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个股公告正文

合康变频:2010年半年度报告

日期:2010-07-27附件下载

    北京合康亿盛变频科技股份有限公司
    2010 年半年度报告
    股票简称: 合康变频
    股票代码: 300048
    披露日期: 2010 年7 月27 日2010 年半年度报告
    目 录
    第一节 重要提示....................................................................................3
    第二节 公司基本情况简介....................................................................4
    第三节 董事会报告................................................................................7
    第四节 重要事项..................................................................................23
    第五节 股本变动及股东情况..............................................................28
    第六节 董事、监事和高级管理人员情况..........................................31
    第七节 财务报告..................................................................................33
    第八节 备查文件..................................................................................982010 年半年度报告
    第一节 重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
    报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对
    其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对2010 年半年度报告内
    容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
    3、公司独立董事刘明以电话会议形式参加本次审议2010 年半年
    度报告的董事会会议,其他董事均亲自出席。
    4、公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
    5、公司负责人叶进吾先生、主管会计工作负责人王冬先生及会
    计机构负责人刘瑞霞女士声明:保证2010 年半年度报告中财务报告
    的真实、完整。2010 年半年度报告
    第二节 公司基本情况简介
    一、公司基本情况
    (一)公司法定中、英文名称及缩写
    1、中文名称:北京合康亿盛变频科技股份有限公司
    2、英文名称:Hiconics Drive Technology Co., Ltd.
    (二)法定代表人:刘锦成
    (三)联系人和联系方式
    项目 董事会秘书 证券事务代表
    姓名 王冬 李月华
    联系地址
    北京市石景山区古城西街19 号中
    小科技企业基地院内
    北京市石景山区古城西街19 号中
    小科技企业基地院内
    电话 010-68870956 010-68863291-841
    传真 010-68833620 010-68833620
    电子信箱 wangdong@hiconics.com lyh@hiconics.com
    (四)公司注册地址:北京市石景山区古城西街19 号中小科技企业基地院内
    公司办公地址:北京市石景山区古城西街19 号中小科技企业基地院内
    邮政编码:100043
    互联网网址:http://www.hiconics.com
    (五)公司选定的信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》
    登载半年度报告的网站: http://www.cninfo.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券投资部(董事会秘书办公室)
    (六)股票上市证券交易所、股票简称及股票代码
    股票简称 合康变频
    股票代码 300048
    上市证券交易所 深圳证券交易所2010 年半年度报告
    5
    (七)持续督导机构:中信证券股份有限公司
    二、主要财务数据和指标
    (一)主要会计数据
    单位:元
    项目 报告期 上年同期
    本报告期比上年
    同期增减(%)
    营业收入 145,233,185.31 126,145,492.60 15.13%
    营业利润 33,284,580.07 35,401,491.07 -5.98%
    利润总额 42,341,509.70 39,268,508.42 7.83%
    归属于普通股股东的净利润 37,608,830.50 34,254,018.11 9.79%
    归属于普通股股东的扣除非经常性
    损益后的净利润
    36,777,747.80 34,223,471.40 7.46%
    经营活动产生的现金流量净额 -41,007,725.42 -12,807,774.40 -220.18%
    总资产 1,397,592,107.30 409,025,529.05 241.69%
    所有者权益(或股东权益) 1,207,289,569.11 229,116,544.60 426.93%
    股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33%
    (二) 主要财务指标
    单位:元
    项目 报告期 上年同期
    本报告期比上年
    同期增减(%)
    基本每股收益 0.33 0.38 -13.16%
    稀释每股收益 0.33 0.38 -13.16%
    扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.32 0.38 -15.79%
    加权平均净资产收益率 3.59% 21.74% -18.15%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资
    产收益率
    3.51% 21.72% -18.21%
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.34 -0.14 142.86%
    归属于普通股股东的每股净资产 10.06 2.55 294.51%
    注:报告期内,公司第一届董事会第十次会议审议通过了《北京合康亿盛变频科技股份有限公司首期股权激
    励计划(草案)》,公司拟向激励对象授予限制性股票,但此项议案尚需经中国证监会备案无异议、股东大会
    审议通过且授予条件满足后,公司才能对激励对象予以授权,所以计算稀释每股收益时未包含上述限制性股
    票的潜在影响。2010 年半年度报告
    6
    (三)、非经常性损益项目
    单位:元
    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
    非流动资产处置损益 -173,012.96
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    1,137,970.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,787.31
    非经常性损益对所得税的影响合计 -146,661.65
    合计 831,082.702010 年半年度报告
    7
    第三节 董事会报告
    一、报告期内公司经营情况回顾
    (一)公司总体经营情况概述
    报告期内,公司在我国宏观经济正处在企稳回升的关键时期及高压变频器行
    业竞争日趋加剧的背景下,按照年初制订的全年经营目标,在公司经营管理团队
    的带领下积极组织实施本报告期内的生产经营活动,实现公司经营业绩的稳定增
    长。
    随着公司2010年1月20日成功登陆创业板,公司形象及品牌知名度都有了一
    定程度的提高,另外国家积极推进经济和产业结构调整、优化能源结构、实施鼓
    励节能、提高能效等政策措施,较快地促进了公司的业务增长规模。
    2010 年度上半年,公司共取得销售订单476 台,比上年同期增长97.51%;
    订单金额30,496.40 万元,比上年同期增长23.20%。平均单台价格下降是因为
    单价较高的同步提升机变频器订单台数下降所致。
    2010年上半年,公司实现营业收入14,523.32万元,比上年同期增长15.13%;
    营业利润3,328.46万元,比上年同期降低-5.98%,归属于上市公司股东的净利润
    3,760.88万元,比上年同期增长9.79%。上述指标的增幅较以往年度下降,是因
    为报告期产品调试验收台数增幅较小、通用变频器市场竞争加剧导致毛利率下降
    所致,同时也受到公司产能不足的影响。
    报告期内,公司为提高整体竞争力,满足现阶段业务扩张需要继续加大人才
    招聘及培训力度, 及时补充了研发、销售、生产、售后服务等各方面人才103人,
    公司现有人员438人。同时确立了以客户为中心的营销体系,通过加强营销人才
    引进和培训、营销网络和售后服务体系的完善、进一步完善销售管理制度等具体
    措施,逐步强化和改进公司的市场竞争能力和市场网络的覆盖能力。
    (二)公司主营业务及经营情况
    1、主营业务及主要产品
    公司主要从事高压变频器的研发、生产及销售。公司自2003 年成立以来一
    直致力于为下游客户提供性能稳定、品质可靠的高压变频器产品,主营业务未发
    生变化。2010 年半年度报告
    8
    公司生产的高压变频器,可细分为通用高压变频器和高性能高压变频器两大
    系列,应用领域涉及电力、矿业、水泥、冶金、石化等行业,可实现对各类高压
    电动机驱动的风机、水泵、空气压缩机、提升机、皮带机等负载的软启动、智能
    控制和调速节能,从而有效提高工业企业的能源利用效率、工艺控制及自动化水
    平。
    2、主营业务及经营情况
    ① 主营业务产品情况表
    单位:万元
    分产品或服务 营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入比
    上年同期增
    减(%)
    营业成本比
    上年同期增
    减(%)
    毛利率比
    上年同期
    增减(%)
    通用高压变频器 13853.85 9048.10 34.69% 35.14% 59.65% -10.03%
    高性能高压变频器 627.74 282.17 55.05% -73.34% -77.17% 7.54%
    合计 14481.59 9330.27 35.57% 14.88% 35.15% -9.65%
    说明:高压变频器在环保节能和自动控制领域作用显著,行业前景广阔,前
    期毛利率水平较高,吸引了一批新进入者参与竞争。一方面,新进入者往往在初
    期采取如价格战等竞争手段以争取跨过市场门槛,虽然成功率较低,但仍然加剧
    了市场竞争的激烈程度;另一方面各个高压变频器厂家为抢占市场份额也采取价
    格战以争取订单,由此所致毛利率降低。
    报告期内,主营业务成本构成未发生变化。
    ② 主营业务分地区情况
    单位:万元
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北 282.54 -12.57%
    华北 5,373.29 10.48%
    华东 3,695.15 -13.24%
    华中 1,305.17 -26.28%
    西北 1,297.07 103.43%
    西南 398.08 112.72%
    中南 1,015.60 1,887.04%
    国外 1,114.69 116.96%
    合计 14,481.59 14.88%
    说明:
    (1)西北、西南和中南区因基数较低,今年上半年公司根据销售发展规划加
    大以上三个区域投入力度,所以销售收入增长率比去年同期增长较高。2010 年半年度报告
    9
    (2)国外客户现阶段主要是俄罗斯和印度,因公司产品质量稳定并与俄罗斯
    代理商合作时间较长,所以增长较快。另外公司今年上半年又通过代理的方式发
    展了巴基斯坦和朝鲜的客户,公司下半年将继续开拓非洲、北美洲等国家的高压
    变频器市场。
    ③ 利润构成情况(单位:元)
    项目 报告期 上年同期 增减变化
    营业利润 33,284,580.07 35,401,491.07 -5.98%
    期间费用 15,754,395.10 20,282,133.19 -22.32%
    营业外收入 9,064,457.85 3,869,371.73 134.26%
    利润总额 42,341,509.70 39,268,508.42 7.83%
    净利润 37,608,830.50 34,254,018.11 9.79%
    (1)期间费用降低22.32%的主要原因是因为募集资金专户的利息收入
    1,110.18 万抵减了部分财务费用所致。
    (2)营业外收入增长134.26%的主要原因是2010 年上半年收到软件产品增值
    税返还款较上年同期增长所致。
    2、主要供应商、客户
    单位:万元
    前五名供应商采购金额合计 5,855.31 占采购总额比重(%) 42.07%
    前五名销售客户销售金额合计 4,665.75 占销售总额比重(%) 23.71%
    公司前五名供应商及前五名客户中均无持本公司5%(含5%)以上有表决权股
    份的股东单位及关联方,且公司对前五名供应商和客户并未形成较为依赖的关系。
    (三)公司主要财务数据分析
    1、资产、负债构成情况分析 单位:元
    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
    项目
    金额 占总资产
    比重(%)
    金额 占总资产
    比重(%)
    变动比率
    货币资金 888,960,141.57 63.61% 22,262,149.97 5.44% 3893.15%
    应收票据 20,959,868.03 1.50% 14,208,495.00 3.47% 47.52%
    应收账款 192,204,605.68 13.75% 167,035,920.65 40.84% 15.07%
    预付款项 23,847,399.79 1.71% 17,616,806.96 4.31% 35.37%
    存货 157,028,006.31 11.24% 118,371,072.55 28.94% 32.66%
    固定资产 15,017,420.78 1.07% 12,828,713.65 3.14% 17.06%2010 年半年度报告
    10
    在建工程 64,246,079.94 4.60% 39,365,082.38 9.62% 63.21%
    无形资产 7,805,498.30 0.56% 7,890,034.38 1.93% -1.07%
    递延所得税资产 805,008.32 0.06% 403,718.06 0.10% 99.40%
    短期借款 0 0.00% 25,000,000.00 6.11% -100.00%
    应付账款 83,595,800.33 5.98% 66,386,742.43 16.23% 25.92%
    预收款项 103,119,749.66 7.38% 77,665,480.07 18.99% 32.77%
    应付职工薪酬 1,949,248.17 0.14% 3,237,725.55 0.79% -39.80%
    其他应付款 577,038.73 0.04% 581,463.34 0.14% -0.76%
    (1)货币资金比期初余额增长3,893.15%,其主要原因系公司2010 年1 月
    20 日首次公开发行股票3,000 万股,共募集资金净额964,564,194.01 元(已扣
    除各项发行费用)。首次公开发行后,公司的股份总数增加到12,000 万股。
    (2)应收票据比期初余额增长47.52%主要是公司销售订单增加收回的货款。
    (3)预付账款比期初余额增长35.37%,其主要原因系报告期公司全资子公司
    北京康沃电气有限公司预付基建工程材料款增加所致。
    (4)存货比期初余额增长32.66%主要是公司扩大销售规模的同时扩大生产规
    模所致。
    (5)在建工程比期初余额增加63.21%,主要原因系本公司之子公司康沃电气
    公司的办公楼、厂房基建工程支出增加所致。
    (6)报告期内,递延所得税资产比年初增长99.40%,主要原因是报告期计提
    坏账准备267.53 万元相应增加递延所得税资产所致。
    (7)报告期内公司短期借款降低100%,是公司为减少财务费用,提高公司营
    业利润,公司已全部归还短期借款。
    (8)预收款项比期初余额增长32.77%,其主要原因系公司销售规模扩大相应
    所致预收款项增加。
    (9)应付职工薪酬比期初余额降低39.8%,主要原因系公司2009 年年末计提
    职工奖金已经发放所致。
    2、费用构成情况分析 单位:元2010 年半年度报告
    11
    (1) 销售费用比上年同期增长88.79%,其主要原因系借助公司挂牌上市的
    契机,增强市场推广力度所致;同时,本期销售收入较上年同期度增长,相应所
    致运输费、差旅费、业务人员工资等销售费用增加。
    (2)财务费用比上年同期降低1873.68%,其主要原因系募集资金的存款利息
    所致。
    3、现金流量构成情况分析
    项 目 本期金额 上期金额 变动比率
    一、经营活动产生的现金流量:
    现金流入 101,002,812.12 84,154,570.34 20.02%
    现金流出 142,010,537.54 96,962,344.74 46.46%
    现金净额 -41,007,725.42 -12,807,774.4 220.18%
    二、投资活动产生的现金流量:
    现金流入 1,860.00 23,601.34 -92.12%
    现金流出 14,524,131.42 10,865,918.87 33.67%
    现金净额 -14,522,271.42 -10,842,317.53 33.94%
    三、筹资活动产生的现金流量:
    现金流入 971,510,400.00 77,137,856.93 1159.45%
    现金流出 49,282,411.56 40,209,191.00 22.57%
    现金净额 922,227,988.44 36,928,665.93 2397.32%
    (1)本公司合并现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”及“购买
    商品、接受劳务支付的现金”与合并利润表中“营业收入”及“营业成本”金额
    相差较大的主要原因系报告期内公司部分购销业务通过票据结算所致,其中:销
    售商品收到的票据金额为85,334,674.37 元、收到的票据直接背书转让的金额为
    78,583,301.34 元。现金流出较上年同期增加46%主要原因是营业规模扩大。
    (2)支付给职工以及为职工支付的现金本期金额同比增加59.58%,其主要原
    因系本期公司经营规模扩大相应人工成本增加。
    (3)支付的各项税费本期金额为 20,211,067.85 元,同比增加54.48%,其
    主要原因系本期公司销售收入增加相应导致各项税费增加。
    (4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额同比增加
    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月变动比率
    销售费用 17,383,921.62 9,208,200.93 88.79%
    管理费用 8,591,310.66 10,497,682.66 -18.16%
    财务费用 -10,220,837.18 576,249.60 -1873.68%
    所得税费用 4,732,679.2 5,014,490.31 -5.62%2010 年半年度报告
    12
    33.67%,其主要原因系本期本公司之子公司康沃电气公司的基建工程支出增加所
    致。
    (5)分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额同比增加6730.62%,其
    主要原因系本期派发股息所致。
    (四)无形资产及核心技术情况
    公司及下属子公司拥有的无形资产包括:土地使用权、商标权、专利、软件
    著作权等,其中只有土地使用权具有账面价值。截至报告期末,公司无形资产的
    账面净值为7,805,498.30 元。报告期内主要变动如下:
    1、商标权:
    ① “合康”被认定为北京市著名商标
    根据《北京市著名商标认定和保护办法》的规定,北京市工商局会同市农委、
    市质监局、市旅游局等部门共同对2009 年参加复审和首次申请认定的商标进行
    审核,于2010 年6 月3 日在北京市工商行政管理局网站公告认定包括“合康”
    在内的137 件商标为2009 年度北京市著名商标,自认定之日起有效期为3 年。
    ② 申请号为“7114432”的商标被驳回
    在新一轮的VI 体系建设中,公司已启用新的注册商标,申请号为“7114432”
    的商标在报告期内被驳回对公司的经营无任何影响。
    2、软件著作权
    2009 年11 月20 日取得的名称为“通用高压变频调速系统V1.0”的软件著
    作权,现更名为“高压变频调速系统V1.0”,此次更名不会影响公司的生产经
    营。
    3、专利权
    2010 年4 月20 日,公司与辽宁赛沃斯节能技术有限公司签订《矿用隔爆兼
    本质安全型变频调整装置项目转让协议》,公司支付给转让方辽宁赛沃斯节能技
    术有限公司转让价款总额为人民币350 万元。转让方的矿用变频器项目转让标的
    共分为两部分:一部分为四个实用新型的专利申请权(名称分别为:矿用滤波电
    抗装置的内置冷却装置、具有防止内部凝露功能的防爆变频器、一种防爆变频器
    的机壳、具有活动铰链支座的防爆变频器的螺栓门),另一部分为矿用变频器项
    目的研发设备及研发材料。
    2010 年5 月14 日,公司向国家知识产权局申请了一项发明,专利申请号为
    201010180602.1,现已进入初审阶段。2010 年半年度报告
    13
    公司在报告期内新增的专利申请权详情如下:
    序号 专利类别 申请的专利名称 专利申请号 申请日期 目前状态
    1 发明 高可靠性、冗余设计中压变频器201010180602.1 2010-5-14 初审阶段
    2 实用新型
    矿用滤波电抗装置的内置冷却装
    置
    201020135027.9 2010-3-19 初审阶段
    3 实用新型 一种防爆变频器的机壳 201020135038.7 2010-3-19 初审阶段
    4 实用新型
    具有防止内部凝露功能的防爆变
    频器
    201020135049.5 2010-3-19 初审阶段
    5 实用新型
    具有活动铰链支座的防爆变频器
    的螺栓门
    201020135055.0 2010-3-19 初审阶段
    综上,截至本报告期末,公司已拥有9 项专利,另已向国家知识产权局申报
    发明专利10 项,已经进入实质审查阶段;实用新型专利4 项,进入初审阶段。
    公司于2009 年7 月把9 项专利权作为反担保质押给北京中关村科技担保有限公
    司,用于北京中关村科技担保有限公司为本公司与北京银行股份有限公司石景山
    支行签订的《综合授信合同》提供最高额3,000 万元的连带责任担保,现《综合
    授信合同》范围内的借款均已偿还,2010 年5 月28 日关于公司专利权的反担保
    合同已解除。
    (五)产品研发情况
    项目 2010年上半年 上年同期
    研发支出总额(万元) 966.32 761.81
    占营业收入比例 6.65% 6.04%
    公司一直高度重视研发能力的提升,每年投入大规模的资金购买设备、改造
    实验室、培训开发人员、购买研发用原材料,以保障公司在行业内的技术地位。2010 年半年度报告
    14
    (六)报告期内,公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动
    (七)报告期内,公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影
    响达到10%(含10%)以上的情况
    (八)报告期内,公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特
    许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况
    二、对公司未来发展的展望
    (一)公司外部经营环境的变动趋势和竞争格局
    1、行业发展的宏观政策环境
    随着经济的发展,我国对能源的依赖性越来越大,能源的供需矛盾和中国能
    源战略等问题已经引起了政府的高度重视。在所有能源中,电能是应用最广的能
    源方式,节电意义重大。目前,我国经济总量在世界排名第三,仅为美国的三分
    之一左右,但电力消耗却接近美国。电耗过大已经成为我国经济发展中的突出问
    题,而电力低效利用与单位产值高电耗是导致电力供应形势紧张的关键因素。
    在大量耗能的风机、泵类、压缩机类负载的高压电动机上应用高压变频器的
    节能效果显著,平均节电可达30%。由于我国工业能耗较高,资源紧缺与经济快
    速发展的矛盾突出,国家一直鼓励电机节能技术的发展,近几年频繁出台了相关
    政策,主要政策列举如下:
    时间 政策 内容
    2001年
    《能源节约与资源综合利
    用“十五”规划》
    将高压大功率变频调速技术作为重大发展技术,电机调速示范
    工程列为重大示范工程
    2006年 《节能中长期专项规划》
    把电机系统节能工程列为十大重点工程之一,并明确提出要在
    煤炭、电力、有色、石化等行业实施高效节能风机、水泵、压
    缩机系统优化改造,推广变频调速、自动化系统控制技术
    2007年
    《能源发展“十一五”规
    划》
    明确规定到2010年实现我国单位GDP能耗降低20%的节能战略目
    标
    2008年
    《中华人民共和国节约能
    源法》
    明确规定“国家实行节能目标责任制和节能考核评价制度,将
    节能目标完成情况作为对地方人民政府及其负责人考核评价的
    内容”,国家进一步加大了对节能环保行业的推动力度
    2009年 中国碳强度减排承诺
    到2020年我国单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降
    40%-45%,作为约束性指标纳入国民经济和社会发展规划
    2010年
    关于加快推行合同能源管
    理促进节能服务产业发展
    明确包括使用高压变频器电机节能在内的能源管理合同的补贴2010 年半年度报告
    15
    的意见 方式
    以上政策的推出,说明改变电力低效利用和单位产值高电耗必然成为国家关
    注的焦点。中国发电总量的2/3消耗在电动机上,因此用电端的电机节能将成为
    节能减排的关键。在低碳经济大趋势下,随着节能环保问题日益重要,工业生产
    要求不断提高,高压变频器逐渐成为工业企业的标准配置,新的应用领域和产业
    机会不断涌现,未来行业仍有望保持长期高速增长。
    同时,由于变频调速相比其它调速方式具有调速范围广、调速精度高、动态
    响应好等优点,在许多需要精确控制的应用环境中,高压变频器正在发挥着提升
    工艺控制水平和提高生产效率的显著作用。尤其是具备矢量控制和能量回馈等功
    能的高性能高压变频器,被广泛应用于如轧钢机、矿井提升机、电气机车牵引系
    统、船舶驱动等工业用途和高端军事用途,以实现更为复杂的精密电机调速和工
    艺控制,达到改善生产工艺的目的。
    2、影响行业发展的有利和不利因素
    (1)有利因素
    .. 我国能源供应比较紧张,经济发展快,能耗高,能源紧缺的压力日益加
    大,国家政策鼓励高压变频器行业的发展。
    .. 随着高压变频器日益广泛的成功应用,国内企业逐渐认识到了该产品巨
    大的节能效益。
    .. 高压变频器行业在我国起步只有几年时间,目前仍处于成长期,市场空
    间巨大,而且潜在应用领域也很广泛,国内优秀企业在通用高压变频器
    市场站稳脚跟后,可以逐渐向毛利率较高的高端产品渗透,进一步替代
    进口产品,未来极有可能成长为电气传动领域乃至工业自动化控制领域
    的领导企业。
    .. 在全球能源紧张的形势下,风能、电力汽车等新能源发展迅速,高压变
    频技术应用领域广泛,可应用于混合动力车驱动、太阳能发电、风力发
    电、核电等领域,新兴增长点众多。
    (2)不利因素
    .. 高压变频器行业下游客户多为电力、采掘、石油石化、冶金、水泥等重
    工业,受宏观经济变动影响较大,宏观经济景气度会影响其采购意愿。
    .. 行业近年来的快速发展吸引了一批新进入者,预计在通用变频器市场竞
    争将进一步加剧。2010 年半年度报告
    16
    3、市场规模的变化
    由于应用广泛,高压变频器调速已成为高压交流电机的主流调速方式,由此
    带来的实际节电效果区间在20%-60%之间,按照目前平均每kW高压变频器约800
    元的价格估计,不考虑未来新增高压电机变频调速的需求,高压变频器的潜在市
    场高达812亿元,其中高性能产品的市场容量在100亿元左右。此外,我国电动机
    装机容量仍在不断增加,2007年底已达6.22亿kW左右,较2006年底5.8亿kW的电
    动机装机容量增长了7.2%。提高效率,挖掘电动机本身的节能潜力势在必行,高
    压变频调速技术前景广阔。
    高压变频器市场需求增长迅速。根据相关机构的统计数据,2006年至2008
    年,高压变频器市场一直保持了40%以上的增长速度,但由于起步较晚,2008年
    行业市场规模仍只有35亿,市场空间巨大。随着环保问题日益重要和工业生产要
    求的不断提高,对高压变频器产品的需求会不断加强,高压变频器市场仍有望保
    持长期高速增长。根据相关机构的预测,高压变频器市场将在未来3年保持30%
    的行业平均增速。
    4、市场竞争格局的变化
    .. 国内品牌不断替代国外产品,已逐步占据主导地位。
    从中国电器工业协会变频器分会统计的2007年数据来看,按市场总体份额统
    计,国内企业完全占据了主导地位,拥有80%左右的市场份额,从2008及2009公
    司对市场估计的数据来看,国内企业的市场占有率还将进一步提升。由于国产品
    牌通过价格和服务优势抢占了大部分通用高压变频器市场份额,西门子、ABB 等
    外资品牌已逐步从通用高压变频器市场上收缩,将重点转向技术壁垒更高、盈利
    能力更强的高性能高压变频器市场。
    .. 通用高压变频器市场竞争日趋激烈,高性能高压变频器市场壁垒较高。
    高压变频器国内厂商起步之初就直接和国外大型电气企业竞争,在吸收消化
    国外技术的同时,也在学习国外企业的管理方式及市场化运作模式,并不断提高
    自身在成本控制、市场开拓以及本土化服务等方面的独特竞争优势。但在高性能
    高压变频器市场如同步矿井提升机牵引变频、轧机变频传动、船舶驱动、造纸机
    传动以及高速机车主传动等领域,仍然是国际顶级品牌如德国西门子、瑞士ABB
    等电气巨头占有大部分市场份额。
    此外,由于高压变频器毛利率水平较高,也吸引了一些新进入者参与竞争,
    高压变频器市场尤其是通用高压变频器市场竞争趋于激烈。
    高压变频器良好的市场前景和丰厚的利润率吸引了不少厂商近几年纷纷进2010 年半年度报告
    17
    入这一市场,但高压变频器行业生产工艺不易掌握,质量难以控制,所需资金投
    入大,且在原有企业的市场口碑建立起来后,对新进入者有较高的市场壁垒。因
    此,目前高压变频器市场形成较大规模的企业并不多。
    .. 国内优秀企业存在较好机遇
    未来几年,随着进入厂商的逐渐增多,在各种风机、水泵等技术门槛较低的
    通用高压变频器应用领域竞争更加激烈。虽然我国本土企业在技术上起步较晚,
    但处于行业领先地位的国内厂商已经形成一定的品牌效应,纷纷在寻找差异化定
    位,进一步向高端市场挺进,抢占国外企业市场份额。国外厂商在品牌、技术、
    资金等方面占优,而国内厂商在服务、价格方面具备优势。由于高压变频技术在
    世界范围内只有二十年左右的应用时间,国内企业和世界先进技术差距不大,随
    着国内高压变频器生产企业加大技术研发投入,国内外厂商在技术方面的差距逐
    步缩小。在同步提升机、轧钢机、电力机车牵引系统等部分高性能变频器市场,
    在与外资品牌的充分竞争中成长起来的本土优秀企业,有望随着市场的发展进一
    步成长和壮大,在整个行业中扮演越来越重要的角色。
    5、合康变频在行业中的市场份额及变化情况
    公司自2003年成立以来发展迅速,市场份额稳步提高。根据广州智光电气股
    份有限公司首次发行招股说明书披露的数据,2006年本公司市场份额还比较低,
    尚不能进入国内品牌前三名;2007年公司销售额即与智光电气的高压变频器销售
    额持平,根据《变频器世界》统计资料,市场份额达到5.2%;2008年公司销售额
    近1.7亿,订单金额接近3.6亿,根据慧聪邓白氏《2008 年高压变频器行业调查
    报告》统计数据,按订单金额统计的公司市场份额为10%,在国内厂商中排名第
    二,加上国外厂商,也只有西门子(中国)有限公司市场占有率高于公司。2009
    年公司的订单金额为5.42亿元,因权威的市场份额排名尚未发布,无法准确统计
    公司在市场中的份额比例,但预计市场占有率将有2%-4%的小幅提高。公司2010
    年上半年订单台数、订单金额持续增长,预计市场占有率将进一步提高。
    (二)公司发展的机遇、挑战及应对措施
    在激烈的市场竞争中,合康变频在过去的高速发展中形成了一定的竞争优
    势,但同时也存在许多困难。
    1、在同行业中,公司在发展中形成的优势主要有:
    (1)技术优势:注重技术创新,研发是公司发展的基础性工作
    公司进入高压变频器领域较早,是高压变频器国家标准的主要参与制定单位
    之一,技术团队成员具有丰富的行业经验,产品实用化设计技术领先。目前公司2010 年半年度报告
    18
    已经获得九项实用新型专利,另有九项发明专利已进入实质审查阶段。公司一直
    重视毛利率较高的高性能高压变频器产品的研发,在高压变频矢量控制和功率单
    元能量回馈技术的研发应用方面处于领先地位。公司技术研发团队稳定,并在不
    断的充实。公司高度重视研发工作,视研发为公司发展的基础性工作。
    (2)市场优势:丰富的生产经验、稳定可靠的产品品质以及广泛的客户基
    础
    公司自2003年成立以来就开始从事高压变频器的研发、生产,并及时抓住了
    国内市场起步阶段契机及早进行了技术积累和市场开发。2006年以来,得益于公
    司较强的研发技术实力、稳定可靠的产品品质和行业的迅猛发展,形成了良好的
    市场口碑。根据用户反馈的产品运行报告统计,用户使用满意程度较高。
    大量的客户基础为公司积累了丰富的工况应用经验,使公司技术人员得以从
    不断的测试和应用中吸收经验,从而不断优化产品设计和提高产品质量。良好的
    销售业绩和运行纪录也极大地降低了公司新客户开发和新产品市场开拓的难度。
    (3)管理优势:合理的股东结构、稳定的管理技术团队
    公司拥有经验丰富、具有创业精神的管理团队,公司核心团队成员大多是公
    司股东,公司核心团队的稳定也确保了公司可落实长期发展计划。公司核心管理
    和技术团队合理分工,忠诚度高,勤勉敬业,具有很强的团队凝聚力。此外,联
    想控股等专业机构投资者的加入,进一步优化了股东结构,提升了公司治理水平。
    (4)资金优势
    公司在创业板上市成功,获得较多募集资金,加上近几年公司利润稳定增长,
    增强了公司的资金实力,为公司积极进行产业扩张和战略布局提供了保障,为公
    司未来的发展壮大打下较好的基础。
    (5)国际市场开拓顺利,奠定了海外市场基础
    公司产品2006年就开始出口俄罗斯,2008年又与印度客户签订了出口合同,
    2009年及2010年上半年又发展了巴基斯坦和朝鲜客户,公司目前还在和东南亚等
    地客户商谈合作,是国内最早进行海外市场开拓的企业之一。截至2010年中期,
    公司产品出口俄罗斯累计已有近100台,为公司以后海外扩张打下了良好基础。
    2、同时,公司在发展中面临了以下风险:
    (1)规模扩张导致的管理风险:人才队伍建设和管理水平提升
    近年来公司业务高速成长,公司的资产规模、人员规模、业务规模迅速扩大,
    对公司的管理提出了更高的要求。近几年公司持续改善了股东和董事会成员结
    构,优化了公司治理,并且持续引进人才,努力建立有效的考核激励机制和严格2010 年半年度报告
    19
    的内控体系,不断加大人员培训力度,但公司经营规模增长迅速,仍然存在高速
    成长带来的管理风险。公司尤其在人才队伍建设和管理水平提升这两方面存在较
    大提升空间,也是制约公司快速发展的最重要因素。
    (2)市场竞争加剧、公司业绩基数增大导致无法继续以既往增速发展及无
    法维持较高毛利的风险
    高压变频器在环保节能和自动控制领域作用显著,行业前景广阔,目前在国
    内市场处于进口替代和高速发展阶段,毛利率水平较高。一方面,国内既有厂商
    纷纷抓住机遇扩大销量,造成营销推广、收款条件等多方面的竞争加剧;另一方
    面,由于产品毛利率水平较高,吸引了一些新进入者参与竞争,新进入者往往在
    初期采取各种竞争手段以争取跨过市场门槛,虽然成功率较低,但仍然加剧了市
    场竞争的激烈程度。
    公司自2003年6月成立以来虽快速发展,但经营经验尚浅;且考虑到在行业
    中将要面对的风险及挑战,及同行业中已经有众多上市公司,竞争必将更加激烈;
    所以,历史业绩未必可作为公司未来经营业绩评估的唯一根据,公司日后未必可
    按相同幅度增长。公司的日后发展速度受管理能力提升、新产品研发、营销能力
    增强和产能提高的影响,同时也取决于宏观经济、行业政策的变化。
    由于通用变频器在公司主营业务中的比重较大,其市场的激烈竞争,将会摊
    薄公司的毛利,公司将面临不能维持较高毛利的风险。
    (3)市场开拓不力导致的产能闲置风险
    公司募集资金投资项目在北京经济技术开发区的“高压变频器生产研发基
    地” 项目设计产能为1200台;同时,2010年6月30日,公司第一届董事会第十一
    次会议审议通过使用超募资金21,185万元建设位于武汉东湖新技术开发区的高
    压变频器生产研发基地,设计产能600台。上述项目建成后公司高压变频器整体
    设计产能将达到年产1,800台,较目前500台的设计产能将有大幅度提高,届时公
    司将面临较大市场营销压力。虽然高压变频器市场容量大,行业发展前景广阔,
    但如果未来几年公司市场开拓不力,募集资金投资项目所扩张的产能将会出现部
    分闲置,会导致净资产收益率有所下降。
    (4)技术升级换代风险
    高压变频器产品综合了电力电子、控制、动力、热力等多项技术,能否保持
    技术持续进步、不断满足客户的需求变化是决定公司竞争力的重要因素。虽然目
    前公司在技术方面已具备一定竞争优势,但随着技术的不断升级,各种技术方案
    的优劣比较受电力电子器件水平、成本、实际应用环境等多种因素的制约,不排
    除出现技术方案替代的可能。如果竞争对手推出更先进、更具竞争力的技术和产2010 年半年度报告
    20
    品,将对本公司产生不利影响。
    3、针对公司发展中的风险已(拟)采取的措施
    2010上半年,公司管理团队已按照年初制订的经营计划组织公司的生产经营
    活动,在下半年的工作中将继续依照公司长期发展策略并针对公司现阶段发展中
    存在的风险继续执行以下应对措施:
    (1)管理
    公司将管理水平的提升视为公司基业常青的根本保证。公司将从人才队伍、
    激励及考核机制、各项业务流程、初步建立企业文化等各个方面全面提升公司的
    管理水平。公司将视自身发展的要求,加大招聘或自己培养符合公司高速发展的
    高素质人才的力度;将各项业务流程规范化,尤其在执行、检查、考核的力度上
    大大加强,用现代化信息技术建立与之匹配的、包括ERP在内的信息系统,提高
    公司管理水平和决策水平;初步建立起符合公司实际需求和远景规划的企业文
    化。
    报告期内公司董事会已经通过了《北京合康亿盛变频科技股份有限公司首期
    股权激励计划(草案)》(以下简称“《首期股权激励计划》”),激励对象为
    包括公司高管和核心技术(业务)人员在内的34人,具体草案内容见相关公告。
    (2)研发
    公司将在新产品研发上加大资金投入,通过加大招聘或自己培养的力度,建
    立更高水平的创新研发队伍,向变频技术的行业应用、传动控制方向发展;规范
    研发管理的各项流程,建立研发人员培养的长效机制,用研发建立起市场竞争的
    壁垒;
    (3)质量
    在现有产品上,通过研发实现产品功能的升级换代、提高产品可靠性、降低
    产品成本形成差异化竞争的优势;通过管理水平的提升实现产品生产的一致性、
    稳定性;通过以上措施进一步提升公司产品的质量,为其他工作打下坚实的基础。
    (4)营销
    公司将借助上市这一历史性机遇,提高营销能力、加大品牌推广力度。公司
    将进一步补充、完善高素质的销售团队,建立符合公司高速发展的、符合技术营
    销和品牌营销理念的销售管理制度和激励机制;公司将整合、完善公司现有的品
    牌推广渠道,配合销售的需要,加大包括参加各种展会、行业推广会在内的推广
    力度,建立起既能推动现阶段产品销售、又能树立品牌形象的品牌推广策略。
    公司认为上述四项措施的两大核心是人才队伍的建设和管理水平的提升,公2010 年半年度报告
    21
    司将不惜以部分发展速度为代价,做好上述工作,练好企业内功,为公司的长远
    发展打下各项牢固的基础。
    (5)生产基地建设及剩余超募资金使用规划
    公司全力推进募集资金项目实施,北京经济技术开发区1200台基地项目力争
    2010年7月竣工验收完毕,8月份形成产能。武汉东湖新技术开发区600台基地项
    目待股东大会批准后尽快组织实施,争取按原定计划投入使用。
    同时,公司将专人筹划剩余资金投资项目,组织编制剩余资金使用项目的可
    研与论证,充分论证其可行性和投资效益,将组建相应的项目部,进行项目前期
    市场调研,为下一步的实施奠定基础。
    三、报告期内公司投资情况
    (一)、报告期内募集资金使用情况
    单位:万元
    募集资金总额 102,480.00 本报告期已投入募集资金总额 6,990.08
    变更用途的募集资金总额 0.00
    变更用途的募集资金总额比例 0.00%
    已累计投入募集资金总额 9,352.18
    承诺投资项目
    是否已变
    更项目
    (含部分
    变更)
    募集资金
    承诺投资
    总额
    调整后投
    资总额
    本报告期
    实际投入
    金额
    截至期末
    累计投入
    金额
    项目达到预
    定可使用状
    态日期
    本报
    告期
    实现
    的效
    益
    是否达
    到预计
    效益
    是否符
    合计划
    进度
    项目可
    行性是
    否发生
    重大变
    化
    高压变频器生产研发
    基地 否 33,172.86 33,172.86 3,010.99 9,352.18 2010 年08 月
    15 日
    0.00 否 否 否
    合计 - 33,172.86 33,172.86 3,010.99 9,352.18 - 0.00 - - -
    未达到计划进度或预
    计收益的情况和原因
    (分具体项目)
    本公司募集资金投资项目为高压变频器生产研发基地,由于天气及相关配套设施安装等原因影响
    了工程施工进度,较原定计划有所延迟。现项目即将完工,预计2010 年7 月底竣工验收完毕,后即可
    安装设备、实施搬迁,预计8 月份形成产能。
    项目可行性发生重大
    变化的情况说明 无
    募集资金投资项目实
    施地点变更情况 无
    募集资金投资项目实
    施方式调整情况 无
    募集资金投资项目先
    期投入及置换情况
    2010 年2 月3 日,公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金
    投资项目的自筹资金的议案》,同意公司以募集资金2,362.10 万元置换公司预先已投入募集资金投资项
    目的自筹资金。第一届监事会第二次会议经审议同意本次置换;同时独立董事和保荐机构也发表明确
    意见,同意本次置换。
    项目实施出现募集资
    金结余的金额及原因 募投项目尚未完工,无募投项目结余。
    其他与主营业务相关
    的营运资金的使用情
    况
    无2010 年半年度报告
    22
    尚未使用的募集资金
    用途及去向
    2010 年6 月30 日,公司第一届董事会第十一次会议审议通过使用超募资金21,185 万元建设位于武汉
    东湖新技术开发区的高压变频器生产研发基地,独立董事和保荐机构均对此项议案发表了同意意见,
    此项议案尚需提交股东大会审议并通过后方可实施。尚未使用的募集资金和超募资金仍存放于公司募
    集资金专户。
    投资项目运营中可能
    出现的风险和重大不
    利变化
    任何项目的实施均伴随一定的风险,投资项目在运营中的风险主要包括:市场竞争加剧所致毛利率下
    降的风险、产能闲置风险、技术升级换代风险等方面。
    (1)市场竞争加剧所致毛利率下降的风险
    高压变频器在环保节能和自动控制领域作用显著,行业前景广阔,目前在国内市场处于进口替代和高
    速发展阶段,毛利率水平较高。一方面,国内既有厂商纷纷抓住机遇扩大销量,造成营销推广、收款
    条件等多方面的竞争加剧;另一方面,由于产品毛利率水平较高,吸引了一些新进入者参与竞争,新
    进入者往往在初期采取各种竞争手段以争取跨过市场门槛,虽然成功率较低,但仍然加剧了市场竞争
    的激烈程度。
    (2)产能闲置风险
    公司在北京经济技术开发区的生产基地建有产能1200 台的生产能力,加上超募资金建设的产能600 台,
    公司将面临较大市场营销压力。虽然高压变频器市场容量大,行业发展前景广阔,但如果未来几年公
    司市场开拓不力,投资项目所扩张产能将会出现部分闲置,会所致净资产收益率有所下降。
    (3)技术升级换代风险
    高压变频器产品综合了电力电子、控制、动力、热力等多项技术,能否保持技术持续进步、不断满足
    客户的需求变化是决定公司竞争力的重要因素。虽然目前公司在技术方面已具备一定竞争优势,但随
    着技术的不断升级,如果竞争对手推出更先进、更具竞争力的技术和产品,将对本公司产生不利影响。
    此外,目前国际高压变频器领域存在电流源型、三电平型、单元串联多电平型等多种技术方案,各种
    技术方案的优劣比较受电力电子器件水平、成本、实际应用环境等多种因素的制约。目前国内高压变
    频器生产厂商(包括本公司)普遍采用单元串联多电平型的技术方案,随着电力电子器件的逐渐升级
    和各种技术方案的适用性进步,不排除出现技术方案替代的可能。
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他
    情况
    募集资金已按计划项目投入,根据《创业板信息披露业务备忘录第1 号—超募资金使用(修订)》的规
    定,公司最晚应于2010 年7 月19 日作出超募资金使用计划,但公司管理层根据企业长远发展规划,
    同时基于为全体投资者负责的态度,正在审慎的讨论并选择投资项目,除公司第一届董事会第十一次
    会议审议通过使用超募资金21,185 万元建设位于武汉东湖新技术开发区的高压变频器生产研发基地
    外,剩余超募资金暂未做出使用计划。剩余部分的超募资金使用计划公司将于近期作出投资计划并经
    过相关审批程序后及时在中国证监会指定的网站上公告。
    (二)报告期内公司无募集资金使用变更项目情况
    (三)报告期内公司无非募集资金投资的重大项目
    (四)投资设立全资子公司的情况
    2010 年6 月30 日,公司第一届董事会第十一次会议审议通过公司使用超募
    资金21,185 万元建设位于武汉东湖新技术开发区的高压变频器生产研发基地,
    该项目通过公司新设全资子公司合康变频科技(武汉)有限公司(具体名称以工
    商部门核准为准)实施。
    此项议案尚需提交股东大会审议并自股东大会审议通过后实施。
    关于《武汉东湖新技术开发区高压变频器生产研发基地项目可行性研究报
    告》已于2010 年7 月1 日刊登于证监会指定的网站。2010 年半年度报告
    23
    第四节 重要事项
    一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
    三、 公司报告期内股权激励方案的执行情况,以及对公司报告期及
    未来财务状况和经营成果影响的说明
    (一)股权激励方案所履行的相关程序及总体情况
    2010 年5 月28 日,公司第一届董事会第十次会议审议通过了《首期股权激
    励计划》,本股权激励计划的激励对象为公司高级管理人员和核心技术(业务)
    人员,股票来源为向激励对象定向增发限制性股票314.9 万股,占公司已发行股
    本总额的2.62%,授予激励对象标的股票的授予价格为每股22.39 元。
    《首期股权激励计划》尚需经中国证监会备案无异议、股东大会审议通过且
    授予条件满足后,公司将按相关规定自公司股东大会审议通过股权激励计划之日
    起30 日内发行股份,并召开董事会对激励对象进行授权,并完成登记、公告等
    相关程序。
    (二)股权激励基金提取和分配情况
    报告期内公司无股权激励基金提取和分配情况。
    (三)股权激励股份来源及授予数量及价格
    本股权激励计划拟授予给激励对象的激励工具为限制性股票。首期限制性激
    励股票来源为合康变频向激励对象定向增发股票。
    合康变频根据本计划累计授予激励对象的限制性股票数量不超过314.9 万
    股,占合康变频已发行股本总额的2.62%。
    本股权激励计划首次授予4 名高级管理人员的标的股票210 万股,占本次授
    予的限制性股票总数的66.69%,占合康变频股本总额的1.75%。具体分配情况
    如下:2010 年半年度报告
    24
    序号 姓名 职位 拟分配的数量
    (股)
    占本次授予总额
    的比例(%)
    占股本总额的
    比例(%)
    1 杜心林
    董事、总工程师、
    副总经理
    700,000 22.23% 0.58%
    2 张涛 董事、副总经理 600,000 19.05% 0.50%
    3 叶斌武 董事、采购总监 350,000 11.11% 0.29%
    4 王冬
    财务总监、
    董事会秘书
    450,000 14.29% 0.38%
    5
    核心技术与业务人员
    (共30名)
    1,049,000 33.31% 0.87%
    合计 3,149,000 100.00% 2.62%
    合康变频授予激励对象标的股票的授予价格为每股22.39 元,为公司草案公
    布前20 个交易日公司股票均价的50%。
    (四)对激励对象的考核情况
    合康变频授予激励对象标的股票必须同时满足以下条件:
    1、合康变频未发生如下任一情形:
    (1)公司最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者
    无法表示意见的审计报告;
    (2)公司最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚;
    (3)中国证监会认定的其他情形。
    2、激励对象未发生如下任一情形:
    (1)最近3 年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的;
    (2)最近3 年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的;
    (3)具有《公司法》规定的不得担任公司董事和高级管理人员情形的;
    (4)公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。
    3、激励对象上一年度绩效考核达到合格或以上。
    (五)激励对象的范围
    按照上述激励对象的确定依据,参与本股权激励计划的激励对象为:
    1、合康变频高级管理人员;2010 年半年度报告
    25
    2、合康变频核心技术(业务)人员;
    3、当出现本股权激励计划规定的不得成为激励对象的情形、激励对象职务
    变更、离职、死亡、重大贡献等情形和公司需要引进重要人才的情形,公司董事
    会可对依据相关规定及本计划的有关规定对激励对象进行调整。
    (六)实施股权激励方案对公司报告期及未来财务状况和经营成果的影响
    根据2006 年3 月财政部颁布的《企业会计准则》中的有关规定,限制性股
    票作为用股权支付的基于股权的薪酬,应该按照在授予时的公平价值在生效期内
    摊销计入会计报表。
    以2010 年6 月30 日作为估值基准日估算的激励对象获授的每股限制性股票
    的会计成本估算结果为15.11 元。首期授予限制性股票的会计总成本估算为人民
    币47,581,390 元,按照在生效(解锁)期内匀速摊销的成本见下表。
    说明:
    (1)上述成本预测和摊销是根据首次授予314.9 万股进行的测算。出于会计谨
    慎性原则的考虑,我们未考虑所授予限制性股票未来未解锁的情况。
    (2)上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本应在授予日根据实际授
    予价格进行估值。实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予数量相关,
    还与实际生效和失效的数量有关。
    四、 报告期内,公司无重大关联交易
    五、报告期内,公司无对外担保或对子公司的担保事项
    六、重大合同及其履行情况
    截至2010 年6 月30 日,本公司正在履行或将要履行的对公司生产经营、未
    来发展或财务状况具有重要影响的合同情况具体如下:
    首次授予成
    本(人民币元)
    前12个月
    第二个
    12个月
    第三个
    12个月
    第四个
    12个月
    47,581,390 11,895,347.50 11,895,347.50 11,895,347.50 11,895,347.502010 年半年度报告
    26
    (一)产品销售合同
    1、2010 年3 月23 日,合康变频与冀中能源峰峰集团有限公司物资供销分
    公司(简称“峰峰集团”)签署《工矿产品购销合同》,约定峰峰集团向公司购买
    1 套混合井筒电控系统,合同金额1,811.16 万元,此合同于5 月29 日已发货,
    现已进入调试阶段。
    2、2010 年3 月2 日,合康变频与辽宁赛沃斯节能技术有限公司(简称“辽
    宁赛沃斯”)签署《销售合同》,约定辽宁赛沃斯向公司购买通用高压变频调速系
    统12 套,合同金额1,078 万元,此合同分别于4 月27 日发货8 台,已开始调试,
    5 月25 日发货4 台,尚未调试。
    除上述合同外,公司无其他借款、保证、担保、反担保等重大合同。
    七、报告期内,公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生
    或持续到报告期内的承诺事项
    (一)避免同业竞争承诺
    为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益,公司控股股东及实际控制人
    做出了避免同业竞争的承诺。报告期内,公司控股股东及实际控制人遵守了上述
    承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。
    (二)股份锁定及转让限制承诺
    1、本公司控股股东上海上丰集团有限公司、广州市明珠星投资有限公司承
    诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其截至上市
    之日已直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。
    2、发起人北京君慧创业投资中心、北京绵世方达投资咨询有限责任公司、
    联想控股有限公司、成都新锦泰投资发展有限公司承诺:自公司股票上市之日起
    十二个月内,不转让或者委托他人管理其截至上市之日已直接或间接持有的公司
    股份,也不由公司回购该部分股份;自本企业成为合康变频股东之日(即2009
    年3月4日)起三十六个月之内,不转让或者委托他人管理其截至上市之日已直接
    或间接持有的合康变频股份,也不由合康变频回购该部分股份。
    公司于2010 年4 月23 日接到公司第六大股东北京绵世方达投资咨询有限责
    任公司通知, 北京绵世方达投资咨询有限责任公司将其所持有的公司有限售条
    件流通股共计4,500,000 股(占本公司总股本的3.75%,占该股东持有本公司股2010 年半年度报告
    27
    份数量的100%)质押给新时代信托股份有限公司。报告期内,有关质押登记手
    续已办理完毕。北京绵世方达投资咨询有限责任公司所持本公司股份共计
    4,500,000 股,本次质押后,已质押股份占持有本公司股份的100%。
    3、发起人张燕南承诺:自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委
    托他人管理其截至上市之日已直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该部
    分股份。
    4、本公司控股股东之一及实际控制人之一、董事长刘锦成先生和本公司实
    际控制人之一、副董事长兼总经理叶进吾先生承诺:自公司股票上市之日起三十
    六个月内,不转让或者委托他人管理其截至上市之日已直接或间接持有的公司股
    份,也不由公司回购该部分股份;在本公司任职期间,每年转让的股份不得超过
    其所持本公司股份总数的25%;从本公司离职后半年内,不转让其所持有的本公
    司股份。
    5、上丰集团、广州明珠星、刘锦成、张燕南、杜心林、张涛、陈秋泉、联
    想控股、君慧创投、绵世方达、成都新锦泰承诺遵守97100477.3 号专利许可合
    同所涉及的公司股权转让的限制性约定。
    报告期内,上述股东遵守了以上承诺。
    (三)租赁房屋承诺
    公司租赁的主要生产车间和仓库尚未取得房屋所有权证书,其房屋坐落的土
    地属于农村集体建设用地,就此,公司的控股股东和实际控制人承诺如合康变频
    在租赁期内因拆迁事宜无法继续使用租赁房屋的,其将及时落实租赁房源并补偿
    因此给合康变频造成的一切损失。
    报告期内,公司的控股股东及实际控制人遵守了上述承诺。2010 年半年度报告
    28
    第五节 股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例 发行新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其
    他
    小计 数量 比例
    一、有限售条件股
    份
    90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00%
    其中:境内非国
    有法人持股
    65,250,000 72.50% 65,250,000 54.375%
    境内自然人
    持股
    24,750,000 27.50% 24,750,000 20.625%
    4、外资持股
    其中:境外法人
    持股
    境外自然人
    持股
    5、高管股份
    二、无限售条件股
    份
    30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00%
    1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00%
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数 90,000,000 100.00% 30,000,000 30,000,000 120,000,000 100.00%
    限售流通股股份变动情况表
    单位:股
    股东名称
    年初限售股
    数
    本期解除限
    售股数
    本期增加
    限售股数
    期末限售股数限售原因 解除限售日期
    上海上丰集团有限公
    司
    35,100,000 35,100,000 首发承诺 2013 年1 月19 日
    刘锦成 10,350,000 10,350,000 首发承诺 2013 年1 月19 日
    广州市明珠星投资有
    限公司
    10,350,000 10,350,000 首发承诺 2013 年1 月19 日2010 年半年度报告
    29
    北京君慧创业投资中
    心
    9,900,000 9,900,000 首发承诺 2012 年3 月3 日
    张燕南 7,200,000 7,200,000 首发承诺 2011 年1 月19 日
    北京绵世方达投资咨
    询有限责任公司
    4,500,000 4,500,000 首发承诺 2012 年3 月3 日
    联想控股有限公司 3,600,000 3,600,000 首发承诺 2012 年3 月3 日
    杜心林 3,240,000 3,240,000 首发承诺 2011 年1 月19 日
    张涛 2,520,000 2,520,000 首发承诺 2011 年1 月19 日
    成都新锦泰投资发展
    有限公司
    1,800,000 1,800,000 首发承诺 2012 年3 月3 日
    陈秋泉 1,440,000 1,440,000 首发承诺 2011 年1 月19 日
    首次公开发行网下配
    售股份 0 6,000,000 6,000,000 0 网下配售 2010 年4 月19 日
    合计 90,000,000 6,000,000 6,000,000 90,000,000
    二、前十名股东、前十名无限售流通股股东持股情况表
    单位:股
    股东总数 6,378
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    上海上丰集团有限公司 境内非国有法人29.25% 35,100,000 35,100,000 0
    刘锦成 境内自然人 8.63% 10,350,000 10,350,000 0
    广州市明珠星投资有限公司 境内非国有法人8.63% 10,350,000 10,350,000 0
    北京君慧创业投资中心 境内非国有法人8.25% 9,900,000 9,900,000 0
    张燕南 境内自然人 6.00% 7,200,000 7,200,000 0
    北京绵世方达投资咨询有限责
    任公司
    境内非国有法人3.75% 4,500,000 4,500,000 4,500,000
    联想控股有限公司 境内非国有法人3.00% 3,600,000 3,600,000 0
    杜心林 境内自然人 2.70% 3,240,000 3,240,000 0
    张涛 境内自然人 2.10% 2,520,000 2,520,000 0
    成都新锦泰投资发展有限公司 境内自然人 1.50% 1,800,000 1,800,000 0
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资
    基金
    1,643,961 人民币普通股
    中国建设银行-摩根士丹利华鑫领先优势股票型
    证券投资基金
    1,080,310 人民币普通股
    中国农业银行-工银瑞信中小盘成长股票型证券
    投资基金
    1,050,000 人民币普通股
    中国工商银行-华安中小盘成长股票型证券投资
    基金
    1,000,000 人民币普通股
    中国工商银行-广发聚瑞股票型证券投资基金 794,530 人民币普通股2010 年半年度报告
    30
    中国农业银行-华夏复兴股票型证券投资基金 699,996 人民币普通股
    中国银行-富兰克林国海潜力组合股票型证券投
    资基金
    699,966 人民币普通股
    中国光大银行股份有限公司-泰信先行策略开放
    式证券投资基金
    563,347 人民币普通股
    杭州如山创业投资有限公司 540,000 人民币普通股
    中国农业银行-中海分红增利混合型证券投资基
    金
    498,101 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动
    的说明
    刘锦成系广州市明珠星投资有限公司实际控制人。根据上海上丰集团
    有限公司、广州市明珠星投资有限公司、刘锦成以及叶进吾四方签署的
    《合作协议》,上述股东中上海上丰集团有限公司、广州市明珠星投资有
    限公司、刘锦成系一致行动人。联想控股有限公司、北京君慧创业投资
    中心为关联人,在合康变频决策上系一致行动人;
    除上述关联关系外,公司各其他股东间不存在其他关联关系。
    三、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化2010 年半年度报告
    31
    第六节 董事、监事和高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员持股均无变动
    单位:万股
    姓名 职务 性别 年龄
    任期起始
    日期
    任期终止
    日期
    年初
    持股
    数
    期末
    持股
    数
    变动
    原因
    报告期内
    从公司领
    取的报酬
    总额(万
    元)
    是否在股
    东单位或
    其他关联
    单位领取
    薪酬
    刘锦成 董事长 男 45 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    2,070 2,070 无 0 是
    叶进吾 副董事长、总经理 男 43 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 24 否
    杜心林
    董事、副总经理、
    总工程师 男 42 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    324 324 无 18.09 否
    张涛 董事、副总经理 男 43 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日252 252 无 15.08 否
    王冬
    财务总监、董事会
    秘书 男 37 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日0 0无 15.09 否
    叶斌武 董事、采购总监 男 42 2010 年06
    月30 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 2.55 否
    王俊峰 董事 男 36 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 0 是
    王昭林 独立董事 男 40 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 0 否
    纪常伟 独立董事 男 45 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 0 否
    刘明 独立董事 男 53 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 0 否
    陈秋泉 监事 男 45 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    144 144 无 15.21 否
    杨琳 监事 女 45 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 0 是
    王珍明 监事 男 31 2009 年06
    月23 日
    2012 年06
    月22 日
    0 0无 4.79 否
    合计 - - - - - 2,790 2,790 - 94.81 -
    本公司一届一次股东大会讨论通过《关于独立董事津贴的议案》,拟定每位
    独立董事津贴为每年度税前人民币5 万元,公司三位独立董事当年的津贴均是次
    年发放,今年上半年仅从公司领取去年全年津贴税前人民币5 万元。2010 年半年度报告
    32
    二、公司在报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及
    原因
    为满足业务发展和内部管理的需要,公司于2010 年6 月30 日召开第一届董
    事会第十一次会议审议决定聘任王冬、叶斌武、郝华为公司副总经理的议案,其
    中,王冬先生主要管理财务、证券事务、投资和信息化四项工作;叶斌武先生主
    要管理公司采购、生产研发基地建设;郝华先生主要管理行政、人力资源有关工
    作。
    报告期内公司除聘任上述三位高管外无其他聘任或解聘董事、监事和高级管
    理人员情况。2010 年半年度报告
    33
    第七节 财务报告
    (本公司2010 年半年度财务报告未经审计)
    一、会计报表
    (一)资产负债表
    编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元
    期末余额 年初余额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    流动资产:
    货币资金 888,960,141.57 888,597,944.19 22,262,149.97 21,695,023.15
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 20,959,868.03 20,959,868.03 14,208,495.00 14,208,495.00
    应收账款 192,204,605.68 192,204,605.68 167,035,920.65 167,035,920.65
    预付款项 23,847,399.79 16,970,279.79 17,616,806.96 9,424,286.96
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息 10,631,559.19 10,631,559.19
    应收股利
    其他应收款 16,086,519.39 58,774,539.92 9,043,535.45 39,781,989.00
    买入返售金融资产
    存货 157,028,006.31 151,602,690.40 118,371,072.55 118,371,072.55
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产
    流动资产合计 1,309,718,099.96 1,339,741,487.20 348,537,980.58 370,516,787.31
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 8,200,000.00 8,200,000.00
    投资性房地产
    固定资产 15,017,420.78 15,017,420.78 12,828,713.65 12,828,713.652010 年半年度报告
    34
    在建工程 64,246,079.94 808,615.55 39,365,082.38 391,621.16
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 7,805,498.30 7,890,034.38
    开发支出 0.00 5,425,315.91
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 805,008.32 804,255.85 403,718.06 402,965.59
    其他非流动资产
    非流动资产合计 87,874,007.34 30,255,608.09 60,487,548.47 21,823,300.40
    资产总计 1,397,592,107.30 1,369,997,095.29 409,025,529.05 392,340,087.71
    流动负债:
    短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 83,595,800.33 55,278,304.84 66,386,742.43 49,163,446.94
    预收款项 103,119,749.66 103,119,749.66 77,665,480.07 77,665,480.07
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 1,949,248.17 1,936,910.47 3,237,725.55 3,220,453.74
    应交税费 1,060,701.30 1,059,818.40 6,687,573.06 6,687,124.82
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 577,038.73 577,038.73 581,463.34 581,463.34
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    债
    其他流动负债
    流动负债合计 190,302,538.19 161,971,822.10 179,558,984.45 162,317,968.91
    非流动负债:
    长期借款 350,000.00 350,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债2010 年半年度报告
    35
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 350,000.00 350,000.00
    负债合计 190,302,538.19 161,971,822.10 179,908,984.45 162,667,968.91
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
    资本公积 1,021,074,984.75 1,021,074,984.75 86,510,790.74 86,510,790.74
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 5,316,132.80 5,316,132.80 5,316,132.80 5,316,132.80
    一般风险准备
    未分配利润 60,898,451.56 61,634,155.64 47,289,621.06 47,845,195.26
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益
    合计
    1,207,289,569.11 1,208,025,273.19 229,116,544.60 229,672,118.80
    少数股东权益
    所有者权益合计 1,207,289,569.11 1,208,025,273.19 229,116,544.60 229,672,118.80
    负债和所有者权益总计 1,397,592,107.30 1,369,997,095.29 409,025,529.05 392,340,087.71
    (二)利润表
    编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、营业总收入 145,233,185.31 145,233,185.31 126,145,492.60 126,145,492.60
    其中:营业收入 145,233,185.31 145,233,185.31 126,145,492.60 126,145,492.60
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 111,948,605.24 111,768,670.36 90,744,001.53 90,625,139.32
    其中:营业成本 93,518,941.74 93,518,941.74 69,105,590.24 69,105,590.24
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金
    净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 317,340.05 317,340.05
    销售费用 17,383,921.62 17,383,921.62 9,208,200.93 9,208,200.93
    管理费用 8,591,310.66 8,411,045.13 10,497,682.66 10,379,423.74
    财务费用 -10,220,837.18 -10,220,506.53 576,249.60 577,205.69
    资产减值损失 2,675,268.40 2,675,268.40 1,038,938.05 1,037,378.672010 年半年度报告
    36
    加:公允价值变动收益(损
    失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”
    号填列)
    其中:对联营企业
    和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”
    号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”
    号填列)
    33,284,580.07 33,464,514.95 35,401,491.07 35,520,353.28
    加:营业外收入 9,064,457.85 9,064,457.85 3,869,371.73 3,868,711.99
    减:营业外支出 7,528.22 7,528.22 2,354.38 454.38
    其中:非流动资产处置
    损失
    四、利润总额(亏损总额以
    “-”号填列)
    42,341,509.70 42,521,444.58 39,268,508.42 39,388,610.89
    减:所得税费用 4,732,679.20 4,732,484.20 5,014,490.31 5,014,490.31
    五、净利润(净亏损以“-”
    号填列)
    37,608,830.50 37,788,960.38 34,254,018.11 34,374,120.58
    归属于母公司所有者的
    净利润
    37,608,830.50 37,788,960.38 34,254,018.11 34,374,120.58
    少数股东损益
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.33 0.33 0.38 0.38
    (二)稀释每股收益 0.33 0.33 0.38 0.38
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 37,608,830.50 37,788,960.38 34,254,018.11 34,374,120.58
    归属于母公司所有者的
    综合收益总额
    37,608,830.50 37,788,960.38 34,254,018.11 34,374,120.58
    归属于少数股东的综合
    收益总额
    (三)现金流量表
    编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:元
    本期金额 上期金额
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    一、经营活动产生的现金流
    量:
    销售商品、提供劳务收
    到的现金
    82,903,339.46 82,903,339.46 71,317,619.50 71,317,619.50
    客户存款和同业存放款
    项净增加额
    向中央银行借款净增加
    额
    向其他金融机构拆入资
    金净增加额
    收到原保险合同保费取2010 年半年度报告
    37
    得的现金
    收到再保险业务现金净
    额
    保户储金及投资款净增
    加额
    处置交易性金融资产净
    增加额
    收取利息、手续费及佣
    金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 8,744,521.65 8,744,521.65 4,840,521.00 4,840,521.00
    收到其他与经营活动有
    关的现金
    9,354,951.01 9,354,951.01 7,996,429.84 17,794,546.51
    经营活动现金流入小
    计
    101,002,812.12 101,002,812.12 84,154,570.34 93,952,687.01
    购买商品、接受劳务支
    付的现金
    73,858,122.56 73,858,122.56 61,455,961.72 61,455,961.72
    客户贷款及垫款净增加
    额
    存放中央银行和同业款
    项净增加额
    支付原保险合同赔付款
    项的现金
    支付利息、手续费及佣
    金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工
    支付的现金
    13,183,943.49 13,079,523.49 8,261,846.04 8,244,544.20
    支付的各项税费 20,211,067.85 20,207,452.89 13,083,100.31 13,083,100.31
    支付其他与经营活动有
    关的现金
    34,757,403.64 47,509,666.19 14,161,436.67 34,358,390.87
    经营活动现金流出小
    计
    142,010,537.54 154,654,765.13 96,962,344.74 117,141,997.10
    经营活动产生的现
    金流量净额
    -41,007,725.42 -53,651,953.01 -12,807,774.40 -23,189,310.09
    二、投资活动产生的现金流
    量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现
    金
    处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产收回的现
    金净额
    1,860.00 1,860.00 23,601.34 23,601.34
    处置子公司及其他营业
    单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有
    关的现金
    投资活动现金流入小1,860.00 1,860.00 23,601.34 23,601.342010 年半年度报告
    38
    计
    购建固定资产、无形资
    产和其他长期资产支付的现
    金
    14,524,131.42 1,674,974.39 10,865,918.87 1,013,192.52
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业
    单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
    关的现金
    投资活动现金流出小
    计
    14,524,131.42 1,674,974.39 10,865,918.87 1,013,192.52
    投资活动产生的现
    金流量净额
    -14,522,271.42 -1,673,114.39 -10,842,317.53 -989,591.18
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 971,510,400.00 971,510,400.00 76,500,000.00 76,500,000.00
    其中:子公司吸收少数
    股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
    关的现金
    637,856.93 637,856.93
    筹资活动现金流入小
    计
    971,510,400.00 971,510,400.00 77,137,856.93 77,137,856.93
    偿还债务支付的现金 25,350,000.00 25,350,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
    分配股利、利润或偿付
    利息支付的现金
    23,851,911.56 23,851,911.56 349,191.00 349,191.00
    其中:子公司支付给少
    数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有
    关的现金
    80,500.00 80,500.00 34,860,000.00 34,860,000.00
    筹资活动现金流出小
    计
    49,282,411.56 49,282,411.56 40,209,191.00 40,209,191.00
    筹资活动产生的现
    金流量净额
    922,227,988.44 922,227,988.44 36,928,665.93 36,928,665.93
    四、汇率变动对现金及现金
    等价物的影响
    324.76 324.76
    五、现金及现金等价物净增
    加额
    866,697,991.60 866,902,921.04 13,278,898.76 12,750,089.42
    加:期初现金及现金等
    价物余额
    22,262,149.97 21,695,023.15 3,205,579.45 3,205,579.45
    六、期末现金及现金等价物
    余额
    888,960,141.57 888,597,944.19 16,484,478.21 15,955,668.872010 年半年度报告
    39
    (四)所有者权益变动表
    合并所有者权益变动表
    编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2010 半1-6 月 单位:元
    本期金额 上年金额
    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一般风
    险准备
    未分配利润其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    实收资
    本(或
    股本)
    资本公
    积
    减:库
    存股
    专项储
    备
    盈余公
    积
    一般风
    险准备
    未分配
    利润
    其他
    少数股
    东权益
    所有者
    权益合
    计
    一、上年年末余额 90,000,000.00 86,510,790.74
    5,316,132.8
    0
    47,289,621.
    06
    229,11
    6,544.
    60
    30,000
    ,000.0
    0
    5,238,
    175.92
    47,002
    ,689.7
    7
    82,240
    ,865.6
    9
    加:会计政策变
    更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 90,000,000.00 86,510,790.74
    5,316,132.8
    0
    47,289,621.
    06
    229,11
    6,544.
    60
    30,000
    ,000.0
    0
    5,238,
    175.92
    47,002
    ,689.7
    7
    82,240
    ,865.6
    9
    三、本年增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    30,000,000.00
    934,564,194.0
    1
    13,608,830.
    50
    978,17
    3,024.
    51
    60,000
    ,000.0
    0
    86,510
    ,790.7
    4
    -5,238
    ,175.9
    2
    -30,51
    8,596.
    71
    110,75
    4,018.
    11
    (一)净利润
    37,608,830.
    50
    37,608
    ,830.5
    0
    34,254
    ,018.1
    1
    34,254
    ,018.1
    1
    (二)其他综合
    收益2010 年半年度报告
    40
    上述(一)和(二)
    小计
    37,608,830.
    50
    37,608
    ,830.5
    0
    34,254
    ,018.1
    1
    34,254
    ,018.1
    1
    (三)所有者投
    入和减少资本
    30,000,000.00
    934,564,194.0
    1
    964,56
    4,194.
    01
    9,622,
    642.00
    66,877
    ,358.0
    0
    76,500
    ,000.0
    0
    1.所有者投入
    资本
    30,000,000.00
    934,564,194.0
    1
    964,56
    4,194.
    01
    9,622,
    642.00
    66,877
    ,358.0
    0
    76,500
    ,000.0
    0
    2.股份支付计
    入所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配
    -24,000,000
    .00
    -24,00
    0,000.
    00
    1,762,
    903.16
    -1,762
    ,903.1
    6
    1.提取盈余公
    积
    1,762,
    903.16
    -1,762
    ,903.1
    6
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者
    (或股东)的分配
    -24,000,000
    .00
    -24,00
    0,000.
    00
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    50,377
    ,358.0
    0
    19,633
    ,432.7
    4
    -7,001
    ,079.0
    8
    -63,00
    9,711.
    66
    1.资本公积转
    增资本(或股本)
    24,612
    ,098.5
    4
    -24,61
    2,098.
    54
    2.盈余公积转
    增资本(或股本)
    2,576,
    525.95
    4,424,
    553.13
    -7,001
    ,079.02010 年半年度报告
    41
    8
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.其他
    23,188
    ,733.5
    1
    39,820
    ,978.1
    5
    -63,00
    9,711.
    66
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    120,000,000.0
    0
    1,021,074,984
    .75
    5,316,132.8
    0
    60,898,451.
    56
    1,207,
    289,56
    9.11
    90,000
    ,000.0
    0
    86,510
    ,790.7
    4
    16,484
    ,093.0
    6
    192,99
    4,883.
    80
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2010 半1-6 月 单位:元
    本期金额 上年金额
    项目 实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    实收资本
    (或股
    本)
    资本公积
    减:库存
    股
    专项储备盈余公积
    一般风险
    准备
    未分配利
    润
    所有者权
    益合计
    一、上年年末余额
    90,000,0
    00.00
    86,510,7
    90.74
    5,316,13
    2.80
    47,845,1
    95.26
    229,672,
    118.80
    30,000,
    000.00
    5,238,1
    75.92
    47,143,
    583.24
    82,381,
    759.16
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额
    90,000,0
    00.00
    86,510,7
    90.74
    5,316,13
    2.80
    47,845,1
    95.26
    229,672,
    118.80
    30,000,
    000.00
    5,238,1
    75.92
    47,143,
    583.24
    82,381,
    759.16
    三、本年增减变动金额(减30,000,0 934,564, 13,788,9 978,353,2010 年半年度报告
    42
    少以“-”号填列) 00.00 194.01 60.38 154.39 60,000,
    000.00
    86,510,
    790.74
    77,956.
    88
    701,612
    .02
    147,290
    ,359.64
    (一)净利润
    37,788,9
    60.38
    37,788,9
    60.38
    70,790,
    359.64
    70,790,
    359.64
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计
    37,788,9
    60.38
    37,788,9
    60.38
    70,790,
    359.64
    70,790,
    359.64
    (三)所有者投入和减少
    资本
    30,000,0
    00.00
    934,564,
    194.01
    964,564,
    194.01
    9,622,6
    42.00
    66,877,
    358.00
    76,500,
    000.00
    1.所有者投入资本
    30,000,0
    00.00
    934,564,
    194.01
    964,564,
    194.01
    9,622,6
    42.00
    66,877,
    358.00
    76,500,
    000.00
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    -24,000,
    000.00
    -24,000,
    000.00
    7,079,0
    35.96
    -7,079,
    035.96
    1.提取盈余公积
    7,079,0
    35.96
    -7,079,
    035.96
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -24,000,
    000.00
    -24,000,
    000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    50,377,
    19,633,
    -7,001,
    -63,0092010 年半年度报告
    43
    358.00 432.74 079.08 ,711.66
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    24,612,
    098.54
    -24,612
    ,098.54
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    2,576,5
    25.95
    4,424,5
    53.13
    -7,001,
    079.08
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    23,188,
    733.51
    39,820,
    978.15
    -63,009
    ,711.66
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额
    120,000,
    000.00
    1,021,07
    4,984.75
    5,316,13
    2.80
    61,634,1
    55.64
    1,208,02
    5,273.19
    90,000,
    000.00
    86,510,
    790.74
    - -
    5,316,1
    32.80
    47,845,
    195.26
    229,672
    ,118.802010 年半年度报告
    44
    二、报表附注
    北京合康亿盛变频科技股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年半年度
    (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    一、 公司基本情况
    北京合康亿盛变频科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前
    身系2003 年6 月11 日成立的北京合康亿盛科技有限公司,2009 年6 月18 日,
    经北京市商务委员会京商务资字[2009]310 号文《北京市商务委员会关于北京合
    康亿盛科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,北京合康亿盛
    科技有限公司以原股东上海上丰集团有限公司、广州市明珠星投资有限公司、北
    京君慧创业投资中心、北京绵世方达投资咨询有限责任公司、联想控股有限公司、
    成都新锦泰投资发展有限公司、刘锦成、张燕南、杜心林、张涛、陈秋泉作为发
    起人整体变更为外商投资股份有限公司,全体股东以其享有的北京合康亿盛科技
    有限公司2009 年4 月30 日的净资产出资,折股90,000,000.00 股(每股面值1
    元),公司于2009 年6 月24 日领取了北京市工商行政管理局核发的第
    110107005755842 号企业营业执照。
    2009 年12 月25 日,经中国证券监督管理委员会以证监许可【2009】1464
    号文《关于核准北京合康亿盛变频科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业
    板上市的批复》批准,核准本公司向社会公开发行不超过30,000,000.00 股新股
    2010 年1 月20 日,经深圳证券交易所《关于北京合康亿盛变频科技股份有
    限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2010]25 号)同意,公
    司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“合康变
    频”,股票代码“300048”。
    2010 年5 月31 日,公司完成了相关工商登记变更登记,公司注册资本变更
    为120,000,000.00 元。
    截至本报表出具日,公司注册资本为人民币120,000,000.00 元;法定代表
    人:刘锦成;公司注册地址:北京市石景山区古城西街19 号中小科技企业基地
    院内。
    公司属其他电气机械及器材制造行业,主要产品为高压变频器及其配套的软
    件产品。经营范围:许可经营项目为制造高压变频器;一般经营项目为系统集成,2010 年半年度报告
    45
    提供相关的技术开发、技术转让,销售自产产品。
    本财务报表及附注于2010 年7 月25 日已经公司董事会批准报出。
    二、 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照
    财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、
    其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编
    制。
    三、 遵循企业会计准则的声明
    本公司2009 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地
    反映了本公司2009 年12 月31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量
    等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管
    理委员会2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务
    报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的
    报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
    2、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、企业合并的会计处理方法
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计
    量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面
    值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。合
    并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方
    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,
    以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业
    合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的
    未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
    响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被2010 年半年度报告
    46
    购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
    认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
    首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
    本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    4、合并财务报表的编制方法
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
    被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
    权力。
    (2)合并财务报表编制的方法
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其
    他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资
    本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及
    内部往来后编制而成。本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计
    政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子
    公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期
    间另行编报财务报表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债
    表时,应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公
    司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期
    内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当
    期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合
    并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
    润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、
    利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当
    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增
    加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母
    公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金
    流量表。2010 年半年度报告
    47
    5、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
    司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    6、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人
    民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的
    外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金
    额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因
    资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
    生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定,与购建
    或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计
    入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇
    率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
    算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含
    汇率变动)处理,计入当期损益。
    7、金融工具
    (1)金融工具的确认依据
    金融工具的确认依据为:公司已经成为金融工具合同的一方。
    (2)金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收
    款项;④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。
    (3)金融工具的计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债2010 年半年度报告
    48
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
    领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间
    将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整
    公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
    用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按
    票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预
    期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面
    价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业
    的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其
    他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;
    具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该
    应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
    领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的
    利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资
    本公积(其他资本公积)。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的
    差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对
    应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
    续计量。
    (4)金融工具转移的确认依据和计量方法
    本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
    酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于2010 年半年度报告
    49
    形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损
    益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当
    视同未终止确认金融资产的一部分)之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊,
    并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
    对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之
    和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价
    确认为一项金融负债。
    (5)金融工具公允价值的确定方法
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价
    值。报价按照以下原则确定:
    A.在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为
    市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的
    现行要价。
    B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或
    经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价
    值。
    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价
    值。
    (6)金融资产减值
    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资
    产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资
    产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能
    够对该影响进行可靠计量的事项。
    ①持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未2010 年半年度报告
    50
    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),
    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重
    大的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不重大的持有至到期投资可
    以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试;
    单独测试未发生减值的持有至到期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征
    的组合中再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有
    类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
    ②应收款项
    应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、应收款项”。
    ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因
    素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差
    额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益
    的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    ④其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该
    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权
    益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对
    未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。在
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备
    后,不再转回。
    8、应收款项
    (1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据
    表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债
    务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒
    闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    A.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:单项金额高于200.00 万
    元(不含200.00 万元)的应收款项。
    B.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现
    值低于其账面价值的差额计提坏账准备。2010 年半年度报告
    51
    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
    坏账准备的确定依据、计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据:按应收款项的账龄确定。
    B.根据信用风险特征组合确定的计提方法:账龄分析法。
    ③账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    1年以内(含1年,下同) 1% 1%
    1-2年 5% 5%
    2-3年 20% 20%
    3-4年 50% 50%
    4年以上 100% 100%
    ④计提坏账准备的说明:对于有确凿证据证明可收回性存在明显差异的应收
    款项,单独进行减值测试。
    ⑤对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项)公司根据其未来现金流量
    现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生
    的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的
    账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    9、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
    本。原材料和自制半成品的领用和发出按加权平均法计价,产成品和发出商品的
    发出按个别计价法计价。
    (3)存货跌价准备的确认标准及计提方法
    在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    售费用及相关税费后的金额。其中:①产成品、发出商品等直接用于出售的存货,
    在正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以
    及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其
    可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计2010 年半年度报告
    52
    的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存
    货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购
    数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,
    并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予
    以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销;包装物于领用时一次摊销法摊销。
    10、长期股权投资
    (1)长期股权投资的初始成本的确定
    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并
    方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并
    取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股
    权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、
    投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
    股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    (2)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,
    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核
    算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
    整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
    资收益。
    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益
    法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始
    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
    入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
    损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资
    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账2010 年半年度报告
    53
    面价值。
    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其
    他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额
    外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补
    未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单
    位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并
    抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于
    本公司的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资
    单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联
    营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,
    还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。
    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股
    权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部
    分(仅指计入资本公积的部分)按相应比例转入当期损益。
    (3)确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据
    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业
    的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
    ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投
    资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种
    情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投
    资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,
    一般不认为对被投资单位具有重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象,存
    在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
    可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股
    权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投
    资为基础估计其可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计
    的,以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
    的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流
    入为依据。
    当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其2010 年半年度报告
    54
    账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
    同时计提相应的长期股权投资减值准备。
    长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    11、固定资产
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用
    寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠
    地计量。
    (2)固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净
    残值率和年折旧率如下:
    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    生产研发设备 5-10 年 5 19-9.5
    运输工具 5-10 年 5 19-9.5
    办公设备 5 年 5 19
    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提
    折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但
    尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理
    竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧
    额。
    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
    方法进行复核,必要时进行调整。
    (3)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值
    的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
    ①固定资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
    使用而预计的下跌;
    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在
    当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算
    固定资产预计未来现金流量现值的折现率,导致固定资产可收回金额大幅度降
    低;2010 年半年度报告
    55
    ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预
    期,如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于
    (或者高于)预计金额等;
    ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预
    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计
    其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该项固定资产
    所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
    的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计
    提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    12、在建工程
    本公司在建工程包括调试工装、办公楼厂房基建工程等。在建工程按实
    际成本计价。
    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值
    的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。
    ①在建工程的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
    使用而预计的下跌;
    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在
    当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算
    在建工程预计未来现金流量现值的折现率,导致在建工程可收回金额大幅度降
    低;
    ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预
    期,如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于
    (或者高于)预计金额等;2010 年半年度报告
    56
    ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预
    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计
    其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该项在建工程
    所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
    的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计
    提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    13、借款费用
    借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、
    折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发
    生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生。
    ②借款费用已经发生。
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借
    款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
    连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
    费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
    序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
    款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
    后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。2010 年半年度报告
    57
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金
    额,按照下列规定确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当
    期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据
    累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
    资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
    权平均利率计算确定。
    14、无形资产
    (1)无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:
    ①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
    产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期
    支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号-
    借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    ②自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定
    用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
    (2)无形资产的后续计量
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司
    带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作
    为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本
    公司采用直线法摊销。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备
    的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金
    额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
    行复核,必要时进行调整。
    对使用寿命不确定的无形资产,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。
    如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进2010 年半年度报告
    58
    行会计处理。
    (3)研究开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部
    研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
    阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化:
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
    品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性。
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
    并有能力使用或出售该无形资产。
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存
    在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减
    值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减
    值测试。
    ①无形资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
    使用而预计的下跌;
    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在
    当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算
    无形资产预计未来现金流量现值的折现率,导致无形资产可收回金额大幅度降
    低;
    ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预
    期,如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于
    (或者高于)预计金额等;
    ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预
    计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计
    其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的,以该项无形资产2010 年半年度报告
    59
    所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值
    的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计
    提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再
    转回。
    15、收入
    公司销售的商品主要为高压变频器及其配套的软件产品,销售商品收入同时
    满足下列条件时,才能予以确认:
    (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
    的产品实施有效控制;
    (3)收入的金额能够可靠计量;
    (4)相关经济利益很可能流入本公司;
    (5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    16、政府补助
    本公司政府补助为与收益相关的政府补助。
    (1)政府补助的确认条件
    政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助
    所附条件;②公司能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量
    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
    币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1
    元)计量。
    ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均
    分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或
    损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿
    本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲
    减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直
    接计入当期损益。
    17、递延所得税资产/递延所得税负债2010 年半年度报告
    60
    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
    差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
    账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提
    递延所得税。
    (1)递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公
    司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
    税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
    ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交
    易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
    时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很
    可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (2)递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A.商誉的初始确认;
    B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企
    业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
    损。
    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂
    时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
    回。
    18、租赁
    (1)融资租赁和经营租赁的认定标准
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资
    产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价
    款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合
    理确定本公司将会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租
    赁资产使用寿命的大部分(一般指75%或75%以上);④承租人在租赁开始日的最
    低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%或90%以上,下同)租赁开始日租
    赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁
    开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公2010 年半年度报告
    61
    司(或承租人)才能使用。
    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
    (2)融资租赁的主要会计处理
    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
    者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
    价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,
    可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。未确
    认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实
    际发生时计入当期损益。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
    确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无
    法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用
    寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
    作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初
    始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实
    现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实
    际发生时计入当期损益。
    (3)经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认
    为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在
    实际发生时计入当期损益。
    19、主要会计政策、会计估计的变更
    本公司无需要披露的会计政策、会计估计变更。
    20、前期会计差错更正
    本公司无需要披露的前期会计差错更正。
    五、 税项
    1、主要税种及税率
    (1)增值税
    本公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣
    的进项税额后的余额,增值税销项税率为17.00%。2010 年半年度报告
    62
    (2)城市维护建设税、教育费附加
    2009 年1 月1 日至2009 年3 月4 日期间,本公司城市维护建设税、教育费
    附加分别按实际缴纳流转税额的7.00%、3.00%计缴。
    2009 年3 月4 日,本公司企业性质由内资企业变更为外商投资企业,即日起
    公司不再缴纳城市维护建设税、教育费附加。
    (3)企业所得税
    按应纳税所得额的15%计缴。
    2、税收优惠及批文
    经北京市石景山区国家税务局石国税批复(2007)20152 号文批复,本公司
    对于自行开发生产销售的“HIVERT 系列高压变频器软件V1.30”软件产品,自
    2006 年12 月1 日至2010 年12 月31 日期间,按17.00%的法定税率征收增值税
    后,对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。
    2009 年6 月12 日,本公司取得了北京市科学技术委员会核发的编号为
    GR200911000317 号《高新技术企业证书》,依据相关政策规定,本公司2009 年
    度至2011 年度期间享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策,企业所得税按
    15.00%的优惠税率计缴。
    六、 企业合并及合并财务报表
    1、非同一控制下企业合并取得的子公司情况
    北京康沃电气有限公司(以下简称“康沃电气公司”)系本公司于2008 年3
    月13 日通过股权收购形式取得的全资子公司,其基本情况如下表:
    金额单位:人民币万元
    子公
    司全
    称
    子公
    司类
    型
    注册地
    业务
    性质
    注册资
    本
    经营
    范围
    期末实
    际出资
    额
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    北京
    康沃
    电气
    有限
    公司
    有限
    责任
    公司
    北京
    市北京
    经济开
    发区
    制
    造业
    2000.00
    高压
    变频
    器的
    生产
    销售
    820.00
    (续)
    子公司全
    称
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    是
    否
    合
    并
    少
    数
    股
    东
    少数股东
    权益中用
    于冲减少
    数股东损
    从母公司所有者权益冲
    减子公司少数股东分担
    的本期亏损超过少数股
    东在该子公司期初所有2010 年半年度报告
    63
    报
    表
    权
    益
    益的金额者权益中所享有份额后
    的余额
    北京康沃
    电气有限
    公司
    100.0
    0
    100.0
    0
    是
    2、合并范围发生变更的说明
    本期公司合并范围未发生变更。
    七、 合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期末指
    2010 年06 月30 日,期初指2010 年1 月1 日.
    1、 货币资金
    期末数 期初数
    项 目
    外
    币
    金
    额
    折算
    率
    人民币金额
    外
    币
    金
    额
    折算
    率
    人民币金额
    现金: 36,710.28 41,533.75
    -人民币 36,710.28 41,533.75
    银行存款: 10,630,827.13 20,554,235.62
    -人民币 10,630,827.13 20,554,235.62
    其他货币资
    金:
    878,292,604.16 1,666,380.60
    -人民币 878,292,604.16 1,666,380.60
    合 计 888,960,141.57 22,262,149.97
    注:期末其他货币资金主要系募集资金专项存款及存出的履约保证金。
    2、应收票据
    (1)应收票据分类
    种 类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 20,959,868.03 14,208,495.00
    商业承兑汇票
    合 计 20,959,868.03 14,208,495.00
    (2)期末公司无抵押的应收票据情况。
    (3)期末公司应收票据无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
    情况。2010 年半年度报告
    64
    (4)期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
    出票单位 出票日期 到期日 金额
    天津民益电气有限公司 2009.11.20 2010.05.19 1,000,000.00
    扶沟县乐普四方节电设备有限
    公司
    2009.10.23 2010.04.23
    1,000,000.00
    冀中能源峰峰集团有限公司物
    资供销分公司
    2009.07.02 2010.01.01
    1,000,000.00
    冀中能源峰峰集团有限公司物
    资供销分公司
    2009.07.20 2010.01.20 800,000.00
    内蒙古庆华集团阿拉善百灵煤
    炭有限责任公司
    2009.09.09 2010.03.09 1,220,000.00
    合 计 5,020,000.00
    3、应收账款
    期 末 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的应账
    收款
    89,857,123.69 45.64% 1,043,029.36 1.16%
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    应收账款
    107,043,461.71 54.36% 3,652,950.36
    3.41%
    其他不重大应收账款
    合 计 196,900,585.40 100.00
    4,695,979.72
    (续)
    期 初 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的应账收款 78,234,914.86 46.13 958,737.65 1.22
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的应收账款
    91,343,338.84 53.87 1,583,595.40 1.74
    其他不重大应收账款2010 年半年度报告
    65
    合 计 169,578,253.70 100.00 2,542,333.05
    (2)期末坏账准备的计提情况
    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准
    备计提情况
    应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比
    例
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 11,646,000.00 116,460.00 1.00%
    苏州吉能电子科技有限公司 9,775,000.00 97,750.00 1.00%
    厦门市林发电器有限公司 8,767,622.00 87,676.22 1.00%
    江苏盐城东台市磊达水泥厂 8,606,060.00 86,060.60 1.00%
    伊犁南岗建材(集团)有限责任公司 7,862,853.60 78,628.54 1.00%
    北京中能博瑞控制技术有限公司 6,176,192.00 61,761.92 1.00%
    山东广富集团有限公司 5,205,879.00 52,058.79 1.00%
    郑州沃特电子科技有限公司 4,785,200.00 47,852.00 1.00%
    潍坊钢铁集团公司 3,611,452.99 180,572.65 5.00%
    艾美特克印度电气有限公司 2,785,007.56 27,850.08 1.00%
    焦作华飞电子电器工业有限公司 2,759,402.94 27,594.03 1.00%
    新疆华电苇湖梁发电有限责任公司 2,731,000.00 27,310.00 1.00%
    铜陵市富鑫钢铁有限公司 2,674,000.00 26,740.00 1.00%
    上海国大建设集团有限公司 2,661,354.45 26,613.54 1.00%
    新乡豫新发电有限责任公司 2,630,000.00 26,300.00 1.00%
    衢州元立金属制品有限公司 2,550,000.00 25,500.00 1.00%
    淮北矿业煤业公司物资分公司 2,350,099.15 23,500.99 1.00%
    江西大唐国际新余发电有限责任公司 2,280,000.00 22,800.00 1.00%
    合计 89,857,123.69 1,043,029.36
    注:单项金额重大的应收账款经单独进行减值测试后,未发现存在减值迹象,
    公司根据其余额所处账龄按照本附注四、8 所述坏账计提比例计提坏账准备,确
    认减值损失。
    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    期 末 数 期 初 数
    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 75,425,280.45 70.55% 754,252.80 80,327,538.40 87.94% 803,275.38
    1 至2 年 23,525,603.83 22.00% 1,176,280.19 9,745,600.44 10.67% 487,280.022010 年半年度报告
    66
    2 至3 年 7,052,377.43 6.60% 1,410,475.49 1,140,200.00 1.25% 228,040.00
    3 至4 年 910,200.00 0.85% 455,100.00 130,000.00 0.14% 65,000.00
    合 计 106,913,461.71 100% 3,796,108.48 91,343,338.84 100% 1,583,595.40
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    的说明:
    本公司根据客户性质并结合历史经验数据,对应收账款的可收回性进行分
    析,认为账龄3 年以内的应收账款可收回风险较小,对账龄1 年以内、1-2 年、
    2-3 年的应收账款分别按其余额的1%、5%、20%计提坏账准备;账龄3-4 年的应
    收账款可收回性较小,账龄4 年以上的应收账款可收回性极小,因此分别按其余
    额的50%、100%计提坏账准备,并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重
    大部分确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
    收账款。
    (3)应收账款金额前五名单位情况
    债务人名称 金额
    占应收账款总
    额的比例
    欠款年限
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 11,646,000.00 5.92% 一年以内
    苏州吉能电子科技有限公司 9,775,000.00 4.97% 一年以内
    厦门市林发电器有限公司 8,767,622.00 4.46% 一年以内
    江苏盐城东台市磊达水泥厂 8,606,060.00 4.37% 一年以内
    伊犁南岗建材(集团)有限责任公司 7,862,853.60 4.00% 一年以内
    合 计 46,657,535.60 23.71%
    (4)应收账款期末数中无应收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股
    东单位及关联方的款项。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示
    期 末 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应
    收款
    单项金额不重大但按信
    用风险特征组合后该组
    合的风险较大的其他应
    收款
    16,752,245.36 100.00 665,725.97 3.972010 年半年度报告
    67
    其他不重大其他应收款
    合 计 16,752,245.36 100.00 665,725.97
    (续)
    期 初 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的其他应收款
    9,190,649.56 100.00 147,114.11 1.60
    其他不重大其他应收款
    合 计 9,190,649.56 100.00 147,114.11
    (2)期末坏账准备的计提情况
    ① 期末公司无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收
    款。
    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
    款
    期 末 数 期 初 数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    坏账准备
    金额 比例
    坏账准备
    1 年以内 14,670,745.42 87.57 600,913.44 8,588,959.49 93.45 85,889.60
    1 至2 年 1,823,899.94 10.89 56,791.54 394,090.07 4.29 19,704.51
    2 至3 年 257,300.00 1.54 8,011.65 207,600.00 2.26 41,520.00
    3 至4 年 300.00 0.00 9.34
    合 计 16,752,245.36 100.00 665,725.97 9,190,649.56 100.00 147,114.11
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
    款的说明:
    本公司根据客户性质并结合历史经验数据,对其他应收款的可收回性进行分
    析,认为账龄3 年以内的其他应收款可收回风险较小,对账龄1 年以内、1-2 年、
    2-3 年的其他应收款分别按其余额的1%、5%、20%计提坏账准备;认为账龄3-4
    年的其他应收款可收回性较小,账龄4 年以上的其他应收款可收回性极小,因此
    分别按其余额的50%、100%计提坏账准备,并将符合上述条件的其他应收款中扣
    除单项金额重大部分确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的2010 年半年度报告
    68
    风险较大的其他应收款。
    (3)金额较大的其他应收款金额的性质或内容
    单位名称 金额 性质或内容
    北京国电诚信招标代理有限公司 1,060,000.00 投标保证金
    中国电能成套设备有限公司 1,013,100.00 投标保证金
    北京神华中机能源环保科技有限公司 786,000.00 质保金
    山西嘉盛招标代理有限公司 700,000.00 投标保证金
    电能(北京)招标代理有限公司 500,000.00 投标保证金
    合计 4,059,100.00
    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称 与本公
    司关系
    金额 年限 占其他
    应收款
    北京国电诚信招标代理有限公司 客户 1,060,000.00 一年以内 6.33%
    中国电能成套设备有限公司 客户 1,013,100.00 一年以内 6.05%
    北京神华中机能源环保科技有限公司客户 786,000.00 二年以内 4.69%
    山西嘉盛招标代理有限公司 客户 700,000.00 一年以内 4.18%
    电能(北京)招标代理有限公司 客户 500,000.00 一年以内 2.98%
    合计 4,059,100.00 24.23%
    (5)其他应收款期末数中无应收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股
    东单位及关联方的款项。
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 21,944,926.79 92.02 15,619,775.58 88.66
    1 至2 年 1,602,473.00 6.72 1,991,632.22 11.31
    2 至3 年 300,000.00 1.26 5,399.16 0.03
    3 年以上
    合计 23.847.399.79 100.00 17,616,806.96 100.00
    注:期末公司账龄超过1 年的预付款项主要系暂未结算的工程材料款。
    (2)预付款项金额的前五名单位情况2010 年半年度报告
    69
    单位名称 与本公司关 金额 时间 未结算原因
    北京欣艺科技建筑装饰工
    程有限公司 建料供应商 1,400,000.00 一年以内 供货期内
    北京汇通融信电子电器设
    备有限公司 建料供应商 1,033,000.00 一年以内 供货期内
    北京现代诚信电力工程有
    限公司 建料供应商 960,000.00 一年以内 供货期内
    山东信德置业有限公司 建料供应商 850,000.00 一年以内 供货期内
    北京施耐通电气技术有限
    公司 建料供应商 840,000.00 一年以内 供货期内
    合计 5,083,000.00
    (3)本报告期预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    单位及关联方款项。
    6、存货
    期末数
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 35,353,315.89 35,353,315.89
    半成品 5,906,346.58 5,906,346.58
    在产品 22,393,053.44 22,393,053.44
    产成品 21,180,135.03 21,180,135.03
    发出商品 72,195,155.37 72,195,155.37
    合 计 157,028,006.31 157,028,006.31
    (续)
    期初数
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 12,898,009.61 12,898,009.61
    半成品 2,699,501.62 2,699,501.62
    在产品 8,042,800.42 8,042,800.42
    产成品 39,553,432.25 39,553,432.25
    发出商品 55,177,328.65 55,177,328.65
    合 计 118,371,072.55 118,371,072.55
    注:截至2010 年06 月30 日,本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
    7、固定资产
    (1)固定资产情况2010 年半年度报告
    70
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、账面原值合计 15,634,637.71 3,229,551.8 18,864,189.51
    办公设备 1,483,357.12 154,182.17 1,637,539.29
    生产研发设备 10,601,958.39 750,333.21 11,352,291.60
    运输工具 3,549,322.20 2,325,036.42 5,874,358.62
    二、累计折旧合计 2,805,924.06 1,040,844.67 3,846,768.73
    办公设备 747,854.93 120,994.33 868,849.26
    生产研发设备 1,370,719.75 725,479.57 2,096,199.32
    运输工具 687,349.38 194,370.77 881,720.15
    三、账面净值合计 12,828,713.65 15,017,420.78
    办公设备 735,502.19 768,690.03
    生产研发设备 9,231,238.64 9,256,092.28
    运输工具 2,861,972.82 4,992,638.47
    四、减值准备合计
    办公设备
    生产研发设备
    运输工具
    五、账面价值合计 12,828,713.65 15,017,420.78
    办公设备 735,502.19 768,690.03
    生产研发设备 9,231,238.64 9,256,092.28
    运输工具 2,861,972.82 4,992,638.47
    注:公司固定资产本期计提的折旧额为1,040,844.67 元。
    (2)截至2010 年06 月30 日,本公司固定资产无账面价值低于可收回金额的
    情况。
    8、在建工程
    (1)在建工程基本情况
    期 末 数 期 初 数
    项 目 账面余额
    减值准
    备 账面价值 账面余额
    减值准
    备 账面价值
    调试工装 808,615.55 808,615.55 4,636.75 4,636.75
    实验台 347,668.18 347,668.18
    顺义厂区电机 39,316.23 39,316.23
    临时用电 595,321.00 595,321.00
    康沃办公厂房 63,437,464.39 63,437,464.39 38,378,140.22 38,378,140.222010 年半年度报告
    71
    合 计 64,246,079.94 64,246,079.94 39,365,082.38 39,365,082.38
    注: 北京中关村科技担保有限公司为本公司与北京银行股份有限公司石景
    山支行2009 年7 月签订的《综合授信合同》提供担保,“在建工程—康沃办公厂
    房”已作为反担保抵押给北京中关村科技担保有限公司,现《综合授信合同》范
    围内的借款均已偿还,该抵押已经解除。
    (2)重大在建工程项目变动情况
    工程
    名称 预算数 期初数
    本期增加
    数
    本期
    转入固
    定资产
    数
    其
    他
    减
    少
    数 期末数
    工装 4,636.75 803,978.80 808,615.55
    康沃办 72,788,000.00 38,378,140.22 25,059,324.17 63,437,464.39
    合 38,382,776.97 25,863,302.97 64,246,079.94
    (续)
    工程名称
    利息资
    本化累
    计金额
    其中:本
    期利息资
    本化金额
    本期利
    息资本
    化率(%)
    工程投
    入占预
    算的比
    例(%)
    工程进
    度
    资
    金来
    源
    工装 自筹
    康沃办公厂
    房
    88.3 完工95% 自筹
    合 计
    (3)截至2010 年6 月30 日,公司在建工程无账面价值低于可收回金额的情
    况。
    9、无形资产
    (1)无形资产情况
    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 8,423,325.11 8,423,325.11
    土地使用权 8,423,325.11 8,423,325.11
    二、累计摊销合计 533,290.73 84.536.08 617,826.81
    土地使用权 533,290.73 84.536.08 617,826.81
    三、账面净值合计 7,890,034.38 7,805,498.302010 年半年度报告
    72
    土地使用权 7,890,034.38 7,805,498.308
    四、减值准备合计
    土地使用权
    五、账面价值合计 7,890,034.38 7,805,498.30
    土地使用权 7,890,034.38 7,805,498.308
    注:1、公司土地使用权本期摊销金额为169,072.15 元。
    注: 北京中关村科技担保有限公司为本公司与北京银行股份有限公司石景
    山支行2009 年7 月签订的《综合授信合同》提供担保,该土地使用权已作为反
    担保抵押给北京中关村科技担保有限公司,现《综合授信合同》范围内的借款均
    已偿还,该抵押已经解除。
    (2)截至2010 年6 月30 日,本公司无形资产无账面价值低于可收回金额的
    情况。
    10、递延所得税资产
    (1) 已确认的递延所得税资产
    项 目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 805,008.32 403,718.06
    小 计 805,008.32 403,718.06
    (2)引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异
    项 目 暂时性差异金额
    应收账款 4,694,679.72
    其他应收款 665,725.97
    合 计 5,360,405.69
    11、资产减值准备明细
    本期减少
    项 目 期初数 本期计提
    转
    回
    数
    转
    销
    数
    期末数
    一、坏账准备 2,689,447.16 2,673,968.40 5,360,405.69
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备2010 年半年度报告
    73
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合 计 2,689,447.16 2,673,968.40 5,360,405.69
    12、所有权或使用权受限制的资产
    截至2010 年6 月30 日,本公司无所有权或使用权受限制的资产。
    13、短期借款
    项 目 期末数 期初数
    质押借款
    抵押借款
    保证借款 25,000,000.00
    信用借款
    合 计 25,000,000.00
    注:本公司分别于2009 年7 月30 日、12 月23 日从北京银行股份有限公司
    石景山支行取得短期借款合计金额25,000,000.00 元,于2010 年03 月17 日归
    还全部借款,与此相应的担保及质押全部解除。
    14、应付账款
    (1)应付账款明细情况
    项 目 期末数 期初数
    应付购货款 55,278,304.84 49,163,446.94
    应付工程款 28,317,495.49 17,223,295.49
    合 计 83,595,800.33 66,386,742.43
    (2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    单位或关联方的款项。
    (3)账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还2010 年半年度报告
    74
    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
    广州市广藏商贸有限公司
    54,000.00
    购货尾款,尚未结算 否
    天地科技股份有限公司
    38,000.00
    购货尾款,尚未结算 否
    南京苏鹏自控高技术有限公司
    35,000.00
    购货尾款,尚未结算 否
    山西科达自控工程技术有限公司
    18,300.00 购货尾款,尚未结算 否
    北京中矿华飞科技有限公司
    14,400.00
    购货尾款,尚未结算 否
    合 计 159,700.00
    15、预收款项
    (1)预收款项明细情况
    期末数 期初数
    账 龄
    金 额 比例 金 额 比例
    1 年以内 93.575.620.61 92.46% 74,036,480.07 95.33%
    1 至2 年 9.470.129.05 7.48% 3,629,000.00 4.67%
    2 至3 年 74,000.00 0.06%
    3 年以上
    合 计
    103,119,749.66
    100.00% 77,665,480.07 100.00%
    (2)本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
    单位或关联方的欠款。
    (3)账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明
    债权人名称 金额 未结转的原因
    冀中能源峰峰集团有限公司物资销售分公司 23,737,500.00 长期合同、未至交货期
    鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 13,170,000.00 长期合同、未至交货期
    合 计 36,907,500.00
    16、应付职工薪酬
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    一、工资/奖金/津贴和补贴 3,019,110.33 10,880,442.33 12,230,809.17 1,668,743.49
    二、职工福利费 184,698.10 184,698.10 0.00
    三、社会保险费 218,615.22 1,585,593.59 1,523,704.13 280,504.68
    养老保险 94,999.30 961,054.00 911,822.00 144,231.30
    医疗保险 107,879.10 536,897.10 526,705.48 118,070.722010 年半年度报告
    75
    工伤保险 8,426.58 42,385.50 41,307.65 9,504.43
    失业保险 149.23 39,928.88 38,744.20 1333.91
    生育保险 7,161.01 5,328.11 5,124.80 7,364.32
    四、住房公积金 492,401.00 492,401.00
    五、辞退福利
    六、职工教育经费 217,550.70 217,550.70
    合 计 3,237,725.55 12,958,436.92 14,246,914.30 1,949,248.17
    17、应交税费
    项 目 期末数 期初数
    增值税 -1,734,684.71 2,717,294.83
    消费税
    营业税
    企业所得税 2,692,504.91 3,781,468.81
    个人所得税 102,881.10 93,833.96
    城市维护建设税
    教育费附加
    印花税 94,975.46
    合 计 1,060,701.30 6,687,573.06
    18、其他应付款
    (1)其他应付款明细情况
    项 目 期末数 期初数
    费用报销款 238,266.14 200,134.65
    关联方往来款
    其他 338,772.90 381,328.69
    合 计 577,038.73 581,463.34
    (2)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股
    东单位款项情况
    (3)本报告期其他应付款中无应付关联方款项情况
    (4)对于金额较大的其他应付款的说明
    债权人名称 期末数 性质或内容
    职工 238,266.14 应付职工费用报销款
    石景山社保中心 245,955.99 应交社保款
    合 计 484,222.132010 年半年度报告
    76
    19、长期借款
    项 目 期末数 期初数
    质押借款
    抵押借款 350,000.00
    保证借款
    信用借款
    合 计 350,000.00
    注:2009 年12 月17 日,本公司以部分应收账款的收款权作为抵押,与北京
    银行股份有限公司石景山支行签订抵押借款协议,从北京银行股份有限公司石景
    山支行借入长期借款500.00 万元,借款期限为2009 年12 月17 日至2011 年12
    月17 日,借款提款期为合同签订日起90 天,借款利率为各笔借款提款日同期基
    准利率上浮20%。截至2009 年12 月31 日,本公司已提取长期借款350,000.00
    元。2010 年03 月17 日,公司已归还上述北京银行股份有限公司石景山支行长
    期借款350,000.00 元。
    20、股本
    金额单位:万元
    本期增减变动(+、-) 期末数
    项 目 期初数
    发行新股送股公积金转股其他 小计
    一、有限售条件股份
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股 8,010.00 8,010.00 8,010.00
    其中:境内法人持股 5,535.00 5,535.00 5,535.00
    境内自然人持股 2,475.00 2,475.00 2,475.00
    4.外资持股 990.00 990.00 990.00
    其中:境外法人持股 990.00 990.00 990.00
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 9,000.00 9,000.00 9,000.00
    二、无限售条件股份
    1.人民币普通股 3000.00
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他2010 年半年度报告
    77
    无限售条件股份合计
    三、股份总数 9,000.00 3,000.00 12.000.00
    注:1、本期公司根据2008 年12 月17 日股东会决议申请增加注册资本962.26
    万元,本次增资分两期缴纳。各股东认缴的第一期出资4,300.00 万元于2009 年
    1 月16 日足额缴纳,并经北京九州昊天会计师事务所有限责任公司出具的“京
    昊验字【2009】第004 号”验资报告予以验证;股东认缴的第二期出资3,350.00
    万元于2009 年2 月20 日足额缴纳,并经北京九州昊天会计师事务所有限责任公
    司出具的“京昊验字【2009】第005 号”验资报告予以验证。股东认缴的全部出
    资7,650.00 万元,其中962.26 万元计入实收资本,6,687.74 万元计入资本公
    积。
    2、根据北京市商务委员会于2009 年6 月18 日下发的《北京市商务委员会
    关于北京合康亿盛科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(京商务
    资字[2009]310 号)及全体股东决议,本公司以全体股东作为发起人整体变更为
    股份有限公司,股东以其享有的公司截至2009 年4 月30 日止经审计的净资产
    17,651.08 万元出资(其中:实收资本3,962.26 万元、资本公积6,687.74 万元、
    盈余公积700.11 万元、未分配利润6,300.97 万元),按照1:0.5099 的比例折股
    9,000.00 万股(每股面值1 元),各股东出资的资本溢价8,651.08 万元计入资
    本公积,本次出资经中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的“中瑞岳华验字[2009]
    第091 号”验资报告予以验证。
    3、2009 年12 月25 日,中国证券监督管理委员会以证监许可【2009】1464
    号文《关于核准北京合康亿盛变频科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业
    板上市的批复》批准,核准本公司向社会公开发行不超过30,000,000 股新股。
    2010 年1 月,本公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定
    价发行相结合的方式,公开发行股票30,000,000 股,其中:网下配售6,000,000
    股;网上发行24,000,000 股,本次公开发行共募集资金964,564,194.01 元(已
    扣除承销保荐费53,289,600.00 元)。首次公开发行后,公司的股份总数增加到
    120,000,000 股,其中:限售期股96,000,000 股;非限售股24,000,000 股。
    4、2010 年 1 月 20 日,公司网上向社会公众投资者发行的 24,000,000 股
    票在深圳证券交易所创业板上市交易;2010 年 4 月19 日,网下向配售对象询价
    配售的6,000,000 上市交易。
    5、2010 年5 月31 日,公司完成工商变更登记,注册资本由9,000 万元变
    更为12,000 万元。
    21、资本公积2010 年半年度报告
    78
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价 86,510,790.74 941,510,400.00 6,946,205.99 1,021,074,984.75
    其他资本公积
    合 计 86,510,790.74 941,510,400.00 6,946,205.99 1,021,074,984.75
    注:公司本期资本公积的增减变动原因详见本附注“六、20 股本”披露。
    22、盈余公积
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 5,316,132.80 5,316,132.80
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
    合 计 5,316,132.80 5,316,132.80
    23、未分配利润
    (1)未分配利润变动情况
    项目 金额 提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润 47,289,621.06
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润 47,289,621.06
    加:本期归属于母公司所有者的净利润
    37,608,830.50
    盈余公积弥补亏损
    其他转入
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利 24,000,000.00
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 60,898,451.56
    24、营业收入和营业成本
    (1)营业收入及营业成本
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 144,815,866.49 126,061,432.77
    其他业务收入 417,318.82 84,059.832010 年半年度报告
    79
    营业收入合计 145,233,185.31 126,145,492.60
    主营业务成本 93,302,719.48 69,034,195.36
    其他业务成本 216,222.26 71,394.88
    营业成本合计 93,518,941.74 69,105,590.24
    (2)主营业务(分产品)
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    高压变频器 144,815,866.49 93,302,719.48 126,061,432.77 69,034,195.36
    小计 144,815,866.49 93,302,719.48 126,061,432.77 69,034,195.36
    减:内部抵
    销数
    合计 144,815,866.49 93,302,719.48 126,061,432.77 69,034,195.36
    (3)主营业务(分地区)
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 2,825,409.53 811,686.48 3,231,623.93 1,863,388.11
    华北 53,732,940.17 33,382,208.15 48,636,068.37 27,510,220.29
    华东 36,951,487.18 26,248,813.12 42,592,150.43 23,364,200.47
    华中 13,051,666.67 8,954,027.20 17,705,164.05 8,951,880.90
    西北 12,970,671.45 8,246,484.34 6,376,068.36 2,959,495.73
    西南 3,980,806.75 3,007,241.87 1,871,394.00 1,053,792.76
    中南 10,155,974.36 7,414,970.64 511,111.11 374,750.50
    国外 11,146,910.38 5,237,287.68 5,137,852.52 2,956,466.60
    合计 144,815,866.49 93,302,719.48 126,061,432.77 69,034,195.36
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入 占公司营业收入的比
    例
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 11,119,658.13 7.68%
    俄罗斯 11,007,117.93 7.60%
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 6,658,119.65 4.60%
    伊犁南岗建材(集团)有限责任公司6,034,633.85 4.17%
    曲阳金隅水泥有限公司 5,251,965.81 3.63%
    合计 40,071,495.37 27.67%
    25、营业税金及附加2010 年半年度报告
    80
    项目 本期发生额 上期发生额 计提标准
    城市维护建设税 230,041.72 7.00%
    教育费附加 98,589.30 3.00%
    合计 328,631.02
    26、资产减值损失
    项目 本期发生额 上期发生额
    坏账损失 2,673,968.40 701,199.99
    存货跌价损失
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
    投资性房地产减值损失
    固定资产减值损失
    工程物资减值损失
    在建工程减值损失
    生产性生物资产减值损失
    油气资产减值损失
    无形资产减值损失
    商誉减值损失
    其他
    合计 2,673,968.40 701,199.99
    27、营业外收入
    (1)营业外收入明细
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计
    其中:固定资产处置利得
    无形资产处置利得
    债务重组利得
    非货币性资产交换利得
    接受捐赠
    政府补助 8,865,819.46 3,830,861.18
    其他 198,638.39 38,510.55
    合计 9,064,457.85 3,869,371.732010 年半年度报告
    81
    (2) 政府补助明细
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    软件产品增值税返还 7,727,849.46 3,830,861.18
    中关村科技园区管理委员会2008 年专利促进资金 50,000.00
    北京市商务委员会补帖款 16,970.00
    中关村科技园区石景山园管理委员会
    重点实验室支持资金
    30,000.00
    中关村科技园区石景山园管理委员会
    改制上市支持资金
    500,000.00
    中关村科技园石景山园管理委员会
    2009 年招商引资政策兑现款
    541,000.00
    其他 38,510.55
    合计 8,865,819.46 3,869,371.73
    注:1、经北京市石景山区国家税务局石国税批复(2007)20152 号文批复,
    本公司对于自行开发生产销售的“HIVERT 系列高压变频器软件V1.30”软件产品,
    自2006 年12 月1 日至2010 年12 月31 日期间,按17%的法定税率征收增值税
    后,对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。
    2、上市成功奖500,000 元系中关村科技园区石景山园管理委员会改制上市
    奖励。
    3、中关村科技园石景山园管理委员会依据《石景山区人民政府关于印发石
    景山帮扶企业应对金融危机的若干措施的通知》(石政发【2009】10 号给于2009
    年招商引资政策兑现款541,000 元。
    28、营业外支出
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 5,309.90
    其中:固定资产处置损失 5,309.90
    无形资产处置损失
    债务重组损失
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠支出
    其他 2,218.32 2,354.38
    合计 7,528.22 2,354.38
    29、所得税费用2010 年半年度报告
    82
    项 目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得
    税
    5,133,774.46 11,806,138.19
    递延所得税调整 -401,290.26 93,343.73
    合 计 4,732,484.2 11,899,481.92
    30、基本每股收益和稀释每股收益
    (1)基本每股收益/稀释每股收益
    本期数 上期数
    报告期利润
    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通
    股股东的净利润
    0.33 0.33 0.38 0.38
    扣除非经常性损
    益后归属于公司
    普通股股东的净
    0.32 0.32 0.38 0.38
    (1)基本每股收益计算过程
    单位:元
    项目 序号 2010 年上半年
    归属于普通股股东的当期净利润 1 37,608,830.50
    非经常性损益 2 831,082.70
    扣除非经常损益后归属于普通股股东的当期净利润 3=1-2 36,777,747.80
    期初发行在外的普通股 4 90,000,000.00
    报告期发行新股或债转股新增的股份数 5 30,000,000.00
    新增股本次月起至报告期期末的累计月数 6 5
    报告期月份数 7 6
    期末发行在外的普通股加权平均数 8=4+5×6/7 115,000,000.00
    基本每股收益 9=1/8 0.33
    扣除非经常性损益后的基本每股收益 10=3/8 0.32
    (3)稀释每股收益的计算过程同基本每股收益的计算过程。
    31、销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金
    本公司合并现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”及“购买商品、
    接受劳务支付的现金”与合并利润表中“营业收入”及“营业成本”金额相差较2010 年半年度报告
    83
    大的主要原因系报告期内公司部分购销业务通过票据结算所致,其中:销售商品
    收到的票据金额为85,334,674.37 元、收到的票据直接背书转让的金额为
    78,583,301.34 元。
    32、现金流量表项目注释
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    项 目 金 额
    单位保证金 6,494,896.00
    备用金还款 658,582.96
    政府补助 1,137,970.00
    其他 1,063,502.05
    合 计 9,354,951.01
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    项 目 金 额
    保证金 8,545,000.00
    差旅费 3,413,689.26
    备用金借款 6,001,269.71
    其他 16,797,444.67
    合 计 34,757,403.64
    (3)支付其他与筹资活动有关的现金
    项 目 金 额
    中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记费 80,500.00
    合 计 80,500.00
    33、现金流量表补充资料
    (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
    补充资料 本期金额 上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流
    量:
    净利润 37,608,830.50 34,254,018.11
    加:资产减值准备 2,673,968.40 1,038,938.05
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产
    性生物资产折旧 1,040,844.67
    534,752.55
    无形资产摊销 84,536.08 84,536.08
    长期待摊费用摊销2010 年半年度报告
    84
    补充资料 本期金额 上期金额
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号
    填列) -173,012.96
    公允价值变动损失(收益以“-”号
    财务费用(收益以“-”号填列) -10,710,559.19 349,191.00
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”
    号填列) -401,290.26
    43,217.91
    递延所得税负债增加(减少以“-”
    号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -38,656,933.76 -22,497,786.65
    经营性应收项目的减少(增加以“-”
    号填列)
    -49,678,742.19
    -65,874,462.57
    经营性应付项目的增加(减少以“-”
    号填列)
    17,204,633.29 39,259,821.12
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -41,007,725.42 -12,807,774.40
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
    活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 888,960,141.57 16,484,478.21
    减:现金的期初余额 22,262,149.97 3,205,579.45
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 866,697,991.6 13,278,898.76
    (2)现金及现金等价物的构成
    项目 期末数 期初数
    一、现金 888,960,141.57 22,262,149.97
    其中:库存现金 36,710.28 41,533.75
    可随时用于支付的银行存款 10,630,827.13 20,554,235.62
    可随时用于支付的其他货币资金 878,292,604.16 1,666,380.602010 年半年度报告
    85
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 888,960,141.57 22,262,149.97
    八、 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    母公司名称 关联关企业类注册法定代表 业务性质
    上海上丰集团有限公司 母公司 民营企业上海 叶进吾 生产加工销售
    (续)
    母公司名称 注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企业最终控制
    方
    组织机构代
    码
    上海上丰集
    团有限公司
    58,000,000.00 39.00 39.00
    自然人叶进吾和
    刘锦成为本公司
    最终控制方
    73542036-0
    注:自然人叶进吾和刘锦成为本公司最终控制方。
    2、 本公司的子公司 (单位:万元)
    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人
    北京康沃电气有限公司 全资子公司 民营企业 北京 刘锦成
    (续)
    业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
    制造业 2,000.00 100 100 76014420-X
    3、本公司的其他关联方情况
    关联方名称 与本公司关系
    刘锦成 高级管理人员及主要投资者
    叶进吾 高级管理人员及主要投资者
    张涛 高级管理人员
    杜心林 高级管理人员
    陈秋泉 高级管理人员
    深圳市菲特数码技术有限公司 主要投资者控制的企业
    广州番禺明珠星钟表有限公司 主要投资者控制的企业
    武汉晨龙电子有限公司 主要投资者控制的企业2010 年半年度报告
    86
    关联方名称 与本公司关系
    上海日普电力电子有限公司 主要投资者控制的企业
    济南欧亚变频器有限公司 主要投资者控制的企业
    北京中益合康电气技术有限公司 主要投资者控制的企业
    武汉合康电气有限公司 主要投资者控制的企业
    4、关联方交易情况
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    关联方 关联交易类型关联交易内关联交易定价原则
    济南欧亚变频器有限公司 采购商品 原材料 以市场价格为基础协商确定
    广州番禺明珠星钟表有限公司 采购商品 原材料 以市场价格为基础协商确定
    广州番禺明珠星钟表有限公司 采购商品 模具 以市场价格为基础协商确定
    北京中益合康电气技术有限公司 销售 变频器 以市场价格为基础协商确定
    (续)
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    济南欧亚变频器有限公司 85,559.83 0.05
    广州番禺明珠星钟表有限公司 14,632.48 0.01
    广州番禺明珠星钟表有限公司 326,940.17 0.18
    北京中益合康电气技术有限公司 1,111,111.11 0.38
    (2)关联担保情况
    2009 年7 月29 日,本公司与北京中关村科技担保有限公司(以下简称“中
    关村担保公司”)签订《最高额委托保证合同》,由中关村担保公司为本公司向北
    京银行股份有限公司石景山支行的短期借款提供担保,担保最高授信额度人民币
    30,000,000.00 元,担保期限一年。公司股东刘锦成、叶进吾、张涛、杜心林及
    本公司子公司康沃电气公司就该最高额委托保证合同无偿向中关村担保公司提
    供反担保,反担保期限自2009 年7 月29 日至2010 年7 月28 日。同时康沃电气
    公司以其所属位于北京市经济技术开发区的国有土地使用权及其地上建筑物作
    为反担保抵押物抵押给中关村担保公司;本公司将所属9 项实用新型专利权作为
    反担保质押物质押给中关村担保公司,上述抵押、质押的期限至《最高额委托保
    证合同》项下债权诉讼时效届满之日后两年。上述授信额度下的借款已于2010
    年03 月17 日全部归还,与其相应的担保业已全部解除。2010 年半年度报告
    87
    九、 或有事项
    截至2010 年06 月30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。
    十、 承诺事项
    截至2010 年06 月30 日,本公司无需要披露的承诺事项。
    十一、 资产负债表日后事项
    截至2010 年06 月30 日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    十二、 其他重要事项说明
    截至2010 年6 月30 日,本公司无需要披露的其他重要事项。
    十三、 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类列示
    期 末 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的应账
    收款
    89,857,123.69 45.67% 1,043,029.36 1.16%
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    应收账款
    106,913,461.71 54.33%
    3,651,650.36
    3.42%
    其他不重大应收账款
    合 计 196,770,585.4 100.00 4,694,679.72
    (续)
    期 初 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的应账收款 78,234,914.86 46.13 958,737.65 1.22
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的应收账款
    91,343,338.84 53.87 1,583,595.40 1.74
    其他不重大应收账款
    合 计 169,578,253.70 100.00 2,542,333.05
    (2)期末坏账准备的计提情况2010 年半年度报告
    88
    ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准
    备计提情况
    应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提
    比例
    理
    由
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 11,646,000.00 116,460.00 1.00%
    苏州吉能电子科技有限公司 9,775,000.00 97,750.00 1.00%
    厦门市林发电器有限公司 8,767,622.00 87,676.22 1.00%
    江苏盐城东台市磊达水泥厂 8,606,060.00 86,060.60 1.00%
    伊犁南岗建材(集团)有限责任公司 7,862,853.60 78,628.54 1.00%
    北京中能博瑞控制技术有限公司 6,176,192.00 61,761.92 1.00%
    山东广富集团有限公司 5,205,879.00 52,058.79 1.00%
    郑州沃特电子科技有限公司 4,785,200.00 47,852.00 1.00%
    潍坊钢铁集团公司 3,611,452.99 180,572.65 5.00%
    艾美特克印度电气有限公司 2,785,007.56 27,850.08 1.00%
    焦作华飞电子电器工业有限公司 2,759,402.94 27,594.03 1.00%
    新疆华电苇湖梁发电有限责任公司 2,731,000.00 27,310.00 1.00%
    铜陵市富鑫钢铁有限公司 2,674,000.00 26,740.00 1.00%
    上海国大建设集团有限公司 2,661,354.45 26,613.54 1.00%
    新乡豫新发电有限责任公司 2,630,000.00 26,300.00 1.00%
    衢州元立金属制品有限公司 2,550,000.00 25,500.00 1.00%
    淮北矿业煤业公司物资分公司 2,350,099.15 23,500.99 1.00%
    江西大唐国际新余发电有限责任公司 2,280,000.00 22,800.00 1.00%
    合计 89,857,123.69 1,043,029.36
    注:单项金额重大的应收账款经单独进行减值测试后,未发现存在减值迹象,
    公司根据其余额所处账龄按照本附注四、8 所述坏账计提比例计提坏账准备,确
    认减值损失。
    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    期 末 数 期 初 数
    账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例
    (%)
    金额 比例
    (%)
    1 年以内 75,425,280.45 44.48 1,973,592.73 80,327,538.40 87.94 803,275.38
    1 至2 年 23,525,603.83 13.87 1,506,593.73 9,745,600.44 10.67 487,280.02
    2 至3 年 7,052,377.43 4.16 151,863.91 1,140,200.00 1.25 228,040.002010 年半年度报告
    89
    3 至4 年 910,200.00 0.54 19,599.99 130,000.00 0.14 65,000.00
    合 计 106,913,461.71 63.05 3,651,650.36 91,343,338.84 53.87 1,583,595.40
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    的说明:
    本公司根据客户性质并结合历史经验数据,对应收账款的可收回性进行分
    析,认为账龄3 年以内的应收账款可收回风险较小,对账龄1 年以内、1-2 年、
    2-3 年的应收账款分别按其余额的1%、5%、20%计提坏账准备;账龄3-4 年的
    应收账款可收回性较小,账龄4 年以上的应收账款可收回性极小,因此分别按
    其余额的50%、100%计提坏账准备,并将符合上述条件的应收账款中扣除单项
    金额重大部分确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
    较大的应收账款。
    (3)应收账款金额前五名单位情况
    债务人名称 金额
    占应收账款总
    额的比例
    欠款年限
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 11,646,000.00 5.92% 一年以内
    苏州吉能电子科技有限公司 9,775,000.00 4.97% 一年以内
    厦门市林发电器有限公司 8,767,622.00 4.46% 一年以内
    江苏盐城东台市磊达水泥厂 8,606,060.00 4.37% 一年以内
    伊犁南岗建材(集团)有限责任公司 7,862,853.60 4.00% 一年以内
    合 计 46,657,535.60 23.71%
    (4)应收账款期末数无应收关联方的款项。
    (5)应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位
    欠款。
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类列示
    期 末 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额重大的其他应
    收款
    42,980,949.15 79.05 429,809.49 1.002010 年半年度报告
    90
    期 末 数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例金额 比例
    单项金额不重大但按信
    用风险特征组合后该组
    合的风险较大的其他应
    收款
    其他不重大其他应收款 11,392,648.47 20.95 235,916.48 2.10
    合 计 54,373,597.62 100.00 665,725.97
    (续)
    期初数
    种类 账面余额 坏账准备
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    单项金额重大的其他应收
    款
    31,036,430.20 77.73
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的其他应收款
    8,889,663.04 22.27 144,104.24 1.62
    其他不重大其他应收款
    合计 39,926,093.24 100.00 144,104.24
    (2)期末坏账准备的计提情况
    ① 期末公司单项金额重大的其他应收款为公司应收子公司北京康沃电气
    有限公司的往来款,经单独进行减值测试后未发现存在减值迹象,未计提坏账
    准备。
    ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收
    款
    期 末 数 期 初 数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例
    (%)
    坏账准备
    金额 比例
    (%)
    坏账准备
    1 年以内 9,311,148.53 81.73% 140,613.3 8,287,972.97 93.23 82,879.73
    1 至2 年 1,823,899.94 16.01% 83,508.75 394,090.07 4.43 19,704.51
    2 至3 年 257,300.00 2.26% 11,780.69 207,600.00 2.34 41,520.00
    3 至4 年 300 0.00% 13.74
    4 至5 年2010 年半年度报告
    91
    5 年以上
    合 计 11,392,648.47 100 235,916.48 8,889,663.04 100.00 144,104.24
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    的说明:
    本公司根据客户性质并结合历史经验数据,认为账龄3 年以内的其他应收
    款可收回风险较小,对账龄1 年以内、1-2 年、2-3 年的其他应收款分别按其
    余额的1%、5%、20%计提坏账准备;账龄3-4 年的其他应收款可收回性较小,
    账龄4 年以上的其他应收款可收回性极小,因此分别按其余额的50%、100%计
    提坏账准备,并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确认为
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
    (3)金额较大的其他应收款金额的性质或内容
    单位名称 金额 性质或内容
    北京康沃电气有限公司 42,980,949.15 内部往来
    北京国电诚信招标代理有限公司 1,060,000.00 投标保证金
    中国电能成套设备有限公司 1,013,100.00 投标保证金
    北京神华中机能源环保科技有限公司 786,000.00 投标保证金
    山西嘉盛招标代理有限公司 700,000.00 投标保证金
    合 计 46,540,049.15
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称
    与本公
    司关系
    金额 年限
    占其
    他应
    收款
    总额
    北京康沃电气有限公司 子公司 42,980,949.15 一年以内 79.05
    北京国电诚信招标代理有限公司 客户 1,060,000.00 一年以内 1.95
    中国电能成套设备有限公司 客户 1,013,100.00 一年以内 1.86
    北京神华中机能源环保科技有限公司客户 786,000.00 两年以内 1.45
    山西嘉盛招标代理有限公司 客户 700,000.00 一年以内 1.29
    合 计 46,540,049.15 85.59
    (5)应收关联方账款情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    金额 年限
    占其他应收
    款总额的比例
    (%)
    北京康沃电气有限公司 子公司 42,980,949.15 一年以内 79.05
    合 计 42,980,949.15 77.732010 年半年度报告
    92
    3、长期股权投资
    被投资单位 核算方
    法
    初始投资成本期初数 增减
    变动
    期末数
    北京康沃电气
    有限公司
    成本法 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00
    合 计 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00
    (续)
    被投资单
    位
    在被
    投资单
    位持股
    比例
    在被
    投资单
    位享有
    表决权
    在被投资单
    位持股比例
    与表决权比
    例不一致的
    减值
    准备
    本期计
    提减值准
    备
    本期现
    金红利
    北京康沃
    电气有限
    100.00 100.00
    合 计 100.00 100.00
    4、营业收入和营业成本
    (1)营业收入及营业成本
    项 目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 144,815,866.49 295,333,558.30
    其他业务收入 417,318.82 327,176.06
    营业收入合计 145,233,185.31 295,660,734.36
    主营业务成本 93,302,719.48 173,585,228.15
    其他业务成本 216,222.26 251,299.70
    营业成本合计 93,518,941.74 173,836,527.85
    (2)主营业务(分产品)
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    高压变频器 144,815,866.49 93,302,719.48 295,333,558.30 173,585,228.15
    小 计 144,815,866.49 93,302,719.48 295,333,558.30 173,585,228.15
    减:内部抵
    合 计 144,815,866.49 93,302,719.48 295,333,558.30 173,585,228.15
    (3)主营业务(分地区)
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 2,825,409.53 811,686.48 7,522,914.84 5,011,889.47
    华北 53,732,940.17 33,382,208.15 100,595,156.90 55,866,600.92
    华东 36,951,487.18 26,248,813.12 107,144,733.32 67,070,359.532010 年半年度报告
    93
    华中 13,051,666.67 8,954,027.20 38,436,353.86 21,989,421.78
    西北 12,970,671.45 8,246,484.34 13,500,134.19 7,982,531.02
    西南 3,980,806.75 3,007,241.87 11,219,691.10 7,841,465.17
    中南 10,155,974.36 7,414,970.64 2,402,457.43 1,060,412.39
    国外 11,146,910.38 5,237,287.68 14,512,116.66 6,762,547.87
    合计 144,815,866.49 93,302,719.48 295,333,558.30 173,585,228.15
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入 占公司营业收入的比
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 11,119,658.13 7.68%
    俄罗斯 11,007,117.93 7.60%
    辽宁赛沃斯节能技术有限公司 6,658,119.65 4.60%
    伊犁南岗建材(集团)有限责任公司 6,034,633.85 4.17%
    曲阳金隅水泥有限公司 5,251,965.81 3.63%
    合 计 40,071,495.37 27.67%
    5、现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流
    净利润 37,788,960.38 70,790,359.64
    加:资产减值准备 2,673,968.40 698,190.12
    固定资产折旧、油气资产折耗、
    生产性生物资产折旧
    1,040,844.67
    1,213,286.26
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其
    他长期资产的损失(收益以“- ”
    号填列)
    固定资产报废损失(收益以 -173,012.96 48,745.60
    公允价值变动损失(收益以
    “-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填 -10,710,559.19 783,581.00
    投资损失(收益以“-”号填
    递延所得税资产减少(增加以
    “-”号填列)
    -401,290.26
    94,096.20
    递延所得税负债增加(减少以
    “-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号 -38,656,933.76 -18,966,260.812010 年半年度报告
    94
    补充资料 本期金额 上期金额
    经营性应收项目的减少(增加
    以“-”号填列)
    -51,324,363.58
    -107,591,937.59
    经营性应付项目的增加(减少
    以“-”号填列)
    6,110,433.29 19,536,044.99
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -53,651,953.01 -33,393,894.59
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹
    资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额
    888,597,944.19
    21,695,023.15
    减:现金的期初余额 21,695,023.15 3,205,579.45
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    866,902,921.04
    18,489,443.70
    十四、 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    项 目 金额 说明
    非流动性资产处置损益 -173,012.96
    越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    1,137,970.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当2010 年半年度报告
    95
    项 目 金额 说明
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
    价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
    次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,787.31
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 977,744.35
    所得税影响额 146,661.65
    少数股东权益影响额(税后)
    合 计 831,082.70
    注:1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
    2、经北京市石景山区国家税务局石国税批复(2007)20152 号文批复,本公司对于自行开
    发生产销售的“HIVERT 系列高压变频器软件V1.30”软件产品,自2006 年12 月1 日至2010 年
    12 月31 日期间,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征
    即退的优惠政策,公司未将收到的增值税退税收入作为非经常性损益。
    2、 净资产收益率及每股收益
    (1)净资产收益率及每股收益
    每股收益(元/股)
    报告期利润
    报告期间
    加权平均
    净资产收基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股 2010 年半年度3.59% 0.33 0.33
    股东的净利润 2009 年半年度21.74% 0.38 0.38
    扣除非经常性损益 2010 年半年度3.51% 0.32 0.32
    后归属于普通股股
    东的净利润
    2009 年半年度21.72% 0.38 0.38
    (2)加权平均净资产收益率计算过程
    单位:元2010 年半年度报告
    96
    项目 序号 2010 年上半年
    归属于普通股股东的当期净利润 1 37,608,830.50
    非经常性损益 2 831,082.70
    扣除非经常损益后归属于普通股股东的当期净利润3=1-2 36,777,747.80
    归属于普通股股东的期初净资产 4 229,116,544.60
    发行新股或债转股等新增的归属于普通股股东的净
    资产
    5 964,564,194.01
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 6 5
    报告期现金分红减少的归属于普通股股东的净资产7 24,000,000
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 1
    报告期月份数 9 6
    归属于普通股股东的加权平均净资产
    10=4+1×1/2+5a
    ×5b/9+6a×
    6b/9-7×8/9
    1,043,724,454.86
    加权平均净资产收益率 11=1/10 3.59%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12=3/10 3.51%
    (2)基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、30。
    3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明
    1、货币资金比期初余额增长3,893.15%,其主要原因系公司2010 年1 月20
    日首次公开发行股票3,000 万股,共募集资金净额964,564,194.01 元(已扣除
    各项发行费用)。首次公开发行后,公司的股份总数增加到12,000 万股。
    2、预付账款比期初余额增长35.37%,其主要原因系报告期公司全资子公司
    北京康沃电气有限公司预付基建工程材料款增加所致。
    3、应收账款比期初余额增加15.07%,其主要原因系本期公司销售收入增加
    进而导致应收账款相应增加。
    4、其他应收款比期初余额增加77.88%,其主要原因系本期支付的投标保证
    金增加所致。
    5、固定资产期末账面原值比期初增加17.06%,增加的资产主要系外购的研
    发设备及车辆。
    6、在建工程期末账面余额比期初余额增加63.21%,主要原因系本公司之子
    公司康沃电气公司的办公楼、厂房基建工程支出增加所致。
    7、预收款项期末余额比期初余额增加32.77%,其主要原因系公司销售规模
    扩大相应导致预收款项增加。
    8、应付职工薪酬期末余额为1,949,248.17 元,比期初余额减少39.8%,主
    要原因系公司年末计提职工奖金已经发放所致。
    9、营业收入、营业成本同比分别增加15.13%、35.33%,其主要原因系公司
    产品符合国家产业政策导向,客观市场需求增加以及公司自身营销策略等多方面
    因素的影响,同时,激烈的市场竞争导致产品毛利率有所下降。2010 年半年度报告
    97
    10、销售费用本期金额同比增加88.79%,其主要原因系借助公司挂牌上市的
    契机,增强市场推广力度所致;同时,本期销售收入较上年同期度增长,相应所
    致运输费、差旅费、业务人员工资等销售费用增加。
    11、管理费用本期金额为8,591,310.66 元,同比降低18.16%,主要原因系
    公司加强管理所致。
    12、营业税金及附加本期金额为0 元,主要原因系公司本期企业性质由内资
    企业变更为外商投资企业,无需缴纳城市维护建设税及教育费附加。
    13、财务费用本期金额同比降低1.873.68%,其主要原因系募集资金的存款
    利息所致。
    14、营业外收入本期金额为9,064,457.85 元,同比增加134.26%,其主要原
    因系本期公司收到的政府专项补贴款及软件增值税返还款增加所致。
    15、销售商品、提供劳务收到的现金本期金额同比增加16.25%,其主要原因
    系销售收入较上年度增长,相应导致销售商品收到的现金流增加。
    16、收到的税费返还本期金额同比增加80%,其主要原因系本期公司收到的
    软件增值税返还款较上期增加所致。
    17、支付给职工以及为职工支付的现金本期金额同比增加59.58%,其主要原
    因系本期公司经营规模扩大相应人工成本增加。
    18、支付的各项税费本期金额为 20,211,067.85 元,同比增加54.48%,其
    主要原因系本期公司销售收入增加相应导致各项税费增加。
    19、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期金额同比增加
    33.67%,其主要原因系本期本公司之子公司康沃电气公司的基建工程支出增加所
    致。
    20、分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额同比增加6730.62%,其
    主要原因系本期派发股息所致。
    北京合康亿盛变频科技股份有限公司
    2010 年7 月27 日2010 年半年度报告
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    第八节 备查文件
    一、载有董事长刘锦成先生签名的2010年半年度报告文本原件;
    二、载有公司负责人叶进吾先生、主管会计工作负责人王冬先生、会计机构负责
    人刘瑞霞签名并盖章的财务报告文本原件;
    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
    的原稿;
    四、其他相关资料。
    以上备查文件的备置地点:公司证券投资部
    北京合康亿盛变频科技股份有限公司
    二〇一〇年七月二十七日

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