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个股公告正文

四维图新:2010年半年度报告

日期:2010-08-17附件下载

    北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
    带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无
    法保证或存在异议。
    3、除刘伟独立董事委托崔利国独立董事代为表决,副董事长季贵荣委托张维民董事代为
    表决外,其余董事均亲自出席审议本次半年报的董事会会议。
    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、公司负责人芮晓武、财务总监冯涛及主管会计工作负责人姜晓明声明:保证半年度报
    告中财务报告的真实、完整。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    3
    目录
    第一节 公司基本情况 .........................................................4
    第二节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................6
    第三节 股本变动及股东情况 ..............................................................7
    第四节 董事、监事和高级管理人员情况 ......................................10
    第五节 董事会报告 ..............................................................12
    第六节 重要事项 .................................................................... .16
    第七节 财务报告 ............................................................................ .19
    第八节 备查文件目录 ......................................................................... .88
    北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    4
    第一节 公司基本情况
    1. 公司基本情况
    1.1 公司名称
    法定中文名称:北京四维图新科技股份有限公司
    法定英文名称:NavInfo Co., Ltd.
    中文名称缩写:四维图新
    英文名称缩写:NavInfo
    1.2 公司法定代表人:芮晓武
    1.3 公司联系人及联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 郭民清 秦芳
    联系地址
    北京市朝阳区曙光西里甲5 号凤
    凰置地广场A 座写字楼17 层
    北京市朝阳区曙光西里甲5 号凤
    凰置地广场A 座写字楼17 层
    电话 010-82306399 010-82306399
    传真 010-82306909 010-82306158
    电子信箱 guominqing@navinfo.com qinfang@navinfo.com
    1.4 公司联系方式
    注册地址:北京市海淀区学院路7号弘彧大厦10层1002A室
    办公地址:北京市朝阳区曙光西里甲五号凤凰置地广场A座写字楼10-17层
    邮政编码:100028
    互联网网址:www.navinfo.com
    1.5 公司信息披露媒体
    指定信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址:www.cninfo.com.cn北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    5
    半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    1.6 公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
    股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:四维图新
    股票代码:002405北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    6
    第二节 会计数据和业务数据摘要
    2.2 主要财务数据和指标
    2.2.1 主要会计数据和财务指标
    单位:元
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减
    (%)
    总资产 2,113,591,421.22 603,340,411.03 250.31%
    归属于上市公司股东的所有者权益 1,947,622,517.83 480,319,554.90 305.48%
    股本 400,229,579.00 344,229,579.00 16.27%
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 4.87 1.40 247.86%
    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
    营业总收入 311,209,683.39 183,763,559.17 69.35%
    营业利润 122,301,208.47 57,432,510.77 112.95%
    利润总额 136,643,555.65 72,376,446.98 88.80%
    归属于上市公司股东的净利润 99,414,807.46 57,045,777.22 74.27%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
    净利润
    97,534,138.43 53,022,572.49 83.95%
    基本每股收益(元/股) 0.28 0.17 64.71%
    稀释每股收益(元/股) 0.28 0.17 64.71%
    净资产收益率(%) 13.12% 14.35% -1.23%
    经营活动产生的现金流量净额 168,243,012.14 56,920,463.16 195.58%
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.42 0.17 147.06%
    2.2.2 非经常性损益项目
    √ 适用 □ 不适用
    单位:元
    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
    非流动资产处置损益 155,059.51
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,839,672.64
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 946.65
    所得税影响额 -120,297.69
    少数股东权益影响额 5287.92
    合计 1,880,669.03 -
    2.2.3 境内外会计准则差异
    □ 适用 √ 不适用北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    7
    第三节 股本变动及股东情况
    §3 股本变动
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]438 号文核准,本公司公开发行5,600 万股人
    民币普通股。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结
    合的方式,其中网下配售1,120.00 万股,网上定价发行为4,480.00 万股,发行价格为25.60
    元/股。
    经深圳证券交易所《关于北京四维图新科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
    (深证上[2010]151 号)同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票
    简称“四维图新”,股票代码“002405”;其中本次公开发行中网上定价发行的4,480.00 万股
    股票于2010 年5 月18 日起上市交易。
    3.1 股份变动情况表
    √ 适用 □ 不适用
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 344,229,579 100.00% 11,200,000 11,200,000 355,429,579 88.81%
    1、国家持股 86,009 86,009 86,009 0.02%
    2、国有法人持股 99,923,995 29.03% 1,447,615 1,447,615 101,371,610 25.33%
    3、其他内资持股 244,305,584 70.97% 9,666,376 9,666,376 253,971,960 63.46%
    其中:境内非国有
    法人持股
    170,400,183 49.50% 9,666,376 9,666,376 180,066,559 44.99%
    境内自然人持
    股
    73,905,401 21.47% 73,905,401 18.47%
    4、外资持股
    其中:境外法人持
    股
    境外自然人持
    股
    5、高管股份
    二、无限售条件股份 44,800,000 44,800,000 44,800,000 11.19%
    1、人民币普通股 44,800,000 44,800,000 44,800,000 11.19%
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    8
    股
    4、其他
    三、股份总数 344,229,579 100.00% 56,000,000 56,000,000 400,229,579 100.00%
    3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 21,093
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条件股份
    数量
    质押或冻结的股份数
    量
    中国四维测绘技术总公司 国有法人 23.57% 94,323,995 94,323,995
    上海明海商务咨询有限公司
    境内非国有法
    人
    14.18% 56,762,081 56,762,081
    四维航空遥感有限公司
    境内非国有法
    人
    7.85% 31,428,505 31,428,505
    天津赛众投资有限公司(注)
    境内非国有法
    人
    7.25% 29,009,604 29,009,604
    广州新维投资咨询有限公司
    境内非国有法
    人
    7.25% 29,009,604 29,009,604
    北京商络数据系统有限责任
    公
    境内非国有法
    人
    6.04% 24,190,389 24,190,389
    胡戈新 境内自然人 3.38% 13,523,747 13,523,747
    孙玉国 境内自然人 3.12% 12,499,321 12,499,321
    诸兆英 境内自然人 2.26% 9,057,025 9,057,025
    冯涛 境内自然人 1.70% 6,814,713 6,814,713
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    中国农业银行-景顺长城内需增长贰号股票
    型证券投资基金
    1,938,312 人民币普通股
    蔡俊财 940,196 人民币普通股
    中国农业银行-景顺长城内需增长开放式证
    券投资基金
    909,811 人民币普通股
    山东省国际信托有限公司-泽熙瑞金1号 883,372 人民币普通股
    中国农业银行-景顺长城资源垄断股票型证
    券投资基金
    764,008 人民币普通股
    中国工商银行-景顺长城精选蓝筹股票型证
    券投资基金
    739,770 人民币普通股
    周少雄 525,431 人民币普通股
    中信证券股份有限公司 499,991 人民币普通股
    中国农业银行-景顺长城能源基建股票型证
    券投资基金
    357,100 人民币普通股
    泰康人寿保险股份有限公司-分红-团体分
    红-019L-FH001深
    349,574 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行
    动的说明
    前述股东中:
    (1)公司控股股东中国四维测绘技术总公司持有公司股东四维航空遥感有限公司30.6%的股权,
    为四维航空遥感有限公司的第二大股东;公司股东上海明海商务咨询有限公司持有四维航空遥北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
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    感有限公司29.4%的股权,为四维航空遥感有限公司的第三大股东;
    (2)除此之外,公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动。
    注:原上海赛众投资有限公司已变更注册地并更名为天津赛众投资有限公司。
    3.3 控股股东及实际控制人变更情况
    报告期内,公司控股股东和实际控制人均未发生变更,控股股东为中国四维测绘技术总
    公司,实际控制人为中国航天科技集团公司。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况
    §4 董事、监事和高级管理人员情况
    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务 年初持股数
    本期增持股
    份数量
    本期减持股
    份数量 期末持股数
    其中:持有
    限制性股票
    数量
    期末持有股
    票期权数量 变动原因
    芮晓武 董事长 0 0 0 0 0 0 -
    季贵荣 副董事长 0 0 0 0 0 0 -
    滕刚 董事 0 0 0 0 0 0 -
    孙玉国 董事、总经理 12,499,321 0 0 12,499,321 0 0 -
    张维民 董事 0 0 0 0 0 0 -
    张学刚 董事 0 0 0 0 0 0 -
    华平 董事 0 0 0 0 0 0 -
    宫浩 董事 0 0 0 0 0 0 -
    张亚非 董事、副总经理2,923,542 0 0 2,923,542 0 0 -
    刘伟 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
    李志光 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
    陈全生 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
    崔利国 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
    周守华 独立董事 0 0 0 0 0 0 -
    雷文辉 监事会主席 1,199,984 0 0 1,199,984 0 0 -
    胡戈新 监事 13,523,747 0 0 13,523,747 0 0 -
    郝洁 职工代表监事 0 0 0 0 0 0 -
    冯涛 财务总监 6,814,713 0 0 6,814,713 0 0 -
    赖丰福 副总经理 2,923,542 0 0 2,923,542 0 0 -
    程鹏 副总经理 2,923,542 0 0 2,923,542 0 0 -
    曹晓航 副总经理 2,923,542 0 0 2,923,542 0 0 -
    陶海俊 副总经理 2,000,318 0 0 2,000,318 0 0 -
    何凌 副总经理 2,000,318 0 0 2,000,318 0 0 -
    郭民清 董事会秘书 769,697 0 0 769,697 0 0 -
    合计 50,502,266 50,502,266北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
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    4.2 董事、监事及高级管理人员变动情况
    北京四维图新科技股份有限公司董事会于 2010 年5 月26 日收到公司独立董事刘伟先
    生提交的书面辞职报告,根据教育部相关文件要求,以及相关规定,结合刘伟先生本人目前
    工作的实际情况,申请辞去公司的独立董事一职。
    独立董事刘伟先生的辞职将导致公司独立董事人数少于董事会成员的三分之一,而不符
    合《公司章程》及有关法律法规的规定,公司将尽快选聘新的独立董事人选,在公司新聘任
    独立董事就任前,刘伟先生将继续履行职责,直至公司新聘独立董事就任时其辞职正式生效。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
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    第五节 董事会报告
    §5 董事会报告
    5.1 管理层讨论与分析
    (一)报告期内公司总体经营情况
    报告期内,公司主营业务稳步增长。2010年1-6月,公司实现营业收入31,120.97万元,营
    业利润12,230.12万元、归属于母公司所有者的净利润9,941.48万元,分别比去年同期增长
    69.35%、112.95%和74.27%,主要是由于公司导航电子地图产品销售继续保持较快增长。
    (二)公司主营业务及其经营情况
    1、主营业务
    公司经营范围:许可经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业务;一般经营项目:
    开发、生产导航电子地图、计算机软、硬件;开发智能交通、航空航天遥感、地理信息系统、
    自动制图、地图编制、互联网地图服务、设备管理、测绘工程、个人数字助理的技术及产品;
    销售自产产品;技术进出口、货物进出口。
    2、主营业务经营情况
    (1)主营业务分行业、产品情况表
    单位:万元
    主营业务分行业情况
    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
    营业收入比上
    年同期增减(%)
    营业成本比上
    年同期增减(%)
    毛利率比上年同
    期增减(%)
    导航电子地图 31,087.81 3,657.48 88.24% 69.38% 206.65% -5.26%
    主营业务分产品情况
    导航电子地图 31,087.81 3,657.48 88.24% 69.38% 206.65% -5.26%
    (2)报告期内,公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化,
    也不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    (三)经营中的问题与困难
    1、在产品价格呈下降趋势的背景下,公司必须保持销售收入持续较快增长,以保持公司
    盈利水平的不断提升;
    2、公司需要妥善处理好新产品、新技术、新业务开发所导致的人员费用及成本增长与利北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    13
    润增长之间的矛盾,兼顾现实利益与长远利益,以实现经营业绩的持续、稳定增长;
    3、伴随公司持续快速发展、经营规模不断扩大,对公司内部治理及经营管理水平提出挑
    战,必须进一步完善权责明确、监管有力、激励与约束相结合的法人治理结构,不断提高科
    学管理水平;
    4、报告期内首次公开发行股票,为公司带来了相当规模的超额募集资金,对公司的资金
    管理及投资运作水平提出挑战,必须本着对投资者利益高度负责的态度,科学规划超募资金
    使用,力争实现较好的投资效益。
    5.2、报告期内投资情况
    (一)募集资金使用情况
    单位:人民币万元
    募集资金总额 58,490.00
    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
    报告期内投入募集资金总额 5,104.22
    累计变更用途的募集资金总额 0.00
    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 9,351.82
    承诺投资项目
    是否
    已变
    更项
    目(含
    部分
    变更)
    募集资
    金承诺
    投资总
    额
    调整后
    投资总
    额
    截至期
    末承诺
    投入金
    额(1)
    报告期
    内投入
    金额
    截至期
    末累计
    投入金
    额(2)
    截至期
    末累计
    投入金
    额与承
    诺投入
    金额的
    差额(3)
    =(2)-(1)
    截至期
    末投入
    进度
    (%)
    (4)=
    (2)/(1)
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    报告期内
    实现的效
    益
    是否
    达到
    预计
    效益
    项目
    可行
    性是
    否发
    生重
    大变
    化
    第二代导航电子地图
    生产平台开发项目 否 11,450.
    00
    11,450.
    00
    11,450.
    00 979.32 2,104.3
    2
    -9,345.6
    8
    18.38
    %
    2012 年12 月
    01 日
    0.00 是 否
    高现势性、高精度、精
    细化车载导航电子地
    图开发项目
    否 31,760.
    00
    31,760.
    00
    31,760.
    00
    2,472.9
    7
    4,479.4
    8
    -27,280.
    52
    14.10
    %
    2013 年06 月
    01 日
    0.00 是 否
    行人导航数据产品开
    发项目 否 15,280.
    00
    15,280.
    00
    15,280.
    00
    1,651.9
    3
    2,768.0
    2
    -12,511.
    98
    18.12
    %
    2013 年06 月
    01 日
    990.47 是 否
    合计 - 58,490.
    00
    58,490.
    00
    58,490.
    00
    5,104.2
    2
    9,351.8
    2
    -49,138.
    18 - - 990.47 - -
    未达到计划进度或预
    计收益的情况和原因
    (分具体项目)
    无此情况
    项目可行性发生重大
    变化的情况说明
    无重大变化___________
    募集资金投资项目实
    施地点变更情况 不适用
    募集资金投资项目实
    施方式调整情况 不适用
    募集资金投资项目先适用
    期投入及置换情况 2009 年1 月1 日至2010 年5 月31 日以公司自有资金垫资8,176.38 万元,2010 年6 月份已置换。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    14
    ___________
    用闲置募集资金暂时
    补充流动资金情况 不适用
    项目实施出现募集资
    金结余的金额及原因 不适用
    尚未使用的募集资金
    用途及去向 以活期存款方式存放在募集资金专户中
    实际募集资金净额超适用
    过计划募集资金金额
    部分的使用情况 以活期存款方式存放在募集资金专户中
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他
    情况
    无此类问题___________
    (二)报告期内非募集资金投资情况
    无。
    5.3、2010年下半年度展望与业绩预计
    (一)2010年下半年度展望
    2010年下半年,公司将继续通过保持产品开发、技术创新的投入,不断巩固提升公司核
    心竞争力。具体举措主要有:
    1、充分保证产品开发投入,不断提升产品质量、丰富产品内容,保持公司产品的市场竞
    争优势;
    2、充分保证技术创新投入,贯彻公司“使用和维护一代、研发一代、预研一代”的基本
    技术思路,保证公司未来的市场竞争优势;
    3、继续推进人力资源发展计划,通过完善现有的人才激励和约束机制,加强人力资源管
    理、吸收高水平人才,加大对高级管理、专业技术人才的引进力度,不断充实和壮大公司的
    管理能力和业务拓展能力;
    4、继续推进客户与市场开发计划,在维护和深化与现有大客户的战略伙伴关系的基础上,
    通过多种渠道推广公司的导航电子地图产品和服务,提升和发掘公司的品牌价值;
    5、推进第二代导航电子地图生产平台开发项目、高现势性高精度精细化车载导航电子地
    图开发项目、行人导航数据产品开发项目的开发,保证募投项目的顺利实施,实现预期效益。
    (二)对2010年1-9月经营业绩的预计北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    15
    2010 年1-9 月预计的经营业
    绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上
    2010 年1-9 月净利润同比变
    动幅度的预计范围
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
    为:
    55.00% ~~ 85.00%
    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润(元): 87,162,150.66
    业绩变动的原因说明 公司导航电子地图产品销售保持增长。
    5.4 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    □ 适用 √ 不适用
    5.5 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
    明
    □ 适用 √ 不适用北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    16
    第六节 重要事项
    §6 重要事项
    6.1 收购、出售资产及资产重组
    6.1.1 收购资产
    □ 适用 √ 不适用
    6.1.2 出售资产
    □ 适用 √ 不适用
    6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果
    与财务状况的影响
    □ 适用 √ 不适用
    6.2 担保事项
    □ 适用 √ 不适用
    6.3 非经营性关联债权债务往来
    □ 适用 √ 不适用
    6.4 重大诉讼仲裁事项
    □ 适用 √ 不适用
    6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    □ 适用 √ 不适用
    6.5.1 证券投资情况
    □ 适用 √ 不适用
    6.5.2 持有其他上市公司股权情况
    □ 适用 √ 不适用北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    17
    6.5.3 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
    □ 适用 √ 不适用
    6.5.4 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
    √ 适用 □ 不适用
    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    收购报告书或权益变动报告书中所作承
    诺
    重大资产重组时所作承诺
    中国航天科技集
    团公司、中国四
    维测绘技术总公
    司
    本公司自四维图新首次
    公开发行股票并上市之
    日起三十六个月内,不
    转让或委托他人管理本
    公司通过中国四维测绘
    技术总公司而持有的四
    维图新股份,也不由四
    维图新回购该部分股
    份。
    正在履行
    发行时所作承诺
    上海明海商务咨
    询有限公司、四
    维航空遥感有限
    公司、天津赛众
    投资有限公司、
    广州新维投资咨
    询有限公司、北
    京商络数据系统
    有限责任公司
    本公司自四维图新上市
    之日起十二个月内,不
    转让或者委托他人管理
    本公司持有的四维图新
    股份也不由四维图新回
    购该部分股份。
    正在履行
    胡戈新、孙玉国、
    诸兆英、冯涛、
    张亚非、赖丰福、
    程鹏、曹晓航、
    陶海俊、何凌、
    杨华、刘燕谷、
    周勇、金水祥、
    黄维远、雷文辉、
    王辉、孙艳红、
    刘国栋、郭世民、
    郭民清、丁芳、
    包伯瑜、徐晋晖、
    吴浩、黄浦江、
    黄栋、庞白雁、
    韩岩青
    本人自四维图新上市之
    日起十二个月内,不转
    让或者委托他人管理本
    公司持有的四维图新股
    份也不由四维图新回购
    该部分股份。
    本人在四维图新任职期
    间每年转让四维图新股
    份不超过所持有股份总
    数的25%,离职后6 个
    月内,不转让所持有的
    四维图新股份。
    正在履行
    其他承诺(含追加承诺)
    6.5.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
    □ 适用 √ 不适用北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    18
    6.5.6 其他综合收益细目
    单位:元
    项目 本期发生额 上期发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额 115,170.88
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计 115,170.88
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计 115,170.88 0.00
    6.6 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    2010 年05 月25 日 公司6号会议室 实地调研 机构投资者代表 公司产品及业务沟通(未提供材料)
    2010 年06 月09 日 公司1 号会议室 实地调研 机构投资者代表 公司产品及业务沟通(未提供材料)
    2010 年06 月10 日 公司1 号会议室 实地调研 机构投资者代表 公司产品及业务沟通(未提供材料)
    2010 年06 月21 日 公司6号会议室 实地调研 机构投资者代表 公司产品及业务沟通(未提供材料)北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    19
    第七节 财务报告
    §7 财务报告
    7.1 审计意见
    财务报告 √未经审计 □审计
    7.2 财务报表
    7.2.1 资产负债表
    编制单位:北京四维图新科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 1,831,656,248.28 1,645,531,616.07 339,595,325.93 204,600,728.81
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    应收票据 90,000.00 0.00 0.00 0.00
    应收账款 70,169,639.45 178,521,645.67 62,574,219.82 130,612,282.89
    预付款项 9,800,412.96 5,203,043.00 8,955,959.20 5,628,201.00
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
    应收股利 0.00 5,596,538.72 0.00 0.00
    其他应收款 16,509,325.31 15,459,659.77 16,895,152.86 16,017,543.37
    买入返售金融资产
    存货 992,298.38 0.00 799,512.61 0.00
    一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    流动资产合计 1,929,217,924.38 1,850,312,503.23 428,820,170.42 356,858,756.07
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    持有至到期投资 0.00 30,000,000.00 0.00 20,000,000.00
    长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期股权投资 2,660,725.68 159,654,755.20 2,660,725.68 159,654,755.20
    投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    20
    固定资产 48,499,821.56 35,801,308.53 41,322,397.71 29,169,246.18
    在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00
    工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
    固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
    生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    油气资产
    无形资产 23,485,197.56 21,307,170.58 31,975,282.56 29,629,168.01
    开发支出 65,952,386.16 56,514,123.80 54,038,337.41 46,115,489.91
    商誉 33,633,989.19 0.00 33,633,989.19 0.00
    长期待摊费用 3,332,221.82 3,332,221.82 3,977,168.00 3,977,168.00
    递延所得税资产 6,809,154.87 6,621,199.07 6,912,340.06 6,704,288.39
    其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
    非流动资产合计 184,373,496.84 313,230,779.00 174,520,240.61 295,250,115.69
    资产总计 2,113,591,421.22 2,163,543,282.23 603,340,411.03 652,108,871.76
    流动负债:
    短期借款 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
    应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00
    应付账款 24,188,630.02 1,812,705.08 12,986,097.82 1,887,805.95
    预收款项 32,636,006.85 1,485,746.00 7,930,931.78 931,000.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 19,109,900.89 16,015,407.21 28,759,530.75 21,475,139.22
    应交税费 13,508,779.66 14,077,584.88 15,408,158.31 11,276,967.62
    应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
    应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他应付款 39,219,293.05 38,635,920.30 27,910,828.95 26,607,705.81
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 1,999,804.01 1,999,804.01 1,096,872.00 1,096,872.00
    其他流动负债 104,356.00 0.00 0.00 0.00
    流动负债合计 130,766,770.48 74,027,167.48 94,192,419.61 63,375,490.60
    非流动负债:
    长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
    应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
    长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
    专项应付款 1,020,000.00 1,020,000.00 640,000.00 640,000.00
    预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    21
    递延所得税负债 10,108,887.74 10,108,887.74 9,604,599.20 9,604,599.20
    其他非流动负债 0.00 0.00 581,534.65 581,534.65
    非流动负债合计 11,128,887.74 11,128,887.74 10,826,133.85 10,826,133.85
    负债合计 141,895,658.22 85,156,055.22 105,018,553.46 74,201,624.45
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 400,229,579.00 400,229,579.00 344,229,579.00 344,229,579.00
    资本公积 1,311,772,984.59 1,311,772,984.85 0.00 0.26
    减:库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
    专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00
    盈余公积 14,994,421.12 28,255,826.83 14,994,421.12 28,255,826.83
    一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
    未分配利润 220,509,851.65 338,128,836.33 121,095,044.19 205,421,841.22
    外币报表折算差额 115,681.47 0.00 510.59 0.00
    归属于母公司所有者权益合计1,947,622,517.83 2,078,387,227.01 480,319,554.90 577,907,247.31
    少数股东权益 24,073,245.17 0.00 18,002,302.67 0.00
    所有者权益合计 1,971,695,763.00 2,078,387,227.01 498,321,857.57 577,907,247.31
    负债和所有者权益总计 2,113,591,421.22 2,163,543,282.23 603,340,411.03 652,108,871.76
    7.2.2 利润表
    编制单位:北京四维图新科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 311,209,683.39 246,481,683.32 183,763,559.17 145,508,078.65
    其中:营业收入 311,209,683.39 246,481,683.32 183,763,559.17 145,508,078.65
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 188,908,474.92 114,175,757.05 126,331,048.40 86,726,788.37
    其中:营业成本 36,696,532.60 4,097,843.53 11,927,163.37 3,192,818.12
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净
    额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 4,626,436.33 3,602,897.02 2,510,480.42 2,265,241.27
    销售费用 15,113,412.26 6,300,012.50 11,199,483.42 4,911,639.00
    管理费用 132,296,488.89 102,413,674.54 98,066,718.48 78,066,704.56
    财务费用 733,669.22 -2,161,826.47 -4,165,055.28 -3,184,995.82
    资产减值损失 -558,064.38 -76,844.07 6,792,257.99 1,475,381.24北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    22
    加:公允价值变动收益(损失
    以“-”号填列)
    0.00 0.00 0.00 0.00
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    0.00 6,263,269.04 0.00 4,511,310.52
    其中:对联营企业和合
    营企业的投资收益
    0.00 0.00 0.00 0.00
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    0.00 0.00 0.00 0.00
    三、营业利润(亏损以“-”号填
    列)
    122,301,208.47 138,569,195.31 57,432,510.77 63,292,600.80
    加:营业外收入 14,414,583.77 14,411,237.12 14,965,807.52 12,655,125.00
    减:营业外支出 72,236.59 55,447.60 21,871.31 21,021.31
    其中:非流动资产处置损失71,436.59 55,447.60 20,921.31 20,921.31
    四、利润总额(亏损总额以“-”
    号填列)
    136,643,555.65 152,924,984.83 72,376,446.98 75,926,704.49
    减:所得税费用 25,780,739.06 20,217,989.72 9,196,120.82 9,505,741.11
    五、净利润(净亏损以“-”号填
    列)
    110,862,816.59 132,706,995.11 63,180,326.16 66,420,963.38
    归属于母公司所有者的净
    利润
    99,414,807.46 132,706,995.11 57,045,777.22 66,420,963.38
    少数股东损益 11,448,009.13 0.00 6,134,548.94 0.00
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.28 0.38 0.17 0.19
    (二)稀释每股收益 0.28 0.38 0.17 0.19
    七、其他综合收益 115,170.88 0.00 0.00 0.00
    八、综合收益总额 110,977,987.47 132,706,995.11 63,180,326.16 66,420,963.38
    归属于母公司所有者的综
    合收益总额
    99,529,978.34 132,706,995.11 57,045,777.22 66,420,963.38
    归属于少数股东的综合收
    益总额
    11,448,009.13 0.00 6,134,548.94 0.00
    7.2.3 现金流量表
    编制单位:北京四维图新科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的
    现金
    363,986,938.79 231,616,483.65 160,453,223.49 131,099,485.38
    客户存款和同业存放款项
    净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金
    净增加额
    收到原保险合同保费取得
    的现金
    收到再保险业务现金净额北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    23
    保户储金及投资款净增加
    额
    处置交易性金融资产净增
    加额
    0.00 0.00 0.00 0.00
    收取利息、手续费及佣金的
    现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 12,355,560.38 12,346,668.38 10,693,470.61 10,177,197.93
    收到其他与经营活动有关
    的现金
    6,667,035.61 19,260,839.48 3,521,238.20 3,666,594.22
    经营活动现金流入小计383,009,534.78 263,223,991.51 174,667,932.30 144,943,277.53
    购买商品、接受劳务支付的
    现金
    34,065,881.62 2,998,611.89 11,058,624.18 1,972,798.68
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项
    净增加额
    支付原保险合同赔付款项
    的现金
    支付利息、手续费及佣金的
    现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支
    付的现金
    50,868,679.79 33,224,201.53 43,751,159.30 31,860,288.13
    支付的各项税费 77,756,326.43 58,561,727.53 32,258,919.86 26,046,840.45
    支付其他与经营活动有关
    的现金
    52,075,634.80 51,643,346.02 30,678,765.80 21,270,428.25
    经营活动现金流出小计214,766,522.64 146,427,886.97 117,747,469.14 81,150,355.51
    经营活动产生的现金
    流量净额
    168,243,012.14 116,796,104.54 56,920,463.16 63,792,922.02
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
    取得投资收益收到的现金0.00 666,730.32 0.00 0.00
    处置固定资产、无形资产和
    其他长期资产收回的现金净额315,400.00 303,800.00 288,289.02 286,189.02
    处置子公司及其他营业单
    位收到的现金净额
    0.00 0.00 0.00 0.00
    收到其他与投资活动有关
    的现金
    11,752,593.84 883,810.24 12,017,391.26 12,017,391.26
    投资活动现金流入小计12,067,993.84 1,854,340.56 12,305,680.28 12,303,580.28
    购建固定资产、无形资产和
    其他长期资产支付的现金
    49,457,861.99 46,873,899.84 38,093,235.85 32,208,909.48
    投资支付的现金 0.00 10,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单
    位支付的现金净额
    0.00 0.00 0.00 0.00
    支付其他与投资活动有关30,903,810.24 30,903,810.24 26,598,288.40 1,598,288.40北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    24
    的现金
    投资活动现金流出小计80,361,672.23 87,777,710.08 94,691,524.25 63,807,197.88
    投资活动产生的现金
    流量净额
    -68,293,678.39 -85,923,369.52 -82,385,843.97 -51,503,617.60
    三、筹资活动产生的现金流
    量:
    吸收投资收到的现金 1,384,424,000.00 1,384,424,000.00 0.00 0.00
    其中:子公司吸收少数股东
    投资收到的现金
    0.00 0.00 0.00 0.00
    取得借款收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关
    的现金
    0.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    筹资活动现金流入小计1,384,424,000.00 1,384,424,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    偿还债务支付的现金 100,000.00 100,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息
    支付的现金
    5,377,282.62 216.00 53,441,586.57 49,107,190.18
    其中:子公司支付给少数股
    东的股利、利润
    0.00 0.00 0.00 0.00
    支付其他与筹资活动有关
    的现金
    5,149,442.00 5,149,442.00 759,522.09 759,522.09
    筹资活动现金流出小计10,626,724.62 5,249,658.00 57,201,108.66 52,866,712.27
    筹资活动产生的现金
    流量净额
    1,373,797,275.38 1,379,174,342.00 -55,201,108.66 -50,866,712.27
    四、汇率变动对现金及现金等价
    物的影响
    -2,700,713.42 0.00 683,793.90 0.00
    五、现金及现金等价物净增加额1,471,045,895.71 1,410,047,077.02 -79,982,695.57 -38,577,407.85
    加:期初现金及现金等价物
    余额
    246,622,927.29 141,835,330.17 229,254,413.05 129,533,534.77
    六、期末现金及现金等价物余额1,717,668,823.00 1,551,882,407.19 149,271,717.48 90,956,126.92北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    25
    7.2.4 合并所有者权益变动表
    编制单位:北京四维图新科技股份有限公司 2010 半年度 单位:元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目 实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额
    344,22
    9,579.0
    0
    0.00 0.00 0.00
    14,994,
    421.12
    0.00
    121,09
    5,044.1
    9
    510.59
    18,002,
    302.67
    498,32
    1,857.5
    7
    344,22
    9,579.0
    0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    49,122,
    967.60
    0.00
    10,469,
    653.95
    403,82
    2,200.5
    5
    加:会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    二、本年年初余额
    344,22
    9,579.0
    0
    0.00 0.00 0.00
    14,994,
    421.12
    0.00
    121,09
    5,044.1
    9
    510.59
    18,002,
    302.67
    498,32
    1,857.5
    7
    344,22
    9,579.0
    0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    49,122,
    967.60
    0.00
    10,469,
    653.95
    403,82
    2,200.5
    5
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    56,000,
    000.00
    1,311,7
    72,984.
    59
    0.00 0.00 0.00 0.00
    99,414,
    807.46
    115,17
    0.88
    6,070,9
    42.50
    1,473,3
    73,905.
    43
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    8,165,1
    77.04
    0.00
    1,800,1
    52.55
    9,965,3
    29.59
    (一)净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    99,414,
    807.46
    0.00
    11,448,
    009.12
    110,86
    2,816.5
    8
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    57,045,
    777.22
    0.00
    6,134,5
    48.94
    63,180,
    326.16
    (二)其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 115,17 0.00 115,17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    26
    0.88 0.88
    上述(一)和(二)小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    99,414,
    807.46
    115,17
    0.88
    11,448,
    009.12
    110,97
    7,987.4
    6
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    57,045,
    777.22
    0.00
    6,134,5
    48.94
    63,180,
    326.16
    (三)所有者投入和减少
    资本
    56,000,
    000.00
    1,311,7
    72,984.
    59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1,367,7
    72,984.
    59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入资本
    56,000,
    000.00
    1,311,7
    72,984.
    59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1,367,7
    72,984.
    59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -5,377,
    066.62
    -5,377,
    066.62
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -48,880
    ,600.18
    0.00
    -4,334,
    396.39
    -53,214
    ,996.57
    1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.提取一般风险准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -5,377,
    066.62
    -5,377,
    066.62
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -48,880
    ,600.18
    0.00
    -4,334,
    396.39
    -53,214
    ,996.57
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (五)所有者权益内部结
    转
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    27
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.盈余公积弥补亏损0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (六)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    四、本期期末余额
    400,22
    9,579.0
    0
    1,311,7
    72,984.
    59
    0.00 0.00
    14,994,
    421.12
    0.00
    220,50
    9,851.6
    5
    115,68
    1.47
    24,073,
    245.17
    1,971,6
    95,763.
    00
    344,22
    9,579.0
    0
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    57,288,
    144.64
    0.00
    12,269,
    806.50
    413,78
    7,530.1
    4
    7.2.5 母公司所有者权益变动表
    编制单位:北京四维图新科技股份有限公司 2010 半年度 单位:元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    344,229,5
    79.00
    0.26 0.00 0.00
    28,255,82
    6.83
    0.00
    205,421,8
    41.22
    577,907,2
    47.31
    344,229,5
    79.00
    0.26 0.00 0.00
    13,261,40
    5.71
    0.00
    119,352,6
    51.33
    476,843,6
    36.30
    加:会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    二、本年年初余额 344,229,5 0.26 0.00 0.00 28,255,82 0.00 205,421,8 577,907,2 344,229,5 0.26 0.00 0.00 13,261,40 0.00 119,352,6 476,843,6北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    28
    79.00 6.83 41.22 47.31 79.00 5.71 51.33 36.30
    三、本年增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    56,000,00
    0.00
    1,311,772
    ,984.59
    0.00 0.00 0.00 0.00
    132,706,9
    95.11
    1,500,479
    ,979.70
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    17,540,36
    3.20
    17,540,36
    3.20
    (一)净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    132,706,9
    95.11
    132,706,9
    95.11
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    66,420,96
    3.38
    66,420,96
    3.38
    (二)其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    上述(一)和(二)小计0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    132,706,9
    95.11
    132,706,9
    95.11
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    66,420,96
    3.38
    66,420,96
    3.38
    (三)所有者投入和减少
    资本
    56,000,00
    0.00
    1,311,772
    ,984.59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1,367,772
    ,984.59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.所有者投入资本
    56,000,00
    0.00
    1,311,772
    ,984.59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1,367,772
    ,984.59
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -48,880,6
    00.18
    -48,880,6
    00.18
    1.提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.提取一般风险准备0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    -48,880,6
    00.18
    -48,880,6
    00.18
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (五)所有者权益内部结
    转
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    29
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    3.盈余公积弥补亏损0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    (六)专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1.本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    2.本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    四、本期期末余额
    400,229,5
    79.00
    1,311,772
    ,984.85
    0.00 0.00
    28,255,82
    6.83
    0.00
    338,128,8
    36.33
    2,078,387
    ,227.01
    344,229,5
    79.00
    0.26 0.00 0.00
    13,261,40
    5.71
    0.00
    136,893,0
    14.53
    494,383,9
    99.50北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    30
    7.3 报表附注
    7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的,说明有关内容、原因及影响
    数
    □ 适用 √ 不适用
    7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的,说明原因及影响数
    □ 适用 √ 不适用
    7.3.3 如果被出具非标准审计报告,列示涉及事项的有关附注
    □ 适用 √ 不适用北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    31
    北京四维图新科技股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年1 月1 日到2010 年6 月30 日
    单位:人民币元
    一、 公司基本情况
    北京四维图新科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为北京四维图新导航信息技术有限
    公司(以下简称“四维图新”),公司成立于2002 年12 月3 日,初期注册资本2,950 万元。
    2008 年1 月,根据中国四维测绘技术总公司、上海明海商务咨询有限公司、四维航空遥感有
    限公司、北京商络数据系统有限责任公司、上海赛众投资有限公司、广州新维投资咨询有限公司以
    及孙玉国、曾胜利等共29 位自然人签订的发起人协议、国务院国有资产监督管理委员会《关于北
    京四维图新科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》(国资产权[2008]30 号)和中国卫星通
    信集团公司《关于同意北京四维图新导航信息技术有限公司整体变更为北京四维图新股份有限公司
    的批复》(中国卫通财[2007]342 号),本公司在原基础上整体改制成为股份有限公司,本公司经审计
    的净资产为344,229,579.26 元,经中和资产评估有限公司出具的中和评报字(2007)第V1062 号评估
    报告确认,评估后的净资产为410,000,000 元。根据《股份有限公司国有股权管理暂行办法》的规
    定,以2007 年11 月30 日净资产,各发起人按出资比例以各自原持有四维图新的股权按1:1 的折股
    比例申请注册资本为人民币344,229,579 元,其中:中国四维测绘技术总公司出资99,923,995 元,上
    海明海商务咨询有限公司出资56,762,081 元,四维航空遥感有限公司31,428,505 元,上海赛众投资
    有限公司29,009,604 元,广州新维投资咨询有限公司29,009,604 元,北京商络数据系统有限责任公
    司24,190,389 元,孙玉国、曾胜利等29 位自然人出资73,905,401 元。上述注册资本出资情况业经信
    永中和会计师事务所出具的XYZH/2007A7054 号验资报告验证。本公司已于2008 年1 月19 日召开创
    立大会,变更公司名称为北京四维图新科技股份有限公司,并于1 月23 日完成工商变更手续,取
    得北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照,注册号为110000005164562。
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]438 号文核准,2010 年5 月本公司向社会首次公开发
    行人民币普通股股票5,600 万股(每股面值1 元),增加股本人民币56,000,000.00 元。信永中和会计
    师事务所有限责任公司对公司A 股发行的资金到位情况进行了审验,并于2010 年5 月7 日出具
    XYZH/2009A7057 号《验资报告》。2010 年7 月16 日,公司取得了北京市工商行政管理局换发的《企
    业法人营业执照》,变更后的股本为人民币400,229,579.00 元。
    本公司经营范围:许可经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业务。一般经营项目:开
    发、生产导航电子地图、计算机软、硬件;开发智能交通、航空航天遥感、地理信息系统、自动制
    图、设备管理、测绘工程、个人数字助理的技术及产品;销售自产产品;技术进出口、货物进出口。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    32
    二、 财务报表编制基础
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
    计准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)及相关规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计
    和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)及相关规定的
    要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    四、 主要会计政策、会计估计
    1. 会计制度
    本公司执行《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)及其补充规定。
    2. 会计年度
    本公司会计年度自公历年一月一日起至十二月三十一日止。
    3. 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4. 记账基础和计量属性
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件
    的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资
    者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外,均以历史成本为计量属性。
    5. 现金等价物的确认标准
    本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    33
    定为现金等价物。
    6. 外币折算
    (1) 外币交易
    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外
    币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符
    合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期
    损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产
    生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    (2) 外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项
    目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用
    项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益项目下单
    独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制
    合并财务报表时,也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,与该境
    外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
    金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    7. 金融资产和金融负债
    (1) 金融资产的分类
    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:持有的主要目的是计划短期内出售以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    2) 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力
    持有至到期的非衍生金融资产。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    34
    3) 应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应
    收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    4) 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
    其他类的金融资产。
    (2) 金融资产的确认和计量
    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得
    时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某
    项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
    移至转入方的,终止确认该金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
    续计量;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应
    收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在
    资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之
    间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投
    资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,
    取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损
    益。
    (3) 金融负债的分类
    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金
    融负债两类。
    (4) 金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产
    的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果可供
    出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降
    形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上
    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    35
    损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
    损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入股东权益。在活跃市场中没有
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,不予转回。
    8. 应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项,按
    从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余
    成本减坏账准备列示。
    期末对于与集团所控制的关联方单位所发生的应收款项和单项金额超过100 万元的非关联方应
    收款项(包括应收账款和其他应收款)逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据
    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;对于单项金额等于或
    低于100 万元的以及经单独测试后未发现减值的非关联方单位所发生的应收款项,根据以前年度与
    之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
    定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计提的坏账准备。
    账龄 计提比例
    1 年以内 1%
    1-2 年 10%
    2-3 年 50%
    3 年以上 100%
    符合下列条件之一的应收款项确认为坏账:
    (1) 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而
    在可预见的时间内无法偿付债务等;
    (2) 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年(或其他一定年限);
    (3) 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
    对于已确认的坏账,按照管理权限经批准后冲销提取的坏账准备。
    9. 存货核算方法
    (1) 存货的分类:存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    36
    (2) 存货盘存制度:期末存货数量采用永续盘存制确定,定期实盘调整。
    (3) 存货取得和发出的计价方法:存货在取得时按实际成本入账,原材料、燃料领用和发出
    采用先进先出法计价,低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
    (4) 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存
    货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提
    取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
    差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计
    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按
    所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
    额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计
    算。
    10. 长期投资核算方法
    (1) 初始计量
    长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
    1) 通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得的被合并方所有者权益
    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本
    公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2) 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具
    及产生或承担的负债的公允价值,加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资
    的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照
    公允价值计量。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商
    誉,低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计入当期损益。
    3) 其他方式取得的长期投资北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    37
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协
    议约定价值不公允的,按公允价值计量。
    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换
    入的长期股权投资初始投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权
    投资初始投资成本。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
    4) 收购子公司少数股东股权
    母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,按照上述初始计量的方法确定其投资成
    本。
    母公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
    算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资
    本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)后续计量
    1) 对子公司的投资采用成本法核算
    子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权
    份额超过50%,或者虽然股权份额少于50%,但本公司可以实质控制某实体,则该实体将作为本公
    司的子公司。
    2) 对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
    合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资;联营
    企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份
    额介于20%至50%之间,而且对该实体不存在实质控制,或者虽然本公司持有某实体股权份额低于
    20%,但对该实体存在重大影响,则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
    3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    38
    对不具重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用
    成本法核算;对不具重大影响,但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,
    在可供出售金融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。
    11. 固定资产计价和折旧方法
    (1) 固定资产的确认标准:
    本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
    而持有的;使用年限超过一年且单位价值超过2,000元。在满足下列条件时方确认固定资产:
    1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2) 固定资产的分类:包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备和其他设备。
    (3) 固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括
    买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
    属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
    的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或
    协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价
    值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
    (4) 固定资产折旧方法:
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
    年限法,按资产预计使用年限,以分类或单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产的成
    本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
    各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下:
    类别 预计可使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    运输设备 5 5 19
    电子设备 5 5 19
    其他设备 5 5 19北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    39
    (5) 固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装
    修支出等内容,其会计处理方法为:固定资产的更新改良支出,在相关的经济利益很可能流入本公
    司且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所
    有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    (6) 本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
    并作适当调整。
    (7) 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
    产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
    益。
    12. 在建工程核算方法
    (1) 在建工程的计价:
    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包
    工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所
    发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (2) 在建工程结转固定资产的标准和时点:
    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
    按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差
    异作调整。
    13. 借款费用的会计处理方法
    (1) 借款费用资本化的确认原则:
    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的
    汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投
    资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
    借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资
    本化:
    1) 资产支出已经发生;北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    40
    2) 借款费用已经发生;
    3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    (2) 借款费用资本化的期间:
    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产
    达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货
    的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为
    当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用
    的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
    (3) 借款费用资本化金额确定
    1) 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生
    的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
    收益后的金额确定。
    2) 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过
    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以资
    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    14. 无形资产计价及摊销方法
    (1) 无形资产的确认:本公司的主要无形资产是非专利技术、数据使用权、软件、数据库等。
    (2) 无形资产的计价方法:
    1) 购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;
    2) 投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定
    价值不公允的,按公允价值确定实际成本;
    3) 通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不
    具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账;
    4) 通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认;
    5) 自行开发的无形资产以开发阶段的实际成本及依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费
    用作实际成本。
    (3) 无形资产摊销方法和期限:北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    41
    1) 本公司自行开发的数据库自开发完成时的当月开始在受益期内进行摊销。
    数据库使用寿命和摊销期限的确认依据:本公司各版本数据产品的销售周期一般分布主要在
    14 个月至20 个月不等。在每个版本推出前,管理层将根据市场情况对各版本的销售情况进行评估,
    以确定其集中达到主要销售量的期限,据此确定数据库的摊销期限。
    2) 对于其他使用寿命有限的无形资产,自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限
    和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销,计入当期损益。摊销金额按其受益对象计入相
    关资产成本和当期损益;
    3) 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    (4)本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
    核并作适当调整。并于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对
    于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    15. 研究与开发
    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
    定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,
    同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
    出售该无形资产;
    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    本公司自行开发的无形资产主要为数据库,其研究及开发主要分为三个阶段,第一阶段为取得
    基础情报信息,第二阶段为前期预处理阶段,第三阶段为外业的实地调查和数据信息采集、内业的
    数据信息录入、外业的数据信息实地验证、内业的数据信息修正、封库判定并形成最终的数据库。
    其中第一及第二阶段为数据库的研究阶段,主要完成数据库前期计划与探索工作,其相关成本于发北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    42
    生时计入所属期间损益;第三阶段是最终形成数据库的作业活动,确定为开发阶段,其相关成本在
    开发支出中归集核算。
    此外,上述阶段中外购取得的基础情报信息,因其具有被公司持有、不具有实物形态,但具备
    可辨认性、能够可靠计量成本、并能为公司带来经济利益的流入的特性,作为无形资产单独核算。
    本公司每年会制定详细的产品开发计划,一年完成2 个版本的数据库开发。开发成本在各版本
    之间的划分以各版本的开发时间为依据,即对于属于某一版本开发期间发生的开发成本,将其归集
    为该版本的开发成本。本公司于开发成本发生时将应归属于该版本的开发成本在该版本的会计科目
    下进行归集,待开发完成后停止归集。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在
    以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到
    预定可使用状态之日起转为无形资产。
    16. 受托开发项目
    本公司接受政府部门委托就某一科研项目所进行的研究开发活动,其相应的研究和开发阶段的
    划分标准及核算方法同自有项目的研发。项目开发完成并经相关政府部门验收后,如相应开发成果
    产权归属于本公司,则自该项目达到预定可使用状态之日起,已归集的开发支出转为无形资产;如
    开发成果产权归属于相关政府部门,已归集的开发支出转入验收完成所属期间损益。
    因接受政府部门委托开发项目所收到的政府拨款,在开发项目验收前在专项应付款中核算,待
    项目验收后按照附注“四、23”进行会计处理。
    17. 长期待摊费用摊销方法
    本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1 年以上的费用,该等费用在受益期内平均
    摊销。
    18. 资产减值
    本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建
    工程、无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减
    值测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金
    额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    43
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。资产的可收
    回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
    高者。
    出现减值的迹象如下:
    (1) 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    跌。
    (2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
    生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现
    金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净
    现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    19. 商誉
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资
    单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在
    长期股权投资的账面价值中。
    在财务报表中单独列示的商誉每年末进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合
    并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
    20. 职工薪酬
    (1) 职工薪酬北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    44
    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工
    教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受
    益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
    21. 预计负债
    (1) 确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务
    同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
    1) 该义务是本公司承担的现时义务;
    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    (2) 计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
    22. 收入确认方法
    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关
    的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标
    准时,确认相关的收入。
    (1) 销售商品收入的确认原则:
    1) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控
    制;
    3) 收入的金额能够可靠地计量;
    4) 相关的经济利益很可能流入企业;
    5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2) 提供劳务收入的确认原则:北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    45
    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入本公司,劳务的完成
    程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
    在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和完成分属不同的会计
    年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的
    劳务收入,完工百分比按已完工作的测量确认。
    (3) 让渡资产使用权收入的确认原则:
    以与交易相关的经济利益能够流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用
    权收入的实现。
    23. 政府补助
    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产
    的,按照实际收到的金额计量;对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量。政府
    补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计
    量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损
    益。难以区分是否为与资产相关或与收益相关的政府补助,将其整体归类为与收益相关的政府补助,
    在项目期内分期确认为当期收益。
    24. 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
    异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视
    同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的
    递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
    交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得
    税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债
    期间的适用税率计量。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    46
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
    减的应纳税所得额为限。
    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
    债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
    会转回的,不予确认。
    对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
    递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,
    减记的金额予以转回。
    25. 分部报告
    本公司公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基
    础确定报告分部。
    经营分部,是指企业内同时满足下列条件的组成部分:
    (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2) 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3) 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    企业存在相似经济特征的两个或多个经营分部,合并为一个经营分部。
    由于目前本公司及子公司的业务均为以导航电子地图为主的相关销售及服务,整体性质相同,
    生产、定价、销售、使用等环节均密不可分,因此,本公司及子公司为一个经营分部。
    26. 合并财务报表的编制方法
    (1) 合并范围的确定原则:本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务
    报表范围。
    (2) 合并财务报表所采用的会计方法:本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号-
    合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
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    五、 税项
    本公司适用的主要税种及税率如下:
    1. 主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 产品销售收入 13%、17%、19%
    营业税 技术服务收入 5%
    营业税 电信增值业务收入 3%
    城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
    教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
    企业所得税 应纳税所得额 7.5%、15%、16.5%、25%
    (1) 增值税
    本公司及其子公司销售收入适用增值税,其中境内公司销售电子出版物按13%征收增值税,销
    售软件按17%征收增值税;四维图新(欧洲)有限公司销售货物的增值税率为19%。
    (2) 城市维护建设税及教育费附加
    本公司及下属子公司北京四维图新科技有限公司、北京世纪高通科技有限公司城建税和教育费
    附加以应纳增值税、营业税额为计税依据,适用税率分别为7%和3%。
    本公司下属子公司北京图新经纬导航系统有限公司、上海纳维信息技术有限公司为外商投资企
    业,不缴纳城建税及教育费附加。
    (3) 企业所得税
    1) 本公司2009 年度、2010 年度企业所得税率为15%;
    2) 本公司下属北京图新经纬导航系统有限公司2009 年度企业所得税税率为7.5%,2010 年度
    企业所得税率为15%;
    3) 本公司下属子公司上海纳维信息技术有限公司2009 年度、2010 年度企业所得税率为25%;
    4) 本公司下属子公司北京世纪高通科技有限公司2009 年度、2010 年度企业所得税率7.5%;
    5) 本公司下属子公司北京四维图新科技有限公司,2009 年度、2010 年度企业所得税率为25%;
    6) 本公司下属子公司四维图新(香港)有限公司注册地为中国香港,利得税适用税率为16.5%;北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    48
    7) 本公司下属子公司四维图新(欧洲)有限公司注册地为荷兰,所得税适用税率为25%。
    2. 税收优惠及批文
    1) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业开发发展有关
    税务政策问题的通知》(财税【2000】25 号)文件规定、《北京市地方税务局转发北京市人民政府
    关于贯彻国务院鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策实施意见的通知》(京地税企【2001】
    386 号)和北京市财政局、北京市地方税务局《转发财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产
    业和集成电路产业发展税收政策的通知》(京财税【2003】112 号)文件规定:自2002 年1 月1 日
    起至2010 年底,本公司销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对增值
    税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究和扩大再生产,不作为企
    业所得税应税收入,不予征收企业所得税。
    2) 本公司为高新技术企业,根据京政发【1988】49 号文件,本公司企业所得税的适用税率为
    15%,按高新技术企业享受“三免三减半”政策,自2003 年度至2005 年度免征企业所得税,2006 年度
    至2008 年度按15%税率减半征收企业所得税。根据国家税务总局国税函【2009】203 号《关于实施
    高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,本公司2010 年所得税税率为15%。
    3) 本公司下属子公司北京图新经纬导航系统有限公司为高新技术企业,根据京政发【1988】
    49 号文件,企业所得税的适用税率为15%,按高新技术企业享受“三免三减半”政策,自2004 年度至
    2006 年度免征企业所得税,2007 年度至2009 年度按15%的所得税税率减半征收企业所得税。2010
    年度按15%的所得税税率征收企业所得税。
    4) 本公司下属子公司北京世纪高通科技有限公司为高新技术企业,根据京政发【1988】49 号
    文件,企业所得税的适用税率为15%,按高新技术企业享受“三免三减半”政策,自2006 年至2007
    年免征企业所得税。根据国家税务总局国税函【2009】203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠
    有关问题的通知》,其2008 年度至2010 年度按15%的税率减半征收企业所得税。
    六、 合并财务报表
    (一) 子公司情况
    1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
    公司名称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
    北京图新经纬导
    航系统有限公司 有限公司 北京 商品流通 7,500,000.00 电子导航地图销
    售
    上海纳维信息技
    术有限公司 有限公司 上海 商品流通 8,276,500.00 电子导航地图销
    售北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    49
    北京四维图新科
    技有限公司 有限公司 北京 导航技术开
    发
    10,000,000.00 电子导航地图技
    术开发
    四维图新(香港)
    有限公司 有限公司 香港 导航技术开
    发
    $300,000.00 电子导航地图产
    品与技术开发
    四维图新(欧洲)
    有限公司 有限公司 荷兰 软件开发 €90,000.00 电子导航地图产
    品与技术开发
    (续)
    公司名称 期末投资金
    额
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合
    并报表
    北京图新经纬导航系统有限公
    司
    3,825,000.00 0.00 51.00 51.00 是
    上海纳维信息技术有限公
    司
    4,221,015.00 0.00 51.00 51.00 是
    北京四维图新科技有限公
    司
    10,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是
    四维图新(香港)有限公司 75,275.00 0.00 100.00 100.00 是
    四维图新(欧洲)有限公司 175,516.20 0.00 100.00 100.00 是
    (续)
    公司名称 少数股东权益
    少数股东权益中
    用于冲减少数股
    东损益的金额
    从母公司所有者权益冲
    减子公司少数股东分担
    的本期亏损超过少数股
    东在该子公司期初所有
    者权益中所享有份额后
    的余额
    北京图新经纬导航系统有限公
    司
    12,673,394.78 0.00 0.00
    上海纳维信息技术有限公
    司
    5,195,808.80 0.00 0.00
    北京四维图新科技有限公
    司
    0.00 0.00 0.00
    四维图新(香港)有限公
    司
    0.00 0.00 0.00
    四维图新(欧洲)有限公
    司
    0.00 0.00 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    50
    2. 本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下:
    本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
    3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
    公司名称 公司类型 注册地 业务性
    质 注册资本 经营范围
    北京世纪高通科技有限
    公司 有限公司 北京 动态交通
    信息服务
    46,000,000.00
    基于电子导航地
    图产品的动态交
    通信息服务
    (续)
    公司名称 期末投资金额
    实质上构成对
    子公司净投资
    的其他项目余
    额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    是否合
    并报表
    北京世纪高通科技有限公
    司
    143,047,000.00 0.00 82.50 82.50 是
    (续)
    公司名称 少数股东权益
    少数股东权益中
    用于冲减少数股
    东损益的金额
    从母公司所有者权益冲
    减子公司少数股东分担
    的本期亏损超过少数股
    东在该子公司期初所有
    者权益中所享有份额后
    的余额
    北京世纪高通科技有限公
    司
    0.00 0.00 2,729,384.19
    (二) 合并财务报表合并范围的变动
    本报告期内无变动。
    七、 合并财务报表主要项目注释北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    51
    说明:期初指2009 年12 月31 日,期末指2010 年6 月30 日,上期指2009 年1-6 月,本期指
    2010 年1-6 月。
    1. 货币资金
    (1) 货币资金明细如下:
    项目 期末余额 期初余额
    现金 92,790.98 63,653.42
    银行存款 1,507,695,946.57 139,850,422.45
    其他货币资金 323,867,510.73 199,681,250.06
    合计 1,831,656,248.28 339,595,325.93
    期末其他货币资金中包含定期存款19,591.03 万元,其中三个月以上定期存款11,398.74 万元。
    (2) 期末外币余额如下:
    1) 外币现金余额明细如下:
    期末余额 期初余额
    币种
    原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
    日元 116,907.00 0.076686 8,965.13 40,044.00 0.073782 2,954.53
    港币 60,542.00 0.87239 52,816.24 0.00 0.00 0.00
    合计 61,781.37 40,044.00 0.073782 2,954.53
    2) 外币银行存款余额明细如下:
    期末余额 期初余额
    币种
    原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
    日元 18,825,353.00 0.076686 1,443,641.02 3,140,585.00 0.073782 231,718.64
    美元 14,708.39 6.7909 99,883.21 14,259.67 6.8282 97,367.88
    欧元 58,073.64 8.271 480,327.08 65,252.18 9.7971 639,282.13
    港币 0.00 0.87239 0.00 61,097.00 0.8805 53,795.91
    合计 2,023,851.31 1,022,164.56北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    52
    2. 应收账款
    (1) 应收账款风险分类如下:
    期末余额 期初余额
    分类
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重
    大的应收账
    款
    62,411,747.07 87.73 624,117.48 57,504,725.02 89.73 1,077,665.70
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的应收账
    款
    886,673.29 1.25 264,923.32 588,697.25 0.92 275,090.03
    其他单项金
    额不重大应
    收账款
    7,838,646.36 11.02 78,386.47 5,992,538.69 9.35 158,985.41
    合计 71,137,066.72 100.00 967,427.27 64,085,960.96 100.00 1,511,741.14
    1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    客户货款 62,411,747.07 624,117.48 1.00% 坏账可能性很小
    合计 62,411,747.07 624,117.48 - -
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    一至二年 650,833.29 73.4 65,083.32 257,430.25 43.73 25,743.03
    二至三年 72,000.00 8.12 36,000.00 163,840.00 27.83 81,920.00
    三年以上 163,840.00 18.48 163,840.00 167,427.00 28.44 167,427.00
    合计 886,673.29 100.00 264,923.32 588,697.25 100.00 275,090.03北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    53
    (2) 应收账款账龄如下:
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 70,250,393.43 98.76 702,503.95 63,497,263.71 99.08 1,236,651.11
    一至二年 650,833.29 0.91 65,083.32 257,430.25 0.40 25,743.03
    二至三年 72,000.00 0.10 36,000.00 163,840.00 0.26 81,920.00
    三年以上 163,840.00 0.23 163,840.00 167,427.00 0.26 167,427.00
    合计 71,137,066.72 100.00 967,427.27 64,085,960.96 100.00 1,511,741.14
    (3) 坏账准备的计提方法及比例参见附注四、8。
    (4) 单项金额重大的应收账款是指单笔金额100 万元以上的应收账款。单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为:根据本公司特点,无正当理由的1
    年以上的应收账款回收风险较大,因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应收账款归入该
    组合。
    (5) 应收账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公
    司关系 金额 年限 占应收账款总
    额的比例(%)
    上海汽车集团股份有限公司 客户 19,715,322.52 一年以内 27.72
    博世汽车部件(苏州)有限公司 客户 10,456,568.00 一年以内 14.70
    马瑞利汽车电子(广州)有限公司 客户 8,828,081.24 一年以内 12.41
    惠州市德赛西威汽车电子有限公司 客户 7,180,312.77 一年以内 10.09
    上海兰生大宇有限公司 客户 4,274,903.00 一年以内 6.01
    合计 50,455,187.53 70.93
    (6) 期末应收账款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
    3. 预付账款
    (1) 预付账款账龄如下:
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 金额 比例%
    一年以内 7,741,105.96 78.99 8,935,159.20 99.77北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    54
    一至二年 2,059,307.00 21.01 20,800.00 0.23
    合计 9,800,412.96 100.00 8,955,959.20 100.00
    (2) 期末预付账款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 预付款项金额前五名单位情况
    单位名称 与本公
    司关系 金额 时间 未结算原因
    北京天目创新科技有限公司 供应商 4,500,000.00 一年以内 合同期内,尚未结算
    北京银河金星科技发展有限
    公司
    供应商 600,000.00 一年以内 合同期内,尚未结算
    上海杨浦中央社区发展有限
    公司
    供应商 544,930.17 一年以内 合同期内,尚未结算
    宝信汽车销售服务有限公司 供应商 498,400.00 一年以内 合同期内,尚未结算
    北京商服通网络科技有限公
    司
    供应商 386,250.00 一年以内 合同期内,尚未结算
    合计 6,529,580.17
    预付账款重要客户说明:2009 年本公司与北京天目创新科技有限公司签署软件开发合同,本
    公司按合同根据项目进展分期预付款项,截至期末,本合同按进度正常执行。
    4. 其他应收款
    (1) 其他应收款风险分类如下:
    期末余额 期初余额
    分类
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重
    大的其他应
    收款
    11,239,937.36 66.50 0.00 15,374,033.96 88.86 0.00
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的应收款
    2,912,977.86 17.24 383,957.33 904,255.17 5.23 289,725.05北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    55
    项
    其他单项金
    额不重大其
    他应收款
    2,747,820.58 16.26 7,453.16 1,022,024.73 5.91 115,435.95
    合计 16,900,735.80 100.00 391,410.49 17,300,313.86 100.00 405,161.00
    1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例理由
    押金 5,954,836.71 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    员工备用金 5,955,885.88 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    境外扣缴的所得税 1,822,128.82 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    待抵扣进项税 96,614.01 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    应收出口退税 1,044,949.08 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    合计 14,874,414.50 0.00 -
    (2) 其他应收款账龄如下:
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 13,987,757.94 82.77 7,453.16 16,604,275.42 95.98 115,435.95
    一至二年 2,327,373.78 13.77 67,560.26 431,558.10 2.49 32,484.88
    二到三年 324,848.74 1.92 55,641.73 214,480.34 1.24 207,240.17
    三年以上 260,755.34 1.54 260,755.34 50,000.00 0.29 50,000.00
    合计 16,900,735.80 100.00 391,410.49 17,300,313.86 100.00 405,161.00
    (3) 坏账准备的计提方法及比例参见附注四、8。
    (4) 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额100 万元以上的应收款项;单项金额不重大但
    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为:根据本公司特点,无正当理由
    的1 年以上的其他应收款回收风险较大,因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的其他应收
    款归入该组合。
    (5) 期末其他应收款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    56
    (6) 期末余额前五名的其他应收款明细如下:
    单位名称 与本公司关
    系 金额 时间 占其他应收款
    总额的比例(%)
    北京华润曙光房地产开发有
    限公司 房产出租方 2,949,021.60 1年以内 17.45%
    北京华润物业管理有限公司 出租方物业 923,454.00 1年以内 5.46%
    徐庭 本公司职员 442,940.00 1年以内 2.62%
    北京艾维克物业管理有限责
    任公司 房产出租方 316,767.74 2年以内 1.87%
    北京东升知春物业管理中心 房产出租方 285,149.46 3年以内 1.69%
    合计 4,917,332.80 29.09%
    (7) 其他应收款期末余额中无应收其他关联方款项。
    5. 存货及跌价准备
    期末余额 期初余额
    项目
    金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
    库存商品 992,298.38 0.00 788,070.30 0.00
    委托代销商品 0.00 0.00 11,442.31 0.00
    合计 992,298.38 0.00 799,512.61 0.00
    6. 长期股权投资
    期末余额 期初余额
    项目
    金额 减值准备 金额 减值准备
    成本法核算的长期股权投资 2,865,909.00 205,183.32 2,865,909.00 205,183.32
    合计 2,865,909.00 205,183.32 2,865,909.00 205,183.32
    (1) 成本法核算的长期股权投资明细情况
    被投资
    单位名称
    投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    瑞思丰通(北京)信 333,945.00 333,945.00 0.00 0.00 333,945.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    57
    息科技有限公司
    北京腾瑞万里科技有
    限公司
    2,531,964.00 2,531,964.00 0.00 0.00 2,531,964.00
    合计 2,865,909.00 2,865,909.00 0.00 0.00 2,865,909.00
    (续)
    被投资单位名称 所占比例
    表决权
    比例
    减值准备
    余额
    本期计提
    减值准备
    现金红利
    瑞思丰通(北京)信
    息科技有限公司
    10.00%
    10.00% 205,183.32 0.00 0.00
    北京腾瑞万里科技有
    限公司
    8.929%
    8.929% 0.00 0.00 0.00
    合计 205,183.32 0.00 0.00
    7. 固定资产原价、累计折旧及减值准备
    (1) 截止2010 年6 月30 日固定资产分类明细表:
    项目 电子设备 运输设备 其他设备 合计
    固定资产原价
    期初余额 48,907,997.95 20,412,825.82 5,327,753.25 74,648,577.02
    本年增加 7,189,317.98 4,997,086.23 1,905,654.11 14,092,058.32
    本年转出 781,158.39 1,256,078.29 29,345.01 2,066,581.69
    期末余额 55,316,157.54 24,153,833.76 7,204,062.35 86,674,053.65
    累计折旧
    期初余额 21,211,521.14 10,339,802.50 1,774,855.67 33,326,179.31
    本期增加 4,311,958.15 1,890,728.30 537,823.26 6,740,509.71
    本期减少 722,787.41 1,155,767.74 13,901.78 1,892,456.93
    期末余额 24,800,691.88 11,074,763.06 2,298,777.15 38,174,232.09
    固定资产净值
    期初余额 27,696,476.81 10,073,023.32 3,552,897.58 41,322,397.71北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    58
    期末余额 30,515,465.66 13,079,070.70 4,905,285.20 48,499,821.56
    (2) 本公司固定资产无抵押或对外担保等情况。
    (3) 由于本公司生产经营状况良好,尚未发现需减值的迹象,因此不需要计提固定资产减值
    准备。
    8. 无形资产
    (1) 截止2010 年6 月30 日无形资产分类明细表:
    项目 非专利技术 数据使用权 软件 数据库 合计
    无形资产原值
    期初余额 17,700,000.00 9,642,200.30 15,240,744.88 99,261,345.07 141,844,290.25
    本年增加 0.00 0.00 1,227,660.01 21,756,922.29 22,984,582.30
    本年减少 0.00 0.00 12,000.00 0.00 12,000.00
    期末余额 17,700,000.00 9,642,200.30 16,456,404.89 121,018,267.36 164,816,872.55
    累计摊销
    期初余额 11,505,000.00 4,838,617.68 5,984,216.35 81,346,173.66 103,674,007.69
    本期增加 0.00 1,291,353.48 1,389,681.25 28,793,632.57 31,474,667.30
    本期减少 0.00 0.00 12,000.00 0.00 12,000.00
    期末余额 11,505,000.00 6,129,971.16 7,361,897.60 110,139,806.23 135,136,674.99
    减值准备
    期初余额 6,195,000.00 0.00 0.00 0.00 6,195,000.00
    本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    期末余额 6,195,000.00 0.00 0.00 0.00 6,195,000.00
    无形资产净额
    期初余额 0.00 4,803,582.62 9,256,528.53 17,915,171.41 31,975,282.56
    期末余额 0.00 3,512,229.14 9,094,507.29 10,878,461.13 23,485,197.56北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    59
    (2) 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例46.32%。
    9. 开发支出
    本期减少
    项目 期初余额
    本期增加
    转入
    无形资产
    转入损益
    期末余额
    研究支出 0.00 52,895,317.21 0.00 52,895,317.21 0.00
    开发支出 54,038,337.41 33,670,971.04 21,756,922.29 0.00 65,952,386.16
    合计 54,038,337.41 86,566,288.25 21,756,922.29 52,895,317.21 65,952,386.16
    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例38.90%。
    本公司将与导航基础数据库、交通信息处理与发布子系统等开发阶段的相关支出计入开发支
    出,并在开发完成时计入无形资产或转入损益。
    10. 商誉
    被投资单位名称 期初余额
    本期
    增加
    本期
    减少
    期末余额 期末减
    值准备
    北京世纪高通科技有限公司 33,633,989.19 0.00 0.00 33,633,989.19 0.00
    合计 33,633,989.19 0.00 0.00 33,633,989.19 0.00
    商誉的减值测试方法和减值准备计提方法如本附注四.19 所述。
    11. 长期待摊费用
    项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少
    的原因
    装修费 3,977,168.00 0.00 644,946.18 0.00 3,332,221.82 —
    合计 3,977,168.00 0.00 644,946.18 0.00 3,332,221.82
    12. 递延所得税资产
    (1) 已确认递延所得税资产北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    60
    项目 期末余额 期初余额
    可抵扣暂时性差异之所得税资产 6,809,154.87 6,912,340.06
    (2) 期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
    项目 期末余额 期初余额
    政府补贴 2,639,804.01 2,318,406.65
    应付职工薪酬 6,372,052.15 12,026,388.15
    已计提未支付的费用 28,629,560.31 23,773,706.43
    坏账准备 323,310.04 961,433.36
    长期股权投资减值准备 205,183.32 205,183.32
    无形资产减值准备 6,195,000.00 6,195,000.00
    合计 44,364,909.83 45,480,117.91
    税率 15% 15%
    递延所得税资产 6,654,736.48 6,822,017.68
    坏账准备 617,673.55 361,289.52
    合计 617,673.55 361,289.52
    税率 25% 25%
    递延所得税资产 154,418.39 90,322.38
    确认递延所得税资产 6,809,154.87 6,912,340.06
    (1) 本公司之子公司上海纳维2009 年度开始盈利,因此确认其因计提资产减值准备形成的
    递延所得税资产,该公司所得税率为25%,因此其计提坏账准备而形成的递延所得税资产采用25%
    的税率计算确认。
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项目 期末余额 期初余额
    可抵扣亏损 62,466,943.11 44,526,072.91
    合计 62,466,943.11 44,526,072.91
    未确认资产所得税资产的可抵扣亏损为本公司之子公司世纪高通、图新科技的经营亏损。
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    61
    年份 期末数 期初数
    2011 年 343,161.16 343,161.16
    2012 年 1,211,075.05 1,211,075.05
    2013 年 17,014,948.64 17,014,948.64
    2014 年 25,956,888.06 25,956,888.06
    2015 年 17,940,870.20 0.00
    合计 62,466,943.11 44,526,072.91
    13. 资产减值准备明细表
    本期减少额
    项目 期初余额 本期计提额
    转回 其他转出
    期末余额
    坏账准备 1,916,902.14 80,058.94 638,123.32 0.00 1,358,837.76
    无形资产减
    值准备
    6,195,000.00 0.00 0.00 0.00 6,195,000.00
    长期股权投
    资减值准备
    205,183.32 0.00 0.00 0.00 205,183.32
    合计 8,317,085.46 80,058.94 638,123.32 0.00 7,759,021.08
    14. 短期借款
    项目 期末余额 期初余额
    信用借款 0.00 100,000.00
    合计 0.00 100,000.00
    15. 应付账款
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 金额 比例%
    一年以内 24,158,630.02 99.88 12,956,097.82 99.77
    三年以上 30,000.00 0.12 30,000.00 0.23
    合计 24,188,630.02 100.00 12,986,097.82 100.00
    期末应付账款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    62
    16. 预收账款
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 金额 比例%
    一年以内 27,276,583.18 83.58 5,040,600.13 63.56
    一至二年 3,648,425.36 11.18 1,866,666.65 23.54
    二至三年 1,645,998.31 5.04 958,665.00 12.08
    三年以上 65,000.00 0.20 65,000.00 0.82
    合计 32,636,006.85 100.00 7,930,931.78 100.00
    (1) 期末预收账款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。
    (2) 账龄一年以上的预收账款为本公司及子公司尚未结清的项目款。
    17. 应付职工薪酬
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    工资 18,148,878.70 65,667,778.78 75,182,384.39 8,634,273.09
    福利费 2,035,626.16 1,494.00 1,319,169.38 717,950.78
    社会保险 274,662.89 6,358,081.63 6,571,129.00 61,615.52
    其中:养老保险 98,817.60 3,980,431.50 4,043,476.56 35,772.54
    医疗保险 165,684.76 2,021,740.73 2,163,202.28 24,223.21
    住房公积金 17,621.00 2,555,846.00 2,651,518.00 -78,051.00
    工会经费 5,790,985.91 982,479.99 0.00 6,773,465.90
    职工教育经费 2,491,756.09 736,860.01 227,969.50 3,000,646.60
    其他 0.00 960.00 960.00 0.00
    合计 28,759,530.75 76,303,500.41 85,953,130.27 19,109,900.89北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    63
    18. 应交税费
    项目 适用税率 期末余额 期初余额
    增值税 13%/17% 6,273,385.18 5,436,848.15
    营业税 5% 233,614.67 521,459.58
    城建税 7% 512,268.82 332,249.26
    企业所得税 7.5%/15%/25% 6,110,799.58 8,598,982.15
    教育费附加 3% 219,543.79 142,392.54
    个人所得税 1,005,530.20 523,667.64
    其他 -846,362.58 -147,441.01
    合计 13,508,779.66 15,408,158.31
    19. 其他应付款
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 金额 比例%
    一年以内 25,754,109.51 65.67 18,925,486.21 67.81
    一至二年 11,265,407.12 28.72 8,630,302.37 30.92
    二至三年 1,908,601.32 4.87 310,000.88 1.11
    三年以上 291,175.10 0.74 45,039.49 0.16
    合计 39,219,293.05 100.00 27,910,828.95 100.00
    (1) 期末其他应付款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。
    (2) 期末前五名其他应付款明细如下:
    欠款单位 金额 账龄 款项性质
    DENSO CORPORATION 14,962,428.70 二年以内 技术支持费
    NAVTEQ International,LLC 4,946,553.46 三年以内 技术支持费
    TOYOTA MAPMASTER Inc. 4,926,630.94 一年以内 技术支持费
    上海润言投资管理有限公司 3,554,377.04 一年以内 服务费
    北京华润曙光房地产开发有限公司 3,050,106.00 一年以内 房租
    合计 31,440,096.14北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    64
    20. 一年内到期的非流动负债
    项目 期末余额 期初余额
    一年内到期的政府补助 1,999,804.01 1,096,872.00
    合计 1,999,804.01 1,096,872.00
    (1) 根据本公司与中关村科技园区海淀园管理委员会综合办公室(以下简称“管委会”)签订
    的《2007 年度海淀园重大产业专项信息服务业专项合同书》,本公司承接信息服务业专项基于
    WEB2.0 的地理信息服务系统项目的开发。管委会资助本公司150 万元用于数据服务器等硬件的购
    置。截至2010 年6 月30 日,本公司已收到北京市海淀区财政局拨付的中小企业发展专项款105
    万元。结转方法见附注四.23 描述。期末未结转金额732,220.67 元。
    (2) 本公司与北京软件与信息服务业促进中心、北京高技术创业服务中心共同签订《北京市
    高成长企业自主创新科技专项协议书》,承接“导航电子地图增量更新平台系统”的开发。该项目
    经费预算309 万元,其中本公司自筹159 万元,由北京市科学委员会拨款150 万元,用于项目经费
    支出及购置设备。截至2010 年6 月30 日,已收到拨款150 万元。结转方法见附注四.23 描述。期
    末未结转金额305,500.00 元。
    (3) 本公司承接中华人民共和国科学技术部(以下简称“科技部”)国家高技术研究发展计划
    (863 计划)中关于“动态对等结构的开放式导航与定位电子地图服务网格平台建设与示范”课题所
    属“高精度无缝导航定位技术项目”课题项目的开发。该项目预算经费952.53 万元,其中由本公司
    自筹641.53 万元,中华人民共和国财政部拨款311 万元。截至2010 年6 月30 日,本公司已收到
    拨款311 万元,其中2009 年收到项目拨款95 万元,本期收到项目拨款216 万元。结转方法见附注
    四.23 描述。期末未结转金额962,083.34 元。
    21. 专项应付款
    项目 期初余额 本期增加 本期结转 期末余额
    高精度无缝导航定位技术项
    目
    0.00 2,160,000.00 1,780,000.00 380,000.00
    实时动态GIS 在交通中应用
    中的验证
    40,000.00 0.00 0.00 40,000.00
    个性化动态交通信息服务通
    信技术应用研究
    600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
    合计 640,000.00 2,160,000.00 1,780,000.00 1,020,000.00
    22. 递延所得税负债北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    65
    (1) 已确认递延所得税负债
    项目 期末余额 期初余额
    递延所得税负债 10,108,887.74 9,604,599.20
    (2) 期末已确认递延所得税负债的暂时性差异项目
    项目 期末余额 期初余额
    数据库开发支出 67,392,584.93 64,030,661.34
    税率 15% 15%
    确认递延所得税负债 10,108,887.74 9,604,599.20
    23. 其他非流动负债
    项目 期末余额 期初余额
    递延收益—政府补助 0.00 581,534.65
    合计 0.00 581,534.65
    24. 股本
    本期增减变动(+,-)
    项目 期初余额
    发行新股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其
    他
    小计
    期末余额
    1.国家持股 86,009 86,009 86,009
    2.国有法人持股 99,923,995 1,447,615 1,447,615 101,371,610
    3.其他内资持股 244,305,584 9,666,376 9,666,376 253,971,960
    其中
    境内法人持股 170,400,183 9,666,376 9,666,376 180,066,559
    境内自然人持股 73,905,401 73,905,401
    4.外资持股
    其中:
    有限售条件股份
    境外法人持股北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    66
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 344,229,579 11,200,000 11,200,000 355,429,579
    1.人民币普通 44,800,000 44,800,000 44,800,000
    2.境内上市的外
    3.境外上市的外
    4.其他
    无限售
    已流通股份合计 44,800,000 44,800,000 44,800,000
    股份总数 344,229,579 56,000,000 56,000,000 400,229,579
    本公司股本变化经信永中和会计师事务所于2010 年5 月7 日出具XYZH/2009A7057 号验资报告
    验证。
    25. 资本公积
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    资本溢价 0.00 1,311,772,984.59 0.00 1,311,772,984.59
    合计 0.00 1,311,772,984.59 0.00 1,311,772,984.59
    本公司2010 年5 月7 日上市公开发行人民币普通股56,000,000 股,实际募集资金净额为人民币
    1,367,772,984.59 元,,其中新增股本为人民币56,000,000.00 元,资本公积为人民币1,311,772,984.59 元。
    26. 盈余公积
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积 14,994,421.12 0.00 0.00 14,994,421.12
    合计 14,994,421.12 0.00 0.00 14,994,421.12
    27. 未分配利润
    项目 金额 提取或分配比例
    调整前 上年末未分配利润 121,095,044.19 -
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -
    调整后 年初未分配利润 121,095,044.19 -
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 99,414,807.46 -北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    67
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 220,509,851.65
    根据2009 年第三次临时股东大会决议,公司截至发行前经审计的累积未分配利润由新老股东
    按其持股比例共享。
    28. 营业收入、营业成本
    (1) 营业收入
    项目 本期金额 上期金额
    主营业务收入 310,878,145.24 183,536,277.97
    其他业务收入 331,538.15 227,281.20
    合计 311,209,683.39 183,763,559.17
    前5名客户销售额 224,029,276.72 125,958,876.62
    所占比例 71.98% 68.54%
    (2) 营业成本
    项目 本期金额 上期金额
    主营业务成本 36,574,774.60 11,927,163.37
    其他业务成本 121,758.00 0.00
    合计 36,696,532.60 11,927,163.37
    (3) 公司前五名客户的营业收入情况
    项目 营业收入 占公司全部营业
    收入的比例(%)
    天津电装电子有限公司 83,748,259.00 26.91
    NOKIA Coporation/NAVTEQ NORTH AMERICA LLC 76,190,310.00 24.48
    博世汽车部件(苏州)有限公司 31,009,926.00 9.96北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    68
    上海汽车集团股份有限公司 18,416,161.00 5.92
    先锋电子(中国)投资有限公司 14,664,620.72 4.71
    合计 224,029,276.72 71.98
    29. 主营业务税金及附加
    项目 计缴比例 本期金额 上期金额
    营业税 5% 1,275,572.81 635,547.28
    城市维护建设税 7% 2,345,604.46 1,312,453.19
    教育费附加 3% 1,005,259.06 562,479.95
    合计 4,626,436.33 2,510,480.42
    30. 财务费用
    项目 本期金额 上期金额
    利息支出 216.00 226,605.30
    减:利息收入 3,075,363.90 3,721,248.69
    加:汇兑损失 3,788,885.53 803,450.22
    减:汇兑收益 55,435.08 1,510,705.51
    加:其他支出 75,366.67 36,843.40
    合计 733,669.22 -4,165,055.28
    31. 资产减值损失
    项目 本期金额 上期金额
    坏账准备 -558,064.38 597,257.99
    无形资产减值准备 0.00 6,195,000.00
    合计 -558,064.38 6,792,257.99
    32. 营业外收入
    项目 本期金额 上期金额
    非流动资产处置利得 226,496.10 209,494.79
    政府专项补助 1,839,672.64 4,503,287.37北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    69
    增值税返还 12,346,668.38 10,177,197.93
    违约金及赔款 0.00 35,280.91
    其他 1,746.65 40,546.52
    合计 14,414,583.77 14,965,807.52
    根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业开发发展有关税务
    政策问题的通知》(财税【2000】25 号)文件规定、《北京市地方税务局转发北京市人民政府关于贯
    彻国务院鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策实施意见的通知》(京地税企【2001】386 号)
    和北京市财政局、北京市地方税务局《转发财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成
    电路产业发展税收政策的通知》(京财税【2003】112 号)文件规定:自2002 年1 月1 日起至2010
    年底,本公司销售自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对增值税实际税负
    超过3%的部分实行即征即退政策。增值税返还系根据上述政策收到的实际税负超过3%的部分。
    33. 营业外支出
    项目 本期金额 上期金额
    非流动资产处置损
    失
    71,436.59
    20,921.31
    其他 800.00 950.00
    合计 72,236.59 21,871.31
    34. 所得税费用
    项目 本期金额 上期金额
    当期所得税费用 26,388,212.79 9,396,339.49
    递延所得税费用 -607,473.73 -200,218.67
    合计 25,780,739.06 9,196,120.82
    35. 其他综合收益
    项目 本期金额 上期金额
    其他综合收益 115,170.88 0.00
    减:所得税影响 0.00 0.00
    合计 115,170.88 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    70
    36. 现金流量表
    (1) 列示于现金流量表的现金及现金等价物
    项目 本期金额
    期末货币资金余额 1,831,656,248.28
    减:3 个月以上的定期存款 113,987,425.28
    期末现金及现金等价物余额 1,717,668,823.00
    减:期初现金及现金等价物余额 246,622,927.29
    现金及现金等价物净增加额 1,471,045,895.71
    (2) 收到的其他与经营活动有关的现金
    项目 本期金额
    项目拨款 2,581,070.00
    利息 2,191,553.66
    保证金、往来款等收回 1,359,317.32
    其他 535,094.63
    合计 6,667,035.61
    (3) 支付的其他与经营活动有关的现金
    项目 本期金额
    支付的销售费用 14,945,571.05
    支付的管理费用 33,871,805.19
    支付的往来款 2,803,710.74
    其他 454,547.82
    合计 52,075,634.80
    (4) 收到的其他与投资活动有关的现金
    项目 本期金额
    定期存款本金及利息 10,752,593.84
    其他 1,000,000.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    71
    合计 11,752,593.84
    (5) 支付的其他与投资活动有关的现金
    项目 本期金额
    定期存款 30,883,810.24
    委托贷款手续费 20,000.00
    合计 30,903,810.24
    (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    项目 本期金额
    支付发行费用 5,149,442.00
    合计 5,149,442.00
    (7) 现金流量表补充资料
    项目 本期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 110,862,816.59
    加:计提的资产减值准备 -558,064.38
    固定资产折旧 6,740,509.71
    无形资产摊销 31,474,667.30
    长期待摊费用摊销 644,946.18
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    的损失(减:收益)
    28,529.79
    固定资产报废损失 -183,589.30
    财务费用 2,893,059.65
    投资损失(减:收益) 0.00
    递延所得税资产的减少(减:增加) 103,185.19
    递延所得税负债的增加(减:减少) 504,288.54
    存货的减少(减:增加) -192,785.77
    经营性应收项目的减少(减:增加) -11,876,152.51
    经营性应付项目的增加(减:减少) 29,578,054.03
    其他* -1,776,452.88北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    72
    项目 本期金额
    经营活动产生的现金流量净额 168,243,012.14
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额 1,717,668,823.00
    减:现金的期初余额 246,622,927.29
    加:现金等价物的期末余额 0.00
    减:现金等价物的期初余额 0.00
    现金及现金等价物净增加额 1,471,045,895.71
    八、 关联关系及其交易
    (一) 关联方关系
    1. 本公司的母公司情况
    母公司名称 企业
    类型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资本 母公
    司对
    本企
    业的
    持股
    比例
    (%)
    母公司
    对本企
    业的表
    决权比
    例(%)
    本企业
    最终控制方
    组织机构
    代码
    中国四维测绘技
    术总公司
    国有
    企业
    北
    京
    滕
    刚
    测
    绘
    23,926,000.00 23.57 23.57
    中国航天科
    技集团公司
    10208099-6
    2. 本公司的子公司情况
    子公司
    子公司
    类型
    企业
    类型
    注册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质 注册资本
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例
    (%)
    组织机构
    代码北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    73
    北京图新
    经纬导航
    系统有限
    公司
    控股
    子公司
    有限公
    司 北京 孙玉国
    电子导
    航地图
    销售
    7,500,000.00 51.00 51.00 76298094-9
    上海纳维
    信息技术
    有限公司
    控股
    子公司
    有限公
    司 上海 孙玉国
    电子导
    航地图
    销售
    8,276,500.00 51.00 51.00 767230450
    北京四维
    图新科技
    有限公司
    全资
    子公司
    有限公
    司 北京 孙玉国
    电子导
    航地图
    技术开
    发
    10,000,000.00 100.00 100.00 79670994-6
    北京世纪
    高通科技
    有限公司
    控股
    子公司
    有限公
    司 北京 孙玉国
    交通动
    态信息
    的收集
    与提供
    服务
    46,000,000.00 82.50 82.50 78020592-X
    四维图新
    (香港)
    有限公司
    全资
    子公司
    有限公
    司 香港 孙玉国
    电子导
    航地图
    产品与
    技术开
    发
    $300,000.00 100.00 100.00 —
    四维图新
    (欧洲)
    有限公司
    全资
    子公司
    有限公
    司 荷兰 曹晓航
    电子导
    航地图
    产品与
    技术开
    发
    €90,000.00 100.00 100.00 —
    3. 其他关联方
    关联关系类型 关联方名称
    1)受同一母公司及最终控制人控
    制的其他企业
    中国卫星通信集团公司
    中国长城工业总公司
    航天科技财务有限责任公司
    航天投资控股有限公司
    北京神舟航天软件技术有限公司
    航天时代置业发展有限公司
    中国通信广播卫星公司北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    74
    关联关系类型 关联方名称
    中国东方通信卫星有限责任公司
    中寰卫星导航通信有限公司
    四方科润通信有限公司
    中国东方红卫星股份有限公司
    上海航天汽车机电股份有限公司
    陕西航天动力高科技股份有限公司
    航天时代电子技术股份有限公司
    中国航天万源国际(集团)有限公司
    中国航天国际控股有限公司
    2)有重大影响的投资方
    四维航空遥感有限公司
    北京商络数据系统有限责任公司
    上海赛众投资有限公司
    上海明海商务咨询有限公司
    广州新维投资咨询有限公司
    (二) 关联方交易
    1. 销售商品、提供劳务等关联交易
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易定价
    原则 本期金额 上期金额
    中寰卫星导航通信有限公司 提供劳务 协议定价 0.00 107,000.00
    中国卫星通信集团公司 提供劳务 协议定价 0.00 600,000.00
    (三) 关联方往来余额
    1. 关联方应收账款
    项目 期末余额 期初余额
    受同一母公司控制的其他企
    业:北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    75
    中寰卫星导航通信有限公司 0.00 167,427.00
    合计 0.00 167,427.00
    九、 或有事项
    截至期末,本公司无需对外披露的重大或有事项。
    十、 承诺事项
    1. 截至期末,本公司就房租经营租赁所需于下列期间承担款项如下:
    项目 经营租赁
    2010 年7-12 月 7,826,181.00
    2011 年度 15,189,999.60
    2012 年度 14,245,809.60
    2012 年以后 1,267,635.60
    合计 38,529,625.80
    2. 除上述披露的承诺事项外,截至期末,本公司无需对外披露的其他重大承诺事项。
    十一、 资产负债表日后事项
    截止报告批准日,本公司无需对外披露的重大资产负债表日后事项。
    十二、 其他重大事项
    本报告期内无其他重大事项。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    76
    十三、 母公司会计报表主要项目注释
    1. 应收账款
    (1) 应收账款风险分类如下:
    期末余额 期初余额
    分类
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重
    大的应收账
    款
    175,301,367.48
    98.07 15,000.00 129,231,052.34
    98.70 0.00
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的应收账
    款
    806,673.29
    0.45 184,923.32 508,697.25
    0.39 305,810.03
    其他单项金
    额不重大应
    收账款
    2,639,927.50
    1.48 26,399.28 1,194,758.60
    0.91 16,415.27
    合计 178,747,968.27 100.00 226,322.60 130,934,508.19 100.00 322,225.30
    1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    客户货款 175,301,367.48 15,000.00 0.0086% 坏账可能性很小
    合计 175,301,367.48 15,000.00 0.0086%
    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    一至二年 650,833.29 80.68 65,083.32 185,430.25 36.45 18,543.03
    二至三年 72,000.00 8.93 36,000.00 72,000.00 14.15 36,000.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    77
    三年以上 83,840.00 10.39 83,840.00 251,267.00 49.40 251,267.00
    合计 806,673.29 100.00 184,923.32 508,697.25 100.00 305,810.03
    (2) 应收账款账龄如下:
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 177,941,294.98 99.55 41,399.28 130,425,810.94 99.61 87,135.27
    一至二年 650,833.29 0.36 65,083.32 257,430.25 0.20 25,743.03
    二至三年 72,000.00 0.04 36,000.00 83,840.00 0.06 41,920.00
    三年以上 83,840.00 0.05 83,840.00 167,427.00 0.13 167,427.00
    合计 178,747,968.27 100.00 226,322.60 130,934,508.19 100.00 322,225.30
    (3) 坏账准备的计提方法及比例参见附注四、8。
    (4) 单项金额重大的应收账款是指单笔金额100 万元以上的应收账款。单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据为:根据本公司特点,无正当理由的1
    年以上的应收账款回收风险较大,因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的应收账款归入该
    组合。
    (5) 应收账款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款
    总额的比例
    (%)
    上海纳维信息技术有限公司 本公司之子公司 115,237,652.97 一年以内 64.47
    北京图新经纬导航系统有限公
    司
    本公司之子公司 58,563,714.51 一年以内 32.76
    中国电子科技集团公司第十
    五研究所
    客户 1,500,000.00 一年以内 0.84
    深圳市航盛电子股份有限公司 客户 833,840.00 一年以内 0.47
    宇龙计算机通信科技(深圳)
    有限公司
    客户 600,000.00 一年以内 0.34
    合计 176,735,207.48 98.88
    (6) 期末应收账款余额中无持有本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    78
    (7) 应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额
    占应收账款总额的
    比例(%)
    上海纳维信息技术有限公司 子公司 115,237,652.97 64.47%
    北京图新经纬导航系统有限公司 子公司 58,563,714.51 32.76%
    合计 -- 173,801,367.48 97.23%
    2. 其他应收款
    (1) 其他应收款风险分类如下:
    期末余额 期初余额
    分类
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    单项金额重大
    的应收账款
    14,588,705.70
    93.89 0.00 14,374,033.96
    89.41 0.00
    单项金额不重
    大但按信用风
    险特征组合后
    该组合的风险
    较大的应收账
    款
    111,344.62
    0.72 78,049.97 91,344.62
    0.57 58,436.60
    其他单项金额
    不重大应收账
    款
    838,197.50
    5.39 538.08 1,611,694.21
    10.02 1,092.82
    合计 15,538,247.82 100.00 78,588.05 16,077,072.79 100.00 59,529.42
    1)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额计提比例理由
    押金 3,321,441.51 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    员工备用金 5,599,105.28 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    本公司之子公司代垫款 6,452,548.66 0.00 0.00% 不存在坏账情形
    合计 15,373,095.45 0.00 -北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    79
    (2) 其他应收款账龄如下:
    期末余额 期初余额
    账龄
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 13,897,618.06 89.44 538.08 15,985,728.17 99.43 1,092.82
    一至二年 1,549,285.14 9.97 2,000.00 30,589.28 0.19 3,058.93
    二至三年 30,589.28 0.20 15,294.63 10,755.34 0.07 5,377.67
    三年以上 60,755.34 0.39 60,755.34 50,000.00 0.31 50,000.00
    合计 15,538,247.82 100.00 78,588.05 16,077,072.79 100.00 59,529.42
    (3) 坏账准备的计提方法及比例参见附注四、8。
    (4) 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额100 万元以上的其他应收款。单项金额不重大
    但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为:根据本公司特点,无正当理
    由的1 年以上的其他应收款回收风险较大,因此将单项金额低于100 万元且账龄1 年以上的其他应
    收款归入该组合。
    (5) 期末其他应收款中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
    (6) 其他应收款金额前五名单位情况
    欠款单位 与本公司关系 金额 年限
    占其他应
    收款总额
    的比例
    (%)
    北京世纪高通科技有限公司 本公司之子公司4,214,467.86 两年以内 27.12
    北京华润曙光房地产开发有
    限公司
    房产出租方 2,537,051.76 一年以内 16.33
    四维图新(欧洲)有限公司 本公司之子公司2,238,080.80 一年以内 14.40
    北京华润物业管理有限公司 房产出租方物业776,760.30 一年以内 5.00
    徐庭 本公司职员 442,940.00 一年以内 2.85
    合计 10,209,300.72 65.70
    (7) 其他应收关联方款项情况。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    80
    单位名称 与本公司关系 金额
    占应收账款总额的
    比例(%)
    北京世纪高通科技有限公司 子公司 4,214,467.86 27.12%
    四维图新(欧洲)有限公司 子公司 2,238,080.80 14.40%
    合计 -- 6,452,548.66 41.52%
    3. 长期股权投资
    期末余额 期初余额
    项目
    金额 减值准备 金额 减值准备
    成本法核算的长期股权投资 163,875,770.20 4,221,015.00 163,875,770.20 4,221,015.00
    合计 163,875,770.20 4,221,015.00 163,875,770.20 4,221,015.00
    (1)成本法核算的长期股权投资明细情况
    被投资
    单位名称
    投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    北京图新经纬导航系
    统有限公司
    3,825,000.00 3,825,000.00 0.00 0.00 3,825,000.00
    上海纳维信息技术有
    限公
    4,221,015.00 4,221,015.00 0.00 0.00 4,221,015.00
    北京四维图新科技有
    限公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
    北京世纪高通科技有
    限公司
    143,047,000.00 143,047,000.00 0.00 0.00 143,047,000.00
    四维图新(香港)有限
    公司
    75,275.00 75,275.00 0.00 0.00 75,275.00
    北京腾瑞万里科技有
    限公司
    2,531,964.00 2,531,964.00 0.00 0.00 2,531,964.00
    四维图新(欧洲)有限
    公司
    175,516.20 175,516.20 0.00 0.00 175,516.20
    合计 163,875,770.20 163,875,770.20 0.00 0.00 163,875,770.20北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    81
    (续)
    被投资单位名称
    所占
    比例
    表决权
    比例
    减值准备
    余额
    本期计提
    减值准备
    现金红利
    北京图新经纬导航系
    统有限公司
    51.00%
    51.00% 0.00 0.00 0.00
    上海纳维信息技术有
    限公
    51.00%
    51.00% 4,221,015.00 0.00 0.00
    北京四维图新科技有
    限公司
    100.00%
    100.00% 0.00 0.00 0.00
    北京世纪高通科技有
    限公司
    82.50%
    82.50% 0.00 0.00 0.00
    四维图新(香港)有限
    公司
    100.00%
    100.00% 0.00 0.00 0.00
    北京腾瑞万里科技有
    限公司
    8.929%
    8.929% 0.00 0.00 0.00
    四维图新(欧洲)有
    限公司
    100.00%
    100.00% 0.00 0.00 0.00
    合计 4,221,015.00 0.00 0.00
    4. 营业收入、营业成本
    (1) 营业收入
    项目 本期金额 上期金额
    主营业务收入 246,481,683.32 145,508,078.65
    其他业务收入 0.00 0.00
    合计 246,481,683.32 145,508,078.65
    前五名客户销售额 235,284,484.05 135,832,093.94
    所占比例 95.46% 93.35%
    (2) 营业成本
    项目 本期金额 上期金额
    主营业务成本 4,097,843.53 3,192,818.12
    其他业务成本 0.00 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    82
    合计 4,097,843.53 3,192,818.12
    5. 投资收益
    (1) 投资收益明细如下:
    项目 本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投
    资收益
    5,596,538.72
    4,511,310.52
    持有至到期投资取得的投
    资收益期间取得的投资收
    益
    666,730.32
    0.00
    合计 6,263,269.04 4,511,310.52
    (2) 成本法核算的长期股权投资收益明细如下:
    被投资单位名称 本期金额 上期金额
    北京图新经纬导航系统有
    限公司 5,596,538.72
    4,511,310.52
    合计 5,596,538.72 4,511,310.52
    6. 现金流量表补充资料
    项目 本期金额
    将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 132,706,995.11
    加:计提的资产减值准备 -76,844.07
    固定资产折旧 5,143,762.78
    无形资产摊销 31,149,886.72
    长期待摊费用摊销 644,946.18
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
    损失(减:收益)
    14,140.80
    固定资产报废损失 -183,589.30
    财务费用 -863,594.24
    投资损失(减:收益) -6,263,269.04
    递延所得税资产的减少(减:增加) 83,089.32
    递延所得税负债的增加(减:减少) 504,288.54北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    83
    存货的减少(减:增加) 0.00
    经营性应收项目的减少(减:增加) -50,515,815.58
    经营性应付项目的增加(减:减少) 4,452,107.32
    其他 0.00
    经营活动产生的现金流量净额 116,796,104.54
    十四、 非经常性损益
    项目 本期金额
    非流动资产处置损益 155,059.51
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,839,672.64
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
    生的收益 0.00
    非货币性资产交换损益 0.00
    委托他人投资或管理资产的损益 0.00
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
    值准备
    0.00
    债务重组损益 0.00
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 0.00
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
    益 0.00
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
    净损益 0.00
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益 0.00
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    84
    对外委托贷款取得的损益 0.00
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
    值变动产生的损益 0.00
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
    次性调整对当期损益的影响 0.00
    受托经营取得的托管费收入 0.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 946.65
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
    减:所得税影响额 120,297.69
    非经常性净损益合计 1,875,381.11
    少数股东权益影响额(税后) -5,287.92
    归属于母公司股东的非经常性净损益(税后) 1,880,669.03
    十五、 补充资料
    1. 净资产收益率及每股收益
    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的
    计算及披露》(2010 年修订)及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益
    (2008 年修订)》的要求,本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下:
    (1) 本期数
    每股收益
    报告期利润 加权平均净资
    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 13.12 0.28 0.28
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    12.87 0.28 0.28
    (2) 上年同期数
    每股收益
    报告期利润 加权平均净资
    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    85
    归属于公司普通股股东的净利润 14.35 0.17 0.17
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 13.34 0.15 0.15
    (3) 净资产收益率的计算过程:
    项目 序号 本期 去年同期
    归属于母公司股东的净利润 1 99,414,807.46 57,045,777.22
    归属于母公司的非经常性损益 2 1,880,669.03 4,023,204.73
    归属于母公司股东、扣除非经
    常性损益后的净利润
    3=1-2 97,534,138.43 53,022,572.49
    归属于母公司股东的期末净资产 4 1,947,622,517.83 401,517,723.64
    归属于母公司股东的期初净资产 5 480,319,554.90 393,352,546.60
    发行新股或债转股等新增的、
    归属于母公司股东的净资产
    6.1 1,367,772,984.59 0
    归属于母公司股东的、减少净
    资产下一月份起至报告期期末
    的月份数
    7.1 1 0
    发行新股或债转股等新增的、
    归属于母公司股东的净资产
    6.2 0 0
    归属于母公司股东的、减少净
    资产下一月份起至报告期期末
    的月份数
    7.2 0 0
    发行新股或债转股等新增的、
    归属于母公司股东的净资产
    6.3 0 0
    归属于母公司股东的、新增净
    资产下一月份起至报告期期末
    的月份数
    7.3 0 0
    回购或现金分红等减少的、归
    属于母公司股东的净资产
    8.1 0 48,880,600.18
    归属于母公司股东的、减少净
    资产下一月份起至报告期期末
    的月份数
    9.1 0 3
    提取职工奖励及福利基金减少的、
    归属于母公司股东的净资产
    8.2 0 0
    归属于母公司股东的、减少净
    资产下一月份起至报告期期末
    的月份数
    9.2 0 0
    收购少数股权减少的、归属于
    母公司股东的净资产
    8.3 0 0北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    86
    项目 序号 本期 去年同期
    归属于母公司股东的、减少净
    资产下一月份起至报告期期末
    的月份数
    9.3 0 0
    重新确认合并成本导致调调整因
    收购少数股东股权而减少的归属
    母公司股东的净资产
    8.4 0 0
    归属于母公司股东的、减少净
    资产下一月份起至报告期期末
    的月份数
    9.4 0 0
    报告期月份数 10 6 6
    归属于母公司股东的净资产加
    权平均数
    11=5+1÷2
    +6×7÷10-
    8×9÷10
    757,989,122.73 397,435,135.12
    加权平均净资产收益率(Ⅰ) 12=1÷11 13.12% 14.35%
    加权平均净资产收益率(Ⅱ) 12=3÷11 12.87% 13.34%
    (4) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    项目 序号 本期 去年同期
    归属于母公司股东的净利润 1 99,414,807.46 57,045,777.22
    归属于母公司的非经常性损益 2 1,880,669.03 4,023,204.73
    归属于母公司股东、扣除非经常
    性损益后的净利润
    3=1-2 97,534,138.43 53,022,572.49
    期初股份总数 4 344,229,579.00 344,229,579.00
    公积金转增股本或股票股利分配
    等增加股份数(Ⅰ)
    5 0 0
    发行新股或债转股等增加股份数
    (Ⅱ)
    6.1 56,000,000.00 0
    增加股份(Ⅱ)下一月份起至报
    告期期末的月份数
    7.1 1 0
    发行新股或债转股等增加股份数
    (Ⅱ)
    6.2 0 0
    增加股份(Ⅱ)下一月份起至报
    告期期末的月份数
    7.2 0 0
    报告期因回购减少股份数 8 0 0
    减少股份下一月份起至报告期期
    末的月份数
    9 0 0北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    87
    报告期缩股数 10
    报告期月份数 11 6 6
    发行在外的普通股加权平均数
    12=4+5+6×
    7÷11-8×9÷1
    1-10
    353,562,912.33 344,229,579.00
    基本每股收益(Ⅰ) 13=1÷12 0.28 0.17
    基本每股收益(Ⅱ) 14=3÷12 0.28 0.15
    已确认为费用的稀释性潜在普通
    股利息
    15 0 0
    转换费用 16 0 0
    所得税率 17 15% 15%
    认股权证、期权行权增加股份数 18 0 0
    稀释每股收益(Ⅰ)
    19=[1+(15-1
    6)×(1-17)]÷(
    12+18)
    0.28 0.17
    稀释每股收益(Ⅱ)
    20=[3+(15-1
    6)×(1-17)]÷(
    12+18)
    0.28 0.15
    十六、 财务报告批准
    本财务报告于2010 年8 月14 日由本公司董事会批准报出。北京四维图新科技股份有限公司2010 年半年度报告
    88
    第八节 备查文件目录
    1、载有公司法定代表人签名的 2010 年半年度报告全文
    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
    北京四维图新科技股份有限公司董事会
    二○一○年八月十四日

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