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个股公告正文

华东医药:2010年半年度报告

日期:2010-08-18附件下载

    华东医药2010 年半年度报告
    目录
    第一节重要提示…………………………………………………………3
    第二节公司基本情况简介……………………………………………4
    第三节主要财务数据和指标…………………………………………5
    第四节股本变动及主要股东持股情况……………………………6
    第五节董事、监事、高级管理人员情况…………………………8
    第六节董事会报告………………………………………………………8
    第七节重要事项…………………………………………………………12
    第八节财务报告(未经审计)………………………………………25
    第九节备查文件………………………………………………………101
    华东医药2010 年半年度报告
    第3 页共101 页
    第一节:重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
    本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
    并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对2010 年半年度报告
    内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    3、公司独立董事祝卫、熊泽科因工作原因委托独立董事张静
    璃代为投票表决。公司其他董事、监事、高级管理人员出席了本次
    审议半年报的董事会会议。
    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、公司负责人、主管会计工作负责人李邦良先生及会计机构
    负责人马红兰女士声明:保证2010 年半年度报告中财务报告的真
    实、完整。华东医药2010 年半年度报告
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    第二节:公司基本情况简介
    1、公司基本情况简介
    公司法定中文名称华东医药股份有限公司
    公司法定中文名称简称华东医药
    公司法定英文名称HUADONG MEDICINE CO.,LTD.
    公司法定英文简称HUADONG MEDICINE
    公司法定代表人李邦良
    股票简称华东医药
    股票代码000963
    上市交易所深圳证券交易所
    注册地址杭州市下城区中山北路439 号
    注册地址的邮政编码310003
    办公地址杭州市莫干山路866 号
    办公地址的邮政编码310011
    公司国际互联网网址www.eastchinapharm.com
    电子信箱hz000963@126.com
    公司指定的信息披露报纸名称《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
    刊登公司半年度报告的中国证监会指
    定网站网址http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点公司董事会办公室
    2、联系人和联系方式
    董事会秘书
    姓名陈波
    联系地址杭州市莫干山路866 号
    电话0571-89903300
    传真0571-89903300
    电子信箱hz000963@126.com
    3、其他有关资料
    首次注册日期1993 年3 月31 日
    注册地点杭州市下城区中山北路439 号
    企业法人营业执照注册号3300001005765
    公司税务登记号码330191143083157
    公司组织机构代码14308315-7
    公司聘请的会计师事务所天健会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    浙江省杭州市教工路18 号EAC 企业国际
    D 区15 楼华东医药2010 年半年度报告
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    第三节:主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:(人民币)元
    本报告期末上年度期末
    本报告期末比上年度期末增
    减(%)
    总资产3,946,910,150.57 3,568,506,867.34 10.60%
    归属于上市公司股东的所有者权益1,198,969,461.12 1,130,717,281.76 6.04%
    股本434,059,991.00 434,059,991.00 0.00%
    归属于上市公司股东的每股净资产
    (元/股)
    2.7622 2.6050 6.03%
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期增减
    (%)
    营业总收入4,275,840,965.62 3,287,113,523.34 30.08%
    营业利润243,982,298.07 191,515,990.38 27.40%
    利润总额247,495,997.71 193,947,675.49 27.61%
    归属于上市公司股东的净利润158,586,752.28 122,875,851.08 29.06%
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    性损益后的净利润
    157,473,854.46 121,200,606.35 29.93%
    基本每股收益(元/股) 0.3654 0.2831 29.07%
    稀释每股收益(元/股) 0.3654 0.2831 29.07%
    净资产收益率(%) 13.23% 10.87% 增长2.36 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额-90,191,249.72 151,691,956.13 -159.46%
    每股经营活动产生的现金流量净额
    (元/股)
    -0.2078 0.3495 -159.46%
    2、非经常性损益
    单位:(人民币)元
    非经常性损益项目金额附注(如适用)
    非流动资产处置损益-563,514.36
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
    府补助除外
    32,667.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,044,547.00
    所得税影响额-919,164.01
    少数股东权益影响额-1,481,637.81
    合计1,112,897.82华东医药2010 年半年度报告
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    第四节股本变动及主要股东持股情况
    1、股份变动情况
    本报告期内,公司股份总数和股本结构未发生变化。
    2、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数6,831
    前10 名股东持股情况
    股东名称股东性质持股比例持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    中国远大集团有限责任公司境内非国有法人35.50% 154,107,432 154,107,432 12,278,000
    杭州华东医药集团有限公司国有法人17.72% 76,932,728 33,526,728 0
    中国建设银行-交银施罗德
    蓝筹股票证券投资基金
    境内非国有法人2.42% 10,505,552 0 0
    交通银行-华安策略优选股
    票型证券投资基金
    境内非国有法人2.37% 10,278,960 0 0
    兴业银行股份有限公司-兴
    业趋势投资混合型证券投资
    基金
    境内非国有法人2.24% 9,709,622 0 0
    中国农业银行-富兰克林国
    海弹性市值股票型证券投资
    基金
    境内非国有法人2.02% 8,762,199 0 0
    中国农业银行-长城安心回
    报混合型证券投资基金
    境内非国有法人1.36% 5,917,535 0 0
    中国农业银行-鹏华动力增
    长混合型证券投资基金
    境内非国有法人1.28% 5,540,299 0 0
    全国社保基金一零四组合境内非国有法人1.27% 5,500,000 0 0
    中国建设银行-兴业社会责
    任股票型证券投资基金
    境内非国有法人1.19% 5,175,087 0 0
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
    杭州华东医药集团有限公司43,406,000 人民币普通股
    中国建设银行-交银施罗德蓝筹股票证券投资基金10,505,552 人民币普通股
    交通银行-华安策略优选股票型证券投资基金10,278,960 人民币普通股
    兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合型证券
    投资基金
    9,709,622 人民币普通股
    中国农业银行-富兰克林国海弹性市值股票型证券
    投资基金
    8,762,199 人民币普通股华东医药2010 年半年度报告
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    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金5,917,535 人民币普通股
    中国农业银行-鹏华动力增长混合型证券投资基金5,540,299 人民币普通股
    全国社保基金一零四组合5,500,000 人民币普通股
    中国建设银行-兴业社会责任股票型证券投资基金5,175,087 人民币普通股
    中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金4,257,732 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    上述股东中,中国农业银行-鹏华动力增长混合型证券投资基金和中国
    建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金同属于鹏华基金管理有限
    公司;公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
    3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    序有限售条件股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量
    可上市交易
    时间
    新增可上市交
    易股份数量
    限售条件
    1 中国远大集团有限责任公司154,107,432 未知未知
    原持有的华东医药非流
    通股股份自获得上市流
    通权之日(2006 年11 月
    1 日)起,在十二个月内
    不上市交易或者转让;
    在前项规定期满后,通
    过证券交易所挂牌交易
    出售原非流通股股份,
    出售数量占公司股份总
    数的比例在十二个月内
    不得超过百分之五,在
    二十四个月内不得超过
    百分之十。
    2 杭州华东医药集团有限公司33,526,728 2009-11-01 33,526,728
    注:杭州华东医药集团有限公司持有的本公司限售股份33,526,728 股于2009 年11
    月01 日获得上市流通权,但截至本报告期末尚未办理解除限售相关手续。
    4、控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东及实际控制人没有发生变更。华东医药2010 年半年度报告
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    第五节董事、监事和高级管理人员情况
    1、董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。公司董事、
    监事、高级管理人员不存在持有公司股票期权、被授予的限制性股票的情况。
    2、董事、监事、高级管理人员聘任情况
    (1)公司董事会于2010年1月4日收到公司董事钟鸣先生的书面辞职报告。因
    个人原因,钟鸣先生请求辞去其所担任的本公司董事的职务。根据《公司章
    程》的有关规定,钟鸣先生的辞职自辞职报告送达本公司董事会时生效。相
    关公告刊登于2010年1月5日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》,
    以及巨潮资讯网站(www.cninfo.com.cn)。
    (2)2010年4月26日,公司召开2009年年度股东大会,会议审议通过了关于
    采用累计投票制增补吕梁先生为公司第六届董事会非独立董事的议案。吕梁
    先生为公司第六届董事会董事的任期自2010年4月26日起至2012年6月30日
    止。相关公告刊登于2010年4月27日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海
    证券报》,以及巨潮资讯网站(www.cninfo.com.cn)。
    (3)2010 年4 月28 日,公司召开六届九次董事会,根据公司总经理的提名,
    经本次会议审议,同意聘任吕梁先生为公司副总经理。相关公告刊登于2010
    年4 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》,以及巨潮资
    讯网站(www.cninfo.com.cn)。
    第六节董事会报告
    1、报告期内公司总体经营情况概述
    2010 年是国家新医改政策正式启动后,相关配套改革政策、基本药物制
    度相继出台并陆续进入实施的一年。随着国家医药卫生体制改革各项工作的
    推进,对医疗卫生事业的投入加大,医药行业也在诸多利好因素的推动下保
    持稳定增长趋势。作为工商兼备的医药企业,公司2010 年上半年立足主业,华东医药2010 年半年度报告
    第9 页共101 页
    紧紧围绕年度工作方针有序地开展各项重点工作,继续坚持一手抓科研,一
    手抓市场的工作方针,积极应对各地的药品招标工作和浙江省的药品集中采
    购招标工作,继续推进工商两片的商业模式改革工作,强化制度建设与精细
    化管理,不断创新学术促销活动,完善科研报批和生产一体化流程,生产经
    营实现了持续、稳定、健康发展。
    报告期内,公司销售收入和净利润继续保持平稳、较快增长。报告期内,
    公司实现营业总收入427,584 万元,同比增长30.08%;实现利润总额24,750
    万元,同比增长27.61%;归属于母公司的净利润15,859 万元,同比增长
    29.06%。
    报告期内,公司控股子公司中美华东实现收入69,208.79 万元,同比增
    长17.95%;实现净利润14,304.69 万元,同比增长18.47%;母公司实现营业
    收入337,884.71 万元,同比增长29.58%;实现净利润4,870.44 万元(不含
    投资收益),同比增长41.32%。
    2、报告期内公司主要经营状况讨论与分析
    (1)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
    报告期内,公司主营业务及其结构未发生重大变化。
    (2)主营业务分行业情况表
    单位:(人民币)万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品营业收入营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比上年同期增减
    医药商业343,828.86 322,478.04 6.21% 30.87% 30.21% 增加0.47 个百分点
    医药制造业75,707.45 18,681.69 75.32% 23.51% 23.22% 下降0.06 个百分点
    房地产业5,826.69 3,566.48 38.79% 562.96% 454.54% 增加11.97 个百分点
    合计425,363.00 344,726.21 18.96% 30.92% 30.84% 增加0.05 个百分点
    主营业务分产品情况
    西药药品342,793.71 270,292.97 21.15% 29.48% 30.06% 下降0.35 个百分点
    中药药品68,657.53 64,194.54 6.50% 31.86% 30.82% 增加0.75 个百分点
    医药器械8,085.06 6,672.22 17.47% 12.08% 12.65% 下降0.42 个百分点华东医药2010 年半年度报告
    第10 页共101 页
    商品房5,826.69 3,566.48 38.79% 562.96% 454.54% 增加11.97 个百分点
    合计425,363.00 344,726.21 18.96% 30.92% 30.84% 增加0.05 个百分点
    (3)主营业务分地区情况
    单位:(人民币)万元
    地区营业收入营业收入比上年增减(%)
    国内销售423,387.20 30.82%
    出口销售1,975.80 55.26%
    3、报告期内经营成果变动分析(合并报表)
    (1)报告期内公司资产构成发生重大变动的说明
    单位:(人民币)万元
    科目本期期末数本期期初数增减额变动率原因说明
    应收票据21,648.16 16,611.45 5036.71 30.32%
    主要系本期销售收入大幅增长
    采用票据结算量增长所致。
    预付账款8,453.34 13,617.31 -5163.97 -37.92%
    主要系年初预付款项在本期收到发
    票所致。
    固定资产53,426.60 40,273.62 13,152.98 32.66%
    主要系本期收购华东医药供应链管
    理(杭州)有限公司增加固定资产
    10,209.83 万元。
    在建工程3,317.32 2,362.56 954.76 40.41%
    主要系母公司、子公司杭州中美华
    东制药有限公司增加在工程建设项
    目所致。
    短期借款85,442.69 50,250.01 35,192.68 70.04%
    主要系本期公司资金需求随销售的
    增加,采购资金随之扩大所致。
    预收账款959.89 8,413.84 -7,453.95 -88.60%
    主要系本期末杭州杨歧房地产开发
    有限公司不纳入合并报表范围,年
    初预收售房款7,228.22 万元在本期
    已不体现所致。
    应交税费7,705.12 13,644.32 -5,939.20 -43.53%
    主要系本期末杭州杨歧房地产开发
    有限公司不纳入合并报表范围,年
    初其所对应之应交税金6,594.40 万
    元在本期已不体现所致。
    盈余公积6,158.31 4,513.46 1644.85 36.44%
    主要系本期公司转让原持有子公司
    杭州杨歧房地产开发有限公司之
    100%股权,2007 年执行新准则时,
    股权投资差额一次性处理时对应冲
    销10%的盈余公积,现予以冲回所
    致。华东医药2010 年半年度报告
    第11 页共101 页
    (2) 报告期内公司利润构成构成发生重大变动的说明
    单位:(人民币)万元
    科目本期数上年同期数增减额变动率原因说明
    营业收入427,584.10 328,711.35 98,872.75 30.08%
    主要系公司主营业务及销售规模增长,增加本
    期营业收入所致。
    营业成本346,272.70 264,746.71 81,525.99 30.79% 主要系随销售规模扩大营业成本相应增加所
    致。
    营业税金及
    附加
    1,266.27 662.35 603.92 91.18% 主要系本期营业收入增长所致。
    管理费用14,980.71 11,231.29 3749.42 33.38%
    主要系子公司中美华东本期研发费投入较上年
    增长较大所致。
    资产减值损失2,199.56 897.66 1301.90 145.03% 主要系母公司应收账款较去年同期增长所致。
    (3)报告期内公司主要现金流量同比发生重大变动的说明
    单位:(人民币)万元
    科目本期数
    上年同期
    数
    增减额变动率原因说明
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -9,019.12 15,169.20 -24,188.32 -159.46%
    主要系公司营业规模增长,
    扩大生产规模、增加原材物
    料采购量所致。
    投资活动产生的现金流量
    净额
    3,523.27 -7,538.48 11,061.75 146.74%
    主要系公司控股子公司分
    红及转让全资子公司杨歧
    房产股权所致。
    筹资活动产生的现金流量
    净额
    6,893.06 4,037.42 2,855.64 70.73% 主要系公司扩大经营规模、
    增加短期借款所致。
    4、投资收益对公司净利润影响达10%的单个参(控)股公司情况介绍
    公司名称:杭州中美华东制药有限公司,本公司持有其75%的股份。
    经营范围为:中西原料药及制剂,保健品,生物工程产品,兽药制造。
    主要产品:主要产品为百令胶囊、新赛斯平、赛可平、卡博平、泮立苏、
    他克莫司等产品。
    本报告期内,该公司实现营业收入6.92 亿元,实现净利润1.43 亿元,
    对公司的利润贡献为1.07 亿元,占上市公司本期净利润1.59 亿元的67.30%。华东医药2010 年半年度报告
    第12 页共101 页
    5、报告期内公司投资情况
    (1)募集资金使用情况
    ①募集资金运用
    报告期内,公司不存在使用募集资金的投资项目。
    ②变更项目情况
    报告期内,公司不存在变更募集资金项目的情况。
    (2)重大非募集资金投资项目实际进度和收益情况
    报告期内,公司不存在重大非募集资金投资的项目。
    6、董事会下半年的经营计划修改计划
    报告期内,公司董事会未对下半年的经营计划进行修改。
    第七节重要事项
    1、公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、
    中国证监会相关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求,通过
    不断完善内控制度体系和公司法人治理结构,规范运作,为公司健康持续发
    展奠定了坚实的基础。
    报告期内,公司继续加强公司的制度建设及业务流程管理工作,公司治
    理实际情况基本符合证监会、深交所有关文件以及《上市公司治理准则》的
    要求和规定。报告期内,根据证监会、深交所的有关规定,结合公司自身实
    际,公司制定了《公司内幕信息及知情人管理制度》、《公司信息外部使用人
    管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》和《公司董事、监
    事、高管人员所持公司股份及其变动管理制度》,上述制度经2010年3月25日
    召开的公司六届七次董事会审议通过后正式实施。报告期内,公司还根据最
    新的政策法规,修订了《总经理工作细则》、《股东大会议事规则》、《董事会
    议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《董事会秘书工作细华东医药2010 年半年度报告
    第13 页共101 页
    则》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理制度》和《突发事件处理制
    度》。上述修订的制度将于公司董事会或股东大会审议通过后予以执行。
    报告期内,公司严格按照中国证监会《上市公司高级管理人员培训工作
    指引》及相关细则(证监公司字[2005]147号)的有关规定,于2010年5月
    13日至14日组织公司董事、监事参加了浙江省证监局组织的上市公司董事、
    监事培训,增强了公司董事和监事的法律意识,推动了公司规范运作。
    报告期内,公司认真开展董事会、监事会和股东大会的规范运作。公司
    以调解方式解决了杨歧房产收益承诺法律诉讼事项,该事项属重大关联交易,
    公司严格按照有关规定进行该项关联交易的决策和审批,及时履行了信息公
    开披露;报告期内,公司严格按照相关法律法规的要求规范对外担保行为,
    加强此类信息的公开披露,切实维护全体股东利益,促进公司稳定发展。
    2、报告期实施利润分配方案情况
    1、2010年3月25日公司六届七次董事会及2010年4月26日公司2009年年度
    股东大会审议批准了公司2009年利润分配方案,以公司2009年末总股本
    434,059,991股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.3元(含税)。股权
    登记日为2010年5月27日,现金红利于2010年5月28日发放完毕。分红派息公
    告详细内容刊载于2010年05月21 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
    报》及巨潮资讯网站(www.cninfo.com.cn)。
    2、2010 年8 月15 日,公司六届十二次董事会审议通过了公司《2010 年
    中期利润分配预案》。2010 年上半年,母公司实现的净利润为198,704,373.19
    元,未分配利润为359,524,477.71 元(未经审计)。公司2010 年中期分配预
    案为:以2010 年6 月30 日总股本434,059,991 股为基数,每10 股派发现金
    股利3.3 元(含税)。本次股利分配总额为143,239,797.03 元,剩余未分配
    利润216,284,680.68 元结转至以后分配。2010 年中期不送股,也不进行公
    积金转增股本。华东医药2010 年半年度报告
    第14 页共101 页
    3、重大资产收购、出售及资产重组
    (1) 重大资产收购
    本报告期内公司无重大资产收购事项。
    (2) 出售资产
    单位:(人民币)万元
    交易对方
    或最终控
    制方
    被出售或置
    出资产
    出售日
    交易价
    格
    本年初起
    至出售日
    该出售资
    产为公司
    贡献的净
    利润
    出售产生
    的损益
    是否为
    关联交
    易
    定价原
    则
    所涉
    及的
    资产
    产权
    是否
    已全
    部过
    户
    所涉
    及的
    债权
    债务
    是否
    已全
    部转
    移
    与交易
    对方的
    关联关
    系(适
    用关联
    交易情
    形)
    中国远大
    集团有限
    责任公司
    杭州杨歧房
    地产开发有
    限公司
    2010 年
    4 月29 日
    18,000 1150.68 0 是
    协议
    定价
    是是是
    (3) 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及
    对报告期经营成果与财务状况的影响
    2010 年4 月29 日,本公司与中国远大集团有限责任公司(以下简称“中
    国远大”)、浙江远大房地产开发有限公司(以下简称“浙江远大”)在杭
    州市拱墅区人民法院主持下签署了《民事调解书》,并于当日签署《股权转
    让协议》,约定:本公司将杭州杨歧房地产开发有限公司(以下简称“杨歧
    房产”)100%股权以人民币1.8 亿元的价格转让给中国远大。报告期内,中
    国远大已按照协议约定完成上述1.8 亿元股权转让款的支付。2010 年5 月7
    日,杨歧房产办理完毕上述股权转让工商登记变更手续。自2010 年5 月1 日
    起,杨歧房产不再纳入公司合并报表范围。
    报告期内(2010 年1~4 月),杨歧房产主营业务收入为58,266,948 元
    (其中预收的72,282,228 元房款本期有44,749,476 元确认为收入),净利
    润为11,506,789.80 元,对本公司本期利润贡献为11,506,789.80 元。华东医药2010 年半年度报告
    第15 页共101 页
    4、关联交易事项
    (1)重大关联交易事项
    报告期内公司发生的重大关联交易事项为全资子公司杨歧房产股权转让
    事项,详细情况参加本报告第七节重要事项中“重大资产收购、出售及资产
    重组”和“重大诉讼仲裁事项”等部分的相关内容。
    (2)与日常经营相关的关联交易
    本公司及控股子公司主营业务为医药工业生产和医药商业经营,因此在
    工业生产过程中与本公司股东单位及其关联公司,发生生产技术支持、原料
    采购、动力保障、生活后勤保障等方面的日常关联交易;在医药商业经营中
    出现医药品种的代理等多种形式的购销行为。
    购销商品情况:
    关联方
    关联交
    易类型
    关
    联
    交
    易
    内
    容
    关联交
    易定价
    方式及
    决策程
    序
    本期数上期同期数
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    杭州九源基因工程有限公司
    采购
    货物
    药
    品
    根据
    公司
    关联
    交易
    决策
    程序
    确定
    的市
    场价
    11,880,293.84 0.34 10,576,642.83 0.33
    浙江华义医药有限公司1,872,500.00 0.05 5,048,412.50 0.16
    四川远大蜀阳药业股份有限
    公司
    4,905,180.00 0.14 1,575,030.04 0.05
    常熟雷允上制药有限公司1,554,658.79 0.04 1,541,509.80 0.05
    雷允上药业有限公司2,700,031.69 0.08 0.00 0.00
    杭州朱养心药业有限公司2,369,652.31 0.07 2,194,953.90 0.07
    杭州华东医药集团康润制药
    有限公司
    292,848.76 0.01 7,723,293.43 0.24
    杭州华东工贸公司43,664.59 0.00 0.00 0.00
    杭州华东普洛医药科技有限
    公司
    销售
    货物
    药
    1,348,315.00 0.04 1,255,111.10 0.05
    杭州华东医药集团康润制药
    有限公司
    314,551.29 0.01 833,775.27 0.03
    杭州朱养心药业有限公司120,469.29 0.00 26,910.11 0.00
    杭州华东医药集团有限公司4,547.00 0.00 0.00 0.00华东医药2010 年半年度报告
    第16 页共101 页
    杭州华东医药集团生物工程品
    研究所有限公司
    41,799.93 0.00 0.00 0.00
    杭州九源基因工程有限公司250,748.22 0.01 0.00 0.00
    提供或接受劳务情况:
    1) 杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团有限公司、杭州华东
    工贸公司和杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司提供动力服务,本报
    告期分别向该三家公司收取动力57,539.33 元、6,029.16 元和684,308.48
    元。
    2) 杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团生物工程研究所有
    限公司提供劳动力租赁服务,本报告期内收取劳务费1,238,663.96 元。
    3) 杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团生物工程研究所有
    限公司出借生产设备,本报告期收取资产使用费364,765.79 元。
    4) 杭州华东工贸公司向本公司和杭州中美华东制药有限公司提供土建
    工程及日常维修费等工程服务,本公司和杭州中美华东制药有限公司本报告
    期支付工程款254,570.00 元。
    技术授权及转让情况:
    根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有
    限公司以前年度签订的一系列《技术服务合同书》,杭州华东医药集团生物工
    程研究所有限公司为杭州中美华东制药有限公司提供药品研发技术服务,杭
    州中美华东制药有限公司本报告期按照协议规定已支付技术服务费300 万元。
    (3)公司与关联方存在的债券、债务往来、担保等事项
    报告期内,中国远大集团有限责任公司为公司提供担保2亿元,担保起始
    日为2009年10月13日,到期日为2010年5月10日。报告期内,该笔担保已到期
    并解除。
    5、担保事项
    报告期内,公司除了为子公司提供担保外,没有任何对外担保事项。报
    告期末,公司为子公司提供担保余额为15800万元,占公司2009年末经审计净
    资产113,072万元的13.97%。华东医药2010 年半年度报告
    第17 页共101 页
    6、独立董事对公司2010年上半年关联方资金占用和对外担保情况的专项说
    明和独立意见:
    作为华东医药的独立董事,我们根据《关于规范上市公司与关联方资金
    往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)、《关于
    规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120 号)和《关于做好
    上市公司2010 年半年度报告披露工作的通知》(深证上[2010]211 号)的有
    关规定,本着勤勉尽责的原则对有关情况进行了调查和了解,现就公司2010
    年1~6月关联方资金占用和对外担保情况作如下专项说明和独立意见:
    (1)报告期内,公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用公司资金
    的情况。
    (2)报告期内,公司与关联方之间的资金往来属于日常关联交易产生的
    经营性资金往来,履行了必要的决策和授权程序,公司已披露了本年度预计
    发生的日常性关联交易的有关情况,公司2010年度日常性关联交易事项已经
    公司董事会审议并获得股东大会表决通过。该部分关联交易决策程序合法,
    定价公允,没有损害公司和全体股东的利益。公司在2010 年半年度报告中持
    续披露了关联交易实际履行情况以及相关资金往来情况;我们未发现公司存
    在没有披露的资金往来、资金占用事项。
    (3)报告期内,公司仅为两家经营状况良好的控股子公司——杭州中美
    华东制药有限公司及华东医药宁波有限公司的日常经营性活动所需资金贷款
    提供担保;截至2010年6月30日,公司担保余额为15800万元,占公司2009年
    末经审计净资产113,072万元的13.97%,均为对控股子公司提供的担保,其
    中对中美华东担保余额为13800万元,对宁波公司担保余额为2000万元,无逾
    期担保情形。
    我们认为,公司上述对控股子公司的担保事项符合《公司章程》及中国
    证监会的有关规定,并履行了相关的批准程序。公司除上述担保情况外,无
    任何对控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担
    保情形。
    华东医药独立董事:张静璃祝卫、熊泽科华东医药2010 年半年度报告
    第18 页共101 页
    7、重大诉讼仲裁事项
    2006年11月,本公司以18000万元收购浙江远大房地产开发有限公司(以
    下简称“浙江远大”)持有的杭州杨歧房地产开发有限公司(以下简称“杨歧
    房产”)100%股权时,中国远大集团有限责任公司(以下简称“中国远大”)
    作出承诺:华东医药收购杨歧房产后,若“三水一生”项目未来收益由于市
    场原因达不到1.8亿元,中国远大将对本公司补足差额(包括该1.8亿元按照
    同期银行贷款利率计算所得的利息)。后公司与浙江远大在相关协议中进行了
    补充说明,明确未来收益指“三水一生”项目截至2008年12月31日的整体项
    目净收益(净利润)(以专项审计报告数据为准)。杨歧房产股权转让协议签订
    后,公司按照协议约定向浙江远大支付完毕全部股权转让款,并于2006年11
    月办理完毕杨歧房产股权转让的工商变更登记。
    截至2008年12月31日,“三水一生”项目尚未销售完毕,公司预测“三水
    一生”项目预期整体收益为1.7298亿元,低于收购杨歧房产的收购成本1.8亿
    元。由于与中国远大和浙江远大多次主张权利未果,为保护上市公司及全体
    股东利益,依据我国《民事诉讼法》、《合同法》等相关规定,公司于2009
    年10月22日向杭州市拱墅区人民法院提起诉讼,要求浙江远大及中国远大赔
    偿本公司收益差额及利息损失3,202万元,并承担本案全部诉讼费用(此后根
    据天健事务所出具的的杨歧房产项目整体收益预测报告,公司将诉讼请求调
    整为3463.25万元)。杭州拱墅区人民法院于2009年10月27日受理该诉讼,并
    于2009年12月2日进行了开庭审理。
    经法院审理后,有关各方在法院主持下就诉讼的调解事宜达成基本和解
    意向。2010年3月25日公司召开的六届七次董事会,审议通过了《关于以调解
    方式解决杨歧房产收益承诺法律诉讼事项的议案》,同意公司就杨歧房产收益
    承诺诉讼事项与被告浙江远大及第三人中国远大达成和解意向,和解意向的
    主要内容为:解除公司和浙江远大签订的《杭州杨歧房地产开发有限公司股
    权转让之协议书》,但浙江远大因资金不足无法返还1.8亿元股权转让款,中
    国远大为维护上市公司利益,愿意出资1.8亿元替浙江远大返还给公司全部股
    权转让款,鉴于此,杨歧房产的全部股权相应的过户给中国远大。(详见公司
    2010年4月3日发布的2010-015号《关于以调解方式解决杨歧房产收益承诺法华东医药2010 年半年度报告
    第19 页共101 页
    律诉讼事项以及公司拟出让杨歧房产股权的关联交易公告》),由于该交易涉
    及重大关联交易,经提交2010年4月26日召开的公司2009年度股东大会审议表
    决后通过(相关议案在公司董事会和股东大会表决时,与关联交易有利害关系
    的关联董事和股东均进行了回避,公司独立董事对该事项进行了事前认可并
    在董事会表决时发表了独立意见)。
    2010 年4 月29 日,本公司与中国远大、浙江远大在杭州市拱墅区人民
    法院主持下签署了《民事调解书》,并于当日签署《股权转让协议》,约定:
    本公司将杨歧房产100%股权以人民币1.8 亿元的价格转让给中国远大。中国
    远大保证于上述调解书生效之日起10 日内支付本公司1 亿元股权转让款以及
    30 日内支付剩余的8000 万元股权转让款。本报告期内,中国远大已按照协议
    约定完成上述1.8 亿元的股权转让款支付。
    2010 年5 月7 日,杨歧房产办理完毕上述股权转让工商登记变更手续。
    自2010 年5 月1 日起,杨歧房产不再为本公司的控股(全资)子公司,今后
    不再纳入本公司合并报表范围。
    8、公司控股子公司发生的重要事项
    (1) 公司控股子公司陕西九州制药有限责任公司于2004 年11 月向农业银
    行陕西省分行营业部取得借款3,000 万元用于特殊药品GMP 改造项目,借款
    期限3 年。因陕西九州制药有限责任公司未按期归还借款,该银行向陕西省
    西安市中级人员法院申请执行,陕西省西安市中级人民法院已查封九州制药
    原价为55,539,376.58 元的固定资产和原值为4,222,943.50 元的土地使用
    权。查封期间陕西九州制药有限责任公司可以使用被查封资产,查封期限二
    年,履行义务后可以申请解除查封。根据九州制药与农业银行陕西省分行营
    业部于2009 年12 月21 日签订的《协议书》及2010 年3 月1 日签订的《补
    充协议书》,陕西九州制药有限责任公司应于2011 年6 月25 日前归还上述
    借款,同时向农业银行陕西省分行营业部提交还本减免息申请,由农行陕西
    省分行营业部上报上级行审批。(详细情况参阅公司2009 年度报告第十节重
    要事项中公司控股子公司发生的重要事项的相关内容)华东医药2010 年半年度报告
    第20 页共101 页
    报告期内,陕西省分行营业部已向上级行提交上述还本减免息申请,但
    尚未获得批复。同时农业银行陕西省分行营业部同意在上级行审批同意九州
    制药的还本减免息申请后,可对双方原先协议约定的还款期限进行调整。截
    止报告日,该事项未对九州制药的生产经营产生影响。
    (2) 报告期内,公司控股子公司华东医药宁波有限公司因业务发展和经
    营规模不断扩大的需要,经其董事会同意并授权,通过宁波北仑区法院的资
    产拍卖,购得了位于宁波市北仑区庐山西路16 号的相关土地和房产(土地面
    积36676.92 ㎡,房产总面积24951.32 ㎡),做为该公司办公集中用地和业
    务仓储用地。根据宁波市北仑区法院于2010 年4 月对上述资产处置作出的执
    行裁定书(2009 甬仑民执字第1273-2、1274-2、1859-2、2008-2 号),宁波
    公司先后于2010 年4 月15 日、4 月19 日和5 月4 日分别支付资产转让款500
    万元、900 万元和2600 万元,共4000 万元,缴纳的税金共917.49 万元(分
    次),本次资产购买总花费为4917.49 万元。相关土地使用权证和房产证已分
    别于2010 年5 月7 日和2010 年5 月11 日完成了过户手续。
    9、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    (1) 证券投资情况
    本报告期内,公司无证券投资的情况。
    (2)持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期内,公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (3)大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况
    本报告期内,公司无大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿的情况。
    (4)公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况华东医药2010 年半年度报告
    第21 页共101 页
    承诺事项承诺人承诺内容履行情况
    股改承诺
    中国远大集团有
    限责任公司
    自股权分置改革方案实施之
    日起两年内,中国远大集团有
    限责任公司将择机采取定向
    增发、资产收购、资产置换或
    法律法规允许的其他方式,把
    承诺人所拥有的(包括但不限
    于)雷允上药业有限公司70%
    的股权、武汉远大制药集团有
    限公司70.98%的股权、四川远
    大蜀阳药业有限公司40%的
    股权等优质资产以公允价格
    注入上市公司。
    2007年8月15日公司召
    开五届十四次董事会,会议
    否决了远大集团提出的由
    本公司以现金方式购买上
    述三家企业股权的议案。会
    议的详细资料可查阅巨潮
    资讯网站。
    股份限售承诺不适用不适用不适用
    收购报告书或权益变动
    报告书中所作承诺
    不适用不适用不适用
    重大资产重组时所作承
    诺
    不适用不适用不适用
    发行时所作承诺不适用不适用不适用
    其他承诺(含追加承诺)
    中国远大集团有
    限责任公司
    华东医药收购杨歧房产后,若
    “三水一生”项目未来收益由
    于市场原因达不到1.8亿元(华
    东医药支付的收购成本),中
    国远大集团有限责任公司将
    对华东医药股份有限公司补
    足差额。以保证其他股东利益
    不会因此交易受到损害。
    公司通过司法诉讼,与
    中国远大及浙江远大在法
    院主持下达成以调解方式
    解决杨歧房产收益承诺法
    律诉讼事项的意向,并提交
    公司股东大会表决通过。根
    据相关协议,公司将杨歧房
    产100%股权以人民币1.8
    亿元的价格转让给中国远
    大。报告期内,中国远大已
    按照协议约定完成全部股
    权转让款的支付。杨歧房产
    股权转让工商变更也全部
    完成。因此,该承诺事项已
    因公司和中国远大达成和
    解协议并将杨歧房产股权
    全部转让而得到解决。
    (5)其他综合收益细目
    本报告期内,公司无其他综合收益。华东医药2010 年半年度报告
    第22 页共101 页
    10、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间接待地点接待方式接待对象
    谈论的主要内容及提供的
    资料
    2010年01月05日公司接待室实地调研香港汇理咨询2 公司经营及发展战略
    2010年01月13日公司接待室实地调研国信证券1融通基金1 公司经营
    2010年01月20日公司接待室实地调研长盛基金1安信证券1东北证券1 公司经营
    2010年01月22日公司接待室实地调研上海万丰友方2东吴基金1 公司经营
    2010年01月29日公司接待室实地调研交银施罗德基金2 公司经营及发展战略
    2010年02月02日公司接待室实地调研湘财证券2 公司经营
    2010年03月31日公司接待室实地调研安信证券1 公司基本情况及发展战略
    2010年04月01日公司接待室实地调研易方达基金1 公司基本情况及发展战略
    2010年04月01日公司接待室实地调研易方达基金1 公司基本情况及发展战略
    2010年04月09日公司接待室实地调研广发基金2 申万巴黎基金2 公司经营及发展战略
    2010年04月13日公司接待室实地调研光大证券3 公司经营及发展战略
    2010年04月14日公司接待室实地调研
    中投证券、国联证券、国信证券、南
    方基金、汇添富基金、易方达基金、
    方正证券、银河基金、博时基金、光
    大保德信基金、通用技术、泰达宏利
    基金等联合调研
    公司基本情况、经营及发
    展战略
    2010年04月16日公司接待室实地调研招商证券1 嘉实基金1 公司经营及发展战略
    2010年04月26日公司接待室实地调研
    国金证券、中信证券、中投证券、嘉
    实基金等联合调研
    公司基本情况及发展战略
    2010年05月11日公司接待室实地调研交银施罗德1 国信证券1 公司经营
    2010年05月18日公司接待室电话沟通东方汇理1 公司经营
    2010年05月20日公司接待室实地调研
    上投摩根2 上海世诚投资1 摩根士
    丹利亚洲1 广发基金2
    公司经营
    2010年05月26日公司接待室实地调研诺德基金1 公司经营
    2010年05月27日公司接待室实地调研农银汇理1 公司基本情况及发展战略
    2010年06月21日公司接待室实地调研
    高华证券1 交银施罗德1 华宝信托1
    鼎天投资1 工银瑞信1 晓牛资产1
    公司基本情况及发展战略
    2010年06月27日公司接待室实地调研
    嘉实基金2 国投瑞银1 融通基金1
    大成基金1 中邮基金1 安信证券1光
    大证券2
    公司经营及发展战略华东医药2010 年半年度报告
    第23 页共101 页
    11、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚
    及整改情况
    报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
    均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    12.其他重要事项的信息披露索引
    本公司指定的信息披露媒介有《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券
    报》,以及巨潮资讯网站http://www.cninfo.com.cn。需要进一步了解本公司
    的阅读者可通过巨潮资讯网站首页“证券查询”输入代码000963,可快速查
    询到公司的基本情况和各类公告。
    附:报告期内,公司信息披露情况表:
    公告编号公告时间公告内容
    2010-001 2010-01-05 公司关于董事辞职的公告
    2010-002 2010-01-28 公司业绩预告修正公告
    2010-003 2010-02-11 公司六届六次董事会决议公告
    2010-004 2010-02-11 关于为控股子公司华东医药宁波有限公司提供担保的公
    告
    2010-005 2010-03-04 关于证券事务代表辞职的公告
    2010-006 2010-03-27 公司六届七次董事会决议公告
    2010-007 2010-03-27 公司六届五次监事会决议公告
    2010-008 2010-03-27 公司2009 年度报告摘要
    2010-009 2010-03-27 公司2009 年度季内部控制自我评价报告
    2010-010 2010-03-27 华东医药内幕信息及知情人管理制度
    2010-011 2010-03-27 华东医药外部信息使用人管理制度
    2010-012 2010-03-27 华东医药年报信息披露重大差错责任追究制度
    2010-013 2010-03-27 董事、监事及高管人员所持公司股份及其变动管理制度
    2010-014 2010-03-27 关于本公司及控股子公司2010 年度内预计发生的日常性
    关联交易事项的公告
    2010-015 2010-04-03 关于以调解方式解决杨歧房产收益承诺法律诉讼事项以
    及公司拟出让杨歧房产股权的关联交易公告
    2010-016 2010-03-27 关于增补公司董事的公告
    2010-017 2010-03-27 关于为公司控股子公司杭州中美华东制药有限公司银行
    续授信提供担保的公告华东医药2010 年半年度报告
    第24 页共101 页
    2010-018 2010-04-03 关于召开公司2009 年度股东大会的通知
    2010-019 2010-04-23 公司六届八次董事会决议公告
    2010-020 2010-04-23 公司2010 年第一季度报告正文
    2010-021 2010-04-27 公司2009 年度股东大会决议公告
    2010-022 2010-04-29 公司六届九次董事会决议公告
    2010-023 2010-05-20 公司六届十次董事会决议公告
    2010-024 2010-05-21 公司2009 年度权益分派实施公告
    2010-025 2010-05-28 关于公司全资子公司杨歧房产股权转让进展情况的公告华东医药2010 年半年度报告
    第25 页共101 页
    第八节财务报告
    1、公司2010 年半年度财务报告未经审计
    2、财务报表
    资产负债表
    编制单位:华东医药股份有限公司2010 年6 月30 日单位:元
    项目
    期末余额年初余额
    合并母公司合并母公司
    流动资产:
    货币资金581,094,410.79 436,517,692.43 567,216,186.41 413,757,302.81
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据216,481,613.99 131,033,273.35 166,114,531.75 106,452,772.08
    应收账款1,497,670,702.41 1,180,925,259.59 1,268,276,931.44 1,003,192,351.90
    预付款项84,533,430.60 54,086,140.61 136,173,154.10 111,714,276.78
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款26,260,059.11 69,881,181.92 23,675,697.57 20,593,252.56
    买入返售金融资产
    存货702,566,070.30 512,328,610.32 725,248,774.42 497,125,226.22
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计3,108,606,287.20 2,384,772,158.22 2,886,705,275.69 2,152,835,182.35
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资16,855,000.00 16,855,000.00
    长期应收款
    长期股权投资28,597,711.21 263,241,425.74 30,121,383.19 207,257,040.91华东医药2010 年半年度报告
    第26 页共101 页
    投资性房地产13,539,806.41 1,950,471.80 12,841,317.36 2,005,622.53
    固定资产
    534,265,975.34 131,694,013.93
    402,736,179.64 138,487,301.21
    在建工程33,173,201.63 15,079,453.98 23,625,636.30 11,582,296.13
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产133,402,304.79 35,678,762.68 117,803,105.40 37,261,852.78
    开发支出
    商誉58,991,441.06 58,991,441.06
    长期待摊费用239,831.79 325,879.11
    递延所得税资产19,238,591.14 15,996,965.00 18,501,649.59 14,939,069.90
    其他非流动资产
    非流动资产合计838,303,863.37 463,641,093.13 681,801,591.65 411,533,183.46
    资产总计3,946,910,150.57 2,848,413,251.35 3,568,506,867.34 2,564,368,365.81
    流动负债:
    短期借款854,426,926.65 584,776,926.65 502,500,127.90 382,940,127.90
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据377,625,342.62 355,176,513.83 323,023,121.85 323,023,121.85
    应付账款1,040,747,449.33 945,093,624.32 1,009,965,529.21 911,266,866.11
    预收款项9,598,893.45 4,532,737.71 84,138,429.92 4,389,442.15
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬19,831,453.09 6,854,386.61 22,225,276.93 10,859,402.76
    应交税费77,051,244.37 26,362,648.96 136,443,211.49 33,268,413.01
    应付利息10,466,475.56 671,917.50 9,359,735.16 816,142.50
    应付股利1,112,848.00 1,112,848.00 1,112,848.00 1,112,848.00
    其他应付款146,843,436.06 6,032,145.68 128,094,011.90 198,841,460.43
    应付分保账款
    保险合同准备金华东医药2010 年半年度报告
    第27 页共101 页
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债27,000,000.00 27,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计2,564,704,069.13 1,930,613,749.26 2,243,862,292.36 1,866,517,824.71
    非流动负债:
    长期借款3,500,000.00 3,500,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债200,616.50
    递延所得税负债
    其他非流动负债27,248,745.26 6,645,000.00 27,248,745.26 6,645,000.00
    非流动负债合计30,748,745.26 6,645,000.00 30,949,361.76 6,645,000.00
    负债合计2,595,452,814.39 1,937,258,749.26 2,274,811,654.12 1,873,162,824.71
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00 434,059,991.00
    资本公积60,032,390.38 55,986,960.33 60,032,390.38 55,986,960.33
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积61,583,073.05 61,583,073.05 45,134,634.57 45,134,634.57
    一般风险准备
    未分配利润643,294,006.69 359,524,477.71 591,490,265.81 156,023,955.20
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计1,198,969,461.12 911,154,502.09 1,130,717,281.76 691,205,541.10
    少数股东权益152,487,875.06 162,977,931.46
    所有者权益合计1,351,457,336.18 911,154,502.09 1,293,695,213.22 691,205,541.10
    负债和所有者权益总计3,946,910,150.57 2,848,413,251.35 3,568,506,867.34 2,564,368,365.81
    法定代表人:李邦良主管会计工作负责人:李邦良会计机构负责人:马红兰华东医药2010 年半年度报告
    第28 页共101 页
    利润表
    编制单位:华东医药股份有限公司2010 年1-6 月单位:元
    项目
    本期金额上期金额
    合并母公司合并母公司
    一、营业总收入4,275,840,965.62 3,378,847,112.20 3,287,113,523.34 2,607,610,606.49
    其中:营业收入4,275,840,965.62 3,378,847,112.20 3,287,113,523.34 2,607,610,606.49
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本4,034,546,995.57 3,314,837,577.05 3,098,147,100.28 2,560,194,065.39
    其中:营业成本3,462,727,035.51 3,197,374,789.07 2,647,467,093.53 2,456,197,530.89
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加12,662,744.28 4,924,808.73 6,623,517.15 3,028,502.37
    销售费用360,838,870.53 54,088,128.20 299,184,905.15 50,900,427.64
    管理费用149,807,069.17 28,637,665.66 112,312,945.21 21,793,104.27
    财务费用26,515,657.22 17,912,727.60 23,582,042.73 19,280,171.97
    资产减值损失21,995,618.86 11,899,457.79 8,976,596.51 8,994,328.25
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 2,688,328.02 150,000,000.00 2,549,567.32 135,600,000.00
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    2,688,328.02 1,889,567.32
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 243,982,298.07 214,009,535.15 191,515,990.38 183,016,541.10
    加:营业外收入6,687,258.86 15,666.20 5,411,496.46 2,475,919.80
    减:营业外支出3,173,559.22 386,456.92 2,979,811.35 1,178,847.57
    其中:非流动资产处置损失732,089.58 72,199.57 -29,489.42 -3,097.94
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 247,495,997.71 213,638,744.43 193,947,675.49 184,313,613.33华东医药2010 年半年度报告
    第29 页共101 页
    减:所得税费用49,399,301.83 14,934,371.24 39,022,687.39 14,250,026.28
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 198,096,695.88 198,704,373.19 154,924,988.10 170,063,587.05
    归属于母公司所有者的净利润158,586,752.28 198,704,373.19 122,875,851.08 170,063,587.05
    少数股东损益39,509,943.60 32,049,137.02
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益0.3654 0.4578 0.2831 0.3918
    (二)稀释每股收益0.3654 0.4578 0.2831 0.3918
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额198,096,695.88 198,704,373.19 155,097,238.71 170,063,587.05
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    158,586,752.28 198,704,373.19 122,875,851.08 170,063,587.05
    归属于少数股东的综合收益总额39,509,943.60 32,049,137.02
    法定代表人:李邦良主管会计工作负责人:李邦良会计机构负责人:马红兰
    现金流量表
    编制单位:华东医药股份有限公司2010 年1-6 月单位:元
    项目
    本期金额上期金额
    合并母公司合并母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金4,605,666,378.09 3,758,545,837.31 3,697,825,389.56 2,943,024,316.11
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还439,595.30 439,595.30
    收到其他与经营活动有关的现金27,426,739.77 69,790,215.73 34,382,265.95 20,966,029.84
    经营活动现金流入小计4,633,093,117.86 3,828,336,053.04 3,732,647,250.81 2,964,429,941.25华东医药2010 年半年度报告
    第30 页共101 页
    购买商品、接受劳务支付的现金3,809,593,467.93 3,652,428,667.07 2,818,109,807.09 2,628,687,550.30
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金185,298,172.04 59,449,963.21 130,211,293.65 37,771,492.07
    支付的各项税费202,212,562.36 58,541,016.34 192,264,600.71 61,922,934.75
    支付其他与经营活动有关的现金526,180,165.25 357,017,560.42 440,369,593.23 196,678,948.59
    经营活动现金流出小计4,723,284,367.58 4,127,437,207.04 3,580,955,294.68 2,925,060,925.71
    经营活动产生的现金流量净额-90,191,249.72 -299,101,154.00 151,691,956.13 39,369,015.54
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金4,212,000.00 150,000,000.00 660,000.00 60,600,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产收回的现金净额
    146,338.21 21,174.41 254,560.00 16,250,101.00
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    159,972,202.80 180,000,000.00
    收到其他与投资活动有关的现金2,708,360.10 2,014,918.63 4,144,773.73 1,658,417.61
    投资活动现金流入小计167,038,901.11 332,036,093.04 5,059,333.73 78,508,518.61
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产支付的现金
    88,226,307.55 7,216,891.69 66,576,988.81 12,777,190.45
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    43,579,884.47 43,590,000.00 13,867,100.00 13,867,100.00
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计131,806,192.02 50,806,891.69 80,444,088.81 26,444,290.45
    投资活动产生的现金流量净额35,232,709.09 281,229,201.35 -75,384,755.08 52,064,228.16
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金1,432,836,798.75 1,134,836,798.75 1,344,825,923.19 1,196,375,923.19
    发行债券收到的现金华东医药2010 年半年度报告
    第31 页共101 页
    收到其他与筹资活动有关的现金12,000,000.00 12,000,000.00
    筹资活动现金流入小计1,432,836,798.75 1,134,836,798.75 1,356,825,923.19 1,208,375,923.19
    偿还债务支付的现金1,144,910,000.00 933,000,000.00 1,272,000,000.00 1,181,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    金
    218,996,154.16 161,131,127.75 44,451,682.50 20,249,221.98
    其中:子公司支付给少数股东的股
    利、利润
    50,000,000.00 20,000,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计1,363,906,154.16 1,094,131,127.75 1,316,451,682.50 1,201,249,221.98
    筹资活动产生的现金流量净额68,930,644.59 40,705,671.00 40,374,240.69 7,126,701.21
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-93,879.58 -73,328.73 407.13 2,448.45
    五、现金及现金等价物净增加额13,878,224.38 22,760,389.62 116,681,848.87 98,562,393.36
    加:期初现金及现金等价物余额567,216,186.41 413,757,302.81 482,746,836.05 307,009,098.41
    六、期末现金及现金等价物余额581,094,410.79 436,517,692.43 599,428,684.92 405,571,491.77
    法定代表人:李邦良主管会计工作负责人:李邦良会计机构负责人:马红兰
    合并所有者权益变动表
    编制单位:华东医药股份有限公司2010 半年度单位:(人民币)元
    项目
    本期数
    归属于母公司所有者权益
    少数股东权益
    所有者权益
    实收资本资本公积合计
    减:
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    一、上年年末余额434,059,991.00 60,032,390.38 45,134,634.57 591,490,265.81 162,977,931.46 1,293,695,213.22
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他16,448,438.48 36,456,785.63 52,905,224.11
    二、本年年初余额434,059,991.00 60,032,390.38 61,583,073.05 627,947,051.44 162,977,931.46 1,346,600,437.33
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    15,346,955.25 -10,490,056.40 4,856,898.85
    (一)净利润158,586,752.28 39,509,943.60 198,096,695.88
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计158,586,752.28 - 39,509,943.60 198,096,695.88
    (三)所有者投入和减少
    资本华东医药2010 年半年度报告
    第32 页共101 页
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配-143,239,797.03 -50,000,000.00 -193,239,797.03
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -143,239,797.03 -50,000,000.00 -193,239,797.03
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额434,059,991.00 60,032,390.38 61,583,073.05 643,294,006.69 152,487,875.06 1,351,457,336.18
    合并所有者权益变动表(续表)
    编制单位:华东医药股份有限公司2010 半年度单位:(人民币)元
    项目
    上年同期数
    归属于母公司所有者权益
    少数股东权益
    所有者权益
    实收资本资本公积合计
    减:
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    一、上年年末余额434,059,991.00 59,860,139.78 27,798,639.55 230,405,071.21 140,672,985.96 892,796,827.50
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额434,059,991.00 59,860,139.78 27,798,639.55 230,405,071.21 140,672,985.96 892,796,827.50
    三、本年增减变动金额(减172,250.61 122,875,851.08 -9,285,616.41 113,762,485.28华东医药2010 年半年度报告
    第33 页共101 页
    少以“-”号填列)
    (一)净利润122,875,851.08 32,049,137.02 154,924,988.10
    (二)其他综合收益172,250.61 172,250.61
    上述(一)和(二)小计172,250.61 122,875,851.08 32,049,137.02 155,097,238.71
    (三)所有者投入和减少
    资本
    3,665,246.57 3,665,246.57
    1.所有者投入资本6,437,497.18 6,437,497.18
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他-2,772,250.61 -2,772,250.61
    (四)利润分配-45,000,000.00 -45,000,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -45,000,000.00 -45,000,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额434,059,991.00 60,032,390.39 27,798,639.55 353,280,922.29 131,387,369.55 1,006,559,312.78
    法定代表人:李邦良主管会计工作负责人:李邦良会计机构负责人:马红兰
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:华东医药股份有限公司2010 半年度单位:(人民币)元
    项目
    本期数
    实收资本资本公积
    减:
    库
    存股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润所有者权益合计
    一、上年年末余额434,059,991.00 55,986,960.33 45,134,634.57 156,023,955.20 691,205,541.10
    加:会计政策变更
    前期差错更正华东医药2010 年半年度报告
    第34 页共101 页
    其他16,448,438.48 148,035,946.35 164,484,384.83
    二、本年年初余额434,059,991.00 55,986,960.33 61,583,073.05 304,059,901.55 855,689,925.93
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号填列)
    55,464,576.16 55,464,576.16
    (一)净利润198,704,373.19 198,704,373.19
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    小计
    198,704,373.19 198,704,373.19
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1. 所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配-143,239,797.03 -143,239,797.03
    1. 提取盈余公积
    2. 提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -143,239,797.03 -143,239,797.03
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额434,059,991.00 55,986,960.33 61,583,073.05 359,524,477.71 911,154,502.09
    母公司所有者权益变动表(续表)
    编制单位:华东医药股份有限公司2010 半年度单位:(人民币)元
    项目
    上年同期数
    实收资本资本公积
    减:
    库存
    股
    专项
    储备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润所有者权益合计
    一、上年年末余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -44,009,386.64 473,836,204.24华东医药2010 年半年度报告
    第35 页共101 页
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 -44,009,386.64 473,836,204.24
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号填
    列)
    170,063,587.05 170,063,587.05
    (一)净利润170,063,587.05 170,063,587.05
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    小计
    170,063,587.05 170,063,587.05
    (三)所有者投入和
    减少资本
    1. 所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配-
    1. 提取盈余公积
    2. 提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    - -
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额434,059,991.00 55,986,960.33 27,798,639.55 126,054,200.41 643,899,791.29
    法定代表人:李邦良主管会计负责人:李邦良会计机构负责人:马红兰华东医药2010 年半年度报告
    第36 页共101 页
    3、财务报表附注
    华东医药股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年6 月
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    华东医药股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为杭州医药站股份有限公司,系
    于1993 年3 月成立的定向募集公司。1997 年1 月17 日公司更名为杭州华东医药股份有限
    公司,1999 年12 月30 日再次更名为华东医药股份有限公司,取得浙江省工商行政管理局
    核发的注册号为3300001005765 的《企业法人营业执照》,现有注册资本434,059,991 元,
    股份总数434,059,991 股(每股面值1 元),其中,有限售条件的流通股份:A 股187,645,297
    股;无限售条件的流通股份A 股246,414,694 股。公司股票已于2000 年1 月27 日在深圳证
    券交易所挂牌交易。
    本公司属医药制造销售企业。经营范围:药品的生产、经营(具体范围见许可证,涉及
    危险品的限下属分支机构凭证经营);消字号及杀字号用品、医疗器械、玻璃仪器、日用化
    学品、家用电器、农副产品(不含食品)、百货、土特产品、工艺美术品、针纺织品的销售;
    医疗器械、实验仪器、诊断仪器的维修和化妆品、化学试剂、健字号滋补品、保健品的销售
    (限下属分支机构凭证经营);仓储服务,经营进出口业务(国家法律法规禁止、限制的除
    外)。
    二、公司主要会计政策和会计估计
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》,本财务报表符合企业会计准则
    的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    (四) 记账本位币华东医药2010 年半年度报告
    第37 页共101 页
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1. 同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本
    公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
    先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
    复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
    其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    后,由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
    指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务折算
    对发生的外币业务,采用交易发生日按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
    率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负
    债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额
    外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的
    即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
    差额作为公允价值变动损益。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融华东医药2010 年半年度报告
    第38 页共101 页
    资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
    其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
    按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
    融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义
    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
    两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
    方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
    认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间
    按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资华东医药2010 年半年度报告
    第39 页共101 页
    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现实义务全部或部分解除时,相应
    终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
    转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃
    市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以
    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单
    独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测
    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用华东医药2010 年半年度报告
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    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
    产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市
    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产
    的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直
    接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (十) 应收款项
    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准占应收款项账面余额10%以上的款项
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应
    收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准有充分的客观证据表明其发生了减值
    计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应
    收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    信用风险特征组合的确定依据以账龄为信用风险特征;将单项金额不重大但账龄在3 年
    以上的应收款项作为单项不重大但信用风险重大的组合。
    (1) 账龄分析法
    账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年,以下同) 5 5
    1-2 年10 10
    2-3 年20 20
    3 年以上50 50
    计提坏账准备的说明
    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失
    率确定各组合计提坏账准备的比例
    (2) 其他计提方法
    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款,采用个别认定法计
    提坏账准备。
    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量华东医药2010 年半年度报告
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    现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动、开发经营过程中持有以备出售或耗用而持有的产成品或商品、处
    在生产过程中的在产品或开发产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,以
    及开发过程中的开发成本。
    2. 发出存货的计价方法
    (1) 发出原材料、产成品和设备采用加权平均法,发出库存商品采用先进先出法。
    (2) 项目开发时,开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
    (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
    (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
    期平均摊销。
    (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关
    开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产
    品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际
    发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净
    值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
    正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
    合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
    行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物华东医药2010 年半年度报告
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    按照一次转销法进行摊销。
    (十二) 长期股权投资
    1. 初始投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
    面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
    投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
    投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
    不公允的除外)。
    2. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按
    照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投
    资,采用权益法核算。
    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
    同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
    流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的
    减值,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
    (十三) 投资性房地产
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
    出租的建筑物。华东医药2010 年半年度报告
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    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定
    资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产
    发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
    (十四) 固定资产
    1. 确认条件
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
    企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认
    条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。固定资产按照
    成本进行初始计量。
    2. 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下:
    类别折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物20-50 3、5、10 4.85-1.94
    通用设备5-20 3、5、10 19.40-4.85
    专用设备5-20 3、5、10 19.40-4.75
    运输工具5-10 3、5、10 19.40-8.08
    其他设备5-12 3、5、10 18.00-7.50
    3. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述
    方法计提固定资产减值准备。
    (十五) 在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
    用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
    本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值
    所述方法计提在建工程减值准备。
    (十六) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资华东医药2010 年半年度报告
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    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
    用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
    续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
    产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
    费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
    金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
    的利息金额。
    (十七) 无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
    期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
    下:
    项目摊销年限(年)
    土地使用权8.25-50
    非专利技术5-12
    软件5
    3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表
    附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
    发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够
    使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形华东医药2010 年半年度报告
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    资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和
    其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该
    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十八) 长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
    摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
    益。
    (十九) 预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
    公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠
    的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
    资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    (二十)维修基金核算方法
    根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向购房人收取
    或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。
    (二十一) 质量保证金核算方法
    质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
    修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位。
    (二十二) 收入
    1. 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
    转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
    品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相
    关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生华东医药2010 年半年度报告
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    的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确
    定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已
    经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按
    相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成
    本计入当期损益,不确认劳务收入。
    物业管理在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与
    物业管理相关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。
    3.房地产销售收入
    在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,在同时满
    足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所有权相联系的继
    续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
    益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
    出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与
    所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计
    量,相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销
    售收入的实现。
    4. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    5.其他业务收入
    根据相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益能够流入企业,与收入相关的成本
    能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。
    (二十三) 政府补助
    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产
    的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入
    当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收华东医药2010 年半年度报告
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    益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿以前的相关费用或损失的,直接计入
    当期损益。
    (二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
    目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
    限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
    扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
    情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十五) 经营租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
    期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
    直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (二十六) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不
    含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发
    生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和
    使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
    与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的华东医药2010 年半年度报告
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    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部
    资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总
    部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资
    产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
    面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各
    单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    三、税项
    (一) 主要税种及税率
    税种计税依据税率
    增值税[注1] 销售货物或提供应税劳务17%、13%等
    营业税应纳税营业额5%
    土地增值税
    有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其
    他附着物产权产生的增值额
    实行四级超率累进税率
    (30%~60%)
    房产税[注2]
    从价计征的,按房产原值一次减除30%后余
    值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的
    12%计缴
    1.2%、12%
    城市维护建设税[注3] 应缴流转税税额7%、5%
    教育费附加[注4] 应缴流转税税额3%
    地方教育附加[注5] 应缴流转税税额2%
    企业所得税[注6] 应纳税所得额25%、15%
    [注1]:子公司杭州华东大药房连锁有限公司下属连锁药店由当地税务主管机关定额征
    收;出口货物实行“免、抵、退”税政策,退税率为15%、13%、10%和9%。
    [注2]:子公司西安博华制药有限责任公司、陕西九州制药有限责任公司按房产原值一
    次减除20%后余值的1.2%计缴。
    [注3]:子公司华东医药德清天润有限公司和陕西九州制药有限责任公司按应缴流转税
    税额和当期免抵税额的5%计缴。
    [注4]:子公司杭州中美华东制药有限公司不需计缴。
    [注5]:注册地在浙江省外的子公司不需计缴。
    [注6]:子公司杭州中美华东制药有限公司按15%的税率计缴。
    (二) 税收优惠及批文
    子公司杭州中美华东制药有限公司于2008 年10 月被认定为高新技术企业,根据《中华
    人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定,杭州中美华东制药有限公司2010 年度的企华东医药2010 年半年度报告
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    业所得税适用税率为15%。
    四、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册地业务性质
    注册
    资本
    经营范围
    杭州华晟投资管
    理有限公司
    全资
    子公司
    浙江省
    杭州市
    商务
    服务业
    2,600
    万元
    服务:医药及相关产业的实业投资和投
    资管理,委托理财、投资管理的咨询等
    杭州华东大药房
    连锁有限公司
    控股
    子公司
    浙江省
    杭州市
    商业
    1,500
    万元
    生化药品、生物制品、诊断药品、化学
    药制剂、中成药、中药材、化学试剂等
    销售
    华东医药广东药
    业有限公司
    控股
    子公司
    广东省
    广州市
    商业
    300 万
    元
    中成药、化学原料药、化学制剂、抗生
    素制剂、生化药品、生物制品等销售
    华东医药(武汉)
    药业有限公司
    控股
    子公司
    湖北省
    武汉市
    商业
    200 万
    元
    中成药、生化药品、化学原料药及化学
    制剂、抗生素原料药及其制剂、生物制
    品等销售
    (续上表)
    子公司
    全称
    期末实际
    出资额
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例
    (%)
    是否合并报
    表
    杭州华晟投资管理有限公司26,000,000.00 100.00 100.00 是
    杭州华东大药房连锁有限公司14,700,000.00 98.00[注] 98.00 是
    华东医药广东药业有限公司2,700,000.00 90.00 90.00 是
    华东医药(武汉)药业有限公司1,800,000.00 90.00 90.00 是
    [注]:本公司持有85%股权,子公司杭州华晟投资管理有限公司持有13%股权。
    (续上表)
    子公司全称少数股东权益
    少数股东权
    益中用于冲
    减少数股东
    损益的金额
    从母公司所有者权益中冲减
    子公司少数股东分担的本期
    亏损超过少数股东在该子公
    司期初所有者权益中所享有
    份额后的余额
    杭州华晟投资管理有限公司
    杭州华东大药房连锁有限公司466,768.29华东医药2010 年半年度报告
    第50 页共101 页
    华东医药广东药业有限公司
    华东医药(武汉)药业有限公司
    子公司华东医药广东药业有限公司和华东医药(武汉)药业有限公司本期末净资产均为负
    数,其超额亏损均由母公司承担。
    2. 同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册地业务性质注册资本经营范围
    杭州中美华东
    制药有限公司
    控股子公
    司
    浙江省
    杭州市
    制造业
    USD1,200 万
    元
    中西原料药及制剂,保健品,生
    物工程产品,兽药制造;经营进
    出口业务
    (续上表)
    子公司全称
    期末实际
    出资额
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合
    并报表
    杭州中美华东制药有限公
    司
    54,620,914.20 75.00 75.00 是
    (续上表)
    子公司
    全称
    少数股东
    权益
    少数股东权益
    中用于冲减少
    数股东损益的
    金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司
    少数股东分担的本期亏损超过少数
    股东在该子公司期初所有者权益中
    所享有份额后的余额
    杭州中美华东制
    药有限公司
    105,449,708.98
    3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册地
    业务
    性质
    注册
    资本
    经营范围
    西安博华制药有限责任
    公司
    控股子公司
    陕西省
    西安市
    制造业
    7,200 万
    元
    制剂的生产、销售、售
    后服务及对外进出口
    陕西九州制药有限责任贸易
    公司
    控股子公司
    的控股子公
    司
    陕西省
    西安市
    制造业
    4,000 万
    元
    制剂的生产和销售、自
    营和代理商品的进出
    杭州华东中药饮片有限口业务
    公司
    控股子公司
    浙江省
    临安市
    制造业
    1,600 万
    元
    中药饮片、收购中草
    药、药材机械修理
    华东医药宁波有限公司控股子公司
    浙江省
    宁波市
    制造业500 万元
    中成药、化学药制剂、
    抗生素、生化药品、生
    物制品、疫苗的批发等
    华东医药德清天润有限
    公司
    控股子公司
    浙江省
    德清县
    租赁和商
    务服务业
    300 万元医药知识咨询服务华东医药2010 年半年度报告
    第51 页共101 页
    华东医药供应链管理(杭
    州)有限公司
    控股子公司
    浙江省
    杭州市
    运输和仓
    储服务业
    3,573 万
    元
    医药供应链技术管理
    与咨询;保健食品的生
    (续上表) 产与销售
    子公司
    全称
    期末实际
    出资额
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合
    并报表
    西安博华制药有限责任公司98,000,000.00 78.87 78.87 是
    陕西九州制药有限责任公司8,000,000.00 65.00[注
    1]
    65.00 是
    杭州华东中药饮片有限公司11,067,100.00 60.00 60.00 是
    华东医药宁波有限公司3,315,000.00 51.00 51.00 是
    华东医药德清天润有限公司8,538,811.54 95.52[注
    2]
    95.52 是
    华东医药供应链管理(杭州)
    有限公司71,500,000.00 100.00 100.00 是
    [注1]:本公司子公司西安博华制药有限责任公司持有其65.00%股权。
    [注2]:本公司持有62.85%股权,子公司杭州华晟投资管理有限公司持有其32.67%股
    权。
    (续上表)
    子公司全称少数股东权益
    少数股东权益
    中用于冲减少
    数股东损益的
    金额
    从母公司所有者权益中冲减子
    公司少数股东分担的本期亏损
    超过少数股东在该子公司期初
    所有者权益中所享有份额后的
    余额
    西安博华制药有限责任公司4,667,702.14
    陕西九州制药有限责任公司
    杭州华东中药饮片有限公司8,543,509.53
    华东医药宁波有限公司32,959,576.36
    华东医药德清天润有限公司401,609.77
    (二) 合并范围发生变更的说明
    (1) 2009 年12 月15 日,本公司与财通国际有限公司、杭州财通控股集团有限公司签
    订了《关于杭州财通科技有限公司股权转让之协议书》等相关协议,以浙江勤信资产评估有
    限公司浙勤评报〔2009〕22 号评估报告得出的杭州财通科技有限公司整体评估价值7,369.53
    万元为依据,三方商定:财通国际有限公司将其持有的杭州财通科技有限公司80%的股权作
    价5,720 万元转让给本公司,杭州财通控股集团有限公司将其持有的杭州财通科技有限公司
    20%的股权作价1,430 万元转让给本公司。上述股权转让事项业经2009 年12 月9 日本公司华东医药2010 年半年度报告
    第52 页共101 页
    第六届第五次董事会通过。杭州财通科技有限公司已于2009 年12 月30 日办妥工商变更登
    记手续并办理了相应的财产权交接手续,本公司于2010 年1 月1 日起拥有该公司的实质控
    制权,故将该日确定为购买日,纳入合并报表范围。2010 年2 月24 日该公司更名为华东医
    药供应链管理(杭州)有限公司。
    (2)2010 年4 月29 日,本公司与中国远大集团有限责任公司(以下简称“中国远大”)、
    浙江远大房地产开发有限公司(以下简称“浙江远大”) 在杭州市拱墅区人民法院主持下签
    署了《民事调解书》,并于当日签署《股权转让协议》,约定:本公司将杭州杨歧房地产开发
    有限公司(以下简称“杨歧房产”)100%股权以人民币1.8 亿元的价格转让给中国远大。中
    国远大保证于上述调解书生效之日起10 日内支付本公司1 亿元股权转让款以及30 日内支付
    剩余的8000 万元股权转让款。本报告期内,中国远大已按照协议约定完成上述股权转让款
    的支付。2010 年5 月7 日,杨歧房产办理完毕上述股权转让工商登记变更手续。自2010 年
    5 月1 日起,杨歧房产不再为本公司的控股(全资)子公司,今后不再纳入本公司合并报表
    范围。
    (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
    控制权的经营实体
    名称期末净资产合并日至期末净利润
    华东医药供应链管理(杭州)有限公司69,498,195.70 138,015.54
    (2)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
    子公司出售日损益确认方法
    杭州杨歧房地产开发有限公司2010 年4 月29 日出售价格与出售日净资产的差额
    五、合并财务报表项目注释
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金
    (1) 明细情况
    项目
    期末数期初数
    外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额
    库存现金
    人民币197,655.83 268,143.86华东医药2010 年半年度报告
    第53 页共101 页
    小计197,655.83 268,143.86
    银行存款
    人民币547,671,439.20 540,334,050.82
    美元1,020,190.42 6.7900 6,927,092.96 197,619.32 6.8282 1,349,384.24
    欧元
    小计554,598,532.16 541,683,435.06
    其他货币
    资金
    人民币26,298,222.80 25,264,607.49
    小计26,298,222.80 25,264,607.49
    合计581,094,410.79 567,216,186.41
    (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
    期末其他货币资金中有为开具银行承兑票据存出保证金12,390,321.09 元,信用证保证
    金13,300,000.00 元。
    2. 应收票据
    (1) 明细情况
    种类
    期末数期初数
    账面余额
    坏账
    准备
    账面价值账面余额
    坏账
    准备
    账面价值
    银行承兑汇票138,825,428.01 138,825,428.01 97,952,336.30 97,952,336.30
    商业承兑汇票77,656,185.98 77,656,185.98 68,162,195.45 68,162,195.45
    合计216,481,613.99 216,481,613.99 166,114,531.75 166,114,531.75
    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但
    尚未到期的票据情况(金额前5 名情况)
    出票单位与本公司关系出票日到期日金额备注
    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
    客户A1 非关联方单位2010 年06 月24 日2010 年07 月15 日5,557,976.12
    客户A2 非关联方单位2010 年04 月27 日2010 年07 月27 日3,898,652.34
    客户A3 非关联方单位2010 年04 月30 日2010 年07 月30 日1,880,980.05
    客户A4 非关联方单位2010 年01 月29 日2010 年07 月29 日1,874,570.00
    客户A5 非关联方单位2010 年04 月30 日2010 年07 月30 日1,430,000.00
    小计14,642,178.51
    (3) 已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
    截至2010 年06 月30 日,未到期已贴现的商业承兑汇票计58,776,926.65 元。
    3. 应收账款华东医药2010 年半年度报告
    第54 页共101 页
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    种类
    期末数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    13,279,871.21 0.84 6,639,935.62 7.67
    其他不重大1,570,970,406.45 99.16 79,939,639.63 92.33
    合计1,584,250,277.66 100.00 86,579,575.25 100.00
    (续上表)
    种类
    期初数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    11,525,626.10 0.86 5,925,750.90 8.06
    其他不重大1,330,286,332.11 99.14 67,609,275.87 91.94
    合计1,341,811,958.21 100.00 73,535,026.77 100.00
    2) 账龄明细情况
    账龄
    期末数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内1,555,859,658.68 98.21 77,792,982.91
    1-2 年8,754,928.34 0.55 875,492.83
    2-3 年6,355,819.43 0.40 1,271,163.89
    3 年以上13,279,871.21 0.84 6,639,935.62
    合计1,584,250,277.66 100.00 86,579,575.25
    (续上表)
    账龄
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内1,317,205,150.41 98.17 65,860,257.52华东医药2010 年半年度报告
    第55 页共101 页
    1-2 年8,672,179.96 0.65 867,218.00
    2-3 年4,409,001.74 0.33 881,800.35
    3 年以上11,525,626.10 0.85 5,925,750.90
    合计1,341,811,958.21 100.00 73,535,026.77
    (2) 期末坏账准备补充说明
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提单独进
    行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用风险特征的
    应收账款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。(3) 无应收持有
    公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 应收账款金额前5 名情况
    单位名称与本公司关系账面余额账龄
    占应收账款余
    额的比例(%)
    客户B1 非关联方单位27,996,129.28 1 年以内1.77
    客户B2 非关联方单位26,574,504.62 1 年以内1.68
    客户B3 非关联方单位22,269,349.46 1 年以内1.41
    客户B4 非关联方单位22,606,608.70 1 年以内1.43
    客户B5 非关联方单位21,823,453.93 1 年以内1.38
    小计121,270,045.99 7.67
    (5) 其他应收关联方账款情况
    单位名称与本公司关系账面余额
    占应收账款余
    额的比例(%)
    杭州朱养心药业有限公司本公司第二大股东之联营
    企业
    142,641.62
    0.01
    杭州九源基因工程有限公司联营企业52,422.50 0.00
    小计195,064.12 0.01
    (6) 应收账款——外币应收账款
    币种
    期末数期初数
    原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额
    美元723,716.91 6.7900 4,914,037.82 792973.30 6.8282 5,414,580.29
    小计4,914,037.82 5,414,580.29
    4. 预付款项
    (1) 账龄分析华东医药2010 年半年度报告
    第56 页共101 页
    账龄
    期末数
    账面余额比例(%) 坏账准备账面价值
    1 年以内82,606,917.20 97.72 82,606,917.20
    1-2 年704,549.18 0.84 704,549.18
    2-3 年1,102,464.22 1.30 1,102,464.22
    3 年以上119,500.00 0.14 119,500.00
    合计84,533,430.60 100.00 84,533,430.60
    账龄
    期初数
    账面余额比例(%) 坏账准备账面价值
    1 年以内133,157,111.43 97.79 133,157,111.43
    1-2 年1,818,319.43 1.33 1,818,319.43
    2-3 年144,161.17 0.11 144,161.17
    3 年以上1,053,562.07 0.77 1,053,562.07
    合计136,173,154.10 100.0 136,173,154.10
    (2) 预付款项金额前5 名情况
    单位名称与本公司关系期末数账龄未结算原因
    供应商A1 非关联方单位16,331,624.00 1 年以内预付款项
    供应商A2 非关联方单位10,257,513.90 1 年以内预付款项
    供应商A3 非关联方单位6,493,132.80 1 年以内预付款项
    供应商A4 非关联方单位5,464,601.69 1 年以内预付款项
    供应商A5 非关联方单位4,450,000.00 1 年以内预付款项
    小计42,996,872.39
    (3) 无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    5. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    种类
    期末数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大3,764,161.71 11.80 1,882,080.86 33.30
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    4,236,220.45 13.27 2,118,110.22 37.48华东医药2010 年半年度报告
    第57 页共101 页
    其他不重大23,910,984.02 74.93 1,651,115.99 29.22
    合计31,911,366.18 100.00 5,651,307.07 100.00
    (续上表)
    种类
    期初数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大7,704,161.71 26.63 2,276,080.86 43.30
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    2,982,873.86 10.31 1,491,436.93 28.38
    其他不重大18,244,684.70 63.06 1,488,504.91 28.32
    合计28,931,720.27 100.00 5,256,022.70 100.00
    2) 账龄明细情况
    账龄
    期末数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内16,192,382.15 50.74 809,619.10
    1-2 年7,022,234.73 22.01 702,223.47
    2-3 年696,367.14 2.18 139,273.42
    3 年以上8,000,382.16 25.07 4,000,191.08
    合计31,911,366.18 100.00 5,651,307.07
    (续上表)
    账龄
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内12,107,264.64 41.85 605,363.23
    1-2 年7,383,423.37 25.52 738,342.34
    2-3 年2,693,996.69 9.31 538,799.34
    3 年以上6,747,035.57 23.32 3,373,517.79
    合计28,931,720.27 100.00 5,256,022.70
    (2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信
    用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。华东医药2010 年半年度报告
    第58 页共101 页
    (3) 其他应收款金额前5 名情况
    单位名称与本公司关系账面余额账龄
    占其他应收
    款余额的比
    例(%)
    款项性质
    或内容
    客户C1 非关联方单位3,764,161.71 3-4 年11.80 代垫款项
    客户C2 非关联方单位2,000,000.00 1 年以内6.27 保证金
    客户C3 非关联方单位1,500,000.00 1 年以内4.70 保证金
    客户C4 非关联方单位1,294,269.77 3-4 年4.05 暂借款
    客户C5 非关联方单位1,263,000.00 1 年以内3.96 保证金
    小计9,821,431.48 30.78
    (4) 无其他应收关联方款项。
    6. 存货
    (1) 明细情况
    项目
    期末数期初数
    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
    原材料30,157,781.85 30,157,781.85 17,612,418.63 17,612,418.63
    在产品37,032,237.58 37,032,237.58 30,490,152.53 30,490,152.53
    库存商品635,737,683.41 10,978,000.17 624,759,683.24 613,826,089.10 10,978,000.17 602,848,088.93
    开发产品65,635,457.30 65,635,457.30
    委托加工
    物资
    1,730,673.29 1,730,673.29 982,436.88 982,436.88
    包装物8,885,694.34 8,885,694.34 7,680,220.15 7,680,220.15
    合计713,544,070.47 10,978,000.17 702,566,070.30 736,226,774.59 10,978,000.17 725,248,774.42
    (2) 存货跌价准备
    1) 明细情况
    项目期初数本期增加
    本期减少
    期末数
    转回转销
    库存商品10,978,000.17 10,978,000.17
    小计10,978,000.17 10,978,000.17
    2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
    比例说明华东医药2010 年半年度报告
    第59 页共101 页
    项目计提存货跌价准备的依据
    本期转回存货跌价准备
    的原因
    本期转回金额占该项
    存货期末余额的比例
    库存商品成本高于可变现净值
    小计
    7. 持有至到期投资
    (1) 明细情况
    项目期末数期初数
    信托投资16,855,000.00 16,855,000.00
    合计16,855,000.00 16,855,000.00
    (2) 持有至到期投资的说明
    根据杭州华晟投资管理有限公司(委托人)与杭州工商信托投资股份有限公司(受托人)
    于2003 年10 月23 日签订的《投资信托合同》及2003 年12 月5 日签订的《补充协议》,委
    托人委托受托人以自己的名义对宁波象山县绿叶城市信用合作社进行投资,信托期限为3
    年,信托利益包括但不限于象山县城市信用合作社的分红和处分信托财产的收益及其运作收
    益,信托利益在扣除信托管理费用和受托人管理佣金后为信托收益,由委托人享有。2006 年
    10 月23 日,委托人与受托人签订《投资信托合同变更协议》,将委托期限延长至2009 年10
    月23 日。2009 年9 月30 日,杭州华晟投资管理有限公司与受托人签订《投资信托合同补
    充协议》,将信托期限延长至2010 年10 月23 日。杭州华晟投资管理有限公司实际信托投资
    额为16,855,000.00 元。本期未收到收益。
    8. 长期股权投资
    被投资
    单位
    核算方
    法
    初始投资
    成本
    期初
    数
    增减
    变动
    期末
    数
    杭州九源基因工程有限
    公司
    权益法10,310,478.55 28,321,383.19 1,523,671.98 26,797,711.21
    浙江惠仁医药有限公司成本法1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
    杭州张同泰中医门诊部成本法300,000.00 300,000.00 300,000.00
    陕西博华医药有限公司成本法300,000.00 300,000.00 300,000.00
    合计12,110,478.55 30,121,383.19 1,523,671.98 28,597,711.21华东医药2010 年半年度报告
    第60 页共101 页
    (续上表)
    被投资
    单位
    持股
    比例
    (%)
    表决权
    比例(%)
    持股比例与表决
    权比例不一致的
    说明
    减值准
    备
    本期计
    提减值
    准备
    本期现金
    红利
    杭州九源基因工程有限公司21.06 21.06
    浙江惠仁医药有限公司15 15
    杭州张同泰中医门诊部100 民办非盈利机构
    陕西博华医药有限公司15 15
    合计
    9. 投资性房地产
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    (1) 账面原值小计19,348,760.60 1,294,232.00 20,642,992.60
    房屋及建筑物17,223,334.27 1,294,232.00 18,517,566.27
    土地使用权2,125,426.33 2,125,426.33
    (2) 累计折旧和累计摊销小计6,507,443.24 595,742.95 7,103,186.19
    房屋及建筑物6,112,960.92 546,467.79 6,659,428.71
    土地使用权394,482.32 49,275.16 443,757.48
    (3) 账面净值小计12,841,317.36 1,294,232.00 595,742.95 13,539,806.41
    房屋及建筑物11,110,373.35 1,294,232.00 546,467.79 11,858,137.56
    土地使用权1,730,944.01 49,275.16 1,681,668.85
    (4) 减值准备累计金额小计
    房屋及建筑物
    土地使用权
    (5) 账面价值合计12,841,317.36 1,294,232.00 595,742.95 13,539,806.41
    房屋及建筑物11,110,373.35 1,294,232.00 546,467.79 11,858,137.56
    土地使用权1,730,944.01 49,275.16 1,681,668.85
    本期折旧和摊销额为595,742.95 元。
    10. 固定资产
    (1) 明细情况华东医药2010 年半年度报告
    第61 页共101 页
    类别期初数本期增加本期减少期末数
    1) 账面原值小计692,559,292.94 167,337,264.80 6,182,901.66 853,713,656.08
    房屋及建筑物255,823,104.55 152,527,225.46 1,407,626.36 406,942,703.65
    通用设备73,040,590.56 8,427,681.90 1,597,733.96 79,870,538.50
    专用设备265,742,437.07 2,339,742.62 1,189,533.58 266,892,646.11
    运输工具36,729,352.26 2,693,824.97 1,403,494.00 38,019,683.23
    其他设备61,223,808.50 1,348,789.85 584,513.76 61,988,084.59
    2) 累计折旧小计289,748,177.25 33,943,587.49 4,319,020.05 319,372,744.69
    房屋及建筑物74,684,071.74 11,469,609.04 316,731.02 85,836,949.76
    通用设备46,762,412.09 8,349,825.33 1,398,481.78 53,713,755.64
    专用设备111,378,086.45 8,463,178.52 767,584.83 119,073,680.14
    运输工具20,376,641.95 1,907,501.46 1,304,157.59 20,979,985.82
    其他设备36,546,965.02 3,753,473.14 532,064.83 39,768,373.33
    3) 账面净值小计402,811,115.69 167,337,264.80 35,807,469.10 534,340,911.39
    房屋及建筑物181,139,032.81 152,527,225.46 12,560,504.38 321,105,753.89
    通用设备26,278,178.47 8,427,681.80 8,549,077.51 26,156,782.86
    专用设备154,364,350.62 2,339,742.62 8,885,127.27 147,818,965.97
    运输工具16,352,710.31 2,693,824.97 2,006,837.87 17,039,697.41
    其他设备24,676,843.48 1,348,789.85 3,805,922.07 22,219,711.26
    4) 减值准备小计74,936.05 74,936.05
    房屋及建筑物
    通用设备74,936.05 74,936.05
    专用设备
    运输工具
    其他设备
    5) 账面价值合计402,736,179.64 167,337,264.80 35,807,469.10 534,265,975.34
    房屋及建筑物181,139,032.81 152,527,225.46 12,560,504.38 321,105,753.89
    通用设备26,203,242.42 8,427,681.80 8,549,077.51 26,081,846.81
    专用设备154,364,350.62 2,339,742.62 8,885,127.27 147,818,965.97
    运输工具16,352,710.31 2,693,824.97 2,006,837.87 17,039,697.41
    其他设备24,676,843.48 1,348,789.85 3,805,922.07 22,219,711.26
    本期折旧额为30,642,428.12 元;本期由在建工程转入固定资产原值为8,369,980.92
    元。
    固定资产原价本期增加中包括因收购华东医药供应链管理(杭州)有限公司后将其纳入华东医药2010 年半年度报告
    第62 页共101 页
    合并范围而增加固定资产原价102,047,799.44 元。累计折旧本期增加数中包括因收购收购
    华东医药供应链管理(杭州)有限公司后将其纳入合并范围而增加累计折旧3,301,159.37
    元。
    (2) 其他说明
    期末固定资产中已有原价59,276,649.58 元的房屋建筑物用于担保。
    期末固定资产中有孙公司陕西九州制药有限责任公司原价为55,539,376.58 元的房屋
    建筑物及专用设备已被陕西省中级人民法院查封,详见本财务报告附注七(二)之说明。
    11. 在建工程
    (1) 明细情况
    工程名称
    期末数期初数
    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
    201 车间改造工程882,776.84 882,776.84 1,027,244.86 1,027,244.86
    年产10 吨AK 技改项目11,750,124.34 11,750,124.34 11,582,296.13 11,582,296.13
    试验制剂中心扩建项目7,695,443.27 7,695,443.27 3,930,049.98 3,930,049.98
    老污水处理站技术改造0.00 0.00 778,670.35 778,670.35
    中美华东生产辅助楼工程324,411.00 324,411.00 218,000.00 218,000.00
    201 车间片剂设备安装工
    程
    4,317,779.79 4,317,779.79
    107AK 工程大修324,694.75 324,694.75
    质检科改造项目338,122.79 338,122.79
    CK 项目一期工程2,664,283.18 2,664,283.18
    虫草扩产改造4,330,949.58 4,330,949.58
    102 西罗莫司提取工场改
    造
    579,383.87
    579,383.87
    新剂型制剂中试项目124,812.00 124,812.00
    106 车间改造项目98,000.00 98,000.00
    116 车间工场改造508,319.77 508,319.77
    301 车间总变6KV 改造485,293.82 485,293.82
    锅炉气改油气两用项目40,000.00 40,000.00
    零星工程3,026,586.42 3,026,586.42 1,771,595.19 1,771,595.19
    合计33,173,201.63 33,173,201.63 23,625,636.30 23,625,636.30
    (2) 增减变动情况
    1) 明细情况
    工程名称预算数期初数本期增加转入固定
    资产
    其他减少工程投入占
    预算比例(%)
    201 车间改造工程3,230 万元1,027,244.86 987,044.80 1,131,512.82 113.72华东医药2010 年半年度报告
    第63 页共101 页
    年产10 吨AK 技改
    项目
    1,238 万元11,582,296.13 167,828.21 94.92
    试验制剂中心扩建
    项目
    3,720 万元3,930,049.98 3,765,393.29 27.00
    老污水处理站技术
    改造
    138 万元778,670.35 145,979.00 924,649.35 73.00
    中美华东生产辅助
    楼工程
    2,947 万元218,000.00 106,411.00 1.10
    201 车间片剂设备
    安装工程
    440 万元4,317,779.79 4,317,779.79 100.00
    107AK 工程大修180 万元324,694.75 18.04
    质检科改造项目413 万元338,122.79 8.19
    CK 项目一期工程1,710 万元2,664,283.18 15.58
    虫草扩产改造2,430 万元4,330,949.58 17.82
    102 西罗莫司提取
    工场改造
    135 万元579,383.87 42.92
    新剂型制剂中试项
    目
    1,533 万元124,812.00 0.81
    106 车间改造项目607 万元98,000.00 1.61
    116 车间工场改造370 万元531,189.00 22,869.23 14.36
    301 车间新建锅炉
    房
    850 万元253,000.00 253,000.00 87.27
    301 车间总变6KV
    改造
    430 万元485,293.82 11.29
    锅炉气改油气两用
    项目
    125 万元40,000.00 3.20
    零星工程1,771,595.19 3,408,737.96 1,720,169.73 433,577.00
    合计23,625,636.30 18,351,123.25 8,369,980.92 433,577.00
    (续上表)
    工程名称
    工程进度
    (%)
    利息资本
    化累计金额
    本期利息
    资本化金额
    本期资本化
    年利率(%)
    资金
    来源
    期末数
    201 车间改造工程100 其他882,776.84
    年产10 吨AK 技改项目100 其他11,750,124.34
    试验制剂中心扩建项目30 其他7,695,443.27
    老污水处理站技术改造100 其他0.00
    中美华东生产辅助楼工程未开工其他324,411.00华东医药2010 年半年度报告
    第64 页共101 页
    201 车间片剂设备安装工程100 其他0.00
    107AK 工程大修45 其他324,694.75
    质检科改造项目70 其他338,122.79
    CK 项目一期工程10 其他2,664,283.18
    虫草扩产改造50 其他4,330,949.58
    102 西罗莫司提取工场改造85 其他579,383.87
    新剂型制剂中试项目30 其他124,812.00
    106 车间改造项目未开工其他98,000.00
    116 车间工场改造90 其他508,319.77
    301 车间新建锅炉房100 其他0.00
    301 车间总变6KV 改造90 其他485,293.82
    锅炉气改油气两用项目5 其他40,000.00
    零星工程其他3,026,586.42
    合计33,173,201.63
    12. 无形资产
    (1) 明细情况
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    1) 账面原值小计182,522,167.99 23,412,403.41 205,934,571.40
    土地使用权58,902,009.53 22,832,403.41 81,734,412.94
    软件1,665,158.46 1,665,158.46
    非专利技术121,955,000.00 580,000.00 122,535,000.00
    2) 累计摊销小计64,719,062.59 7,813,204.02 72,532,266.61
    土地使用权13,434,161.86 1,417,304.86 1,498,140.45
    软件1,308,717.39 189,423.06 1,498,140.45
    非专利技术49,976,183.34 6,206,476.10 56,182,659.44
    3) 账面净值小计117,803,105.40 22,879,467.05 7,280,267.66 133,402,304.79
    土地使用权45,467,847.67 22,299,467.05 884,368.50 66,882,946.22
    软件356,441.07 189,423.06 167,018.01
    非专利技术71,978,816.66 580,000.00 6,206,476.10 66,352,340.56
    4) 减值准备小计
    土地使用权
    软件
    非专利技术
    5) 账面价值合计117,803,105.40 22,879,467.05 7,280,267.66 133,402,304.79华东医药2010 年半年度报告
    第65 页共101 页
    土地使用权45,467,847.67 22,299,467.05 884,368.50 66,882,946.22
    软件356,441.07 189,423.06 167,018.01
    非专利技术71,978,816.66 580,000.00 6,206,476.10 66,352,340.56
    本期摊销额7,280,267.66 元。
    (2) 重要无形资产增加说明
    1) 土地使用权
    本期无形资产账面原值增加中包含因收购华东医药供应链管理(杭州)有限公司后将其
    纳入合并报表范围而增加的无形资产账面原值23,056,601.23 元。本期无形资产累计摊销增
    加中包含因收购华东医药供应链管理(杭州)有限公司后将其纳入合并报表范围而增加的无
    形资产累计摊销532,936.38 元。
    (2) 其他说明
    1) 期末无形资产中有原值为4,222,943.50 元的土地使用权用于担保。
    2) 期末无形资产中有孙公司陕西九州制药有限责任公司原值为4,222,943.50 元的土
    地使用权已被陕西省中级人民法院查封,详见本财务报告附注七(三)之说明。
    13. 商誉
    (1) 商誉增减变动情况
    被投资单位名称或形成商誉的
    事项
    期初数
    本期
    增加
    本期
    减少
    期末数期末减值准备
    华东医药德清天润有限公司2,005,449.91 2,005,449.91
    华东医药宁波有限公司825,735.49 825,735.49
    西安博华制药有限责任公司76,990,255.66 76,990,255.66 20,830,000.00
    陕西九州制药有限责任公司1,997,548.79 1,997,548.79 1,997,548.79
    合计81,818,989.85 81,818,989.85
    22,827,548.79
    (2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
    1) 对西安博华制药有限责任公司计提的商誉减值准备:系按收购子公司西安博华制药
    有限责任公司股权时资产评估所采用的折现率对该公司已实现净利润和预计的未来年度净
    利润进行重新折现计算,以该折现额作为可收回金额,其低于长期股权投资和商誉账面价值
    金额作为商誉减值损失,本期末未见对西安博华制药有限责任公司的商誉存在进一步减值迹
    象。华东医药2010 年半年度报告
    第66 页共101 页
    2) 对陕西九州制药有限责任公司计提的商誉减值准备:系收购西安博华制药有限责任
    公司时,西安博华制药有限责任公司对陕西九州制药有限责任公司已全额计提的商誉减值准
    备。
    14. 长期待摊费用
    项目期初数本期增加本期摊销
    其他
    减少
    期末数
    其他减少
    的原因
    装修费325,879.11 86,047.32 239,831.79
    合计325,879.11 86,047.32 239,831.79
    15. 递延所得税资产
    (1) 已确认的递延所得税资产
    项目期末数期初数
    递延所得税资产
    资产减值准备18,077,636.66 15,260,721.37
    应付职工薪酬421,143.41 1,605,722.56
    内部购销未实现利润739,811.07 1,635,205.66
    合计19,238,591.14 18,501,649.59
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项目金额
    可抵扣暂时性差异
    应收账款坏账准备77,363,164.27
    应付职工薪酬1,684,573.63
    内部购销未实现利润4,932,073.81
    小计83,979,811.71
    16. 短期借款
    项目期末数期初数
    抵押借款31,650,000.00 34,560,000.00
    保证借款742,776,926.65 467,940,127.90
    信用借款80,000,000.00
    合计854,426,926.65 502,500,127.90
    17. 应付票据华东医药2010 年半年度报告
    第67 页共101 页
    种类期末数期初数
    商业承兑汇票151,267,761.82 142,824,901.89
    银行承兑汇票226,357,580.80 180,198,219.96
    合计377,625,342.62 323,023,121.85
    18. 应付账款
    (1) 明细情况
    项目期末数期初数
    货款1,034,745,736.16 994,007,042.82
    长期资产购置款6,001,713.17 15,958,486.39
    合计1,040,747,449.33 1,009,965,529.21
    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
    单位名称期末数期初数
    杭州朱养心药业有限公司914,403.85 948,135.86
    浙江华义医药有限公司375,000.00 682,500.00
    常熟雷允上制药有限公司475,089.15 306,552.43
    杭州华东医药集团康润制药有限公司206,032.89 142,694.35
    杭州九源基因工程有限公司1,388,785.11 86,016.00
    雷允上药业有限公司257,554.67 26,242.82
    四川远大蜀阳药业股份有限公司336,470.00 3,564.21
    小计3,953,335.67 2,195,705.67
    19. 预收款项
    (1) 明细情况
    项目期末数期初数
    预收药品销售款6,650,780.45 11,856,201.92
    预收售房款72,282,228.00
    预收房租2,948,113.00
    合计9,598,893.45 84,138,429.92
    (2) 预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
    单位名称期末数期初数
    杭州华东普洛医药科技有限公司91,162.50
    浙江华义医药有限公司86,034.66
    杭州华东医药集团康润制药有限公司109,807.85华东医药2010 年半年度报告
    第68 页共101 页
    小计109,807.85 177,197.16
    (3)无账龄超过1 年的大额预收款项。
    (4) 其他说明
    预收款项——外币预收款项
    币种
    期末数期初数
    原币金额折人民币金额原币金额折人民币金额
    美元491.00 3,352.65
    小计3,352.65
    20. 应付职工薪酬
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    工资、奖金、津贴和补贴6,578,915.96 120,601,523.58 126,279,332.78 901,106.76
    职工福利费15,901,601.51 11,314,337.16 4,587,264.35
    社会保险费10,084,700.64 28,682,113.72 30,830,943.45 7,935,870.91
    其中:医疗保险费2,048,228.10 9,035,564.27 10,576,612.90 507,179.47
    基本养老保险费7,210,028.08 16,654,758.18 16,914,816.92 6,949,969.34
    失业保险费413,406.55 1,672,498.11 1,899,601.18 186,303.48
    工伤保险费141,931,60 500,361.97 542,377.15 99,916.42
    生育保险费271,106.31 811,911.19 890,515.30 192,502.20
    残疾人保障金
    7,020.00 7,020.00
    住房公积金997,730.65 14,895,611.97 14,474,945.76 1,418,396.86
    工会经费923,812.34 1,887,014.62 2,375,383.65 435,443.31
    职工教育经费3,640,117.34 1,752,973.95 839,720.39 4,553,370.90
    因解除劳动关系给予的补偿324,944.00 324,944.00
    合计22,225,276.93 184,045,783.35 186,439,607.19 19,831,453.09
    应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
    21. 应交税费
    项目期末数期初数
    增值税44,621,687.31 30,523,324.12
    营业税341,957.11 11,835,111.14
    企业所得税21,474,440.68 78,606,923.97华东医药2010 年半年度报告
    第69 页共101 页
    个人所得税1,330,719.64 2,797,952.19
    城市维护建设税1,233,153.56 1,578,120.56
    土地增值税1,201,752.24
    房产税[注] 374,407.42 -73,020.38
    土地使用税454,568.52 38,433.38
    印花税39,383.73 46,060.66
    教育费附加612,338.23 971,929.00
    地方教育附加537,898.41 672,485.38
    水利建设专项资金6,030,689.76 8,244,139.23
    合计77,051,244.37 136,443,211.49
    注:房产税期初余额为红字,系华东医药德清天润有限公司按预收房屋租金预缴房产税
    所致。
    22. 应付利息
    项目期末数期初数
    短期借款应付利息1,201,224.89 996,680.48
    长期借款应付利息7,938.00 9,702.00
    一年内到期的非流动负债9,257,312.67 8,353,352.68
    合计10,466,475.56 9,359,735.16
    23. 应付股利
    (1) 明细情况
    单位名称期末数期初数
    法人股股利1,112,848.00 1,112,848.00
    合计1,112,848.00 1,112,848.00
    (2) 其他说明
    应付股利账龄超过一年系因股东信息变更,无法找到股东,故未支付。
    24. 其他应付款
    (1) 明细情况
    项目期末数期初数
    押金保证金2,972,358.62 8,888,085.08
    拆借款9,348,956.90 9,712,668.54
    应付暂收款103,219,559.05 98,228,126.39
    其他31,302,561.49 11,265,131.89
    合计146,843,436.06 128,094,011.90华东医药2010 年半年度报告
    第70 页共101 页
    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
    单位名称期末数期初数
    杭州华东医药集团有限公司128,547.42
    小计128,547.42
    25. 一年内到期的非流动负债
    (1) 明细情况
    项目期末数期初数
    一年内到期的长期借款27,000,000.00 27,000,000.00
    合计27,000,000.00 27,000,000.00
    (2) 一年内到期的长期借款
    1) 明细情况
    项目期末数期初数
    抵押借款27,000,000.00 27,000,000.00
    小计27,000,000.00 27,000,000.00
    2) 金额前5 名的一年内到期的长期借款
    贷款单位
    借款
    起始日
    借款
    到期日
    币种
    年利
    率
    (%)
    期末数期初数
    原币
    金额
    人民币金额
    原币
    金额
    人民币金额
    中国农业银
    行陕西省分
    行营业部
    2004.10.20 2007.10.19
    人民
    币
    6.696 27,000,000.00 27,000,000.00
    小计27,000,000.00 27,000,000.00
    3) 一年内到期的长期借款中的逾期借款
    贷款单位借款金额
    逾期
    时间
    年利率
    (%)
    借款资金用
    途
    逾期未偿还原因预计还款期
    中国农业银行陕
    西省分行营业部
    27,000,000.00
    32
    个
    月
    6.696
    特殊药品
    CMP 新建项
    目
    陕西九州制药有
    限责任公司无偿
    还能力
    2011 年6 月30
    日
    小计
    4) 还款计划
    2009 年12 月21 日,陕西九州制药有限责任公司与中国农业银行股份有限公司陕西省
    分行营业部签订《协议书》,九州制药应于2009 年12 月28 日前归还本金300 万元,并于
    2011 年6 月25 日前归还剩余2700 万元全部借款。九州制药已按协议于2009 年12 月28 日华东医药2010 年半年度报告
    第71 页共101 页
    归还本金300 万元,同时向农业银行陕西省分行营业部提交还本减免息申请,由农业银行陕
    西省分行营业部上报上级行审批。报告期内,农业银行陕西省分行营业部已向上级行提交上
    述还本减免息申请,但尚未获得批复。同时农业银行陕西省分行营业部同意在上级行审批同
    意九州制药的还本减免息申请后,可对双方原先协议约定的还款期限进行调整。截止报告日,
    该事项未对九州制药的生产经营产生影响。
    26. 长期借款
    (1) 长期借款情况
    项目期末数期初数
    保证借款3,500,000.00 3,500,000.00
    合计3,500,000.00 3,500,000.00
    (2) 金额前5 名的长期借款
    贷款单位
    借款
    起始日
    借款
    到期日
    币种
    年利率
    (%)
    期末数期初数
    原币金额人民币金额
    原币金
    额
    人民币金额
    商南县农村
    信用合作联
    社
    2008 年
    8 月6 日
    2011 年
    8 月6
    日
    人民币9.072 3,500,000.00 3,500,000.00
    小计3,500,000.00 3,500,000.00
    27. 其他非流动负债
    (1) 明细情况
    项目期末数期初数
    国家拨入的专门用途拨款10,306,500.00 10,306,500.00
    供热改造项目补贴16,942,245.26 16,942,245.26
    合计27,248,745.26 27,248,745.26
    (2) 国家拨入的专门用途拨款明细情况:
    项目期末数说明
    1) 公司本级
    108 车间提取工序技改项目财政资助资金2,140,000.00 杭财企一〔2006〕1144 号
    年产10 吨阿卡波糖技改项目财政资助资金3,300,000.00
    杭经投资〔2005〕458 号
    杭财企一〔2005〕1149 号
    卡博平提取工艺技改项目财政资助资金450,000.00
    杭经投资〔2005〕458 号
    杭财企一〔2005〕1149 号华东医药2010 年半年度报告
    第72 页共101 页
    中西药线信息管理系统项目财政资助资金195,000.00
    杭经技术〔2005〕152 号
    杭财企一〔2005〕358 号
    生产车间GMP 改造项目财政资助资金560,000.00
    杭经投资〔2006〕98 号
    杭财企一〔2006〕198 号
    2) 杭州中美华东制药有限公司
    企业技术改造项目财政资助资金1,710,000.00 杭经投资〔2007〕203 号文
    企业信息化应用项目财政资助资金80,000.00 杭财企一〔2006〕1219 号
    医药产业发展资金项目财政资助及奖励资金471,600.00 杭财企〔2006〕1063 号
    虫草发酵菌粉生产线技改项目资助资金1,100,000.00
    杭经投资〔2005〕219 号
    杭财企一〔2005〕518 号
    3) 杭州华东中药饮片有限公司
    农产品加工企业财政资助项目资金299,900.00
    杭农产办〔2009〕20 号
    杭财农〔2009〕1080 号
    合计10,306,500.00
    根据上述文件,收到的财政资助资金以后视企业对地方政府贡献情况再行结算和处理。
    (3)供热改造项目补贴说明
    根据杭州市人民政府办公厅杭政办函(2008)233 号文《杭州市人民政府办公厅转发市
    城建投资集团关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》,本公司子
    公司杭州中美华东制药有限公司2008 年收到杭州市热能投资有限公司拨付的用热设施改造
    补贴款6,372,995.20 元,2009 年度收到17,882,121.40 元,合计收到24,255,116.60 元。
    本期未确认收益。
    28. 股本
    项目期初数
    本期增减变动(+,-)
    期末数
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他小计
    (一)
    有
    限
    售
    条
    件
    股
    份
    1.国家持股
    2.国有法人持股33,526,728 33,526,728
    3.其他内资持股154,118,569 154,118,569
    其中:
    境内法人持股154,107,432 154,107,432
    境内自然人持股11,137 11,137
    4.外资持股
    其中:
    境外法人持股华东医药2010 年半年度报告
    第73 页共101 页
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计187,645,297 187,645,297
    (二)
    无限
    售条
    件股
    份
    1.人民币普通股246,414,694 246,414,694
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    已流通股份合计246,414,694 246,414,694
    (三) 股份总数434,059,991 434,059,991
    29. 资本公积
    (1) 明细情况
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    资本溢价(股本溢价) 52,306,113.96 52,306,113.96
    其他资本公积7,726,276.42 7,726,276.42
    合计60,032,390.38 60,032,390.38
    30. 盈余公积
    (1) 明细情况
    项目期初数本期增加本期减少期末数
    法定盈余公积45,134,634.57 16,448,438.48 61,583,073.05
    合计45,134,634.57 16,448,438.48 61,583,073.05
    (2) 其他说明
    本期本公司转让于2006 年12 月收购的同受大股东控制下的杭州杨歧房地产开发有限公
    司,根据企业会计准则的相关规定,将转让收益调整年初留存收益,相应地,调整盈余公积
    16,448,438.48 元。
    31. 未分配利润
    (1) 明细情况
    项目金额提取或分配比例
    调整前上期末未分配利润591,490,265.81 ——华东医药2010 年半年度报告
    第74 页共101 页
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 36,456,785.63 ——
    调整后期初未分配利润627,947,051.44 ——
    加:本期归属于母公司所有者的净利润158,586,752.28 ——
    减:提取法定盈余公积
    应付普通股股利143,239,797.03
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润643,294,006.69
    (2) 其他说明
    本期本公司转让于2006 年12 月收购的同受大股东控制下的杭州杨歧房地产开发有限公
    司,根据企业会计准则的相关规定,将转让收益调整年初留存收益,其中,36,456,785.63 元
    冲减年初未分配利润。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入、营业成本
    (1) 明细情况
    营业收入
    项目本期数上年同期数
    主营业务收入4,253,630,014.92 3,249,087,444.00
    其他业务收入22,210,950.70 38,026,079.34
    营业成本3,462,727,035.51 2,647,467,093.53
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    行业名称
    本期数上年同期数
    收入成本收入成本
    商业3,438,288,565.14 3,224,780,434.37 2,627,318,642.21 2,476,628,235.35
    制造业757,074,501.78 186,816,874.83 612,979,938.79 151,610,446.03
    房地产业58,266,948.00 35,664,827.40 8,788,863.00 6,431,455.78
    小计4,253,630,014.92 3,447,262,136.60 3,249,087,444.00 2,634,670,137.16
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    产品名称本期数上年同期数华东医药2010 年半年度报告
    第75 页共101 页
    收入成本收入成本
    西药药品3,427,937,142.91 2,702,929,681.64 2,647,488,786.02 2,078,296,957.34
    中药药品686,575,301.44 641,945,395.32 520,674,647.03 490,712,545.68
    医疗器械80,850,622.57 66,722,232.24 72,135,147.95 59,229,178.36
    商品房58,266,948.00 35,664,827.40 8,788,863.00 6,431,455.78
    小计4,253,630,014.92 3,447,262,136.60 3,249,087,444.00 2,634,670,137.16
    (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    地区名称
    本期数上年同期数
    收入成本收入成本
    国内销售4,233,871,979.48 3,432,868,674.91 3,236,361,544.94 2,622,381,720.17
    国外销售19,758,035.44 14,393,461.69 12,725,899.06 12,288,416.99
    小计4,253,630,014.92 3,447,262,136.60 3,249,087,444.00 2,634,670,137.16
    6
    (5) 公司前5 名客户的营业收入情况
    客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
    客户D1 133,133,389.46 3.11
    客户D2 118,933,313.83 2.78
    客户D3 76,730,388.63 1.79
    客户D4 75,952,795.09 1.78
    客户D5 73,130,670.96 1.71
    小计477,880,557.97 11.17
    2. 营业税金及附加
    项目本期数上年同期数
    营业税4,363,767.77 497,509.82
    城市维护建设税3,153,414.72 2,595,694.47
    教育费附加1,513,034.64 1,248,947.79
    地方教育附加2,675,284.46 2,174,877.00
    房产税665,907.94
    土地使用税0.00 62,543.74
    土地增值税291,334.75 43,944.33
    合计12,662,744.28 6,623,517.15
    3. 资产减值损失华东医药2010 年半年度报告
    第76 页共101 页
    项目本期数上年同期数
    坏账损失21,995,618.86 8,976,596.51
    合计21,995,618.86 8,976,596.51
    4. 投资收益
    (1) 明细情况
    项目本期数上年同期数
    成本法核算的长期股权投资收益660,000.00
    权益法核算的长期股权投资收益2,688,328.02 1,889,567.32
    合计2,688,328.02 2,549,567.32
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位本期数上年同期数
    本期比上期增减变动
    的原因
    浙江惠仁医药有限公司600,000.00 本年度未分红
    陕西博华医药有限公司60,000.00 本年度未分红
    小计660,000.00
    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益
    被投资单位本期数上年同期数
    本期比上期增减变动
    的原因
    杭州九源基因工程有限公司2,688,328.02 1,889,567.32
    小计2,688,328.02 1,889,567.32
    5. 营业外收入
    (1) 明细情况
    项目本期数上年同期数
    非流动资产处置利得合计168,575.22 67,557.94
    其中:固定资产处置利得168,575.22 67,557.94
    政府补助6,412,667.00 4,922,900.00
    拆迁补偿收入0.00 260,000.00
    罚没收入3,970.00 1,365.94
    其他102,046.64 159,672.58
    合计6,687,258.86 5,411,496.46
    (2) 本年度政府补助明细
    项目本期数说明华东医药2010 年半年度报告
    第77 页共101 页
    ① 公司本级
    下城区天水街道用工补助8,267.00
    ② 杭州中美华东制药有限公司
    杭州医药产业发展资金奖励1,870,000.00 杭财企[2009]1460 号
    杭州拱墅区科学技术局科技进步奖10,000.00 拱政(2010)1 号
    杭州市公用事业监管中心奖励10,000.00 杭政办函(2009)400 号
    杭州市财政局专利实施产业化项目补助费100,000.00
    杭科计(2010)40 号
    杭财教(2010)232 号
    浙江省科技厅浙江省科学技术奖励50,000.00 浙财教(2010)89 号
    杭州市科学技术科技活动周项目宣传经费20,000.00
    ③ 华东医药宁波有限公司
    三项经费补助3,980,000.00
    ④ 杭州华东中药饮片有限公司
    临安市农业龙头企业补助奖励资金230,000.00 临农办(2010)5 号
    优质农产品市场拓展奖20,000.00 临政函(2010)3 号
    杭州市十佳农产品加工企业奖金10,000.00 临政函(2010)58 号
    工业发展政策财政扶持资金90,000.00
    临政发(2010)28 号
    临政发(2010)20 号
    ④ 西安博华制药有限责任公司
    大学生实习补贴14,400.00 陕人社发【2009】133 号
    小计6,412,667.00
    6. 营业外支出
    项目本期数上年同期数
    非流动资产处置损失合计732,089.58 38,068.52
    其中:固定资产处置损失732,089.58 38,068.52
    对外捐赠1,307,000.00 1,320,000.00
    赔偿支出、滞纳金22,722.19
    水利建设专项资金964,129.37 779,663.53
    罚款支出0.00 40,116.42
    其他147,618.08 801,962.88
    合计3,173,559.22 2,979,811.35
    7. 所得税费用
    项目本期数上年同期数
    按税法及相关规定计算的当期所得税50,136,243.38 39,908,583.68
    递延所得税调整-736,941.55 -885,896.29
    合计49,399,301.83 39,022,687.39
    (三) 合并现金流量表项目注释华东医药2010 年半年度报告
    第78 页共101 页
    1.收到其他与经营活动有关的现金
    项目本期数
    补贴收入6,412,667.00
    租赁收入1,639,338.00
    其他19,374,734.77
    合计27,426,739.77
    2.支付其他与经营活动有关的现金
    项目本期数
    支付差旅费82,630,653.50
    支付办公费59,097,541.21
    物料消耗采购37,680,789.92
    支付业务招待费40,693,275.52
    支付银行承兑汇票及信用证保证金37,838,222.81
    支付运杂费29,458,616.32
    支付技术服务费16,685,404.00
    广告宣传费9,285,008.68
    其他199,133,444.74
    合计512,502,956.70
    3.收到其他与投资活动有关的现金
    项目本期数
    利息收入2,708,360.10
    合计2,708,360.10
    4. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    补充资料本期数上年同期数
    1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润198,096,695.88 154,924,988.10
    加:资产减值准备21,995,618.86 8,976,596.51
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物31,238,171.07 24,549,475.78华东医药2010 年半年度报告
    第79 页共101 页
    资产折旧
    无形资产摊销7,280,267.66 5,047,221.54
    长期待摊费用摊销86,047.32 73,846.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    的损失(收益以“-”号填列) 563,514.36 -29,489.42
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 25,429,301.92 22,686,206.54
    投资损失(收益以“-”号填列) -2,688,328.02 -2,549,567.32
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -736,941.55 -885,896.29
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0.00 0.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) 22,682,704.12 -120,937,236.60
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
    列) -231,410,837.59 -73,160,714.77
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
    列) -162,727,463.75 132,996,526.06
    其他
    经营活动产生的现金流量净额-90,191,249.72 151,691,956.13
    2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额581,094,410.79 599,428,684.92
    减:现金的期初余额567,216186.41 482,746,836.05
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额13,878,224.38 116,681,848.87
    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项目本期数上年同期数
    1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    ① 取得子公司及其他营业单位的价格71,500,000.00 13,667,100.00
    ② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
    等价物
    71,500,000.00 13,667,100.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现10,115.53 1,190,016.15华东医药2010 年半年度报告
    第80 页共101 页
    金等价物
    往来款抵股权转让款22,910,000.00
    ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额48,579,884.47 12,477,083.85
    ④ 取得子公司的净资产71,500,000.00 16,093,742.95
    流动资产16,060,283.00 12,792,957.78
    非流动资产121,270,304.92 12,954,238.42
    流动负债65,830,587.92 9,653,453.25
    非流动负债
    少数股东权益
    2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    ① 处置子公司及其他营业单位的价格180,000,000.00
    ② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
    等价物
    180,000,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
    价物
    20,027,797.20
    ③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额159,972,202.80
    ④ 处置子公司的净资产127,148,049.22
    流动资产231,194,602.12
    非流动资产122,383.12
    流动负债104,168,936.02
    非流动负债
    (3) 现金和现金等价物的构成
    项目本期数上年同期数
    1) 现金581,094,410.79 599,428,684.92
    其中:库存现金197,655.83 242,242.82
    可随时用于支付的银行存款554,598,532.16 572,340,142.72
    可随时用于支付的其他货币资金26,298,222.80 26,846,299.32
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    2) 现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    3) 期末现金及现金等价物余额581,094,410.79 599,428,684.92
    (四) 资产减值准备明细华东医药2010 年半年度报告
    第81 页共101 页
    项目期初数本期计提
    本期减少
    期末数
    转回转销
    坏账准备[注] 78,791,049.47 13,441,688.85 1,856.00 92,230,882.32
    存货跌价准备10,978,000.17 10,978,000.17
    固定资产减值准
    备
    74,936.05 74,936.05
    商誉减值准备22,827,548.79 22,827,548.79
    合计112,671,534.48 13,441,688.85 1,856.00 126,111,367.33
    注:本期计提中12,402.41 元系本期新增子公司华东医药供应链管理(杭州)有限公司
    合并基准日的坏账准备。
    六、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    1. 本公司的母公司情况
    母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质
    中国远大集团有限责任
    公司
    大股东及
    最终控制方
    有限责任公
    司
    北京胡凯军
    技术人才
    交流、投资
    等
    (续上表)
    母公司名称注册资本
    母公司对本公司
    的持股比例(%)
    母公司对
    本公司的
    表决权比
    例(%)
    本公司最终
    控制方
    组织机构
    代码
    中国远大集团有限责
    任公司
    10,000 万元35.50 35.50
    中国远大集团有
    限责任公司
    10169095-2
    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
    3. 本公司的联营企业情况
    被投资
    单位
    企业类型注册地
    法人代
    表
    业务性质注册资本
    持股比例
    (%)
    表决权
    比例
    (%)
    杭州九源基
    因工程有限
    公司
    中外合资企
    业
    浙江省
    杭州市
    李邦良药品生产
    USD670.80 万
    元
    21.06[注] 21.06
    (续上表)华东医药2010 年半年度报告
    第82 页共101 页
    被投资
    单位
    期末资产
    总额
    期末负债
    总额
    期末净资产总额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    关
    联
    关
    系
    组织机构代码
    杭州九源基因
    工程有限公司
    152,513,783.52 25,269,190.87 127,244,592.65 87,818,360.46 12,765,090.33
    参
    股
    公
    司
    60913031-5
    [注]:子公司杭州中美华东制药有限公司持有杭州九源基因工程有限公司21.06%的股
    权。
    4. 本公司的其他关联方情况
    (1) 本公司的其他关联方
    其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码
    杭州华东医药集团有限公司本公司第二大股东14307233-5
    四川远大蜀阳药业股份有限公司本公司控股股东之下属企业20236862-0
    常熟雷允上制药有限公司本公司控股股东之下属企业70367282-3
    雷允上药业有限公司本公司控股股东之下属企业13775176-1
    成都远大房地产开发有限公司本公司控股股东之下属企业73237104-2
    浙江远大房地产开发有限公司本公司控股股东之下属企业14294149-8
    杭州华东工贸公司本公司第二大股东之下属企业14307948-1
    杭州华东普洛医药科技有限公司本公司第二大股东之下属企业72892870-9
    杭州华东医药集团康润制药有限公司本公司第二大股东之联营企业60960194-9
    杭州华东医药集团生物工程研究所有
    限公司
    本公司第二大股东之联营企业73689116-8
    浙江华义医药有限公司本公司第二大股东之联营企业72109930-3
    杭州朱养心药业有限公司本公司第二大股东之联营企业14304247-8
    (二) 关联交易情况
    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    (1) 购销商品
    关联方关联关关联交易本期数上期同期数华东医药2010 年半年度报告
    第83 页共101 页
    交易
    类型
    联
    交
    易
    内
    容
    定价方式
    及决策程
    序金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    杭州九源基因工程有限公司
    采购
    货物
    药
    品
    根据公
    司关联
    交易决
    策程序
    确定的
    市场价
    11,880,293.84 0.34 10,576,642.83 0.33
    浙江华义医药有限公司1,872,500.00 0.05 5,048,412.50 0.16
    四川远大蜀阳药业股份有限
    公司
    4,905,180.00 0.14
    1,575,030.04
    0.05
    常熟雷允上制药有限公司1,554,658.79 0.04 1,541,509.80 0.05
    雷允上药业有限公司2,700,031.69 0.08
    杭州朱养心药业有限公司2,369,652.31 0.07 2,194,953.90 0.07
    杭州华东医药集团康润制药
    有限公司
    292,848.76 0.01
    7,723,293.43
    0.24
    杭州华东工贸公司43,664.59 0.00 0.00
    杭州华东普洛医药科技有限
    公司
    销售
    货物
    药
    品
    1,348,315.00 0.04 1,255,111.10 0.05
    杭州华东医药集团康润制药
    有限公司
    314,551.29 0.01 833,775.27 0.03
    杭州朱养心药业有限公司120,469.29 0.00 26,910.11 0.00
    杭州华东医药集团有限公司4,547.00 0.00 0.00 0.00
    杭州华东医药集团生物工程
    研究所有限公司
    41,799.93 0.00 0.00 0.00
    杭州九源基因工程有限公司250,748.22 0.01 0.00 0.00
    (2) 提供或接受劳务
    1) 杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团有限公司、杭州华东工贸公司和杭
    州华东医药集团生物工程研究所有限公司提供动力服务,本期分别向该三家公司收取动力
    57,539.33 元、6,029.16 元和684,308.48 元。
    2) 杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司提供劳动
    力租赁服务,本报告期收取劳务费1,238,663.96 元。
    3) 杭州中美华东制药有限公司向杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司出借生产
    设备,本期收取资产使用费364,765.79 元。
    4) 杭州华东工贸公司向本公司和杭州中美华东制药有限公司提供土建工程及日常维修
    费等工程服务,本公司和杭州中美华东制药有限公司本期支付工程款254,570.00 元。华东医药2010 年半年度报告
    第84 页共101 页
    (3) 技术授权及转让
    根据杭州中美华东制药有限公司与杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司以前年
    度签订的一系列《技术服务合同书》,杭州华东医药集团生物工程研究所有限公司为杭州中
    美华东制药有限公司提供药品研发技术服务,杭州中美华东制药有限公司本期已支付技术服
    务费300 万元。
    (三) 关联方应收应付款项
    项目名称关联方期末数期初数
    应收账款杭州华东医药集团康润制药有限公司26,816.86
    杭州朱养心药业有限公司142,641.62 36,127.42
    杭州九源基因工程有限公司52,422.50
    小计195,064.12 62,944.28
    预付款项浙江华义医药有限公司42,514.08
    四川远大蜀阳药业股份有限公司1,960,800.00
    小计2,003,314.08
    应付账款杭州九源基因工程有限公司1,388,785.11 86,016.00
    杭州华东医药集团康润制药有限公司206,032.89 142,694.35
    常熟雷允上制药有限公司475,089.15 306,552.43
    雷允上药业有限公司257,554.67 26,242.82
    四川远大蜀阳药业股份有限公司336,470.00 3,564.21
    浙江华义医药有限公司375,000.00 682,500.00
    杭州朱养心药业有限公司914,403.85 948,135.86
    小计3,953,335.67 2,195,705.67
    预收款项杭州华东普洛医药科技有限公司91,162.50
    浙江华义医药有限公司86,034.66
    杭州华东医药集团康润制药有限公司109,807.85
    小计109,807.85 177,197.16
    其他应付款杭州华东医药集团有限公司128,547.42
    小计128,547.42
    七、其他及或有事项
    (一) 截至2010 年06 月30 日,未到期已贴现的商业承兑汇票余额为58,776,926.65华东医药2010 年半年度报告
    第85 页共101 页
    元。
    (二) 陕西九州制药有限责任公司于2004 年11 月向中国农业银行股份有限公司陕西省
    分行营业部取得借款3,000 万元,借款期限3 年。因陕西九州制药有限责任公司未按期归还
    借款,该银行向陕西省西安市中级人员法院申请执行,陕西省西安市中级人民法院分别于
    2009 年10 月14 日、2009 年10 月19 日下达执行裁定书〔2009〕西中法执证自第54-2 号、
    第54-8 号,查封陕西九州制药有限责任公司原价为55,539,376.58 元的固定资产和原值为
    4,222,943.50 元的土地使用权。查封期间陕西九州制药有限责任公司可以使用被查封资产,
    查封期限二年,履行义务后可以申请解除查封。
    八、承诺事项
    本报告期无承诺事项发生。
    九、资产负债表日后事项
    (一) 2010 年7 月19 日,本公司董事会六届临时董事会议审议通过《关于公司为控股
    子公司华东医药宁波有限公司向上海浦东发展银行宁波北仑支行申请的人民币11,000.00
    万元授信提供担保的议案》。本公司拟为宁波公司向浦发银行申请人民币11,000.00 万元授
    信提供担保,担保期限为一年。
    (二) 董事会通过的2010 年中期利润分配预案
    2010 年8 月15 日,公司六届十二次董事会审议通过了公司《2010 年中期利润分配预
    案》。2010 年上半年, 母公司实现的净利润为198,704,373.19 元, 未分配利润为
    359,524,477.71 元(未经审计)。公司2010 年中期分配预案为:以2010 年6 月30 日总股
    本434,059,991 股为基数,每10 股派发现金股利3.3 元(含税)。本次股利分配总额为
    143,239,797.03 元,剩余未分配利润216,284,680.68 元结转至以后分配。2010 年中期不
    送股,也不进行公积金转增股本。
    (三)拟发行短期融资券事宜
    2010 年8 月15 日,公司六届十二次董事会审议通过了《关于公司拟发行短期融资券的
    议案》。
    根据公司经营发展的资金需求,为弥补公司日常运营资金的缺口,公司拟向中国银行间
    市场交易商协会注册待偿还余额不超过人民币5 亿元的短期融资券,期限不超过一年。本华东医药2010 年半年度报告
    第86 页共101 页
    次短期融资券募集资金将用于补充公司流动资金和置换商业银行借款。该事项将提交公司
    2010 年第一次临时股东大会审议。
    十、其他重要事项
    (一) 外币金融资产和外币金融负债
    项目期初数
    本期公允价
    值变动损益
    计入权益的
    累计公允价
    值变动
    本期计提的
    减值
    期末数
    金融资产
    贷款和应收款6,763,964.53 245,701.89 11,841,130.78
    金融资产小计6,763,964.53 245,701.89 11,841,130.78
    (二) 重大诉讼事项
    2006 年11 月,本公司以18000 万元收购浙江远大房地产开发有限公司(以下简称“浙
    江远大”)持有的杭州杨歧房地产开发有限公司(以下简称“杨歧房产”)100%股权时,中国
    远大集团有限责任公司(以下简称“中国远大”)作出承诺:华东医药收购杨歧房产后,若
    “三水一生”项目未来收益由于市场原因达不到1.8 亿元,中国远大将对本公司补足差额(包
    括该1.8 亿元按照同期银行贷款利率计算所得的利息)。后公司与浙江远大在相关协议中进
    行了补充说明,明确未来收益指“三水一生”项目截至2008 年12 月31 日的整体项目净收
    益(净利润)(以专项审计报告数据为准)。杨歧房产股权转让协议签订后,公司按照协议约定
    向浙江远大支付完毕全部股权转让款,并于2006 年11 月办理完毕杨歧房产股权转让的工商
    变更登记。
    截至2008 年12 月31 日,“三水一生”项目尚未销售完毕,公司预测“三水一生”项目
    预期整体收益为1.7298 亿元,低于收购杨歧房产的收购成本1.8 亿元。由于与中国远大和
    浙江远大多次主张权利未果,为保护上市公司及全体股东利益,依据我国《民事诉讼法》、
    《合同法》等相关规定,公司于2009 年10 月22 日向杭州市拱墅区人民法院提起诉讼,要
    求浙江远大及中国远大赔偿本公司收益差额及利息损失3,202 万元,并承担本案全部诉讼费
    用(此后根据天健事务所出具的的杨歧房产项目整体收益预测报告,公司将诉讼请求调整为
    3463.25 万元)。杭州拱墅区人民法院于2009 年10 月27 日受理该诉讼,并于2009 年12 月
    2 日进行了开庭审理。
    经法院审理后,有关各方在法院主持下就诉讼的调解事宜达成基本和解意向。2010 年3华东医药2010 年半年度报告
    第87 页共101 页
    月25 日公司召开的六届七次董事会,审议通过了《关于以调解方式解决杨歧房产收益承诺
    法律诉讼事项的议案》,同意公司就杨歧房产收益承诺诉讼事项与被告浙江远大及第三人中
    国远大达成和解意向,和解意向的主要内容为:解除公司和浙江远大签订的《杭州杨歧房地
    产开发有限公司股权转让之协议书》,但浙江远大因资金不足无法返还1.8 亿元股权转让款,
    中国远大为维护上市公司利益,愿意出资1.8 亿元替浙江远大返还给公司全部股权转让款,
    鉴于此,杨歧房产的全部股权相应的过户给中国远大。(详见公司2010 年4 月3 日发布的
    2010-015 号《关于以调解方式解决杨歧房产收益承诺法律诉讼事项以及公司拟出让杨歧房
    产股权的关联交易公告》),由于该交易涉及重大关联交易,经提交2010 年4 月26 日召开的
    公司2009 年度股东大会审议表决后通过(相关议案在公司董事会和股东大会表决时,与关联
    交易有利害关系的关联董事对和股东均进行了回避,公司独立董事对该事项进行了事前认可
    并在董事会表决时发表了独立意见)。
    2010 年4 月29 日,本公司与中国远大、浙江远大在杭州市拱墅区人民法院主持下签署
    了《民事调解书》,并于当日签署《股权转让协议》,约定:本公司将杨歧房产100%股权以
    人民币1.8 亿元的价格转让给中国远大。中国远大保证于上述调解书生效之日起10 日内支
    付本公司1 亿元股权转让款以及30 日内支付剩余的8000 万元股权转让款。在本报告期内,
    中国远大已按照协议约定完成上述1.8 亿元的股权转让款支付。
    2010 年5 月7 日,杨歧房产办理完毕上述股权转让工商登记变更手续。自2010 年5 月
    1 日起,杨歧房产不再为本公司的控股(全资)子公司,今后不再纳入本公司合并报表范围。
    (三) 其他重要事项
    1.因本公司大股东中国远大集团有限责任公司(以下简称“远大集团”)诉中国轻工业
    对外经济技术合作公司、东莞市华南油脂工业有限公司诉前保全一案,远大集团向北京市第
    二中级人民法院申请查封上述两公司的部分财产,并以其持有的本公司12,278,000 股股份
    作为申请诉前保全的担保财产。
    根据北京市第二中级人民法院通知,北京市第二中级人民法院已于2008 年11 月4 日在
    中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司冻结了远大集团持有的本公司12,278,000 股股
    份,占本公司股份总数的2.83%,冻结期限二年,至2010 年11 月3 日止。
    2.2009 年3 月4 日,本公司董事会五届二十三次会议通过《关于公司出资收购杭州工
    商信托股份有限公司持有的象山县绿叶城市信用社股权的议案》。本公司子公司杭州华晟投华东医药2010 年半年度报告
    第88 页共101 页
    资管理有限公司于2003 年10 月委托杭州工商信托投资股份有限公司以其名义对象山县绿叶
    城市信用社进行投资,账面确认信托投资额为1,685.50 万元,对应持有象山县绿叶城市信
    用社1,500 万元出资。杭州工商信托投资股份有限公司拟提前结束该信托合同,经其与杭州
    华晟投资管理有限公司及本公司协商,本公司同意其提前解除与杭州华晟投资管理有限公司
    之间未到期的《投资信托合同》的建议,并由本公司出资2,700 万元收购杭州工商信托股份
    有限公司持有的象山绿叶城市信用社1,500 万元的出资,占其注册资本的10.79%。
    报告期内,该事项已获得象山县绿叶城市信用社股东大会的同意,尚等待宁波银监局的
    批复后方可实施。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    (一) 母公司资产负债表项目注释
    1. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    种类
    期末数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    78,168.39 0.01 39,084.20 0.06
    其他不重大1,243,150,377.57 99.99 62,264,202.17 99.94
    合计1,243,228,545.96 100.00 62,303,286.37 100.00
    种类
    期初数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    325,875.69 0.03 325,875.69 0.61
    其他不重大1,056,199,865.57 99.97 53,007,513.67 99.39
    合计1,056,525,741.26 100.00 53,333,389.36 100.00华东医药2010 年半年度报告
    第89 页共101 页
    2) 账龄明细情况
    账龄
    期末数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内1,241,338,162.81 99.85 62,066,908.13
    1-2 年1,651,489.17 0.13 165,148.92
    2-3 年160,725.59 0.01 32,145.12
    3 年以上78,168.39 0.01 39,084.20
    合计1,243,228,545.96 100.00 62,303,286.37
    账龄
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内1,052,496,578.32 99.62 52,624,828.92
    1-2 年3,579,726.94 0.34 357,972.69
    2-3 年123,560.31 0.01 24,712.06
    3 年以上325,875.69 0.03 325,875.69
    合计1,056,525,741.26 100.00 53,333,389.36
    (2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用
    风险特征的应收账款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 应收账款金额前5 名情况
    单位名称与本公司关系账面余额账龄
    占应收账款余
    额的比例(%)
    华东医药宁波有限公司子公司70,238,150.36 1 年以内5.65
    客户E1 非关联方单位27,996,129.28 1 年以内2.25
    客户E2 非关联方单位26,574,504.62 1 年以内2.14
    客户E3 非关联方单位22,269,349.46 1 年以内1.79华东医药2010 年半年度报告
    第90 页共101 页
    客户E4 非关联方单位21,823,453.93 1 年以内1.76
    小计168,901,587.65 13.59
    (5) 其他应收关联方账款情况
    单位名称与本公司关系账面余额
    占应收账款余
    额的比例(%)
    华东医药宁波有限公司子公司70,238,150.36 5.65
    杭州华东大药房连锁有限公司子公司299,486.27 0.03
    杭州中美华东制药有限公司子公司64,598.02 0.01
    杭州朱养心药业有限公司第二大股东之联
    营企业
    136,064.19 0.01
    杭州九源基因工程有限公司子公司之联营企
    业
    52,422.50 0.01
    杭州华东中药饮片有限公司子公司917,823.74 0.08
    小计71,708,545.08 5.79
    (6) 应收账款——外币应收账款
    币种
    期末数期初数
    原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额
    美元168,625.00 6.7909 1,145,115.51 407,500.00 6.8282 2,782,491.50
    小计1,145,115.51 2,782,491.50
    2. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    种类
    期末数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    2,360,460.00 3.09 1,480,230.00 22.83
    其他不重大74,004,906.83 96.91 5,003,954.91 77.17
    合计76,365,366.83 100.00 6,484,184.91 100.00华东医药2010 年半年度报告
    第91 页共101 页
    种类
    期初数
    账面余额坏账准备
    金额比例(%) 金额比例(%)
    单项金额重大16,993,000.00 70.38 1,887,150.00 53.15
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    727,314.30 3.01 663,657.15 18.69
    其他不重大6,423,788.39 26.61 1,000,042.98 28.16
    合计24,144,102.69 100.00 3,550,850.13 100.00
    2) 账龄明细情况
    账龄
    期末数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内57,491,360.06 75.29 2,874,568.00
    1-2 年15,813,125.00 20.71 1,581,312.50
    2-3 年700,421.77 0.92 548,074.41
    3 年以上2,360,460.00 3.08 1,480,230.00
    合计76,365,366.83 100.00 6,484,184.91
    账龄
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    金额比例(%)
    1 年以内13,524,493.65 56.02 676,224.69
    1-2 年7,004,807.17 29.01 700,480.72
    2-3 年1,137,487.57 4.71 635,487.57
    3 年以上2,477,314.30 10.26 1,538,657.15
    合计24,144,102.69 100.00 3,550,850.13
    (2) 期末坏账准备补充说明
    1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备
    的其他应收款坏账准备计提
    本公司其他应收款中有应收子公司华东医药广东药业有限公司款项1,109,987.57 元,
    其中账龄2-3 年的509,987.57 元,3 年以上的600,000.00 元。由于该公司亏损严重,本公华东医药2010 年半年度报告
    第92 页共101 页
    司已于以前年度全额计提坏账准备1,109,987.57 元。
    2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信
    用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备,详见本财务报表附注二应收款项之说明。
    (3) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    (4) 其他应收款金额前5 名情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    账面余额账龄
    占其他
    应收款
    余额的
    比例(%)
    款项性质
    或内容
    华东医药供应链管理(杭州)有
    限公司
    子公司53,128,916.5
    5
    1 年以内
    69.57 暂借款
    华东医药宁波有限公司子公司
    10,000,000.0
    0
    1-2 年
    13.29 暂借款
    华东医药(武汉)药业有限公司子公司7,128,000.00 1 年以内
    378,000.00
    1-2 年
    5,000,000.00
    3 年以上
    1,750,000.00
    9.34 暂借款
    华东医药广东药业有限公司子公司1,109,987.57 2-3 年以内
    509,987.57
    3 年以上
    600,000.00
    1.45 暂借款
    客户F1
    非关联方
    单位
    680,000.00 1 年以内0.89 保证金
    小计72,046,904.12 94.54
    (5) 其他应收关联方款项
    单位名称与本公司关系账面余额
    占其他应收款余额
    的比例(%)
    华东医药供应链管理(杭州)有
    限公司
    子公司53,128,916.55
    69.57
    华东医药宁波有限公司子公司10,000,000.00 13.29
    华东医药(武汉)药业有限公司子公司7,128,000.00 9.34
    华东医药广东药业有限公司子公司1,109,987.57 1.45
    小计71,366,904.12 93.65华东医药2010 年半年度报告
    第93 页共101 页
    3. 长期股权投资
    (1) 明细情况
    被投资单位核算方法
    初始投资
    成本
    期初数增减变动
    期末数
    杭州中美华东制药有限公司成本法54,620,914.20 54,620,914.20 54,620,914.20
    杭州华晟投资管理有限公司成本法26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
    杭州华东大药房连锁有限公司成本法12,750,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00
    华东医药德清天润有限公司成本法5,618,411.54 5,618,411.54 5,618,411.54
    华东医药宁波有限公司成本法3,315,000.00 3,315,000.00 3,315,000.00
    华东医药广东药业有限公司成本法2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
    华东医药(武汉)药业有限公
    司
    成本法1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
    杭州杨歧房地产开发有限公司成本法15,515,615.17 15,515,615.17 -15,515,615.17
    西安博华制药有限责任公司成本法98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
    杭州华东中药饮片有限公司成本法11,067,100.00 11,067,100.00 11,067,100.00
    浙江惠仁医药有限公司成本法1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
    华东医药供应链管理(杭州)
    有限公司
    成本法
    71,500,000.00 71,500,000.00 71,500,000.00
    合计232,587,040.91232,587,040.91 55,984,384.83 288,571,425.74
    (续上表)
    被投资单位
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    持股比例与
    表决权比例
    不一致的说
    明
    减值准备
    本期计
    提减值
    准备
    本期现金红利
    杭州中美华东制药有限公司75 75 150,000,000.00
    杭州华晟投资管理有限公司100 100
    杭州华东大药房连锁有限公司85 85
    华东医药德清天润有限公司62.85 62.85
    华东医药宁波有限公司51 51
    华东医药广东药业有限公司90 90 2,700,000.00
    华东医药(武汉)药业有限公
    司
    90 90 1,800,000.00
    杭州杨歧房地产开发有限公司100 100华东医药2010 年半年度报告
    第94 页共101 页
    西安博华制药有限责任公司78.87 78.87 20,830,000.00
    杭州华东中药饮片有限公司60.00 60
    浙江惠仁医药有限公司15 15
    华东医药供应链管理(杭州)
    有限公司
    100 100
    合计25,330,000.00 150,000,000.00
    (2) 其他说明
    1)由于子公司华东医药广东药业有限公司和华东医药(武汉)药业有限公司经营不善,
    严重资不抵债,故本公司以前年度对上述子公司的长期股权投资全额计提减值准备。
    2)2008 年度,本公司按收购子公司西安博华制药有限责任公司股权时资产评估所采用
    的折现率对该公司已实现利润和预计的未来年度净利润进行重新折现计算,以该折现额作为
    可收回金额,将其低于长期股权投资账面价值的差额20,830,000.00 元,计提长期投资减值
    准备。
    (二) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项目本期数上年同期数
    主营业务收入3,358,261,788.49 2,585,847,609.07
    其他业务收入20,585,323.71 21,762,997.42
    营业成本3,197,374,789.07 2,456,197,530.89
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    行业名称
    本期数上年同期数
    收入成本收入成本
    商业3,331,014,560.
    60
    3,177,741,734.
    74
    2,551,668,594.
    10
    2,432,828,229
    .38
    制造业27,247,227.89 19,460,316.39 34,179,014.97 23,083,829.01
    小计3,358,261,788.
    49
    3,197,202,051.
    13
    2,585,847,609.
    07
    2,455,912,058
    .39
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
    产品名称
    本期数上年同期数
    收入成本收入成本华东医药2010 年半年度报告
    第95 页共101 页
    西药药品2,617,231,301.41 2,508,532,820.97 2,008,293,980.96 1,918,314,750.40
    中药药品661,273,279.35 622,769,415.19 506,706,658.78 479,382,167.55
    医疗器械79,757,207.73 65,899,814.97 70,846,969.33 58,215,140.44
    小计3,358,261,788.49 3,197,202,051.13 2,585,847,609.07 2,455,912,058.39
    (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    地区名称
    本期数上年同期数
    收入成本收入成本
    国内销售3,353,680,624.18 3,194,102,992.95 2,582,417,738.22 2,452,792,968.28
    国外销售4,581,164.31 3,099,058.18 3,429,870.85 3,119,090.11
    小计3,358,261,788.49 3,197,202,051.13 2,585,847,609.07 2,455,912,058.39
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
    华东医药宁波有限公司206,739,014.19 6.12
    客户G1 133,133,389.46 3.94
    客户G2 118,933,313.83 3.52
    客户G3 76,730,388.63 2.27
    客户G4 75,952,795.09 2.25
    小计611,488,901.20 18.10
    2. 投资收益
    (1) 明细情况
    项目本期数上年同期数
    成本法核算的长期股权投资收益150,000,000.00 135,600,000.00
    合计150,000,000.00 135,600.000.00
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    被投资单位本期数上年同期数
    本期比上期增减变动
    的原因
    杭州中美华东制药有限公司150,000,000.00 135,000,000.00 分红额增加所致
    浙江惠仁医药有限公司600,000.00 本期未分红
    小计150,000,000.00 135,600,000.00
    (3) 投资收益汇回重大限制的说明华东医药2010 年半年度报告
    第96 页共101 页
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    (三) 母公司现金流量表补充资料
    补充资料本期数上年同期数
    1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润198,704,373.19 170,063,587.05
    加:资产减值准备11,899,457.79 8,994,328.25
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
    资产折旧
    5,894,446.49 6,345,796.87
    无形资产摊销1,353,478.82 1,280,347.84
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    的损失(收益以“-”号填列)
    65,026.37 33,244.05
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 17,010,655.23 18,549,041.87
    投资损失(收益以“-”号填列) -150,000,000.00 -135,600,000.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,057,895.10 -1,020,900.63
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -15,203,384.10 -93,869,791.14
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
    列)
    -193,973,202.15 -39,828,723.45
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
    列)
    -173,794,110.54 104,422,084.83
    其他
    经营活动产生的现金流量净额-299,101,154.00 39,369,015.54
    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    (3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额436,517,692.43 405,571,491.77
    减:现金的期初余额413,757,302.81 307,009,098.41华东医药2010 年半年度报告
    第97 页共101 页
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额22,760,389.62 98,562,393.36
    十二、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 当期非经常性损益明细表
    项目金额说明
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
    部分
    -563,514.36
    无权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减
    免计
    入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
    32,667.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
    准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
    损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
    益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
    变动产生的损益华东医药2010 年半年度报告
    第98 页共101 页
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
    性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,044,547.00
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计3,513,699.64
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) 919,164.01
    少数股东权益影响额(税后) 1,481,637.81
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,112,897.82
    (二) 净资产收益率及每股收益
    1. 明细情况
    报告期利润
    加权平均净资产
    收益率(%)
    每股收益(元/股)
    基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润13.05 0.37 0.37
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    12.96 0.36 0.36
    2. 加权平均净资产收益率的计算过程
    项目序号本期数
    归属于公司普通股股东的净利润A 158,586,752.28
    非经常性损益B 1,112,897.82
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
    东的净利润
    C=A-B 157,473,854.46
    归属于公司普通股股东的期初净资产D 1,183,622,505.87
    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
    股股东的净资产
    E
    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
    股东的净资产
    G 143,239,797.03
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H 2
    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
    股东的净资产增减变动
    I
    发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
    末的累计月数
    J华东医药2010 年半年度报告
    第99 页共101 页
    报告期月份数K 6
    加权平均净资产
    L= D+A/2
    + E×F/K-G×
    H/K±I×J/K
    1,215,169,283.00
    加权平均净资产收益率M=A/L 13.05%
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L 12.96%
    3. 基本每股收益的计算过程
    项目序号2010 年度
    归属于公司普通股股东的净利润A 158,586,752.28
    非经常性损益B 1,112,897.82
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
    东的净利润
    C=A-B 157,473,854.46
    期初股份总数D 434,059,991.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    份数
    E
    发行新股或债转股等增加股份数F
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
    因回购等减少股份数H
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
    报告期缩股数J
    报告期月份数K
    发行在外的普通股加权平均数
    L=D+E+F×
    G/K-H×
    434,059,991.00
    基本每股收益M=A/L 0.37
    扣除非经常损益基本每股收益N=C/L 0.36
    4. 稀释每股收益的计算过程
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
    1. 合并资产负债表项目
    (1) 应收票据期末数较期初数增加30.32%(绝对额增加5,036.71 万元),主要系本期销
    售收入大幅增长采用票据结算量增加所致。
    (2)预付账款项目期末数较期初数减少37.92%(绝对额减少5,163.97 万元),主要系华东医药2010 年半年度报告
    第100 页共101 页
    年初预付款项在本期收到发票所致。
    (3)固定资产项目期末数较期初数增加32.66%(绝对额增加13,152.98 万元),主要
    系本期收购华东医药供应链管理(杭州)有限公司增加固定资产10,209.83 万元。
    (4) 在建工程项目期末数较期初数增加40.41%(绝对额增加954.76 万元),主要系母
    公司、子公司杭州中美华东制药有限公司增加工程建设项目所致,两家公司共计新增882.02
    万元。
    (5) 短期借款项目期末数较期初数增加70.04%(绝对额增加35,192.68 万元),主要系
    本期公司资金需求随销售的增加,采购资金随之扩大而增加所致。
    (6) 预收账款项目期末数较期初数下降88.60%(绝对额减少7,453.95 万元),主要系
    本期末杭州杨歧房地产开发有限公司不纳入合并报表范围,年初预收售房款7,228.22 万元
    在本期已不体现所致。
    (7) 应交税费项目期末数较期初减少42.65%(绝对额减少5,939.20 万元),主要系本
    期末杭州杨歧房地产开发有限公司不纳入合并报表范围,年初其所对应之应交税金
    6,594.40 万元在本期已不体现所致。
    (8) 盈余公积项目期末数较期初增加36.44%(绝对额增加1,644.84 万元),主要系转
    让子公司杭州杨歧房地产开发有限公司所得收益调整盈余公积所致。
    2.合并利润表项目
    (1) 营业收入本期数较上年同期数增长30.08%(绝对额增加98,872.74 万元),主要系
    公司致力于做大做强主营业务,扩大销售规模,增加本期营业收入所致。
    (2)营业成本本期数较上年同期增长30.79%(绝对额增加81,525.99 万元),主要系随
    销售规模扩大相应营业成本增加所致。
    (3) 营业税金及附加本期数较上年同期数增长91.18%(绝对额增加603.92 万元),主
    要系本期营业收入增长所致。
    (4) 管理费用较上年同期增长33.38%(绝对额增加3,749.41 万元),主要系子公司中
    美华东本期研发费投入较上年增长较大所致。
    (5)资产减值损失较上年同期增长1.45 倍(绝对额增加1,301.90 万元),主要系母公司
    应收账款较去年同期增长所致。
    华东医药股份有限公司
    2010 年8 月15 日华东医药2010 年半年度报告
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    第九节备查文件
    1.载有本公司法定代表人签名的半年度报告文本。
    2.载有本公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章
    的财务报告文本。
    3.报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公开披露过的所
    有文件的正本及公告的原稿。
    4.其他有关资料。
    华东医药股份有限公司
    董事长:李邦良
    二〇一〇年八月十五日

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