股份种类
    张   俊                                   2,142,892              人民币普通股
    陈学林                                     847,678               人民币普通股
    中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金                      749,868               人民币普通股
    张成显                                     681,498               人民币普通股
    胡小荣                                     588,699               人民币普通股
    黄世伟                                     498,300               人民币普通股
    甘孜州雅地德矿山建设有限责任公司                             380,000               人民币普通股
    郭   刚                                    300,000               人民币普通股
    宋剑安                                     286,387               人民币普通股
    裴东昕                                     260,000               人民币普通股
    1.四川久远投资控股集团有限公司为中国工程物理研究院出资设立的国有独资公司。
    上述股东关联关系
    2.中国工程物理研究院化工材料研究所为中国工程物理研究院所属单位。
    或一致行动的说明
    3.未知以上无限售条件股东是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
    备注:依据财政部、国资委、证监会和社保基金会 2009 年 6 月 19 日联合
    印发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企
    [2009]94 号),中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对本公司国有股东
    四川久远投资控股集团有限公司和中国工程物理研究院化工材料研究所持有的
    本公司股份按规定比例分别冻结了 3,750,636 股和 1,349,364 股。
    (二)公司控股股东与公司实际控制人情况
    1.控股股东情况
    8
    利尔化学股份有限公司                               2010 年年度报告
    本公司控股股东为四川久远投资控股集团有限公司(以下简称“久远集团”)。
    久远集团于 1998 年 6 月 29 日成立,为国有独资公司,其出资人为中国工程物理
    研究院(以下简称“中物院”)。注册地为四川省科学城工商行政管理局注册,注
    册号为 510705000001981,注册资本人民币 2 亿元,法定代表人为邓全农,住所
    为四川省绵阳市绵山路 64 号,经营范围为“经营公司法人资本和所投资企业的
    法人资本;股权投资;房地产投资;经济担保、咨询和经批准的其他业务”。
    2.公司实际控制人情况
    本公司的实际控制人为中国工程物理研究院。中物院创建于 1958 年,在国
    家计划中单列户头,是以发展国防尖端科学技术为主的理论、实验、设计、生产
    的综合性科研生产基地。
    报告期内,公司控股股东和实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间
    的产权和控制关系如下:
    3.报告期内公司其他持股 10%以上的法人股东情况
    公司股东中通投资有限公司(以下简称“中通投资”)持有本公司 52,084,632
    股,持股比例 25.73%。中通投资是 2005 年 5 月 7 日在香港依据香港公司条例注
    册的有限责任公司,注册编号 968930,商业登记证号 35876418,注册地址香港
    湾仔轩尼诗道 245-251 号守时商业大厦 16 楼 B 室。现任董事为卢彦昌、张国星
    和王喆,法定股本为 10,000.00 港元,已发行股份数目为 1 股,主营业务为市场
    开发、信息收集、产品和技术开发等。
    9
    利尔化学股份有限公司                                               2010 年年度报告
    第四章 董事、监事和高级管理人员
    一、董事、监事、高级管理人员基本情况
    (一)基本情况
    单位:股
    是否在
    报告期内
    股东单
    从公司领
    年初      年末          变动                     位或其
    姓名       职务      性别 年龄           任职期间                                                取的报酬
    持股数      持股数        原因                     他关联
    总额(万
    单位领
    元)(税前)
    取薪酬
    黄晓忠    董事长      男    42     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -             4.00      是
    李立群 副董事长       男    50     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -                0      是
    李波涛     董事       男    54     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -                0      是
    周林林     董事       男    49     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -             4.00      否
    唐卫平     董事       男    53     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -                0      是
    董事
    刘   军 董事会秘      男    34     2010.9.6-2013.8.9          0         0             -            35.82      否
    书
    王律先 独立董事       男    74     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -             5.00      否
    王治安 独立董事       男    70     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -             5.00      否
    万国华 独立董事       男    50     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -             5.00      否
    监事会主
    俞薇薇                女    38     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -             5.06      否
    席
    肖   渝    监事       男    44     2010.8.10-2013.8.9         0         0             -                0      是
    谭芬芳     监事       女    34     2010.8.10-2013.8.9      1,100      2,400      二级市场买入      20.57      否
    陈学林    总经理      男    47     2010.9.6-2013.8.9     11,083,432 9,160,252    二级市场卖出      102.92     否
    张成显 副总经理       男    54     2010.9.6-2013.8.9     2,725,992   2,725,992        -            64.34      否
    范   谦 副总经理      男    37     2010.9.6-2013.8.9          0         0             -            64.93      否
    古美华 财务总监       女    47     2010.9.6-2013.8.9          0         0             -            64.33      否
    李天理 原董事长       男    60    2007.7.31-2010.8.10     38,415      38,415          -            54.67      否
    黄   辉   原董事      男    50    2007.7.31-2010.8.10         0         0             -             4.00      是
    原监事会
    陈晓华                女    55    2007.7.31-2010.8.10         0         0             -             2.60      是
    主席
    常   敏   原监事      男    53    2008.12.12-2010.8.10        0         0             -             2.00      是
    何   勇   原监事      男    46    2007.7.31-2010.8.10     272,887    272,887          -            17.01      否
    蒋   勇 原副总经      男    41     2007.7.31-2010.9.6    1,514,440   1,514,440        -            60.47      否
    10
    利尔化学股份有限公司                                      2010 年年度报告
    理
    合计       -          -      -           -        15,636,266 13,714,386     -          521.72   -
    备注:李立群于 2010 年 3 月 19 日当选为公司第一届董事会董事。2010 年 8
    月 10 日,公司董事会、监事会完成换届选举,李天理、黄辉不再担任董事,李
    波涛、唐卫平为新选举出的第二届董事会董事,陈晓华、常敏、何勇不再担任监
    事,俞薇薇、肖渝、谭芬芳为新选举出的第二届监事会监事。陈学林于 2010 年
    8 月 19 日因工作安排辞去董事职务,刘军于 2010 年 9 月 6 日新当选为公司第二
    届董事会董事。2010 年 9 月 6 日,公司完成新一届高管的聘任,蒋勇第一届高
    管任期届满,不再续聘公司副总经理。
    (二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股
    东单位外的其它单位的任职或兼职情况
    1.公司现任董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况
    姓名                任职的股东单位                 职务                 任职期间
    黄晓忠      四川久远投资控股集团有限公司        董事、总经理       2010 年 11 月至今
    唐卫平      四川久远投资控股集团有限公司        副总工程师         2007 年 12 月至今
    李波涛             中物院化工材料研究所     副所长、党委副书记     2009 年 7 月至今
    肖 渝              中物院化工材料研究所         财务处副处长       2010 年 5 月至今
    2.公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
    (1)黄晓忠先生:中国国籍,1969 年出生,大学本科,研究员。现任公司
    董事长,久远集团董事、总经理等职务。曾任中物院通信部副部长、部长,久远
    集团副总经理等职务。
    (2)李立群先生:中国国籍,1960 年出生,本科毕业,高级政工师、工程
    师。现任公司副董事长,天津金耀集团有限公司党委副书记、工会主席、纪委书
    记等职务。曾任天津药业公司党委组织部副部长、车间主任和书记,天津天药药
    业股份有限公司党委副书记、总经理,天津金耀集团有限公司总裁助理等职务。
    (3)李波涛先生:中国国籍,1956 年出生,硕士,研究员。现任公司董事,
    中物院化工材料研究所(以下简称“化材所”)副所长、党委副书记。曾任中物
    院总体工程研究所副所长、党委副书记等职务。
    (4)周林林先生:加拿大国籍,1961 年出生,美国马利兰大学化学博士。
    现任公司董事,上海复星化工医药投资有限公司总裁,上海谱润股权投资管理有
    11
    利尔化学股份有限公司                                2010 年年度报告
    限公司总裁等职务。曾任加拿大国家研究院助理研究员,美国罗门哈斯公司资深
    研究员、市场经理、事业发展经理,麦肯锡咨询公司高级咨询顾问,赛若金中国
    公司总裁等职务。
    (5)唐卫平先生:中国国籍,1957 年出生,大学本科,研究员。现任公司
    董事,久远集团副总工程师。曾任四川久远科技股份有限公司副总经理、总经理
    等职务。
    (6)刘军先生:中国国籍,1976 年出生,硕士。现任公司董事、董事会秘
    书、投资发展部部长,江油启明星氯碱化工有限责任公司(以下简称“江油启明
    星”)董事职务。曾任利尔化学有限公司企划主管、总经理办公室副主任等职务。
    (7)王律先先生:中国国籍,1936 年出生,硕士,教授级高级工程师,享
    受国务院政府特殊津贴。现任公司独立董事,中国农药工业协会高级顾问等职务。
    曾任化工部副处长、处长、副司长,中国农药工业协会第四、五、六届理事长,
    中国农药工业协会名誉理事长,南京红太阳股份有限公司独立董事等职务。
    (8)王治安先生:中国国籍,1940 年出生,教授,西南财经大学会计学院
    博士生导师。现任公司独立董事,西藏珠峰工业股份有限公司、成都三泰电子实
    业股份有限公司、四川沱牌曲酒股份有限公司独立董事等职务。曾任西南财经大
    学会计学院院长等职务。
    (9)万国华先生:中国国籍,1960 年出生,博士,教授。现任公司独立董
    事,天津股权交易所专家审核委员会委员,南开大学法学院经济法研究室主任、
    教授,南开大学公司治理中心公司治理法制度研究室主任、教授,中国证券法学
    研究会常务理事,天津市商法学会会长,中国经济法学会理事,天津市政府决策
    咨询专家。曾任南开大学国际经济法研究所副所长等职务。
    (10)俞薇薇女士:中国国籍,1972 年出生,大学本科,高级会计师。现
    任公司监事会主席、审计部部长,江油启明星监事会主席等职务。曾任四川久远
    投资控股集团有限公司财务部会计、副经理等职务。
    (11)肖渝先生:中国国籍,1966 年出生,大学本科,会计师。现任公司
    监事,中物院化材所财务处副处长等职务。曾任中物院化材所规划发展处副处长、
    军转民发展处副处长、经济管理处副处长等职务。
    (12)谭芬芳女士:中国国籍,1976 年出生,硕士。现任公司监事,国际
    贸易部部长职务。曾任利尔化工有限公司市场部副主任、进出口业务代表等职务。
    12
    利尔化学股份有限公司                                   2010 年年度报告
    (13)陈学林先生:中国国籍,1963 年出生,硕士,研究员。现任公司总
    经理,江油启明星董事,中国农药工业协会常务理事,中国化工学会精细化工专
    业委员会委员,四川省农药工业协会副理事长等职务。曾任利尔化学股份有限公
    司董事、利尔化学有限公司总经理、久远集团副总经理等职务。
    (14)张成显先生:中国国籍,1956 年出生。现任公司副总经理。曾任利
    尔化学有限公司副总经理等职务。
    (15)范谦先生:中国国籍,1973 年出生,博士。现任公司副总经理、技
    术中心主任,四川省创新促进会常务理事、四川省中小企业科技顾问团成员。曾
    任利尔化学有限公司副总经理兼技术中心主任等职务。
    (16)古美华女士:中国国籍,1963 年出生,硕士,会计师。现任公司财
    务总监。曾任中外合资新晨动力机械有限公司财务部长、财务总监,天晨集团总
    经济师兼四川天晨房地产开发有限公司财务总监,四川禾本生物工程有限公司财
    务总监,利尔化学有限公司财务总监等职务。
    3.报告期内,公司董事、监事、高级管理人员选聘等变动情况
    2010 年 3 月 19 日,经 2009 年年度股东大会审议,同意选举李立群先生为
    公司第一届董事会董事。
    2010 年 8 月 10 日,经公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过,选举黄
    晓忠先生、李立群先生、李波涛先生、周林林先生、唐卫平先生、陈学林先生为
    公司第二届董事会非独立董事,任期三年;选举王律先先生、王治安先生、万国
    华先生为公司第二届董事会独立董事,任期三年。2010 年 8 月 10 日,经第二届
    董事会第一次会议审议,选举黄晓忠先生为第二届董事会董事长,选举李立群先
    生为副董事长。
    2010 年 8 月 10 日,经公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过,选举俞
    薇薇女士、肖渝先生为公司第二届非职工代表监事,与 2010 年 8 月 4 日公司 2010
    年度第四次职工代表大会审议选举的谭芬芳女士共同组成公司第二届监事会,任
    期三年。2010 年 8 月 10 日,经第二届监事会第一次会议审议,选举俞薇薇女士
    为第二届监事会主席。
    2010 年 8 月 19 日,公司董事会收到董事陈学林先生递交的辞职申请,陈学
    林先生因工作安排辞去公司董事职务。2010 年 9 月 6 日,经公司 2010 年第三次
    临时股东大会审议,选举刘军先生为公司第二届董事会董事。
    13
    利尔化学股份有限公司                                       2010 年年度报告
    2010 年 9 月 6 日,经公司第二届董事会第三次会议审议通过,聘任陈学林
    先生为公司总经理,张成显先生、范谦先生为公司副总经理,古美华女士为公司
    财务负责人、财务总监,刘军先生为董事会秘书,任期与董事会一致。
    二、公司员工情况
    1.    截至 2010 年 12 月 31 日,公司员工总人数为 951 人。
    2.    截至 2010 年 12 月 31 日,公司员工结构情况。
    类别                  项目             人数(人)      占员工总数的比例
    生产人员              712              74.87%
    研发人员              95                9.99%
    员工专业结构
    营销人员              56                5.89%
    行政管理人员           88                9.25%
    硕士及以上             35                3.68%
    大学本科              99               10.41%
    员工受教育程度                大专                196              20.61%
    中专、技校             580              60.99%
    其他                41                4.31%
    备注:公司没有需要承担费用的离退休职工。
    14
    利尔化学股份有限公司                                        2010 年年度报告
    第五章 公司治理结构
    一、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会、深圳证券交易所相关法
    律、法规、规范性文件的规定和要求,继续完善公司治理结构,建立健全内控制度,规范公
    司运作,公司治理水平持续提升。报告期内,公司董事会制定了《年报信息披露重大差错的
    责任追究制度》、《预算管理制度》等四项制度,修订了《公司章程》、《提名委员会工作制度》
    等制度。总体来看,公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
    文件。
    1.关于股东与股东大会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规
    则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序,报告期内对公司重大资产购买
    事项进行表决时,公司提供了网络投票平台,平等对待全体股东特别是中小股东,确保各个
    股东充分行使自己的权力。
    2.关于公司与控股股东:公司控股股东久远集团严格规范自己的行为,依法通过股东大
    会行使股东权利,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公
    司拥有独立的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上完全独立于控股股
    东,公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》、《公司章程》的规定独立运作。
    3.关于董事和董事会:报告期内,公司董事会换届工作顺利完成,董事会职责清晰,各
    位董事严格按照《公司章程》、《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》等相关制
    度行使职权,认真出席董事会和股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。
    全体董事能够切实履行职责,勤勉尽责。董事会的召集、召开、表决及信息披露程序符合相
    关规定。
    4.关于监事和监事会:报告期内,公司监事会换届工作顺利完成,监事会职责清晰,各
    位监事严格按照《公司章程》、《公司监事会议事规则》等相关内部制度行使职权,对董事会
    决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督,对公司董事、经理和其他高级管理人员
    履行职责的合法合规性等进行有效监督。对公司重大事项、关联交易、财务状况、募集资金
    使用情况等进行有效监督并发表独立意见。全体监事能够切实履行职责,诚信、勤勉、尽责,
    监事会的召集、召开、表决及信息披露程序符合相关规定。
    5.关于经理层:公司经理及其他高级管理人员职责清晰,能够严格按照《公司章程》、
    《总经理工作细则》等各项管理制度履行职责,勤勉尽责,切实贯彻、执行董事会的决议。
    15
    利尔化学股份有限公司                                           2010 年年度报告
    6.关于相关利益者:公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合
    作,加强与各方的沟通和交流,实现社会、员工、股东、等各方利益的协调平衡,共同推动
    公司持续、健康的发展。
    7.关于信息披露及投资者关系管理:公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》
    和《投资者关系管理制度》加强信息披露和投资者关系管理,并指定了《证券时报》、《中国
    证券报》和巨潮资讯网为公司指定的信息披露报纸和网站,基本做到了真实、准确、完整、
    及时的披露。同时,公司建立了畅通的沟通渠道,通过投资者专线电话、投资者关系网络互
    动平台以及现场交流等方式与投资者进行充分的沟通交流。
    二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
    报告期内,公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上
    市规则》以及《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及规章制度等规定和要求,
    勤勉尽责,积极参加四川证监局或深圳交易所组织的相关培训,发挥各自的专业特长、技能
    和经验,认真参加董事会和股东大会会议,切实维护公司及全体股东的权益。
    公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的要求,依法
    在其权限范围内履行职责,加强董事会建设,严格实施董事会集体决策机制;推动公司各项
    制度的制订和完善,积极推动公司治理工作;确保董事会依法正常运作,亲自出席并依法召
    集、召开并主持董事会会议,依法主持股东大会;认真执行股东大会决议,督促执行董事会
    的各项决议;保证独立董事和董事会秘书的知情权,及时将董事会工作运行情况通报所有董
    事。同时,督促其他董事、高管人员积极参加监管机构组织的培训,认真学习相关法律法规,
    提高依法履职意识。
    公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定,勤勉尽责、
    忠实履行职务,积极出席相关会议,深入公司现场调查,了解生产经营状况和内部控制的建
    设及董事会决议执行情况,为公司经营和发展提出合理化的意见和建议。根据相关规定对公
    司的重大事项发表独立意见,切实维护了公司和股东尤其是社会公众股股东的利益。
    报告期内,公司董事会会议召开情况:
    年内召开董事会会议次数                             13
    其中:现场会议次数                              6
    通讯方式召开会议次数                              7
    现场结合通讯方式召开会议次数                          0
    报告期内,公司董事出席董事会的情况:
    16
    利尔化学股份有限公司                                                 2010 年年度报告
    应出席 现场亲自出席 以通讯方式参加会   委托出   缺席 是否连续两次未亲
    董事姓名    具体职务
    次数     次数         议次数         席次数   次数   自出席会议
    黄晓忠       董事长        13       6              7            0        0        否
    李立群     副董事长        12       5              7            0        0        否
    李波涛         董事         6       2              3            1        0        否
    周林林         董事        13       2              7            4        0        否
    唐卫平         董事         6       3              3            0        0        否
    刘 军          董事         4       2              2            0        0        否
    王律先     独立董事        13       6              7            0        0        否
    王治安     独立董事       13       6              7             0        0        否
    万国华     独立董事       13       6              7             0       0           否
    李天理     原董事长       7        3              4             0       0           否
    黄    辉     原董事       7        2              4             1       0           否
    陈学林       原董事       8        4              4             0       0           否
    注:李立群于 2010 年 3 月 19 日当选为公司第一届董事会董事,故报告期应出席 12 次董
    事会。2010 年 8 月 10 日,董事会换届选举,李天理、黄辉不再担任董事,故报告期应出席
    第一届董事会期间的 7 次会议;李波涛、唐卫平为新选举出的第二届董事会董事,故报告期
    应出席第二届董事会期间的 6 次董事会。陈学林于 2010 年 8 月 19 日因工作安排原因辞去董
    事职务,故报告期应出席 8 次董事会,刘军于 2010 年 9 月 6 日当选为公司董事,故报告期应
    出席 4 次董事会。
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
    公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整
    的业务及自主经营能力。
    1.业务:公司业务独立于控股股东及其下属企业,拥有独立完整的研发、采购、生产和
    销售系统,独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。
    2.人员:公司人员、薪酬管理完全独立。本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照
    《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任。公司总经理、副总经理、财务负责
    人、董事会秘书均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以
    外的任何职务。
    3.资产:本公司与股东之间的资产产权界定清晰,生产经营场所独立,不存在依靠股东
    的生产经营场所进行生产经营情况。目前本公司没有以资产为各股东的债务提供担保,公司
    对所有资产拥有完全的控制支配权。
    4.机构:公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东或其职能部门
    之间的从属关系。
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    利尔化学股份有限公司                                            2010 年年度报告
    5.财务:公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独
    立进行财务决策。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员,不存在在控股股东
    及其控制的其他企业兼职的情况。本公司独立开立基本存款账户,独立纳税。
    四、公司内部控制的建立和健全情况
    为规范经营管理,控制风险,保证经营业务活动的正常开展,公司按照《公司法》、《证
    券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》及证监会、深交所的有关监管要求,
    结合公司实际情况和经营特点,制定了《内部控制制度》,建立健全内部控制体系,并对其运
    行情况进行检查和监督,及时进行修订完善,确保了股东大会、董事会、监事会和经理层的
    规范运作,有效防范了经营决策及管理风险,确保了公司发展目标的实现。实践证明,公司
    内部控制具备了完整性、合理性和有效性。
    1.公司董事会对内部控制的自我评价
    公司董事会认为公司已建立健全起较为完善的内部控制制度并能有效执行,公司的内控
    体系和相关制度符合国家有关法律、法规、监管部门的要求,能够对公司各项业务的健康运
    行及公司经营风险的控制提供保障。在企业管理的各个过程、各个关键环节、重大投资等方
    面发挥了较好的控制与风险防范作用。保证了公司规范运作和业务活动的正常进行,保护了
    公司资产的安全与完整。
    《2010 年度内部控制的自我评价报告》刊登于 2011 年 2 月 26 日的《证券时报》、《中国
    证券报》和巨潮资讯网。
    2.独立董事的独立意见
    公司独立董事在核查后认为:公司内部控制制度符合《证券法》、《上市公司内部控制指
    引》等相关法律法规和规章制度的要求,《2010 年度内部控制自我评价报告》真实、客观的
    反映了其内部控制制度的建立、运行和检查监督情况。
    公司独立董事对公司《2010 年度内部控制的自我评价报告》的独立意见刊登于 2011 年
    2 月 26 日的巨潮资讯网。
    3.保荐机构的核查意见
    公司保荐机构广发证券股份有限公司通过对利尔化学内部控制制度的建立和实施情况的
    核查,认为:
    利尔化学现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求,符合当前公司
    生产经营的实际情况需要,能够有效防范和控制公司内部的经营风险,保证公司各项业务顺
    利开展,在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制;利尔化学的《2010
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    利尔化学股份有限公司                                                   2010 年年度报告
    年度内部控制自我评价报告》真实、客观的反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
    广发证券股份有限公司关于公司《2010 年度内部控制自我评价报告》的核查意见刊登于
    2011 年 2 月 26 日的巨潮资讯网。
    4.公司监事会对内部控制的评价
    公司监事会在核查后认为:公司基本建立健全了内部控制体系并能得到有效的执行。公
    司《2010 年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行
    情况。
    五、公司内部审计制度的建立和执行情况
    内部控制相关情况                  是/否/不适用            备注
    一、内部审计制度的建立情况
    1.公司是否建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司
    是
    董事会审议通过
    2.公司董事会是否设立审计委员会,公司是否设立独立于
    是
    财务部门的内部审计部门
    3.(1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占
    半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专         是
    业人士
    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员
    是
    从事内部审计工作
    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况
    1.公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告        是
    2.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效(如为
    是
    内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷)
    3.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴                   2009 年会计师事务所已对
    否         公司内部控制有效性出具
    证报告
    了鉴证报告
    4.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结                   2009 年会计师事务所已对
    论鉴证报告。如出具非无保留结论鉴证报告,公司董事会、     不适用       公司内部控制有效性出具
    监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明                            了鉴证报告
    5.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意
    是
    见,请说明)
    6.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见
    是
    (如适用)
    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效
    (一)审计委员会的主要工作内容与工作成效
    1、报告期内,审计委员会共召开了 8 次会议:①审议了公司审计部提交的各季度内部审计工作
    总结报告及针对相应期间的定期财务报告开展的内部审计工作报告、各季度的募集资金使用情况内部
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    利尔化学股份有限公司                                                  2010 年年度报告
    审计报告;②审议了公司 2009 年度财务报告审计有关的事项,审议了中瑞岳华会计师事务所提交的
    开展公司 2010 年年报审计的工作计划;③审议了《公司 2009 年度内部控制自我评价报告》及《审计
    部 2011 年度工作计划》;④审议通过了关于续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2010 年度审计机构及
    《关于改聘公司审计部负责人的议案》。
    2、报告期内,审计委员会召开会议后及时向董事会汇报了相关事项的审议结果及有关情况。
    3、报告期内,审计委员会认为公司内部控制不存在重大缺陷或重大风险。
    4、2010 年度报告审计开始前,审计委员会与年审会计师事务所就总体审计计划、审计小组人员
    构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、审计重点进行了沟通,指导了审计工作的开展。
    (二)内部审计部门的主要工作内容与工作成效
    1、报告期内,审计部按时向审计委员会提交了季度内部审计工作总结及针对相应期间的定期财
    务报告开展的内部审计工作报告、季度的募集资金使用情况内部审计报告,并就其他有关事项及向审
    计委员会进行报告。
    2、报告期内,审计部积极开展并完成了多次专项审计工作:财务报表内部审计 4 次,募集资金
    专项审计 4 次,销售与收款专项审计 4 次,采购与付款专项审计 4 次,对参股子公司审计 1 次,其他
    专项审计 3 次,并对关联交易、对外投资、信息披露等事项进行了复核监督。出具了对四川福尔森国
    际贸易有限公司提供授信担保的意见。
    3、报告期内,公司审计部认为公司内部控制不存在重大缺陷或重大风险。
    4、报告期内,公司审计部按照监管部门及公司制度有关规定,对公司内部控制制度建立和实施
    的有效性进行了分析评价,并向审计委员会提交了《公司 2010 年度内部控制自评报告》。
    5、公司审计部按时向审计委员会提交了 2011 年度工作计划和 2010 年度工作总结。
    6、报告期内,公司审计部按照相关制度规定对内部审计对工作底稿进行了分类整理和归档保存,
    内部审计报告的编制和归档符合相关规定。
    7、报告期内,公司审计部组织拟订、修改完善或协助相关部门修改完善公司内部管理制度,同
    时积极开展了采购价格审核、合同审核、实物资产审计等工作。
    四、公司认为需要说明的其他情况(如有)
    无
    六、公司对高级管理人员的考评及激励机制
    报告期内,公司再次制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理办法》,对高级管理人
    员绩效考评体系进行了完善,有效的调动经理班子的积极性和创造性,提高企业经营管理水
    平。董事会薪酬与考核委员会每年负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完
    成情况等进行年终考评,制定薪酬方案报董事会审批。
    20
    利尔化学股份有限公司                                           2010 年年度报告
    第六章   股东大会情况简介
    报告期内,公司召开了 2009 年年度股东大会、2010 年第一次临时股东大会、2010 年第
    二次临时股东大会和 2010 年第三次临时股东大会。股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、
    《证券法》、《公司章程》以及《公司股东大会议事规则》的规定,出席会议人员的资格、召
    集人资格合法有效,会议的表决程序和表决结果合法有效。会议主要情况如下:
    1.2010 年 3 月 19 日,公司召开了 2009 年年度股东大会,会议审议通过了《公司 2009
    年度财务决算报告》、《公司 2009 年度董事会工作报告》、《公司 2009 年度监事会工作报告》、
    《公司 2009 年度分配方案》、《公司 2009 年年度报告及其摘要》、《公司 2009 年度董事会成员
    薪酬考核方案》、《关于补选公司董事的议案》、《关于修订<公司对外投资管理制度>的议案》、
    《关于聘任公司 2010 年度审计机构的议案》,并听取了三位独立董事所做的述职报告。该次
    会议决议公告及金杜律师事务所为本次会议出具的法律意见书刊登于 2010 年 3 月 20 日的
    《证券时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    2.2010 年 6 月 22 日,公司召开了 2010 年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关
    于利尔化学股份有限公司符合重大资产重组条件的议案》、 公司董事会关于重组符合<关于规
    范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的说明》、《关于<利尔化学股份有限公
    司对江苏快达农化股份有限公司增资扩股方案>的议案》、 利尔化学股份有限公司重大资产购
    买报告书(草案)及其摘要》、《关于签署附生效条件的<江苏快达农化股份有限公司与利尔化
    学股份有限公司关于向江苏快达农化股份有限公司增资扩股的协议书>的议案》、 关于提请授
    权董事会全权办理本次增资扩股具体事宜的议案》。该次会议决议公告及金杜律师事务所为本
    次会议出具的法律意见书刊登于 2010 年 6 月 23 日的《证券时报》、《中国证劵报》和巨潮资
    讯网。
    3. 2010 年 8 月 10 日,公司召开了 2010 年第二次临时股东大会,会议审议通过了《利
    尔化学股份有限公司关于董事会换届选举的议案》、《利尔化学股份有限公司关于监事会换届
    选举的议案》。该次会议决议公告及金杜律师事务所为本次会议出具的法律意见书刊登于 2010
    年 8 月 11 日的《证券时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    4.2010 年 9 月 6 日,公司召开了 2010 年第三次临时股东大会,会议审议通过了《关于
    补选公司董事的议案》。该次会议决议公告及金杜律师事务所为本次会议出具的法律意见书刊
    登于 2010 年 9 月 7 日的《证券时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
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    利尔化学股份有限公司                                                       2010 年年度报告
    第七章 董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)公司报告期内经营情况
    1.公司总体经营情况
    2010 年,全球经济逐渐走出经济危机的阴霾,但复苏之路仍然曲折。面对复杂多变的经
    济形势,公司全体员工共同努力,积极应对行业竞争加剧的挑战、经受住了人民币升值、原
    料及人工成本上涨、产品价格下降等困难,稳步推进各项工作,确保了公司持续健康发展。
    报告期内,公司克服国际市场低迷、出口形势不佳的不利局面,充分挖掘国际市场客户
    资源,稳定老客户、开拓新客户,实现国际市场销售的稳步增长;同时,优化国内营销管理
    体制和细化核算体系,加强登记宣传推广、货款回收和销售费用控制,实现了国内市场销售
    的持续增长。国际国内市场共计实现主营业务收入 445,312,819.33 元,同比增长 12.96%。
    报告期内,公司全力推进募投项目建设,投入建设资金 9535.88 万元。其中,500 吨/年
    氟草烟生产线经试生产后全面达到设计产能,募投项目配套制剂生产线经试生产后达到预定
    可使用状态。600 吨/年丙环唑、3000 吨/年毒死蜱生产线建设完成并投入试生产,草铵膦和氟
    环唑生产线完成土建和部分设备安装工作。但是,丙环唑试生产车间于 12 月 21 日发生火灾,
    造成直接经济损失 47 余万元,虽然经济损失不大,但车间修复将会耽误较多的时间,严重影
    响了对该项目的投产日期,预计 2011 年 6 月底方能再次投入试生产。
    报告期内,公司对国家级企业技术中心的组织结构进行了优化,全年获授权发明专利 8
    项,实用新型 1 项。同时,公司实施了重大资产收购,通过增资方式控股收购江苏快达农化
    股份有限公司,并于 12 月 28 日通过中国证监会审核,这将为公司战略目标的实现打下了坚
    实的基础。
    2.近三年主要财务指标变动情况及原因分析
    单位:元(人民币)
    本年比上年增减
    项   目               2010 年            2009 年                              2008 年
    (%)
    营业总收入           445,312,819.33    394,209,552.11        12.96%         403,999,580.83
    营业利润              69,906,651.21    107,823,400.65       -35.17%         85,530,047.08
    利润总额              75,523,264.52    108,347,340.06       -30.30%         86,504,905.58
    归属于上市公司股东的净利润    71,738,075.99    101,153,258.44       -29.08%         86,587,280.77
    归属于上市公司股东的扣除非
    72,016,662.09     100,512,380.79      -28.35%           79,472,086.19
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额   82,482,175.08     127,541,204.83       -35.33%          31,800,197.88
    项 目               2010 年末          2009 年末      本年末比上年末         2008 年末
    22
    利尔化学股份有限公司                                                               2010 年年度报告
    增减(%)
    总资产                 915,647,494.61      864,140,432.45         5.96%           851,903,668.85
    归属于上市公司股东的所有者
    843,464,132.27      822,828,171.22           2.51%         821,874,698.79
    权益
    股本(股)               202,444,033.00      202,444,033.00           0.00%         134,962,689.00
    报告期内,公司营业收入增长了12.96%,是因公司加大国内外市场开拓,带来市场销售
    收入增加所致。但同时,公司营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润分别下降
    了35.17%、30.30%、29.08%,主要原因系:原材料价格上涨、公司为应对国内外市场竞争调
    整了部分产品销售价格;为加大国际、国内市场开拓力度导致销售费用相应增加;新产品登
    记费、员工工资、重大资产收购费用和安全环保费用增加导致管理费用也比去年同期增加;
    下半年人民币升值明显,也造成公司汇兑损失相应增大。同时,经营活动产生的现金流量净
    额同比下降35.33%,主要系公司对部分客户延长信用期增加所致。
    另外,依据公司与江苏快达农化股份有限公司签订的《增资扩股协议》约定,截止2010
    年12月31日,公司尚未完成资产权属转移的工商变更登记、改组董事会、监事会等事项,因
    此,本报告期未对江苏快达农化股份有限公司进行并表的财务处理。
    3.报告期内公司主营业务及经营状况
    (1)公司经营范围:农药、医药原药中间体及其他化工产品的研究、开发、生产和销售
    (国家禁止或限制外商投资的产品除外,涉及国家专项管理规定的按有关规定另行报批)。
    本公司主要从事农药原药及制剂的研发、生产和销售,产品包括除草剂、杀虫剂、杀菌
    剂三大系列。
    (2)报告期内公司营业收入、营业利润按行业、分产品的构成情况:
    单位:万元(人民币)
    主营业务分行业情况
    营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
    分行业或分产品      营业收入      营业成本       毛利率(%)
    上年增减(%)上年增减(%) 增减(%)
    化学农药         44,518.00     31,429.55    29.40%            12.93%       32.33%        -10.35%
    主营业务分产品情况
    农药原药        29,073.72     17,185.38    40.89%               -6.58%       5.44%          -6.74%
    农药制剂及其他      15,444.28     14,244.17      7.77%              86.11%      91.13%          -2.42%
    (3)报告期内营业收入分地区构成情况
    单位:万元(人民币)
    地区                                    营业收入              营业收入比上年增减(%)
    国际销售                                  37,331.16                       2.99%
    国内销售                                   7,186.84                     126.33%
    23
    利尔化学股份有限公司                                                                    2010 年年度报告
    (4)主要产品价格变动情况
    单位:万元/吨
    产品类别                        2010 年度                   2009 年度                 同比增减(%)
    毒莠定                           15.32                       17.28                      -11.34%
    毕克草                           23.49                       28.91                      -18.75%
    氟草烟                           12.71                       17.75                      -28.39%
    报告期内,公司主要产品销售价格呈现下降趋势,系国际市场竞争加剧,为增强竞争力,
    公司充分发挥技术及规模、成本优势,优化营销策略,主动应对市场竞争进行调价所致。
    (5)订单获取和执行情况
    公司采取“以销定产“的模式进行生产,主要客户是国际农化企业和国际经销商,国际
    农化企业购买本公司原药直接制成制剂销售给农场和客户,国际经销商购买本公司产品包括
    原药和制剂:制剂用于直接销售给农场和客户,原药则销售给农化企业制成制剂。公司客户
    是根据其自身市场需求情况确定订单,因此,公司通常会与主要客户达成一定周期的原则性
    框架协议,然后根据具体订单发货;对于一般客户则根据市场情况临时签订采购协议。随着
    公司加大国内市场开拓力度,公司对自产原药的消耗也同步增加。目前,公司订单获取和执
    行情况正常。
    (6)毛利率变动情况
    项 目                   2010 年                 2009 年                 同比增减             2008 年度
    销售毛利率                29.40%                  39.75%                  -10.35%               35.77%
    报告期内,公司综合销售毛利率较上年下降了10.35个百分点,主要系原材料价格和人工
    成本上涨、公司调整产品销售价格以及毛利率较低的外购外销业务同比大幅增长所致。
    (7)主要供应商、客户情况
    单位:万元(人民币)
    供应商                      2010 年度             2009 年度          同比增减          2008 年度
    前五名供应商合计采购金额占年
    41.77%                37.39%             4.38%             41.45%
    度采购总金额的比例
    前五名供应商预付帐款余额                 303.92               202.63             101.29            1349.57
    前五名供应商预付帐款余额占预
    55.82%                 30%              25.82%             63.08%
    付帐款总余额的比重
    客      户                                           2009 年度                            2008 年度
    前五名客户销售额合计占公司销
    60.26%                68.89%             -8.63%            67.91%
    售总额比例
    24
    利尔化学股份有限公司                                                    2010 年年度报告
    前五名客户应收帐款余额          5076.87          4560.07           10.89%          8955.44
    前五名客户应收帐款余额占公司
    62.33%           82.06%           -19.97%          87.88%
    应收帐款总额的比例
    报告期内,公司前五名供应销、客户未发生重大变化。公司不存在与单一供应商或客户采
    购、销售比例超过30%的情况。公司与前五名供应销、客户之间不存在关联关系,公司董事、
    监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前
    述供应商、客户中直接或间接拥有权益。
    (8)非经常性损益情况
    单位:元(人民币)
    非经常性损益项目                   金额                   附注(如适用)
    非流动资产处置损益                -470,926.20
    1、收到绵阳市经济技术开发区管理委
    员会扶持资金 270 万元;
    2、收到绵阳市人民政府国家级企业技
    术中心奖励 100 万元;
    3、收到绵阳市财政上市奖励资金 80
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
    万元;
    密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额   6,361,700.00
    4、收到高效低毒除草剂氟氯吡氧乙酸
    或定量持续享受的政府补助除外
    酯产业技术研究与开发资金 50 万元;
    5、收到出口信用保险补助资金 35.67
    万元;
    6、收到著名商标、专利奖励、出口增
    长及摊销专项补助资金等 100.50 万元。
    主要是公司收购江苏快达农化股份有
    企业重组费用                   -6,361,689.82   限公司所产生的审计、评估、律师及财
    务顾问费等。
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出        -274,160.49
    其他符合非经常性损益定义的损益项目         399,184.93
    所得税影响额                      67,305.48
    合计                        -278,586.10                      -
    报告期内,公司非经常性损益净额占净利润的-0.39%,除企业重组费用以外不存在绝对
    值达到公司净利润5%及以上的非经常性损益项目。
    (9)经营环境分析
    对 2010 年盈利能力                 对 2011 年盈利能力           对公司承诺
    项目
    及财务状况的影响                     及财务状况的影响           事项的影响
    国外农药市场需求有所恢复,推动出口   因国际市场粮食价格上涨,国外市
    国外市场形势   数量有所增长;同时行业竞争加剧,导   场将持续恢复,将继续推动公司出       不适用
    致产品价格进一步下降。               口业务进一步发展
    行业竞争加剧,恶劣气候导致市场需求   极端气候将持续对2011年市场需求
    国内市场形势   减少,影响公司国内制剂业务快速增     带来不利影响,从而对公司国内市       不适用
    长。                                 场销售带来一定影响。
    2010年人民币汇率升值约3%,对公司盈   如2011年汇率波动幅度加大,将对
    汇率变动                                                                                不适用
    利水平产生一定影响。                 公司盈利水平产生一定的影响
    25
    利尔化学股份有限公司                                                                   2010 年年度报告
    主要原材料价格、劳动力价格、运输成         随着主要原材料、劳动力价格的持
    成本要素价格
    本逐步上升,利润空间受到压缩。             续上涨,公司制造成本将会上升、            不适用
    变化
    盈利将受到影响
    (10)主用费用情况
    ①期间费用总体情况
    单位:元(人民币)
    指标                    2010 年度         2009 年度                同比增减比例              2008 年度
    销售费用                17,003,475.00      13,511,531.01               25.84%                 10,227,640.04
    管理费用                57,140,993.67      43,569,358.44               31.15%                 39,133,266.37
    财务费用                -15,527,869.88     -8,266,679.29               -87.84%                7,990,604.58
    报告期内,公司销售费用同比增长25.84%,主要是因销售量增加导致运输、包装、新产
    品推广费及销售人员工资和保险等费用随之增加;管理费用同比增长31.15%,主要系伴随公
    司经营规模进一步扩大,设备折旧、安全环保投入费用增加,管理人员工资、福利、差旅费
    用增加以及重大资产收购费用所致;财务费用同比下降87.84%,主要系公司本期无银行借款
    利息支出、募集资金2年定期存款到期利息收入增加所致。
    ②期间费用占营业收入比重的变动趋势
    项      目                    2010 年度         2009 年度         同比增减            2008 年度
    销售费用占营业收入的比重                  3.82%             3.43%                0.39%             2.53%
    管理费用占营业收入的比重                  12.83%            11.05%               1.78%             9.69%
    财务费用占营业收入的比重                  -3.49%            -2.10%              -1.39%             1.98%
    ③期间费用占营业利润比重的变动趋势
    项目                     2010 年度            2009 年度            同比增减       2008 年度
    销售费用占营业利润的比重                  24.32%               12.53%               11.79%          11.96%
    管理费用占营业利润的比重                  81.74%               40.41%               41.33%          45.75%
    财务费用占营业利润的比重                  -22.21%              -7.67%               -14.54%         9.34%
    (11)报告期公司现金流量构成情况变动说明
    单位:元(人民币)
    项      目                             2010 年度                   2009 年度         同比增减
    一、经营活动产生的现金流量净额                  82,482,175.08              127,541,204.83      -35.33%
    26
    利尔化学股份有限公司                                                     2010 年年度报告
    经营活动现金流入量                 466,562,506.12        483,187,614.38            -3.44%
    经营活动现金流出量                 384,080,331.04        355,646,409.55             7.99%
    二、投资活动产生的现金流量净额          -258,702,632.35        -85,889,373.64           201.20%
    投资活动现金流入量                   4,200,000.00          5,158,519.70           -18.58%
    投资活动现金流出量                 262,902,632.35         91,047,893.34           188.75%
    三、筹资活动产生的现金流量净额           -33,981,008.25        -93,000,364.47           -63.46%
    筹资活动现金流入量                  16,630,000.00          6,602,100.00           151.89%
    筹资活动现金流出量                  50,611,008.25         99,602,464.47           -49.19%
    四、现金及现金等价物净增加额          -210,643,167.01        -51,538,246.66           308.71%
    现金流入总计                   487,392,506.12        494,948,234.08            -1.53%
    现金流出总计                   697,593,971.64        546,296,767.36            27.70%
    ①报告期内公司经营活动产生的现金流入量为466,562,506.12元,主要是销售产品收到的
    货款和出口退税款,经营活动现金流出量为384,080,331.04元,主要是购买原材料、职工工资
    等正常生产经营所支付的现金;经营活动产生的现金流量净额同比减少45,059,029.75元,主
    要是公司经营活动流入的现金减少,现金支出增加所致。
    ②公司投资活动产生的现金流入量为4,200,000.00元,系公司转让持有江油启明星氯碱化
    工有限责任公司6%的股权收回的现金,投资活动现金流出量为262,902,632.35元,主要是支付
    增资江苏快达农化股份有限公司、增资江油启明星氯碱化工有限公司、募投项目建设、购建
    固定资产支付的现金。
    ③筹资活动现金流入量为16,630,000.00元主要系财政各项拨款,筹资活动现金流出量为
    50,611,008.25主要系报告期内为股东分红支付的现金所致,筹资活动产生的现金流量净额同
    比减少59,019,356.22元,主要系公司实施现金分配总额减少的影响所致。
    (12)薪酬分析
    单位:万元(人民币)
    2010    2009
    姓名                职务                            增减幅度                    备 注
    年度    年度
    黄晓忠       董事长                4.00    1.33       200.75%
    李立群       副董事长               0       0               0       2010 年 3 月,担任公司董事
    李波涛       董事                   0       0               0       2010 年 8 月,担任公司董事
    周林林       董事                  4.00    4.00             0
    唐卫平       董事                   0       0               0       2010 年 8 月,担任公司董事
    刘军         董事、董事会秘书   35.82     18.73        91.24%
    王律先       独立董事              5.00    5.00             0
    王治安       独立董事              5.00    5.00             0
    万国华       独立董事              5.00    5.00             0
    27
    利尔化学股份有限公司                                                 2010 年年度报告
    俞薇薇       监事会主席                                              2010 年 6 月,加入公司,
    5.06      0             -
    并担任公司中层干部
    肖渝         监事                 0        0            0           2010 年 8 月,担任公司监事
    谭芬芳       监事               20.57    20.32        1.23%             担任公司中层干部
    陈学林       总经理             102.92   110.81       -7.12%
    张成显       副总经理           64.34    69.43        -7.33%
    范谦         副总经理           64.93    69.49        -6.56%
    古美华       财务总监           64.34    69.64        -7.62%
    李天理       原董事长           54.67    54.55        0.22%
    黄辉         原董事              4.00     4.00          0
    陈晓华       原监事会主席        2.60     2.60          0
    常敏         原监事              2.00     2.00          0
    何勇         原监事             17.01    15.90        6.98%             担任公司中层干部
    蒋勇         原副总经理         60.47    69.45        -12.93%
    合计                  -       521.73   527.25       -1.05%
    报告期内,公司董事、监事、高管、高管薪酬总体平稳,上述变动幅度较大的有关具体
    情况如下:
    ①董事长黄晓忠,2008年12月担任公司董事,2010年8月担任公司董事长, 表中2009年
    的薪酬是2008年部分月份的董事津贴,2010年领取的是2009年全年的津贴,因此,增长幅度
    较高。
    ②董事兼董事会秘书刘军,根据公司薪酬管理办法,2009年起调整了考核方式和考核系
    数。
    ③监事俞薇薇、谭芬芳,为公司中层干部,2010年8月担任公司监事,其表中薪酬是按中
    层干部标准发放的薪酬。
    ④公司经营班子的薪酬按照《公司经理班子经营业绩考核与薪酬管理办法》测算,对主
    要经济指标和各项综合指标考核形成,属于正常波动。
    4.公司资产负债情况
    (1)公司主要设备盈利能力、使用情况及减值情况
    相关担保、诉讼
    资产类别          存放地点     性 质     使用情况      减值情况
    仲裁等情况
    28
    利尔化学股份有限公司                                                      2010 年年度报告
    厂房         四川绵阳厂区          自建          在用    未出现减值迹象            无
    重要设备       四川绵阳厂区          外购          在用    未出现减值迹象            无
    公司核心资产的盈利能力没有发生变动,也未出现替代资产或资产升级换代导致公司核
    心资产盈利能力降低情形。公司核心资产年使用率较高,产能利用率高,核心设备多为先进
    设备,资产成新率为79.59%,不存在减值迹象。
    (2)报告期内公司资产构成同比变动情况
    单位:元(人民币)
    项 目            2010 年末            2009 年末          同比增减额        同比增减比例(%)
    货币资金         182,114,046.08       392,757,213.09     -210,643,167.01                -53.63%
    应收账款          81,449,139.82        54,937,570.63       26,511,569.19                 48.26%
    在建工程         128,890,615.04        86,731,386.78       42,159,228.26                 48.61%
    应付票据          22,990,641.50        24,485,524.00       -1,494,882.50                 -6.11%
    应付账款          24,077,087.03        12,966,261.90       11,110,825.13                 85.69%
    资本公积         424,602,566.76       424,602,566.76                0.00                  0.00%
    未分配利润         164,910,487.86       150,936,857.06       13,973,630.80                  9.26%
    ①货币资金年末数较年初数减少53.63%,主要系募投项目持续建设使用募投资金、支付对外
    投资款项及报告期内为股东分配现金股利所致。
    ②应收账款年末账面余额较年初数增加48.26%,主要系公司为客户增加授信期所致。
    ③在建工程年末数较年初数增加48.61%,主要系公司加速募投项目建设进程支付所致。
    ④应付票据年末数较年初数减少6.11%,系公司支付到期的票据所致。
    ⑤应付账款年末比年初数增加85.69%,主要系本期采购原料、设备过程中调整付款支付时间
    及尚未到期的设备保证金增加所致。
    ⑥未分配利润年末数较年初数增加9.23%,主要系公司2010年度实现利润所致。
    (3)主要存货分析
    占 2010 年末
    项目          2010 年末账面余额                             跌价准备       2010 年末账面价值
    总资产的比例
    原材料         37,542,878.12                4.10%                           37,542,878.12
    包装物          846,626.30                  0.09%                            846,626.30
    委托加工物资                                    0.00%
    低值易耗品         38,572.34                  0.00%                             38,572.34
    产成品         35,988,883.17                3.93%        1,209,709.96       34,779,173.21
    在产品         14,294,704.46                1.56%                           14,294,704.46
    自制半成品                                    0.00%
    发出商品        8,697,430.68                0.95%                            8,697,430.68
    合 计          97,409,095.07               10.64%        1,209,709.96       96,199,385.11
    29
    利尔化学股份有限公司                                           2010 年年度报告
    公司存货资产主要由原材料、在产品、产成品及发出商品构成,其中原材料减少 8.86%、
    包装物减少 32.93%主要系公司为控制成本,根据市场需求调整采购策略减少了库存量所致;
    产成品同比下降 31.76%,在产品较期初增加 221%,是公司依据客户订单正需求尚未完工的
    在线产品,发出商品 8,697,430.68 元,系截止报告期末产品已运至港口,尚未装船离港的产
    品。
    5.公司控股公司及参股公司情况
    (1) 绵阳康博斯化学有限公司
    绵阳康博斯化学有限公司(以下简称“康博斯”)为公司全资子公司,成立于 2006 年 4
    月 27 日,注册资本 100 万元。经营范围为“精细化学品及其它化工中间体合成技术的开发、
    推广(国家限制项目除外)”。截至 2010 年 12 月 31 日,康博斯总资产 975,212.88 元,净资产
    960,060.09 元,2010 年度实现营业收入 3,516,055.60 元,净利润为 35,654.58 元(该数据经中
    瑞岳华会计师事务所有限公司审计)。
    (2)成都福尔森国际贸易有限公司
    成都福尔森国际贸易有限公司(以下简称“成都福尔森”)为公司全资子公司,成立于
    2007 年 8 月 24 日,注册资本 500 万元,注册地为成都高新区天府大道南延线高新孵化园 1
    号楼。该公司经营范围为“批发及佣金代理(拍卖除外)、化工原料、化学产品(不含危险
    化学品)和化工设备,并提供上述产品的相关配套服务(国家限制和禁止经营的除外,涉及
    许可证配额管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理)。”截至 2010 年 12 月 31 日,
    该公司的总资产 7,327,403.36 元,净资产 4,884,031.19 元,2010 年度实现实现营业收入
    11,484,379.32 元,净利润为-585,256.85 元(该数据经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计)。
    (3) 四川福尔森国际贸易有限公司
    四川福尔森国际贸易有限公司(以下简称“四川福尔森”)为本公司全资子公司,成立
    于2009年2月25日,注册资本500万元,注册地为绵阳市长虹大道南段西一巷12号。该公司主
    要经营范围为“化工原料、化工产品(不含易然易爆易制毒品)、化工设备的销售。”截至
    2010年12月31日,四川福尔森总资产11,176,973.56元,净资产6,010,381.89,2010年度实现营
    业收入49,696,208.32元,净利润753,308.89元(该数据经中瑞岳华会计师事务所有限公司审
    计)。
    (4)江油启明星氯碱化工有限责任公司
    江油启明星为公司参股公司,注册资本7000万元,公司出资2380万元,占该公司注册资
    本的34%,住所为江油市龙凤镇场镇,主要生产销售氢氧化钠、盐酸、液氯及其他不含危险
    30
    利尔化学股份有限公司                                                  2010 年年度报告
    品的化工产品和附属产品。截至2010年12月31日,该公司总资产为8,842.54万元,净资产为
    6,738.27万元;2010年度实现合并报表营业收入6,688.01万元,合并报表净利润-394.04万元(该
    数据经天健正信会计师事务所有限公司四川分所审计)。
    6.报告期内,公司不存在PE投资情况。
    7.主要债权债务变动情况
    单位:元(人民币)
    项目            2010 年末            2009 年末           同比增减         2008 年末
    一、主要债权
    应收账款        81,449,139.82        54,937,570.63        48.26%         101,902,620.17
    应收票据         1,437,377.16             0.00                             120,000.00
    其他应收款          352,489.25          5,150,042.67        -93.16%         3,339,782.64
    主要债权小计      83,239,006.23        60,087,613.30         38.53%        104,391,222.95
    二、主要债务
    短期借款              -                    -                 -                  -
    应付票据        22,990,641.50        24,485,524.00        -6.11%          9,726,000.00
    应付账款         24,077,087.03        12,966,261.90        85.69%         19,819,566.99
    主要债务小计       47,067,728.53        37,451,785.90        25.68%         19,819,566.99
    ①公司应收帐款年末账面价值较期初增加48.26%,应收票据增加1,437,377.16元,系公司
    为客户延长信用期以及收到的银行承兑汇票所致。
    ②公司其他应收款年末账面价值较期初下降93.16%,主要系公司收回了借款给绵阳市经
    济技术开发区政府用于募投项目安全卫生防护距离范围内居民的搬迁补偿款500万元所致。
    8.偿债能力分析
    项目                 2010 年度           2009 年度      同比增减       2008 年度
    流动比率                  5.08               13.53           -8.45         21.33
    速动比率                  3.75               11.13           -7.38         18.99
    资产负债率               7.88%               4.78%          3.10%          3.52%
    利息保障倍数                   -                   -         -            38.59
    报告期内:①公司为客户延长授信期使的应收账款账面价值较期初增加导致流动比率、
    速动比率比去年同期分别下降8.45、7.38。
    ②因本期采购原料、设备过程中调整付款支付时间及尚未到期的设备保证金增加使资产
    负债率比同期增加3.10%。
    ③公司目前现金资产充足,没有银行借款,偿债能力强,商业银行无担保授信额度充裕。
    9.资产营运能力分析
    项 目                 2010 年度           2009 年度      同比增减       2008 年度
    应收帐款周转率               6.53               5.01           1.52            5.33
    31
    利尔化学股份有限公司                                                                2010 年年度报告
    存货周转率                  3.22              2.80                 0.42                    3.63
    报告期内,本公司高度重视客户的信用管理,将应收账款的回款质量与职能部门的绩效
    严格挂钩,应收账款周转率优于去年同期,近三年保持稳定的周转速度。
    公司产品采用以销定产的生产模式,通过科学的库存管理、合理调整营销策略,报告期
    内,存货周转率较去年同期略有提高。
    10.研发情况
    (1)研发费用占营业收入的比重
    项 目                         2010 年度             2009 年度            同比增减         2008 年度
    营业收入(万元)                  44,531.28             39,420.96            12.96%            40399.96
    研发费用(万元)                   2,308.54              2048.54                1.03%           1687.56
    研发费用占营业收入的比重                5.18%                 5.20%                -0.55%            4.18%
    (2)报告期内公司新获授权的主要专利情况
    序号                 专利名称                 授权公告日            类型                专利号            有效期
    01           特丁噻草隆的制备方法            2010.01.13            发明           ZL200710050307.2       20 年
    [1,2,3]噻二唑衍生物及其合成方
    02                                           2010.06.02            发明           ZL200710110980.0       20 年
    法和用途
    利用提高植物免疫力防治植物病
    03                                           2010.06.02            发明           ZL200810053082.0       20 年
    害的方法及其用途
    含噻二唑的杂环化合物及其合成
    04                                           2010.07.21            发明           ZL200810052547.0       20 年
    方法和用途
    噻二唑甲酰胺衍生物及其合成方
    05                                           2010.08.18            发明           ZL200810052546.6       20 年
    法和用途
    利用提高植物免疫力防治植物病
    06                                           2010.09.08            发明           ZL200810053081.6       20 年
    害的方法及其用途
    1,2,3-噻二唑类衍生物及其合成方
    07                                           2010.10.13            发明           ZL200810054335.6       20 年
    法和用途
    08        新型杂环杀菌剂及其组合物           2010.11.03            发明           ZL200710056434.3       20 年
    09               蒸发浓缩装置                2010.11.03          实用新型         ZL 200920317154.8      10 年
    (3)报告期内,公司新申请已受理的主要专利情况
    序号                     专利名称                  类型                  申请号                  受理日期
    01                  小麦田组合物                  发明           201010153440.2                 2010.04.20
    02                  除草组合物                    发明           201010153451.0                 2010.04.20
    03                   砜的合成                     发明           201010136725.5                 2010.05.12
    32
    利尔化学股份有限公司                                        2010 年年度报告
    04         嘧菌酯和腐霉利杀菌组合物    发明     201010189953.9        2010.06.02
    05          一种含嘧菌酯杀菌组合物     发明     201010189952.4        2010.06.02
    06         湿式电催化氧化方法及装置    发明     201010540723.2        2010.11.12
    07                电解反应装置         发明     201010540491.0        2010.11.12
    用于废水处理的混合液分离方法
    08                                     发明     201010540569.9        2010.11.12
    及分离器
    (二)公司未来发展展望
    1.行业发展趋势
    (1)国际农药行业
    近几年全球农药销售基本稳定,跨国农药企业占据了大部分的市场份额,市场高度集中
    且有加深趋势;新化合物的开发难度越来越大,非专利农药仍然具有良好的发展空间;世界
    农药生产地向发展中国家转移,亚洲、南美、非洲等新兴市场的国家和地区需求增长较快;
    随着世界人口的增加,生活水平的提高,全世界粮食需要量还将继续增加,推动农药市场增
    长;另外,全球变暖,干旱、严寒等极端天气增多,病虫害呈多发、频发、重发趋势,化学
    农药依然是主要的防治措施,农药市场需求相对刚性。
    (2)国内农药行业
    我国农药产量保持持续增长,已成为世界上主要的农药生产国与出口国,伴随国家惠农
    政策的陆续推出和现代农业发展,我国农药市场需求仍将持续增长;在产品结构调整的导向
    下,高效、安全、环保的农药产品日益成为市场的主流。同时,国家加大了农药产业的调整
    力度,大力推进企业兼并重组,提高产业集中度,优化产业分工与协作,这必将进一步推动
    行业龙头进行整合,扩大规模、完善产业链。
    (3)公司面临的发展机遇和挑战
    公司面临的主要发展机遇:①国家对“三农”的重视,加强强农惠农力度,推动现代化
    农业发展,使我国农药市场潜在增长空间巨大,为公司开拓国内市场提供了机会;②国家产
    业政策支持行业内兼并重组,提高市场准入门槛,有利于公司通过收购兼并等资本运作方式
    迅速发展壮大;③国家鼓励企业自主创新,出台了一系列优惠鼓励政策,以及农药行业淘汰
    高毒农药,有利于公司利用自身技术优势进行高效、安全新品种研发和市场推广;④中国在
    国际分工中仍将较长时间扮演农药制造的角色,这将为中国农药制造业的发展继续提供机会。
    公司面临的主要挑战:①国际、国内原药竞争对手逐步增多,国内品牌制剂商发展较快,
    33
    利尔化学股份有限公司                                        2010 年年度报告
    市场竞争更加激烈;②随着政府对环保和清洁生产要求提高,企业环保投入持续大幅增加,
    开征环保税、缴纳环境污染责任险将使环保成本大幅提高;③人民币升值趋势明显,公司出
    口业务汇率风险凸显;④随着我国经济结构转型,劳动力成本将会持续大幅攀升;⑤随着公
    司募投项目的投产以及并购投资的开展,管理幅度和难度日益加大,这给经营管理水平提出
    了更高的要求和挑战。
    (4)公司竞争优势
    ① 技术优势:公司是继陶氏益农之后全球第二家成功掌握吡啶类化合物催化氯化系统集
    成技术的企业,积累了一系列居国内领先水平的完整核心技术,形成了稳定、成熟的规模化
    生产工艺与稳定的产品质量,具备大规模生产农药原药和制剂的能力;公司拥有国家级企业
    技术中心平台,拥有一批专业核心技术人才,配备了先进的研发设施,致力于核心技术深度
    优化和新产品研制,确保在核心技术上保持国内领先。
    ② 市场先行优势:与国内竞争者比较,公司主力产品较早进入国际市场,有一个布及四
    大洲十几个国家的客户群,主要客户为行业内国际知名农化企业,并且与之合作多年,建立
    了长期稳定的战略合作关系,在客户中有良好的信誉。
    ③ 资本运作优势:公司 2008 年成功在深交所中小板上市,在农药行业中知名度较高,
    有不可多得的资本融资平台和资金规模实力,能够支撑公司资本运作,实现快速发展目标。
    ④产品、市场资源优势:公司控股江苏快达农化后,双方在资源、区域、产品、渠道等
    方面能够优势互补。公司不但拥有氯碱、光气等资源,也成为国内登记原药品种最多的企业
    之一。公司将充分利用与发挥这种整合的优势,加快在农化行业的发展步伐。
    ⑤生产环保优势:公司高度重视环保工作,坚持“本质环保、预防为主、遵守法规、持
    续改进”的方针,成立了环保研究室,在毒死蜱生产工艺、氯代吡啶类除草剂“三废”处理
    技术上达到行业先进水平,具有相对优势。
    2.公司发展战略
    未来几年,公司将继续紧紧围绕公司发展战略,以创建“具有国际竞争力和影响力的化
    学企业”的愿景开展工作,持续引进、培养各类人才,进一步做强做大国际市场;同时,坚
    持市场导向原则,发展多品种系列制剂产品,开发国内终端市场,实施品牌战略,尽快做大
    国内市场,做到国际国内市场并举发展,成为以农药制剂和原药为主业,并兼顾其他精细化
    学品的公司。
    3.2011 年度经营计划
    2011 年,公司将继续做强做大农药业务,保持国际国内销售收入的稳步增长,推进与快
    34
    利尔化学股份有限公司                                          2010 年年度报告
    达农化的有效整合实现并购效益,为此,公司将重点做好以下工作:
    (1)加快募投项目的试生产进度和建设进度,抓好质量、安全、环保管理工作,确保氟
    草烟、毒死蜱、丙环唑原药项目和制剂项目实现稳定生产,确保草铵膦、氟环唑投入试生产,
    为公司发展提供新的收入、利润增长点。
    (2)巩固和加强现有国际市场,并进一步做好拓展工作,确保公司销售收入增长和利润
    来源;同时,大力开拓国内市场,整合组织结构,健全配套制度,完善国内市场网络建设,
    实施公司品牌战略,提升销售收入。
    (3) 积极推动公司与快达农化的协同发展,组织双方中高层及普通员工的互动交流,充
    分利用双方的产品和市场资源优势,推动从市场营销、技术产品等方面的逐步整合。
    (4)在规范化治理的基础上实现精细化管理,厉行节约,从市场营销、技术研发、原料
    采购、生产制造、日常办公等多个方面不断降低经营成本,提升公司盈利水平。
    (5)进一步完善公司治理,做好信息披露,规范投资者关系管理,树立利尔化学在证券
    市场的良好形象,维护全体股东的正常利益。
    4.资金需求及使用计划
    公司“3,000 吨/年毒死蜱、500 吨/年氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品技术改造项目”
    等五个募投项目投资总额为 42023 万元,上述资金已通过公司 2008 年 6 月首次公开发行
    股票解决,公司将按照有关规定,按计划使用募集资金。此外,公司盈利较强、银行信誉良
    好,其余项目投资基本能够通过自有资金和银行贷款解决。
    5. 面临的风险因素
    (1)市场竞争风险
    就现有主要产品而言,公司目前仍在国内具有明显的规模和技术优势,但国际、国内原
    药竞争对手逐步增多,国内品牌制剂商发展迅速,市场竞争更加激烈,这将影响公司销售和
    盈利能力。
    (2)汇率及国际市场风险
    因公司出口业务主要以美元结算,人民币对美元的汇率走势将直接影响公司产品的整体
    盈利水平,如果 2011 年人民币对美元汇率继续升值,这将给公司出口业务利润带来一定的影
    响。同时,全球经济尚显脆弱,国际贸易保护主义有所抬头,这给公司国际市场销售带来一
    定压力。
    (3)收购整合的风险
    受益于国内农药产业政策支持与行业整合带来的机遇,公司成功对快达农化实施了收购,
    35
    利尔化学股份有限公司                                                2010 年年度报告
    公司规模急剧扩大,业务迅速发展。但快达农化是一家江苏省的企业,而本公司目前的主要
    生产管理集中在四川地区;同时,快达农化的产品线也与本公司存在一定的差异。收购完成
    后,能否确保快达农化管理和经营的稳定,顺利实现收购后的平稳过渡和双方资源的有效整
    合,实现并购收益,存在一定的不确定性
    (4)募投项目新产品的销售风险
    公司募投项目投产后,将有大量的新产品投放市场,虽然公司前期已凭借较强的市场开
    拓能力及优质的客户资源进行了充分的市场宣传和准备,但是公司并不能保证每一新产品投
    产后的产品品质、销售成本均能迅速取得竞争优势,且新产品能否适应市场需求尚需时日,
    这使公司新产品面临一定的销售风险。
    (5)应收账款发生坏账的风险
    报告期内,公司应收帐款余额仍然较高,虽然公司通过财务部门和销售部门加强了对应
    收帐款的管理,尽力避免发生坏帐的风险,同时,公司一年以内的应收账款占总应收帐款比
    例在 99%以上,主要客户也具有良好的信用和较强的实力,但是仍然不能完全排除发生坏账
    的可能。
    (6)安全环保风险
    公司主要从事农药原药的及制剂的生产,部分原材料、半成品为易燃、易爆或有毒物质,
    产品生产过程中涉及高温、高压等复杂工艺,对操作要求较高,加之随着募投项目投产带来
    的新工艺、新产品以及新人员日益增多,安全环保工作非常重要。公司高度重视安全环保工
    作,设置了 EHS 部专门负责安全环保管理工作,建立健全了安全环保管理制度,加强了安全
    环保培训,并尽量采用了先进的设备设施和自动控制系统,但是仍然不能完全排除操作不当
    或设备故障因素导致发生意外安全环保事故的风险。
    二、报告期内投资情况
    (一)募集资金使用情况
    1.募集资金基本情况
    经中国证券监督管理委员会核准,利尔化学股份有限公司(以下简称“公司”)于 2008
    年 6 月向社会公开发行人民币普通股 3400 万股,募集资金净额为 52508.39 万元。公司募投
    项目预计投资总额为 42023 万元,超额部分用于补充流动资金。2008 年度投入募集资金总额
    11408.97 万元,2009 年度投入募集资金总额 9884.22 万元,2010 年投入募投资金总额 9535.88
    万元,截止 2010 年 12 月 31 日累计投入募集资金 30829.07 万元。期末募集资金专户实际余
    额为 14115.91 万元(含 2008 年至 2010 年度银行利息净额 2921.98 万元)。
    36
    利尔化学股份有限公司                                                                  2010 年年度报告
    2.募集资金管理情况
    为加强和规范公司募集资金的管理,提高募集资金使用效率,维护全体股东的合法利益,
    公司根椐《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市特别
    规定》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律、法规的规定和要求,公司开设了
    4 个募集资金专户,分别与广发证券股份有限公司及中国银行股份有限公司绵阳分行、 中国
    工商银行股份有限公司绵阳科学城支行、中国建设银行股份有限公司绵阳科学城支行、中国
    农业银行四川省绵阳高新区支行开签订了《募集资金三方监管协议》,公司对募集资金的使用
    实行专人审批,确保专款专用。公司审计部每个季度开展一次募集资金专项审计,对募集资
    金专户管理情况及募集资金使用情况进行监督检查。公司上市保荐人广发证券开展了定期核
    查工作。
    3.本年度募集资金的实际使用情况
    单位:人民币万元
    募集资金总额                  52,508.39
    报告期内变更用途的募集资金总                                   本年度投入募集资金总额             9,535.88
    0.00
    额
    累计变更用途的募集资金总额                0.00
    累计变更用途的募集资金总额比                                   已累计投入募集资金总额             30,829.07
    0.00%
    例
    是否                             截至
    募集                                                                          项目可
    已变                             期末 截至期末 项目达到        是否
    资金                                             本年度                       行性是
    承诺投资项目和超 更项               调整后投 本年度投 累计 投资进度 预定可          达到
    承诺                                             实现的                       否发生
    募资金投向      目(含          资总额(1) 入金额 投入 (%)(3)= 使用状           预计
    投资                                               效益                       重大变
    部分                             金额 (2)/(1)    态日期        效益
    总额                                                                            化
    变更)                            (2)
    承诺投资项目
    3,000 吨/年毒死
    蜱、500 吨/年氯氟                                                                                   不
    19,580                          21,69            2011 年      毛利
    吡氧乙酸酯原药及 否                 19,580.00 3,845.99           110.82%                            适        否
    .00                            9.43             03 月      149.98
    配套制剂产品技术                                                                                    用
    改造项目
    600 吨/年丙环唑原          4,858.                      2,452.               2011 年
    否           4,858.00   1,167.97            50.49%                0.00       否        否
    药技术改造项目             00                          58                  06 月
    600 吨/年草铵膦原          8,995.                      2,881.               2011 年
    否            8,995.00 2,126.02             32.03%                0.00       否        否
    药技术改造项目             00                          28                  09 月
    150 吨/年氟环唑原          4,590.                      937.2                2011 年
    否            4,590.00 688.34               20.42%                0.00       否        否
    药技术改造项目             00                           4                  07 月
    企业技术中心改建           4,000.                      2,858.               2011 年
    否            4,000.00 1,707.56             71.46%                0.00       否        否
    项目                00                          54                  12 月
    42,023                      30,82
    承诺投资项目小计 -                  42,023.00 9,535.88               -         -        149.98      -           -
    .00                        9.07
    超募资金投向
    归还银行贷款(如 -                                                             -          -         -           -
    37
    利尔化学股份有限公司                                                   2010 年年度报告
    有)
    补充流动资金(如        10,485                       10,48
    -         10,485.39      0                100%    -         -    -     -
    有)                .39                         5.39
    10,485                       10,48
    超募资金投向小计 -             10,485.39      0                  -     -       0.00   -     -
    .39                         5.39
    52,508                       41,31
    合计          -          52,508.39 9,535.88                -     -      149.98  -     -
    .39                         4.46
    募投项目账面上的投资进度不够的原因主要有:(1)因受“5.12”特大地震及唐家山堰
    塞湖的影响,造成公用工程建设滞后,从而导致其它项目有所延后;(2)因工程结算及
    未达到计划进度或 工程付款时间差等原因,资金拨付进度与工程建设进度有一定差距;(3)因丙环唑试生
    预计收益的情况和 产车间于 2010 年 12 月发生火灾事故,暂停了试生产进行清理修复,从而导致该项目进
    原因(分具体项目)度延后;(4)为确保生产线的本质安全和环保水平,公司对草铵膦、氟环唑项目部分工
    程设计做了进一步完善,以提高设备设施的安全性及自动化的控制水平,所以建设进度
    相应有所推后。
    项目可行性发生重
    公司本年度未发生此种情况。
    大变化的情况说明
    超募资金的金额、                                             适用
    用途及使用进展情 2008 年 7 月 14 日,利尔化学股份有限公司第一届董事会第六次会议决定“将超出募投
    况        项目投资总额的募集资金 104,853,910.27 元用于补充公司生产经营所需要的流动资金”。
    募集资金投资项目
    不适用
    实施地点变更情况
    募集资金投资项目
    不适用
    实施方式调整情况
    募集资金投资项目                                             适用
    先期投入及置换情
    2008 年 7 月置换先期投入募投项目资金 7780.99 万元。
    况
    用闲置募集资金暂
    时补充流动资金情                                           不适用
    况
    项目实施出现募集                                             适用
    资金结余的金额及
    募投项目均未完工,还不存在募投项目结余。
    原因
    尚未使用的募集资
    尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
    金用途及去向
    募集资金使用及披
    露中存在的问题或                                             无
    其他情况
    4.变更募集资金投资项目的资金使用情况
    不适用
    5.募集资金使用及其披露的情况
    在2010年度,公司严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》(2008 年2 月修
    订)及《利尔化学股份有限公司募集资金使用管理办法》的有关规定使用募集资金,并及时、
    真实、准确、完整对相关信息进行了披露,不存在募集资金管理违规情形。
    38
    利尔化学股份有限公司                                          2010 年年度报告
    6.会计师事务所对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
    中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了中瑞岳华专审字[2011]第0157号《关于利尔化学
    股份有限公司募集资金年度使用情况的鉴证报告》,认为:利尔化学股份有限公司截至2010
    年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》已经按照深圳证券
    交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上
    市公司信息披露公告格式第21号:上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》
    等有关规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2010年度募集资金的存放和使用情况。
    三、公司会计政策、会计估计变更或重大前期差错更正的原因及影响
    本报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大前期差错更正.。
    四、董事会日常工作情况
    (一)董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,董事会认真履行工作职责,召开董事会会议13次,主要情况如下:
    1.2010年2月25日,公司以现场会议方式召开了第一届董事会第二十二次会议,本次会
    议决议公告刊登于2010年2月27日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    2.2010年4月1日,公司以通讯表决方式召开了第一届董事会第二十三次会议,本次会议
    决议公告刊登于2010年4月2日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    3.2010年4月16日,公司以通讯表决方式召开了第一届董事会第二十四次会议,本次会
    议决议公告刊登于2010年4月17日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    4.2010年4月26日,公司以现场会议方式召开了第一届董事会第二十五次会议,本次会
    议决议公告刊登于2010年4月28日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    5.2010年5月12日,公司以通讯表决方式召开了第一届董事会第二十六次会议,本次会
    议决议公告刊登于2010年5月13日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    6.2010年6月3日,公司以现场会议方式召开了第一届董事会第二十七次会议,本次会议
    决议公告刊登于2010年6月5日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    7.2010年7月14日,公司以通讯表决方式召开了第一届董事会第二十八次会议,本次会
    议决议公告刊登于2010年7月15日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    8.2010年8月10日,公司以现场会议方式召开了第二届董事会第一次会议,本次会议决
    议公告刊登于2010年8月12日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    39
    利尔化学股份有限公司                                              2010 年年度报告
    9.2010年8月20日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第二次会议,本次会议决
    议公告刊登于2010年8月21日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    10.2010年9月6日,公司以现场会议方式召开了第二届董事会第三次会议,本次会议决
    议公告刊登于2010年9月8日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    11.2010年9月14日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第四次会议,本次会议决
    议公告刊登于2010年9月15日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    12.2010年10月20日,公司以现场会议方式召开了第二届董事会第五次会议,本次会议
    决议公告刊登于2010年10月22日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    13.2010年12月17日,公司以通讯表决方式召开了第二届董事会第六次会议,本次会议
    决议公告刊登于2010年12月18日的《证劵时报》、《中国证劵报》和巨潮资讯网。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司召开了2009 年年度股东大会、2010 年第一次临时股东大会、2010年第
    二次临时股东大会和2010年第三次临时股东大会。公司董事会根据《公司法》、《证券法》
    和《公司章程》等有关法律法规,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行股东大会通过
    的各项决议。
    1.根据公司 2010 年 3 月 19 日召开的 2009 年年度股东大会审议通过的《公司 2009 年度
    财务决算报告》、《公司 2009 年度董事会工作报告》、《公司 2009 年度监事会工作报告》、《公
    司 2009 年度分配方案》、《公司 2009 年年度报告及其摘要》、《公司 2009 年度董事会成员薪酬
    考核方案》、《关于补选公司董事的议案》、《关于修订<公司对外投资管理制度>的议案》、《关
    于聘任公司 2010 年度审计机构的议案》,报告期内,公司已严格按照该次股东大会的要求履
    行完毕。
    其中,公司 2009 年度利润分配方案为:公司以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 202,444,033
    股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元(含税),报告期内,本次权益分派已全
    部执行完毕。
    2.根据公司 2010 年 6 月 22 日召开的 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《关于利
    尔化学股份有限公司符合重大资产重组条件的议案》、 公司董事会关于重组符合<关于规范上
    市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的说明》、《关于<利尔化学股份有限公司对
    江苏快达农化股份有限公司增资扩股方案>的议案》、 利尔化学股份有限公司重大资产购买报
    告书(草案)及其摘要》、《关于签署附生效条件的<江苏快达农化股份有限公司与利尔化学股
    40
    利尔化学股份有限公司                                           2010 年年度报告
    份有限公司关于向江苏快达农化股份有限公司增资扩股的协议书>的议案》、 关于提请授权董
    事会全权办理本次增资扩股具体事宜的议案》,报告期内,公司严格按照该次股东大会的要求
    认真履行,并于 2010 年 12 月 28 日获得中国证监会就本次交易的核准。
    3. 根据公司 2010 年 8 月 10 日召开的 2010 年第二次临时股东大会审议通过的《利尔化
    学股份有限公司关于董事会换届选举的议案》、《利尔化学股份有限公司关于监事会换届选举
    的议案》,报告期内,公司已严格按照该次股东大会的要求履行完毕。
    4.根据公司 2010 年 9 月 6 日召开的 2010 年第三次临时股东大会审议通过的《关于补选
    公司董事的议案》,报告期内,公司已严格按照该次股东大会的要求履行完毕。
    (三)董事会审计委员会履职情况报告
    报告期内,公司董事会审计委员会依照相关法规以及《公司章程》、《公司审计委员会
    工作制度》、《审计委员会年报工作规程》的规定,勤勉履行职责,主要工作开展如下:
    1.2010年1月4日,审计委员会召开第一届第十二次会议,审议通过公司管理层提交的2009
    年度财务会计报表,并同意以此报表为基础开展公司2009年年报审计工作。
    2.2010年2月1日,审计委员会召开第一届第十三次会议,审议通过公司审计部提交的2009
    年年度工作总结、2009年年报内部审计报告、2009年募集资金使用情况专项报告及2009年度
    内部控制自我评价报告,同意年审会计师事务所对公司2009年年报的初审意见,并同意公司
    以此报表为基础制作2009年度财务报告及摘要。
    3.2010年2月8日,审计委员会召开第一届第十四次会议,审议通过公司2009年财务报告、
    中瑞岳华会计师事务所开展公司2009年年报审计的工作总结、续聘中瑞岳华会计师事务所为
    公司2010年度审计机构,并同意提交公司董事会审议。
    4.2010年4月29日,审计委员会召开第一届第十五次会议,审议通过公司2010年第一季
    度内部审计工作总结、2010年第一季度报告审计工作报告、2010年第一季度募集资金使用情
    况审计工作报告。
    5.2010年5月10日,审计委员会召开第一届第十六次会议,审议通过了《关于改聘公司
    审计部负责人的议案》,并同意将该议案提交公司董事会审议。
    6.2010年8月10日,审计委员会召开第二届第一次会议,审议通过了《2010年半年报内
    部审计工作报告》、《2010年度1至6月募集资金使用情况审计报告》和《2010年半年度内部
    审计工作总结》。
    7.2010年10月20日,审计委员会召开第二届第二次会议,审议通过了《2010年三季度报
    告内部审计工作报告》、《2010年度三季度募集资金使用情况审计报告》和《2010年前三季
    41
    利尔化学股份有限公司                                       2010 年年度报告
    度内部审计工作总结》。
    8.2010年12月22日,审计委员会召开第二届第三次会议,审议通过了审计部制定的2011
    年年度工作计划和中瑞岳华会计师事务所拟定的对公司2010年年报进行审计的审计工作计
    划。
    2010年年度审计开始前,审计委员会与年审会计师事务所就总体审计计划、审计小组人
    员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点进行了沟通,有力地指导
    了年度审计工作的开展。
    (四)董事会薪酬与考核委员会履职情况报告
    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《公司薪酬
    与考核委员会工作制度》的规定,勤勉履行职责,主要工作开展如下:
    1.2010年2月10日,薪酬与考核委员会召开第一届第四次会议,审议通过了《关于修订<
    公司薪酬与考核委员会工作制度>的议案》、《公司2009年度经营班子薪酬考核方案》和《公
    司2009年度董事会成员薪酬考核方案》,并同意提交董事会审议。
    2.2010年9月6日,薪酬与考核委员会召开第二届第一次会议,审议通过了《公司高级管
    理人员绩效考核实施细则》,并研讨了加强公司薪酬体系建设、薪酬与考核委员会未来的工
    作方向和重点。
    此外,薪酬与考核委员会还组织实施了2009年度公司高管的绩效考评工作。
    (五)战略委员会履职情况报告
    报告期内,公司董事会战略委员会依照相关法规以及《公司章程》、《公司战略委员会
    工作制度》的规定,勤勉履行职责,在公司战略规划、投资决策等方面发挥了积极的作用,
    主要工作开展如下:
    1.2010年2月10日,战略委员会召开第一届第五次会议,审议通过了《公司风险投资管
    理制度》,并同意提交董事会审议。
    2.2010年3月19日-20日,战略委员会召开第一届第六次会议,听取了《公司原药技术发
    展规划报告》、《公司制剂产品发展规划报告》和《公司五年发展战略规划报告》。
    3.2010年4月26日,战略委员会召开第一届第七次会议,审议通过了《关于增资收购江
    苏快达农化股份有限公司的议案》、《利尔化学股份有限公司重大资产重组预案》,并同意
    提交董事会审议。
    4.2010年9月10日,战略委员会召开第二届第一次会议,会议就公司为来发展战略进行
    了深入细致的讨论。
    42
    利尔化学股份有限公司                                             2010 年年度报告
    (六)提名委员会履职情况报告
    报告期内,公司董事会提名委员会依照相关法规以及《公司章程》、《公司提名委员会
    工作制度》的规定,勤勉履行职责,主要工作开展如下:
    1.2010年1月25日,提名委员会召开第一届第二次会议,审议通过了李立群为公司第一
    届董事会董事候选人,同意提交公司董事会审议。
    2.2010年7月8日,提名委员会召开第一届第三次会议,审议通过了第二届董事会董事候
    选人人选,同意提交公司董事会审议。
    3.2010年8月31日,提名委员会召开第二届第一次会议,审议通过了第二届高级管理人
    员人选,同意提交公司董事会审议。
    五、2010年度分配预案
    经中瑞岳华会计事务所有限公司审计,公司(母公司)2010年度实现净利润71,534,369.37
    元,加上年初未分配利润150,286,090.51元,减去2010年度提取的法定公积金7,153,436.94元,
    减去已分配的2009年分红50,611,008.25元,可供分配的利润164,056,014.69元。
    鉴于公司前三年(2008~2010年)已累计现金分红150212546.97元,且2010年公司因对
    外投资支付较大额度的现金,所以董事会考虑公司实际经营需要,拟定本次不进行现金分红,
    也不实施资本公积金转增股本,公司未分配利润用于公司生产经营。
    公司前三年现金分红情况如下:
    单位:(人民币)万元
    项        目           2009年度        2008年度          2007年度
    现金分红(万元)                9960           0                 3000
    净利润(万元)             10115.33        8658.73            10702.24
    前三年平均净利润(万元)                           9825.43
    现金分红与净利润的比率(%)            98.47          0                28.03
    六、其它需要披露的事项
    (一)开展投资者关系管理的具体情况
    报告期内,公司严格按照相关法律、法规、规范性文件以及公司《投资者关系管理制度》、
    《内幕信息保密制度》等制度的规定和要求,认真做好投资者关系管理,以促进与中小投资
    者之间建立长期良好的关系和互动机制,维护公司在资本市场上的诚信形象。
    报告期内,公司举办了2009年度网上业绩说明会,认真回复投资者的问题,取得了良好
    的互动效果。公司及时准确地在指定信息披露报纸、网站披露了公司应披露的信息,认真回
    43
    利尔化学股份有限公司                                        2010 年年度报告
    复投资者通过互动平台、电话、邮件等咨询的问题,规范接待证券公司、基金公司和个人投
    资者到公司现场调研,并按要求向深交所报备,在规则允许的范围内,最大限度地保证了投
    资者与公司信息交流的顺畅,加强了投资者对公司的认识,展示了公司良好的形像,并在不
    违反公平披露的原则下解答了相关问题,增进了投资者对公司的了解和信心。
    (二)报告期内,公司指定信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》,指定信息
    披露网站为巨潮资讯网。
    (三)内幕信息知情人管理制度的执行情况
    报告期内,公司制定了《内幕知情人登记管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追
    究制度》,并严格按照证监会、交易所颁布的相关规则指引和公司已建立的《内幕信息保密
    制度》、《信息披露管理制度》等相关公司制度和有关规定做好内幕信息知情人管理。
    报告期内,公司因进行了重大资产购买申报,按照证监会的相关审核要求进行了3次关于
    本次重组相关人员买卖公司股票的自查,并上报证监会。报告期内,公司未发现内幕信息知
    情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。
    在接待特定对象过程中,公司严格按照深交所《中小板规范运作指引》有关要求,认真
    做好特定对象来访接待工作。对于来访的特定对象均要事前预约,如果接待时间在重大信息
    窗口期,则建议来访对象尽量避免敏感期;在接待特定对象时,基本做到了要求来访人员签
    署《保密承诺函》,由董事会办公室2名工作人员共同接待来访人员,并记录谈话主要内容,
    按照规定将调研记录报备深交所。
    44
    利尔化学股份有限公司                                          2010 年年度报告
    第八章 监事会工作报告
    2010 年,公司监事会依照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定,认真履行监督职
    责,积极维护全体股东的权益。
    一、报告期内监事会的工作情况
    报告期内,公司监事会共召开了 5 次会议,会议的情况如下:
    1.2010年2月25日,公司以现场会议方式召开了第一届监事会第十三次会议,审议通过
    了《公司2009年度年度报告及其摘要》、《公司2009年度募集资金使用情况的专项报告》、
    《公司2009年度内部控制自我评价报告》、《公司2009年度财务决算报告》、《公司2009年
    度分配预案》、《公司2009年度监事会工作报告》和《关于聘任2010年度审计机构的议案》,
    本次会议决议公告刊登于2010年2月27日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。
    2.2010年4月16日,公司以现场会议方式召开了第一届监事会第十四次会议,审议通过
    了《公司2010年第一季度报告》,本次会议决议已于2010年4月17日向深圳证券交易所报备。
    3.2010年7月14日,公司以现场会议方式召开了第一届监事会第十五次会议,审议通过
    了《公司关于监事会换届选举的议案》,本次会议决议公告刊登于2010年7月15日的《证券时
    报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。
    4.2010年8月10日,公司以现场会议方式召开了第二届监事会第一次会议,审议通过了
    《公司2010年半年度报告及其摘要》和《关于选举公司监事会主席的议案》,本次会议决议
    公告刊登于2010年8月12日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网。
    5.2010年10月20日,公司以现场会议方式召开了第二届监事会第二次会议,审议通过了
    《公司2010年第三季度报告》,本次会议决议已于2010年10月22日向深圳证券交易所报备。
    报告期内,公司监事会成员列席参加了公司股东大会共 4 次;列席参加了公司董事会会
    议共 13 次。监事会认真履行监督职能,保证了公司正常的经营管理工作的开展,切实维护公
    司利益和全体股东的利益。
    二、监事会对 2010 年度公司有关事项的独立意见
    (一)公司依法运作情况
    报告期内监事会依法对公司依法运作情况进行了监督。
    监事会认为:公司依法经营,决策程序符合相关法规及公司有关制度的规定,公司内部
    控制制度健全,未发现公司有违法违规的经营行为。董事会认真执行了股东大会的决议,董
    事、高级管理人员履行职务时能遵守国家法律法规、公司章程和内部管理制度的相关规定,
    45
    利尔化学股份有限公司                                         2010 年年度报告
    无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和侵犯股东权益的行为。
    (二)检查公司财务情况
    报告期内,公司监事会认真审议了公司董事会编制的定期报告,对 2010 年度公司的财务
    状况和财务成果等进行了有效的监督。监事会认为:公司财务制度健全、财务运作规范、财
    务状况良好。中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见审计报告、真实、客观
    的反映了公司 2010 年度的财务状况和经营成果。
    (三)募集资金使用情况
    报告期内,监事会对募集资金的管理情况进行了检查和监督,监事会认为:报告期内,
    公司募集资金使用合理、规范,实际投入与承诺投入基本一致。
    (四)关联交易情况
    报告期内,公司偶发性的关联交易以及与江油启明星氯碱化工有限责任公司发生的日常
    关联交易属于正常经营往来,其价格依照市场价格确定,按公平、合理的原则进行,没有损
    害公司利益情形。
    (五)收购、出售资产情况
    报告期内,公司与其他股东按股权比例对江油启明星氯碱化工有限责任公司进行了增资,
    后又向成都华骄电器设备有限公司转让公司所持江油启明星 6%的股权;公司对江苏快达农化
    股份有限公司进行了增资,投资额为 1.7 亿元,占 51%股份,上述收购、出售资产行为均经
    过了充分的市场调研,交易价格合理,严格履行了法定程序和信息披露义务,未发现内幕交
    易,没有损害股东权益或者造成公司资产流失的情况。
    本届监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定,忠实
    履行自己的职责,进一步促进公司的规范运作。
    46
    利尔化学股份有限公司                                        2010 年年度报告
    第九章 重要事项
    一、报告期内,公司发生的重大的诉讼或仲裁事项
    本报告期内,公司无重大的诉讼或仲裁事项。
    二、报告期内,公司发生的破产重整等相关事项。
    本报告期内,无破产重整等相关事项。
    三、报告期内,持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相关情况
    本报告期内,无持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相关情况。
    四、报告期内,公司收购及出售资产、吸收合并事项
    报告期内,公司拟以现金 1.7 亿元人民币认购江苏快达农化股份有限公司(以下简称“快
    达农化”)新发行股份 64384898 股,占发行完成后快达农化 51%的股权,实现控股。2010 年
    12 月 28 日,本次交易获得中国证监会核准。2010 年 12 月 29 日,公司支付了增资款。但依
    据公司与快达农化签订的《增资扩股协议》约定,截止 2010 年 12 月 31 日,公司尚未完成资
    产权属转移的工商变更登记、改组董事会、监事会等事项,因此,本报告期未对快达农化进
    行并表的财务处理。
    报告期内,为了满足江油启明星离子膜技改项目建设的后续资金需要和经营发展,公司
    与其他股东按出资比例同比例向江油启明星增资1600万元;其后,公司将持有的江油启明星
    6%的股权转让给成都华骄电器设备有限公司,此次股权转让后,公司仍持有江油启明星34%
    的股权。上述增资及股权转让行为对我公司财务状况和经营成果的影响极小。
    五、报告期内,股权激励计划在本报告期的具体实施情况
    本报告期内,无股权激励计划。
    六、重大关联交易事项
    因江油启明星为公司关联子公司,本报告期内,公司对其增资行为属关联交易事项,具
    体内容见本章“四、报告期内,公司收购及出售资产、吸收合并事项”。
    七、重大合同及履行情况
    (一)报告期内,公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租
    赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
    (二)报告期内,公司有对外担保事项发生,无以前期间发生但延续到报告期的对外担保
    事项。
    47
    利尔化学股份有限公司                                                          2010 年年度报告
    单位:万元(人民币)
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保额度
    实际发生日                                             是否为关联
    担保对象名 相关公告                                实际担保                       是否履行
    担保额度 期(协议签                   担保类型 担保期             方担保(是
    称       披露日和                              金额                           完毕
    署日)                                                或否)
    编号
    报告期内审批的对外担保                                 报告期内对外担保实际发
    0.00                                                     0.00
    额度合计(A1)                                         生额合计(A2)
    报告期末已审批的对外担                                 报告期末实际对外担保余
    0.00                                                     0.00
    保额度合计(A3)                                         额合计(A4)
    公司对子公司的担保情况
    担保额度
    实际发生日                                             是否为关联
    担保对象名 相关公告                                实际担保                       是否履行
    担保额度 期(协议签                   担保类型 担保期             方担保(是
    称       披露日和                              金额                           完毕
    署日)                                                或否)
    编号
    2010 年 6
    综合授信
    四川福尔森 月 5 日公
    2010 年 06                 额度项下
    国际贸易有 告,编号         1,000.00                    441.77           1年       否           是
    月 07 日                   的债务连
    限公司        为:2010-02
    带担保
    4
    报告期内审批对子公司担                                 报告期内对子公司担保实
    1,000.00                                                998.21
    保额度合计(B1)                                     际发生额合计(B2)
    报告期末已审批的对子公                                 报告期末对子公司实际担
    1,000.00                                                441.77
    司担保额度合计(B3)                                    保余额合计(B4)
    公司担保总额(即前两大项的合计)
    报告期内审批担保额度合                                 报告期内担保实际发生额
    1,000.00                                                998.21
    计(A1+B1)                                           合计(A2+B2)
    报告期末已审批的担保额                                 报告期末实际担保余额合
    1,000.00                                                441.77
    度合计(A3+B3)                                          计(A4+B4)
    实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例                                                               0.52%
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                           0.00
    直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
    0.00
    债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                                                                     0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                             0.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明                       无。
    独立董事对外担保、关联方资金往来出具的独立意见:
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
    知》(证监发[2003]56 号)及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)
    等的规定和要求,作为公司的独立董事,我们本着对公司、全体股东负责的态度,对公司控
    股股东及其他关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的核查,现发表如下独立
    意见:
    1、报告期内,公司控股股东及其他关联方不存在占用公司资金的情况,也不存在以前年
    48
    利尔化学股份有限公司                                                     2010 年年度报告
    度发生并累计至 2010 年 12 月 31 日公司控股股东及其他关联方占用资金的情况。
    2、经公司第一届董事会第二十七次会议同意,公司于 2010 年 6 月 7 日为全资子公司四
    川福尔森国际贸易有限公司向兴业银行股份有限公司绵阳支行申请的不超过人民币 1000 万
    元综合授信额度项下的债务提供连带责任担保,保证额度有效期为 1 年。除此之外,截至 2010
    年 12 月 31 日,公司及公司控股子公司不存在为控股股东及其关联方、任何非法人单位或个
    人提供担保的情况,无任何形式的其他对外担保事项,公司累计和当期对外担保金额为 441.77
    万元。
    独立董事:王律先、万国华、王治安
    2011 年 2 月 24 日
    (三)报告期内,公司未发生委托现金资产管理事项,也无以前委托现金资产管理事项。
    (四)报告期内,公司无其他重大合同。
    八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    报告期内
    项目                              承诺事项                                是否履行
    承诺
    公司控股股东四川久远投资控股集团有限公司及其一致行动人中国
    关于同                                                                        是
    工程物理研究院化工材料研究所出具的关于避免同业竞争的承诺。
    业竞争
    公司股东中通投资有限公司出具的关于避免同业竞争的承诺。              是
    的承诺
    公司股东陈学林先生出具的关于避免同业竞争的承诺。                    是
    本公司控股股东四川久远投资控股集团有限公司、股东中通投资有限
    公司和中国工程物理研究院化工材料研究所分别承诺:自股票上市之
    是
    日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的
    本公司股份,也不由本公司回购该部分股份。
    关于股
    份锁定    本公司股东陈学林先生承诺:在担任公司高级管理人员期间每年转让
    的承诺    的股份不超过其所持有公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让
    其所持有的公司股份。申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易        是
    所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数(包括有限售
    条件和无限售条件的股份)的比例不超过50%。
    九、公司聘任会计师事务所情况
    报告期内,公司聘用中瑞岳华会计师事务所为公司审计机构,该所已连续 5 年为公司提
    供审计服务,本年度公司支付给该所年度审计费用为 15 万元。另外,报告期内公司还聘用中
    瑞岳华会计师事务所为重大资产购买标的公司的审计机构,截止 2010 年 12 月 31 日支付该项
    审计费用 30.2 万元。
    本年度公司共支付给该所年度审计费用为 45.2 万元。
    49
    利尔化学股份有限公司                                                  2010 年年度报告
    十、上市公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内,公司、公司董事会及公司董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、
    行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。
    十一、报告期内,除前述披露的事件外,公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行
    股票公司信息披露实施细则(试行)》第十七条所列的其他重大事件。
    十二、其他重要事项信息披露索引
    公告                                                                       刊载的
    公告内容                 披露日期                    刊载的互联网网址
    编号                                                                       报刊名称
    2010-001               2009 年度业绩预告的修正公告            2010.01.07   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-002                 2009 年度业绩快报的公告              2010.01.16   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-003           第一届董事会第二十二次会议决议公告         2010.02.27   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-004            第一届监事会第十三次会议决议公告          2010.02.27   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-005                    2009 年年度报告摘要               2010.02.27   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-006        关于 2009 年度募集资金使用情况的专项报告      2010.02.27   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-007     关于预计 2010 年度与江油启明星氯碱化工有限责任   2010.02.27   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    公司日常关联交易的公告                              国证券报
    2010-008         关于召开 2009 年年度股东大会通知的公告       2010.02.27   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-009        关于举办 2009 年年度报告网上说明会的公告      2010.03.06   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-010               2009 年年度股东大会决议公告            2010.03.20   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-011               筹划重大资产重组的停牌公告             2010.03.29   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-012           第一届董事会第二十三次会议决议公告         2010.04.02   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-013                   重大资产重组进展公告               2010.04.09   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-014                   重大资产重组进展公告               2010.04.16   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-015           第一届董事会第二十四次会议决议公告         2010.04.17   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-016                 2010 年第一季度报告全文              2010.04.17   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-017                   重大资产重组进展公告               2010.04.23   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-018                2009 年度权益分派实施公告             2010.04.23   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    50
    利尔化学股份有限公司                                                  2010 年年度报告
    2010-019         第一届董事会第二十五次会议决议公告         2010.04.28   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-020         第一届董事会第二十六次会议决议公告         2010.05.13   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-021                 重大资产重组进展公告               2010.05.28   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-022         第一届董事会第二十七次会议决议公告         2010.06.05   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-023    关于召开 2010 年第一次临时股东大会通知的公告    2010.06.05   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-024   关于为全资子公司四川富尔森国际贸易有限公司提     2010.06.05   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    供授信担保的公告                                国证券报
    2010-025   关于召开 2010 年第一次临时股东大会的提示性公告   2010.06.18   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-026         2010 年第一次临时股东大会决议公告          2010.06.23   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-027                2010 年半年度业绩快报               2010.07.09   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-028         第一届董事会第二十八次会议决议公告         2010.07.15   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-029          第一届监事会第十五次会议决议公告          2010.07.15   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-030       关于召开第二次临时股东大会通知的公告         2010.07.15   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-031             关于选举职工代表监事的公告             2010.08.07   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-032         2010 年第二次临时股东大会决议公告          2010.08.11   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-033           第二届董事会第一次会议决议公告           2010.08.12   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-034           第二届监事会第一次会议决议公告           2010.08.12   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-035                2010 年半年度报告摘要               2010.08.12   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-036                关于公司董事辞职的公告              2010.08.21   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-037           第二届董事会第二次会议决议公告           2010.08.21   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-038    关于召开 2010 年第三次临时股东大会通知的公告    2010.08.21   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-039             关于完成工商变更登记的公告             2010.08.25   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-040         2010 年第三次临时股东大会决议公告          2010.09.07   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-041           第二届董事会第三次会议决议公告           2010.09.08   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-042                 股票交易异常波动公告               2010.09.13   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    51
    利尔化学股份有限公司                                                  2010 年年度报告
    2010-043           第二届董事会第四次会议决议公告           2010.09.15   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-044          关于公司股东减持股份的提示性公告          2010.09.18   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-045           第二届董事会第五次会议决议公告           2010.10.22   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-046               2010 年第三季度报告正文              2010.10.22   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-047                对外投资暨关联交易公告              2010.10.22   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-048          关于对外投资暨关联交易进展的公告          2010.11.27   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-049           第二届董事会第六次会议决议公告           2010.12.18   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-050            关于丙环唑车间发生火灾的公告            2010.12.22   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-051   关于重大资产购买事项获得中国证监会核准的公告     2010.12.30   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    国证券报
    2010-052   关于《利尔化学股份有限公司重大资产购买报告书》   2010.12.30   证劵时报、中   www.cninfo.com.cn
    的更新说明                                    国证券报
    52
    利尔化学股份有限公司                                           2010 年年度报告
    第十章 财务报告
    一、审计报告
    中瑞岳华审字[2011]第 00170 号
    利尔化学股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的利尔化学股份有限公司(“以下简称利尔化学”) 财务报表,包括 2010
    年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
    金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
    (一)管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是利尔化学管理层的责任。这种责任包括:(1)
    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
    导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    (二)注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,
    计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
    在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
    目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
    和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    (三)审计意见
    我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映
    了利尔化学 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
    53
    利尔化学股份有限公司                                                            2010 年年度报告
    中瑞岳华会计师事务所有限公司                         中国注册会计师:何桃
    中国北京                                 中国注册会计师:崔腾
    2011 年 2 月 24 日
    二、财务会计报表
    (一)资产负债表
    编制单位:利尔化学股份有限公司                     2010 年 12 月 31 日                         单位:元
    期末余额                                  年初余额
    项目
    合并               母公司                 合并               母公司
    流动资产:
    货币资金                  182,114,046.08        172,983,612.15        392,757,213.09      389,154,197.30
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                    1,437,377.16          1,437,377.16
    应收账款                   81,449,139.82         71,737,228.95         54,937,570.63       51,666,598.29
    预付款项                    5,444,322.08          5,114,082.08          6,755,059.08        5,232,699.08
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                     352,489.25           352,355.97          5,150,042.67        5,149,709.47
    买入返售金融资产
    存货                       96,199,385.11         96,199,385.11         99,243,315.99       97,244,023.95
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计                 366,996,759.50        347,824,041.42        558,843,201.46      548,447,228.09
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资               21,544,396.64         32,544,396.64         11,947,952.84       22,947,952.84
    投资性房地产
    固定资产                  181,339,518.43        181,329,568.19        173,426,718.32      173,412,318.02
    在建工程                  128,890,615.04        128,890,615.04         86,731,386.78       86,731,386.78
    工程物资
    固定资产清理
    54
    利尔化学股份有限公司                                                      2010 年年度报告
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                    31,705,933.26        31,705,933.26    32,420,630.63      32,420,630.63
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产               4,014,171.74      3,885,250.26         770,542.42          689,300.48
    其他非流动资产             181,156,100.00    181,156,100.00
    非流动资产合计                548,650,735.11    559,511,863.39      305,297,230.99     316,201,588.75
    资产总计                      915,647,494.61    907,335,904.81      864,140,432.45     864,648,816.84
    流动负债:
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                    22,990,641.50        18,572,991.50    24,485,524.00      24,485,524.00
    应付账款                    24,077,087.03        20,163,476.56    12,966,261.90      12,966,261.90
    预收款项                     3,421,663.41         2,622,499.87     1,189,806.37         798,792.58
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                 3,561,988.66         3,520,615.25     2,579,855.08        2,542,535.65
    应交税费                    -8,325,642.93        -6,610,962.14    -8,537,743.62       -6,950,259.46
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                   2,237,624.67         2,237,624.67     1,533,557.50       1,533,557.50
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    债
    其他流动负债                24,220,000.00        24,220,000.00     7,095,000.00       7,095,000.00
    流动负债合计                   72,183,362.34        64,726,245.71    41,312,261.23      42,471,412.17
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                       72,183,362.34        64,726,245.71    41,312,261.23      42,471,412.17
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)         202,444,033.00    202,444,033.00      202,444,033.00     202,444,033.00
    资本公积                   424,602,566.76    424,602,566.76      424,602,566.76     424,602,566.76
    减:库存股
    专项储备                                                            491,106.69          491,106.69
    55
    利尔化学股份有限公司                                                        2010 年年度报告
    盈余公积                      51,507,044.65         51,507,044.65    44,353,607.71      44,353,607.71
    一般风险准备
    未分配利润                   164,910,487.86     164,056,014.69      150,936,857.06     150,286,090.51
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益
    843,464,132.27     842,609,659.10      822,828,171.22     822,177,404.67
    合计
    少数股东权益
    所有者权益合计                 843,464,132.27   842,609,659.10        822,828,171.22    822,177,404.67
    负债和所有者权益总计           915,647,494.61   907,335,904.81        864,140,432.45    864,648,816.84
    公司负责人:黄晓忠              主管会计工作的负责人:古美华              会计机构负责人:孙刚
    (二)利润表
    编制单位:利尔化学股份有限公司                    2010 年 1-12 月                          单位:元
    本期金额                               上期金额
    项目
    合并              母公司               合并              母公司
    一、营业总收入                 445,312,819.33     388,134,596.15      394,209,552.11     361,802,861.38
    其中:营业收入                 445,312,819.33     388,134,596.15      394,209,552.11     361,802,861.38
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                 373,202,611.92     316,397,291.04      286,320,867.24     254,632,657.65
    其中:营业成本                 314,295,483.35     261,563,242.39      237,518,665.41     208,367,735.87
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备
    金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                3,509.61                               3,102.35
    销售费用                 17,003,475.00      14,026,486.59       13,511,531.01      11,544,204.80
    管理费用                 57,140,993.67      56,962,552.26       43,569,358.44      43,388,264.93
    财务费用                -15,527,869.88     -16,251,292.18       -8,266,679.29      -8,335,095.72
    资产减值损失                287,020.17          96,301.98          -15,110.68        -332,452.23
    加:公允价值变动收益
    (损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    -2,203,556.20        -2,203,556.20       -65,284.22          -65,284.22
    号填列)
    其中:对联营企业
    -2,602,741.13        -2,602,741.13       -89,345.52          -89,345.52
    和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”
    号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”
    69,906,651.21         69,533,748.91   107,823,400.65     107,104,919.51
    号填列)
    加:营业外收入                 7,051,868.08          7,010,868.08     2,976,641.34       2,969,405.34
    减:营业外支出                 1,435,254.77          1,435,251.28     2,452,701.93       2,452,701.93
    其中:非流动资产处置
    470,926.20           470,926.20       999,817.99          999,817.99
    损失
    56
    利尔化学股份有限公司                                                             2010 年年度报告
    四、利润总额(亏损总额以
    75,523,264.52           75,109,365.71        108,347,340.06     107,621,622.92
    “-”号填列)
    减:所得税费用                 3,785,188.53          3,574,996.34         7,194,081.62          7,011,089.24
    五、净利润(净亏损以“-”
    71,738,075.99           71,534,369.37        101,153,258.44     100,610,533.68
    号填列)
    归属于母公司所有者
    71,738,075.99           71,534,369.37        101,153,258.44     100,610,533.68
    的净利润
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                 0.35                  0.35                  0.50                   0.50
    (二)稀释每股收益                 0.35                  0.35                  0.50                   0.50
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额             71,738,075.99           71,534,369.37        101,153,258.44     100,610,533.68
    归属于母公司所有者
    71,738,075.99           71,534,369.37        101,153,258.44     100,610,533.68
    的综合收益总额
    归属于少数股东的综
    合收益总额
    公司负责人:黄晓忠               主管会计工作的负责人:古美华                  会计机构负责人:孙刚
    (三)现金流量表
    编制单位:利尔化学股份有限公司                2010 年 1-12 月                                     单位:元
    本期金额                                 上期金额
    项目
    合并           母公司                  合并              母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金        413,075,739.26     359,258,409.02     445,574,456.00   412,475,268.35
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                       20,196,921.29      17,679,236.33      26,155,747.06    24,466,868.88
    收到其他与经营活动有关的现金         33,289,845.57      33,423,998.47      11,457,411.32    11,524,122.57
    经营活动现金流入小计                466,562,506.12     410,361,643.82     483,187,614.38   448,466,259.80
    购买商品、接受劳务支付的现金        307,126,897.83     257,222,031.45     283,826,441.87   247,901,264.46
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金       46,304,606.51      46,155,216.46      31,703,294.67    31,564,402.47
    支付的各项税费                        7,561,324.13       7,189,688.84       9,237,182.14     8,800,768.30
    支付其他与经营活动有关的现金         23,087,502.57      22,925,091.13      30,879,490.87    30,466,920.02
    经营活动现金流出小计                384,080,331.04     333,492,027.88     355,646,409.55   318,733,355.25
    经营活动产生的现金流量净额           82,482,175.08      76,869,615.94     127,541,204.83   129,732,904.55
    57
    利尔化学股份有限公司                                                    2010 年年度报告
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                  4,200,000.00    4,200,000.00     5,024,061.30     5,024,061.30
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长
    134,458.40       134,458.40
    期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                4,200,000.00    4,200,000.00     5,158,519.70     5,158,519.70
    购建固定资产、无形资产和其他长
    75,436,447.20   75,436,447.20    79,047,893.34    79,041,393.34
    期资产支付的现金
    投资支付的现金                    186,000,000.00 186,000,000.00     12,000,000.00    17,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金        1,466,185.15    1,466,185.15
    投资活动现金流出小计              262,902,632.35 262,902,632.35     91,047,893.34    96,041,393.34
    投资活动产生的现金流量净额      -258,702,632.35 -258,702,632.35    -85,889,373.64   -90,882,873.64
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收
    到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金       16,630,000.00   16,630,000.00     6,602,100.00     7,667,509.80
    筹资活动现金流入小计               16,630,000.00   16,630,000.00     6,602,100.00     7,667,509.80
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的
    50,611,008.25   50,611,008.25    99,602,464.47    99,602,464.47
    现金
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                          1,060,000.00
    筹资活动现金流出小计               50,611,008.25   50,611,008.25    99,602,464.47   100,662,464.47
    筹资活动产生的现金流量净额        -33,981,008.25  -33,981,008.25   -93,000,364.47   -92,994,954.67
    四、汇率变动对现金及现金等价物的
    -441,701.49     -356,560.49      -189,713.38      -163,180.98
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额      -210,643,167.01 -216,170,585.15    -51,538,246.66 -54,308,104.74
    加:期初现金及现金等价物余额      392,757,213.09 389,154,197.30    444,295,459.75 443,462,302.04
    六、期末现金及现金等价物余额        182,114,046.08 172,983,612.15    392,757,213.09 389,154,197.30
    公司负责人:黄晓忠            主管会计工作的负责人:古美华            会计机构负责人:孙刚
    58
    (四)合并所有者权益变动表
    编制单位:利尔化学股份有限公司                                                                                          2010 年度                                                                                            单位:元
    本期金额                                                                                                            上年金额
    归属于母公司所有者权益                                                                                               归属于母公司所有者权益
    少                                                                                                                少
    一                                                                                                               一
    数                                                                                                                数
    减:                                  般                                                                                  减:                         般
    项目                                                                                                              股   所有者权益                                                                                                   股   所有者权益
    实收资本(或                       库                                    风                    其                         实收资本(或                       库     专项储      盈余      风                     其
    资本公积                专项储备        盈余公积            未分配利润            东     合计                             资本公积                                           未分配利润             东      合计
    股本)                           存                                    险                    他                           股本)                           存       备        公积      险                     他
    权                                                                                                                权
    股                                    准                                                                                  股                           准
    益                                                                                                                益
    备                                                                                                               备
    35,489,
    一、上年年末余额           202,444,033.00   424,602,566.76           491,106.69 44,353,607.71           150,936,857.06             822,828,171.22    134,962,689.00   492,083,910.76                                     159,338,273.64               821,874,698.79
    825.39
    1,088,428. -1,197,2
    加:会计政策变更                                                                                                                                                                                                        108,842.82
    23    71.05
    前期差错更正
    其他
    1,088,428. 34,292,
    二、本年年初余额           202,444,033.00   424,602,566.76           491,106.69 44,353,607.71           150,936,857.06             822,828,171.22    134,962,689.00   492,083,910.76                                      159,447,116.46              821,874,698.79
    23   554.34
    三、本年增减变动金额                                                                                                                                                                          -597,321.5 10,061,
    -491,106.69    7,153,436.94         13,973,630.80              20,635,961.05     67,481,344.00   -67,481,344.00                                       -8,510,259.40                 953,472.43
    (减少以“-”号填列)                                                                                                                                                                                 4   053.37
    (一)净利润                                                                                        71,738,075.99              71,738,075.99                                                                        101,153,258.44               101,153,258.44
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    71,738,075.99              71,738,075.99                                                                        101,153,258.44               101,153,258.44
    小计
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1.所有者投入资
    本
    利尔化学股份有限公司                                                            2010 年年度报告
    2.股份支付计入
    所有者权益的金额
    3.其他
    10,061,
    (四)利润分配                                           7,153,436.94   -57,764,445.19        -50,611,008.25                                                           -109,663,517.84   -99,602,464.47
    053.37
    10,061,
    1.提取盈余公积                                     7,153,436.94    -7,153,436.94                                                                                  -10,061,053.37
    053.37
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    -50,611,008.25        -50,611,008.25                                                            -99,602,464.47   -99,602,464.47
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    67,481,344.00   -67,481,344.00
    部结转
    1.资本公积转增
    67,481,344.00   -67,481,344.00
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    -597,321.5
    (六)专项储备                            -491,106.69                                           -491,106.69                                                                                -597,321.54
    4
    3,508,364.
    1.本期提取                          3,639,837.72                                         3,639,837.72                                                                               3,508,364.29
    29
    4,105,685.
    2.本期使用                          4,130,944.41                                         4,130,944.41                                                                               4,105,685.83
    83
    (七)其他
    60
    利尔化学股份有限公司                                                                                            2010 年年度报告
    44,353,
    四、本期期末余额          202,444,033.00   424,602,566.76                      51,507,044.65          164,910,487.86              843,464,132.27   202,444,033.00   424,602,566.76          491,106.69                     150,936,857.06              822,828,171.22
    607.71
    公司负责人:黄晓忠                                                                 主管会计工作的负责人:古美华                                                                         会计机构负责人:孙刚
    (五)母公司所有者权益变动表
    编制单位:利尔化学股份有限公司                                                                                          2010 年度                                                                                               单位:元
    本期金额                                                                                                       上年金额
    一                                                                                                              一
    减:                                 般                                                                       减:                                   般
    项目               实收资本(或                        库                                   风                    所有者权益 实收资本(或                            库                                     风                       所有者权益
    资本公积                专项储备       盈余公积            未分配利润                                         资本公积                专项储备       盈余公积               未分配利润
    股本)                          存                                   险                       合计           股本)                           存                                     险                         合计
    股                                   准                                                                       股                                     准
    备                                                                                                              备
    一、上年年末余额                 202,444,033.00   424,602,566.76           491,106.69 44,353,607.71          150,286,090.51   822,177,404.67   134,962,689.00   492,083,910.76                         35,489,825.39           159,230,231.85    821,766,657.00
    加:会计政策变更                                                                                                                                                                       1,088,428.23 -1,197,271.05                108,842.82
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                 202,444,033.00   424,602,566.76           491,106.69 44,353,607.71          150,286,090.51   822,177,404.67   134,962,689.00   492,083,910.76           1,088,428.23 34,292,554.34            159,339,074.67    821,766,657.00
    三、本年增减变动金额(减
    -491,106.69   7,153,436.94         13,769,924.18    20,432,254.43    67,481,344.00   -67,481,344.00            -597,321.54 10,061,053.37              -9,052,984.16      410,747.67
    少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                71,534,369.37    71,534,369.37                                                                                   100,610,533.68    100,610,533.68
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                      71,534,369.37    71,534,369.37                                                                                   100,610,533.68    100,610,533.68
    (三)所有者投入和减少
    资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    61
    利尔化学股份有限公司                                                                                2010 年年度报告
    3.其他
    (四)利润分配                                                              7,153,436.94   -57,764,445.19   -50,611,008.25                                                    10,061,053.37   -109,663,517.84   -99,602,464.47
    1.提取盈余公积                                                           7,153,436.94    -7,153,436.94                                                                     10,061,053.37    -10,061,053.37
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    -50,611,008.25   -50,611,008.25                                                                     -99,602,464.47   -99,602,464.47
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    67,481,344.00   -67,481,344.00
    转
    1.资本公积转增资本
    67,481,344.00   -67,481,344.00
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备                                              -491,106.69                                        -491,106.69                                     -597,321.54                                         -597,321.54
    1.本期提取                                               3,639,837.72                                      3,639,837.72                                     3,508,364.29                                       3,508,364.29
    2.本期使用                                               4,130,944.41                                      4,130,944.41                                     4,105,685.83                                       4,105,685.83
    (七)其他
    四、本期期末余额               202,444,033.00   424,602,566.76                  51,507,044.65   164,056,014.69   842,609,659.10   202,444,033.00   424,602,566.76    491,106.69 44,353,607.71      150,286,090.51    822,177,404.67
    公司负责人:黄晓忠                                                      主管会计工作的负责人:古美华                                                                       会计机构负责人:孙刚
    62
    利尔化学股份有限公司                                                                 财务报表附注
    三、财务报表附注
    利尔化学股份有限公司
    2010 年度财务报表附注
    (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    一、公司基本情况
    利尔化学股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),是经财政部财防[2007]88
    号《财政部关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》
    和中华人民共和国商务部商资批[2007]1227 号《商务部关于同意利尔化学有限公司变更
    为外商投资股份有限公司的批复》批准,由四川久远投资控股集团有限公司(以下简
    称 “久远集团”)、中通投资有限公司(香港)(以下简称 “中通公司”)、中国工程物理
    研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何
    勇作为发起人,以发起方式设立的股份有限公司(台港澳与境内合资)。本公司控股股
    东 为 久远 集团 , 实际控 制 人是 中国 工 程物理 研 究院 。本 公 司成立 时 注册 资本 为
    10,096.2689 万元,注册地为四川省绵阳经济技术开发区,企业法人营业执照号为
    510700400000030。
    2007 年 8 月 1 日,根据《财政部关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股
    权管理有关事项的批复》(财政部财防[2007]88 号),以及《商务部关于同意利尔化学有
    限 公 司 变 更 为 外 商 投 资 股 份 有 限 公 司 的 批 复 》( 中 华 人 民 共 和 国 商 务 部 商 资 批
    [2007]1227 号),由久远集团、中通公司、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学
    林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇以发起设立方式,由原来的
    利尔化学有限公司整体变更设立为股份有限公司。本公司以截止 2006 年 9 月 30 日经
    审计后的净资产 10,096.268949 万元,折合为 10,096.2689 万股份,每股面值 1 元。
    2008 年 6 月 25 日至 26 日根据中国证券监督管理委员会《关于核准利尔化学股份
    有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2008]791 号)核准,公司在深圳证券交
    易所向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,400.00 万股份,每股面值 1 元。增加注册
    资本人民币 34,000,000.00 元,变更后注册资本为人民币 13,496.2689 万元。
    2009 年 8 月 18 日公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过,公司以 2009 年 8 月
    18 日的总股本 134,962,689 股为基数,向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股。转增
    后公司的注册资本变更为人民币 20,244.4033 万元。
    63
    利尔化学股份有限公司                                                财务报表附注
    截至 2010 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 20,244.4033 万股,详见附注
    【七】、【21】。
    本公司属农药化工行业,经营范围主要包括:农药、医药原药中间体及其他化工
    产品的研究、开发、生产和销售(国家禁止或限制外商投资的产品除外,涉及国家专
    项管理规定的按有关规定另行报批)。本公司的主要产品包括:农药原药(二氯吡啶酸/
    氨氯吡啶酸)及其制剂等,主要应用于农业。
    本财务报表已经本公司董事会于 2011 年 2 月 24 日决议批准报出。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
    部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
    其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
    业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
    第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
    融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
    定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2010
    年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公
    司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
    证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
    的披露要求。
    四、主要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
    期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
    64
    利尔化学股份有限公司                                            财务报表附注
    项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
    时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
    与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
    合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
    净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
    本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
    下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
    的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
    对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
    合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
    期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
    性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量
    的,确认或有对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
    值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
    需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,
    在本公司合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购
    买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投
    资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投
    资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日
    增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
    量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
    确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首
    先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
    量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
    额的,其差额计入当期损益。
    65
    利尔化学股份有限公司                                             财务报表附注
    4、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
    资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合
    并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其
    纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司,处
    臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当
    期处臵的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
    公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
    量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
    司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
    和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
    按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
    制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
    行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
    权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
    净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
    项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
    中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
    权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
    权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
    净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
    相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余
    股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
    融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10“长期股权投资”
    或本附注四、7“金融工具”。
    5、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
    66
    利尔化学股份有限公司                                            财务报表附注
    有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的
    现金、价值变动风险很小的投资。
    6、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
    行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
    兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
    的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的
    汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成
    本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
    本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
    汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
    (含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    7、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
    的金额。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
    的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
    场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
    的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
    允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
    确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
    贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损
    益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产。
    67
    利尔化学股份有限公司                                            财务报表附注
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,
    主要是为了近期内出售;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且
    有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,
    但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
    跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
    益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基
    础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管
    理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产
    和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
    公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
    损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
    期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
    减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
    利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
    负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
    负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
    预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同
    各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
    等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
    划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及
    其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
    减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    68
    利尔化学股份有限公司                                               财务报表附注
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
    资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
    除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
    为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
    投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负
    债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
    计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
    资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
    测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
    的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
    减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
    据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
    减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
    情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
    损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
    确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
    的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
    益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    69
    利尔化学股份有限公司                                             财务报表附注
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合
    同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
    移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
    上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
    弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
    并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
    企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
    而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
    益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
    认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
    应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
    述账面金额之差额计入当期损益。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,
    相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债的条件,与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
    公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
    期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
    该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
    率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
    同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
    70
    利尔化学股份有限公司                                               财务报表附注
    确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
    计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
    分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
    负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
    债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
    括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计
    量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
    紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入
    衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
    续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法
    定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
    融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和
    金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
    权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本公
    司不确认权益工具的公允价值变动额。
    8、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
    应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
    合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他
    71
    利尔化学股份有限公司                                                      财务报表附注
    财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
    项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金
    融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
    确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
    减值测试。
    ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信
    用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
    照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量
    测算相关。
    组合的确定依据:
    项目                                确定组合的依据
    账龄组合                             相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
    风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
    预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    组合计提坏账准备的计提方法:
    项目                                  计提方法
    6 个月以内                                          账龄分析法
    6~12 个月                                          账龄分析法
    1-2 年                                              账龄分析法
    2-3 年                                              账龄分析法
    3-5 年                                              账龄分析法
    5 年以上                                            账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
    账龄              应收账款计提比例(%)          其他应收计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年,下同)
    其中: 6 个月以内                       0.50%                           0.50%
    6~12 个月                     5.00%                           5.00%
    1-2 年                                  20.00%                         20.00%
    2-3 年                                  50.00%                         50.00%
    72
    利尔化学股份有限公司                                                        财务报表附注
    3-5 年                                      80.00%                       80.00%
    5 年以上                                    100.00%                     100.00%
    ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    确认减值损失,计提坏账准备。
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
    项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
    不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    9、存货
    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
    出时按移动加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
    确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
    本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
    差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
    可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
    金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    10、长期股权投资
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
    投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通
    过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资
    产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生
    73
    利尔化学股份有限公司                                            财务报表附注
    的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入
    当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计
    入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
    本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
    司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
    易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
    定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大
    影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
    影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
    此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付
    的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按
    照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
    小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
    同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
    损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各
    项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资
    单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
    交易损益,按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——
    资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综
    合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
    质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
    位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    74
    利尔化学股份有限公司                                               财务报表附注
    被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
    恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
    例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
    调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处臵长期股权投资
    在合并财务报表中,本公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
    权投资,处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
    益;母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注
    四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处臵,对于处臵的股权,其账面价值与实际取得价款
    的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处臵时将原计入所有者
    权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值
    确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计
    政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追
    溯调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中
    获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经
    济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
    响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
    方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
    时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
    权证等潜在表决权因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
    如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
    价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    11、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
    一个会计年度的有形资产。
    75
    利尔化学股份有限公司                                                 财务报表附注
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
    预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
    使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    类别              折旧年限(年)     残值率(%)    年折旧率(%)
    房屋及建筑物                      20-30              5%            3.17-4.75
    机器设备                           5-10              5%             9.5-19
    运输设备                           4-10              5%            9.5-23.75
    办公设备                           3-5               5%            19-31.67
    其他                               3-5               5%            19-31.67
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
    态,本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产
    减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租
    赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与
    自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
    产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁
    资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
    成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
    以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
    额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
    如发生改变则作为会计估计变更处理。
    12、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
    相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资
    产减值”。
    13、无形资产
    76
    利尔化学股份有限公司                                                财务报表附注
    (1)无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
    可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
    的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
    土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
    房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
    全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直
    线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变
    更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
    复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其
    使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
    发阶段的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产
    减值”。
    14、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
    各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    77
    利尔化学股份有限公司                                            财务报表附注
    15、非流动非金融资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
    房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
    司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
    进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
    无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
    并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
    来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
    确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
    不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
    值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
    可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
    过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
    的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
    是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
    期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
    誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
    值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
    资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
    资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    16、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
    公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
    能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
    定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    17、收入
    (1)商品销售收入
    78
    利尔化学股份有限公司                                              财务报表附注
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
    联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
    相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
    确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
    法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应
    提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计
    量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)
    交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
    劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
    的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
    18、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作
    为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配
    计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确
    认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费
    用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
    面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税
    法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
    79
    利尔化学股份有限公司                                               财务报表附注
    的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
    债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
    产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
    纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
    时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
    业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
    该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
    除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
    的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
    延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
    外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
    其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
    亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
    期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
    递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商
    誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    20、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租
    赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    80
    利尔化学股份有限公司                                               财务报表附注
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
    益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
    大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
    的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
    有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
    中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
    其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
    属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
    费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
    于实际发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
    资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
    担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
    现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
    于实际发生时计入当期损益。
    21、职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医
    疗保险、住房公积金及其他社会保障,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
    损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
    提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
    建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认
    因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
    服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
    计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    81
    利尔化学股份有限公司                                                财务报表附注
    22、安全生产费用
    根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企2006478 号关于印发《高危行
    业企业安全生产费用财务管理暂行办法》规定提取的安全生产费用,在所有者权益中
    的“专项储备”项目单独反映。本公司安全生产费用计提标准为:(1)全年实际销售收入
    在 1000 万元及以下的,按照 4%提取;(2)全年实际销售收入在 1000 万元至 10 000 万
    元(含)的部分,按照 2%提取;(3)全年实际销售收入在 10000 万元至 100000 万元
    (含)的部分,按照 0.5%提取;(4)全年实际销售收入在 100000 万元以上的部分,按
    照 0.2%提取。根据《企业会计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号,按规定标准提取安全
    生产费用等时,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。企业使用
    提取的安全生产费用等时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的
    安全生产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目
    完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专
    项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    23、主要会计政策、会计估计的变更
    本公司本年度无会计政策、会计估计变更事项。
    24、前期会计差错更正
    本公司本年度无前期会计差错更正事项。
    25、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
    法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
    基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
    断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
    债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
    负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
    变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
    期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
    域如下:
    (1)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
    于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
    果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
    准备的计提或转回。
    82
    利尔化学股份有限公司                                               财务报表附注
    (2)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
    净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
    货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
    有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
    结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
    计提或转回。
    (3)非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
    值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值
    迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账
    面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处臵费用后的净额
    和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处臵费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
    观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
    营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
    采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
    和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
    组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司
    需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
    来现金流量的现值。
    (4)折旧和摊销
    本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧
    和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
    使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
    以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (5)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
    务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
    利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (6)所得税
    83
    利尔化学股份有限公司                                                                财务报表附注
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
    确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
    的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
    得税和递延所得税产生影响。
    五、税项
    1、主要税种及税率
    税种                                          具体税率情况
    本公司国内销售按销售产品、材料等收入的17%或13%扣除相关
    增值税                            的进项税后计缴,出口产品销售收入增值税按生产企业出口免、
    抵、退税管理办法退税,2010年出口退税率为9%。
    城市维护建设税                    本公司2010年12月1日起按实际缴纳的流转税的7%计缴。
    企业所得税                        本公司本年度按应纳税所得额的7.5%计缴。
    根据国发200739 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,本公
    司享受西部大开发税收优惠政策,按 15%计缴企业所得税。以及原享受的本公司以 2006
    年度确认为获利年度并开始享受“两免三减半”的税收优惠政策。在执行新所得税法后,
    继续执行至期满为止。
    根据绵阳市国家税务局的规定,本公司 2010 年度继续享受西部大开发税收优惠政
    策,本年度所得税率暂按 7.5%计算预缴,待年度所得税汇算期间再向绵阳市国家税务
    局申请审批。
    本公司之全资子公司所得税税率为 25%。
    六、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    金额单位:人民币万元
    业务    注册 经营
    子公司全称          子公司类型               注册地
    性质    资本 范围
    四川福尔森国际贸易有限公司     全资       绵阳市长虹大道南段西一巷 12 号     商贸   500.00   *
    成都高新区天府大道南延线高新
    成都福尔森国际贸易有限公司     全资                                          商贸   500.00   **
    孵化园 1 号楼
    绵阳康博斯化学有限公司         全资       绵阳高新区火炬西街 111 号        技术开发 100.00   ***
    (续)
    实质上构成对子公司净
    子公司全称           法人代表     组织机构代码   期末实际出资额
    投资的其他项目余额
    四川福尔森国际贸易有限公司     陈学林       68417100-2         500.00
    84
    利尔化学股份有限公司                                                                 财务报表附注
    成都福尔森国际贸易有限公司       陈学林      66532834-2       500.00
    绵阳康博斯化学有限公司           陈学林      78668793-1       100.00
    (续)
    从母公司所有者权益
    少数股东权     冲减子公司少数股东
    持股比例 表决权比 是否合 少数股        益中用于冲     分担的本期亏损超过
    子公司全称                                                                               注释
    (%) 例(%) 并报表 东权益            减少数股东     少数股东在该子公司
    损益的金额     期初所有者权益中所
    享有份额后的余额
    四川福尔森国际贸易
    100.00     100.00      是
    有限公司
    成都福尔森国际贸易
    100.00     100.00     是
    有限公司
    绵阳康博斯化学有限
    100.00     100.00     是
    公司
    *经营范围:化工原料、化工产品(不含易燃易爆易制毒品)、化工设备的销售。
    **经营范围:批发及佣金代理(拍卖除外)、化工原料、化学产品(不含危险化学
    品)和化工设备,并提供上述产品的相关配套服务(国家限制和禁止经营的除外,涉
    及许可证配额管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理)。
    ***经营范围:精细化学品及其他化工中间体合成技术的开发、推广(国家限制项
    目除外)。
    3、合并范围发生变更的说明
    公司本年度合并范围未发生变化。
    七、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2010 年 1
    月 1 日,期末指 2010 年 12 月 31 日,本期指 2010 年度,上期指 2009 年度。
    1、货币资金
    期末数                                     期初数
    项       目
    外币金额       折算率    人民币金额       外币金额       折算率    人民币金额
    库存现金:                                      40,576.50                                   2,832.39
    -人民币                                     40,576.50                                   2,832.39
    -美元
    银行存款:                                 182,073,469.58                             392,754,380.70
    -人民币                                181,451,884.73                             386,185,483.30
    -美元            78,284.83    6.6227      518,456.95      962,024.75    6.8282      6,568,897.40
    -欧元            11,710.43    8.8065      103,127.90
    85
    利尔化学股份有限公司                                                                                 财务报表附注
    期末数                                          期初数
    项      目
    外币金额   折算率    人民币金额           外币金额         折算率         人民币金额
    其他货币资金:
    -人民币
    -美元
    合     计                                   182,114,046.08                                        392,757,213.09
    注:期末货币资金余额较期初余额减少 53.63%,主要系本公司 IPO 项目建设资金支出及
    期末支付江苏快达农化股份有限公司 17,000 万元投资款所致。
    2、应收票据
    (1)应收票据分类
    种       类                               期末数                                         期初数
    银行承兑汇票                                      1,437,377.16
    商业承兑汇票
    合       计                                    1,437,377.16
    (2)期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五项)
    是否已终
    出票单位                    出票日期           到期日              金额                           备注
    止确认
    杭州金尔太化工有限公司                   2010-10-21        2011-04-21      330,000.00           是
    山东省冶金设计院股份有限公司             2010-08-27        2011-02-27      264,000.00           是
    安徽省瑞丰化肥贸易有限公司               2010-09-08        2011-03-08      260,640.00           是
    山东潍坊润丰化工有限公司                 2010-10-21        2011-04-21      201,120.00           是
    宁波捷力克化工有限公司                   2010-09-27        2011-03-27      200,000.00           是
    合    计                                                  1,255,760.00
    3、应收账款
    (1)应收账款按种类列示
    期末数
    种    类                           账面余额                                 坏账准备
    金额              比例(%)               金额             比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合                                       82,168,238.31         99.72                 719,098.49            0.88
    组合小计                           82,168,238.31         99.72                 719,098.49
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    230,469.96             0.28               230,469.96          100.00
    账准备的应收账款
    合 计                         82,398,708.27        100.00                 949,568.45
    86
    利尔化学股份有限公司                                                                                  财务报表附注
    (续)
    期初数
    种   类                             账面余额                                  坏账准备
    金额              比例(%)                金额             比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合                                      55,329,298.87            99.57                  391,728.24         0.71
    组合小计                         55,329,298.87            99.57                  391,728.24
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    237,621.36          0.43                  237,621.36       100.00
    账准备的应收账款
    合 计                        55,566,920.23           100.00                  629,349.60
    注:应收账款期末较期初增加 48.29%,主要系本公司本期对主要客户的信用期延长
    所致。
    (2)应收账款按账龄列示
    期末数                                           期初数
    项目
    金额                 比例(%)                    金额             比例(%)
    6 个月以内                          75,677,575.24                  91.84              53,330,502.57             95.97
    7 个月-12 个月                       6,382,813.37                   7.75               1,831,223.53              3.30
    1-2 年                                 107,849.70                   0.13                405,194.13               0.73
    2-3 年                                 230,469.96                   0.28
    3-5 年
    5 年以内
    合计                    82,398,708.27                100.00               55,566,920.23           100.00
    (3)坏账准备的计提情况
    ①按组合计提坏账准备的应收账款
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末数                                          期初数
    账龄                  账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                           坏账准备
    金额          比例(%)                           金额           比例(%)
    1 年以内                   82,060,388.61       99.87     697,528.55        55,161,726.10          99.70 358,213.69
    其中:6 个月以内           75,677,575.24       92.10     378,387.88        53,330,502.57          96.39 266,652.51
    7-12 个月          6,382,813.37        7.77     319,140.67         1,831,223.53            3.31    91,561.18
    1至2年                       107,849.70         0.13      21,569.94            167,572.77           0.30    33,514.55
    2至3年
    3至5年
    5 年以上
    合计             82,168,238.31      100.00     719,098.49        55,329,298.87         100.00 391,728.24
    87
    利尔化学股份有限公司                                                                               财务报表附注
    ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                 账面余额              计提比例(%)             坏账准备               计提理由
    IVORYCHEM                           230,469.96           100.00                   230,469.96               *
    合计                       230,469.96           100.00                   230,469.96
    * 本公司之全资子公司成都福尔森国际贸易有限公司应收                                  IVORYCHEM 货款
    1,181,599.20 元经公司多次催收无效,已申请中国出口信用保险公司成都分公司理赔
    951,129.24 元,余款 230,469.96 元,能否最终收回该款项具有重大不确定性,全额计提
    坏账。
    (4)报告期实际核销的大额应收账款情况
    是否因关联
    单位名称                    应收账款性质              核销金额            核销原因
    交易产生
    湖北当阳华丰种业有限公司                     货款                   19,200.00      预计无法收回                否
    合计                                                19,200.00
    (5)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
    项。
    (6)期末应收账款金额前五名单位合计金额 50,768,737.31 元,占期末应收账款余
    额的 62.33%。
    (7)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
    期末数                                              期初数
    项目
    外币金额         汇率         折合人民币           外币金额          汇率        折合人民币
    美元              11,926,288.20     6.6227        78,984,228.86      8,000,142.94      6.8282      54,626,576.02
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示
    期末数
    种    类                               账面余额                                 坏账准备
    金额              比例(%)             金额               比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合                                         390,565.15          100.00              38,075.90                  9.75
    组合小计                              390,565.15          100.00              38,075.90
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    准备的其他应收款
    合 计                             390,565.15          100.00              38,075.90
    88
    利尔化学股份有限公司                                                                                   财务报表附注
    (续)
    期初数
    种   类                            账面余额                                      坏账准备
    金额               比例(%)                  金额              比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合                                     5,240,517.25              100.00                  90,474.58           1.73
    组合小计                     5,240,517.25              100.00                  90,474.58
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    准备的其他应收款
    合 计                      5,240,517.25              100.00                  90,474.58
    注:其他应收款期末较期初减少 92.55%,主要系本公司本期收回绵阳市经济技术
    开发区管理委员会 500 万元借款所致。
    (2)其他应收款按账龄列示
    期末数                                                 期初数
    项目
    金额                    比例(%)                      金额                   比例(%)
    6 个月以内                         305,023.44                  78.10                 4,070,364.35                77.67
    7 个月-12 个月                                                                       1,094,051.64                20.88
    1-2 年                              21,400.00                   5.48                    75,434.86                  1.44
    2-3 年                              63,475.31                  16.25                         666.40                0.01
    3-5 年                                 666.40                   0.17
    5 年以内
    合计                      390,565.15                100.00                  5,240,517.25               100.00
    (3)坏账准备的计提情况
    按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末数                                             期初数
    账龄                  账面余额                                           账面余额
    坏账准备                                             坏账准备
    金额          比例(%)                              金额          比例(%)
    1 年以内                   305,023.44         78.10          1,525.12           5,164,415.99         98.55    75,054.41
    其中:6 个月以内           305,023.44         78.10          1,525.12           4,070,364.35         77.67    20,351.82
    7-12 个月                                                              1,094,051.64         20.88    54,702.59
    1至2年                      21,400.00           5.48         4,280.00             75,434.86           1.44    15,086.97
    2至3年                      63,475.31         16.25         31,737.66                666.40           0.01      333.20
    3至5年                           666.40         0.17           533.12
    5 年以上
    合计            390,565.15        100.00         38,075.90           5,240,517.25        100.00    90,474.58
    (6)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
    89
    利尔化学股份有限公司                                                                   财务报表附注
    款项。
    (7)期末其他应收款金额前五名单位合计金额 322,191.84 元,占期末应收账款余
    额的 82.49%。
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数                                     期初数
    账 龄
    金    额              比例(%)              金      额           比例(%)
    1 年以内                     5,438,171.67           99.89%                6,050,609.08         89.57%
    1至2年                             6,150.41           0.11%                669,450.00           9.91%
    2至3年                                                                        4,000.00          0.06%
    3 年以上                                                                     31,000.00          0.46%
    合 计                    5,444,322.08           100.00%               6,755,059.08       100.00%
    (2)公司预付账款期末数前五名合计金额 3,039,224.45 元,占期末预付账款总额
    的 55.82%。
    (3)报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    6、存货
    (1)存货分类
    期末数
    项    目
    账面余额                    跌价准备                  账面价值
    原材料                              37,542,878.12                                        37,542,878.12
    包装物                                 846,626.30                                          846,626.30
    委托加工物资
    低值易耗品                              38,572.34                                           38,572.34
    产成品                              35,988,883.17             1,209,709.96               34,779,173.21
    在产品                              14,294,704.46                                        14,294,704.46
    自制半成品
    发出商品                             8,697,430.68                                         8,697,430.68
    合   计                  97,409,095.07             1,209,709.96               96,199,385.11
    (续)
    期初数
    项   目
    账面余额                   跌价准备                   账面价值
    原材料                             41,192,077.46                                         41,192,077.46
    包装物                              1,262,251.60                                          1,262,251.60
    委托加工物资                         239,110.66                                            239,110.66
    低值易耗品                            41,979.30                                             41,979.30
    90
    利尔化学股份有限公司                                                                                        财务报表附注
    产成品                                              52,738,595.04                  1,209,709.96               51,528,885.08
    在产品                                               4,453,169.64                                              4,453,169.64
    自制半成品                                             525,842.25                                                525,842.25
    发出商品
    合       计                              100,453,025.95                  1,209,709.96               99,243,315.99
    (2)存货跌价准备变动情况
    本期减少数
    项         目                    期初数         本期计提数                                                  期末数
    转回数               转销数
    原材料
    包装物
    委托加工物资
    低值易耗品
    产成品                          1,209,709.96                                                                   1,209,709.96
    在产品
    自制半成品
    发出商品
    合            计              1,209,709.96                                                                   1,209,709.96
    7、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项             目                     期初数                本期增加           本期减少              期末数
    对合营企业投资
    对联营企业投资                                  11,947,952.84          13,397,258.87       3,800,815.07       21,544,396.64
    其他股权投资
    减:长期股权投资减值准备
    合             计                    11,947,952.84          13,397,258.87       3,800,815.07       21,544,396.64
    (2)长期股权投资明细情况
    被投资单位                    核算方法       投资成本              期初数           增减变动            期末数
    江油启明星氯碱化工
    权益法      23,800,000.00          11,947,952.84      9,596,443.80      21,544,396.64
    有限责任公司
    合        计                                                    11,947,952.84      9,596,443.80      21,544,396.64
    (续)
    在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
    本期计提 本期现金
    被投资单位                   单位持股 位享有表决 比例与表决权比例                 减值准备
    减值准备   红利
    比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
    江油启明星氯碱化工
    34.00         34.00
    有限责任公司
    合        计
    91
    利尔化学股份有限公司                                                                                    财务报表附注
    (3)对联营企业投资
    本企业     本企业在被投
    被投资单位名称       企业类型        注册地         法人代表       业务性质     注册资本     持股比     资单位表决权
    例(%)      比例(%)
    江油启明星氯碱化          江油市龙凤
    工有限责任公司
    有限责任
    镇场镇
    冯飞            *        7000 万元     34.00          34.00
    (续)
    期末净资产 本期营业收入
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额                              本期净利润 关联关系 组织机构代码
    总额         总额
    江油启明星氯碱化
    88,425,375.15 21,042,720.37      67,382,654.78    66,880,067.44 -6,631,855.03 联营企业     74467889-3
    工有限责任公司
    *化工原料、化工产品(不含易燃易爆易制毒品)、化工设备的销售。
    注:1、经第二届董事会第五次会议批准,本公司以自有资金1600.00万元增加江油启明星氯碱化工有
    限责任公司注册资本,增加完成后本公司持有江油启明星氯碱化工有限责任公司40.00%的股权。
    2、本公司为完善江油启明星氯碱化工有限责任公司股权结构,控制公司对外投资规模,2010年12月
    17日经第二届董事会第六次会议批准,转让持有江油启明星氯碱化工有限责任公司的6.00%股权,转让
    完成后,公司仍持有江油启明星氯碱化工有限责任公司34.00%的股权,不会影响所需原材料稳定供应。
    8、固定资产
    (1)固定资产情况
    项    目                 期初数                         本期增加              本期减少             期末数
    一、账面原值合计               217,900,925.97                         30,398,550.51      865,052.74 247,434,423.74
    其中:房屋及建筑物           41,771,271.99                          2,296,950.00                        44,068,221.99
    机器设备             170,481,158.97                         27,432,621.55      719,007.65 197,194,772.87
    办公设备                 3,937,012.04                          424,806.28      146,045.09         4,215,773.23
    运输设备                 1,711,482.97                          244,172.68                         1,955,655.65
    二、累计折旧                                         本期新增           本期计提
    累计折旧合计                44,474,207.65                         22,014,824.20      394,126.54        66,094,905.31
    其中:房屋及建筑物              9,530,707.69                        1,738,240.24                        11,268,947.93
    机器设备              33,216,409.99                         19,037,061.29      254,697.57        51,998,773.71
    办公设备                 1,315,551.94                          914,373.75      139,428.97         2,090,496.72
    运输设备                  411,538.03                           325,148.92                          736,686.95
    三、账面净值合计               173,426,718.32                                                             181,339,518.43
    其中:房屋及建筑物           32,240,564.30                                                              32,799,274.06
    机器设备             137,264,748.98                                                             145,195,999.16
    办公设备                 2,621,460.10                                                             2,125,276.51
    运输设备                 1,299,944.94                                                             1,218,968.70
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物
    92
    利尔化学股份有限公司                                                                                   财务报表附注
    项    目             期初数                      本期增加                本期减少              期末数
    机器设备
    办公设备
    运输设备
    五、账面价值合计              173,426,718.32                                                             181,339,518.43
    其中:房屋及建筑物           32,240,564.30                                                             32,799,274.06
    机器设备         137,264,748.98                                                             145,195,999.16
    办公设备            2,621,460.10                                                              2,125,276.51
    运输设备            1,299,944.94                                                              1,218,968.70
    注 : 本期 折旧 额为 22,014,824.20 元 。本期 由 在建 工程 转入 固定 资 产原 价 为
    18,484,188.58 元。
    (2)暂时闲臵的固定资产
    项    目          账面原值             累计折旧             减值准备             账面价值             备注
    机器设备                  693,178.66           503,419.42                                189,759.24
    合 计             693,178.66           503,419.42                                189,759.24
    (3)未办妥产权证书的固定资产情况
    项       目          未办妥产权证书的原因               预计办结产权证书的时间                   账面价值
    毒—氟草烟车间厂房         正在办理综合验收手续                          2011 年 6 月                     9,041,632.02
    合       计                                                                                      9,041,632.02
    9、在建工程
    (1)在建工程基本情况
    期末数                                        期初数
    项 目
    账面余额        减值准备       账面价值        账面余额        减值准备      账面价值
    3000 吨/年毒死蜱、500 吨/年
    氯氟吡氧乙酸酯原药及配套       59,987,458.45                  59,987,458.45 43,054,158.33                  43,054,158.33
    制剂产品技术改造项目
    600 吨/年丙环唑原药技改        15,944,096.96                  15,944,096.96 11,527,984.30                  11,527,984.30
    600 吨/年草铵膦原药技改        26,379,074.83                  26,379,074.83    5,949,894.22                 5,949,894.22
    150 吨/年氟环唑原药技改         9,961,746.97                   9,961,746.97    2,637,872.88                 2,637,872.88
    企业技术中心改建               15,622,489.93                  15,622,489.93 10,937,828.41                  10,937,828.41
    毕克草扩能工程                                                                12,623,648.64                12,623,648.64
    其他                             995,747.90                     995,747.90
    合 计            128,890,615.04              128,890,615.04 86,731,386.78                     86,731,386.78
    注:在建工程期末较期初增加 48.61%,主要系本公司本期在建工程募投项目投入
    增加所致。
    (2)重大在建工程项目变动情况
    93
    利尔化学股份有限公司                                                                         财务报表附注
    本期转入固
    工程名称                 期初数         本期增加数                   其他减少数       期末数
    定资产数
    3000 吨/年毒死蜱、500 吨/年氯
    氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂      43,054,158.33 22,263,019.81 5,329,719.69                     59,987,458.45
    产品技术改造项目
    600 吨/年丙环唑原药技改          11,527,984.30   4,892,180.50                   476,067.84   15,944,096.96
    600 吨/年草铵膦原药技改           5,949,894.22 20,429,180.61                                 26,379,074.83
    150 吨/年氟环唑原药技改           2,637,872.88   7,323,874.09                                 9,961,746.97
    企业技术中心改建                10,937,828.41    4,684,661.52                                15,622,489.93
    毕克草扩能工程                  12,623,648.64      530,820.25 13,154,468.89
    合 计                86,731,386.78 60,123,736.78 18,484,188.58       476,067.84 127,894,867.14
    (续)
    利息资本化累计 其中:本期利息           本期利息资本
    工程名称                                                                            资金来源
    金额         资本化金额               化率(%)
    3000 吨/年毒死蜱、500 吨/年氯
    氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂                                                                   募集资金
    产品技术改造项目
    600 吨/年丙环唑原药技改                                                                      募集资金
    600 吨/年草铵膦原药技改                                                                      募集资金
    150 吨/年氟环唑原药技改                                                                      募集资金
    企业技术中心改建                                                                             募集资金
    毕克草扩能工程                                                                               其他来源
    合 计
    (3)截至 2010 年 12 月 31 日,本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情
    况。
    10、无形资产
    (1)无形资产情况
    项    目                   期初数               本期增加         本期减少         期末数
    一、账面原值合计                       35,013,572.45            100,000.00                    35,113,572.45
    土地使用权                             34,158,572.45                                          34,158,572.45
    软件                                       105,000.00                                            105,000.00
    专利权                                     750,000.00           100,000.00                       850,000.00
    二、累计折耗合计                        2,592,941.82            814,697.37                     3,407,639.19
    土地使用权                              2,517,191.82            717,030.71                     3,234,222.53
    软件                                        50,750.00            21,000.00                        71,750.00
    专利权                                      25,000.00            76,666.66                       101,666.66
    三、减值准备累计金额合计
    土地使用权
    软件
    94
    利尔化学股份有限公司                                                                      财务报表附注
    项     目           期初数              本期增加            本期减少             期末数
    专利权
    四、账面价值合计                32,420,630.63                                                31,705,933.26
    土地使用权                      31,641,380.63                                                30,924,349.92
    软件                                54,250.00                                                   33,250.00
    专利权                             725,000.00                                                  748,333.34
    注:①本期摊销金额为 814,697.37 元。
    ②本公司根据绵阳市国土局批准公司建设项目用地符合国土资源部国土发【2008】
    119 号文和绵阳市人民政府绵府发【2008】36 号文关于灾后重建项目先行安排用地条件,
    同意先行用地,取得绵阳市经济技术开发区唐讯镇群丰一社、涪城区丰谷镇工农村四
    社集体土地约 59.5 亩,该宗土地的账面价值为 5,607,572.87 元,截止 2010 年 12 月 31
    日尚未办妥该宗土地的土地使用权证。
    11、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    ① 已确认的递延所得税资产
    期末数                                期初数
    项目                          可抵扣暂时性差                    可抵扣暂时性差
    递延所得税资产                    递延所得税资产
    异及可抵扣亏损                    异及可抵扣亏损
    资产减值准备                         381,171.74     2,197,354.31       201,584.42     1,929,534.14
    交易性金融资产的公允价值变动
    计入资本公积的可供出售金融资
    产公允价值变动
    其他公允价值变动
    固定资产折旧
    抵销内部未实现利润
    递延收益                           3,633,000.00        24,220,000.00       532,125.00         7,095,000.00
    专项储备                                                                    36,833.00          491,106.69
    可抵扣亏损
    合计                 4,014,171.74        26,417,354.31       770,542.42         9,515,640.83
    12、资产减值准备明细
    本期减少
    项      目          期初数         本期计提                                       期末数
    转回数       转销数
    一、坏账准备                    719,824.18        287,020.17                  19,200.00        987,644.35
    二、存货跌价准备               1,209,709.96                                                   1,209,709.96
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    95
    利尔化学股份有限公司                                                                    财务报表附注
    本期减少
    项         目      期初数       本期计提                                     期末数
    转回数         转销数
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产
    减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合    计        1,929,534.14     287,020.17                  19,200.00     2,197,354.31
    13、其他非流动资产
    项              目            内     容                   期末数                 期初数
    投资款                      注1                    170,000,000.00
    购房款                      注2                     11,156,100.00
    合              计                                      181,156,100.00
    注:(1)其他非流动资产-投资款 17,000 万元,系 2010 年 4 月 21 日本公司与江苏
    快达农化股份有限公司(以下简称“快达农化”)签订“利尔化学股份有限公司对江苏
    快达农化股份有限公司增资扩股协议书”,本公司以现金 17,000 万元认购快达农化
    64,384,898 股,占发行完成后快达农化 51.00%的股权。2010 年 12 月 29 日本公司收到
    中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1916 号文《关于核准利尔化学股份有限公
    司重大资产购买方案的批复》,于 2010 年 12 月 29 日向快达农化支付投资款 17,000 万
    元。截止 2010 年 12 月 31 日快达农化尚未完成注册资本验证、工商变更登记等手续,
    按增资扩股协议书约定本公司尚未享有和承担快达农化股东的权利和义务。
    (2)其他非流动资产-购房款 1,115.61 万元,系 2009 年 12 月 30 日本公司与成都龙
    潭裕都实业有限公司签订“购房协议”,购买成都龙潭裕都实业有限公司开发的房产一
    幢,主要用途为科研、办公,本公司按“购房协议”支付第一、二期购房款 1,115.61
    万元。
    14、应付票据
    种        类                        期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                     22,990,641.50                           24,485,524.00
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    利尔化学股份有限公司                                                                       财务报表附注
    商业承兑汇票
    合    计                                 22,990,641.50                          24,485,524.00
    注:下一会计期间将到期的金额为 22,990,641.50 元。
    15、应付账款
    (1)应付账款明细情况
    项 目                            期末数                                 期初数
    材料款                                                   15,728,266.29                       7,829,808.34
    设备、工程款                                              4,478,652.24                       3,827,753.82
    其他款项                                                  3,870,168.50                       1,308,699.74
    合 计                                   24,077,087.03                      12,966,261.90
    (2)报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
    或关联方的款项情况。
    (3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    债权人名称                                 金额                 报表日后是否归还
    沈阳金驰钛业有限公司                            306,000.00                      否
    合      计                              306,000.00
    16、预收款项
    (1)预收款项明细情况
    项 目                            期末数                                 期初数
    货款                                     3,421,663.41                       1,189,806.37
    合 计                                    3,421,663.41                       1,189,806.37
    (2)报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
    或关联方的款项。
    (3)本公司期末无账龄超过 1 年的预收账款。
    17、应付职工薪酬
    项目                  期初数               本期增加        本期减少             期末数
    一、工资、奖金、津贴和补贴         1,812,137.73          35,400,178.13   34,519,274.11       2,693,041.75
    二、职工福利费                                            2,884,040.92    2,884,040.92
    三、社会保险费                      186,380.31            6,284,651.03    6,605,220.45           -134,189.11
    其中:1.医疗保险费                  274,735.62            1,785,335.21    2,094,323.46            -34,252.63
    2.基本养老保险费            -81,525.28           3,971,997.93    3,990,462.87            -99,990.22
    3.失业保险费                 -9,933.38            275,468.31      265,481.19                 53.74
    4.工伤保险费                  3,103.35            160,352.50      163,455.85
    5.生育保险费                                       91,497.08       91,497.08
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    利尔化学股份有限公司                                                                       财务报表附注
    四、住房公积金                  194,463.90           839,283.09            1,047,336.69            -13,589.70
    五、工会经费和职工教育经费      386,873.14          1,098,057.28            468,204.70         1,016,725.72
    六、非货币性福利
    七、辞退福利                                          63,649.31              63,649.31
    八、以现金结算的股份支付
    九、其他
    合     计         2,579,855.08         46,569,859.76       45,587,726.18           3,561,988.66
    注:工资期末余额系本期计提下月发放所致。
    18、应交税费
    项     目                        期末数                                 期初数
    增值税                                                   -8,971,233.91                       -8,299,983.72
    营业税                                                       89,903.55                             55,476.04
    城市维护建设税                                                 234.36
    企业所得税                                                  533,103.01                         -305,221.64
    个人所得税                                                   22,216.12                             11,985.70
    教育费附加                                                     100.44
    地方教育费附加                                                     33.50
    合     计                              -8,325,642.93                       -8,537,743.62
    19、其他应付款
    (1)其他应付款明细情况
    项 目                       期末数                                   期初数
    原药保证金                                              30,000.00                                  60,000.00
    客户保证金                                             365,000.00                              1,073,557.50
    押金                                                   215,120.00                               300,000.00
    煤渣保证金                                             100,000.00                               100,000.00
    其他                                                 1,527,504.67
    合 计                               2,237,624.67                              1,533,557.50
    注:期末其他应付款—其他 1,527,504.67 元,系本公司按“利尔化学股份有限公司
    对江苏快达农化股份有限公司增资扩股协议书”约定应支付给江苏快达农化股份有限
    公司原股东的补偿款。
    (2)报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
    位或关联方的款项。
    (3)本公司本期末账龄在 1 年以上的其他应付款金额为 300,000.00 元,系押金与保证
    金。
    20、递延收益
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    利尔化学股份有限公司                                                  财务报表附注
    (1)递延收益明细情况
    项   目                        期末数           期初数
    100 吨绿草定及 500 吨五氯吡啶生产线贴息资金              675,000.00      750,000.00
    收市财政拨 2007 年省级环境保护专项资金                 1,170,000.00     1,300,000.00
    工业企业重点技术改造项目补贴资金                         350,000.00      350,000.00
    多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产线建设项目           225,000.00      250,000.00
    氯代吡啶类除草剂废水综合治理与低排放技术项目           2,410,000.00     1,205,000.00
    3000 吨毒死蜱、500 吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产
    3,240,000.00     3,240,000.00
    品技术改造项目
    600 吨/年丙环唑原药技术改造发展专项资金                  800,000.00
    500 吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示范工程    15,000,000.00
    3000 吨毒死蜱技术改造补贴资金                            350,000.00
    合   计                        24,220,000.00     7,095,000.00
    (2)本期收到的项目资金情况:
    ①本公司收本期到国家科技部“863 计划”重点项目的“氯代吡啶类除草剂废水综
    合治理与低排放技术”课题经费 1,205,000.00 元,累计收到课题经费 2,410,000.00 元。
    待项目完成后,一次性结转营业外收入。
    ②根据四川省财政厅 四川省经济和信息化委员会《省财政 省经济和信息化委员
    会关于下达 2010 年省新兴产业发展专项资金及项目计划的通知》(川财建【2010】320
    号),本公司本期收到“600 吨/年丙环唑原药技术改造项目”新兴产业发展专项资金
    800,000.00 元,待项目建设完成后,按资产使用年限分期计入当期损益。
    ③根据绵阳市发展和改革委员会下发的《关于转发<国家发改革委员会办公厅关于
    四川绵阳军转民区域特色高技术产业链项目的复函>的通知》(绵市发改产业【2009】
    532 号),公司“年产 500 吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业示范工程”项目被
    列入国家高技术产业发展项目计划及国家资金补助计划,本公司本期收到补助资金
    15,000,000.00 元。待项目建成通过政府相关部门验收后,按资产使用年限分期计入当
    期损益。
    ④根据绵阳市财政局 绵阳市经济和信息化委员会《关于下达 2010 年绵阳市重点
    技术改造项目补贴资金的通知》(绵财建【2010】171 号),本公司本期收到“年产 3000
    吨毒死蜱技术改造项目”补助资金 350,000.00 元,待项目建设完成后,按资产使用年
    限分期计入当期损益。
    21、股本
    99
    利尔化学股份有限公司                                                                             财务报表附注
    期初数                    本期增减变动(+、-)                      期末数
    项目                                               公积金
    金额      比例 发行新股 送股             其他        小计         金额        比例
    转股
    一、有限售条件股份
    1.国家持股
    2.国有法人持股             75,040,519 37.07                                                     75,040,519   37.07
    3.其他内资持股
    其中:境内法人持股
    境内自然人持股
    4.外资持股                 52,084,632 25.73                                                     52,084,632    25.73
    其中:境外法人持股         52,084,632 25.73                                                     52,084,632    25.73
    境外自然人持股
    5、高管股份                14,520,445     7.17                         -2,335,835 -2,335,835    12,184,610     6.01
    有限售条件股份合计        141,645,596 69.97                            -2,335,835 -2,335,835   139,309,761    68.81
    二、无限售条件股份
    1.人民币普通股             60,798,437    30.03                         2,335,835   2,335,835    63,134,272    31.19
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    无限售条件股份合计         60,798,437    30.03                         2,335,835   2,335,835    63,134,272    31.19
    三、股份总数              202,444,033 100.00                                                   202,444,033   100.00
    22、资本公积
    项     目                       期初数         本期增加         本期减少          期末数
    资本溢价                                         423,602,566.76                                   423,602,566.76
    其中:投资者投入的资本                           423,602,566.76                                   423,602,566.76
    可 转换 公司 债券行使 转换
    权
    债务转为资本
    同 一控 制下 合并形成 的差
    额
    其他
    其他综合收益
    其他资本公积                                       1,000,000.00                                     1,000,000.00
    其中:可转换公司债券拆分的权益部分
    以权益结算的股份支付权益工具
    公允价值
    政府因公共利益搬迁给予的搬迁
    补偿款的结余
    原制度资本公积转入                       1,000,000.00                                     1,000,000.00
    合     计                     424,602,566.76                                   424,602,566.76
    100
    利尔化学股份有限公司                                                                   财务报表附注
    23、专项储备
    项    目             期初数                  本期增加         本期减少             期末数
    安全生产费                       491,106.69         3,639,837.72      4,130,944.41
    合   计                  491,106.69         3,639,837.72      4,130,944.41
    24、盈余公积
    项         目             期初数              本期增加        本期减少             期末数
    法定盈余公积                44,353,607.71            7,153,436.94                        51,507,044.65
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    合         计        44,353,607.71            7,153,436.94                        51,507,044.65
    注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
    定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的,可不再提取。
    25、未分配利润
    (1)未分配利润变动情况
    项        目                 本期数                    上期数            提取或分配比例
    调整前上期未分配利润                          150,936,857.06         159,338,273.64
    期初未分配利润调整合计数(调
    108,842.82
    增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                          150,936,857.06         159,447,116.46
    加:本期归属于母公司所有者的
    71,738,075.99         101,153,258.44
    净利润
    盈余公积弥补亏损
    其他转入
    减:提取法定盈余公积                           7,153,436.94          10,061,053.37
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利                            50,611,008.25          99,602,464.47
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                164,910,487.86         150,936,857.06
    (2)利润分配情况的说明:
    根据 2010 年 3 月 19 日经本公司 2009 年度股东大会批准的《公司 2009 年度利润
    分配方案》,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.25 元,按照已发行股份数
    202,444,033 股计算,共计 50,611,008.25 元。
    (3)子公司报告期内提取盈余公积的情况
    本公司之全资子公司四川福尔森国际贸易有限公司于 2010 年度提取盈余公积
    101
    利尔化学股份有限公司                                                                          财务报表附注
    75,330.89 元,四川福尔森国际贸易有限公司累计提取盈余公积归属于母公司的金额为
    101,038.19 元;成都福尔森国际贸易有限公司提取盈余公积归属于母公司的金额为
    30,813.45 元。
    26、营业收入和营业成本
    (1)营业收入及营业成本
    项    目                        本期发生数                                   上期发生数
    主营业务收入                                            445,179,960.36                           394,209,552.11
    其他业务收入                                               132,858.97
    营业收入合计                                 445,312,819.33                           394,209,552.11
    主营业务成本                                            314,295,483.35                           237,509,522.46
    其他业务成本                                                                                           9,142.95
    营业成本合计                                 314,295,483.35                           237,518,665.41
    (2)各产品类别的营业收入和营业成本
    本期发生数                                       上期发生数
    行业名称
    营业收入              营业成本             营业收入                    营业成本
    农药原药                  290,737,149.60    171,853,833.53          311,226,705.23               162,981,760.51
    农药制剂及其他            154,442,810.76    142,441,649.82               82,982,846.88            74,527,761.95
    小计                445,179,960.36    314,295,483.35          394,209,552.11               237,509,522.46
    减:内部抵销数
    合 计                445,179,960.36    314,295,483.35          394,209,552.11               237,509,522.46
    (3)各地区营业收入和营业成本
    本期发生数                                       上期发生数
    产品名称
    营业收入              营业成本                 营业收入                营业成本
    国际销售                  373,311,603.83    262,431,235.92               362,456,301.83        217,480,702.08
    国内销售                   71,868,356.53        51,864,247.43             31,753,250.28           20,028,820.38
    小计                445,179,960.36    314,295,483.35               394,209,552.11        237,509,522.46
    减:内部抵销数
    合 计                445,179,960.36    314,295,483.35               394,209,552.11        237,509,522.46
    102
    利尔化学股份有限公司                                                         财务报表附注
    (4)前五名客户的营业收入情况
    期间             前五名客户营业收入合计           占同期营业收入的比例(%)
    2010 年                                     268,277,168.65                60.26%
    2009 年                                     270,533,464.77                68.63%
    27、营业税金及附加
    项     目                 本期发生数                       上期发生数
    城建税                                               2,233.38                         2,101.16
    教育费附加                                             957.16                          750.90
    地方教育费附加                                         319.07                          250.29
    合     计                               3,509.61                         3,102.35
    注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
    28、销售费用
    项目                  本期发生数                     上期发生数
    运输费                                          8,379,107.58                   5,458,432.57
    工资                                            2,871,737.37                   1,683,750.01
    差旅费                                          1,442,720.14                   1,419,928.37
    业务宣传费                                      1,150,920.69                   1,319,982.84
    包装费                                              443,490.58                      142,900.45
    保险费                                              412,795.57                      997,570.38
    办公费                                              399,899.51                      424,996.63
    报关及代理费                                        312,494.56                       93,549.00
    交际应酬费                                          256,630.66                      285,322.50
    养老保险                                            197,687.66                      135,138.64
    其他                                            1,135,990.68                   1,549,959.62
    合    计                        17,003,475.00                  13,511,531.01
    29、管理费用
    项目                  本期发生数                     上期发生数
    工资                                           15,169,559.48                  12,530,477.04
    重组费用                                        4,834,185.15
    折旧费                                          4,576,363.11                   2,754,742.74
    安全费用                                        3,639,837.72                   3,508,364.29
    技术开发及实验费                                8,396,552.90                   9,275,178.78
    办公费                                          2,621,888.09                   2,279,560.51
    福利费                                          2,275,746.47                   1,096,627.38
    车辆运输费                                      1,841,196.69                   1,639,219.53
    103
    利尔化学股份有限公司                                                                    财务报表附注
    机物料消耗                                           1,339,828.34                              654,076.78
    税金                                                 1,284,242.27                         1,538,630.55
    其他                                                11,161,593.45                         8,292,480.84
    合   计                              57,140,993.67                        43,569,358.44
    注:本期管理费用—重组费用 4,834,185.15 元,系公司本期以现金 17,000 万元认
    购快达农化 64,384,898 股事项所发生的中介机构等相关费用,
    30、财务费用
    项目                         本期发生数                            上期发生数
    利息支出                                             1,527,504.67
    减:利息收入                                        21,217,964.81                         9,499,312.64
    减:利息资本化金额
    汇兑损益                                             3,910,603.87                              989,774.97
    减:汇兑损益资本化金额
    其他                                                   251,986.39                              242,858.38
    合   计                              -15,527,869.88                        -8,266,679.29
    注:本公司本期财务费用较上期减少 87.84%,主要系公司本期取得募投资金专户
    定期存款利息收入较上期大幅度增加所致。
    31、投资收益
    (1)投资收益项目明细
    项目                             本期发生数                 上期发生数
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                  -2,602,741.13                    -89,345.52
    处臵长期股权投资产生的投资收益                                   399,184.93
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处臵交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他                                                                                            24,061.30
    合   计                              -2,203,556.20                    -65,284.22
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位名称              本期发生数            上期发生数              增减变动原因
    江油启明星氯碱化工有限责任公司             -2,602,741.13             -89,345.52
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    利尔化学股份有限公司                                                                       财务报表附注
    被投资单位名称                 本期发生数           上期发生数                增减变动原因
    合   计                      -2,602,741.13               -89,345.52
    32、资产减值损失
    项目                              本期发生数                   上期发生数
    坏账损失                                                              287,020.17               -15,110.68
    存货跌价损失
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    生产性生物资产减值损失
    油气资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    其他
    合        计                                 287,020.17               -15,110.68
    33、营业外收入
    计入当期非经常
    项目                        本期发生数            上期发生数
    性损益的金额
    非流动资产处臵利得合计
    其中:固定资产处臵利得
    无形资产处臵利得
    债务重组利得
    非货币性资产交换利得
    接受捐赠
    政府补助(详见下表:政府补助明细表)                   6,361,700.00       2,352,100.00
    其他                                                    690,168.08          624,541.34
    合        计                       7,051,868.08       2,976,641.34
    其中,政府补助明细:
    项目                               本期发生数           上期发生数
    绵阳市经济技术开发区管理委员会扶持资金                                  2,700,000.00
    绵阳市科技局拨丙环唑项目经费                                                                   300,000.00
    105
    利尔化学股份有限公司                                                                 财务报表附注
    绵阳市知识产权局专利奖励金                                              5,000.00
    绵阳市财政局拨上市奖励资金                                            800,000.00
    绵阳市人民政府著名商标企业奖励资金                                    200,000.00         200,000.00
    出口信用保险费补助资金                                                356,700.00          52,100.00
    绵阳市财政局 2009 年度第四批科技支持计划项目经费(除草剂
    300,000.00
    二氯吡啶酸)
    高效广谱杀茵剂丙环唑开发项目                                          200,000.00         100,000.00
    高效低毒除草剂氟氯吡氧乙酸脂产业技术研究与开发资金                    500,000.00       1,400,000.00
    绵阳人民政府国家级技术中心奖励资金                                1,000,000.00
    出口增长企业奖励资金                                                  200,000.00
    绵阳市委 绵阳市人民政府工业企业税收突出贡献奖励资金                    70,000.00
    氯代吡啶类除草剂废水综合治理与排放应用技术研究与开发资
    100,000.00
    金
    摊销 2007 年财政拨省级环境保护专项资金                                130,000.00
    摊销 100 吨/年绿草定及 500 吨/年五氯吡技改项目资金                    100,000.00
    合    计                              6,361,700.00         2,352,100.00
    34、营业外支出
    计入当期非经常性损
    项目                    本期发生数          上期发生数
    益的金额
    非流动资产处臵损失合计                      470,926.20           999,817.99              470,926.20
    其中:固定资产处臵损失                      470,926.20           999,817.99              470,926.20
    无形资产处臵损失
    债务重组损失
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠支出
    其他                                        964,328.57          1,452,883.94             964,328.57
    合    计                      1,435,254.77          2,452,701.93           1,435,254.77
    注:本期营业外支出—其他,系 2010 年 12 月 21 日公司在建工程—600 吨/年丙环
    唑原药技改项目发生的火灾事故损失以及本期执行农业部令第九号清理报废的农药包
    装、标签和说明书的损失。
    35、所得税费用
    项目                             本期发生数                上期发生数
    按税法及相关规定计算的当期所得税                             7,028,817.85              7,506,942.27
    递延所得税调整                                               -3,243,629.32              -312,860.65
    合    计                              3,785,188.53              7,194,081.62
    106
    利尔化学股份有限公司                                                                 财务报表附注
    36、基本每股收益和稀释每股收益
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股
    的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日
    (一般为股票发行日)起计算确定。
    稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素
    后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股
    转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。
    稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通
    股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
    平均数。
    在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
    均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释
    性潜在普通股,假设在发行日转换。
    (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
    本期发生数                          上期发生数
    报告期利润
    基本每股收益     稀释每股收益      基本每股收益       稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    0.35                0.35            0.50                0.50
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    0.36                0.36            0.50                0.50
    公司普通股股东的净利润
    (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程
    ① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
    项目                                本期发生数               上期发生数
    归属于普通股股东的当期净利润                                  71,738,075.99            101,153,258.44
    其中:归属于持续经营的净利润                                  71,738,075.99            101,153,258.44
    归属于终止经营的净利润
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    72,016,662.09            100,512,380.79
    净利润
    其中:归属于持续经营的净利润                                  72,016,662.09            100,512,380.79
    归属于终止经营的净利润
    ②于报告期内,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等
    于基本每股收益。
    ③ 计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:
    项目                                本期发生数                上期发生数
    107
    利尔化学股份有限公司                                             财务报表附注
    期初发行在外的普通股股数                  202,444,033.00         202,444,033.00
    加:本期发行的普通股加权数
    减:本期回购的普通股加权数
    期末发行在外的普通股加权数                202,444,033.00         202,444,033.00
    37、现金流量表项目注释
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    项目               本期发生数           上期发生数
    废旧物资收入及其他                              514,940.76           277,329.86
    收回借款及保证金、押金等                       5,425,240.00        1,580,768.82
    利息收入                                     21,217,964.81         9,499,312.64
    收回到期银行承兑汇票保证金                                           100,000.00
    政府补助                                       6,131,700.00
    合计                  33,289,845.57        11,457,411.32
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    项目                本期发生数          上期发生数
    环保费                                          1,325,598.28         541,304.51
    差旅费                                          2,198,304.93       2,134,216.54
    办公费                                          2,854,489.38       2,719,639.91
    修理费                                          1,198,932.86       2,539,619.51
    研究发展费                                      8,526,798.29      10,337,169.23
    咨询费                                           419,272.00          340,065.00
    保险费                                           455,019.24        1,018,508.65
    业务招待费                                       997,418.32          824,533.21
    水电费                                          1,045,883.96         847,133.86
    包装费                                           443,490.58          142,900.45
    广告费                                           127,200.00          216,544.35
    宣传费                                          1,249,352.99       1,940,955.20
    会务费                                           457,358.90          484,096.30
    支付手续费                                       251,986.39          342,858.38
    报关及代理费                                     329,494.56           93,549.00
    董事会费                                         325,685.20          738,688.77
    审计费                                           335,471.30          267,964.00
    租赁费                                            69,960.00          108,000.00
    残基金人就业保证金                               210,494.00          176,604.00
    专利申请及代理                                   115,240.00           65,140.00
    绵阳经济技术管委会拆迁借款                                         5,000,000.00
    支付职工借款                                     150,051.39
    合计                   23,087,502.57       30,879,490.87
    108
    利尔化学股份有限公司                                                       财务报表附注
    (3)支付其他与投资活动有关的现金
    项目                        本期发生数         上期发生数
    重组费用                                                   1,466,185.15
    合计                            1,466,185.15
    (4)收到其他与筹资活动有关的现金
    项目                        本期发生数         上期发生数
    收到各项拨款                                              16,630,000.00       6,602,100.00
    合计                           16,630,000.00       6,602,100.00
    38、现金流量表补充资料
    (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    项目                        本期金额           上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                   71,738,075.99      101,153,258.44
    加:资产减值准备                                           287,020.17           -15,110.68
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧       22,014,824.20       12,837,247.00
    无形资产摊销                                           814,697.37          685,365.14
    长期待摊费用摊销
    处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    470,926.20          999,817.99
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                        1,969,206.16         989,774.97
    投资损失(收益以“-”号填列)                        2,203,556.20           65,284.22
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)             -3,243,629.32         -312,860.65
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                      3,043,930.88      -28,921,896.54
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -33,685,732.18       53,739,507.29
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)           16,876,928.26      -13,081,860.81
    其他                                                     -7,628.85         -597,321.54
    经营活动产生的现金流量净额                               82,482,175.08      127,541,204.83
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                          182,114,046.08      392,757,213.09
    减:现金的期初余额                                      392,757,213.09      444,295,459.75
    加:现金等价物的期末余额
    109
    利尔化学股份有限公司                                                                    财务报表附注
    项目                             本期金额                   上期金额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                     -210,643,167.01            -51,538,246.66
    (2)现金及现金等价物的构成
    项目                              期末数                    期初数
    一、现金                                                      182,114,046.08            392,757,213.09
    其中:库存现金                                                  40,576.50                  2,832.39
    可随时用于支付的银行存款                         182,073,469.58             392,754,380.70
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                  182,114,046.08            392,757,213.09
    八、关联方及关联交易
    1、本公司的母公司情况
    母公司名称        关联关系       企业类型            注册地         法人代表         业务性质
    四川久远投资控股                                      四川省绵阳市
    公司有限公司
    母公司        国有企业
    绵山路 64 号
    邓全农              *
    (续)
    母公司对本企业 母公司对本企业的         本企业最终
    母公司名称       注册资本                                                            组织机构代码
    的持股比例(%) 表决权比例(%)           控制方
    四川久远投资控                                                            中国工程物
    200000000          27.26              27.26                           70895982-3
    股公司有限公司                                                              理研究院
    *:经营公司法人资本和所投资企业的法人资本;股权投资;房地产投资;经济担
    保、咨询和经批准的其他业务。
    注:本公司第一大股东久远公司系中国工程物理研究院(以下简称:“中物院”)的
    全资子公司,第三大股东中国工程物理研究院化工材料研究所是中物院所属事业单位,
    现分别持股 27.26%和 9.81%,故本公司的实际控制人系中物院。
    2、本公司的子公司
    详见附注六、1、子公司情况。
    3、本公司的联营企业情况
    详见附注七、7。
    4、本公司的其他关联方情况
    110
    利尔化学股份有限公司                                                                        财务报表附注
    关联方名称                                               与本公司关系
    中国工程物理研究院化工材料研究所                                                     股东
    中通投资有限公司(香港)                                                             股东
    陈学林                                                                               股东
    张成显                                                                               股东
    张俊                                                                                 股东
    蒋勇                                                                                 股东
    黄世伟                                                                               股东
    宋剑安                                                                               股东
    何勇                                                                                 股东
    绵阳久远物业管理有限公司                                                       受同一母公司控制
    四川西普化工股份有限公司                                                       受同一母公司控制
    四川久远化工技术有限公司                                                       受同一母公司控制
    江油启明星氯碱化工有限责任公司                                                     联营企业
    5、关联方交易情况
    ①采购商品/接受劳务的关联交易
    本期发生额                   上期发生额
    关联交易
    关联方         关联交易内容                            占同类交易金                    占同类交易
    定价原则      金额                            金额
    额的比例                      金额的比例
    江油启明星氯碱化     采购液氯、液
    市场价格   9,535,329.78          85.52%    1,353,321.48         15.09%
    工有限责任公司       碱、盐酸等原料
    四川久远化工技术     采购短程蒸馏
    市场价格    748,000.00           100.00%
    有限公司             成套装臵
    ②出售商品的关联交易
    本期发生额                    上期发生额
    关联交易 关联交易
    关联方                                               占同类交易金                    占同类交易
    内容   定价原则       金额                            金额
    额的比例                      金额的比例
    四川西普化工股份有      销售壬二
    市场价格                                     994,837.61        100.00%
    限公司                  酸 28.00 吨
    ③其他关联交易情况
    公司租赁使用绵阳久远物业管理有限公司办公楼,2010 年度、2009 年度支付租金
    费用金额分别为 559,245.96 元、545,690.00 元。
    ④关键管理人员报酬
    年度报酬区间                            本期数                          上期数
    总额                                                525.74 万元                      531.75 万元
    其中:(各金额区间人数)
    111
    利尔化学股份有限公司                                                  财务报表附注
    [20 万元以上]                                 8                       6
    [15~20 万元]                                 1                       2
    [10~15 万元]
    [10 万元以下]                                 10                      9
    九、或有事项
    截至 2010 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。
    十、承诺事项
    截至 2010 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    十一、资产负债表日后事项
    1、2010 年 4 月 21 日本公司与江苏快达农化股份有限公司签订“利尔化学股份有
    限公司对江苏快达农化股份有限公司增资扩股协议书”,本公司以现金 17,000 万元认购
    快达农化 64,384,898 股,占发行完成后快达农化 51.00%的股权。2010 年 12 月 29 日本
    公司收到中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1916 号文《关于核准利尔化学股
    份有限公司重大资产购买方案的批复》,于 2010 年 12 月 29 日向快达农化支付投资款
    17,000 万元。2011 年 1 月 6 日快达农化已完成注册资本验证、工商变更登记等手续,
    本公司享有和承担快达农化股东的权利和义务。
    2、资产负债表日后利润分配情况说明
    于 2011 年 2 月 24 日,本公司第二届董事会召开第八次会议,批准 2010 年度利润分
    配预案,不进行现金股利分配以及资本公积转增,上述预案尚需提请本公司股东大会批
    准。
    3、其他事项说明
    于 2011 年 2 月 24 日,本公司第二届董事会召开第八次会议,批准本公司为江油启
    明星氯碱化工有限责任公司拟向绵阳市商业银行江油支行申请 3,000.00 万中长期贷款按
    公司出资比例提供担保,担保金额为 1,020.00 万元,担保期限为 3-5 年。上述担保事项
    尚需股东大会批准通过。
    十二、其他重要事项说明
    无。
    112
    利尔化学股份有限公司                                                                     财务报表附注
    十三、公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类列示
    期末数
    种    类                          账面余额                              坏账准备
    金额           比例(%)            金额            比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合                          72,171,644.59             100.00         434,415.64              0.60
    组合小计             72,171,644.59             100.00         434,415.64
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    账准备的应收账款
    合 计               72,171,644.59             100.00         434,415.64
    (续)
    期初数
    种   类                          账面余额                              坏账准备
    金额           比例(%)            金额            比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄组合                          51,971,313.35             100.00         304,715.06              0.59
    组合小计             51,971,313.35             100.00         304,715.06
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    账准备的应收账款
    合 计               51,971,313.35             100.00         304,715.06
    (2)应收账款按账龄列示
    期末数                                       期初数
    项目
    金额                  比例(%)               金额               比例(%)
    6 个月以内              70,653,702.04                 97.90          51,533,033.88               99.16
    7-12 个月                1,482,942.55                   2.05            270,706.70                 0.52
    1至2年                      35,000.00                   0.05            167,572.77                 0.32
    2至3年
    3至5年
    5 年以上
    合计              72,171,644.59                  100.00        51,971,313.35               100.00
    (3)坏账准备的计提情况
    ①按组合计提坏账准备的应收账款
    113
    利尔化学股份有限公司                                                                                      财务报表附注
    按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末数                                         期初数
    账龄                     账面余额                                            账面余额
    坏账准备                                       坏账准备
    金额           比例(%)                          金额        比例(%)
    1 年以内                72,136,644.59               99.95     427,415.64   51,803,740.58         99.68      271,200.51
    其中:6 个月以内        70,653,702.04               97.90     353,268.51   51,533,033.88         99.16      257,665.17
    7-12 个月           1,482,942.55              2.05      74,147.13      270,706.70           0.52      13,535.34
    1至2年                       35,000.00               0.05       7,000.00      167,572.77           0.32      33,514.55
    2至3年
    3至5年
    5 年以上
    合计             72,171,644.59             100.00      434,415.64   51,971,313.35        100.00      304,715.06
    (4)报告期实际核销的大额应收账款情况
    单位名称                应收账款性质                   核销金额          核销原因          是否因关联交易产生
    湖北当阳华丰种业
    货款                      19,200.00    预计无法收回                    否
    有限公司
    合计                                                   19,200.00
    (5)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
    项。
    (6)期末应收账款金额前五名单位合计金额 47,920,758.96 元,占期末应收账款余
    额的 66.40%。
    (7)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
    期末数                                          期初数
    项目
    外币金额             汇率        折合人民币          外币金额        汇率            折合人民币
    美元             10,382,044.36         6.6227      68,757,165.18       7,473,560.99        6.8282      51,030,969.15
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示
    期末数
    种    类                                     账面余额                             坏账准备
    金额             比例(%)           金额             比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的
    其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合                                              389,898.75           100.00           37,542.78               9.63
    组合小计                                389,898.75           100.00           37,542.78
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准
    备的其他应收款
    114
    利尔化学股份有限公司                                                                                     财务报表附注
    合 计                           389,898.75                100.00             37,542.78
    (续)
    期初数
    种   类                              账面余额                                      坏账准备
    金额             比例(%)                 金额            比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备的
    其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄组合                                      5,239,850.85                100.00               90,141.38             1.72
    组合小计                     5,239,850.85                100.00               90,141.38
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准
    备的其他应收款
    合 计                       5,239,850.85                100.00               90,141.38
    注:其他应收款期末较期初减少 92.55%,主要系公司本期收回绵阳市经济技术开
    发区管理委员会 500 万元借款所致。
    (2)其他应收款按账龄列示
    期末数                                                 期初数
    项目
    金额                   比例(%)                       金额                   比例(%)
    6 个月以内                          305,023.44                    78.23                   4,070,364.35              77.68
    7 个月-12 个月                                                                            1,094,051.64              20.88
    1-2 年                                21,400.00                    5.49                     75,434.86                1.44
    2-3 年                                63,475.31                   16.28
    3-5 年
    5 年以内
    合计                       389,898.75                   100.00                   5,239,850.85             100.00
    (3)坏账准备的计提情况
    按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    期末数                                                期初数
    账龄                  账面余额                                             账面余额
    坏账准备                                            坏账准备
    金额         比例(%)                                 金额        比例(%)
    1 年以内                    305,023.44            78.23          1,525.12     5,164,415.99           98.56      75,054.41
    其中:6 个月以内            305,023.44            78.23          1,525.12     4,070,364.35           77.68      20,351.82
    7-12 个月                                                            1,094,051.64           20.88      54,702.59
    1至2年                       21,400.00             5.49          4,280.00          75,434.86          1.44      15,086.97
    2至3年                       63,475.31            16.28         31,737.66
    3至5年
    5 年以上
    合计              389,898.75        100.00            37,542.78     5,239,850.85          100.00      90,141.38
    115
    利尔化学股份有限公司                                                                          财务报表附注
    (6)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
    款项。
    (7)期末其他应收款金额前五名单位合计金额 322,191.84 元,占期末其他应收款
    余额的 82.63%。
    3、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项        目                 期初数                本期增加        本期减少           期末数
    对子公司投资                           11,000,000.00                                           11,000,000.00
    对合营企业投资
    对联营企业投资                         11,947,952.84         13,397,258.87    3,800,815.07     21,544,396.64
    其他股权投资
    减:长期股权投资减值准备
    合        计                22,947,952.84         13,397,258.87    3,800,815.07     32,544,396.64
    (2)长期股权投资明细情况
    被投资单位              核算方法    投资成本               期初数         增减变动          期末数
    成都福尔森国际贸易
    成本法      5,000,000.00          5,000,000.00                     5,000,000.00
    有限公司
    绵阳康博斯化学有限
    成本法      1,000,000.00          1,000,000.00                     1,000,000.00
    公司
    四川福尔森国际贸易
    成本法      5,000,000.00          5,000,000.00                     5,000,000.00
    有限公司
    江油启明星氯碱化工
    权益法    23,800,000.00          11,947,952.84    9,596,443.80    21,544,396.64
    有限责任公司
    合        计                                            22,947,952.84    9,596,443.80    32,544,396.64
    (续)
    在被投资单位持股
    在被投资单 在被投资单位享                                    本期计提     本期现
    被投资单位                                                比例与表决权比例 减值准备
    位持股比例 有表决权比例                                      减值准备     金红利
    不一致的说明
    成都福尔森国际贸
    100.00%          100.00%
    易有限公司
    绵阳康博斯化学有
    100.00%          100.00%
    限公司
    四川福尔森国际贸
    100.00%          100.00%
    易有限公司
    江油启明星氯碱化
    34.00%             34.00%
    工有限责任公司
    合         计
    4、营业收入和营业成本
    116
    利尔化学股份有限公司                                                                           财务报表附注
    (1)营业收入及营业成本
    项      目                               本期发生额                          上期发生额
    主营业务收入                                                    387,967,543.66                 361,672,858.06
    其他业务收入                                                        167,052.49                       130,003.32
    营业收入合计                                       388,134,596.15                 361,802,861.38
    主营业务成本                                                    261,563,242.39                 208,358,592.92
    其他业务成本                                                                                            9,142.95
    营业成本合计                                       261,563,242.39                 208,367,735.87
    (2)各产品类别的营业收入和营业成本
    本期发生额                                      上期发生额
    行业名称
    营业收入              营业成本              营业收入                  营业成本
    农药原药                    290,737,149.60       171,853,833.53         311,226,705.23            162,981,760.51
    农药制剂及其他               97,230,394.06        89,709,408.86             50,446,152.83          45,376,832.41
    合计                  387,967,543.66       261,563,242.39         361,672,858.06            208,358,592.92
    (3)各地区营业收入和营业成本
    本期发生额                                      上期发生额
    产品名称
    营业收入              营业成本              营业收入                  营业成本
    国际销售                    316,099,187.13       209,698,994.96         326,538,324.22            184,864,577.99
    国内销售                     71,868,356.53        51,864,247.43             35,134,533.84          23,494,014.93
    合计                  387,967,543.66       261,563,242.39         361,672,858.06            208,358,592.92
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    期间                          前五名客户营业收入合计              占同期营业收入的比例(%)
    2010 年                                   227,270,026.43                       58.55%
    2009 年                                       270,533,464.77                   74.80%
    5、投资收益
    (1)投资收益项目明细
    被投资单位名称                                 本期发生额                上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                           -2,602,741.13                  -89,345.52
    处臵长期股权投资产生的投资收益                                              399,184.93
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
    处臵交易性金融资产取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益
    117
    利尔化学股份有限公司                                                                    财务报表附注
    被投资单位名称                           本期发生额           上期发生额
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他                                                                                         24,061.30
    合   计                                -2,203,556.20            -65,284.22
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位名称                    本期发生额            上期发生额         增减变动原因
    江油启明星氯碱化工有限责任公司                   -2,602,741.13           -89,345.52
    合   计                       -2,602,741.13           -89,345.52
    6、现金流量表补充资料
    项目                                 本期数               上期数
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                              71,534,369.37       100,610,533.68
    加:资产减值准备                                                        96,301.98          -332,452.23
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  22,010,374.14        12,833,090.29
    无形资产摊销                                                      814,697.37            685,365.14
    长期待摊费用摊销
    处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    470,926.20            999,817.99
    以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                                   1,884,065.16           943,564.00
    投资损失(收益以“-”号填列)                                   2,203,556.20            65,284.22
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                        -3,195,949.78          -231,555.71
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                 1,044,638.84        -26,922,604.50
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -28,078,395.38        54,262,042.12
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                       8,092,660.69        -12,582,858.91
    其他                                                                -7,628.85          -597,321.54
    经营活动产生的现金流量净额                                          76,869,615.94       129,732,904.55
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                     172,983,612.15       389,154,197.30
    减:现金的期初余额                                                 389,154,197.30       443,462,302.04
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    118
    利尔化学股份有限公司                                      财务报表附注
    项目         本期数            上期数
    现金及现金等价物净增加额                -216,170,585.15   -54,308,104.74
    119
    利尔化学股份有限公司                                                  2010 年年度报告
    十四、补充资料
    1、非经常性损益明细表
    项     目                                       本期数           上期数
    非流动性资产处臵损益                                                          -470,926.20       -999,817.99
    越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
    6,361,700.00      2,352,100.00
    定额或定量享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安臵职工的支出、整合费用等                                -6,361,689.82
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处臵交易性金融资
    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
    损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
    损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                          -274,160.49       -828,342.60
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                             399,184.93
    小   计                                       -345,891.58        523,939.41
    所得税影响额                                                                    -67,305.48       -116,938.24
    少数股东权益影响额(税后)
    合   计                                       -278,586.10        640,877.65
    注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
    本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
    释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
    2、净资产收益率及每股收益
    报告期利润             加权平均净资产收益率                     每股收益(元/股)
    120
    利尔化学股份有限公司                             2010 年年度报告
    基本每股收益         稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的
    8.74%              0.35                     0.35
    净利润
    扣除非经常损益后归属于
    8.78%              0.36                     0.36
    普通股股东的净利润
    注:(1)加权平均净资产收益率=71,738,075.99/820,493,399.68=8.74%。
    (2)基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、36。
    121
    利尔化学股份有限公司                                 2010 年年度报告
    第十一章   备查文件目录
    一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿。
    四、载有公司董事长签名的 2010 年年度报告文本原件。
    五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。
    利尔化学股份有限公司
    董事长:黄晓忠
    二〇一一年二月二十六日
    122

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