金融界首页>行情中心>ST明科>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

明天科技:2009年年度报告

日期:2010-04-30附件下载

    包头明天科技股份有限公司2009 年年度报告
   
    目 录
    第一章 公司基本情况简介-----------------------------01
    第二章 会计数据和业务数据摘要-----------------------02
    第三章 股本变动及股东情况---------------------------03
    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------07
    第五章 公司治理结构---------------------------------11
    第六章 股东大会情况简介-----------------------------15
    第七章 董事会报告-----------------------------------16
    第八章 监事会报告-----------------------------------24
    第九章 重要事项-------------------------------------25
    第十章 财务报告-------------------------------------32
    第十一章 备查文件目录-------------------------------792009 年年度报告
    1 包头明天科技股份有限公司
    包头明天科技股份公司
    2009 年年度报告
    重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、公司全体董事出席董事会会议,现场审议表决,通过《2009 年年度报告》。
    3、利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报
    告,本公司董事会对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。
    4、公司负责人董琦先生,主管会计工作负责人高大林先生,会计机构负责人刘建林先生声明:
    保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    5、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    6、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    第一章 公司基本情况简介
    一、公司法定中文名称:包头明天科技股份有限公司
    公司英文名称:BAOTOU TOMORROW TECHNOLOGY CO,.LTD
    公司英文名称缩写:BTTT
    二、公司法定代表人:董 琦
    三、公司董事会秘书:关 明
    联系地址:包头明天科技股份有限公司证券部
    电话:0472-2207068
    传真:0472-2207059
    E-mail:guanming@tomotech.com
    公司证券事务代表:徐彦锋
    联系地址:包头明天科技股份有限公司证券部
    电话:0472-2207058
    传真:0472-2207059
    E-mail: 6 0 0 0 9 1 @ s i n a . c o m..cn
    四、公司注册地址:包头稀土高新技术产业开发区曙光路22 号
    公司办公地址:包头稀土高新技术产业开发区曙光路22 号
    邮政编码:014030
    公司国际互联网网址:http://www.tomotech.com2009 年年度报告
    2 包头明天科技股份有限公司
    公司电子信箱:6 0 0 0 9 1 @ s i n a . c o m.cn
    公司总机:0472-5967111
    五、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:包头明天科技股份有限公司证券部
    六、公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:明天科技
    公司A 股代码:600091
    七、其它资料
    公司变更注册登记时间:2002 年6 月6 日
    公司变更注册登记地点:内蒙古工商行政管理局
    公司法人营业执照注册号:150000000005080
    公司税务登记号码:150240114124810
    公司组织机构代码:11412481-0
    公司聘请的境内会计师事务所名称:利安达会计师事务所有限责任公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:北京市朝阳区八里庄西里100 号住邦2000 一号楼东
    区2008 室
    第二章 会计数据和业务数据摘要
    第一节 本报告期主要财务数据
    (一)本报告期主要财务数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 -964,843,576.53
    利润总额 -960,435,292.46
    归属于上市公司股东的净利润 -960,435,292.46
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -580,781,983.84
    经营活动产生的现金流量净额 -228,897,780.01
    (二)扣除的非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -110,767.50 长期股权投资和固定资产处置损益
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
    相关,按照国家统一标准定额或定量享受的
    政府补助除外)
    5,980,736.00 本期收到的政府补助
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费
    用等 -383,488,098.39 本期计提的辞退福利
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,035,178.73
    合计 -379,653,308.622009 年年度报告
    3 包头明天科技股份有限公司
    第二节 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    2008 年
    主要会计数据 2009年
    调整后 调整前
    本期比上年
    同期增减
    (%)
    2007 年
    营业收入 36,592,252.12 239,078,083.20 239,078,083.20 -84.69 641,272,266.31
    利润总额 -960,435,292.46 -225,242,587.17 -199,459,599.70 326.40 10,176,606.10
    归属于上市公司股
    东的净利润 -960,435,292.46 -225,113,346.19 -199,330,358.72 326.65 10,241,128.29
    归属于上市公司股
    东的扣除非经常性
    损益的净利润
    -580,781,983.84 -219,347,927.81 -193,564,940.34 164.78 -35,999,046.75
    经营活动产生的现
    金流量净额 -228,897,780.01 401,023,240.92 401,023,240.92 -157.08 -22,478,725.68
    2008 年末
    2009 年末
    调整后 调整前
    本期末比上
    年同期末增
    减(%)
    2007 年末
    总资产 1,474,183,574.51 2,598,457,113.73 2,623,577,047.09 -43.27 2,531,216,830.35
    所有者权益(或股
    东权益) 685,358,312.47 1,626,569,068.96 1,651,689,002.32 -57.86 1,851,019,361.04
    2008 年 主要财务指标 2009年
    调整后 调整前
    本期比上年同期
    增减(%) 2007 年
    基本每股收益(元/股) -2.85 -0.67 -0.59 326.65 0.03
    稀释每股收益(元/股) -2.85 -0.67 -0.59 326.65 0.03
    扣除非经常性损益后的
    基本每股收益(元/股) -1.73 -0.65 -0.58 164.78 -0.11
    加权平均净资产收益率
    (%) -83.78 -12.95 -11.38
    减少70.84个百分
    点 0.55
    扣除非经常性损益后的
    加权平均净资产收益率
    (%)
    -50.66 -12.61 -11.05
    减少38.05个百分
    点 -1.95
    每股经营活动产生的现
    金流量净额(元/股) -0.68 1.19 1.19 -157.14 -0.07
    2009年末 2008 年末
    调整后 调整前
    本期末比上年同
    期末增减(%) 2007 年末
    归属于上市公司股东的
    每股净资产(元/股) 2.04 4.83 4.91 -57.76 5.50
    第三章 股本变动及股东情况
    第一节 股本变动情况
    一、报告期内公司股份总数及股份结构变动情况
    按照股权分置改革时,持有有限售条件流通股东所做承诺,2007 年5 月31 日,第一批有限售
    条件流通股份50,478,900 股上市流通;2008 年6 月2 日,第二批有限售条件流通股份29,276,283
    股上市流通;2009 年6 月3 日,第三批有限售条件流通股1,082,817 股上市流通。至此,公司有限
    售条件流通股全部解除限售,上市流通。2009 年年度报告
    4 包头明天科技股份有限公司
    1、股份结构变动情况表
    单位:股
    2、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    序
    号
    有限售条件
    股东名称
    持有的有限售
    条件股份数量
    可上市
    交易时间
    新增可上市
    交易股份数量
    限售条件
    1 包头市北普实业
    有限公司 1,082,817 2009 年06 月01 日1,082,817
    自改革方案实施之日起,在十二
    个月内不得上市交易或者转让;
    在前项规定期满后,通过证券交
    易所挂牌交易出售原非流通股股份,
    出售数量占该公司股份总数的比例
    在十二个月内不得超过百分之五,在
    二十四个月内不得超过百分之十。
    3、限售股份变动情况
    单位:股
    股东名称 年初限售股数 本年解除
    限售股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售
    股数
    限售
    原因
    解除限售日期
    包头市北普实
    业有限公司
    1,082,817 1,082,817 0 0 股改 2009 年06 月03 日
    合计 1,082,817 1,082,817 0 0 - -
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量 比例
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件股份合计
    1,082,817
    1,082,817
    1,082,817
    335,443,183
    335,443,183
    0.32
    0.32
    0.32
    99.68
    99.68
    -1,082,817
    -1,082,817
    -1,082,817
    1,082,817
    1,082,817
    -1,082,817
    -1,082,817
    -1,082,817
    1,082,817
    1,082,817
    0
    0
    0
    336,526,000
    336,526,000
    0
    0.
    0
    100.00
    100.00
    三、股份总数 336,526,000 100.00 336,526,000 100.002009 年年度报告
    5 包头明天科技股份有限公司
    第二节 股票发行与上市情况
    一、公司前三年无新股及股票衍生证券发行。
    二、公司无现存的内部职工股情况。
    第三节 股东情况
    一、本报告期末股东总数为40,154 户。
    二、前十名股东持股情况
    单位:股
    股东总数 40,154
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售
    条件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    正元投资有限公司 法人股东 15.00 50,478,900 0 0 0
    包头北大明天资源科技有限公司 国有股东 7.46 25,112,466 0 0 0
    浙江恒际实业发展有限公司 法人股东 1.24 4,163,817 0 0 0
    北京科达通科技发展有限公司 其他 0.61 2,050,000 不详 不详
    北京智邦创新科技发展有限公司 其他 0.51 1,700,000 不详 不详
    王 飞 其他 0.48 1,600,000 不详 不详
    林先宾 其他 0.45 1,507,800 不详 不详
    李传森 其他 0.43 1,450,000 不详 不详
    马东红 其他 0.37 1,247,157 不详 不详
    北京沛泽管理咨询有限公司 其他 0.37 1,230,333 不详 不详
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    正元投资有限公司 50,478,900 人民币普通股
    包头北大明天资源科技有限公司 25,112,466 人民币普通股
    浙江恒际实业发展有限公司 4,163,817 人民币普通股
    北京科达通科技发展有限公司 2,050,000 人民币普通股
    北京智邦创新科技发展有限公司 1,700,000 人民币普通股
    王 飞 1,600,000 人民币普通股
    林先宾 1,507,800 人民币普通股
    李传森 1,450,000 人民币普通股
    马东红 1,247,157 人民币普通股
    北京沛泽管理咨询有限公司 1,230,333 人民币普通股
    上述股东关联关系
    或一致行动的说明
    公司法人股股东之间、公司法人股股东与前10 名社会公众股股东之间均不
    存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
    致行动人。
    公司未知前10 名社会公众股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于
    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。2009 年年度报告
    6 包头明天科技股份有限公司
    三、控股股东及实际控制人情况
    1、控股股东情况
    公司名称:正元投资有限公司
    企业类型:有限责任公司
    法定代表人:侯琦
    注册资本:30 亿元
    成立日期:2008 年3 月28 日
    经营范围:企业资金管理、企业收购策划、运作,引进资金投资开发项目,房地产投资(国
    家法律法规规定应经审批的未获审批前不得经营)。
    2、实际控制人情况
    实际控制人名称:正元投资有限公司
    法定代表人:侯琦
    注册资本:30 亿元
    成立日期:2008 年3 月28 日
    经营范围:企业资金管理、企业收购策划、运作,引进资金投资开发项目,房地产投资(国
    家法律法规规定应经审批的未获审批前不得经营)。
    3、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    四、其他持股在百分之十以上的法人股东
    股东名称 法人代表 注册资本
    (万元) 成立日期 主要经营业务或管理活动
    包头北大明天资源
    科技有限公司 李靖波 23,112 2000-01-21 烧碱、聚氯乙烯树脂、盐酸、液氯、苯酚、硫
    酸、电石、溶解乙炔等基础化工原料的生产和销售。
    浙江恒际实业发展
    有限公司 鲁 斌 40,000 1999-08-03
    实业投资、实业开发、贸易、资产管理服务、
    汽车、工程设备、机电设备、船舶的租赁、销售、
    物业管理、技术咨询服务。
    教育部
    北京北大青鸟有限责任公司
    99.99%
    北京知在教育技术服务有限公司
    90%
    上海北大科技实业有限公司
    30%
    正元投资有限责任公司
    15%
    包头明天科技股份有限公司2009 年年度报告
    7 包头明天科技股份有限公司
    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第一节 董事、监事、高级管理人员情况
    一、基本情况
    姓名 职务
    性
    别
    年
    龄
    任期
    起始日期
    任期
    终止日期
    年初
    持股数
    年末
    持股数
    股份
    增减数
    变动
    原因
    报告期内领取
    报酬总额
    (万元)
    董 琦 董事长 男 40 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 0
    程东胜 原董事长 男 39 2006-06-28 2009-02-15 0 0 0 无 0
    李靖波 副董事长 女 42 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 6.40
    侯 琦 董事 男 49 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 0
    李国春 董事、总裁 男 46 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 6.40
    于振亭 原董事、财务总监 男 35 2006-05-31 2009-02-15 0 0 0 无 0
    关 明 董事、董事会秘书、副总裁 男 51 2009-07-17 2012-07-17 6,200 6,200 0 无 6.20
    缪 鹏 原董事、财务总监 男 37 2009-02-15 2009-06-30 0 0 0 无 0
    高大林 董事、财务总监 男 39 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 6.20
    罗 勇 原董事 男 34 2007-05-31 2009-02-15 0 0 0 无 0
    秦雪梅 原董事 女 27 2006-06-28 2009-02-15 0 0 0 无 0
    刘秀凤 原独立董事 女 56 2006-06-28 2009-06-30 0 0 0 无 1
    张存瑞 原独立董事 男 51 2006-06-28 2009-06-30 0 0 0 无 1
    王 蕊 原独立董事 女 41 2007-05-31 2009-02-15 0 0 0 无 1
    郭 庆 独立董事 男 41 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 1
    张 驰 独立董事 男 52 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 1
    郭民岗 独立董事 男 42 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 1
    崔蒙生 监事会主席、工会主席 男 52 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 5.60
    宋吉福 原监事 男 62 2006-06-28 2009-04-01 7,440 7,440 0 无 0
    王永卫 监事 男 41 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 4.30
    程占华 监事 男 31 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 0
    张宪胜 监 事 男 36 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 0
    刘金红 监 事 女 41 2009-07-17 2012-07-17 0 0 0 无 4.30
    刘建良 原总 裁 男 41 2007-05-31 2009-01-14 0 0 0 无 0
    王京玉 副总裁 男 46 2009-06-30 2012-06-30 0 0 0 无 5.60
    马俊峰 原副总裁 男 40 2007-05-31 2009-03-25 0 0 0 无 0
    合计 - - - - 13640 13640 - - 51
    公司董事董琦先生、侯琦先生、监事程占华先生在股东单位领取报酬、津贴,公司监事张宪
    胜先生不在本公司领取薪酬,也不在股东单位领取报酬、津贴。
    二、在股东单位任职情况
    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴
    董 琦 北京北大青鸟有限公司 副总裁 是
    李靖波 包头北大明天资源科技有限公司 董事长 2006-07-14 否
    正元投资有限公司 董事长 否
    侯 琦
    北京北大青鸟有限责任公司 副总裁 是
    刘金红 包头北大明天资源科技有限公司 董事 2006-07-14 否
    程占华 包头市北普实业有限有公司 职员 2002-06-25 是2009 年年度报告
    8 包头明天科技股份有限公司
    三、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职情况
    1、董事
    董 琦先生,中国共产党党员,研究生学历,毕业于北京大学中文系。曾在北京大学教务部
    工作,曾任北大在线公司总裁助理、副总裁;重庆市委党校副秘书长、秘书长;北京北大众志微
    处理有限公司常务副总裁。现任北京北大青鸟有限责任公司副总裁、包头明天科技股份有限公司
    董事长。
    李靖波女士,中共党员,硕士。曾任包头市第一化工厂科技开发处副处长、处长,包头市化
    工集团总公司副董事长、副总经理。现任包头北大明天资源科技有限公司董事长、包头明天科技
    股份有限公司党委书记、副董事长。
    侯 琦先生,中国共产党党员,硕士,高级工程师,毕业于北京理工大学机械系。曾任北京
    天桥北大青鸟科技股份有限公司董事、副董事长、副总经理、董事会秘书,麦科特光电股份有限
    公司董事。现任北京天桥北大青鸟科技股份有限公司董事,潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
    董事,北京北大青鸟有限责任公司副总裁,正元投资有限公司董事长、包头明天科技股份有限公
    司董事。
    李国春先生,中共党员,本科学历,教授级高级工程师。曾任包头市第四化工厂车间主任、
    副厂长,包头市化工设计研究所所长,包头明天科技股份有限公司总裁助理、副总裁,内蒙古西
    水创业股份有限公司董事、常务副总经理、总经理。现任包头明天科技股份有限公司董事、总裁。
    关 明先生,中共党员,硕士。曾任包头明天科技股份有限公司总裁办主任、证券部部长、
    总裁助理。现任包头明天科技股份有限公司董事、董事会秘书、副总裁。
    高大林先生,大专学历。曾在内蒙一机集团动能处财务科工作;曾任山东华顺盟陶瓷新材料
    有限公司财务总监;山东泰安佳联工贸有限公司财务总监、内蒙古赛立特尔纺织(集团)有限公
    司财务总监。现任包头明天科技股份有限公司董事、财务总监。
    张 驰先生,中共党员,现为华东政法大学民商法教授、民商法硕士生导师,民法研究中心
    副主任,中国法学会民法研究会理事,上海市法学会民法学会理事;上海市中信正义律师事务所
    兼职律师。现任包头明天科技股份有限公司独立董事。
    郭 庆先生,毕业于南开大学法学专业,获法学学士学位。曾在天津市汽运一场工作。现在
    长实律师事务所,执业律师(合伙人),现任包头明天科技股份有限公司独立董事。
    郭民岗先生,硕士,中国注册会计师,高级会计师。曾在中国纺织品进出口总公司任会计、
    中拓会计师事务所任审计助理、北京工商大学继续教育学院任教师、中国国际贸易中心股份有限
    公司财务经理。现任北京时代网星科技有限公司副总经理、财务总监。现任包头明天科技股份有
    限公司独立董事。
    2、监事
    崔蒙生先生,大学学历,高级政工师。曾任包头树脂厂团委书记,包头市第二化工厂工会主
    席、包头市第四化工厂工会主席,包头黄河化工股份有限公司二分公司党委书记,云杉化工厂党
    委书记、厂长,包头双环化工集团股份有限公司党委书记、厂长。现任包头明天科技股份有限公2009 年年度报告
    9 包头明天科技股份有限公司
    司监事会主席、工会主席。
    王永卫先生,中共党员,蒙古族,硕士,1989 年9 月在包头市精胶厂工作;1993 年11 月起
    在包头明天科技股份有限公司工作,曾任公司办公室副主任、企业管理部副部长。现任公司职工
    监事、公司办公室主任。
    刘金红女士,大学学历,工程师。曾在兵器工业第五二研究所任职。现在包头明天科技股份
    有限公司总裁办工作。现任公司职工监事。
    程占华先生,内蒙古财经学院会计电算化专业。现在包头市北普实业有限公司财务部工作。
    现任包头明天科技股份有限公司监事。
    张宪胜先生,曾在包头市汽车公司任职。现任包头市商业银行利通支行行长。现任包头明天
    科技股份有限公司监事。
    3、高管人员
    王京玉先生,中共党员,硕士,高级工程师。曾任包头市第一化工厂苯酚车间技术员、车间
    副主任、氟化氢车间主任,包头市第一化工厂厂长助理,包头山泉有限责任公司副总经理,包头
    明天科技股份有限公司山泉化工厂副厂长、厂长,包头明天科技股份有限公司总裁助理。现任包
    头明天科技股份有限公司副总裁。
    四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬决策程序:公司建立了绩效评价与激励约束机制,按照公
    司章程的规定,由董事会下设的薪酬与考核委员会,实行对董事及高级管理人员绩效考评,监事
    会成员参照公司绩效评价考评办法综合考评。
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:根据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬的
    有关事项规定》,公司内部董事、监事、全体高级管理人员实行年薪制,由年度基础工资和年度奖
    励工资两部分组成。本年度公司内部董事、监事、全体高级管理人员每人每年基础工资为人民币
    43,200 元,按月平均支付;年度奖励工资根据年终绩效考评结果一次支付,年度奖励工资最高限
    额不超过年度基础工资的60%。
    五、公司董事监事高级管理人员变动情况
    1、经公司第四届董事会第二十三次会议、2009 年第一次临时股东大会审议通过,同意程东胜
    先生辞去公司董事长、董事职务;于振亭先生、罗勇先生、秦雪梅女士辞去公司董事职务;王蕊
    女士辞去独立董事职务;刘建良先生辞去公司总裁职务、于振亭先生辞去公司财务总监职务,增
    补董琦先生、侯琦先生、李国春先生、缪鹏先生为公司董事;郭庆先生为独立董事。聘任李国春
    先生为公司总裁、缪鹏先生为公司财务总监。
    公告详见2009 年1 月17 日、2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
    2、经公司第四届董事会第二十四次会议审议通过,选举董琦先生为公司董事长。
    公告详见2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
    3、经公司第四届董事会第二十五次会议审议通过,同意马俊峰先生辞去公司副总裁职务。
    公告详见2009 年4 月4 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。2009 年年度报告
    1 0 包头明天科技股份有限公司
    4、由于公司监事会原职工监事宋吉福先生退休,经公司第三届职工代表大会代表团团长联席
    扩大会议审议通过,选举王永卫先生增补为公司第四届监事会职工监事。
    公告详见2009 年4 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
    5、公司于2009 年7 月17 日召开2009 年第二次临时股东大会,审议通过公司《董事会换届
    选举的议案》,选举董琦先生、李靖波女士、侯琦先生、李国春先生、关明先生、高大林先生为公
    司第五届董事会董事;选举张驰先生、郭庆先生、郭民岗先生为公司第五届董事会独立董事。
    审议通过公司《监事会换届选举的议案》,选举崔蒙生先生、张宪胜先生、程占华先生为公司
    第五届监事会监事,与公司职工代表大会选举的职工监事王永卫先生、刘金红女士组成公司第五
    届监事会。
    公告刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网站。
    6、公司于2009 年7 月17 日召开第五届董事会第一次会议,选举董琦先生为公司第五届董事
    会董事长、李靖波女士为公司第五届董事会副董事长。
    聘任李国春先生为公司总裁、关明先生为公司董事会秘书。根据总裁李国春先生提名,董事
    会聘任关明先生、王京玉先生为公司副总裁,聘任高大林先生为公司财务总监。
    公告刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网站。
    7、公司于2009 年7 月17 日召开第五届监事会第一次会议,选举崔蒙生先生为公司第五届监
    事会主席。
    公告刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网站。
    第二节 公司员工情况
    本报告期末公司在职员工3545 人,在岗2785 人,其分类结构如下:
    1、员工专业结构
    专业结构 人数 所占比例(%)
    生产人员 2152 77.27
    销售人员 79 2.84%
    技术人员 395 14.18
    财务人员 34 1.22
    行政人员 125 4.49
    2、员工教育文化程度
    文化程度 人数 所占比例(%)
    本科以上 124 4.45
    大专 492 17.67
    中专 188 6.75
    高中及以下 1981 71.132009 年年度报告
    1 1 包头明天科技股份有限公司
    第五章 公司治理结构
    第一节 公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及有关上市公司
    治理规范文件的要求,规范公司运作。不断修订完善公司法人治理的细则及其他内控制度,完善
    法人治理结构,严格依法规范公司运作。目前公司治理的实际状况符合中国证监会发布的《上市
    公司治理准则》等有关法律法规的要求。公司治理主要情况如下:
    1、关于股东与股东大会:根据国家有关法律法规、行政规章以及《公司章程》规定,股东按
    其所持股份享有平等权利,并承担相应义务,能够确保所有股东,特别是中小股东能够享有平等
    地位和合法权益;并严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》及《股东大会议事规则》召开
    股东大会,会议的召集、通知、登记、召开、议案的审议、表决及决议等的程序、公告均符合规
    范要求,历次股东大会均经律师现场见证,并出具了法律意见书
    2、关于控股股东与上市公司:控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担
    义务。公司具有完整独立的业务和经营运作机制,与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务
    方面与控股股东之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立;公司具有独立的业务及自主
    经营能力,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作,确保公司重大决策由公司独立作出和实
    施,未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
    3、公司董事的选聘严格遵照《公司法》、公司《章程》的规定,董事会的人数和人员构成符
    合法律、法规的要求,独立董事人数达到董事会人数的三分之一;公司严格执行国家有关法律法
    规、行政规章以及《公司章程》、《董事会议事规则》规定,确保了董事会运作的规范和决策的客
    观、科学;董事会会议严格按照规定的会议议程进行,并有完整、真实的会议记录。董事能忠实、
    诚信、勤勉地履行职务,积极参加有关培训,熟悉相关法律法规,更好地履行相应的权利和义务。
    4、关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定和要求,严格按
    照《监事会议事规则》开展工作,监事会会议符合相关规定要求,保证了监事会有效行使监督和
    检查职责,有完整、真实的会议记录;公司监事严格遵守其公开做出的承诺,忠实、诚信、勤勉
    地履行职责,通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式,依法、独立地对公司生产经营情
    况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督并发表意见,维
    护公司及股东的权益。
    5、关于信息披露与透明度:公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、公司《章程》及《信
    息披露事务管理制度》的规定,遵守“公平、公正、公开”的原则,真实、准确、及时、完整地
    披露公司相关信息,履行信息披露义务;并根据相关规定,制订了《内幕信息知情人登记备案制
    度》、《外部信息使用人管理制度》,确保公司信息披露的公平性、公正性,维护股东,尤其是中小
    股东的合法权益。
    6、公司治理专项活动:公司治理专项活动自2007 年启动以来,公司按相关要求完成了组织
    学习、自查、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段的工作任务,公司治理水平得到了较2009 年年度报告
    1 2 包头明天科技股份有限公司
    大程度的提高。报告期内,公司自查发现的以及内蒙古监管局、上海证券交易所提出的限期整改
    的事项已全部整改完成,并继续不断深化和巩固公司治理整改的成果。
    今后,公司将继续结合自身情况,进一步推进完善内控机制,积极探索符合自身发展特点的
    公司治理方式,进一步提高公司的规范运作意识和治理水平,构筑保障公司健康发展的长效机制。
    第二节 董事履行职责情况
    一、董事参加董事会的出席情况
    董事姓名
    是否
    独立董事
    本年应参加
    董事会次数
    亲自出席
    次数
    以通讯方式
    参加次数
    委托
    出席次数
    缺席
    次数
    是否连续两次未
    亲自参加会议
    董 琦 否 8 8 4 0 0 否
    李靖波 否 9 9 4 0 0 否
    侯 琦 否 8 7 4 1 0 否
    李国春 否 8 7 4 1 0 否
    关 明 否 9 9 4 0 0 否
    高大林 否 4 4 2 0 0 否
    郭 庆 是 8 8 4 0 0 否
    郭民岗 是 4 4 2 0 0 否
    张 驰 是 4 4 2 0 0 否
    程东胜(原) 否 1 1 0 0 0 否
    于振亭(原) 否 1 0 0 0 1 否
    缪鹏(原) 否 4 4 2 0 0 否
    罗勇(原) 否 1 1 0 0 0 否
    秦雪梅(原) 否 1 1 0 0 0 否
    刘秀凤(原) 是 5 5 2 0 0 否
    张存瑞(原) 是 5 5 2 0 0 否
    王蕊(原) 是 1 1 0 0 0 否
    董事侯琦先生、李国春先生由于工作原因未能亲自出席公司第五届董事会第一次会议,但该
    两名董事均在会议召开前认真审阅了董事会的相关议案,形成表决意见后审慎委托有关董事代为
    行使了表决权。
    年内召开董事会会议次数 9
    其中:现场会议次数 5
    通讯方式召开会议次数 4
    现场结合通讯方式召开会议次数 0
    二、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    三、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    根据《中国证券监督管理委员会(2008)48号公告》要求,结合公司实际情况,对公司《独
    立董事年报工作制度》部分条款进行修订,并经董事会审议通过,对独立董事在公司年报编制与2009 年年度报告
    1 3 包头明天科技股份有限公司
    披露过程中赋有的审核与监督职责等提出了更详细的规定和明确要求。
    报告期内,公司独立董事自任职以来,严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《关于上市公
    司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,认真、
    诚信、独立地履行职责,按时出席董事会和股东大会,事先认真审议会议材料,参与公司重大事
    项的决策,以其专业知识和经验,科学、客观地发表独立的专业意见,独立、公正、有效地行使
    了职责,保障了董事会决策的科学性,促进了董事会建设和公司的规范运作及发展,充分发挥了
    独立董事的监督作用,对维护公司及广大中小投资者利益起到了积极的促进作用。
    第三节 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务上分开,具有独立完整的业务和自主经
    营能力。具体情况如下:
    1、业务方面:本公司业务独立于控股股东单位,拥有完整的产、供、销、研究开发体系,有
    独立的产品营销网络、人员和客户,公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依
    赖关系,不存在从事相同或相近业务的情况。
    2、人员方面:本公司人员方面独立于控股股东单位。公司按照《公司章程》的规定,提名和
    选举董事会成员,控股股东通过合法程序推荐董事和监事人选,股东大会作出的人事任免决定不
    受其干预。公司建立了完善的人力资源管理体系及薪酬管理相关制度,设立了完整独立的职能部
    门和业务机构,在劳动、人事及工资等管理方面完全独立于控股股东。公司总经理、副总经理、
    董事会秘书、财务总监等高级管理人员全部专职于本公司,不担任股东公司董事以外的职务,并
    在本公司领取薪酬。
    3、资产方面:本公司资产方面完全独立于控股股东单位,公司拥有独立的生产系统和辅助设
    施,拥有独立的工业产权、商标的无形资产,公司与控股股东之间产权关系清晰。控股股东不存
    在违规占用本公司资金、资产和其它资源的情况。
    4、机构方面:公司拥有健全、独立的经营管理机制和“三会”等组织机构体系,有独立完善的
    法人治理结构,也不存在与大股东及其他单位混合经营、合暑办公情况。控股股东及其职能部门
    与本公司及其职能部门之间没有制约或控制关系,控股股东也不以任何形式影响本公司经营管理
    的独立性。
    5、财务方面:本公司财务方面完全独立于控股股东单位,独立核算、自负盈亏,拥有独立的
    财务会计部门、会计核算体系和财务管理制度,执行《企业会计制度》有关规定,能够独立作出
    财务决策,并在银行独立开户,依法独立纳税。控股股东没有干预本公司的财务、会计活动。
    第四节 内部控制制度的建立健全情况
    一、公司内部控制建设总体方案
    公司内控制度遵循全面、系统、完整,遵循了科学化、合理化、规范化的原则,同时结合了
    公司实际情况,考虑了以下基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等2009 年年度报告
    1 4 包头明天科技股份有限公司
    五项要素。本公司将内部控制的基本要素与内部各个层级、各项业务以及各个环节有机结合,在
    重大投资决策、关联交易决策、固定资产管理、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管
    理、采购销售管理、生产管理等各个方面均制定了适合本企业特点和管理要求的内部控制制度体
    系,涵盖了财务管理、经营管理、物资采购、投资管理、项目管理、对外担保等整个经营管理过
    程、各个环节。
    二、公司内部控制制度建立健全的工作计划及实施情况
    公司已逐步建立了符合现代化企业管理要求的内部组织机构,形成了科学的决策机制、执行
    机制和监督机制,有力的保障了公司经营管理目标的实现;公司已逐步建立了行之有效的风险控
    制系统,强化了风险管理,确保了公司各项业务活动的有效开展;公司已逐步建立了符合会计制
    度规定和要求的会计核算和财务管理体系,用规章制度规范了公司的会计行为,保证了公司会计
    资料的真实性、完整性,提高了会计信息质量。公司采用ERP 管理系统,建立了重大决策事项的
    审批管理程序,实现了对整个过程的事先计划、事中控制、事后处理的控制与决策功能等多方面
    的有效管理。
    三、内部控制检查监督部门的设置情况
    公司的内部监督主要通过监事会、审计委员会、审计部来实施。审计委员会负责指导和监督
    内部审计部门评估企业内部控制的有效性,协调内外部审计及相关事宜,审计委员会具有相应的
    独立性。公司审计部为公司内部控制检查监督部门,对公司和所属公司财务收支及有关经济活动
    中的事项进行审计,履行内部审计监督职能。
    四、内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    公司审计部按照审计管理制度规定开展内部审计工作,主要对公司的经营活动、财务收支、
    经济效益等进行内部审计监督;同时,公司监事会对公司依法运作及董事、总经理和其他高管人
    员执行职务时违反法律、法规或者章程的行为进行监督;当董事、总经理和其他高管人员的行为
    损害公司利益时,要求其予以纠正,必要时向股东大会或国家有关主管机关报告,发挥对关键管
    理人员的监督作用。
    五、董事会对内部控制有关工作的安排
    审计委员会是董事会的专业机构,主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作,对公
    司建立与实施内控的情况进行监督检查,向董事会汇报公司内控管理的评估报告。
    六、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况
    公司按照《企业会计制度》、《企业会计准则》、《现金管理条例》等有关规定建立了独立的财
    务核算体系和财务内部基础管理制度,包括资金管理、全面预算管理、往来账款管理、会计核算、
    固定资产管理、对外投资管理、招投标管理、成本费用管理、物资采购管理等管理制度,授权、
    签章等内部控制环节有效执行,具有规范、独立的内部财务管理制度和流程。财务内控制度责权
    明确,审批程序规范,有效地控制了资金不必要的支出,确保资金合理有效利用。2009 年年度报告
    1 5 包头明天科技股份有限公司
    七、内部控制存在的缺陷及整改情况
    截止报告期末,公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。虽然目前公司的制度
    体系比较健全,但随着公司战略发展计划的进一步实施,公司的内部控制制度方面还需要根据公
    司的运营需要不断加以完善和提高。同时,根据外部经营环境的变化、相关部门和政策新规定的
    要求,结合公司发展的实际需要,将进一步完善内控制度,增强内部控制的执行力,推进内部控
    制各项工作的不断深化,提高内部控制的效率和效益。
    八、公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    第五节 高级管理人员的考评及激励情况
    根据公司董事会《关于董事、监事、高级管理人员薪酬的有关事项规定》,公司高级管理人员
    实行年薪制,由年度基础工资和年度奖励工资两部分组成,薪酬与公司的经营业绩直接挂钩。公
    司建立了目标责任绩效评价与激励约束机制,在每个经营年度末,对任职人员进行业绩考核评估。
    董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员经济责任指标、质量与安全指标、重点工作的完成
    情况等指标进行考评。
    第六节 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,经公司第五届董事会第五次会会议审
    议通过并实施。本报告期内,公司严格履行信息披露义务,没有出现重大会计差错更正、重大遗
    漏信息补充及业绩预告更正情况。
    第六章 股东大会情况简介
    一、年度股东大会情况
    公司2008 年年度股东大会于2009 年5 月22 日召开。公司2008 年年度股东大会决议公告刊
    登在2009 年5 月23 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    二、临时股东大会情况
    1、公司2009 年第一次临时股东大会于2009 年2 月15 日召开。公司2009 年第一次临时股东
    大会决议公告刊登于2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及
    http://www.sse.com.cn。
    2、公司2009 年第二次临时股东大会于2009 年7 月17 日召开。公司2009 年第二次临时股东
    大会决议公告刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
    http://www.sse.com.cn。
    3、公司2009 年第三次临时股东大会于2009 年12 月18 日召开。公司2009 年第三次临时股
    东大会决议公告刊登于2009 年12 月19 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
    http://www.sse.com.cn。2009 年年度报告
    1 6 包头明天科技股份有限公司
    第七章 董事会报告
    第一节 整体经营情况的讨论与分析
    一、报告期内公司整体经营情况回顾
    1、报告期内总体经营情况的概述
    报告期内,全球性金融危机从持续衰退到有所向好态势,我国经济遏制了急剧下滑的势头。
    但公司面对仍然不利的经济环境和初显复苏的化工行业竞争激烈的双重压力,公司主营业务仍呈
    现亏损局面。
    再者,公司化工产业与同行业相比,相应配套的电厂、盐、煤等原料资源、工艺配置等与同
    行业相比缺乏竞争力,经营成本大、设备落后、冗员负担重等原因,公司化工产业已完全丧失盈
    利能力,处于严重亏损,化工生产难以继续正常生产经营。同时,由于公司化工产业厂区布局,
    已经与城市的整体规划和环保要求不符,也使公司的生产经营成本加大。
    公司董事会认为:在市场竞争激烈的情况下,若依然维持现状,则发展空间将更加艰难,若
    不及时调整并重新规划布局,将使公司持续亏损,影响公司长远发展战略的实现。
    鉴于此,公司决策层决定,公司化工生产系统停产,并对可搬迁资产进行搬迁,处置相关资
    产。并按照国家劳动法等有关规定和相关政策,对公司员工进行妥善安置,根本解决冗员这一沉
    重的历史包袱。根据企业会计准则相关规定,计提资产减值准备和职工安置费用,造成公司2009
    年度巨额亏损。
    截止2009 年12 月31 日,公司完成营业收入3,659.23 万元,比2008 年降低84.69%,净利润
    -96,043.53 万元,比2008 年亏损增加326.65%。
    2、主营业务及其经营情况分析
    (1)公司主营业务经营情况的说明
    主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业
    利润率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    化工产品业务 9,935,394.65 69,465,411.19 -599.17 -95.67 -78.13 -560.63
    硬件销售软件开发
    技术服务
    分产品
    化工产品业务 9,935,394.65 69,465,411.19 -599.17 -95.67 -78.13 -560.63
    硬件销售软件开发
    技术服务
    主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的原因说明:
    2009 年是全球性金融危机逐渐复苏的一年,但是国内经济环境持续低迷,经济形势仍不容乐
    观,加之受城市改造,环保因素的制约使得主营业务收入缩小,固定费用相对突出,导致毛利率
    下降。2009 年年度报告
    1 7 包头明天科技股份有限公司
    主营业务分地区情况表
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    内蒙地区 9,935,394.65 -95.67
    (2)主要供货商和客户情况
    报告期内,公司向前五名供应商采购的金额合计为890.10 万元,占年度采购总额的75%;公
    司向前五名客户销售的金额合计为626.41 万元,占年度销售总额的63.05%。
    3、公司资产构成、利润、现金流量表相关数据发生重大变化的说明
    (1)资产构成变化情况
    2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
    项目名称
    金额
    占总资产
    比重%
    金额
    占总资产
    比重%
    增加+、-%
    货币资金 29,928,486.55 0.02 643,556,910.20 0.25 -0.23
    预付款项 9,527,065.99 0.01 76,156,985.26 0.03 -0.02
    其他应收款 70,233,931.37 0.05 19,456,339.80 0.01 0.04
    存货 374,444,290.69 0.25 12,471,281.65 0.00 0.25
    长期股权投资 788,845,744.65 0.54 1,217,804,597.58 0.47 0.07
    固定资产 125,972,876.66 0.09 582,601,271.70 0.22 -0.14
    商誉 37,231,888.84 0.03 - - 0.03
    应付票据 - 128,570,000.00 0.05 -0.05
    应付职工薪酬 412,412,427.09 0.28 27,540,397.64 0.01 0.27
    其他应付款 201,384,103.64 0.14 542,910,713.06 0.21 -0.07
    未分配利润 -953,366,054.24 -0.65 7,069,238.22 0.00 -0.65
    归属于母公司所有
    者权益 685,358,312.47
    0.46 1,626,569,068.96
    0.63 -0.16
    资产总计 1,474,183,574.51
    2,598,457,113.73
    (2) 经营成果变化情况
    项目名称 2009 年度 2008 年度 增加+、-%
    营业成本 91,682,150.80 327,214,029.85 -71.98%
    营业税金及附加 230,886.19 783,245.70 -70.52%
    销售费用 3,020,887.77 7,993,931.96 -62.21%
    管理费用 495,512,705.74 55,637,825.43 790.60%
    财务费用 12,482,897.11 26,328,248.67 -52.59%
    资产减值损失 428,256,576.30 67,866,031.83 531.03%
    营业外支出 2,082,540.30 5,443,347.41 -61.74%
    合计 1,033,268,644.21 491,266,660.85 110.33%
    项目名称 2009 年度 2008 年度 增加+、-%
    营业收入 36,592,252.12 239,078,083.20 -84.69%
    利润总额 -960,435,292.46 -225,242,587.17 326.40%
    营业外收入 6,490,824.37
    13,195.00 49091.55%
    现金及现金等价物净增加额 -613,628,423.65 521,607,121.45 -217.64%2009 年年度报告
    1 8 包头明天科技股份有限公司
    变动原因:
    1)营业成本、 营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失,、营业外
    支出比上年度增加110.33%,主要原因是本期产销量减少,对应成本减少导致营业成本减少;本期
    主营业务收入减少,相应税金减少;本期市场拓展业务减少,销售费用相对缩减;本期计提职工
    辞退福利使管理费用大幅增加,本期银行贷款减少及利率下调财务费用减少;本期计提大额固定
    资产减值准备使资产减值损失增加所致。
    2)营业收入比上年度减少84.69%,主要原因是本期主要产品产销量大幅减少所致,营业外收
    入比上年增加4909.55%,主要原因是本期收到政府困难补助所致。
    3)利润总额比上年度亏损增加326.40%,主要原因是本期计提大额固定资产减值及职工安置
    费用所致。
    4)现金及现金等价物净增加额比上年度减少217.64%,主要原因是本期主要产品销量大幅减
    少及本期较上期收回投资减少所致。
    5)货币资金年末较期初减少95.35%,主要原因为本年度对外投资支出及偿还债务支出。
    6)其他应收款期末比期初增加了260.98%,主要原因是本期停产,将部分应收的预付款转入所
    致。
    7)存货期末比期初增加了2902.45%,主要原因是本期合并子公司丽江房产开发公司开发成本
    所致 。
    8)应收股利期末比期初减少了37.87%,主要原因是本期收回股利所致 。
    9)预付款项期末比期初减少了87.49%, 主要原因是本期停产, 将部分应收的预付款转出所
    致。 。
    10)商誉期末比期初增加了100%,主要原因是本期合并子公司投资溢价所致 。
    11)应收帐款期末比期初减少了57.01%,主要原因是本期部分应收款全额计提坏帐准备所致。
    12)预收款项期末比期初减少了81.64%,主要原因是本期偿还前期预收货款所致。
    13)其他应付款期末比期初减少62.91%,主要原因是本期偿还往来借款所致。
    14)应付职工薪酬期末比期初增加了1397.48%,主要原因是本期计提职工辞退福利所致。
    15)固定资产期末比期初减少78.38%,主要原因是本期计提减值准备所致。
    16)专项储备期末比期初增加了2899.39%,主要原因是本期按照持股比例确认联营企业泰山
    能源计提安检费所致。
    4、报告期现金流量表构成情况
    项目名称 2009年度 2008年度 增加+、-%
    经营活动产生的现金流量净额
    -228,897,780.01
    401,023,240.92 -157.08%
    投资活动产生的现金流量净额
    -337,559,835.22
    296,022,449.25 -214.03%
    筹资活动产生的现金流量净额
    -47,170,808.42
    -175,438,568.72 73.11%2009 年年度报告
    1 9 包头明天科技股份有限公司
    变动原因:
    1)经营活动产生的现金流量净额比上期降低157.08%,主要原因是本期主要产品销量大幅减
    少所致;
    2)投资活动产生的现金流量净额比上期降低214,03%,主要原因是本期较上期收回投资减少
    所致;
    3)筹资活动产生的现金流量净额比上期增加73.11%,主要原因是本期较上期偿还贷款减少所
    致。
    5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    (1) 山东泰山能源有限责任公司:截止报告期末,本公司持有山东泰山能源有限责任公司
    34%的股权。该公司注册资本为32,998.96 万元。经营范围:煤炭的开采、洗选、加工、汽车运
    输、销售;洁净能源的开发;化工产品(不含化学危险品)和建筑材料的销售。2009 年底,该公
    司总资产309,619.13 万元,2009 年度实现主营业务收入178,481.94 万元,实现净利润10,678.46
    万元,为本公司实现投资收益3248.85 万元。
    (2)内蒙古荣联投资发展有限公司:截止报告期末,本公司持有内蒙古荣联投资发展有限公
    司49.40%股权。该公司注册资本为1,700 万元。经营范围:对能源产业的投资;钢材、木材、建
    材、机电产品销售;矿产资源的勘查。2009 年底,该公司总资产12,322.64 万元,为公司贡献投
    资收益-200.93 万元。
    (3) 丽江德润房地产开发有限责任公司:该公司注册资本为1000 万元。经营范围:房地产
    开发,销售商品房,接受委托从事物业管理,房地产信息咨询(不含中介服务),专业承包;旅游
    项目经营管理;酒店管理,会议服务,信息咨询(不含中介服务),承办展览、展示。销售建筑材
    料、五金。2009 年底,该公司总资产37131.50 万元。
    二、对公司未来发展的展望及拟采取的主要措施:
    公司的产业结构一直是包含化工生产在内的融合煤炭、地产等行业产业的多元化产业结构,
    这在增加公司利润增长点、规避市场行业风险等方面起到了十分重要的作用。同时,公司的化工
    产业将进行必要的战略撤退,进行资产的处置和人员的安置。随着公司化工产业的战略调整,公
    司不仅依然具备持续性经营能力,而且随着化工资产和人员的剥离,企业将轻装上阵,产业结构
    更加优化、资产质量更加优良,加之以产业经营与资本运营的双翼齐飞,必将加快本公司更快、
    更好地发展。
    公司在对原有化工生产剥离之后,一方面立足于原有其他产业,使之进一步巩固、夯实,加
    之以适时的调整,在确保其现有经济效益前提下,积极挖掘新的利润增长点,促进公司效益的进
    一步提高;另一方面,公司将抓住国家西部大开发的历史性机遇,依托国家级高新技术产业开发
    区—包头稀土高新技术产业开发区、国家软件基地的软硬件投资环境以及高校和科研院所的科技
    优势,适时考虑通过资本运营,采取收购、兼并、控股、参股优良资产等方式,以资本为纽带,
    进一步优化公司产业结构,促进产品调整和产业升级,培育新的经济增长点,提升竞争力。2009 年年度报告
    2 0 包头明天科技股份有限公司
    三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正事项
    本公司的联营企业――山东泰山能源有限公司2009 年度根据《企业会计准则解释3 号文》中
    有关安全费用的相关规定,对该公司计提的安全费用进行了追溯调整,本公司采用权益法核算相
    应追溯调整了2008 年度应确认的投资收益和专项储备。上述会计政策变更,调整减少2008 年度
    的长期股权投资25,119,933.36 元,调整增加2008 年度的专项储备663,054.11 元,调整减少2008
    年度的未分配利润25,782,987.47 元,同时调整减少2008 年度的投资收益25,782,987.47 元。比
    较财务报表已按调整后的数字填列。
    第二节 公司投资情况
    一、募集资金使用情况
    公司本年度无募集资金投资事项。
    二、非募集资金投资情况
    公司本年度无非募集资金投资。
    第三节 董事会对会计师事务所带强调事项段的无保留意见的审计报告的说明
    本公司2009 年年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司出具了带强调事项段的无
    保留意见的审计报告〔利安达审字【2010】第1185 号〕。针对审计意见中的强调事项,本公司董
    事会特作如下说明:
    公司将对生产系统停产并对可搬迁资产进行搬迁,化工产业将进行必要的战略撤退,处置相
    关资产。并按照国家劳动法等有关规定和相关政策,对公司员工进行妥善安置,根本解决冗员这
    一沉重的历史包袱。
    另外,长期以来,我公司的产业结构一直是包含化工生产在内的融合煤炭、地产等行业产业
    的多元化产业结构,这在增加公司利润增长点、规避市场行业风险等方面起到了十分重要的作用。
    在对原有化工生产剥离之后,一方面立足于公司原有其他产业,使之进一步巩固、夯实,加之以
    适时的调整,在确保其现有经济效益前提下,积极挖掘新的利润增长点,促进公司效益的进一步
    提高;另一方面,公司将抓住国家西部大开发的历史性机遇,依托国家级高新技术产业开发区—
    包头稀土高新技术产业开发区、国家软件基地的软硬件投资环境以及高校和科研院所的科技优势,
    适时考虑通过资本运营,采取收购、兼并、控股、参股优良资产等方式,以资本为纽带,进一步
    优化公司产业结构,促进产品调整和产业升级,培育新的经济增长点,提升竞争力。
    综上,本公司董事会认为:下一会计年度,随着公司化工产业的战略调整,本公司不仅依然
    具备持续性经营能力,而且随着化工资产和人员的剥离,企业将轻装上阵,产业结构更加优化、
    资产质量更加优良,加之以产业经营与资本运营的双翼齐飞,本公司的发展必将迎来第二个春天。
    这不仅是本公司难得的历史契机,更是广大中小投资者期盼已久的福祉。2009 年年度报告
    2 1 包头明天科技股份有限公司
    第四节 董事会日常工作情况
    一、董事会会议情况及决议内容
    本报告期内公司共召开了九次董事会会议。会议情况如下:
    1、第四届董事会第二十三次会议于2009 年1 月14 日在公司三楼会议室召开。本次会议决议
    公告刊登于2009 年1 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    2、第四届董事会第二十四次会议于2009 年2 月15 日在公司三楼会议室召开。本次会议决议
    公告刊登于2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    3、第四届董事会第二十五次会议于2009 年4 月3 日以传真表决方式举行。本次会议决议公
    告刊登于2009 年4 月4 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    4、第四届董事会第二十六次会议于2009 年4 月24 日在公司三楼会议室召开。本次会议决议
    公告刊登于2009 年4 月25 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    5、第四届董事会第二十七次会议于2009 年6 月30 日以传真表决方式举行。本次会议决议公
    告刊登于2009 年7 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
    http://www.sse.com.cn。
    6、第五届董事会第一次会议于2009 年7 月17 日在公司三楼会议室召开。本次会议决议公告
    刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
    http://www.sse.com.cn。
    7、第五届董事会第二次会议于2009 年8 月26 日以传真表决方式举行。会议审议通过如下决
    议:
    审议通过公司《2009 年第半年度报告及摘要》。
    8、第五届董事会第三次会议于2009 年10 月29 日以传真表决方式举行。会议审议通过如下
    决议:
    审议通过公司《2009 年第三季度报告》。
    9、第五届董事会第四次会议于2009 年11 月26 日在公司三楼会议室召开。本次会议决议公
    告刊登于2009 年11 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
    http://www.sse.com.cn。
    二、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定
    及股东大会的决议和授权,认真执行了股东大会审议通过的所有各项决议,没有股东大会决议未
    履行的情况。
    公司根据2008 年年度股东大会决议,2008 年度未进行利润分配,也不进行资本公积金转增股
    本。2009 年年度报告
    2 2 包头明天科技股份有限公司
    三、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    公司《审计委员会实施细则》及《董事会审计委员会年度报告审议工作规程》等审计委员会
    相关工作制度已建立并已实施,对董事会审计委员会人员组成、职责权限、决策程序以及年报审
    议工作方面进行了规定。在本报告期主要履行了如下职责:提议聘请审计机构;监督公司的内部
    审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露及会计
    师事务所审计工作总结报告等。
    根据公司董事会审计委员会年报审议工作规程及监管机构相关制度,在2009 年度财务报告的
    编制及审计过程中,审计委员会委员与会计师事务所协商沟通了审计工作时间计划等相关事项,
    并进行了督促,要求会计师事务所按照计划进度安排审计工作及出具审计报告;对公司未经审计
    及经初审的年度财务报告分别进行了审阅,并分别出具了审阅意见;在会计师事务所出具2009 年
    度审计报告后,对会计师事务所从事本年度公司审计工作进行了总结,并就公司年度财务会计报
    告进行表决并形成决议;审议并通过了《关于公司2009 年年度报告》、《关于续聘利安达会计师事
    务所有限公司为公司2010 年度审计机构的建议》以及《关于公司2009 年度审计工作的总结报告》
    等议案。
    2010 年3 月16 日,审计委员会在年审注册会计师进场前与年审会计师进行了沟通,并审阅了
    公司编制的财务会计报表,形成如下书面意见:
    1、公司财务报表的编制会计政策运用恰当,做出了合理的会计估计,符合新企业会计准则、
    企业会计制度及国家有关规定要求;
    2、审计证据充分、适当,为会计师事务所发表审计意见提供了基础;
    3、公司财务报表未发现有重大偏差或重大遗漏的情况,基本反映了公司2009 年12 月31 日
    的财务状况以及经营成果。同意将公司编制的财务报表提交利安达会计师事务所有限公司予以审
    计。
    2010 年4 月20 日,审计委员会在年审注册会计师出具初步意见后,听取了年审注册会计师关
    于审计情况报告,并再次审阅了公司财务报表,保持原有的审议意见,形成书面意见:
    1、公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大差异,经审计的财务报表如实
    地反映了公司的财务状况;
    2、经审计的公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定,能够如实地反映了公司的生产经
    营状况,财务数据准确无误,不存在重大遗漏。
    2010 年4 月27 日,利安达会计师事务所有限公司出具了最终审计意见。
    审计委员会认为:利安达会计师事务所有限公司已严格按照中国注册会计师独立审计准则的
    规定,以公允、客观的态度完成了明天科技2009 年年度审计工作,审计时间充分,审计人员配置
    合理,执业能力胜任。所出具的审计报告能够充分反映公司2009 年的财务状况,所出具的审计结
    论符合公司的实际情况。经表决,形成如下决议:
    1、同意将公司《2009 年年度报告》提交董事会审议;
    2、同意向董事会提交《审计委员会2009 年度审计工作总结报告》;2009 年年度报告
    2 3 包头明天科技股份有限公司
    3、建议公司继续聘任利安达会计师事务所有限公司为公司2010 年年度会计审计机构,同意
    提交董事会审议。
    四、董事会薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会根据《薪酬与考核委员会工作细则》及公司《董事、监
    事、高级管理人员薪酬的有关事项》规定开展工作,认真审阅了公司每名董事、经理及其他高级
    管理人员的述职报告,审核了公司董事、经理及其他高级管理人员的履行职责情况并对其进行年
    度绩效考评,认为:董事、监事及高级管理人员在公司所得薪酬,均严格按照公司有关规定执行,
    公司所披露的薪酬与实际发放情况相符。
    第五节 利润分配或资本公积金转增预案
    经利安达会计师事务所有限公司审计,2009 年度共实现净利润为 -960,435,292.46 元,加上
    年初未分配利润7,069,238.22 元,本年度可供股东分配利润为-953,366,054.24 元。公司董事会
    决定,2009 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
    独立董事郭民岗、张驰、郭庆独立意见:
    1、2009 年,全球性金融危机给企业生产经营带来了很大的困难,公司的业绩受到巨大的影响;
    同时企业停产、选址迁建、员工安置事项造成企业严重亏损。
    2、公司下一步的投资发展,需要大量资金支持,为保证公司投资项目的顺利进行,需要充足
    的资金支持。
    鉴于此,为抵御行业市场风险,提高企业竞争力,维护股东的长远利益,同意公司2009 年度
    不进行利润分配和不进行资本公积金转增股本的方案。
    二、公司前三年分红情况
    分红年度 现金分红数额(含税) 分红年度净利润(元) 比率(%)
    2006 0 -58,811,359.18 0
    2007 0 10,241,128.29 0
    2008 0 -225,113,346.19 0
    第六节 外部信息使用人管理制度建立健全情况
    为加强公司外部信息报送和使用管理,促使外部信息使用人对因工作原因了解到的公司尚未
    公开的信息履行保密义务,确保公司信息披露的公平性和公正性,公司根据《公司法》、《证券法》、
    《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司章程》规定,制订了《内幕信息知情人
    登记备案制度》及《外部信息使用人管理制度》,并经公司第五届董事会第五次会议审议通过实施。
    第七节 其他报告事项
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司指定信息披露报纸,
    http://www.sse.com.cn为公司指定信息披露网站。2009 年年度报告
    2 4 包头明天科技股份有限公司
    第八章 监事会报告
    一、监事会的工作情况
    报告期内公司共计召开了七次监事会会议:
    1、第四届监事会第十三次会议于2009 年1 月14 日在公司三楼会议室召开,本次会议决议公
    告刊登于2009 年1 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    2、第四届监事会第十四次会议于2009 年4 月24 日在公司三楼会议室召开,本次会议决议公
    告刊登于2009 年4 月25 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    3、第四届监事会第十五次会议于2009 年6 月30 日以传真表决方式举行,本次会议决议公告
    刊登于2009 年7 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    4、第五届监事会第一次会议于2009 年7 月17 日在公司三楼会议室召开,本次会议决议公告
    刊登于2009 年7 月21 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
    http://www.sse.com.cn。
    5、第五届监事会第二次会议于2009 年8 月26 日以传真表决方式举行。会议审议通过如下事
    项:
    (1)审议通过《2009 年半年度报告及摘要》;
    (2)审议通过《监事会对2009 年半年度报告的书面审核意见》。
    6、第五届监事会第三次会议于2009 年10 月30 日以传真表决方式举行。会议审议通过如下
    事项:
    (1)审议通过《2009 年第三季度报告》;
    (2)审议通过《监事会对2009 年第三季度报告的书面审核意见》。
    7、第五届监事会第四次会议于2009 年11 月27 日在公司三楼会议室召开,本次会议决议公
    告刊登于2009 年11 月28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及
    http://www.sse.com.cn。
    报告期内,公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定,列席了全部董事会
    会议和股东大会,认真履行监事职责,对公司依法运作、经营活动的决策、财务情况和高管人员
    履行职责等情况进行了全面检查和监督。
    二、监事会独立意见
    1、 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内公司依法运作,公司决策程序合法,内部控制制度健全完善,董事会各项重大决策
    事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,决策程序合法。公司董事、经理等高级管理
    人员在履行职权时无违反法律、法规、公司章程、股东大会决议以及损害股东或公司利益的行为。
    2、监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,通过对2009 年度公司的财务状况和财务成果等进行有效的监督、检查和审核,监2009 年年度报告
    2 5 包头明天科技股份有限公司
    事会认为:公司财务制度健全、管理规范,财务运作规范。2009 年度财务报告能够客观、真实、
    公正地反映公司的财务状况和经营成果。利安达会计师事务所有限公司出具的带强调事项段无保
    留意见的审计报告是客观公正的。
    3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内无募集资金使用情况。
    4、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资
    产流失的情况。
    5、监事会对公司关联交易情况的独立意见
    监事会认为公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则,交易程序合法、合规,不存
    在损害上市公司及非关联股东利益的情况。
    6、公司实现利润与预测情况
    本年度公司无利润预测情况。
    第九章 重要事项
    第一节 重大诉讼仲裁事项
    报告期内,公司无重大诉讼仲裁。
    第二节 破产重组相关事项
    本年度公司无破产重组相关事项。
    第三节 持有或参股其他上市公司、金融企业股权事项
    1998 年公司投资1,000 万元,参股包头市商业银行,持股比例6.95%。截止本报告期末,参股
    包头市商业银行账面值为2179.48 万元,占包商业总股本的1.35%。
    第四节 收购、出售资产及吸收合并事项
    一、收购资产事项
    经2009 年1 月14 日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过,并经2009 年2 月15 日召
    开的2009 年度第一次临时股东大会审议通过,公司与北京昭德置业有限责任公司和丽江德润房地
    产开发有限责任公司签订了《股权转让协议》,本公司以现金方式受让昭德置业持有丽江德润100%
    的股权。本次股权受让,本公司共投资35,000 万元,实际持有丽江德润100%的股权,成为该公司
    第一大股东。
    公告内容详见2009 年1 月17 日、2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及
    http://www.sse.com.cn。2009 年年度报告
    2 6 包头明天科技股份有限公司
    二、出售资产事项
    经2009 年11 月26 日公司第五届董事会第四次会议审议通过《关于出售丽江德润房地产开发
    有限公司股权的议案》,2009 年12 月30 日公司与江西青鸟置业有限公司签署了《关于转让丽江德
    润房地产开发有限公司股权之协议》,公司将持有的全资子公司丽江德润房地产开发有限责任公司
    100%的股权出售给江西青鸟置业有限公司,交易金额为38,000 万元。
    公告内容详见2009 年11 月28 日、2010 年1 月4 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
    报》及http://www.sse.com.cn。
    目前,工商登记变更事项正在办理当中。
    第五节 重大关联交易事项
    一、与日常经营相关的关联交易
    1、销售商品、提供劳务的重大关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联方
    关联交
    易内容
    关联交易
    定价原则
    关联交
    易价格
    关联交
    易金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    关联交易
    结算方式
    市场
    价格
    关联交易对公
    司利润的影响
    内蒙古西
    水水泥有
    限责任公
    司
    租赁土地 市场价格 / 350 / 货币资金 / 无
    内蒙古西
    水水泥有
    限责任公
    司
    销售水电 市场价格 30 货币资金 无
    说明:本公司与内蒙古西水创业股份有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公司签订了《租
    赁合同》,公司将储运站及相关资产出租给包头西水水泥有限责任公司,租赁期为2009 年1 月1
    日起至2009 年12 月31 日止,资产租赁费为350 万元/年。
    2、关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    包头黄河高新塑材股
    份有限公司
    参股公司 2,250,000.00
    合计 2,250,000.00
    3、无其他关联方交易2009 年年度报告
    2 7 包头明天科技股份有限公司
    关于包头明天科技股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
    利安达专字[2010]第1309 号
    包头明天科技股份有限公司全体股东:
    我所接受包头明天科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)的委托对贵公司2009 年度的财
    务报表进行审计,并出具了“利安达审字[2010]第1185 号”带强调事项段无保留意见审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
    题的通知》证监发[2003]56 号文件的有关规定,现将贵公司报告期内控股股东及其他关联方资金
    往来的情况报告如下:
    一、控股股东及重大关联方基本情况:
    单位名称 关联方关系
    正元投资有限公司 第一大股东
    丽江德润房地产开发有限公司 子公司
    山东泰山能源有限责任公司 参股公司
    包头黄河高新塑材有限公司 参股公司
    内蒙古荣联投资发展有限责任公司 参股公司
    内蒙古西水创业股份有限公司 同一实际控制人
    包头北大明天资源科技有限公司 第二大股东
    本年度持有贵公司5%以上股份的股东持股情况为:正元投资有限公司持有公司无限售条件的
    流通股5,047.89 万股,占总股本15%,为公司第一大股东。包头北大明天资源科技有限公司持有
    公司无限售条件的流通股2,511.25 万股,占总股本7.46%,为公司第二大股东。
    二、关联方资金往来情况:
    (一)控股股东及其他关联方与贵公司发生的经营性资金往来情况
    截至2009 年12 月31 日止,我们未发现贵公司存在控股股东及其他关联方占用经营性资金
    的情况。
    (二)控股股东及其他关联方占用贵公司资金的其他情况
    截至2009 年12 月31 日止,贵公司参股公司包头黄河高新塑材有限公司占用非经营性资金225
    万元。
    (三)股份公司对股份公司控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况
    截至2009 年12 月31 日止,我们未发现贵公司有对其控股股东及控股股东所属企业提供担保
    的情况。
    利安达会计师事务所 中国注册会计师 王晓波
    有限责任公司 中国注册会计师 李耀堂
    中国·北京 二〇一〇年四月二十七日2009 年年度报告
    2 8 包头明天科技股份有限公司
    2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
    资金占用方
    类型
    资金占用
    方名称
    占用方与
    本公司的
    关联关系
    本公司核
    算的会计
    科目
    2009年期初
    占用资金余额
    2009年度占
    用累计发生
    金额(不含占
    用资金利息)
    2009
    年度占
    用资金
    的利息
    2009年度偿
    还累计发生
    金额
    2009年期末
    占用资金
    余额
    占用形
    成原因
    占用
    性质
    控股股东、实际
    控制人及其附
    属企业
    小计
    上市公司的子
    公司及其附属
    企业
    小计
    关联自然人及
    其控制的法人
    小计
    内蒙古海
    吉氯碱化
    工股份有
    限公司
    参股公司
    预付
    账款
    往来
    款项
    非经营
    性占用
    包头黄河
    高新塑材
    有限公司
    参股公司
    其他
    应收款
    - 2,250,000.00 - 2,250,000.00
    往来
    款项
    非经营
    性占用
    其他关联人及
    其附属企业
    内蒙古西
    水水泥有
    限责任公
    司
    同一实际
    控制人
    其他
    应付款
    -
    土地使
    用权租
    赁和购
    买
    经营性
    占用
    小计 2,250,000.00 2,250,000.00
    总计 2,250,000.00 2,250,000.002009 年年度报告
    2 9 包头明天科技股份有限公司
    第六节 重大合同及其履行情况
    一、托管、承包、租赁情况
    本年度公司无托管、承包、租赁事项。
    二、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况
    担保对象 发生日期
    担保
    金额
    担保
    类型
    担保期限
    担保是否
    履行完毕
    是否为关
    联方担保
    包头华资实业股份有限公司 2008-01-22 7,400 连带责任2008-01-22~2009-02-26 是 否
    包头华资实业股份有限公司 2008-04-01 5,600 连带责任2008-04-01~2009-04-08 是 否
    报告期内担保发生额合计 0
    报告期末担保余额合计(A) 0
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
    报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 0
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额 0
    担保总额占公司净资产的比例 0%
    其中:
    为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提供担保的金额 0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
    担保总额是否超过净资产的 50%(是或否) 否
    上述三项担保金额合计 0
    1、2008 年,公司为包头华资实业股份有限公司提供贷款担保13,000 万元,实际履行11,600
    万元,截止本报告期末该公司全部清还。
    2、公司对外担保均根据《公司章程》有关规定,履行了相关董事会审议决策程序,符合相关
    法律、法规以及公司章程的规定,并及时、充分、完整地进行了信息披露。
    本报告期内,公司无逾期担保或未到期有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的对外担保。
    3、本报告期末,公司对外担保余额0 万元。
    独立董事对公司对外担保的专项说明及独立意见:
    我们按照中国证监会《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》(证监发[2005]120 号)
    的要求对包头明天科技股份有限公司对外担保情况进行审查后,并根据规定对公司对外担保情况
    发表意见如下:
    (1)至2009 年12 月31 日,包头明天科技股份有限公司对外担保全部履行完毕,没有为公
    司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单
    位或个人的债务提供担保;
    (2)本报告期未对他人提供担保;2009 年年度报告
    3 0 包头明天科技股份有限公司
    (3)经查阅公司对外担保相关资料,被担保方符合《关于上市公司为他人提供担保有关问题
    的通知》的有关规定,公司对外担保均由被担保方提供了反担保;
    (4)公司对外担保的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定,信息披露充分、
    完整,对外担保的风险得到了充分揭示。
    独立董事:郭民岗 张 驰 郭 庆
    三、委托理财情况
    本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。
    四、其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    第七节 公司或持有5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
    1、本报告期内,公司或持有5%以上(含5%)的股东在报告期内未发生或以前期间发生但持
    续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
    股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
    包头市北普实业
    有限公司
    承诺在获得流通权之日起,在十二个月内不得上市交易或
    者转让;
    在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流
    通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不
    得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    除以上法定承诺之外,无其他特殊承诺。
    2007 年5 月31 日,首批有限售
    条件流通股份16,826,300 股上市流
    通。
    2008 年06 月02 日,第二批有限
    售条件流通股份16,826,300 股上市流
    通。
    2009 年06 月03 日,第三批有限
    售条件流通股份1,082,817 股上市流
    通。
    严格按照承诺履行,且未发生违反承诺
    的事项。
    包头北大明天资
    源科技有限公司
    承诺在获得流通权之日起,在十二个月内不得上市交易或
    者转让;
    在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流
    通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不
    得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    除以上法定承诺之外,无其他特殊承诺。
    2007 年5 月31 日,首批有限售
    条件流通股份16,826,300 股上市流
    通。
    2008 年06 月02 日,第二批有限
    售条件流通股份8,286,166 股上市流
    通。
    严格按照承诺履行,且未发生违反承诺
    的事项。
    浙江恒际实业发
    展有限公司
    承诺在获得流通权之日起,在十二个月内不得上市交易或
    者转让;
    在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流
    通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不
    得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    除以上法定承诺之外,无其他特殊承诺。
    2007 年5 月31 日,首批有限售
    条件流通股份16,826,300 股上市流
    通。
    2008 年06 月02 日,第二批有限
    售条件流通股份4,163,817 股上市流
    通。
    严格按照承诺履行,且未发生违反承诺
    的事项。2009 年年度报告
    3 1 包头明天科技股份有限公司
    第八节 聘任、解聘会计师事务所情况
    一、本报告期,公司聘任利安达会计师事务所有限责任公司为公司2009 年年度审计评估机构
    公司原聘任的审计机构大连华连会计师事务所有限公司,已不再具有从事证券、期货业务的
    审计资格,为了保证公司2008 年年度审计工作的正常进行,经公司2009 年度第一次临时股东大
    会审议通过,聘请利安达会计师事务所有限责任公司为公司2008 年年度审计评估机构,聘期一年,
    年度服务费为不高于45 万元。
    公告内容详见2009 年2 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》及http://www.sse.com.cn。
    二、会计师事务所支付的报酬情况
    本年度公司支付利安达会计师事务所有限责任公司2008 年度审计报酬45 万元。
    第九节 公司、董事会、董事受处罚及整改情况
    本报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发生
    受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽
    查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门
    处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    第十节 其它重大事项
    2008 年3 月10 日,经内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司(下称:“海吉氯碱”)2008 年第
    一次临时股东大会审议通过,撤销本公司追加投入的二期扩建工程投资款。2009 年3 月31 日,
    海吉氯碱破产重整计划草案经内蒙古乌海市中级人民法院【(2008)乌中民破裁字第1-2 号】批准
    生效,并终止海吉氯碱的重整程序。(公告刊登于2009 年4 月21 日中国证券报、上海证券报及上
    交所网站)。
    2009 年2 月15 日公司第四届董事会第二十四次会议审议通过:按照海吉氯碱破产重整总体计
    划安排,我公司对海吉氯碱一期认购的1.53 亿股权以1 元价格转让给海吉氯碱国有股东。转让后,
    我公司不再持有海吉氯碱股权。(公告刊登于2009 年4 月21 日中国证券报、上海证券报及上交所
    网站)。2009 年年度报告
    3 2 包头明天科技股份有限公司
    第十章 财务会计报告
    第一节 审计报告
    利安达审字【2010】第1185 号
    包头明天科技股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的包头明天科技股份有限公司(以下简称“明天科技”)的财务报表,包括
    2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量
    表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是明天科技管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、
    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
    错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和
    实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
    取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
    风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
    内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
    的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,明天科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映
    了明天科技2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
    四、强调事项
    我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十所述,根据内蒙古自治区安全生产监督管
    理局及包头市安全生产监督管理局相关文件要求,随着城市的扩容,明天科技的生产场地已经十
    分靠近居民区,存在安全隐患,因此责令停产,并要求搬迁整改。基于上述原因,加上金融危机
    的影响,明天科技拟将全部化工类资产进行搬迁处置,并对现有全部职工进行必要的安置。针对2009 年年度报告
    3 3 包头明天科技股份有限公司
    上述事项,明天科技计提了固定资产减值损失4.09 亿元和相关辞退福利计入了应付职工薪酬,同
    时根据相关费用支付年限折现后,确认计入当期管理费用的辞退福利3.83 亿元,两项合计影响2009
    年度净利润-7.92 亿元。但相关职工安置方案尚需履行必要的审批程序。目前公司尚未明确下一步
    的发展方向,使得其持续经营能力也存在一定的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
    利安达会计师事务所 中国注册会计师 王晓波
    有限责任公司 中国注册会计师 李耀堂
    中国·北京 二〇一〇年四月二十七日
    关于对包头明天科技股份有限公司
    2 0 0 9 年度财务会计报告出具
    带强调事项段无保留意见
    审计报告的专项说明
    利安达专字[2010]第1310 号
    包头明天科技股份有限公司全体股东:
    我们接受包头明天科技股份有限公司(以下简称“明天科技”)的委托,对明天科技2009 年
    度财务报表进行审计,并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告(利安达审字[2010]第1185
    号),按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号-非标准无保留审计意见
    及其涉及事项的处理》、《上海证券交易所股票上市规则》,现对强调事项说明如下:
    一、审计报告中强调事项的内容
    我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十所述,根据内蒙古自治区安全生产监督管
    理局及包头市安全生产监督管理局相关文件要求,随着城市的扩容,明天科技的生产场地已经十
    分靠近居民区,存在安全隐患,因此责令停产,并要求搬迁整改。基于上述原因,加上金融危机
    的影响,明天科技拟将全部化工类资产进行搬迁处置,并对现有全部职工进行必要的安置。针对
    上述事项,明天科技计提了固定资产减值损失4.09 亿元和相关辞退福利计入了应付职工薪酬,同
    时根据相关费用支付年限折现后,确认计入当期管理费用的辞退福利3.83 亿元,两项合计影响2009
    年度净利润-7.92 亿元。但相关职工安置方案尚需履行必要的审批程序。目前公司尚未明确下一步
    的发展方向,使得其持续经营能力也存在一定的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
    二、出具带强调事项段无保留意见审计报告的依据和理由
    随着包头城市的不断扩容,明天科技的生产场地已经十分接近居民区,存在安全隐患,根据
    内蒙古自治区安全生产监督管理局及包头市安全生产监督管理局相关文件要求,明天科技已经全2009 年年度报告
    3 4 包头明天科技股份有限公司
    面停产,并拟对现有全部化工类资产进行搬迁处置。本年度明天科技委托中资资产评估有限公司
    对现有全部固定资产进行了评估,并根据评估结果计提了4.09 亿元的减值准备。同时,对现有全
    部职工进行必要的安置,计提了相关辞退福利计入了应付职工薪酬,并根据相关费用支付年限折
    现后,确认计入当期管理费用的辞退福利3.83 亿元。上述两项合计影响2009 年度净利润-7.92 亿
    元,相关职工安置方案尚需履行必要的审批程序。目前明天科技公司尚未明确下一步的具体发展
    方向,使得其持续经营能力也存在一定的不确定性。
    根据《中国注册会计师审计准则第1502 号――非标准审计报告》第二章:审计报告的强调事
    项段中第六条规定“当存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况、但不影响已发
    表的审计意见时,注册会计师应当在审计意见段之后增加强调事项段对此予以强调。”还有第七
    条规定“当存在可能对财务报表产生重大影响的不确定事项(持续经营问题除外)、但不影响已发
    表的审计意见时,注册会计师应当考虑在审计意见段之后增加强调事项段对此予以强调。不确定
    事项是指其结果依赖于未来行动或事项,不受被审计单位的直接控制,但可能影响财务报表的事
    项。”由于该公司在2009 年12 月31 日存在如财务报表附注十所述的不确定事项,以及由此造成
    的其持续经营能力也存在一定的不确定性,可能对其财务报表产生重大影响,我们在审计报告的
    强调事项段中进行说明,提醒财务报表使用者关注。
    三、强调事项段中涉及事项对报告期财务状况和经营成果的影响
    强调事项段中涉及的事项对报告期内公司财务状况和经营成果的影响见前文所述。
    四、强调事项段中涉及事项是否明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的说明
    强调事项段中涉及事项无明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性的规定。
    利安达会计师事务所 中国注册会计师 王晓波
    有限责任公司 中国注册会计师 李耀堂
    中国·北京 二〇一〇年四月二十七日
    第二节 财务报表(后附)2009 年年度报告
    3 5 包头明天科技股份有限公司
    第三节 财务报表附注
    截止2009 年12 月31 日
    (除特别说明外,金额以人民币元表述)
    一、 公司基本情况
    1、历史沿革
    包头明天科技股份有限公司(原包头黄河化工股份有限公司,以下简称“本公司”)于一九
    九七年经内蒙古自治区人民政府“内政股批字 (1997)18 号文件”批准,由包头化工集团总公司下
    属第一化工厂、第四化工厂在资产重组的基础上,以其经营性资产和其持有的包头双环化工集团
    股份有限公司84.77%的权益性资产,采用社会募集方式设立而成。本公司于1997 年7 月在上海证
    券交易所上市。本公司现股本总额33,652.60 万股。
    2、所处行业
    本公司所属行业为化工原料及化学制品。
    3、经营范围
    本公司经批准的经营范围:生产、销售烧碱、聚氯乙烯树脂、苯酚、盐酸、硫酸、氢氟酸、
    电石等化工产品;计算机软、硬件及外围设备的生产、销售。
    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年
    2 月15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
    2、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状
    况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、 记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得
    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,应当调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先2009 年年度报告
    3 6 包头明天科技股份有限公司
    对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,
    经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入
    当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围的确定
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以
    控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特
    殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该
    企业的经营活动中获取利益。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围。
    (2) 购买或出售子公司股权的处理
    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购
    买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营
    成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制下企业合并取得
    的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流
    量表中并单独列示,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权
    新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算
    的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整。
    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策
    对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该
    子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
    (4)合并方法
    在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵
    销。
    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数
    股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额,如该少数股东有义务且有能力弥补,则冲减少
    数股东权益;否则有关超额亏损将由本公司承担。
    7、现金等价物的确定标准
    本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇2009 年年度报告
    3 7 包头明天科技股份有限公司
    牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账。
    在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即
    期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。以
    历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金
    额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账
    本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除
    “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,
    在现金流量表中单独列示。
    9、金融工具
    (1)金融资产和金融负债的分类
    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
    融负债两大类。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金
    融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;
    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
    获利方式对该组合进行管理;
    c、属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
    具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
    益工具结算的衍生工具除外。
    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的
    金融资产或金融:
    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
    或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或
    该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持2009 年年度报告
    3 8 包头明天科技股份有限公司
    有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国
    债、浮动利率公司债券等。
    ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
    司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
    ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划
    分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
    融资产。
    ⑤ 其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融
    资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续
    计量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
    ② 持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减
    值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
    ③ 应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊
    销产生的利得或损失计入当期收益。
    ④ 可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入
    资本公积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损
    益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资
    损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产
    持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    ⑤ 其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及没有
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认
    后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定
    的金额;b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
    的余额。
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损益计
    入当期损益。
    ⑥ 公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
    金额。在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大缩减经营2009 年年度报告
    3 9 包头明天科技股份有限公司
    规模,或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应
    当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值。
    ⑦ 摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金
    额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
    行摊销形成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
    ⑧ 实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
    计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预
    期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
    使用的利率。在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款
    权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损失。
    (3)金融资产的转移及终止确认
    ① 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;
    b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
    C、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制。
    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    a、所转移金融资产的账面价值;
    b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在
    终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
    差额计入当期损益:
    a、终止确认部分的账面价值;
    b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    分的金额之和。
    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项
    金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程
    度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    (4)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:
    a、 发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    e、 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;2009 年年度报告
    4 0 包头明天科技股份有限公司
    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
    进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
    人可能无法收回投资成本;
    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减
    值准备:
    a、持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减
    值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
    b、可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判
    断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较
    大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供
    出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    10、应收款项
    期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的,则将其账面价值与预计未来现金流量现值
    之间的差额计算确认减值损失。
    本公司对于期末单笔金额在500 万元以上的应收款项认定为单项金额重大,对于期末单项金
    额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量
    现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信
    用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
    值损失,计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未
    来现金流量现值的金额。
    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄
    组合)的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
    账 龄 比例%
    1 年以内(含1 年) 5
    1-2 年(含2 年) 10
    2-3 年(含3 年) 15
    3 年以上 20
    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、2009 年年度报告
    4 1 包头明天科技股份有限公司
    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、
    发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出采用加权平均法核算;
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以
    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。需要经过加工
    的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
    相关税费后的金额,确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现
    净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可
    变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
    ②存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提
    取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢
    复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法。
    12、长期股权投资
    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
    投资,或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    (1)初始投资成本确定
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ① 合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债
    务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
    资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
    务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司以发行权益
    性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
    资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股
    份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为企业合并发生
    的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于2009 年年度报告
    4 2 包头明天科技股份有限公司
    发生时计入当期损益。
    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的
    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于
    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企
    业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业
    外收入)。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本(债券及权益工具的发行费
    用除外)。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
    其初始投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含
    的已宣告但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
    本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
    出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资
    产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,
    则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始
    投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,采用的成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放
    的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
    或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损
    益并调整长期股权投资的账面价值。
    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
    在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对
    被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形2009 年年度报告
    4 3 包头明天科技股份有限公司
    资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为
    基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营
    企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资
    单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失
    的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
    位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以
    后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的
    金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相
    关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ① 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:A.任何一个合营方均不
    能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
    意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
    理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法
    定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资
    方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长
    期股权投资准则的规定采用权益法核算。
    ② 存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事
    会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技
    术资料。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、
    市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
    可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
    减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、投资性房地产
    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让
    的土地使用权、已出租的建筑物。
    (1)采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建
    筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
    (2)采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据2009 年年度报告
    4 4 包头明天科技股份有限公司
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者
    的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的
    减值准备不得转回。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价
    值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条
    件的,发生时计入当期损益。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    本公司固定资产折旧采用年限平均法。
    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    固定资产类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-30 3 4.85-3.23
    通用设备 7-10 3 13.86-9.70
    专用设备 7-14 3 13.86-6.93
    运输设备 6-10 3 16.17-9.70
    其他设备 5-14 3 19.40-6.93
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其
    账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
    时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
    象的,表明固定资产资产可能发生了减值:
    ① 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
    大变化,从而对企业产生不利影响;
    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未
    来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;
    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的
    净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;
    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。2009 年年度报告
    4 5 包头明天科技股份有限公司
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
    租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
    付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
    租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内
    计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
    命两者中较短的期间内计提折旧。
    15、在建工程
    (1)在建工程的分类
    本公司在建工程以立项项目进行分类。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
    尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
    价值,但不再调整原已计提的折旧。
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减
    值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减
    值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期
    间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试:
    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程;
    ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大
    的不确定性;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
    条件时予以资本化计入相关资产成本:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3 个月
    的,暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用
    的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。2009 年年度报告
    4 6 包头明天科技股份有限公司
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的
    利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
    收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按
    累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
    17、无形资产
    (1)无形资产的计价方法
    无形资产按成本进行初始计量。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
    因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无
    法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    ①对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的
    产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及
    对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞
    争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有
    关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦
    与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    ②使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
    方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    (3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核
    后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值
    时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
    时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列
    一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
    A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
    支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
    上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,
    包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部2009 年年度报告
    4 7 包头明天科技股份有限公司
    使用的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开
    发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用
    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项
    费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    19、预计负债
    (1) 预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
    产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    ① 该义务是公司承担的现时义务;
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2) 预计负债的计量
    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并综合
    考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过
    对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
    核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加
    金额,确认为利息费用。
    (3)最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如
    果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿
    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到
    时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    20、股份支付及权益工具
    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    ①以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
    公允价值计量。
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
    关成本或费用,相应增加负债。
    存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最2009 年年度报告
    4 8 包头明天科技股份有限公司
    佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
    负债。
    ②以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本
    或费用,相应增加资本公积。
    存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工
    具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和
    资本公积。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    ① 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依
    据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
    似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
    佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    (4)实施股份支付计划的会计处理
    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计
    入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值
    重新计量,将其变动计入损益。
    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等
    待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金
    额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公
    允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股
    份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益
    工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    22、收入
    收入确认原则和计量方法:
    (1)商品销售收入
    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:
    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控2009 年年度报告
    4 9 包头明天科技股份有限公司
    制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)建造合同收入
    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按
    完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。
    合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、合同总收入能够可靠地计量;
    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,
    确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
    用后的金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成
    协议时记入合同收入。
    ② 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发
    生的当期确认为合同费用。
    b、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    (3)提供劳务
    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供
    劳务收入。完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    a、收入的金额能够可靠地计量;
    b、相关的经济利益很可能流入企业;
    c、交易的完工进度能够可靠地确定;
    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,2009 年年度报告
    5 0 包头明天科技股份有限公司
    并按相同金额结转劳务成本;
    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳
    务收入。
    (4)让渡资产使用权
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:
    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    23、政府补助
    (1)政府补助的确认条件
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的类型及会计处理方法
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,
    在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
    转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    ②与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延
    收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时
    直接计入当期损益。
    (3)政府补助的计量
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
    公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (4)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    ①存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    ②不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、递延所得税资产和递延所得税负债
    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该
    负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (1)递延所得税资产的确认依据
    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时
    性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
    的递延所得税资产不予确认:
    a、该项交易不是企业合并;2009 年年度报告
    5 1 包头明天科技股份有限公司
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
    件的,确认相应的递延所得税资产:
    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
    税负债:
    ① 商誉的初始确认;
    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    a、该项交易不是企业合并;
    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下
    列条件的:
    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很
    可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    25、经营租赁和融资租赁
    (1)经营租赁
    ① 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线
    法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费用,或
    有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整
    个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租
    人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期
    内进行分摊。
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直
    接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同
    的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租
    期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,
    免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中
    扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。2009 年年度报告
    5 2 包头明天科技股份有限公司
    (2)融资租赁
    ① 本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最
    低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的
    入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为
    当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以
    租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始
    日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
    的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
    接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余
    值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
    收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。
    26、持有待售资产
    (1) 持有待售资产的确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:
    ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议;
    ② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。
    (2) 会计处理方法
    对于持有待售的固定资产,公司将调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计
    净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
    产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公
    司将停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待
    售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    ② 决定不再出售之日的再收回金额。
    27、主要会计政策、会计估计的变更
    (1)会计政策变更
    本公司的联营企业――山东泰山能源有限公司2009 年度根据《企业会计准则解释3 号文》中
    有关安全费用的相关规定,对该公司计提的安全费用进行了追溯调整,本公司采用权益法核算相
    应追溯调整了2008 年度应确认的投资收益和专项储备。上述会计政策变更,调整减少2008 年度
    的长期股权投资25,119,933.36 元,调整增加2008 年度的专项储备663,054.11 元,调整减少2008
    年度的未分配利润25,782,987.47 元,同时调整减少2008 年度的投资收益25,782,987.47 元。比
    较财务报表已按调整后的数字填列。2009 年年度报告
    5 3 包头明天科技股份有限公司
    (2)会计估计变更
    本公司本年度无会计估计变更。
    (3) 重大会计差错更正
    本公司本年度无需披露的重大会计差错更正。
    三、税项
    1、本公司适用的主要税种及税率如下:
    税 种 计税依据 税率
    增值税 产品、原材料销售收入 17%
    营业税 应税营业收入 5%
    城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
    教育费附加 应缴纳流转税额 4%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称 子公司类型注册地 业务性质
    注册资本
    (万元)
    经营范围
    丽江德润房地产开发有限公司 全资子公司丽江 房地产开发1,000.00 房地产开发、销售等
    非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
    子公司名称
    期末实际投资金额
    (万元)
    实质上构成对子公司净
    投资的其他项目余额
    持股比例% 表决权比例%
    丽江德润房地产开发有限公司 35,000.00 100.00 100.00
    非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
    子公司名称
    是否合
    并报表
    少数股东
    权益
    少数股东权益中用
    于冲减少数股东损
    益的金额
    从母公司所有者权益冲减子公司少
    数股东分担的本期亏损超过少数股
    东在该子公司期初所有者权益中所
    享有份额后的余额
    丽江德润房地产开发有限公司 是
    2、 合并范围发生变更的说明
    合并范围变更及理由
    本公司编制2009 年度合并财务报表时纳入合并范围的子公司丽江德润房地产开发有限公司,
    为本公司在2009 年1 月14 日出资35,000.00 万元,收购其100%的股权,所以本报告合并财务报
    表的合并范围增加了丽江德润房地产开发有限公司。2009 年年度报告
    5 4 包头明天科技股份有限公司
    五、合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    项 目 年末数 年初数
    库存现金 3,518.31 92.00
    银行存款 29,924,968.24 584,911,402.26
    其他货币资金 58,645,415.94
    合 计 29,928,486.55 643,556,910.20
    (1) 货币资金年末较期初减少95.35%,主要原因为本年度对外投资支出及偿还债务支出。
    (2) 期末货币资金无抵押、冻结等变现受限的情况。
    2、应收票据
    (1) 应收票据分类
    项 目 年末数 年初数
    银行承兑汇票 3,100,000.00 2,500,000.00
    商业承兑汇票
    合 计 3,100,000.00 2,500,000.00
    (2) 年末公司已经背书给其他方但未到期的应收票据情况
    出 票 单 位 出票日期 到期日 金 额 备 注
    内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 2009.12.24 2010.6.24 50,000.00 货款
    内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 2009.12.24 2010.6.24 50,000.00 货款
    淄博天瑞经贸有限公司 2009.12.30 2010.6.22 300,000.00 货款
    浙江凌达实业有限公司 2009.9.30 2010.3.10 200,000.00 货款
    合 计 600,000.00
    (3) 应收票据期末较期初增加24%,主要原因为期末收到票据尚未到期及对外背书。
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    年末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的应收账款
    其他不重大应收账款 11,577,974.73 100.00 7,579,675.10 100.00
    合 计 11,577,974.73 100.00 7,579,675.10 100.00
    续表:
    年初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的应收账款
    其他不重大应收账款 11,559,237.81 100.00 2,258,323.72 100.00
    合 计 11,559,237.81 100.00 2,258,323.72 100.002009 年年度报告
    5 5 包头明天科技股份有限公司
    (2)账龄分析:
    年末数 年初数
    账 龄
    账面余额 账面余额
    金额 比例%
    坏账准备
    金额 比例%
    坏账准备
    1 年以内 1,166,962.63 10.08 58,348.13 4,505,323.18 38.98 225,266.16
    1-2 年 3,380,717.47 29.20 738,931.96 764,783.54 6.62 76,478.35
    2-3 年 742,863.54 6.41 633,449.29 2,077,692.49 17.97 311,653.87
    3 年以上 6,287,431.09 54.31 6,148,945.72 4,211,438.60 36.43 1,644,925.34
    合 计 11,577,974.73 100.00 7,579,675.10 11,559,237.81 100.00 2,258,323.72
    (3)截至2009 年12 月31 日止,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)期末余额中有50 笔应收账款为个别认定全额计提的坏账准备,合计金额6,170,568.48
    元。
    (5)应收账款金额前五名单位情况:
    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%
    包头鑫银化工厂 非关联方 1,053,952.50 1-2 年 9.10
    乌海市宝华工贸有限责任公司 非关联方 861,930.00 1-2 年 7.44
    达旗造纸有限公司 非关联方 586,119.34 3 年以上 5.06
    扬州化工厂 非关联方 717,853.31 3 年以上 6.20
    兰州明天永辉科技有限公司 非关联方 654,681.15 1 年以内 5.65
    合 计 3,874,536.30 33.45
    4、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    年末数 年初数
    账 龄
    金额 比例% 金额 比例%
    1 年以内 2,502,326.77 26.27 63,808,504.61 83.79
    1-2年 1,347,536.38 14.14 8,995,916.52 11.81
    2-3年 5,677,202.84 59.59 3,352,564.13 4.40
    3年以上
    合 计 9,527,065.99 100.00 76,156,985.26 100.00
    注:账龄超过1 年的预付账款,未及时结算的原因主要是此笔款项对应的业务还未完成。
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系年末金额 时间 未结算原因
    包头市云杉塑料制品厂 非关联方 4,494,745.61 1-3 年 采购业务未完成
    内蒙海吉氯碱化工 非关联方 1,636,425.24 2-3 年 采购业务未完成
    包头市兴港建筑工程有限公司第六分公司 非关联方 361,175.00 1 年以内 采购业务未完成
    包头市热通电力修造工程有限公司 非关联方 924,658.74 1 年以内 采购业务未完成
    中科天融(北京科技有限公司 非关联方 300,000.00 1-2 年 采购业务未完成
    合 计 7,717,004.59
    (3)截至2009 年12 月31 日止,无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
    款项。
    (4)预付账款期末比期初减少87.49%,主要原因为本年度停产,将部分应收取的预付款转出的
    影响。2009 年年度报告
    5 6 包头明天科技股份有限公司
    5、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    年末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的其他应收款 63,962,068.57 75.00 3,198,103.43 21.25
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的其他应收款
    其他不重大其他应收款 21,319,075.80 25.00 11,849,109.57 78.75
    合 计 85,281,144.37 100.00 15,047,213.00 100.00
    续表:
    年初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的其他应收款 7,809,323.34 36.12 390,466.17 7,418,857.17
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的其他应收款
    其他不重大其他应收款 13,812,737.16 63.88 1,775,254.53 12,037,482.63
    合 计 21,622,060.50 100.00 2,165,720.70 19,456,339.80
    (2)账龄分析:
    年末数 年初数
    账 龄
    账面余额 账面余额
    金额 比例%
    坏账准备
    金额 比例%
    坏账准备
    1 年以内 60,413,488.54 70.84 3,019,919.86 13,762,746.89 63.65 672,352.99
    1-2 年 11,378,120.28 13.34 1,137,812.03 159,015.98 0.74 2,000.00
    2-3 年 159,015.98 0.19 23,852.40 100,000.00 0.46 15,000.00
    3 年以上 13,330,519.57 15.63 10,865,628.71 7,600,297.63 35.15 1,476,367.71
    合 计 85,281,144.37 100.00 15,047,213.00 21,622,060.50 100.00 2,165,720.70
    (3)截至2009 年12 月31 日止,无持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)其他应收账款期末较期初增加294.42%,主要原因为本年度停产,将部分应收取的预付款
    转入的影响。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况:
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占其他应收款总额
    比例
    包头富勤炭素有限公司 非关联方 7,067,893.89 1-2 年 8.29
    石油化工厂 非关联方 2,020,000.00 3 年以上 2.37
    包头黄河高新塑材股份有限公司 非关联方 2,250,000.00 1-2 年 2.64
    明天碳素 非关联方 2,750,457.84 1-2 年 3.23
    包头双环化工(集团)股份有限公司 非关联方 56,894,174.68 1 年以内 66.71
    合 计 70,982,526.41 83.242009 年年度报告
    5 7 包头明天科技股份有限公司
    6、应收股利
    被投资单位 年末数 年初数
    包头市商业银行 7,068,576.00
    内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 1,142,969.76
    山东泰山能源有限责任公司 5,101,737.00
    合 计 5,101,737.00 8,211,545.76
    注:应收股利期末余额较期初减少37.87%,主要原因为本期收回了大部分的股利。
    7、存货
    (1)存货分类
    年末数 年初数
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料 6,886,648.75 3,986,469.42 2,900,179.33 10,818,401.17 2,053,281.82 8,765,119.35
    包装物 963,208.12 788,555.15 174,652.97 713,610.12 50,067.77 663,542.35
    在产品 0.00 804,168.14 804,168.14
    产成品 385,852.70 194,090.48 191,762.22 3,697,429.83 1,489,218.82 2,208,211.01
    低值易耗品 12,071.07 3,017.77 9,053.30 44,441.09 14,200.29 30,240.80
    开发成本 371,168,642.87 371,168,642.87
    合 计 379,416,423.51 4,972,132.82 374,444,290.69 16,078,050.35 3,606,768.70 12,471,281.65
    (2)本公司存货期末较期初增加较大,主要原因为本期合并丽江德润房地产公司开发成本。
    (3)存货跌价准备
    本年减少 存货种类 年初账面余额 本年计提
    本年转回 本年转销
    年末账面余额
    原材料 2,053,281.82 1,933,187.67 3,986,469.49
    包装物 50,067.77 738,487.38 788,555.15
    在产品
    产成品 1,489,218.82 -1,295,128.34 194,090.48
    低值易耗品 14,200.29 -11,182.59 3,017.70
    合 计 3,606,768.70 1,365,364.12 4,972,132.82
    (4)本年度根据公司期末存货成本与可变现净值之间的差额计提存货跌价准备。
    8、长期股权投资
    (1)长期股权投资情况
    被投资单位名称 年初余额 本年增减变动年末余额
    减值准备 本年计提
    减值准备
    一、成本法核算的长期股权投资
    包头市商业银行 14,726,200.00 7,068,576.00 21,794,776.00
    小 计 14,726,200.00 7,068,576.00 21,794,776.00
    二、权益法核算的长期股权投资
    山东泰山能源有限公司 347,058,814.04 22,827,618.79 369,886,432.83
    内蒙古海吉氯碱化工股份有限公
    司
    456,845,734.46 -456,845,734.46
    包头黄河高新塑材有限公司
    内蒙古荣联投资发展有限公司 399,173,849.08 -2,009,313.26 397,164,535.82
    小 计 1,203,078,397.58 -436,027,428.93 767,050,968.65
    合 计 1,217,804,597.58 -428,958,852.93 788,845,744.652009 年年度报告
    5 8 包头明天科技股份有限公司
    续表:
    被投资单位名称 初始投资成本
    在被投资单位
    持股比例
    在被投资单位
    表决权比例
    在被投资单位持股
    比例与表决权比例
    不一致的说明
    本年现
    金红利
    一、成本法核算的长期股权投资
    包头市商业银行 10,500,000.00 1.35% 1.35%
    二、权益法核算的长期股权投资
    山东泰山能源有限公司 195,645,738.25 34.00% 34.00%
    内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 610,000,000.00 41.90% 41.90%
    包头黄河高新塑材有限公司 5,000,000.00 25.00% 25.00%
    内蒙古荣联投资发展有限公司 400,000,000.00 49.40% 49.40%
    (2)各项长期股权投资增减变动详细情况说明如下:
    本年度对内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司的投资减少,主要原因为本年度公司将其股权转
    让给了乌海市乌达区国资办。
    9、投资性房地产
    (1)采用成本模式进行后续计量
    项 目 年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额
    ① 原价合计 7,787,980.96 7,787,980.96
    a.房屋、建筑物
    b.土地使用权 7,787,980.96 7,787,980.96
    ② 累计折旧和累计摊销合计 155,759.64 155,759.65 311,519.29
    a.房屋、建筑物
    b.土地使用权 155,759.64 155,759.65 311,519.29
    ③ 投资性房地产减值准备累计金额合计
    a.房屋、建筑物
    b.土地使用权
    ④ 投资性房地产账面价值合计 7,632,221.32 7,476,461.67
    a.房屋、建筑物
    b.土地使用权 7,632,221.32 7,476,461.67
    (2)2009 年公司与内蒙古西水创业股份有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公司签订了
    《租赁合同》,公司将储运站所在土地使用权及相关资产出租给包头西水水泥有限责任公司,租赁
    期为2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止,资产租赁费为350 万元/年。2009 年年度报告
    5 9 包头明天科技股份有限公司
    10、固定资产
    (1)固定资产情况
    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    一、账面原值合计 864,568,874.15 248,462.02 31,224,323.20 833,593,012.97
    房屋及建筑物 249,519,436.08 249,519,436.08
    专用设备 420,363,620.92 19,022,165.01 401,341,455.91
    通用设备 72,076,041.20 7,737,504.69 64,338,536.51
    运输设备 18,646,162.56 217,038.00 119,000.00 18,744,200.56
    其他设备 103,963,613.39 31,424.02 4,345,653.50 99,649,383.91
    二、累计折旧合计 242,219,582.63 46,043,171.13 29,079,005.77 259,183,747.99
    房屋及建筑物 55,098,686.54 7,220,856.13 62,319,542.67
    专用设备 130,693,676.63 24,593,647.57 17,563,855.95 137,723,468.25
    通用设备 26,085,422.15 5,927,989.82 7,529,370.20 24,484,041.77
    运输设备 8,239,915.33 1,471,315.01 115,430.00 9,595,800.34
    其他设备 22,101,881.98 6,829,362.60 3,870,349.62 25,060,894.96
    三、固定资产账面净值合计 622,349,291.52 574,409,264.98
    房屋及建筑物 192,689,115.88 187,199,893.41
    专用设备 289,021,290.89 263,617,987.66
    通用设备 45,988,019.05 39,854,494.74
    运输设备 10,491,066.36 9,148,400.22
    其他设备 84,159,799.34 74,588,488.95
    四、减值准备合计 39,748,019.82 408,688,368.50 448,436,388.32
    房屋及建筑物 8,660,252.48 163,820,024.07 172,480,276.55
    专用设备 29,497,084.56 162,300,764.29 191,797,848.85
    通用设备 618,695.67 24,480,060.31 25,098,755.98
    运输设备 119,387.07 28,181.96 147,569.03
    其他设备 852,600.04 58,059,337.87 58,911,937.91
    五、固定资产账面价值合计 582,601,271.70 125,972,876.66
    房屋及建筑物 185,760,497.06 14,719,616.86
    专用设备 260,172,859.73 71,820,138.81
    通用设备 45,371,923.38 14,755,738.76
    运输设备 10,286,860.16 9,000,831.19
    其他设备 81,009,131.37 15,676,551.04
    (2)固定资产累计折旧增加额中,本年计提46,043,171.13 元。
    (3)本期固定资产增加中,因合并范围变化增加131,694.79 元。
    (4)本公司固定资产不存在抵押或对外担保等情况。2009 年年度报告
    6 0 包头明天科技股份有限公司
    11、无形资产
    (1)无形资产情况
    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    一、账面原价合计 19,689,878.20 19,689,878.20
    a.土地使用权
    b.土地使用权 19,689,878.20 19,689,878.20
    二、累计摊销合计 948,909.83 474,454.91 1,423,364.74
    a.土地使用权
    b.土地使用权 948,909.83 474,454.91 1,423,364.74
    三、 无形资产账面净值合计 18,740,968.37 18,266,513.46
    a.土地使用权
    b.土地使用权 18,740,968.37 18,266,513.46
    四、减值准备合计
    a.土地使用权
    b.土地使用权
    五、无形资产账面价值合计 18,740,968.37 18,266,513.46
    a.土地使用权
    b.土地使用权 18,740,968.37 18,266,513.46
    (2)本年无形资产的摊销额为474,454.91 元。
    12、商誉
    被投资单位名称 形成来源 年初余额本年增加 本年减少 年末余额
    年末减值准
    备
    丽江德润房地产开
    发有限公司
    企业合并
    37,231,888.84 37,231,888.84
    合 计 37,231,888.84 37,231,888.84
    注:本公司商誉为通过非同一控制下企业合并形成的,计算过程如下:
    被投资单位名称
    合并日经调整后
    的净资产
    本公司投资持
    股比例
    本公司计算应
    享有的份额
    本公司投资成本 应确认的商誉
    丽江德润房地产开
    发有限公司
    312,768,111.16 100% 312,768,111.16 350,000,000.00 37,231,888.84
    合 计 312,768,111.16 100% 312,768,111.16 350,000,000.00 37,231,888.84
    根据本公司2009 年12 月30 日与江西青鸟置业有限公司签订的股权转让协议,股权转让价款
    为380,000,000.00 元,无减值。2009 年年度报告
    6 1 包头明天科技股份有限公司
    13、资产减值准备
    本年减少
    项 目 年初账面余额本年增加
    转回 转销
    年末账面余额
    一、坏账准备 4,424,044.42 18,202,843.68 22,626,888.10
    二、存货跌价准备 3,606,768.70 1,365,364.12 4,972,132.82
    三、可供出售金融资产减值准
    备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 50,000,000.00 50,000,000.00
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 39,748,019.82 408,688,368.50 448,436,388.32
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资
    产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合 计 97,778,832.94 428,256,576.30 50,000,000.00 476,035,409.24
    14、短期借款
    (1)短期借款类别
    类 别 年末数 年初数
    信用借款
    抵押借款 30,000,000.00
    保证借款 70,000,000.00 76,250,000.00
    质押借款
    合 计 70,000,000.00 106,250,000.00
    (2)短期借款期末较期初减少34.12%,主要原因为本期生产缩减,归还了部分贷款。短期借
    款由其他单位提供担保。
    15、应付票据
    项 目 年末数 年初数
    商业承兑汇票 127,570,000.00
    银行承兑汇票 1,000,000.00
    合 计 128,570,000.002009 年年度报告
    6 2 包头明天科技股份有限公司
    16、应付账款
    (1)账龄
    账 龄 年末账面余额 年初账面余额
    1 年以内 36,824,151.68 72,395,112.92
    1 年以上 26,830,878.03 22,782,935.16
    合计 63,655,029.71 95,178,048.08
    (2)应付账款期末较期初减少33.12%,主要原因为本期停产,归还了部分欠款。
    (3)账龄超过1 年的大额应付账款情况
    单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
    资产负债表日
    后偿还金额
    包头市中销能源有限公司 2,037,914.27 1-2 年 还未与对方结算
    达拉特旗阔达煤炭经销有限公司 1,041,357.49 2-3 年 还未与对方结算
    贵州省万山特区矿产公司 962,402.96 2-3 年 还未与对方结算
    天津汉沽高分子化工助剂厂 897,372.00 1-2 年 还未与对方结算
    天津市塘沽大东化工助剂厂 821,500.00 2-3 年 还未与对方结算
    合 计 5,760,546.72
    (4)截止2009 年12 月31 日,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    17、预收款项
    (1)账龄
    账 龄 年末账面余额 年初账面余额
    1 年以内 5,035,609.02 34,729,397.40
    1 年以上 1,998,695.65 3,589,964.48
    合计 7,034,304.67 38,319,361.88
    (2)预收账款期末较期初减少81.64%,主要原因为企业本期停产,大部分已归还。
    (3)账龄超过1 年的大额预收款项未结转的原因:
    单位名称 预收金额 账龄 未结转原因
    河南磊鑫贸易有限公司 755,034.54 1-2 年 尚未结算
    内蒙古东达蒙古王纸业有限公司 135,491.57 3 年以上 尚未结算
    包头市明日科技有限公司 104,351.94 3 年以上 尚未结算
    合 计 994,878.05
    (4)截止2009 年12 月31 日,无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
    项。2009 年年度报告
    6 3 包头明天科技股份有限公司
    18、应付职工薪酬
    项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,616.65 33,899,047.55 31,147,936.01 2,753,728.19
    二、职工福利费 4,720,196.90 4,621,419.30 98,777.60
    三、社会保险费 17,467,758.64 15,484,007.66 1,983,750.98
    其中:① 医疗保险费 4,484,749.16 3,954,161.91 530,587.25
    ② 基本养老保险费 10,604,993.63 9,332,591.07 1,272,402.56
    ③ 年金缴费
    ④ 失业保险费 1,344,603.13 1,247,622.23 96,980.90
    ⑤ 工伤保险费 487,786.99 465,063.33 22,723.66
    ⑥ 生育保险费 545,625.73 484,569.12 61,056.61
    四、住房公积金
    五、工会经费和职工教育经费 802,124.95 -101,718.61 50,000.00 650,406.34
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补偿 26,735,656.04 589,691,870.07 209,501,762.13 406,925,763.98
    八、其他
    其中:以现金结算的股份支付
    合 计 27,540,397.64 645,677,154.55 260,805,125.10 412,412,427.09
    注:期末应付职工薪酬较期初增加1,397.48%,主要原因为本年度因停产,计提的职工辞退福
    利影响。
    19、应交税费
    税 种 年末数 年初数
    增值税 -3,226,657.33 -2,216,462.92
    营业税 44,550.82 1,708.70
    城建税 3,118.56 119.61
    企业所得税 -190,840.39 -190,840.39
    房产税
    土地使用税
    个人所得税 8,319.75 1,657.25
    车船使用税
    土地增值税
    河道费
    教育费附加 1,782.03 68.35
    其他 163,988.58 -292,255.49
    合 计 -3,195,737.98 -2,696,004.892009 年年度报告
    6 4 包头明天科技股份有限公司
    20、应付利息
    项 目 年末数 年初数
    分期付息到期还本的长期借款利息 370,573.00
    企业债券利息
    其他借款应付利息 5,629,680.05
    合 计 5,629,680.05 370,573.00
    21、其他应付款
    (1)账龄
    账 龄 年末账面余额 年初账面余额
    1 年以内 133,158,154.38 542,171,357.02
    1 年以上 68,225,949.26 739,356.04
    合计 201,384,103.64 542,910,713.06
    (2)账龄超过1 年的大额其他应付款情况
    单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
    包头市金达立能源开发公司 8,184,800.00 1 年以内 尚未结算
    包头市热力总公司 15,312,000.00 1 年以内 尚未结算
    包头市北普实业有限公司 36,840,000.00 1 年以内 尚未结算
    江西青鸟置业有限公司 10,000,000.00 1 年以内 尚未结算
    北京昭德置业有限公司 55,702,812.86 1-2 年 尚未结算
    合 计 126,039,612.86
    (3)其他应付款期末比期初减少62.91%,主要原因为本期偿还暂借款的影响。
    (4)截止2009 年12 月31 日,无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    22、长期借款
    贷款单位 币种 借款条件 年末账面余额 年初账面余额
    包头市财政局 人民币 信用借款31,905,454.86 35,444,956.00
    内蒙古经贸委 人民币 信用借款
    合 计 31,905,454.86 35,444,956.00
    注:信用借款主要为包头市财政局转贷日本政府提供的环保项目贷款492,492,000.00 日元,
    贷款期限为30 年,偿还期为2007 年7 月20 日至2027 年8 月20 日,贷款年利率为2.1%,转贷业
    务费为0.2%,本期偿还12,011,909.00 日元。2009 年年度报告
    6 5 包头明天科技股份有限公司
    23、股本 数量单位:股
    本年变动增减 (+、-)
    项 目 年初数
    发行新股送股公积金转股其 他 小 计
    年末数
    一、有限售条件股份
    1.国家持股
    2.国有法人持股
    3.其他内资持股 1,082,817.00 1,082,817.00
    其中:境内法人持股 1,082,817.00 1,082,817.00
    境内自然人持股
    4. 外资持股
    其中:境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 1,082,817.00 1,082,817.00
    二、无限售条件流通股份
    1.人民币普通股 335,443,183.00 335,443,183.00
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    无限售条件流通股份合计335,443,183.00 335,443,183.00
    股份总数 336,526,000.00 336,526,000.00
    24、资本公积
    类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    资本溢价(股本溢价) 1,215,329,945.76 1,215,329,945.76
    其他资本公积 2,550,000.00 2,550,000.00
    合 计 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76
    25、专项储备
    类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    安全生产费 663,054.11 19,224,535.97 19,887,590.08
    合 计 663,054.11 19,224,535.97 19,887,590.08
    注:专项储备为本公司的联营企业――山东泰山能源有限公司本年度因会计政策变更而追溯
    调整计提的,本公司按权益法核算相应进行了追溯调整。本年增加额为根据山东泰山能源有限公
    司本年度计提的安全生产费用,本公司按权益法核算相应确认的。
    26、盈余公积
    类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
    法定盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
    合 计 64,430,830.87 64,430,830.872009 年年度报告
    6 6 包头明天科技股份有限公司
    27、未分配利润
    项 目 本年数 上年数
    调整前上年末未分配利润 32,852,225.69 232,182,584.41
    调整年初未分配利润合计数 -25,782,987.47
    调整后年初未分配利润 7,069,238.22 232,182,584.41
    加:本年归属于母公司所有者的净利润 -960,435,292.46 -225,113,346.19
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    年末未分配利润 -953,366,054.24 7,069,238.22
    注:未分配利润年初调整原因详见附注二、27。
    28、营业收入及营业成本
    (1)营业收入
    项 目 本年发生额 上年发生额
    主营业务收入 9,935,394.65 229,219,120.32
    其他业务收入 26,656,857.47 9,858,962.88
    营业收入合计 36,592,252.12 239,078,083.20
    主营业务成本 69,465,411.19 317,566,766.19
    其他业务成本 22,216,739.61 9,647,263.66
    营业成本合计 91,682,150.80 327,214,029.85
    (2)营业收入分产品或类别
    本年发生额 上年发生额
    产品或类别
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    主营业务
    化工产品业务 9,935,394.65 69,465,411.19 229,219,120.32 317,566,766.19
    硬件销售软件开发技术服务
    主营业务小计 9,935,394.65 69,465,411.19 229,219,120.32 317,566,766.19
    其他业务
    销售材料、废品 22,219,381.12 22,166,255.04 5,191,074.07 8,816,835.66
    其他 4,437,476.35 50,484.57 4,667,888.81 830,428.00
    其他业务小计 26,656,857.47 22,216,739.61 9,858,962.88 9,647,263.66
    合 计 36,592,252.12 91,682,150.80 239,078,083.20 327,214,029.85
    注:本期营业收入与上期相比减少较大,主要原因为本期停产的影响。2009 年年度报告
    6 7 包头明天科技股份有限公司
    (3)前五名客户销售收入
    本年 上年
    客户名称
    销售金额 占全部收入总额% 销售金额 占全部收入总额%
    前五名客户销售收入总额 6,264,052.15 63.05 49,439,372.58 20.68
    29、营业税金及附加
    项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
    营业税 208,005.57 213,065.20 5%
    城市维护建设税 14,560.40 362,842.13 7%
    教育费附加 8,320.22 207,338.37 4%
    合 计 230,886.19 783,245.70
    30、财务费用
    项 目 本年发生额 上年发生额
    利息支出 13,971,303.47 23,985,722.72
    减:利息收入 1,108,877.87 3,784,485.07
    汇兑损益 -960,316.14 5,516,565.56
    银行手续费 277,864.59 372,057.88
    其他 302,923.06 238,387.58
    合 计 12,482,897.11 26,328,248.67
    31、资产减值损失
    项 目 本年发生额 上年发生额
    一、坏账损失 18,202,843.68 415,309.27
    二、存货跌价损失 1,365,364.12 2,068,856.46
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失 50,000,000.00
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 408,688,368.50 15,381,866.10
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合 计 428,256,576.30 67,866,031.832009 年年度报告
    6 8 包头明天科技股份有限公司
    32、投资收益
    (1)投资收益明细
    项 目 本年发生额 上年发生额
    股权投资处置损益 -573,494.30 2,004,734.03
    权益法核算的调整被投资单位损益净增减额的金额 30,323,769.56 25,059,131.45
    成本法核算的被投资单位分配来的利润 2,208,930.00
    其他 -2,340,000.00
    合 计 29,750,275.26 26,932,795.48
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
    山东泰山能源有限公司 32,333,082.82 66,202,554.39 本年度泰能盈利下降
    内蒙古荣联投资发展有限公司 -2,009,313.26 -2,634,840.77 本年变动不大
    内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 -37,682,431.25 本年海吉股权已转让
    包头黄河高新塑材有限公司 -826,150.92 上年度账面投资成本已减记至
    零,本年度无回升
    合 计 30,323,769.56 25,059,131.45
    (3)本公司的全部被投资单位投资收益汇回均不存在重大限制。
    33、营业外收入
    (1)营业外收入明细
    项 目 本年发生额 上年发生额
    非流动资产处置利得 500,088.37 3,195.00
    其中:固定资产处置利得 500,088.37 3,195.00
    无形资产处置利得
    罚没利得
    非货币性资产交换利得
    捐赠利得
    政府补助 5,980,736.00
    盘盈利得
    其他 10,000.00 10,000.00
    合 计 6,490,824.37 13,195.00
    (2)政府补助明细
    项 目 本年发生额 上年发生额 说明
    困难企业岗位补贴 5,980,736.00 批准文件为内老社办字
    [2009]144号
    合 计 5,980,736.002009 年年度报告
    6 9 包头明天科技股份有限公司
    34、营业外支出
    项 目 本年发生额 上年发生额
    非流动资产处置损失合计 37,361.57 4,708,231.02
    其中:固定资产处置损失 37,361.57 4,708,231.02
    无形资产处置损失
    非货币性资产交换损失
    债务重组损失
    公益性捐赠支出
    非常损失(赔偿、罚款支出) 660,537.23
    盘亏损失 1,519,033.81
    其他 526,144.92 74,579.16
    合 计 2,082,540.30 5,443,347.41
    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    报告期利润 本年金额 上年金额
    基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润 -2.85 -2.85 -0.67 -0.67
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润 -1.73 -1.73 -0.65 -0.65
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股
    票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等
    减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月
    数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
    券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    36、现金流量表项目注释
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本年金额 上年金额
    利息收入 1,108,877.87 3,784,485.07
    其他 73,631,045.21 520,200,315.08
    合 计 74,739,923.08 523,984,800.152009 年年度报告
    7 0 包头明天科技股份有限公司
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本年金额 上年金额
    支付的差旅费 895,366.83 1,241,455.17
    支付的办公费 660,144.04 1,137,046.90
    支付的修理费 1,552,330.40 537,884.49
    支付的业务招待费 4,587,455.53 3,489,013.77
    支付的运输费 1,387,695.30 4,149,235.50
    支付的咨询服务费 1,466,220.00 1,914,680.00
    支付的保险费 198,070.25
    支付的水电汽 2,731,626.98 2,421,585.62
    资金往来及其他 57,583,468.2 39,563,442.73
    合 计 71,062,377.53 54,454,344.18
    37、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料 本年金额 上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -960,435,292.46 -225,242,587.17
    加:资产减值准备 428,256,576.30 67,866,031.83
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46,396,994.34 44,670,826.44
    无形资产摊销 630,214.53 630,214.55
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    -462,726.80 169,839.22
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 4,535,196.80
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 13,971,303.47 23,985,722.72
    投资损失(收益以“-”号填列) -29,750,275.56 -26,932,795.48
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 4,889,337.39 26,166,701.22
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 35,237,996.26 49,110,040.98
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 232,368,092.52 436,064,049.81
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -228,897,780.01 401,023,240.92
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额 29,928,486.55 643,556,910.20
    减:现金的期初余额 643,556,910.20 121,949,788.75
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -613,628,423.65 521,607,121.452009 年年度报告
    7 1 包头明天科技股份有限公司
    现金和现金等价物的构成
    项 目 本年金额 上年金额
    一、现金 29,928,486.55 643,556,910.20
    其中:库存现金 3,518.31 92.00
    可随时用于支付的银行存款 29,924,968.24 584,911,402.26
    可随时用于支付的其他货币资金 58,645,415.94
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、年末现金及现金等价物余额 29,928,486.55 643,556,910.20
    其中:母公司使用受限制的现金和现金等价物
    注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
    六、关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
    注册资本
    (万元)
    正元投资有限公司 母公司 有限责任公司包头 侯琦 投资企业 300,000.00
    续表:
    母公司名称
    母公司对本企业
    的控股比例
    母公司对本企业的表
    决权比例
    本企业最终控制方 组织机构代码
    正元投资有限公司 15% 15% 北京北大青鸟有限
    责任公司
    67069222-9
    2、 本企业的子公司情况
    子公司全称
    子公司
    类型
    企业
    类型
    注册地
    法人
    代表
    业务性质
    注册资本
    (万元)
    持股比例
    (%)
    表决权比
    例(%)
    组织机构代码
    丽江德润房地产开发
    有限责任公司
    全资子
    公司
    有限责任
    公司
    丽江 关明 房地产开
    发
    1,000.00 100.00 100.00 78461889-5
    3、本企业的合营和联营企业情况
    被投资单位名称
    企业
    类型
    注册地 法人代表业务性质
    注册资本
    (万元)
    本企业持股
    比例(%)
    本企业在被投资单
    位表决权比例(%)
    一、联营企业
    山东泰山能源有限
    责任公司
    有限责
    任公司
    泰安市 邓景顺 煤炭生产 329,990.00 34.00 34.00
    内蒙古荣联投资发
    展有限公司
    有限责
    任公司
    杭锦旗 曹民清 能源产业投
    资、矿产资
    源勘查
    1,700.00 49.40 49.40
    包头黄河高新塑材
    有限公司
    有限责
    任公司
    包头市 许峰 化工企业 2,000.00 25.00 25.002009 年年度报告
    7 2 包头明天科技股份有限公司
    续表: (单位:万元)
    被投资单位名称
    期末资产
    总额
    期末负债
    总额
    期末净资产
    总额
    本年营业收
    入总额
    本年
    净利润
    关联关系 组织机构代码
    一、联营企业
    山东泰山能源有
    限责任公司
    309,619.13 188,439.51 121,179.62 178,481.94 10,678.46 联营企业 79715654-6
    内蒙古荣联投资
    发展有限公司
    12,322.64 11,503.32 819.32 -406.74 联营企业 77945694-0
    包头黄河高新塑
    材有限公司
    5,385.79 5,989.18 -603.39 2,215.05 -345.07 联营企业 24052050-7
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    包头北大明天资源科技有限公司 本公司第二大股东 70148478-1
    内蒙古西水创业股份有限公司 同一实际控制人 79715654-6
    5、关联交易情况
    (1)销售商品、提供劳务的关联交易
    本年发生额 上年发生额
    关联方
    关联交
    易类型
    关联交易
    内容
    关联交易定价方
    式及决策程序
    金额 占同类交易金额
    的比例(%)
    金额 占同类交易金
    额的比例(%)
    包头西水水泥
    有限责任公司
    提供劳
    务
    通勤费及
    水电费
    按照市场价格拟
    定
    300,000.00 100.00 335,248.95 100.00
    合 计 300,000.00 100.00 335,248.95 100.00
    (2)关联租赁情况
    出租方名称 承租方名称
    租赁资产
    情况
    租赁资产
    涉及金额
    租赁
    起始日
    租赁终止日租赁收益
    租赁收益
    确定依据
    租赁收益对
    公司影响
    包头明天科
    技股份有限
    公司
    包头西水水
    泥有限责任
    公司
    土地使用
    权
    7,787,980.96 2009.1.1 2009.12.31 3,500,000.00 租赁协议 较小
    合 计 7,787,980.96 3,500,000.00
    本公司与内蒙古西水创业股份有限公司的子公司包头西水水泥有限责任公司签订了《租赁合
    同》,公司将储运站及相关资产出租给包头西水水泥有限责任公司,租赁期为2009 年1 月1 日起
    至2009 年12 月31 日止,资产租赁费为350 万元/年。
    6、关联方应收应付款项
    (1)关联方应收应付款项余额
    项目名称 关联方 年末余额 年初余额
    其他应收款 包头黄河高新塑材股份有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00
    预付账款 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 5,024,791.16
    其他应付款 内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司 457,415,209.92
    七、或有事项
    截止本报告日,本公司无需要披露的或有事项。2009 年年度报告
    7 3 包头明天科技股份有限公司
    八、承诺事项
    截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    2009 年12 月30 日本公司与江西青鸟置业有限公司签订了股权转让协议,本公司将子公司丽
    江德润房地产开发有限责任公司100%的股权转让给江西青鸟置业有限公司,转让价格为3.8 亿元
    人民币,截止本报告日,本公司只收到1,000.00 万元的定金,相关变更过户手续尚在办理之中。
    十、其他重要事项
    随着包头城市的不断扩容,本公司的生产场地已经十分接近居民区,存在安全隐患,根据内
    蒙古自治区安全生产监督管理局及包头市安全生产监督管理局相关文件要求,本公司已经全面停
    产,并拟对现有全部化工类资产进行搬迁处置。本年度本公司委托中资资产评估有限公司对现有
    全部固定资产进行了评估,并根据评估结果计提了4.09 亿元的减值准备。同时,对现有全部职工
    进行必要的安置,本公司已经计提了相关辞退福利计入了应付职工薪酬,并根据相关费用支付年
    限折现后,确认计入当期管理费用的辞退福利3.83 亿元。上述两项合计影响2009 年度净利润-7.92
    亿元,相关职工安置方案尚需履行必要的审批程序。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    应收账款
    应收账款按种类披露
    年末数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的应收账款
    其他不重大应收账款 11,577,974.73 100.00 7,579,675.10 100.00
    合 计 11,577,974.73 100.00 7,579,675.10 100.00
    续表:
    年初数
    种 类 账面余额 坏账准备
    金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重大的应收账款
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大的应收账款
    其他不重大应收账款 11,559,237.81 100.00 2,258,323.72 100.00
    合 计 11,559,237.81 100.00 2,258,323.72 100.002009 年年度报告
    7 4 包头明天科技股份有限公司
    (2)账龄分析
    年末数 年初数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例%
    坏账准备
    金额 比例%
    坏账准备
    1 年以内 1,166,962.63 10.08 58,348.13 4,505,323.18 38.98 225,266.16
    1-2 年 3,380,717.47 29.20 738,931.96 764,783.54 6.62 76,478.35
    2-3 年 742,863.54 6.41 633,449.29 2,077,692.49 17.97 311,653.87
    3 年以上 6,287,431.09 54.31 6,148,945.72 4,211,438.60 36.43 1,644,925.34
    合 计 11,577,974.73 100.00 7,579,675.10 11,559,237.81 100.00 2,258,323.72
    (3)截至2009 年12 月31 日止,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)期末余额中有50 笔应收账款为个别认定全额计提的坏账准备,合计金额6,170,568.48
    元。
    (5)应收账款金额前五名单位情况:
    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例%
    包头鑫银化工厂 非关联方 1,053,952.50 1-2 年 9.10
    乌海市宝华工贸有限责任公司 非关联方 861,930.00 1-2 年 7.44
    达旗造纸有限公司 非关联方 586,119.34 3 年以上 5.06
    扬州化工厂 非关联方 717,853.31 3 年以上 6.20
    兰州明天永辉科技有限公司 非关联方 654,681.15 1 年以内 5.65
    合 计 3,874,536.30 33.46
    1、 其他应收款
    (1)其他应收款构成
    年末数 年初数
    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
    单项金额重
    大的其他应
    收款
    63,962,068.57 75.01 3,198,103.43 21.25 7,809,323.34 36.12 390,466.17 7,418,857.17
    单项金额不
    重大但按信
    用风险特征
    组合后该组
    合的风险较
    大的其他应
    收款
    其他不重大
    的其他应收
    款
    21,304,493.44 24.99 11,849,109.57 78.75 13,812,737.16 63.88 1,775,254.53 12,037,482.63
    合 计 85,266,562.01 100.00 15,047,213.00 100.00 21,622,060.50 100.00 2,165,720.70 19,456,339.802009 年年度报告
    7 5 包头明天科技股份有限公司
    (2)其他应收款账龄
    年末数 年初数
    账 龄 账面余额 账面余额
    金额 比例%
    坏账准备
    金额 比例%
    坏账准备
    1 年以内 60,398,906.18 70.84 3,019,919.86 13,762,746.89 63.65 672,352.99
    1-2 年 11,378,120.28 13.34 1,137,812.03 159,015.98 0.74 2,000.00
    2-3 年 159,015.98 0.19 23,852.40 100,000.00 0.46 15,000.00
    3 年以上 13,330,519.57 15.63 10,865,628.71 7,600,297.63 35.15 1,476,367.71
    合 计 85,266,562.01 100.00 15,047,213.00 21,622,060.50 100.00 2,165,720.70
    (3)截至2009 年12 月31 日止,无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (4)其他应收账款前五名金额合计为70,982,526.41 元,占其他应收款总额的83.25%。
    (5)大额欠款单位列示
    欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例%
    包头富勤炭素有限公司 7,067,893.89 往来款 1-2年 8.29
    石油化工厂 2,020,000.00 往来款 3年以上 2.37
    包头黄河高新塑材股份有限公司 2,250,000.00 往来款 1-2年 2.64
    明天碳素 2,750,457.84 往来款 1-2年 3.22
    包头双环化工(集团)股份有限公司 56,894,174.68 往来款 1年以内 66.73
    合 计 70,982,526.41 83.25
    2、 长期股权投资
    (1)长期股权投资的基本情况
    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本
    在被投资单位
    持股比例
    在被投资单位
    表决权比例
    在被投资单位持股比
    例与表决权比例不一
    致的说明
    包头市商业银行 成本法 10,500,000.00 1.35% 1.35%
    山东泰山能源有限公司 权益法 195,645,738.25 34.00% 34.00%
    内蒙古海吉氯碱化工股份
    有限公司
    权益法 610,000,000.00 41.90% 41.90%
    包头黄河高新塑材有限公
    司
    权益法 5,000,000.00 25.00% 25.00%
    内蒙古荣联投资发展有限
    公司
    权益法 400,000,000.00 49.40% 49.40%
    丽江德润房地产开发有限
    公司
    成本法 350,000,000.00 100.00% 100.00%2009 年年度报告
    7 6 包头明天科技股份有限公司
    续表:
    被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
    本期计提
    减值准备
    现金股利
    包头市商业银行 14,726,200.00 7,068,576.00 21,794,776.00
    山东泰山能源有限公
    司 347,058,814.04 22,827,618.79 369,886,432.83
    内蒙古海吉氯碱化工
    股份有限公司 456,845,734.46 -456,845,734.46
    包头黄河高新塑材有
    限公司
    内蒙古荣联投资发展
    有限公司 399,173,849.08 -2,009,313.26 397,164,535.82
    丽江德润房地产开发
    有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
    合 计 1,217,804,597.58 -78,958,852.93 1,138,845,744.65
    (2)各项长期股权投资增减变动情况说明如下:
    ①本年度对内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司的投资减少,主要原因为本年度本公司将其
    股权转让给了乌海市乌达区国资办。
    ②本年度对丽江德润房地产公司投资增加,为本年度本公司以非同一控制下企业合并方式
    从北京昭德置业有限公司收购全部股权,取得的子公司。
    3、营业收入和成本
    (1)营业收入
    项 目 本年发生额 上年发生额
    主营业务收入 9,935,394.65 229,219,120.32
    其他业务收入 26,656,857.47 9,858,962.88
    营业收入合计 36,592,252.12 239,078,083.20
    主营业务成本 69,465,411.19 317,566,766.19
    其他业务成本 22,216,739.61 9,647,263.66
    营业成本合计 91,682,150.80 327,214,029.85
    (2)主营业务
    本年发生额 上年发生额
    产品或业务类别
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    化工产品业务 9,935,394.65 69,465,411.19 229,219,120.32 317,566,766.19
    硬件销售软件开发技术服务
    合 计 9,935,394.65 69,465,411.19 229,219,120.32 317,566,766.19
    (3)公司前五名客户的销售收入情况
    本年 上年
    客户名称
    销售金额 占全部收入总额% 销售金额 占全部收入总额%
    前五名客户销售收入总额 6,264,052.15 63.05 49,439,372.58 20.68
    注:本期营业收入与上期相比减少较大,主要为本期停产的原因。2009 年年度报告
    7 7 包头明天科技股份有限公司
    4、投资收益
    (1)投资收益明细
    项 目 本年发生额 上年发生额
    股权投资处置损益 -573,494.30 17,343,031.37
    权益法核算的调整被投资单位损益净增减额的金额
    30,323,769.56 25,059,131.45
    成本法核算的被投资单位分配来的利润 2,208,930.00
    其他 -2,340,000.00
    合 计 29,750,275.26 42,271,092.82
    (2)本公司投资收益汇回无重大限制。
    5、现金流量表补充资料
    补充资料 本年金额 上年金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -960,435,292.46 -206,673,265.22
    加:资产减值准备 428,256,576.30 67,866,031.83
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧46,367,011.70 44,489,190.22
    无形资产摊销 630,214.56 630,214.55
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    169,839.22
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,582,313.53
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 13,971,303.47 23,985,722.72
    投资损失(收益以“-”号填列) -29,750,275.56 -42,271,092.82
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 10,560,997.95 25,947,897.80
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 35,174,638.87 39,653,660.85
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 226,326,978.19 443,847,388.12
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -228,897,846.98 401,227,900.80
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的年末余额 29,928,419.58 643,556,910.20
    减:现金的期初余额 643,556,910.20 121,949,788.75
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -613,628,490.62 521,607,121.452009 年年度报告
    7 8 包头明天科技股份有限公司
    十二、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    项 目 金 额 说 明
    非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -110,767.50
    长期股权投资和固定
    资产处置损益
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符
    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
    除外
    5,980,736.00 本期收到的政府补助
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -383,488,098.39 本期计提的辞退福利
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
    资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
    对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,035,178.73
    其他符合非经营性损益定义的损益项目
    小 计 -379,653,308.62
    减:所得税影响额
    少数股东权益影响额
    合 计 -379,653,308.62
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润 加权平均净资产收益率
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -83.78 -2.85 -2.85
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 -50.66 -1.73 -1.73
    3、财务报表的批准
    本财务报表于2010 年4 月27 日由董事会通过及批准发布。2009 年年度报告
    7 9 包头明天科技股份有限公司
    第十一章 备查文件目录
    一、载有董事长签名的2009 年年度报告文本。
    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的23 原稿。
    五、公司章程文本。
    六、其他有关资料。
    董事长:
    包头明天科技股份有限公司
    二0 一O 年四月二十七日2009 年年度报告
    8 0 包头明天科技股份有限公司
    合并资产负债表
    2009 年12 月31 日
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 29,928,486.55 643,556,910.20
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 3,100,000.00 2,500,000.00
    应收账款 3,998,299.63 9,300,914.09
    预付款项 9,527,065.99 76,156,985.26
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利 5,101,737.00 8,211,545.76
    其他应收款 70,233,931.37 19,456,339.80
    买入返售金融资产
    存货 374,444,290.69 12,471,281.65
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 496,333,811.23 771,653,976.76
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 788,845,744.65 1,217,804,597.58
    投资性房地产 7,476,461.67 7,632,221.32
    固定资产 125,972,876.66 582,601,271.70
    在建工程
    工程物资 56,278.00 24,078.00
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 18,266,513.46 18,740,968.37
    开发支出
    商誉 37,231,888.84
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 977,849,763.28 1,826,803,136.97
    资产总计 1,474,183,574.51 2,598,457,113.73
    流动负债:
    短期借款 70,000,000.00 106,250,000.002009 年年度报告
    8 1 包头明天科技股份有限公司
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 128,570,000.00
    应付账款 63,655,029.71 95,178,048.08
    预收款项 7,034,304.67 38,319,361.88
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 412,412,427.09 27,540,397.64
    应交税费 -3,195,737.98 -2,696,004.89
    应付利息 5,629,680.05 370,573.00
    应付股利
    其他应付款 201,384,103.64 542,910,713.06
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 756,919,807.18 936,443,088.77
    非流动负债:
    长期借款 31,905,454.86 35,444,956.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 31,905,454.86 35,444,956.00
    负债合计 788,825,262.04 971,888,044.77
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 336,526,000.00 336,526,000.00
    资本公积 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76
    减:库存股
    专项储备 19,887,590.08 663,054.11
    盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
    一般风险准备
    未分配利润 -953,366,054.24 7,069,238.22
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合
    计
    685,358,312.47 1,626,569,068.96
    少数股东权益
    所有者权益合计 685,358,312.47 1,626,569,068.96
    负债和所有者权益总计 1,474,183,574.51 2,598,457,113.73
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林2009 年年度报告
    8 2 包头明天科技股份有限公司
    母公司资产负债表
    2009 年12 月31 日
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 29,928,419.58 643,556,910.20
    交易性金融资产
    应收票据 3,100,000.00 2,500,000.00
    应收账款 3,998,299.63 9,300,914.09
    预付款项 9,527,065.99 76,156,985.26
    应收利息
    应收股利 5,101,737.00 8,211,545.76
    其他应收款 70,219,349.01 19,456,339.80
    存货 3,275,647.82 12,471,281.65
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 125,150,519.03 771,653,976.76
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 1,138,845,744.65 1,217,804,597.58
    投资性房地产 7,476,461.67 7,632,221.32
    固定资产 125,841,181.87 582,601,271.70
    在建工程
    工程物资 56,278.00 24,078.00
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 18,266,513.46 18,740,968.37
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,290,486,179.65 1,826,803,136.97
    资产总计 1,415,636,698.68 2,598,457,113.732009 年年度报告
    8 3 包头明天科技股份有限公司
    流动负债:
    短期借款 70,000,000.00 106,250,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 128,570,000.00
    应付账款 63,655,029.71 95,178,048.08
    预收款项 7,034,304.67 38,319,361.88
    应付职工薪酬 412,412,927.09 27,540,397.64
    应交税费 -3,196,846.75 -2,696,004.89
    应付利息 5,629,680.05 370,573.00
    应付股利
    其他应付款 142,837,836.58 542,910,713.06
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 698,372,931.35 936,443,088.77
    非流动负债:
    长期借款 31,905,454.86 35,444,956.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 31,905,454.86 35,444,956.00
    负债合计 730,278,386.21 971,888,044.77
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 336,526,000.00 336,526,000.00
    资本公积 1,217,879,945.76 1,217,879,945.76
    减:库存股
    专项储备 19,887,590.08 663,054.11
    盈余公积 64,430,830.87 64,430,830.87
    一般风险准备
    未分配利润 -953,366,054.24 7,069,238.22
    所有者权益(或股东权益)合计 685,358,312.47 1,626,569,068.96
    负债和所有者权益(或股
    东权益)总计
    1,415,636,698.68 2,598,457,113.73
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林2009 年年度报告
    8 4 包头明天科技股份有限公司
    合并利润表
    2009 年1—12 月
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 36,592,252.12 239,078,083.20
    其中:营业收入 36,592,252.12 239,078,083.20
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,031,186,103.91 485,823,313.44
    其中:营业成本 91,682,150.80 327,214,029.85
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 230,886.19 783,245.70
    销售费用 3,020,887.77 7,993,931.96
    管理费用 495,512,705.74 55,637,825.43
    财务费用 12,482,897.11 26,328,248.67
    资产减值损失 428,256,576.30 67,866,031.83
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 29,750,275.26 26,932,795.48
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -964,843,576.53 -219,812,434.76
    加:营业外收入 6,490,824.37 13,195.00
    减:营业外支出 2,082,540.30 5,443,347.41
    其中:非流动资产处置损失 37,361.57 4,708,231.02
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -960,435,292.46 -225,242,587.17
    减:所得税费用
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -960,435,292.46 -225,242,587.17
    归属于母公司所有者的净利润 -960,435,292.46 -225,113,346.19
    少数股东损益 -129,240.98
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -2.85 -0.67
    (二)稀释每股收益 -2.85 -0.67
    七、其他综合收益 19,224,535.97 663,054.11
    八、综合收益总额 -941,210,756.49 -224,579,533.06
    归属于母公司所有者的综合收益总额 -941,210,756.49 -224,450,292.08
    归属于少数股东的综合收益总额 -129,240.98
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林2009 年年度报告
    8 5 包头明天科技股份有限公司
    母公司利润表
    2009 年1—12 月
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 36,592,252.12 239,078,083.20
    减:营业成本 91,682,150.80 327,214,029.85
    营业税金及附加 230,886.19 783,245.70
    销售费用 3,020,887.77 7,993,931.96
    管理费用 495,512,705.74 53,359,512.33
    财务费用 12,482,897.11 26,328,420.43
    资产减值损失 428,256,576.30 67,866,031.83
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 29,750,275.26 42,271,092.82
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -964,843,576.53 -202,195,996.08
    加:营业外收入 6,490,824.37 13,195.00
    减:营业外支出 2,082,540.30 4,490,464.14
    其中:非流动资产处置损失 37,361.57 3,755,347.75
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -960,435,292.46 -206,673,265.22
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -960,435,292.46 -206,673,265.22
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 -2.85 -0.61
    (二)稀释每股收益 -2.85 -0.61
    六、其他综合收益 19,224,535.97 663,054.11
    七、综合收益总额 -941,210,756.49 -206,010,211.11
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林2009 年年度报告
    8 6 包头明天科技股份有限公司
    合并现金流量表
    2009 年1—12 月
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 40,819,505.83 242,364,319.72
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 74,739,923.08 523,984,800.15
    经营活动现金流入小计 115,559,428.91 766,349,119.87
    购买商品、接受劳务支付的现金 203,601,119.88 239,522,739.39
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 63,177,628.67 56,136,433.20
    支付的各项税费 6,616,082.84 15,212,362.18
    支付其他与经营活动有关的现金 71,062,377.53 54,454,344.18
    经营活动现金流出小计 344,457,208.92 365,325,878.95
    经营活动产生的现金流量净额 -228,897,780.01 401,023,240.92
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 553,294,635.05
    取得投资收益收到的现金 23,628,263.00 105,163,240.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资 462,726.80 100,000.002009 年年度报告
    8 7 包头明天科技股份有限公司
    产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    58,223,051.88
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 24,090,989.80 716,780,926.93
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金
    11,650,825.02 20,758,477.68
    投资支付的现金 400,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    350,000,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 361,650,825.02 420,758,477.68
    投资活动产生的现金流量净额 -337,559,835.22 296,022,449.25
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    现金
    取得借款收到的现金 70,000,000.00 106,250,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 106,250,000.00
    偿还债务支付的现金 108,829,185.00 257,702,846.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,341,623.42 23,985,722.72
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 117,170,808.42 281,688,568.72
    筹资活动产生的现金流量净额 -47,170,808.42 -175,438,568.72
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -613,628,423.65 521,607,121.45
    加:期初现金及现金等价物余额 643,556,910.20 121,949,788.75
    六、期末现金及现金等价物余额 29,928,486.55 643,556,910.20
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林2009 年年度报告
    8 8 包头明天科技股份有限公司
    母公司现金流量表
    2009 年1—12 月
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 40,819,505.83 242,364,319.72
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 55,062,867.16 520,909,760.93
    经营活动现金流入小计 95,882,372.99 763,274,080.65
    购买商品、接受劳务支付的现金 199,365,902.88 239,522,739.39
    支付给职工以及为职工支付的现金 63,128,088.67 56,121,215.66
    支付的各项税费 5,277,417.56 15,200,727.40
    支付其他与经营活动有关的现金 57,008,810.86 51,201,497.40
    经营活动现金流出小计 324,780,219.97 362,046,179.85
    经营活动产生的现金流量净额 -228,897,846.98 401,227,900.80
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 553,294,635.05
    取得投资收益收到的现金 23,628,263.00 105,163,240.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产收回的现金净额 462,726.80 100,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额 58,223,051.88
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 24,090,989.80 716,780,926.93
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    产支付的现金 11,650,825.02 20,758,477.68
    投资支付的现金 400,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额 350,000,000.00
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 361,650,825.02 420,758,477.68
    投资活动产生的现金流量净额 -337,559,835.22 296,022,449.25
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 70,000,000.00 106,250,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 106,250,000.00
    偿还债务支付的现金 108,829,185.00 257,702,846.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,341,623.42 23,985,722.72
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 117,170,808.42 281,688,568.72
    筹资活动产生的现金流量净额 -47,170,808.42 -175,438,568.72
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 -613,628,490.62 521,811,781.33
    加:期初现金及现金等价物余额 643,556,910.20 121,745,128.87
    六、期末现金及现金等价物余额 29,928,419.58 643,556,910.20
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林2009 年年度报告
    8 9 包头明天科技股份有限公司
    合并所有者权益
    2009 年1—12 月
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项 目 本年金额
    归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股 专项储备 盈余公积
    一般
    风险
    准备未分配利润
    其
    他
    少数股东权益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额
    336,526,000.00
    1,217,879,945.76
    -
    64,430,830.87
    32,852,225.69
    1,651,689,002.32
    加:会计政策变更
    663,054.11
    -25,782,987.47
    -25,119,933.36
    前期差错更正
    -
    其他
    -
    二、本年年初余额
    336,526,000.00
    1,217,879,945.76
    -
    663,054.11
    64,430,830.87
    -
    7,069,238.22
    -
    -
    1,626,569,068.96
    三、本年增减变动金额
    -
    -
    -
    19,224,535.97
    -
    -
    -960,435,292.46
    -
    -
    -941,210,756.49
    (一)净利润
    -960,435,292.46
    -960,435,292.46
    (二)其他综合收益
    19,224,535.97
    19,224,535.97
    上述(一)和(二)小计
    -
    -
    -
    19,224,535.97
    -
    -
    -960,435,292.46
    -
    -
    -941,210,756.49
    (三)所有者投入和减少
    资本
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1. 所有者投入资本
    -
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    -
    3.其他
    -
    (四)利润分配
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.提取盈余公积
    -
    2. 提取一般风险准备
    -
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -
    4.其他
    -
    (五)所有者权益内部结
    转
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    -
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    -
    3.盈余公积弥补亏损
    -
    4.其他
    -
    (六)专项储备
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.本期提取
    -
    2.本期使用
    -
    四、本年年末余额
    336,526,000.00
    1,217,879,945.76
    -
    19,887,590.08
    64,430,830.87
    -
    -953,366,054.24
    -
    -
    685,358,312.472009 年年度报告
    9 0 包头明天科技股份有限公司
    项 目
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积
    减:库
    存股 专项储备 盈余公积
    一般风
    险准备未分配利润
    其
    他
    少数股东权益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余
    额
    336,526,000.00
    1,217,879,945.76
    64,430,830.87
    232,182,584.41
    2,568,336.71
    1,853,587,697.75
    加:会计政策变
    更
    -
    前期差错
    更正
    -
    其他
    -
    二、本年年初余
    额
    336,526,000.00
    1,217,879,945.76
    -
    -
    64,430,830.87
    -
    232,182,584.41
    -
    2,568,336.71
    1,853,587,697.75
    三、本年增减变
    动金额
    -
    -
    -
    663,054.11
    -
    -
    -225,113,346.19
    -
    -2,568,336.71
    -227,018,628.79
    (一)净利润
    -225,113,346.19
    -129,240.98
    -225,242,587.17
    (二)其他综合
    收益
    663,054.11
    663,054.11
    上述(一)和
    (二)小计
    -
    -
    -
    663,054.11
    -
    -
    -225,113,346.19
    -
    -129,240.98
    -224,579,533.06
    (三)所有者投
    入和减少资本
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -2,439,095.73
    -2,439,095.73
    1. 所有者投
    入资本
    -
    2.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    -
    3.其他
    -2,439,095.73
    -2,439,095.73
    (四)利润分配
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.提取盈余公
    积
    -
    2. 提取一般
    风险准备
    -
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -
    4.其他
    -
    (五)所有者权
    益内部结转
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    -
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    -
    3.盈余公积弥
    补亏损
    -
    4.其他
    -
    (六)专项储备
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.本期提取
    -
    2.本期使用
    -
    四、本年年末余
    额
    336,526,000.00
    1,217,879,945.76
    -
    663,054.11
    64,430,830.87
    -
    7,069,238.22
    -
    -
    1,626,569,068.96
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林2009 年年度报告
    9 1 包头明天科技股份有限公司
    所 有 者 权 益 变 动 表
    2009 年1—12 月
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本年金额
    项目
    附
    注
    实收资本 资本公积
    减:库
    存股
    专项储备 盈余公积
    一般风险准
    备
    未分配利润 所者者权益合计
    一、上年年末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76
    -
    -
    64,430,830.87
    -
    32,852,225.69
    1,651,689,002.32
    加: 1.会计政策
    变更
    663,054.11
    -25,782,987.47
    -25,119,933.36
    2.前期
    差错更正
    -
    3.其他
    -
    二、本年年初余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76
    -
    663,054.11
    64,430,830.87
    -
    7,069,238.22
    1,626,569,068.96
    三、本年增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    -
    -
    -
    19,224,535.97
    -
    -
    -960,435,292.46
    -941,210,756.49
    (一)净利润
    -960,435,292.46
    -960,435,292.46
    (二)其他综合收
    益
    19,224,535.97
    19,224,535.97
    上述(一)和(二)
    小计
    -
    -
    -
    19,224,535.97
    -
    -960,435,292.46
    -941,210,756.49
    (三)所有者投入
    和减少资本
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1. 所有者投入
    资本
    -
    2.股份支付计入
    所有者权益的金额
    -
    3.其他
    -
    (四)利润分配
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.提取盈余公积
    -
    2.提取一般风险
    准备
    -
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -
    4.其他
    -
    (五)所有者权益
    内部结转
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    -
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    -
    3.盈余公积弥补
    亏损
    -
    4. 其他
    -
    (六)专项储备
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.本期提取
    -
    2.本期使用
    -
    四、本年年末余额 336,526,000.00 1,217,879,945.76
    -
    19,887,590.08
    64,430,830.87
    -
    -953,366,054.24
    685,358,312.472009 年年度报告
    9 2 包头明天科技股份有限公司
    上年金额
    附
    注
    实收资本 资本公积
    减:库存
    股
    专项储
    备
    盈余公积
    一般风险准
    备
    未分配利润
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额
    336,526,000.00 1,217,879,945.76
    64,430,830.87
    213,742,503.44
    1,832,579,280.07
    加: 1.会计政策
    变更
    -
    2.前期
    差错更正
    -
    3.其他
    -
    二、本年年初余额
    336,526,000.00 1,217,879,945.76
    -
    -
    64,430,830.87
    -
    213,742,503.44
    1,832,579,280.07
    三、本年增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    -
    -
    -
    663,054.11
    -
    -
    -206,673,265.22
    -206,010,211.11
    (一)净利润
    -206,673,265.22
    -206,673,265.22
    (二)其他综合收
    益
    663,054.11
    663,054.11
    上述(一)和(二)
    小计
    -
    -
    -
    663,054.11
    -
    -
    -206,673,265.22
    -206,010,211.11
    (三)所有者投入
    和减少资本
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1. 所有者投入
    资本
    -
    2.股份支付计入
    所有者权益的金额
    -
    3.其他
    -
    (四)利润分配
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.提取盈余公积
    -
    2.提取一般风险
    准备
    -
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -
    4.其他
    -
    (五)所有者权益
    内部结转
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    -
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    -
    3.盈余公积弥补
    亏损
    -
    4. 其他
    -
    (六)专项储备
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    -
    1.本期提取
    -
    2.本期使用
    -
    四、本年年末余额
    336,526,000.00 1,217,879,945.76
    -
    663,054.11
    64,430,830.87
    -
    7,069,238.22
    1,626,569,068.96
    法定代表人:董 琦 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林

关闭