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个股公告正文

申通地铁:2009年年度报告

日期:2010-02-25附件下载

    上海申通地铁股份有限公司2009年年度报告
    
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 4
    四、股本变动及股东情况................................................................ 5
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8
    六、公司治理结构..................................................................... 11
    七、股东大会情况简介................................................................. 15
    八、董事会报告....................................................................... 16
    九、监事会报告....................................................................... 19
    十、重要事项......................................................................... 20
    十一、财务会计报告................................................................... 23
    十二、备查文件目录................................................................... 60上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司董事长姓名 俞光耀
    公司总经理姓名 顾诚
    主管会计工作负责人姓名 朱稳根
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 朱稳根
    公司董事长俞光耀、公司总经理顾诚、主管会计工作负责人朱稳根及会计机构负责人(会计主管人员)
    朱稳根声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 上海申通地铁股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 申通地铁
    公司的法定英文名称 SHANGHAI SHENTONG METRO CO.,LTD
    公司的法定英文名称缩写 SHENTONG METRO
    公司法定代表人 俞光耀
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    姓名 孙安
    联系地址 上海市桂林路909 号3 号楼2 楼
    电话 54259985
    传真 54257330
    电子信箱 600834@shtmetro.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 上海市浦电路489 号(由由燕乔大厦)5 楼
    注册地址的邮政编码 200122
    办公地址 上海市桂林路909 号3 号楼2 楼
    办公地址的邮政编码 201103
    公司国际互联网网址 HTTP//WWW.SHTMETRO.COM
    电子信箱 600834@shtmetro.com上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    3
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司年度报告备置地点 上海市桂林路909 号3 号楼2 楼
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 申通地铁 600834
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期 1992 年6 月12 日
    公司首次注册登记地点 上海市浦东大道840 号
    最后一次变更
    公司变更注册登记日期 2005 年8 月22 日
    公司变更注册登记地点 上海市浦电路489 号(由由燕乔大厦)5 楼
    企业法人营业执照注册号 3100001000768
    税务登记号码 310046132205518
    组织机构代码 13220551-8
    公司聘请的会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市威海路755 号(文新报业大厦)20 楼
    公司其他基本情况
    1994 年4 月25 日,变更前法定代表人为芮友仁,
    变更后法定代表人为徐国祥。
    1997 年10 月14 日,变更前注册资本为18200 万
    元,变更后注册资本为23660 万元。
    1999 年7 月14 日,变更前法定代表人为徐国祥,
    变更后法定代表人为费立夫。
    2000 年7 月11 日,变更前注册资本为23660 万
    元,变更后注册资本为34307 万元。
    2001 年7 月25 日,变更前公司名称为"上海凌桥
    自来水股份有限公司",变更后公司名称为"上海
    申通地铁股份有限公司"。变更前法定代表人为费
    立夫,变更后法定代表人为宋孝鋆。变更前注册
    资本为34307 万元,变更后注册资本为39453.05
    万元。
    2003 年9 月2 日,变更前注册资本为39453.05
    万元,变更后注册资本为43398.05 万元。
    2005 年8 月22 日,变更前法定代表人为宋孝鋆,
    变更后法定代表人为钱耀忠。变更前注册资本为
    43398.05 万元,变更后注册资本为47738.19 万
    元。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    4
    三、会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 50,618,668.24
    利润总额 127,084,889.42
    归属于上市公司股东的净利润 102,338,293.91
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 102,340,641.43
    经营活动产生的现金流量净额 190,639,108.43
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -2,934.40
    所得税影响额 586.88
    合计 -2,347.52
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    主要会计数据 2009 年 2008 年
    本期比上年
    同期增减(%)
    2007 年
    营业收入 840,536,445.66 882,134,667.56 -4.72 870,283,480.85
    利润总额 127,084,889.42 98,140,218.32 29.49 140,930,832.93
    归属于上市公司股东
    的净利润
    102,338,293.91 79,075,696.28 29.42 122,898,954.85
    归属于上市公司股东
    的扣除非经常性损益
    的净利润
    102,340,641.43 79,167,238.18 29.27 122,897,846.02
    经营活动产生的现金
    流量净额
    190,639,108.43 186,658,813.71 2.13 156,552,620.84
    2009 年末 2008 年末
    本期末比上
    年同期末增
    减(%)
    2007 年末
    总资产 1,295,676,083.16 1,293,355,475.49 0.18 1,099,928,579.39
    所有者权益(或股东
    权益)
    1,032,900,930.30 976,961,154.54 5.73 948,836,188.21
    主要财务指标 2009 年2008 年
    本期比上年同期增减
    (%)
    2007 年
    基本每股收益(元/股) 0.21 0.17 23.53 0.26
    稀释每股收益(元/股) 0.21 0.17 23.53 0.26
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
    /股)
    0.21 0.17 23.53 0.26
    加权平均净资产收益率(%) 10.19 8.16 增加2.03 个百分点 13.45
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    收益率(%)
    10.19 8.10 增加2.09 个百分点 12.95上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    5
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    股)
    0.399 0.391 2.05 0.328
    2009 年
    末
    2008 年
    末
    本期末比上年同期末增
    减(%)
    2007 年
    末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    股)
    2.16 2.05 5.37 1.99
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
    对当期利润的影
    响金额
    爱建股份股票 104,256.62 214,635.07 110,378.45
    城投控股股票 3,127,080.00 4,793,085.00 1,666,005.00
    合计 3,231,336.62 5,007,720.07 1,776,383.45
    四、股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    2、限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 50,179 户
    前十名股东持股情况
    股东名
    称
    股
    东
    性
    质
    持股比
    例(%)
    持股总数 报告期内增减
    持有有限售
    条件股份数
    量
    质押或冻结的
    股份数量
    上海申
    通地铁
    集团有
    限公司
    国
    有
    法
    人
    58.43 278,943,799.00 无
    上海城
    投控股
    股份有
    限公司
    国
    有
    法
    人
    6.456 30,818,754 -11,548,600 无上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    6
    奚红光
    境
    内
    自
    然
    人
    0.286 1,367,000 未知
    华润深
    国投信
    托有限
    公司-展
    博1 期证
    券投资
    集合资
    金信托
    计划
    其
    他
    0.168 800,000 未知
    张建华
    境
    内
    自
    然
    人
    0.147 700,000 未知
    中国农
    业银行-
    中邮核
    心优选
    股票型
    证券投
    资基金
    其
    他
    0.128 608,719 未知
    胡明宵
    境
    内
    自
    然
    人
    0.109 520,488 未知
    关平
    境
    内
    自
    然
    人
    0.105 500,000 未知
    聂连文
    境
    外
    自
    然
    人
    0.102 485,030 未知
    深圳展
    博投资
    发展有
    限公司
    其
    他
    0.096 457,842 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
    上海申通地铁集团
    有限公司
    278,943,799.00 人民币普通股 278,943,799.00
    上海城投控股股份
    有限公司
    30,818,754 人民币普通股 30,818,754上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    7
    奚红光 1,367,000 人民币普通股 1,367,000
    华润深国投信托有
    限公司-展博1 期
    证券投资集合资金
    信托计划
    800,000 人民币普通股 800,000
    张建华 700,000 人民币普通股 700,000
    中国农业银行-中
    邮核心优选股票型
    证券投资基金
    608,719 人民币普通股 608,719
    胡明宵 520,488 人民币普通股 520,488
    关平 500,000 人民币普通股 500,000
    聂连文 485,030 人民币普通股 485,030
    深圳展博投资发展
    有限公司
    457,842 人民币普通股 457,842
    上述股东关联关系
    或一致行动的说明
    持有本公司5%以上股份的股东是上海申通地铁集团有限公司和上海城投控股
    股份有限公司。公司前10 名股东中,申通集团与其他股东之间不存在关联关系,
    也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;
    本公司未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:亿元 币种:人民币
    名称 上海申通地铁集团有限公司
    单位负责人或法定代表人 应名洪
    成立日期 2000 年4 月19 日
    注册资本 620
    主要经营业务或管理活动
    实业投资,轨道交通建设管理及综合开发经营,
    轨道交通设施设备的维护、保养、经营。
    (2) 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:亿元 币种:人民币
    名称 上海久事公司
    单位负责人或法定代表人 张惠民
    成立日期 1987 年12 月12 日
    注册资本 252.7
    主要经营业务或管理活动 投资,服务
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    8
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    姓名 职务 性别 年龄
    任期起
    始日期
    任期终
    止日期
    年初
    持股数
    年末
    持股数
    变动
    原因
    报告期
    内从公
    司领取
    的报酬
    总额(万
    元)(税
    前)
    是否在
    股东单
    位或其
    他关联
    单位领
    取报酬、
    津贴
    俞光耀 董事长 男 50
    2009 年
    12 月28
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    是
    顾诚
    董事、
    总经理
    男 47
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    23.5 否
    苏耀强 董事 男 49
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    是
    达世华 董事 男 58
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    是
    王保春 董事 男 43
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    是
    刘强 董事 男 53
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    是上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    9
    李惠珍
    独立董
    事
    女 62
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    5.95 否
    许强
    独立董
    事
    男 52
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    5.95 否
    薛云奎
    独立董
    事
    男 45
    2009 年
    12 月28
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    否
    徐宪明 监事长 男 48
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    是
    史军 监事 男 41
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    是
    隆振中 监事 男 59
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    12.8 否
    朱稳根
    副总经
    理
    男 43
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    21.6 否
    孙安
    董事会
    秘书
    男 52
    2008 年
    6 月20
    日
    2011 年
    6 月20
    日
    1,703 1,703 17.5 否
    俞光耀:1999.10-2009.09 上海铁路局副局长、常务副局长、党委委员 2009.09-至今 上海申通地铁
    集团有限公司总裁兼党委副书记
    顾诚:1996 年7 月至2003 年6 月江西省工业投资公司总经理 2003 年6 月至今上海申通地铁股份有限
    公司总经理。
    苏耀强:2000 年8 月至2002 年9 月上海市市政局高速办副主任2002 年9 月至2005 年6 月上海市市
    政局上海中鑫建设咨询有限公司总经理2005 年6 月至2007 年3 月上海轨道交通明珠(二期)发展有
    限公司董事长2007 年3 月至今上海申通地铁集团有限公司投资策划部部长。
    达世华:1998 年1 月至2001 年8 月上海浦东发展集团计划财务部总经理 2001 年8 月至2002 年11 月
    上海浦东国有资产投资管理公司副总经理 2002 年12 月至2004 年7 月上海申通集团公司资产管理部
    经理 2004 年7 月至今上海申通地铁集团公司投资策划部副部长。
    王保春:2001 年5 月至2002 年5 月上海永生数据科技股份公司财务部经理 2002 年5 月至2004 年12
    月上海申通集团有限公司资产管理部职员、经理助理 2004 年12 月至2006 年7 月上海申通地铁集团
    有限公司投资策划部高级经理2006 年7 月至今上海申通地铁集团有限公司投资策划部副部长。
    刘强:上海水务资产经营发展有限公司总经理、上海城市建设投资开发总公司副总经理、上海市城投
    控股股份有限公司副董事长。
    李惠珍:2000 年5 月至2008 年4 月上海国际集团有限公司副总经理(其中:2001 年9 月至2008 年5
    月上海国际信托投资公司总经理)、2008 年5 月至今上海国际集团有限公司顾问。
    许强:1984 年至今上海市华亭律师事务所律师。
    薛云奎:长江商学院会计学教授/副院长,中国注册会计师(非执业),兼任上海财经大学教授/博士
    生导师,厦门大学管理学院教授。
    徐宪明:1998 年5 月至2002 年3 月上海机场集团公司财务部经理 2002 年3 月至2004 年7 月上海申
    通集团有限公司总会计师 2004 年7 月至今上海申通地铁集团有限公司财务副总监。
    史军:2001 年5 月至2005 年4 月上海市财务会计管理中心会计师 2005 年4 月至今上海申通地铁集团
    有限公司审计室高级经理。
    隆振中:1995 年6 月至2001 年6 月上海凌桥自来水股份有限公司工会主席 2001 年6 月至今上海申通
    地铁股份有限公司工会副主席、组织人事部经理。
    朱稳根:2000 年3 月至2002 年4 月上海久事公司计财部总经理助理 2002 年5 月至今上海申通地铁股
    份有限公司副总经理。
    孙安:1995 年6 月至2001 年6 月上海凌桥自来水股份有限公司副总经理 2001 年6 月至2002 年5 月
    上海申通地铁股份有限公司计财部经理 2002 年5 月至今上海申通地铁股份有限公司董事会秘书。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    10
    (二) 在股东单位任职情况
    姓名
    股东单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    俞光耀
    上海申通地
    铁集团有限
    公司
    总裁
    2009 年9 月30
    日
    是
    苏耀强
    上海申通地
    铁集团有限
    公司
    投资策划部部
    长
    2007 年3 月1 日 是
    达世华
    上海申通地
    铁集团有限
    公司
    投资策划部副
    部长
    2004 年7 月23
    日
    是
    王保春
    上海申通地
    铁集团有限
    公司
    投资策划部副
    部长
    2006 年7 月1 日 是
    徐宪明
    上海申通地
    铁集团有限
    公司
    财务副总监
    2004 年7 月23
    日
    是
    史军
    上海申通地
    铁集团有限
    公司
    审计室高级经
    理
    2005 年4 月1 日 是
    刘强
    上海城投控
    股股份有限
    公司
    副董事长
    2008 年6 月26
    日
    否
    在其他单位任职情况
    姓名
    其他单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    李惠珍
    上海国际集
    团有限公司
    顾问
    顾问
    2008 年5 月1
    日
    是
    许强
    上海市华亭
    律师事务所
    律师
    主任律师
    1984 年1 月1
    日
    是
    薛云奎 长江商学院 副院长 是
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    员报酬的决策程序
    公司董事、监事、高管人员报酬由董事会决定。
    董事、监事、高级管理人
    员报酬确定依据
    公司董事、监事、高管人员报酬由董事会参照行业标准,按本人岗位确
    定其薪酬标准。
    董事、监事和高级管理人
    员报酬的实际支付情况
    结合公司内部考核按月发放。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    11
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
    钱耀忠 董事长 离任 工作调动
    张焰 董事长 聘任 工作调动
    张焰 董事长 离任 工作调动
    俞光耀 董事长 聘任 工作调动
    向月华 独立董事 离任 工作调动
    薛云奎 独立董事 聘任 工作调动
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 15
    公司需承担费用的离退休职工人数 4
    专业构成
    专业构成类别 专业构成人数
    管理人员 5
    行政人员 1
    财务人员 5
    技术人员 4
    教育程度
    教育程度类别 数量(人)
    研究生及以上 4
    本科 9
    大专 1
    其他 1
    六、公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制
    度的指导意见》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法
    人治理结构、规范公司运作,加强公司制度建设。公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、
    《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》和《信
    息披露事务管理制度》等以及公司内部管理的各项规章制度。根据中国证监会《关于在上市公司建立
    独立董事制度的指导意见》,公司独立董事人数达到董事会成员的三分之一,符合监管部门和公司章
    程的相关要求。
    07 年,按照中国证监会证监公司字【2007】28 号文、上海证监局沪证监公司字【2007】39 号文要求,
    公司开展了上市公司治理专项活动并制定了整改报告。针对整改报告中需要整改的问题,认真制定了
    整改方案,逐条落实了整改措施和整改责任人。08 年,按照监管部门要求,完成了《上海申通地铁股
    份有限公司公司治理整改情况自查报告》、《上海申通地铁股份有限公司资金占用自查报告》、《上
    海申通地铁股份有限公司内部控制检查监督工作报告》。截止到目前,所有需要整改的问题都得到了
    切实的整改,08 年11 月顺利通过了上海证监局的回访。同时根据监管部门对上市公司的要求,先后
    制定了《上海申通地铁股份有限公司董事会审计委员会工作细则》、《上海申通地铁股份有限公司独
    立董事年报工作制度》、《上海申通地铁股份有限公司内部审计制度》等规章制度。
    报告期内,公司继续巩固上市公司治理专项活动成果,不断完善公司的治理结构,不断加强公司的内
    部控制制度建设,进一步提升公司的治理水平。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    12
    (二) 董事履行职责情况
    1、董事参加董事会的出席情况
    董事姓名
    是否独立
    董事
    本年应参
    加董事会
    次数
    亲自出席
    次数
    以通讯方
    式参加次
    数
    委托出席
    次数
    缺席次数
    是否连续
    两次未亲
    自参加会
    议
    俞光耀 否 1 1
    顾诚 否 7 7
    苏耀强 否 7 7
    达世华 否 7 7
    王保春 否 7 7
    刘强 否 7 5 2 否
    李惠珍 是 7 7
    许强 是 7 5 2 否
    薛云奎 是 1 1
    未发现董事有连续两次未亲自出席董事会会议的情况。
    年内召开董事会会议次数 7
    其中:现场会议次数 4
    通讯方式召开会议次数 3
    现场结合通讯方式召开会议次数 0
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,未出现公司独立董事对公司有关事项提出异议的情况。
    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司建立了《独立董事工作制度》,对独立董事的任职条件和独立性、独立董事的提名、选举和更换、
    独立董事的权力和`职责、独立意见和工作条件等进行了详细的规定,独立董事的履职有了相关制度的
    充分保障。公司的《独立董事年报工作制度》对独立董事在公司年报编制与披露过程中负有的审核监
    督职责等作出了规定。
    报告期内,独立董事本着为全体股东负责的态度,勤勉尽责,认真履行法律法规和公司章程赋予的职
    责和义务,密切关心公司的经营管理和依法运作情况,积极参加董事会与股东大会的工作,充分发表
    自己的意见和看法,切实保障了广大股东尤其是中小股东的合法权益。为公司的关联交易、购买资产
    等发表了专业性意见,并出具独立意见书,很好地履行了独立董事的职责。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独立完整 情况说明
    对公司产生的影
    响
    改进措施
    业务方面独立完
    整情况
    是
    本公司业务独立
    于控股股东,具有
    独立完整的业务
    体系及自主经营
    能力和独立的会
    计核算体系和财
    务管理制度,主业
    突出。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    13
    人员方面独立完
    整情况
    是
    本公司在劳动、人
    事及工资管理等
    方面实行独立,并
    设立了独立的劳
    动人事职能部门
    组织人事部;公司
    总经理、副总经
    理、职工监事、财
    务负责人、董事会
    秘书等高级管理
    人员均在本公司
    领取报酬,未在控
    股股东单位兼任
    任何职务及领薪。
    资产方面独立完
    整情况
    是
    本公司拥有独立
    运营的地铁资产,
    特许经营权等无
    形资产由公司拥
    有。不存在任何被
    控股股东占用资
    产的情况。
    机构方面独立完
    整情况
    是
    本公司设立了健
    全的组织机构体
    系,公司董事会、
    监事会等内部机
    构独立运作,不存
    在与控股股东职
    能部门之间的从
    属关系,也不存在
    机构重叠、混合经
    营、合署办公、干
    预机构设置与经
    营活动的情况。
    财务方面独立完
    整情况
    是
    本公司设立了独
    立的计划财务部,
    并建立了独立的
    会计核算体系和
    财务管理制度;配
    备专职财务人员;
    并在银行独立开
    户、依法独立纳
    税。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    14
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    内部控制建设的总体方案
    公司自上市以来,按照国家有关法律、行政法规、
    部门规章和公司章程的有关规定,积极推行现代
    企业制度,不断完善公司法人治理结构。为了保
    证公司战略目标的实现,公司在财务管理、运营
    票务、资产管理等方面建立了符合自身特点的各
    项管理制度。随着公司的不断发展,公司仍致力
    于不断完善公司治理结构和内部控制制度,使之
    适应公司发展的需要并发挥应有的作用。
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
    1、公司股东大会、董事会、监事会、经理层层面
    的内部控制制度建立健全情况。
    公司建立了《股东大会议事规则》、《董事会议
    事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工
    作制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《总
    经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、
    《投资者关系管理制度》、《独立董事年报工作
    制度》、《内部审计制度》等内部控制制度。上
    述内部控制制度符合中国证监会有关上市公司治
    理的规范性文件的要求,能够对公司股东大会、
    董事会、监事会、经理层的运作进行内部控制。
    2、公司各业务环节层面的内部控制制度建立健全
    情况
    公司建立了一套完整的各业务环节层面的内部控
    制制度体系文件,该体系文件明确了机构设置和
    机构及人员授权,并在7 个重要业务环节建立了
    13 个内部控制制度。具体如下:
    公司在销售及收款环节建立了票款结算暂行规
    定、定额发票管理规定、票务信息管理办法;采
    购与付款环节建立了采购付款内部控制制度、固
    定资产管理环节建立了固定资产管理制度、经营
    性资产管理办法;货币资金管理环节建立了现金
    管理制度、银行账户及资金划拨审批办法;担保
    与融资环节建立了对外担保制度、募集资金管理
    制度;投资管理环节建立了对外投资管理制度;
    人事管理环节建立了劳动合同管理办法、考核管
    理办法。
    3、其他内部控制制度的建立情况
    公司还对原管理制度进行了重新整理和归类,形
    成了包括财务工作、行政工作、计算机信息管理
    工作、资产管理工作、票务工作5 个方面14 个专
    项管理制度。
    2009 年,公司股东大会、董事会、监事会、经理
    层规范运作,经营决策合法、合规,符合中国证
    监会有关上市公司治理的规范性文件和公司内部
    控制制度的要求。相关控制制度得到有效执行,
    能够对公司股东大会、董事会、监事会、经理层
    的运作进行有效的控制。
    内部控制检查监督部门的设置情况
    公司董事会下设了专门的审计委员会,并制定了
    《审计委员会工作细则》。公司设立了内部审计
    机构,由审计委员会领导。同时配备了专职内审
    人员。
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司内部审计机构认真执行本年度内部控制检查上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    15
    监督工作计划,同时结合上市公司治理专项活动,
    对公司的内部控制制度进行了进一步梳理和检
    查。通过这项活动,公司对查找出的问题和不足,
    制定并落实了整改措施,进一步完善了公司治理
    和内部控制制度。
    董事会对内部控制有关工作的安排
    公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内
    控检查监督工作报告,公司董事会对内控检查监
    督工作报告进行审核并提出改进意见。
    与财务核算相关的内部控制制度的完善情况
    公司执行新的《企业会计准则》,并根据《公司
    法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定了
    公司的会计核算制度和相关的内部控制制度,分
    别对固定资产、预算管理、票款结算、现金管理、
    银行帐户及资金划拨审批管理、成本费用管理、
    募集资产管理、对外担保及会计基础工作等各方
    面制定了具体规章制度。上述制度在公司经济活
    动中得到了有效的执行。
    内部控制存在的缺陷及整改情况
    公司尚未发现目前公司的内部控制有重大或明显
    的缺陷,随着公司的不断发展,公司将不断完善
    内部控制制度,使之始终适应公司的发展需要和
    监管部门的要求。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员直接向董事会负责,接受董事会直接考核、奖惩。公司准备在适当的时机在董事、
    监事和高级管理人员当中推行激励机制。
    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    根据公司《信息披露事务管理制度》的规定:公司出现信息披露(包括年报、半年报、季报和其他临
    时公告)违规行为被中国证监会依照《上市公司信息披露管理办法》采取监管措施、或被上海证券交
    易所依据《股票上市规则》通报批评或公开谴责的,公司董事会应当及时组织对信息披露事务管理制
    度及其实施情况的检查,采取相应的更正措施。公司应当对有关责任人及时进行内部处分,并将有关
    处理结果在5 个工作日内上报上海证券交易所备案。公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息
    披露的真实性、准确性、完整性、及时性负责,但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。
    公司董事长、法定代表人、总经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时
    性承担主要责任。
    报告期内,公司无年报信息披露重大差错发生。
    七、股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2008 年度 2009 年4 月15 日 上海证券报 2009 年4 月17 日
    本次股东大会参加表决的股东及股东授权代表共97 人,代表股份318,552,693 股,占公司总股本的
    66.7291%。
    公司董事、监事、高级管理人员及公司聘请的律师、会计师事务所出席了本次股东大会。
    本次会议没有否决或修改提案的情况,也没有新提案提交表决。大会以记名投票表决的方式,逐项审
    议通过了如下决议:
    1、公司"2008 年度董事会工作报告"
    2、公司"2008 年度监事会工作报告"上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    16
    3、公司"2008 年度报告"及"2008 年度报告摘要"
    4、公司"2008 年度财务决算报告"
    5、公司"2008 年度利润分配预案"
    6、公司"关于继续聘请上海上会会计师事务所有限公司为本公司境内审计机构的议案"
    7、公司"2009 年度日常运营车辆租赁关联交易的议案"
    8、公司"2009 年度日常委托运营管理及维护保障关联交易的议案"
    9、公司"更换董事的议案"
    选举张焰为公司董事会董事
    10、公司"修改公司章程的议案"
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2009 年度第一
    次
    2009 年12 月28 日 上海证券报 2009 年12 月29 日
    本次股东大会参加表决的股东及股东授权代表共50 人,代表股份279,057,343 股,占公司总股本的
    58.4558%。
    公司董事、监事、高级管理人员及公司聘请的律师出席了本次股东大会。
    本次会议没有否决或修改提案的情况,也没有新提案提交表决。大会以记名投票表决的方式,逐项审
    议通过了如下决议:
    1、“关于建议更换部分董事”的议案
    选举俞光耀先生为公司董事会董事
    2、“关于建议更换部分独立董事”的议案
    选举薛云奎先生为公司董事会独立董事
    八、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、报告期内公司财务状况经营成果分析
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 本期数 上年同期数 增减幅度(%)
    营业收入 840,536,445.66 882,134,667.56 -4.72
    营业成本 739,386,066.03 720,571,995.53 2.61
    营业外收入 76,469,755.58 2440.00
    净利润 102,338,293.91 79,075,696.28 29.42
    经营活动产生的现金流量净额 190,639,108.43 186,658,813.71 2.13
    股东权益 1,032,900,930.30 976,961,154.54 5.73
    短期借款 158,000,000.00
    财务费用 8,368,257.05 10,198,482.05 -17.95
    1)主营业务收入减少的主要原因是:因网络化运营后换乘客流比例越来越高和轨道交通票价优惠政策
    的实施,09 年的平均票价(2.52 元)比08 年的平均票价(2.66 元)下降了0.14元,因此减少票务收入5130
    万元。09 年公司部分车辆已完成“6 改8”后上线运营,增加了运能,09 年增加客流量386 万人次,
    增加票务收入970 万元,09 年实际减少票务收入4160 万元。
    2)主营业务成本增加的主要原因是:主要是大修理费用增加,今年开始公司有72 节车辆按规程进入
    大修阶段,因此,09 年大修费用比去年增加了2980 万元。
    3)营业外收入增加的主要原因是:主要是收到政府补贴7646.92 万元。根据市政府提出的要求,老人
    免费乘车和地铁公交联乘优惠,在利民惠民的同时公司也承担了票务收入下降的实际状况。这部分优
    惠额度从09 年起由政府陆续补贴,09 年共收到政府补贴7646.92 万元,其中:07 年10 月-12 月为440.37
    万元,08 年1 月-12 月为3113.93 万元,09 年1 月-11 月为4092.61 万元。
    4) 净利润增加的主要原因是:营业外收入大幅增加。
    5)经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是:收到补贴收入。
    6)股东权益增加的主要原因是:09 年净利润增加。
    7)短期借款增加的原因是:去年向银行申请的承兑汇票到期后转换为短期借款。
    8)财务费用减少的原因是:银行贷款下降。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    17
    2、主营业务及其经营状况分析
    2009 年地铁一号线各项技术经济指标完成情况良好。列车正点率为99.10%,运营图兑现率为99.31%,
    运营里程达414.27 万列公里,实际开行列车数21.74 万列次,继续保持了较高的运营质量。
    2009 年,主营业务收入实现84053.64 万元,比上年同期下降了4.72%。
    2009 年日均票务收入为230.28 万元,比上年同期减少9.97 万元。平均票价为2.52 元,与上年相比
    年平均票价下降了0.14 元。
    2009 年全年客流量3.342 亿人次,比上年度增长1.2%,日均客运量为91.56 万人次,其中:本线客运
    量为20505.5 万人次,日均为56.2 万人次,比上年同期日均减少0.91 万人次,由其他线路换乘入量
    为12912.42 万人次,日均为35.4 万人次,比上年同期日均增加2.2 万人次。全年实现净利润10233.83
    万元。
    3、公司未来展望
    2010 年上海将迎来世博盛会,公司要立足上海轨道交通网络发展机遇, 不断开拓创新,做强做大,发
    展壮大公司主营业务。世博会期间轨道交通客流将进一步增加,公司要进一步增加运能。鉴于目前地
    铁一号线客流拥挤的现状,公司已采取措施,通过增加车辆等措施来提高运能。公司08 年购买的34 节
    地铁动车已有30 节抵达上海,目前正由相关技术部门进行调试,预计在世博会期间都能上线运营。
    继续加强内部管理,控制运营等各类成本。健全公司制度建设,形成现代企业管理的制度框架。加强
    企业内审工作,发挥董事会审计委员会和内审工作的作用,监督公司经济活动秩序,加强内控、防范
    风险。进一步完善财务管理,降低公司管理成本。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    地铁一号
    线
    840,536,445.66 739,386,066.03 12.03 -4.72 2.61
    减少6.28 个
    百分点
    分产品
    地铁一号
    线
    840,536,445.66 739,386,066.03 12.03 -4.72 2.61
    减少6.28 个
    百分点
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    上海 840,536,445.66 -4.72
    2、对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    18
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
    告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
    告修正。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届次 召开日期 决议内容
    决议刊登的信息披
    露报纸
    决议刊登的信
    息披露日期
    六届七次董事
    会
    2009 年3 月16
    日
    上海证券报
    2009 年3 月18
    日
    六届八次董事
    会
    2009 年4 月15
    日
    上海证券报
    2009 年4 月17
    日
    六届九次董事
    会
    2009 年4 月26
    日
    上海证券报
    2009 年4 月28
    日
    六届十次董事
    会
    2009 年8 月18
    日
    上海证券报
    2009 年8 月20
    日
    六届十一次董
    事会
    2009 年10 月
    27 日
    上海证券报
    2009 年10 月29
    日
    六届十二次董
    事会
    2009 年12 月8
    日
    上海证券报
    2009 年12 月9
    日
    六届十三次董
    事会
    2009 年12 月
    28 日
    上海证券报
    2009 年12 月29
    日
    相关董事会决议已作为临时报告在指定报纸进行了披露。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    根据2008 年度股东大会决议,公司2008 年度利润分配方案为:以2008 年末总股本477,381,905 股为
    基数,每10 股派发现金红利1.00 元(含税), 共计派发现金红利47,738,190.50 元。2009 年5 月27
    日公司董事会发布2008 年度分红派息实施公告,股权登记日为2009 年6 月3 日,除息日为2009 年6
    月4 日,现金红利发放日为2009 年6 月10 日。董事会严格执行股东大会决议,按时完成现金红利发放
    和送股任务。
    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    报告期内公司董事会设立了审计委员会,并制订了“上海申通地铁股份有限公司董事会审计委员会工
    作细则”。审计委员会由三名董事组成,其中独立董事两名,非独立董事一名。一名会计专业的独立
    董事担任审计委员会主任。
    审计委员会按“工作细则”要求认真履职,在年报审计的会计师事务所进公司进行年报审计时认真审
    核会计师事务所的年报审计计划,在会计师事务所形成审计初稿时及时与会计师事务所进行沟通,确
    保了年报审计的按时完成。
    审计委员会对公司下一年度续聘会计师事务所提出书面意见。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司董事会未设立薪酬委员会。
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    以2009 年末总股本477,381,905 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金红利0.60 元(含税),共计分
    配红利28,642,914.30 元,本次分配后结余未分配利润转以后年度分配。方案实施后公司总股本不变。
    (该方案需提交公司2009 年度股东大会审议)上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    19
    (六) 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度 现金分红的数额(含税)
    分红年度合并报表中归
    属于母公司所有者的净
    利润
    占合并报表中归属于母
    公司所有者的净利润的
    比率(%)
    2006 47,738,190.50 120,441,427.45 39.64
    2007 47,738,190.50 122,898,954.85 38.84
    2008 47,738,190.50 79,075,696.28 60.37
    (七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况
    公司已先后制订了《对外宣传和信息披露管理暂行办法》和《对外网络信息发布实施细则》。同时按
    照(上市公司信息披露管理办法)的要求建立了《信息披露事务管理制度》。这些制度对公司外部信
    息使用人管理有了相关规定。公司严格按照规章制度办事,严格执行外部信息使用人管理的相关规定,
    防止内部信息的泄露,保证信息披露的公平、公正。
    九、监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数 4
    监事会会议情况 监事会会议议题
    2009 年3 月16 日六届五次监事会
    1、审议公司“2008 年度报告”及“2008 年度报
    告摘要”2、审议公司“2008 年度监事会工作报
    告”3、审议公司“2008 年财务决算报告”4、审
    议公司“2008 年预算执行情况和2009 年预算”5、
    审议公司“2008 年度利润分配预案”
    2009 年4 月26 日六届六次监事会 审议公司《2009 年第一季度报告》。
    2009 年8 月18 日六届七次监事会
    审议公司“2009 年上半年报告”及“2009 年上半
    年报告摘要”
    2009 年10 月27 日六届五次监事会 审议公司《2009 年第三季度报告》。
    全年召开监事会会议4 次,审议各项议案8 项,形成监事会决议8 项。公司三名监事全部亲自出席每
    次监事会会议,认真履行监事会职责。
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    公司监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的相关规定对公司的决策顺序、内部控制制度和
    公司董事、经理履职情况进行了监督,认为报告期内公司运作规范,决策程序严格按照《公司章程》
    规定进行,内部控制体系完善。
    公司的董事、总经理和其他高级管理人员在执行职务中没有违反法律、法规和公司章程的行为,没有
    损害公司利益和股东权益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    本着对全体股东负责的精神,公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了监督和检查。认为:公
    司财务制度健全,财务结构合理,财务状况良好,财务核算规范,上海上会会计师事务所审计公司年
    度财务会计报告后出具的标准无保留意见审计报告,能够真实反映公司的财务状况和经营成果。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司无募集资金使用情况。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内公司未发生收购、出售资产的情况。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    20
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    监事会认为:2009 年公司与与上海申通地铁集团有限公司的2009 日常运营车辆租赁关联交易和与上
    海地铁运营有限公司及上海申通地铁集团维保中心的2009 年度日常委托运营管理及维护保障关联交
    易都经公司董事会和股东大会审议通过并及时信息披露,关联交易价格合理、交易公平,未发现存在
    幕后交易和损害部分股东利益的行为。董事会履行了诚信义务并维护了全体股东的利益,审议程序符
    合有关规定。
    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    上海上会会计师事务所对公司2009 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证券
    简称
    最初投资成
    本
    占该公
    司股权
    比例
    (%)
    期末账面价值
    报告期损
    益
    报告期所有者
    权益变动
    会计
    核算
    科目
    股份
    来源
    600649
    城投
    控股
    900,000.00 0.00226 4,793,085.00 37,950.00 1,254,942.30
    可供
    出售
    金融
    资产
    法人
    股
    600643
    爱建
    股份
    36,000.00 0.02 214,635.07 84,730.05
    可供
    出售
    金融
    资产
    法人
    股
    合计 936,000.00 / 5,007,720.07 37,950 1,339,672.35 / /
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、其他重大关联交易
    (1) 根据上海申通地铁集团有限公司与上海地铁运营有限公司签订的《上海地铁一号线委托管理合
    同》、公司与上海申通地铁集团有限公司签订的《关于转让“地铁一号线经营权”的协议》以及公司
    与上海申通集团有限公司、上海地铁运营有限公司三方共同签订的《关于上海地铁一号线委托管理合
    同项下权利与义务转让的协议》,2009 年1 月至2 月公司委托地铁运营公司负责轨道交通线路运营管
    理,承担轨道交通线路日常资产使用、维护和管理职责,保证轨道交通线路运行畅通、安全,保障受
    托轨道交通线路资产的有效完整及其他委托事项。公司享有地铁一号线票务收入权,并享有对地铁运
    营公司实施受托轨道交通线路运营管理、设施设备运行状况、成本费用消耗等业务的知情权、监督权
    和检查权。同时公司应向地铁运营公司支付运营成本费用。
    自2009 年3 月起,由于运营管理体制发生调整,公司改为委托上海地铁第一运营有限公司对上海地铁
    一号线实施日常运营管理,承担轨道交通线路日常资产使用、维护和管理职责,保证轨道交通线路运
    行畅通、安全,保障轨道交通线路资产的有效完整及其他委托事项。委托期限为2009 年3 月至12 月。
    此外,公司委托上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心实施设备和设施的管理、
    日常使用、维修保障及买方技术支持工作,保证线路设备的完整、安全、运行畅通、稳定、低耗、可上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    21
    靠和有效运营,保障轨道交通线路资产的有效完整等。委托期限为2009 年1 月至12 月。
    ① 公司委托上海地铁第一运营有限公司进行运营管理的地铁一号线的票务收入,由上海申通地铁集团
    有限公司下设的上海轨道交通运营管理中心票务管理部负责清分核算,2009 年度票务收入的清分原则
    未发生变化,仍为多路径法。
    ② 公司与上海地铁运营有限公司签订了《上海轨道交通一号线2009 年度委托运营管理协议》,委托
    运营管理期限为2009 年1 月至2 月。2009 年度公司实际承担该项日常委托运营成本共计1,918.00 万
    元,截至2009 年12 月31 日已全部支付。
    ② 公司与上海地铁第一运营有限公司签订了《上海轨道交通一号线2009 年度委托运营管理协议》,
    委托运营管理期限为2009 年3 月至12月。2009 年度公司实际承担该项日常委托运营成本共计6,297.00
    万元,截至2009 年12 月31 日已全部支付。
    ④ 公司与上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心签订了《上海轨道交通一号线
    2009 年度委托维修保障协议》,委托期限为2009 年度。2009 年度公司实际承担该项维修保障成本共
    计8,624.00 万元,截至2009 年12 月31 日已全部支付。
    (2) 2009 年度公司向上海申通地铁集团有限公司租赁地铁车辆的租金费用共计65,760,000.00 元,截
    至2009 年12 月31 日已支付57,802,512.00 元。
    (3) 根据公司与上海申通地铁集团有限公司签订的《关于资产使用的协议》,公司因使用上海申通地
    铁集团有限公司所拥有的地铁一号线隧道、轨道、车站和机电设备等资产,应向上海申通地铁集团有
    限公司支付资产使用费。2009 年度公司承担该项资产使用费计260,206,250.00 元,截至2009 年12
    月31 日已支付238,186,250.00 元。
    (4) 2009 年度通过上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心代收代付后支付给上
    海市电力公司的电费共计116,859,722.00 元。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、担保情况
    本年度公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    2008 年8 月,公司与南车株洲电力机车有限公司签订了《上海轨道交通一号线6 辆编组的列车新购34
    辆动车合同》,合同价格262,346,000.00 元。截止到2009 年12 月31 日,公司支付购车款
    131,173,000.00 元。目前已有30 节动车抵沪,相关技术部门正在开箱调试。按合同规定,整个项目在
    2010 年上半年完成。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、本年度或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    22
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称
    上海上会会计师事务所有限公
    司
    上海上会会计师事务所有限公
    司
    境内会计师事务所报酬 300,000.00
    境内会计师事务所审计年限 18
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    2008 年年报及年报
    摘要
    上海证券报
    2009 年3 月18
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    2009 年第一季度报
    告
    上海证券报
    2009 年4 月28
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    2009 年上半年度报
    告
    上海证券报
    2009 年8 月20
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    2009 年第三季度报
    告
    上海证券报
    2009 年10 月29
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    关于公司股东出售
    股份的公告
    上海证券报
    2009 年2 月13
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司六届七次董事
    会决议公告
    上海证券报
    2009 年3 月18
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司六届五次监事
    会决议公告
    上海证券报
    2009 年3 月18
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    关于召开2008 年度
    股东大会的通知
    上海证券报
    2009 年3 月18
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    关联交易公告(车
    辆租赁)
    上海证券报
    2009 年3 月18
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    关联交易公告(委
    托运营)
    上海证券报
    2009 年3 月18
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    2008 年度股东大会
    决议公告
    上海证券报
    2009 年4 月17
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司六届八次董事
    会决议公告
    上海证券报
    2009 年4 月17
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    2008 年度分红派息
    实施公告
    上海证券报
    2009 年5 月27
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    关于公司股东出售
    股份的公告
    上海证券报
    2009 年7 月3
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司六届十次董事
    会决议公
    上海证券报
    2009 年8 月20
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司六届十二次董
    事会决议公
    上海证券报
    2009 年12 月9
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    23
    关于召开2009 年度
    第一次临时股东大
    会的通知
    上海证券报
    2009 年12 月9
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司2009 年度第一
    次临时股东大会决
    议公告
    上海证券报
    2009 年12 月29
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    公司六届十三次董
    事会决议公
    上海证券报
    2009 年12 月29
    日
    HTTP//WWW.SSE.COM.CN
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经上海上会会计师事务所有限公司注册会计师巢序、熊丽萍审计,并出具了
    标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审计报告
    上会师报字(2010)第0178 号
    上海申通地铁股份有限公司全体股东::
    我们审计了后附的上海申通地铁股份有限公司 (以下简称“贵公司”)财务报表,包括2009 年12
    月31 日的资产负债表,2009 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和
    维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
    选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
    册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性
    发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
    务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公
    司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
    上海上会会计师事务所有限公司
    中国注册会计师:巢序、熊丽萍
    上海市威海路755 号(文新报业大厦)20 楼
    2010 年2 月22 日上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    24
    (二) 财务报表
    资产负债表
    2009 年12 月31 日
    编制单位:上海申通地铁股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 15,184,863.80 21,211,827.45
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款 7,500,879.99 8,912,140.54
    预付款项 726,400.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    存货
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 22,685,743.79 30,850,367.99
    非流动资产:
    可供出售金融资产 5,007,720.07 3,231,336.62
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 697,159.83 697,159.83
    投资性房地产
    固定资产 951,196,000.67 989,684,659.47
    在建工程 308,056,336.00 261,589,112.67
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 8,033,122.80 7,302,838.91
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,272,990,339.37 1,262,505,107.50
    资产总计 1,295,676,083.16 1,293,355,475.49上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    25
    流动负债:
    短期借款 158,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 250,000,000.00
    应付账款 87,099,081.83 58,831,777.30
    预收款项
    应付职工薪酬 230,412.70 247,183.66
    应交税费 14,182,517.23 2,780,805.48
    应付利息 184,920.75
    应付股利 480,475.98 480,475.98
    其他应付款 1,701,965.95 3,595,011.21
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 261,879,374.44 315,935,253.63
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 895,778.42 459,067.32
    其他非流动负债
    非流动负债合计 895,778.42 459,067.32
    负债合计 262,775,152.86 316,394,320.95
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 477,381,905.00 477,381,905.00
    资本公积 82,918,598.29 81,578,925.94
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 149,384,798.90 139,150,969.51
    一般风险准备
    未分配利润 323,215,628.11 278,849,354.09
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    1,032,900,930.30 976,961,154.54
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    1,295,676,083.16 1,293,355,475.49
    法定代表人:俞光耀 主管会计工作负责人:朱稳根 会计机构负责人:朱稳根上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    26
    利润表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 840,536,445.66 882,134,667.56
    减:营业成本 739,386,066.03 720,571,995.53
    营业税金及附加 27,737,702.73 29,172,080.07
    销售费用 7,242,984.02 11,681,745.18
    管理费用 7,220,717.59 6,278,432.03
    财务费用 8,368,257.05 10,198,482.05
    资产减值损失 6,038,371.35
    加:公允价值变动收
    益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以
    “-”号填列)
    37,950.00 37,950.00
    其中:对联营企
    业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”
    号填列)
    50,618,668.24 98,231,511.35
    加:营业外收入 76,469,755.58 2,440.00
    减:营业外支出 3,534.40 93,733.03
    其中:非流动资产
    处置损失
    三、利润总额(亏损总额
    以“-”号填列)
    127,084,889.42 98,140,218.32
    减:所得税费用 24,746,595.51 19,064,522.04
    四、净利润(净亏损以“-”
    号填列)
    102,338,293.91 79,075,696.28
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.21 0.17
    (二)稀释每股收益 0.21 0.17
    六、其他综合收益 1,339,672.35 -3,212,539.45
    七、综合收益总额 103,677,966.26 75,863,156.83
    法定代表人:俞光耀 主管会计工作负责人:朱稳根 会计机构负责人:朱稳根上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    27
    现金流量表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    842,909,425.60 887,208,846.27
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    78,717,624.67 32,364,568.13
    经营活动现金流入
    小计
    921,627,050.27 919,573,414.40
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    682,014,499.62 676,501,627.80
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    2,908,057.15 3,024,779.63
    支付的各项税费 42,878,495.70 49,917,422.92
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    3,186,889.37 3,470,770.34
    经营活动现金流出
    小计
    730,987,941.84 732,914,600.69
    经营活动产生的
    现金流量净额
    190,639,108.43 186,658,813.71
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的
    现金
    37,950.00 37,950.00
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    600.00 3,400.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    38,550.00 41,350.00
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    298,575,441.33 34,771,369.17
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    28
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    298,575,441.33 34,771,369.17
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -298,536,891.33 -34,730,019.17
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 264,000,000.00 80,000,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    264,000,000.00 80,000,000.00
    偿还债务支付的现金 106,000,000.00 169,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    56,129,180.75 58,209,283.50
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    162,129,180.75 227,209,283.50
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    101,870,819.25 -147,209,283.50
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    -6,026,963.65 4,719,511.04
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    21,211,827.45 16,492,316.41
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    15,184,863.80 21,211,827.45
    法定代表人:俞光耀 主管会计工作负责人:朱稳根 会计机构负责人:朱稳根上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    28
    所有者权益变动表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    477,381,905.00 81,578,925.94 139,150,969.51 278,849,354.09 976,961,154.54
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    477,381,905.00 81,578,925.94 139,150,969.51 278,849,354.09 976,961,154.54
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    1,339,672.35 10,233,829.39 44,366,274.02 55,939,775.76
    (一)净利润 102,338,293.91 102,338,293.91
    (二)其他综
    合收益
    1,339,672.35 1,339,672.35
    上述(一)和
    (二)小计
    1,339,672.35 102,338,293.91 103,677,966.26
    (三)所有者上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    29
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    10,233,829.39 -57,972,019.89 -47,738,190.50
    1.提取盈余
    公积
    10,233,829.39 -10,233,829.39
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -47,738,190.50 -47,738,190.50
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    30
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    477,381,905.00 82,918,598.29 149,384,798.90 323,215,628.11 1,032,900,930.30
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    477,381,905.00 84,791,465.39 131,243,399.88 255,419,417.94 948,836,188.21
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    477,381,905.00 84,791,465.39 131,243,399.88 255,419,417.94 948,836,188.21
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    -3,212,539.45 7,907,569.63 23,429,936.15 28,124,966.33
    (一)净利润 79,075,696.28 79,075,696.28
    (二)其他综
    合收益
    -3,212,539.45 -3,212,539.45上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    31
    上述(一)和
    (二)小计
    -3,212,539.45 79,075,696.28 75,863,156.83
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    7,907,569.63 -55,645,760.13 -47,738,190.50
    1.提取盈余
    公积
    7,907,569.63 -7,907,569.63
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -47,738,190.50 -47,738,190.50
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    32
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    477,381,905.00 81,578,925.94 139,150,969.51 278,849,354.09 976,961,154.54
    法定代表人:俞光耀 主管会计工作负责人:朱稳根 会计机构负责人:朱稳根上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    33
    (三) 公司概况
    上海申通地铁股份有限公司(以下简称“公司”)原为“上海凌桥自来水股份有限公司”,系于1992
    年5 月19 日经上海市建设委员会沪建经(92)第432 号文批准,采用社会募集方式设立的股份有限公司,
    公司股票于1994 年2 月24 日在上海证券交易所上市交易。公司原属城市供水行业,经2001 年6 月
    29 日股东大会决议通过进行资产重组后,于2001 年7 月25 日起正式更名为“上海申通地铁股份有限
    公司”,公司变更后属轨道交通行业,并取得上海市工商行政管理局颁发的3100001000768 号企业法
    人营业执照。
    公司注册资本为人民币477,381,905.00 元。
    公司注册地为上海市浦电路489 号。
    公司性质为股份有限公司(上市),经营范围包括:地铁经营及相关综合开发,轨道交通投资,附设分
    支机构(上述经营范围除专项规定)。
    公司的母公司系上海申通地铁集团有限公司,集团最终母公司系上海久事公司。
    本财务报告于2010 年2 月22 日由董事会通过及批准报出。
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础:
    本公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本对会
    计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现
    净值、现值及公允价值进行计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(2006 年2 月15 日颁布)、应用指南、企
    业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—
    财务报告的一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司的财
    务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1) 在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付现金、
    转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
    份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
    产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
    权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股
    份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生
    的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生
    时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债
    券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权
    益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:
    ① 一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方
    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;
    ③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本;
    ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    34
    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
    (3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得
    的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照
    下列方法处理:
    ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
    ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当
    期损益。
    6、合并财务报表的编制方法:
    (1) ⑴ 合并范围的确定原则
    在母公司通过直接或间接方式拥有被投资企业的半数以上权益性资本,并能有效地对其实施控制,或
    者母公司虽未通过直接或间接方式拥有被投资企业半数以上权益性资本情况下,母公司通过其他有效
    方式对被投资企业的经营活动能够实施有效控制时,将投资企业纳入合并范围。不能控制的被投资单
    位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    ⑵ 合并报表的编制方法
    ① 合并报表以母公司和其全部子公司的个别财务报表以及其他资料为依据,在将其相互之间的权益性
    投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上,按资产、负债和
    所有者权益各项目的数额编制合并财务报表。
    ② 对于本公司作为合并方的同一控制下的企业合并,合并形成母子公司关系的,编制合并资产负债表
    时,调整合并资产负债表的期初数,同时合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价
    值计理。编制合并利润表时,合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
    费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。编制合并现金流量表
    时,合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    ③ 对于本公司作为合并方的非同一控制下的企业合并,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债
    表的期初数。编制合并利润表及现金流量表时,将该子公司购买日到报告期末的收入、费用、利润及
    现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    ④ 对于在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利
    润表及现金流量表。
    ⑶ 子公司会计政策
    控股子公司与本公司采用统一的会计政策。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算:
    (1) 外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金
    额折算为人民币金额。
    (2) 于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
    ① 外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债
    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    ② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金
    额;以公允价值计量的交易性金融资产,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币
    金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。
    货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
    非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    35
    9、金融工具:
    (1) 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融资产;
    ② 持有至到期投资;
    ③ 应收款项;
    ④ 可供出售金融资产。
    (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融负债;
    ② 其他金融负债。
    (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债,主要是指为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融
    负债。
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指基于风险管理、
    战略投资需要等所作的指定。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的
    交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
    未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收
    益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
    计入当期损益。
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之
    间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (5) 持有至到期投资
    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
    生金融资产。
    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
    到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在
    取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 。实际
    利率与票面利率差别较小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。
    处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (6) 应收款项
    应收款项主要是指销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,按从购货方应收的合同或协议价款作
    为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时,将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的
    差额计入当期损益。
    (7) 可供出售金融资产
    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
    至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
    中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    36
    产以公允价值计量,且公允价值变动计入“资本公积—其他资本公积”。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (8) 其他金融负债
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下,
    发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他金融负债。
    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本
    进行后续计量。
    (9) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资
    产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 终止确认,是指将金融资产或金融负
    债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额
    的差额计入当期损益:
    ① 所转移金融资产的账面价值;
    ② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
    供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的
    相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1) 终止确认部分的账面价值;
    2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产整体,
    并将收到的对价确认为一项金融负债。
    (10) 金融工具公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是
    指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际
    发生的市场交易的价格。
    金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,可以反映估
    值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
    模型等。
    (11) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    ① 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量
    现值之间的差额计算确认减值损失。
    ② 通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,
    预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,应当确认减值损失。
    可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
    累计损失一并转出,计入减值损失。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
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    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现
    金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损
    失,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:
    信用风险特征组合的确定依据
    对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
    的应收款项应单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值
    的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,应确定减值
    损失,计提坏账准备。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 15%
    3-4 年 20%
    4-5 年 30%
    5 年以上 100%
    计提坏账准备的说明
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当
    按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根
    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
    提坏账准备。
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及
    提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ② 该存货的成本能够可靠地计量。
    (2) 发出存货的计价方法
    先进先出法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌
    价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发
    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    各类存货可变现净值的确定依据如下:
    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的
    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ③ 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可
    变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    存货跌价准备按单个存货项目计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
    用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
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    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    对低值易耗品采用一次摊销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
    2) 包装物
    一次摊销法
    对包装物采用一次摊销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。
    12、长期股权投资:
    (1) 初始投资成本确定
    (1) 初始投资成本确定
    除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资
    成本:
    ① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
    ③ 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协议约定
    价值不公允的以公允价值作为初始投资成本;
    ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—非
    货币性资产交换》确定;
    ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》
    确定。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    ① 下列长期股权投资采用成本法核算:
    1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;
    2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于
    被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
    为初始投资成本的收回。
    ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
    在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
    计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
    的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
    利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
    益。
    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
    公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    39
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和
    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
    共同控制这些政策的制定。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    13、投资性房地产:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量,在资
    产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    采用成本模式的,按直线法计提折旧或进行摊销;采用公允价值模式的,不对投资性房地产计提折旧
    或进行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价
    值之间的差额计入当期损益。
    如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 32-40 年 4% 2.40-3.00%
    运输设备 8 年 4% 12.00%
    通用设备 5-16 年 4% 6.00-19.20%
    地铁车辆 25-34 年 4% 2.82-3.84%
    检票系统 13-15 年 4% 6.40-7.38%
    车站屏蔽门 30 年 5% 3.17%
    电视监控系统 10 年 5% 9.50%
    通信信号设备 10 年 5% 9.50%
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    15、在建工程:
    (1) 包括自行建造固定资产发生的支出,由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,
    包括与在建工程相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等,并于达到预定可使用状态时转
    入固定资产。
    (2) 如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    40
    16、借款费用:
    (1) 发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
    关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1 年及1 年以上)购建
    或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费
    用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊
    销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    (2) 借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ① 资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金
    资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3 个月的,暂停
    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生
    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
    必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
    (3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,
    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分
    的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
    借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每
    期利息金额。
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    (4) 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购
    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发
    生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计
    入当期损益。
    17、无形资产:
    (1) 计价方法:按其成本进行初始计量。
    (2) 无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位
    数量;无法预见无形资产为企业带来经济利润期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    (3) 使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,使用寿命不确定的无形资产
    不予摊销,期末作减值测试。
    (4) 每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,无形资产的使用寿
    命及摊销方法与以前估计不同,改变摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
    资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按
    使用寿命有限的无形资产的原则进行处理。
    (5) 如存在可收回金额低于其账面价值,将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
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    18、预计负债:
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    (1) 该义务是企业承担的现时义务;
    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    19、股份支付及权益工具:
    (1) 股份支付的种类:
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易,这里
    所指的权益工具是企业自身权益工具。
    以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金
    或其他资产义务的交易。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    (1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值
    计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
    存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少考
    虑以下因素:
    ① 期权的行权价格;
    ② 期权的有效期;
    ③ 标的股份的现行价格;
    ④ 股价预计波动率;
    ⑤ 股份的预计股利;
    ⑥ 期权有效期内的无风险利率。
    (2)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本
    或费用,相应增加负债。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    (1)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在
    等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的
    公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的
    每个资产负债表日,对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取
    得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日
    调整至实际可行权的权益工具数量。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
    益。
    对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在
    行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的“资本公积—其他资本公积”。
    20、收入:
    (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入
    (2) 销售商品收入的确认
    销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    42
    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    ③ 收入的金额能够可靠地计量;
    ④ 相关的经济利益很可能流入企业;
    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (3) 提供劳务收入的确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ① 收入的金额能够可靠地计量;
    ② 相关的经济利益很可能流入企业;
    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    确定提供劳务交易的完工进度,选用下列方法:
    1) 已完工作的测量。
    2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
    金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
    已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
    按相同金额结转劳务成本。
    <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
    劳务收入。
    (4) 让渡资产使用权收入的确认
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能
    予以确认:
    ① 相关的经济利益很可能流入企业;
    ② 收入的金额能够可靠地计量。
    分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
    1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、政府补助:
    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的
    资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1) 本公司能够满足政府补助所附条件;
    (2) 本公司能够收到政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收
    益相关的政府补贴,分别下列情况处理:
    ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当
    期损益。
    ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    22、递延所得税资产/递延所得税负债:
    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税
    基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    43
    在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认
    为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
    所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。
    23、经营租赁、融资租赁:
    (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理
    ① 租金的处理
    在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
    ② 初始直接费用的处理
    对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用,计入当期损益。
    ③ 或有租金的处理
    在经营租赁下,承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
    ④ 出租人提供激励措施的处理
    出租人提供免租期的,承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的
    方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,承租人
    将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理
    ① 租金的处理
    出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益
    ② 初始直接费用的处理
    经营租赁中出租人发生的初始直接费用,是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租
    赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等,计入当期损益。金额较大的应当资本化,在整个经营
    租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
    ③ 租赁资产折旧的计提
    对于经营租赁资产中的固定资产,采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
    ④ 或有租金的处理
    在实际发生时计入当期收益。
    ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
    出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方
    法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的,出租人将该费用自租
    金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
    在经营租赁下,与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方,因此出租人将出租资产作
    为自身拥有的资产在资产负债表中列示,如果出租资产属于固定资产,则列在资产负债表固定资产项
    下,如果出租资产属于流动资产,则列在资产负债表有关流动资产项下。
    24、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    25、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    44
    (五) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    营业税 地铁票务收入的3% 3%
    城市维护建设税 营业税的7% 7%
    企业所得税 利润总额的20% 20%
    教育费附加 营业税的3% 3%
    河道管理费 营业税的1% 1%
    2、税收优惠及批文
    公司原享受上海浦东新区内资企业所得税优惠政策,按15%税率征收企业所得税;根据国务院国发
    [2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,公司2009 年度实际执行税率20%。
    (六) 会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金: 1,422.59 13,910.22
    人民币 1,422.59 13,910.22
    银行存款: 15,183,441.21 21,197,917.23
    人民币 15,183,441.21 21,197,917.23
    合计 15,184,863.80 21,211,827.45
    2、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额比例(%) 金额
    比例
    (%)
    金额 比例(%)
    其他不重
    大应收账
    款
    7,500,879.99 100 8,912,140.54 100
    合计 7,500,879.99 / / 8,912,140.54 / /
    1:单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)1000 万的款项。
    2: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款,系金额未达到1000 万元,
    且全额计提坏账准备的款项,或者单笔账龄超过5 年的款项。
    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    地铁票务款 7,500,879.99 1 年内 100
    合计 / 7,500,879.99 / 100上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    45
    3、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    其他不重大
    的其他应收
    款
    9,240.00 100 9,240.00 9,240.00 100 9,240.00 100
    合计 9,240.00 / 9,240.00 / 9,240.00 / 9,240.00 /
    1:单项金额重大的款项的依据为余额大于(等于)100 万的款项。
    2: 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款,系金额未达到100 万元,
    且全额计提坏账准备的款项,或者单笔账龄超过5 年的款项。
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总
    额的比例(%)
    浦东自来水厂 9,240.00 五年以上 100
    合计 / 9,240.00 / 100
    4、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 726,400.00 100
    合计 726,400.00 100
    1 年以内预付款
    (2) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    5、可供出售金融资产:
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    其他 5,007,720.07 3,231,336.62
    合计 5,007,720.07 3,231,336.62
    6、对合营企业投资和联营企业投资:上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    46
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    名
    称
    企
    业
    类
    型
    注册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    本
    企
    业
    持
    股
    比
    例
    (%)
    本
    企
    业
    在
    被
    投
    资
    单
    位
    表
    决
    权
    比
    例
    (%)
    期末资产总额
    期
    末
    负
    债
    总
    额
    期末净资产总
    额
    本
    期
    营
    业
    收
    入
    总
    额
    本期
    净利
    润
    一、合营企业
    二、联营企业
    上
    海
    凌
    大
    防
    水
    涂
    装
    技
    术
    工
    程
    有
    限
    公
    司
    上海
    市浦
    东新
    区草
    高路
    2949
    号
    津
    田
    力
    麻
    子
    EVA
    防
    水
    乳
    液
    产
    品
    生
    产
    及
    销
    售
    5,016,540 49 49 3,733,585.12 3,733,585.12
    7、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成本 期初余额
    增减
    变动
    期末余额 减值准备
    本期
    现金
    红利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    上海凌
    大防水
    涂装技
    术工程
    有限公
    司
    2,458,104.60 697,159.83 697,159.83 900,000.00 49 49上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    47
    该公司经营期至2006 年9 月26 日到期,其董事会决议经营期到期后自然终止,进入清算阶段,
    目前该公司已经上海市浦东新区国家(地方)税务局批准准予注销税务登记,但尚未完成工商注销登
    记手续。
    8、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合
    计:
    1,299,759,886.04 7,795,267.67 88,357.00 1,307,466,796.71
    其中:房屋及建筑
    物
    2,419,825.60 2,419,825.60
    机器设备 696,575.00 112,873.00 88,357.00 721,091.00
    运输工具 537,314.00 537,314.00
    地铁车辆 1,010,778,848.31 1,010,778,848.31
    检票系统 113,905,732.18 2,575,172.67 116,480,904.85
    车站屏蔽门 152,464,254.95 4,001,290.00 156,465,544.95
    电视监控系
    统
    17,457,757.00 17,457,757.00
    通信信号设
    备
    1,499,579.00 1,105,932.00 2,605,511.00
    二、累计折旧合
    计:
    274,470,272.01 46,280,392.07 84,822.60 320,665,841.48
    其中:房屋及建筑
    物
    761,978.63 54,273.60 816,252.23
    机器设备 496,673.67 61,697.20 84,822.60 473,548.27
    运输工具 314,084.94 64,477.68 378,562.62
    地铁车辆 212,433,890.69 31,040,046.12 243,473,936.81
    检票系统 48,676,818.44 8,294,175.31 56,970,993.75
    车站屏蔽门 8,046,724.80 4,859,711.76 12,906,436.56
    电视监控系
    统
    3,455,181.00 1,658,486.88 5,113,667.88
    通信信号设
    备
    284,919.84 247,523.52 532,443.36
    三、固定资产账面
    净值合计
    1,025,289,614.03 -38,485,124.40 3,534.40 986,800,955.23
    其中:房屋及建筑
    物
    1,657,846.97 -54,273.60 1,603,573.37
    机器设备 199,901.33 51,175.80 3,534.40 247,542.73
    运输工具 223,229.06 -64,477.68 158,751.38
    地铁车辆 798,344,957.62 -31,040,046.12 767,304,911.50
    检票系统 65,228,913.74 -5,719,002.64 59,509,911.10
    车站屏蔽门 144,417,530.15 -858,421.76 143,559,108.39
    电视监控系14,002,576.00 -1,658,486.88 12,344,089.12上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    48
    统
    通信信号设
    备
    1,214,659.16 858,408.48 2,073,067.64
    四、减值准备合计 35,604,954.56 35,604,954.56
    其中:房屋及建筑
    物
    536,191.65 536,191.65
    机器设备
    运输工具
    地铁车辆 25,952,986.84 25,952,986.84
    检票系统 9,115,776.07 9,115,776.07
    车站屏蔽门
    电视监控系
    统
    通信信号设
    备
    五、固定资产账面
    价值合计
    989,684,659.47 -38,485,124.40 3,534.40 951,196,000.67
    其中:房屋及建筑
    物
    1,121,655.32 -54,273.60 1,067,381.72
    机器设备 199,901.33 51,175.80 3,534.40 247,542.73
    运输工具 223,229.06 -64,477.68 158,751.38
    地铁车辆 772,391,970.78 -31,040,046.12 741,351,924.66
    检票系统 56,113,137.67 -5,719,002.64 50,394,135.03
    车站屏蔽门 144,417,530.15 -858,421.76 143,559,108.39
    电视监控系
    统
    14,002,576.00 -1,658,486.88 12,344,089.12
    通信信号设
    备
    1,214,659.16 858,408.48 2,073,067.64
    9、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    减值准
    备
    账面净值 账面余额
    减值准
    备
    账面净值
    在建
    工程
    308,056,336.00 308,056,336.00 261,589,112.67 261,589,112.67上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    49
    (2) 重大在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
    工程投入占预
    算比例(%)
    工程进
    度
    资金
    来源
    期末数
    新购地铁列车262,746,000.00 131,533,000.00 50.20 88.00
    自有
    资金
    131,533,000.00
    列车直改交、
    扩编项目
    221,400,000.00 124,120,000.00 52,403,336.00 79.69 60.00
    自有
    资金
    176,523,336.00
    AFC 通信网络
    改造项目
    6,451,900.00 3,360,940.00 3,090,940.00 1,105,932.00 5,345,948.00 100.00 100.00
    自有
    资金
    自动售票机
    TVM
    7,980,000.00 2,222,064.00 2,222,064.00 100.00 100.00
    自有
    资金
    双向闸机GATE 1,589,000.00 353,108.67 353,108.67 100.00 100.00
    自有
    资金
    一号线莘庄站
    安全门工程
    4,001,300.00 4,001,290.00 4,001,290.00 100.00 100.00
    自有
    资金
    合计 504,168,200.00 59,495,566.00 7,682,394.67 5,345,948.00 / / /上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    50
    10、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 8,033,122.80 7,302,838.91
    小计 8,033,122.80 7,302,838.91
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金
    融资产公允价值变动
    895,778.42 459,067.32
    小计 895,778.42 459,067.32
    11、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额 本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 9,240.00 9,240.00
    二、存货跌价准
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    资减值准备
    900,000.00 900,000.00
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    值准备
    35,604,954.56 35,604,954.56
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计 36,514,194.56 36,514,194.56上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    51
    12、短期借款:
    (1) 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    信用借款 158,000,000.00
    合计 158,000,000.00
    13、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 250,000,000.00
    合计 250,000,000.00
    14、应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    应付账款余额 87,099,081.83 58,831,777.30
    合计 87,099,081.83 58,831,777.30
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    上海申通地铁集团有限公司 29,977,488.00 41,614,183.08
    合计 29,977,488.00 41,614,183.08
    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    期末余额中账龄超过1 年的大额应付款项为应付地铁车站屏蔽门工程的余款计7,750,813.17 元。
    (4) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    15、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,862,400.00 1,862,400.00
    二、职工福利费 85,356.60 85,356.60
    三、社会保险费 55,038.30 848,638.50 846,900.10 56,776.70
    1.医疗保险费 16,053.10 202,155.60 200,928.60 17,280.10
    2.基本养老保险费 34,398.20 433,173.30 430,544.20 37,027.30
    3.年金缴费 155,544.00 155,544.00
    4.失业保险费 3,440.40 43,325.00 45,530.50 1,234.90
    5.工伤、生育保险费 1,146.60 14,440.60 14,352.80 1,234.40
    四、住房公积金 18,168.00 316,162.00 334,330.00
    五、辞退福利
    六、其他
    七、工会经费和教育经费 173,977.36 79,130.00 79,471.36 173,636.00
    合计 247,183.66 3,191,687.10 3,208,458.06 230,412.70上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    52
    16、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    营业税 2,383,791.31 2,418,753.19
    企业所得税 11,521,476.11 81,134.95
    个人所得税 15,032.77 14,854.47
    城市维护建设税 166,865.39 169,312.73
    教育费附加 71,513.74 72,562.60
    河道管理费 23,837.91 24,187.54
    合计 14,182,517.23 2,780,805.48
    17、应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    短期借款应付利息 184,920.75
    合计 184,920.75
    18、应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
    法人股股利及股利尾差480,475.98 480,475.98 已宣告发放未被领取
    合计 480,475.98 480,475.98 /
    19、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    余额 1,701,965.95 3,595,011.21
    合计 1,701,965.95 3,595,011.21
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    账龄超过1 年的其他应付款主要系收到的工程质保金。
    20、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数 发行新
    股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计
    期末数
    股份总
    数
    477,381,905.00 477,381,905.00上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    53
    21、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 79,708,530.13 79,708,530.13
    其他资本公积 1,870,395.81 1,339,672.35 3,210,068.16
    合计 81,578,925.94 1,339,672.35 82,918,598.29
    22、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 102,936,917.51 10,233,829.39 113,170,746.90
    任意盈余公积 36,214,052.00 36,214,052.00
    合计 139,150,969.51 10,233,829.39 149,384,798.90
    23、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 278,849,354.09 /
    调整后 年初未分配利润 278,849,354.09 /
    加:本期归属于母公司所有者的
    净利润
    102,338,293.91 /
    减:提取法定盈余公积 10,233,829.39 10
    应付普通股股利 47,738,190.50
    期末未分配利润 323,215,628.11 /
    24、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 840,536,445.66 882,134,667.56
    营业成本 739,386,066.03 720,571,995.53
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    地铁一号线 840,536,445.66 739,386,066.03 882,134,667.56 720,571,995.53
    合计 840,536,445.66 739,386,066.03 882,134,667.56 720,571,995.53
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    地铁一号线 840,536,445.66 739,386,066.03 882,134,667.56 720,571,995.53
    合计 840,536,445.66 739,386,066.03 882,134,667.56 720,571,995.53上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    54
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    上海 840,536,445.66 739,386,066.03 882,134,667.56 720,571,995.53
    合计 840,536,445.66 739,386,066.03 882,134,667.56 720,571,995.53
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    地铁一号线收入 840,536,445.66 100
    合计 840,536,445.66 100
    25、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 25,216,093.39 26,520,072.77 地铁票务收入的3%
    城市维护建设税 1,765,126.54 1,856,405.09 营业税的7%
    教育费附加 756,482.80 795,602.21
    合计 27,737,702.73 29,172,080.07 /
    26、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况:
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    可供出售金融资产等取得的投资收益 37,950.00 37,950.00
    合计 37,950.00 37,950.00
    27、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 6,038,371.35
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 6,038,371.35上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    55
    28、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 600.00 2,440.00
    政府补助 76,469,155.58
    合计 76,469,755.58 2,440.00
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    优惠换乘、老年免费乘
    车补贴收入
    76,469,155.58
    合计 76,469,155.58 /
    根据《国务院办公厅转发建设部等部门关于优先发展城市公共交通意见的通知》(国办发(2005)46
    号)、《上海市人民政府批转市建设交通委等十部门关于优先发展上海城市公共交通意见的通知》(沪
    府发(2007)14 号)有关精神,2009 年公司已通过上海市国库收付中心-专项资金直拨专户收取了2007
    年10 月至2009 年11 月止的专项补贴共计76,469,155.58 元。
    29、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 3,534.40 1,057.40
    滞纳金 92,675.63
    合计 3,534.40 93,733.03
    30、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    所得税
    25,476,879.40 18,748,416.70
    递延所得税调整 -730,283.89 316,105.34
    合计 24,746,595.51 19,064,522.04
    31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    (1) 2009 年度归属于公司普通股股东的净利润为102,338,293.91 元,发行在外普通股加权平均数为
    477,381,905.00 股,两者相除即为基本每股收益0.21 元;由于本公司不存在稀释性潜在普通股,故
    稀释每股收益也为0.21 元。
    (2) 本期公司无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
    (3) 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间,企业未发生发行在外普通股或潜在普通股股数发生
    重大变化的情况。上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    56
    32、其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期金额 上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 1,776,383.45 -4,436,408.38
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 436,711.10 -1,223,868.93
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
    有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计 1,339,672.35 -3,212,539.45
    33、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    老年卡及换乘优惠补贴 76,469,755.58
    利息收入 267,006.97
    收回往来款 726,400.00
    质保金 558,909.15
    其他 695,552.97
    合计 78,717,624.67
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    办公、会务、差旅及业务招待费 1,111,997.87
    审计、验资、法律顾问及咨询费 531,346.52
    租金及物业管理费 713,385.30
    地铁运营发票印制费 204,000.00
    董事会费 256,084.40
    其他 370,075.28
    合计 3,186,889.37上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    57
    34、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 102,338,293.91 79,075,696.28
    加:资产减值准备 6,038,371.35
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    46,280,392.07 46,234,000.72
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -600.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,534.40 -1,382.60
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 8,575,911.00 10,320,433.00
    投资损失(收益以“-”号填列) -37,950.00 -37,950.00
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -730,283.89 316,105.34
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 2,137,660.55 36,837,730.40
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 32,072,150.39 7,875,809.22
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 190,639,108.43 186,658,813.71
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 15,184,863.80 21,211,827.45
    减:现金的期初余额 21,211,827.45 16,492,316.41
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -6,026,963.65 4,719,511.04
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 15,184,863.80 21,211,827.45
    其中:库存现金 1,422.59 13,910.22
    可随时用于支付的银行存款 15,183,441.21 21,197,917.23
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 15,184,863.80 21,211,827.45上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    58
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注
    册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    上海
    申通
    地铁
    集团
    有限
    公司
    国有
    企业
    (全
    民所
    有制
    企
    业)
    上
    海
    市
    衡
    山
    路
    12
    号
    应名
    洪
    实业
    投资
    及综
    合开
    发经
    营
    620,000,000,000 58.43 58.43
    上海
    久事
    公司
    63175586-4
    2、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    上海凌
    大防水
    涂装技
    术工程
    有限公
    司
    中外合
    资企业
    上海市
    浦东新
    区草高
    路2949
    号
    津田力
    麻子
    EVA 防水
    乳液产
    品生产
    及销售
    5,016,540 49 49 60727997-6
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名
    称
    期末资产总额 期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    二、联营企业
    上海凌大防水
    涂装技术工程
    有限公司
    3,733,585.12 3,733,585.12
    3、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    上海地铁运营有限公司 母公司的全资子公司 703050549
    上海地铁第一运营有限公司 母公司的全资子公司 685504892
    上海轨道交通明珠线(二期)发
    展有限公司
    母公司的全资子公司 703134240
    上海地铁东方置业发展有限公
    司
    母公司的全资子公司 630877181上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    59
    4、关联交易情况
    (1) 其他关联交易
    (1) 根据上海申通地铁集团有限公司与上海地铁运营有限公司签订的《上海地铁一号线委托管理合
    同》、公司与上海申通地铁集团有限公司签订的《关于转让“地铁一号线经营权”的协议》以及公司
    与上海申通集团有限公司、上海地铁运营有限公司三方共同签订的《关于上海地铁一号线委托管理合
    同项下权利与义务转让的协议》,2009 年1 月至2 月公司委托地铁运营公司负责轨道交通线路运营管
    理,承担轨道交通线路日常资产使用、维护和管理职责,保证轨道交通线路运行畅通、安全,保障受
    托轨道交通线路资产的有效完整及其他委托事项。公司享有地铁一号线票务收入权,并享有对地铁运
    营公司实施受托轨道交通线路运营管理、设施设备运行状况、成本费用消耗等业务的知情权、监督权
    和检查权。同时公司应向地铁运营公司支付运营成本费用。
    自2009 年3 月起,由于运营管理体制发生调整,公司改为委托上海地铁第一运营有限公司对上海地铁
    一号线实施日常运营管理,承担轨道交通线路日常资产使用、维护和管理职责,保证轨道交通线路运
    行畅通、安全,保障轨道交通线路资产的有效完整及其他委托事项。委托期限为2009 年3 月至12 月。
    此外,公司委托上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心实施设备和设施的管理、
    日常使用、维修保障及买方技术支持工作,保证线路设备的完整、安全、运行畅通、稳定、低耗、可
    靠和有效运营,保障轨道交通线路资产的有效完整等。委托期限为2009 年1 月至12 月。
    ① 公司委托上海地铁第一运营有限公司进行运营管理的地铁一号线的票务收入,由上海申通地铁集团
    有限公司下设的上海轨道交通运营管理中心票务管理部负责清分核算,2009 年度票务收入的清分原则
    未发生变化,仍为多路径法。
    ② 公司与上海地铁运营有限公司签订了《上海轨道交通一号线2009 年度委托运营管理协议》,委托
    运营管理期限为2009 年1 月至2 月。2009 年度公司实际承担该项日常委托运营成本共计1,918.00 万
    元,截至2009 年12 月31 日已全部支付。
    ③ 公司与上海地铁第一运营有限公司签订了《上海轨道交通一号线2009 年度委托运营管理协议》,
    委托运营管理期限为2009 年3 月至12月。2009 年度公司实际承担该项日常委托运营成本共计6,297.00
    万元,截至2009 年12 月31 日已全部支付。
    ④ 公司与上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心签订了《上海轨道交通一号线
    2009 年度委托维修保障协议》,委托期限为2009 年度。2009 年度公司实际承担该项维修保障成本共
    计8,624.00 万元,截至2009 年12 月31 日已全部支付。
    (2) 2009 年度公司向上海申通地铁集团有限公司租赁地铁车辆的租金费用共计65,760,000.00 元,截
    至2009 年12 月31 日已支付57,802,512.00 元。
    (3) 根据公司与上海申通地铁集团有限公司签订的《关于资产使用的协议》,公司因使用上海申通地
    铁集团有限公司所拥有的地铁一号线隧道、轨道、车站和机电设备等资产,应向上海申通地铁集团有
    限公司支付资产使用费。2009 年度公司承担该项资产使用费计260,206,250.00 元,截至2009 年12
    月31 日已支付238,186,250.00 元。
    (4) 2009 年度通过上海申通地铁集团有限公司下设的上海轨道交通维修保障中心代收代付后支付给上
    海市电力公司的电费共计116,859,722.00 元。
    5、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应付帐款
    上海申通地铁集团有
    限公司
    29,977,488.00 41,614,183.08
    应付帐款
    上海地铁运营有限公
    司
    557,717.15 4,536,642.14
    (八) 股份支付:
    无上海申通地铁股份有限公司 2009 年年度报告
    60
    (九) 或有事项:
    无
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 资产负债表日后事项:
    1、其他资产负债表日后事项说明
    截至2010 年1 月26 日公司已向上海申通地铁集团有限公司支付2009 年度租车费余款计7,957,488.00
    元。
    (十二) 其他重要事项:
    1、以公允价值计量的资产和负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初金额
    本期公允价值
    变动损益
    计入权益的累
    计公允价值变
    动
    本期计提的减
    值
    期末金额
    金融资产
    1、以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    (不含衍生金
    融资产)
    2、衍生金融资
    产
    3、可供出售金
    融资产
    3,231,336.62 1,776,383.45 4,071,720.07 5,007,720.07
    (十三) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    非流动资产处置损益 -2,934.40
    所得税影响额 586.88
    合计 -2,347.52
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收
    益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    10.19 0.21 0.21
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    10.19 0.21 0.21
    十二、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:俞光耀
    上海申通地铁股份有限公司
    2010 年2 月22 日独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
    司对外担保若干问题的通知》的精神,公司独立董事认为:截至2009
    年12 月31 日,公司没有为控股股东、非控股股东、股东的子公司和
    附属企业、控股50%以下的子公司或个人债务提供担保;也不存在因
    对外担保事项受到监管部门的任何处罚、批评与谴责的情况。
    上海申通地铁股份有限公司
    独立董事:许强
    独立董事:薛云奎
    独立董事:李惠珍

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