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个股公告正文

吉林制药:2009年年度报告

日期:2010-04-08附件下载

    二○○九年年度报告
    第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的
    真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    在审议公司2009年年度报告等事项的公司第四届第五次董事会上,
    公司董事(赵友永先生、张柏龙先生、孙洪武先生、罗绍德先生、孔小
    文女士)全部出席会议并行使表决权。
    中准会计师事务所为本公司2009年度出具了标准无保留意见审计
    报告。
    公司董事长赵友永先生、总经理张守斌先生、主管会计工作负责人
    刘英女士、会计机构负责人(会计主管人员)刘英女士郑重声明:保证
    公司2009年年度报告中财务报告的真实、完整。
    目 录
    名称 页码
    一、重要提示................... 1
    二、公司基本情况简介............... 4
    三、会计数据和业务数据摘要............ 5
    四、股本变动及股东情况.............. 6
    五、董事、监事、高级管理人员和员工情况...... 10
    六、公司治理结构 ................ 13
    七、股东大会情况简介............... 23
    八、董事会报告.................. 24
    九、监事会报告.................. 42
    十、重要事项................... 45
    十一、财务会计报告................ 51
    十二、备查文件目录................ 51
    4
    第二节 公司基本情况简介
    (一)公司中文名称:吉林制药股份有限公司
    英文名称:JILIN PHARMACEUTICAL CO., LTD
    中文缩写:吉林制药
    英文缩写:JLP
    (二)公司法定代表人:张守斌
    (三)公司董事会秘书:罗国建
    联系电话:(0432)63398722
    联系传真:(0432)63398757
    联系地址:吉林市经济技术开发区人达街9号
    电子信箱:JZYD@public.jl.jl.cn
    (四)公司注册地址:吉林市长春路99号
    办公地址:吉林市经济技术开发区人达街9号
    邮政编码:132115
    电子信箱:JLZYGF@tom.com
    (五)公司选定信息披露报纸:《证券时报》
    登载年度报告网址:http://www.cninfo.com.cn
    年度报告备置地点:公司董事会秘书办
    (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    股票简称:吉林制药
    股票代码:000545
    (七)其它有关资料
    公司变更注册登记日期:2003年12月24日
    地点:吉林市长春路99号
    企业法人营业执照注册号:2200001030146
    税务登记号码:220204124501827
    公司聘请的会计师事务所名称:中准会计师事务所
    办公地址:中国长春自由大路1138号
    5
    第三节 会计数据和业务数据摘要
    (一)公司本年度实现利润情况 单位:元
    营业利润: -21978348.23
    利润总额: -15648626.78
    归属于上市公司股东的净利润: -15648448.47
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润:-28574357.31
    其中: 扣除项目 涉及金额
    非流动资产处置损益 6502086.47
    其他营业外收入和支出项目 -172365.02
    其他非经常性损益项目 6596187.39
    合 计 12925908.84
    经营活动产生的现金流量净额: -34550400.37
    2009 年2008 年本年比上年增减(%) 2007 年
    营业总收入 94,074,172.88 136,398,118.77 -31.03% 22,800,858.62
    利润总额 -15,648,626.78 3,322,154.16 -571.04% 18,788,901.75
    归属于上市公司
    股东的净利润
    -15,648,448.47 3,322,909.91 -570.93% 18,789,893.94
    归属于上市公司
    股东的扣除非经
    常性损益的净利
    润
    -28,574,357.31 3,908,435.73 -831.09% 2,538,044.40
    经营活动产生的
    现金流量净额-34,550,400.37 33,474,680.16 -203.21% 12,966,979.76
    2009 年末2008 年末
    本年末比上年末增减
    (%) 2007 年末
    总资产 238,653,258.37 353,318,884.15 -32.45% 346,111,060.80
    归属于上市公司
    股东的所有者权
    益
    8,599,854.12 24,248,302.59 -64.53% 20,925,392.68
    股本 158,243,632.00 158,243,632.00 0.00% 158,243,632.00
    (二)公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位:元
    项目 2009年度 2008年度 2007年度
    营业收入 94074172.88 136398118.77 122800858.62
    利润总额 -15648626.78 3322154.16 18788901.75
    归属于上市公司股东的净利润 -15648448.47 3322909.91 18789893.94
    归属于上市公司股东的扣除 -28574357.31 3908435.73 2538044.40
    非经常性损益后的净利润
    总资产 238653258.37 353318884.15 346111060.80
    6
    股东权益(不含少数股东权益) 8599854.12 24248302.59 20925392.68
    经营活动产生的现金流量净额 -34550400.37 33474680.16 12966979.96
    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.22 0.21 0.0819
    归属于上市公司股东的每股净资产 0.05 0.15 0.1322
    调整后的每股净资产 -0.4141 -0.4245 -0.3516
    每股收益 -0.10 0.02 0.12
    净资产收益率(%) -181.96 13.70 89.79
    加权平均净资产收益率(%) -95.28 14.71 162.96
    2009 年2008 年
    本年比上年增减
    (%) 2007 年
    基本每股收益(元/股) -0.10 0.02 -650.00% 0.12
    稀释每股收益(元/股) -0.10 0.02 -650.00% 0.12
    扣除非经常性损益后的
    基本每股收益(元/股) -0.18 0.02 -1,050.00% 0.02
    加权平均净资产收益率
    (%) -95.28% 14.71% -109.99% 162.96%
    扣除非经常性损益后的
    加权平均净资产收益率
    (%)
    -171.67% 17.30% -188.97% 22.01%
    每股经营活动产生的现
    金流量净额(元/股) -0.22 0.21 -204.76% 0.0819
    2009 年末2008 年末
    本年末比上年末增
    减(%) 2007 年末
    归属于上市公司股东的
    每股净资产(元/股) 0.05 0.15 -66.67% 0.1322
    (三)报告期内股东权益变动情况 单位:元
    项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
    期初数 158243632 33196143.33 808013.14 -167999485.88 24248302.59
    本期增加
    本期减少 15648448.47 17768906.86
    期末数 158243632 33196143.33 808013.14 -183647934.35 6479395.73
    变动原因:
    1、报告期内股东权益减少系本期实现净利润转入所致。
    2、报告期内未分配利润减少系本期营业收入下降和公司厂区异地搬迁发生停产
    损失所致。
    第四节 股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表
    单位:股
    本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
    7
    数量 比例
    发行
    新股
    送
    股
    公积金
    转股
    其它 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 47629889 30.10% 47629889 30.10%
    其中:
    境内法人持股 47629889 30.10% 47629889 30.10%
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计47629889 30.10% 47629889 30.10%
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 110613743 69.90% 110613743 69.90%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    无限售条件流通股份合计110613743 69.90% 110613743 69.90%
    三、股份总数158243632 100.00% 158243632 100.00%
    其中限售股份变动情况表列示如下
    股东名称 年初限售股数
    本年解除
    限售股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售股数限售原因
    解除限售
    日期
    吉林金泉宝山
    药业集团股份
    有限公司
    40362500 0 0 40362500
    履行股改
    承诺
    注
    吉林省明日实
    业有限公司
    5397389 0 0 5397389
    履行股改
    承诺
    注
    吉林市银丰物
    资经销公司
    1320000 0 0 1320000
    履行股改
    承诺
    注
    华夏证券有限
    公司北京东四
    营业部
    550000 0 0 550000
    履行股改
    承诺
    注
    合 计 47629889 0 0 47629889
    注:有关内容详见本节第(三)小节第5段内容。
    (二)股票发行与上市情况
    1、到报告期末为止的前三年历次股票发行情况:无。
    2、报告期内,公司无因送股、配股、增发新股、吸收合并、可转
    换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数
    及结构的变动。
    3、截止报告期末,公司无现存的内部职工股。
    (三)主要股东持股情况
    8
    1、股东数量和持股情况(单位:股)
    股东总数 32052
    前10 名股东持股情况
    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    吉林金泉宝山药业集团
    股份有限公司
    其他 25.51% 40362500 40362500 40362500
    吉林省明日实业有限公司 其他 3.41% 5397389 5397389 0
    吉林市银丰物资经销公司 其他 0.83% 1320000 1320000 0
    哈泽宁 其他 0.56% 890000
    丁元龙 其他 0.52% 821571
    邵继汤 其他 0.44% 697280
    李凤春 其他 0.36% 565100
    王 伟其他 0.35% 560000
    华夏证券有限公司
    北京东四营业部
    其他 0.35% 550000 550000 0
    张连华 其他 0.34% 538147
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    公司前十名股东之间未发现存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
    露管理办法》规定的一致行动人。
    2、公司第一大股东为吉林金泉宝山药业集团股份有限公司,法定
    代表人张守斌,成立日期2000年11月7日,注册资本9822万元,经营范
    围包括中西药制剂生产销售(合剂、丸剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂)。
    吉林金泉宝山药业集团股份有限公司控股股东为自然人张守斌。张
    守斌,男,中国国籍(未取得其它国家或地区居留权),现任吉林金泉
    宝山药业集团股份有限公司董事长,大连金泉宝山生物工程制药有限公
    司董事长,本公司总经理。
    截止报告期末,公司最终实际控制人为张守斌先生,公司与实际控
    制人之间的产权和控制关系如下:
    9
    持股40.46% 持股17.33%
    持股25.51%
    注:张守斌先生与张孔阳先生系父子关系。
    3、其它持股10%以上的法人股东情况
    无。
    4、公司前十名无限售条件流通股东情况(单位:股)
    前10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
    哈泽宁 890000 人民币普通股
    丁元龙 821571 人民币普通股
    邵继汤 697280 人民币普通股
    李凤春 565100 人民币普通股
    王 伟560000 人民币普通股
    张连华538147 人民币普通股
    赵建甫508140 人民币普通股
    石玉英 477089 人民币普通股
    宫云波450010 人民币普通股
    孙向荣450000 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的
    说明
    公司前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名股东之间,
    公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
    法》规定的一致行动人。
    5、公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件
    单位:股
    序
    号
    有限售条件股东
    名称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时
    间
    新增可上
    市交易股
    份数量
    限售条件
    张守斌张孔阳
    吉林制药股份有限公司
    吉林金泉宝山药业集团股份有限公司
    10
    1
    吉林金泉宝山药业
    集团股份有限公司
    40362500 2009 年7 月28 日 40362500
    在所持股份获得流通权后三年内
    不通过深圳证券交易所挂牌向社
    会公众出售。此后二十四个月内,
    若其通过深圳证券交易所挂牌出
    售股票,出售价格不能低于每股人
    民币6.00 元(如吉林制药实施资
    本公积金转增或股票分红方案、配
    股等,减持价格限制标准做相应除
    权调整)。金泉集团如有违反承诺
    的卖出交易,金泉集团将卖出资金
    划入本公司帐户归本公司所有。
    2
    吉林省明日实业有
    限公司
    5397389 2009 年7 月28 日5397389 遵守法定承诺
    3
    吉林市银丰物资经
    销公司
    1320000 2007 年7 月28 日 1320000
    吉林市银丰物资经销公司所持股
    份流通需经吉林省明日实业有限
    公司同意。
    4
    华夏证券有限公司
    北京东四营业部 550000 2007 年7 月28 日550000
    华夏证券有限公司北京东四营业
    部所持股份流通需经吉林省明日
    实业有限公司同意。
    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    (一)董事、监事和高级管理人员情况
    1、基本情况
    姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初和年末 增减变动量 增减变动原因
    持股数(股) (股)
    张守斌 董事长总经理 男 55 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    孙洪武 董事 男 44 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    匡 文 董事副总经理 男 54 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    徐铁君 独立董事 男 56 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    张 立 独立董事 女 48 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    马旭东 监事会召集人 男 39 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    戴 伟 监事 男 44 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    张大翼 监事 男 46 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    刘 英 财务总监 女 35 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    罗国建 董事会秘书 男 37 2006.12.28-2009.12.28 0 0 无
    注:公司两名独立董事分别是徐铁君先生、张立女士。
    2、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历和在股
    东单位任职情况及除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况
    (1)现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
    张守斌,1976年至1987年在解放军某部任战士、班长、排长、付指
    导员、指导员;1987年至1990年任通化白山制药总厂销售科长;1990年
    至1991年任通化白雪山制药总厂副厂长;1991年至1995年任通化市生物
    化学制药厂厂长、党委书记;1995年至2000 年4月任通化金马药业集团
    11
    股份有限公司董事长、总经理、党委书记;2000年4月起至今任大连金
    泉宝山生物工程制药有限公司董事长;2000 年11月起至今任吉林金泉
    宝山药业集团股份有限公司董事长;2003 年11月起至2010年1月任本公
    司董事长、法定代表人;2006年12月起至2010年1月任本公司总经理;
    2010年2月起至今任本公司总经理。
    孙洪武,1990年7月至1998年6月任吉林会计师事务所副主任、注册
    会计师、证券业特许会计师;1998年7月至2000年4月任通化金马药业集
    团股份有限公司董事、副总裁;2000年4月至2003年5月任吉林金泉宝山
    药业集团股份有限公司董事、副总裁、大连金泉宝山生物工程制药有限
    公司董事、副总裁;2003年6月至2006年1月任本公司董事会秘书、副总
    经理;2003年11月至2006年12月任本公司董事;2004年5月至2006年12
    月任本公司副董事长;2006年12月28日起至今任本公司董事。
    匡文,1985 年3 月至2001 年3 月在梅河口市政府办、财经委、贸
    易局办公室等任职,2001 年3 月至2006 年3 月任吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司副总经理,2006 年4 月起至今任本公司常务副总经理。
    徐铁君,曾任吉林省体改委副处长,吉林省证管办处长,中国证监
    会吉林监管局处长,2005 年6 月至今离职休养,2006 年12 月28 日起
    至今任本公司独立董事。
    张立,1991 年至1997 年任长春税务学院讲师,1998 年至2001 年
    任副教授,2001 年起至今任教授,2002 年5 月起至今任长春税务学院
    会计系副主任,2006 年12 月28 日起至今任本公司独立董事。
    马旭东,1998年3月至2002年10月任通化金马药业集团股份有限公
    司企管办主任、办公室主任;1999年5月至2002年12月任通化金马药业
    集团股份有限公司监事;2002年11月至2003年6月任吉林金泉宝山药业
    驻沈阳市业务经理;2003年7月起至今任本公司办公室主任;2003年11
    月起至今任本公司监事、监事会召集人。
    戴伟,1992年1月至1998年10月任本公司保卫处干事;1998年10月
    至1999年12月任本公司保卫处处长;1999年12月至2003年7月任本公司
    保卫办负责人;2003年7月起至今在本公司行政部任职,2003年11月起
    至今任本公司监事。
    张大翼,1984年9月至1995年2月在本公司四车间工作;1995年2月
    至1996年1月任本公司职工浴池经理;1996年1月至2003年7月任本公司
    生产处调度;2003年7月至2004年6月任本公司六车间主任;2004年6 月
    至2006年任本公司GMP制剂车间副主任,2006年起至今在本公司生产部
    任职,2003年11月起至今任本公司监事。
    12
    刘英,1996年起至今在本公司财务部工作,先后任职会计、主管会
    计、财务部长,2006年起至今任公司财务总监。
    罗国建,1999年至2006年1月任本公司证券事务代表;2006年1月起
    至今任本公司董事会秘书。
    (2)现任董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况及在除
    股东单位外的其他单位的任职或兼职情况
    公司现任董事、监事、高级管理人员除张守斌先生外皆无在股东单
    位任职。
    在股东单位担任的职务及任职时间
    姓 名
    股东单位担任职务 任职时间
    在除股东单位外的其他
    单位的任职或兼职情况
    张守斌
    吉林金泉宝山药业集团股
    份有限公司董事长
    2000 年11 月
    至今
    无
    徐铁君 无 无
    东北证券股份有限公司
    独立董事
    张立 无 无
    长春税务学院
    会计系副主任、教授
    3、年度报酬情况
    (1)董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
    董事、高级管理人员报酬的决策程序:经董事会审议后,提交股东
    大会审议。报酬确定的依据是国家劳动法、工资及社会保障的有关规定
    及公司业绩考核指标体系。
    监事报酬的决策程序:经监事会审议后,提交股东大会审议。报酬
    确定的依据是国家劳动法、工资及社会保障的有关规定及公司业绩考核
    指标体系。
    (2)每一位现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获
    得的报酬总额(包括基本工资、各项资金、福利、补贴、住房津贴及其
    他津贴等)
    姓 名 报告期内从公司获得的报酬总额(单位:元)
    张守斌 60000
    孙洪武 48000
    匡 文 48000
    徐铁君 20000
    张 立 20000
    马旭东 42000
    戴 伟 15600
    张大翼 18000
    刘 英 42000
    罗国建 30000
    公司全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为34.36万元。
    不在公司领取报酬、津贴的董事、监事及其是否在股东单位或其他
    13
    关联单位领取报酬、津贴:无。
    4、报告期内被选举或离任的董事、监事,以及聘任或解聘的高级
    管理人员姓名,及董事和监事离任和高级管理人员解聘原因
    无。
    (二)公司员工情况
    截止报告期末,公司在册员工290人,其中生产人员109人,销售人
    员60人,技术人员40人,财务人员11人,行政人员70人。员工中具有大
    专以上文化水平的有120人,中专文化水平的有60人,具有高、中、初
    级专业技术职称的分别为8人,24人,45人。
    第六节 公司治理结构
    (一)公司治理的实际状况
    公司自上市以来,严格遵守和履行包括《公司法》、《证券法》在
    内的国家有关法律、法规及国家各级证券监管部门的有关规定。在上级
    有关部门的帮助支持下,通过自身的不断努力和完善,公司的法人治理
    结构正趋于更加规范,公司的股东大会、董事会、监事会及高级管理人
    员能够各司其职,协调运作,以规范的运作实现股东权益的最大化。公
    司已经按照《上市公司章程指引》修订了《公司章程》,制订了包括《股
    东大会工作规则》、《董事会工作规则》、《监事会工作规则》在内的
    各项工作制度及比较完善的内部控制制度。公司已建立独立董事制度,
    报告期内聘请了两名独立董事。对照中国证监会发布的有关上市公司治
    理的规范性文件,公司治理的实际状况与该文件要求基本上不存在差
    异。公司进一步完善了信息披露管理制度,建立了年报信息披露重大差
    错责任追究制度,进一步加大对年报信息披露责任人的问责力度,从而
    有效提高年报信息披露质量和透明度。
    自2007年度上市公司治理专项活动开展以来,公司按计划完成了组
    织学习、自查、公众评议、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶
    段。在巩固2007年、2008年公司治理专项活动成果的基础上,公司继续
    将该项活动深入推进。报告期内,公司根据中国证监会《关于2009年上
    市公司治理相关工作的通知》(上市部函【2009】088号)及吉林证监
    局《关于持续推进上市公司治理整改活动的通知》(吉证监发[2009]193
    号)要求,公司认真细致地对公司治理整改情况进行了全面、深入的自
    查,截止报告期末,公司已经基本完成了对查摆出来的问题的整改。通
    过2007-2009年公司治理专项活动及对吉林证监局有关整改意见进行的
    14
    深入、认真、细致、有效整改,逐项落实整改措施,切实解决存在的问
    题,公司的规范运作意识和水平得到了进一步的强化和提升。在以后的
    工作中,公司将一如既往地持续重视公司治理专项活动的开展工作,严
    格按照相关法律法规以及规范性文件的要求,不断改进和完善公司治理
    水平,以促进公司持续、健康、稳步的发展。
    (二)报告期内,公司独立董事履行职责情况
    报告期内,公司已经建立了独立董事工作制度。在独立董事制度中
    明确了独立董事的任职条件及提名、选举和聘任的程序和具体要求,对
    独立董事所应履行的职责进行了明确规定,要求公司独立董事须对公司
    及全体股东负有诚信与勤勉义务,并按照相关法律、法规及有关规定和
    公司章程的要求,认真履行职责,维护公司整体利益,尤其要关注中小
    股东的合法权益不受损害。在公司独立董事制度中,强调了独立董事应
    当独立执行职责,不受公司主要股东、实际控制人、或者其他与公司存
    在利害关系的单位或个人的影响,除具有法律、法规和公司章程赋予董
    事的职权外,独立董事还具有在公司重大关联交易、向董事会提议聘用
    或解聘会计师事务所、向董事会提请召开临时股东大会、提议召开董事
    会、独立聘请外部审计机构和咨询机构、可以在股东大会召开前公开向
    股东征集投票权等职权。在制度中明确了独立董事发表意见的类型为:
    同意;保留意见及理由;反对意见及其理由;无法发表意见及其障碍。
    在董事会决策重大事项时,公司按法定的时间提前通知独立董事并同时
    提供足够的资料,独立董事认为资料不充分的,可以要求补充。当2 名
    独立董事认为资料不充分或论证不明确时,可联名书面提出延期召开董
    事会或延期审议董事会所讨论的部分事项,董事会应予以采纳。在制度
    中明确了公司应为独立董事提供履行职责所必需的工作条件,公司董事
    会秘书应积极为独立董事履行职责提供协助,如介绍情况、提供材料等。
    独立董事发表的独立意见、提案及书面说明应当公告的,董事会秘书应
    及时到证券交易所办理公告事项。独立董事行使职权时,公司有关人员
    应当积极配合,不得拒绝、阻碍或隐瞒,不得干预其独立行使职权。在
    制度中同时明确了独立董事行使职权时所需的费用由公司承担。
    报告期内,公司已经建立了独立董事年报工作制度,进一步完善了
    董事会相关工作制度,以切实发挥独立董事在年报工作中的监督作用,
    提高上市公司信息披露质量。
    报告期内,公司独立董事徐铁君先生、张立女士能够恪尽职守,履
    行《公司章程》赋予其的职责,能够出席公司董事会在报告期内召开的
    会议,并对董事会审议事项认真提出自己的独立意见,发表观点,认真
    15
    行使表决权,并在公司董事会下设的各专门委员会中发挥不可替代的重
    要作用,同时能积极从自身的工作角度着手,促进董事会工作进一步趋
    于完善。
    报告期内,公司独立董事对董事会审议的事项提出异议情况:无。
    独立董事
    姓名
    报告期内
    应出席董事会
    会议次数
    亲自出席
    次数
    委托出席
    次数
    缺席次数 备注
    徐铁君 8 8 0 0
    张立 8 8 0 0
    (三)公司与第一大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司(简
    称“吉林金泉宝山药业”)在业务、人员、资产、机构、财务等方面做
    到分开。
    1、在业务方面:公司与吉林金泉宝山药业不发生业务往来,各自
    业务完全独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
    2、在人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。
    公司总经理、副总经理等高级管理人员在本公司领取报酬。除公司董事
    长、总经理张守斌先生担任吉林金泉宝山药业董事长外,无其他高级管
    理人员在吉林金泉宝山药业任职高级管理人员。
    3、在资产方面:公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套
    设施;工业产权、非专利技术等无形资产由本公司拥有;公司的采购和
    销售系统由本公司独立拥有。
    4、在机构方面:公司与吉林金泉宝山药业组织机构之间完全独立
    分开,未存在任何关联。
    5、在财务方面:公司设立独立的财会部门,并建立了独立的会计
    核算体系和财务管理制度,独立在银行开户。
    (四)公司内部控制情况的说明
    按照中国证监会和深圳证券交易所的有关要求,依照《上市公司内
    部控制指引》,公司董事会对公司目前的内部控制情况进行评价如下:
    一、综述
    为促进公司规范运作和健康发展,保护投资者合法权益,保障公司
    资产的安全和完整,防范和控制风险,公司始终致力于建立现代企业管
    理制度和完善法人治理结构,按照《公司法》、《证券法》、《上市公
    司治理准则》、《上市公司内部控制指引》相关法律法规以及《公司章
    16
    程》规范经营。
    (一)公司内部控制的组织架构
    公司按照相关法律法规的规定,已建立了股东大会、董事会、监事
    会和管理层的“三会一层”法人治理结构,制定了相关议事规则,明确
    了决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了有效的职责分工和制衡
    机制。公司根据经营实际情况划分职责并设立相应的职能部门。各职能
    部门各司其职、相互配合、相互监督、协调运作,保证公司合规、有效
    运行。
    公司内部组织架构如下:
    股东大会
    监事会 董事会
    总经理
    提名委员会
    战略委员会
    审计委员会
    薪酬和考核委员会
    生
    产
    部
    门
    董事会秘书
    质
    量
    控
    制
    部
    门
    销
    售
    部
    门
    财
    务
    部
    门
    行
    政
    部
    门
    仓
    储
    采
    购
    部
    门
    人
    事
    部
    门
    证
    券
    部
    门
    研
    究
    所
    审
    计
    部
    门
    17
    (二)内部控制制度建立健全情况
    为了加强内部控制制度建设,强化企业管理,健全自我约束机制,
    促进现代企业制度的建设和完善,保障公司经营战略目标的实现,根据
    《公司法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的
    法律法规,结合自身情况,在生产经营、关联交易、对外担保、财务管
    理、信息披露等各个方面均建立了相对完整、合理、有效的内部控制制
    度,并不断加以修订和完善。通过内控制度的制定和执行,保证公司各
    项业务活动正常有效运行。
    报告期内,根据公司实际情况及监管部门的要求,修订了《公司股
    东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作规则》。同时,
    公司进一步完善了信息披露管理制度,建立了年报信息披露重大差错责
    任追究制度,进一步加大对年报信息披露责任人的问责力度,从而有效
    提高年报信息披露质量和透明度。这一系列制度的进一步修订和完善,
    进一步健全了公司内部控制制度体系。
    (三)公司内部审计部门的设立情况
    为防范公司管理风险和加强内部控制、保障投资者利益不受侵犯,
    公司设立审计部并配备了3名专职人员,负责对公司经营情况、财务安
    全状况,以及公司内部控制制度的执行情况进行审计,行使监督职能。
    公司制订了《内部审计制度》。报告期内,审计部独立开展公司内部审
    计、监督工作,采取定期与不定期检查的方式,对公司的财务、销售、
    生产等情况进行了审计与核查,并对公司内部管理体系和内控制度进行
    监督检查。
    (四)2009年公司为建立和完善内部控制所做的工作
    报告期内,公司根据中国证券监督管理委员会和吉林证监局关于上
    市公司治理专项活动的有关要求和部署,在巩固2007年和2008年公司治
    理专项活动成果的基础上,继续深入开展完善公司治理的各项工作。
    1、自2007年度上市公司治理专项活动开展以来,公司按计划完成
    了组织学习、自查、公众评议、整改、接受现场检查、进一步整改等各
    个阶段。在巩固2007年、2008年公司治理专项活动成果的基础上,公司
    继续将该项活动深入推进。报告期内,公司根据中国证监会《关于2009
    年上市公司治理相关工作的通知》(上市部函【2009】088号)及吉林
    证监局《关于持续推进上市公司治理整改活动的通知》(吉证监发
    [2009]193号)要求,公司认真细致地对公司治理整改情况进行了全面、
    深入的自查,截止报告期末,公司已经基本完成了对查摆出来的问题的
    整改。通过2007-2009年公司治理专项活动及对吉林证监局有关整改意
    18
    见进行的深入、认真、细致、有效整改,逐项落实整改措施,切实解决
    存在的问题,公司的规范运作意识和水平得到了进一步的强化和提升。
    在以后的工作中,公司将一如既往地持续重视公司治理专项活动的开展
    工作,严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求,不断改进和完善
    公司治理水平,以促进公司持续、健康、稳步的发展。
    2、为提高公司信息披露的质量,夯实信息披露编制工作基础,公
    司进一步完善了信息披露管理制度,建立了年报信息披露重大差错责任
    追究制度,进一步加大对年报信息披露责任人的问责力度,从而有效提
    高年报信息披露质量和透明度。董事会审计、薪酬与考核委员会正常运
    作,充分发挥了专门委员会的职能作用。
    3、为了进一步加强公司股东大会、董事会及其专门委员会工作,
    提高工作效率,公司结合公司实际情况,修改了《公司章程》,进一步
    修订完善了《公司股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经
    理工作规则》等制度,并持续督促董事会各专门委员会按照各委员会的
    工作规则规定有效履行职责、开展工作。
    4、公司组织各职能部门相关人员对公司的内控体系根据实际运行
    情况不断进行梳理,重点进行内部控制制度的修订和完善工作,上述工
    作已在2008年取得成果基础之上又在2009年度内取得较好成效,进一步
    健全了内部控制体系,有力推动了公司可持续的规范运作。
    二、重点控制活动
    公司控股子公司控制结构及持股比例图:
    持股99.9%
    2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,公
    司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200万元价
    格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时报》D2
    版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不再将吉
    吉林制药股份有限公司
    吉林省恒和维康药业有限公司
    19
    林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。
    1、控股子公司内部控制情况
    公司对控股子公司的管理主要包括下列控制活动:向子公司委派董
    事及主要管理人员;确定各控股子公司重大信息内部报告责任人,对重
    大信息进行及时处理;总部职能部门向子公司的对口部门进行专业指
    导、监督及支持;控股子公司统一执行总部颁布的各项规章制度等。实
    施控股子公司财务负责人的财务人员委派制。公司对下设的全资及控股
    子公司的管理控制严格、充分、有效。
    2、关联交易的内部控制情况
    公司严格履行中国证监会和证券交易所关于关联交易的有关规定,
    在公司章程中明确规定了关联交易与关联人,严格履行关联交易决策程
    序和披露规定。报告期内公司关联交易情况如下:
    (1)关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
    吉林金泉宝山药
    业集团股份有限
    公司
    本公司 2588 2009 年11 月27 日2010 年10 月15 日否
    吉林金泉宝山药
    业集团股份有限
    公司
    本公司 2800 2009 年12 月30 日2010 年12 月11 日否
    (2)其他关联交易
    根据吉林省药品监督管理局中药前处理提取委托加工批件(编号
    2007035),公司与第一大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司签
    订中药前处理提取委托加工合同,委托第一大股东吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司按公司提供的原材料、生产工艺及相关质量标准进行中
    药前处理和提取,公司按实际委托加工产量支付加工费。委托加工费用
    实际发生情况如下:
    单位:元
    2009年度 2008年度
    支付委托加工费348,798.15 266,824.00
    欠付委托加工费 96,611.00
    合 计 348,798.15 363,435.00
    除上述外,公司未发生其他关联交易,没有发生损害公司和其他股
    东利益的行为。
    20
    3、对外担保的内部控制情况
    公司按照有关法律、法规和规范性文件的要求,在《公司章程》中
    明确了公司股东大会、董事会关于对外担保的审批程序。公司建立了对
    对外担保对象、对外担保的审查、担保合同的审查和订立、对外担保的
    风险管理、信息披露等一系列流程,公司对外担保的内部控制严格、充
    分、有效。截止2009年底,公司无对外担保。
    4、募集资金使用的内部控制情况
    报告期内公司未募集资金,亦不存在前期募集资金的使用延续到本
    期的情况。公司对募集资金的存放和使用、募集资金使用情况将严格按
    照中国证监会和证券交易所的有关规定进行。
    5、重大投资的内部控制情况
    公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则,控制投资风险,
    注重投资效益。《公司章程》中对公司重大投资的审批权限有明确规定,
    公司还建立了严格的审查和决策程序。报告期内不存在违反《上市公司
    内部控制指引》要求的情况。
    6、信息披露的内部控制情况
    公司建立健全了《信息披露事务管理制度》,明确了重大信息内部
    报告流程,对公司信息披露和重大事件的报告、传递、审核、披露等都
    作出了详细的规定。对公司的信息传递沟通进行了全面、有效的控制。
    同时,公司还制定了接待和信息披露相关流程,规范公司对外关系活动,
    确保信息披露的公平性。
    三、重点控制活动中的问题及整改计划
    公司在上市公司治理专项活动开展中,按计划完成了组织学习、自
    查、公众评议、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段,并不断
    将该项活动持续深入地推进。报告期内,公司认真细致地对公司治理整
    改情况进行了全面、深入的自查,截止报告期末,公司已经基本完成了
    对查摆出来的问题的整改。在以后的工作中,公司还将持续重视公司治
    理专项活动的开展工作,不断改进和完善公司治理水平。
    公司内部控制在以下几方面还需要进一步加强和提高:
    1、严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《上市公司内部控制
    指引》的要求,一方面不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工
    培训学习的力度,进一步提高员工特别是管理层对风险的控制意识,另
    一方面要加强公司内部控制制度的执行,规范运作。
    2、公司将根据中国证监会、深交所和管理部门新的规定与要求及
    21
    公司经营发展的需要,不断完善内部控制制度,进一步完善公司治理结
    构,提高公司规范治理的水平。
    3、规范内部控制流程,加强对业务风险点的控制,加强风险管控,
    提高会计部门监督作用,确保公司资产安全。
    4、完善信息披露事务管理制度,加强相关人员对有关规定的学习,
    在财务报告中严格按企业会计准则及信息披露编报规则进行披露,增强
    信息披露的主动性,提高公司信息披露的质量。
    2009 年4 月10 日,公司收到深圳证券交易所《关于对吉林制药股
    份有限公司及相关当事人给予处分的决定》(深证上〔2009〕27 号)。
    因公司信息披露不及时、不准确和不完整,公司及相关当事人违反了《深
    圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,鉴于公司及相关当事人的上
    述违规事实和情节,深圳证券交易所作出如下处分决定:对吉林制药股
    份有限公司给予公开谴责的处分;对公司董事长兼总经理张守斌、董事
    兼副总经理匡文、财务总监刘英给予公开谴责的处分。公司及相关当事
    人均表示诚恳接受深圳证券交易所的处分。
    公司对上述事项高度重视,公司董事会及管理层全体成员多次开会
    碰头,分析该事项的由来及发生过程,并以此为契机,认真开展了有针
    对性的全面自查活动,深刻分析此事产生的原因和(其所暴露的)公司
    在内控方面存在的问题。通过深刻反思,公司认为产生问题的原因还是
    在于公司在内部控制的实施上存在不足,对公司董事长、总经理及其经
    营管理层的监督制约方面还存在欠缺和薄弱环节,在公司生产经营的实
    际运作过程中还存在着对上市公司规范运作认识、理解上的不足,导致
    工作不认真、不严谨,虽然此事在客观上并未给公司造成实际损失,但
    确实给公司规范运作上造成负面影响。为此,公司有针对性地对内控制
    度进行了进一步完善,并对(时任)公司董事长、总经理张守斌先生提
    出了严肃批评,责令其改正错误,并对照2009 年公司总经理目标考核
    办法,按照有关考核指标按最上限扣减其薪酬。张守斌先生也郑重表示
    接受深圳证券交易所的处分和公司对其的处罚,并保证在今后工作实践
    中,认真学习和领悟交易所股票上市规则及关于上市公司规范运作的有
    关规则、规定,强化规范运作意识,坚决杜绝类似事件的发生。公司同
    时明确在今后工作中,着重在以下方面加强:
    1、进一步强化内部控制的制度化建设,进一步完善内部控制制度,
    根据公司运行实际,有针对性、有重点地在制度方面加以明确规定,特
    别是对公司董事、监事、高级管理人员内部控制制度的建设方面,在规
    定上进一步细化、量化,使之具有充分的可操作性、实践性、成效性。
    22
    2、根据公司章程、公司有关管理细则、内控制度等公司规范性文
    件,进一步加强公司规范运作的落实,进一步收到实效。根据公司实际,
    有针对性地开展对公司董事、监事、总经理和副总经理等公司主要领导
    的有效监督,特别是对公司董事长、总经理的决策权进一步进行约束、
    规范,进一步加强对公司董事会、经营班子从制度上、组织上、行动上
    的科学管理。
    3、进一步强化有效地监督反馈机制。公司在今后工作实践中,要
    有重点地开展监督反馈工作,特别是对公司董事、监事、高级管理人员
    的内部监督反馈上,要及时动态掌握公司主要领导的职业操守和业务能
    力,加强公司独立董事、监事及公司审计部之间的沟通与联系,使之保
    持良好地动态响应、动态监管,充分发挥其监督职能。
    4、进一步修改完善信息披露管理制度,明确相关人员责任,建立
    责任追究机制,把信息披露管理工作进一步抓好落实。
    5、公司决定自2009年起每三个月组织公司全体董事、监事、高级
    管理人员及相关人员进行一次《公司法》、《证券法》和交易所上市规则
    及上市公司有关规则规定的专项培训,强化规范运作意识。
    6、积极采取各种行之有效地措施,切实提高公司有关人员的工作
    水平和业务能力,强化主人翁意识,强化工作的认真负责性,避免出现
    不必要的工作失误。积极创造条件,采取走出去、请进来等各种方式,
    使公司各职能部门充分发挥职能作用。
    7、根据公司实际,不定期派送有关人员外出参加上市公司有关培
    训;根据公司实际,不定期邀请证监会、交易所等有关专家到公司进行
    有关培训咨询。
    8、积极接受上级监管部门的监督指导,以提高公司的规范运作水
    平。采取投资者公开电话、传真、网络、邮件等多种方式,积极接受广
    大投资者和社会公众的监督,进一步加强公司投资者管理工作事务,切
    实保护公司各位股东特别是中小股东和广大投资者的权益。
    公司及全体董事、监事及高级管理人员将以此为戒,今后将继续严
    格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《深圳证券交易所股
    票上市规则》的有关规定,确保公司依法依规运作,并真实、准确、完
    整、及时地履行信息披露义务。有关事项详见2009年4月13日《证券时
    报》A9、C7版公告。
    四、公司内部控制情况的总体评价
    目前公司已经按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上
    23
    市公司内部控制指引》等法律法规的要求,以及监管机构的指导建议,
    并结合公司自身生产经营实际情况建立了较为完善的内部控制管理体
    系。公司内部控制管理体系基本上覆盖了公司生产经营和运作的各个方
    面并能够有效地贯彻和执行。公司内部控制管理体系以及相关制度能够
    适应公司管理的要求和发展的需要,能够对公司经营战略的实施以及公
    司经营风险的控制提供保证。公司将根据自身生产经营的发展、外部社
    会经济环境的变化以及监管要求不断深化管理,进一步完善内部控制管
    理体系。
    公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下:
    目前公司已经按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上
    市公司内部控制指引》等法律法规的要求,以及监管机构的指导建议,
    并结合公司自身生产经营实际情况建立了较为完善的内部控制管理体
    系。公司内部控制管理体系基本上覆盖了公司生产经营和运作的各个方
    面并能够有效地贯彻和执行。公司内部控制管理体系以及相关制度能够
    适应公司管理的要求和发展的需要,能够对公司经营战略的实施以及公
    司经营风险的控制提供保证。公司将根据自身生产经营的发展、外部社
    会经济环境的变化以及监管要求不断深化管理,进一步完善内部控制管
    理体系。
    公司独立董事对公司内部控制自我评价发表意见如下:
    公司独立董事认为,目前公司已经按照《公司法》、《证券法》、
    《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求,以及监
    管机构的指导建议,并结合公司自身生产经营实际情况建立了较为完善
    的内部控制管理体系。公司内部控制管理体系基本上覆盖了公司生产经
    营和运作的各个方面并能够有效地贯彻和执行。公司内部控制管理体系
    以及相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要,能够对公司经营
    战略的实施以及公司经营风险的控制提供保证。公司将根据自身生产经
    营的发展、外部社会经济环境的变化以及监管要求不断深化管理,进一
    步完善内部控制管理体系。
    (五)报告期内,公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖
    励制度的建立、实施情况
    报告期内,公司对高管人员按照公司年度经济责任制,认真进行按
    月考核,按经济责任制兑现奖励,落实激励机制。在实施中,作到了按
    月考核、按月发放。
    第七节 股东大会情况简介
    24
    报告期内,公司召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
    报告期内,公司共召开一次股东大会,为公司2008年度股东大会。
    公司2008年度股东大会于2009年5月29日召开,会议决议刊登于
    2009年6月2日《证券时报》C9版。
    第八节 董事会报告
    (一)公司财务报告与其他必要的统计数据以及报告期内发生或将
    要发生的重大事项的讨论与分析
    公司主营业务突出,主营业务收入基本来源于公司化学原料药及中
    西药制剂的销售收入,营业利润为公司利润的主要来源。2009年度随着
    国家不断深化医疗体制改革、对部分药品多次调控价格、反商业贿赂行
    动进一步开展、全面规范和整顿药品市场秩序等一系列政策的落实,同
    时伴随着全球金融危机的后继影响,国内外经济发展的不确定因素进一
    步复杂化、多样化,药品生产经营企业的经营环境发生了较大变化。在
    此形势下,公司积极调整经营策略,在逆境中求发展,强化工作流程控
    制,外拓市场、内抓管理,使公司生产经营有序进行、持续发展。报告
    期内,公司实现营业收入9407.42万元,较前一报告期营业收入13639.81
    万元,下降31.03%;实现净利润-1564.86万元较前一报告期净利润
    332.22万元,下降571.04%(主要系由于公司化工原料药销售下降和公
    司异地搬迁发生停工损失)。2009年4月14日,经公司第三届董事会第
    二十次会议审议通过,公司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司
    99.9%股权以1200万元价格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4
    月16日《证券时报》D2版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续
    已完成,公司不再将吉林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。2009
    年5月公司开始进行实施整体异地搬迁新建,有关事项详见2009年5月8
    日《证券时报》B24版公司公告。截止报告日,整体异地搬迁新建工作
    已基本完成,公司办公地已正式迁至吉林市经济开发区人达街9号,公
    司主要生产车间已于2010年1月3日正式进入试生产阶段。
    1、报告期内公司经营情况的回顾
    (1)报告期内,公司总体经营情况
    报告期内,由于公司原材料价格居于较高位,而公司产品销售价格
    相对稳定,公司实现营业收入9407.42万元,较上一报告期下降4232.39
    万元,实现营业利润-2197.83万元,较上一报告期减少2588.60万元,
    实现净利润-1564.86万元,较上一报告期减少1897.08万元,主要系由
    25
    于公司化工原料药销售量受市场售价影响下降、公司异地搬迁影响公司
    停产、费用增加所致。
    项 目 2009年 2008年 同比变动情况
    营业收入 94074172.88 136398118.77 -42323945.89
    营业利润 -21978348.23 3907679.98 -25886028.21
    净利润 -15648626.78 3322154.16 -18970780.94
    引起变动的主要影响因素:
    a:本报告期营业收入较上一报告期下降主要系化工原料药销售量
    受市场售价影响下降所致;
    b:本报告期营业利润较上一报告期减少主要系营业收入下降所致;
    c:本报告期净利润较上一报告期减少主要系营业利润减少所致。
    报告期内,公司利润构成或利润来源发生重大变动情况:无。
    公司对前期已披露的公司发展战略和经营计划的实现或实施情况、
    调整情况的总结:不适用。
    公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划
    发生差异情况:公司曾在2009 年业绩快报中披露2009 年度将实现净利
    润-4222.46 万元,实际经审计公司2009 年度母公司实现净利润
    -4003.65 万元,合并后实现净利润—1564.86 万元,主要原因如下:
    公司报告期内按2009 年1 月31 日子公司经审计的净资产为依据,
    出售持有的子公司股权。转让拥有的唯一一家子公司后,公司不再需要
    编制合并财务报表。业绩预告(快报)公告的是母公司数据。
    注册会计师对公司2009 年度财务报表进行审计时认为:公司出售
    子公司股权的时点是2009 年1 月31 日,按照企业会计准则第33 号—
    合并财务报表的规定,公司在报告期内处置子公司,应将该子公司期初
    至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。而在合并的利润表中,
    子公司以前年度实现的利润(实为亏损)包含在年初未分配利润中,所
    以合并利润表中营业利润、利润总额、净利润与母公司利润表数据存在
    差异,而营业收入、总资产、股东权益、归属于上市公司股东的每股净
    资产不存在重大差异。
    公司生产销售的化学原料药主要产品退热冰及阿司匹林、格列喹
    酮,长年来一直以其质量稳定可靠,在市场中据有较高的占有率和口碑,
    形成了比较稳定的客户群,构成明显的销售优势。但由于2009年原料价
    格波动较大,同时生产流动资金相对短缺,开工不足,生产量下降,对
    公司生产销售造成一定困难。而公司生产销售的参芪片等制剂品种则继
    续保持较好发展态势。
    26
    (2)公司主营业务及其经营情况
    公司主营业务为:生产经营原料药、医药中间体、中西药制剂、化
    工产品、保健品等。主要产品阿斯匹林、退热冰、格列喹酮等化学原料
    药,年产(能)数千吨,中西药制剂100多种,年产量10多亿片(粒)。
    公司2009年度实现营业收入9407.42万元,比上年同期下降31.03%,
    营业利润-2197.83万元,比上年同期下降662.44%,净利润-1564.86万
    元,比上年同期下降571.04%。
    a、按行业说明
    公司主营收入9407.42万元,主营业务利润-2857.44万元全部来源
    于医药化工行业。主营业务利润构成:化学原料药及中间体产品、制剂
    产品。
    b、按产品说明
    本年度 上年度
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    化工原料药 20647008.58 21650305.07 41154987.14 36852310.20
    制剂成品等 73419813.19 28087326.16 94839572.74 36871382.77
    合 计 94066821.77 49737631.23 135994559.88 73723692.97
    c、按地区说明
    主营业务收入 主营业务成本
    本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
    东北地区 28724231.59 46400950.24 17476876.36 25581254.31
    华北地区 7794555.21 18787860.67 4432380.22 10160220.89
    华东地区 29761565.86 26996348.78 10793937.39 14599260.24
    西南地区 7821046.88 10307696.81 2899976.33 5574262.05
    其他地区 19965422.23 22021379.33 14134460.93 12074483.31
    合计 94066821.77 124514235.83 49737631.23 67989480.80
    占公司营业收入或营业利润总额10%以上的业务经营活动及其所属
    行业
    占公司营业收入或营业利润总额10%以上的业务经营活动包括生产
    销售参芪片产品,属于医药化工行业。
    占公司营业收入或营业利润总额10%以上的主要产品的销售收入、
    销售成本及毛利率
    产品名称 营业收入(万元) 营业成本(万元) 营业利润率
    参芪片 4620.50 1141.13 75.30%
    变动情况分析:
    a、参芪片:营业收入较上年下降19.51%,主要系参芪片销售量下降
    所致。
    报告期内产品或服务发生重大变化或调整的说明:无。
    公司主要供应商、客户情况
    27
    公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为
    43.43%,前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为38.90%。
    (3)报告期内,公司资产构成(应收款项、存货、投资性房地产、
    长期股权投资、固定资产、在建工程、短期借款、长期借款等占总资产
    的比重)同比发生重大变动的说明
    a、存货
    期末余额 期初余额
    项 目
    账面余额 存货跌价准备账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
    库存商品 22,644,535.76 22,644,535.76 32,125,936.68 32,125,936.68
    原 材 料 16,389,550.79 839,129.47 15,550,421.32 24,558,654.11 1,989,632.99 22,569,021.12
    在 产 品 8,818,851.13 1,802,725.35 7,016,125.78 11,337,084.47 1,409,521.09 9,927,563.38
    包 装 物 246,505.37 246,505.37 595,410.29 595,410.29
    低值易耗品 385,500.64 385,500.64 622,461.51 622,461.51
    燃 料 193,428.50 193,428.50
    合 计 48,484,943.69 2,641,854.82 45,843,088.87 69,432,975.56 3,399,154.08 66,033,821.48
    存货期末余额比期初余额减少了30.17%,主要原因系公司自2009 年10 月开始停产进行整
    体异地搬迁,相应减少了原材料储备,正常的销售亦使库存商品数量下降较多。
    b、长期股权投资
    被投资单位
    核算
    方法
    初始投资成本期初余额 增减变动期末余额
    吉林省国富集团有限责任公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
    东北制药总厂 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
    长白山医药药材有限公司 成本法 31,000.00 31,000.00 31,000.00
    中联磺胺集团 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00
    合计 651,000.00 651,000.00 651,000.00
    续表
    被投资单位
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    在被投资单位持股
    比例与表决权比例
    不一致的说明
    减值准备
    本期计提
    减值准备
    本期
    现金
    红利
    吉林省国富集团有限责任公司 500,000.00 500,000.00
    东北制药总厂 100,000.00
    长白山医药药材有限公司 31,000.00
    中联磺胺集团 20,000.00
    合计 651,000.00 500,000.00
    由于长期无法取得与投资单位吉林省国富集团有限责任公司的联系,根据公司董事会决议,
    28
    对此项投资按投资成本全额计提减值准备。
    c、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
    一、账面原值合计: 300,440,292.57 710,893.00 290,718,209.71 10,432,975.86
    房屋及建筑物 173,969,620.51 166,410,733.53 7,558,886.98
    机器设备 100,643,469.41 131,600.00 100,775,069.41
    运输设备 14,724,718.74 579,293.00 12,878,084.13 2,425,927.61
    其它设备 11,102,483.91 10,654,322.64 448,161.27
    二、累计折旧合计: 154,936,859.81 11,578,593.81 160,112,817.64 6,402,635.98
    房屋及建筑物 61,881,557.55 6,838,291.70 63,384,164.32 5,335,684.93
    机器设备 78,878,759.24 4,039,836.25 82,918,595.49
    运输设备 8,129,666.18 352,357.32 7,582,052.86 899,970.64
    其它设备 6,046,876.84 348,108.54 6,228,004.97 166,980.41
    三、固定资产账面净
    值合计
    145,503,432.76 4,030,339.88
    房屋及建筑物 112,088,062.96 2,223,202.05
    机器设备 21,764,710.17
    运输设备 6,595,052.56 1,525,956.97
    其它设备 5,055,607.07 281,180.86
    四、减值准备合计
    房屋及建筑物
    机器设备
    运输设备
    其它设备
    五、固定资产账面价值
    合计
    145,503,432.76 4,030,339.88
    房屋及建筑物 112,088,062.96 2,223,202.05
    机器设备 21,764,710.17
    运输设备 6,595,052.56 1,525,956.97
    其它设备 5,055,607.07 281,180.86
    本期折旧额11,578,593.81 元 。
    固定资产期末余额较期初余额减少96.53%,主要原因为:根据吉林市政府城市整体发展规
    划,公司与吉林市大江房地产开发有限责任公司签订拆迁补偿协议,协议约定:公司将位于吉
    林市长春路99 号,面积为74951.52 平方米的土地使用权及地上建筑物转让给吉林市大江房地
    产开发有限责任公司。公司于2009 年12 月整体异地搬迁完毕。详见“附注十、重要事项”。
    d、在建工程
    (1)工程项目明细
    项目 期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    异地搬迁工程 25,793,489.42 25,793,489.42
    中药提取车间 36,204.20 36,204.20
    合计: 25,793,489.42 25,793,489.42 36,204.20 36,204.20
    (2)在建工程项目变动情况
    29
    项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额
    中药提取车间 36,204.20 36,204.20
    前期费用 1,102,330.31 1,102,330.31
    退热冰 776,715.32 776,715.32
    磺胺脒 2,838,989.50 2,838,989.50
    优必达 2,276,956.77 2,276,956.77
    格列喹酮 15,359.88 15,359.88
    阿司匹林 3,349,259.25 3,349,259.25
    卡巴匹林钙 80,711.02 80,711.02
    佐匹克隆 61,989.85 61,989.85
    制剂车间 5,335,942.08 5,335,942.08
    综合楼 5,434,754.00 5,434,754.00
    质检部 595,513.69 595,513.69
    辅助车间 128,199.30 128,199.30
    污水站 30,999.50 30,999.50
    磺胺 1,109,845.41 1,109,845.41
    仓库 1,167,121.03 1,167,121.03
    公用工程 1,488,802.51 1,488,802.51
    合计 36,204.20 25,793,489.42 36,204.20 25,793,489.42
    续表
    项目名称 工程投入占预算
    比例(%) 工程进度
    利息资本化
    累计金额
    其中:本期利息
    资本化金额
    本期利息
    资本化率(%) 资金来源
    中药提取车间 95%
    前期费用 95% 自筹
    退热冰 95% 自筹
    磺胺脒 95% 自筹
    优必达 95% 自筹
    格列喹酮 95% 自筹
    阿司匹林 95% 自筹
    卡巴匹林钙 95% 自筹
    佐匹克隆 95% 自筹
    制剂车间 95% 自筹
    综合楼 95% 自筹
    质检部 95% 自筹
    辅助车间 95% 自筹
    污水站 95% 自筹
    磺胺 95% 自筹
    仓库 95% 自筹
    公用工程 95% 自筹
    合计 -- -- -- --
    在建工程期末余额较期初余额增加了711.44 倍,主要原因系由于2009 年10 月公司开始整
    体异地搬迁,形成的相关资产尚未全部完工所致。
    e、无形资产
    (1) 原值
    30
    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 15,668,161.40 12,843,726.00 2,824,435.40
    1、土地使用权 6,526,926.00 6,526,926.00 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 2,824,435.40 2,824,435.40
    3、非专利技术-肝乐宁 4,123,000.00 4,123,000.00 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 2,193,800.00 2,193,800.00 0.00
    二、累计摊销合计 11,807,523.29 253,896.12 9,853,888.10 2,207,531.31
    1、土地使用权 5,059,791.81 253,896.12 5,313,687.93 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 2,207,531.31 2,207,531.31
    3、非专利技术-肝乐宁 2,963,407.81 2,963,407.81 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 1,576,792.36 1,576,792.36 0.00
    三、无形资产账面净值合计 3,860,638.11 616,904.09
    1、土地使用权 1,467,134.19 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 616,904.09 616,904.09
    3、非专利技术-肝乐宁 1,159,592.19 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 617,007.64
    四、减值准备合计 616,904.09 616,904.09
    1、土地使用权 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 616,904.09 616,904.09
    3、非专利技术-肝乐宁 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 0.00
    五、无形资产账面价值合计 3,243,734.02 0.00
    1、土地使用权 1,467,134.19 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 0.00 0.00
    3、非专利技术-肝乐宁 1,159,592.19 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 617,007.64
    0.00
    无形资产期末余额较期初余额减少100%,主要原因包括:
    ①根据公司与吉林市大江房地产开发有限责任公司签订拆迁补偿协议,公司将位于吉林市
    31
    长春路99 号,面积为74,951.52 平方米的土地使用权及地上建筑物转让给吉林市大江房地产开
    发有限责任公司。公司于2009 年12 月整体异地搬迁完毕,交付相关资产,截止2009 年12 月
    31 日土地使用权过户手续尚未办理完。详见“附注十、重要事项”。
    ②2009 年6 月17 日公司与自然人李淑杰签订土地使用权及地上建筑物转让协议,公司将
    位于吉林市船营区欢喜岭,面积为18,656.45 平方米的土地使用权转让给李淑杰。
    ③2009 年9 月5 日公司与吉林市兴平公共交通有限公司签订房地产转让合同,公司将位
    于吉林市船营区欢喜岭,面积为25,279.88 平方米的土地使用权及建筑面积为2500 平方米的车
    库转让给吉林市兴平公共交通有限公司。
    ④报告期内减少非专利技术--肝乐宁、鹿茸精注射液的原因系合并报表范围发生变化的影
    响,既报告期内公司转让了控股子公司的股权,本期不再纳入合并报表范围,相应减少资产。
    f、短期借款
    (1)短期借款分类:
    项 目 期末余额 期初余额
    抵押借款 16,000,000.00 19,000,000.00
    保证借款 83,880,000.00 135,650,145.39
    合 计 99,880,000.00 154,650,145.39
    注:吉林金泉宝山药业集团股份有限公司为公司银行借款提供担保。
    短期借款期末余额比期初余额减少了35.42%,主要原因系公司按照与吉林市大江房地产
    开发有限责任公司签订拆迁补偿协议的约定,将取得的拆迁安置补偿资金中的9700 万元用于
    归还银行借款本息。详见“附注十、重要事项”。
    期末余额9988 万元短期借款已于2010 年2 月4 日全部偿还,详见“附注九、资产负债
    表日后非调整事项”。
    报告期内公司主要资产采用的计量属性,对采用公允价值计量的主
    要报表项目如金融资产、投资性房地产、与股份支付相关的成本或费用、
    企业合并涉及的公允价值损益,应说明公允价值的取得方式或所采用的
    估值技术。在说明所采用的估值技术时,应说明相关的假设、模型及参
    数设置等情况。如主要资产计量属性在报告期内发生重大变化,应说明
    原因及对其公司财务状况和经营成果的影响。
    公司报告期内会计计量属性未发生变化,在对会计要素进行计量
    时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允
    价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
    公允价值是在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换
    或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债,公司以活跃
    市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值,金融工具不存在活
    32
    跃市场的,公司采用估值技术确定公允价值。
    报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据
    同比发生重大变动的说明:除下述事项外,无其他重大变动。
    投资收益
    投资收益明细情况 本期发生额 上期发生额
    处置长期股权投资产生的投资收益 6,596,187.39
    合计 6,596,187.39
    根据公司与石立更签订的股权转让协议,公司将持有的吉林恒和维
    康药业有限公司99.9%的股权转让给石立更,公司按取得的股权转让款
    12,000,000.00 元与吉林恒和维康药业有限公司经审计的净资产
    5,409,221.83 元的差额确认为投资收益。
    (4)结合公司现金流量表相关数据,说明公司经营活动、投资活
    动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
    本报告期经营活动产生的现金流量系公司主营业务产生的经营性
    现金流量;投资活动产生的现金流量净额主要是处置固定资产、无形资
    产和其他长期资产而收回的现金流量产生的;筹资活动产生的现金流量
    净额主要是向金融机构借款产生的。
    报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差
    异的说明:无。
    (5)公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情
    况、主要技术人员的变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分
    析
    公司主要设备完好,固体制剂设备正常生产,但原料药、化药部分
    设备由于受生产流动资金短缺影响开工不足。公司产品全部是订单式生
    产,化学原料药产品以产定销,由于受原料价格波动较大的影响,本年
    度生产量下降,多年形成的长期稳定客户继续执行按生产量订单包销;
    中药制剂产品以公司多年形成的医院、医药公司等市场营销网络订单销
    售。报告期内,主导产品销售较好,无库存积压产品,部分库存产成品
    系为满足市场供应而形成的正常周转所需,少数非主导产品由于受价格
    等市场因素影响,形成一定的库存产品。公司主要技术人员未发生重大
    变化。
    公司研发投入和自主创新情况的说明
    报告期内,公司进一步加大对技术创新的投入,在人力资源、物力
    资源及资金投放上加大对技术创新方面的倾斜力度,并积极响应国家政
    策导向,在节能减排方面加大人、财、物的投入,进一步提高对环保的
    重视程度和投入比例。公司一贯注视对研发的投入并成立有专门的研发
    33
    机构,积极实施“生产一代、研发一代、储备一代”的发展战略,同时
    努力提高自主创新的程度和核心竞争力以及在行业中的地位和影响。
    (6)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
    不适用。
    注:2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,
    公司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200万元
    价格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时报》
    D2版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不再将
    吉林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。
    公司本年取得和处置子公司的情况,包括取得和处置的目的、方式
    以及对公司整体生产经营和业绩的影响:
    2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,公
    司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200万元价
    格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时报》D2
    版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不再将吉
    林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。上述处置子公司事项对公司
    整体生产经营的影响:不构成重大影响;上述处置子公司事项对公司业
    绩的影响:2009年将产生一次性投资损益659.62万元。
    如来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司
    净利润影响达到10%以上,应介绍该公司主营业务收入、主营业务利润
    和净利润等数据。若单个子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波
    动,且对公司合并经营业绩造成重大影响的,公司应当对其业绩波动情
    况及其变动原因进行分析。若主要子公司或参股公司的经营业绩未出现
    大幅波动,但其资产方面或其他主要财务指标出现显著变化,并可能在
    将来对公司业绩造成影响,也应对变化情况和原因予以说明。
    不适用。
    (7)公司控制的特殊目的主体情况
    公司存在其控制下的特殊目的主体时,应介绍公司对其控制权方式
    和控制权内容,并说明公司从中可以获取的利益和对其所承担的风险。
    另外,公司还应介绍特殊目的主体对其提供融资、商品或劳务以支持自
    身主要经营活动的相关情况。公司控制的特殊目的主体为“《企业会计
    准则第33号——合并财务报表》应用指南中所规定的特殊目的主体”。
    不适用。
    2、对公司未来发展的展望
    (1)公司所属医药化工行业,主要生产经营原料药、医药中间体、
    34
    中西药制剂,以大力发展主营业务为主线。2010年我国宏观经济预计仍
    将保持较快发展,政府增加医疗投入、社会医疗保险覆盖范围的扩大、
    人口老龄化、生活水平的提高、健康意识的提升等因素将导致医药服务
    的增加,对医药行业构成实质性利好。随着国家医改方案的最终颁布实
    施,必将加速医药行业的整合,提高医药产业的集中度,优胜劣汰加强,
    具有品牌、产品、规模、营销网络以及机制优势的企业将在不断规范的
    过程中获得更多的机会和发展空间。同时我国医药流通体制和国家医疗
    保险制度改革的继续深化,医疗保险制度,药品分类管理制度,医院和
    药店分开核算,医药生产企业实行GMP认证,医药流通领域实行GSP管理,
    使医药市场运行更趋合理化,有利于规范企业参与市场竞争。2010年是
    公司突破发展的一年,公司将更加积极参与药品招标等医药流通体制改
    革,并加强营销系统的精细化管理建设,强化营销队伍管理,提升人员
    素质,在稳固好现有市场份额的基础上,继续加强营销渠道的拓展,充
    分利用现有资源,挖掘市场潜力,扩大产品的覆盖区域和销售规模。为
    了更好发挥主营业务优势,公司加大了技改项目的投入,对制剂产品积
    极稳妥地进行销售体制改革,整合营销资源,加强销售网络建设,实施
    商业、药店、医院分类管理,将营销工作重点全面转移至药店和医院,
    重点加强终端建设,扩大产品销售。同时发挥原料药质量、价格优势,
    对其生产线继续进行工艺质量的改进,努力形成规模经济,提高原料药、
    化药及西药市场竞争力及市场份额,对制剂产品的结构继续进行调整,
    调整不具备竞争优势的品种,生产能力优先保证盈利能力强的重点品
    种,提高产品毛利率,继续加大对原料采购来源的拓展和对市场行情的
    把握,使公司主营业务收入和主营业务利润得以持续稳定增长。
    公司主营业务收入主要来源于公司化学原料药及中西药制剂的销
    售。目前化学原料药市场竞争激烈,生产销售企业普遍毛利率较低,且
    由于原料价格波动较大,致使公司毛利率较低,在2010年,公司初步预
    计这种情况将会得到一定好转,但对市场形势仍抱谨慎态度。而公司另
    外一个主导产品参芪片则市场占有率相对较好,毛利率较高,公司将努
    力扩大该产品的覆盖面和销售规模。总体来看,2010年公司面临的市场
    形势依然严峻,对公司的持续发展构成较大挑战。
    (2)2010年,公司一方面将继续加强生产与销售的管理,加大毛
    利率较高的产品(如参芪片等)的市场开发力度,对毛利率较低的化学
    原料药产品(如退热冰、阿司匹林等),则加强生产成本控制,内部挖
    潜,努力降低成本,同时控制好原料采购环节,尽量降低原料采购成本。
    另一方面,积极开发新的毛利率较高的产品,选择具有市场前景并能获
    35
    得竞争优势的产品定位实施聚焦经营、纵深挖掘,在市场细分中培育核
    心竞争力,集中资源发展优势品种,尽量形成新的利润增长点,化解风
    险,增强发展后劲。
    2010年,公司力争实现营业收入1亿元左右,较2009年有所增长,
    努力控制三项费用在5000万元,(争取2010年销售额、市场份额进一步
    扩大、成本有所下降、增加研发投入)。为达到上述目标,公司将采取
    如下措施:
    a:继续抢占毛利率较高产品如参芪片的市场份额,扩大市场占有
    率,2010年销售市场预期竞争将异常激烈,要充分利用现代化的网络信
    息手段,广泛寻找客户,及时了解和反馈市场变化信息,适时调整营销
    政策,保持竞争优势。
    b:继续不断地进行生产工艺的改进,消化成本上升因素对公司盈
    利能力造成的影响,加大力度激励技术人员工艺创新,对生产车间工艺
    质量攻关项目在资金使用上予以重点支持。
    c:继续强化公司的各项管理,进一步完善法人治理结构,做好投
    资者关系管理,同时加强内部控制,提高效率,降低成本,不继提高各
    项工作质量,做到管理高效、程序科学严谨。
    (3)公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划,以及
    资金来源情况
    为完成2010年经营战略目标,公司生产经营所需资金主要由生产经
    营、销售网络拓展、增加销售回款解决,同时多方面拓展融资渠道,保
    证公司发展的资金需求。截止目前,公司未有债务融资、表外融资、股
    权融资、衍生产品融资等计划项目和未来重大的资本支出计划。
    (4)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险
    揭示
    a、医药市场竞争依然残酷,公司的一些竞争对手以低于成本的价
    格销售,对公司产品的价格和市场有一定的影响。
    b、公司产品虽品种较多,但投放市场的品种相对单一,规模较小,
    市场占有率有限,对公司销售额的实现会产生一定的风险。
    c、公司生产流动资金将一定程度短缺,造成企业开工不足,生产
    量下降,对企业持续生产经营能力造成一定的影响,存在发生部分停产
    损失的风险。
    d、公司生产所需原材料价格的不确定因素,公司所购原料用于原
    料药及化学药、西药中的绝大部分与化工原料有关,而目前国际原油价
    格大幅波动,对公司化学原料药及西药产品的成本具有不确定性,同时
    36
    由于能源价格大幅波动,公司的热、汽、电、煤、油、运的价格将持续
    呈不确定态势。
    为缓解和改变被动局面,公司积极采取以下措施:
    a、继续加大技术创新,通过工艺革新,生产过程优化,提高原料
    质量标准等措施,努力消化原、辅材料涨价带来的影响。
    b、公司将适当调整产品价格、营销政策,积极稳住市场,并充分
    利用公司一些主导品种的质量优势和行业地位,积极发展大型稳定的客
    户,同时进一步开拓国外市场,并使价格得以保证。
    c、实行药用原辅材料的公开招标采购,采取同质价比三家的办法,
    努力把采购成本降到最低。
    d、推行全面预算管理,加强生产制造过程的成本费用控制,努力
    降低制造成本。
    e、加强企业内部考核管理,以绩效考核为中心,价值贡献为指导,
    把生产经营中的所有活动都体现为货币价值形态,对人、财、物进行有
    机整合,从而提升企业对市场的快速反应能力和市场竞争力。公司将努
    力建立一个科学、合理、公平、有效的绩效评价体系,提高工作效率,
    让绩效考核在经营管理中发挥战略引导、过程管理和绩效改进的作用,
    使公司在激烈竞争与飞速变化的市场环境中,全员素质、产品质量、成
    本、创新等方面都达到更高的水平。
    f、建立以财务管理为核心的项目管理机制,严控费用和成本,提
    高产品毛利率,同时加大对发出商品应收货款的清欠力度,努力解决生
    产流动资金短缺的问题。
    (5)执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计
    变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
    1、会计政策变更
    公司报告期间无会计政策变更。
    2、会计估计变更
    公司报告期间无会计估计变更。
    3、重大会计差错更正
    公司报告期间无重大会计差错更正。
    (二)报告期内的投资情况
    报告期内,公司无重大投资。
    报告期内公司投资额比上年的增减变动数及增减幅度:无。
    报告期内,公司除下述事项外无其他收购、出售资产情况发生。
    2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,公
    37
    司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200万元价
    格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时报》D2
    版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不再将吉
    林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。
    2009年5月7日,经公司第三届董事会第二十三次会议及(2009年5
    月29日)公司2008年度股东大会审议通过,公司与吉林市大江房地产开
    发有限责任公司签署拆迁补偿新建协议,主要约定事项如下:公司同意
    将位于吉林市长春路99号,面积为7.8万平方米的土地使用权及地上建
    筑物(建筑面积为5.3万平方米)转让给大江房地产公司用于房地产项
    目的开发,后者支付给公司搬迁补偿安置资金1.35亿人民币。大江房地
    产公司取得该项目用地使用权并支付全部补偿金后,用于房地产开发所
    带来的任何收益,公司均不再享有。同时,在房地产开发中发生的任何
    责任均与公司无关。在债权银行监督下,大江房地产公司以人民币现金
    9700万元支付到甲方的银行帐户,同时,甲方将该笔资金即时分别偿还
    其在中国工商银行股份有限公司吉林市分行贷款7800万元、偿还在交通
    银行股份有限公司吉林分行贷款1570万元、偿还在吉林市环城农村信用
    合作社联合社贷款330万元。其余款项在扣除大江房地产公司在协议签
    署前已支付给公司的170万元和协议签署后15日内支付的9700万元后,
    拆迁补偿费余额3630万元由大江房地产公司用于公司在吉林经济开发
    区医药化工园区新生产基地施工项目支出,工程竣工验收后,以工程决
    算书为准形成的固定资产价值支付。报告期内,公司按照有关协议及规
    划开始并实施整体异地搬迁新建,截止报告日,整体异地搬迁新建工作
    已基本完成,公司办公地已正式迁至吉林市经济开发区人达街9号,公
    司主要生产车间已于2010年1月3日正式进入试生产阶段。上述有关事项
    详见2009年5月8日《证券时报》B24版公司公告及2010年1月6日《证券
    时报》B11版公司公告。
    1、报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延期到本报告
    期的情况
    (1) 募集资金承诺投资项目:无。
    (2)报告期内,公司没有募集资金,也没有发生报告期之前募集
    资金的使用延期到本报告期的情况。
    2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
    无。
    (三)中准会计师事务所对公司出具了2009年度标准无保留意见审
    计报告。
    38
    报告期内,公司未作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更
    正。
    (四)董事会日常工作情况
    1、报告期内,董事会的会议情况及决议内容
    报告期内,公司董事会共召开八次会议,具体情况如下:
    (1)第三届董事会第二十次会议
    公司第三届董事会第二十次会议于2009年4月14日在公司会议室举
    行。有关内容详见2009年4月16日《证券时报》D2版。
    (2)第三届董事会第二十一次会议
    公司第三届董事会第二十一次会议于2009年4月24日在公司会议室
    举行。会议应到董事五人,亲自出席董事五人(张守斌先生、孙洪武先
    生、匡文先生、徐铁君先生、张立女士),会议以举手表决方式审议通
    过公司2009年第1季度报告。
    (3)第三届董事会第二十二次会议
    公司第三届董事会第二十二次会议于2009 年5 月4 日以通讯方式
    召开。会议应到董事五人,出席董事五人(张守斌先生、孙洪武先生、
    匡文先生、徐铁君先生、张立女士),会议以举手表决方式审议通过如
    下事项:鉴于吉林市城市整体发展规划的需要,公司现生产厂区及周边
    区域列入吉林市西部城区开发改造范围内,公司需异地搬迁新建。董事
    会同意授权经理班子以不低于人民币1.35 亿元拆迁补偿金标准寻找具
    有相应资质和实力的房地产开发企业洽谈,拆迁补偿金用于偿还公司部
    分银行债务及公司在吉林经济开发区医药化工园区新生产基地建设。
    (4)第三届董事会第二十三次会议
    公司第三届董事会第二十三次会议于2009年5月7日以通讯方式召
    开。有关内容详见2009年5月8日《证券时报》B24版。
    (5)第三届董事会第二十四次会议
    公司第三届董事会第二十四次会议于2009 年8 月10 日以通讯方式
    召开。有关内容详见2009 年8 月11 日《证券时报》B3 版。
    (6)第三届董事会第二十五次会议
    公司第三届董事会第二十五次会议于2009年8月27日以通讯方式召
    开。有关内容详见2009年8月28日《证券时报》D180版。
    (7)第三届董事会第二十六次会议
    公司第三届董事会第二十六次会议于2009年10月30日以通讯方式
    召开。会议应到董事五人,出席董事五人(张守斌先生、孙洪武先生、
    匡文先生、徐铁君先生、张立女士),会议以举手表决方式审议通过公
    39
    司2009年第3季度报告。
    (8)第三届董事会第二十七次会议
    公司第三届董事会第二十七次会议于2009年12月30日以通讯方式
    召开。有关内容详见2009年12月31日《证券时报》D21版。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会认真执行股东大会决议,维护股东利益,勤
    勉工作,尽职尽责,保证公司生产经营活动的正常运行。
    报告期内,公司共召开一次股东大会,为公司2008年度股东大会。
    公司董事会对2008年度股东大会决议执行情况
    报告期内,公司董事会认真履行股东大会决议。公司续聘的中准会
    计师事务所已对公司2009年度财务会计报表进行了审计,并出具了标准
    无保留意见审计报告。公司2008年度利润不分配,全部用于弥补亏损,
    同时资本公积金不转增股本,该利润分配方案及资本公积金转增股本方
    案都已经得到落实,关于“公司股东大会授于公司董事会如下银行贷款
    权限:截止2010年6月30日之前,由公司董事会根据公司需要,自行决
    定向银行申请贷款,其银行贷款单笔不超过3000万元,贷款总额累计不
    超过2亿元人民币” 的议案也已严格遵照执行。根据公司与吉林市大江
    房地产开发有限责任公司签署的《搬迁补偿协议书》及有关统筹安排,
    公司已于2009年5月开始实施整体异地搬迁新建,有关事项详见2009年5
    月8日《证券时报》B24版公司公告。截止报告日,整体异地搬迁新建工
    作已基本完成,公司办公地已正式迁至吉林市经济开发区人达街9号,
    公司主要生产车间已于2010年1月3日正式进入试生产阶段。吉林市大江
    房地产开发有限责任公司已支付公司1.175亿元补偿款,截止报告期末,
    该公司还欠付搬迁安置补偿资金1750万元。公司董事会认为,董事会已
    对2008年度股东大会决议进行了充分履行。
    3、公司董事会下设的审计委员会履职情况的说明
    报告期内,公司已经建立健全了公司董事会审计委员会工作规则。
    在规则中明确规定了审计委员会的人员组成,并明确规定审计委员会设
    主任委员一名,必须由独立董事委员担任,主持委员会工作。规则明确
    规定了审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。
    规则中明晰了审计委员会的主要职责权限包括:提议聘请或更换外部审
    计机构;监督公司的内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计
    之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;审查公司内控制度,对重
    大关联交易进行审计及审查;公司董事会授予的其他事宜。审计委员会
    对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。规则规定了审计委
    40
    员会的决策程序和议事规则。审计委员会会议分为定期会议和临时会
    议,定期会议每年召开一次,主任委员可根据需要提议召开临时会议。
    相关会议应当在会议召开前三天通知全体委员,会议由主任委员主持,
    必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。规则同
    时还明确了审计委员会如认为必要时,可以聘请中介机构为其决策提供
    专业意见,费用由公司支付。公司董事会审计委员会工作规则的建立健
    全有效地保证了审计委员会工作的高效、有序进行。
    公司董事会下设的审计委员会在公司2009年审注册会计师进场前
    认真审阅了公司编制的财务会计报表,并形成书面意见认为:公司编制
    的财务会计报表均如实反映了公司当期财务状况和经营成果;在2009年
    审注册会计师进场后审计委员会进一步加强了与年审注册会计师的实
    时沟通,对其进行的2009年年度财务审计工作进行了有效督促和监督。
    在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报
    表,并形成书面意见认为:公司2009年度财务报表如实反映了公司当期
    财务状况和经营成果。审计委员会对公司2009年度财务会计报表进行了
    有效表决,并形成决议(审议通过公司2009年度财务会计报表)后提交
    董事会审核。中准会计师事务所出具的公司2008年度财务审计报告(标
    准无保留意见)及公司2009年度财务审计报告(标准无保留意见)均如
    实反映了公司2008年和2009年度财务状况和经营成果,其所开展的2008
    年度和2009年度财务审计工作安排合理、高效有序、科学规范,并有效
    实施了信息控制及保密工作,对中准会计师事务所从事的公司2008年度
    及2009年度审计工作表示肯定和满意。
    4、公司董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况的说明
    董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员
    所披露的薪酬进行了认真审核,认为其薪酬考核与发放合理,符合公司
    薪酬考核与发放的有关规定。薪酬与考核委员会同时建议公司董事会在
    条件成熟的情况下,考虑实施公司股权激励计划,以充分调动公司管理
    层及技术骨干、核心人员和有突出贡献员工的主观能动性和创造性。
    5、根据中国证监会的有关规定,公司初步建立了外部信息使用人
    管理制度。在制度中明确规定了制度所指信息的种类,包括但不限于定
    期报告、临时公告、财务快报、统计数据、需报批的重大事项等所涉及
    的信息。制度明确规定了公司董事、监事和高级管理人员应当遵守信息
    披露内控制度的要求,对公司定期报告及重大事项履行必要的传递、审
    核和披露流程。公司董事、监事和高级管理人员及其他相关涉密人员在
    定期报告编制、公司重大事项筹划期间,负有保密义务。定期报告、临
    41
    时报告公布前,不得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄漏定期
    报告、临时报告的内容,包括但不限于业绩座谈会、分析师会议、接受
    投资者调研座谈等方式。对于无法律法规依据的外部单位年度统计报表
    等报送要求,公司应拒绝报送。制度明确规定:公司依据法律法规的要
    求应当报送的,需要将报送的外部单位相关人员作为内幕知情人登记在
    案备查。公司应将报送的相关信息作为内幕信息,并书面提醒报送的外
    部单位相关人员履行保密义务。外部单位或个人不得泄漏依据法律法规
    报送的本公司未公开重大信息,不利用所获取的未公开重大信息买卖本
    公司证券或建议他人买卖本公司证券。外部单位或个人及其工作人员因
    保密不当致使前述重大信息被泄露,应立即通知公司,公司应在第一时
    间向证券交易所报告并公告。制度还明确了如违反制度及相关规定使用
    本公司报送信息,致使公司遭受经济损失的,公司将依法要求其承担赔
    偿责任;如利用所获取的未公开重大信息买卖公司证券或建议他人买卖
    公司证券的,公司将依法收回其所得的收益;如涉嫌犯罪的,应当将案件
    移送司法机关处理。公司在今后工作中,还将根据实际情况不断完善外
    部信息使用人管理制度,使之更有效地发挥作用。
    (五)本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案
    经中准会计师事务所审计,公司2009年度实现净利润-1564.86万
    元,资本公积金期末余额3319.61万元。依据《公司章程》规定,本年
    度亏损,无利润分配,同时资本公积金不转增股本。以上预案尚需提交
    股东大会审议。
    报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的详细原因及未分配利
    润的用途和使用计划:不适用。
    公司最近三年现金分红情况表
    单位:元
    分红年度
    现金分红金额
    (含税)
    分红年度合并报表中归
    属于上市公司股东的净
    利润
    占合并报表中
    归属于上市公
    司股东的净利
    润的比率
    年度可分配利润
    2008 年0.00 3,322,909.91 0.00% -167,999,485.88
    2007 年0.00 18,789,893.94 0.00% -171,322,395.79
    2006 年0.00 -35,816,720.03 0.00% -190,112,289.73
    最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例(%) 0.00%
    (六)公司信息披露指定报纸为《证券时报》。
    (七)按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
    42
    市公司对外担保若干问题的通知》,注册会计师对公司控股股东及其他
    关联方占用资金情况的专项说明
    中准会计师事务所注册会计师刘昆先生、禹彤女士根据中国证券监
    督管理委员会[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
    公司对外担保若干问题的通知》要求,对公司2009年度会计报表审计中
    所关注到的公司控股股东及关联方占用资金情况说明如下:
    截至2009年12月31日止,公司不存在大股东及关联方资金占用和担
    保情况。
    (八)公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行中国证
    监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
    题的通知》情况的专项说明及独立意见
    公司独立董事发表独立意见如下:截止本报告日,公司没有向控股
    股东及其他关联方提供对外担保,公司也没有向其他公司提供担保,公
    司对外担保总额不存在超过公司最近一个会计年度会计报表净资产的
    50%。公司严格遵守并执行了中国证监会《关于规范上市公司与关联方
    资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定。
    第九节 监事会报告
    二○○九年,公司监事会依据《公司法》和《公司章程》的规定,
    规范行为,加强监督,忠实地履行了法定的职责。
    (一)报告期内,监事会会议情况
    报告期内,监事会召开了四次会议,分别为:第三届监事会第十次
    会议、第三届监事会第十一次会议、第三届监事会第十二次会议、第三
    届监事会第十三次会议。
    1、公司第三届监事会第十次会议于2009年4月14日在公司会议室举
    行。会议以举手表决方式审议通过如下事项:公司监事会2008年工作报
    告;公司2008年年度报告及其摘要;关于对公司2008年年度报告的审核
    意见;关于对公司内部控制自我评价的意见。
    2、公司第三届监事会第十一次会议于2009 年4 月24 日在公司会
    议室举行。会议以举手表决方式审议通过如下事项:公司2009 年第一
    季度报告;关于对公司2009 年第一季度报告的审核意见。
    3、公司第三届监事会第十二次会议于2009 年8 月27 日在公司会
    议室举行。会议以举手表决方式审议通过如下事项:公司2009 年半年
    度报告;关于对公司2009 年半年度报告的审核意见。
    43
    4、公司第三届监事会第十三次会议于2009年10月30日在公司会议
    室举行。会议以举手表决方式审议通过如下事项:公司2009年第三季度
    报告;关于对公司2009年第三季度报告的审核意见。
    (二)公司监事会对下列事项发表如下独立意见
    1、公司依法运作情况
    2009年度,监事会对公司依法运作情况进行了有效监督;对公司董
    事、经理执行公司职务以及廉洁自律情况,依照法律、法规和公司章程
    进行了审查。监事会认为,公司决策程序合法,已经建立了完善的内部
    控制制度,公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章
    程或损害公司利益的行为。
    2、公司财务情况
    监事会对公司财务决算报告进行了审核。监事会认为,所有经审核
    的材料如实反映了公司的财务状况和经营成果,中准会计师事务所出具
    的公司2009年度财务审计报告(标准无保留意见)及公司2009年度财务
    报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    3、公司最近三年没有募集资金,也没有以前募集资金延续到本年
    度使用。
    4、公司收购、出售资产情况
    报告期内,公司除下述事项外无其他重大收购、出售资产情况发生。
    2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,公
    司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200万元价
    格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时报》D2
    版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不再将吉
    林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。
    2009年5月7日,经公司第三届董事会第二十三次会议及(2009年5
    月29日)公司2008年度股东大会审议通过,公司与吉林市大江房地产开
    发有限责任公司签署拆迁补偿新建协议,主要约定事项如下:公司同意
    将位于吉林市长春路99号,面积为7.8万平方米的土地使用权及地上建
    筑物(建筑面积为5.3万平方米)转让给大江房地产公司用于房地产项
    目的开发,后者支付给公司搬迁补偿安置资金1.35亿人民币。大江房地
    产公司取得该项目用地使用权并支付全部补偿金后,用于房地产开发所
    带来的任何收益,公司均不再享有。同时,在房地产开发中发生的任何
    责任均与公司无关。在债权银行监督下,大江房地产公司以人民币现金
    9700万元支付到甲方的银行帐户,同时,甲方将该笔资金即时分别偿还
    其在中国工商银行股份有限公司吉林市分行贷款7800万元、偿还在交通
    44
    银行股份有限公司吉林分行贷款1570万元、偿还在吉林市环城农村信用
    合作社联合社贷款330万元。其余款项在扣除大江房地产公司在协议签
    署前已支付给公司的170万元和协议签署后15日内支付的9700万元后,
    拆迁补偿费余额3630万元由大江房地产公司用于公司在吉林经济开发
    区医药化工园区新生产基地施工项目支出,工程竣工验收后,以工程决
    算书为准形成的固定资产价值支付。报告期内,公司按照有关协议及规
    划开始并实施整体异地搬迁新建,截止报告日,整体异地搬迁新建工作
    已基本完成,公司办公地已正式迁至吉林市经济开发区人达街9号,公
    司主要生产车间已于2010年1月3日正式进入试生产阶段。上述有关事项
    详见2009年5月8日《证券时报》B24版公司公告及2010年1月6日《证券
    时报》B11版公司公告。
    5、关联交易情况
    (1)关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
    吉林金泉宝山药
    业集团股份有限
    公司
    本公司 2588 2009 年11 月27 日2010 年10 月15 日否
    吉林金泉宝山药
    业集团股份有限
    公司
    本公司 2800 2009 年12 月30 日2010 年12 月11 日否
    (2)其他关联交易
    根据吉林省药品监督管理局中药前处理提取委托加工批件(编号
    2007035),公司与第一大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司签
    订中药前处理提取委托加工合同,委托第一大股东吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司按公司提供的原材料、生产工艺及相关质量标准进行中
    药前处理和提取,公司按实际委托加工产量支付加工费。委托加工费用
    实际发生情况如下:
    单位:元
    2009年度 2008年度
    支付委托加工费348,798.15 266,824.00
    欠付委托加工费 96,611.00
    合 计 348,798.15 363,435.00
    除上述外,公司未发生其他关联交易。
    6、公司监事会认为,2009年度中准会计师事务所出具的标准无保
    45
    留意见审计报告,全面真实地反映了公司的财务状况和经营状况。
    第十节 重要事项
    (一)重大诉讼、仲裁事项
    报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)公司关于披露报告期内发生的破产重整相关事项,包括向法
    院申请重整、和解或破产清算、法院受理重整、和解或破产清算、公司
    重整期间等发生的法院裁定结果及其他重大事项。执行重整计划的公司
    还应说明重整计划的具体内容及执行情况。
    不适用。
    (三)公司对持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、
    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权进行重点披露,包括最
    初投资成本、持股比例、期末账面值、本期收益、会计核算科目、股份
    来源等情况
    无。
    公司关于披露报告期用于买卖其他上市公司股份的资金数量、股份
    数量及产生的投资收益
    无。
    (四)报告期内,公司除下述事项外未有(其他)重大收购及出售
    资产、吸收合并事项的发生。
    2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,公
    司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200万元价
    格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时报》D2
    版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不再将吉
    林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。
    2009年5月7日,经公司第三届董事会第二十三次会议及(2009年5
    月29日)公司2008年度股东大会审议通过,公司与吉林市大江房地产开
    发有限责任公司签署拆迁补偿新建协议,主要约定事项如下:公司同意
    将位于吉林市长春路99号,面积为7.8万平方米的土地使用权及地上建
    筑物(建筑面积为5.3万平方米)转让给大江房地产公司用于房地产项
    目的开发,后者支付给公司搬迁补偿安置资金1.35亿人民币。大江房地
    产公司取得该项目用地使用权并支付全部补偿金后,用于房地产开发所
    带来的任何收益,公司均不再享有。同时,在房地产开发中发生的任何
    责任均与公司无关。在债权银行监督下,大江房地产公司以人民币现金
    9700万元支付到甲方的银行帐户,同时,甲方将该笔资金即时分别偿还
    46
    其在中国工商银行股份有限公司吉林市分行贷款7800万元、偿还在交通
    银行股份有限公司吉林分行贷款1570万元、偿还在吉林市环城农村信用
    合作社联合社贷款330万元。其余款项在扣除大江房地产公司在协议签
    署前已支付给公司的170万元和协议签署后15日内支付的9700万元后,
    拆迁补偿费余额3630万元由大江房地产公司用于公司在吉林经济开发
    区医药化工园区新生产基地施工项目支出,工程竣工验收后,以工程决
    算书为准形成的固定资产价值支付。报告期内,公司按照有关协议及规
    划开始并实施整体异地搬迁新建,截止报告日,整体异地搬迁新建工作
    已基本完成,公司办公地已正式迁至吉林市经济开发区人达街9号,公
    司主要生产车间已于2010年1月3日正式进入试生产阶段。上述有关事项
    详见2009年5月8日《证券时报》B24版公司公告及2010年1月6日《证券
    时报》B11版公司公告。
    (五)关于实施股权激励情况的说明
    报告期内,公司无实施股权激励的计划。
    (六)关联交易情况
    (1)关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
    吉林金泉宝山药
    业集团股份有限
    公司
    本公司 2588 2009 年11 月27 日2010 年10 月15 日否
    吉林金泉宝山药
    业集团股份有限
    公司
    本公司 2800 2009 年12 月30 日2010 年12 月11 日否
    (2)其他关联交易
    根据吉林省药品监督管理局中药前处理提取委托加工批件(编号
    2007035),公司与第一大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司签
    订中药前处理提取委托加工合同,委托第一大股东吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司按公司提供的原材料、生产工艺及相关质量标准进行中
    药前处理和提取,公司按实际委托加工产量支付加工费。委托加工费用
    实际发生情况如下:
    单位:元
    2009年度 2008年度
    支付委托加工费348,798.15 266,824.00
    欠付委托加工费 96,611.00
    47
    合 计 348,798.15 363,435.00
    除上述外,公司未发生其他关联交易。
    报告期内,公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司
    资金情况。
    (七)报告期内,公司重大合同及其履行情况
    1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、
    承包、租赁其他公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事
    项。
    2、报告期内,公司无重大担保事项。
    报告期内,公司未有履行的或尚未履行完毕的担保合同。
    公司本年度发生的对控股子公司提供担保的余额:无。
    对照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
    对外担保若干问题的通知》,公司没有向控股股东及其他关联方提供对
    外担保,也没有向其他公司提供担保,即公司不存在违规担保。
    3、公司没有在报告期内及报告期继续发生委托他人进行现金资产
    管理事项。公司没有在报告期内及报告期继续发生委托贷款事项。
    4、2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,
    公司与自然人石立更签署股权转让协议(协议签署日期为2009年4月15
    日),公司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200
    万元价格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时
    报》D2版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不
    再将吉林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。
    5、2009年5月7日,经公司第三届董事会第二十三次会议及(2009
    年5月29日)公司2008年度股东大会审议通过,公司与吉林市大江房地
    产开发有限责任公司签署拆迁补偿新建协议。主要约定事项如下:公司
    同意将位于吉林市长春路99号,面积为7.8万平方米的土地使用权及地
    上建筑物(建筑面积为5.3万平方米)转让给大江房地产公司用于房地
    产项目的开发,后者支付给公司搬迁补偿安置资金1.35亿人民币。大江
    房地产公司取得该项目用地使用权并支付全部补偿金后,用于房地产开
    发所带来的任何收益,公司均不再享有。同时,在房地产开发中发生的
    任何责任均与公司无关。在债权银行监督下,大江房地产公司以人民币
    现金9700万元支付到甲方的银行帐户,同时,甲方将该笔资金即时分别
    偿还其在中国工商银行股份有限公司吉林市分行贷款7800万元、偿还在
    交通银行股份有限公司吉林分行贷款1570万元、偿还在吉林市环城农村
    信用合作社联合社贷款330万元。其余款项在扣除大江房地产公司在协
    48
    议签署前已支付给公司的170万元和协议签署后15日内支付的9700万元
    后,拆迁补偿费余额3630万元由大江房地产公司用于公司在吉林经济开
    发区医药化工园区新生产基地施工项目支出,工程竣工验收后,以工程
    决算书为准形成的固定资产价值支付。报告期内,公司按照有关协议及
    规划开始并实施整体异地搬迁新建,截止报告日,整体异地搬迁新建工
    作已基本完成,公司办公地已正式迁至吉林市经济开发区人达街9号,
    公司主要生产车间已于2010年1月3日正式进入试生产阶段。上述有关事
    项详见2009年5月8日《证券时报》B24版公司公告及2010年1月6日《证
    券时报》B11版公司公告。
    6、报告期内,公司无其它重大合同。
    (八)关于公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的
    承诺事项的情况说明
    公司及相关方承诺事项履行表
    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
    吉林金泉宝山
    药业集团股份
    有限公司
    在所持股份获得流通权后三年内不
    通过深圳证券交易所挂牌向社会公
    众出售。此后二十四个月内,若其通
    过深圳证券交易所挂牌出售股票,出
    售价格不能低于每股人民币6.00 元
    (如吉林制药实施资本公积金转增
    或股票分红方案、配股等,减持价格
    限制标准做相应除权调整)。金泉集
    团如有违反承诺的卖出交易,金泉集
    团将卖出资金划入本公司帐户归本
    公司所有。
    完全履行
    股改承诺
    吉林省明日实
    业有限公司
    吉林省明日实业有限公司承诺遵守
    法律、法规和规章的规定,履行法定
    承诺义务。同时承诺为吉林制药非流
    通股股东吉林市银丰物资经销公司
    和华夏证券有限责任公司北京东四
    营业部垫付对价股份,另外,如果金
    泉集团无法解冻股份用于实施本次
    股权分置改革向流通股股东送股,公
    司将代其垫付相应股份。
    吉林省明日实业有限公司
    已经为吉林市银丰物资经
    销公司、华夏证券有限责
    任公司北京东四营业部及
    吉林金泉宝山药业集团股
    份有限公司代垫付相应股
    份,同时严格履行法定承
    诺内容。
    股份限售承诺
    吉林金泉宝山
    药业集团股份
    有限公司
    在所持股份获得流通权后三年内不
    通过深圳证券交易所挂牌向社会公
    众出售。此后二十四个月内,若其通
    过深圳证券交易所挂牌出售股票,出
    售价格不能低于每股人民币6.00 元
    (如吉林制药实施资本公积金转增
    或股票分红方案、配股等,减持价格
    限制标准做相应除权调整)。金泉集
    团如有违反承诺的卖出交易,金泉集
    团将卖出资金划入本公司帐户归本
    公司所有。
    完全履行
    收购报告书或权益变动报无无 无
    49
    告书中所作承诺
    重大资产重组时所作承诺无无 无
    发行时所作承诺 无无 无
    其他承诺(含追加承诺) 无无 无
    (九)公司聘任、解聘会计师事务所情况
    经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,并获公司2008年度股
    东大会决议通过,公司聘任中准会计师事务所担任公司2009年年度财务
    会计报表的审计工作。报告年度公司支付给中准会计师事务所的报酬为
    40万元。中准会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为七年。
    (十)报告期内,除下述事项外公司、公司董事会及董事、监事会
    及监事、高级.管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、
    司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证
    券监督管理委员会稽查、行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认定为
    不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
    2009年4月10日,公司收到深圳证券交易所《关于对吉林制药股份
    有限公司及相关当事人给予处分的决定》(深证上〔2009〕27 号)。
    因公司信息披露不及时、不准确和不完整,公司及相关当事人违反了《深
    圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,鉴于公司及相关当事人的上
    述违规事实和情节,深圳证券交易所作出如下处分决定:对吉林制药股
    份有限公司给予公开谴责的处分;对公司董事长兼总经理张守斌、董事
    兼副总经理匡文、财务总监刘英给予公开谴责的处分。本公司及相关当
    事人诚恳接受深圳证券交易所的处分并真诚地向广大投资者致歉。公司
    及全体董事、监事及高级管理人员将以此为戒,今后将严格遵守《公司
    法》、《证券法》等有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》
    的有关规定,确保公司依法依规运作,并真实、准确、完整、及时地履
    行信息披露义务。有关事项详见2009年4月13日《证券时报》A9、C7版
    公告。
    (十一)报告期内,公司接待调研及采访等情况的说明
    报告期内,公司未接待过包括从事证券分析、咨询及其他证券服务
    业的机构、个人及其关联人,从事证券投资的机构、个人及其关联人,
    持有上市公司总股本5%以上股份的股东及其关联人,新闻媒体和新闻从
    业人员及其关联人的实地调研和采访,或上述人员以电话传真方式或详
    细电话咨询方式或电子邮件等方式的公司调研和采访。
    报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
    50
    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
    无 无 无 无 无
    注:接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
    (十二)其它重大事件的情况说明
    报告期内,公司除下述事项外无其它重大事件发生。
    1、2009年4月14日,经公司第三届董事会第二十次会议审议通过,
    公司与自然人石立更签署股权转让协议(协议签署日期为2009年4月15
    日),公司将实际持有的吉林省恒和维康药业有限公司99.9%股权以1200
    万元价格转让给自然人石立更,有关事项详见2009年4月16日《证券时
    报》D2版公司公告。报告期内,上述股权转让过户手续已完成,公司不
    再将吉林省恒和维康药业有限公司合并财务报表。
    2、2009年5月7日,经公司第三届董事会第二十三次会议及(2009
    年5月29日)公司2008年度股东大会审议通过,公司与吉林市大江房地
    产开发有限责任公司签署拆迁补偿新建协议。主要约定事项如下:公司
    同意将位于吉林市长春路99号,面积为7.8万平方米的土地使用权及地
    上建筑物(建筑面积为5.3万平方米)转让给大江房地产公司用于房地
    产项目的开发,后者支付给公司搬迁补偿安置资金1.35亿人民币。大江
    房地产公司取得该项目用地使用权并支付全部补偿金后,用于房地产开
    发所带来的任何收益,公司均不再享有。同时,在房地产开发中发生的
    任何责任均与公司无关。在债权银行监督下,大江房地产公司以人民币
    现金9700万元支付到甲方的银行帐户,同时,甲方将该笔资金即时分别
    偿还其在中国工商银行股份有限公司吉林市分行贷款7800万元、偿还在
    交通银行股份有限公司吉林分行贷款1570万元、偿还在吉林市环城农村
    信用合作社联合社贷款330万元。其余款项在扣除大江房地产公司在协
    议签署前已支付给公司的170万元和协议签署后15日内支付的9700万元
    后,拆迁补偿费余额3630万元由大江房地产公司用于公司在吉林经济开
    发区医药化工园区新生产基地施工项目支出,工程竣工验收后,以工程
    决算书为准形成的固定资产价值支付。报告期内,公司按照有关协议及
    规划开始并实施整体异地搬迁新建,截止报告日,整体异地搬迁新建工
    作已基本完成,公司办公地已正式迁至吉林市经济开发区人达街9号,
    公司主要生产车间已于2010年1月3日正式进入试生产阶段。上述有关事
    项详见2009年5月8日《证券时报》B24版公司公告及2010年1月6日《证
    券时报》B11版公司公告。
    3、2009 年12 月30 日,公司获悉,公司股东-吉林省明日实业有
    51
    限公司(以下简称“吉林明日”)于当日减持公司股份11936 股,从而
    减持股份累计达到公司总股份的5%。
    2006 年7 月28 日公司股权分置改革后,吉林明日共持有公司股份
    21221751 股,占公司总股份的13.41%。截止2008 年11 月17 日收市,
    吉林明日通过深圳证券交易所出售吉林制药无限售条件股份7912181
    股,减持上市公司股份比例达到5%,吉林明日按照规定披露了公司简式
    权益变动报告书。截止2009 年12 月30 日收市,吉林明日继续通过深
    圳证券交易所出售吉林制药无限售条件股份7912181 股,减持上市公司
    股份比例再次达到5%,吉林明日按照规定披露了公司简式权益变动报告
    书。此次减持后,吉林明日共持有公司股份5397389 股,占上市公司股
    份总数的3.41%,其中有限售条件流通股份5397389 股,无限售条件股
    份0 股。有关事项详见2009 年12 月31 日《证券时报》D21 版公司公告。
    第十一节 财务报告
    中准会计师事务所为公司2009年度出具了标准无保留意见审计报
    告(中准审字[2010]第2104号),详见后附。
    第十二节 备查文件目录
    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会
    计主管人员)签名并盖章的会计报表;
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
    原件;
    (三)公司章程;
    (四)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文
    件的正本及公告的原稿。
    52
    (此页无正文,为吉林制药股份有限公司2009年年度报告签章页)
    吉林制药股份有限公司
    董事长:
    赵 友 永
    二○一○年四月七日
    53
    审 计 报 告
    中准审字[2010]第2104 号
    吉林制药股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的吉林制药股份有限公司(以下简称贵公司)财务报
    表,包括2009 年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表、2009 年度
    的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责
    任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务
    报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计
    政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
    们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
    审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表
    是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计
    证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误
    54
    导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财
    务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部
    控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
    性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
    供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,吉林制药股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的
    规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2009 年12 月31 日的财务状
    况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
    中准会计师事务所 中国注册会计师:刘昆
    有限公司 中国注册会计师:禹彤
    中国·北京 二零一零年四月七日
    合并资产负债表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    资 产
    附
    注
    期末余额 期初余额 负债及股东权益
    附
    注
    期末余额 期初余额
    流动资产 流动负债
    货币资金 1 1,024,781.94 182,752.15 短期借款 12 99,880,000.00 154,650,145.39
    交易性金融资产 交易性金融负债
    应收票据 应付票据
    应收账款 2 84,724,341.85 78,922,704.80 应付账款 13 43,512,032.93 52,286,291.80
    预付款项 3
    30,345,152.06
    39,490,639.82
    预收款项 14
    43,660,083.05
    46,152,411.66
    应收利息 应付职工薪酬 15
    4,770,660.40
    5,168,532.30
    应收股利 应交税费 16
    7,978,559.22
    3,158,967.00
    其他应收款 4
    46,892,064.35
    19,405,594.92
    应付利息
    存货 5
    45,843,088.87
    66,033,821.48
    应付股利
    一年内到期的非流动
    资产
    其他应付款 17
    22,952,068.65
    52,348,645.88
    其他流动资产
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动资产合计
    208,829,429.07
    204,035,513.17
    流动负债合计
    222,753,404.25
    313,764,994.03
    非流动资产 非流动负债
    可供出售金融资产 长期借款 18
    7,300,000.00
    15,300,000.00
    持有至到期投资 应付债券
    长期应收款 长期应付款
    长期股权投资 6
    500,000.00
    专项应付款
    投资性房地产 预计负债
    固定资产 7
    4,030,339.88
    145,503,432.76
    递延所得税负债
    在建工程 8
    25,793,489.42
    36,204.20
    其他非流动负债
    工程物资 非流动负债合计
    7,300,000.00
    15,300,000.00
    固定资产清理 负债合计
    230,053,404.25
    329,064,994.03
    生产性生物资产 股东权益
    油气资产 股本 19 158,243,632.00 158,243,632.00
    无形资产 9
    3,243,734.02
    资本公积 20
    33,196,143.33
    33,196,143.33
    开发支出 减:库存股
    商誉 专项储备
    长期待摊费用 盈余公积 21 808,013.14 808,013.14
    递延所得税资产 10 未分配利润 22 -183,647,934.35 -167,999,485.88
    其他非流动资产
    其中:拟分配普通股
    股利
    归属于母公司股东权
    益合计
    8,599,854.12 24,248,302.59
    少数股东权益
    5,587.53
    非流动资产合计
    29,823,829.30
    149,283,370.98 股东权益合计
    8,599,854.12
    24,253,890.12
    资产总计
    238,653,258.37
    353,318,884.15 负债和股东权益总计
    238,653,258.37
    353,318,884.15
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    母公司资产负债表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    资 产
    附
    注
    期末余额 期初余额负债及股东权益
    附
    注
    期末余额 期初余额
    流动资产 流动负债
    货币资金 1,024,781.94 158,568.02 短期借款 99,880,000.00 154,650,145.39
    交易性金融资产 交易性金融负债
    应收票据 应付票据
    应收账款 1 84,724,341.85 75,426,417.31 应付账款 43,512,032.93 37,925,172.01
    预付款项 30,345,152.06 32,483,406.92 预收款项 43,660,083.05 44,343,895.03
    应收利息 应付职工薪酬 4,770,660.40 4,917,867.03
    应收股利 应交税费 7,978,559.22 2,592,862.65
    其他应收款 2 46,892,064.35 27,351,664.56 应付利息
    存货 45,843,088.87 57,898,778.20 应付股利
    一年内到期的非流动资产 其他应付款 22,952,068.65 55,423,991.58
    其他流动资产
    一年内到期的非流
    动负债
    其他流动负债
    流动资产合计 208,829,429.07 193,318,835.01 流动负债合计 222,753,404.25 299,853,933.69
    非流动资产 非流动负债
    可供出售金融资产 长期借款 7,300,000.00 7,300,000.00
    持有至到期投资 应付债券
    长期应收款 长期应付款
    长期股权投资 3 30,470,000.00 专项应付款
    投资性房地产 预计负债
    固定资产 4,030,339.88 130,534,321.38 递延所得税负债
    在建工程 25,793,489.42 其他非流动负债
    工程物资 非流动负债合计 7,300,000.00 7,300,000.00
    固定资产清理 负债合计 230,053,404.25 307,153,933.69
    生产性生物资产 股东权益
    油气资产 股本 158,243,632.00 158,243,632.00
    无形资产 1,467,134.19 资本公积 33,196,143.33 33,196,143.33
    开发支出 减:库存股
    商誉 专项储备
    长期待摊费用 盈余公积 808,013.14 808,013.14
    递延所得税资产 未分配利润 -183,647,934.35 -143,611,431.58
    其他非流动资产
    其中:拟分配普通
    股股利
    归属于母公司股东
    权益合计
    8,599,854.12 48,636,356.89
    少数股东权益
    非流动资产合计 29,823,829.30 162,471,455.57 股东权益合计 8,599,854.12 48,636,356.89
    资产总计 238,653,258.37 355,790,290.58
    负债和股东权益总
    计
    238,653,258.37 355,790,290.58
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    合 并 利 润 表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 附注 2009 年度 2008 年度
    一、营业总收入 94,074,172.88 136,398,118.77
    其中:营业收入 23 94,074,172.88 136,398,118.77
    二、营业总成本 122,648,708.50 132,490,438.79
    其中:营业成本 23 49,744,982.34 73,888,439.17
    营业税金及附加 24 960,429.79 1,116,625.70
    销售费用 19,674,360.02 19,833,777.79
    管理费用 21,843,250.09 21,392,381.55
    财务费用 25 15,584,082.29 14,649,834.41
    资产减值损失 26 14,841,603.97 1,609,380.17
    加:公允价值变动收益
    投资收益 27 6,596,187.39
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    三、营业利润 -21,978,348.23 3,907,679.98
    加:营业外收入 28 16,466,940.32 244,481.95
    减:营业外支出 29 10,137,218.87 830,007.77
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额 -15,648,626.78 3,322,154.16
    减:所得税费用
    五、净利润 -15,648,626.78 3,322,154.16
    归属于母公司所有者的净利润 -15,648,448.47 3,322,909.91
    少数股东损益 -178.31 -755.75
    六、每股收益
    基本每股收益 30 -0.10 0.02
    稀释每股收益 30 -0.10 0.02
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 -15,648,626.78 3,322,154.16
    归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,648,448.47 3,322,909.91
    归属于少数股东的综合收益总额 -178.31 -755.75
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    母 公 司 利 润 表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 附注 2009 年度 2008 年度
    一、营业总收入 4 93,585,574.69 128,284,843.02
    其中:营业收入 93,585,574.69 128,284,843.02
    二、营业总成本 121,981,798.91 123,719,372.96
    其中:营业成本 4 49,525,975.96 69,285,752.96
    营业税金及附加 959,317.53 1,068,135.19
    销售费用 19,586,677.82 19,276,630.99
    管理费用 21,558,644.39 18,964,958.13
    财务费用 15,509,579.24 13,725,773.92
    资产减值损失 14,841,603.97 1,398,121.77
    加:公允价值变动收益
    投资收益 5 -17,970,000.00
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    三、营业利润 -46,366,224.22 4,565,470.06
    加:营业外收入 16,466,940.32 244,481.95
    减:营业外支出 10,137,218.87 732,052.31
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额 -40,036,502.77 4,077,899.70
    减:所得税费用
    五、净利润 -40,036,502.77 4,077,899.70
    归属于母公司所有者的净利润 -40,036,502.77 4,077,899.70
    少数股东损益
    六、每股收益
    基本每股收益 -0.25 0.03
    稀释每股收益 -0.25 0.03
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 -40,036,502.77 4,077,899.70
    归属于母公司所有者的综合收益总额 -40,036,502.77 4,077,899.70
    归属于少数股东的综合收益总额
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    合并现金流量表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 附注2009 年度 2008 年度
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金 74,787,719.04 131,392,867.42
    收到的税费返还 62,963.92
    收到的其他与经营活动有关的现金 500,082.10 39,979,274.43
    现金流入小计 75,287,801.14 171,435,105.77
    购买商品、接受劳务支付的现金 39,424,415.95 88,307,333.14
    支付给职工以及为职工支付的现金 5,382,832.92 10,032,111.84
    支付的各项税费 13,340,560.39 14,203,774.21
    支付的其他与经营活动有关的现金 31 51,690,392.25 25,417,206.42
    现金流出小计 109,838,201.51 137,960,425.61
    经营活动产生的现金流量净额 -34,550,400.37 33,474,680.16
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 127,116,069.50 18,900.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,250,100.00
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计 134,366,169.50 18,900.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,840,801.89 443,591.35
    投资所支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计 33,840,801.89 443,591.35
    投资活动产生的现金流量净额 100,525,367.61 -424,691.35
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款所收到的现金 127,880,000.00 106,820,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计 127,880,000.00 106,820,000.00
    偿还债务所支付的现金 182,650,145.39 126,069,854.61
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,362,792.06 14,741,441.10
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计 193,012,937.45 140,811,295.71
    筹资活动产生的现金流量净额 -65,132,937.45 -33,991,295.71
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 842,029.79 -941,306.90
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    母公司现金流量表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    项 目 附注2009 年度 2008 年度
    一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金 74,060,883.04 123,706,176.94
    收到的税费返还 45,551.27
    收到的其他与经营活动有关的现金 425,002.10 39,979,274.43
    现金流入小计 74,485,885.14 163,731,002.64
    购买商品、接受劳务支付的现金 38,886,895.50 84,023,280.35
    支付给职工以及为职工支付的现金 5,341,065.92 9,328,220.54
    支付的各项税费 13,197,622.87 13,647,653.97
    支付的其他与经营活动有关的现金 51,586,517.09 24,375,283.54
    现金流出小计 109,012,101.38 131,374,438.40
    经营活动产生的现金流量净额 -34,526,216.24 32,356,564.24
    二、投资活动产生的现金流量
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 127,116,069.50 18,900.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,250,100.00
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计 134,366,169.50 18,900.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,840,801.89 202,004.00
    投资所支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计 33,840,801.89 202,004.00
    投资活动产生的现金流量净额 100,525,367.61 -183,104.00
    三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资所收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款所收到的现金 127,880,000.00 106,820,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计 127,880,000.00 106,820,000.00
    偿还债务所支付的现金 182,650,145.39 126,069,854.61
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,362,792.06 13,819,988.44
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计 193,012,937.45 139,889,843.05
    筹资活动产生的现金流量净额 -65,132,937.45 -33,069,843.05
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 866,213.92 -896,382.81
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    合并股东权益变动表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    2009 年度 2008 年度
    项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积
    减:库
    藏股
    盈余公积 未分配利润
    少数股东权
    益
    所有者权益合计
    股本 资本公积
    减:库
    藏股
    盈余公积 未分配利润
    少数股东权
    益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -167,999,485.88 5,587.53 24,253,890.12 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -171,322,395.79 6,343.28 20,931,735.96
    加:会计政策变更
    前期会计差错更正
    二、本年年初余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -167,999,485.88 5,587.53 24,253,890.12 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -171,322,395.79 6,343.28 20,931,735.96
    三、本年增减变动金额 -15,648,448.47 -5,587.53 -15,654,036.00 3,322,909.91 -755.75 3,322,154.16
    (一)净利润 -15,648,448.47 -178.31 -15,648,626.78 3,322,909.91 -755.75 3,322,154.16
    (二)直接计入所有者权益的利得
    和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动
    净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者
    权益变动的影响
    3、与计入所有者权益项目相关的所
    得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 -15,648,448.47 -178.31 -15,648,626.78 3,322,909.91 -755.75 3,322,154.16
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    -5,409.22
    -5,409.22
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对股东的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14
    -183,647,934.35
    0.00 8,599,854.12 158,243,632.00
    33,196,143.33
    808,013.14 -167,999,485.88 5,587.53 24,253,890.12
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    母公司股东权益变动表
    编制单位:吉林制药股份有限公司 金额单位:人民币元
    2009 年度 2008 年度
    项 目
    股本 资本公积
    减:库
    藏股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积
    减:库
    藏股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -143,611,431.58 48,636,356.89 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -147,689,331.28 44,558,457.19
    加:会计政策变更
    前期会计差错更正
    二、本年年初余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -143,611,431.58 48,636,356.89 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -147,689,331.28 44,558,457.19
    三、本年增减变动金额 -40,036,502.77 -40,036,502.77 4,077,899.70 4,077,899.70
    (一)净利润 -40,036,502.77 -40,036,502.77 4,077,899.70 4,077,899.70
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4、其他
    上述(一)和(二)小计 -40,036,502.77 -40,036,502.77 4,077,899.70 4,077,899.70
    (三)所有者投入和减少资本
    1、所有者投入资本
    2、股份支付计入所有者权益的金额
    3、其他
    (四)利润分配
    1、提取盈余公积
    2、对股东的分配
    3、其他
    (五)所有者权益内部结转
    1、资本公积转增股本
    2、盈余公积转增股本
    3、盈余公积弥补亏损
    4、其他
    四、本年年末余额 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -183,647,934.35 8,599,854.12 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -143,611,431.58 48,636,356.89
    注:所附附注为本会计报表重要组成部分
    公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    吉林制药股份有限公司
    2009 年度财务报表附注
    (除特别说明外,金额以人民币元表述)
    一、公司的基本情况
    1、公司概况
    公司名称:吉林制药股份有限公司(以下简称“公司”)
    注册地址:吉林省吉林市长春路99 号
    法定代表人:张守斌
    2、历史沿革
    公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]29 号文批准,由吉林市制药厂、深圳
    经济特区房地产总公司、深圳投资基金管理公司三家企业法人单位采取定向募集方式设立的
    股份有限公司。吉林省吉林市工商行政管理局颁发了注册号为12450182-7 的企业法人营业执
    照。
    公司于1993 年10 月26 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]85 号文批准于
    1993 年11 月12 日公开发行人民币普通股(A 股)3,000 万股,并于1993 年12 月15 日上市
    流通,股票代码为000545。
    1999 年7 月,吉林省恒和企业集团有限责任公司收购吉林市国有资产管理局持有的公司
    21.12%的股份,成为公司第一大股东。
    2003 年6 月,吉林金泉宝山药业集团股份有限公司与公司股东吉林省恒和企业集团有限
    责任公司、吉林省明日实业有限公司签订协议,收购其所持公司合计29.76%的股份,成为公
    司第一大股东。
    3、行业性质
    公司所属行业为医药业。
    4、经营范围
    片剂、硬胶囊剂、丸剂(糖丸)、散剂、口服溶液剂、合剂(含口服液)、栓剂、颗粒剂、
    原料药生产及进出口;化工产品(不含化学危险品)经销及进出口。
    5、主要产品
    退热冰、阿司匹林、格列喹酮、佐匹克隆、参芪片、优必达、维生素、磺胺脒、等甲氧
    苄啶、结晶磺胺、齐墩果酸、羟甲香豆素、氨基比林、苯妥英钠、磷酸苯丙哌林、双氯芬酸
    钠、水杨酸、安乃近、谷维素等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确
    认,计量和编制财务报表。
    (二)遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    (三)会计期间
    公司以公历年度为会计期间,即每年从1月1日起至12月31日止。
    (四)记账本位币
    公司采用人民币为记账本位币。
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
    为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内
    部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
    公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计
    量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,公司以合并日应享有被合并方账面所有者
    权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控
    制下的吸收合并取得的资产、负债,公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
    公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整
    资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估
    费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他
    债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,自所发行的
    权益性证券的发行收入中扣减,有溢价的情况下自溢价收入中扣除;无溢价或溢价金额不足
    以扣减的,冲减留存收益。
    同一控制下的控股合并形成母子关系的,公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资
    产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
    合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与
    被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则
    进行抵销;合并利润表和现金流量表,包含合并及被合并方自合并当期期初至合并日实现的
    净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合
    并财务报表的有关原则进行抵销。
    2、非同一控制下的合并
    公司对于参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,视为非同一
    控制下的企业合并。
    确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、
    发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直
    接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之
    和。
    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,公司以购买日确定的企业合并成本(不
    包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成
    本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,公司在购买日
    按照公允价值确认为本企业的资产和负债。公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权
    或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作
    为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。
    非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
    允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认
    的商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。
    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,公司计入
    合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;
    在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
    (六)合并财务报表的编制方法
    1、合并范围的确定原则
    公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基
    础加以确定。
    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明公司能够控制被投
    资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明
    公司不能控制被投资单位的除外。
    公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为公司能够控制被
    投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;但是,有证据表
    明公司不能控制被投资单位的除外:
    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    2、合并程序
    (1)公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对
    子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财
    务报表》的要求,将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部
    交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公
    司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公
    司财务报表。
    (2)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合
    并于报告期最早期间的年初已经发生,从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成
    果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项
    下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。对于因非同一控制下企业合并取得的
    子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
    进行调整。
    (3)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并
    资产负债表的期初数;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,不应当调整合并资产负
    债表的期初数。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不应当调整合并资产负债
    表的期初数。
    (4)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,应当将该子公司
    合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;对于因非同一控制下企业合
    并增加的子公司,在编制合并利润表时,应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
    利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、
    利润纳入合并利润表。
    (5)对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,应当将该子
    公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;对于因非同一控制下企业合
    并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量
    纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳
    入合并现金流量表。
    (6)子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下:
    ①章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额应
    当冲减少数股东权益;
    ②章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额应当冲减母公司的所有者权益。
    该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失
    之前,应当全部归属于母公司的所有者权益。
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性
    投资不作为现金等价物。
    (八)外币业务和外币报表折算
    1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账;
    收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日,视下列情况进
    行处理:
    (1)外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
    始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债
    表日不改变其记账本位币金额。
    (3)以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后
    的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
    如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。
    2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目
    除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
    目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在编制
    合并财务报表时,应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”
    项目列示。
    外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单
    独作为“外币报表折算差额”项目列示。
    (九)金融工具
    1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
    (1)金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融
    负债或权益工具的合同。包括:金额资产、金融负债和权益工具。
    公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
    融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    确认依据
    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要
    指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近
    期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
    金融负债,主要是指企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
    计量方法:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣
    除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入
    当期损益。
    处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
    损益。
    B、持有至到期投资
    确认依据:指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能
    力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
    计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
    用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按
    票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间
    或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类
    投资出售或重分类前的总金额而言),则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
    产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,
    但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),
    市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方
    式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于公
    司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    C、应收款项
    确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合
    同或协议价款作为初始确认金额。
    计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    D、可供出售金融资产
    确认依据:指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
    至到期投资、应收款项的金融资产。
    计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
    领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入
    资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    2、金融资产转移的确认依据和计量方法
    (1)金融资产转移的确认依据:公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
    给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对
    该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
    (2)金融资产转移的计量方法
    A、整体转移满足终止确认条件时的计量:金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下
    列两项的差额计入当期损益。
    所转移金融资产的账面价值;
    因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    B、部分转移满足终止确认条件时的计量:金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所
    转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公
    允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益。
    终止确认部分的账面价值;
    终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
    部分的金额之和。
    C、金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为
    一项金融负债。
    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移,公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确
    认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
    3、金融负债终止确认条件
    公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
    4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
    (2)金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。
    5、金融资产(不含应收款项)减值测试方法
    (1)公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证
    据表明发生减值的,计提减值准备。
    (2)持有至到期投资:根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减
    值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
    可供出售金融资产:有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并
    预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损
    失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公
    允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等于可供出售金
    融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
    损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
    与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供
    出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益
    转回。
    表明金融资产发生减值的客观证据,是指在该金融资产初始确认后实际发生的,对该金
    融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
    (十)应收款项
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项
    坏账准备的确认标准
    单项金额重大的应收款项为期末余额占应收款项总额10%以上,且金额在
    100 万元以上的应收款项
    单项金额重大的应收款项
    坏账准备的计提方法
    公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其
    已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2) 账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含1 年) 5 5
    1-2 年 15 15
    2-3 年 25 25
    3-5 年 35 35
    5 年以上 100 100
    计提坏账准备的说明
    对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收
    款项,按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备,期末与期初坏账
    准备余额之差计入资产减值损失。
    其他计提法说明
    期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。
    如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
    价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (十一)存货
    (1)公司存货分为:库存商品、原材料、在成品、包装物、低值易耗品、燃料等类别。
    (2)存货发出的计价方法:存货发出按加权平均法计价。资产负债表日,存货按照成本
    与可变现净值孰低计量。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    ①存货可变现净值的确定:产成品、用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生
    产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费的金额,确定其可变现
    净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减
    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ②存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
    计提存货跌价准备,计入当期损益,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记金额予以
    恢复 ,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
    (4)存货的盘存制度
    报告期内计量属性发生变化的报表项目及本期采用的计量属性。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物的摊销方法:采用一次转销法。
    (十二)长期股权投资
    1、初始投资成本确定
    (1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
    公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
    的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
    本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以
    及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本
    溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行
    合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
    价值调整账面价值的,公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资
    的成本,该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
    (2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本,并按照确定的企业合并
    成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并
    发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并,其企业合并成本为每一
    单项交易的成本之和。采用吸收合并时,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
    资产公允价值份额的差额,在个别财务报表中确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于
    在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,在编制合并财务报表时确认为
    商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入合并当
    期损益。
    (3)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自
    被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定的价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
    提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
    成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产
    交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行
    调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。按权益法核
    算长期股权投资时:
    (1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股
    权投资的成本。
    (2)取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确
    认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净
    损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,按照公司的会
    计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股
    比例计算归属于公司的部分(但未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对
    被投资单位的净利润进行调整后确认。
    (3)确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
    外。
    (4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资
    的账面价值。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司
    按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资
    本公积。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    (1)共同控制的判断依据:
    共同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时,合
    营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,
    必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时,一般以以下三种情况作为确
    定基础:
    A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
    B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
    C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动
    进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
    (2)重大影响的判断依据:
    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与
    其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时,一般以以下五种情况作
    为判断依据:
    A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
    B、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
    C、与被投资单位之间发生重要交易,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经
    营决策。
    D、向被投资单位派出管理人员。
    E、 向被投资单位提供关键技术。
    4、减值测试方法及减值准备计提方法
    (1)公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
    业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失。可收回金
    额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对
    被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
    长期股权投资,发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
    折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投
    资减值准备。
    长期股权投资减值准备一经确认,不再转回。
    (2)商誉减值准备
    因企业合并形成的商誉,公司于每年年度终了进行减值测试,并根据测试情况确定是否
    计提减值准备。商誉减值准备一经确认,不再转回。
    (十三)投资性房地产
    1、投资性房地产的种类
    投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
    租的建筑物。
    2、投资性房地产的计量模式
    公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、
    相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形
    资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回
    金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可
    收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产
    减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期
    间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产
    账面价值(扣除预计净残值)。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。
    (十四)固定资产
    1、固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而
    持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合
    规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
    2、各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,不预留净残值,根据固定资产类别,预计使用
    年限确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的
    固定资产和单独计价入账的土地除外)。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    类别 折旧年限(年) 折旧率(年) 折旧方法
    房屋建筑物 25-45 2.00-4.00 直线法
    机器设备 10-12 8.33-10.00 直线法
    运输设备 8-34 2.94-12.50 直线法
    其他设备 5-20 5.00-20.00 直线法
    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若
    可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损
    益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与
    资产未来现金流量现值之间的较高者确定。公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,
    若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可
    收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
    4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时
    租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
    价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
    值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
    所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”;无法合理
    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
    短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
    5、其他说明
    符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
    较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    (十五)在建工程
    1、在建工程核算方法
    公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
    程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工
    程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政
    策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原
    已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下
    列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态:
    (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;
    (2)已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出
    合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
    (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,
    即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
    3、在建工程减值准备
    公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收
    回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额
    计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用
    后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间
    不予转回。
    (十六)借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
    差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
    损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
    3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
    者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    2、借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者
    可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
    的,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
    时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部
    分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    3、借款费用资本化金额的确定方法
    公司按年度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
    性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
    可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
    化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
    确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
    额,调整每期利息金额。
    在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资
    本化条件的资产成本。
    (十七)无形资产
    1、无形资产的初始计量
    公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    成本为购买价款的现值。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其
    入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当
    期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
    价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产
    交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    2、无形资产的后续计量
    (1)无形资产的使用寿命
    估计无形资产使用寿命时,对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他
    法定权利,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他
    法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期
    计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资
    产能为企业带来未来经济利益的期限。
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为
    使用寿命不确定的无形资产。
    企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素:
    ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况;
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的
    能力;
    ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等;
    ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
    (2)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命
    不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
    公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行
    调整。
    (3)无形资产的减值
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,公司在资产负债表日进行减值测试,估计其
    可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,
    减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
    资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    3、研究开发费用
    公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
    研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发
    生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会
    转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,公司对研究阶段的
    支出全部予以费用化,计入当期损益。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划
    或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开
    发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目,在取得后发生的支出应
    当按照上述规定处理。
    (十八)长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
    用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
    较短的期限平均摊销。
    融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、
    剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    (十九)预计负债
    1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需
    支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支
    出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金
    额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价
    值。
    (二十)收入
    1、销售商品
    销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
    (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有
    效控制。
    (3)收入的金额能够可靠计量。
    (4)相关经济利益很可能流入公司。
    (5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    2、提供劳务
    (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同
    或协议总金额。
    (2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计
    的情况下,公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
    (3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按已经发生并
    预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预
    计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成
    本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳
    务成本确认为当期费用。
    3、让渡资产使用权
    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计
    算确定,并应同时满足以下条件:
    (1)与交易相关的经济利益能够流入公司。
    (2)收入的金额能够可靠地计量。
    4、广告收入在相关的广告或商业行为出现在公众面前予以确认,广告的制作收入在期末
    或年度终了时根据项目的完成程度予以确认。
    (二十一)政府补助
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
    期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,
    分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当
    期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递
    延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十二)递延所得税资产/递延所得税负债
    1、递延所得税资产的确认
    (1)公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
    由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债
    的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    ①该项交易或事项不属于企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
    列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
    扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    2、递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
    得税负债:
    (1)商誉的初始确认;
    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (3)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满
    足下列条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3、所得税费用计量
    (1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法
    规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负
    债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生
    变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权
    益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变
    化当期的所得税费用。
    (2)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
    (二十三)主要会计政策、会计估计的变更
    1、会计政策变更:
    公司报告期间无会计政策变更
    2、会计估计变更:
    公司报告期间无会计估计变更
    (二十四)前期会计差错更正
    公司报告期间无重大会计差错更正。
    三、税项
    主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应税收入 17%、13%
    城市维护建设税 应缴流转税额 7%
    教育费附加 应缴流转税额 3%
    房产税 房产原值的70% 1.2%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    四、企业合并及合并财务报表
    1、本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期不再纳入合并范围的子公司
    单位:元 币种:人民币
    名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
    吉林省恒和维康药业有限公司 5,409,221.83 -178,311.40
    (2)2009 年4 月15 日公司与自然人石立更签订股权转让协议,公司将持有的吉林恒和
    维康药业有限公司99.9%的股权,以吉林恒和维康药业有限公司2009 年1 月31 日经审计的净
    资产为定价基础,全部转让给自然人石立更,转让价为1200 万元。本报告期末,公司不再将
    吉林恒和维康药业有限公司纳入资产负债表合并范围。
    五、财务报表主要项目注释
    (以下附注未经特别注明,期末余额指2009 年12 月31 日账面余额,期初余额指2008
    年12 月31 日账面余额,金额单位为人民币元)
    1、货币资金
    期末余额 期初余额
    项目
    外币金额 折算率 人民币金额外币金额折算率 人民币金额
    现金 4,070.91 52,439.22
    银行存款 1,020,711.03 130,312.93
    其他货币资金
    合计: 1,024,781.94 182,752.15
    货币资金期末余额较期初余额增加了4.61倍,主要系公司于2009年收到了部分转让土地
    使用权的款项所致。
    2、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末余额 期初余额
    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例 金额 比例金额
    比
    例
    金额
    比
    例
    单项金额重大的
    应收账款
    19,629,750.10 15.73% 981,487.51 2.45%
    单项金额不重大但按信
    用风险特征组合后该组
    合的风险较大的应收账
    款
    其他不重大应收
    账款
    105,152,808.91 84.27% 39,076,729.65 97.55% 115,612,938.32 100% 36,690,233.52 100%
    合 计 124,782,559.01 100% 40,058,217.16 100% 115,612,938.32 100% 36,690,233.52 100%
    (2)期末坏账准备的计提情况
    对应收账款经单独测试后未发生减值的应收账款坏账准备计提情况
    期末余额 期初余额
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 48,286,057.31 38.70% 2,414,302.87 47,995,882.68 41.51% 2,399,794.13
    1 至2 年 19,248,510.30 15.42% 2,887,276.55 18,309,445.69 15.84% 2,746,416.85
    2 至3 年 14,087,424.10 11.29% 3,521,856.03 10,242,092.15 8.86% 2,560,523.04
    3 年以上 43,160,567.30 34.59% 31,234,781.71 39,065,517.80 33.79% 28,983,499.50
    合计 124,782,559.01 100% 40,058,217.16 115,612,938.32 100% 36,690,233.52
    (3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    单位名称
    与本公
    司关系
    金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    吉林金泉宝山集团医药有限公司 非关联方19,629,750.10 1 年以内 15.73%
    惠州医药公司 非关联方2,500,199.86 5 年以上 2.00%
    吉林市中西药品采购供应站 非关联方2,220,000.00 5 年以上 1.78%
    广东中南药业有限公司 非关联方1,890,580.08 5 年以上 1.52%
    沈阳市伟业精细化工有限公司 非关联方1,518,212.98 1 年以内 1.22%
    合计 27,758,743.02 22.25%
    3、预付款项
    (1)按账龄列示
    期末余额 期初余额
    账龄
    金 额 比 例 金 额 比 例
    一年以内 18,747,708.92 61.78% 23,174,064.27 58.68%
    一至二年 6,600,501.66 21.75% 5,666,561.01 14.35%
    二至三年 4,996,941.48 16.47% 3,795,225.45 9.61%
    三年以上 6,854,789.09 17.36%
    合 计 30,345,152.06 100.00% 39,490,639.82 100.00%
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称 与本公司关系 金额
    占预付款项总
    额的比例(%)
    吉林市吉林经济技术开发区圣鑫建材经销处?? 非关联方 4,412,500.00 14.54%
    梅河口市金地印刷厂 非关联方 3,378,406.52 11.13%
    吉林省医药工程建设安装有限公司 非关联方 2,540,000.00 8.37%
    吉林正安电气有限公司 非关联方 1,682,000.00 5.54%
    吉化公司电石厂 非关联方 1,237,140.81 4.08%
    合计 13,250,047.33 43.66%
    (3)本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4)预付款项期末余额较期初余额减少23.16%,主要原因系公司于本报告期末对预付款
    项进行减值测试,对估计存在减值迹象的预付款项转至其他应收款相关风险组合,并按相同账
    龄信用风险特征,相应计提坏账准备。
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    期末余额 期初余额
    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例 金额 比例金额 比例金额 比例
    单项金额重大的
    其他应收款
    33,255,109.60 43.87% 8,913,542.62 30.83% 15,024,208.55 21.22% 14,301,258.55 27.83%
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    其他应收款
    其他不重大其他
    应收款
    42,546,919.83 56.13% 19,996,422.46 69.17% 55,763,912.86 78.78% 37,081,267.94 72.17%
    合 计 75,802,029.43 100% 28,909,965.08 100% 70,788,121.41 100% 51,382,526.49 100%
    (2)期末坏账准备的计提情况
    对其他应收款经单独测试后未发生减值的其他应收款坏账准备计提情况
    期末余额 期初余额
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 42,587,569.31 56.18% 2,129,378.47 10,480,058.01 14.80% 524,002.90
    一至二年 2,161,894.31 2.85% 324,284.15 7,293,834.09 10.30% 1,094,075.11
    二至三年 81,042.94 0.11% 20,260.73 658,265.26 0.94% 164,566.32
    三年以上 30,971,522.87 40.86% 26,436,041.73 52,355,964.05 73.96% 49,599,882.16
    合计 75,802,029.43 100.00% 28,909,965.08 70,788,121.41 100% 51,382,526.49
    (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
    单位名称
    其他应收
    款性质
    核销金额 核销原因
    是否因关联
    交易产生
    吉林市平安物业管理有限责任公司 非关联方 2,528,415.39 欠款单位已注销 否
    吉林市西苑宾馆 非关联方 1,371,438.43 欠款单位已注销 否
    吉林制药集团有限责任公司 非关联方 7,125,538.52 欠款单位已注销 否
    吉林吉辉药业有限公司 非关联方 193,372.84 欠款单位已注销 否
    吉林市石油化工工业公司 非关联方 1,681,886.97 欠款单位已注销 否
    吉林市宝山药品包装厂 非关联方 7,669,537.43 欠款单位已注销 否
    吉林市康达制药厂 非关联方 1,981,460.96 欠款单位已注销 否
    吉林市松九化工厂 非关联方 1,736,104.25 欠款单位已注销 否
    吉林市宝山服装厂 非关联方 260,879.65 欠款单位已注销 否
    吉林市兴业开发公司 非关联方 1,995,410.63 欠款单位已注销 否
    合 计 26,544,045.07
    报告期内公司核销了其他应收款余额中已注销工商登记的欠款单位的款项,金额合计为
    26,544,045.07 元。
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    金额 年限 占其他应收款总
    额的比例(%)
    吉林市大江房地产开发有限公司 非关联方 17,500,000.00 1 年以内 23.09%
    深圳振扬吉化贸易公司 非关联方 7,632,407.52 5 年以上 10.07%
    吉林市财政局 非关联方 3,894,006.00 1 至5 年 5.14%
    黑龙江省肇东双环化工总厂 非关联方 2,309,598.00 5 年以上 3.05%
    北京益康宝典网络科技有限公司 非关联方 1,894,000.00 5 年以上 2.50%
    合计 33,230,011.52 43.85%
    5、存货
    (1)存货分类
    期末余额 期初余额
    项 目
    账面余额 存货跌价准备账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
    库存商品 22,644,535.76 22,644,535.76 32,125,936.68 32,125,936.68
    原 材 料 16,389,550.79 839,129.47 15,550,421.32 24,558,654.11 1,989,632.99 22,569,021.12
    在 产 品 8,818,851.13 1,802,725.35 7,016,125.78 11,337,084.47 1,409,521.09 9,927,563.38
    包 装 物 246,505.37 246,505.37 595,410.29 595,410.29
    低值易耗品 385,500.64 385,500.64 622,461.51 622,461.51
    燃 料 193,428.50 193,428.50
    合 计 48,484,943.69 2,641,854.82 45,843,088.87 69,432,975.56 3,399,154.08 66,033,821.48
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原 材 料 1,989,632.99 1,150,503.52 839,129.47
    在 产 品 1,409,521.09 393,204.26 1,802,725.35
    合 计 3,399,154.08 393,204.26 1,150,503.52 2,641,854.82
    (3)存货跌价准备变动情况
    报告期内公司核销了已计提跌价准备的变质原材料,并对超过使用期限的化工原料按成
    本高于其可变现净值的部分计提存货跌价准备。
    (4)存货期末余额比期初余额减少了30.17%,主要原因系公司自2009 年10 月开始停
    产进行整体异地搬迁,相应减少了原材料储备,正常的销售亦使库存商品数量下降较多。
    6、长期股权投资
    被投资单位
    核算
    方法
    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
    吉林省国富集团有限责任公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
    东北制药总厂 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
    长白山医药药材有限公司 成本法 31,000.00 31,000.00 31,000.00
    中联磺胺集团 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00
    合计 651,000.00 651,000.00 651,000.00
    续表
    被投资单位
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    在被投资单位持股
    比例与表决权比例
    不一致的说明
    减值准备
    本期计提
    减值准备
    本期
    现金
    红利
    吉林省国富集团有限责任公司 500,000.00 500,000.00
    东北制药总厂 100,000.00
    长白山医药药材有限公司 31,000.00
    中联磺胺集团 20,000.00
    合计 651,000.00 500,000.00
    由于长期无法取得与投资单位吉林省国富集团有限责任公司的联系,报告期内公司对此
    项投资按投资成本全额计提减值准备。
    7、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目期初账面余额 本期增加本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 300,440,292.57 710,893.00 290,718,209.71 10,432,975.86
    房屋及建筑物 173,969,620.51 166,410,733.53 7,558,886.98
    机器设备 100,643,469.41 131,600.00 100,775,069.41
    运输设备 14,724,718.74 579,293.00 12,878,084.13 2,425,927.61
    其它设备 11,102,483.91 10,654,322.64 448,161.27
    二、累计折旧合计: 154,936,859.81 11,578,593.81 160,112,817.64 6,402,635.98
    房屋及建筑物 61,881,557.55 6,838,291.70 63,384,164.32 5,335,684.93
    机器设备 78,878,759.24 4,039,836.25 82,918,595.49
    运输设备 8,129,666.18 352,357.32 7,582,052.86 899,970.64
    其它设备 6,046,876.84 348,108.54 6,228,004.97 166,980.41
    三、固定资产账面净
    值合计
    145,503,432.76 4,030,339.88
    房屋及建筑物 112,088,062.96 2,223,202.05
    机器设备 21,764,710.17
    运输设备 6,595,052.56 1,525,956.97
    其它设备 5,055,607.07 281,180.86
    四、减值准备合计
    房屋及建筑物
    机器设备
    运输设备
    其它设备
    五、固定资产账面价值
    合计
    145,503,432.76 4,030,339.88
    房屋及建筑物 112,088,062.96 2,223,202.05
    机器设备 21,764,710.17
    运输设备 6,595,052.56 1,525,956.97
    其它设备 5,055,607.07 281,180.86
    本期折旧额11,578,593.81 元 。
    (2)固定资产期末余额较期初余额减少96.53%,主要原因为:根据吉林市政府城市整体
    发展规划,公司与吉林市大江房地产开发有限责任公司签订拆迁补偿协议,协议约定:公司
    将位于吉林市长春路99 号,面积为74951.52 平方米的土地使用权及地上建筑物转让给吉林
    市大江房地产开发有限责任公司。公司于2009 年12 月整体异地搬迁完毕。详见“附注十、
    重要事项”。
    8、在建工程
    (1)工程项目明细
    项目 期末余额 期初余额
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    异地搬迁工程 25,793,489.42 25,793,489.42
    中药提取车间 36,204.20 36,204.20
    合计: 25,793,489.42 25,793,489.42 36,204.20 36,204.20
    (2)在建工程项目变动情况
    项目名称 预算数期初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额
    中药提取车间 36,204.20 36,204.20
    前期费用 1,102,330.31 1,102,330.31
    退热冰 776,715.32 776,715.32
    磺胺脒 2,838,989.50 2,838,989.50
    优必达 2,276,956.77 2,276,956.77
    格列喹酮 15,359.88 15,359.88
    阿司匹林 3,349,259.25 3,349,259.25
    卡巴匹林钙 80,711.02 80,711.02
    佐匹克隆 61,989.85 61,989.85
    制剂车间 5,335,942.08 5,335,942.08
    综合楼 5,434,754.00 5,434,754.00
    质检部 595,513.69 595,513.69
    辅助车间 128,199.30 128,199.30
    污水站 30,999.50 30,999.50
    磺胺 1,109,845.41 1,109,845.41
    仓库 1,167,121.03 1,167,121.03
    公用工程 1,488,802.51 1,488,802.51
    合计 36,204.20 25,793,489.42 36,204.20 25,793,489.42
    续表
    项目名称 工程投入占预算
    比例(%) 工程进度
    利息资本化
    累计金额
    其中:本期利息
    资本化金额
    本期利息
    资本化率(%) 资金来源
    中药提取车间 95%
    前期费用 95% 自筹
    退热冰 95% 自筹
    磺胺脒 95% 自筹
    优必达 95% 自筹
    格列喹酮 95% 自筹
    阿司匹林 95% 自筹
    卡巴匹林钙 95% 自筹
    佐匹克隆 95% 自筹
    制剂车间 95% 自筹
    综合楼 95% 自筹
    质检部 95% 自筹
    辅助车间 95% 自筹
    污水站 95% 自筹
    磺胺 95% 自筹
    仓库 95% 自筹
    公用工程 95% 自筹
    合计 -- -- -- --
    在建工程期末余额较期初余额增加了711.44 倍,主要原因系由于2009 年10 月公司开始
    整体异地搬迁,形成的相关资产尚未全部完工所致。
    9、无形资产
    (1) 原值
    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 15,668,161.40 12,843,726.00 2,824,435.40
    1、土地使用权 6,526,926.00 6,526,926.00 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 2,824,435.40 2,824,435.40
    3、非专利技术-肝乐宁 4,123,000.00 4,123,000.00 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 2,193,800.00 2,193,800.00 0.00
    二、累计摊销合计 11,807,523.29 253,896.12 9,853,888.10 2,207,531.31
    1、土地使用权 5,059,791.81 253,896.12 5,313,687.93 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 2,207,531.31 2,207,531.31
    3、非专利技术-肝乐宁 2,963,407.81 2,963,407.81 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 1,576,792.36 1,576,792.36 0.00
    三、无形资产账面净值合计 3,860,638.11 616,904.09
    1、土地使用权 1,467,134.19 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 616,904.09 616,904.09
    3、非专利技术-肝乐宁 1,159,592.19 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 617,007.64
    四、减值准备合计 616,904.09 616,904.09
    1、土地使用权 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 616,904.09 616,904.09
    3、非专利技术-肝乐宁 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 0.00
    五、无形资产账面价值合计 3,243,734.02 0.00
    1、土地使用权 1,467,134.19 0.00
    2、非专利技术-苯乙酮 0.00 0.00
    3、非专利技术-肝乐宁 1,159,592.19 0.00
    4、非专利技术-鹿茸精注射液 617,007.64
    0.00
    (2)无形资产期末余额较期初余额减少100%,主要原因包括:
    ①根据公司与吉林市大江房地产开发有限责任公司签订拆迁补偿协议,公司将位于吉林
    市长春路99 号,面积为74,951.52 平方米的土地使用权及地上建筑物转让给吉林市大江房地
    产开发有限责任公司。公司于2009 年12 月整体异地搬迁完毕,交付相关资产,截止2009 年
    12 月31 日土地使用权过户手续尚未办理完。详见“附注十、重要事项”。
    ②2009 年6 月17 日公司与自然人李淑杰签订土地使用权及地上建筑物转让协议,公司
    将位于吉林市船营区欢喜岭,面积为18,656.45 平方米的土地使用权转让给李淑杰。
    ③2009 年9 月5 日公司与吉林市兴平公共交通有限公司签订房地产转让合同,公司将
    位于吉林市船营区欢喜岭,面积为25,279.88 平方米的土地使用权及建筑面积为2500 平方米
    的车库转让给吉林市兴平公共交通有限公司。
    ④报告期内减少非专利技术--肝乐宁、鹿茸精注射液的原因系合并报表范围发生变化的
    影响,既报告期内公司转让了控股子公司的股权,本期不再纳入合并报表范围,相应减少资产。
    10、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)未确认递延所得税资产明细
    项 目 期末余额 期初余额
    可抵扣暂时性差异 72,877,941.15 85,730,885.77
    可抵扣亏损 -185,768,392.70 -167,999,485.88
    合计 -112,890,451.55 -82,268,600.11
    (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    项 目 暂时性差异金额
    坏账准备 68,968,182.24
    存货跌价准备 2,641,854.82
    长期股权投资减值准备 651,000.00
    无形资产减值准备 616,904.09
    合计 72,877,941.15
    11、资产减值准备明细
    本期减少
    项 目 期初账面余额本期增加
    转回转销
    期末账面余额
    坏账准备 81,563,827.60 13,948,399.71 26,544,045.07 68,968,182.24
    存货跌价准备 3,399,154.08 393,204.26 1,150,503.52 2,641,854.82
    长期股权投资减值准备151,000.00 500,000.00 651,000.00
    无形资产减值准备 616,904.09 616,904.09
    合 计 85,730,885.77 14,841,603.97 27,694,548.59 72,877,941.15
    12、短期借款
    (1)短期借款分类:
    项 目 期末余额 期初余额
    抵押借款 16,000,000.00 19,000,000.00
    保证借款 83,880,000.00 135,650,145.39
    合 计 99,880,000.00 154,650,145.39
    注:吉林金泉宝山药业集团股份有限公司为公司银行借款提供担保。
    (2)短期借款期末余额中无已到期未偿还的款项。
    (3)短期借款期末余额比期初余额减少了35.42%,主要原因系公司按照与吉林市大江房
    地产开发有限责任公司签订拆迁补偿协议的约定,将取得的拆迁安置补偿资金中的9700 万
    元用于归还银行借款本息。详见“附注十、重要事项”。
    (4)期末余额9988 万元短期借款已于2010 年2 月4 日全部偿还,详见“附注九、资产
    负债表日后非调整事项”。
    13、应付账款
    (1)账龄构成如下:
    项 目 期末余额 期初余额
    一年以内 22,553,638.43 20,337,711.69
    一至二年 2,482,668.28 14,104,239.10
    二至三年 947,011.06 10,565,396.64
    三年以上 17,528,715.16 7,278,944.37
    合计 43,512,032.93 52,286,291.80
    (2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
    方的款项。
    14、预收款项
    (1)按账龄分类
    账 龄 期末余额 期初余额
    一年以内 18,750,922.50 19,770,508.75
    一至二年 6,374,692.26 12,695,124.65
    二至三年 4,988,847.02 2,091,582.95
    三年以上 13,545,621.27 11,595,195.31
    合 计 43,660,083.05 46,152,411.66
    (2)本报告期预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    15、应付职工薪酬
    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    1、工资、奖金、津贴和补贴 4,763,778.05 4,763,778.05
    2、职工福利费
    3、社会保险费 4,700,245.57 460,000.00 801,278.22 4,358,967.35
    4、住房公积金
    5、工会经费、职工教育经费 468,286.73 56,593.68 411,693.05
    合 计 5,168,532.30 5,223,778.05 5,621,649.95 4,770,660.40
    16、应交税费
    项 目 期末余额 期初余额
    增 值 税 837,300.37 1,243,480.95
    营 业 税 7,315,149.45 567,649.45
    城 建 税 536,551.62 166,616.19
    房 产 税 290,196.10 1,287,403.08
    土地使用税 1,086,680.39
    企业所得税 -1,851,340.65 -1,851,340.65
    印 花 税 67,594.39 33,989.31
    个人所得税 565.31 489.41
    防 洪 基 金 343,415.62 343,415.62
    副食品价格调节基金 202,702.00 202,702.00
    教育费附加 236,425.01 77,881.25
    合 计 7,978,559.22 3,158,967.00
    应交税费期末余额比期初余额增加了1.53 倍,主要原因系公司报告期内计提了转让土地
    使用权及地上建筑物应缴纳的营业税。
    17、其他应付款
    (1)按账龄分类
    项目 期末余额 期初余额
    一年以内 8,974,011.68 40,732,089.24
    一至二年 4,773,000.00 4,748,088.43
    二至三年 3,782,041.76 2,510,260.00
    三年以上 5,423,015.21 4,358,208.21
    合计 22,952,068.65 52,348,645.88
    (2)本报告期其他应付款中有应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
    方情况:
    单位名称 期末余额 期初余额
    吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 4,929,419.88 39,072,426.37
    合计 4,929,419.88 39,072,426.37
    (3)其他应付款期末余额比期余额减少了56.15%,主要原因系报告期内归还了欠付第一
    大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司的部分款项。
    18、长期借款
    (1)长期借款分类
    项目 期末余额 期初余额
    保证借款 7,300,000.00 7,300,000.00
    抵押借款 8,000,000.00
    合计 7,300,000.00 15,300,000.00
    (2)金额前五名的长期借款
    期末余额 期初余额
    贷款单位 借款起始日借款终止日 币种利率
    外币金额本币金额 外币金额 本币金额
    吉林制药股
    份有限公司
    1993 年 1998 年 人民币7.56% 7,300,000.00 7,300,000.00
    合计 7,300,000.00 7,300,000.00
    1993 年公司与中国人民建设银行永吉县支行签订借款协议,借款2000 万元用于增效剂
    项目,年利率7.56%。截止至1998 年10 月已还清1270 万元借款及相关利息,尚欠付730 万
    元贷款本金。该项已逾期借款于2010 年2 月4 日全部偿还,详见“附注九、资产负债表日后
    非调整事项”。
    19、股本
    本次变动增减(+,-)
    项目 期初余额 发行
    股份
    送
    股
    公积金
    转股 其他 小计
    期末余额
    一、有限售条件的股份47,629,889.00 -11,936.00 -11,936.00 47,617,953.00
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股 47,629,889.00 -11,936.00 -11,936.00 47,617,953.00
    其中:境内法人持股47,629,889.00 -11,936.00 -11,936.00 47,617,953.00
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
    5、其他
    二、无有限售条件的股份110,613,743.00 11,936.00 11,936.00 110,625,679.00
    1、人民币普通股 110,613,743.00 11,936.00 11,936.00 110,625,679.00
    2、其他
    三、股份总数 158,243,632.00 158,243,632.00
    20、资本公积
    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    股本溢价 19,083,904.20 19,083,904.20
    其他资本公积 14,112,239.13 14,112,239.13
    合 计 33,196,143.33 33,196,143.33
    21、盈余公积
    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    法定盈余公积金 808,013.14 808,013.14
    合 计 808,013.14 808,013.14
    22、未分配利润
    项目 金额 提取或分配比例
    调整前 上年末未分配利润 -167,999,485.88
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后 年初未分配利润 -167,999,485.88
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 -15,648,448.47
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 -183,647,934.35
    23、营业收入、营业成本
    (1)营业收入
    项 目 本期发生额 上期发生额
    营业收入:
    主营业务收入 94,066,821.77 135,994,559.88
    其他业务收入 7,351.11 403,558.89
    营业收入合计 94,074,172.88 136,398,118.77
    营业成本:
    主营业务成本 49,737,631.23 73,723,692.97
    其他业务支出 7,351.11 164,746.20
    营业成本合计 49,744,982.34 73,888,439.17
    (2)主营业务(分产品)
    产品名称 本期发生额 上期发生额
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    化工原料药 20,647,008.58 21,650,305.07 41,154,987.14 36,852,310.20
    制剂成品药 73,419,813.19 28,087,326.16 94,839,572.74 36,871,382.77
    合计 94,066,821.77 49,737,631.23 135,994,559.88 73,723,692.97
    (3)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    吉林金泉宝山集团医药有限公司 13,664,160.42 14.52%
    吉林省柳河县得晟康药业有限公司 8,786,681.70 9.34%
    佛山市南海北沙制药有限公司 7,311,000.00 7.77%
    湖北新中维医药有限公司 3,597,350.29 3.82%
    深圳海王同爱制药有限公司 3,241,000.00 3.45%
    合计 36,600,192.41 38.90%
    (4)营业收入较上年减少31.03%,营业成本较上年减少32.68%,主要原因为报告期内
    化工原料药市场产品售价变动的较大,公司压缩了化工原料的生产销售量。。
    24、营业税金及附加
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税
    城市维护建设税 672,300.85 781,637.99 7%
    教育费附加 288,128.94 334,987.71 3%
    合计 960,429.79 1,116,625.70
    25、财务费用
    项目 本期发生额 上期发生额
    利息支出 15,266,625.50 14,627,328.83
    减:利息收入 4,142.24 13,437.89
    其 他 321,599.03 35,943.47
    合 计 15,584,082.29 14,649,834.41
    26、资产减值损失
    (1)资产减值损失明细情况
    项 目 本期发生额 上期发生额
    坏账损失 13,948,399.71 1,609,380.17
    存货跌价损失 393,204.26
    长期股权投资减值损失 500,000.00
    合 计 14,841,603.97 1,609,380.17
    (2)资产减值损失本期发生额较上期发生额增加8.22 倍,主要原因系公司将估计存在
    减值迹象的预付款项转至其他应收款相关风险组合,并按相同账龄信用风险特征,相应计提
    坏账准备,对超过使用期限的化工原料按成本高于其可变现净值的部分计提存货跌价准备,
    对发生减值的长期股权投资按投资成本全额计提减值准备。
    27、投资收益
    投资收益明细情况 本期发生额 上期发生额
    处置长期股权投资产生的投资收益 6,596,187.39
    合计 6,596,187.39
    根据公司与石立更签订的股权转让协议,公司将持有的吉林恒和维康药业有限公司99.9%
    的股权转让给石立更,公司按取得的股权转让款12,000,000.00 元与吉林恒和维康药业有限
    公司经审计的净资产5,409,221.83 元的差额确认为投资收益。
    28、营业外收入
    (1)明细情况
    项 目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 16,466,940.32
    其中:固定资产处置利得 16,466,940.32
    无形资产处置利得
    其他 244,481.95
    合计 16,466,940.32 244,481.95
    (2)根据公司与吉林市大江房地产开发有限责任公司签订拆迁补偿协议,公司按取得
    的搬迁补偿款扣除土地使用权摊余成本、厂房及建筑物账面净值及相关税费的余额
    14,375,144.48 元确认为营业外收入。
    (3)根据公司与自然人李淑杰签订土地使用权及地上建筑物转让协议,与吉林市兴平
    公共交通有限公司签订房地产转让合同,公司按转让价扣除相关资产的账面净值及相关税费
    的余额2,091,795.84 元确认为营业外收入。
    29、营业外支出
    (1)明细情况
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 9,964,853.85 583,659.61
    其中:固定资产处置损失 9,964,853.85 583,659.61
    无形资产处置损失
    对外捐赠 100,000.00
    罚款支出 97,955.46
    其他 172,365.02 48,392.70
    合计 10,137,218.87 830,007.77
    (2)报告期内非流动资产处置损失9,964,853.85 元,主要是由于公司报告期内进行整
    体异地搬迁,处置了不适合在新建生产线上继续使用的机器设备、运输设备等固定资产产生
    的损失。
    30、每股收益
    (1)每股收益
    项目 本期数 上期数
    基本每股收益 -0.10 0.02
    稀释每股收益 -0.10 0.02
    (2)基本每股收益的计算公式
    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;
    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0
    报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至
    报告期期末的月份数。
    (3)稀释每股收益
    报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股,故稀释每股收益等同
    于基本每股收益。
    31、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 金额
    往来款支出 34,620,588.34
    备用金支出 4,815,173.00
    各项费用支出 12,254,630.91
    合计 51,690,392.25
    支付的其他与经营活动有关的现金中往来款支出为34,620,588.34 元,主要是报告期内
    偿还了欠付公司第一大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司的款项共计32,022,548.10
    元。
    32、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -15,648,626.78 3,322,154.16
    加:资产减值准备 14,841,603.97 1,609,380.17
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,578,593.81 13,825,630.80
    无形资产摊销 253,896.12 970,208.16
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -6,502,086.47 583,659.61
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 15,588,224.53 14,663,272.30
    投资损失(收益以“-”号填列) -6,596,187.39
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 20,190,732.61 -7,165,659.07
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -24,142,618.72 -15,564,542.30
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -44,113,932.05 21,230,576.33
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -34,550,400.37 33,474,680.16
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 1,024,781.94 182,752.15
    减:现金的期初余额 182,752.15 1,124,059.05
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 842,029.79 -941,306.90
    (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项目 本期发生额 上期发生额
    处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格 12,000,000.00
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物7,250,100.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,250,100.00
    4.处置子公司的净资产 5,409,221.83
    流动资产 18,533,451.04
    非流动资产 16,653,212.39
    流动负债 21,777,441.60
    非流动负债 8,000,000.00
    (3)现金和现金等价物的构成
    项目 期末余额
    期初余额
    一、现金 1,024,781.94 182,752.15
    其中:库存现金 4,070.91 52,439.22
    可随时用于支付的银行存款 1,020,711.03 130,312.93
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 1,024,781.94 182,752.15
    六、关联方关系及其交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表业务性质
    吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司
    第一大股东 股份公司梅河口市 张守斌 中西药制剂生产销售、合剂、丸
    剂、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂等
    续表
    母公司名称 注册资本 母公司对本企业的
    持股比例(%)
    母公司对本企业的
    表决权比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代码
    吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司
    9,822.00 25.51% 25.51% 张守斌 72487694-8
    2、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    吉林省明日实业有限公司第二大股东 72954375-5
    大连金泉宝山生物工程制药有限公司同一董事长 24291530-X
    湖北省金地药业股份有限公司 同一董事长 72209865-2
    3、关联交易情况
    (1)关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
    吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司 本公司 2588 2009 年11 月27 日2010 年10 月15 日否
    吉林金泉宝山药业集
    团股份有限公司 本公司 2800 2009 年12 月30 日2010 年12 月11 日否
    (2)其他关联交易
    根据吉林省药品监督管理局中药前处理提取委托加工批件(编号2007035),公司与第一
    大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司签订中药前处理提取委托加工合同,委托第一大
    股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司按公司提供的原材料、生产工艺及相关质量标准进
    行中药前处理和提取,公司按实际委托加工产量支付加工费。委托加工费用实际发生情况如
    下: 单位:人民币元
    2009年度 2008年度
    支付委托加工费348,798.15 266,824.00
    欠付委托加工费 96,611.00
    合 计 348,798.15 363,435.00
    4、公司关键管理人员报酬情况
    公司2009 年度、2008 年度支付给关键管理人员报酬分别为295,600.00 元、295,600.00
    元。
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    其他应付款 吉林金泉宝山药业集团股份有限公司 4,929,419.88 39,072,426.37
    七、或有事项
    截至本财务报表签发日(2010 年4 月7 日),公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大
    或有事项。
    八、承诺事项
    截至本财务报表签发日(2010 年4 月7 日),公司无影响对本财务报表阅读和理解的承诺
    事项。
    九、资产负债表日后事项
    1、公司在资产负债表日后累计偿还银行借款本金10,718 万元,具体如下:
    ①2010 年2 月4 日,公司偿还了吉林市环城农村信用合作联社的1000 万元的短期借款。
    ②2010 年2 月4 日,公司偿还了蛟河市农村信用合作联社的600 万元的短期借款。
    ③2010 年2 月4 日,公司偿还了吉林省信托有限责任公司的3000 万元短期借款。
    ④2010 年2 月4 日,公司偿还了中国工商银行股份有限公司吉林市哈达支行的5388 万
    元的短期借款。
    ⑤2010 年2 月1 日,公司偿还了中国建设银行吉林市行营业部的730 万元长期借款。
    2、2010 年1 月9 日公司第一大股东吉林金泉宝山药业集团股份有限公司与广州无线电
    集团有限公司签订股权转让协议,吉林金泉宝山药业集团股份有限公司将其持有的公司
    3036.25 万股转让给广州无线电集团有限公司,2010 年2 月4 日完成股权过户登记手续。变
    更后广州无线电集团有限公司持有3036.25 万股,占股本总额的19.19%,成为公司第一大股
    东,吉林金泉宝山药业集团股份有限公司持有1000 万股,占股本总额的6.32%,成为公司第
    二大股东。
    3、2010 年1 月30 日公司第四届董事会第一次会议审议通过选举孙洪武先生为公司董事
    长,聘任张孔阳先生为公司总经理。
    4、2010 年2 月26 日公司第四届董事会第四次会议审议通过孙洪武先生辞去董事长职务,
    张孔阳辞去总经理职务,选举赵友永先生为公司董事长,聘任张守斌先生为公司总经理。
    十、其他重要事项
    公司与吉林市大江房地产开发有限责任公司(以下简称:“大江房地产公司”)2009 年5
    月7 日了签订拆迁补偿协议,协议约定:根据吉林市政府城市整体发展规划,公司将位于吉
    林市长春路99 号,面积为74951.52 平方米的土地使用权及地上建筑物转让给大江房地产公
    司用于房地产项目开发。大江房地产公司支付给公司搬迁安置补偿资金1.35 亿元人民币。搬
    迁安置补偿资金的支付方式包括:1、现金支付9700 万元,用于偿还银行借款。2、新建固定
    资产价值支付,既依据公司与大江房地产公司签订的在吉林市经济技术开发区医药化工园区
    新生产基地的建筑施工合同,以工程决算书为准形成的固定资产价值支付,若工程有结余或
    超过补偿资金余额的,实行多退少补。
    本报告期内,公司交付了相关资产,收到了现金支付的搬迁安置补偿资金,已按约定偿
    还了9700 万元的银行借款,收到了新建固定资产价值支付的搬迁安置补偿资金,完成了厂区
    整体异地搬迁。本报告期末,大江房地产公司还欠付搬迁安置补偿资金差额1750 万元。相关
    土地使用权过户变更手续尚未办理完毕。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末余额 期初余额
    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    金额 比例 金额 比例金额
    比
    例
    金额
    比
    例
    单项金额重大的应
    收账款
    19,629,750.10 15.73% 981,487.51 2.45%
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的应收账款
    其他不重大应收账
    款
    105,152,808.91 84.27% 39,076,729.65 97.55% 110,805,422.64 100% 35,379,005.33 100%
    合 计 124,782,559.01 100% 40,058,217.16 100% 110,805,422.64 100% 35,379,005.33 100%
    (2)期末坏账准备的计提情况
    对应收账款经单独测试后未发生减值的应收账款坏账准备计提情况
    期末余额 期初余额
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    1 年以内 48,286,057.31 38.70% 2,414,302.87 44,347,056.90 40.02% 2,217,352.85
    1 至2 年 19,248,510.30 15.42% 2,887,276.55 18,274,265.69 16.49% 2,741,139.85
    2 至3 年 14,087,424.10 11.29% 3,521,856.03 10,242,092.15 9.25% 2,560,523.04
    3 年以上 43,160,567.30 34.59% 31,234,781.71 37,942,007.90 34.24% 27,859,989.59
    合计 124,782,559.01 100% 40,058,217.16 110,805,422.64 100% 35,379,005.33
    (3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    单位名称
    与本公
    司关系
    金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    吉林金泉宝山集团医药有限公司 非关联方19,629,750.10 1 年以内 15.73%
    惠州医药公司 非关联方2,500,199.86 5 年以上 2.00%
    吉林市中西药品采购供应站 非关联方2,220,000.00 5 年以上 1.78%
    广东中南药业有限公司 非关联方1,890,580.08 5 年以上 1.52%
    沈阳市伟业精细化工有限公司
    非关联方1,518,212.98 1 年以内 1.22%
    合计
    27,758,743.02 22.25%
    2、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    期末余额 期初余额
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种 类
    金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例
    单项金额重大的
    其他应收款
    33,255,109.60 43.87% 8,913,542.62 30.83% 15,024,208.55 20.43% 14,301,258.55 30.97%
    单项金额不重大但按
    信用风险特征组合后
    该组合的风险较大的
    其他应收款
    其他不重大其他
    应收款
    42,546,919.83 56.13% 19,996,422.46 69.17% 58,512,278.28 79.57% 31,883,563.72 69.03%
    合 计 75,802,029.43 100% 28,909,965.08 100% 73,536,486.83 100% 46,184,822.27 100%
    (2)期末坏账准备的计提情况
    对其他应收款经单独测试后未发生减值的其他应收款坏账准备计提情况
    期末余额 期初余额
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    一年以内 42,587,569.31 56.18% 2,129,378.47 10,480,058.01 14.25% 524,002.90
    一至二年 2,161,894.31 2.85% 324,284.15 7,256,683.66 9.87% 1,088,502.55
    二至三年 81,042.94 0.11% 20,260.73 581,731.99 0.79% 145,433.00
    三年以上 30,971,522.87 40.86% 26,436,041.73 55,218,013.17 75.09% 44,426,883.82
    合计 75,802,029.43 100.00% 28,909,965.08 73,536,486.83 100% 46,184,822.27
    (3)本报告期实际核销的其他应收款情况
    单位名称
    其他应收
    款性质
    核销金额 核销原因
    是否因关联
    交易产生
    吉林市平安物业管理有限责任公司 非关联方 2,528,415.39 欠款单位已注销 否
    吉林市西苑宾馆 非关联方 1,371,438.43 欠款单位已注销 否
    吉林制药集团有限责任公司 非关联方 7,125,538.52 欠款单位已注销 否
    吉林吉辉药业有限公司 非关联方 193,372.84 欠款单位已注销 否
    吉林市石油化工工业公司 非关联方 1,681,886.97 欠款单位已注销 否
    吉林市宝山药品包装厂 非关联方 7,669,537.43 欠款单位已注销 否
    吉林市康达制药厂 非关联方 1,981,460.96 欠款单位已注销 否
    吉林市松九化工厂 非关联方 1,736,104.25 欠款单位已注销 否
    吉林市宝山服装厂 非关联方 260,879.65 欠款单位已注销 否
    吉林市兴业开发公司 非关联方 1,995,410.63 欠款单位已注销 否
    合 计 26,544,045.07
    报告期内公司核销了其他应收款余额中已注销工商登记的欠款单位的款项,金额合计为
    26,544,045.07 元。
    (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    单位名称
    与本公司
    关系
    金额 年限 占其他应收款总
    额的比例(%)
    吉林市大江房地产开发有限公司 非关联方 17,500,000.00 1 年以内 23.09%
    深圳振扬吉化贸易公司 非关联方 7,632,407.52 5 年以上 10.07%
    吉林市财政局 非关联方 3,894,006.00 1 至5 年 5.14%
    黑龙江省肇东双环化工总厂 非关联方 2,309,598.00 5 年以上 3.05%
    北京益康宝典网络科技有限公司 非关联方 1,894,000.00 5 年以上 2.50%
    合计 33,230,011.52 43.85%
    3、长期股权投资
    被投资单位
    核算
    方法
    初始
    投资成本
    期初余额
    增减
    变动
    期末余额 在被投资单位持
    股比例(%)
    吉林恒和维康药业有限公司 成本法 29,970,000.00 29,970,000.00 -29,970,000.00
    续表
    被投资单位 在被投资单位
    表决权比例(%)
    在被投资单位持股比例与
    表决权比例不一致的说明
    减值
    准备
    本期计提
    减值准备
    本期
    现金红利
    吉林恒和维康药业有限公司 99.9%
    2009 年4 月15 日公司与石立更签订的股权转让协议,公司将持有的吉林恒和维康药业
    有限公司99.9%的股权,以吉林恒和维康药业有限公司2009 年1 月31 日经审计的净资产为
    定价基础,全部转让给自然人石立更,转让价为1200 万元。
    4、营业收入、营业成本
    (1)营业收入
    项 目 本期发生额 上期发生额
    营业收入:
    主营业务收入 93,578,223.58 127,881,284.13
    其他业务收入 7,351.11 403,558.89
    营业收入合计 93,585,574.69 128,284,843.02
    营业成本:
    主营业务成本 49,518,624.85 69,121,006.76
    其他业务支出 7,351.11 164,746.20
    营业成本合计 49,525,975.96 69,285,752.96
    (2)主营业务(分产品)
    产品名称 本期发生额 上期发生额
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    化工原料药 20,647,008.58 21,650,305.07 41,154,987.14 36,852,310.20
    制剂成品药 72,931,215.00 27,868,319.78 86,726,296.99 32,268,696.56
    合计 93,578,223.58 49,518,624.85 127,881,284.13 69,121,006.76
    (3)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    吉林金泉宝山集团医药有限公司 13,664,160.42 14.60%
    吉林省柳河县得晟康药业有限公司 8,786,681.70 9.39%
    佛山市南海北沙制药有限公司 7,311,000.00 7.81%
    湖北新中维医药有限公司 3,597,350.29 3.84%
    深圳海王同爱制药有限公司 3,241,000.00 3.46%
    合计 36,600,192.41 39.10%
    (4)营业收入较上年减少27.05%,营业成本较上年减少28.36%,主要原因为报告期内
    化工原料药市场售价变动较大,公司压缩了化工原料的生产销售。
    5、投资收益
    (1)投资收益明细
    投资收益明细情况 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 -17,970,000.00
    合计 -17,970,000.00
    (2)根据公司与石立更签订的股权转让协议,公司将持有的吉林恒和维康药业有限公司
    99.9%的股权转让给石立更,按股权转让款12,000,000.00 元与长期股权投资账面余额
    29,979,000.00 元的差额确认为投资损失。
    6、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -40,036,502.77 4,077,899.70
    加:资产减值准备 14,841,603.97 1,398,121.77
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,502,530.79 12,919,540.24
    无形资产摊销 253,896.12 338,528.16
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -6,502,086.47 583,659.61
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 15,513,928.09 13,739,048.64
    投资损失(收益以“-”号填列) 17,970,000.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 12,055,689.33 -4,836,404.57
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -26,700,069.47 -14,789,659.92
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -33,425,205.83 18,925,830.61
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -34,526,216.24 32,356,564.24
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 1,024,781.94 158,568.02
    减:现金的期初余额 158,568.02 1,054,950.83
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 866,213.92 -896,382.81
    十二、补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 6,502,086.47
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -172,365.02
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,596,187.39
    小计 12,925,908.84
    减:所得税影响额
    少数股东权益影响额(税后)
    非经常性损益净额 12,925,908.84
    注:各非经常性损益项目按税前金额列示。
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资
    产收益率(%)
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -95.28% -0.10 -0.10
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    -171.67% -0.18 -0.18
    十三、财务报表的批准
    本财务报告于2010 年4 月 7 日经公司董事会批准。
    公司负责人 主管财务工作负责人 会计机构负责人

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