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个股公告正文

宁波银行:2010年半年度报告

日期:2010-08-28附件下载

    宁波银行股份有限公司2010 年半年度报告

    重 要 提 示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带责任。
    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
    保证或存在异议。
    公司第三届董事会第十一次会议于2010 年8 月26 日审议通过了《2010 年半年度
    报告》全文及摘要。会议应到董事18 名,实际到会董事16 名, 戴志勇董事委托时利众
    董事表决,宋汉平董事会委托陆华裕董事表决,公司的2 名监事列席了会议。
    本报告中的财务报告未经会计师事务所审计。
    公司董事长陆华裕先生、行长俞凤英女士、主管会计工作负责人罗维开先生及会计
    机构负责人孙洪波女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    目 录
    第一节 公司基本情况...................................... 1
    第二节 股本变动和主要股东持股情况....................... 5
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况...................... 6
    第四节 董事会报告........................................ 8
    第五节 重要事项......................................... 23
    第六节 财务报告......................................... 32
    第七节 备查文件......................................... 32宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    1
    第一节 公司基本情况
    一、公司法定名称:
    中文全称:宁波银行股份有限公司
    中文简称:宁波银行
    英文全称:BANK OF NINGBO CO.,LTD.
    英文简称:BANK OF NINGBO
    二、公司法定代表人:陆华裕
    三、公司董事会秘书:杨 晨
    证券事务代表: 陈 晨
    联系地址:浙江省宁波市中山东路294 号
    联系电话:0574-87050028
    传 真:0574-87050027
    电子信箱:DSH@NBCB.COM.CN
    四、公司注册地址:浙江省宁波市中山东路294 号
    公司办公地址:浙江省宁波市中山东路294 号
    邮政编码:315040
    公司国际互联网网址:WWW.NBCB.COM.CN
    电子信箱:DSH@NBCB.COM.CN
    五、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
    券日报》
    刊登半年度报告的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:宁波银行股份有限公司董事会办公室
    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:宁波银行
    股票代码:002142宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    2
    七、其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:1997 年4 月10 日
    公司注册地点:宁波市工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号:330200400003994
    税务登记证号码:国税甬字330201711192037 号
    税甬地字330204711192037 号
    组织机构代码:71119203-7
    公司聘请的会计师事务所名称:安永华明会计师事务所
    办公地址:上海市世纪大道100 号上海环球金融中心50 楼
    八、报告期主要会计数据与指标
    (一)主要会计数据和财务指标
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    2008 年12 月31 日
    总资产 209,761,211 163,351,866 28.41% 103,263,191
    股东权益 10,536,178 9,741,983 8.15% 8,805,004
    股本(千股) 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000
    每股净资产(元/股) 4.21 3.90 8.15% 3.52
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    2008 年1-6 月
    营业收入 2,696,661 1,849,872 45.78% 1,605,790
    营业利润 1,365,155 797,610 71.16% 804,903
    利润总额 1,520,612 804,610 88.99% 800,961
    归属于上市公司股东的净利润 1,262,546 706,103 78.80% 729,592
    归属于上市公司股东的扣除非
    经常性损益后的净利润
    1,140,446 625,594 82.30% 732,549
    基本每股收益(元/股) 0.51 0.28 78.80% 0.29
    稀释每股收益(元/股) 0.51 0.28 78.80% 0.29
    加权平均净资产收益率(%) 12.25% 7.78%
    增加了4.47 个百分
    点
    8.81%
    经营活动产生的现金流量净额 627,722 838,789 -25.16% 708,903
    每股经营活动产生的现金流量
    净额(元/股)
    0.25 0.34 -25.16% 0.28
    注: 1、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》
    (2007 年修订)及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号:净资产收益率和每股收益的计算及披
    露》规定计算。
    2、营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益和其
    他业务收入。宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    3
    (二)非经常性损益项目
    单位:人民币千元
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 157,449
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 7,343
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,992
    所得税影响额 -40,700
    合计 122,100
    (三)采用公允价值计量的项目
    单位:人民币千元
    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
    可供出售金融资产 1,814,759 2,369,185 554,426
    投资性房地产 456,072 198,344 -257,728
    交易性金融资产 622,410 672,552 50,142
    衍生金融资产 1,029,475 1,589,431 559,956
    衍生金融负债 -1,028,347 -1,781,333 -752,986
    合计 2,894,369 3,048,179 153,810
    (四)截至报告期末前三期补充财务数据
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    项目
    金额 金额 金额
    客户贷款及垫款 93,605,690 81,863,849 49,155,966
    -公司贷款及垫款 68,825,997 59,341,420 32,807,442
    -个人贷款及垫款 23,343,182 20,688,055 13,037,706
    -票据贴现 1,436,510 1,834,374 3,310,818
    客户存款 128,374,820 110,752,461 76,221,737
    -个人存款 26,521,323 24,131,305 18,442,831
    -公司存款 101,853,496 86,621,156 57,778,908宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    4
    (五)截至报告期末前三期补充财务指标
    监管指标
    监管
    标准
    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
    资本充足率(%) ≥8 10.81 10.75 16.15
    核心资本充足率(%) ≥4 9.04 9.58 14.60
    人民币 ≥25 39.39 46.17 56.44
    流动性比
    率(%) 外币 ≥60 99.52 68.86 146.22
    拆入资金比例 ≤8 5.17 6.04 0.18
    拆借资金
    比例(%) 拆出资金比例 ≤8 0.48 0.37 1.16
    存贷款比例(本外币)(%) ≤75 69.02 69.40 64.49
    不良贷款比率(%) ≤5 0.62 0.79 0.92
    拨备覆盖率(%) 205.69 170.06 152.50
    单一最大客户贷款比例(%) ≤10 4.03 4.79 3.23
    最大十家单一客户贷款比例(%) ≤50 28.21 33.78 24.54
    单一最大集团客户授信比例(%) ≤15 6.26 6.74 4.13
    正常贷款正常类贷款迁徙率 0.48 4.88 3.59
    迁徙率(%)
    关注类贷款迁徙率 2.74 74.24 11.26
    不良贷款次级类贷款迁徙率 20.77 17.92 44.19
    迁徙率(%)
    可疑类贷款迁徙率 22.45 29.07 68.83
    总资产收益率(年化) 1.35 1.09 1.49
    利息收回率(%) 100.13 98.19 99.36
    成本收入比(%) 37.19 41.37 40.23
    注:上述监管指标中,存贷款比例、不良贷款比率、拨备覆盖率、总资产收益率和成本收入比为按照监管
    口径重新计算,其余指标均为上报人民银行(银监会)数据。
    (六)资本构成及变化情况
    单位:人民币千元
    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    资本净额 12,407,316 10,441,892 9,295,307
    核心资本净额 10,374,639 9,301,489 8,402,845
    附属资本 2,083,558 1,261,855 954,750
    加权风险资产净额 114,769,870 97,105,336 57,561,170
    资本充足率 10.81% 10.75% 16.15%
    核心资本充足率 9.04% 9.58% 14.60%宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    5
    第二节 股本变动和主要股东持股情况
    一、股本变动情况表
    本次 本次
    变动前(股) 变动后(股)
    项 目
    本次变动增减(+,-)(股)
    数量 比例
    发行
    新股
    送股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 1,446,450,910.00 57.86% -5,915,435.00 -5,915,435.00 1,440,535,475.00 57.62%
    1、国家持股 270,000,000.00 10.80% 270,000,000.00 10.80%
    2、国有法人持股 179,000,000.00 7.16% 179,000,000.00 7.16%
    3、其他内资持股 716,000,000.00 28.64% 716,000,000.00 28.64%
    其中:
    境内法人持股 716,000,000.00 28.64% 716,000,000.00 28.64%
    境内自然人持股
    4、外资持股 250,000,000.00 10.00% 250,000,000.00 10.00%
    其中:
    境外法人持股 250,000,000.00 10.00% 250,000,000.00 10.00%
    境外自然人持股
    5、基金、产品及其他
    6、高管持股 31,450,910.00 1.26% -5,915,435.00 -5,915,435.00 25,535,475.00 1.02%
    二、无限售条件股份 1,053,549,090.00 42.14% 5,915,435.00 5,915,435.00 1,059,464,525.00 42.38%
    1、人民币普通股 1,053,549,090.00 42.14% 5,915,435.00 5,915,435.00 1,059,464,525.00 42.38%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 2,500,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 2,500,000,000.00 100.00%
    二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
    股东
    总数 146357
    前十名股东持股情况
    序号 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数(股)
    持有有限售条件股份
    数量(股)
    质押或冻结的
    股份数量(股)
    1 宁波市财政局 国家 10.80 270000000 270000000 24893435
    2
    OVERSEA-CHINESE
    BANKING CORPORATION
    LIMITED 境外法人 10.00 250000000 250000000
    3 宁波富邦控股集团有限公司 境内一般法人 7.16 179000000 179000000
    4 宁波杉杉股份有限公司 境内一般法人 7.16 179000000 179000000
    5 华茂集团股份有限公司 境内一般法人 7.16 179000000 179000000
    6 雅戈尔集团股份有限公司 境内一般法人 7.16 179000000 179000000
    7 宁波市电力开发公司 国有法人 7.16 179000000 179000000 16503425
    8 卓力电器集团有限公司 境内一般法人 2.16 54000000 0.00
    9 华侨银行有限公司 境外法人 1.84 46099471 0.00
    10
    中国银行-易方达深证100 交易型
    开放式指数证券投资基金 基金、理财产品等其他0.83 20761759 0.00宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    6
    前十名无限售条件股东持股情况
    序号 股东名称
    持有无限售条件股份
    数量(股)
    股份种类
    1 卓力电器集团有限公司 54000000 人民币普通股
    2 华侨银行有限公司 46099471 人民币普通股
    3 中国银行-易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 20761759 人民币普通股
    4 宁波经济技术开发区控股有限公司 19250000 人民币普通股
    5 中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金 17579789 人民币普通股
    6 中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金 17087118 人民币普通股
    7 中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金 13400000 人民币普通股
    8 中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基金 13237051 人民币普通股
    9 中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金 13000000 人民币普通股
    10 中国银行-大成优选股票型证券投资基金 11504356 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致性行动的说明
    1、前十名股东中宁波市财政局和宁波市电力开发公司为一致行动人。2、
    前十名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上
    市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前十名无限售条件股东中的
    华侨银行有限公司是前十名股东中OVERSEA-CHINESE BANKING
    CORPORATION LIMITED 的合格境内机构投资者。
    注释:根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94 号)规定,
    公司股东宁波市财政局和宁波市电力开发公司,分别被冻结24,893,435 股和16,503,425 股股份。
    三、 公司有限售条件股东持股数量及限售条件
    编号 股东名称 年初限售股数
    报告期内解除
    限售股数
    报告期内增
    加限售股数
    报告期末限售股数限售原因 解除限售日期
    1 宁波市财政局 270,000,000.00 270,000,000.00 股东承诺限售 2010 年7 月19 日
    2
    OVERSEA-CHINESE BANKING
    CORPORATION LIMITED
    250,000,000.00 250,000,000.00 股东承诺限售 2010 年7 月19 日
    3 宁波杉杉股份有限公司 179,000,000.00 179,000,000.00 股东承诺限售 2010 年7 月19 日
    4 雅戈尔集团股份有限公司 179,000,000.00 179,000,000.00 股东承诺限售 2010 年7 月19 日
    5 宁波富邦控股集团有限公司179,000,000.00 179,000,000.00 股东承诺限售 2010 年7 月19 日
    6 宁波市电力开发公司 179,000,000.00 179,000,000.00 股东承诺限售 2010 年7 月19 日
    7 华茂集团股份有限公司 179,000,000.00 179,000,000.00 股东承诺限售 2010 年7 月19 日
    8 高管持股 31,450,910.00 5,915,435.00 25,535,475.00 高管股份
    在任董事、监事高
    级管理人员一年
    内最多转让持有
    股份的25%
    合计 1,446,450,910.00 1,440,535,475.00
    四、控股股东及实际控制人情况
    报告期内,公司无控股股东和实际控制人。
    第三节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、 报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持股情况宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    7
    单位:股
    姓名 职务 年初持股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持股份数
    量
    期末持股数
    其中:持有限制
    性股票数量
    期末持有
    股票期权
    数量
    变动原因
    陆华裕 董事、董事
    长 6,000,000.00 0.00 750,000.00 5,250,000.00 4,500,000.00 0.00
    竞价交易
    俞凤英 董事、副董
    事长兼行
    长 5,100,000.00 0.00 1,275,000.00 3,825,000.00 3,825,000.00 0.00
    竞价交易
    张 辉 职工代表
    监事、监事
    长 5,100,000.00 0.00 775,000.00 4,325,000.00 3,825,000.00 0.00
    竞价交易
    孙泽群 董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    宋汉平 董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    李寒穷 董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    时利众 董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    陈光华 董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    徐万茂 董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    戴志勇 董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    洪立峰 董事兼副
    行长 5,200,000.00 0.00 500,000.00 4,700,000.00 3,900,000.00 0.00
    竞价交易
    邱少众 副行长 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    罗维开 董事兼副
    行长、财务
    负责人 4,570,000.00 0.00 0.00 4,570,000.00 3,427,500.00 0.00
    罗孟波
    副行长 1,828,000.00 0.00 0.00 1,828,000.00 1,371,000.00 0.00
    顾颂东 行长助理 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 37,500.00 0.00
    陈永富 独立董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    王洛林 独立董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    李多森 独立董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    翁礼华 独立董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    韩子荣 独立董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    刘 亚 独立董事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    杨 晨 董事、董事
    会秘书 1,880,000.00 0.00 0.00 1,880,000.00 1,410,000.00 0.00
    许利明 监事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    陈忠静 监事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    郑孟状 外部监事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    罗国芳 外部监事
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    王力行 职工代表
    监事 1,470,000.00 0.00 0.00 1,470,000.00
    1,102,500.00
    0.00
    应林军 职工代表
    监事 247,500.00 0.00 0.00 247,500.00 185,625.00 0.00
    二、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员无持有股票期权的情况。
    三、董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    8
    (一)董事变动情况
    公司于2010 年4 月16 日召开了2009 年年度股东大会,审议通过了关于增补董事
    的议案。同意增补陈光华先生为公司第三届董事会董事。
    (二)监事变动情况
    公司监事朱黎明因工作原因于2010 年2 月以书面形式向公司监事会提交了辞呈。
    公司于2010 年4 月16 日召开了2009 年年度股东大会,审议通过了关于调整监事的议
    案。同意增补陈忠静先生为公司第三届监事会监事。
    (三)高级管理人员变动情况
    报告期内,公司高级管理人员未发生变动。
    第四节 董事会报告
    一、公司经营情况的讨论和分析
    2010 年上半年,根据年初董事会确定的工作指导思想和经营目标,公司坚持各大
    利润中心并举不动摇,进一步突出“发展、合规、提升”主题,以“抓落实、见成效、
    谋发展”为工作主基调,密切关注宏观经济形势的新变化,积极转变经营理念与业务发
    展方式,进一步明确市场定位与业务经营模式,积极推动各项业务均衡发展。
    截至2010 年6 月末,公司总资产2097.61 亿元,比年初增加464.09 亿元,增幅
    28.41%;各项存款1283.75 亿元,比年初增加176.22 亿元,增幅15.91%;各项贷款936.06
    亿元,比年初增加117.42 亿元,增幅14.34%。
    公司2010 年上半年度实现营业收入26.97 亿元,同比增加8.47 亿元,增幅45.78%;
    税前利润15.21 亿元,同比增加7.16 亿元,增幅88.99%;净利润12.63 亿元,同比增加
    5.56 亿元,增幅78.80%;基本每股收益0.51 元,同比增加0.23 元。
    2010 年上半年公司各项业务继续保持较快发展,业绩比同期增幅较快。主要是公
    司坚持稳健发展和持续创新不动摇,持续推进以市场为导向的产品创新和流程改造,条
    线各项业务发展势头良好;新设网点业务发展速度较快,效益进一步提高;以及公司总
    行大楼一部分拆迁补偿款到位,进一步提升了全行上半年的业绩。
    主要业务发展情况:
    (一)公司银行业务
    报告期内,以产品为带动的公司银行增长模式初见成效,信托计划、汇利盈、现金
    管理产品、理财产品带动公司银行业务较快增长。公司银行存款余额850.03 亿元,比
    年初增加143.8 亿元;一般贷款余额553.73 亿元,比年初增加63.35 亿元。
    (二)零售公司业务宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    9
    报告期内,零售公司逐步形成了一套批量化引进与维护客户的方法,积累了一定数
    量的基础客户群,进一步坚定了公司做大做强零售公司业务的信心。6 月末小企业存款
    余额107.77 亿元,比年初增加15.59 亿元;贷款余额111.64 亿元,比年初增加21.18
    亿元;
    (三)个人银行业务
    报告期内,个人银行业务总体发展良好,传统业务持续增长,各项业务规模不断扩
    大。储蓄余额264.37 亿元,比年初新增23.96 亿元。个人贷款业务发展迅猛,资产质
    量持续提高。6 月末,个人贷款业务余额210.09 亿元,占全行贷款的23.17%;财富管
    理业务有序开展,理财产品销售实现稳步增长。6 月末,个人银行共发行22 期理财产
    品,累计销售额20.56 亿元,基金产品累计销售1.60 亿元。同时惠财银行建设取得成
    效,高端客户规模不断扩大。
    (四)金融市场业务
    报告期内,公司在严格控制风险前提下,积极开拓各类代客交易与自营业务。公司
    将合规经营放在首位,进一步加强内部控制。促进金融市场业务合规有效发展。坚持“风
    险可控、成本可算、结构透明”的原则,加快产品开发及优化,为业务条线提供更优质
    的产品和服务,提高公司资产收益率和中间业务收益。
    (五)信用卡业务
    报告期内,公司信用卡业务整合和优化组织架构,提高工作效率,有效降低成本。
    并进一步完善各类管理制度,积极促进内生性增长。
    二、管理层讨论和分析
    (一)公司主营业务范围
    公司主营业务经营范围为经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的下
    列业务:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;
    发放金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;
    提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;办理地方财政信用周转使
    用资金的委托贷款业务;外汇存款、贷款、汇款;外币兑换;国际结算,结汇、售汇;
    同业外汇拆借;外币票据的承兑和贴现;外汇担保;金融衍生产品交易;经中国人民银
    行和中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
    (二)报告期内公司主营业务及经营情况
    1、贷款呆账准备金计提和核销的情况
    单位:人民币千元
    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    10
    期初余额 1,096,019 689,588 468,276
    本期计提 129,527 421,769 256,402
    本期收回 667 98 426
    本期核销 37,075 (14,669) (35,516)
    已减值贷款利息回拨 - (19,833) -
    其他转入 - 19,066 -
    期末余额 1,189,138 1,096,019 689,588
    2、表内外应收利息及坏账准备情况
    单位:人民币千元
    项 目
    期初余额 本期增减 期末余额 坏帐准备 计提方法
    表内应收利息 477,101 431,808 908,909 - 个别认定
    表外应收利息* 81,876 -2,501 79,375 - -
    注:表内应收利息包括应收贷款利息、应收信用卡利息、应收债券利息、应收存放金融机构利息和其他应
    收利息等。表外应收利息指贷款表外应收利息。
    3、营业总收入构成变动情况
    单位:人民币千元
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 期间变动
    项目
    余额 占比 余额 占比 金额
    占比
    (百分点)
    利息收入 3,865,917 91.23% 2,348,878 88.48% 1,517,039 2.75
    其中:贷款利息收入 2,616,542 61.74% 1,785,090 67.24% 831,452 -5.50
    拆放同业利息收入 10,693 0.25% 14,166 0.53% -3,473 -0.28
    存放央行利息收入 136,942 3.23% 84,901 3.20% 52,041 0.03
    存放同业利息收入 37,162 0.88% 85,907 3.24% -48,745 -2.36
    债券投资利息收入 267,367 6.31% 314,041 11.83% -46,674 -5.52
    理财产品收入 411,472 9.71% 0 0 411,472 9.71
    其他收入 385,739 9.10% 64,774 2.44% 320,965 6.66
    手续费及佣金收入 309,329 7.30% 210,347 7.92% 98,982 -0.62
    其他业务收入 131,838 3.11% 5,823 0.22% 126,015 2.89
    投资收益 -4,364 -0.10% 18,266 0.69% -22,630 -0.79
    公允价值变动收益 -302,267 -7.13% 36,259 1.37% -338,526 -8.50
    汇兑收益 237,226 5.60% 35,097 1.32% 202,129 4.28
    合计 4,237,679 100.00% 2,654,670 100.00% 1,583,009 -
    4、抵债资产的情况
    单位:人民币千元
    项 目 期末金额 跌价准备余额宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    11
    抵债资产 87,489 2,063
    5、存款结构平均余额和平均付息率情况
    单位:人民币千元
    项 目 日平均余额 平均存款付息率(%)
    企业活期存款 49,917,210 0.61
    企业定期存款 45,559,134 2.13
    储蓄活期存款 8,591,033 0.36
    储蓄定期存款 17,609,625 2.01
    合计 121,677,003 1.37
    注:企业活期存款中包括企业协定存款。
    6、主要贷款日均余额及平均收息率
    单位:人民币千元
    项 目 日平均余额 平均贷款收息率(%)
    一年以内短期贷款 58,251,575 5.99
    中长期贷款 23,837,096 5.56
    合计 82,088,672 5.87
    7、报告期末所持金融债券的类别和金额
    单位:人民币千元
    项目 面值
    政府债券 13,772,735
    金融机构债券 1,830,000
    央行票据 197,140
    企业债券 -
    合计 15,799,875
    8、报告期末所持金额重大债券
    单位:人民币千元
    债券种类 面值余额 到期日 利率%
    2007 年记帐式国债 4,100,000 2010-07-16~2037-05-17 2.93~4.52
    2008 年记帐式国债 2,390,000 2011-04-14~2038-10-23 1.77~4.94
    2009 年记帐式国债 1,550,000 2010-07-09~2059-11-30 1.06~4.30
    2003 年记帐式国债 1,130,000 2010-08-20~2018-10-24 2.66~4.18
    金融债券 1,000,000 2018-07-02 8.00宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    12
    2004 年记帐式国债 850,000 2011-05-25~2014-08-10 4.71~4.89
    2002 年记帐式国债 800,000 2012-03-18~2032-05-24 2.70~2.90
    2006 年记帐式国债 780,000 2011-05-16~2026-06-26 2.40~3.70
    9、衍生金融产品情况
    单位:人民币千元
    公允价值
    合约/名义金额
    资产 负债
    外汇远期 7,666,597 35,610 20,742
    货币掉期 38,375,389 249,044 461,710
    利率互换 31,182,300 1,304,777 1,298,881
    合计 77,224,286 1,589,431 1,781,333
    报告期内,公司为交易使用下述衍生金融工具:
    互换合同:互换合同是指在约定期限内交换现金流的承诺。公司主要包括利率互换
    和货币利率互换。
    利率互换合同是指在约定期限内,交易双方按照约定的利率向对方支付利息的交易。
    互换双方按同货币同金额以固定利率换得浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率,
    到期互以约定的利率支付对方利息。
    货币利率互换是以不同的货币不同的利率进行交换,合约到期时本金换回的交易。
    远期合同:远期合同是指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。
    资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值
    资产或负债的对比基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能
    反映公司所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇
    率、市场利率的波动,衍生金融产品的估值可能产生对银行有利(资产)或不利(负债)
    的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。
    10、对经营成果造成重大影响的表外项目余额
    单位:人民币千元
    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    1、主要表外风险资产
    开出信用证 2,545,205 2,519,713 1,323,408
    银行承兑汇票 25,006,048 18,400,294 11,659,781
    开出保函 1,152,028 677,306 513,841
    国库券承兑承诺1,349,487 1,379,357 1,449,190宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    13
    贷款承诺及其他16,215,421 13,965,321 10,454,653
    2、资本性支出承诺 105,880 682,483 81,003
    3、经营性租赁承诺 628,626 570,844 475,093
    4、对外资产质押承诺8,100,000 6,200,120 12,180,000
    11、资产构成变化
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 期间变动
    资产
    金额 占比 金额 占比 金额 占比(百分点)
    现金及存放中央银行款项25,297,535 12.06% 21,106,693 12.92% 4,190,842 -0.86
    存放同业款项 9,183,031 4.38% 8,818,769 5.40% 364,262 -1.02
    拆出资金 600,000 0.29% 536,550 0.33% 63,450 -0.04
    交易性金融资产 672,552 0.32% 622,410 0.38% 50,142 -0.06
    衍生金融资产 1,589,431 0.76% 1,029,475 0.63% 559,956 0.13
    买入返售金融资产 35,186,402 16.77% 8,227,171 5.04% 26,959,231 11.73
    应收利息 908,909 0.43% 477,101 0.29% 431,808 0.14
    发放贷款和垫款 92,416,552 44.06% 80,767,830 49.44% 11,648,722 -5.38
    可供出售金融资产 2,369,185 1.13% 1,814,759 1.11% 554,426 0.02
    持有至到期投资 10,987,287 5.24% 11,735,107 7.18% -747,820 -1.94
    应收款项类投资 27,159,141 12.95% 25,628,004 15.69% 1,531,137 -2.74
    长期股权投资 13,250 0.01% 13,250 0.01% 0.00 0.00
    投资性房地产 198,344 0.09% 456,072 0.28% -257,728 -0.19
    固定资产 892,270 0.43% 926,723 0.57% 34,453 -0.14
    无形资产 92,356 0.04% 97,887 0.06% -5,531 -0.02
    递延所得税资产 449,388 0.21% 314,631 0.19% 134,757 0.02
    其他资产 1,745,577 0.83% 779,434 0.48% 966,143 0.35
    资产总计 209,761,211 100.00% 163,351,866 100.00% 46,409,345 0.00
    12、会计报表中变动超过30%以上项目及原因
    单位:人民币千元
    项目 2010 年6 月30 日 较年初变动 原因
    衍生金融资产 1,589,431 54.39% 衍生金融资产增加
    买入返售金融资产 35,186,402 327.69% 买入返售金融资产增加
    应收利息 908,909 90.51% 资产规模增加
    可供出售金融资产 2,369,185 30.55% 可供出售金融资产增加
    投资性房地产 198,344 -56.51% 出售投资性房地产宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    14
    递延所得税资产 449,388 42.83% 递延所得税资产增加
    其他资产 1,745,577 123.95% 其他资产增加
    衍生金融负债 1,781,333 73.22% 衍生金融负债增加
    卖出回购金融资产款 35,400,049 409.16% 卖出回购金融资产款增加
    应付职工薪酬 60,377 -50.25% 应付职工薪酬余额减少
    一般风险准备 971,054 73.97% 提取一般风险准备
    项目 2010 年1-6 月 较去年变动 原因
    利息收入 3,865,917 64.59% 贷款规模扩大
    利息支出 1,491,964 92.27% 存款规模扩大
    手续费及佣金收入 309,329 47.06% 手续费及佣金收入增加
    手续费及佣金支出 49,053 70.18% 手续费及佣金支出增加
    公允价值变动收益 -302,267 -933.64% 公允价值变动影响损益
    投资收益 -4,364 -123.89% 金融资产投资损失
    汇兑收益 237,226 575.92% 外汇业务损益
    营业税费 199,123 73.33% 营业收入增加
    营业外收入 160,809 1687.31% 营业外收入增加
    营业外支出 5,352 168.01% 营业外支出增加
    所得税 258,066 161.98% 所得税费用增加
    13、贷款行业、地区和客户类别集中度分析
    ⑴报告期末,公司贷款按行业划分占比情况
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日
    行业
    金额 比例(%)
    农、林、牧、渔业贷款 131,003 0.14
    采矿业 90,445 0.10
    制造业 24,714,492 26.40
    电力、燃气及水的生产和供应业 807,395 0.86
    建筑业 2,154,212 2.30
    交通运输、仓储和邮政业 2,155,131 2.30
    信息传输、计算机服务和软件业 439,986 0.47
    批发和零售业 12,535,079 13.39
    住宿和餐饮业 641,856 0.69
    金融业 342,440 0.37
    房地产 7,889,545 8.43
    租赁和商务服务业 8,914,353 9.52宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    15
    科学研究、技术服务和地质勘察业 173,573 0.19
    水利、环境和公共设施管理和投资业 7,627,181 8.15
    居民服务和其他服务业 183,921 0.20
    教育 587,150 0.63
    卫生、社会保障和社会福利业 167,560 0.18
    文化、体育和娱乐业 72,865 0.08
    公共管理和社会组织 634,321 0.68
    企业贷款和垫款总额 70,262,508 75.06
    ⑵报告期末, 公司贷款按地区划分占比情况
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日
    地区分布
    金额 比例(%)
    浙江省 67,945,646 72.59
    其中:宁波市 60,443,991 64.57
    上海市 9,055,730 9.67
    江苏省 12,583,902 13.44
    广东省 4,020,412 4.30
    贷款和垫款总额 93,605,690 100.00
    ⑶报告期末,公司贷款按担保方式划分占比情况
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日
    分类
    金额 比例(%)
    信用贷款 18,242,174 19.49
    保证贷款 26,883,657 28.72
    抵押贷款 44,338,932 47.37
    质押贷款 4,140,926 4.42
    贷款和垫款总额 93,605,690 100.00
    ⑷报告期贷款五级分类情况
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减情况
    项目
    金额 占比(%) 金额 占比(%) 数额增减 增减(百分点)
    正常 91,046,452 97.27 79,088,158 96.61 11,958,294 0.66
    关注 1,981,107 2.12 2,131,186 2.60 -150,079 -0.48
    次级 272,502 0.29 383,142 0.47 -110,640 -0.18宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    16
    可疑 159,859 0.17 117,156 0.14 42,703 0.03
    损失 145,770 0.16 144,207 0.18 1,563 -0.02
    总计 93,605,690 100.00 81,863,849 100.00 11,741,841 0
    ⑸报告期内,公司最大十家客户贷款情况
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日
    客 户 行 业 贷款余额 占资本净额比例(%)
    客户1 租赁和商务服务业 500,000 4.03%
    客户2 租赁和商务服务业 397,950 3.21%
    客户3 交通运输、仓储和邮政业 350,000 2.82%
    客户4 租赁和商务服务业 350,000 2.82%
    客户5 租赁和商务服务业 350,000 2.82%
    客户6 租赁和商务服务业 350,000 2.82%
    客户7 批发和零售业 339,105 2.73%
    客户8 租赁和商务服务业 300,000 2.42%
    客户9 房地产业 300,000 2.42%
    客户10 租赁和商务服务业 262,500 2.12%
    合 计 3,499,555
    (三)各层级分支机构数量和地区分布情况
    报告期内,公司持续推进跨区域经营发展战略,不断完善总分支三级机构管理框架,
    实现了管理模式的升级和利润来源的多元化。报告期末,公司共有96 家营业机构,其
    中1 家总行营业部,5 家分行,90 家支行(宁波地区82 家,上海地区5 家,杭州地区
    2 家,南京地区1 家)。具体分布如下表所示:
    序号 机构名称 营业地址
    机构数
    (个)
    员工数
    (人)
    资产规模(千
    元)
    1 总行 宁波市中山东路294 号 1 868 52,719,905
    2 上海分行 上海市黄浦区南京西路128 号永新广场1-5 层6 286 18,449,868
    3 杭州分行 杭州市西湖区保俶路146 号 3 205 13,956,195
    4 南京分行 南京市鼓楼区汉中路120 号青华大厦 2 167 16,291,612
    5
    深圳分行
    深圳市福田区福华三路中心区东南部时代财富
    大厦一层D、二层全层、三层B 号
    1 138 16,532,391
    6 苏州分行 苏州市干将东路749 号永鼎大厦 1 124 17,093,577
    7 海曙支行 宁波市海曙区解放南路135 号 4 80 2,857,058
    8 江东支行 宁波市江东区中山东路466 号 5 131 6,814,216
    9 江北支行 宁波市江北区人民路270 号 6 105 5,727,951宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    17
    10 湖东支行 宁波市海曙区广济街4 号 2 64 3,797,433
    11 西门支行 宁波市海曙区中山西路197 号 5 75 2,945,054
    12 东门支行 宁波市江东区百丈东路868 号 4 70 1,834,479
    13 天源支行 宁波市海曙区柳汀街230 号 3 68 2,280,072
    14 灵桥支行 宁波市江东区彩虹南路275 号 2 58 2,190,893
    15 国家高新区支
    行
    宁波市江南路651-655 号 4 76 2,597,968
    16 四明支行 宁波市海曙区蓝天路9 号 4 87 5,475,244
    17 明州支行 宁波市鄞州区嵩江中路199 号 7 116 4,189,609
    18 北仑支行 宁波市北仑区新矸镇明州路221 号 4 91 3,789,917
    19 镇海支行 宁波市镇海区车站路18 号 3 76 2,901,870
    20 鄞州支行 宁波市鄞州区四明中路666 号 6 107 4,686,838
    21 宁海支行 宁波宁海县时代大道158 号 4 103 3,341,774
    22 余姚支行 宁波余姚市阳明西路28 号 4 105 4,391,131
    23 新建支行 宁波余姚市阳明西路340-348 号 4 65 2,123,025
    24 慈溪支行 宁波慈溪市慈甬路207 号 4 108 4,513,518
    25 城东支行 宁波慈溪市新城大道483-495 号 3 78 2,887,583
    26 象山支行 宁波象山县丹城靖南路274 号 1 54 2,667,445
    27 奉化支行 宁波奉化市中山路16 号 3 73 2,704,586
    合计 96 3,578 209,761,211
    三、经营环境及宏观政策的变化及影响
    (一) 对国内银行业下半年经营形势的估计
    今年以来,世界经济温和复苏的迹象日渐清晰,但受欧债危机、个别国家谨慎退出
    等政策因素的影响,使逐渐明朗的复苏前景显得更加复杂化,复苏的趋势有所放缓。国
    内经济则逐渐从政策刺激推动转向内生型增长推动,宏观经济走势具有较大的不确定
    性,经济发展面临多重“两难”问题。
    在此经济大环境下,银行面临信贷结构调整、房地产市场调控、地方融资平台清理
    等多重影响因素,但银行经营形势总体稳定。
    (二) 外部环境对公司的影响
    今年以来,宏观经济金融环境的变化,一系列宏观调控政策的出台,特别是“三个
    办法一个指引”的实施、房地产调控、地方政府融资平台清理、经济结构调整等因素,
    对商业银行带来直接或间接的影响。
    面对外部环境的变化,公司始终坚持以立足当前,着眼长远的良好心态,化被动为
    主动,认真落实“三个办法一个指引”,主动进行客户结构与业务结构调整,加强全面宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    18
    风险管理,坚定不移地推进经营转型,经营管理水平得到不断提升。
    四、可能造成重大影响的风险因素及对策
    公司在经营中主要面临的风险包括信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等。
    公司在日常经营中持续关注宏观调控政策对市场和银行经营环境的影响,落实各项内控
    制度和风险管理措施。
    (一) 信用风险
    信用风险是指客户(或者交易对象)可能无法或者不愿意履行对公司按约定负有的
    义务的风险。
    公司承担信用风险的资产包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业款项、
    银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和表外资产等,其中最主要的是各项贷款和
    表外资产,即表内授信业务和表外授信业务。
    报告期内,公司结合宏观经济形势和区域经济特点,制定了2010 年度授信政策,
    并按行业、地域、客户和产品等要素分别确定了信贷投向的指导意见,实施授信业务的
    前瞻性控制。落实监管要求,修订了《流动资金贷款管理办法》和《个人贷款管理办法》,
    设定受托支付的起点金额,强调信贷资金实贷实付,防范信贷资金被挪用风险。进一步
    梳理授信制度,针对各业务等领域发现的问题,及时修订了有关授信政策。完善客户内
    部评级模型,增加了政府融资平台和专业担保公司两个评级模块,进一步加强客户准入
    管理。加强授信业务风险排查,实施了信贷资金流入股市、房地产行业压力测试、房地
    产新政执行、搭桥贷款、支持节能减排和淘汰落后产能金融服务情况等多项风险自查和
    整改工作,切实防范授信风险。研究探索建立贷款业务预警调控机制,以加强风险预警
    能力,进一步提高本行的资产质量。完善预警监控机制,重点加强了对全辖各分支机构
    重大风险的控制,建立健全总行对分支机构重大风险的调控手段。做好损失类信贷资产
    及信贷违规行为责任认定工作,通过责任认定进一步加强了信贷业务人员的风险意识。
    报告期末,公司信用风险集中度指标:
    ①最大单一客户贷款集中度
    截止2010 年6 月30 日,公司最大单一客户贷款余额为50000 万元,占资本净额
    (1240732 万元)的比例为4.03%,符合银监会规定的不高于10%的要求。
    ②最大单一集团客户授信集中度
    截止2010 年6 月30 日,公司最大单一集团客户授信余额77720 万元,占资本净额
    (1240732 万元)的比例为6.26%,符合银监会规定的不高于15%的要求。
    ③最大十家客户贷款比例
    截止2010 年6 月30 日,公司最大十家客户贷款余额349956 万元,占资本净额宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    19
    (1240732 万元)的比例为28.21%。
    ④单一关联方授信比例
    截止2010 年6 月30 日,公司最大单一关联方授信敞口32932 万元,占资本净额
    (1240732 万元)的比例为2.65%。
    ⑤全部关联度
    截止2010 年6 月30 日,公司全部关联方实际使用授信敞口142647 万元,占资本
    净额(1240732 万元)的比例为11.50%,符合银监会规定的不高于50%的要求。
    报告期末,按“五级分类”口径,公司不良贷款余额57813 万元,比年初减少6637
    万元;不良贷款率0.62%,比年初下降0.17 个百分点。其中次级类贷款27250 万元,
    占比0.29%;可疑类贷款15986 万元,占比0.17%;损失类贷款14577 万元,占比0.16%。
    报告期内,公司未发生贷款重组情况。
    (二) 流动性风险
    流动性风险包括因无法履行还款责任,或者因无法及时和/或以合理的价格为公司
    资产组合变现提供资金所带来的风险。
    报告期内,公司密切跟踪货币市场流动性状况,持续监控公司的资产结构和期限,
    合理安排负债来源、融资规模和期限结构,确保满足公司未来的流动性需求。监控各项
    流动性指标,以满足监管要求以及内部控制规定。通过内部资金转移定价机制引导分支
    机构调整资产负债期限、品种和机构。制定和修订了《流动性风险管理办法》、《流动性
    风险应急预案》、《流动性风险压力测试指引》、《现金流量管理指引》等制度,进一步完
    善了流动性风险管理政策体系。探索研究流动性管理方法,开发了历史数据模拟模型
    (HSM)和现金流量管理行为模式,为流动性风险管理提供有效技术支撑。改进了流动
    性风险压力测试方法,实现了流动性风险压力测试水平的显著提升。
    报告期末,公司各项流动性风险指标分析如下:
    ①流动性比例
    截止2010 年6 月30 日,公司流动性资产余额3326673 万元,流动性负债余额8119123
    万元,流动性比例40.97%,符合银监会规定的不低于25%的要求。
    ②流动性缺口率
    截止2010 年6 月30 日,公司90 天内到期的流动性缺口为-72572 万元,流动性缺
    口率-0.81%,符合银监会规定的不低于-10%的要求。
    ③人民币超额备付金率
    截止2010 年6 月30 日,公司人民币超额备付金余额589303 万元,与人民币各项
    存款余额的比例为4.67%。宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    20
    ④存贷款比例
    截止2010 年6 月30 日,公司各项贷款余额9360569 万元(其中金融债关联贷款
    50 亿元),各项存款余额12837482 万元,存贷款比例69.02%,符合银监会规定的不高
    于75%的要求。
    报告期内,公司资产流动性良好,流动性比例较高,存贷款比例控制合理,备付金
    充足。资产负债期限匹配程度较好,90 天以内的流动性缺口较小,对流动性管理的压
    力相对不大。
    (三) 市场风险
    市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格等)变动而引起金融
    工具的价值变化,进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。公司承
    担的主要市场风险类别为利率风险和汇率风险。
    报告期内,公司制定了《市场风险模型管理规定》、《市场风险限额管理规程》、《市
    场风险系统估值参数管理操作规程》等制度,进一步完善了市场风险政策体系。实施市
    场风险限额体系改造,重新设置和调整了市场风险限额,以满足公司金融市场业务的发
    展需要,更好地管理市场风险。加强市场风险模型和系统的建设,完善了CRE(信用风
    险敞口)模型改进及相关文档整理,丰富了压力测试内容,同时进一步加强对市场风险
    的定量分析和计量工作。强化交易账户风险监控与报告体系,公司市场风险管理部每日
    对交易账户限额执行情况进行监测,对交易账户进行市值重估和VaR 计量,并定期向高
    级管理层、董事会和监管部门报告市场风险状况。
    报告期末,公司市场风险指标分析如下:
    ①利率风险敏感度
    截止2010 年6 月30 日,利率上升200 个基点对公司净值影响值为102385 万元,
    资本净额1240732 万元,利率风险敏感度8.25%。
    ②外汇敞口头寸比例
    截止2010 年6 月30 日,公司累计外汇敞口头寸余额39526 万元,资本净额1240732
    万元,累计外汇敞口头寸比例3.19%。
    ③风险价值(VaR)
    截止2010 年6 月30 日,公司采用置信度为95%及持有期为一天,测算交易帐户VaR
    为234 万人民币,在年初董事会确定的限额之内。
    从报告期末公司市场风险指标来看,利率风险敏感度指标未超过巴塞尔委员会在
    2004 年发布的《利率风险管理与监管原则》规定的20%的警戒水平,表明公司不存在较
    大的利率风险。同时,公司反映汇率风险的累计外汇敞口头寸比例指标控制良好,符合宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    21
    银监会规定不超过20%的标准。此外,公司交易账户风险价值(VaR)严格控制在董事
    会确定的限额之内,表明公司在一天内的损失(95%的概率,除市场极端情况外)在可
    控范围内。
    (四)操作风险
    操作风险是由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。
    报告期内,公司制定了《操作风险事件报告与评价奖罚规定》、《主要操作风险事件
    识别问卷表》等制度,进一步完善操作风险管理制度体系。试点操作风险与控制自我评
    估(RCSA),对业务流程中的风险和控制有效性进行评估和测试,以发现操作风险的控
    制缺陷,优化业务流程,实现风险管理关口的前移。进一步加强账户管理。明确了账户
    开户流程,重新梳理了印鉴卡管理、大额资金核对业务流程,修订了相关管理规定,切
    实防范账户开户和使用各环节存在的风险。加强案件风险排查,对柜面业务操作、授信
    执行情况、金融市场业务、信用卡业务等操作风险高发领域进行有重点地排查,确保本
    行和客户资金安全。制定了《宁波银行声誉风险管理办法》,建立了声誉风险管理机制,
    同时在各分支机构配置了声誉风险岗,加强了舆情监测和报告,以加强声誉风险管理。
    组织全行实施员工家访与评估,防范员工道德风险。制定了《宁波银行案件问责规定》
    和《宁波银行员工失职违规行为处理办法》,明确了各类案件和员工失职违规行为的相
    关责任人及相应处罚规定,加强责任追究,确保本行内控制度的有效执行,防范案件发
    生。
    (五)其他风险
    其他可能对本行造成严重影响的主要有合规风险和法律风险等。
    报告期内,公司实施了全行员工合规评价工作,以进一步强化各项内部控制制度的
    执行力度,规范业务操作行为,有效提高员工的合规意识。进一步梳理内控制度和业务
    操作流程,同时根据各业务流程环节的风险梳理合规风险点,设定和调整了相应的风险
    级别。继续加强全行授权管理、法律合规审查、合规咨询、合规风险提示、法律合规培
    训等工作,加强与监管部门的有效互动,及时传达监管政策信息,落实监管要求,有效
    防范合规风险和法律风险。完善合规系统,修改和完善了员工自我检查、合规评价查询、
    风险点维护、统计和分析、内控体系文件学习测试等功能,进一步提升了合规系统合规
    管理的作用。
    五、对内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明
    (一)对大额暴露和风险集中的识别
    报告期内,公司加强了对大额暴露和集中风险的有效识别和管理。按照《宁波银行
    授信业务集中度风险管理办法》关于授信客户集中度风险管理政策的规定,加强客户集宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    22
    中、抵质押品集中、行业集中、区域集中、业务品种和期限集中等形式的授信业务集中
    风险管理,提高授信业务的整体风险管理水平。通过定期分析和监测贷款集中度、行业
    集中度等指标,避免单户授信和行业授信的过度集中。
    (二)银行评估程序所用参数的准确性和完整性
    公司通过对法人客户实施信用等级评定和对授信业务实施十级分类等手段对风险
    状况进行评估。报告期内,公司对授信客户的评级结果与客户的信用状况相一致,评估
    程序所用参数基本准确、完整、有效。
    (三)银行评估程序在范围界定方面的合理性和有效性
    报告期内,公司执行了合理的资本评估和风险评估程序,评估程序的范围合理、有
    效。
    (四)压力测试和对各种假设及参数的分析
    报告期内,公司根据行业形势和业务风险状况,运用包括敏感性测试和情景测试在
    内的测试方法,对公司流动性状况、市场风险状况以及房地产贷款信用风险状况等内容
    实施了压力测试,了解潜在风险因素,分析抵御风险的能力,制定相关应对措施,预防
    极端事件对公司带来的冲击。
    (五)风险预警
    报告期内,公司创新风险管理工具与方法,完善预警机制,加强对业务风险、操作
    风险的监控。
    综上所述,公司已制定了较为完整、合理和有效的内部控制制度,公司内部控制体
    系健全、完善;公司内部控制制度执行的有效性不断提高,分支行内控意识不断增强,
    各业务条线内部控制措施落实到位,未发现重大的内部控制缺陷。公司将根据国家法律
    法规要求以及自身经营管理的发展需要,持续提高内部控制的完整性、合理性和有效性。
    六、下半年业务发展计划
    下半年,公司将继续按照年度总体要求,密切关注宏观经济形势的新变化,积极转
    变经营理念与业务发展方式,进一步明确市场定位与业务经营模式,加快形成本行的比
    较优势与核心竞争力,积极推进各项工作。
    公司在推动各条线业务全面发展的前提下,持续推进客户结构与业务结构转型,大
    力发展零售公司与个人银行业务,为公司的长远可持续发展奠定基础。总结推广先进经
    验,不断探索批量化引进与提升客户的小企业金融模式。抓好惠财银行建设,不断提升
    个人银行客户服务水平。
    在业务发展的基础上,逐步完善全面风险管理体系,不断提升风险控制能力。注重
    科学风险管理理念与管理工具的应用,完善风险管理组织构架,提高市场风险管控能力。宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    23
    同时,重视人才培养,为持续发展提供人才,保障落实人才培养相关措施,提高人才培
    养的成效。
    七、公司投资情况
    (一)对外投资情况
    报告期末,公司持有的对外长期股权投资为13,250 千元,分别为中国银联股份有
    限公司13,000 千元和城市商业银行资金清算中心250 千元。
    单位:人民币千元
    持有对象名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    中国银联股份有限公司 13,000 13,000
    城市商业银行资金清算中心 250 250
    (二)募集资金使用情况
    报告期内,公司未募集新的资本。
    (三)非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (四)报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    八、报告期内,公司信息披露网站为巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。公司选定的
    信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
    第五节 重要事项
    一、公司治理状况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,
    不断完善公司法人治理结构,持续加强内控体系建设,确保公司规范运作。
    二、公司实施的利润分配方案的执行情况
    (一)根据公司2009 年度股东大会审议通过的《宁波银行股份有限公司2009 年度
    利润分配方案的报告》, 公司2009 年度权益分派方案为:以公司现有总股本
    2,500,000,000 股为基数,向全体股东每10 股派2 元人民币现金(含税,扣税后,个
    人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派1.8 元现金),共计分配利润
    500,000,000 元。
    上述方案已于2010 年5 月12 日实施完毕。
    (二)公司2010 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
    三、报告期内,公司作为原告的诉讼案件的标的金额为28,029 万元,公司无作为宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    24
    被告的诉讼案件。
    四、报告期内,公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
    五、报告期内,公司无股权激励计划事项。
    六、报告期内,公司无重大托管、承包事项。
    七、报告期内,公司无重大委托理财事项。
    八、报告期内,重大关联交易事项
    (一)内部自然人及其近亲属在本行授信实施情况
    内部自然人统计口径包括了董事会、监事会、高级管理人员、有权决定或者参与商
    业银行授信和资产转移的其他人员。根据2010 年6 月底本行关联自然人授信业务统计
    数据,抵押项下贷款业务敞口余额为13998.18 万元,质押项下为0 万元,保证项下为
    266 万元,无信用项下业务,做到了未对本行董事会、监事会、高级管理人员、有权决
    定或者参与商业银行授信和资产转移的其他人员及其近亲属发放信用贷款。
    (二)关联自然人在本行发生30 万元以上交易情况
    根据证监会商业银行信息披露特别规定,2010 年上半年关联自然人与本行金额在
    30 万元以上的交易共378 笔,发生日合计业务余额25138.2 万元,扣除保证金后敞口
    24724.2 万元,截至6 月底扣除保证金后敞口8271.87 万元。
    (三)持股5%以上股东关联方的授信实施情况
    根据董事会2010 年度对本公司关联授信控制的目标和要求,对占比5%以上股东
    关联方“宁波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁波富邦控股集团有限公
    司、宁波市电力开发公司、华茂集团股份有限公司”单户最高授信限额不超过5 亿元,
    股东关联体最高授信限额不超过7.5 亿元,上述五家非自然人股东授信余额合计不超过
    37.5 亿元。
    执行情况:至2010 年6 月底,宁波杉杉股份有限公司及关联体在我行扣除保证金
    后实际业务余额为16582.30 万元,雅戈尔集团股份有限公司及关联体在我行扣除保证
    金后实际业务余额41274.30 万元,宁波富邦控股集团有限公司及关联体在我行扣除保
    担保方式 目前在本行贷款业务敞口余额(万元)
    抵押 13998.18
    质押 0
    保证 266
    信用 0
    合计 14264.18宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    25
    证金后实际业务余额为38624.53 万元,宁波市电力开发公司及关联体在我行扣除保证
    金后实际业务余额为10000 万元,华茂集团股份有限公司及关联体在我行扣除保证金后
    实际业务余额为21872.29 万元,上述五家本行持股5%以上股东关联方的授信余额合
    计为128353.42 万元。从上述统计数据看,上述五家本行持股5%以上股东关联方单户
    最高授信限额均未超过5 亿元,股东关联体最高授信限额未超过7.5 亿元,五家授信余
    额合计未超过37.5 亿元。
    (1)宁波杉杉股份有限公司及关联体(G001)
    金额单位:万元
    序号 企业名称 周转额度 实际业务余额
    扣除保证金后实际
    业务余额
    备注
    1 杉杉集团有限公司 10000 贷款10000 10000
    2
    宁波杉杉新材料科技有限
    公司
    3310 承兑1790.91 985.00
    USD100 开证260.98 234.88
    进口开证周
    转额度
    3
    宁波贝儿森孕婴用品有限
    公司
    0 贷款200 200
    4
    宁波经济技术开发区汇星
    贸易有限公司
    4200 贷款2400 2400
    承兑960 768
    USD330 94.00 94.00
    进口开证周
    转额度
    USD150 0 0
    出口押汇周
    转额度
    5 上海杉杉科技有限公司 承兑618.5 0
    6
    宁波尤利卡太阳能科技发
    展有限公司
    5000 贷款1390 1390
    承兑1020.85 510.42
    开证159.72 0
    7
    宁波杉杉服饰开发有限公
    司
    承兑1450 0
    合计 20344.96 16582.30
    (2)雅戈尔集团股份有限公司及关联体(G002)
    金额单位:万元宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    26
    序号 企业名称 周转额度 实际业务额
    扣除保证金后
    实际业务余额
    备注
    1
    中基宁波集团股份有限公
    司
    48500
    开证
    16460.30
    16460.30
    进口开证周
    转额度
    进口押汇
    16471.58
    16471.58
    远期结汇
    147.49
    147.49
    USD45 0 0
    出口押汇周
    转额度
    500 0 0
    金融衍生产
    品交易减免
    保证金周转
    额度
    2
    宁波经济技术开发区中基
    进出口有限公司
    USD480
    开证
    2046.29
    2046.29
    进口开证周
    转额度
    USD20
    押汇
    120.69
    120.69
    出口押汇周
    转额度
    3
    宁波鸿达汽车销售服务有
    限公司
    2000 贷款520 520
    银承400 280
    4
    宁波中基凯丰汽车销售服
    务有限公司
    贷款2100 2100
    5
    宁波雅华丰田汽车销售服
    务有限公司
    1400 贷款1600 1600
    6
    宁波保税区华东进口商品
    市场开发有限公司
    1000 贷款1000 1000
    6000
    开证
    527.95
    527.95
    进口开证周
    转额度
    合计 41394.30 41274.30
    (3)宁波富邦控股集团有限公司及关联体(G003)
    金额单位:万元
    序
    号
    企业名称 周转额度 实际余额
    扣除保证金后实
    际业务余额
    备注
    1 宁波富邦国际贸易有限公司 贷款5000 5000
    2 宁波玻力玛国际贸易有限公司 押汇2362.42 2362.42
    3
    宁波市家电日用品进出口有限
    公司
    8800
    贷款8800 8800
    4 宁波家私有限公司 0 贷款3000 3000
    5 宁波亨润聚合有限公司 7300 贷款7300 7300
    贴现1846.65 1846.65宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    27
    USD390
    开证
    1797.26
    1591.53
    进口开证
    周转额度
    进口代付
    673.09
    0
    6 宁波富邦家具有限公司 2000 贷款2000 2000
    USD250 开证1154.59 954.46
    进口开证
    周转额度
    进口押汇224.30 185.42
    7 宁波亨润家具有限公司 3500 贷款3500 3500
    USD100 开证152.48 96.27
    进口开证
    周转额度
    进口押汇7.78 7.78
    8 宁波富邦格林家具有限公司 2000 承兑3300 1980
    合计 41118.57 38624.53
    (4)宁波市电力开发公司及关联体(G004)
    金额单位:万元
    序
    号
    企业名称 周转额度 实际余额
    扣除保证金后实
    际业务余额
    备注
    1 宁波市电力开发公司 0 0 0
    2 宁波庆丰热电有限公司 0 0 0
    3 宁波开发投资集团有限公司 0 10000 10000
    4 宁波热电股份有限公司 0 0 0
    5 宁波久丰热电有限公司 0 0 0
    合计 10000 10000
    (5)华茂集团股份有限公司及关联体(G005)
    金额单位:万元
    序
    号
    企业名称 周转额度 实际业务余额
    扣除保证金后实
    际业务余额
    备注
    1 华茂集团股份有限公司 0 0 0
    2 浙江华茂国际贸易有限公司 30000 贷款0 0
    承兑14353.24 11482.60
    开证4088.40 4088.40
    进口代付
    5859.89
    5859.89
    2000 远期结汇434.57 434.57
    金融衍生产品
    交易周转额度
    货币掉期6.83 6.83宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    28
    3
    宁波华茂教育书店
    0 0
    合计 24742.93 21872.29
    (四)一般关联交易、重大关联交易和特别重大关联交易执行情况
    根据证监会商业银行信息披露特别规定和《宁波银行股份有限公司关联交易管理实
    施办法》:
    一般关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额占银行资本净额或最近一
    期经审计净资产(采取孰低原则,取两者较小值,下同)1%(含)以下,且该笔交易发
    生后银行与该关联方的交易余额占银行资本净额5%(含)以下的交易;
    重大关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额在3000 万元(不含)以上,
    且占银行资本净额或最近一期经审计净资产1%(不含)以上,或银行与一个关联方发
    生交易后,与该关联方的交易余额占银行资本净额5%(不含)以上的交易;
    特别重大关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额占银行资本净额或最
    近一期经审计净资产5%(不含)以上,或银行与一个关联方发生交易后,与该关联方
    的交易余额占银行资本净额10%的交易。
    根据上述定义,报告期内,宁波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股份有限公司、宁
    波富邦控股集团有限公司、宁波市电力开发公司、华茂集团股份有限公司所发生的上述
    三类关联交易情况为:
    (1)报告期内,发生的交易金额占商业银行最近一期经审计净资产的0.5%以上的
    一般关联交易共6 笔,发生明细如下表:
    企业名称 业务种类 业务发生日 业务到期日 币种
    原币发生
    金额(单
    位:万元)
    扣除保证金后敞
    口(折合人民币,
    单位:万元)
    浙江华茂
    国际贸易
    有限公司
    银行承兑
    汇票
    2010 年2 月9 日 人民币 4900 3920
    杉杉集团
    有限公司
    流动资金
    贷款
    2010 年1 月27 日
    2011 年1 月25
    日
    人民币 6000 6000
    中基宁波
    集团股份
    有限公司
    开立进口
    信用证
    2010 年05 月07
    日
    2010 年08 月
    13 日
    美元
    1113.2
    7598.81
    中基宁波
    集团股份
    开立进口
    信用证
    2010 年05 月13
    日
    2010 年09 月
    05 日
    美元 884.4 6038.77宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    29
    有限公司
    中基宁波
    集团股份
    有限公司
    开立进口
    信用证
    2010 年06 月02
    日
    2010 年09 月
    25 日
    美元 825 5634.42
    中基宁波
    集团股份
    有限公司
    开立进口
    信用证
    2010 年06 月04
    日
    2010 年08 月
    30 日
    美元 778.18 5313.74
    (2)经统计,2010 年上半年发生的重大关联交易共2 笔,发生明细如下表:
    企业名称 业务种类
    业务发生
    日
    业务到期日币种
    原币发生
    金额(单
    位:万元)
    扣除保证金后敞口
    (折合人民币,单
    位:万元)
    中基宁波对外
    贸易股份有限
    公司
    进口代付 2010 年02
    月04 日
    2010 年04 月
    30 日
    美元 1494.55 10202.55
    中基宁波对外
    贸易股份有限
    公司
    开立进口信
    用证
    2010 年1 月
    19 日
    2010 年3 月
    10 日
    美元 1545.22 10549.98
    (3)2010 年上半年未发生特别重大关联交易;
    报告期内,公司关联授信业务的审批程序符合董事会对关联授信控制要求。
    (五)与新加坡华侨银行及其关联体的交易情况
    报告期内,公司给予新加坡华侨银行授信额度为人民币8 亿元,其中预清算9000
    万元、利率互换1000 万元、期权/结构性产品7 亿元。实际风险敞口为人民币308 万元,
    全部为预清算。公司给予华侨银行(中国)有限公司授信额度为人民币10 亿元,其中
    预清算2 亿元、利率互换1 亿元,信用拆借/同业存款7 亿元。实际风险敞口为1.2914
    亿元,其中预清算4238 万元、利率互换3076 万元、期权5600 万元。
    九、报告期内,重大合同履行事项或持股5%以上股东对承诺事项的履行情况
    (一)报告期内,公司各项业务合同履行情况正常。
    (二)公司持股5%以上股东发行时相关承诺及履行情况。
    宁波市财政局、新加坡华侨银行有限公司、宁波杉杉股份有限公司、雅戈尔集团股
    份有限公司、宁波富邦控股集团有限公司、宁波市电力开发公司和华茂集团股份有限公
    司分别承诺,自本行股票在深圳证券交易所上市交易之日起36 个月内,不转让或者委
    托他人管理其直接和间接持有的本行股份,也不由本行收购该部分股份。
    报告期末,上述承诺得到严格执行。宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    30
    (三)资本性支出承诺
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    已签约但未计提 105,880 682,483
    合计 105,880 682,483
    (四)经营性租赁承诺
    单位:人民币千元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    1 年以内(含1 年) 92,534 84,122 68,417
    1 年至2 年(含2 年) 86,384 79,251 60,567
    2 年至3 年(含3 年) 83,441 74,501 58,041
    3 年以上 366,267 332,970 288,068
    合计 628,626 570,844 475,093
    注:以上为至各资产负债表日,本公司就不可撤销之营业场所及办公楼租赁协议未来需缴付的最低租金。
    (五)对外资产质押承诺
    单位:人民币千元
    质押资产内容 质押资产面值质押用途 质押金额 质押到期日
    持有至到期投资-政府债券 7,000,000 卖出回购金融资产款-债券6,970,000 2010 年7 月12 日
    持有至到期投资-政府债券 1,100,000 吸收存款-邮政储蓄存款2,000,000 2012 年12 月16 日
    十、公司持有的其他上市公司股权情况
    单位:人民币千元
    序
    号
    证券
    品种
    证券
    代码
    证券
    简称
    期末持
    有数量
    占该公司
    股权比例
    会计核
    算科目
    期初
    账面值
    期末
    账面值
    报告期
    损益
    报告期所有
    者权益变动
    1 A股 600830 香溢融通750,000 0.165%
    可供出售
    金融资产
    6,113 7,433 0.00 1,320
    期末持有的其他证券投资 - -
    报告期内已全部出售的证券投资 - -
    合计 750,000 6,113 7,433 0.00 1,320
    十一、公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东受到的处罚及整改情况
    报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受到中国证监会
    的稽查、行政处罚、通告批评及证券交易所的公开谴责。宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    31
    十二、公司独立董事对公司担保业务出具的独立意见
    宁波银行股份有限公司独立董事
    对公司对外担保和公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
    及独立意见
    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证
    券交易所《中小企业板上市公司董事行为指引》及《公司章程》的有关规定,
    作为公司的独立董事,现就公司2010 年上半年公司对外担保和公司控股股东及
    其他关联方占用资金情况发表独立意见如下:
    根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文件的精神,作为公司的
    独立董事,本着公正、公平、客观的态度,对公司的对外担保和公司控股股东
    及其他关联方占用资金情况进行了核查。我们认为:
    一、公司对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准
    的常规银行业务之一。截至2010 年6 月30 日,公司担保业务余额为115203 万
    元人民币。公司重视该项业务的风险管理,严格执行有关操作流程和审批程序,
    对外担保业务的风险得到有效控制。至2010 年6 月30 日,公司认真执行证监
    发[2003]56 号文件的相关规定,没有违规担保的情况。
    二、截至2010 年6 月30 日,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司
    资金的情况。
    独立董事:陈永富、王洛林、李多森
    翁礼华、韩子荣、刘 亚
    十三、公司2010 年上半年信息披露索引
    公告编号 信息名称 刊登网站及报刊 刊登时间
    2010-001
    监事辞职公告 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报
    2010-2-22
    2010-002
    第三届董事会第九次会议决议公告 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报
    2010-2-26
    2010-003
    关于召开2009 年年度股东大会通知公
    告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报
    2010-2-26
    2010-004
    第三届监事会第九次会议决议公告 巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报
    2010-2-26
    2010-005
    关于2010 年日常关联交易预计额度的
    公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报
    2010-2-26
    2010-006 2009 年年度报告摘要
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报
    2010-2-26
    2010-007
    关于举行2009 年年度报告网上说明会
    的公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-3-3
    2010-008 澄清公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-3-6
    2010-009
    第三届董事会2010 年第一次临时会议
    (通讯表决)决议公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-3-19
    2010-010
    第三届董事会2010 年第二次临时会议
    (通讯表决)决议公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-3-29
    2010-011
    关于召开2009 年年度股东大会的补充
    通知
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-3-29
    2010-012
    关于召开2009 年年度股东大会的提示
    性公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-4-13宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度报告
    32
    2010-013 2009 年年度股东大会决议公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-4-17
    2010-014 2010 年第一季度报告正文
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-4-29
    2010-015 2009 年度权益分派实施公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-5-5
    2010-016 关于获准筹建北京分行的公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-6-10
    2010-017 关于温州分行获准开业的公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-6-17
    2010-018 第三届董事会第十次会议决议公告
    巨潮资讯网、中国证券报、上海证券报、
    证券时报、证券日报 2010-6-29
    第六节 财务报告
    本报告期财务报告未经审计,财务报表及报表附注详见附件。
    第七节 备查文件
    一、载有董事长陆华裕先生签名的2010 年半年度报告。
    二、法定代表人陆华裕先生、行长俞凤英女士、主管会计机构负责人罗维开先生、
    会计机构负责人孙洪波女士签字并盖章的会计报表。
    三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开
    披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    宁波银行股份有限公司
    董事长:陆华裕
    二○一○年八月二十六日宁波银行股份有限公司
    2010 年半年度
    人民币千元
    33
    宁波银行股份有限公司
    2010年1月1日至2010年06月30日止
    财务报表及附注
    目 录 页 码
    1、资产负债表
    2、利润表
    3、现金流量表
    4、所有者权益变动表
    5、财务报表附注宁波银行股份有限公司
    资产负债表
    2010 半年度
    人民币千元
    34
    附注五 2010年06月30日 2009年12月31日
    资产
    现金及存放中央银行款项 1 25,297,535 21,106,693
    存放同业款项 2 9,183,031 8,818,769
    拆出资金 3 600,000 536,550
    交易性金融资产 4 672,552 622,410
    衍生金融资产 5 1,589,431 1,029,475
    买入返售金融资产 6 35,186,402 8,227,171
    应收利息 7 908,909 477,101
    发放贷款及垫款 8 92,416,552 80,767,830
    可供出售金融资产 9 2,369,185 1,814,759
    持有至到期投资 10 10,987,287 11,735,107
    应收款项类投资 11 27,159,141 25,628,004
    长期股权投资 12 13,250 13,250
    投资性房地产 13 198,344 456,072
    固定资产 14 892,270 926,723
    无形资产 15 92,356 97,887
    递延所得税资产 16 449,388 314,631
    其他资产 17 1,745,577 779,434
    资产总计 209,761,211 163,351,866
    负债
    同业及其他金融机构存放款项 19 17,676,155 18,864,307
    拆入资金 20 8,837,592 9,035,021
    衍生金融负债 5 1,781,333 1,028,347
    卖出回购金融资产款 21 35,400,049 6,952,574
    吸收存款 22 128,374,820 110,752,461
    应付职工薪酬 23 60,377 121,367
    应交税费 24 317,817 270,219
    应付利息 25 794,087 671,544
    预计负债 - -
    应付债券 26 4,975,548 4,971,340
    递延所得税负债 16 388,166 314,934
    其他负债 27 619,088 627,769
    负债合计 199,225,033 153,609,883
    股东权益
    股本 28 2,500,000 2,500,000
    资本公积 29 3,929,854 3,898,205
    盈余公积 30 521,938 521,938
    一般风险准备 31 971,054 558,168
    未分配利润 32 2,613,332 2,263,672
    股东权益合计 10,536,178 9,741,983
    负债及股东权益总计 209,761,211 163,351,866
    主管会计 会计机构
    法定代表人:陆华裕 行长:俞凤英 工作负责人:罗维开 负责人: 孙洪波宁波银行股份有限公司
    利润表
    2010 半年度
    人民币千元
    35
    附注五 2010年1-6月 2009年1-6月
    一、营业收入 2,696,661 1,849,872
    利息净收入 33 2,373,953 1,572,906
    利息收入 33 3,865,917 2,348,878
    利息支出 33 (1,491,964) (775,972)
    手续费及佣金净收入 34 260,275 181,522
    手续费及佣金收入 34 309,329 210,347
    手续费及佣金支出 34 (49,053) (28,824)
    投资收益 35 (4,364) 18,266
    公允价值变动收益 36 (302,267) 36,259
    汇兑收益(损失) 237,226 35,097
    其他业务收入 131,838 5,823
    二、营业支出 (1,331,506) (1,052,262)
    营业税金及附加 37 (199,123) (114,882)
    业务及管理费 38 (1,002,843) (773,464)
    资产减值损失 39 (129,527) (163,910)
    其他业务成本 (12) (6)
    三、营业利润 1,365,155 797,610
    加:营业外收入 40 160,809 8,997
    减:营业外支出 41 (5,352) (1,997)
    四、利润总额 1,520,612 804,610
    减:所得税费用 42 (258,066) (98,507)
    五、净利润 1,262,546 706,103
    六、其他综合收益 43 31,649 (2,975)
    七、综合收益总额 1,294,195 703,128
    八、每股收益
    基本每股收益 44 0.51 0.28
    稀释每股收益 44 0.51 0.28宁波银行股份有限公司
    股东权益变动表
    2010 半年度
    人民币千元
    36
    项目 2010年06月30日
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
    一、 上年年末余额 2,500,000 3,898,205 521,938 558,168 2,263,672 9,741,983
    二、 本年增减变动金额 - 31,649 - 412,886 349,660 794,195
    (一)、净利润 - - - - 1,262,546 1,262,546
    (二)、其他综合收益 - 31,649 - - - 31,649
    1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 42,198 - - - 42,198
    (1) 计入股东权益的金额 - 42,198 - - - 42,198
    (2) 转入当期损益的金额 - - - - - -
    2、 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (10,549) - - - (10,549)
    上述(一)和(二)小计 - 31,649 - - 1,262,546 1,294,195
    (三)、利润分配 - - - 412,886 (912,886) (500,000)
    1、 提取盈余公积 - - - - - -
    2、 提取一般风险准备 - - - 412,886 (412,886) -
    3、 对股东的分配 - - - - (500,000) (500,000)
    三、 本年年末余额 2,500,000 3,929,854 521,938 971,054 2,613,332 10,536,178
    项目 2009年06月30日
    股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计
    一、 上年年末余额 2,500,000 3,918,672 376,194 389,167 1,620,971 8,805,004
    二、 本年增减变动金额 - (2,975) - 169,001 37,102 203,128
    (一)、净利润 - - - - 706,103 706,103
    (二)、其他综合收益 - (2,975) - - - (2,975)
    1、 可供出售金融资产公允价值变动净额 - (3,966) - - - (3,966)
    (1) 计入股东权益的金额 - (3,966) - - - (3,966)
    (2) 转入当期损益的金额 - - - - - -
    2、 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 991 - - - 991
    上述(一)和(二)小计 - (2,975) - - 706,103 703,128
    (三)、利润分配 - - - 169,001 (669,001) (500,000)
    1、 提取盈余公积 - - - - - -
    2、 提取一般风险准备 - - - 169,001 (169,001) -
    3、 对股东的分配 - - - - (500,000) (500,000)
    三、 本年年末余额 2,500,000 3,915,697 376,194 558,168 1,658,073 9,008,132宁波银行股份有限公司
    现金流量表
    2010 半年度
    人民币千元
    37
    附注五 2010年1-6月 2009年1-6月
    一、经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额 16,434,206 21,436,768
    向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
    收取利息、手续费及佣金的现金 3,515,343 2,180,718
    收到其他与经营活动有关的现金 1,116,123 836,588
    经营活动现金流入小计 21,065,672 24,454,074
    客户贷款及垫款净增加额 11,778,249 15,073,665
    存放中央银行和同业款项净增加额 3,481,824 4,405,169
    拆放其他金融机构净增加额 1,343,135 1,325,420
    支付利息、手续费及佣金的现金 1,418,475 778,483
    支付给职工以及为职工支付的现金 525,762 469,084
    支付的各项税费 495,179 231,972
    支付其他与经营活动有关的现金 1,395,326 1,331,492
    经营活动现金流出小计 20,437,950 23,615,285
    经营活动产生的现金流量净额 46 627,722 838,789
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金 15,312,992 1,627,194
    取得投资收益收到的现金 228,094 216,802
    收到其他与投资活动有关的现金 242,411 105,574
    投资活动现金流入小计 15,783,497 1,949,570
    投资支付的现金 16,655,700 945,324
    购建固定资产、无形资产
    和其他长期资产支付的现金 635,002 239,856
    投资活动现金流出小计 17,290,702 1,185,180
    投资活动产生的现金流量净额 (1,507,205) 764,390
    三、筹资活动产生的现金流量
    发行债券所收到的现金 - 4,970,000
    筹资活动现金流入小计 - 4,970,000
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 602,500 450,000
    筹资活动现金流出小计 602,500 450,000
    筹资活动产生的现金流量净额 (602,500) 4,520,000
    四、汇率变动对现金的影响额 (15,237) 2,461
    五、本年现金及现金等价物净增加(减少)额 (1,497,220) 6,125,641
    加:年初现金及现金等价物余额 15,598,938 17,289,638
    六、年末现金及现金等价物余额 45 14,101,718 23,415,279宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    38
    一、 公司的基本情况
    宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份
    有限公司,系根据国务院国发(1995)25 号文件《国务院关于组建城市合作
    银行的通知》,于1997 年3 月31 日经中国人民银行总行以银复(1997)136
    号文件批准设立的股份制商业银行,1997 年4 月10 日取得宁波市工商行
    政管理局第3302001000043 号营业执照,1998 年5 月28 日由宁波市工商
    行政管理局换发法人营业执照。1998 年6 月2 日本公司经中国人民银行宁
    波市分行批准将原注册名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁
    波市商业银行股份有限公司”。2007 年2 月13 日,经银监会批准,本公司
    更名为“宁波银行股份有限公司”。
    经中国银行业监督管理委员会宁波监管局批准,本公司于2004 年12 月8
    日增资扩股,注册资本由原来的人民币419,514,300 元增加至人民币18
    亿元。2006 年1 月24 日由宁波市工商行政管理局换发法人营业执照,注
    册号为3302001000043(1/1) , 经营金融业务许可证为银金管字
    D1012320H0001 号。
    本公司于2006 年6 月再次增资扩股,由新加坡华侨银行注资,注册资本由
    原来的人民币18 亿元增加至人民币20.5 亿元。2006 年8 月23 日由宁波
    市工商行政管理局换发法人营业执照,注册号为:企股浙甬总字第010253
    号。
    2007 年,经中国银行业监督管理委员会宁波监管局以甬银监复[2007]13
    号文批复,中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]160 号文核准,
    宁波银行向社会公开发行人民币普通股(A)股450,000,000.00 股,增加注
    册资本450,000,000.00 元。2007 年7 月19 日,经深交所《关于宁波银行
    股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2007]111 号)同意,
    宁波银行发行人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称“宁波
    银行”,股票代码“002142”。2007 年7 月30 日由宁波市工商行政管理局
    换发法人营业执照,注册号为:330200400003994。
    本公司行业性质为金融业。在报告期内,本公司的经营范围为吸收公众存
    款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发行金
    融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业
    拆借;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱业务;办理
    地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务;外汇存款、贷款、汇款;外
    币兑换;国际结算、结汇、售汇;同业外汇拆借;外币票据的承兑和贴现;
    外汇担保。2006 年10 月12 日中国银行业监督管理委员会银监复[2006]324
    号文批复同意本公司开办金融衍生产品交易业务。
    本公司的注册办公所在地为中国浙江省宁波市中山东路294 号。本公司在
    中华人民共和国(“中国”)境内经营。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    39
    二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    本财务报表按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》
    和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统
    称“企业会计准则”)编制。
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2010
    年6 月30 日的财务状况以及2010 年上半年度的经营成果和现金流量。
    本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
    三、 重要会计政策和会计估计
    本公司2010 年上半年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准
    则所制订的重要会计政策和会计估计编制。
    1、 会计期间
    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、 记账本位币
    本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
    说明外,均以人民币千元为单位表示。
    3、 记账基础和计价原则
    会计核算以权责发生制为基础,除衍生金融工具、以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产和投资性房地产外,
    均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应
    的减值准备。
    4、 现金及现金等价物
    现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物
    是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
    变动风险很小的投资。
    5、 外币业务核算办法
    本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
    外币交易在初始确认时,采用交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    于资产负债表日,对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算成记宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    40
    账本位币,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相
    关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外,
    均计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
    日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
    确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收
    益。
    外币现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的
    影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    6、 金融工具
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或
    权益工具的合同。
    金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
    (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及
    时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转
    移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对
    该金融资产的控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。
    如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
    债所取代,或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修
    改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终
    止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
    不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉
    入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    41
    金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
    金融资产。本公司在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确
    认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费
    用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产
    和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目
    的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
    分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属
    于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
    权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此
    类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均
    计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关
    的股利或利息收入,计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有
    明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用
    实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销
    产生的利得或损失,均计入当期损益。
    贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
    非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进
    行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当
    期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,
    以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允
    价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入
    或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,
    可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认,
    直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
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    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,
    计入当期损益。
    因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有期限
    已超过持有至到期投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度),可供
    出售金融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将该金融资产改按摊
    余成本计量,该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
    如果该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的
    所得或损失,应当在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计
    入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,也应当在
    该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。如果该
    金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的所得
    或损失,仍应保留在权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。
    金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债、其他金融负债。本公司在初始确认时确定金融负债的
    分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易
    费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
    额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债
    和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目
    的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
    分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属
    于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
    权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此
    类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均
    计入当期损益。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    财务担保合同
    财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证
    人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按宁波银行股份有限公司
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    公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照《企业会计准则第13号—或
    有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收
    入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    衍生金融工具
    本公司使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同,
    对外汇风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订
    当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
    数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
    但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计
    入当期损益。
    金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允
    价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等。
    金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明
    该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
    据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
    流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减
    记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额
    计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初
    始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。对于
    浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为
    折现率。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发
    生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试宁波银行股份有限公司
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    未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在
    具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
    值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
    行减值测试。
    对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言,未来现金流量
    之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验
    确定。本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正,包括
    加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素,
    以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因
    素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明
    该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确
    认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
    过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与
    按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
    差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再
    转回。
    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活
    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按
    照上述原则处理。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允
    价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,
    为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
    公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已
    上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值
    损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,
    不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确
    认。宁波银行股份有限公司
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    7、 买入返售与卖出回购交易
    买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。
    卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。
    对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入
    之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产
    将持续于本公司的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为
    负债。
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协
    议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
    8、 长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对
    被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资
    成本进行初始计量。
    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报
    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支
    付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有
    被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根
    据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    9、 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
    本公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,能够从房地产交
    易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能对投资
    性房地产的公允价值进行估计,故本公司对投资性房地产采用公允价值模
    式进行计量。
    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,
    如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计
    入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。将固定资产转换为
    投资性房地产的,按其在转换日的公允价值确认为投资性房地产的初始金
    额。公允价值大于账面价值的,差额计入资本公积(其他资本公积);公允宁波银行股份有限公司
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    价值小于账面价值的,差额计入当期损益。
    之后,每个资产负债表日,投资性房地产按公允价值计量。公允价值的增
    减变动均计入当期损益。
    10、 固定资产
    固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用
    寿命超过一个会计年度的有形资产。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠
    地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,
    计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时
    计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相
    关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于
    该资产的其他支出。
    固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净
    残值率及年折旧率如下:
    资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
    房屋建筑物 20 年 3% 4.85%
    运输工具 5 年 3% 19.40%
    电子设备 5 年 3% 19.40%
    机具设备 5-10 年 3% 9.70%-19.40%
    自有房产装修 5 年 0% 20.00%
    本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
    方法进行复核,必要时进行调整。
    11、 在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支
    出以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。宁波银行股份有限公司
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    12、 无形资产
    本公司的无形资产按照成本进行初始计量。
    无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命。
    各项无形资产的使用寿命如下:
    资产类别 使用寿命
    软件 5 年
    土地使用权 40 年
    本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核
    算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,
    难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少
    于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
    复核,必要时进行调整。
    13、 长期待摊费用
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
    经营租入固定资产改良支出按租赁期与5年孰短原则确定摊销期限,并平均
    摊销。
    租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同
    期限平均摊销。
    本公司为员工购买了一次性趸缴的补充养老保险,在员工服务期间摊销入
    相关年份的损益。
    其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期
    限,并平均摊销。
    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销项目
    的摊余价值全部转入当期损益。
    14、 抵债资产
    抵债资产按其公允价值进行初始确认,公允价值与相关贷款本金和已确认
    的利息及减值准备的差额计入当期损益;按其账面价值和可收回金额孰低宁波银行股份有限公司
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    进行后续计量。
    15、 资产减值
    本公司对除按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、
    按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期
    股权投资外的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值
    迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形
    成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于
    每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进
    行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
    金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收
    回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
    组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要
    现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减
    记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准
    备。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、 或有负债
    或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确
    定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,
    履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
    17、 预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    1) 该义务是本公司承担的现时义务;
    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并
    综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
    资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
    值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
    整。宁波银行股份有限公司
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    18、 受托业务
    本公司以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产
    生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
    委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本公司根据委托人确定的贷
    款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收
    回的贷款,其风险由委托人承担。本公司只收取手续费。
    19、 收入及支出确认原则和方法
    利息收入和利息支出
    利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具
    的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资
    产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同
    条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不
    包括未来损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产
    或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际
    利率计算而得,变动也记入利息收入或利息支出。
    手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时,
    按照权责发生制原则确认。
    股利收入
    股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。
    租金收入
    与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期
    损益。
    20、 租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
    此之外的均为经营租赁。
    本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
    本或当期损益。
    本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,或
    有租金在实际发生时计入当期损益。宁波银行股份有限公司
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    21、 职工薪酬
    职工薪酬,指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其
    他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    对于资产负债表日后一年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其
    现值列示。
    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等
    社会保险费和住房公积金,相应支出在发生时计入当期损益。
    22、 所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易
    或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
    所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定
    计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
    性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
    的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负
    债表债务法计提递延所得税。
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差
    异是在以下交易中产生的:该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额或可抵扣亏损。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
    未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂
    时性差异是在以下交易中产生的:该交易发生时既不影响会计利润也不影
    响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税
    法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映
    资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
    来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
    益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额宁波银行股份有限公司
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    时,减记的金额予以转回。
    23、 关联方
    在财务和经营决策中,如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方
    或对另一方施加重大影响,则他们之间存在关联方关系;如果两方或多方
    同受一方控制、共同控制或重大影响,则他们之间也存在关联方关系。
    下列各方构成企业的关联方:
    1) 母公司;
    2) 子公司;
    3) 受同一母公司控制的其他企业;
    4) 实施共同控制的投资方;
    5) 施加重大影响的投资方;
    6) 合营企业;
    7) 联营企业;
    8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
    9) 关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;
    10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
    同控制或施加重大影响的其他企业。
    本公司与仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
    24、 重大会计判断和估计
    编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、
    费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,
    这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的
    账面金额进行重大调整。
    判断
    在执行本公司的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认
    的金额具有重大影响的判断:
    金融资产的分类
    管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算
    方法及公司的财务状况。
    经营租赁——作为出租人
    本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为,根据租赁合同的条
    款,本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为宁波银行股份有限公司
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    经营租赁处理。
    会计估计的不确定性
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
    来源,可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。
    贷款的减值损失
    本公司定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有,本公司将估
    算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值
    之间的差额。在估算减值损失的过程中,需要对是否存在客观证据表明贷
    款已发生减值损失作出重大判断,并要对预期未来现金流量的现值作出重
    大估计。
    可供出售金融资产减值
    本公司将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接
    计入股东权益。当公允价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是
    否存在需在利润表中确认其减值损失。
    除金融资产之外的非流动资产减值
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
    发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
    账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层
    必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确
    定未来现金流量的现值。
    金融工具的公允价值
    对于缺乏活跃市场的金融工具,本公司运用估价方法确定其公允价值。估
    价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行
    公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,
    或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度
    上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本公司及交
    易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化
    将影响金融工具的公允价值。
    递延所得税资产宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    53
    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有
    尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判
    断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决
    定应确认的递延所得税资产的金额。
    四、 税项
    本公司主要税项及其税率列示如下:
    税/费种 计提税/费依据 税/费率
    营业税 营业收入(注) 5%
    城建税 营业税 5%-7%
    教育费附加 营业税 3%-5%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    注: 营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入
    以及其他经营收入等,但不含金融机构往来收入。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    54
    五、 财务报表主要项目注释
    1、 现金及存放中央银行款项
    2010年6月30日 2009年12月31日
    库存现金 405,447 453,564
    存放中央银行法定准备金 17,383,807 12,652,269
    存放中央银行备付金 5,540,046 7,382,504
    存放中央银行的财政性存款 1,968,236 618,356
    25,297,535 21,106,693
    人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于上期末各项人民币存
    款的15%计算得出;外币系按上月末各项外币存款的5%缴存中国人民银行。
    2、 存放同业款项
    2010年6月30日 2009年12月31日
    账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备
    存放境内同业 8,761,073 (194) 8,217,387 (194)
    存放境外同业 422,152 - 601,576 -
    9,183,225 (194) 8,818,963 (194)
    3、 拆出资金
    2010年6月30日 2009年12月31日
    拆放境内同业 600,000 536,550
    4、 交易性金融资产
    2010年6月30日 2009年12月31日
    政府债券 40,767 10,589
    政策性金融债券 481,791 188,011
    央行票据 149,994 246,422
    企业债券 - 177,388宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    55
    672,552 622,410
    5、 衍生金融工具
    以下列示的是本公司衍生金融工具的名义金额和公允价值。
    2010年6月30日
    名义金额 公允价值
    资产负债
    外汇远期合同 7,666,597 35,610 20,742
    货币掉期合同 38,375,389 249,044 461,710
    利率互换合同 31,182,300 1,304,777 1,298,881
    77,224,286 1,589,431 1,781,333
    2009年12月31日
    名义金额 公允价值
    资产 负债
    外汇远期合同 3,984,244 18,648 16,350
    货币掉期合同 30,005,604 77,891 80,288
    利率互换合同 22,510,250 932,936 931,709
    56,500,098 1,029,475 1,028,347
    名义金额是以全额方式反映,代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额,是计
    量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风
    险敞口,但无法直接反映市场风险或信用风险。
    公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清
    偿的金额。
    6、 买入返售金融资产
    2010年6月30日 2009年12月31日
    按质押品分类如下:
    票据 35,186,402 5,456,671
    债券 - 2,770,500
    35,186,402 8,227,171宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    56
    按交易对手分类如下:
    银行 35,186,402 8,227,171
    其他 - -
    35,186,402 8,227,171
    7、 应收利息
    2010 年6 月30 日 2010年6月30日2009年12月31日
    应收贷款利息 155,273 144,068
    应收信用卡利息 22,995 23,950
    应收债券利息 256,962 217,689
    应收存放金融机构利息 8,777 37,106
    应收利率互换利息 94,461 46,347
    应收其他利息 370,441 7,941
    908,909 477,101
    8、 发放贷款及垫款
    8.1、 发放贷款及垫款按个人和公司分布
    2010年6月30日 2009年12月31日
    个人贷款和垫款
    信用卡垫款 2,334,576 2,634,898
    个人贷款 21,008,606 18,053,157
    个人贷款和垫款总额 23,343,182 20,688,055
    公司贷款和垫款
    贷款 66,976,703 58,241,756
    贴现 1,436,510 1,834,374
    贸易融资 1,771,117 1,036,160
    垫款 78,177 63,504
    公司贷款和垫款总额 70,262,507 61,175,794
    减:贷款损失准备 (1,189,137) (1,096,019)
    发放贷款及垫款净值 92,416,552 80,767,830
    年末持有本公司5%及5%以上股份的股东的贷款情况详见本附注七/3.1。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    57
    8.2、 发放贷款及垫款按担保方式分布
    2010年6月30日 2009年12月31日
    信用贷款 18,242,174 17,393,168
    保证贷款 26,883,657 22,141,561
    抵押贷款 44,338,932 38,528,974
    质押贷款 4,140,926 3,800,146
    贷款和垫款总额 93,605,690 81,863,849
    减:贷款损失准备 (1,189,137) (1,096,019)
    发放贷款及垫款净值 92,416,552 80,767,830
    8.3、 逾期贷款
    2010 年6 月30 日
    逾期1 天至90 逾期90 天至360 逾期360 天至3 逾期3 年以上 合计
    天(含90 天) 天(含360 天) 年(含3 年)
    信用贷款 147,931 47,936 66,176 5,534 267,576
    保证贷款 6,704 42,426 29,839 14,884 93,852
    抵质押贷款 163,552 63,024 200,357 2,902 429,835
    318,187 153,386 296,372 23,320 791,264
    2009 年12 月31 日
    逾期1 天至90 逾期90 天至360 逾期360 天至3 逾期3 年以上 合计
    天(含90 天) 天(含360 天) 年(含3 年)
    信用贷款 177,332 69,011 51,867 3,231 301,441
    保证贷款 4,246 31,231 14,981 15,684 66,142
    抵质押贷款 30,513 232,546 63,906 2,148 329,113
    212,091 332,788 130,754 21,063 696,696
    8.4、 贷款损失准备
    2010年06月30日
    单项组合合计
    年初余额 142,797 953,222 1,096,019
    本年计提 12,946 116,581 129,527
    本年核销 (25,507) (11,568) (37,075)
    本年转回 - 667 667
    其中:收回原转销贷款及垫款导致的转回667 667宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    58
    年末余额 130,236 1,058,902 1,189,138
    2009 年12 月31 日
    单项组合合计
    年初余额 126,934 562,654 689,588
    本年计提 26,722 395,047 421,769
    本年核销 (10,092) (4,577) (14,669)
    本年转回 - 98 98
    其中:收回原转销贷款及垫款导致的转回- 98 98
    已减值贷款利息拨回 (19,833) - (19,833)
    其他 19,066 - 19,066
    年末余额 142,797 953,222 1,096,019
    9、 可供出售金融资产
    2010年06月30日 2009年12月31日
    可供出售债权投资
    政府债券 2,102,520 1,799,104
    其他金融债券 259,232 9,542
    可供出售股权投资
    股票 7,433 6,113
    2,369,185 1,814,759
    10、 持有至到期投资
    2010年6月30日 2009年12月31日
    政府债券 10,847,287 11,595,107
    政策性金融债券 140,000 140,000
    10,987,287 11,735,107
    11、 应收款项类投资
    2010年6月30日 2009年12月31日
    政府债券 854,541 550,949
    其他金融机构债券 1,000,000 1,000,000宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    59
    理财产品 25,304,600 24,077,055
    27,159,141 25,628,004
    12、 长期股权投资
    2010 年6 月30 日 初始投资成本年初数本年增减额 期末数
    成本法
    中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - 13,000
    城市商业银行资金清算中心 250 250 - 250
    13,250 13,250 - 13,250
    2009 年12 月31 日 初始投资成本年初数本年增减额 年末数
    成本法
    中国银联股份有限公司 13,000 13,000 - 13,000
    城市商业银行资金清算中心 250 250 - 250
    13,250 13,250 - 13,250
    13、 投资性房地产
    2010年6月30日 2009年12月31日
    房屋及建筑物
    成本
    年初数 242,652 124,328
    本年增加 (141,141) 118,324
    101,511 242,652
    公允价值变动
    年初数 213,420 72,720
    本年增加 (116,587) 140,700
    96,833 213,420
    账面价值 198,344 456,072
    14、 固定资产
    2010 年6 月30 房屋及建筑物 运输工具电子设备机具设备自有房产装修 合计
    原价:
    年初数 924,509 85,126 252,811 40,115 82,341 1,384,902
    本年购置 68,215 4,844 28,965 3,824 9,988 115,835
    在建工程转入- - - - - -
    出售及报废 (112,736) (6,620) (58) (152) - (119,565)
    年末数 879,988 83,350 281,718 43,786 92,329 1,381,172
    累计折旧:
    年初数 220,519 63,380 118,411 19,486 31,518 453,314
    计提 22,970 3,019 19,760 2,721 8,731 57,200
    转销 (20,456) (5,854) (45) (122) - (26,478)宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    60
    年末数 223,034 60,546 138,124 22,084 40,249 484,037
    减值准备:
    年初数 1,722 709 1,709 725 - 4,865
    年末数 1,722 709 1,709 725 - 4,865
    账面价值:
    年末数 655,233 22,096 141,884 20,977 52,080 892,270
    年初数 702,268 21,037 132,691 19,904 50,823 926,723
    2009 年 房屋及建筑物 运输工具电子设备机具设备自有房产装修 合计
    原价:
    年初数 838,710 81,887 201,718 33,373 28,887 1,184,575
    本年购置 11 3,967 51,884 5,594 53,454 114,910
    在建工程转入85,788 - - 1,540 - 87,328
    出售及报废 - (728) (791) (392) - (1,911)
    年末数 924,509 85,126 252,811 40,115 82,341 1,384,902
    累计折旧:
    年初数 176,945 57,293 82,524 17,811 9,174 343,747
    计提 43,574 6,793 36,657 2,056 22,344 111,424
    转销 - (706) (770) (381) - (1,857)
    年末数 220,519 63,380 118,411 19,486 31,518 453,314
    减值准备:
    年初数 1,722 709 1,709 725 - 4,865
    年末数 1,722 709 1,709 725 - 4,865
    账面价值:
    年末数 702,268 21,037 132,691 19,904 50,823 926,723
    年初数 660,043 23,885 117,485 14,837 19,713 835,963
    15、 无形资产
    2010 年6 月30 日 软件土地使用权 合计
    原价:
    年初数 82,071 48,271 130,342
    本年增加 2,595 - 2,595
    年末数 84,667 48,271 132,937
    累计摊销:
    年初数 29,197 3,258 32,455
    计提 7,522 603 8,126
    年末数 36,720 3,861 40,581
    账面价值:宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    61
    年末数 47,947 44,410 92,356
    年初数 52,874 45,013 97,887
    2009 年12 月31 日 软件土地使用权 合计
    原价:
    年初数 57,626 48,271 105,897
    本年增加 24,445 - 24,445
    年末数 82,071 48,271 130,342
    累计摊销:
    年初数 18,247 1,750 19,997
    计提 10,950 1,508 12,458
    年末数 29,197 3,258 32,455
    账面价值:
    年末数 52,874 45,013 97,887
    年初数 39,379 46,521 85,900
    本公司无形资产无减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    16、 递延所得税资产/负债
    16.1、递延所得税资产
    2010 年6 月30 日 年初数计入损益计入权益 年末数
    资产减值准备 46,067 (4,567) - 41,500
    衍生金融负债公允价值变动 257,087 147,991 - 405,078
    交易性金融资产公允价值变动 1,950 (1,754) - 197
    可供出售金融资产公允价值变动6,101 - (6,914) (813)
    其他 3,426 - - 3,426
    314,631 141,670 (6,914) 449,388
    2009 年12 月31 日 年初数计入损益计入权益 年末数
    资产减值准备 45,030 1,037 - 46,067
    衍生金融负债公允价值变动 38,068 219,019 - 257,087
    交易性金融资产公允价值变动 - 1,950 - 1,950
    可供出售金融资产公允价值变动- - 6,101 6,101
    预计负债 4,766 (4,766) - -
    其他 19,342 (15,916) - 3,426
    107,206 201,324 6,101 314,631
    16.2、递延所得税负债宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    62
    2010 年6 月30 日 年初数计入损益计入权益 年末数
    投资性房地产公允价值变动 51,049 (33,357) - 17,692
    自用房产转为按公允价值计量的
    投资性房地产
    6,516 - - 6,516
    可供出售金融资产公允价值变动- - - -
    衍生金融资产公允价值变动 257,369 106,589 - 363,958
    交易性金融资产公允价值变动 - - - -
    其他 - - - -
    314,934 73,232 - 388,166
    2009 年12 月31 日 年初数计入损益计入权益 期末数
    投资性房地产公允价值变动 13,823 37,226 - 51,049
    自用房产转为按公允价值计量的
    投资性房地产
    6,516 - - 6,516
    可供出售金融资产公允价值变动721 - (721) -
    衍生金融资产公允价值变动 56,393 200,976 - 257,369
    交易性金融资产公允价值变动 5,779 (5,779) - -
    其他 5,734 (5,734) - -
    88,966 226,689 (721) 314,934
    17、 其他资产
    2010年6月30日 2009年12月31日
    待摊费用 31,875 39,479
    其他应收款 514,059 96,057
    抵债资产 85,425 63,125
    长期待摊费用 157,118 147,588
    在建工程 957,100 433,185
    1,745,577 779,434
    17.1、待摊费用
    2010年6月30日 2009年12月31日
    房租费 27,340 32,416
    广告费 3,173 4,286
    其他 1,362 2,777
    31,875 39,479
    17.2、抵债资产宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    63
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    原值 减值准备净值原值减值准备 净值
    房产 87,488 (2,063) 85,425 65,188 (2,063) 63,125
    17.3、长期待摊费用
    2010年6月30日 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
    保险费 定资产改良
    年初数 33,836 34,473 75,607 3,672 147,588
    增加 8,774 7,175 13,163 49 29,161
    摊销 (1,575) (7,165) (7,680) (3,210) (19,630)
    年末数 41,034 34,483 81,090 511 157,118
    2009年12月31日 补充养老 租赁费 经营租入固 其他 合计
    保险费 定资产改良
    年初数 22,936 37,731 76,422 5,859 142,948
    增加 14,089 16,066 6,629 2,789 39,573
    摊销 (3,189) (19,324) (7,444) (4,976) (34,933)
    年末数 33,836 34,473 75,607 3,672 147,588
    17.4、在建工程
    2010年6月30日
    年初数 本年增加 本年转入 其他减少 期末数
    固定资产
    433,185 523,915 - - 957,100
    2009年12月31日
    年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数
    固定资产
    200,568 456,453 (87,328) (136,508) 433,185
    本公司在建工程无减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    18、 资产减值准备
    2010 年6 月30 日 年初数本年增加本年减少 期末数
    其他应收款坏账准备 2,333 - - 2,333
    存放同业款项坏账准备 194 - - 194
    贷款损失准备 1,096,019 129,527 (36,408) 1,189,138
    固定资产减值准备 4,865 - - 4,865
    抵债资产减值准备 2,063 - - 2,063
    1,105,474 129,527 (36,408) 1,198,593
    2009 年12 月31 日 年初数本年增加本年减少 年末数宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    64
    其他应收款坏账准备 2,333 - - 2,333
    存放同业款项坏账准备 194 - - 194
    贷款损失准备 689,588 421,769 (15,338) 1,096,019
    固定资产减值准备 4,865 - - 4,865
    抵债资产减值准备 2,063 - - 2,063
    699,043 421,769 (15,338) 1,105,474
    19、 同业及其他金融机构存放款项
    2010年6月30日 2009年12月31日
    同业存放款项 17,626,910 17,289,685
    其他金融机构存放款项 49,245 1,574,622
    17,676,155 18,864,307
    20、 拆入资金
    2010年6月30日 2009年12月31日
    同业拆入 8,837,592 9,035,021
    21、 卖出回购金融资产款
    按质押品分类 2010年6月30日 2009年12月31日
    债券 6,970,000 1,495,000
    票据 28,430,049 5,457,574
    35,400,049 6,952,574
    按交易对手分类 2010年6月30日 2009年12月31日
    银行 35,000,049 6,952,574
    其他 400,000 -
    35,400,049 6,952,574
    22、 吸收存款
    2010年6月30日 2009年12月31日
    活期存款
    公司 65,442,775 56,024,774
    个人 8,545,139 8,058,012宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    65
    定期存款
    公司 36,410,722 30,596,382
    个人 17,976,184 16,073,293
    128,374,820 110,752,461
    23、 应付职工薪酬
    2010 年6 月30 日 年初数本年计提本年支付 年末数
    工资、奖金、津贴和补贴 121,367 434,891 495,881 60,377
    职工福利费 - 10,811 10,811 -
    社会保险费 - 29,578 29,578 -
    其中:医疗保险费 - 12,057 12,057 -
    基本养老保险费 - 14,220 14,220 -
    失业保险费 - 1,822 1,822 -
    工伤保险费 - 454 454 -
    生育保险费 - 209 209 -
    其他 816 816
    住房公积金 - 16,565 16,565 -
    工会经费和职工教育经费 - 3,944 3,944 -
    121,367 495,789 556,779 60,377
    2009 年12 月31 日 年初数本年计提本年支付 年末数
    工资、奖金、津贴和补贴 120,967 760,363 759,963 121,367
    职工福利费 - 33,537 33,537 -
    社会保险费 - 51,504 51,504 -
    其中:医疗保险费 - 20,379 20,379 -
    基本养老保险费 - 26,259 26,259 -
    失业保险费 - 3,462 3,462 -
    工伤保险费 - 764 764 -
    生育保险费 - 640 640 -
    住房公积金 - 33,657 33,657 -
    工会经费和职工教育经费 - 6,261 6,261 -
    120,967 885,322 884,922 121,367
    24、 应交税费
    2010年6月30日 2009年12月31日
    营业税 99,276 108,903
    城建税 6,430 5,894
    教育费附加 4,325 4,244
    企业所得税 201,155 143,206
    个人所得税 4,015 4,978
    代扣代缴税金 1,033 1,078
    其他 1,583 1,916宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    66
    317,817 270,219
    25、 应付利息
    2010年6月30日 2009年12月31日
    应付定期存款利息 256,363 194,594
    应付定期储蓄存款利息 234,066 220,606
    应付保证金存款利息 64,697 48,949
    应付通知存款利息 24,912 16,776
    应付债券利息 836 77,712
    应付同业存款利息 52,170 21,969
    应付同业拆借利息 38,315 19,089
    应付利率互换利息 92,655 52,197
    应付其他利息 30,073 19,652
    794,087 671,544
    26、 应付债券
    2010 年6 月30 日 年初数本年增加本年减少 期末数
    4,971,340 4,208 - 4,975,548
    2009 年12 月31 日 年初数本年增加本年减少 年末数
    - 4,971,340 - 4,971,340
    2008 年1 月12 日,经本公司2008 年第一次临时股东大会批准,决定在银行间债
    券市场发行不超过50 亿元人民币的金融债券。根据《中国银监会关于宁波银行发
    行金融债券的批复》(银监复[2008]252 号)和《中国人民银行准予行政许可决定书》
    (银市场许准予字[2009]第29 号),同意公司在全国银行间债券市场公开发行不超
    过人民币50 亿元的金融债券。该金融债券募集于2009 年6 月30 日完成。债券期
    限为5 年,起息日2009 年6 月29 日,按年付息,到期一次还本,无担保。本次
    本公司债券利率采用浮动利率,基准利率为发行首日和其他各计息年度起息日适
    用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率,目前为2.25%,通过
    簿记建档确定的基本利差为80 个基点。
    27、 其他负债宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    67
    2010年6月30日 2009年12月31日
    代理业务负债 - 334,640
    应付代理证券款项 390 393
    应付股利 68,811 23,811
    其他应付款 392,733 200,439
    递延收益 14,759 8,239
    其他流动负债 142,395 60,247
    619,088 627,769
    27.1、应付代理证券款项
    2010年6月30日 2009年12月31日
    代理兑付国债 390 393
    27.2、应付股利
    2010年6月30日 2009年12月31日
    股东股利 68,811 23,811
    27.3、其他应付款
    2010年6月30日 2009年12月31日
    待抵用票据款 30,071 1,445
    待划转款项 111,194 3,835
    久悬未取款项 12,975 14,534
    同城交换清算 66,762 376
    其他 171,731 180,249
    392,733 200,439
    27.4、递延收益
    2010年6月30日 2009年12月31日
    票据贴现未实现利息收入 14,759 8,239
    27.5、其他流动负债
    2010年6月30日 2009年12月31日宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    68
    应付利息税 30 81
    其他代理业务 64,432 42,551
    待结算财政款项 60,857 3,002
    其他 6,133 14,613
    131,452 60,247
    28、 股本
    2010 年6 月30 日 年初数 本年变动 期末数
    金额比例限售股解禁 金额 比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 270,000 10.80% - 270,000 10.80%
    2、国有法人持股 179,000 7.16% - 179,000 7.16%
    3、其他内资持股 716,000 28.64% - 716,000 28.64%
    其中:境内法人持股 716,000 28.64% - 716,000 28.64%
    境内自然人持股 - - - - -
    4、外资持股 250,000 10.00% - 250,000 10.00%
    其中:境外法人持股 250,000 10.00% - 250,000 10.00%
    5、高管持股 31,450 1.26% (5,915) 25,535 1.03%
    有限售条件股份合计 1,446,450 57.86% (5,915) 1,440,535 57.63%
    二、无限售条件股份
    人民币普通股 1,053,550 42.14% 5,915 1,059,465 42.37%
    无限售条件股份合计 1,053,550 42.14% 5,915 1,059,465 42.37%
    三、股份总数 2,500,000 100.00% - 2,500,000 100.00%
    2009 年12 月31 日 年初数 本年变动 年末数
    金额比例限售股解禁 金额 比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 270,000 10.80% - 270,000 10.80%
    2、国有法人持股 179,000 7.16% - 179,000 7.16%
    3、其他内资持股 716,000 28.64% - 716,000 28.64%
    其中:境内法人持股 716,000 28.64% - 716,000 28.64%
    境内自然人持股 - - - - -
    4、外资持股 250,000 10.00% - 250,000 10.00%
    其中:境外法人持股 250,000 10.00% - 250,000 10.00%
    5、高管持股 31,518 1.26% (68) 31,450 1.26%
    有限售条件股份合计 1,446,518 57.86% (68) 1,446,450 57.86%
    二、无限售条件股份
    人民币普通股 1,053,482 42.14% 68 1,053,550 42.14%
    无限售条件股份合计 1,053,482 42.14% 68 1,053,550 42.14%宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    69
    三、股份总数 2,500,000 100.00% - 2,500,000 100.00%
    29、 资本公积
    2010 年6 月30 日 年初数本年增加本年减少 年末数
    股本溢价 3,896,960 - - 3,896,960
    可供出售金融资产公允价值变动 (41,476) 42,198 - 722
    自用房产转投资性房地产转换日
    公允价值与账面价值差额 19,549 - - 19,549
    与计入股东权益项目相关的所得
    税影响 23,172 (10,549) - 12,623
    合计
    3,898,205 31,649 - 3,929,854
    2009 年12 月31 日 年初数本年增加本年减少 年末数
    股本溢价 3,896,960 - - 3,896,960
    可供出售金融资产公允价值变动 (14,187) - (27,289) (41,476)
    自用房产转投资性房地产转换日
    公允价值与账面价值差额 19,549 - - 19,549
    与计入股东权益项目相关的所得
    税影响 16,350 - 6,822 23,172
    合计
    3,918,672 - (20,467) 3,898,205
    30、 盈余公积
    2010 年6 月30 日 年初数本年提取期末数
    法定盈余公积 521,938 - 521,938
    2009 年12 月31 日 年初数本年提取期末数
    法定盈余公积 376,194 145,744 521,938
    根据公司法和本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法
    定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
    31、 一般风险准备
    2010 年6 月30 日 年初数本年提取期末数
    一般风险准备 558,168 412,886 971,054
    2009 年12 月31 日 年初数本年提取年末数宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    70
    一般风险准备 389,167 169,001 558,168
    根据财政部2005 年5 月17 日和2005 年9 月5 日发布的财金(2005)49 号《关于印
    发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》及财金(2005)90 号《关于呆账准备
    提取有关问题的通知》的规定,本公司应就资产负债表日全部风险资产余额的1%
    在税后利润中作为利润分配计提一般风险准备。
    根据2010 年4 月16 日本公司2009 年度股东大会决议,从2009 年度未分配利润
    中提取一般风险准备412,886 千元。
    32、 未分配利润
    2010年6月30日 2009年12月31日
    上年年末未分配利润 2,263,672 1,620,971
    净利润 1,262,546 1,457,446
    减:提取法定盈余公积 - 145,744
    提取一般风险准备 412,886 169,001
    应付普通股现金股利 500,000 500,000
    2,613,332 2,263,672
    本公司第三届第九次董事会会议决议通过:按2009 年度净利润的10%提取法定盈
    余公积,提取一般准备金人民币412,886 千元,按年末股本25 亿股向全体股东每
    10 股派发现金股利人民币2 元(含税)。上述分配方案已于2010 年4 月16 日经股
    东大会审议通过。
    33、 利息净收入
    2010年1-6月 2009年1-6月
    利息收入
    发放贷款及垫款 2,616,542 1,785,090
    存放同业 37,162 85,907
    存放中央银行 136,942 84,901
    拆出资金 10,693 14,166
    买入返售金融资产 284,362 47,302
    转贴现 101,226 17,262
    债券投资 267,367 314,040
    理财产品 411,472 -
    其他 152 210
    3,865,917 2,348,878
    利息支出
    同业存放 (198,142) (69,946)
    拆入资金 (59,894) (1,785)
    吸收存款 (792,074) (595,965)宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    71
    卖出回购金融资产款 (7,568) (72,591)
    转贴现 (353,702) (35,127)
    金融债券 (79,832) (418)
    其他 (753 ) (140)
    (1,491,964) (775,972)
    利息净收入 2,373,953 1,572,906
    34、 手续费及佣金净收入
    2010年1-6月 2009年1-6月
    手续费及佣金收入
    结算类中间业务 48,154 31,459
    银行卡业务 111,355 102,727
    代理类中间业务 31,360 5,462
    担保类业务 15,646 10,637
    承诺类中间业务 22,160 13,676
    交易类中间业务 19,862 14,954
    咨询类中间业务 56,776 25,073
    其他 4,016 6,358
    309,329 210,347
    手续费及佣金支出
    代理手续费支出 (414) (356)
    结算手续费支出 (8,889) (6,431)
    外汇结算手续费支出 (2,103) (1,262)
    银行卡手续费支出 (22,357) (16,885)
    其他 (15,291) (3,891)
    (49,054) (28,825)
    手续费及佣金净收入 260,275 181,522
    35、 投资收益
    2010年1-6月 2009年1-6月
    金融资产投资交易差价 (4,364) 17,926
    股权投资收益 - 340
    (4,364) 18,266
    36、 公允价值变动收益
    2010年1-6月 2009年1-6月宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    72
    交易性金融资产公允价值变动7,344 (28,084)
    投资性房地产公允价值变动 (116,587) 100,346
    衍生金融工具公允价值变动 (193,024) (36,003)
    (302,267) 36,259
    37、 营业税金及附加
    2010年1-6月 2009年1-6月
    营业税 179,433 103,012
    城建税 11,521 6,947
    教育费附加 8,169 4,923
    199,123 114,882
    38、 业务及管理费
    2010年1-6月 2009年1-6月
    员工费用 464,772 366,019
    业务费用 448,320 323,892
    固定资产折旧 57,200 49,466
    长期待摊费用摊销 15,910 19,353
    无形资产摊销 8,126 6,017
    税费 8,516 8,717
    1,002,843 773,464
    39、 资产减值损失
    2010年1-6月 2009年1-6月
    贷款减值损失 129,527 163,910
    40、 营业外收入
    2010年1-6月 2009年1-6月
    非流动资产处置利得 157,454 -
    风险补偿金 230 -宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    73
    奖励资金 1,157 -
    其他 1,968 8,997
    160,809 8,997
    41、 营业外支出
    2010年1-6月 2009年1-6月
    固定资产处置损失 5 -
    捐赠及赞助费 2,873 155
    其中:公益性捐赠支出 2,810 25
    罚没款、滞纳金 5 -
    赔款 - -
    预计负债 - -
    其他 2,469 1,842
    5,352 1,997
    42、 所得税费用
    2010年1-6月 2009年1-6月
    当期所得税费用 326,504 94,784
    递延所得税费用 (68,438) 3,723
    258,066 98,507
    43、 其他综合收益
    2010年1-6月 2009年1-6月
    可供出售金融资产产生的利得(损失) 42,198 (3,966)
    加:可供出售金融资产产生的
    所得税影响 (10,549) 991
    31,649 (2,975)
    44、 每股收益
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股
    的加权平均数计算。
    本公司无稀释性潜在普通股。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    74
    基本每股收益的具体计算如下:
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,262,546 706,103
    本公司发行在外普通股的加权平均数 2,500,000 2,500,000
    每股收益 (人民币元) 0.51 0.28
    45、 现金及现金等价物
    2010年6月30日 2009年12月31日
    现金 7,501,718 9,228,438
    其中:现金 405,447 453,564
    活期存放同业款项 1,556,225 1,392,370
    可用于支付的存放中央银行款项5,540,046 7,382,504
    现金等价物 6,600,000 6,370,500
    其中:三个月内到期的存放同业款项 6,400,000 3,600,000
    三个月内到期的拆放同业款项 200,000 -
    三个月内到期的买入返售证券 - 2,770,500
    年末现金及现金等价物余额 14,101,718 15,598,938
    46、 经营活动现金流量
    2010年1-6月 2009年1-6月
    将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 1,262,546 706,103
    加:资产减值损失 129,527 163,910
    固定资产折旧 57,200 49,466
    无形资产摊销 8,126 6,018
    待摊费用摊销 - (3,533)
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产的损失(收益) (157,449) -
    公允价值变动损失(收益) 14,687 (72,262)
    投资损失 271,731 (332,306)
    递延所得税资产减少(增加) (134,756) (57,361)
    递延所得税负债增加 73,232 59,208
    贷款的减少 (11,778,249) (15,073,665)
    存款的增加 17,622,358 20,805,789
    拆借款项的净增 (1,343,135) (1,325,420)
    经营性应收项目的减少(增加) (4,307,058) (5,769,319)
    经营性应付项目的增加 (1,091,038) 1,682,161
    627,722 838,789
    47、 资本管理宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    75
    本公司采用足够防范本公司经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本
    的管理完全符合监管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要
    求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济
    环境的变化和面临的风险特征,本公司将积极调整资本结构。这些调整资本结构
    的方法通常包括调整股利分配、转增资本和发行新的债券等。本年内,本公司资
    本管理的目标,方法与上一年度相比没有变化。
    本公司按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》和监管部门认可的方法计
    算核心资本和附属资本。核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
    附属资本包括重估储备和一般准备。
    2010年6月30日2009年12月31日
    核心资本 10,374,639 9,301,489
    附属资本 2,083,558 1,261,855
    注:上述均为报送银监会数据
    六、 分部报告
    出于管理目的,本公司根据产品和服务划分成业务单元,本公司有如下四个报告
    分部:
    (1)公司业务指为公司客户提供的银行业务服务,包括存款、贷款、结算、与贸
    易相关的产品及其他服务等;
    (2)个人业务指为个人客户提供的银行业务服务,包括存款、信用卡及借记卡、
    消费信贷和抵押贷款及个人资产管理等;
    (3)资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自
    营及代理业务;
    (4)其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告
    的分部,或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
    分部间的转移价格按照资金来源和运用的期限,匹配中国人民银行公布的存贷款
    利率和同业间市场利率水平确定,费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
    2010 年1-6 月 公司业务个人业务资金业务其他业务 合计
    利息净收入 1,476,455 529,248 368,250 - 2,373,953
    手续费及佣金净收入 113,307 136,425 10,543 - 260,275
    投资收益 - - (4,364) - (4,364)
    公允价值变动收益 - - (185,680) (116,587) (302,267)
    汇兑收益 - - 237,674 (448) 237,226
    其他业务收入/成本 - - - 131,826 131,826
    营业税金及附加 122,376 51,238 25,509 - 199,123宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    76
    业务及管理费 661,877 300,853 40,114 - 1,002,843
    资产减值损失 100,238 29,289 - - 129,527
    营业利润 705,271 284,293 360,800 14,791 1,365,156
    营业外收支净额 - - - 155,457 155,457
    利润总额 705,271 284,293 360,800 170,248 1,520,612
    资产总额 79,998,988 27,074,286 101,787,616 900,321 209,761,211
    负债总额 100,709,864 26,730,135 71,129,963 655,071 199,225,033
    2009 年1-6 月 公司业务个人业务资金业务其他业务 合计
    利息净收入 1,000,749 350,210 221,947 - 1,572,906
    手续费及佣金净收入 62,547 104,021 14,954 - 181,522
    投资收益 - - 17,926 340 18,266
    公允价值变动收益 - - (64,087) 100,346 36,259
    汇兑收益 - - - 35,097 35,097
    其他业务收入/成本 - - - 5,817 5,817
    营业税金及附加 78,385 34,622 1,876 - 114,882
    业务及管理费 510,486 232,039 30,939 - 773,464
    资产减值损失 141,861 22,049 - - 163,910
    营业利润 332,564 165,521 157,925 141,600 797,610
    营业外收支净额 - - - 7,000 7,000
    利润总额 332,564 165,521 157,925 148,600 804,610
    资产总额 54,369,005 15,594,462 59,423,705 491,138 129,878,309
    负债总额 77,940,748 23,877,813 17,969,853 1,081,763 120,870,178
    七、 关联方关系及其交易
    1、 关联方的认定
    下列各方构成本集团的关联方:
    1) 持本公司5%及5%以上股份的股东
    关联方名称 期末余额 年初余额
    持股数
    (千股)
    持股比例持股数
    (千股)
    持股比例
    宁波市财政局(注) 27,000 10.80% 27,000 10.80%
    新加坡华侨银行 25,000 10.00% 25,000 10.00%
    宁波杉杉股份有限公司 17,900 7.16% 17,900 7.16%
    雅戈尔集团股份有限公司 17,900 7.16% 17,900 7.16%
    宁波富邦控股集团有限公司 17,900 7.16% 17,900 7.16%
    宁波市电力开发公司(注) 17,900 7.16% 17,900 7.16%
    华茂集团股份有限公司 17,900 7.16% 17,900 7.16%宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    77
    注:宁波市财政局和宁波市电力开发公司为一致行动人。
    2) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
    3) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重
    大影响的其他企业
    2、 本公司与关联方之主要交易
    2.1、 与持本公司5%及5%以上股份的股东之交易
    1) 贷款利息收入
    关联方名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
    宁波杉杉股份有限公司 - 1,025
    华茂集团股份有限公司 3,624 -
    3,624 1,025
    2) 存款利息支出
    关联方名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
    宁波杉杉股份有限公司 44 10
    雅戈尔集团股份有限公司 0 3
    宁波富邦控股集团有限公司12 5
    宁波市电力开发公司 1 1
    华茂集团股份有限公司 36 25
    宁波市财政局 14,496 10,101
    14,589 10,145
    2.2、 与本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易
    交易名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
    贷款利息收入 547 278
    存款利息支出 206 896
    2.3、 与本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施
    加重大影响的其他企业之交易
    1) 贷款利息收入
    关联方名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    78
    宁波开发投资集团有限公司 2,594 -
    2) 存款利息支出
    关联方名称 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
    宁波开发投资集团有限公司100 20
    3、 关联方交易余额
    3.1、 与持本公司5%及5%以上股份的股东之交易余额
    1) 存放同业款项
    关联方名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    新加坡华侨银行 - -
    2) 发放贷款
    关联方名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    宁波杉杉股份有限公司 - -
    华茂集团股份有限公司 - 180,000
    - 180,000
    3) 吸收存款
    关联方名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    宁波杉杉股份有限公司 9,947 102
    雅戈尔集团股份有限公司 0 -
    宁波富邦控股集团有限公司419 10,897
    宁波市电力开发公司 356 356
    华茂集团股份有限公司 25,872 707
    宁波市财政局 2,710,946 2,440,055
    2,747,540 2,452,117
    3.2、 与本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员之交易余额
    交易名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    吸收存款 36,499 7,729宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    79
    发放贷款 17,017 5,150
    3.3、 与本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施
    加重大影响的其他企业之交易余额
    1) 发放贷款
    关联方名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    宁波开发投资集团有限公司100,000 100,000
    2) 吸收存款
    关联方名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    宁波开发投资集团有限公司45,683 38,176
    八、 或有事项、承诺及主要表外事项
    1、 未决诉讼
    截止2010 年6 月30 日,本公司作为原告的诉讼案件合计标的金额为280,293
    千元(2009 年12 月31 日:316,831 千元),本公司无作为被告的诉讼案件(2009
    年12 月31 日:711 千元)。
    2、 资本性支出承诺
    2010年6月30日 2009年12月31日
    已签约但未计提 105,880 682,483
    3、 经营性租赁承诺
    根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:
    2010年6月30日 2009年12月31日
    1 年以内(含1 年) 92,534 84,122
    1 年至2 年(含2 年) 86,384 79,251
    2 年至3 年(含3 年) 83,441 74,501
    3 年以上 366,267 332,970
    628,626 570,844
    4、 表外承诺事项宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    80
    2010年6月30日 2009年12月31日
    开出信用证 2,545,205 2,519,713
    银行承兑汇票 25,006,048 18,400,294
    开出保函 1,152,028 677,306
    贷款承诺 16,215,421 13,965,321
    注:国债承兑承诺
    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国
    债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债和储蓄国债
    (电子式),而本公司亦有义务履行兑付责任,兑付金额为国债本金及至兑付
    日的应付利息。截至2010 年6 月30 日,本公司代理发行的但尚未到期、尚
    未兑付的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额为人民币1,349,487 千
    元(2009 年12 月31 日:人民币1,379,357 千元)。财政部对提前兑付的凭
    证式国债和储蓄国债(电子式)不会即时兑付,但会在到期时兑付本金及利息。
    管理层认为在该等国债到期日前,本公司所需兑付的凭证式国债和储蓄国债
    (电子式)金额并不重大。
    开出信用证指本公司根据申请人的要求和指示,向受益人开立载有一定金额、在
    一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件的信贷业务。
    银行承兑汇票是由收款人或付款人(或承兑申请人)签发,由承兑申请人向本公司
    申请,经公司审查同意承兑商业汇票的信贷业务。
    开出保函指本公司应申请人或委托人的要求,以出具保函的形式向受益人承诺,
    当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时,由本公司按保函约定履行债务
    或承担责任的信贷业务。
    贷款承诺指本公司与客户经过协商,出具承诺书,向客户承诺在一定期限内给予
    其确定额度的贷款。
    九、 其他重要事项
    1、 以公允价值计量的资产和负债
    2010年1-6月 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 期末数
    变动损益 累计公允价值 的减值
    金融资产
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产* 622,410 7,344 - - 672,552
    衍生金融资产 1,029,475 559,962 - - 1,589,431
    可供出售金融资产 1,814,759 - 722 - 2,369,185
    3,466,644 567,306 722 - 4,631,168
    投资性房地产 456,072 (116,587) - - 198,344
    3,922,716 450,719 722 - 4,829,512
    金融负债 (1,028,347) (752,986) - - (1,781,333)宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    81
    2009年1-12月 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数
    变动损益 累计公允价值 的减值
    金融资产
    以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产* 1,575,561 (30,917) - - 622,410
    衍生金融资产 225,572 803,903 - - 1,029,475
    可供出售金融资产 113,776 - (24,405) - 1,814,759
    1,914,909 772,986 (24,405) - 3,466,644
    投资性房地产 197,048 140,700 - - 456,072
    2,111,957 913,686 (24,405) - 3,922,716
    金融负债 (152,272) (876,075) - - (1,028,347)
    *不包含衍生金融资产
    2、 外币金融资产和外币金融负债
    2010年1-6月 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 期末数
    变动损益 累计公允价值 的减值
    金融资产
    衍生金融资产 18,351 67,346 - - 85,697
    发放贷款及垫款 1,521,052 - - - 2,971,029
    1,539,403 67,346 - - 3,056,726
    金融负债 (17,566) (67,756) - - (85,322)
    2009年1-12月 年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数
    变动损益 累计公允价值 的减值
    金融资产
    衍生金融资产 82,093 (63,742) - - 18,351
    发放贷款及垫款 778,342 - - - 1,521,052
    860,435 (63,742) - - 1,539,403
    金融负债 (40,820) 23,254 - - (17,566)宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    82
    十、 金融工具及其风险分析
    本公司根据《企业会计准则第37号-金融工具列报》的披露要求,就有关信用风
    险、流动性风险和市场风险中的数量信息作出披露。
    财务风险管理部分主要披露本公司所承担的风险,以及对风险的管理和监控,特
    别是在金融工具使用方面所面临的主要风险:
    .. 信用风险:信用风险是指当本公司的客户或交易对手不能履行合约规定的义
    务时,本公司将要遭受损失的风险,以及各种形式的信用敞口,包括结算风
    险。
    .. 市场风险:市场风险是受可观察到的市场经济参数影响的敞口,如利率、汇
    率、股票价格和商品价格的波动。
    .. 流动性风险:流动性风险是指本公司面临的在正常或不景气的市场环境下无
    力偿付其到期债务的风险。
    .. 操作风险:操作风险是指因未遵循系统及程序或因欺诈而产生的经济或声誉
    的损失。
    本公司制定了政策及程序以识别及分析上述风险,并设定了适当的风险限额和控
    制机制。本公司设有风险管理委员会,并由专门的部门——风险管理部负责风险
    管理工作。负责风险管理的部门职责明确,与承担风险的业务经营部门保持相对
    独立,向董事会和高级管理层提供独立的风险报告。风险管理委员会制定适用于
    本公司风险管理的政策和程序,设定适当的风险限额和管理机制。风险管理委员
    会除定期召开风险管理会议外,还根据市场情况变化召开会议,对相关风险政策
    和程序进行修改。
    1、 信用风险
    信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有
    交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易
    对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。
    信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地
    理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化
    的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感
    程度。
    本公司在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额
    度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺,本公
    司一般会收取保证金以减低信用风险。
    1.1、 表内资产
    贷款及垫款按行业分类列示如下:
    131313
    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    金额比例(%) 金额 比例(%)
    农、林、牧、渔业 131,003 0.14 313,745 0.38
    采矿业 90,445 0.10 6,710 0.01
    制造业 24,714,492 26.40 21,804,147 26.64宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    83
    电力、燃气及水的生产和供应业 807,395 0.86 939,774 1.15
    建筑业 2,154,212 2.30 1,717,236 2.10
    交通运输、仓储及邮政业 2,155,131 2.30 2,137,193 2.61
    信息传输、计算机服务和软件业 439,986 0.47 364,066 0.45
    商业贸易业 12,535,079 13.39 10,715,314 13.09
    住宿和餐饮业 641,856 0.69 518,799 0.63
    金融业 342,440 0.37 115,993 0.14
    房地产业 7,889,545 8.43 7,317,241 8.94
    租赁和商务服务业 8,914,353 9.52 3,973,134 4.85
    科学研究、技术服务和地质勘察业 173,573 0.19 170,730 0.21
    水利、环境和公共设施管理和投资业 7,627,181 8.15 9,144,630 11.17
    居民服务和其他服务业 183,921 0.20 383,925 0.47
    教育 587,150 0.63 477,150 0.58
    卫生、社会保障和社会福利业 167,560 0.18 67,460 0.08
    文化、体育和娱乐业 72,865 0.08 63,847 0.08
    公共管理和社会组织 634,321 0.68 944,700 1.15
    个人贷款 23,343,182 24.94 20,688,055 25.27
    93,605,690 100.00 81,863,849 100.00
    贷款及垫款集中地区列示如下:
    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
    金额比例(%) 金额 比例(%)
    浙江省 67,945,646 72.59 61,222,481 74.79
    其中:宁波市 60,443,991 64.57 54,881,880 67.04
    上海市 9,055,730 9.67 7,701,943 9.41
    江苏省 12,583,902 13.44 10,135,752 12.38
    广东省 4,020,412 4.30 2,803,673 3.42
    93,605,690 100.00 81,863,849 100.00
    1.2、 衍生金融工具
    本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率
    不匹配时,例如,本公司以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面
    对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公
    司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。
    本公司为交易采用以下的衍生金融工具:
    互换合同:互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
    利率互换合同是指在约定期限内,交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交
    易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮
    动利率,到期互以约定的利率支付对方利息。
    远期合同:远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。
    期权合同:期权合同是指根据合约条件,期权买方在支付期权卖方一定的期权费宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    84
    后,在一定期限内,以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权
    或利率选择权等,即期权买方有执行或不执行合约的选择权利,期权卖方必须按
    期权买方的选择执行。
    外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
    本公司对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标
    准。
    1.3、 信用风险敞口
    下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信
    用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口
    总额。
    2010年6月30日 2009年12月31日
    存放中央银行款项 24,892,088 20,653,129
    存放同业款项 9,183,031 8,818,769
    拆出资金 600,000 536,550
    交易性金融资产 672,552 622,410
    衍生金融资产 1,589,431 1,029,475
    买入返售金融资产 35,186,402 8,227,171
    应收利息 908,909 477,101
    发放贷款及垫款 92,416,552 80,767,830
    可供出售金融资产
    (不含股权投资) 2,361,752 1,808,646
    持有至到期投资 10,987,287 11,735,107
    应收款项类投资 27,159,141 25,628,004
    其他资产 514,059 96,057
    表内信用风险敞口 206,471,204 160,400,249
    表外信用风险敞口 43,267,536 35,562,634
    最大信用风险敞口 249,738,740 195,962,883
    上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信
    用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
    上表列示的其他资产为本公司承担信用风险的金融资产。
    1.4、 抵押物和其他信用增级
    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本公司以抵押物的可接受
    类型和它的价值作为具体的执行标准。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    85
    本公司接受的抵押物主要为以下类型:
    (i) 买入返售交易:票据、债券等
    (ii) 公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单等
    (iii) 个人贷款:房产、存单等
    管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
    2、 流动性风险
    流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额
    的不匹配,均可能导致流动性风险。本公司流动性风险管理的方法体系涵盖了流
    动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管
    部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本公司实
    际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系
    进行分级管理,按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    86
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、 流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下:
    2010 年6 月30 日 已逾期即时偿还3 个月内3 个月-1 年1-5 年5 年以上合计
    资产项目
    现金及存放中央银行款项 - 5,945,493 - - - 19,352,043 25,297,536
    存放同业款项 - 1,556,031 6,400,000 1,227,000 - - 9,183,031
    拆出资金 - - 600,000 - - - 600,000
    交易性金融资产 - 672,552 - - - - 672,552
    买入返售金融资产 - 1,191,716 30,938,734 3,055,952 - - 35,186,402
    应收利息 - 200,631 240,063 236,067 207,314 24,835 908,910
    发放贷款及垫款 628,972 1,008,134 21,277,663 47,313,426 15,955,386 6,232,971 92,416,552
    可供出售金融资产 - 7,433 59,990 61,856 960,569 1,279,337 2,369,185
    持有至到期投资 - - 1,810,001 2,196,360 5,651,057 1,329,869 10,987,287
    应收款项类投资 - 790,000 11,924,491 12,058,194 1,386,457 1,000,000 27,159,142
    长期股权投资 - - - - - 13,250 13,250
    投资性房地产 - - - - - 198,344 198,344
    固定资产 - - - - - 892,270 892,270
    无形资产 - - - - - 92,356 92,356
    递延所得税资产 - - - - 449,388 - 449,388
    其他资产 197 702,256 219 1,468 6 1,041,431 1,745,577
    -
    资产总额 629,169 12,074,246 73,251,161 66,150,323 24,610,177 31,456,706 208,171,782宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
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    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、 流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下(续):
    2010 年6 月30 日 已逾期即时偿还3 个月内3 个月-1 年1-5 年5 年以上合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项 - 74,582 11,379,906 6,221,667 - - 17,676,155
    拆入资金 - 1,800,000 5,079,435 1,958,157 - - 8,837,592
    卖出回购金融资产款 - 3,711,224 30,134,663 1,554,162 - - 35,400,049
    吸收存款 - 63,055,328 28,634,305 28,281,893 8,403,292 - 128,374,818
    应付职工薪酬 - - 60,377 - - - 60,377
    应交税费 - 312,817 - - - - 312,817
    应付利息 - - 794,087 - - - 794,087
    应付债券 - - - - 4,975,548 - 4,975,548
    递延所得税负债 - - - - 388,166 - 388,166
    其他负债 - 166,116 373,218 84,754 - - 624,088
    -
    负债总额 - 69,120,067 76,455,991 38,100,633 13,767,006 - 197,443,697
    表内流动性净额 629,169 (57,045,821) (3,204,830) 28,049,690 10,843,171 31,456,706 10,728,085宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    88
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、 流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下(续):
    2009 年12 月31 日
    已逾期即时偿还3 个月内3 个月-1 年1-5 年5 年以上合计
    资产项目
    现金及存放中央银行款项 - 7,836,068 - - - 13,270,625 21,106,693
    存放同业款项 - 1,392,174 4,970,645 2,455,950 - - 8,818,769
    拆出资金 - - - 536,550 - - 536,550
    交易性金融资产 - 622,410 - - - - 622,410
    买入返售金融资产 - - 4,540,371 3,686,800 - - 8,227,171
    应收利息 - 35,492 273,778 167,831 - - 477,101
    发放贷款及垫款 537,166 159,530 19,360,231 41,173,771 14,273,874 5,263,258 80,767,830
    可供出售金融资产 - 6,113 169,857 59,890 531,422 1,047,477 1,814,759
    持有至到期投资 - - 457,545 2,667,620 7,020,229 1,589,713 11,735,107
    应收款项类投资 - - 11,876,488 11,512,423 1,239,093 1,000,000 25,628,004
    长期股权投资 - - - - - 13,250 13,250
    投资性房地产 - - - - - 456,072 456,072
    固定资产 - - - - - 926,723 926,723
    无形资产 - - - - - 97,887 97,887
    递延所得税资产 - - - - 314,631 - 314,631
    其他资产 24,050 39,491 293,492 97,371 325,030 - 779,434
    资产总额 561,216 10,091,278 41,942,407 62,358,206 23,704,279 23,665,005 162,322,391宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    89
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、 流动性风险(续)
    2.1、 除衍生金融工具外的资产及负债到期日分析(续)
    于资产负债表日,本公司除衍生金融工具外的资产及负债的到期日分析列示如下(续):
    2009 年12 月31 日 已逾期即时偿还3 个月内3 个月-1 年1-5 年5 年以上合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项 - 1,574,622 5,373,100 11,916,585 - - 18,864,307
    拆入资金 - - 7,347,924 1,687,097 - - 9,035,021
    卖出回购金融资产款 - - 3,264,957 3,687,617 - - 6,952,574
    吸收存款 - 57,946,327 26,651,573 18,958,015 5,091,081 2,105,465 110,752,461
    应付职工薪酬 - - 121,367 - - - 121,367
    应交税费 - 270,219 - - - - 270,219
    应付利息 - - 671,544 - - - 671,544
    应付债券 - - - - 4,971,340 - 4,971,340
    递延所得税负债 - - - - 314,934 - 314,934
    其他负债 - 31,430 64,065 484,427 47,847 - 627,769
    负债总额 - 59,822,598 43,494,530 36,733,741 10,425,202 2,105,465 152,581,536
    表内流动性净额 561,216 (49,731,320) (1,552,123) 25,624,465 13,279,077 21,559,540 9,740,855宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    90
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    2、 流动风险(续)
    2.2、 衍生金融工具现金流分析
    以净额结算的衍生金融工具
    本公司以净额结算的衍生金融工具包括利率互换衍生金融工具。
    下表列示了本公司以净额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布,剩余到
    期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日,列入各时间段内的衍生金融工
    具的金额是未经折现的合同现金流量。
    2010 年6 月30 日 3 个月以内3 个月-1 年1-5 年5 年以上 合计
    利率互换 1,889 2,982 1,010 20 5,901
    2009 年12 月31 日 3 个月以内3 个月-1 年1-5 年5 年以上 合计
    利率互换 31 (2,609) 6,665 (2,859) 1,228
    以全额结算的衍生金融工具
    本公司以全额结算的衍生金融工具包括外汇远期和货币掉期的汇率衍生金融工
    具。
    下表列示了本公司以全额结算的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布,剩余到
    期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日,列入各时间段内的衍生金融工
    具的金额是未经折现的合同现金流量。
    2010 年6 月30 日 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
    外汇远期
    现金流出 (3,605,671) (4,041,649) - - (7,647,321)
    现金流入 3,610,536 4,056,061 - - 7,666,597
    货币掉期
    现金流出 (14,298,159) (24,284,871) - - (38,583,030)
    现金流入 14,284,212 24,091,177 - - 38,375,389
    2009 年12 月31 日 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
    外汇远期
    现金流出 (1,471,431) (2,370,051) (131,633) - (3,973,115)
    现金流入 1,482,208 2,369,856 132,180 - 3,984,244
    货币掉期
    现金流出 (12,060,950) (17,839,690) (72,160) - (29,972,800)
    现金流入 12,064,372 17,868,214 73,018 - 30,005,604宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    91
    3、 市场风险
    市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动
    风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。
    本公司专门搭建了市场风险管理架构和团队,由风险管理部总览全行的市场风险
    敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管
    理架构下,风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。本公司
    的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场
    投资获利机会。
    本公司按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感
    性分析等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予
    以辨识。
    本公司的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
    3.1、 利率风险
    本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹
    配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民
    币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    92
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、 市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:
    2010 年6 月30 日 1 个月内1-3 个月3 个月-1 年 1-5 年5 年以上已逾期/不计息合计
    资产项目
    现金及存放中央银行款项 25,297,535 - - - - - 25,297,535
    存放同业款项 7,956,031 - 1,227,000 - - - 9,183,031
    拆出资金 400,000 200,000 - - - - 600,000
    交易性金融资产 - - - 672,552 - - 672,552
    衍生金融资产 - - - - - 1,589,431 1,589,431
    买入返售金融资产 17,482,052 14,648,399 3,055,952 - - - 35,186,402
    应收利息 - - - - - 908,909 908,909
    发放贷款及垫款 7,839,808 16,308,497 47,536,936 14,933,072 5,688,375 109,864 92,416,552
    可供出售金融资产 59,990 - 61,856 960,569 1,279,337 7,433 2,369,185
    持有至到期投资 1,609,968 200,033 2,196,360 5,651,057 1,329,869 - 10,987,287
    应收款项类投资 5,200,000 7,514,491 12,058,194 1,386,457 1,000,000 - 27,159,141
    长期股权投资 - - - - - 13,250 13,250
    投资性房地产 - - - - - 198,344 198,344
    固定资产 - - - - - 892,270 892,270
    无形资产 - - - - - 92,356 92,356
    递延所得税资产 - - - - - 449,388 449,388
    其他资产 - - - - - 1,745,577 1,745,577
    资产总额 65,845,383 38,871,420 66,136,297 23,603,707 9,297,581 6,006,821 209,761,211宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    93
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、 市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):
    2010 年6 月30 日 1 个月内1-3 个月3 个月-1 年 1-5 年5 年以上已逾期/不计息合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项 5,014,957 6,439,531 6,221,667 - - - 17,676,155
    拆入资金 5,679,299 1,200,137 1,958,157 - - - 8,837,592
    衍生金融负债 - - - - 1,781,333 1,781,333
    卖出回购金融资产款 21,621,010 12,224,877 1,554,162 - - - 35,400,049
    吸收存款 78,310,693 12,895,970 28,281,527 8,403,216 48 483,365 128,374,820
    应付职工薪酬 - - - - - 60,377 60,377
    应交税费 - - - - - 312,817 312,817
    应付利息 - - - - - 794,087 794,087
    应付债券 - - 4,975,548 - - - 4,975,548
    递延所得税负债 - - - - - 388,166 388,166
    其他负债 - - - - - 624,088 624,088
    负债总额 110,625,959 32,760,515 42,991,061 8,403,216 48 4,444,234 199,225,033
    利率敏感度缺口 (44,780,576) 6,110,905 23,145,236 15,200,492 9,297,533 1,562,588 10,536,178宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    94
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、 市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):
    2009 年12 月31 日 1 个月内1-3 个月3 个月-1 年 1-5 年5 年以上已逾期/不计息合计
    资产项目
    现金及存放中央银行款项 20,653,129 - - - - 453,564 21,106,693
    存放同业款项 5,342,103 1,020,716 2,455,950 - - - 8,818,769
    拆出资金 - - 536,550 - - - 536,550
    交易性金融资产 - 60,949 116,439 257,011 188,011 - 622,410
    衍生金融资产 15,297 22,366 151,322 774,290 66,200 - 1,029,475
    买入返售金融资产 4,242,609 297,762 3,686,800 - - - 8,227,171
    应收利息 - - - - - 477,101 477,101
    发放贷款及垫款 7,095,632 12,264,599 41,173,771 14,273,874 5,263,258 696,696 80,767,830
    可供出售金融资产 169,857 - 59,890 531,422 1,047,477 6,113 1,814,759
    持有至到期投资 - 457,545 2,667,620 7,020,229 1,589,713 - 11,735,107
    应收款项类投资 8,100,183 3,776,305 11,512,423 1,239,093 1,000,000 - 25,628,004
    长期股权投资 - - - - - 13,250 13,250
    投资性房地产 - - - - - 456,072 456,072
    固定资产 - - - - - 926,723 926,723
    无形资产 - - - - - 97,887 97,887
    递延所得税资产 - - - - - 314,631 314,631
    其他资产 - - - - - 779,434 779,434
    资产总额 45,618,810 17,900,242 62,360,765 24,095,919 9,154,659 4,221,471 163,351,866宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    95
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、 市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    于资产负债表日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):
    2009 年12 月31 日 1 个月内1-3 个月3 个月-1 年 1-5 年5 年以上已逾期/不计息合计
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项 4,847,722 2,100,000 11,916,585 - - - 18,864,307
    拆入资金 4,428,859 2,919,065 1,687,097 - - - 9,035,021
    衍生金融负债 12,668 5,619 174,039 766,961 69,060 - 1,028,347
    卖出回购金融资产款 2,967,158 297,799 3,687,617 - - - 6,952,574
    吸收存款 68,986,295 14,519,128 20,955,835 5,196,486 59 1,094,658 110,752,461
    应付职工薪酬 - - - - - 121,367 121,367
    应交税费 - - - - - 270,219 270,219
    应付利息 - - - - - 671,544 671,544
    应付债券 - - - 4,971,340 - - 4,971,340
    递延所得税负债 - - - - - 314,934 314,934
    其他负债 - - - - - 627,769 627,769
    负债总额 81,242,702 19,841,611 38,421,173 10,934,787 69,119 3,100,491 153,609,883
    利率敏感度缺口 (35,623,892) (1,941,369) 23,939,592 13,161,132 9,085,540 1,120,980 9,741,983宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    96
    十、 金融工具及其风险分析(续)
    3、 市场风险(续)
    3.1、 利率风险(续)
    敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期
    分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本公司损益和权益的潜在影
    响。缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。
    久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价
    值影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
    缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来
    现金流情况的分析方法。
    本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以可供出售债券投
    资为主要内容的债券投资组合,本公司主要通过久期分析评估该类金融工具市
    场价格预期变动对本公司权益的潜在影响;与此同时,对于以持有至到期债券
    投资、客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金
    融负债,本公司主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
    本公司采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:
    1)久期分析方法
    下表列示截至资产负债表日,按当时交易性债券投资进行久期分析所得结果:
    2010年6月30日
    利率变更(基点) (100) 100
    利率风险导致损益变更 3,507 (3,507)
    2009年12月31日
    利率变更(基点) (100) 100
    利率风险导致损益变更 4,170 (4,170)
    在上述久期分析中,本公司采用麦考利久期分析方法。本公司从专业软件中获
    取交易性债券投资和可供出售债券投资的麦考利久期,通过路透Kondor+系统进
    行分析和计算,以准确地估算利率风险对本公司的影响。
    2)缺口分析方法
    下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进
    行缺口分析所得结果:
    2010年6月30日
    利率变更(基点) (100) 100
    利率风险导致损益变更 16,907 (16,907)宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    97
    2009年12月31日
    利率变更(基点) (100) 100
    利率风险导致损益变更 20,613 (20,613)
    以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险
    结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本公司非交易
    性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本公司损益的影响,基于以下假
    设:(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变化
    而平行移动;(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由
    于基于上述假设,利率增减导致本公司损益的实际变化可能与此敏感性分析的
    结果存在一定差异。
    3)路透Kondor+系统分析方法
    本公司运用路透Kondor+系统对金融衍生工具进行风险管理和风险度量。该系统
    综合衡量利率因素、汇率因素以及股票价格因素对金融衍生工具公允价值的影
    响。本公司所持有的衍生金融工具头寸主要受到利率因素影响。
    下表列示截至资产负债表日,本公司运用路透Kondor+系统,按当时金融衍生工
    具的头寸状况进行风险度量所得结果:
    2010年6月30日
    利率变更(基点) (100) 100
    利率风险导致金融衍生工具公允价值变更 (537) 537
    2009年12月31日
    利率变更(基点) (100) 100
    利率风险导致金融衍生工具公允价值变更 (15,769) 15,769
    3.2、 外汇风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,主要经营人民币业务,外币业务以
    美元为主。
    自2005年7月21日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货
    币进行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
    有关资产和负债按币种列示如下:
    2010 年6 月30 日 人民币美元其他币种 合计
    折合人民币折合人民币
    资产项目
    现金及存放中央银行款项 25,165,877 118,551 13,108 25,297,535
    存放同业款项 8,336,485 589,455 257,091 9,183,031
    拆出资金 600,000 - - 600,000
    交易性金融资产 672,552 - - 672,552
    衍生金融资产 1,503,733 85,694 3 1,589,431
    买入返售金融资产 35,186,402 - - 35,186,402
    应收利息 905,917 2,992 - 908,909宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    98
    发放贷款及垫款 89,445,524 2,734,244 236,785 92,416,552
    可供出售金融资产 2,369,185 - - 2,369,185
    持有至到期投资 10,987,287 - - 10,987,287
    应收款项类投资 27,159,141 - - 27,159,141
    长期股权投资 13,250 - - 13,250
    固定资产 892,270 - - 892,270
    投资性房地产 198,344 - - 198,344
    无形资产 92,356 - - 92,356
    递延所得税资产 449,388 - - 449,388
    其他资产 714,108 563,653 467,816 1,745,577
    资产总额 204,691,820 4,094,589 974,802 209,761,211
    2010 年6 月30 日 人民币美元其他币种 合计
    折合人民币折合人民币
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项 15,669,245 817,243 1,189,667 17,676,155
    拆入资金 6,522,000 1,834,558 481,034 8,837,592
    衍生金融负债 1,696,011 85,319 3 1,781,333
    卖出回购金融资产款 35,400,049 - - 35,400,049
    吸收存款 126,164,452 1,913,250 297,118 128,374,820
    应付职工薪酬 60,377 - - 60,377
    应交税费 312,817 - - 312,817
    应付利息 766,188 21,048 6,851 794,087
    应付债券 4,975,548 - - 4,975,548
    递延所得税负债 388,166 - - 388,166
    其他负债 434,684 114,642 74,762 624,088
    负债总额 192,389,537 4,786,061 2,049,435 199,225,033
    表内净头寸 12,302,282 (691,473) (1,074,632) 10,536,178
    有关资产和负债按币种列示如下:
    2009 年12 月31 日 人民币美元其他币种 合计
    折合人民币折合人民币
    资产项目
    现金及存放中央银行款项 20,983,110 114,081 9,502 21,106,693
    存放同业款项 5,323,287 3,303,012 192,470 8,818,769
    拆出资金 400,000 136,550 - 536,550
    交易性金融资产 622,410 - - 622,410
    衍生金融资产 1,011,124 18,351 - 1,029,475宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    99
    买入返售金融资产 8,227,171 - - 8,227,171
    应收利息 442,160 34,435 506 477,101
    发放贷款及垫款 79,246,778 1,392,862 128,190 80,767,830
    可供出售金融资产 1,814,759 - - 1,814,759
    持有至到期投资 11,735,107 - - 11,735,107
    应收款项类投资 25,628,004 - - 25,628,004
    长期股权投资 13,250 - - 13,250
    固定资产 926,723 - - 926,723
    投资性房地产 456,072 - - 456,072
    无形资产 97,887 - - 97,887
    递延所得税资产 314,631 - - 314,631
    其他资产 763,968 15,258 208 779,434
    资产总额 158,006,441 5,014,549 330,876 163,351,866
    2009 年12 月31 日 人民币美元其他币种 合计
    折合人民币折合人民币
    负债项目
    同业及其他金融机构存放款项 15,824,622 1,754,668 1,285,017 18,864,307
    拆入资金 6,573,000 2,362,315 99,706 9,035,021
    衍生金融负债 1,010,781 17,566 - 1,028,347
    卖出回购金融资产款 6,952,574 - - 6,952,574
    吸收存款 109,186,134 1,342,174 224,153 110,752,461
    应付职工薪酬 121,367 - - 121,367
    应交税费 270,219 - - 270,219
    应付利息 660,572 6,776 4,196 671,544
    应付债券 4,971,340 - - 4,971,340
    递延所得税负债 314,934 - - 314,934
    其他负债 11,792 491,249 124,728 627,769
    负债总额 145,897,335 5,974,748 1,737,800 153,609,883
    表内净头寸 12,109,106 (960,199) (1,406,924) 9,741,983
    本公司采用敏感性分析衡量汇率变化对本公司汇兑净损益的可能影响。下表列
    出于2010年6月30日及2009年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析
    结果。
    2010年6月30日
    汇率变更 (1%) 1%
    汇率风险导致损益变更 57 (57)宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    100
    2009年12月31日
    汇率变更 (1%) 1%
    汇率风险导致损益变更 23,671 (23,671)
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因
    素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的
    分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘
    (中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对
    人民币汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外
    汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本公司汇兑净损益出现的实际变化
    可能与此敏感性分析的结果不同。
    3.3、 公允价值
    公允价值是指在公平交易中,交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转
    换或负债结算的金额。在交易活跃之市场(例如认可证券交易所)存在的条件下,
    市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而,本公司所持有及发行之部分金融
    资产及负债并无市价。因此,对于该部分无市价可依之金融工具,则按定价模
    型或现金流折现法估计公允价值。但是,运用此等方法所计之价值会受有关未
    来现金流量数额,时间性假设,以及所采用之折现率影响。
    金融资产
    本公司的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放和拆放同业款项、
    客户贷款和投资。
    存放中央银行款项、存放和拆放同业款项
    存放中央银行款项、存放和拆放同业款项主要以市场利率定价,并主要于一年
    内到期,因此其账面值与其公允价值相若。
    客户贷款
    贷款主要以接近中国人民银行规定利率的浮动利率定价,因此其账面值与其公
    允价值相若。
    投资
    可供出售投资及以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在报表中以
    公允价值列示。
    金融负债
    本公司的金融负债主要包括同业存入和拆入款项及客户存款。
    同业存入和拆入款项
    同业存入和拆入款项主要以市场利率计价,并主要于一年内到期,因此其账面
    价值与其公允价值相若。
    客户存款
    客户存款主要为重新定价日或到期日在一年之内的存款,因此其账面价值与其
    公允价值相若。
    本公司针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下:宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    101
    1) 交易性金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市价计算其公允价值。
    倘无可获得之市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。此等资
    产之账面值即其公允价值。对于上市权益工具投资,本公司以证券交易所
    的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公
    允价值的依据;对于债务工具投资,本公司采用中央国债登记结算有限责
    任公司编制公布的中债收益率曲线计算公允价值;
    2) 对流动资产及于12 个月内到期之其他资产由于期限较短,均假设其账面值
    大致等于其公允价值。此项假设适用于流动资产及其他各项短期金融资产
    及金融负债;
    3) 固定利率贷款的公允价值通过比较贷款发放时的市场利率与当前适用于类
    似贷款的市场利率进行估算。大部分贷款每年进行一次审阅,以确定市场
    利率是否发生任何变化,因此其账面值大致等于其公允价值。贷款组合中
    的贷款发生的质量变化在确定总公允价值时不予考虑,因为信用风险之影
    响通过单独的贷款损失准备体现,并从账面值中扣除;
    4) 客户存款适用之利率按具体产品而定,可能为浮动或固定利率。活期存款
    及无指定届满期之储蓄账户的公允价值为随时可支付给客户的金额。由于
    大部分定期存款为短期性质,其公允价值大致等于其账面值。
    以上各假设及方法乃为本公司金融资产及负债之公允价值提供一致之计算
    准则。然而,由于其他机构或会使用不同的方法及假设,各金融机构所披
    露之公允价值未必完全具有可比性。
    本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则
    按不同性质采用固定或浮动利率。管理层认为截至2009 年12 月31 日,相
    关的存款及贷款的公允价值与账面价值之间的差异并不大。公允价值的估
    算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出
    的。存款的公允价值以相似的原理估算。
    确定(以公允价值计量的)金融工具公允价值的估值技术或方法列示如下:
    公开 估值技术- 估值技术-
    市场 可观察到的 不可观察到的
    价格 市场变量 市场变量 合计
    2010年6月30日
    交易性金融资产 - 672,552 - 672,552
    衍生金融资产 - 1,589,431 - 1,589,431
    可供出售金融资产 7,433 2,361,752 - 2,369,185
    金融资产合计 7,433 4,623,735 - 4,631,168
    衍生金融负债 - 1,781,333 - 1,781,333
    金融负债合计 - 1,781,333 - 1,781,333宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    102
    公开 估值技术- 估值技术-
    市场 可观察到的 不可观察到的
    价格 市场变量 市场变量 合计
    2009年12月31日
    交易性金融资产 - 622,410 - 622,410
    衍生金融资产 - 1,029,475 - 1,029,475
    可供出售金融资产 6,113 1,808,646 - 1,814,759
    金融资产合计 6,113 3,460,531 - 3,466,644
    衍生金融负债 - 1,028,347 - 1,028,347
    金融负债合计 - 1,028,347 - 1,028,347
    十一、资产负债表日后事项
    公司非公开发行A 股股票的申请于2010 年8 月9 日提交中国证券监督管理委员
    会发行审核委员会审核,并获有条件通过。
    除上述事项外,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
    十二、财务报表之批准
    本财务报表及附注已于2010 年8 月26 日经本公司董事会批准。
    1、 非经常性损益明细表
    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值
    准备的冲销部分
    157,449 -
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
    地产公允价值变动产生的损益
    7,343 100,346
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回- -
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,991) 7,000
    所得税的影响数 (40,700) (26,836)
    合计 122,100 80,509
    本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43 号《公开发行证券
    的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》的规定执行。
    持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置交易性金融资产和可
    供出售金融资产取得的投资收益,系本公司的正常经营业务,不作为非经常性
    损益。宁波银行股份有限公司
    财务报表附注(续)
    2010 半年度
    人民币千元
    103
    2、 净资产收益率和每股收益
    2010年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益
    基本 稀释
    归属于公司普通股
    股东的净利润 12.25 0.51 0.51
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润 11.07 0.46 0.46
    2009年1-6月 加权平均净资产收益率(%) 每股收益
    基本 稀释
    归属于公司普通股
    股东的净利润 7.78% 0.28 0.28
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润 6.89% 0.25 0.25

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