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个股公告正文

汉商集团:2010年半年度报告

日期:2010-08-14附件下载

    武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    目录
    一、重要提示..........................................................................2
    二、公司基本情况......................................................................2
    三、股本变动及股东情况................................................................4
    四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5
    五、董事会报告........................................................................5
    六、重要事项..........................................................................9
    七、财务会计报告(未经审计).........................................................12
    八、备查文件目录.....................................................................59
    1武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名
    未出席董事职务
    未出席董事的说明
    被委托人姓名
    袁天荣
    独立董事
    因公出差
    莫洪宪
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名
    张宪华
    主管会计工作负责人姓名
    张 晴
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名
    张 琳
    公司负责人张宪华、主管会计工作负责人张晴及会计机构负责人(会计主管人员)张琳声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称
    武汉市汉商集团股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写
    汉商集团
    公司的法定英文名称
    WUHAN HANSHANG GROUP CO.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写
    HSGC
    公司法定代表人
    张宪华
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    证券事务代表
    姓名
    张晴
    曾宪钢
    联系地址
    湖北省武汉市汉阳大道134号
    湖北省武汉市汉阳大道134号
    电话
    027-84843197
    027-84843197
    传真
    027-84842384
    027-84842384
    电子信箱
    hssd@public.wh.hb.cn
    hshsd@126.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址
    湖北省武汉市汉阳大道134号
    注册地址的邮政编码
    430050
    办公地址
    湖北省武汉市汉阳大道134号
    办公地址的邮政编码
    430050
    公司国际互联网网址
    http://www.hs600774.com
    电子信箱
    hsjt@public.wh.hb.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称
    中国证券报、上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
    http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点
    公司证券部
    2武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类
    股票上市交易所
    股票简称
    股票代码
    变更前股票简称
    A股
    上海证券交易所
    汉商集团
    600774
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末
    上年度期末
    本报告期末比上年度期末增减(%)
    总资产
    1,505,489,959.69
    1,502,074,766.41
    0.23
    所有者权益(或股东权益)
    476,429,106.06
    475,258,596.77
    0.25
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)
    2.73
    2.72
    0.37
    报告期(1-6月)
    上年同期
    本报告期比上年同期增减(%)
    营业利润
    2,035,030.11
    -534,234.92
    不适用
    利润总额
    1,589,171.95
    -659,801.32
    不适用
    归属于上市公司股东的净利润
    1,170,509.29
    560,928.09
    108.67
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
    1,469,117.72
    170,090.22
    763.73
    基本每股收益(元)
    0.007
    0.003
    133.33
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)
    0.008
    0.001
    700.00
    稀释每股收益(元)
    0.007
    0.003
    133.33
    加权平均净资产收益率(%)
    0.246
    0.119
    增加0.127个百分点
    经营活动产生的现金流量净额
    39,577,412.41
    -19,891,309.05
    不适用
    每股经营活动产生的现金流量净额(元)
    0.2267
    -0.11
    不适用
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目
    金额
    非流动资产处置损益
    51,348.50
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    100,000.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    31,325.32
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -33,108.05
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -597,206.66
    所得税影响额
    145,826.93
    少数股东权益影响额(税后)
    3,205.53
    合计
    -298,608.43
    3武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数
    24,411户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性质
    持股比例(%)
    持股总数
    报告期内增减
    持有有限售条件股份数量
    质押或冻结的股份数量
    武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室
    国家
    26.50
    46,259,886
    0
    0
    无
    中国华融资产管理公司
    其他
    2.79
    4,865,000
    -2,158,878
    0
    无
    天泽控股有限公司
    其他
    1.09
    1,909,846
    0
    739,200
    无
    武汉国际租赁公司
    其他
    0.88
    1,537,536
    0
    1,537,536
    冻结1,537,536
    贾海燕
    境内自然人
    0.71
    1,247,204
    1,247,204
    0
    无
    中国五环工程有限公司
    其他
    0.67
    1,170,646
    0
    0
    无
    武汉华中电力实业发展有限公司
    其他
    0.67
    1,170,646
    0
    0
    无
    武汉君友置业投资管理有限公司
    其他
    0.66
    1,154,235
    0
    0
    无
    北京市扬轩贸易有限责任公司
    其他
    0.59
    1,025,017
    -92,000
    0
    无
    郑丽群
    境内自然人
    0.50
    875,476
    875,476
    0
    无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份的数量
    股份种类及数量
    武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室
    46,259,886
    人民币普通股
    中国华融资产管理公司
    4,865,000
    人民币普通股
    贾海燕
    1,247,204
    人民币普通股
    武汉华中电力实业发展有限公司
    1,170,646
    人民币普通股
    中国五环工程有限公司
    1,170,646
    人民币普通股
    天泽控股有限公司
    1,170,646
    人民币普通股
    武汉君友置业投资管理有限公司
    1,154,235
    人民币普通股
    北京市扬轩贸易有限责任公司
    1,025,017
    人民币普通股
    郑丽群
    875,476
    人民币普通股
    国盛证券有限责任公司
    574,100
    人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
    4武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售条件股份数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易股份数量
    限售条件
    1
    武汉国际租赁公司
    1,537,536
    2007年5月23日
    1,537,536
    2
    天泽控股有限公司
    739,200
    2007年5月23日
    739,200
    3
    武汉市汉阳区保险公司
    295,680
    2007年5月23日
    295,680
    4
    丰顺县物资贸易中心
    59,136
    2007年5月23日
    59,136
    5
    武汉市洪山区珞科新技术研究所
    50,266
    2007年5月23日
    50,266
    6
    上海奉康贸易有限公司
    36,960
    2007年5月23日
    36,960
    被垫付对价的股东在办理其持有的股份上市流通时,应向武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室(区国资办)偿还所垫付的股份,并取得区国资办的同意后,由汉商集团董事会向上海证券交易所提出该等股份的上市流通申请
    上述股东关联关系或一致行动人的说明
    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    公司于2010年4月20日召开股东大会,对董事会和监事会进行了换届选举,新聘李本炎、袁天荣为公司第七届董事会独立董事,吴建华为公司第七届监事会监事;夏成才、魏祥发因任期届满不再担任公司独立董事,朱大星、张民钢不再担任公司监事。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2010年上半年,公司紧紧围绕"三圈一心"(钟家村商圈、王家湾商圈、江汉路商圈、武汉国际会展中心)的优质资源,加强零售业、会展业、地产业、婚庆旅游业的经营互动。以效益为中心,推进项目建设,扩大销售总量,增强自营能力,创新经营模式,提升经营形象和品质,全力构筑以复合为特色的核心竞争力。集团公司实现营业收入3.68亿元,净利润117.05万元,分别比同期增长24.96%、108.68%。
    1、加快项目建设进程,地产业构筑汉商新的核心竞争力 发挥集团公司资源独特、资产优良、资金充裕的优势,加大地产项目开发力度,加快项目建设进程,"商业带地产,地产促商业"的发展格局已经形成。 ⑴、汉商银座项目打好收官战。 按照打好漂亮收官战的总要求,汉商人信公司排除各种干扰,协调各方关系,精心组织,精心施工,工程建设做到了保进度,保质量,保安全。一是妥善处理与城管、环保等部门的关系,问题不上交,矛盾不隔夜,营造良好的施工环境。二是克服工作面狭小和禁噪、禁运、禁尘等制约,合理组织施工。A、B、C三栋外架已拆除,D栋结构封顶、砌体完成,F栋结构封顶,机电安装工程全面展开。三是抓紧项目招商和营销工作。4月18日汉商银座LOFT盛大开盘,作为武汉内环唯一的综合体,以"
    5武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    多租金来源、多业态组合、高性价比物业"的优势吸引众多投资者,当天推出的260套房源认购逾80%。截止6月底,银座项目新签合同140套,合同金额过亿,主力店敲定3家,次主力店达成合作意向300余家。 ⑵、21购物中心扩建工程调整优化设计方案。 21购物中心整体扩建项目是武汉市、汉阳区的重点建设项目。在项目具体实施过程中,由于受王家湾地区轨道交通规划设计,以及与法国家乐福公司所签租赁合同的影响,在规划部门的指导下,对原审定的概念规划设计方案进行了调整和优化。在项目总的建筑规模和前期确定的各项规划控制条件基本不变的前提下,将一期35层超高层写字楼向东移动,原址改为8层商业楼。调整后的方案已通过环境、交通、消防等相关部门的初步论证,并经市、区规划部门的多次初审后,报经市规划局正式审批。
    2、抓关键点,零售业的市场占有率和赢利能力进一步增强 集团公司下属商场和经营公司牢牢抓住营销、品牌、服务、自营四个关键点,努力在扩销上量和提升品质上突破。 ⑴、汉阳商场为银座开业做好全面准备。 今年是汉阳商场迎接银座开业的开局之年。根据年初制定的布局调整、品牌招商、管理升级、效益稳定四大任务,汉阳商场一手抓银座前期筹备,一手抓内部经营调整,确保建设期间市场不丢、人气不减、效益不降。上半年实现销售收入8060.27万元,同比增长8.24%。 紧扣"品位、时尚、人文"等流行元素,经过反复论证,汉阳商场通盘筹划老商场1至5楼和新商场1至4楼的布局定位,拟定了新老商场客流动线、平面通道、出入口等细化方案。招商工作同步全面铺开。组成精干招商专班,统一印制招商册,比照武广、亚贸、群光等同类型百货店的优势品牌,密切跟踪,全力攻关。各类别品牌招商正在紧锣密鼓进行之中,80%以上品牌已有合作意向,总体进展较为顺利。 着眼于新老商场的对接,汉阳商场对老商场局部结构进行改造提升,以局部调整夯实长远发展基础。为扩大"汉商名烟名酒城"规模,将一楼烟酒柜全部迁入地下一层,并利用空出的场地引进3个化妆类新品,带动化妆区整体形象的提升。改造一楼正门,使外部形象更显大气,客流入口与卖场动线更为清晰。对位于一楼化妆区、鞋区的设备房进行拆除和搬迁,腾出80余平方米场地用于经营,拓展了有限的空间。瞄准市场,狠抓大型节假日的主题营销和"品牌低价"的特卖促销,精彩大戏轮番上演,有力地促进了经营。探索自营业务,综合公司的汉商烟酒专卖、男装公司的"下一代" 婴幼童品牌自营取得了实质性突破。全面升级综合管理,重点提升服务管理、安全管理和设备管理水平,为一线经营营造了良好氛围。 ⑵、21购物中心继续领跑王家湾商圈。 21购物中心有效应对商圈市场的新变化和周边竞争对手的挑战,坚定不移地围绕"名店汇聚、名品争流、大众消费、满意服务"的经营定位,坚持不懈地抓硬实力和软实力的提升,以多业态、多业种、多功能、多模式聚集的经营优势,巩固了在王家湾商圈的主导地位。上半年实现销售收入1.6亿元,同比增长42.41%。 女装公司继续主攻强势主导品牌,实施品牌结构优化升级。上半年新引进ONLY、VERO MODA、G2000、迪士尼等21个有代表性的知名品牌,再度提升了整体经营档次。名品荟萃的女装卖场不仅成功地制造了消费热点,规模效应明显,还对整个购物中心经营产生了良好的引领带动作用。综合公司再次调整卖场布局,手机、电脑经营区域由前区移到后区,不仅扩大了该经营品类的销售,还活跃了后区的经营气氛,提升了卖场的整体人气。鞋区在淘汰10余个品牌、经营面积减少800多平方米的情况下,销售、利润同比双双大幅增长。自营的"哈瓦那"品牌进驻武广和新世界后,销势看好。男装公司放手培养品牌,加大扶持力度,采取"比销售、比品种、比折扣、比促销"的方式确保重点品牌销量。扩大经营品类,黄金珠宝类品牌由3个增加到9个,镶嵌类品牌由8个增加到18个。家居公司大力引进一品堂藤器、梦洁床品、361、奥100等品牌,一个涵盖家居用品、床上用品、童装童玩等的大卖场初具规模。 主流品牌扛起了销售的大梁。拥有周大福、六福、老庙等品牌的黄金珠宝区销售同比增幅高达180%,哥弟、阿玛施、欧时力、巴拉巴拉等品牌的销量稳居全市同类商场前三名。
    3、打造"四个中心",会展业的综合创效能力得以全面提升 围绕打造国内领先、中部一流、武汉第一的集展览展销、商务会议、广场活动、购物运动休闲于一体的现代服务业中心的目标,会展中心从搞活经营、细化管理、完善配套、强化功能入手,全力提
    6武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    升综合创效能力。 ⑴、展览展销拓宽创收空间。 展览公司按照大展小展并举,展览展销并举,质量数量并举的方针,以承办展为重点,深挖每个展会的经营潜力,扩大连带业务收入。上半年共举办各类展览32个。其中,新引进"2010广东揭阳产品武汉展销会"、"华中旅游博览会"等展览项目7个,增加收入150万元;第二届中国武汉婚博会比首届规模扩大近一倍,经营收入翻番,展位自主招商份额达到80%。积极开发自办展,新增"工艺礼品展",恢复举办了一度中断的高考咨询会。展览工程继续推行主场搭建承包商模式,重点抓好对外工程的承接,仅"揭阳展"一项创收50万元。东二楼"天才宝贝"武展店的开业,盘活了场地资源。 ⑵、商务会议打好"组合拳"。 会议公司把会议、酒店、宴会业务结合起来,广泛开辟会源,半年举办大小会议261场次。"大连万达开盘仪式"、"武汉市科学技术大会"、"同济脑外科会议"等新开发出的大型会议,连同"中国人寿"、"新华人寿"、"安利"等大客户,多功能厅上半年举办会议达27场次,收入同比明显增加。继续紧盯保险业、直销业等重点目标客户群和具有增长潜力的客户群,把"散客"做成"常客",中、小型会议收入较同期增长25万元。通过提供增值和连带服务提高大型会议的创收水平,"大连万达开盘仪式"、"安利经销商大会"等为中心带来收入均超过20万元。宴会部依靠大型会议承接餐饮业务。商务酒店对外发挥网络订房优势,与携程、E龙、同城等三大网络订房中心签订了协议,并与多个旅行社建立起合作关系;对内发掘参展参会客商住宿资源,强化内部管理,提升服务质量。 ⑶、广场活动扩大品牌效应。 最大限度地发挥广场资源优势,叫响"武汉室外活动首选场地"品牌。为应对不利的天气因素,综合公司把业务重点放在大型广场活动上,精心策划,精心组织。"大汉口庙会"、"长江日报车展"等品牌广场活动收入始终保持在10万元以上,"武汉晨报车展"、"信息电子展"等收入超5万元的活动也达到了6场。做好租赁物业和广场商亭的服务和招商工作,"汉城故事"、"北海道"两家特色餐饮全新入驻,租赁收入同比增长近100万元。提高广场大棚的使用率,将因室内展场不足而无法举办的"服装展"引入大棚;加强广告业务尤其是临时广告位的开发,两项合计创收25万元。进一步挖掘停车场的创效潜能,借武商停车场停业之机,做好中心停车场标识引导,吸引客流。采取改计次收费为计时收费、延长西地面停车场营业时间、实行科学管理等方式,确保场地使用率和效益的最大化。 ⑷、购物运动休闲互动经营出特色。 新武展购物广场在购物广场、品牌特惠店、运动馆三大经营主体上做文章,形成购物、运动、休闲的良性经营互动。上半年实现销售收入4855.20万元,同比增长33.15%。 为紧跟市场潮流,购物广场加快新品引进步伐。女装部针对少淑装受市场热捧的实际,陆续引进阿依莲少淑装、城市生活女包、圣迪奥、卡莎布兰卡等。其中阿依莲少淑装迅速成为部门销售的领头羊,城市生活女包也成为了新的创效点。休闲部与ME CITY和台湾NET两大一线休闲品牌签订了合作协议,同时继红谷皮具后,再添老爷车、皇冠品牌扎堆经营。品牌特惠店大力调整原有品牌,策乐300平方米集成店、星期六、达芙妮等鞋类品牌及艾格服装特惠店的亮相,令整体形象焕然一新。运动部主推晨练卡、万元一卡通,采用梯形票价制度拉开低峰和高峰时间段的价格,积极发展各种羽毛球、篮球俱乐部团体消费,有效提高了场地利用率。加大促销力度,购物广场把麦当劳、肯德基、运动馆、网吧、上岛咖啡等10多个项目整合,以购物满额即送相应免费券的形式,即深受消费者欢迎,又促进了整体销售。
    4、发挥资源优势,婚庆、旅游、外贸业全力拓展市场 ⑴、武汉婚纱照材城"一店跨三街"。 为进一步确立华中地区最大婚庆消费集散地地位,武汉婚纱照材城向内挖潜提升,向外拓展延伸。经营面积达4000平方米的扬子街店成功开业迎宾,标志着"一店跨三街,商场联展场"的经营格局正式形成。扬子街店的招商突出"精品"特色,确保经营品质,引进包括香港婚庆男服、广州上海高档婚纱在内的30余家经营国内外知名品牌的婚庆礼服和婚庆配套商家,与主楼实行错位,相辅相成。主楼在搞好自身经营的前提下,兼顾效益最大化和商户的承受能力,合理测算租金上涨幅度,做到了整体提租,平稳签约,场地出租率和签约率均达到100%。 ⑵、咸宁温泉山庄转换思路保发展。 由于咸宁周边大规模的温泉开发导致市场分流严重,利润空间狭小。面对这一难题,咸宁温泉山庄及时调整经营策略,通过减员、降费、增效,转变营运模式,寻找盈亏平衡点,扭转不利的经营局面。缩编后,人员配置更为精减、效能。为降低费用,对温泉井实施改造,两眼井均达到日出水800吨的设计要求,水温达到52度的最佳温度,燃油费因此下降90%,经营成本得到有效控制。变"等客
    7武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    上门"为"上门营销",确立相关旅行社、大专院校、企事业单位为目标市场,利用价格优惠、感情投入、真诚服务等锁定客源,拉动销售。 ⑶、批发团购、外贸等业务各创一方市场。 客服中心广拓渠道,发展重点客户,扩大团购批发和储值卡销售业务,与数百家机关团体及企事业单位建立了良好的业务往来关系。外贸公司开发的镀锌板业务半年创汇过10万美元。法力藤品牌代理公司取得了高驰全系列产品的代理权,有望近期进入武广、新世界等大型商场经营。物业公司进一步完善管理制度,提升物业管理水平,出租率达87%。
    5、报告期主要报表项目发生重大变化的说明: ⑴、交易性金融资产较期初增长了157.24%,主要是新股申购中签尚未上市交易; ⑵、营业外收入本期较上期增长了148.80%,主要原因为收到省政府对公司外贸出口业务的一次性补助10万元; ⑶、营业外支出本期较上期增加了217.89%,主要是因为公司扩建21购物中心拆除部分营业用房的赔偿款; ⑷、收到其他与经营活动有关的现金本期2762.15万元,同比增长2686.85%,主要是君信置业公司收到汉商人信的款项2688万元; ⑸、收到其他与经营活动有关的现金本期2762.15万元,同比增长2686.85%,主要是君信置业公司收到汉商人信的款项2688万元; ⑹、收回投资收到的现金本期2107.57万元,同比增加2106.48万元,主要是君信置业公司收回债权投资基金; ⑺、购建固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金本期3437.65万元,同比增长89.05%,主要是21购物中心扩建和会展中心南展馆以及商务酒店改造; ⑻、投资支付的现金本期2400.09万元,同比增加2306.49万元,主要是君信置业公司投资债券基金。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产品
    营业收入
    营业成本
    营业利润率
    (%)
    营业收入比上年同期增减(%)
    营业成本比上年同期增减(%)
    营业利润率比上年同期增减(%)
    分行业
    1、商品销售
    313,539,527.95
    255,988,429.97
    18.36
    29.54
    31.18
    减少1.02个百分点
    2.旅业
    3,444,191.95
    517,334.33
    84.98
    -30.66
    -45.18
    增加3.98个百分点
    3.展览业
    29,503,436.13
    2,349,634.49
    92.04
    15.86
    89.12
    减少3.08个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
    公司不存在分产品的情况。
    2、主营业务分地区情况
    主要为湖北地区消费者。
    3、公司在经营中出现的问题与困难
    上半年,集团公司各项工作实现了新进展,取得了新突破,开创了新局面。但我们还要清醒地认识到工作中存在的不足:总体销售和赢利水平还不够高,自营能力还要增强,科学管理水平仍需提高,发展中的一些难题有待破解等等。下步,集团公司将继续按照全年工作意见的部署,采取延伸、复制、拓新三种方式推动企业快速做大做强,为集团公司新一轮的发展和更长远的持续发展打下坚实基础。
    8武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关规章制度的要求,不断完善法人治理结构,及时修订了相关制度,形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡的公司治理结构,使各层次在各自的职责、权限范围内,各司其职,各负其责,基本确保了公司的规范运作,保持健康稳定的发展,保护了公司及股东的利益。 1、公司治理情况具体如下: ⑴、关于股东与股东大会:公司能够按照规定召集、召开股东大会,制定了《股东大会议事规则》,确保所有股东,特别是中小股东享有平等的地位,能够充分行使自己的权利。 ⑵、关于第一大股东与上市公司的关系:公司制定了《控股股东行为规范》,第一大股东能够按照法律、法规及公司章程的规定行使其享有的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,没有占用公司资金或要求为其担保或为他人担保,在人员、资产、财务、机构和业务方面与公司做到了明确分开。 ⑶、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》的规定聘任和变更董事,公司现有董事9人,其中执行董事4人,股东单位推荐董事2人,独立董事3人,董事人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司董事会能够不断完善董事会议事规则,董事会会议的召集、召开及表决程序合法有效。董事会下设了战略与发展、提名、审计、薪酬与考核等4个专业委员会。董事会成员能勤勉尽责,认真履行职权,对促进公司的健康发展、维护公司中小股东的利益起到了积极作用。 ⑷、关于监事和监事会:公司监事会能够不断完善监事会议事规则;监事能够认真履行职责,对公司财务以及公司董事会、经理和其他高级管理人员履行责任的合法合规性进行了监督。 ⑸、关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护债权人、股东、员工、客户等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康的发展。 ⑹、关于绩效评价与激励约束机制:公司结合自身的实际情况,逐渐形成了一套公正、透明的绩效评价与激励约束制度。 ⑺、信息披露及透明度:报告期,公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和《信息披露管理制度》的规定,真实、准确、完整、及时地披露信息,确保所有股东有平等机会获得信息。 2、公司自开展治理专项活动以来,在完成了自查、公众评议以及提高整改三个阶段工作后,进一步深化公司治理,落实整改效果,公司加强了相关人员对信息披露管理制度的学习,设立公司信息披露考评小组,保证《信息披露事务管理制度》的有效执行,确保公司相关信息披露的及时性和公平性,以及信息披露内容的真实、准确和完整。通过不断地建立健全及完善相关制度,提高了公司的整体运作效率和抗风险能力,促进公司规范运作和健康发展。
    (二) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (三) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    9武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序号
    证券品种
    证券代码
    证券简称
    最初投资成本
    (元)
    持有数量(股)
    期末账面价值
    (元)
    占期末证券投资比例(%)
    报告期损益
    (元)
    1
    A股
    600868
    梅雁股份
    2,596,389.58
    400,000
    1,144,000.00
    27.33
    -348,000.00
    2
    A股
    002418
    康盛股份
    9,990.00
    500
    8,435.00
    0.20
    -1,555.00
    3
    A股
    002410
    广联达
    29,000.00
    500
    26,075.00
    0.62
    -2,925.00
    4
    A股
    300082
    奥克股份
    42,500.00
    500
    33,775.00
    0.81
    -8,725.00
    5
    A股
    002416
    爱施德
    45,000.00
    1,000
    39,430.00
    0.94
    -5,570.00
    6
    A股
    300094
    国联水产
    7,190.00
    500
    7,190.00
    0.17
    0
    7
    A股
    002442
    龙星化工
    6,250.00
    500
    6,250.00
    0.15
    0
    8
    A股
    002440
    闰土股份
    15,600.00
    500
    15,600.00
    0.37
    0
    9
    A股
    002445
    中南重工
    902,400.00
    48,000
    902,400.00
    21.56
    0
    10
    A股
    002446
    盛路通信
    552,420.00
    31,000
    552,420.00
    13.20
    0
    11
    A股
    002444
    巨星科技
    1,450,000.00
    50,000
    1,450,000.00
    34.64
    0
    合计
    5,656,739.58
    /
    4,185,575.00
    100
    -366,775.00
    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (六) 重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (七) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计
    -1,100
    报告期末对子公司担保余额合计(B)
    12,000
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)
    12,000
    担保总额占公司净资产的比例(%)
    25.19
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
    0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)
    0
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    10武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (八) 承诺事项履行情况
    1、本报告期或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:是
    1)注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
    公司于2009年7月21日发布《向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案》,拟向第一大股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室(简称“汉阳区国资办”)发行A股股票,购买其拟注入的五宗国有土地使用权及其地上附着物。汉阳区国资办承诺“将按照相关法律、法规和规范性文件的要求,于2010年1月16日之前,取得拟注入土地使用权和地上附着物的所有权,并对该土地使用权类型、用途作相应变更,使之符合注入上市公司开发利用的条件。”截至本报告期末,汉阳区国资办已取得拟注入土地使用权和地上附着物的所有权,但土地使用权类型均为划拨用地,要符合注入上市公司开发利用的条件,必须办理土地使用权的出让手续。目前相关手续尚在办理之中。
    2)是否已启动:是
    由于本次向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事项经公司2009年第一次临时董事会审议通过后,相关手续未履行完毕,6个月内(即2010年1月16日之前)未提交公司股东大会审议,如果汉阳区国资办拟注入资产的计划没有改变,该事项将重新提交公司董事会审议。
    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:
    否
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十一) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十二) 信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名称及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站及检索路径
    关于向特定对象发行股票购买资产事项的进展公告
    中国证券报B03,上海证券报B18
    2010年1月12日
    上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn
    2009年年度报告摘要、董事会六届十二次会议决议公告、关联交易公告、监事会六届八次会议决议公告、关于召开2009年度股东大会的通知
    中国证券报C078、C079,上海证券报181、182
    2010年3月27日
    上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn
    2009年度股东大会决议公告
    中国证券报B07,上海证券报B4
    2010年4月21日
    上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn
    2010年一季度报告、董事会七届一次会议决议公告、监事会七届一次会议决议公告
    中国证券报D007,上海证券报B23
    2010年4月23日
    上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn
    11武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2010年6月30日
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附注
    期末余额
    年初余额
    流动资产:
    货币资金
    (六)1
    82,266,734.89
    92,871,304.35
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    (六)2
    4,185,575.00
    1,627,120.00
    应收票据
    应收账款
    (六)3
    3,450,372.53
    3,640,076.19
    预付款项
    (六)5
    44,657,631.81
    42,327,797.27
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    (六)4
    15,058,540.15
    14,267,663.86
    买入返售金融资产
    存货
    (六)6
    14,357,049.75
    11,575,043.36
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计
    163,975,904.13
    166,309,005.03
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    (六)8
    18,358,204.28
    21,022,237.21
    投资性房地产
    (六)9
    144,690,307.72
    148,609,602.59
    固定资产
    (六)10
    1,071,754,784.01
    1,063,554,369.35
    在建工程
    (六)11
    44,455,736.39
    39,406,973.23
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    (六)12
    61,539,744.32
    62,528,407.80
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    (六)13
    715,278.84
    644,171.20
    其他非流动资产
    非流动资产合计
    1,341,514,055.56
    1,335,765,761.38
    资产总计
    1,505,489,959.69
    1,502,074,766.41
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    12武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    合并资产负债表(续)
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司 2010年6月30日 单位:元 币种:人民币
    项目
    附注
    期末余额
    年初余额
    流动负债:
    短期借款
    (六)15
    340,980,000.00
    340,980,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    (六)16
    39,000,000.00
    39,000,000.00
    应付账款
    (六)17
    191,159,607.65
    207,121,272.09
    预收款项
    (六)18
    3,931,533.69
    5,121,716.02
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬
    (六)19
    3,507,511.03
    3,021,821.27
    应交税费
    (六)20
    30,062,731.20
    36,079,420.21
    应付利息
    (六)21
    52,499,949.50
    49,184,423.84
    应付股利
    (六)22
    211,680.00
    216,580.00
    其他应付款
    (六)23
    154,533,033.36
    125,498,849.38
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    (六)24
    30,000,000.00
    30,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计
    845,886,046.43
    836,224,082.81
    非流动负债:
    长期借款
    (六)25
    81,470,588.24
    85,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    (六)26
    11,531,421.90
    12,664,755.23
    非流动负债合计
    93,002,010.14
    97,664,755.23
    负债合计
    938,888,056.57
    933,888,838.04
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)
    (六)27
    174,575,386.00
    174,575,386.00
    资本公积
    (六)28
    129,449,752.75
    129,449,752.75
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    (六)29
    62,981,247.50
    62,981,247.50
    一般风险准备
    未分配利润
    (六)30
    109,422,719.81
    108,252,210.52
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计
    476,429,106.06
    475,258,596.77
    少数股东权益
    90,172,797.06
    92,927,331.60
    所有者权益合计
    566,601,903.12
    568,185,928.37
    负债和所有者权益总计
    1,505,489,959.69
    1,502,074,766.41
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    13武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2010年6月30日
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附注
    期末余额
    年初余额
    流动资产:
    货币资金
    44,652,979.24
    83,661,487.48
    交易性金融资产
    2,059,315.00
    1,586,190.00
    应收票据
    应收账款
    (十三)1
    2,842,265.09
    3,209,634.28
    预付款项
    44,415,054.57
    42,193,185.13
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    (十三)2
    273,994,995.91
    256,524,746.15
    存货
    9,709,083.12
    7,545,935.30
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计
    377,673,692.93
    394,721,178.34
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    (十三)3
    154,026,985.95
    154,133,547.27
    投资性房地产
    144,690,307.72
    147,587,834.44
    固定资产
    149,304,164.74
    129,341,902.71
    在建工程
    33,005,782.10
    37,453,832.57
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    23,273,621.46
    23,607,858.22
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    639,858.98
    568,952.68
    其他非流动资产
    非流动资产合计
    504,940,720.95
    492,693,927.89
    资产总计
    882,614,413.88
    887,415,106.23
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    14武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    母公司资产负债表(续)
    2010年6月30日
    编制单位:武汉市汉商集团股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附注
    期末余额
    年初余额
    流动负债:
    短期借款
    141,280,000.00
    141,280,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    39,000,000.00
    39,000,000.00
    应付账款
    45,415,838.91
    58,759,742.03
    预收款项
    3,795,431.35
    3,208,383.21
    应付职工薪酬
    970,745.48
    758,402.61
    应交税费
    11,513,630.12
    18,609,628.43
    应付利息
    154,275.00
    应付股利
    211,680.00
    216,580.00
    其他应付款
    24,091,352.61
    13,339,948.96
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计
    266,278,678.47
    275,326,960.24
    非流动负债:
    长期借款
    81,470,588.24
    85,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    11,531,421.90
    12,664,755.23
    非流动负债合计
    93,002,010.14
    97,664,755.23
    负债合计
    359,280,688.61
    372,991,715.47
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)
    174,575,386.00
    174,575,386.00
    资本公积
    129,400,242.24
    129,400,242.24
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    62,981,247.50
    62,981,247.50
    一般风险准备
    未分配利润
    156,376,849.53
    147,466,515.02
    所有者权益(或股东权益)合计
    523,333,725.27
    514,423,390.76
    负债和所有者权益(或股东权益)总计
    882,614,413.88
    887,415,106.23
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    15武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    合并利润表
    2010年1—6月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、营业总收入
    367,833,992.11
    294,351,713.74
    其中:营业收入
    (六)31
    367,833,992.11
    294,351,713.74
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本
    363,101,821.02
    294,793,630.86
    其中:营业成本
    (六)31
    261,762,534.49
    200,243,849.82
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    (六)32
    6,810,286.30
    5,811,064.07
    销售费用
    22,488,342.97
    21,274,980.29
    管理费用
    57,875,960.92
    53,799,704.21
    财务费用
    14,223,116.26
    13,776,451.07
    资产减值损失
    (六)35
    -58,419.92
    -112,418.60
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    (六)33
    -366,775.00
    628,000.00
    投资收益(损失以“-”号填列)
    (六)34
    -2,330,365.98
    -720,317.80
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    -2,664,032.93
    -720,458.89
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
    2,035,030.11
    -534,234.92
    加:营业外收入
    (六)36
    168,171.90
    67,593.85
    减:营业外支出
    (六)37
    614,030.06
    193,160.25
    其中:非流动资产处置损失
    47,007.40
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    1,589,171.95
    -659,801.32
    减:所得税费用
    (六)38
    3,173,197.20
    2,239,044.46
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
    -1,584,025.25
    -2,898,845.78
    归属于母公司所有者的净利润
    1,170,509.29
    560,928.09
    少数股东损益
    -2,754,534.54
    -3,459,773.87
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (六)39
    0.007
    0.003
    (二)稀释每股收益
    (六)39
    0.007
    0.003
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额
    归属于母公司所有者的综合收益总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    16武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    母公司利润表
    2010年1—6月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、营业收入
    (十三)4
    334,886,364.03
    263,428,638.41
    减:营业成本
    (十三)4
    258,895,565.67
    198,057,694.60
    营业税金及附加
    5,298,627.04
    4,474,864.95
    销售费用
    13,492,365.09
    13,164,799.77
    管理费用
    37,096,699.60
    32,588,632.40
    财务费用
    7,387,729.02
    7,018,417.75
    资产减值损失
    -83,149.80
    -119,551.69
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    -366,775.00
    628,000.00
    投资收益(损失以“-”号填列)
    (十三)5
    91,500.52
    -28,818.36
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    -106,561.32
    -28,818.36
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)
    12,523,252.93
    8,842,962.27
    加:营业外收入
    154,348.50
    64,043.65
    减:营业外支出
    600,268.38
    172,817.15
    其中:非流动资产处置损失
    47,007.40
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
    12,077,333.05
    8,734,188.77
    减:所得税费用
    3,166,998.54
    2,239,044.46
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)
    8,910,334.51
    6,495,144.31
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    17武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    合并现金流量表
    2010年1—6月 单位:元 币种:人民币
    项目
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    420,032,908.45
    330,270,232.74
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金
    ㈥40⑴
    27,621,477.48
    991,135.76
    经营活动现金流入小计
    447,654,385.93
    331,261,368.50
    购买商品、接受劳务支付的现金
    325,170,351.34
    242,065,803.61
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金
    36,636,422.62
    34,082,987.17
    支付的各项税费
    23,925,219.92
    22,578,505.38
    支付其他与经营活动有关的现金
    ㈥40⑵
    22,344,979.64
    52,425,381.39
    经营活动现金流出小计
    408,076,973.52
    351,152,677.55
    经营活动产生的现金流量净额
    39,577,412.41
    -19,891,309.05
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    21,075,670.00
    10,905.00
    取得投资收益收到的现金
    333,666.95
    141.09
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    97,000.00
    71,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    ㈥40⑶
    180,663.40
    112,255.77
    投资活动现金流入小计
    21,687,000.35
    194,301.86
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    34,376,458.89
    18,183,387.22
    投资支付的现金
    24,000,900.00
    594,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计
    58,377,358.89
    18,777,387.22
    投资活动产生的现金流量净额
    -36,690,358.54
    -18,583,085.36
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    46,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    ㈥40⑷
    3,000,000.00
    筹资活动现金流入小计
    3,000,000.00
    46,000,000.00
    偿还债务支付的现金
    3,529,411.76
    30,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    9,729,998.42
    8,154,038.18
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    ㈥40⑷
    3,232,213.15
    1,253,010.61
    筹资活动现金流出小计
    16,491,623.33
    39,407,048.79
    筹资活动产生的现金流量净额
    -13,491,623.33
    6,592,951.21
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额
    -10,604,569.46
    -31,881,443.20
    加:期初现金及现金等价物余额
    92,871,304.35
    79,938,331.61
    六、期末现金及现金等价物余额
    82,266,734.89
    48,056,888.41
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    18武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    母公司现金流量表
    2010年1—6月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    本期金额
    上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    388,949,370.31
    301,742,884.42
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金
    103,000.00
    2,502.58
    经营活动现金流入小计
    389,052,370.31
    301,745,387.00
    购买商品、接受劳务支付的现金
    319,172,849.02
    240,145,848.61
    支付给职工以及为职工支付的现金
    28,910,600.90
    26,332,053.73
    支付的各项税费
    23,371,854.09
    17,804,273.41
    支付其他与经营活动有关的现金
    22,342,449.76
    44,718,656.88
    经营活动现金流出小计
    393,797,753.77
    329,000,832.63
    经营活动产生的现金流量净额
    -4,745,383.46
    -27,255,445.63
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    993,560.00
    取得投资收益收到的现金
    198,061.84
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    97,000.00
    71,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    138,464.22
    99,058.27
    投资活动现金流入小计
    1,427,086.06
    170,058.27
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    21,508,637.51
    14,792,513.08
    投资支付的现金
    1,833,460.00
    400,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计
    23,342,097.51
    15,192,513.08
    投资活动产生的现金流量净额
    -21,915,011.45
    -15,022,454.81
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    46,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
    46,000,000.00
    偿还债务支付的现金
    3,529,411.76
    30,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    6,353,988.42
    6,197,465.41
    支付其他与筹资活动有关的现金
    2,464,713.15
    920,010.61
    筹资活动现金流出小计
    12,348,113.33
    37,117,476.02
    筹资活动产生的现金流量净额
    -12,348,113.33
    8,882,523.98
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额
    -39,008,508.24
    -33,395,376.46
    加:期初现金及现金等价物余额
    83,661,487.48
    69,897,880.33
    六、期末现金及现金等价物余额
    44,652,979.24
    36,502,503.87
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2010年1—6月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    少数股东权益
    减:库存股
    专项储备
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    实收资本(或股本)
    资本公积
    盈余公积
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    174,575,386.00
    129,449,752.75
    62,981,247.50
    108,252,210.52
    92,927,331.60
    568,185,928.37
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    174,575,386.00
    129,449,752.75
    62,981,247.50
    108,252,210.52
    92,927,331.60
    568,185,928.37
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
    1,170,509.29
    -2,754,534.54
    -1,584,025.25
    (一)净利润
    1,170,509.29
    -2,754,534.54
    -1,584,025.25
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    1,170,509.29
    -2,754,534.54
    -1,584,025.25
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    174,575,386.00
    129,449,752.75
    62,981,247.50
    109,422,719.81
    90,172,797.06
    566,601,903.12
    20武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    其他
    少数股东权益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    174,575,386.00
    129,449,752.75
    61,929,436.51
    104,857,540.38
    92,065,998.68
    562,878,114.32
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    174,575,386.00
    129,449,752.75
    61,929,436.51
    104,857,540.38
    92,065,998.68
    562,878,114.32
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
    560,928.09
    -3,459,773.87
    -2,898,845.78
    (一)净利润
    560,928.09
    -3,459,773.87
    -2,898,845.78
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    560,928.09
    -3,459,773.87
    -2,898,845.78
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    174,575,386.00
    129,449,752.75
    61,929,436.51
    105,418,468.47
    88,606,224.81
    559,979,268.54
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳
    21武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2010年1—6月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    174,575,386.00
    129,400,242.24
    62,981,247.50
    147,466,515.02
    514,423,390.76
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    174,575,386.00
    129,400,242.24
    62,981,247.50
    147,466,515.02
    514,423,390.76
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
    8,910,334.51
    8,910,334.51
    (一)净利润
    8,910,334.51
    8,910,334.51
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    8,910,334.51
    8,910,334.51
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    174,575,386.00
    129,400,242.24
    62,981,247.50
    156,376,849.53
    523,333,725.27
    22武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    实收资本(或股本)
    资本公积
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积
    一般风险准备
    未分配利润
    所有者权益合计
    一、上年年末余额
    174,575,386.00
    129,400,242.24
    61,929,436.51
    138,000,216.12
    503,905,280.87
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    174,575,386.00
    129,400,242.24
    61,929,436.51
    138,000,216.12
    503,905,280.87
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
    6,495,144.31
    6,495,144.31
    (一)净利润
    6,495,144.31
    6,495,144.31
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    6,495,144.31
    6,495,144.31
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    174,575,386.00
    129,400,242.24
    61,929,436.51
    144,495,360.43
    510,400,425.18
    法定代表人:张宪华 主管会计工作负责人:张晴 会计机构负责人:张琳武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (二) 公司概况
    武汉市汉商集团股份有限公司(以下简称"本公司")是1990年经武汉市经济体制改革委员会"武体改[1990]7号文批准,由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行共同发起,以募集方式设立的股份有限公司。公司于1990年4月20日在武汉市工商行政管理局注册登记,总股本为 2761万元。1992年公司增资扩股,募集法人股1441万股,总股本变更为4202万元。1993年武汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股819万股,总股本变更为5021万元。
    1996年10月28日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]297号文和上海证券交易所上证上字[1996]097号文批准,公司于1996年11月8日在上海证券交易所挂牌交易,总股本为 5021万股,注册资本5021万元。
    1997年4月3日经武汉市证券管理办公室,武证办(1997)35号文批准,公司以1996年末总股本5021万元为基数,以期末未分配利润向全体股东按每10股送6股的比例派红股,派股后总股本为8033.6万股,注册资本8033.6万元。
    1998年4月30日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]34号文及武汉市证券管理办公室武证办(1998)28号文批准,公司以1997年末总股本8033.6万股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东实施配股,实际配售股份614.4万股(均为流通股),配股后公司总股本为8648万股,注册资本8648万元。
    2000年12月28日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]248号文批准,公司以2000年末总股本8648万股为基数,按每10股配3股的比例向全体股东进行配售,实际配售股份798.72万股(均为流通股),实施配股后公司总股本为9446.72万股,注册资本9446.72万元。
    2002年公司以2001年末总股本9446.72万股为基数,按每10股送0.5股的比例送红股,送股后总股本为9919.056万元。
    2003年4月25日经武汉市汉商集团股份有限公司2002年度股东大会决议(汉商董字[2003]3号文)以总股本9919.056万股为基数,以资本公积向全体股东按每10股转增1股。此次转增后,总股本为10910.9616万股。
    2006年4月,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案,流通股股东每10股获得对价股份3.6股,由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室等五十一家股东向流通股股东支付对价。该方案于2006年5月23日实施完毕。股权分置改革后,公司股权结构为:国家股2926.6154万股、法人股2547.6189万股、社会公众股5436.7273万股。
    2006年8月15日,根据2006年年度第一次临时股东大会审议通过的2006年半年度资本公积金转增股本方案,公司以总股本10910.9616万股为基数,按照每10股转增6股的比例进行资本公积金转增股本,转增后公司股份总额为17457.5386万股,其中:国家股4682.5846万股、法人股4076.1903万股、社会公众股8698.7637万股,由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字(2006)072号验资报告。
    1.本公司注册资本:174,575,386.00元
    2.本公司注册地:湖北省武汉市汉阳大道134号
    组织形式:股份有限公司
    总部地址:湖北省武汉市汉阳大道134号
    3.本公司的业务性质和主要经营活动:百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料、(不含危险化学药品)、通讯器材(不含无线电发射装置)、建筑装饰材料、工艺美术品、日用杂品、家俱、照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发;金银首饰、玉器零售;家电维修服务;儿童游乐及电秤服务;摄影、企业信息咨询服务;广告设计、制作、发布;服装加工;进出口贸易;技术进出口、货物进出口、代理进出口业务(不含国家禁止或限制进出口的货物或技术);游泳健身、保龄球、攀登、射击;展览、展示;数码冲印;物业管理;公司自有产权闲置房屋的出租与销售;停车场业务。(国家有专项规定的项目经审批后方可经营)其他食品、副食品、图书报刊零售兼批发;副食品加工;住宿、饮食服务、专业技术培训;企业管理咨询。房地产开发,商品房销售。
    4.本公司以及集团最终母公司的名称:武汉市汉商集团股份有限公司
    5.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
    本财务报告于2010年8月12日经公司第七届第二次董事会批准报出。
    24武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础:
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间:
    本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
    4、记账本位币:
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
    25武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    6、合并财务报表的编制方法:
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属于母公司所有者权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算:
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    (1)汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价
    26武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    (2)外币财务报表的折算
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
    9、金融工具:
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C、金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论
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    单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试,计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率,结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下:
    应收款项账龄组合坏账准备计提比例
    应收款项账龄
    坏账准备计提比例
    1年以内
    0.3%
    1-2年
    5%
    2-3年
    10%
    3年以上
    20%
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    b)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    7、 金融资产转移确认依据和计量
    (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
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    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    (2)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的.
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:
    信用风险特征组合的确定依据
    金额不重大的帐龄在3年以上的应收款项计提比例20%
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄
    应收账款计提比例说明
    其他应收款计提比例说明
    1年以内(含1年)
    0.3%
    0.3%
    1-2年
    5%
    5%
    2-3年
    10%
    10%
    3年以上
    20%
    20%
    3-4年
    20%
    20%
    4-5年
    20%
    20%
    5年以上
    20%
    20%
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品、委托代销商品、受托代销商品、发出商品等。
    (2) 发出存货的计价方法
    先进先出法
    本公司取得的存货按成本进行初始计量,库存商品的发出采用先进先出,库存材料等领用时采取加权平均法。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    29武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    本公司采用永续盘存制。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、长期股权投资:
    (1) 初始投资成本确定
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
    30武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (2) 后续计量及损益确认方法
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号--资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    13、投资性房地产:
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 31武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别
    折旧年限(年)
    残值率(%)
    年折旧率(%)
    房屋及建筑物
    20-60年
    3.4-4.6
    4.77-1.59
    电子设备
    6-10年
    3.4-4.6
    15.9-9.54
    运输设备
    10年
    4
    9.60
    通用设备
    10-12年
    3.52-4
    9.6-8.00
    专用设备
    10-12年
    3.52-4
    9.6-8.00
    办公设备
    6-10年
    3.4-4.6
    15.9-9.54
    其 他
    6-10年
    3.4-4.6
    15.9-9.54
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    固定资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    15、在建工程:
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    16、借款费用:
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    32武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17、无形资产:
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    18、股份支付及权益工具:
    (1) 股份支付的种类:
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法:
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    19、收入:
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 (1)销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    33武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
    20、递延所得税资产/递延所得税负债:
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    21、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    22、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (四) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种
    计税依据
    税率
    增值税
    按扣除进项税后的余额缴纳。
    13%,17%
    消费税
    应税消费品销售额
    5%
    营业税
    营业收入
    5%
    城市维护建设税
    应纳流转税额
    7%
    企业所得税
    应纳税所得额
    25%
    教育费附加
    应纳流转税额
    3%
    堤防费
    应纳流转税额
    2%
    地方教育附加
    应纳流转税额
    1.5%
    价格调节基金
    营业收入
    1‰
    34武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    子公司类型
    注册地
    业务性质
    注册资本
    经营范围
    期末实际出资额
    武汉市汉商集团旅业有限公司
    控股子公司
    武汉市汉阳区汉阳大道143号
    住宿、餐饮
    569.265778
    百货、照像器材零售兼批发。(住宿、饮食服务、文化娱乐服务、浴池服务、其它食品仅限分支机构经营)。
    武汉国际会展中心股份有限公司
    控股子公司
    武汉市江汉区解放大道372-374号
    主办会议、展览等
    22,600.00
    组织主办会议、展览、展销及展览制作设计;发布路牌、灯箱、霓虹灯广告;广告设计、制作;场地设施及展具设备出租;汽车出租;停车服务;物业管理;百货、五金交电、针纺织品、工艺美术品、农村产品、金属材料、建筑材料、装饰材料、电器机械及器材、其他食品批发兼零售;劳保用品、通讯器材、家具、玉器零售(国家有专项规定按规定执行)。兼营信息网络、装饰装潢工程、化工原料、中西药、保健食品、图书报刊零售兼批发;金银首饰零售;家用电器维修;快餐饮食;健身娱乐;旅游开发;客运票务代理;住宿。
    武汉君信置业有限公司
    控股子公司
    武汉市汉阳区汉阳大道139号
    房地产
    2,860.00
    房地产开发,商品房销售。
    武汉汉元物业管理有限公司
    控股子公司
    武汉市汉阳区汉阳大道139号
    物业管理
    50.00
    物业管理
    武汉市望鹤酒家管理有限公司
    控股子公司
    武汉市江汉区解放大道374号
    餐饮
    50.00
    主食、热菜、企业管理咨询
    武汉市武展商务酒店有限公司
    控股子公司
    武汉市江汉区解放大道374号
    住宿、餐饮
    80.00
    住宿、主食、热菜供应
    35武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    子公司全称
    期末实际出资额
    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
    持股
    比例(%)
    表决权比例(%)
    是否合并报表
    少数股东权益
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    武汉市汉商集团旅业有限公司
    100.00
    100.00
    是
    武汉国际会展中心股份有限公司
    53.10
    53.10
    是
    武汉君信置业有限公司
    90.91
    90.91
    是
    武汉汉元物业管理有限公司
    100.00
    100.00
    是
    武汉市望鹤酒家管理有限公司
    100.00
    100.00
    是
    武汉市武展商务酒店有限公司
    100.00
    100.00
    是
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    期末数
    期初数
    项目
    人民币金额
    人民币金额
    现金:
    126,716.78
    1,845,185.66
    人民币
    126,716.78
    1,845,185.66
    银行存款:
    80,569,462.74
    86,881,289.76
    人民币
    80,569,222.21
    86,771,797.59
    美元
    240.53
    109,492.17
    其他货币资金:
    1,570,555.37
    4,144,828.93
    人民币
    1,570,555.37
    4,144,828.93
    合计
    82,266,734.89
    92,871,304.35
    2、交易性金融资产:
    (1) 交易性金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末公允价值
    期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    4,185,575.00
    1,627,120.00
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计
    4,185,575.00
    1,627,120.00
    36武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (2) 交易性金融资产的说明
    交易性金融资产为期末持有:40万股梅雁股份,500股康盛股份,500股广联达,500股奥克股份,1000股爱施德,500股国联水产,500股龙星化工,500股闰土股份以及申购4.8万股中南重工,3.1万股盛路通信,5万股巨星科技。
    3、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大的应收账款
    2,246,151.94
    63.23
    83,952.92
    1,506,533.79
    41.09
    4,519.60
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    50,000.00
    1.41
    10,000.00
    50,000.00
    1.36
    10,000.00
    其他不重大应收账款
    1,256,028.33
    35.36
    7,854.82
    2,110,401.93
    57.55
    12,339.93
    合计
    3,552,180.27
    /
    101,807.74
    /
    3,666,935.72
    /
    26,859.53
    /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1年以内
    1,772,367.53
    49.89
    5,317.10
    3,489,090.72
    95.15
    10,467.28
    1至2年
    1,729,812.74
    48.70
    86,490.64
    127,845.00
    3.49
    6,392.25
    3年以上
    50,000.00
    1.41
    10,000.00
    50,000.00
    1.36
    10,000.00
    合计
    3,552,180.27
    100.00
    101,807.74
    3,666,935.72
    100.00
    26,859.53
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关系
    金额
    年限
    占应收账款总额的比例(%)
    铭群科技(深圳)有限公司
    710,468.28
    1至2年
    20.00
    深圳市恒杰五金制品厂
    618,980.02
    1至2年
    17.43
    深圳市浩南科技有限公司
    603,291.00
    1年以内
    16.98
    恒纬光电科技(浙江)有限公司
    187,567.64
    1至2年
    5.28
    台湾世铭公司
    125,845.00
    1至2年
    3.54
    合计
    /
    2,246,151.94
    /
    63.23
    37武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    4、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大的其他应收款
    10,681,212.73
    65.79
    872,911.25
    13,367,300.68
    85.81
    984,021.90
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    1,416,151.83
    8.72
    283,230.36
    1,426,538.78
    9.16
    285,307.76
    其他不重大的其他应收款
    4,137,661.87
    25.49
    20,344.67
    783,678.81
    5.03
    40,524.75
    合计
    16,235,026.43
    /
    1,176,486.28
    /
    15,577,518.27
    /
    1,309,854.41
    /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1年以内
    5,110,419.60
    31.48
    15,331.26
    4,347,908.87
    27.91
    13,043.72
    1至2年
    7,055,042.27
    43.45
    352,752.11
    6,096,082.77
    39.13
    304,804.14
    2至3年
    55,100.00
    0.34
    5,510.00
    346,987.85
    2.23
    34,698.79
    3年以上
    4,014,464.56
    24.73
    802,892.91
    4,786,538.78
    30.73
    957,307.76
    合计
    16,235,026.43
    100.00
    1,176,486.28
    15,577,518.27
    100.00
    1,309,854.41
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关系
    金额
    年限
    占其他应收款总额的比例(%)
    武汉英德置业有限公司
    往来单位
    6,000,000.00
    1至2年
    36.96
    中国人寿保险武汉桥口公司
    往来单位
    1,900,000.00
    其中:100万为1至2年,90万3年以上
    11.70
    武汉华镒集团股份有限公司
    往来单位
    1,460,000.00
    3年以上
    8.99
    武汉汉商人信置业有限公司
    合营公司
    1,082,900.00
    1年以内
    6.67
    武汉金鹏针纺实业公司
    往来单位
    238,312.73
    3年以上
    1.47
    合计
    /
    10,681,212.73
    /
    65.79
    38武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    5、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账龄
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    1年以内
    44,657,631.81
    100.00
    42,327,797.27
    100.00
    合计
    44,657,631.81
    100.00
    42,327,797.27
    100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关系
    金额
    时间
    未结算原因
    湖北新路广经贸有限公司
    往来单位
    14,999,999.90
    2010年
    武汉海龙电器有限公司
    往来单位
    11,099,144.16
    2010年
    武汉东进塑胶有限公司
    往来单位
    6,581,196.55
    2010年
    武汉东进电子有限公司
    往来单位
    6,290,598.32
    2010年
    武汉新恒泰经济发展有限公司
    往来单位
    3,000,000.00
    2009年
    合计
    /
    41,970,938.93
    /
    /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    项目
    账面余额
    跌价准备
    账面价值
    账面余额
    跌价准备
    账面价值
    原材料
    1,006,592.83
    1,006,592.83
    936,608.27
    936,608.27
    库存商品
    8,895,992.05
    37,585.51
    8,858,406.54
    6,693,833.07
    37,585.51
    6,656,247.56
    代理业务资产
    791,619.61
    791,619.61
    704,820.68
    704,820.68
    开发成本
    636,150.40
    636,150.40
    低值易耗品
    3,064,280.37
    3,064,280.37
    3,277,366.85
    3,277,366.85
    合计
    14,394,635.26
    37,585.51
    14,357,049.75
    11,612,628.87
    37,585.51
    11,575,043.36
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类
    期初账面余额
    本期计提额
    转回
    转销
    期末账面余额
    库存商品
    37,585.51
    37,585.51
    合计
    37,585.51
    37,585.51
    39武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    7、对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企业持股
    本企业在被投资单位表决权比例(%)
    法人代表
    被投资单位名称
    企业类型
    业务性质
    注册资本
    注册地
    比例(%)
    一、合营企业
    武汉汉商人信置业有限公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区汉阳大道139号
    张晴
    房地产开发;商品房销售;房屋中介服务;物业管理
    51,800,000
    2
    2
    二、联营企业
    有限责任公司
    武汉市汉阳区杨泗街4号
    黄德顺
    生产、加工、销售运动系列产品及运动休闲服饰
    3,000,000
    汉德运动休闲服装有限公司
    24.5
    24.5
    被投资单位名称
    期末资产总额
    期末净资产总额
    本期营业收入总额
    本期净利润
    期末负债总额
    一、合营企业
    武汉汉商人信置业有限公司
    7,466,878,023,300
    7,099,713,937,800
    367,164,085,500
    -53,280,658,600
    二、联营企业
    汉德运动休闲服装有限公司
    8、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始投资成本
    期初余额
    增减变动
    期末余额
    减值准备
    在被投资单位持股比例(%)
    在被投资单位表决权比例(%)
    常州自行车厂
    50,000.00
    50,000.00
    50,000.00
    50,000.00
    安琪儿股份
    240,000.00
    240,000.00
    240,000.00
    240,000.00
    0.22
    0.22
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始投资成本
    期初余额
    增减变动
    期末余额
    减值准备
    在被投资单位持股比例(%)
    在被投资单位表决权比例(%)
    汉商美国中式店
    835,000.00
    835,000.00
    835,000.00
    835,000.00
    50.00
    50.00
    汉德运动休闲服装有限公司
    1,470,000.00
    24.50
    24.50
    武汉汉商人信置业有限公司
    25,900,000.00
    21,022,237.21
    -2,664,032.93
    18,358,204.28
    50.00
    50.00
    40武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    9、投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期初账面余额
    本期增加额
    本期减少额
    期末账面余额
    一、账面原值合计
    225,555,807.17
    4,631,446.54
    220,924,360.63
    1.房屋、建筑物
    182,641,697.40
    4,631,446.54
    178,010,250.86
    2.土地使用权
    42,914,109.77
    42,914,109.77
    二、累计折旧和累计摊销合计
    76,946,204.58
    2,897,526.72
    3,609,678.39
    76,234,052.91
    1.房屋、建筑物
    67,673,606.60
    2,468,385.60
    3,609,678.39
    66,532,313.81
    2.土地使用权
    9,272,597.98
    429,141.12
    9,701,739.10
    三、投资性房地产账面净值合计
    148,609,602.59
    -2,897,526.72
    1,021,768.15
    144,690,307.72
    1.房屋、建筑物
    114,968,090.80
    -2,468,385.60
    1,021,768.15
    111,477,937.05
    2.土地使用权
    33,641,511.79
    -429,141.12
    33,212,370.67
    四、投资性房地产减值准备累计金额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产账面价值合计
    148,609,602.59
    -2,897,526.72
    1,021,768.15
    144,690,307.72
    1.房屋、建筑物
    114,968,090.80
    -2,468,385.60
    1,021,768.15
    111,477,937.05
    2.土地使用权
    33,641,511.79
    -429,141.12
    33,212,370.67
    10、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期初账面余额
    本期增加
    本期减少
    期末账面余额
    一、账面原值合计:
    1,356,421,453.76
    34,086,928.20
    4,415,227.62
    1,386,093,154.34
    其中:房屋及建筑物
    1,164,489,263.86
    26,353,943.85
    1,190,843,207.71
    机器设备
    运输工具
    8,197,260.21
    8,197,260.21
    通用设备
    134,168,626.44
    7,465,152.14
    1,141,291.94
    140,492,486.64
    专用设备
    30,042,636.88
    3,260,868.68
    26,781,768.20
    电子设备
    9,972,263.83
    60,330.16
    10,032,593.99
    办公设备
    1,635,536.36
    107,502.05
    1,743,038.41
    其他
    7,915,866.18
    100,000.00
    13,067.00
    8,002,799.18
    二、累计折旧合计:
    292,867,084.41
    24,752,690.18
    3,281,404.26
    314,338,370.33
    其中:房屋及建筑物
    190,883,204.51
    15,756,954.05
    206,640,158.56
    机器设备
    4,574,148.76
    227,662.16
    4,801,810.92
    运输工具
    通用设备
    65,874,391.00
    4,375,372.32
    3,281,404.26
    66,968,359.06
    专用设备
    17,534,801.33
    3,302,203.62
    20,837,004.95
    电子设备
    6,497,363.38
    418,979.45
    6,916,342.83
    办公设备
    1,165,772.66
    43,158.44
    1,208,931.10
    其他
    6,337,402.77
    628,360.14
    6,965,762.91
    三、固定资产账面净值合计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    五、固定资产账面价值合计
    1,063,554,369.35
    9,334,238.02
    1,133,823.36
    1,071,754,784.01
    其中:房屋及建筑物
    973,606,059.35
    10,596,989.80
    984,203,049.15
    机器设备
    运输工具
    3,623,111.45
    -227,662.16
    3,395,449.29
    通用设备
    68,294,235.44
    3,089,779.82
    -2,140,112.32
    73,524,127.58
    专用设备
    12,507,835.55
    -3,302,203.62
    3,260,868.68
    5,944,763.25
    电子设备
    3,474,900.45
    -358,649.29
    3,116,251.16
    办公设备
    469,763.70
    64,343.61
    534,107.31
    其他
    1,578,463.41
    -528,360.14
    13,067.00
    1,037,036.27
    41武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    所有权受到限制的资产
    (1)资产所有权受到限制的原因: 资产所有权受到限制的原因:公司以武汉国际会展中心展览馆东区主楼作为抵押物,评估价值7522.3万元,向交行武汉分行借款5000万元;以武汉国际会展中心展览馆西区主楼作为抵押物,评估价值7112.57万元,向中行借款2970万元;以汉阳大道577号第3栋第2层和第4栋第2层作为抵押物,评估价值14486.9万元,向工行汉阳支行借款8928万元;以汉口胜利街6号第1、4层作为抵押物,评估价值12655.46万元,向建行汉阳支行借款2000万元;以汉阳大道139号第5栋1层及第1栋作为抵押物,评估价值7535万元,向中信汉阳银行借款3700万元;以汉阳大道577号第2栋第1层作为抵押物,评估价值13466.18万元,向光大银行汉阳支行借款6000万元。
    (2)所有权受到限制的资产金额如下:
    所有权受到限制的资产类别
    年初余额
    本年增加额
    本年减少额
    年末余额
    一、用于担保的资产
    1、汉阳区汉阳大道577号第3栋2层
    3,269,913.29
    3,269,913.29
    2、汉阳区汉阳大道577号第4栋2层
    10,375,398.91
    10,375,398.91
    3、江岸区胜利街6号第1,4层
    28,736,342.69
    28,736,342.69
    4、汉阳区汉阳大道139号第5栋1层
    523,908.55
    523,908.55
    5、汉阳区汉阳大道139号第1栋
    9,962,359.74
    9,962,359.74
    6、汉阳区汉阳大道577号第2栋第1层
    16,842,352.86
    16,842,352.86
    7、武汉国际会展中心展览馆东区主楼
    210,712,768.75
    210,712,768.75
    8、武汉国际会展中心展览馆西区主楼
    206,691,429.60
    206,691,429.60
    合计
    487,114,474.39
    487,114,474.39
    11、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    项目
    账面余额
    减值准备
    账面净值
    账面余额
    减值准备
    账面净值
    在建工程
    44,455,736.39
    44,455,736.39
    39,406,973.23
    39,406,973.23
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称
    期初数
    本期增加
    转入固定资产
    期末数
    汉阳商场改造
    714,398.40
    1,162,617.90
    1,877,016.30
    汉商集团旅业公司
    974,908.00
    495,116.89
    1,470,024.89
    21购物中心扩建工程
    35,764,526.17
    18,344,166.93
    24,449,952.19
    29,658,740.91
    武展商务酒店
    1,430,000.00
    1,430,000.00
    武展下沉式广场
    1,627,883.70
    726,704.06
    2,354,587.76
    武展金字塔
    1,669,312.49
    1,669,312.49
    武展广场商亭
    50,000.00
    50,000.00
    武展南馆改造工程
    325,256.96
    4,543,309.07
    4,868,566.03
    武展弱电机房
    619,041.31
    619,041.31
    武展主楼
    508,446.70
    508,446.70
    合计
    39,406,973.23
    29,548,715.35
    24,499,952.19
    44,455,736.39
    A.在建工程期末余额较期初余额增加了12.81%。 B.期末经测试,在建工程未发生减值迹象。
    42武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    12、无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期初账面余额
    本期增加
    本期减少
    期末账面余额
    一、账面原值合计
    82,952,278.68
    82,952,278.68
    1、土地使用权
    82,888,678.68
    82,888,678.68
    2、软件
    63,600.00
    63,600.00
    二、累计摊销合计
    20,423,870.88
    988,663.48
    21,412,534.36
    1、土地使用权
    20,389,766.71
    975,438.48
    21,365,205.19
    2、软件
    34,104.17
    13,225.00
    47,329.17
    三、无形资产账面净值合计
    四、减值准备合计
    五、无形资产账面价值合计
    62,528,407.80
    -988,663.48
    61,539,744.32
    1、土地使用权
    62,498,911.97
    -975,438.48
    61,523,473.49
    2、软件
    29,495.83
    -13,225.00
    16,270.83
    注:至本报告期末止无形资产无减值迹象,无需计提减值准备。
    13、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    递延所得税资产:
    应收账款坏账准备
    101,501.11
    26,100.78
    其他应收款坏账准备
    960,864.12
    1,118,608.89
    存货跌价准备
    37,585.51
    37,585.51
    长期股权投资减值准备
    290,000.00
    290,000.00
    交易性金融资产
    1,471,164.60
    1,104,389.60
    小计
    2,861,115.34
    2,576,684.78
    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    单位:元 币种:人民币
    项目
    暂时性差异金额
    引起暂时性差异的资产项目
    应收账款坏账
    25,375.28
    其他应收款坏账
    240,216.03
    存货跌价准备
    9,396.38
    长期股权投资减值准备
    72,500.00
    交易性金融资产
    367,791.15
    小计
    715,278.84
    43武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    14、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目
    期初账面余额
    本期增加
    转回
    转销
    期末账面余额
    一、坏账准备
    1,336,713.94
    -58,419.92
    1,278,294.02
    二、存货跌价准备
    37,585.51
    37,585.51
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    1,125,000.00
    1,125,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计
    2,499,299.45
    -58,419.92
    2,440,879.53
    15、短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    抵押借款
    200,980,000.00
    200,980,000.00
    保证借款
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    委托贷款
    20,000,000.00
    20,000,000.00
    合计
    340,980,000.00
    340,980,000.00
    (2) 已到期未偿还的短期借款情况
    单位:元 币种:人民币
    贷款单位
    贷款金额
    贷款利率(%)
    贷款资金用途
    未按期偿还原因
    预计还款期
    交通银行江岸支行
    50,000,000.00
    5.802
    流动资金
    正在办理展期
    中国银行股份有限公司湖北省分行
    29,700,000.00
    5.841
    流动资金
    正在办理展期
    16、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类
    期末数
    期初数
    商业承兑汇票
    39,000,000.00
    39,000,000.00
    合计
    39,000,000.00
    39,000,000.00
    本期应付票据中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    17、应付账款:
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    44武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
    账龄超过1年的大额应付账款未偿还或未结转的主要原因系供应商尚未结算货款。
    18、预收账款:
    (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    19、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期初账面余额
    本期增加
    本期减少
    期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴
    596,424.80
    24,754,514.21
    24,829,321.61
    521,617.40
    二、职工福利费
    1,159,699.79
    1,155,627.13
    4,072.66
    三、社会保险费
    7,721.16
    8,880,639.73
    8,756,734.54
    131,626.35
    其中:1.医疗保险费
    1,492.82
    3,649,051.76
    3,620,906.20
    29,638.38
    2.基本养老保险费
    4,687.92
    4,722,662.48
    4,638,076.04
    89,274.36
    3.年金缴费
    4.失业保险费
    181.73
    332,951.89
    325,165.24
    7,968.38
    5.工伤保险费
    30.29
    95,753.99
    93,807.32
    1,976.96
    6.生育保险费
    1,328.40
    80,219.61
    78,779.74
    2,768.27
    四、住房公积金
    17,135.66
    2,174,874.19
    2,144,484.48
    47,525.37
    五、辞退福利
    六、其他
    12,466.46
    12,466.46
    七、工会经费和职工教育经费
    2,400,539.65
    566,008.85
    163,879.25
    2,802,669.25
    合计
    3,021,821.27
    37,548,203.23
    37,062,513.47
    3,507,511.03
    20、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    增值税
    -2,863.02
    6,104,599.92
    消费税
    1,593,022.19
    1,688,471.17
    营业税
    7,895,158.00
    7,107,558.96
    企业所得税
    1,795,453.87
    1,822,602.20
    个人所得税
    62,268.80
    74,910.00
    城市维护建设税
    510,435.44
    888,061.97
    资源税
    5,002.00
    教育费附加
    218,727.40
    380,567.30
    土地增值税
    4,016,632.28
    4,016,632.28
    房产税
    12,853,693.57
    12,773,654.47
    土地使用税
    372,659.20
    383,977.20
    价格调节基金
    292,130.96
    288,565.99
    城市堤防维护费
    145,635.22
    253,528.45
    地方教育附加
    309,777.29
    291,288.30
    合计
    30,062,731.20
    36,079,420.21
    21、应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    预提贷款利息
    52,499,949.50
    49,184,423.84
    合计
    52,499,949.50
    49,184,423.84
    预提贷款利息系逾期未付银行借款利息
    22、应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    期末数
    期初数
    超过1年未支付原因
    应付非流通股股利
    211,680.00
    216,580.00
    合计
    211,680.00
    216,580.00
    /
    45武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    23、其他应付款:
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (2) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    金额较大的其他应付款详细情况:
    项 目
    金 额
    性质或内容
    武汉经济发展投资有限公司
    30,000,000.00
    暂借款
    武汉汉商人信置业有限公司
    26,880,000.00
    往来款
    武汉国际会展中心职工持股会
    4,724,400.00
    借 款
    武汉英德置业有限公司
    5,000,000.00
    往来款
    注:其他应付款期末余额较期初增加了23.14%。
    24、1年内到期的非流动负债:
    (1) 1年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    1年内到期的长期借款
    30,000,000.00
    30,000,000.00
    合计
    30,000,000.00
    30,000,000.00
    (2) 1年内到期的长期借款
    1) 1年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    信用借款
    30,000,000.00
    30,000,000.00
    合计
    30,000,000.00
    30,000,000.00
    25、长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    抵押借款
    81,470,588.24
    85,000,000.00
    合计
    81,470,588.24
    85,000,000.00
    以汉阳大道577号第2栋第1层作为抵押物,评估价值13466.18万元,向光大银行汉阳支行借款6000万元,公司分119期每月偿还光大银行借款504201.68元,最后一期偿还504201.76元。
    26、其他非流动负债
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末账面余额
    期初账面余额
    武汉华镒集团有限公司
    10,753,644.10
    11,853,644.10
    百胜餐饮(武汉)有限公司
    777,777.80
    811,111.13
    此余额中有10,753,644.10元系武汉华镒集团有限公司投资建设本公司21世纪购物中心第三层加层房,以房款17,953,644.10元抵减15年房租而承租的该房屋的租金余款;另777,777.80元系百胜餐饮(武汉)有限公司,以装修款100万元抵减其承租本公司15年房屋租金的余额。
    27、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数
    发行新股
    送股
    公积金转股
    其他
    小计
    期末数
    股份总数
    174,575,386
    174,575,386
    46武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    28、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    资本溢价(股本溢价)
    128,937,332.78
    128,937,332.78
    其他资本公积
    512,419.97
    512,419.97
    合计
    129,449,752.75
    129,449,752.75
    29、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期初数
    本期增加
    本期减少
    期末数
    法定盈余公积
    50,615,351.00
    50,615,351.00
    任意盈余公积
    12,365,896.50
    12,365,896.50
    合计
    62,981,247.50
    62,981,247.50
    30、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    108,252,210.52
    /
    调整后 年初未分配利润
    108,252,210.52
    /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润
    1,170,509.29
    /
    期末未分配利润
    109,422,719.81
    /
    31、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    主营业务收入
    346,487,156.03
    272,479,133.29
    其他业务收入
    21,346,836.08
    21,872,580.45
    营业成本
    261,762,534.49
    200,243,849.82
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额
    上期发生额
    行业名称
    营业收入
    营业成本
    营业收入
    营业成本
    1、商品销售
    313,539,527.95
    255,988,429.97
    242,047,904.46
    195,149,595.40
    2.旅业
    3,444,191.95
    517,334.33
    4,967,408.70
    943,735.39
    3.展览业
    29,503,436.13
    2,349,634.49
    25,463,820.13
    1,242,419.83
    合计
    346,487,156.03
    258,855,398.79
    272,479,133.29
    197,335,750.62
    32、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    计缴标准
    消费税
    214,145.88
    157,584.59
    应税消费品销售额
    营业税
    2,355,182.83
    2,210,486.94
    营业收入
    城市维护建设税
    734,180.46
    416,999.65
    应纳流转税额
    教育费附加
    314,726.76
    178,714.01
    应纳流转税额
    资源税
    15,000.00
    价格调节基金
    363,204.28
    291,380.47
    营业收入
    城市堤防费
    209,765.95
    119,142.72
    应纳流转税额
    地方教育附加
    271,313.14
    290,267.80
    房产税
    2,332,767.00
    2,146,487.89
    合计
    6,810,286.30
    5,811,064.07
    /
    47武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    33、公允价值变动收益:
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源
    本期发生额
    上期发生额
    交易性金融资产
    -366,775.00
    628,000.00
    合计
    -366,775.00
    628,000.00
    34、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额
    上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益
    -2,664,032.93
    -720,458.89
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    333,666.95
    141.09
    合计
    -2,330,365.98
    -720,317.80
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    本期发生额
    上期发生额
    本期比上期增减变动的原因
    武汉汉商人信置业有限公司
    -2,664,032.93
    -720,458.89
    合计
    -2,664,032.93
    -720,458.89
    /
    注:本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    35、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    一、坏账损失
    -58,419.92
    -112,418.60
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计
    -58,419.92
    -112,418.60
    36、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    非流动资产处置利得合计
    51,348.50
    61,541.07
    其中:固定资产处置利得
    51,348.50
    61,541.07
    政府补助
    100,000.00
    其他
    16,823.40
    6,052.78
    合计
    168,171.90
    67,593.85
    48武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    说明
    外贸出口业务补助
    100,000.00
    合计
    100,000.00
    /
    营业外收入本期较上期增长了148.80%,主要原因为收到省政府对公司外贸出口业务的一次性补助10万元。
    37、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    非流动资产处置损失合计
    47,007.40
    其中:固定资产处置损失
    47,007.40
    盘亏
    129.91
    1,594.03
    罚没支出
    16,215.72
    公益性捐赠支出
    其他
    613,900.15
    128,343.10
    合计
    614,030.06
    193,160.25
    营业外支出本期较上期增加了217.89%,主要是因为公司扩建21购物中心拆除部分营业用房的赔偿款。
    38、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税
    3,244,304.84
    2,083,557.72
    递延所得税调整
    -71,107.64
    155,486.74
    合计
    3,173,197.20
    2,239,044.46
    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    项目
    本年每股收益
    上期每股收益
    基本每股收益
    0.007
    0.003
    稀释每股收益
    0.007
    0.003
    本年相关计算过程如下:
    基本每股收益=1,170,509.29/174,575,386.00=0.007
    稀释每股收益=1,170,509.29/174,575,386.00=0.007
    注:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
    A.基本每股收益=P÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;MO报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    B.稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    49武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    40、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    收到的的其他与经营活动有关的现金
    27,621,477.48
    合计
    27,621,477.48
    其中:价值较大的项目 武汉汉商人信置业有限公司:26,880,000.00
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    水电费
    9,404,588.38
    修理费
    2,969,049.99
    广告费
    1,852,483.90
    差旅费
    662,614.08
    业务招待费
    1,397,491.97
    保险费
    538,913.93
    保洁费
    439,940.00
    中介费用
    395,000.00
    其他
    4,684,897.39
    合计
    22,344,979.64
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    180,663.40
    合计
    180,663.40
    项 目
    本年金额
    上期金额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    180,663.40
    112,255.77
    其中:利息收入
    180,663.40
    112,255.77
    (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    3,000,000.00
    合计
    3,000,000.00
    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    3,232,213.15
    合计
    3,232,213.15
    其中:银行手续费: 1,362,870.82 退职工集资款: 767,500.00
    50武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    41、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料
    本期金额
    上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润
    -1,584,025.25
    -2,898,845.78
    加:资产减值准备
    -58,419.92
    -112,418.60
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    21,425,633.57
    20,185,309.51
    无形资产摊销
    1,417,804.60
    1,412,262.93
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    -51,348.50
    -14,533.67
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    366,775.00
    -628,000.00
    财务费用(收益以“-”号填列)
    14,213,352.05
    13,755,844.54
    投资损失(收益以“-”号填列)
    2,330,365.98
    720,317.80
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    -71,107.64
    155,486.74
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -2,782,006.39
    2,829,165.52
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -2,872,587.25
    -20,769,996.45
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    7,242,976.16
    -34,525,901.59
    其他
    经营活动产生的现金流量净额
    39,577,412.41
    -19,891,309.05
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    82,266,734.89
    48,056,888.41
    减:现金的期初余额
    92,871,304.35
    79,938,331.61
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    -10,604,569.46
    -31,881,443.20
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期末数
    期初数
    一、现金
    82,266,734.89
    92,871,304.35
    其中:库存现金
    126,716.78
    1,845,185.66
    可随时用于支付的银行存款
    80,569,462.74
    86,881,289.76
    可随时用于支付的其他货币资金
    1,570,555.37
    4,144,828.93
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额
    82,266,734.89
    92,871,304.35
    51武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    企业类型
    注册地
    法人代表
    业务性质
    注册资本
    持股比例(%)
    表决权比例(%)
    组织机构代码
    武汉市汉商集团旅业有限公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区汉阳大道143号
    张宪华
    百货、照像器材零售兼批发。(住宿、饮食服务、文化娱乐服务、浴池服务、其它食品仅限分支机构经营)。
    5,692,657.78
    100.00
    100.00
    93123951-1
    武汉国际会展中心股份有限公司
    股份公司
    武汉市江汉区解放大道372-374号
    张宪华
    组织主办会议、展览、展销及展览制作设计;发布路牌、灯箱、霓虹灯广告;广告设计、制作;场地设施及展具设备出租;汽车出租;停车服务;物业管理;百货、五金交电、针纺织品、工艺美术品、农村产品、金属材料、建筑材料、装饰材料、电器机械及器材、其他食品批发兼零售;劳保用品、通讯器材、家具、玉器零售(国家有专项规定按规定执行)。
    226,000,000.00
    53.10
    53.10
    71795654-4
    武汉君信置业有限公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区汉阳大道139号
    张晴
    房地产开发、商品房销售
    28,600,000.00
    90.91
    90.91
    78199215-2
    武汉汉元物业管理公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区汉阳大道139号
    彭专生
    物业管理
    500,000.00
    100.00
    100.00
    68230980-5
    武汉市望鹤酒家管理有限公司
    有限责任公司
    武汉市江汉区解放大道374号
    张燕萍
    主食,热菜,企业管理咨询
    500,000.00
    100.00
    100.00
    68881919-5
    武汉市武展商务酒店有限公司
    有限责任公司
    武汉市江汉区解放大道374号
    陈秋波
    住宿、主食,热菜供应
    800,000.00
    100.00
    100.00
    69187496-1
    52武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    2、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称
    企业类型
    注册地
    法人代表
    业务性质
    注册资本
    本企业持股比例(%)
    本企业在被投资单位表决权比例(%)
    组织机构代码
    一、合营企业
    武汉汉商人信置业有限公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区汉阳大道139号
    张晴
    房地产开发;商品房销售;房屋中介服务;物业管理
    51,800,000
    2.00
    2.00
    79242284-1
    二、联营企业
    汉德运动休闲服装有限公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区杨泗街4号
    黄德顺
    生产、加工、销售运动系列产品及运动休闲服饰
    3,000,000
    24.50
    24.50
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称
    期末资产总额
    期末负债总额
    期末净资产总额
    本期营业收入总额
    本期净利润
    一、合营企业
    武汉汉商人信置业有限公司
    746,687,802.33
    709,971,393.78
    36,716,408.55
    -5,328,065.86
    3、关联交易情况
    (1) 关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方
    被担保方
    担保金额
    担保期限
    是否履行完毕
    武汉市汉商集团股份有限公司
    武汉国际会展中心股份有限公司
    12,000
    2009年12月30日~2010年12月30日
    否
    (2) 其他关联交易
    其他关联交易: 关联方应收应付款项余额
    年末余额
    项 目
    本年
    上期
    其他应收款:
    武汉汉商人信置业有限公司
    1,082,900.00
    2,202,900.00
    合 计
    1,082,900.00
    2,202,900.00
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响:
    本报告期内无需披露或有事项。
    53武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (十) 承诺事项:
    1、重大承诺事项
    本报告期内无需披露的承诺事项。
    2、前期承诺履行情况
    公司于2009年7月21日发布《向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案》,拟向第一大股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室(简称“汉阳区国资办”)发行A股股票,购买其拟注入的五宗国有土地使用权及其地上附着物。汉阳区国资办承诺“将按照相关法律、法规和规范性文件的要求,于2010年1月16日之前,取得拟注入土地使用权和地上附着物的所有权,并对该土地使用权类型、用途作相应变更,使之符合注入上市公司开发利用的条件。”截至本报告期末,汉阳区国资办已取得拟注入土地使用权和地上附着物的所有权,但土地使用权类型均为划拨用地,要符合注入上市公司开发利用的条件,必须办理土地使用权的出让手续。目前相关手续尚在办理之中。
    由于本次向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事项经公司2009年第一次临时董事会审议通过后,相关手续未履行完毕,6个月内(即2010年1月16日之前)未提交公司股东大会审议,如果汉阳区国资办拟注入资产的计划没有改变,该事项将重新提交公司董事会审议。
    (十一) 资产负债表日后事项:
    1、其他资产负债表日后事项说明
    本报告期内无需披露的资产负债表日后事项。
    (十二) 其他重要事项:
    1、其他
    本报告期内无需披露的其他重大事项。
    (十三) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大的应收账款
    2,246,151.94
    76.34
    83,952.92
    1,506,533.79
    46.56
    4,519.60
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    50,000.00
    1.70
    10,000.00
    50,000.00
    1.55
    10,000.00
    其他不重大应收账款
    646,091.08
    21.96
    6,025.01
    1,678,664.80
    51.89
    11,044.71
    合计
    2,942,243.02
    /
    99,977.93
    /
    3,235,198.59
    /
    25,564.31
    /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1年以内
    1,162,430.28
    39.51
    3,487.29
    3,057,353.59
    94.50
    9,172.06
    1至2年
    1,729,812.74
    58.79
    86,490.64
    127,845.00
    3.95
    6,392.25
    3年以上
    50,000.00
    1.70
    10,000.00
    50,000.00
    1.55
    10,000.00
    合计
    2,942,243.02
    100.00
    99,977.93
    3,235,198.59
    100.00
    25,564.31
    54武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关系
    金额
    年限
    占应收账款总额的比例(%)
    铭群科技(深圳)有限公司
    往来单位
    710,468.28
    1至2年
    24.15
    深圳市恒杰五金制品厂
    往来单位
    618,980.02
    1至2年
    21.04
    深圳市浩南科技有限公司
    往来单位
    603,291.00
    1年以内
    20.50
    恒纬光电科技(浙江)有限公司
    往来单位
    187,567.64
    1至2年
    6.37
    台湾世铭公司
    往来单位
    125,845.00
    1至2年
    4.28
    合计
    /
    2,246,151.94
    /
    76.34
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    坏账准备
    账面余额
    坏账准备
    种类
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    金额
    比例(%)
    单项金额重大的其他应收款
    272,302,680.54
    99.14
    522,000.00
    255,703,101.24
    99.36
    681,608.70
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    611,767.86
    0.22
    122,353.57
    617,673.24
    0.24
    123,534.65
    其他不重大的其他应收款
    1,741,255.37
    0.64
    16,354.29
    1,022,242.95
    0.40
    13,127.93
    合计
    274,655,703.77
    /
    660,707.86
    /
    257,343,017.43
    /
    818,271.28
    /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    期初数
    账面余额
    账面余额
    账龄
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例(%)
    坏账准备
    1年以内
    270,574,293.64
    98.52
    8,142.18
    253,225,744.19
    98.40
    12,256.63
    1至2年
    1,055,042.27
    0.38
    52,752.11
    69,600.00
    0.03
    3,480.00
    2至3年
    54,600.00
    0.02
    5,460.00
    70,000.00
    0.03
    7,000.00
    3年以上
    2,971,767.86
    1.08
    594,353.57
    3,977,673.24
    1.54
    795,534.65
    合计
    274,655,703.77
    100.00
    660,707.86
    257,343,017.43
    100.00
    818,271.28
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    55武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关系
    金额
    年限
    占其他应收账款总额的比例(%)
    武汉国际会展中心股份有限公司
    控股子公司
    218,737,152.79
    1年以内
    79.64
    武汉市汉商集团旅业有限公司
    全资子公司
    49,122,627.75
    1年以内
    17.89
    中国人寿保险武汉桥口公司
    往来单位
    1,900,000.00
    其中:100万为1至2年,90万3年以上
    0.69
    武汉华镒集团股份有限公司
    往来单位
    1,460,000.00
    3年以上
    0.53
    武汉汉商人信置业有限公司
    合营公司
    1,082,900.00
    1年以内
    0.39
    合计
    /
    272,302,680.54
    /
    99.14
    (5) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关系
    金额
    占其他应收账款总额的比例(%)
    武汉国际会展中心股份有限公司
    控股子公司
    218,737,152.79
    79.64
    武汉市汉商集团旅业有限公司
    全资子公司
    49,122,627.75
    17.89
    武汉汉商人信置业有限公司
    合营企业
    1,082,900.00
    0.39
    合计
    /
    268,942,680.54
    97.92
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始投资成本
    期初余额
    增减变动
    期末余额
    减值准备
    本期计提减值准备
    在被投资单位持股比例(%)
    在被投资单位表决权比例(%)
    常州自行车厂
    50,000.00
    50,000.00
    50,000.00
    50,000.00
    安琪儿股份
    240,000.00
    240,000.00
    240,000.00
    240,000.00
    0.22
    0.22
    武汉市汉商集团旅业有限公司
    5,692,657.78
    5,692,657.78
    5,692,657.78
    100.00
    100.00
    武汉国际会展中心股份有限公司
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    120,000,000.00
    53.10
    53.10
    武汉君信置业有限公司
    26,000,000.00
    26,000,000.00
    26,000,000.00
    90.91
    90.91
    武汉汉元物业管理有限公司
    500,000.00
    500,000.00
    500,000.00
    100.00
    100.00
    武汉市望鹤酒家管理有限公司
    400,000.00
    400,000.00
    400,000.00
    80.00
    80.00
    武展商务酒店管理有限公司
    700,000.00
    700,000.00
    700,000.00
    87.50
    87.50
    56武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始投资成本
    期初余额
    增减变动
    期末余额
    减值准备
    本期计提减值准备
    现金红利
    在被投资单位持股比例(%)
    在被投资单位表决权比例(%)
    汉商美国中式店
    835,000.00
    835,000.00
    835,000.00
    835,000.00
    50.00
    50.00
    武汉汉商人信置业有限公司
    1,036,000.00
    840,889.49
    -106,561.32
    734,328.17
    50.00
    50.00
    汉德运动休闲服装有限公司
    1,470,000.00
    (2)重要合营、联营企业情况
    被投资单位名称
    企业类型
    注册地
    法人代表
    业务性质
    注册资本
    本企业持股比例(%)
    本企业在被投资单位表决权比例(%)
    一、合营企业
    武汉汉商人信置业有限公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区汉阳大道139号
    张晴
    房地产开发;商品房销售;房屋中介服务;物业管理
    5180万元
    2.00%
    2.00%
    二、联营企业
    汉德运动休闲服装有限公司
    有限责任公司
    武汉市汉阳区杨泗街4号
    黄德顺
    生产、加工、销售运动系列产品及运动休闲服饰
    300万元
    24.50%
    24.50%
    被投资单位名称
    期末资产总额
    期末负债总额
    期末净资产总额
    本年营业收入总额
    本年净利润
    关联关系
    一、合营企业
    武汉汉商人信置业有限公司
    746,687,802.33
    709,971,393.78
    36,716,408.55
    -5,328,065.86
    合营企业
    二、联营企业
    汉德运动休闲服装有限公司
    4、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目
    本期发生额
    上期发生额
    主营业务收入
    313,539,527.95
    242,047,904.46
    其他业务收入
    21,346,836.08
    21,380,733.95
    营业成本
    258,895,565.67
    198,057,694.60
    57武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    5、投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额
    上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益
    -106,561.32
    -28,818.36
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    198,061.84
    合计
    91,500.52
    -28,818.36
    本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    6、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料
    本期金额
    上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润
    8,910,334.51
    6,495,144.31
    加:资产减值准备
    -83,149.80
    -119,551.69
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    8,417,160.05
    7,852,490.95
    无形资产摊销
    763,377.88
    765,711.21
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    -51,348.50
    -14,533.67
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    366,775.00
    -628,000.00
    财务费用(收益以“-”号填列)
    7,387,729.02
    7,018,417.75
    投资损失(收益以“-”号填列)
    -91,500.52
    28,818.36
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    -70,906.30
    155,486.74
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    -2,163,147.82
    2,739,418.95
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -19,241,600.21
    -37,983,355.17
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    -8,889,106.77
    -13,565,493.37
    其他
    经营活动产生的现金流量净额
    -4,745,383.46
    -27,255,445.63
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    44,652,979.24
    36,502,503.87
    减:现金的期初余额
    83,661,487.48
    69,897,880.33
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    -39,008,508.24
    -33,395,376.46
    58武汉市汉商集团股份有限公司 2010 年半年度报告
    59
    (十四) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目
    金额
    非流动资产处置损益
    51,348.50
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    100,000.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    31,325.32
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -33,108.05
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    -597,206.66
    所得税影响额
    145,826.93
    少数股东权益影响额(税后)
    3,205.53
    合计
    -298,608.43
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收益率(%)
    基本每股收益
    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润
    0.246
    0.007
    0.007
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    0.308
    0.008
    0.008
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    2、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:张宪华
    武汉市汉商集团股份有限公司
    2010年8月14日

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