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个股公告正文

宁波富邦:2010年半年度报告(修订版)

日期:2010-08-26附件下载

    宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    目录
    一、 重要提示...................................................................... 2
    二、 公司基本情况.................................................................. 2
    三、 股本变动及股东情况............................................................ 3
    四、 董事、监事和高级管理人员情况.................................................. 6
    五、 董事会报告.................................................................... 6
    六、 重要事项...................................................................... 7
    七、财务会计报告(未经审计) ......................................................... 10
    八、备查文件目录..................................................................... 64宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    2
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
    宋德周 独立董事 因公外出 沈成德
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名 郑锦浩
    主管会计工作负责人姓名 宋汉心
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 岳培青
    公司负责人郑锦浩、主管会计工作负责人宋汉心及会计机构负责人(会计主管人员)岳培青声明:保
    证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 宁波富邦精业集团股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 宁波富邦
    公司的法定英文名称 NINGBO FUBANG JINGYE GROUP Co,.LTD
    公司的法定英文名称缩写 NBFB
    公司法定代表人 郑锦浩
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 徐跃进 陆恒
    联系地址
    宁波市鄞州区天童北路702 号
    工业城办公大楼三楼
    宁波市鄞州区天童北路702 号
    工业城办公大楼三楼
    电话 0574-87410500 0574-87410501
    传真 0574-87410501 0574-87410501
    电子信箱 fbjy@600768.com.cn lh@600768.com.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址 宁波市镇海骆驼机电工业园区;
    注册地址的邮政编码 315202
    办公地址 宁波市鄞州区天童北路702 号工业城办公大楼三楼
    办公地址的邮政编码 315192
    公司国际互联网网址 www.600768.com.cn
    电子信箱 fbjy@600768.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    3
    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 董事会办公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 宁波富邦 600768
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期
    末增减(%)
    总资产 622,443,269.18 583,064,083.47 6.75
    所有者权益(或股东权益) 132,354,397.11 133,215,896.94 -0.65
    归属于上市公司股东的每
    股净资产(元/股)
    0.99 1.00 -1.00
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增
    减(%)
    营业利润 8,304,967.96 770,744.02 977.53
    利润总额 7,917,166.42 586,253.32 1,250.47
    归属于上市公司股东的净
    利润
    7,906,000.17 566,676.07 1,295.15
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利润
    -1,339,382.21 751,166.77 -278.31
    基本每股收益(元) 0.059 0.004 1,375.00
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    -0.01 0.006 -266.67
    稀释每股收益(元) 0.059 0.004 1,375.00
    加权平均净资产收益率(%) 5.95 0.45 增加5.50 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    46,628,099.05 4,200,118.58 1,010.16
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    0.35 0.03 1,066.67
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 9,238,232.29
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,150.09
    合计 9,245,382.38
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 15,412 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数 报告期内增减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的股
    份数量
    宁波富邦控股
    集团有限公司
    其他 34.31 45,882,160 5,722 19,731,723 无
    上海雄龙科技
    有限公司
    其他 14.42 19,284,480 0 19,284,480
    冻
    结
    19,284,480
    上海城开(集
    团)有限公司
    国有法人 6.67 8,925,159 -64,844 2,156 未知
    胡亚华 境内自然人 1.42 1,902,809 572,610 0 未知
    陈杰 境内自然人 0.42 564,843 0 0 未知
    夏峰 境内自然人 0.29 387,500 0 未知
    潘玲玲 境内自然人 0.27 363,890 0 未知
    郑佳 境内自然人 0.26 348,930 0 未知
    王颖 境内自然人 0.22 300,000 0 未知
    朱振威 境内自然人 0.22 293,945 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量
    宁波富邦控股集团有限公司 26,150,437 人民币普通股
    上海城开(集团)有限公司 8,923,003 人民币普通股
    胡亚华 1,902,809 人民币普通股
    陈杰 564,843 人民币普通股
    夏峰 387,500 人民币普通股
    潘玲玲 363,890 人民币普通股
    郑佳 348,930 人民币普通股
    王颖 300,000 人民币普通股
    朱振威 293,945 人民币普通股
    陈文兵 253,700 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    前十名无限售条件股东之间未知其关联关系,也未知是否属于
    《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    1)、前十名股东关联关系或一致行动的说明
    前3 名股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,后7 名股
    东公司未知其关联及一致行动情况。
    2)、北京市第一中级人民法院在执行北京市恒金电器销售中心诉北京雄龙科技集团借款纠纷案过
    程中于2010 年7 月18 日继续冻结上海雄龙科技有限公司持有的本公司社会限售流通股14,678,400
    股(其中1200 万股已质押)。上述股权的冻结期限至2012 年7 月17 日止。另经2004 年8 月29 日上
    海第一中级人民法院(2001)沪一中执字第746 号《民事裁定书》裁定:准许被执行人上海雄龙科技
    有限公司将其持有的本公司1607.04 万股社会法人股以1400 万元的价格转让给宁波众鑫印染有限公
    司。截止报告期末双方尚未在中国证券登记结算有限公司上海分公司办结股份变更手续。上海市第一
    中级人民法院于2008 年5 月18 日起继续冻结上海雄龙科技有限公司所持有的本公司限售流通股
    19,284,480 股,冻结期限至2010 年5 月17 日。
    另外,公司接到云南省高级人民法院协助执行通知书,自2010 年7 月27 日起轮候冻结本公司第
    二大股东上海雄龙科技有限公司持有的本公司限售流通股19,284,480 股,冻结期限为两年,自转为正
    式冻结之日起计算。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件
    股东名称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市
    交易股份数
    量
    限售条件
    2010 年7 月13 日5,722
    2010 年4 月28 日,上海良久广告有限公司向
    宁波富邦控股集团有限公司、上海城开(集团)
    有限公司提出申请,要求偿还代为垫付的股
    份,并签订了偿还股权分置改革代垫股份协
    议。同意向宁波富邦控股集团有限公司、上海
    城开(集团)有限公司偿还相应垫付对价股份
    7878 股,其中宁波富邦控股集团有限公司5722
    股。截止2010 年6 月30 日,根据中国证券登
    记结算有限公司上海分公司出具的过户确认
    书,上海良久广告有限公司名下的5722 股“宁
    波富邦”股票已过户至宁波富邦控股集团有限
    公司,并安排于2010 年7 月13 日上市流通。
    1
    宁波富邦控
    股集团有限
    公司
    19,731,723
    2010 年12 月26 日19,726,001
    根据公司股权分置改革方案,宁波富邦控股集
    团有限公司原承诺的二十四个月限制流通期
    已到,其所持有的股份中26,150,437 股限售
    流通股已上市流通。剩余的限售流通股
    19,726,001 股也可于2010 年12 月26 日全部
    上市流通。
    2007 年12 月26 日6,687,360
    2008 年12 月26 日6,687,360
    2
    上海雄龙科
    技有限公司
    19,284,480
    2009 年12 月26 日5,909,760
    该公司在办理其持有的原非流通股股份在上
    海证券交易所挂牌交易流通或转让以前,应先
    向代其支付对价的非流通股股东履行清偿义
    务,并由宁波富邦董事会代为向上海证券交易
    所提出该等原非流通股股份的上市流通申请。
    3
    上海城开(集
    团)有限公司
    2,156 2010 年7 月13 日2,156
    2010 年4 月28 日,上海良久广告有限公司向
    宁波富邦控股集团有限公司、上海城开(集团)
    有限公司提出申请,要求偿还代为垫付的股
    份,并签订了偿还股权分置改革代垫股份协
    议。同意向宁波富邦控股集团有限公司、上海
    城开(集团)有限公司偿还相应垫付对价股份
    7878 股,其中,上海城开(集团)有限公司
    2156 股。截止2010 年6 月30 日,根据中国证
    券登记结算有限公司上海分公司出具的过户
    确认书,上海良久广告有限公司名下的2156
    股“宁波富邦”股票已过户至上海城开(集团)
    有限公司名下,并安排于2010 年7 月13 日上
    市流通。
    4
    上海良久广
    告有限公司
    64,122 2010 年7 月13 日64,122
    2010 年4 月28 日,上海良久广告有限公司向
    宁波富邦控股集团有限公司、上海城开(集团)
    有限公司提出申请,要求偿还代为垫付的股
    份,并签订了偿还股权分置改革代垫股份协
    议。同意向宁波富邦控股集团有限公司、上海
    城开(集团)有限公司偿还相应垫付对价股份
    7878 股。截止2010 年6 月30 日,根据中国证
    券登记结算有限公司上海分公司分别出具的
    过户确认书,上海良久广告有限公司名下的
    7878 股“宁波富邦”股票已分别过户至宁波富
    邦控股集团有限公司、上海城开(集团)有限
    公司名下,剩余64122 股“宁波富邦”股票安
    排于2010 年7 月13 日上市流通。
    2、控股股东及实际控制人变更情况宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    2009年度股东大会决议通过了关于公司董事会换届的议案。股东大会选举叶维琪、华声康、李汉
    钢、刘爽、宋汉心、陈炜、沈成德、宋德周、郑锦浩为公司第六届董事会成员。其中:刘爽、宋德周、
    沈成德为独立董事。
    2009年度股东大会决议通过了关于关于公司监事会换届的议案。股东大会选举韩树成、葛国平先
    生为公司第六届监事会成员,另一名职工代表监事沈岳定先生经2010年3月18日召开的公司职代会联席
    会议选举产生。
    公司董事会六届一次会议通过了关于选举公司董事长的议案。选举郑锦浩先生担任公司董事长职
    务。
    公司董事会六届一次会议通过了关于聘任公司新一任高级管理人员的议案。根据董事长提名,董
    事会提名委员会审查,董事会聘任宋汉心先生为公司总经理、徐跃进先生为公司董事会秘书;根据总
    经理提名,聘任徐跃进先生为公司副总经理、岳培青先生为公司财务负责人。
    五、 董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2010 年上半年,随着国内经济形势的回升,公司铝板带、型材市场有一定的好转,使公司业务销
    售量有所提高,但到了二季度,在能源价格上涨、铝价走低等因素的影响下,公司盈利较一季度有所
    下降。面对二季度出现行业经营环境的不利变化,公司及时谨慎调整了生产结构及营销策略,通过持
    续加强内部管理、加大优势产品的销售力度,以及向电解铝生产企业直接采购铝棒,使公司上半年经
    营平稳发展。
    上半年公司铝材产品的生产销售量为2.05 万吨,同比上升29.5%,完成营业收入358,655,461.43
    元,同比上升64.38%。实现利润总额7,917,166.42 元,同比增长1250.47%,实现净利润7,906,000.17
    元,同比增长1295.15%。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率(%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本
    比上年同
    期增减(%)
    营业利润率比
    上年同期增减
    (%)
    分行业
    铝材销售
    业务
    342,290,029.95 321,462,872.42 6.08 59.84 66.02
    减少3.50 个
    百分点
    仓储及其
    他业务
    1,433,347.20 305,319.33 78.70 64.11 369.40
    减少13.85 个
    百分点
    分产品
    铝材产品 342,290,029.95 321,462,872.42 6.08 59.84 66.02
    减少3.50 个
    百分点
    仓储及其
    他
    1,433,347.20 305,319.33 78.70 64.11 369.40
    减少13.85 个
    百分点
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    浙江 343,723,377.15 59.86宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    本公司主营业务收入均在浙江省实现。
    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    单位:元 币种:人民币
    报告期 上年同期 增减额 增减幅
    营业收入 358,655,461.43 218,187,418.06 140,468,043.37 64.38% 主要系本期销量上升所致。
    营业成本 323,267,903.15 194,459,694.05 128,808,209.10 66.24% 主要系本期销量上升所致。
    销售费用 2,640,306.24 1,144,698.06 1,495,608.18 130.66% 主要系本期销量上升所致。
    资产减值
    损失
    267,401.54 28,368.42 239,033.12 842.60%
    主要系期末应收账款增加
    所致。
    投资收益 692,412.01 373,440.00 318,972.01 85.41%
    主要系本期收到中华纸业
    有限公司分红所致。
    营业利润 8,304,967.96 770,744.02 7,534,223.94 977.53%
    主要系本期销量上升以及
    收到拆迁补偿款所致。
    营业外收
    入
    10,400.00 66,063.54 -55,663.54 -84.26%
    主要系上期收到名牌产品
    奖励收入所致。
    营业外支
    出
    398,201.54 250,554.24 147,647.30 58.93%
    主要系本期销量上升导致
    水利基金增加所致。
    利润总额 7,917,166.42 586,253.32 7,330,913.10 1250.47%
    主要系本期销量上升以及
    收到拆迁补偿款所致。
    所得税 11,166.25 19,577.25 -8,411.00 -42.96%
    主要系本期子公司所得税
    费用减少所致。
    净利润 7,906,000.17 566,676.07 7,339,324.10 1295.15%
    主要系本期销量上升以及
    收到拆迁补偿款所致。
    4、公司在经营中出现的问题与困难
    困难:
    国内经济受国际经济大环境的影响还处在企稳回升阶段,经济发展中各种不确定因素依然存在。
    影响公司的主要因素:一是原材料价格大幅波动,加大了企业生产成本的控制难度;二是内销市场价
    格竞争激烈,影响主营业务增长。
    应对措施:
    (1)进一步压缩库存资金的占用,坚持以效益为中心,加快货款回笼,提高资金的使用效率。
    (2)研究金属市场客观变化规律,适时适量采取铝锭期货套期保值,控制原材料价格的波动给企
    业经营带来的风险。
    (3)加大科技创新力度,进一步扩大中高端产品市场的比重,加大自主品牌产品的推广与销售。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监
    会发布的有关法津、法规的要求,不断完善公司治理结构,规范公司运作,严格遵照《公司章程》、宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度的要求,保障了法人治理结构的高效运作,公司
    治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
    报告期内,公司为加强公司内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,根据《公司法》、《证
    券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》及宁波证监局《关于建
    立宁波上市公司内幕信息知情人登记制度的通知》等有关法规和文件精神及《公司章程》、《公司信
    息披露管理制度》相关规定,制定了《公司内幕信息知情人登记制度》,进一步规范了公司内幕知情
    人员的行为等以规范公司运作,提高公司治理水平。截至报告期末,公司治理实际情况符合中国证监
    会发布的有关上市公司治理的规范性文件。此外,公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披
    露事务管理制度》的规定和要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,保证了所有的股东有平
    等的机会获知相关信息。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    由于公司年末未分配利润为负数,2009 年度不进行分配,也不进行公积金转增股本。此议案已报
    公司2009 年年度股东大会审议通过。
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证券
    简称
    最初投资成本
    占该公司
    股权比例
    (%)
    期末账面价值
    报告期
    损益
    报告期所有者
    权益变动
    会计核算
    科目
    股份
    来源
    601328
    交通
    银行
    3,936,375.32 0.0076 32,725,000.00 0 -8,767,500.00
    可供出售
    金融资产
    购买
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    出租
    方名
    称
    承租方名称
    租赁资产
    情况
    租赁资产涉
    及金额
    租赁起
    始日
    租赁终
    止日
    租赁收益
    租赁收
    益确定
    依据
    租赁收
    益对公
    司影响
    是否
    关联
    交易
    关联关
    系
    本公
    司
    宁波双圆不
    锈钢制品有
    限公司
    骆驼街道
    通和路的
    房屋
    441,288.00
    2009 年
    7 月1 日
    2012 年6
    月30 日
    220,644.00 市场价 不重大 是
    大鼓东
    的全资
    子公司宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    股改中宁波富邦控股集团有限公司承诺其持有的
    非流通股股份自获得上市流通权之日起,在二十
    四个月内不上市交易或者转让。
    持股5%以上原非流通股东都履行了在
    股权分置改革过程中做出的承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    宁波监管局于2010 年4 月对本公司进行了例行的年报检查,并于7 月6 日作出了《关于对宁波
    富邦精业集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》(以下简称《决定》),本公司现已按照《决
    定》的要求对本公司信息披露、公司内控制度建设等方面进行了整改,并于8 月7 日公告了公司整改
    报告。
    (十二) 其他重大事项的说明
    因公司所属宁波市江东区中山东路336 号场地被列入轨道交通江厦桥东站配套建设及周边地块改
    造项目拆迁范围。公司与宁波市轨道交通指挥部、宁波市江东区房屋拆迁事务所签订了《非住宅房屋
    拆迁货币补偿协议》。根据协议,公司房屋、土地、一次性经济补偿等可获得合计赔偿金额为25,497,670
    元,公司现已收到《非住宅房屋拆迁货币补偿协议》约定的第一笔赔偿金10,000,000 元。
    (十三) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名称
    及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站及检索
    路径
    1)宁波富邦精业集团股份有限公司董
    事会五届二十八次决议公告
    中国证券报B05 2010 年1 月19 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    2)宁波富邦精业集团股份有限公司
    2009 年度扭亏公告
    中国证券报B05 2010 年1 月19 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    3)宁波富邦精业集团股份有限公司关
    于股份减持的公告
    中国证券报B02 2010 年3 月2 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    4)宁波富邦精业集团股份有限公司董
    事会五届二十九次决议公告
    中国证券报B02 2010 年3 月5 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    5)宁波富邦精业集团股份有限公司董
    事会五届三十次会议决议公告
    中国证券报D082 2010 年3 月30 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    6)宁波富邦精业集团股份有限公司监
    事会五届十四次会议决议公告
    中国证券报D082 2010 年3 月30 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    7)宁波富邦精业集团股份有限公司公
    司日常关联交易公告
    中国证券报D082 2010 年3 月30 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    8)宁波富邦精业集团股份有限公司
    (2009)年度股东大会决议公告
    中国证券报D016 2010 年4 月27 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    9)宁波富邦精业集团股份有限公司董
    事会六届一次会议决议公告
    中国证券报D016 2010 年4 月27 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    10)宁波富邦精业集团股份有限公司监
    事会六届一次会议决议公告
    中国证券报D016 2010 年4 月27 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    11)宁波富邦精业集团股份有限公司关
    于签订非住宅房屋拆迁货币补偿协议
    的公告
    中国证券报B019 2010 年6 月2 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    12)宁波富邦精业集团股份有限公司关
    于非住宅房屋拆迁的进展公告
    中国证券报B002 2010 年6 月23 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    13)宁波富邦精业集团股份有限公司关
    于非住宅房屋拆迁的进展更正公告
    中国证券报B003 2010 年6 月24 日
    同时在上海证券交易所网
    站和本公司网站公布
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:宁波富邦精业集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 140,798,948.00 110,838,127.80
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 2,418,910.39 4,418,910.39
    应收票据 34,772,516.92 28,782,719.59
    应收账款 18,031,266.66 15,339,810.54
    预付款项 6,533,928.26 8,715,100.36
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 340,064.67 212,235.63
    买入返售金融资产
    存货 107,894,843.05 83,345,696.61
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产 18,730.54 19,577.25
    流动资产合计 310,809,208.49 251,672,178.17
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产 21,035,000.00 32,725,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 47,310,592.89 47,310,592.89
    投资性房地产 7,688,273.98 8,847,620.36
    固定资产 192,334,126.60 199,084,121.33
    在建工程 2,407,598.79 2,074,598.79
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 40,858,468.43 41,349,971.93
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    其他非流动资产
    非流动资产合计 311,634,060.69 331,391,905.30
    资产总计 622,443,269.18 583,064,083.47
    流动负债:
    短期借款 334,000,000.00 342,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 110,000,000.00 72,000,000.00
    应付账款 20,663,546.12 10,076,576.39
    预收款项 4,319,004.76 2,563,239.56
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 770,339.31 651,153.34
    应交税费 707,590.81 387,544.26
    应付利息 483,380.87 483,380.87
    应付股利 2,615,696.39 2,615,696.39
    其他应付款 2,935,011.96 2,553,793.87
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 476,494,570.22 433,331,384.68
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 13,594,301.85 16,516,801.85
    其他非流动负债
    非流动负债合计 13,594,301.85 16,516,801.85
    负债合计 490,088,872.07 449,848,186.53
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 133,747,200.00 133,747,200.00
    资本公积 15,265,334.77 24,032,834.77
    减:库存股宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    专项储备
    盈余公积 13,620,517.31 13,620,517.31
    一般风险准备
    未分配利润 -30,278,654.97 -38,184,655.14
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    132,354,397.11 133,215,896.94
    少数股东权益
    所有者权益合计 132,354,397.11 133,215,896.94
    负债和所有者权益总计 622,443,269.18 583,064,083.47
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:宁波富邦精业集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 137,346,891.77 103,262,642.74
    交易性金融资产 491,104.65 2,491,104.65
    应收票据 34,180,333.17 25,882,719.59
    应收账款 18,023,215.88 15,339,810.54
    预付款项 2,987,850.84 8,447,390.19
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 622,145.82 428,220.40
    存货 105,069,287.96 83,238,134.04
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 298,720,830.09 239,090,022.15
    非流动资产:
    可供出售金融资产 21,035,000.00 32,725,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 61,310,592.89 61,310,592.89
    投资性房地产 24,290,568.92 25,449,915.30
    固定资产 172,223,742.30 178,721,851.46
    在建工程 1,353,000.00 1,020,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 40,857,818.43 41,349,021.93
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 321,070,722.54 340,576,381.58
    资产总计 619,791,552.63 579,666,403.73
    流动负债:
    短期借款 334,000,000.00 342,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 110,000,000.00 72,000,000.00宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    应付账款 20,168,207.06 8,980,621.56
    预收款项 4,265,591.83 2,504,502.40
    应付职工薪酬 679,668.26 595,311.31
    应交税费 1,050,030.19 376,559.42
    应付利息 483,380.87 483,380.87
    应付股利 2,615,696.39 2,615,696.39
    其他应付款 2,880,982.46 2,525,824.47
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 476,143,557.06 432,081,896.42
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 13,594,301.85 16,516,801.85
    其他非流动负债
    非流动负债合计 13,594,301.85 16,516,801.85
    负债合计 489,737,858.91 448,598,698.27
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 133,747,200.00 133,747,200.00
    资本公积 15,265,334.77 24,032,834.77
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 13,620,517.31 13,620,517.31
    一般风险准备
    未分配利润 -32,579,358.36 -40,332,846.62
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    130,053,693.72 131,067,705.46
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    619,791,552.63 579,666,403.73
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 358,655,461.43 218,187,418.06
    其中:营业收入 358,655,461.43 218,187,418.06
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 351,042,905.48 217,790,114.04
    其中:营业成本 323,267,903.15 194,459,694.05
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 762,226.79 765,415.52
    销售费用 2,640,306.24 1,144,698.06
    管理费用 13,712,716.40 10,691,679.17
    财务费用 10,392,351.36 10,700,258.82
    资产减值损失 267,401.54 28,368.42
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 692,412.01 373,440.00
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 8,304,967.96 770,744.02
    加:营业外收入 10,400.00 66,063.54
    减:营业外支出 398,201.54 250,554.24
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    7,917,166.42 586,253.32
    减:所得税费用 11,166.25 19,577.25
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,906,000.17 566,676.07
    归属于母公司所有者的净利润 7,906,000.17 566,676.07
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.059 0.004
    (二)稀释每股收益 0.059 0.004
    七、其他综合收益 -8,767,500.00 11,959,416.00
    八、综合收益总额 -861,499.83 12,526,092.07宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    归属于母公司所有者的综合收益总额 -861,499.83 12,526,092.07
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 338,659,313.72 217,136,385.32
    减:营业成本 305,415,514.49 194,959,935.05
    营业税金及附加 706,028.43 704,040.73
    销售费用 2,088,175.43 776,867.84
    管理费用 12,400,047.71 9,652,598.65
    财务费用 10,402,713.30 10,703,467.12
    资产减值损失 263,881.44 23,480.07
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    692,412.01 373,440.00
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 8,075,364.93 689,435.86
    加:营业外收入 10,400.00 65,650.00
    减:营业外支出 332,276.67 226,426.62
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    7,753,488.26 528,659.24
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,753,488.26 528,659.24
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.058 0.004
    (二)稀释每股收益 0.058 0.004
    六、其他综合收益 -8,767,500.00 11,959,416.00
    七、综合收益总额 -1,014,011.74 12,488,075.24
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 388,048,716.89 270,227,357.25
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 188,041.92
    收到其他与经营活动有关的现金 11,370,015.71 2,070,913.45
    经营活动现金流入小计 399,418,732.60 272,486,312.62
    购买商品、接受劳务支付的现金 327,337,640.63 243,615,376.18
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 15,905,231.52 12,247,328.95
    支付的各项税费 4,197,571.29 7,506,161.99
    支付其他与经营活动有关的现金 5,350,190.11 4,917,326.92
    经营活动现金流出小计 352,790,633.55 268,286,194.04
    经营活动产生的现金流量净额 46,628,099.05 4,200,118.58
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 2,000,000.00
    取得投资收益收到的现金 692,412.01 373,440.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    16,500.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 372,039.02 66,063.54
    投资活动现金流入小计 3,064,451.03 456,003.54
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    977,739.50 722,941.37
    投资支付的现金宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 267,054.24
    投资活动现金流出小计 977,739.50 989,995.61
    投资活动产生的现金流量净额 2,086,711.53 -533,992.07
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    取得借款收到的现金 244,000,000.00 247,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 406,140.05
    筹资活动现金流入小计 244,000,000.00 247,406,140.05
    偿还债务支付的现金 252,000,000.00 278,350,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,753,990.38 10,942,992.69
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 273,030.15
    筹资活动现金流出小计 262,753,990.38 289,566,022.84
    筹资活动产生的现金流量净额 -18,753,990.38 -42,159,882.79
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 29,960,820.20 -38,493,756.28
    加:期初现金及现金等价物余额 110,838,127.80 100,835,245.87
    六、期末现金及现金等价物余额 140,798,948.00 62,341,489.59
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 373,265,567.65 266,449,960.88
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 11,306,169.00 2,097,840.97
    经营活动现金流入小计 384,571,736.65 268,547,801.85
    购买商品、接受劳务支付的现金 311,440,771.39 241,170,389.13
    支付给职工以及为职工支付的现金 13,684,749.55 10,442,433.11
    支付的各项税费 3,645,310.07 6,959,394.93
    支付其他与经营活动有关的现金 5,082,929.10 4,942,829.33
    经营活动现金流出小计 333,853,760.11 263,515,046.50
    经营活动产生的现金流量净额 50,717,976.54 5,032,755.35
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 2,000,000.00
    取得投资收益收到的现金 692,412.01 373,440.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    16,500.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 356,948.19 65,650.00
    投资活动现金流入小计 3,049,360.20 455,590.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    933,826.22 350,000.00
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 242,926.62
    投资活动现金流出小计 933,826.22 592,926.62
    投资活动产生的现金流量净额 2,115,533.98 -137,336.62
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 244,000,000.00 247,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 400,666.45
    筹资活动现金流入小计 244,000,000.00 247,400,666.45
    偿还债务支付的现金 252,000,000.00 278,350,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,749,261.49 10,942,992.69
    支付其他与筹资活动有关的现金 270,764.85
    筹资活动现金流出小计 262,749,261.49 289,563,757.54
    筹资活动产生的现金流量净额 -18,749,261.49 -42,163,091.09
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    五、现金及现金等价物净增加额 34,084,249.03 -37,267,672.36
    加:期初现金及现金等价物余额 103,262,642.74 94,312,707.16
    六、期末现金及现金等价物余额 137,346,891.77 57,045,034.80
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    133,747,200.00 24,032,834.77 13,620,517.31 -38,184,655.14 133,215,896.94
    加:会计政
    策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    133,747,200.00 24,032,834.77 13,620,517.31 -38,184,655.14 133,215,896.94
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    -8,767,500.00 7,906,000.17 -861,499.83
    (一)净利润 7,906,000.17 7,906,000.17
    (二)其他综合
    收益
    -8,767,500.00 -8,767,500.00
    上述(一)和
    (二)小计
    -8,767,500.00 7,906,000.17 -861,499.83
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    四、本期期末余
    额
    133,747,200.00 15,265,334.77 13,620,517.31 -30,278,654.97 132,354,397.11
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少
    数
    股
    东
    权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    133,747,200.00 12,567,158.26 13,620,517.31 -40,366,291.76 119,568,583.81
    加:会计政策变
    更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    133,747,200.00 12,567,158.26 13,620,517.31 -40,366,291.76 119,568,583.81
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    11,959,416.00 566,676.07 12,526,092.07
    (一)净利润 566,676.07 566,676.07
    (二)其他综合
    收益
    11,959,416.00 11,959,416.00
    上述(一)和
    (二)小计
    11,959,416.00 566,676.07 12,526,092.07
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    133,747,200.00 24,526,574.26 13,620,517.31 -39,799,615.69 132,094,675.88
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    133,747,200.00 24,032,834.77 13,620,517.31 -40,332,846.62 131,067,705.46
    加:会计
    政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    133,747,200.00 24,032,834.77 13,620,517.31 -40,332,846.62 131,067,705.46
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    -8,767,500.00 7,753,488.26 -1,014,011.74
    (一)净利润 7,753,488.26 7,753,488.26
    (二)其他综
    合收益
    -8,767,500.00 -8,767,500.00
    上述(一)和
    (二)小计
    -8,767,500.00 7,753,488.26 -1,014,011.74
    (三)所有者
    投入和减少资
    本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    133,747,200.00 15,265,334.77 13,620,517.31 -32,579,358.36 130,053,693.72
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    133,747,200.00 12,567,158.26 13,620,517.31 -42,546,867.89 117,388,007.68
    加:会计政策
    变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初
    余额
    133,747,200.00 12,567,158.26 13,620,517.31 -42,546,867.89 117,388,007.68
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    11,959,416.00 528,659.24 12,488,075.24
    (一)净利润 528,659.24 528,659.24
    (二)其他综
    合收益
    11,959,416.00 11,959,416.00
    上述(一)和
    (二)小计
    11,959,416.00 528,659.24 12,488,075.24
    (三)所有者
    投入和减少资
    本
    1.所有者投入
    资本
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    133,747,200.00 24,526,574.26 13,620,517.31 -42,018,208.65 129,876,082.92
    法定代表人:郑锦浩 主管会计工作负责人:宋汉心 会计机构负责人:岳培青宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    二、财务报表附注
    富邦精业集团股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年1-6 月
    金额单位:人民币元
    (一)公司概况
    宁波富邦精业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名宁波市华通运输股份有限公司,
    系经宁波市经济体制改革委员会甬体改〔1992〕号文批准,由宁波市第三运输公司作为主体发起人,
    采用定向募集方式设立的股份有限公司,于1993 年5 月23 日在宁波市工商行政管理局登记注册,取
    得注册号为3302001000983 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本133,747,200 元,股份总数
    133,747,200 股(每股面值1 元),均为A 股股份,其中:有限售条件的流通股份69,145,619 股,无
    限售条件的已流通股份64,601,581 股。公司股票已于1996 年11 月11 日在上海证券交易所挂牌交易。
    公司属制造业。经营范围:有色金属复合材料、新型合金材料、铝及铝合金板、带、箔及制品、
    铝型材产品的制造、加工;汽车修理、塑料制品及汽车配件加工(限分公司经营);机电设备(除汽
    车)、装卸机械、车辆配件、煤炭、纺织原料(除统一经营商品)、五金交电、建筑材料、金属材料、
    化工原料(除化学危险品)、橡胶制品、木材、百货、针纺织品的批发、零售、代购代销;公路货物
    运输;起重安装;装卸搬运;货物中转联运;仓储;货物堆场租赁;停车场;为船舶提供码头、水电
    服务(除外轮);房地产开发。主要产品为铝板材、铝型材。
    (二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、会计准则和会计制度
    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
    产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不
    足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
    商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方
    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小
    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
    的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照
    《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    8、金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包
    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、
    贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
    时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交
    易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
    用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;
    (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生
    的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
    权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
    场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际
    利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:
    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,
    计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实
    际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出
    售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供
    出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的
    金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
    转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债
    或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认
    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列
    情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,
    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融
    资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终
    止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金
    融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定
    其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
    基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
    行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减
    值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金
    融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
    再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来
    现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
    具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工
    具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
    现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势
    属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
    值损失。
    9、应收款项
    1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项账面余额10%以上的款项
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
    于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试
    未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的
    应收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项
    金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏
    账准备的确认标准和计提方法。
    2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
    方法
    信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄2 年以上的应收款项
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 20% 20%
    3 年以上 30% 30%
    计提坏账准备的说明
    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各
    组合计提坏账准备的比例。
    10、存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
    提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    加权平均法
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额
    计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
    程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工
    的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别
    确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    永续盘存制
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和其他周转材料采用五五摊销法摊销;生产领用的包装物直接计入成本费用,出租、
    出借包装物采用一次摊销法摊销。
    11、长期股权投资
    1.长期股权投资初始投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
    性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
    长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
    公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关
    费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
    以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按
    照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    2.对实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具
    有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用
    成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    3.资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低
    于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资,当存在减值迹象时,按下述方法
    计提长期股权投资减值准备:
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减
    值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
    誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价
    值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,
    认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方
    一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    12、投资性房地产
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    4.以成本模式计量的投资性房地产,在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按下述方
    法计提投资性房地产减值准备:
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减
    值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
    誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价
    值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    13、固定资产
    1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值
    较高的有形资产。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均
    法)提取折旧。
    2.各类固定资产的折旧方法
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 5-50 4 19.20-1.92
    机器设备 5-20 4 19.20-4.80
    运输设备 3-15 4 32.00-6.40
    其他设备 3-22 4 32.00-4.36
    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按下述方法计提固定资产减值准备:
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资
    产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认
    其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产
    组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面
    价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值
    准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    14、在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
    达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
    理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不
    再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按下述方法计提在建工程减值准备:
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减
    值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
    誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价
    值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    15、借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条
    件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
    产、投资性房地产和存货等资产。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为
    使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时
    间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的
    购建或者生产活动重新开始。
    (3) 停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
    借款费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用
    (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
    用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间
    内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
    利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资
    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可
    销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
    16、无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
    合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    项 目 摊销年限(年)
    土地使用权 39.75-50
    软件 5
    3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按下述方法计提无形资产减值
    准备:
    单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
    的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减
    值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
    誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价
    值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,
    同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
    行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够
    证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证
    明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    17、长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
    项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    18、预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
    义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义
    务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对
    预计负债的账面价值进行复核。
    19、股份支付及权益工具
    1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的
    股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的
    公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益
    工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为基
    础计算确定的负债的公允价值计量。
    3.权益工具的公允价值按照以下方法确定:(1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2) 不
    存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
    用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据:根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    20、收入
    1. 销售商品
    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联
    系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
    益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    2.提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
    关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
    计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供
    劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成
    本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3.让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资
    产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按
    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4.建造合同
    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费
    用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够
    收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,
    在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合
    同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和
    为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估
    计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
    (4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的
    建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
    21、递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
    可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期
    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
    日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以
    前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
    税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
    应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得
    税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    22、经营租赁、融资租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,
    发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,
    直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    23、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    (2) 会计估计变更
    无
    24、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (三) 税项
    税种 计税依据 税率
    增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
    营业税 应纳税营业额
    装卸业按3%的税率计缴,其他
    按5%的税率计缴。
    城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    房产税
    从价计征的,计税依据为房产原
    值减除一定比例后的余值
    1.2%
    房产税
    从租计征的,计税依据为租金收
    入
    12%
    教育费附加 应缴流转税税额 3%
    地方教育附加 应缴流转税税额 2%
    (四) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册
    地
    业务
    性质
    注册资本 经营范围
    宁波富邦精业贸易
    有限公司
    全资子
    公司
    浙江
    宁波
    商品
    流通
    10,000,000.00
    金属材料、合金材料、复合材料及
    制品的批发、零售
    宁波富邦精业铝型
    材有限公司
    全资子
    公司
    浙江
    宁波
    制造
    业
    5,000,000.00 铝型材制造、加工
    宁波富邦精业储运
    有限公司
    全资子
    公司
    浙江
    宁波
    交通
    业
    500,000.00 仓储、装卸服务,货运(普通货运)
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投资
    额
    实质上构成对子公司的净
    投资的余额
    (资不抵债子公司适用)
    持股比例
    (%)
    表决权
    比例
    (%)
    是否合
    并报表
    宁波富邦精业贸易
    有限公司
    10,000,000.00 100 100 是
    宁波富邦精业铝型
    材有限公司
    5,000,000.00 100 100 是
    宁波富邦精业储运
    有限公司
    500,000.00 100 100 是
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因
    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    (五) 合并会计报表附注宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    (五-1)合并资产负债表附注
    1、 货币资金
    (1)货币资金情况
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 27,480.08 32,401.31
    人民币 27,480.08 32,401.31
    银行存款: 87,877,872.93 76,198,466.49
    人民币 87,877,872.93 76,198,466.49
    其他货币资金: 52,893,594.99 34,607,260.00
    人民币 52,893,594.99 34,607,260.00
    合计 140,798,948.00 110,838,127.80
    2、交易性金融资产
    (1) 交易性金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    2,418,910.39 4,418,910.39
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计 2,418,910.39 4,418,910.39
    (2)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    交易性金融资产本报告期末较期初减少45.26%,主要系本期赎回理财产品所致。
    3、应收票据
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 34,772,516.92 28,782,719.59
    合计 34,772,516.92 28,782,719.59
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
    (3) 期末,未发现应收票据存在明显减值迹象,故未计提坏账准备。
    4、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大的应
    收账款
    835,046.89 4.36 204,549.31 17.94 309,701.90 1.91 80,252.53 9.16宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    其他不重大应收
    账款
    18,336,702.63 95.64 935,933.55 82.06 15,906,191.92 98.09 795,830.75 90.84
    合计 19,171,749.52 / 1,140,482.86 / 16,215,893.82 / 876,083.28 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    2 至3 年 459,647.60 2.40 91,929.52 126,580.40 0.78 25,316.08
    3 年以上 375,399.29 1.96 112,619.79 183,121.50 1.13 54,936.45
    合计 835,046.89 4.36 204,549.31 309,701.90 1.91 80,252.53
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    宁海金嘲电器有限
    公司
    非关联方 1,179,406.66 1 年以内 6.15
    宁波钧强电器有限
    公司
    非关联方 1,076,693.88 1 年以内 5.62
    宁海西店康能电器 非关联方 1,034,809.20 1 年以内 5.40
    武义高端不锈钢复
    合材料有限公司
    非关联方 929,999.90 1 年以内 4.85
    浙江森森电器有限
    公司
    非关联方 886,503.38 1 年以内 4.62
    合计 / 5,107,413.02 / 26.64
    5、其他应收款
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大
    的其他应收款
    60,000.00 25.69 7,350.00 34.55
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的其他应
    收款
    40,396.00 11.09 8,079.20 33.28 21,796.00 9.33 6,038.80 28.39
    其他不重大的
    其他应收款
    323,945.13 88.91 16,197.26 66.72 151,714.13 64.98 7,885.70 37.06
    合计 364,341.13 / 24,276.46 / 233,510.13 / 21,274.50 /宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    2 至3 年 40,396.00 11.09 8,079.20 5,000.00 2.14 1,000.00
    3 年以上 16,796.00 7.19 5,038.80
    合计 40,396.00 11.09 8,079.20 21,796.00 9.33 6,038.80
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总
    额的比例(%)
    姜贤景 非关联方 57,000.00 1 年以内 15.64
    俞定宏 非关联方 29,100.00 1 年以内 7.99
    陈根宏 非关联方 25,000.00 1 年以内 6.86
    刘文明 非关联方 23,000.00 2-3 年 6.31
    沈宏亮 非关联方 12,000.00 1 年以内 3.29
    合计 / 146,100.00 / 40.09
    (5)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    其他应收款本报告期末较期初增加60.23%,主要系本期代垫职工工伤医疗费增加所致。
    6、预付款项
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 6,305,226.25 96.50 8,424,833.34 96.67
    1 至2 年 95,702.02 1.46 62,003.03 0.71
    2 至3 年 132,999.99 2.04 121,283.99 1.39
    3 年以上 106,980.00 1.23
    合计 6,533,928.26 100.00 8,715,100.36 100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
    洛阳万基特种铝
    合金有限公司
    非关联方 3,500,000.00 1 年以内 尚未到货
    上海卡道国际贸
    易有限公司
    非关联方 1,483,726.37 1 年以内 尚未到货
    宁波东方兴达环
    保设备有限公司
    非关联方 740,000.00 1 年以内 尚未到货
    中色科技股份有
    限公司
    非关联方 139,282.04 1 年以内 尚未到货
    上海科鑫电液控非关联方 105,000.00 1 年以内 尚未到货宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    制设备有限公司
    合计 / 5,968,008.41 / /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、存货
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价
    准备
    账面价值 账面余额
    跌价
    准备
    账面价值
    原材料 34,536,781.74 34,536,781.74 26,216,676.01 26,216,676.01
    在产品 43,061,782.63 43,061,782.63 36,913,677.64 36,913,677.64
    库存商品 25,020,786.28 25,020,786.28 16,937,329.97 16,937,329.97
    委托加工物资 3,964,771.88 3,964,771.88 9,336.00 9,336.00
    低值易耗品 1,310,720.52 1,310,720.52 3,268,676.99 3,268,676.99
    合计 107,894,843.05 107,894,843.05 83,345,696.61 83,345,696.61
    (2)期末存货中未用于担保。
    (3)存货期末余额中未含资本化金额。
    (4)期末,未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备。
    8、其他流动资产
    (1) 其他流动资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    预缴企业所得税 18,730.54 19,577.25
    合计 18,730.54 19,577.25
    9、可供出售金融资产
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    可供出售权益工具 21,035,000.00 32,725,000.00
    合计 21,035,000.00 32,725,000.00
    (2) 期末,未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    可供出售金融资产本报告期末较期初减少35.72%,主要系公司持有的交通银行股份有限公司股价
    下跌所致。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    10、长期股权投资
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增减变
    动
    期末余额
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投资
    单位表决
    权比例
    (%)
    宁波中华
    纸业有限
    公司
    47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 2.50 2.50
    (2)期末,未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
    11、投资性房地产
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、账面原值合计 11,722,311.55 1,123,056.58 10,599,254.97
    1.房屋、建筑物 11,722,311.55 1,123,056.58 10,599,254.97
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累
    计摊销合计
    2,874,691.19 400,158.00 363,868.2 2,910,980.99
    1.房屋、建筑物 2,874,691.19 400,158.00 363,868.2 2,910,980.99
    2.土地使用权
    三、投资性房地产
    账面净值合计
    8,847,620.36 -400,158.00 759,188.38 7,688,273.98
    1.房屋、建筑物 8,847,620.36 -400,158.00 759,188.38 7,688,273.98
    2.土地使用权
    四、投资性房地产
    减值准备累计金
    额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产
    账面价值合计
    8,847,620.36 -400,158.00 759,188.38 7,688,273.98
    1.房屋、建筑物 8,847,620.36 -400,158.00 759,188.38 7,688,273.98
    2.土地使用权
    本期折旧和摊销额:400,158.00 元。
    12、固定资产
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合
    计:
    294,426,692.94 644,739.50 64,483.20 295,006,949.24
    其中:房屋及建筑
    物
    144,597,726.38 144,597,726.38
    机器设备 144,096,104.16 326,152.44 144,422,256.60宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    运输工具 3,419,366.02 224,000.00 3,643,366.02
    其他设备 2,313,496.38 94,587.06 64,483.20 2,343,600.24
    二、累计折旧合
    计:
    95,342,571.61 7,392,154.90 61,903.87 102,672,822.64
    其中:房屋及建筑
    物
    24,975,712.07 1,504,491.51 26,480,203.58
    机器设备 66,788,366.75 5,271,731.76 72,060,098.51
    运输工具 2,023,004.21 417,560.13 2,440,564.34
    其他设备 1,555,488.58 198,371.50 61,903.87 1,691,956.21
    三、固定资产账面
    净值合计
    199,084,121.33 -6,747,415.40 2,579.33 192,334,126.60
    其中:房屋及建筑
    物
    119,622,014.31 -1,504,491.51 0.00 118,117,522.80
    机器设备 77,307,737.41 -4,945,579.32 0.00 72,362,158.09
    运输工具 1,396,361.81 -193,560.13 0.00 1,202,801.68
    其他设备 758,007.80 -103,784.44 2,579.33 651,644.03
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑
    物
    机器设备
    运输工具
    五、固定资产账面
    价值合计
    199,084,121.33 -6,747,415.40 2,579.33 192,334,126.60
    其中:房屋及建筑
    物
    119,622,014.31 -1,504,491.51 0.00 118,117,522.80
    机器设备 77,307,737.41 -4,945,579.32 0.00 72,362,158.09
    运输工具 1,396,361.81 -193,560.13 0.00 1,202,801.68
    其他设备 758,007.80 -103,784.44 2,579.33 651,644.03
    本期折旧额:7,392,154.90 元。
    13、在建工程
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    在建工程 2,407,598.79 2,407,598.79 2,074,598.79 2,074,598.79
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
    车间改造工程 1,054,598.79 在建 自筹 1,054,598.79
    仓储厂房工程 1,020,000.00 333,000.00 在建 自筹 1,353,000.00
    合计 2,074,598.79 333,000.00 / / 2,407,598.79
    (3) 本期在建工程无资本化利息。
    (4) 期末,未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    14、无形资产
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 47,868,830.50 47,868,830.50
    土地使用权 47,865,830.50 47,865,830.50
    财务软件 3,000.00 3,000.00
    二、累计摊销合计 6,518,858.57 491,503.50 7,010,362.07
    土地使用权 6,516,808.57 491,203.50 7,008,012.07
    财务软件 2,050.00 300.00 2,350.00
    三、无形资产账面
    净值合计
    41,349,971.93 491,503.50 40,858,468.43
    土地使用权 41,349,021.93 491,203.50 40,857,818.43
    财务软件 950.00 300.00 650.00
    四、减值准备合计
    土地使用权
    财务软件
    五、无形资产账面
    价值合计
    41,349,971.93 491,503.50 40,858,468.43
    土地使用权 41,349,021.93 491,203.50 40,857,818.43
    财务软件 950.00 300.00 650.00
    本期摊销额:491,503.50 元。
    15、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金
    融资产公允价值变动
    4,274,656.17 7,197,156.17
    拆迁补偿 4,135,579.48 4,135,579.48
    固定资产折旧 5,184,066.20 5,184,066.20
    小计 13,594,301.85 16,516,801.85
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    可抵扣暂时性差异 1,192,097.57 1,192,097.57
    可抵扣亏损 52,912,776.63 52,912,776.63
    合计 54,104,874.20 54,104,874.20
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份 期末数 期初数 备注
    2012 年 768,623.09 768,623.09
    2013 年 35,716,140.00 35,716,140.00
    2014 年 16,428,013.54 16,428,013.54
    合计 52,912,776.63 52,912,776.63 /宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    引起暂时性差异的负债项目
    拆迁补偿 16,542,317.93
    固定资产折旧 20,736,264.80
    计入资本公积可供出售金融资产公允价值变动 17,098,624.68
    小计 54,377,207.41
    16、短期借款
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 152,000,000.00 164,960,000.00
    保证借款 182,000,000.00 177,040,000.00
    合计 334,000,000.00 342,000,000.00
    17、应付票据
    (1) 应付票据情况
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 110,000,000.00 72,000,000.00
    合计 110,000,000.00 72,000,000.00
    下一会计期间将到期的金额110,000,000.00 元。
    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应付票据本报告期末较期初增加52.78%,主要系本期较多采用票据方式结算采购货款所致。
    18、应付账款
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    货款 19,459,419.16 8,872,449.43
    工程及设备款 1,204,126.96 1,204,126.96
    合计 20,663,546.12 10,076,576.39
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应付账款本报告期末较期初增加105.07%,主要系未及时支付货款所致。
    19、预收账款
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    货款 4,319,004.76 2,563,239.56
    合计 4,319,004.76 2,563,239.56宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    预收账款本报告期末较期初增加68.50%,主要系客户定金增加所致。
    20、应付职工薪酬
    (1) 应付职工薪酬情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 11,732,601.37 11,732,601.37
    二、职工福利费 89,508.42 89,508.42
    三、社会保险费 76,050.27 2,017,235.00 2,031,239.70 62,045.57
    医疗保险费 11,111.86 834,129.47 834,586.75 10,654.58
    基本养老保险费 57,980.48 931,708.88 943,043.76 46,645.60
    失业保险费 6,102.59 139,018.06 141,119.87 4,000.78
    工伤保险费 304.95 62,999.50 63,021.50 282.95
    生育保险费 550.39 49,379.09 49,467.82 461.66
    四、住房公积金 12,737.00 554,260.00 554,260.00 12,737.00
    五、辞退福利
    六、其他
    七、工会经费 432,485.58 211,180.14 103,782.74 539,882.98
    八、职工教育经费 129,880.49 129,771.24 103,977.97 155,673.76
    合计 651,153.34 14,734,556.17 14,615,370.20 770,339.31
    应付职工薪酬余额中社会保险费和住房公积金将于下一会计期间内上缴,其他将于未来会计期间
    内使用。
    (2) 期末无拖欠性质职工薪酬。
    21、应交税费
    (1) 应交税费情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 337,503.12 126,429.66
    营业税 110,799.63 117,050.55
    企业所得税 11,166.25
    个人所得税 14,504.52 19,039.79
    城市维护建设税 99,072.09 41,764.77
    教育费附加 42,693.33 15,019.54
    地方教育附加 28,462.20 10,013.02
    水利建设专项资金 63,109.14 57,666.66
    印花税 280.53 560.27
    合计 707,590.81 387,544.26
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    应交税费本报告期末较期初增加82.58%,主要系本期期末应交增值税增加所致。
    22、应付利息宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    (1)应付利息情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    短期借款应付利息 483,380.87 483,380.87
    合计 483,380.87 483,380.87
    23、应付股利
    (1)应付股利情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
    上海雄龙科技有限公司1,333,843.20 1,333,843.20 股东尚未及时领取
    宁波市工业投资有限责
    任公司
    728,956.80 728,956.80 股东尚未及时领取
    上海城开(集团)有限
    公司
    276,484.52 276,484.52 股东尚未及时领取
    宁波富邦控股集团有限
    公司
    188,571.87 188,571.87 股东尚未及时领取
    宁波银盛投资发展有限
    公司
    82,836.00 82,836.00 股东尚未及时领取
    上海昭运建筑装潢工程
    有限公司
    2,124.00 2,124.00 股东尚未及时领取
    海南富远投资管理有限
    公司
    1,440.00 1,440.00 股东尚未及时领取
    上海良久广告公司 1,440.00 1,440.00 股东尚未及时领取
    合计 2,615,696.39 2,615,696.39 /
    24、其他应付款
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    其他应付款 2,935,011.96 2,553,793.87
    合计 2,935,011.96 2,553,793.87
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    宁波云海宾馆有限公司 87,250.00
    宁波亨润集团有限公司 50,000.00 50,000.00
    宁波亨润铝业有限公司 500,000.00
    合计 50,000.00 637,250.00
    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    无账龄超过1 年以上的大额其他应付款项。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    25、股本
    (1) 股本情况
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数 发行新
    股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计
    期末数
    股份总
    数
    133,747,200.00 133,747,200.00
    26、资本公积
    (1) 资本公积情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 862,080.00 862,080.00
    其他资本公积 23,170,754.77 8,767,500.00 14,403,254.77
    合计 24,032,834.77 8,767,500.00 15,265,334.77
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    资本公积本报告期末较期初减少36.48%,主要系公司持有的交通银行股份有限公司股价下跌所致。
    27、盈余公积
    (1) 盈余公积情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 11,997,388.69 11,997,388.69
    任意盈余公积 1,623,128.62 1,623,128.62
    合计 13,620,517.31 13,620,517.31
    28、未分配利润
    (1) 未分配利润情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 -38,184,655.14 /
    调整后 年初未分配利润 -38,184,655.14 /
    加:本期归属于母公司所有者的
    净利润
    7,906,000.17 /
    期末未分配利润 -30,278,654.97 /
    (五-2)合并利润表附注
    1、营业收入和营业成本
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 343,723,377.15 215,013,631.71
    其他业务收入 14,932,084.28 3,173,786.35
    营业成本 323,267,903.15 194,459,694.05宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    铝材销售业务 342,290,029.95 321,462,872.42 214,140,239.51 193,633,629.95
    仓储及其他业务 1,433,347.20 305,319.33 873,392.20 65,043.96
    合计 343,723,377.15 321,768,191.75 215,013,631.71 193,698,673.91
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    铝材产品 342,290,029.95 321,462,872.42 214,140,239.51 193,633,629.95
    仓储及其他 1,433,347.20 305,319.33 873,392.20 65,043.96
    合计 343,723,377.15 321,768,191.75 215,013,631.71 193,698,673.91
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    浙江 343,723,377.15 321,768,191.75 215,013,631.71 193,698,673.91
    合计 343,723,377.15 321,768,191.75 215,013,631.71 193,698,673.91
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    单位1 15,620,821.72 4.36
    单位2 15,500,930.04 4.32
    单位3 15,149,640.20 4.22
    单位4 14,887,673.49 4.15
    单位5 11,791,829.28 3.29
    合计 72,950,894.73 20.34
    (6) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    营业收入和营业成本本报告期比上年同期分别增加64.38%和66.24%,主要系本期销量上升所致。
    2、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 71,161.51 47,548.26 应纳税营业额
    城市维护建设税 408,446.83 475,970.56 应缴流转税税额
    教育费附加 282,618.45 241,896.70 应缴流转税税额
    合计 762,226.79 765,415.52 /
    3、销售费用
    (1)本期数 2,640,306.24 元
    (2)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    销售费用本报告期比上年同期增加130.66%,主要系本期销量上升所致。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    4、管理费用 本期数 13,712,716.40 元
    5、财务费用 本期数 10,392,351.36 元
    6、资产减值损失
    (1)资产减值损失情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 267,401.54 28,368.42
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 267,401.54 28,368.42
    (2)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    资产减值损失本报告期比上年同期增加842.60%,主要系期末应收账款增加所致。
    7、投资收益
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 342,412.01
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 350,000.00 373,440.00
    合计 692,412.01 373,440.00
    (2) 变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    投资收益本报告期比上年同期增加85.41%,主要系上期未收到中华纸业有限公司分红所致。
    8、营业外收入
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 14,200.00
    其中:固定资产处置利得 14,200.00
    罚款收入 10,400.00 1,650.00
    名牌产品奖励收入 50,000.00
    其他 213.54
    合计 10,400.00 66,063.54
    (2)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    营业外收入本报告期比上年同期减少84.26%,主要系上期收到名牌产品奖励收入所致。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    9、营业外支出
    (1)营业外支出情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 8,176.24
    其中:固定资产处置损失 8,176.24
    水利建设基金 394,951.63 241,642.00
    罚款支出 3,249.91 736.00
    合计 398,201.54 250,554.24
    (2)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    营业外支出本报告期比上年同期增加58.93%,主要系本期销量上升导致水利基金增加所致。
    10、所得税费用
    (1)所得税费用情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    所得税
    11,166.25 19,577.25
    合计 11,166.25 19,577.25
    (2)变动幅度超过30%(含30%)或占资产总额5%以上(含5%)原因说明
    所得税费用本报告期比上年同期减少42.96%,主要系本期子公司所得税费用减少所致。
    11、其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期金额 上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -11,690,000.00 15,945,888.00
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,922,500.00 3,986,472.00
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计 -8,767,500.00 11,959,416.00
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
    有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计 -8,767,500.00 11,959,416.00宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    (五-3)合并现金流量表附注
    1、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到房屋拆迁补偿款 10,000,000.00
    收到房屋租赁款 1,041,264.00
    其他 328,751.71
    合计 11,370,015.71
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    支付宁波亨润铝业有限公司往来款 500,000.00
    排污费 204,006.00
    运输费 1,948,559.41
    业务招待费 168,212.43
    维修费 570,778.05
    水电费 507,994.34
    交通费 169,564.04
    保险费 143,285.98
    董事会费 506,980.54
    办公费 301,475.96
    差旅费 94,503.30
    其他 234,830.06
    合计 5,350,190.11
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    利息收入 372,039.02
    合计 372,039.02
    2、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 7,906,000.17 566,676.07
    加:资产减值准备 267,401.54 28,368.42
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    7,366,540.83 8,225,311.05
    无形资产摊销 491,503.50 491,503.62
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -6,023.76
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    财务费用(收益以“-”号填列) 10,392,351.36 10,700,258.82
    投资损失(收益以“-”号填列) -692,412.01 -373,440.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -24,549,146.44 -5,745,278.59
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -6,894,465.22 2,411,145.62
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 51,163,185.54 -12,282,893.37
    其他 1,177,139.78 184,490.70
    经营活动产生的现金流量净额 46,628,099.05 4,200,118.58
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 140,798,948.00 62,341,489.59
    减:现金的期初余额 110,838,127.80 100,835,245.87
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 29,960,820.20 -38,493,756.28
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 140,798,948.00 110,838,127.80
    其中:库存现金 27,480.08 32,401.31
    可随时用于支付的银行存款 87,877,872.93 76,198,466.49
    可随时用于支付的其他货币资金 52,893,594.99 34,607,260.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 140,798,948.00 110,838,127.80
    3、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额 本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 897,357.78 267,401.54 1,164,759.32
    二、存货跌价准
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    资减值准备
    六、投资性房地
    产减值准备宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    七、固定资产减
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计 897,357.78 267,401.54 1,164,759.32
    (六) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公司
    名称
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企业
    最终控
    制方
    组织机构代
    码
    宁波富
    邦控股
    集团有
    限公司
    有限
    责任
    公司
    浙
    江
    宁
    波
    宋汉
    平
    投资
    公司
    54,000,000.00 34.30 34.30
    宋汉平
    等经营
    管理团
    队
    73698066-2
    根据2006 年9 月1 日开始实施的新《上市公司收购管理办法》第83 条对“一致行动人”的定义,
    宋汉平等经营管理团队作为一致行动人共同控制本公司之母公司宁波富邦控股集团有限公司,从而成
    为本公司存在控制关系的关联方。
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例
    (%)
    组织机构代
    码
    宁波富
    邦精业
    贸易有
    限公司
    有限责
    任公司
    浙江宁
    波
    宋汉心 商业 10,000,000.00 100 100 78042109-1
    宁波富
    邦精业
    铝型材
    有限公
    司
    有限责
    任公司
    浙江宁
    波
    宋汉心 制造业 5,000,000.00 100 100 78042523-6
    宁波江
    北富邦
    有限责
    任公司
    浙江宁
    波
    宋汉心
    交通运
    输业
    500,000.00 100 100 66205885-0宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    精业仓
    储有限
    公司
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    宁波亨润集团有限公司 母公司的全资子公司 61026419-3
    宁波亨润家具有限公司 母公司的全资子公司 71723417-0
    宁波亨润铝业有限公司 母公司的全资子公司 61026973-6
    宁波亨润聚合有限公司 母公司的控股子公司 72513935-X
    宁波双圆有限公司 母公司的全资子公司 71119160-8
    宁波双圆不锈钢制品有限公司 母公司的全资子公司 14405404-0
    宁波云海宾馆有限公司 母公司的全资子公司 144056345
    宁波东方线材制品有限公司 母公司的全资子公司 74497917-8
    宁波市家电日用品进出口有限
    公司
    母公司的全资子公司 144066658
    宁波裕江特种胶带有限公司 母公司的控股子公司 61025823-6
    宁波富邦房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 25408131-4
    4、关联交易情况
    (1) 关联租赁情况
    公司出租情况表
    单位:元 币种:人民币
    出租方名
    称
    承租方名
    称
    租赁资产情
    况
    合同约定的
    年度租金
    租赁期限 租赁收益
    租赁收
    益确定
    依据
    租赁收益
    对公司影
    响
    本公司
    宁波双圆
    不锈钢有
    限公司
    骆驼街道通
    和路的房屋
    441,288.00
    2009 年7 月
    1 日~2012
    年6 月30 日
    192,986.32 市场价 不重大
    公司承租情况表
    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
    合同约定的年度
    租金
    租赁期限
    宁波亨润集团有
    限公司
    本公司
    天童北路702 号
    的办公楼
    145,900.00
    2010 年1 月1 日~
    2010 年12 月31 日
    (2) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    宁波双圆有限
    公司
    本公司 10,000,000.00
    2010 年5 月24 日~
    2011 年5 月23 日
    否
    宁波双圆有限
    公司
    本公司 10,000,000.00
    2009 年8 月18 日~
    2010 年8 月17 日
    否
    宁波双圆有限
    公司
    本公司 7,000,000.00
    2009 年7 月16 日~
    2010 年7 月15 日
    否
    宁波双圆有限
    公司
    本公司 20,000,000.00
    2010 年1 月6 日~
    2011 年1 月5 日
    否
    宁波亨润家具
    有限公司
    本公司 10,000,000.00
    2010 年4 月19 日~
    2010 年10 月18 日
    否
    宁波亨润家具本公司 20,000,000.00 2010 年4 月6 日~ 否宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    有限公司 2010 年9 月30 日
    宁波亨润家具
    有限公司
    本公司 10,000,000.00
    2010 年3 月1 日~
    2010 年8 月31 日
    否
    宁波亨润家具
    有限公司
    本公司 10,000,000.00
    2010 年2 月26 日~
    2011 年2 月25 日
    否
    宁波富邦控股
    集团有限公司
    本公司 20,000,000.00
    2009 年12 月14 日~
    2010 年12 月13 日
    否
    宁波富邦控股
    集团有限公司
    本公司 20,000,000.00
    2010 年2 月4 日~
    2011 年2 月3 日
    否
    宁波富邦房地
    产开发有限公
    司
    本公司 10,000,000.00
    2010 年1 月19 日~
    2010 年9 月30 日
    否
    宁波富邦房地
    产开发有限公
    司
    本公司 10,000,000.00
    2010 年4 月29 日~
    2010 年10 月31 日
    否
    宁波富邦房地
    产开发有限公
    司
    本公司 10,000,000.00
    2010 年6 月30 日~
    2010 年12 月15 日
    否
    宁波市家电日
    用品进出口有
    限公司
    本公司 15,000,000.00
    2010 年4 月1 日~
    2011 年3 月31 日
    否
    (3) 其他关联交易
    公司本期向宁波双圆不锈钢制品有限公司收取水电费98,915.18 元。
    5、关联方应收应付款项
    上市公司应付关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计提减值
    金额
    金额
    其中:计提减值
    金额
    其他应付款
    宁波亨润集团
    有限公司
    50,000.00 50,000.00
    (七) 股份支付
    无
    (八) 或有事项
    无
    (九) 承诺事项
    无
    (十) 资产负债表日后事项
    无宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    (十一) 其他重要事项
    1、以公允价值计量的资产和负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初金额
    本期公允价
    值变动损益
    计入权益的累计
    公允价值变动
    本期计提的
    减值
    期末金额
    金融资产
    1、以公允价
    值计量且其
    变动计入当
    期损益的金
    融资产(不含
    衍生金融资
    产)
    2,418,910.39 2,418,910.39
    2、衍生金融
    资产
    3、可供出售
    金融资产
    32,725,000.00 -11,690,000.00 21,035,000.00
    金融资产小
    计
    35,143,910.39 -11,690,000.00 23,453,910.39
    上述合计 35,143,910.39 -11,690,000.00 23,453,910.39
    (十二) 母公司财务报表主要项目注释
    (十二 - 1)母公司资产负债表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    835,046.89 4.36 204,549.31 17.94 309,701.90 1.91 80,252.53 9.16
    其他不
    重大应
    收账款
    18,328,228.13 95.64 935,509.83 82.06 15,906,191.92 98.09 795,830.75 90.84
    合计 19,163,275.02 / 1,140,059.14 / 16,215,893.82 / 876,083.28 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    2 至3 年 459,647.60 2.40 91,929.52 126,580.40 0.78 25,316.08
    3 年以上 375,399.29 1.96 112,619.79 183,121.50 1.13 54,936.45
    合计 835,046.89 4.36 204,549.31 309,701.90 1.91 80,252.53宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    宁海金嘲电器有限
    公司
    非关联方 1,179,406.66 1 年以内 6.15
    宁波钧强电器有限
    公司
    非关联方 1,076,693.88 1 年以内 5.62
    宁海西店康能电器 非关联方 1,034,809.20 1 年以内 5.40
    武义高端不锈钢复
    合材料有限公司
    非关联方 929,999.90 1 年以内 4.85
    浙江森森电器有限
    公司
    非关联方 886,503.38 1 年以内 4.63
    合计 / 5,107,413.02 / 26.65
    2、其他应收款
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大
    的其他应收款
    244,927.52 52.40 18,492.75 47.15
    单项金额不重大
    但按信用风险特
    征组合后该组合
    的风险较大的其
    他应收款
    40,396.00 6.11 8,079.20 20.65 50,796.00 10.87 11,838.80 30.19
    其他不重大的
    其他应收款
    620,872.65 93.89 31,043.63 79.35 171,714.13 36.73 8,885.70 22.66
    合计 661,268.65 / 39,122.83 / 467,437.65 / 39,217.25 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    2 至3 年 40,396.00 6.11 8,079.20 34,000.00 7.27 6,800.00
    3 年以上 16,796.00 3.60 5,038.80
    合计 40,396.00 6.11 8,079.20 50,796.00 10.87 11,838.80
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    宁波江北富邦精
    业仓储有限公司
    子公司 304,927.52 1 年以内 46.11
    姜贤景 非关联方 57,000.00 1 年以内 8.62
    俞定宏 非关联方 29,100.00 1 年以内 4.40
    陈根宏 非关联方 25,000.00 1 年以内 3.78
    刘文明 非关联方 23,000.00 2-3 年 3.48
    合计 / 439,027.52 / 66.39
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额
    减
    值
    准
    备
    本期
    计提
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    宁波富邦精
    业铝型材有
    限公司
    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
    宁波富邦精
    业贸易有限
    公司
    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90
    宁波江北富
    邦精业仓储
    有限公司
    500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
    宁波中华纸
    业有限公司
    47,310,592.89 47,310,592.89 47,310,592.89 2.50 2.50
    (十二 - 2)母公司利润表附注
    1、营业收入和营业成本
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 323,727,229.44 213,962,598.97
    其他业务收入 14,932,084.28 3,173,786.35
    营业成本 305,415,514.49 194,959,935.05
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    铝材销售业务 322,471,297.61 303,651,041.76 213,135,454.77 194,148,134.95
    仓储及其他业务 1,255,931.83 264,761.33 827,144.20 50,779.96
    合计 323,727,229.44 303,915,803.09 213,962,598.97 194,198,914.91
    (3) 主营业务(分产品)宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    铝材产品 322,471,297.61 303,651,041.76 213,135,454.77 194,148,134.95
    仓储及其他 1,255,931.83 264,761.33 827,144.20 50,779.96
    合计 323,727,229.44 303,915,803.09 213,962,598.97 194,198,914.91
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    浙江 323,727,229.44 303,915,803.09 213,962,598.97 194,198,914.91
    合计 323,727,229.44 303,915,803.09 213,962,598.97 194,198,914.91
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入总额
    占公司全部营业收入的比例
    (%)
    单位1 15,620,821.72 4.61
    单位2 15,500,930.04 4.58
    单位3 15,149,640.20 4.47
    单位4 14,887,673.49 4.40
    单位5 11,791,829.28 3.48
    合计 72,950,894.73 21.54
    2、投资收益
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 342,412.01
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 350,000.00 373,440.00
    合计 692,412.01 373,440.00
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    宁波中华纸业有限公司 342,412.01 上期中华纸业未分红
    合计 342,412.01 /
    (十二 - 3)母公司现金流量表附注
    1、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 7,753,488.26 528,659.24
    加:资产减值准备 263,881.44 23,480.07
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    7,070,741.98 7,953,069.42宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    无形资产摊销 491,203.50 491,203.62
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -6,023.76
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 10,402,713.30 10,703,467.12
    投资损失(收益以“-”号填列) -692,412.01 -373,440.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -21,831,153.92 -4,956,130.51
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -5,979,286.43 3,615,944.24
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 52,061,660.64 -13,108,250.71
    其他 1,177,139.78 160,776.62
    经营活动产生的现金流量净额 50,717,976.54 5,032,755.35
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 137,346,891.77 57,045,034.80
    减:现金的期初余额 103,262,642.74 94,312,707.16
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 34,084,249.03 -37,267,672.36
    (十三) 补充资料
    1、非经常性损益
    (1)当期非经常性损益明细表
    项 目 金额 说明
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,238,232.29
    权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
    的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
    当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,150.09
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 9,245,382.38
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)
    少数股东权益影响额(税后)
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 9,245,382.38
    (2)公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定“其他
    符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——
    非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
    项 目 涉及金额 原因
    水利建设专项资金 394,951.63
    因其系国家规定之税费,且其金额与正常
    经营业务存在直接关系,且不具特殊和偶
    发性,因此将其界定为经常性损益项目。
    2、 净资产收益率及每股收益
    (1)明细情况
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收
    益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    5.95 0.059 0.059
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    -1.01 -0.01 -0.01宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    (2)加权平均净资产收益率的计算过程
    项 目 序号 本期数
    归属于公司普通股股东的净利润 A 7,906,000.17
    非经常性损益 B 9,245,382.38
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
    利润
    C=A-B -1,339,382.21
    归属于公司普通股股东的期初净资产 D 133,215,896.94
    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
    东的净资产
    E
    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
    的净资产
    G
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东
    的净资产增减变动
    I -8,767,500.00
    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
    计月数
    J 3
    报告月份数 K 6
    加权平均净资产
    L=D+A/2+
    E×F/K-G
    ×H/K+I×
    J/K
    132,785,147.03
    加权平均净资产收益率 M=A/L 5.95%
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.01%
    (3)基本每股收益的计算过程
    项 目 序号 本期数
    归属于公司普通股股东的净利润 A 7,906,000.17
    非经常性损益 B 9,245,382.38
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净
    利润
    C=A-B -1,339,382.21
    期初股份总数 D 133,747,200.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
    发行新股或债转股等增加股份数 F
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
    因回购等减少股份数 H
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
    报告期缩股数 J
    报告期月份数 K
    发行在外的普通股加权平均数
    L=D+E+F
    ×G/K-H
    ×I/K-J
    133,747,200.00
    基本每股收益 M=A/L 0.059
    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.01
    (4)稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
    3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    资产负债表
    项目
    期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
    交易性金融
    资产
    2,418,910.39 4,418,910.39
    -45.26% 主要系本期赎回理财产品所
    致。
    其他应收款
    340,064.67 212,235.63
    60.23% 主要系本期代垫职工工伤医疗
    费增加所致。
    可供出售金
    融资产
    21,035,000.00 32,725,000.00
    -35.72% 主要系公司持有的交通银行股
    份有限公司股价下跌所致。
    应付票据
    110,000,000.00 72,000,000.00
    52.78% 主要系本期较多采用票据方式
    结算采购货款所致。
    应付账款
    20,663,546.12 10,076,576.39
    105.07%
    主要系未及时支付货款所致。
    预收款项
    4,319,004.76 2,563,239.56
    68.50%
    主要系客户定金增加所致。
    应交税费
    707,590.81 387,544.26
    82.58% 主要系本期期末应交增值税增
    加所致。
    资本公积
    15,265,334.77 24,032,834.77
    -36.48% 主要系公司持有的交通银行股
    份有限公司股价下跌所致。
    利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
    营业收入 358,655,461.43 218,187,418.06 64.38% 主要系本期销量上升所致。
    营业成本 323,267,903.15 194,459,694.05 66.24% 主要系本期销量上升所致。
    销售费用 2,640,306.24 1,144,698.06 130.66% 主要系本期销量上升所致。
    资产减值损失 267,401.54 28,368.42 842.60%
    主要系期末应收账款增加所
    致。
    投资收益 692,412.01 373,440.00 85.41%
    主要系本期收到中华纸业有限
    公司分红所致。
    营业利润 8,304,967.96 770,744.02 977.53%
    主要系本期销量上升以及收到
    拆迁补偿款所致。
    营业外收入 10,400.00 66,063.54 -84.26%
    主要系上期收到名牌产品奖励
    收入所致。
    营业外支出 398,201.54 250,554.24 58.93%
    主要系本期销量上升导致水利
    基金增加所致。
    利润总额 7,917,166.42 586,253.32 1250.47%
    主要系本期销量上升以及收到
    拆迁补偿款所致。
    所得税 11,166.25 19,577.25 -42.96%
    主要系本期子公司所得税费用
    减少所致。
    净利润 7,906,000.17 566,676.07 1295.15%
    主要系本期销量上升以及收到
    拆迁补偿款所致。宁波富邦精业集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
    董事长:郑锦浩
    宁波富邦精业集团股份有限公司
    2010 年8 月17 日

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