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个股公告正文

东百集团:2010年半年度报告

日期:2010-08-18附件下载

    福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 4
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
    五、董事会报告........................................................................ 6
    六、重要事项.......................................................................... 8
    七、财务会计报告(未经审计) ......................................................... 12
    八、备查文件目录................................................................... 6969
    福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事(董事戚振海先生除外)、监事、高级管理人员保证本报告
    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承
    担个别及连带责任。
    戚振海董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性,理由是: 戚振海董事对公司投资雅
    戈尔股票发生1300 多万元亏损等事项有质疑,对2010 年半年度报告投反对票,请投资者特别关注。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人毕德才、主管会计工作负责人徐海涛及会计机构负责人(会计主管人员)王海容
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司董事长姓名 毕德才
    公司总裁 魏立平
    主管会计工作负责人姓名 徐海涛
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 王海容
    二、公司基本情况
    公司法定中文名称 福建东百集团股份有限公司
    公司法定中文名称缩写 东百集团
    公司法定英文名称 FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD.
    公司法定英文名称缩写 FJDB
    公司法定代表人 毕德才
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名 徐海涛
    董事会秘书联系地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层
    董事会秘书电话 0591-87531724
    董事会秘书传真 0591-87531804
    董事会秘书电子信箱 db600693@126.com
    公司证券事务代表情况
    证券事务代表姓名 陈玲
    证券事务代表联系地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层
    证券事务代表电话 0591-87531724
    证券事务代表传真 0591-87531804
    证券事务代表电子信箱 db600693@126.com
    基本情况简介福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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    公司注册地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层
    公司注册地址邮政编码 350001
    办公地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层
    办公地址的邮政编码 350001
    公司国际互联网网址 http://www.dongbai.com
    公司电子信箱 db600693@126.com
    信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 东百集团 600693 东百集团
    其他有关情况
    公司首次注册日期 1990 年10 月1 日
    公司首次注册地点 福州市
    公司变更注册日期 2009 年6 月26 日
    公司变更注册地点 福州市
    企业法人营业执照注册号 350000100024737
    税务登记号码 350102154382187
    组织机构代码 15438218-7
    公司聘请的会计师事务所情况
    公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦B 座八层
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 1,333,925,976.20 1,379,814,684.06 -3.33
    所有者权益(或股东权益) 644,373,582.89 593,098,730.51 8.65
    每股净资产(元) 1.8774 1.7280 8.65
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润 72,189,774.97 62,382,959.21 15.72
    利润总额 69,738,039.61 62,759,461.76 11.12
    净利润 51,274,852.38 48,222,395.65 6.32
    扣除非经常性损益后的净利润 61,906,636.98 47,936,769.65 29.14
    基本每股收益(元) 0.149 0.140 6.43
    扣除非经常性损益后的基本每
    股收益(元)
    0.180 0.140 28.57
    稀释每股收益(元) 0.149 0.140 6.43福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    净资产收益率(%) 8.29 8.40 减少0.11 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额 37,001,969.67 45,258,086.96 -18.24
    每股经营活动产生的现金流量
    净额(元)
    0.1078 0.132 -18.33
    2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
    交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -11,842,054.15
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,451,735.36
    所得税影响额 3,573,447.38
    少数股东权益影响额(税后) 88,557.53
    合计 -10,631,784.60
    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表 单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数 量 比例
    (%)
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股 其他 小 计 数 量 比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 62,530,905 18.22 62,530,905 18.22
    其中:
    境内非国有法人持股 62,530,905 18.22 62,530,905 18.22
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 62,530,905 18.22 62,530,905 18.22
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 280,691,689 81.78 280,691,689 81.78
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合计 280,691,689 81.78 280,691,689 81.78
    三、股份总数 343,222,594 100.00 343,222,594 100.00福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况 单位:股
    报告期末股东总数 16,410 户
    前十名股东持股情况
    股 东 名 称 股 东 性 质
    持股
    比例
    报告期内
    增 减
    持股总数
    持有有限售
    条件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    毕德才 其他 17.47% 59,956,520 59,956,520 37,800,000
    姚建华 其他 6.90% 23,675,178 无
    招商银行股份有限公司-富国
    天合稳健优选股票型证券投资
    基金
    其他 3.14% 10,763,853 无
    中国农业银行-长城安心回报
    混合型证券投资基金 其他 2.92% 10,010,992 无
    中国人民人寿保险股份有限公
    司-分红-个险分红
    其他 2.02% 6,949,906 无
    中国工商银行-南方绩优成长
    股票型证券投资基金
    其他 3.07% 6,836,632 无
    交通银行-汇丰晋信动态策略
    混合型证券投资基金
    其他 1.99% 6,700,000 无
    中国银行-银华优质增长股票
    型证券投资基金
    其他 1.93% 6,631,890 无
    交通银行-汇丰晋信龙腾股票
    型开放式证券投资基金 其他 1.74% 5,966,459 无
    中国建设银行-华夏红利混合
    型开放式证券投资基金 其他 1.69% 5,800,000 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类
    姚建华 23,675,178 人民币普通股
    招商银行股份有限公司-富国天合稳健优选股票型证券投
    资基金
    10,763,853 人民币普通股
    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 10,010,992 人民币普通股
    中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红 6,949,906 人民币普通股
    中国工商银行-南方绩优成长股票型证券投资基金 6,836,632 人民币普通股
    交通银行-汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 6,700,000 人民币普通股
    中国银行-银华优质增长股票型证券投资基金 6,631,890 人民币普通股
    交通银行-汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 5,966,459 人民币普通股
    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 5,800,000 人民币普通股
    交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金 5,499,642 人民币普通股福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司
    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知其他前十名股东之间、前十名
    流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
    一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
    有限售条件股份可上市交易情
    况
    序
    号
    有限售条件股东名称
    持有的有
    限售条件
    股份数量 可上市
    交易时间
    新增可
    上市交
    易股份
    数量
    限售条件
    1 毕德才 59,956,520
    自2008 年度股东大会
    决议公告之日起,12
    个月不上市流通,在
    前项承诺期期满后,
    其通过证券交易所挂
    牌出售的股份占公司
    股份总数的比例在12
    个月内不超过5%,在
    24 个月内不超过10%。
    未知
    按股改承诺:(1)若触发股份追送条款,钦
    舟实业需追加对价安排为3,615,050 股股份。
    追送后钦舟实业所持股份在股份追送实施完
    毕后12 个月不上市交易和转让,在前项承诺
    期期满后,其通过证券交易所挂牌出售的股份
    占公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%,
    在24 个月内不超过10%;(2)若没有触发追
    送股份条款,所持股份自2008 年度股东大会
    决议公告之日起,12 个月不上市流通,在前项
    承诺期期满后,其通过证券交易所挂牌出售的
    股份占公司股份总数的比例在12 个月内不超
    过5%,在24 个月内不超过10%。
    2 海峡通讯设备厂 629,200 偿还股改对价后未知
    3 中国华融资产管理公司 314,600 偿还股改对价后未知
    4
    合建工程发展有限公司福
    州办事处
    314,600 偿还股改对价后未知
    5 福建省福州电业局 276,505 偿还股改对价后未知
    6 福州市晋安工业物资公司157,300 偿还股改对价后未知
    7 福建省福州第三中学 94,380 偿还股改对价后未知
    8 福州外轮供应公司 94,380 偿还股改对价后未知
    9 福州市丝绸印染联合厂 81,796 偿还股改对价后未知
    10 石狮市玖益时装有限公司81,796 偿还股改对价后未知
    未偿还股改对价
    上述股东关联关系或一致行动人的说明:
    公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
    的一致行动人;公司未知其他前十名股东之间、前十名有限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
    变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内,本公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    根据公司发展需要,公司提请董事会调整了部分高级管理人员的职务,免去崔正旭先生财务总监
    职务,聘任崔正旭先生担任公司副总裁职务,分管公司对外投资及人力资源管理的工作;聘任徐海涛
    先生担任公司副总裁、财务总监职务,分管公司财务及业务管理工作。
    上述高级管理人员的任期自本次董事会审议通过之日起至第六届董事会任期届满之日止。福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    五、董事会报告
    (一)、报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司受金融危机冲击而放缓的销售增长已基本恢复。公司通过对福州区域门店的准确
    定位,进一步调整了各门店的品牌结构;通过对各门店的品牌结构进行优化组合和进行适当的营销活
    动,实现了东百东街店、东方店和群升店的较快增长。东百元洪店受市政施工的影响基本消除后,着
    重提升元洪店百货品牌档次,引进多个大型及中型餐饮项目,使元洪店多业态购物中心的功能基本完
    善,下半年租赁区门店的陆续开业及百货区销售的恢复性增长,将进一步提升元洪店的盈利能力。公
    司东街、元洪、群升自营精品超市在三季度的陆续开业,将有力提升公司消费卡的竞争力,对公司百
    货业绩的提升将起到巨大的帮助作用。
    报告期内,公司实现营业收入91,805.98 万元,同比增长25.46%;实现营业利润7,218.98 万元,
    同比增长15.72%;实现净利润5123.41 万元,同比增长6.21%。报告期因证券投资公允价格变动产生
    损失1710.79 万实现,证券投资收益526.59 万,扣除两项因素及其它非经常性损益项目的影响,本期净
    利润同比增长28.57%。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比上年增
    减(%)
    分行业
    百货零售 837,280,042.44 699,495,976.18 16.46 24.25 26.38 减少1.40 个百分点
    房产租赁 3,260,051.57 8,184,343.56 -151.05 -7.55 0 减少18.96 个百分点
    物业管理 3,395,207.52 1,273,963.42 62.48 35.08 102.11 减少12.44 个百分点
    酒店餐饮 3,556,767.48 659,607.74 81.45 8.91 0.11 增加1.63 个百分点
    广告信息 1,349,196.00 368,576.79 72.68 82.72 -23.88 增加38.25 个百分点
    合计 848,841,265.01 709,982,467.69 16.36 24.11 26.00 减少1.25 个百分点
    主营业务分行业和分产品情况的说明
    (1) 公司经营范围:商品零售、批发业务、兼营进出口贸易、房地产开发、旅游餐饮、加工实业、
    广告信息等,其中商品零售业是公司的核心主营业务,目前公司在福建省零售业中占有重要地位。
    (2) 报告期公司完成主营业务收84,884.13 万元,较上年68,391.84 万元增长24.11%。其中占公
    司主营业务收入及主营业务利润10%以上的百货零售业务完成83,728.00 万元,同比增长24.25%。
    (3) 报告期内公司主营业务实现毛利额13,885.88 万元,较上年12,045.56 万元增长15.28%。其
    中:商业零售业务实现毛利额13,778.41 万元,同比增长14.47%。
    (4) 报告期内公司毛利率水平为16.36%,上年同期为17.61%,同比降低1.25 个百分点;其中商
    业零售业务毛利率为16.46%,上年同期为17.86%,同比降低1.40 个百分点。
    (5)报告期公司的产品或服务未发生重大变化或调整。
    2、主营业务分地区情况福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    福州地区 834,582,889.80 22.03
    莆田地区 14,258,375.21
    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    报告期因证券投资公允价格变动产生损失1,710.79 万实现,证券投资收益526.59 万,扣除两项因
    素及其他非经常性损益项目的影响,本期净利润同比增长28.57%。
    4、公司在经营中出现的问题与困难
    下半年的经济形势依然复杂,经济复苏的道路将是曲折多变的;加上福州商业零售市场的竞争已
    进入白热化阶段,竞争对手的发展势头渐猛,2010 年福州百货业又添新成员,福州世茂百货在1 月开
    业,福州万千百货也计划于下半年10 月开业,另外公司主要竞争对手大洋百货引进路易威登等国际一
    线品牌,将分流公司的高端品牌消费群体,公司将面临着更激烈的市场竞争。
    5、下半年的业务发展计划和风险应对措施
    面对危机与困难,公司决定在以下几个方面加强管理,以提高各门店的市场竞争力和市场占有率。
    在加强内部管理方面,公司提出2010 年为"整顿、提高、服务”年,着力于提升品牌、提升服务来满
    足消费者的需求;在营销推广方面,尽量避免单一的价格战,在促销活动中体现对VIP 消费群体的消
    费引导,来稳定市场份额,保持毛利率水平;同时,积极采取各项措施保证营运成本和费用在预算指
    标的控制范围内,力争完成圆满完成全年工作目标。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司根据上交所《关于做好上市公司2009 年年报工作的通知》及中国证监会的要求,
    继续深入展开上市公司治理专项活动,规范公司信息披露行为,切实提高了公司规范运作的水平。为
    增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,加大对年报
    信息披露责任人的问责力度。经第六届董事会第十一次会议审议通过制定实施了《福建东百集团股份
    有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》;为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披
    露期间的外部信息使用人管理,又制定实施了《公司外部信息使用人管理制度》。
    报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。公司在信
    息披露、公司独立性、三会运作等方面治理的实际情况与相关法律法规的要求不存在重大差异。在今
    后的工作中,公司将不断借鉴和学习先进的公司治理经验,提高公司治理水平,提升企业的核心竞争
    力。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    报告期内,考虑到公司正处于快速扩张过程中,为确保公司的资金需求,实现持续、稳健的发展,
    经公司公司董事会及2009 年度股东大会审议通过,公司2009 年度不进行利润分配,因此,报告期无
    需要实施的利润分配方案。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、公司的现金分红政策为:公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红。
    公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三
    年实现的年均可分配利润的百分之三十。确因特殊原因不能达到上述比例的,公司董事会应当向股东
    大会以及全体股东做出特别说明。存在公司股东违规占用上市公司资金的,公司应当扣减该股东应得
    分配的现金股利,以偿还其占用的资金。公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:(1) 弥补上一
    年度的亏损;(2) 提取法定公积金10%;(3) 根据股东大会决议提取任意公积金;(4) 支付股东股利。
    2、报告期内,考虑到公司正处于快速扩张过程中,为确保公司的资金需求,实现持续、稳健的发
    展,经公司公司董事会及2009 年度股东大会审议通过,公司2009 年度盈利但未实施现金分红,未分
    配利润主要用于补充流动资金和新店开张投资,为下一步发展提供资金支持。
    公司最近三年的共计分配现金红利3,960.26 万元,占公司最近三年实现的净利润的16.43%。
    (四)重大诉讼仲裁事项
    本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序
    号
    证券
    品种
    证券
    代码
    证券简称
    初始投资金
    额(元)
    持有数量
    (股)
    期末账面值
    (元)
    占期末证券
    投资比例
    (%)
    报告期损益
    (元)
    1 股票 510050 50ETE 15,941,883
    .38
    6,950,000 12,753,250 27.80
    -3,188,633.3
    8
    2 股票 600177 雅戈尔 41,675,126
    .68
    2,721,672
    28,005,586
    .60
    61.05
    -13,669,540.
    08
    3 股票 601318 中国平安 4,930,740 100,000 4,681,000 10.20 -249,740
    4 股票 300080 新大新材 65,100 1,500 65,100 0.14
    5 股票 002416 爱施德 67,500 1,500 67,500 0.15
    6 股票 601000 唐港中购 147,600 18,000 147,600 0.32
    7 股票 300094 国联水产 50,330 3,500 50,330 0.11
    8 股票 300082 奥克股份 85,000 1,000 85,000 0.19
    9 股票 300093 金刚玻璃 8,100 500 8,100 0.02
    10 股票 300092 科新机电 8,000 500 8,000 0.02
    合计 62,979,380
    .06
    9,798,172.00
    45,871,466
    .60 100
    -17,107,913.
    46
    2、持有非上市金融企业股权情况
    所持对象名称
    最初投资成
    本(元)
    持有数量
    (股)
    占该公司
    股权比例
    (%)
    期末账面价
    值(元)
    报告期损
    益(元)
    报告期所
    有者权益
    变动(元)
    会计核
    算科目
    股份来
    源
    福建海峡银行股
    份有限公司
    1,034,800 3,414,840 0.17 4,449,640 232,830
    长期股
    权投资
    购买、
    增资福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    (六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 公司股权激励的实施情况及其影响
    为建立长效激励机制,提高公司可持续发展能力,根据中国证监会的相关规定,经公司薪酬考核
    委员会提议,公司于2009 年12 月18 日召开第六届董事会第十次会议,审议并通过了《公司股票期权
    激励计划(草案)》(详见当日公告及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])。
    在中国证监会对我司提交的《公司股票期权激励计划(修订稿)》出具无异议函后,2010 年6 月
    29 日公司召开第六届董事会第十二次会议,审议并通过了《公司股票期权激励计划(修订稿)》;同
    时为保证公司股票期权激励计划顺利实施,公司董事会提请股东大会授权董事会办理与股票期权激励
    计划有关的事宜,并制定实施《福建东百集团股份有限公司股票期权激励对象考核办法(修订稿)》。
    (具体详见《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》公告及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])。
    2010 年7 月30 日,公司召开2010 年第一次临时股东大会审议并通过《公司股票期权激励计划(修
    订稿)》并同意授权董事会办理与股票期权激励计划有关的事宜(详见2010 年7 月31 日《上海证券
    报》、《中国证券报》、《证券日报》公告及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])。
    (八)重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (九)重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 1,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 3,000
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 3,000
    担保总额占公司净资产的比例(%) 4.66
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    报告期内,本公司与兰州市人民政府签订了一份《兰州市人民政府与福建东百集团合作建设兰州
    国际商贸中心协议书》,约定双方共同投资合作建设“兰州国际商贸中心”。“兰州国际商贸中心”
    项目位于兰州市七里河西站商圈内,占地面积约为105 亩左右,项目以购物中心、五星级酒店和商住
    区三部分构成,该项目建成后将成为兰州规模最大、档次最高、业态最全的复合型商业地产项目,是
    集零售、餐饮、酒店、娱乐、金融、商务、住宅、文化休闲为一体的中央休闲购物区。兰州市人民政
    府以土地净地作价投入,本公司以资金投入。合作双方将依法成立股份制性质的项目建设管理合资有
    限责任公司,合资公司注册资本贰亿元人民币,其中:兰州市人民政府占合资公司总股本49%,本公
    司占合资公司总股本51%。以合资公司名义依法取得兰州市人民政府的土地使用权。本公司将根据该
    项目的进展情况及时做好相应的信息披露工作。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、本报告期或持续到报告期内,公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三)信息披露索引
    事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
    东百集团更正公告 《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年1 月6 日
    http://www.sse.com.cn
    东百集团公告 《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年3 月13 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第六届董
    事会第十一次会议决议公告
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年4 月17 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司关于召开
    公司2009 年度股东大会的通知
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年4 月17 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第六届监
    事会第九次会议决议公告
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年4 月17 日
    http://www.sse.com.cn
    东百集团第六届监事会第五次会议决
    议公告
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年4 月18 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司2009 年
    度股东大会决议公告
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年5 月15 日
    http://www.sse.com.cn
    东百集团公告 《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年6 月23 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第六届董
    事会第十二次会议决议公告
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年6 月30 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司独立董事
    征集投票权报告书
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年6 月30 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团股份有限公司第六届监
    事会第十次会议决议公告
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年6 月30 日
    http://www.sse.com.cn福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    福建东百集团股份有限公司股票期权
    激励计划(修订稿)
    / 2010 年6 月30 日
    http://www.sse.com.cn
    福建东百集团关于召开公司2010 年
    第一次临时股东大会的通知
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年7 月1 日
    http://www.sse.com.cn
    东百集团2010 年第一次临时股东大
    会会议资料
    / 2010 年7 月7 日
    http://www.sse.com.cn
    东百集团2010 年第一次临时股东大
    会决议公告
    《上海证券报》、《中国证券
    报》、《证券日报》
    2010 年7 月31 日
    http://www.sse.com.cn
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:福建东百集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 (六)、1 281,486,406.46 362,611,807.93
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 (六)、2 45,871,466.60 5,716,905.00
    应收票据
    应收账款 (六)、3 12,982,367.77 12,699,937.22
    预付款项 (六)、5 15,368,868.01 15,848,613.43
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 (六)、4 36,082,514.62 28,190,911.82
    买入返售金融资产
    存货 (六)、6 18,760,552.78 16,726,676.97
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 410,552,176.24 441,794,852.37
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 (六)、8 102,651,979.12 104,732,876.51
    投资性房地产 (六)、9 153,826,961.02 156,800,250.22
    固定资产 (六)、10 441,366,496.85 451,298,599.55
    在建工程 (六)、11 4,536,564.52 3,676,080.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉 (六)、12 18,805,366.94 18,805,366.94
    长期待摊费用 (六)、13 191,304,332.94 195,196,961.95
    递延所得税资产 (六)、14 10,882,098.57 7,509,696.52
    其他非流动资产
    非流动资产合计 923,373,799.96 938,019,831.69
    资产总计 1,333,925,976.20 1,379,814,684.06
    流动负债:
    短期借款 (六)、16 414,000,000.00 454,000,000.00
    向中央银行借款福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 (六)、17 145,332,913.20 184,526,560.65
    预收款项 (六)、18 78,307,183.41 77,787,662.83
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 (六)、19 2,176,869.12 1,923,210.81
    应交税费 (六)、20 19,014,674.80 28,857,548.03
    应付利息
    应付股利 (六)、21 6,442,172.34 6,490,572.34
    其他应付款 (六)、22 23,023,579.85 31,834,641.39
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 688,297,392.72 785,420,196.05
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 688,297,392.72 785,420,196.05
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) (六)、23 343,222,594.00 343,222,594.00
    资本公积 (六)、24 34,863,073.36 34,863,073.36
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 (六)、25 107,355,219.89 107,355,219.89
    一般风险准备
    未分配利润 (六)、26 158,932,695.64 107,657,843.26
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 644,373,582.89 593,098,730.51
    少数股东权益 1,255,000.59 1,295,757.50
    所有者权益合计 645,628,583.48 594,394,488.01
    负债和所有者权益总计 1,333,925,976.20 1,379,814,684.06
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:福建东百集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 134,193,507.38 193,741,974.06
    交易性金融资产 12,843,540.00 5,567,525.00
    应收票据
    应收账款 (十一)、1 15,727.35 404,895.82
    预付款项 9,149,152.55 10,764,902.39
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 (十一)、2 557,378,293.56 516,700,018.03
    存货 10,969,506.23 11,178,558.58
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 724,549,727.07 738,357,873.88
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 (十一)、3 244,933,516.48 246,245,402.25
    投资性房地产
    固定资产 180,675,817.49 184,192,271.12
    在建工程 1,924,242.10
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 50,880,717.93 52,105,828.44
    递延所得税资产 3,220,997.62 3,057,108.19
    其他非流动资产
    非流动资产合计 481,635,291.62 485,600,610.00
    资产总计 1,206,185,018.69 1,223,958,483.88
    流动负债:
    短期借款 334,000,000.00 364,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 76,861,435.10 112,695,784.27福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    预收款项 78,684,255.07 80,337,456.15
    应付职工薪酬 976,077.72 873,046.42
    应交税费 11,217,973.71 19,254,810.82
    应付利息
    应付股利 6,442,172.34 6,490,572.34
    其他应付款 71,012,445.06 61,679,493.38
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 579,194,359.00 645,331,163.38
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 579,194,359.00 645,331,163.38
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 343,222,594.00 343,222,594.00
    资本公积 40,421,189.01 40,421,189.01
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 107,355,219.89 107,355,219.89
    一般风险准备
    未分配利润 135,991,656.79 87,628,317.60
    所有者权益(或股东权益)合
    计
    626,990,659.69 578,627,320.50
    负债和所有者权益(或
    股东权益)总计
    1,206,185,018.69 1,223,958,483.88
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 (六)、27 918,059,764.61 731,768,190.25
    其中:营业收入 (六)、27 918,059,764.61 731,768,190.25
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 (六)、27 831,947,038.10 668,525,694.89
    其中:营业成本 (六)、27 710,032,087.28 563,477,537.61
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 (六)、28 11,677,830.94 9,952,559.58
    销售费用 84,023,871.04 74,699,143.38
    管理费用 10,206,764.51 7,375,907.69
    财务费用 16,366,174.27 13,458,495.67
    资产减值损失 (六)、31 -359,689.94 -437,949.04
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
    列)
    (六)、29 -17,107,913.46
    投资收益(损失以“-”号填列) (六)、30 3,184,961.92 -859,536.15
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 72,189,774.97 62,382,959.21
    加:营业外收入 (六)、32 294,600.18 1,499,218.13
    减:营业外支出 (六)、33 2,746,335.54 1,122,715.58
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 69,738,039.61 62,759,461.76
    减:所得税费用 (六)、34 18,503,944.14 14,519,813.12
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 51,234,095.47 48,239,648.64
    归属于母公司所有者的净利润 51,274,852.38 48,222,395.65
    少数股东损益 -40,756.91 17,252.99
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 (六)、35 0.149 0.140
    (二)稀释每股收益 (六)、35 0.149 0.140
    七、其他综合收益 620,400.00
    八、综合收益总额 51,234,095.47 48,860,048.64
    归属于母公司所有者的综合收益总额 51,274,852.38 48,842,795.65
    归属于少数股东的综合收益总额 -40,756.91 17,252.99
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 (十一)、4 504,507,296.75 426,884,568.74
    减:营业成本 (十一)、4 383,448,273.62 329,096,833.17
    营业税金及附加 6,068,320.26 5,122,775.10
    销售费用 31,412,688.97 31,359,438.77
    管理费用 6,547,784.73 4,939,000.44
    财务费用 12,045,532.82 10,434,956.50
    资产减值损失 -354,442.28 -594,286.33
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    -3,188,633.38
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    (十一)、5 1,716,552.69 -1,005,372.20
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 63,867,057.94 45,520,478.89
    加:营业外收入 184,869.73 1,016,373.15
    减:营业外支出 237,434.63 723,054.36
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    63,814,493.04 45,813,797.68
    减:所得税费用 15,451,153.85 10,485,251.00
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 48,363,339.19 35,328,546.68
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益 620,400.00
    七、综合收益总额 35,948,946.68
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 995,748,123.27 802,013,014.85
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 (六)、37 37,928,626.82 46,164,392.33
    经营活动现金流入小计 1,033,676,750.09 848,177,407.18
    购买商品、接受劳务支付的现金 837,100,380.22 654,551,978.01
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 22,543,975.19 19,173,352.18
    支付的各项税费 62,445,350.65 49,112,907.77
    支付其他与经营活动有关的现金 (六)、37 74,585,074.36 80,081,082.26
    经营活动现金流出小计 996,674,780.42 802,919,320.22
    经营活动产生的现金流量净额 37,001,969.67 45,258,086.96
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 29,976,123.91
    取得投资收益收到的现金 5,426,356.66
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 35,402,480.57
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    14,634,575.75 22,566,026.00
    投资支付的现金 87,399,096.32福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 102,033,672.07 22,566,026.00
    投资活动产生的现金流量净额 -66,631,191.50 -22,566,026.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    取得借款收到的现金 100,000,000.00 277,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 277,000,000.00
    偿还债务支付的现金 140,000,000.00 308,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,496,179.64 44,608,534.19
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 151,496,179.64 352,608,534.19
    筹资活动产生的现金流量净额 -51,496,179.64 -75,608,534.19
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影
    响
    五、现金及现金等价物净增加额 -81,125,401.47 -52,916,473.23
    加:期初现金及现金等价物余额 362,611,807.93 166,552,386.57
    六、期末现金及现金等价物余额 (六)、38 281,486,406.46 113,635,913.34
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 589,849,847.76 484,571,588.70
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 31,875,357.73 55,548,896.29
    经营活动现金流入小计 621,725,205.49 540,120,484.99
    购买商品、接受劳务支付的现金 469,829,861.70 398,489,092.39
    支付给职工以及为职工支付的现金 11,920,100.29 9,679,471.31
    支付的各项税费 40,837,139.11 27,239,965.13
    支付其他与经营活动有关的现金 102,925,258.59 63,987,323.29
    经营活动现金流出小计 625,512,359.69 499,395,852.12
    经营活动产生的现金流量净额 -3,787,154.20 40,724,632.87
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 26,323,613.91
    取得投资收益收到的现金 3,135,016.23
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 29,458,630.14
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    的现金
    9,013,766.67 6,834,623.60
    投资支付的现金 36,894,840.06
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 45,908,606.73 6,834,623.60
    投资活动产生的现金流量净额 -16,449,976.59 -6,834,623.60
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 90,000,000.00 257,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 257,000,000.00
    偿还债务支付的现金 120,000,000.00 288,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,311,335.89 43,479,409.19
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 129,311,335.89 331,479,409.19
    筹资活动产生的现金流量净额 -39,311,335.89 -74,479,409.19
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -59,548,466.68 -40,589,399.92
    加:期初现金及现金等价物余额 193,741,974.06 104,489,338.83
    六、期末现金及现金等价物余额
    (十一)、
    6
    134,193,507.38 63,899,938.91
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本
    (或股本)
    资本公积
    减:库
    存股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 343,222,594.00 34,863,073.36 107,355,219.89 107,657,843.26 1,295,757.50 594,394,488.01
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 343,222,594.00 34,863,073.36 107,355,219.89 107,657,843.26 1,295,757.50 594,394,488.01
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    51,274,852.38 -40,756.91 51,234,095.47
    (一)净利润 51,274,852.38 -40,756.91 51,234,095.47
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 51,274,852.38 -40,756.91 51,234,095.47
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 343,222,594.00 34,863,073.36 107,355,219.89 158,932,695.64 1,255,000.59 645,628,583.48合并所有者权益变动表(续)
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积
    减:库
    存股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 1,237,387.25 551,297,339.09
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 1,237,387.25 551,297,339.09
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    79,205,214.00 620,400.00 -70,585,425.35 17,252.99 9,257,441.64
    (一)净利润 48,222,395.65 17,252.99 48,239,648.64
    (二)其他综合收益 620,400.00 620,400.00
    上述(一)和(二)小计 620,400.00 48,222,395.65 17,252.99 48,860,048.64
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -118,807,821.00 -118,807,821.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -118,807,821.00 -118,807,821.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 79,205,214.00 79,205,214.00
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他 79,205,214.00 79,205,214.00
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 343,222,594.00 35,728,273.36 100,627,738.15 79,721,534.98 1,254,640.24 560,554,780.73
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 343,222,594.00 40,421,189.01 107,355,219.89 87,628,317.60 578,627,320.50
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 343,222,594.00 40,421,189.01 107,355,219.89 87,628,317.60 578,627,320.50
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    48,363,339.19 48,363,339.19
    (一)净利润 48,363,339.19 48,363,339.19
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 48,363,339.19 48,363,339.19
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 343,222,594.00 40,421,189.01 107,355,219.89 135,991,656.79 626,990,659.69福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    母公司所有者权益变动表(续)
    上年同期金额
    项目
    实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    79,205,214.00 620,400.00 -83,479,274.32 -3,653,660.32
    (一)净利润 35,328,546.68 35,328,546.68
    (二)其他综合收益 620,400.00 620,400.00
    上述(一)和(二)小计 620,400.00 35,328,546.68 35,948,946.68
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -118,807,821.00 -118,807,821.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -118,807,821.00 -118,807,821.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 79,205,214 79,205,214.00
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他 79,205,214.00 79,205,214.00
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 343,222,594.00 41,286,389.01 100,627,738.15 62,409,528.64 547,546,249.80
    法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:徐海涛 会计机构负责人:王海容(二) 公司概况
    本公司于1990 年10 月1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份有限
    公司,1997 年经福建省人民政府闽政体改(1997)23 号文批准并变更为福建东百集团股份有限公司。公
    司以百货零售为主业,兼营商业物业管理、广告信息、酒店餐饮、房地产开发业务。公司注册及办公地点:
    福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层。本公司股票于1993 年在上海证券交易所上市交易,公司
    总股本343,222,594 股。其中有限售条件流通股62,530,905 股,占总股本18.23%,无限售条件流通股
    280,691,689 股,占总股本81.78%。毕德才先生为本公司控股股东,持有本公司限售流通股59,956,520
    股,持股比例17.47%。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项
    具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的2010 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
    状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间:本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的控股合并
    合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者
    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转
    让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积的余额不足冲减的,调整留
    存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所
    发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用,除以发行债券方式进行的企业合并,与发
    行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》的规定进行会计处
    理外,应于发生时费用化计入当期损益。
    (2)非同一控制下的控股合并
    购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付
    出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费
    用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。购买
    方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应视情况分别处理:
    A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应确认为商誉。福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资
    产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果
    表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,应将企业合并成本低于取得的被购买方可
    辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入,并在会计报表附注中予以说明。
    (3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
    A、购买日后12 个月内对有关价值量的调整,应视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性
    价值为基础提供的比较报表信息,也应进行相关的调整。
    B、超过规定期限后的价值量调整,应当按照《企业会计准则第28 号--会计政策、会计估计变更和会
    计差错更正》的原则进行处理,即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调
    整,应作为前期差错处理。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1) A、合并类型:企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
    ①同一控制下的企业合并
    公司各项资产、负债,按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合并当期
    期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的
    现金流量。
    在合并资产负债表中,对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归
    属于合并方的部分,按以下原则,自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润:
    a.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被
    合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分,在合并资产负债表中,将被合并方在合并前实现
    的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
    b.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小于被
    合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的,在合并资产负债表中,以合并方资本公积(资
    本溢价或股本溢价)的贷方余额为限,将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自"
    资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
    ②非同一控制下的企业合并
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在
    本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的差额,确认为商誉。
    B、合并范围
    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础,即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
    半数以上的表决权;或公司对被投资单位符合下列条件之一的,均将其纳入合并财务报表的范围:
    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    C、合并程序及方法
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的
    长期股权投资后,由公司编制。
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。
    在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部
    交易及权益性投资项目。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月
    内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款,不作
    为现金流量表中的现金及现金等价物。
    8、外币业务和外币报表折算
    发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
    间价)折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币
    金额。
    (3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益
    作为公允价值变动,计入当期损益。
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产
    达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
    9、金融工具
    (1)分类
    金融工具分为下列五类:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债
    和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    B、持有至到期投资;
    C、贷款和应收款项;
    D、可供出售金融资产;
    E、其他金融负债。
    (2)确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据为:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负债。
    金融工具的计量方法:
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    29
    确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,
    单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,将其公允价值
    变动计入当期损益。
    B、持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
    含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。
    实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,
    将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    C、应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有
    期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    D、可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价
    款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,
    计入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;同时,将原
    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则第22 号
    --金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从交易
    所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价
    格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
    并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
    现金流量折现法和期权定价模型等。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移的确认情形 确认结果
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
    有的风险和报酬
    未放弃对该金融资产控制
    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资
    产和负债及任何保留权益
    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融
    资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
    分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
    终止确认部分的金额之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项
    金融负债。
    (5)金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况:
    A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负债。
    B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换现存金融负
    债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新
    金融负债。
    (6)金融资产减值测试和减值准备计提方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    期末对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预
    计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损
    失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不
    计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这
    种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失。在确认减值损失时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。
    10、应收款项
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过300 万元的应收款
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
    失,个别认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,
    应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准
    备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:
    信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大的应收款项指单项金额未超过300 万元的应收账款
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 15% 15%
    3 年以上 / /福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    3-4 年 50% 50%
    4-5 年 70% 70%
    5 年以上 100% 100%
    计提坏账准备的说明
    1、合并报表范围内的关联往来、内部员工个人备用金以及抵押物足值的欠款不计
    提坏账准备。
    2、公司确认坏账的标准是:因债务人破产,依照法律程序清偿后,确定无法收回
    的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确定无法收
    回的应收款项;因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明无法收
    回或收回的可能性不大的应收款项。
    11、存货
    (1) 存货的分类
    公司存货是指在经营过程中以经销方式持有的以备销售的商品,以及其他材料或物资等,包括各类原
    材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
    (2) 发出存货的计价方法:加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价
    准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    费用以及相关税费后的金额。
    A、存货可变现净值的确定依据:为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以
    合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当
    以一般销售价格为基础计算。
    B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于
    数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准
    (4) 存货的盘存制度:其他
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1、 低值易耗品:一次摊销法
    2、包装物:一次摊销法
    12、长期股权投资
    (1) 初始投资成本确定
    A、企业合并形成的长期股权投资
    ①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日
    按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    资成本。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价值
    的,母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价的
    差额调整所有者权益。
    ②非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号--企业合并》确定的福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始
    投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议价
    值不公允的除外。
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号--非货币
    性资产交换》确定。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确
    定。
    ⑥企业进行公司制改造,对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的,长期股权投资应以评估价值
    作为改制时的认定成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    A、成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重
    大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。采用成
    本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时
    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣
    告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对
    子公司的长期股权投资,采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    B、权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法
    核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损
    益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
    份,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值
    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公
    司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值为基础,
    对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按
    照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企
    业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合
    同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同
    意的财务和经营政策范围内行使管理权。福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机
    构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发
    生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接
    拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时,公
    司将该长期股权投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
    间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    其他的长期股权投资,公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当长期投资可收回金
    额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再
    转回。
    (5)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股
    权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计
    入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。出售不丧失控制权的股权,处置价与长期投资相对应享有
    子公司净资产的差额列入资本公积。
    13、投资性房地产
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收
    入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计
    量。
    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物,如董事会或
    类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的,即使尚未签定租
    赁协议,也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物,是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用
    的建筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会计政
    策之第14 项固定资产及折旧和第16 项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当
    投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资
    性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面
    价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额低于
    账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转
    回。
    14、固定资产
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-45 5 2.11-4.75
    机器设备 8-15 5 6.33-11.88
    电子设备 5 5 19
    运输设备 10 5 9.5
    其它 5 5 19
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    期末,公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当固定资产可收回金额低于账面价值
    时,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额
    难以进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认,在以
    后会计期间均不再转回。
    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
    间较高者确定。
    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
    处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场价格减去处置费用后的
    金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可取得的最佳信息为基础,估计资产的公允价
    值减去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
    规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值
    作为其可收回金额。
    固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
    现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准
    则第7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》、《企业会计准则第20 号--企业
    合并》和《企业会计准则第21 号--租赁》确定。
    (5) 其他说明
    公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
    原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整
    预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。
    15、在建工程福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    35
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会
    计准则第17 号--借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不
    论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
    期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程可收回金额低于账面价值时,
    则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均
    不再转回。
    16、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形
    资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基
    础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损
    益。
    公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发项目
    开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形
    资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
    (2)无形资产摊销
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至
    不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进
    行摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资
    产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
    不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,
    并按上述规定处理。
    (3)无形资产减值准备
    期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产可收回金额低于账面价值
    时,则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。
    17、长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用,包括
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    18、预计负债
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是公司承担的
    现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本确定能收到时,作
    为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
    出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
    币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
    佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    19、股份支付及权益工具
    (1) 股份支付的种类:
    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益
    工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
    可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具
    授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
    相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
    量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产
    负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
    入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新
    计量,其变动计入当期损益。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法:
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
    存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考虑以
    下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预
    计股利;⑥期权有效期内的无风险利率。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据:
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,
    修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,
    再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司都
    应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工
    具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
    取消的除外),公司应当:
    A、将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
    B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工
    具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    C、如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
    消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处
    理。
    20、收入
    (1)销售商品
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管
    理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企
    业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资
    产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同的
    金额结转劳务成本。
    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当期损益,不确认提供
    劳务收入。
    (3)让渡资产使用权:提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
    他人使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡
    资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:
    A、相关的经济利益很可能流入企业;
    B、收入的金额能够可靠地计量。
    21、政府补助
    (1)确认原则
    政府补助同时满足下列条件,予以确认:
    A、企业能够满足政府补助所附条件;
    B、企业能够收到政府补助。
    (2)计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (3)会计处理
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照
    名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入
    当期损益。
    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性
    差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    (2)递延所得税资产的确认
    A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
    产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
    认相应的递延所得税资产;
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以
    很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (3)递延所得税负债的确认
    A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
    债:
    ①商誉的初始确认;
    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生
    时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负
    债。但是,同时满足下列条件的除外:
    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (4)所得税费用计量
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得
    税:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    A、企业合并;
    B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    (5)递延所得税资产的减值
    A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所
    有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费
    用。
    B、在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    23、经营租赁、融资租赁:
    (1)融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
    价值,因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
    C、即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%以上)。
    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%或90%以上,下同)租赁开
    始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
    允价值。
    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (2)融资租赁的主要会计处理
    A、承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
    的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
    签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),
    计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利
    率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同
    没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
    认当期的融资费用。
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
    资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,
    在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    B、出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
    账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
    确认为未实现融资收益。福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (3)经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法确认为当期损
    益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    24、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更:无
    (2) 会计估计变更:无
    25、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法:无
    (2) 未来适用法:无
    26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    (1)主要资产减值准备确定方法
    在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资产减值的迹象包括:
    A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,
    从而对企业产生不利影响;
    C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
    值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期;
    G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值;
    H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的,公司估计其可收回金额。可收回金
    额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
    (2)商誉
    商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合
    进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,则先对不包含商誉的资产组或
    者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包
    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所
    分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
    值的,则就其差额确认减值损失,资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    (3)职工薪酬
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括职工工资、
    奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费;住房公积金;工会经费
    和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关
    支出。
    A、以股份为基础的薪酬见公司主要会计政策第19 条股份支付及权益工具。
    B、辞退福利
    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
    的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施,且公司不能单方
    面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时
    计入当期损益。
    C、其他方式的职工薪酬
    公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根据职工提供服务
    的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
    (四) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、13%
    消费税 应纳税销售收入 按税务机关规定的税收比例
    营业税 应纳税销售收入 按税务机关规定的税收比例
    城市维护建设税 应交增值税、营业税额、消费税三项合计 7%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    教育费附加 应交增值税、营业税额、消费税三项合计 4%
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况子公司情
    况
    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围
    期末实际出
    资额
    实质
    上构
    成对
    子公
    司净
    投资
    的其
    他项
    目余
    额
    持股
    比例
    (%)
    表
    决
    权
    比
    例
    (%)
    是否
    合并
    报表
    少数股东权益
    少数股
    东权益
    中用于
    冲减少
    数股东
    损益的
    金额
    从母公司
    所有者权
    益冲减子
    公司少数
    股东分担
    的本期亏
    损超过少
    数股东在
    该子公司
    期初所有
    者权益中
    所享有份
    额后的余
    额
    福建东方百货
    管理有限公司
    全资子公司 福州市百货零售 80,000,000 百货零售 80,000,000 100 100 是
    福建东百元洪
    购物广场有限
    公司
    全资子公司 福州市百货零售 20,000,000 百货零售 20,000,000 100 100 是
    福州东百广告
    信息公司
    控股子公司 福州市广告代理 2,000,000 广告代理 1,915,800 95 95 是 450,142.95
    福建东百物业
    管理有限公司
    控股子公司 福州市物业管理 10,000,000 物业管理 10,000,000 99.5 100 是 93,737.04
    福州百华房地
    产有限公司
    控股子公司 福州市房地产开发 18,000,000 房地产开发 27,952,500 85 100 是 614,669.91
    福州东柏物业
    管理有限公司
    控股子公司 福州市物业管理 1,000,000 物业管理 1,000,000 99.05 100 是 96,450.69
    通过设立
    或投资等
    方式取得
    的子公司
    莆田东百购物
    广场有限公司
    控股子公司 福州市百货零售 10,000,000 百货零售 10,000,000 100 100 是
    福建洲际大酒
    店有限公司
    全资子公司 福州市酒店餐饮 4,635,300 酒店餐馆 4,887,500 100 100 是
    中侨(福建)房
    地产有限公司
    全资子公司 福州市房地产开发 64,520,000 房地产开发 47,300,000 100 100 是
    福建东方百货
    管理有限公司
    全资子公司 福州市百货零售 10,000,000 百货零售 21,823,300 100 100 是
    非同一控
    制下企业
    合并取得
    的子公司
    莆田东百商业
    管理有限公司
    全资子公司 莆田市百华零售 2,000,000 物业管理 6,000,000 100 100 是(六) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    项目 期末数 期初数
    人民币金额 人民币金额
    现金: 140,165.74 98,942.67
    人民币 140,165.74 98,942.67
    银行存款: 255,280,588.65 349,117,302.16
    人民币 255,280,588.65 349,117,302.16
    其他货币资金: 26,065,652.07 13,395,563.10
    人民币 26,065,652.07 13,395,563.10
    合计 281,486,406.46 362,611,807.93
    注:报告期末,公司货币资金无受到限制的情况
    2、交易性金融资产:
    (1) 交易性金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    45,871,466.60 5,716,905.00
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计 45,871,466.60 5,716,905.00
    3、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    单项金额重大
    的应收账款
    10,986,250.00 83.23 10,986,250.00 85.06
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较小的应收账
    款
    2,213,854.90 16.77 217,737.13 9.84 1,929,118.76 14.94 215,431.54 11.17
    合计 13,200,104.90 / 217,737.13 / 12,915,368.76 / 215,431.54 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    福建意宝投资有
    限公司
    10,986,250.00
    债权、股权已协议重
    组,过户手续待政府
    审批
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较小的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 1,040,598.91 47.00 39,198.73 755,862.77 39.18 37,793.14
    2 至3 年 1,170,255.99 52.86 175,538.40 1,170,255.99 60.66 175,538.40
    4 至5 年 3,000.00 0.16 2,100.00
    5 年以上 3,000.00 0.14 3,000.00
    合计 2,213,854.90 100.00 217,737.13 1,929,118.76 100.00 215,431.54
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额的比
    例(%)
    福建亿宝投资有
    限公司
    百华房地产公司股东10,986,250.00 3 年以上 83.23
    元洪桑拿中心 租户 492,039.00 3 年 3.73
    元洪(左岸巴厘) 租户 214,349.00 3 年 1.62
    元洪(何吾标) 租户 188,244.00 1 年 1.43
    闽台书城 租户 169,928.59 3 年 1.28
    合计 / 12,050,810.59 / 91.29
    4、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    15,000,000.00 38.58 0 0 15,000,000.00 47.83 756,338.43 5.04
    其他不重
    大的其他
    应收款
    23,884,795.81 61.42 2,802,281.19 11.73 16,364,057.63 52.17 2,416,807.38 14.77
    合计 38,884,795.81 / 2,802,281.19 / 31,364,057.63 / 3,173,145.81 /福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    预付租金 15,000,000.00 每月周转,循环抵租
    员工备用金 3,349,653.35
    按坏帐计提政策,备
    用金不计提
    合计 18,349,653.35 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较小的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 13,957,773.65 67.97 600,935.14 5,621,303.67 46.14 281,063.19
    1 至2 年 603,238.04 2.94 60,323.8 1,402,762.91 11.51 140,276.29
    2 至3 年 2,551,294.87 12.42 382,694.23 1,838,051.87 15.09 275,707.78
    3 至4 年 3,166,072.00 15.42 1,548,036.00 3,185,238.25 26.15 1,592,619.12
    4 至5 年 154,906.25 0.75 108,434.38 27,450.00 0.22 19,215.00
    5 年以上 101,857.65 0.50 101,857.64 107,926.00 0.89 107,926.00
    合计 20,535,142.46 100.00 2,802,281.19 12,182,732.70 100.00 2,416,807.38
    (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 其他应收款项性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
    福建乐欣装修公司 装修款 24,126 无法收回 否
    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总
    额的比例(%)
    福建元洪房地产有限公司 租赁 15,000,000.00 1 年 38.58%
    三信集团(莆田)商业运营公司 租赁关系 6,326,593.12 1 年 16.27%
    利嘉实业(福建)集团 合同关系 3,028,332.00 4-5 年内 7.79
    厦门越千阳发展有限公司 供应商 2,000,000.00 1 年内 5.14
    元添加贸易(上海)有限公司 供应商 1,000,000.00 1-2 年 2.57福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    (6) 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
    福州依菲服饰有限公司 非控股子公司 22,867.31 0.06
    5、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 14,760,658.46 96.04 15,848,613.43 100.00
    1 至2 年 608,209.55 3.96
    合计 15,368,868.01 100.00 15,848,613.43 100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
    福建烟草福州分公司 供应商 5,076,477.72 1 年内 根据合同预付
    周生生珠宝(佛山)有限公司 供应商 3,500,000.00 1 年内 根据合同预付
    广东周大福珠宝金行有限公司 供应商 1,680,000.00 1 年内 根据合同预付
    厦门上时国际服饰有限公司 供应商 500,000.00 1 年内 根据合同预付
    福州东方华艺有限公司 供应商 350,000.00 1 年内 根据合同预付
    合计 / 11,106,477.72 / /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 预付款项的说明:
    预付帐款期末余额主要是预付供应商货款
    6、存货:
    (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 380,823.06 380823.06 333,052.44 333,052.44
    在产品 1,057,082.42 52,854.12 1,004,228.30 1,362,220.58 68,111.03 1,294,109.55
    库存商品 17,375,501.42 17,375,501.42 15,099,514.98 15,099,514.98
    合计 18,813,406.90 52,854.12 18,760,552.78 16,794,788.00 68,111.03 16,726,676.97福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    在产品 68,111.03 15,256.91 52,854.12
    合计 68,111.03 15,256.91 52,854.12
    (3) 存货跌价准备情况
    项目 计提存货跌价准备的依据
    本期转回存货跌价准备的
    原因
    本期转回金额占该项存货期
    末余额的比例(%)
    在产品 按帐面净值5%计提 帐面净值减少 1.44
    A、期末存货不存在抵押、借款费用资本化情况。
    B、期末存货较上年末增加12.16%,主要是烟酒等自营商品库存增加。
    7、对合营企业投资和联营企业投资:单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业务
    性质
    注册资本
    本企业
    持股
    比例
    (%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
    本期营业收入总
    额
    本期净利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    福州依菲
    服饰有限
    公司
    有限
    责任
    公司
    福
    州
    朱
    榕
    商业
    企业
    800,000 30 35 6,269,535.45 5,300,090.32 969,445.13 6,615,808.34 19,062.93
    福州丰富
    房地产有
    限公司
    有限
    责任
    公司
    福
    州
    林
    德
    旺
    房地
    产开
    发
    198,000,000 35 35 302,905,927.77 60,815,911.80 242,090,015.97 0 -3,076,046.48
    仙游东百
    24 小时超
    级商场
    集体
    所有
    制
    仙
    游
    县
    5,000,000 40 40
    8、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算: 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额 减值准备
    本期计提减值准
    备
    在被投资单位持
    股比例(%)
    在被投资单位表决权
    比例(%)
    江苏炎黄在线股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00
    福建海峡银行股份有限公司 1,034,800.00 4,449,640.00 4,449,640.00 0.17 0.17
    按权益法核算: 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    本期计提
    减值准备
    本期
    现金
    红利
    在被投资单位持
    股比例(%)
    在被投资单位表
    决权比例(%)
    福州依菲服饰有限公司 240,000.00 285,114.66 5,718.88 290,833.54 30 30
    福州丰富房地产有限公司 89,000,000.00 99,948,121.85 -2,086,616.27 97,861,505.58 35 35
    仙游东百24 小时超级商场 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 812,801.97 40 409、投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
    一、账面原值合计 199,045,822.24 199,045,822.24
    1.房屋、建筑物 199,045,822.24 199,045,822.24
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累计摊销合计 42,245,572.02 2,973,289.20 45,218,861.22
    1.房屋、建筑物 42,245,572.02 2,973,289.20 45,218,861.22
    2.土地使用权
    三、投资性房地产账面净值合计 156,800,250.22 2,973,289.20 153,826,961.02
    1.房屋、建筑物 156,800,250.22 2,973,289.20 153,826,961.02
    2.土地使用权
    四、投资性房地产减值准备累计金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产账面价值合计 156,800,250.22 2,973,289.20 153,826,961.02
    1.房屋、建筑物 156,800,250.22 2,973,289.20 153,826,961.02
    2.土地使用权
    本期折旧和摊销额:2,973,289.20 元。
    投资性房地产本期减值准备计提额:0 元。
    报告期内,投资性房地产不存在改变计量模式和未办妥产权证书的情况。
    10、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 647,817,373.85 1,785,814.22 56,594.00 649,546,594.07
    其中:房屋及建筑物 570,353,989.29 570,353,989.29
    机器设备 18,936,813.49 613,333.33 19,550,146.82
    运输工具 6,440,065.21 704,081.00 7,144,146.21
    电子设备 45,038,103.26 423,417.24 56,594.00 45,404,926.50福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    其他设备 7,048,402.60 44,982.65 7,093,385.25
    二、累计折旧合计: 196,518,774.30 11,694,525.82 33,202.90 208,180,097.22
    其中:房屋及建筑物 145,080,911.10 8,956,586.55 154,037,497.65
    机器设备 12,433,198.18 630,358.31 13,063,556.49
    运输工具 2,224,144.83 398,967.11 33,202.90 2,589,909.04
    电子设备 32,549,894.51 1,396,210.25 33,946,104.76
    其他设备 4,230,625.68 312,403.60 4,543,029.28
    三、固定资产账面净值合计 451,298,599.55 -9,908,711.60 23,391.10 441,366,496.8
    5
    其中:房屋及建筑物 425,273,078.19 -8,956,586.55 416,316,491.6
    4
    机器设备 6,503,615.31 -17,024.98 6,486,590.33
    运输工具 4,215,920.38 305,113.89 -33,202.90 4,554,237.17
    电子设备 12,488,208.75 -972,793.01 56,594.00 11,458,821.74
    其他设备 2,817,776.92 -267,420.95 2,550,355.97
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    电子设备
    五、固定资产账面价值合计 451,298,599.55 -9,908,711.60 23,391.10 441,366,496.8
    5
    其中:房屋及建筑物 425,273,078.19 -8,956,586.55 416,316,491.6
    4
    机器设备 6,503,615.31 -17,024.98 6,486,590.33
    运输工具 4,215,920.38 305,113.89 -33,202.90 4,554,237.17
    电子设备 12,488,208.75 -972,793.01 56,594.00 11,458,821.74
    其他设备 2,817,776.92 -267,420.95 2,550,355.97
    本期折旧额:11,694,525.82 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:0 元。
    固定资产情况说明:
    A、截止2010 年6 月30 日,公司固定资产抵押情况:
    东百集团产权:百华大厦-1、1、2、5、7、18 楼层及其相应的土地使用权,东百大楼1#楼、2#楼及
    其相应的土地使用权,中侨房地产公司产权:利嘉大广场-1 至7 楼层及相应的土地使用权,上述固定资产
    为银行短期借款的抵押物。B、本公司无闲置固定资产。
    C、报告期内不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    D、东百宿舍1、2、3 栋楼账面净值2,689,448.46 元,95%属已房改出售资产,其中5 个单元约300
    平米未进行房改,属于公司房产租赁给职工居住。
    11、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    在建工程 4,536,564.52 0 4,536,564.52 3,676,080.00 0 3,676,080.00
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
    装修 3,676,080.00 3,329,533.65 1,405,291.55 4,536,564.52
    合计 3,676,080.00 3,329,533.65 1,405,291.55 4,536,564.52
    12、商誉:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称或
    形成商誉的事项
    期初余额 本期增加 本期减少期末余额 期末减值准备
    溢价收购福建洲际大
    酒店有限公司
    4,887,500.00 4,887,500.00
    溢价收购福州乐天百
    货有限公司
    13,917,866.94 13,917,866.94
    合计 18,805,366.94 18,805,366.94
    13、长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
    装修工程 174,312,360.20 9,462,735.21 13,483,659.99 170,300,435.42
    ERP 系统开发 2,310,753.11 131,196.57 153,472.65 2,288,477.03
    其他 18,573,848.64 1,843,835.39 1,693,263.54 18,715,420.49
    合计 195,196,961.95 11,437,767.17 15,330,396.18 191,304,332.94
    14、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    可抵扣亏损 6,818,452.77 3,601,054.67
    应收帐款坏帐准备 54,434.29 53,857.89
    其他应收款坏帐准备 699,028.73 793,286.95
    存货减值准备 13,213.52 17,027.75
    固定资产减值准备
    长期股权投资差额摊销 3,093,768.77 2,841,268.77
    长期股权投资减值准备 203,200.49 203,200.49
    小计 10,882,098.57 7,509,696.52
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    引起暂时性差异的资产项目
    应收帐款 217,737.15
    其他应收款 2,740,208.32
    存货减傎准备 108,760.73
    长期股权投资差额摊销 12,375,075.07
    长期股权投资减值准备 812,801.97
    可抵扣亏损 27,273,811.07
    小计 43,528,394.31
    本公司递延所得税资产期末余额较年初余额增长44.91%,主要原因是报告期子公司福建东方百货群升
    购物中心有限公司投资交易性金融资产的公允价值变动损失导致,确认可抵扣的亏损增加,导致递延所得
    税资产增加。
    15、资产减值准备明细: 单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 3,388,577.35 417,153.22 761,586.25 24,126.00 3,020,018.32
    二、存货跌价准备 68,111.03 15,256.91 52,854.12
    三、可供出售金融资产减值准
    备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 812,801.97 812,801.97
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减
    值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 4,269,490.35 417,153.22 776,843.16 24,126.00 3,885,674.41
    16、短期借款:
    (1) 短期借款分类 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 384,000,000.00 434,000,000.00
    保证借款 30,000,000.00 20,000,000.00
    合计 414,000,000.00 454,000,000.00
    A、抵押借款以东百大楼、百华大厦、利嘉大广场为抵押物,抵押情况详见附注固定资产附注。
    B、期末保证借款3000 万元,属于为控股子公司福建东方百货管理有限公司的担保借款。
    C、期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
    17、应付账款:
    (1) 应付账款情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年内 141,125,034.57 180,157,969.04
    1-2 年 3,529,628.90 3,410,561.87
    2-3 年 637,512.59 603,561.11
    3 年以上 40,737.14 354,468.63
    合计 145,332,913.20 184,526,560.65
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    18、预收账款:
    (1) 预收账款情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年内(含1 年) 78,007,593.4 77,779,944.73
    1-2 年(含2 年) 257,475.19 4,900.10
    2-3 年(含3 年) 39,296.82
    3 年以上 2,818.00 2,818.00
    合计 78,307,183.41 77,787,662.83
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    19、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 973,540.86 19,211,001.31 18,976,187.37 1,208,354.80
    二、职工福利费 1,341,579.23 1,341,579.23
    三、社会保险费 156,552.08 2,966,911.69 2,965,078.32 158,385.45
    1、医疗保险 22,731.85 863,881.90 851,701.73 34,912.02
    2、基本养老保险费 127,931.95 1,879,576.14 1,897,498.31 110,009.78
    3、失业保险费 2,566.10 96,188.12 92,087.01 6,667.21
    4、工伤保险强风 1,417.57 53,765.79 52,107.47 3,075.89
    5、生育保险费 1,904.61 73,499.74 71,683.80 3,720.55
    四、住房公积金 689,325.29 546,440.00 528,900.00 706,865.29
    五、辞退福利 14,735.00 14,735.00
    六、其他
    七、工会经费和职工教育经费 103,792.58 604,702.72 605,231.72 103,263.58
    合计 1,923,210.81 24,685,369.95 24,431,711.64 2,176,869.12
    工会经费和职工教育经费金额605,231.72 元,因解除劳动关系给予补偿14,735.00 元。
    公司职工薪酬均在次月15 日前按时足额发放,应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。
    20、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 -209,027.55 6,453,622.65
    消费税 606,369.36 819,220.37
    营业税 1,548,069.63 1,257,056.03
    企业所得税 15,200,228.38 17,685,355.55
    个人所得税 101,725.91 171,876.07
    城市维护建设税 188,805.99 548,764.82
    房产税 988,436.62 872,446.91
    教育费附加 130,551.93 338,954.29
    防洪费 416,152.58 384,820.15
    印花税 17,709.24 278,460.73
    其他 25,652.71 46,970.46
    合计 19,014,674.80 28,857,548.03
    21、应付股利:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
    法人股股东 6,442,172.34 6,490,572.34 未办理领取手续
    合计 6,442,172.34 6,490,572.34 /
    22、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年内(含1 年) 9,648,975.05 16,101,306.53
    1-2 年(含2 年) 6,877,046.02 12,165,033.95
    2-3 年(含3 年) 5,717,808.78 2,650,601.08
    3 年以上 779,750.00 917,699.83
    合计 23,023,579.85 31,834,641.39
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    其他应付款余额其中10,330,092.72 元为各商场欠付装修工程款,年初为11,548,730.16 元
    23、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数 发行
    新股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计
    期末数
    股份总数 343,222,594.00 343,222,594.00
    24、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 34,211,303.67 34,211,303.67
    其他资本公积 651,769.69 651,769.69
    合计 34,863,073.36 34,863,073.36
    25、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 65,088,804.46 65,088,804.46
    任意盈余公积 42,266,415.43 42,266,415.43
    合计 107,355,219.89 107,355,219.89
    26、未分配利润:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 107,657,843.26 /
    调整后 年初未分配利润 107,657,843.26 /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 51,274,852.38 /
    期末未分配利润 158,932,695.64 /
    27、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 848,841,265.01 683,918,394.50
    其他业务收入 69,218,499.60 47,849,795.75
    营业成本 710,032,087.28 563,477,537.61
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    百货零售 837,280,042.44 699,495,976.18 673,874,505.48 553,505,079.01
    房产租赁 3,260,051.57 8,184,343.56 3,526,294.07 8,184,343.56
    物业管理 3,395,207.52 1,273,963.42 2,513,407.14 630,320.96
    酒店餐饮 3,556,767.48 659,607.74 3,265,797.81 658,910.40
    广告信息 1,349,196.00 368,576.79 738,390.00 484,186.96
    合计 848,841,265.01 709,982,467.69 683,918,394.50 563,462,840.89
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    福州地区 834,582,889.80 698,331,697.98 683,918,394.50 563,462,840.89
    莆田市 14,258,375.21 11,650,769.71
    合计 848,841,265.01 709,982,467.69 683,918,394.50 563,462,840.89
    (4) 公司前五名供应商的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    周生生珠宝(佛山)有限公司 39,828,700.79 4.34
    广东周大福珠宝金行有限公司 39,641,585.15 4.32
    福州国美电器有限公司 36,433,549.71 3.97
    古驰(中国)贸易有限公司 19,525,019.49 2.13
    福建省烟草公司福州分公司 12,943,647.15 1.41
    合计 148,382,502.28 16.16
    28、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    消费税 4,524,172.96 3,878,667.64 应纳税销售收入5%
    营业税 4,591,535.24 3,457,286.27 应纳税销售收入5%
    城市维护建设税 1,593,607.85 1,642,875.59 应交流转税的7%
    教育费附加 928,039.01 947,916.11 应交流转税的4%
    防洪费 1,926.92
    其他 40,475.88 23,887.05
    合计 11,677,830.94 9,952,559.58 /
    29、公允价值变动收益: 单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    交易性金融资产 -17,107,913.46
    合计 -17,107,913.46
    本公司期末持有股票市值45,871,466.60 元,成本价62,979,380.06 元,差额确认为公允价值变动损
    益,具体股票明细相见董事会报告内容(五)证券投资情况。
    30、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况 单位:元 币种:人民币
    投资收益明细 本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 -1,070,897.40 150,463.85
    处置交易性金融资产取得的投资收益 5,265,859.32
    其他 -1,010,000.00 -1,010,000.00
    合计 3,184,961.92 -859,536.15
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    福州依菲服饰有限公司 5,718.88 -53,706.62 营业收入增长
    福州丰富房地产有限公司 -1,076,616.27 -805,829.53 未开盘预售,费用同比增加
    合计 -1,070,897.39 -859,536.15 /福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    58
    注:本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形
    31、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 -344,433.03 -425,322.48
    二、存货跌价损失 -15,256.91 -12,626.56
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 -359,689.94 -437,949.04
    32、营业外收入:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    不需付应付款项转入 15,124.79 403,839.24
    其他 279,475.39 1,095,378.89
    合计 294,600.18 1,499,218.13
    33、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 585.00 416,950.11
    其中:固定资产处置损失 585.00 416,950.11
    罚款及滞纳金 823,537.72 129,267.51
    租户解约赔偿款 1,527,594.63 404,879.48
    其他 394,618.19 171,618.48
    合计 2,746,335.54 1,122,715.58
    34、所得税费用:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    所得税
    21,876,346.19 14,556,341.52
    递延所得税调整 -3,372,402.05 -36,528.40
    合计 18,503,944.14 14,519,813.12
    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1)基本每股收益=为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润÷发行在外的普通股加权平均数,发行在外的普通股加权平均数=期初股份总数+报告期因公积金
    转增股本或股票股利分配等增加股份数+为报告期因发行新股或债转股等增加股份数×为增加股份下一月
    份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数-为报告期因回购等减少股份数×为增加股份下一月份起至
    报告期期末的月份数÷报告期月份数-SK 为报告期缩股数
    未扣除非经常性损溢的基本每股收益=51274852.38÷343222594=0.149
    扣除非经常性损溢的基本每股收益=61906636.98÷343222594=0.180
    (2)稀释每股收益=[为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
    东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/发行在外的普通
    股加权平均数,发行在外的普通股加权平均数=期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
    增加股份数+为报告期因发行新股或债转股等增加股份数×为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
    ÷报告期月份数-为报告期因回购等减少股份数×为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告
    期月份数-报告期缩股数+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    未扣除非经常性损溢的稀释每股收益=51274852.38÷343222594=0.149
    扣除非经常性损溢的稀释每股收益=61906636.98÷343222594=0.180
    36、其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期金额 上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 827,200.00
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 206,800.00
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计 620,400.00
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
    有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计 620,400.00
    37、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    利息收入 1,477,322.32
    企业间往来款 36,157,218.89
    其他收入 294,085.61
    合计 37,928,626.82
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    企业间往来款 9,774,705.13
    其他费用性支出 58,414,652.28
    银行手续费 6,395,716.95
    合计 74,585,074.36
    38、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    净利润 51,234,095.47 48,239,648.64
    加:资产减值准备 -359,689.94 1,275,662.92
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,667,815.02 29,077,469.41
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销 15,330,396.18 31,117,037.87
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列)
    585.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 17,107,913.46
    财务费用(收益以“-”号填列) 11,447,779.64 9,453,806.00
    投资损失(收益以“-”号填列) -3,184,961.92 3,802,589.25
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,372,402.05 13,249.76
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 206,800.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) -2,018,618.90 3,107,167.01
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -8,800,397.80 6,461,289.75
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -55,050,544.49 -56,059,035.88
    其他 -31,437,597.77
    经营活动产生的现金流量净额 37,001,969.67 45,258,086.96
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 281,486,406.46 113,635,913.34
    减:现金的期初余额 362,611,807.93 166,552,386.57
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -81,125,401.47 -52,916,473.23
    (2) 现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 281,486,406.46 362,611,807.93
    其中:库存现金 140,165.74 98,942.67福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    可随时用于支付的银行存款 255,280,588.65 349,117,302.16
    可随时用于支付的其他货币资金 26,065,652.07 13,395,563.10
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 281,486,406.46 362,611,807.93
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
    母公司
    名称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资
    本
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对本
    企业的表决
    权比例(%)
    本企业
    最终控
    制方
    组织机构代
    码
    毕德才 自然人 17.47 17.47
    2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构代码
    福建东方
    百货管理
    有限公司
    有限责
    任公司
    福州市 魏立平
    百货零
    售
    80,000,000 100 100 75936820-6
    福建东百
    元洪购物
    广场有限
    公司
    有限责
    任公司
    福州市 魏立平
    百华零
    售
    20,000,000 100 100 66037853-5
    福州东百
    广告信息
    公司
    集体所
    有制
    福州市 李鹏
    广告代
    理
    2,000,000 95 95 15444094-9
    福建东百
    物业管理
    有限公司
    有限责
    任公司
    福州市 徐海涛
    物业管
    理
    10,000,000 99.5 100 15443874-2
    福州百华
    房地产开
    发有限公
    司
    有限责
    任公司
    福州市 戚振海
    房地产
    开发
    18,000,000 85 100 61131165-X
    福州东柏
    物业管理
    有限公司
    有限责
    任公司
    福州市 戚振海
    物业管
    理
    1,000,000 99.05 100 7938031-X
    莆田东百
    购物广场
    有限公司
    有限责
    任公司
    莆田市 李鹏
    百货零
    售
    10,000,000 100 100 69663175-8
    福建洲际
    大酒店有
    限公司
    有限责
    任公司
    福州市 李鹏
    酒店服
    务
    4,635,300 100 100 611700794
    中侨(福
    建)房地
    产有限公
    司
    有限责
    任公司
    福州市 徐海涛
    房地产
    开发
    64,520,000 100 100 61133893-2
    福建东方
    百货群升
    购物中心
    有限公司
    有限责
    任公司
    福州市 魏立平
    百华零
    售
    10,000,000 100 100 779627535福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    莆田东百
    商业管理
    有限公司
    有限责
    任公司
    莆田市 李鹏
    物业管
    理
    2,000,000 100 100 155349346
    3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    企业类
    型
    注册地 法人代表 业务性质注册资本
    本企业持
    股比例
    (%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    组织机构代码
    二、联营企业
    福州依菲
    服饰有限
    公司
    有限责
    任公司
    福州 朱榕
    商业企
    业
    800,000 30 35 72789999-3
    福州丰富
    房地产有
    限公司
    有限责
    任公司
    福州 林德旺
    房地产
    开发
    198,000,000 35 35 78217921-9
    仙游东百
    24 小时超
    级商场
    集体所
    有制
    仙游县 5,000,000 40 40
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    名称
    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    二、联营企业
    福州依菲服饰
    服饰公司
    6,269,535.45 5,300,090.32 969,445.13 6,615,808.34 19,062.93
    福州丰富房地
    产有限公司
    302,905,927.77 60,815,911.80 242,090,015.97 0 -3,076,046.48
    4、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    关联交
    易类型
    关联
    交易
    内容
    关联交易
    定价方式
    及决策程
    序 金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    福州依
    菲服饰
    有限公
    司
    购买商
    品
    市场化定
    价
    1,734,547.10 0.24 2,036,838.37 0.36
    5、关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计提减值
    金额
    金额
    其中:计提减值
    金额
    其他应收款
    福州依菲服饰
    有限公司
    22,867.31 0
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计提减值
    金额
    金额
    其中:计提减值
    金额
    应付账款
    福州依菲服饰
    有限公司
    305,182.15 341,471.09 0
    其他应付款
    福州依菲服饰
    有限公司
    5,000.00 0 0 0
    (八) 股份支付:无
    (九) 或有事项:无
    (十) 承诺事项: 无
    (十一) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    其他不重大
    应收账款
    16,555.10 100 827.75 5 404,895.82 100
    合计 16,555.10 / 827.75 / 404,895.82 / /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公
    司关系
    金额 年限
    占应收账款总额的比
    例(%)
    福建五丰大商场有限公司 供应商 16,555.10 1 年内 100
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%) 金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    544,770,558.90 97.59 511,705,744.90 98.80 756,338.43 0.15福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    13,478,020.36 2.41 870,285.70 6.46 6,219,828.86 1.20 469,217.30 7.54
    合计 558,248,579.26 / 870,285.70 / 517,925,573.76 / 1,225,555.73 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较小的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 9,959,065.51 88.12 497,953.28 3,400,461.70 69.85 170,023.09
    1 至2 年 204,229.51 1.81 20,422.95 1,169,650.91 24.03 116,965.09
    2 至3 年 848,983.00 7.51 127,347.45 35,740.00 0.73 5,361.00
    3 至4 年 35,740.00 0.32 17,870.00 154,906.25 3.18 77,453.12
    4 至5 年 154,906.25 1.37 108,434.38 27,450.00 0.56 19,215.00
    5 年以上 98,257.65 0.87 98,257.64 80,200.00 1.65 80,200.00
    合计 11,301,181.92 100.00 870,285.7 4,868,408.86 100.00 469,217.30
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司
    关系
    金额 年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    中侨(福建)房地产开发有限公司 子公司 184,853,879.10 06-09 年 33.11
    福州百华房地产有限公司 子公司 140,780,082.85 96-09 年 25.22
    福建东方百货群升购物中心有限公司 子公司 91,713,735.22 08-10 年 16.43
    福建东百元洪购物广场有限公司 子公司 73,526,432.30 09-10 年 13.17
    福建东百物业管理有限公司 子公司 25,962,344.54 08-10 年 4.65
    合计 / 516,836,474.01 / 92.58
    (5) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公
    司关系
    金额 占其他应收账款总额的比例(%)
    中侨(福建)房地产开发有限公司 子公司184,853,879.10 33.11
    福州百华房地产有限公司 子公司140,780,082.85 25.22福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    福建东方百货群升购物中心有限公司 子公司91,713,735.22 16.43
    福建东百元洪购物广场有限公司 子公司73,526,432.30 13.17
    福建东百物业管理有限公司 子公司25,962,344.54 4.65
    莆田东百商业管理有限公司 子公司17,226,600.00 3.09
    福建洲际大酒店有限公司 子公司3,758,441.83 0.10
    莆田东百购物广场有限公司 子公司566,961.76 0.67
    福州依菲服饰有限公司 子公司19,380.84 0.0035
    合计 / 538,407,858.44 96.4435
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额
    减
    值
    准
    备
    本期
    计提
    减值
    准备
    在被投资
    单位持股
    比例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    福建东方
    百货管理
    有限公司
    79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75 98.75
    福州东百
    广告信息
    公司
    1,915,815.75 1,915,815.75 1,915,815.75 95 95
    福建东百
    物业管理
    有限公司
    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90
    中侨(福
    建)房地产
    有限公司
    35,475,000.00 35,475,000.00 35,475,000.00 75 75
    福州百华
    房地产开
    发有限公
    司
    27,952,444.60 27,952,444.60 27,952,444.60 85 85
    福建洲际
    大酒店有
    限公司
    4,387,500.00 4,387,500.00 4,387,500.00 90 90
    福建东方
    百货群升
    购物中心
    有限公司
    16,073,281.00 16,073,281.00 16,073,281.00 75 75
    福建东百
    元洪购物
    广场有限
    公司
    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95
    莆田东百
    购物广场
    有限公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 73.33 73.33福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    福建海峡
    银行股份
    有限公司
    1,034,800.00 4,449,640.00 4,449,640.00 0.17 0.17
    江苏炎黄
    在线股份
    有限公司
    50,000.00 50,000.00 50,000.00
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成
    本
    期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    本期
    计提
    减值
    准备
    现
    金
    红
    利
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    (%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    仙游东
    百24 小
    时超级
    商场
    2,000,000 812,801.97 0 812,801.97 812,801.97 40 40
    福建丰
    富房地
    产有限
    公司
    46,000,000 38,656,606.24 -1,317,604.65 37,339,001.59 10 10
    福州依
    菲服饰
    有限公
    司
    240,000 285,114.66 5,718.88 290,833.54 30 30
    4、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 468,171,810.72 405,949,084.15
    其他业务收入 36,335,486.03 20,935,484.59
    营业成本 383,448,273.62 329,096,833.17
    (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    百货零售 468,171,810.72 383,433,565.38 405,949,084.15 329,082,136.45
    合计 468,171,810.72 383,433,565.38 405,949,084.15 329,082,136.45
    (3) 公司前五名供应商的营业收入情况 单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
    周生生珠宝(佛山)有限公司 29,200,059.83 5.79
    广东周大福珠宝金行有限公司 28,680,201.71 5.68
    深圳市艺华珠宝首饰有限公司 13,737,367.44 2.72福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    福建宝闽休育有限公司 10,393,620.26 2.06
    福建华侨服务有限公司(K) 9,358,676.07 1.86
    合计 91,369,925.30 18.11
    5、投资收益:
    (1) 投资收益明细 单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 -301,885.77 4,627.80
    处置交易性金融资产取得的投资收益 3,028,438.46
    其他 -1,010,000.00 -1,010,000.00
    合计 1,716,552.69 -1,005,372.20
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    福州依菲服饰有限公司 5,718.88 -53,706.62 营业收入增长
    福州丰富房地产有限公司 -307,604.65 58,334.42 未开盘预售,费用同比增加
    合计 -301,885.77 4,627.80 /
    6、现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 48,363,339.19 35,328,546.68
    加:资产减值准备 -354,442.28 -594,286.33
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,927,657.31 4,866,276.14
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销 4,491,099.72 5,775,122.15
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 3,188,633.38
    财务费用(收益以“-”号填列) 9,262,935.89 8,324,681.00
    投资损失(收益以“-”号填列) -1,716,552.69 1,005,372.20
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -163,889.43 244,177.37
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 206,800.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) 209,052.35 1,758,848.63
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -39,187,739.84 24,361,139.36
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -32,807,247.80 -40,552,044.33
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -3,787,154.20 40,724,632.87
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:福建东百集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 134,193,507.38 63,899,938.91
    减:现金的期初余额 193,741,974.06 104,489,338.83
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -59,548,466.68 -40,589,399.92
    (十二) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -11,842,054.15
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,451,735.36
    所得税影响额 3,573,447.38
    少数股东权益影响额(税后) 88,557.53
    合计 -10,631,784.60
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收益
    率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 8.29 0.149 0.149
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    10.01 0.180 0.180
    八、备查文件目录
    1、载有公司董事长亲笔签署的2010 年半年度报告文本;
    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告原件;
    3、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公告的股东大会、董事会、监
    事会决议;
    4、公司最近一次股东大会通过的《公司章程》。
    董事长:毕德才
    福建东百集团股份有限公司
    2010 年8 月17 日

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