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个股公告正文

双良股份:2009年年度报告

日期:2010-02-08附件下载

江苏双良空调设备股份有限公司

    600481

    2009 年年度报告江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3

    四、股本变动及股东情况................................................................ 4

    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8

    六、公司治理结构..................................................................... 11

    七、股东大会情况简介................................................................. 14

    八、董事会报告....................................................................... 14

    九、监事会报告....................................................................... 23

    十、重要事项......................................................................... 24

    十一、财务会计报告................................................................... 28

    十二、备查文件目录................................................................... 96江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司独立董事史敏女士因工作原因缺席本次会议,并委托独立董事王武生先生代为行使表决权。

    (三) 江苏天衡会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    (四) 公司负责人缪志强、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)马学军声明:保证

    年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 江苏双良空调设备股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 双良股份

    公司的法定英文名称

    Jiangsu Shuangliang Air-conditioning

    Equipment Co.,Ltd

    公司法定代表人 缪志强

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 王晓松 汪洋

    联系地址 江苏省江阴市利港镇 江苏省江阴市利港镇

    电话 0510-86632358 0510-86632358

    传真 0510-86632307 0510-86632307

    电子信箱 600481@shuangliang.com 600481@shuangliang.com

    (三) 基本情况简介

    办公地址 江苏省江阴市利港镇双良工业园

    办公地址的邮政编码 214444

    公司国际互联网网址 www.shuangliang.com

    电子信箱 600481@shuangliang.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点 江苏双良空调设备股份有限公司董事会办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 双良股份 600481

    (六) 其他有关资料江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    3

    公司首次注册登记日期 1995 年10 月5 日

    首次变更

    公司变更注册登记日期 2000 年12 月20 日

    企业法人营业执照注册号 320000400001692

    税务登记号码 320281607984659

    公司聘请的会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所

    公司聘请的会计师事务所办公地址 江苏省南京市正洪街18 号东宇大厦8F

    三、会计数据和业务数据摘要

    (一) 主要会计数据

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    营业利润 465,171,661.70

    利润总额 459,504,355.53

    归属于上市公司股东的净利润 355,150,367.64

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 359,478,160.75

    经营活动产生的现金流量净额 383,105,076.24

    (二) 非经常性损益项目和金额:

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    营业外收支净额 -5,667,306.17

    少数股东权益影响额 518,426.94

    所得税影响额 821,086.12

    合计 -4,327,793.11

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    主要会计数据 2009 年 2008 年

    本期比上年

    同期增减(%)

    2007 年

    营业收入 3,712,571,300.81 3,914,682,485.50 -5.16 2,985,425,544.09

    利润总额 459,504,355.53 118,584,567.39 287.49 188,680,076.68

    归属于上市公司股东

    的净利润

    355,150,367.64 105,312,264.92 237.24 127,061,799.47

    归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益

    的净利润

    359,478,160.75 110,002,631.65 226.79 130,146,019.29

    经营活动产生的现金

    流量净额

    383,105,076.24 -65,378,160.44 685.98 -210,273,926.80

    2009 年末 2008 年末

    本期末比上

    年同期末增

    减(%)

    2007 年末

    总资产 3,832,757,288.41 3,680,905,800.50 4.13 2,979,976,349.51

    所有者权益(或股东

    权益)

    2,103,660,323.34 1,903,775,912.18 10.50 998,152,489.21

    主要财务指标 2009 年2008 年

    本期比上年同期增减

    (%)

    2007 年

    基本每股收益(元/股) 0.5261 0.1572 234.67 0.2076

    稀释每股收益(元/股) 0.5261 0.1572 234.67 0.2076江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    4

    扣除非经常性损益后的基本每股收益

    (元/股)

    0.5325 0.1642 224.30 0.2127

    加权平均净资产收益率(%) 17.72 5.81 增加11.91 个百分点 12.95

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产

    收益率(%)

    17.94 6.07 增加11.87 个百分点 13.27

    每股经营活动产生的现金流量净额(元

    /股)

    0.57 -0.10 670.00 -0.34

    2009 年

    末

    2008 年

    末

    本期末比上年同期末增

    减(%)

    2007 年

    末

    归属于上市公司股东的每股净资产(元

    /股)

    3.12 2.82 10.64 1.63

    四、股本变动及股东情况

    (一) 股本变动情况

    1、股份变动情况表

    单位:万股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限

    售条件股

    份

    26,432.50 39.16 -26,140.00 -26,140.00 292.50 0.43

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    3、其他内

    资持股

    16,732.50 24.79 -16,440.00 -16,440.00 292.50 0.43

    其中: 境

    内非国有

    法人持股

    16,732.50 24.79 -16,440.00 -16,440.00 292.50 0.43

    境

    内自然人

    持股

    4、外资

    持股

    9,700.00 14.37 -9,700.00 -9,700.00

    其中: 境

    外法人持

    股

    9,700.00 14.37 -9,700.00 -9,700.00

    境

    外自然人

    持股

    二、无限

    售条件流

    通股份

    41,074.4376 60.84 26,140.00 26,140.00 67,214.4376 99.57

    1、人民币

    普通股

    41,074.4376 60.84 26,140.00 26,140.00 67,214.4376 99.57

    2、境内上江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    5

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    三、股份

    总数

    67,506.9376 100.00 67,506.9376 100.00

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    (1)2009 年7 月13 日,根据公司股权分置改革方案,公司第三次安排有限售条件的原非流通股股东

    所持股份部分上市流通,数量为26140 万股。

    (2)剩余有限售条件流通股292.50 万股为江苏双良集团有限公司(以下简称双良集团)2008 年1 月

    参与公司公开增发网下优先配售部分,双良集团承诺其网下优先配售股份自上市之日起锁定12 个月,

    2009 年1 月21 日该部分股份限售期满,但双良集团尚未办理该部分股份解禁手续。

    2、限售股份变动情况

    单位:股

    股东名称 年初限售股数

    本年解除限售

    股数

    年末限售股数 限售原因 解除限售日期

    其中

    164,400,000 股

    为股权分置改

    革法定承诺

    2009 年7 月13

    日

    江苏双良集

    团有限公司

    167,325,000 164,400,000 2,925,000

    2,925,000 股为

    参与公司增发

    承诺其网下优

    先配售部分自

    上市之日起12

    个月内不出售

    2009 年1 月21

    日

    STAR BOARD

    LIMITED

    97,000,000 97,000,000 0

    股权分置改革

    法定承诺

    2009 年7 月13

    日

    合计 264,325,000 261,400,000 2,925,000 / /

    注:江苏双良集团有限公司剩余有限售条件流通股2,925,000 股为双良集团2008 年1 月参与双良股份

    公开增发网下优先配售部分,双良集团承诺其网下优先配售股份自上市之日起锁定12 个月,2009 年1

    月21 日该部分股份限售期满,但双良集团目前还没有办理该部分股权解禁手续。

    (二) 证券发行与上市情况

    1、前三年历次证券发行情况

    单位:股 币种:人民币

    股票及其衍生

    证券的种类

    发行日期

    发行价格

    (元)

    发行数量 上市日期

    获准上市交

    易数量

    公开增发A 股 2008 年1 月4 日 14.27 63,069,376 2008 年1 月21 日 60,144,376

    2008 年,经中国证监会批准于1 月4 日向社会公开增发人民币普通股6,306.9376 万股,并于2008

    年1 月21 日在上海证券交易所上市,本次发行后双良股份总股本为675,069,376 股。

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    6

    3、现存的内部职工股情况

    本报告期末公司无内部职工股。

    (三) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位:股

    报告期末股东总数 44,024 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    江苏双良集团有限公

    司

    境内非国

    有法人

    34.02 229,630,721 2,925,000 无

    STAR BOARD LIMITED 境外法人 23.43 158,200,000 无

    中国建设银行-工银

    瑞信稳健成长股票型

    证券投资基金

    未知 1.48 9,970,243 未知

    江苏双良停车设备有

    限公司

    境内非国

    有法人

    1.20 8,080,000 无

    江苏双良科技有限公

    司

    境内非国

    有法人

    1.20 8,080,000 无

    东海证券-建行-东

    风3 号集合资产管理

    计划

    未知 1.17 7,870,498 未知

    齐鲁证券有限公司 未知 1.16 7,844,152 未知

    华泰证券-招行-华

    泰紫金3 号集合资产

    管理计划

    未知 0.98 6,630,000 未知

    中国工商银行-中海

    能源策略混合型证券

    投资基金

    未知 0.97 6,541,357 未知

    江苏澄利投资咨询有

    限公司

    境内非国

    有法人

    0.60 4,040,000 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    江苏双良集团有限公司 226,705,721 人民币普通股

    STAR BOARD LIMITED 158,200,000 人民币普通股

    中国建设银行-工银瑞信稳健成

    长股票型证券投资基金

    9,970,243 人民币普通股

    江苏双良科技有限公司 8,080,000 人民币普通股

    江苏双良停车设备有限公司 8,080,000 人民币普通股

    东海证券-建行-东风3 号集合

    资产管理计划

    7,870,498 人民币普通股

    齐鲁证券有限公司 7,844,152 人民币普通股

    华泰证券-招行-华泰紫金3 号

    集合资产管理计划

    6,630,000 人民币普通股

    中国工商银行-中海能源策略混

    合型证券投资基金

    6,541,357 人民币普通股

    江苏澄利投资咨询有限公司 4,040,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的 前十名股东中江苏双良集团有限公司、江苏双良停车设备有限江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    7

    说明 公司、江苏双良科技有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司互为关

    联方,他们拥有共同的终极自然人股东。

    前十名股东中江苏双良集团有限公司、江苏双良停车设备有限

    公司、江苏双良科技有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司与其他

    六名股东间不存在关联交易,也不属于《上市公司股东持有变动信

    息披露管理办法》规定的一致行动人。

    公司未知境外自然人和境内自然人之间是否存在关联交易或

    属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

    人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1

    江苏双良集团有限

    公司

    2,925,000

    参与公司增发承诺

    其网下优先配售部

    分自上市之日起

    12 个月内不出售

    注:江苏双良集团有限公司剩余有限售条件流通股2,925,000 股为双良集团2008 年1 月参与双良股份

    公开增发网下优先配售部分,双良集团承诺其网下优先配售股份自上市之日起锁定12 个月,2009 年1

    月21 日该部分股份限售期满,但双良集团目前还没有办理该部分股权解禁手续。

    2、控股股东及实际控制人情况

    (1) 控股股东情况

    ○ 法人

    单位:元 币种:人民币

    名称 江苏双良集团有限公司

    单位负责人或法定代表人 缪双大

    成立日期 1993 年11 月9 日

    注册资本 105,000,000

    主要经营业务或管理活动 股权投资管理及贸易

    (2) 实际控制人情况

    ○ 自然人

    姓名 缪双大

    国籍 中国

    是否取得其他国家或地区居留权 否

    最近5 年内的职业及职务 江苏双良集团有限公司 董事长、总裁

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    8

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    单位:元 币种:人民币

    法人股东名称 法定代表人 成立日期

    主要经营业务或管

    理活动

    注册资本

    STAR BOARD

    LIMITED

    谭伟楠 国际贸易和投资

    五、董事、监事和高级管理人员

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

    单位:股

    姓名 职务

    性

    别

    年

    龄

    任期起始日

    期

    任期终止日

    期

    年初

    持股

    数

    年末

    持股

    数

    变动

    原因

    报告期内从

    公司领取的

    报酬总额

    (万元)(税

    前)

    是否在股

    东单位或

    其他关联

    单位领取

    报酬、津

    贴

    缪志强 董事长 男 43

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    32.88 否

    马培林

    副董事

    长

    男 44

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    15.2 否

    缪双大 董事 男 59

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    是

    江荣方 董事 男 61

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    是

    谭伟楠 董事 男 51

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    是

    耿鸣 董事 男 46

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    12.6 否

    王武生

    独立董

    事

    男 59

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    6 否

    宋常

    独立董

    事

    男 45

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    6 否

    孟宪刚

    独立董

    事

    男 63

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    6 否

    史敏

    独立董

    事

    女 50

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    6 否

    王晓松

    董事会

    秘书

    男 47

    2009 年12 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    当年未在公

    司领薪

    是

    陈强

    监事会

    主席

    男 37

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    是

    李志浩 监事 男 80

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    否

    曹友志 监事 男 40

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    否

    李华宝 监事 男 43

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    12 否江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    9

    刘电收 监事 男 51

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    13 否

    节连山 总经理 男 47

    2008 年7 月

    11 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    16.5 否

    薛海君

    副总经

    理

    男 51

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    12 否

    马学军

    财务部

    经理

    男 42

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0

    未发生

    变动

    11.4 否

    缪志强:1987 年进入江阴市溴冷机厂,从事溴化锂空调的设计研究工作及售后服务工作,对溴化

    锂制冷机的设计、制造、调试有较丰富的经验,主持开发溴化锂产品多年,荣获国家、省市证书多次。

    曾任江苏双良停车设备公司副总经理。现任公司董事长,兼任江阴华顺新材料投资有限公司董事。

    马培林: 1992 年9 月加入江苏双良集团公司,历任江苏双良集团公司财务科长、江苏双良集团

    公司财务总监、江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司财务部经理、江苏双良空调设备有限公司财务部

    经理。现任本公司副董事长。

    缪双大:1983 年创立江阴市溴冷机厂,为江苏双良集团公司主要创办人。任江苏双良集团公司董

    事长兼总裁。现任本公司董事。

    江荣方:江苏双良集团有限公司创始人之一,自1983 年起担任江阴市溴冷机厂副厂长,1993 年

    以后担任江苏双良集团董事、副总经理,1995 年起担任江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司董事、副

    总经理。现任本公司董事。

    谭伟楠:曾任亚洲旅行社董事兼经理, 现任(英属维尔京群岛)MAGASTAND COMPANY INC 董事、

    香港STAR BOARD LIMITED 董事等。

    耿鸣:1996 年5 月加入江苏双良集团公司,历任江苏双良集团销售公司天津分公司经理、江阴国

    际大酒店副总经理、江苏双良空调设备股份有限公司销售分公司总经理,2004 年5 月至今任江苏利士

    德化工有限公司总经理。

    王武生:1990 年从事律师工作。现任上海市金茂律师事务所高级合伙人、律师,本公司独立董事。

    宋常:中国人民大学商学院教授、博士生导师,博士后合作导师;财会理论研究所高级研究员,

    同时兼任多家高等院校客座教授或兼职教授,本公司独立董事。

    孟宪刚:1982 年以后历任国务院经济研究中心副研究员、办公厅主任,对外经济贸易部司长,驻

    南斯拉夫大使馆商务参赞、办公厅副主任,国务院经济贸易委员会对外经贸司司长、副秘书长,国务

    院稽查特派员,国有企业监事会主席(中国移动、国旅集团等)、中国产业发展研究会副会长。主要

    社会兼职有,中国社会科学院对外经贸国际金融研究中心学术委员,中国政策科学研究会行政科学学

    会理事,中国社会科学院APEC 政策研究中心顾问等。本公司独立董事。

    史敏:曾任合肥通用机械研究所制冷空调分所副所长;2000 年任中国机械工程学会流体工程学会

    第四届理事会理事;现任合肥通用机械研究院制冷环境研究所所长,全国冷冻空调标准化委员会副主

    任委员。本公司独立董事。

    王晓松:1992 年毕业于华东师范大学经济系,并获经济学硕士学位。曾任中信实业银行南京分行

    证券部驻上海证券交易所交易员,中国农村发展信托投资公司江苏代表处投资银行处副处长,日本日

    兴证券株式会社上海代表处代表,江苏双良集团有限公司总裁助理兼投资总监,现任江苏双良空调设

    备股份有限公司董事会秘书

    陈强:1996 年进入进入江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司财务部工作,现任江苏双良集团有限

    公司财务部经理。

    李志浩:1959 年一机部第六设计研究院和南京建筑工程学院工作,长期从事暖通空调制冷工程设

    计、研究与教学工作。

    曹友志:1998 年-2006 年就职于江苏双良集团有限公司法务部经理。现为江苏江成律师事务所江

    阴分所主任。

    李华宝:1992 年起任职于江阴市溴冷机厂、江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司,历任江苏双良

    特灵溴化锂制冷机有限公司、江苏双良空调设备有限公司材料工程师和质检部经理。现任江苏双良空

    调设备股份有限公司企管部经理。

    刘电收:1994 年加入江苏双良集团公司,历任江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司、江苏双良空

    调设备有限公司产品设计部经理,在溴化锂制冷机产品设计上有丰富经验。

    节连山:1995 年加入江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司,历任信息中心主任、销售总监、公司

    副总经理,2007 年5 月加入江苏双良氨纶有限公司,担任副总经理。现任江苏双良空调设备股份有限

    公司总经理。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    10

    薛海君:1994 年加入江苏双良集团公司,历任江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司生产技术部经

    理、本公司管理者代表,现任本公司副总经理、技术中心主任。

    马学军:1993 年5 月加入本公司,在公司先后从事财务核算、总帐报表、财务分析、电算化实施

    管理等工作,2000 年至2004 年担任财务部副经理的职务,现任公司财务经理。

    (二) 在股东单位任职情况

    姓名 股东单位名称 担任的职务

    任期起始

    日期

    任期终

    止日期

    是否领取报

    酬津贴

    缪双大 江苏双良集团有限公司 董事长、总裁 是

    江苏双良科技有限公司 董事 否

    江苏澄利投资咨询有限公司 董事长 否

    江苏双良停车设备有限公司 董事 否

    江荣方 江苏双良集团有限公司 董事 是

    江苏双良科技有限公司 董事 否

    江苏澄利投资咨询有限公司 董事 否

    江苏双良停车设备有限公司 董事 否

    马培林 江苏双良集团有限公司 董事 否

    江苏双良科技有限公司 董事长 否

    江苏双良停车设备有限公司 董事 否

    陈强 江苏双良集团有限公司 财务经理 是

    在其他单位任职情况

    姓名 其他单位名称

    担任的职

    务

    任期起始

    日期

    任期终止

    日期

    是否领取报

    酬津贴

    缪双大 江苏双良锅炉有限公司 董事 否

    江阴国际大酒店有限公司 董事 否

    江苏双良特种纤维有限公司 董事长 否

    江阴舒卡纤维有限公司 董事长 否

    江阴华顺新材料投资有限公司 董事长 否

    四川舒卡特种纤维股份有限公司 董事 否

    江荣方 江苏双良锅炉有限公司 董事 否

    江阴国际大酒店有限公司 董事 否

    江苏双良特种纤维有限公司 董事 否

    江阴舒卡纤维有限公司 董事 否

    江阴华顺新材料投资有限公司 董事 否

    四川舒卡特种纤维股份有限公司 董事 否

    马培林 江苏双良锅炉有限公司 董事 否

    江阴国际大酒店有限公司 董事 否

    江苏双良特种纤维有限公司 董事 否

    江阴舒卡纤维有限公司 董事 否

    江阴友利特种纤维有限公司 董事 否

    江阴华顺新材料投资有限公司 董事 否

    四川舒卡特种纤维股份有限公司 监事 否

    缪志强 江阴华顺新材料投资有限公司 董事 否

    江阴市港利物资有限公司 执行董事 否

    深圳市先施科技股份有限公司 董事 否

    王晓松 深圳市先施科技股份有限公司 董事 否

    四川新荷花中药饮片股份有限公司董事 否

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    11

    董事、监事、高级管理人

    员报酬的决策程序

    董事会下属的薪酬委员会每年对公司各位董事和高级管理人员的职责、

    能力和工作业绩进行评价,并提出相应薪酬建议报公司董事会和股东大

    会审议通过。

    董事、监事、高级管理人

    员报酬确定依据

    依据经公司董事会和股东大会审议通过的高管人员和董事的薪酬计划确

    定。

    董事、监事和高级管理人

    员报酬的实际支付情况

    见上述“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况(表)”

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

    朱宏清 董事 离任 个人原因

    节连山 董事 聘任

    因董事朱宏清先生离任,公司股东会同意推选

    节连山先生为公司董事。

    翁亚锋 董事会秘书 离任 个人原因

    王晓松 董事会秘书 聘任

    因董事会秘书翁亚锋离任,董事会改聘王晓松

    先生为公司董事会秘书。

    (五) 公司员工情况

    在职员工总数 1911 公司需承担费用的离退休职工人数 5

    员工的结构如下:

    1、专业构成情况

    专业类别 人数

    生产人员 1156

    销售和售后人员 431

    技术人员 229

    财务人员 18

    行政人员 77

    2、教育程度情况

    教育类别 人数

    大专以上学历 673

    六、公司治理结构

    (一) 公司治理的情况

    (一) 公司治理的情况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法

    律法规的要求。不断完善公司法人治理结构和内控制度,力争使股东大会、董事会、监事会及管理层

    形成规范、科学的经营决策机制。

    1、股东与股东大会:

    公司严格按照《股东大会规范意见》及制定的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。

    公司能够平等对待所有股东,特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。

    2、控股股东与上市公司的关系:

    公司控股股东严格规范自己的行为,不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动,没有占用公

    司资金或要求为其担保或替他人担保;公司与控股股东进行的关联交易公平合理,公司董事会、监事

    会和内部机构能够独立运作。

    3、董事和董事会:

    公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成

    符合法律、法规的要求,董事会按照《董事会议事规则》等制度执行,各位董事认真出席董事会和股

    东大会,正确行使权利。

    4、监事和监事会:江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    12

    公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的

    要求,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,对公司财务以及董事、经理和其

    他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

    5、信息披露

    公司指定董事会秘书负责信息披露工作,为加强公司的信息披露管理,制定了《信息披露事务管

    理制度》,强化有关人员的信息披露意识,避免信息披露违规事件的发生。

    6、投资者关系管理

    公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》要求,

    切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司注重与投资者的沟通,制定了《投资者关系管理制

    度》,公司投资者关系管理由董事会办公室负责,通过建立电话热线与投资者保持联系,专人负责接

    待投资者来电、来信、来访,以即时解答,信件复函等方式进行答复,在不违反规定的前提下,最大

    程度地满足投资者的信息需求。

    7、公司治理专项活动

    报告期内,根据证券监管机构的要求,按时、保质完成了上市公司治理专项工作。2007 年度上市

    公司治理专项活动开展至今,公司按计划完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查,

    进一步整改等各个阶段,并根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公

    告的通知》的要求进行了进一步的自查,结果表明,公司自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以

    及江苏证监局现场检查中发现的问题均已整改完毕,整改报告的情况说明经2008 年7 月30 日召开的

    公司三届董事会2008 年第四次临时会议审议通过。具体见2008 年7 月31 日《上海证券报》、《证券

    时报》及上海证券交易所网站相关公告。

    (二) 董事履行职责情况

    1、董事参加董事会的出席情况

    董事姓名

    是否独立

    董事

    本年应参

    加董事会

    次数

    亲自出席

    次数

    以通讯方

    式参加次

    数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否连续

    两次未亲

    自参加会

    议

    缪志强 否 12 1 11 0 0 否

    节连山 否 12 1 11 0 0 否

    马培林 否 12 1 11 0 0 否

    缪双大 否 12 1 11 0 0 否

    江荣方 否 12 1 11 0 0 否

    谭伟楠 否 12 1 11 0 0 否

    耿鸣 否 12 1 11 0 0 否

    王武生 是 12 1 11 0 0 否

    宋常 是 12 1 11 0 0 否

    孟宪刚 是 12 0 11 1 0 否

    史敏 是 12 0 11 1 0 否

    年内召开董事会会议次数 12

    其中:现场会议次数 1

    通讯方式召开会议次数 11

    现场结合通讯方式召开会议次数 0

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

    公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》等制度,

    对独立董事的任职条件、任职程序、行使职权原则、享有的权利、在审查关联交易中的义务、年报编江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    13

    制和披露过程中的责任和义务等作出了规定,按照上述工作制度的具体要求,公司独立董事认真行使

    公司所赋予的权利,及时了解公司的生产经营信息,全面关注公司的发展状况,积极出席公司2009 年

    召开的相关会议,对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见,忠实履行职责,充分发挥独

    立董事的独立作用,积极维护公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

    是否独

    立完整

    情况说明

    业务方面独立完

    整情况

    是

    公司在业务上与控股股东不存在同业竞争情况,拥有独立的产供

    销系统,独立开展业务。公司主营业务与控股股东主营业务完全

    不同,且无替代关系。本公司独立采购生产所需原材料,独立制

    造产品,并通过全资所有的销售分公司和技术服务分公司完成产

    品的销售和售后服务。公司生产经营活动不依赖于控股股东任何

    支持。

    人员方面独立完

    整情况

    是

    公司的董事、监事和高管人员严格按照《公司法》和《公司章程》

    的有关规定产生,公司的人事及工资管理与控股股东完全分离。

    公司还制定了严格的人事管理制度,人员管理做到了制度化,公

    司独立聘用员工和高级管理人员,所有员工都与本公司签订劳动

    合同。

    资产方面独立完

    整情况

    是

    公司自成立之日起,即拥有独立完整的资产结构,具有完整的采

    购、生产和销售系统即配套设施。公司独立拥有自己生产所需地

    产及房产,拥有生产、经营所需的机器设备、辅助设施、工业产

    权和非专利技术等资产。

    机构方面独立完

    整情况

    是

    目前公司已建立了适应公司发展需要的组织结构,各部门和分公

    司也组成了一个有机的整体,且与控股股东的机构相互独立。

    财务方面独立完

    整情况

    是

    公司和控股股东分别设立了独立的财务部门,配备了各自的财务

    人员,均建立了各自独立的财务核算体系。公司制定了《财务管

    理制度》、《会计管理制度》、《内部控制制度》等规章制度,

    建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度,

    并实施严格的财务监督管理制度和内部控制制度。公司独立在银

    行开设帐户,与控股股东帐户分立。公司作为独立的纳税主体,

    依法纳税。

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    内部控制建设的总

    体方案

    根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、上海

    证券交易所《上市公司内部控制指引》、中国证监会《上市公司股东大会规则》

    等法律、法规等规范性文件,公司董事会制定了、修改和健全了相关内部控制

    制度,并力促公司的各项管理制度和措施落实到位,保障内部控制架构真正发

    挥实效。

    内部控制制度建立

    健全的工作计划及

    其实施情况

    公司目前通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、

    《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》等规范性

    文件,通过对公司运作的各个环节设置授权权限,股东大会、董事会、总经理

    在各自的授权范围内实施相关决策,监事会负责对公司运作的各个环节实施监

    督,并督促公司董事、高级管理人员勤勉、尽责,确保公司重大决策的程序、

    权限及流程高效、合法。

    公司根据不同的岗位制定了各项具体工作制度,主要有财务管理制度、投

    资管理制度、内部审计制度、人事制度、信息披露管理制度以及投资者关系管

    理制度等;公司通过对子公司实施包括人员管理、财务管理、订单管理等多种

    措施保证对子公司实施过程控制。

    内部控制检查监督公司制定了《江苏双良空调设备股份有限公司内部审计制度》,对公司内江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    14

    部门的设置情况 部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。审计部门作为稽核监督的机

    构,按照有利于事前、事中、事后监督的原则,专门负责对经营活动和内部控

    制执行情况的监督和检查,确保内部控制的贯彻实施。

    内部监督和内部控

    制自我评价工作开

    展情况

    公司已经建立起涵盖总部、子公司二个层面的监督检查体系,通过自身专

    业检查对各业务领域的控制执行情况进行检查和评估,保证内控执行质量。公

    司内部控制的监督检查主要包括:管理评审、内部审计、招标监督管理、稽查

    管理,内部控制自我评估也是内部控制监督检查的一项重要内容。审计部对公

    司及公司所属子公司的经营活动、财务收支、经济效益等进行内部审计监督,

    并对其内部控制制度的建立和执行情况进行检查和评价。公司对发生的经济业

    务及其产生的信息和数据进行稽核,不仅包括通常对企业采用的凭证审核、各

    种帐目的核对、实物资产的盘点、制度检查等等,还包括由审计人员及各职能

    部门专业人士组成的审计小组,对采购和销售等生产经营环节进行的独立审

    计。对在审计过程中发现的重大问题,直接向审计委员报告,并督促改进和完

    善。同时,对公司监事会对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时

    违反法律、法规或者章程的行为进行监督。

    董事会对内部控制

    有关工作的安排

    公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程,需要不断完善和提高,公司董

    事会将根据证监会、交易所有关规定及公司执行过程中的自我监控,进一步健

    全和完善内控管理体系,使公司的各项内控制度科学化和体系化。

    与财务核算相关的

    内部控制制度的完

    善情况

    公司财务管理系按照财政部相关内部控制规范制定,相关事项的授权批准

    手续、签章等内部控制环节均得到有效执行;公司会计核算体系按照《会计法》、

    《企业会计准则》等有关规定和公司业务经营的具体特点建立健全;各项财务

    控制制度保证了公司会计核算的真实、准确和完整;公司公章、印鉴管理制度

    健全完善,实行主管领导审批制,专人管理印章,执行情况合规、合法。

    内部控制存在的缺

    陷及整改情况

    目前公司关于内部控制的各项制度已经能基本满足日常运作和管理的需

    要,随着各项业务的蓬勃发展和公司治理的进一步提升,公司董事会、监事会

    及管理层将致力于不断规范和完善各项内控制度,保证公司日常运作和管理的

    规范和高效。

    (五) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否

    七、股东大会情况简介

    (一) 年度股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    2008 年度股东

    大会

    2009 年5 月15 日 《上海证券报》、《证券时报》2008 年5 月16 日

    (二) 临时股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    2009 年第一次

    临时股东大会

    2009 年7 月31 日 《上海证券报》、《证券时报》2009 年8 月1 日

    2009 年第二次

    临时股东大会

    2009 年8 月21 日 《上海证券报》、《证券时报》2009 年8 月22 日

    2009 年第三次

    临时股东大会

    2009 年12 月17 日 《上海证券报》、《证券时报》2009 年12 月18 日

    2009 年第四次

    临时股东大会

    2009 年12 月28 日 《上海证券报》、《证券时报》2009 年12 月29 日

    八、董事会报告

    (一) 管理层讨论与分析江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    15

    1、报告期内公司经营情况回顾

    2009年公司不仅经受住了金融危机的考验,同时抓住难得的市场机遇,实现了经营业绩的大幅攀

    升。从外部环境看,政府的推出一系列经济刺激政策,全民节能减排意识的提高以及国际石油价格的

    稳步回升都促进了公司产品市场需求。从内部经营管理看,公司进一步明确了节能减排发展方向,强

    化事业部制组织架构,开发系统节能产品,提高了盈利水平。2009年公司前次募集资金投资项目的空

    冷器产品已经成为公司新的利润增长点。2009年公司完成了海水淡化装置项目和苯乙烯下游延伸生产

    EPS项目的前期准备工作,形成了公司节能减排战略的新的组成部分,为公司未来经营业绩可持续增长

    创造了条件。报告期内,公司共实现营业收入371,257.13 万元,较上年同期比下降5.16%,实现利润

    总额459,504,355.53元,同比增长287.49%,归属于母公司的净利润35,515.04 万元,较上年同期比增

    长了237.24%。

    1)、机械制造业务

    2009年全年公司溴冷机业务受金融危机的影响出现一定程度的下降,但由于公司前次募集资金投

    资项目空冷器产品销售的增加,使得公司机械业务总体上仍保持了增长。报告期内,公司机械业务实

    现营业收入130,035.88 万元,与上年同期相比增长了16.40%。具体分产品情况如下:

    溴化锂制冷机

    报告期内,公司溴化锂制冷机业务共实现收入55,963.10 万元,与上年同期比下降了22.67%。公

    司溴冷机业务销售出现一定程度的下滑,主要是由于受金融危机的冲击,房产开发和新建扩建工业投

    资项目减少致使公司民用和一般工业用的溴冷机销量出现下滑。但同期公司余热利用型溴冷机,在能

    源价格上涨和政府节能环保政策的推动下,保持了相对稳定的销售和较高的盈利水平。整体上看,2009

    年公司溴冷机业务量有所下滑,但产品毛利率有显著提升。2009年公司成功开发出应用于热电余热供

    暖的国内首创世界最大6×30MW吸收式热泵机组,标志着公司在余热制热全新应用领域取得突破性进

    展。

    报告期内,公司空冷器实现销售收入57,472.18 万元,与上年同期比增长了144.06%,成为公司机

    械业务新的利润增长点,2009年度公司空冷器业务业绩辉煌,新增销售订单约7亿元;公司生产的国华

    定州发电有限公司的二期2*660MW电站空冷机组成功运行,运行效率优于同行产品,受到客户好评,同

    时也为公司承接大项目订单创造了条件。2009年11月中国电工博茨瓦纳电站空冷项目双良中标,标志

    着双良空冷产品即将进入国际市场。

    报告期内,公司高效换热器共实现销售收入16,600.61 万元,与上年同期比增长了5.10%。公司高

    效换热器的主要客户为欧美大型跨国公司,直接面对全球金融危机的冲击。公司换热器事业部在保持

    原有优质客户良好关系的基础上,积极寻找新客户,扩展新产品,开拓新市场。保证了换热器事业部

    业绩稳步增长。

    2)、化工业务

    报告期内,公司化工产品实现营业收入236,148.32 万元,较2008 年同期下降了14.24%。主要是

    因为受国际金融危机的影响原油价格较上年同期出现较大幅度的下降,公司化工产品苯乙烯和苯胺作

    为石油的下游产品,价格单价也紧跟出现大幅下滑。虽然2009年度化工业务销售收入下降,但随着国

    内外石化市场的逐步复苏,加之国内建筑节能推广力度的增强以及国家“家电下乡”、“汽车下乡”

    等一系列消费刺激政策的出台,公司化工产品市场需求转暖,产品与原料价差拉大,公司盈利能力有

    显著的提升,2009年度化工业务总体毛利率达到12.17%较上年有大幅度增加。公司2009年全年累计生

    产苯乙烯32.59万吨,生产苯胺3.77万吨,相比去年苯乙烯和苯胺产量分别增长34.78%和108.29%。

    2、公司主营业务及经营情况

    (1)主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分产品 营业收入 营业成本

    营业利润

    率(%)

    营业收入比上

    年增减(%)

    营业成本比上

    年增减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    化工

    产品 2,361,483,186.14 2,073,028,990.11 10.12 -14.24 -24.16 增加11.67 个百

    分点

    溴冷机

    (热泵) 559,630,951.91 293,775,391.25 23.99 -22.67 -29.52 增加5.55 个百

    分点

    换热器

    产品 166,006,069.08 109,228,751.49 17.04 5.10 -14.82 -增加5.90 个百

    分点

    空冷器

    产品 574,721,802.66 427,396,253.66 19.32 144.06 137.64 增加6.55 个百

    分点江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    16

    (2)主营业务分地区情况表:

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    省内 1,397,811,505.34 -31.72

    化工业务

    省外 971,812,706.44 37.61

    国内 1,166,417,777.32 23.31

    机械业务

    国外 133,941,046.33 -23.75

    (3)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)

    化工产品 2,361,483,186.14 2,073,028,990.11 10.12

    溴冷机(热泵) 559,630,951.91 293,775,391.25 23.99

    换热器产品 166,006,069.08 109,228,751.49 17.04

    空冷器产品 574,721,802.66 427,396,253.66 19.32

    (4)、主要供应商、客户情况

    单位:元 币种:人民币

    前五名供应商采购金额合计 1,361,298,055.09 占采购总额比重 46.44%

    前五名销售客户销售金额合计 1,219,083,561.44 占销售总额比重 32.84%

    3、公司资产构成变动情况

    (1)公司资产构成变动情况

    单位:元 币种:人民币

    2009 年末 2008 年末

    项目

    金额

    占总资产

    比重

    金额

    占总资

    产比重

    09 年同比08

    年增减

    应收账款 309,305,491.92 8.07% 238,787,005.28 6.49% 增加30%

    预付账款 110,790,284.43 2.89% 79,672,912.57 2.16% 增加39%

    在建工程 212,189,764.47 5.54% 78,602,047.64 2.14% 增加170%

    无形资产 113,688,707.46 2.97% 75,421,973.46 2.05% 增加51%

    应付票据 51,067,539.85 1.33% - - -

    应付账款 277,119,764.57 7.23% 184,781,904.64 5.02% 增加50%

    应交税费 7,362,864.44 0.19% 29,292,550.10 0.80% 减少75%

    应付利息 982,753.24 0.03% 2,694,949.75 0.07% 减少64%

    一年内到期的非流动负

    债 204,504,450.00 5.34% 102,275,425.00 2.78% 增加100%

    其他流动负债 30,544,313.24 0.80% 14,532,075.03 0.39% 增加110%

    长期借款 13,000,000.00 0.34% 204,550,850.00 5.56% 减少94%

    其他非流动负债 5,500,000.00 0.14% - - -

    未分配利润 345,438,703.09 9.01% 162,804,908.40 4.42% 增加112%

    1) 应收账款期末余额较年初余额上升较大,主要系母公司销售规模扩大所致;

    2) 预付账款期末余额较年初余额上升较大,要系生产经营规模扩大,预付材料款增加所致;

    3) 在建工程期末余额比年初余额上升了较大,主要系公司本期电站及石化空冷器项目、EPS 项目及

    新建罐区项目建设投入较多形成;

    4) 无形资产期末余额比年初余额有所上升,主要系公司本期新购置土地形成;

    5)应付票据期末数比年初数上升较快,主要系公司本期开具票据支付所致;江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    17

    6)应付账款期末余额较年初余额下降较大,主要系生产经营规模扩大,供应商结算量增加所致;

    7)应缴税费期末余额较年初余额下降较大,主要系应交增值税和企业所得税减少形成;

    8)应付利息期末余额较年初余额下降较大,主要系借款减少及利率下降所致;

    9)一年内到期的非流动负债期末数比年初数上升较快,主要系长期借款在2010 年内到期所致;

    10)其他流动负债期末余额较年初余额上升较快,主要系经营规模扩大,未结算的费用增加所致;

    11)长期借款期末余额较年初余额下降较大,主要系长期借款逐步到期所致;

    12)其他非流动负债期末余额较年初余额上升较快,主要系空冷系统的研发及产业化重大科技成果转

    化专项政府补助;

    13)未分配利润期末余额较年初余额上升较大,主要系本期盈利大幅增加所致。

    (2) 公司利润构成变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年度 2008 年度 增减比例

    营业税金及附加 3,394,108.98 2,034,181.63 67%

    管理费用 122,828,456.82 86,830,994.16 41%

    资产减值损失 6,282,631.38 35,038,313.03 -82%

    营业外收入 1,038,820.50 1,525,933.34 -32%

    所得税 46,591,946.18 23,962,939.92 94%

    1)本期营业税金及附加较上期金额上升较大,主要系本期实际缴纳的流转税较多所致;

    2)本期管理费用较上期金额上升,主要系公司研发费用增加及生产规模扩大所致;

    3)本期资产减值损失较上期金额下降较快,系公司上期苯乙烯产品计提了较多的存货跌价准备以及应

    收账款坏账准备本期计提较上期减少;

    4)本期营业外收入较上期金额有所下降,主要系本期固定资产清理收入减少所致;

    5)本期所得税较上期金额上升较大,主要系利润大幅增加所致。

    4、公司现金流量情况分析

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年度 2008 年度 增减幅度

    经营活动产生的现金流量净额

    383,105,076.24 -65,378,160.44 686%

    投资活动产生的现金流量净额

    -165,656,656.85 -105,163,460.14 58%

    筹资活动产生的现金流量净额

    -323,678,512.51 563,899,851.08 157%

    1)本期经营性现金流量净额同比上期大幅增加,主要系当期利润增加及背书转让非经营活动的票据

    减少所致;

    2)投资活动产生的现金流量净额有所上升,主要系基建工程增加所致;

    3)筹资活动产生的现金流量净额上升较快,主要系本期还款增加及上期增发新股所致。

    5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    单位:人民币 万元

    公司名称 主要产品和服务 注册资本 资产规模 2009 年度净利润

    江苏双良空调安装有

    限公司

    中央空调系统、净化设备、自控

    系统的安装(凭资质经营)

    1,000 2,370.59 3.73

    江阴市图腾精细化工

    有限公司

    制造、加工、销售:溴化锂溶液、

    高效传热管、机械设备配件

    1,000 4,011.21 428.48

    江苏利士德化工有限

    公司

    生产苯乙烯、乙苯、甲苯、硝基

    苯和苯胺,销售自产产品

    5,200 万美元173,221.56 23,103.33

    江阴华顺新材料投资

    有限公司

    化工新材料项目的投资 25,000 30,517.35 -233.63江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    18

    深圳市先施科技股份

    有限公司

    计算机软件系统的开发与销售;

    通讯、电子产品的开发与销售;

    射频识别系统设备、标签卡设

    计、开发生产和销售

    2,142 6,412.74 219.28

    江阴市港利物资有限

    公司

    金属材料建材化工产品、五金的

    销售

    100 0.215 -18.53

    6、公司技术创新、节能减排情况

    2009 年公司以100 万千瓦空冷产品产业化,企业技术中心创新能力分别向江苏省科技厅,国家

    发改委申报科技成果,最终省科技厅无偿支助专项资金1100 万元,国家发改委无偿支助800 万元,合

    计1900 万元。

    公司控股子公司利士德化工有限公司进行“能量系统优化及余热回收利用等节能改造项目”包括

    解吸气回收利用、苯乙烯工艺凝液回收、锅炉电动给水泵改为汽动给水泵。整个项目目前已经全部竣

    工并投入运行,每年可节约能源折合成标准煤约14,500 吨。

    7、对公司未来发展的展望

    2009 年是公司发展历史上取得最好业绩的一年。由于公司全部产品都具有节能减排特性,在低碳

    经济的大背景下,公司产品深受市场欢迎。公司管理层认为,未来随着政府节能减排政策的不断细化

    和强力执行,公司节能、节水、建筑节能产品将迎来一个黄金发展期。

    1、机械业务

    2009 年经营业绩能够取得大幅增长得益于溴冷机事业部和空冷器事业部的贡献。2010 年公司的工

    作重点将会是溴冷机余热利用市场的推广和空冷器国内外市场的开拓。

    溴冷机业务方面2010 年公司的发展思路为:首先,在公司已经树立余热利用案例的行业,如热电

    余热供暖、高炉鼓风脱湿、工业窑炉尾气制冷等行业,大力推广成功经验和案例,抢占市场份额;其

    次,逐步培养余热利用产品的系统集成能力,真正实现从产品提供向系统提供的转型;最后,寻求与

    金融机构或产业基金合作,为客户的余热利用项目提供适合的融资工具,加快余热利用市场的开发。

    公司管理层认为,国内中低品位余热利用市场巨大,公司拥有适用的先进技术和产品,加之先入为主

    的优势,余热利用市场完全可以支撑公司溴冷机业务5-10 年的较快增长。

    空冷器方面2010 年公司的发展思路为:1)以公司国华电力定州电厂2*660MW 电站空冷器成功运行

    为契机,全力开拓5 大电力公司大型电站空冷器市场,争取实现重大突破;2)研发间接空冷技术和产

    品,增加产品门类;3)积极与国内大型承包公司合作,共同开发海外电站空冷市场。公司管理层认为,

    包括本公司在内的国产品牌空冷器在设计技术、制造成本、售后服务等方面已完全达到目前占主导地

    位的国外品牌产品水平,具有很强的市场竞争力,未来国产品牌空冷器将获得更大的市场份额。公司

    空冷器产品将继续快速成长。

    海水淡化方面:继自行研制的1.2 万吨/日海水淡化中试样机取得成功后,公司与国华电力合作的

    日产2.5 万吨海水淡化中试装置的研发工作也进展顺利。公司在MED 法海水淡化装置上的研发工作已

    基本完成并形成了自己的知识产权。2010 年是公司海水淡化业务的市场开拓年。淡水资源日益紧张、

    水价逐步提高和海水淡化产业鼓励政策的出台都将刺激海水淡化产业的发展。

    2、化工业务

    2010 年,安全生产依然是公司化工业务的重点。其次,2010 年石化行业的波动也将减少,产品价

    格相对稳定,公司化工装置的开工率将维持在一个较高水平上。安全、稳定、高效运行是公司化工业

    务盈利的保证。EPS 项目的建设和投产将给公司化工业务带来新的增长点。开展EPS 业务可以拉长公

    司化工业务产业链,提高公司化工业务的利润率。此外,EPS 是更直接的建筑保温材料,公司可以借

    此直接分享建筑节能市场的成长。同时,公司管理层也清楚地认识到,EPS 产品的市场竞争格局和销

    售模式与苯乙烯有所不同,这对公司是一个挑战。

    (2)新年度经营计划

    公司管理层有信心力争在2010 年实现主营业务收入52 亿元人民币左右,主营业务成本控制在42.5 亿

    元左右,费用控制在共3.3 亿元左右,为股东创造良好回报。

    (3) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    19

    (4) 资金需求、使用计划及来源情况

    近年来公司为坚持节能产品发展战略,不断做大做强与节能产业相关的主营业务,2009 年11 月

    公司临时股东大会审议通过了部分调整公司发行可转换债券的方案议案,拟以募集资金投入海水淡化

    设备制造和EPS 项目。上述两个项目是公司节能产品战略的重要组成部分。该项融资方案目前正处于

    审核过程之中。2010 年公司将着重关注本次可转换公司债券的审批和发行工作。

    (二) 公司投资情况

    被投资的公司情况

    被投资的公司

    名称

    主要经营活动

    占被投资公司权

    益的比例(%)

    深圳市先施科技

    股份有限公司

    从事射频识别(RFID)读写设备、RFID 电子标签及电子标签专用

    集成电路的开发\生产\销售\应用集成的国家级高新技术企业。

    27.17

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资

    金总额

    本年度已使用募

    集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2008 增发 约90000 2,738.83 67,376.13 19,453.28

    电站及石化空

    冷器项目

    公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告及其他信息披露文件中披露的有关内容一致。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称 是否变更项目

    募集资金拟投

    入金额

    募集资金实际投

    入金额

    是否符合计划进度

    项目进

    度

    苯乙烯项目 否 36,845.63 36,845.63 是 完工

    空冷器项目 否 54,132.00 30,530.50 是 55.79%

    注、1)苯乙烯项目:2008 年1 月15 日,公司以募集资金6,845.63 万元收购了江阴华顺新材料投资

    有限公司持有的江苏利士德化工有限公司24%股权;2008 年1 月16 日,公司以募集资金30,000 万元

    对江苏利士德化工有限公司进行增资;实际使用募集资金合计36,845.63 万元。至此该项目募集资金

    使用完毕,募集资金使用情况与公司公开增发招股意向书中的承诺使用情况一致,项目已完工正式投

    产。

    2)空冷器项目:该项目募集资金到位前以自筹资金投入12,153.54万元,募集资金到位后,经公

    司三届董事会2008年第一次临时会议审议,公司以募集资金置换先期投入的自筹资金。除此之外,2008

    年公司投入募集资金15,638.13万元,2009年度投入募集资金2,406.29万元,募集资金累计使用

    30,197.96万,累计资金投入进度为55.79%,项目完工程度为75%。

    3、非募集资金项目情况

    报告期内,公司无非募集资金投资项目。

    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预

    告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预

    告修正。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    20

    (四) 董事会日常工作情况

    1、董事会会议情况及决议内容

    会议届次 召开日期 决议内容

    决议刊登的信

    息披露报纸

    决议刊登

    的信息披

    露日期

    三届董事会

    2009 年第一

    次临时会议

    2009 年3

    月26 日

    (1)审议公司《2008 年度经营情况报告》

    的议案;(2)审议公司《2008 年度董事

    会工作报告》的议案;(3)审议公司《2008

    年度财务决算报告》的议案;(4)审议

    公司《2009 年度财务预算报告》的议案;

    (5)审议公司《2008 年度利润分配预案》

    的议案;(6)审议公司《2008 年度报告

    和年度报告摘要》的议案;(7)审议公

    司《2009 年第一季度报告和季报摘要》

    的议案;(8)审议公司《董事会薪酬委

    员会2008 年度工作报告》的议案;(9)

    审议公司《董事会审计委员会2008 年度

    工作报告》的议案;(10)审议公司关于

    修订《审计委员会年度财务报告审阅规

    程》的议案;(11)审议公司关于推选节

    连山先生为公司董事候选人的议案;(12)

    审议公司聘任证券事务代表的议案;(13)

    审议公司《修改公司章程》的议案;(14)

    审议公司关于调整内部组织机构的议案;

    (15)审议公司日常关联交易的议案;

    (16)审议公司续聘会计师事务所的议

    案;(17)审议关于召开2008 年度股东

    大会的议案。

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年3

    月27 日

    三届五次董

    事会

    2009 年4

    月24 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年4

    月25 日

    三届董事会

    2009 年第二

    次临时会议

    2009 年6

    月25 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年6

    月26 日

    三届董事会

    2009 年第三

    次临时会议

    2009 年7

    月15 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年7

    月16 日

    三届六次董

    事会

    2009 年7

    月17 日

    《关于审议并披露2009 年半年度报告及

    其摘要的议案》

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年7

    月18 日

    三届董事会

    2009 年第四

    次临时会议

    2009 年8

    月5 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年8

    月6 日

    三届董事会

    2009 年第六

    次临时会议

    2009 年9

    月21 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年9

    月22 日

    三届董事会

    2009 年第七

    次临时会议

    2009 年10

    月26 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年10

    月27 日

    三届董事会

    2009 年第八

    2009 年11

    月26 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    2009 年11

    月27 日江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    21

    次临时会议 报》

    三届董事会

    2009 年第九

    次临时会议

    2009 年12

    月10 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年12

    月11 日

    三届董事会

    2009 年第十

    次临时会议

    2009 年12

    月17 日

    《上海证券

    报》、《证券时

    报》

    2009 年12

    月18 日

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    公司2008 年度利润分配方案为向全体股东按每10 股派发现金股利2.30 元(含税),共计

    155,265,956.48 元,剩余未分配利润滚存到以后年度;本年度不进行公积金转增股本。该利润分配方

    案经2009 年5 月25 日公司2008 年度股东大会审议通过并已于2009 年7 月2 日实施完毕。

    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

    江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称双良股份)董事会审计委员会系根据《公司法》及中

    国证监会、上海证券交易所的相关规定,由双良股份董事会选举产生,并根据《公司章程》、《审计

    委员会议事规则》等规定承担监督、指导公司审计工作的职责。经双良股份股东大会决议,聘请江苏

    天衡会计师事务所(以下简称江苏天衡)为双良股份审计机构,负责2009 年度财务报表审计工作。审

    计委员会全程参与公司本次2009 年度财务报表的审计工作,并多次与审计机构就审计中碰到的问题进

    行沟通。现就公司2009 年度财务报表的审计工作中会计师的工作做出如下总结。

    一、审计机构的主体资格

    1、公司聘请的审计机构江苏天衡会计师事务所,现持有编号为32000010 执业证,和编号为037

    号的证券从业资格证书。该所在最近三年未因出具载有重大遗漏、虚假以及误导性陈述内容的财务报

    告而遭受行政处罚,亦无其他重大违法违规行为。根据该所提供的必要资料以及相关人员的陈述,我

    们认为该所质量控制制度健全,在对本公司以前年度的审计工作中督导制度和内核制度都得到落实。

    2、该所指派了狄云龙为本公司从事本年度审计工作的项目负责人。本次审计的注册会计师狄云龙,

    持有编号为320000100002 的注册会计师执业证书,注册会计师吴抱军,持有编号为320000100055 的

    注册会计师执业证书,均无违法违规记录。在为本公司进行审计工作时,尽职尽责,严格遵守新的审

    计准则、职业道德规范等执业道德规范。

    因此我们认为本次的审计机构江苏天衡会计师事务所具备进行本次2009 年度财务报表审计的主体

    资格。注册会计师具备进行审计的执业资格。

    二、会计师在本次审计中的工作过程

    江苏天衡于2009 年11 月9 日开始,进驻本公司进行审计工作,总计委派了工作人员9 名,有效

    工作时间超过3300 小时。其工作内容包括审计计划阶段、预审阶段、年终盘点、年终审计阶段和审计

    报告阶段,时间依次为:

    1、2009 年11 月9-2010 年1 月9 日为审计初步计划阶段,项目经理根据对公司初步了解情况编

    制审计计划,项目负责人、项目质量控制人复核了审计计划,主任会计师批准了审计计划;

    2、2009 年11 月9 日至2009 年11 月25 日为预审阶段,江苏天衡按照新审计准则,实施风险导向

    审计,对公司内控进行了复核性测试,查找风险点,并确定了进一步实施的程序,对公司及子公司1

    -10 月的会计报表及11 月份部分账项进行了实质性测试;

    3、2009 年12 月31 日至2010 年1 月1 日,盘点阶段,江苏天衡对公司及子公司存货、固定资产、

    在建工程、票据进行了盘点监盘;

    4、2010 年 1 月16 日至2010 年2 月5 日,江苏天衡按照新审计准则,实施风险导向审计,对公

    司及子公司的会计报表进行了实质性测试;

    5、2010 年1 月9 日审计委员会与江苏天衡就公司2009 年度会计报表审计工作的时间安排进行了

    协商,确定了审计报告的出具时间。

    6、2010 年1 月30 日至2010 年2 月5 日为审计报告阶段,

    (1)2010 年1 月30 日江苏天衡就审计中发现的问题与公司管理层进行了沟通,提出了审计调整

    意见,公司管理层同意江苏天衡的审计调整;

    (2)2010 年1 月31 日江苏天衡就审计中发现的问题与公司治理层进行了沟通,提出了审计调整

    意见,公司治理层亦同意江苏天衡的审计调整;江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    22

    (3)2009 年1 月31 日江苏天衡就审计中发现的问题与公司审计委员会、独立董事进行了沟通,

    江苏天衡向审计委员会、独立董事汇报了审计结果,并提交了经审计调整后的会计报表,听取了审计

    委员会成员和独立董事对2009 年度会计报表的审阅意见;

    (4)2010 年2 月1 日完成审计报告初稿,并报会计师事务所完成审计报告的内核工作;

    7、2010 年2 月5 日,完成审计工作,并向公司递交审计报告。

    三、审计委员会对本次审计工作的督促

    自公司董事会设立审计委员会以来,审计委员会全程履行了对本年度会计报表审计的督促工作,

    并与财务部沟通确定了本次审计的工作计划,在审计前后都审阅了公司的财务报表,对审计机构的工

    作多次进行督促。

    1、具体督促的情况如下表所示:

    时间 督促内容 督促方式 督促结果

    2010 年1 月9 日 关于本年度审计工作

    安排,审阅公司编制

    的会计报表

    审计委员会向财务部负

    责人提交书面督促函

    审计委员会获取了审计工作安排计

    划,出具了对公司编制的会计报表

    的审阅意见

    2010 年1 月9 日 与会计师事务所协商

    审计工作时间安排

    财务部负责人、审计委员

    会与年审注册会计师见

    面会

    确定了出具审计报告时间

    2010 年1 月31

    日-2 月5 日

    听取审计情况汇报,

    审阅经审计的会计报

    表

    审计委员会成员、独立董

    事与年审注册会计师见

    面会

    出具了同意经审计的会计报表交审

    计委员会表决的书面意见

    2010 年2 月4 日 督促年审注册会计师

    按期出具审计报告

    审计委员会给年审会计

    师事务所出具的书面督

    促函

    2010 年2 月5 日审计委员会收到审

    计报告

    2、审计委员会对公司财务工作的意见

    (1)本公司财务报告已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了本公司2009

    年度的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。

    (2)公司对外披露的财务信息及其披露程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司

    信息披露管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》等规定和《双良股份信息披露事务管理制度》

    的要求,财务信息的披露做到了及时、公平、真实、准确、完整,不含有虚假记载、误导性陈述或重

    大遗漏。

    (3)公司的关联交易内容合法有效、公允合理,不损害公司的利益,不影响公司的独立性,对公

    司及全体股东是平等的,没有损害非关联股东的利益,符合公开、公正和公平的原则,符合公司及全

    体股东的最大利益;重大关联交易的决策程序符合《公司章程》的规定和上海证券交易所《股票上市

    规则》等有关规定。

    (4)公司财务部门人员认真学习新的会计准则,并严格执行了新的企业会计准则,财务部门负责

    人拥有丰富的专业知识和实践经验,认真负责,保证了公司财务核算工作的规范运作,保证了公司会

    计报表编制的真实、完整。

    (5)为公司提供审计工作的江苏天衡会计师事务所严格遵守新的审计准则,对公司实施风险导向

    审计,经办注册会计师及相关审计人员勤勉尽责,加班加点,严格实施了审计程序,按期提交了审计

    报告,保证了公司如期公布年报。

    四、结论

    经过审计委员会的考核评价,我们认为:江苏天衡严格遵守新的审计准则,实施了风险导向审计,

    对重要审计领域的确定、重要性水平的确定均符合专业要求;审计程序的选用恰当、合规,审计证据

    充分、适当,审计工作底稿要素完整;审计总结内容完整和充分,关注了公司重大事项,并在会计报

    表附注中进行了披露,为公司出具的2009 年度审计意见真实合法、依据充分。

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    公司薪酬委员会严格按照《江苏双良空调设备股份有限公司董事会薪酬委员会工作细则》,切实

    履行职责,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,制定、审查公司董事及经理人

    员的薪酬政策与方案,并指导董事会完善公司薪酬体系。

    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工,认真履行了相应的职责,较好的完江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    23

    成了其工作目标和经济效益指标。经审核,年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公

    平、合理,符合公司有关薪酬政策、考核标准,同意公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。

    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案

    经江苏天衡会计师事务所有限公司的审计[天衡审字(2010)079 号],公司2009 年度母公司实现净

    利润172,506,164.7 元,按10%提取法定盈余公积17,250,616.47 元,加年初未分配利润

    172,572,506.98 元,减公司于2008 年6 月向全体股东分配现金股利155,265,956.48 元,可供股东分

    配的利润为172,562,098.73 元,以公司目前总股本675,069,376 股为基数,向全体股东按每10 股派

    发现金股利2.50 元(含税),共计168,767,344 元,剩余未分配利润滚存到以后年度;以资本公积向

    全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本。

    (六) 公司前三年分红情况

    单位:万元 币种:人民币

    分红年度 现金分红的数额(含税)

    分红年度合并报表中归

    属于母公司所有者的净

    利润

    占合并报表中归属于母

    公司所有者的净利润的

    比率(%)

    2006 7,956 9,398 84.66

    2007 6,750 12,706 53.13

    2008 15,527 10,531 147.44

    九、监事会报告

    (一) 监事会的工作情况

    召开会议的次数 3

    监事会会议情况 监事会会议议题

    三届五次监事会

    1、审议公司《2008 年度监事会工作报告》;2、审议公司《2008 年度报告及其年

    报摘要》的议案;3、《关于审议并披露2009 年第一季度报告及其摘要的议案》。

    三届六次监事会 1、《关于审议公司2009 年半年度报告及其摘要的议案》。

    三届七次监事会 1、《关于审议并披露2009 年第三季度报告及其摘要的议案》。

    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律法规规范运作,

    严格执行股东大会的各项决议和授权,决策科学、合法。公司董事、高管人员遵纪守法,履行职责恪

    尽职守,踏实勤勉,使公司的各项业务取得了较大发展。未发生违反法律、法规、公司章程或损害公

    司利益的行为。

    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

    报告期内,监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查,认为公司财务状况良好,财务管理规

    范,内部制度健全。江苏天衡会计事务所有限公司所出具的标准无保留意见的2008 年度财务报告,真

    实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。

    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    2008 年1 月4 日,经中国证监会批准公司公开增发人民币普通股6,306.9376 万股,募集资金净

    额为867,818,095.65 万元,投入公司苯乙烯项目及空冷器项目建设,目前苯乙烯项目已经完成,空冷

    器项目完工程度为75%,实际投入情况与招股书承诺基本相符。

    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    2009 年10 月24 日,公司与深圳市先施科技股份有限公司签署相关《增资协议》,公司以货币资

    金3,000 万元人民币认购先施科技本次新增全部582 万股股份,占总股本27.17%。

    监事会认为,本次股权收购行为符合公司利益,价格公允,不存在侵犯中小股东利益的情形。

    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    24

    2009 年1 月1 日,江苏双良空调设备股份有限公司与关联方江苏双良科技有限公司热电分公司

    就热电公司向空调公司提供蒸汽等产品签订相关《供货协议》。

    2009 年1 月1 日,公司控股子公司江苏利士德化工有限公司与关联方江苏双良科技有限公司热

    电分公司就热电公司向利士德公司提供水、电等产品签订相关《供货协议》。

    公司控股子公司江苏利士德化工有限公司向公司关联方江苏双良国际贸易有限公司采购生产所需

    原料纯苯11,000 吨,并于2009 年3 月25 日双方签署相关《买卖合同》,合同金额3,762 万元人民

    币。

    公司控股子公司江苏利士德化工有限公司就24 万吨/年EPS 项目向公司关联方江苏双良锅炉有限

    公司采购相关设备,双方于2009 年9 月3 日签署相关《设备买卖合同》,合同金额2,280 万元人民

    币。

    监事会对公司2009 年度发生的关联交易进行了监督和核查,认为:公司发生的关联交易均按市场

    公平交易的原则进行,定价公允,程序合规,不存在损害公司和中小股东利益的情形。

    十、重要事项

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (二) 破产重整相关事项

    本年度公司无破产重整相关事项。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (四) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    被收购资产 购买日

    资产收购价

    格

    是否为关联交易(如

    是,说明定价原则)

    资产收购

    定价原则

    所涉及的资产产

    权是否已全部过

    户

    深圳市先施科

    技股份有限公

    司

    2009 年10

    月24 日

    30,000,000 否市场价 是

    2009 年10 月24 日,公司与深圳市先施科技股份有限公司(以下简称“先施科技”)签署相关《增

    资协议》,本公司以货币资金3,000 万元人民币认购先施科技本次新增全部582 万股股份,占总股本

    27.17%。先施公司是一家专业从事射频识别(RFID)读写设备、RFID 电子标签及电子标签专用集成电路

    的开发\生产\销售\应用集成的国家级高新技术企业,是中国RFID 行业的领军企业之一。先施公司是

    国家高技术研究发展计划(863 计划)先进制造技术领域“射频识别(RFID)技术与应用”重大项目

    主承担单位,信息产业部重点项目“UHF RFID”读写器研究及产业化”、科技部国家级“火炬计划”

    项目承担单位,并获得深圳市政府“创新型企业上市成长路线图计划”入选企业。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关

    系

    关联交易类型

    关联交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则

    关联交易金

    额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    江苏双良科技有限

    集团兄

    弟公司

    水电汽等其他公用

    事业费用(购买)

    购买水、

    电、蒸汽

    市场价 61,187,000 2.09

    江苏双良国际贸易

    有限公司

    股东的

    子公司

    提供劳务 仓储服务协议价 8,141,000 100江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    25

    2、其他重大关联交易

    1、公司控股子公司江苏利士德化工有限公司向公司关联方江苏双良国际贸易有限公司采购生产所需原

    料纯苯11,000 吨,并于2009 年3 月25 日双方签署相关《买卖合同》,合同金额3,762 万元人民币。

    2、公司控股子公司江苏利士德化工有限公司就24 万吨/年EPS 项目向公司关联方江苏双良锅炉有限

    公司采购相关设备,双方于2009 年9 月3 日签署相关《设备买卖合同》,合同金额2,280 万元人民

    币。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本年度公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本年度公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本年度公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本年度公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本年度公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    1、公司与中国电工设备总公司就博茨瓦纳 MORUPULE B 4×150MW 燃煤电站工程项目签署相关直接空

    冷凝汽系统设备采购合同,合同总金额为16,815 万元。

    2、公司与陕西北元化工有限公司签署了关于陕西北元化工有限公司100 万吨/年聚氯乙烯项目空冷岛

    的买卖合同,合同总金额为7,950 万元。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司持股5%以上的非流通股股东—

    —双良集团及STAR BOARD LIMITED

    分别承诺: 其持有的股份公司非流

    通股股份自获得上市流通权之日起,

    在18 个月内不上市交易或者转让;

    在前项承诺期期满后, 其通过证券

    交易所挂牌交易出售的股份占股份

    总数的比例在12 个月内不超过5%,

    在24 个月内不超过10%; 其通过证

    券交易所挂牌交易出售的股份数量,

    每达到股份公司股份总数1%时,在

    该事实发生之日起2 个工作日内做

    出公告, 公告期间无须停止出售股

    份。

    报告期内未发生违反相关承诺事项的情

    况。

    发行时所作承诺

    公司大股东江苏双良集团有限公司

    参与公司增发,承诺其网下优先配售

    部分自上市之日起12 个月内不出

    售。

    报告期内未发生违反相关承诺事项的情

    况。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    26

    2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目未达到原盈利预

    测作出说明

    2008 年1 月8 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]494 号文核准,公司向社会公众

    公开发行了人民币普通股(A 股)股票63,069,376 股,每股发行价人民币14.27 元,共募集资金

    899,999,995.52 元。此次公开增发有两个募投项目,其中苯乙烯项目未达到原盈利预测的说明如下:

    公司增发招股意向书中承诺苯乙烯项目达产后,可实现销售收入175,800 万元,利润总额19,100

    万元。本项目于2008 年4 月建成投产,2008 年5-12 月实现销售收入92,134.53 万元,利润总额-723.52

    万元,主要是由于2008 年下半年以来受国际金融危机的影响,以石油为原材料的产品价格大幅下降,

    在此过程中,公司正常经营所需的原料及产品库存遭受了较大的跌价损失,而且市场价格长期低迷,

    下游需求不足,因此导致苯乙烯项目产生暂时性亏损。2009 年度实现销售收入105,145.86 万元,利

    润总额10,382.61 万元, 其中1-3 月中旬,受国际金融危机影响,苯乙烯价格低迷,产品价格倒挂,

    本项目一直处于亏损状态,另外由于受金融危机影响,石化行业价格体系出现巨大变化,石化产品价

    格下滑明显,公司苯乙烯2008 年平均销售单价每吨9,598.14 元,2009 年度平均销售单价每吨6,579.13

    元,均价的大幅下滑一定程度上影响了苯乙烯行业整体的获利水平。在目前苯乙烯行业价格体系下,

    公司2009 年度苯乙烯项目虽然利润总额未达到增发招股意向书中的承诺金额,但收益率已基本达到项

    目预计的收益率。

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所: 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所 江苏天衡会计师事务所

    境内会计师事务所报酬 600,000 600,000

    境内会计师事务所审计年限 11 11

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项的说明

    本年度公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    双良股份关联交易公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第一次临时会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月27 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份第一季度季报

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份三届五次董事会决

    议公告暨召开2008 年年度股

    东大会通知

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份年报

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份年报摘要

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2008 年度控股股东

    及其他关联方资金占用情况

    的专项说明

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    27

    双良股份董事会审计委员会

    年度财务报告审阅工作规程

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份三届五次监事会决

    议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份日常关联交易公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2008 年度股东大会

    会议资料

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2008 年度股东大会

    会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年5 月16 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2008 年度股东大会

    的法律意见书

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年5 月16 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2008 年度分红派息

    实施公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份关于控股股东江苏

    双良集团有限公司获得中国

    证监会豁免要约收购义务批

    复的公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第二次临时会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年上半年业绩

    预增公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年7 月7 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份第三批有限售条件

    的流通股上市公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年7 月8 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第三次临时会议决议公告暨

    召开公司2009 年第一次临时

    股东大会的通知

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年7 月16 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份半年报

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年7 月18 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份半年报摘要

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年7 月18 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第一次临时

    股东大会会议资料

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年7 月25 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份关于召开2009 年第

    一次临时股东大会的提示性

    公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年7 月28 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第一次临时

    股东大会的法律意见书

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年8 月1 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第一次临时

    股东大会会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年8 月1 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第四次临时会议决议公告暨

    召开2009 年第二次临时股东

    大会通知

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年8 月6 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第二次临时

    股东大会会议资料

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年8 月14 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份关于召开2009 年第

    二次临时股东大会的提示性

    公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年8 月18 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第二次临时《上海证券报》、2009 年8 月22 日 http://www.sse.com.cn江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    28

    股东大会会议决议公告 《证券时报》

    双良股份2009 年第二次临时

    股东大会的法律意见书

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年8 月22 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第六次临时会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年9 月22 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份关联交易公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年9 月22 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份业绩预增公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年9 月24 日 http://www.sse.com.cn

    双良股份第三季度季报

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年10 月27 日http://www.sse.com.cn

    双良股份空冷器合同公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年11 月17 日http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第八次临时会议决议公告暨

    召开2009 年第三次临时股东

    大会通知

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年11 月27 日http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第三次临时

    股东大会会议资料

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月10 日http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第九次临时会议决议公告暨

    召开2009 年第四次临时股东

    大会通知

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月11 日http://www.sse.com.cn

    双良股份关于召开2009 年第

    三次临时股东大会的提示性

    公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月14 日http://www.sse.com.cn

    双良股份三届董事会2009 年

    第十次临时会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月18 日http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第三次临时

    股东大会会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月18 日http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第三次临时

    股东大会的法律意见书

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月18 日http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第四次临时

    股东大会会议资料

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月19 日http://www.sse.com.cn

    双良股份空冷器合同公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月29 日http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第四次临时

    股东大会的法律意见书

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月29 日http://www.sse.com.cn

    双良股份2009 年第四次临时

    股东大会会议决议公告

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年12 月29 日http://www.sse.com.cn

    十一、财务会计报告

    公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师吴抱军、狄云龙审计,并出具

    了标准无保留意见的审计报告。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    29

    审计报告

    天衡审字(2010)079 号

    江苏双良空调设备股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称双良空调公司)财务报表,包括2009

    年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表,2009 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和

    现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是双良空调公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、

    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

    (2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

    册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性

    发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财

    务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    我们认为,双良空调公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映

    了双良空调公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。

    江苏天衡会计师事务所有限公司

    中国注册会计师:吴抱军、狄云龙

    中国南京

    2010 年2 月5 日江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    30

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年12 月31 日

    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 五、1 645,866,510.36 847,630,041.82

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 五、2 197,762,422.90 237,470,733.50

    应收账款 五、3 309,305,491.92 238,787,005.28

    预付款项 五、4 110,790,284.43 79,672,912.57

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 五、5 64,992,888.67 57,909,355.98

    买入返售金融资产

    存货 五、6 556,958,150.50 437,731,907.78

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,885,675,748.78 1,899,201,956.93

    非流动资产:

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五、7 148,235,131.10 119,095,159.81

    投资性房地产

    固定资产 五、8 1,403,367,620.70 1,428,271,754.72

    在建工程 五、9 212,189,764.47 78,602,047.64

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、10 113,688,707.46 75,421,973.46

    开发支出

    商誉江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    31

    长期待摊费用 五、11 30,710,922.75 39,704,176.41

    递延所得税资产 五、12 13,301,108.84 12,888,090.19

    其他非流动资产 五、13 25,588,284.31 27,720,641.34

    非流动资产合计 1,947,081,539.63 1,781,703,843.57

    资产总计 3,832,757,288.41 3,680,905,800.50

    流动负债:

    短期借款 五、15 537,449,420.00 580,721,286.44

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 五、16 51,067,539.85

    应付账款 五、17 277,119,764.57 184,781,904.64

    预收款项 五、18 342,191,051.86 443,045,366.02

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五、19 24,059,515.81 21,195,825.28

    应交税费 五、20 7,362,864.44 29,292,550.10

    应付利息 五、21 982,753.24 2,694,949.75

    应付股利 五、22 803,950.65 803,950.65

    其他应付款 五、23 84,337,618.07 100,824,023.78

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    五、24 204,504,450.00 102,275,425.00

    其他流动负债 五、25 30,544,313.24 14,532,075.03

    流动负债合计 1,560,423,241.73 1,480,167,356.69

    非流动负债:

    长期借款 五、26 13,000,000.00 204,550,850.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 五、27 5,500,000.00

    非流动负债合计 18,500,000.00 204,550,850.00

    负债合计 1,578,923,241.73 1,684,718,206.69

    所有者权益(或股东权

    益):

    实收资本(或股本) 五、28 675,069,376.00 675,069,376.00江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    32

    资本公积 五、29 971,142,437.70 971,142,437.70

    减:库存股

    专项储备

    盈余公积 五、30 112,009,806.55 94,759,190.08

    一般风险准备

    未分配利润 五、31 345,438,703.09 162,804,908.40

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    2,103,660,323.34 1,903,775,912.18

    少数股东权益 五、32 150,173,723.34 92,411,681.63

    所有者权益合计 2,253,834,046.68 1,996,187,593.81

    负债和所有者权益

    总计

    3,832,757,288.41 3,680,905,800.50

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    33

    母公司资产负债表

    2009 年12 月31 日

    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 623,386,534.06 698,463,700.45

    交易性金融资产

    应收票据 123,694,883.05 229,302,528.50

    应收账款 十一、1 308,026,194.20 236,073,147.07

    预付款项 40,351,803.35 72,411,763.31

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 十一、2 382,207,405.32 240,322,632.46

    存货 191,733,607.44 261,027,970.84

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,669,400,427.42 1,737,601,742.63

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 十一、3 665,044,725.21 635,904,753.92

    投资性房地产

    固定资产 318,098,465.39 290,059,600.59

    在建工程 75,607,698.39 69,367,529.90

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 25,283,000.58 25,990,836.54

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 15,792,257.59 13,623,701.78

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,099,826,147.16 1,034,946,422.73

    资产总计 2,769,226,574.58 2,772,548,165.36

    流动负债:

    短期借款 280,000,000.00 280,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    34

    应付账款 118,031,229.02 75,157,904.66

    预收款项 302,579,960.21 417,270,841.88

    应付职工薪酬 19,864,107.81 18,958,727.38

    应交税费 25,130,335.84 21,063,710.68

    应付利息 371,700.00 516,600.00

    应付股利

    其他应付款 58,477,350.58 34,737,541.30

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 25,488,337.23 11,299,493.79

    流动负债合计 829,943,020.69 859,004,819.69

    非流动负债:

    长期借款 3,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 5,500,000.00

    非流动负债合计 8,500,000.00

    负债合计 838,443,020.69 859,004,819.69

    所有者权益(或股东权

    益):

    实收资本(或股本) 675,069,376.00 675,069,376.00

    资本公积 971,142,272.61 971,142,272.61

    减:库存股

    专项储备

    盈余公积 112,009,806.55 94,759,190.08

    一般风险准备

    未分配利润 172,562,098.73 172,572,506.98

    所有者权益(或股东权益)

    合计

    1,930,783,553.89 1,913,543,345.67

    负债和所有者权益

    (或股东权益)总计

    2,769,226,574.58 2,772,548,165.36

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    35

    合并利润表

    2009 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 3,712,571,300.81 3,914,682,485.50

    其中:营业收入 五、33 3,712,571,300.81 3,914,682,485.50

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 3,244,801,810.04 3,788,482,069.78

    其中:营业成本 五、33 2,930,995,330.99 3,481,486,432.70

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五、34 3,394,108.98 2,034,181.63

    销售费用 146,732,955.69 150,286,692.74

    管理费用 五、35 122,828,456.82 86,830,994.16

    财务费用 五、36 34,568,326.18 32,805,455.52

    资产减值损失 五、37 6,282,631.38 35,038,313.03

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号填

    列)

    五、38 -2,597,829.07 -2,081,747.54

    其中:对联营企业和合营企

    业的投资收益

    -860,028.71 50,609.49

    汇兑收益(损失以“-”号填

    列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 465,171,661.70 124,118,668.18

    加:营业外收入 五、39 1,038,820.50 1,525,933.34

    减:营业外支出 五、40 6,706,126.67 7,060,034.13

    其中:非流动资产处置损失 2,236,005.49 5,365,326.73

    四、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    459,504,355.53 118,584,567.39

    减:所得税费用 五、41 46,591,946.18 23,962,939.92

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 412,912,409.35 94,621,627.47

    归属于母公司所有者的净利润 355,150,367.64 105,312,264.92

    少数股东损益 五、42 57,762,041.71 -10,690,637.45

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 五、43 0.5261 0.1572江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    36

    (二)稀释每股收益

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 412,912,409.35 94,621,627.47

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    355,150,367.64 105,312,264.92

    归属于少数股东的综合收益总额 57,762,041.71 -10,690,637.45

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    37

    母公司利润表

    2009 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十一、4 1,363,253,271.35 1,153,183,587.38

    减:营业成本 十一、4 885,753,085.61 746,083,100.80

    营业税金及附加 2,305,188.21 1,750,674.25

    销售费用 142,009,989.32 150,096,808.74

    管理费用 103,476,932.53 67,324,819.25

    财务费用 8,969,618.09 10,393,803.42

    资产减值损失 14,903,466.65 16,172,812.06

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号

    填列)

    十一、5 -465,472.04 44,930,609.49

    其中:对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -860,028.71 50,609.49

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 205,369,518.90 206,292,178.35

    加:营业外收入 1,038,524.90 1,525,933.34

    减:营业外支出 3,657,983.11 6,179,988.12

    其中:非流动资产处置损失 2,229,218.24 5,065,326.73

    三、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    202,750,060.69 201,638,123.57

    减:所得税费用 30,243,895.99 22,477,487.78

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 172,506,164.70 179,160,635.79

    五、每股收益:

    (一)基本每股收益 0.2555 0.2675

    (二)稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 172,506,164.70 179,160,635.79

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    38

    合并现金流量表

    2009 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量:

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    3,204,440,265.32 3,470,107,764.03

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 3,891,406.67 6,612,404.19

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    五、44 7,324,547.38 12,202,615.46

    经营活动现金流入

    小计

    3,215,656,219.37 3,488,922,783.68

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    2,362,422,158.83 3,147,425,981.84

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    39

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    92,167,428.34 93,773,571.36

    支付的各项税费 227,007,884.35 100,634,013.44

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    五、45 150,953,671.61 212,467,377.48

    经营活动现金流出

    小计

    2,832,551,143.13 3,554,300,944.12

    经营活动产生的

    现金流量净额

    383,105,076.24 -65,378,160.44

    二、投资活动产生的现金

    流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    394,556.67

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    341,362.82 1,236,069.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    五、46 5,500,000.00 35,989,629.38

    投资活动现金流入

    小计

    6,235,919.49 37,225,698.38

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    141,892,576.34 76,030,717.57

    投资支付的现金 30,000,000.00 66,058,440.95

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    300,000.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    171,892,576.34 142,389,158.52

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -165,656,656.85 -105,163,460.14

    三、筹资活动产生的现金

    流量:

    吸收投资收到的现金 911,888,055.65

    其中:子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    40,888,060.00

    取得借款收到的现金 842,986,920.00 1,003,188,847.39

    发行债券收到的现金江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    40

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    842,986,920.00 1,915,076,903.04

    偿还债务支付的现金 976,918,135.33 1,223,644,306.40

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    189,747,297.18 124,826,845.56

    其中:子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    22,000,000.00

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    五、47 2,705,900.00

    筹资活动现金流出

    小计

    1,166,665,432.51 1,351,177,051.96

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -323,678,512.51 563,899,851.08

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    800,045.62 4,420,852.39

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -105,430,047.50 397,779,082.89

    加:期初现金及现金

    等价物余额

    650,682,829.56 252,903,746.67

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    五、48

    (3)

    545,252,782.06 650,682,829.56

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    41

    母公司现金流量表

    2009 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量:

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,154,020,150.08 1,068,538,148.07

    收到的税费返还 3,891,406.67 6,612,404.19

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    412,609,345.54 258,289,529.30

    经营活动现金流入

    小计

    1,570,520,902.29 1,333,440,081.56

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    486,905,093.23 648,990,060.59

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    76,256,968.80 77,370,889.21

    支付的各项税费 127,783,029.78 65,514,221.13

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    735,694,502.08 675,059,919.08

    经营活动现金流出

    小计

    1,426,639,593.89 1,466,935,090.01

    经营活动产生的

    现金流量净额

    143,881,308.40 -133,495,008.45

    二、投资活动产生的现金

    流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    394,556.67

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    341,362.82 1,236,069.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    5,500,000.00

    投资活动现金流入

    小计

    6,235,919.49 1,236,069.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    35,305,213.76 54,648,912.40

    投资支付的现金 30,000,000.00 366,058,440.95

    取得子公司及其他营 300,000.00江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    42

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    65,305,213.76 421,007,353.35

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -59,069,294.27 -419,771,284.35

    三、筹资活动产生的现金

    流量:

    吸收投资收到的现金 870,999,995.65

    取得借款收到的现金 383,000,000.00 540,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    383,000,000.00 1,410,999,995.65

    偿还债务支付的现金 380,000,000.00 380,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    164,037,298.62 55,309,973.16

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,705,900.00

    筹资活动现金流出

    小计

    544,037,298.62 438,015,873.16

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -161,037,298.62 972,984,122.49

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    481,602.06 -1,914,434.90

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -75,743,682.43 417,803,394.79

    加:期初现金及现金

    等价物余额

    599,516,488.19 181,713,093.40

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    523,772,805.76 599,516,488.19

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    43

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本(或股

    本)

    资本公积

    减

    :

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    675,069,376.00 971,142,437.70 94,759,190.08 162,804,908.40 92,411,681.63 1,996,187,593.81

    加:会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    675,069,376.00 971,142,437.70 94,759,190.08 162,804,908.40 92,411,681.63 1,996,187,593.81

    三、本期增减变

    动金额(减少以

    “-”号填列)

    17,250,616.47 182,633,794.69 57,762,041.71 257,646,452.87

    (一)净利润 355,150,367.64 57,762,041.71 412,912,409.35

    (二)其他综合

    收益

    上述(一)和(二)

    小计

    355,150,367.64 57,762,041.71 412,912,409.35

    (三)所有者投

    入和减少资本

    1.所有者投入资

    本

    2.股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3.其他

    (四)利润分配 17,250,616.47

    -172,516,572.9

    5

    -155,265,956.48

    1.提取盈余公积 17,250,616.47 -17,250,616.47

    2.提取一般风险

    准备

    3.对所有者(或

    股东)的分配

    -155,265,956.4

    8

    -155,265,956.48

    4.其他

    (五)所有者权

    益内部结转

    1.资本公积转增

    资本(或股本)

    2.盈余公积转增

    资本(或股本)

    3.盈余公积弥补

    亏损

    4.其他

    (六)专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余

    额

    675,069,376.00 971,142,437.70

    112,009,806.5

    5

    345,438,703.09

    150,173,723.3

    4

    2,253,834,046.68江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    44

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本(或股

    本)

    资本公积

    减:

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    612,000,000.00 166,393,718.05 76,843,126.50 142,915,644.66 149,032,460.96 1,147,184,950.17

    加:

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    612,000,000.00 166,393,718.05 76,843,126.50 142,915,644.66 149,032,460.96 1,147,184,950.17

    三、本期增减变

    动金额(减少以

    “-”号填列)

    63,069,376.00 804,748,719.65 17,916,063.58 19,889,263.74 -56,620,779.33 849,002,643.64

    (一)净利润 105,312,264.92 -10,690,637.45 94,621,627.47

    (二)其他综合

    收益

    上述(一)和(二)

    小计

    105,312,264.92 -10,690,637.45 94,621,627.47

    (三)所有者投

    入和减少资本

    63,069,376.00 804,748,719.65 -23,930,141.88 843,887,953.77

    1.所有者投入资

    本

    63,069,376.00 804,748,719.65 48,840,290.00 916,658,385.65

    2.股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3.其他 -72,770,431.88 -72,770,431.88

    (四)利润分配 17,916,063.58 -85,423,001.18 -22,000,000.00 -89,506,937.60

    1.提取盈余公积 17,916,063.58 -17,916,063.58

    2.提取一般风险

    准备

    3.对所有者(或

    股东)的分配

    -67,506,937.60 -22,000,000.00 -89,506,937.60

    4.其他

    (五)所有者权

    益内部结转

    1.资本公积转增

    资本(或股本)

    2.盈余公积转增

    资本(或股本)

    3.盈余公积弥补

    亏损

    4.其他

    (六)专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末余

    额

    675,069,376.00 971,142,437.70 94,759,190.08 162,804,908.40 92,411,681.63 1,996,187,593.81

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    45

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本(或股

    本)

    资本公积

    减:

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    675,069,376.00 971,142,272.61 94,759,190.08 172,572,506.98 1,913,543,345.67

    加:会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    675,069,376.00 971,142,272.61 94,759,190.08 172,572,506.98 1,913,543,345.67

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    17,250,616.47 -10,408.25 17,240,208.22

    (一)净利润 172,506,164.70 172,506,164.70

    (二)其他综

    合收益

    上述(一)和

    (二)小计

    172,506,164.70 172,506,164.70

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    1.所有者投

    入资本

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    17,250,616.47 -172,516,572.95 -155,265,956.48

    1.提取盈余

    公积

    17,250,616.47 -17,250,616.47

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    分配

    -155,265,956.48 -155,265,956.48

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    (六)专项储

    备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末

    余额

    675,069,376.00 971,142,272.61 112,009,806.55 172,562,098.73 1,930,783,553.89江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    46

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本(或股

    本)

    资本公积

    减:库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    612,000,000.00 166,393,552.96 76,843,126.50 78,834,872.37 934,071,551.83

    加:会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    612,000,000.00 166,393,552.96 76,843,126.50 78,834,872.37 934,071,551.83

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    63,069,376.00 804,748,719.65 17,916,063.58 93,737,634.61 979,471,793.84

    (一)净利润 179,160,635.79 179,160,635.79

    (二)其他综

    合收益

    上述(一)和

    (二)小计

    179,160,635.79 179,160,635.79

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    63,069,376.00 804,748,719.65 867,818,095.65

    1.所有者投

    入资本

    63,069,376.00 804,748,719.65 867,818,095.65

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    17,916,063.58 -85,423,001.18 -67,506,937.60

    1.提取盈余

    公积

    17,916,063.58 -17,916,063.58

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    分配

    -67,506,937.60 -67,506,937.60

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    (六)专项储

    备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末

    余额

    675,069,376.00 971,142,272.61 94,759,190.08 172,572,506.98 1,913,543,345.67

    法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    47

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础:

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企

    业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准

    则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明:

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控

    制下企业合并。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),

    资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的

    日期。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。

    购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账

    面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

    的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开

    始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    48

    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司

    在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进

    行相应调整。

    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的

    各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公

    司纳入合并范围。

    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计

    期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及

    未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关

    资产减值损失的,则不予抵销。

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净

    利润项目下单独列示。

    如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除少数股东有

    义务且有能力承担的部分外,冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润,在弥补母公司股

    东权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润归属于母公司股东权益。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的会计处理

    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差

    额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,

    于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

    定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,

    计入当期损益。

    (2)外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目

    除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,

    采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。

    9、金融工具

    (1)金融资产江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    49

    ①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

    投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或

    损失,计入当期损益。

    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形

    成的利得或损失,计入当期损益。

    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形

    成的利得或损失,计入当期损益。

    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出

    售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现

    金股利,计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

    行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额计提,计入当期损益。

    公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单

    项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认

    减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接

    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观

    上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

    (2)金融负债

    ①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    债。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    50

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或

    损失,计入当期损益。

    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    (3)金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。

    10、应收款项坏账准备

    (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    ①单项金额重大的应收款项的确认标准:期末单项余额在人民币300 万元以上的应收款项。

    ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:

    单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提

    坏账准备。

    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方

    法

    ①信用风险特征组合的确定依据:截至报告期各期期末,账龄在5 年以上的应收款项。

    ②根据信用风险特征组合确定的计提方法:全额计提应收款项坏账准备。

    (3)其他不重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一

    定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率,并结合现时情况,确定本期各账

    龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下:

    账龄 计提比例

    一年以内(含一年,以下类推) 6%

    一至两年 8%

    两至三年 20%

    三至四年 50%

    四至五年 50%

    五年以上 100%

    11、存货的核算方法

    (1)公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及周转材料等。

    (2)存货按照成本进行初始计量,期末,存货按照成本与可变现净值孰低计量。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    51

    (3)原材料采用计划成本核算,按月结转材料成本差异;在产品、产成品及委托加工材料采用

    实际成本核算,发出时按移动加权平均法核算,除原材料采购成本外,在产品和产成品还包括直接人

    工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法

    进行摊销。

    (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    税费后的金额确定。

    期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存

    货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,

    转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

    (5)本公司存货盘存采用永续盘存制。

    (6)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。

    12、长期股权投资

    (1)初始投资成本确定

    ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定初始投资成本:

    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价

    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入

    当期损益。

    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业

    合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值,以及为进行企业合并

    发生的各项直接相关费用。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始投

    资成本:

    A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

    (2)后续计量及损益确认方法

    ①对子公司投资

    在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。

    在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润

    时,确认投资收益。

    ②对合营企业投资和对联营企业投资

    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    52

    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长

    期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

    其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

    取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制

    度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面

    价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

    资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时

    按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之

    间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内

    部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

    对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账

    面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利

    润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本

    公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

    ③其他股权投资

    其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一

    起共同控制这些政策的制定。

    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权

    投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面

    价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准

    备。

    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产

    预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产

    组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同

    时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    53

    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资

    产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所

    产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面

    价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减

    其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后

    的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

    ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值

    时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

    现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

    ③长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    13、投资性房地产

    (1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年

    限平均法计提折旧或进行摊销。

    (2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减

    值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面

    价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准

    备。

    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    14、固定资产

    (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    (2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折

    旧率如下:

    类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 30 5% 3.17%

    化工专用设备 15 5% 6.33%

    机器设备 10 5% 9.50%

    电子设备 5 5% 19.00%

    运输设备 5 5% 19.00%

    其他设备 5 5% 19.00%

    本公司至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    54

    (3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹

    象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固定资产的账面价值会减

    记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    15、在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象,对存在减值迹

    象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额

    低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计

    入当期损益,同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    16、借款费用

    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成

    本;其他借款费用计入当期损益。

    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必

    要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产

    过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产

    的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损

    益。

    (3)借款费用资本化金额的计算方法

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、

    折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期

    间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、

    折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

    加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

    17、无形资产

    (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    (2)无形资产的摊销方法

    ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    55

    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的

    使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行

    摊销。

    (3)无形资产减值

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹

    象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年

    年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账面价值会减

    记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    (4)内部研究开发项目

    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业

    性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质

    性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

    ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本

    化:

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

    该无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚

    未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、预计负债

    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

    ①该义务是企业承担的现时义务;

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    56

    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范

    围内的中间值确定。

    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    20、收入

    (1)销售商品收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管

    理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

    计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

    (2)提供劳务收入

    ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

    量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,

    已经发生的成本占估计总成本的比例。

    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

    并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认

    提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

    21、政府补助

    与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

    并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计

    入当期损益。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

    但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    22、所得税

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延

    所得税费用(或收益)计入当期损益。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    57

    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前

    年度应交所得税的调整。

    资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿

    负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预

    期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之

    间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来

    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产

    或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生

    递延所得税。

    资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

    (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

    关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,

    涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

    23、经营租赁

    (1)租入资产

    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际

    发生时计入当期损益。

    (2)租出资产

    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的

    初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    24、持有待售非流动资产

    本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年

    内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不

    包括递延所得税资产),划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流

    动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

    25、会计政策、会计估计变更

    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    58

    26、前期会计差错更正

    报告期内,公司无前期会计差错更正。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 税率

    增值税 增值税计税销售额 17%

    营业税 营业税计税额 技术服务收入适用5%;安装收入适用3%。

    企业所得税 应纳税所得额 母公司适用15%;江苏利士德化工有限公司适用12.50%;其他公司适用25%。

    城建税 实际缴纳流转税税额 母公司和江苏利士德化工有限公司免征;其他子公司适用5%。

    教育费附加 实际缴纳流转税税额 母公司和江苏利士德化工有限公司适用1%;其他公司适用4%。

    房产税 房产计税余值 1.2%

    土地使用税 实际占有的土地面积 4元/平方米/年

    2、税收优惠及批文

    企业所得税:

    2008 年10 月21 日,公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏

    省地方税务局联合颁发的GR200832000488 号高新技术企业资格认定证书,有效期三年。根据《中

    华人民共和国企业所得税法》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企

    业所得税,故公司自2008 年度起企业所得税的适用税率为15%。

    江苏利士德化工有限公司:系生产性外商投资企业,根据原《中华人民共和国外商投资企业和外

    国企业所得税法》的规定自公司获利年度起享受两免三减半的税收优惠政策。根据《中华人民共和国

    企业所得税法》的相关规定,上述定期减免的优惠政策可以继续享受至期满。2007 年系公司第一个获

    利年度,2007 年度、2008 年度企业所得税全免,2009 年度开始减半征收,实际税率为12.50%。此

    外,根据江阴市国家税务局第六税务分局外所函(2009)05 号函批复,公司2006 年度、2007 年度

    购买国产设备投资价款的40%准予享受抵免企业所得税款分别为3,449,913.50 元和22,839,721.37

    元,公司2009 年度实际享受的购买国产设备投资款抵免企业所得税金额为 11,686,026.89 元。

    地方税金及附加

    (1)城市维护建设税:公司和子公司江苏利士德化工有限公司系中外合资企业,按照财政部1985

    年财税字第069 号文的规定,无须缴纳该项税。

    (2)教育费附加:公司和子公司江苏利士德化工有限公司系中外合资企业,按实际缴纳流转税

    额的1%计缴地方教育费附加。

    四、企业合并及合并财务报表

    (以下如无特别说明,金额以人民币万元为单位)

    1、子公司情况江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    59

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公

    司类

    型

    注册地 注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    江苏双良空

    调安装有限

    公司

    有限

    公司

    江阴市 1,000.00

    许可经营项目:

    无。一般经营项

    目: 中央空调系

    统、净化设备、自

    控系统的安装(凭

    资质经营)

    900.00 - 90.00% 90.00% 是80.62 19.38 -

    江苏利士德

    化工有限公

    司

    中外

    合资

    企业

    江阴市

    5,200.00 万

    美元

    许可经营项目:生

    产苯乙烯、乙苯、

    甲苯、硝基苯和苯

    胺。一般经营项

    目:无。

    45,320.92 - 75.00% 75.00% 是14,936.75 - -

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司

    无

    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司:

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册地 注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    江阴市图腾精细

    化工有限公司

    有限公司 江阴市 1,000.00

    许可经营项目:无。一般

    经营项目:溴化锂溶液、

    高效传热管、机械设备配

    件的制造、加工、销售。

    5,430.04 -

    直接

    95%+

    间接

    5%

    100% 是 - - -

    江阴市港利物资

    有限公司

    有限公司 江阴市 100.00

    许可经营项目:无。一般

    经营项目:金属材料、建

    材、化工产品(不含危险

    品)、五金的销售。

    30.00 - 100% 100% 是 - - -

    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无

    3、合并范围的特殊说明:无

    4、报告期合并范围的变动情况:无

    5、报告期发生的同一控制下企业合并:无

    6、报告期发生的非同一控制下企业合并:无

    7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司:无

    8、报告期发生的反向购买:无

    9、报告期发生的吸收合并:无

    10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率:无

    五、合并财务报表主要项目注释

    (以下如无特别说明,均以2009 年12 月31 日为截止日,金额以人民币元为单位)江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    60

    1、货币资金

    (1)明细项目:

    期末余额 年初余额

    明细 币别 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

    现金 人民币 2,448,427.04 2,718,729.67

    现金 美元 101,506.00 6.8282 693,103.27 180,969.99 6.8346 1,236,857.49

    小计 3,141,530.31 3,955,587.16

    银行存款 人民币 497,360,333.53 585,792,521.31

    银行存款 美元 5,289,080.28 6.8282 36,114,897.97 2,194,447.77 6.8346 14,998,172.73

    银行存款 港币 6,635.76 0.88048 5,842.65 6,634.74 0.88189 5,851.11

    银行存款 欧元 663,100.06 9.7971 6,496,457.60 4,190,142.07 9.6590 40,472,582.25

    小计 539,977,531.75 641,269,127.40

    其他货币资金 人民币 101,738,406.09 193,865,058.47

    其他货币资金 美元 146,585.50 6.8282 1,000,915.11 470,828.32 6.8346 3,217,923.24

    其他货币资金 欧元 3.85 9.7971 37.72 551,024.49 9.6590 5,322,345.55

    其他货币资金 日元 109,639.00 0.073782 8,089.38

    小计 102,747,448.30 202,405,327.26

    合计 645,866,510.36 847,630,041.82

    (2)其他货币资金明细项目:

    项目 期末余额 年初余额

    银行保函保证金 99,604,686.10 91,406,943.46

    信用证保证金 1,009,042.20 9,570,268.80

    外币借款保证金 95,970,000.00

    存出投资款 2,133,720.00 5,458,115.00

    合计 102,747,448.30 202,405,327.26

    (3)货币资金期末余额中除保证金存款合计100,613,728.30 元外不存在冻结、抵押等对变现有限制

    或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。

    2、应收票据

    (1)明细项目:

    项目 期末余额 年初余额

    商业承兑汇票

    银行承兑汇票 197,762,422.90 237,470,733.50

    合计 197,762,422.90 237,470,733.50

    (2)本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联单位票据。

    (3)公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    (4)公司期末已经质押的票据金额为51,067,539.85 元。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    61

    3、应收账款

    (1)分类情况

    期末余额 年初余额

    分类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    224,240,171.85 58.46% 13,933,990.31 6.21% 132,489,603.64 43.09% 8,178,734.76 6.17%

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    45,963,023.26 11.98% 45,963,023.26 100.00% 42,300,242.26 13.76% 42,300,242.26 100.00%

    其他不重大

    的应收账款

    113,365,364.17 29.56% 14,366,053.79 12.67% 132,659,175.18 43.15% 18,183,038.78 13.71%

    合计 383,568,559.28 100.00% 74,263,067.36 307,449,021.08 100.00% 68,662,015.80

    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况:

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的

    应收账款账龄段

    账面余额 坏账准备 计提比例

    一年以内 200,261,171.85 12,015,670.31 6.00%

    一至两年 23,979,000.00 1,918,320.00 8.00%

    合计 224,240,171.85 13,933,990.31

    (3)公司期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收账款:

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至两年

    两至三年

    三至四年

    四至五年

    五年以上 45,963,023.26 11.98% 45,963,023.26 42,300,242.26 13.76% 42,300,242.26

    合计 45,963,023.26 11.98% 45,963,023.26 42,300,242.26 13.76% 42,300,242.26

    (4)公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全

    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

    (5)公司报告期不存在通过重组等其他方式收回的应收账款。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    62

    (6)公司本期实际转销应收账款坏账278,527.00 元,系账龄时间长,回收可能性小的货款。转销的

    坏账中无应收关联方的往来款项。

    (7)本账户期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项或关联方款项。

    (8)本账户期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    欠款年限 金额 占应收账款总额比例

    一年以内 139,156,589.39 36.28%

    一至两年 10,666,000.00 2.78%

    合计 149,822,589.39 39.06%

    (9)本账户余额中的外币余额:

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 383,540.00 6.8282 2,618,887.83 218,422.40 6.8346 1,492,829.74

    欧元 5,020,685.10 9.7971 49,188,153.99 3,621,923.70 9.6590 34,984,161.02

    港币 239,115.41 0.88048 210,536.34 239,112.69 0.88189 210,871.09

    合计 52,017,578.16 36,687,861.85

    4、预付账款

    (1)账龄分析:

    期末余额 年初余额

    账龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 108,522,919.19 97.95% 77,592,676.08 97.39%

    一至两年 1,896,778.58 1.71% 1,701,858.99 2.14%

    两至三年 199,511.16 0.18% 1,075.50

    三年以上 171,075.50 0.16% 377,302.00 0.47%

    合计 110,790,284.43 100.00% 79,672,912.57 100.00%

    (2)本账户期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    (3)预付账款期末余额中账龄在一年以上的款项合计2,267,365.24 元,形成原因主要系部分材料供

    应商未及时与公司进行结算。

    (4)本账户期末余额中金额前五名单位情况:

    欠款年限 金额 占预付账款总额比例

    一年以内 72,177,960.71 65.15%

    合计 72,177,960.71 65.15%

    (5)本账户期末余额中的外币余额:

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 94,815.00 6.8282 647,415.78 22,015.00 6.8346 150,463.72

    欧元 285,954.84 9.7971 2,801,528.16 2,367,351.31 9.6590 22,866,246.30

    日元 2,085,250.06 0.073782 153,853.92 - - -江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    63

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 94,815.00 6.8282 647,415.78 22,015.00 6.8346 150,463.72

    合计 3,602,797.86 23,016,710.02

    (6)预付账款期末余额较年初余额上升39.06%,主要原因系随着公司生产销售规模的扩大,预付材

    料采购款项增加形成。

    5、其他应收款

    (1)分类情况

    期末余额 年初余额

    分类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    33,896,753.73 46.38% 2,148,799.84 6.34% 20,875,485.13 31.75% 1,776,632.91 8.51%

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    1,749,163.53 2.39% 1,749,163.53 100.00% 2,128,960.58 3.24% 2,128,960.58 100.00%

    其他不重大的

    其他应收款

    37,444,710.75 51.23% 4,199,775.97 11.22% 42,744,596.79 65.01% 3,934,093.03 9.20%

    合计 73,090,628.01 100.00% 8,097,739.34 65,749,042.50 100.00% 7,839,686.52

    (2)公司期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况:

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的

    其他应收款账龄段

    账面余额 坏账准备 计提比例

    一年以内 28,147,022.55 1,688,821.35 6.00%

    一至两年 5,749,731.18 459,978.49 8.00%

    合计 33,896,753.73 2,148,799.84

    (3)公司期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的其他应收款:

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至两年

    两至三年

    三至四年

    四至五年

    五年以上 1,749,163.53 2.39% 1,749,163.53 2,128,960.58 3.24% 2,128,960.58

    合计 1,749,163.53 2.39% 1,749,163.53 2,128,960.58 3.24% 2,128,960.58江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    64

    (4)公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全

    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的坏账准备。

    (5)公司报告期不存在本期通过重组等其他方式收回的其他应收款的情况。

    (6)公司本期实际转销其他应收款坏账145,000.00 元,系账龄时间长,回收可能性小的款项。转销

    的坏账中无应收关联方的往来款项。

    (7)本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项或关联方款项。

    (8)本账户期末余额较大的项目情况:

    项目 金额

    投标保证金 7,546,378.20

    各办事处备用金 51,229,332.29

    合计 58,775,710.49

    (9)其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    欠款年限 金额 占其他应收款总额比例

    一年以内 16,440,055.31 22.49%

    一至两年 2,769,455.10 3.79%

    合计 19,209,510.41 26.28%

    6、存货

    (1)明细项目

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 242,998,078.70 1,240,676.00 241,757,402.70 204,212,356.53 21,278,008.29 182,934,348.24

    委托加工材料 8,873,885.16 8,873,885.16 12,775,772.04 12,775,772.04

    在产品 39,584,239.58 39,584,239.58 115,390,760.07 115,390,760.07

    产成品 266,742,623.06 266,742,623.06 131,282,978.34 4,651,950.91 126,631,027.43

    合计 558,198,826.50 1,240,676.00 556,958,150.50 463,661,866.98 25,929,959.20 437,731,907.78

    (2)存货跌价准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    原材料 21,278,008.29 20,037,332.29 1,240,676.00

    产成品 4,651,950.91 4,651,950.91 -

    合 计 25,929,959.20 24,689,283.20 1,240,676.00

    (3)存货跌价准备计提的依据:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与可变

    现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过

    程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    65

    7、长期股权投资

    (1)分类情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    按成本法核算的长期股

    权投资

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    按权益法核算的长期股

    权投资

    143,235,131.10 143,235,131.10 114,095,159.81 114,095,159.81

    合计 148,235,131.10 148,235,131.10 119,095,159.81 119,095,159.81

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例 表决权比例初始投资成本年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    北京实创环保发展有

    限公司

    5.00% 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例

    表决权

    比例

    初始投资成本 年初余额 本期增加

    本期

    减少

    期末余额

    本期现

    金红利

    江阴华顺新材料

    投资有限公司

    40.00% 40.00% 100,000,000.00 114,095,159.81 -934,505.75 113,160,654.06 -

    深圳市先施科技

    股份有限公司

    27.17% 27.17% 30,000,000.00 30,074,477.04 30,074,477.04 -

    合计 130,000,000.00 114,095,159.81 29,139,971.29 143,235,131.10

    (4)合营企业及联营企业

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注册地

    法定代表

    人

    注册资本

    持股比

    例

    表决权

    比例

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    江阴华顺新材料

    投资有限公司

    有限公

    司

    江阴市 缪双大 25,000.0040.00%40.00%303,012,936.5720,111,301.42282,901,635.15 - -2,336,264.37

    深圳市先施科技

    股份有限公司

    股份有

    限公司

    深圳市 冯建华 2,142.0027.17%27.17% 64,127,476.71 8,624,837.27 55,502,639.4410,693,395.69 2,192,849.78

    (5)公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情形。

    (6)公司长期股权投资变现不存在重大限制。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    66

    8、固定资产

    (1)明细项目 :

    明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值

    房屋建筑物 282,384,277.88 20,761,787.15 4,058,517.74 299,087,547.29

    机器设备 207,754,659.76 25,901,065.02 350,851.56 233,304,873.22

    化工专用设备 1,232,404,407.38 27,148,609.68 1,259,553,017.06

    运输设备 29,056,376.39 798,205.00 776,918.00 29,077,663.39

    电子设备 11,517,881.32 5,369,771.79 3,874,615.45 13,013,037.66

    其他设备 9,444,159.96 2,554,922.35 3,152.26 11,995,930.05

    合 计 1,772,561,762.69 82,534,360.99 9,064,055.01 1,846,032,068.67

    二、累计折旧

    房屋建筑物 54,672,588.32 9,403,549.48 1,829,443.66 62,246,694.14

    机器设备 127,848,502.19 7,297,847.19 320,715.01 134,825,634.37

    化工专用设备 132,887,304.97 78,657,737.12 211,545,042.09

    运输设备 14,694,057.78 3,479,385.91 738,072.10 17,435,371.59

    电子设备 7,084,109.86 4,020,211.36 3,666,773.76 7,437,547.46

    其他设备 5,462,257.64 2,073,708.11 2,994.64 7,532,971.11

    合 计 342,648,820.76 104,932,439.17 6,557,999.17 441,023,260.76

    三、账面净值

    房屋建筑物 227,711,689.56 9,129,163.59 236,840,853.15

    机器设备 79,906,157.57 18,573,081.28 98,479,238.85

    化工专用设备 1,099,517,102.41 51,509,127.44 1,048,007,974.97

    运输设备 14,362,318.61 2,720,026.81 11,642,291.80

    电子设备 4,433,771.46 1,141,718.74 5,575,490.20

    其他设备 3,981,902.32 481,056.62 4,462,958.94

    合 计 1,429,912,941.93 29,325,020.23 54,229,154.25 1,405,008,807.91

    四、减值准备

    房屋建筑物 - - - -

    机器设备 1,641,187.21 - - 1,641,187.21

    化工专用设备 - - - -

    运输设备 - - - -

    电子设备 - - - -

    其他设备 - - - -

    合 计 1,641,187.21 - - 1,641,187.21

    五、账面价值

    房屋建筑物 227,711,689.56 9,129,163.59 236,840,853.15

    机器设备 78,264,970.36 18,573,081.28 96,838,051.64

    化工专用设备 1,099,517,102.41 51,509,127.44 1,048,007,974.97江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    67

    明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    运输设备 14,362,318.61 2,720,026.81 11,642,291.80

    电子设备 4,433,771.46 1,141,718.74 5,575,490.20

    其他设备 3,981,902.32 481,056.62 4,462,958.94

    合 计 1,428,271,754.72 29,325,020.23 54,229,154.25 1,403,367,620.70

    (2)公司本期计提的折旧额为104,932,439.17 元。

    (3)本期增加固定资产中从在建工程转入的项目明细:

    明细项目 金额

    房屋建筑物 20,761,787.15

    机器设备 25,901,065.02

    化工专用设备 27,148,609.68

    合计 73,811,461.85

    (4)公司报告期不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的

    固定资产以及持有待售的固定资产。

    (5)期末固定资产中已被江苏利士德化工有限公司用作向银行借款抵押物的化工专用设备账面原值

    为39,459.65 万元,详见本财务报表附注五、24 之(4)。

    (6)期末固定资产减值准备计提依据为:按期末帐面实存的固定资产,采用单项比较法对期末固定

    资产的帐面价值与可收回金额进行比较,按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备

    1,641,187.21 元。

    9、在建工程

    (1)分类情况

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    电站及石化空冷器项目 74,435,944.37 74,435,944.37 69,367,529.90 69,367,529.90

    EPS 项目 91,767,831.83 91,767,831.83

    新建罐区 44,814,234.25 44,814,234.25 613,890.00 613,890.00

    码头改造 8,620,627.74 8,620,627.74

    其他项目 1,171,754.02 1,171,754.02

    合计 212,189,764.47 212,189,764.47 78,602,047.64 78,602,047.64

    (2)在建工程本期变动情况

    项目名称 预算数 年初余额 本期增加

    本期转入固定

    资产

    本期其他

    减少

    期末余额

    电站及石化空

    冷器项目

    54132万元 69,367,529.90 51,011,991.08 45,943,576.61 74,435,944.37

    EPS 项目 18828 万元 91,767,831.83 91,767,831.83江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    68

    项目名称 预算数 年初余额 本期增加

    本期转入固定

    资产

    本期其他

    减少

    期末余额

    新建罐区 6900 万 613,890.00 44,200,344.25 44,814,234.25

    码头改造 8,620,627.74 6,678,163.51 15,298,791.25

    其他项目 13,740,848.01 12,569,093.99 1,171,754.02

    合 计 78,602,047.64 207,399,178.68 73,811,461.85 212,189,764.47

    项目名称

    工程投入占

    预算比例

    工程进度

    利息资本化累

    计金额

    其中:本期利息

    资本化金额

    本期利息资本

    化率

    资金来源

    电站及石化空

    冷器项目

    55.79% 75% - - -

    募股资金

    EPS 项目 48.74% 45% - - - 其他

    新建罐区 64.95% 85% - - - 其他

    码头改造 完工 - - - 其他

    其他项目 - - - 其他

    合 计

    (3)在建工程期末余额较年初余额上升169.95%,主要原因系公司本期电站及石化空冷器项目、EPS

    项目及新建罐区项目建设投入较多形成。

    (4)期末在建工程不存在需要计提减值准备的情况。

    10、无形资产

    (1)明细项目:

    项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额

    一、账面原值

    土地使用权 90,046,367.05 39,395,000.00 129,441,367.05

    吸收式设备专有技术 20,793,500.40 20,793,500.40

    用友ERP 软件 674,659.84 674,659.84

    合计 110,839,867.45 40,069,659.84 - 150,909,527.29

    二、累计摊销 -

    土地使用权 14,624,393.59 1,802,925.84 16,427,319.43

    吸收式设备专有技术 20,793,500.40 20,793,500.40

    用友ERP 软件 -

    合计 35,417,893.99 1,802,925.84 - 37,220,819.83

    三、账面净值

    土地使用权 75,421,973.46 37,592,074.16 113,014,047.62

    吸收式设备专有技术

    用友ERP 软件 674,659.84 674,659.84

    合计 75,421,973.46 38,266,734.00 - 113,688,707.46

    四、减值准备江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    69

    项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额

    土地使用权

    吸收式设备专有技术

    用友ERP 软件

    合计

    五、账面价值

    土地使用权 75,421,973.46 37,592,074.16 113,014,047.62

    吸收式设备专有技术

    用友ERP 软件 674,659.84 674,659.84

    合计 75,421,973.46 38,266,734.00 - 113,688,707.46

    (2)公司无形资产本期摊销额为1,802,925.84 元。

    (3)期末无形资产中已被江苏利士德化工有限公司用作向银行借款抵押物的土地使用权账面原值为

    4785.88 万元,详见本财务报表附注五、24 之(4)。

    (4)期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。

    (5)期末尚未办妥产权证书的无形资产金额为39,395,000.00 元,未办妥原因为本期期末新购置土地。

    (6)无形资产期末余额较年初余额上升36.15%,主要原因系公司本期新购置土地形成。

    11、长期待摊费用

    项目 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊余期限

    化工用

    催化剂

    77,773,321.48 39,704,176.41 11,093,454.75 20,086,708.41 47,062,398.73 30,710,922.75 54 月-60 月

    12、递延所得税资产

    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    期末余额 年初余额

    项 目

    暂时性差异

    递延所得税资产或

    负债

    暂时性差异

    递延所得税资产或

    负债

    递延所得税资产

    资产减值准备 85,242,669.91 12,806,211.17 79,051,682.13 11,937,886.66

    开办费 3,959,181.38 494,897.67 7,918,362.77 950,203.53

    小计 89,201,851.29 13,301,108.84 86,970,044.90 12,888,090.19

    递延所得税负债

    - - - -

    小计 - - - -

    递延所得税资产和递延所得税负

    债互抵金额

    - - - -

    互抵后报表列报

    递延所得税资产 89,201,851.29 13,301,108.84 86,970,044.90 12,888,090.19

    递延所得税负债 - - - -江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    70

    (2)未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

    项 目 期末余额 年初余额

    资产减值准备 25,021,166.60

    可抵扣亏损 1,185,369.85 17,510,461.95

    合计 1,185,369.85 42,531,628.55

    (3)未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度

    年 度 期末余额 年初余额

    2010 年度

    2011 年度

    2012 年度 700,000.00 700,000.00

    2013 年度 300,000.00 16,810,461.95

    2014 年度 185,369.85

    合计 1,185,369.85 17,510,461.95

    13、其他非流动资产

    项目 原始金额 年初余额 本期增加本期摊销 累计摊销 期末余额 摊余期限

    非同一控制下的企业

    合并形成的股权投资

    借方差额

    38,027,033.65 27,720,641.34 2,132,357.03 12,438,749.34 25,588,284.31 144 月

    14、资产减值准备

    本期减少

    项目 年初余额 本期增加

    转回 转销 合计

    期末余额

    一、坏账准备 76,501,702.32 6,282,631.38 423,527.00 423,527.00 82,360,806.70

    二、存货跌价准备 25,929,959.20 24,689,283.20 24,689,283.20 1,240,676.00

    三、可供出售金融资产减值

    准备

    四、持有至到期投资减值准

    备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 1,641,187.21 1,641,187.21

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准

    备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    71

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 104,072,848.73 6,282,631.38 25,112,810.20 25,112,810.20 85,242,669.91

    15、短期借款

    (1)明细项目:

    期末余额 年初余额

    借款类别 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    信用借款

    保证借款 448,000,000.00 488,000,000.00

    保证借款 USD13,100,000.00 89,449,420.00

    抵押+保证借款 USD13,566,453.99 92,721,286.44

    合 计 537,449,420.00 580,721,286.44

    (2)保证借款的担保单位明细:

    担保单位 期末余额 年初余额

    江苏双良集团有限公司 209,449,420.00 230,000,000.00

    江阴恒创科技有限公司 60,000,000.00

    江苏双良集团有限公司和江苏双良科技有限公司 20,000,000.00

    江苏双良集团有限公司和江苏舒康包装材料有限公司 55,000,000.00

    江苏双良集团有限公司和江苏双良停车设备有限公司 88,000,000.00 43,000,000.00

    江苏双良集团有限公司和自然人缪双大、自然人缪志强 160,000,000.00 160,000,000.00

    合 计 537,449,420.00 488,000,000.00

    (3)抵押+保证借款明细:

    担保单位 抵押物 期末余额 年初余额

    江苏双良集团有限公司人民币存单9597 万元- 92,721,286.44

    (4)公司报告期不存在已到期未偿还的短期借款情况。

    16、应付票据

    (1)明细项目

    类别 期末余额 年初余额

    商业承兑汇票

    银行承兑汇票 51,067,539.85

    合计 51,067,539.85

    (2)应付票据将于下一会计期间到期的金额为51,067,539.85 元。

    (3)本账户期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东票据或关联方票据。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    72

    17、应付账款

    (1)账龄分析:

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 267,466,277.20 96.52% 179,028,098.71 96.89%

    一至两年 4,216,851.09 1.52% 3,523,645.38 1.91%

    两至三年 3,281,695.17 1.18% 658,889.41 0.36%

    三年以上 2,154,941.11 0.78% 1,571,271.14 0.84%

    合 计 277,119,764.57 100.00% 184,781,904.64 100.00%

    (2)本账户期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    (3)本账户期末余额中应付关联方款项如下:

    单位名称 期末余额 年初余额

    江苏双良停车设备有限公司 2,681,758.75 4,726,227.82

    江苏双良科技有限公司热电分公司 19,458,584.89

    合计 2,681,758.75 24,184,812.71

    (4)应付账款期末余额比年初余额上升了49.97%,主要原因系生产经营规模的扩大,应付供应商货

    款增加形成。

    (5)本账户期末余额中的外币余额:

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 11,561,141.02 6.8282 78,941,783.11 9,420,576.38 6.8346 64,385,871.33

    欧元 350,616.93 9.7971 3,435,029.12 474,710.50 9.6590 4,585,228.72

    瑞士法郎 28,350.80 6.5938 186,939.51 28,350.80 6.4624 183,214.21

    合计 82,563,751.74 69,154,314.26

    18、预收账款

    (1)账龄情况:

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 269,117,608.77 78.65% 395,838,134.42 89.34%

    一至两年 31,297,974.22 9.15% 6,024,838.77 1.36%

    两至三年 5,046,651.78 1.47% 4,904,915.76 1.11%

    三年以上 36,728,817.09 10.73% 36,277,477.07 8.19%

    合 计 342,191,051.86 100.00% 443,045,366.02 100.00%

    (2)本账户期末余额中无预收公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项或关联方款项。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    73

    (3)本账户期末余额中账龄一年以上金额合计73,073,443.09 元,主要系由于公司产品中央空调一般

    用于基建项目,而客户项目建设周期较长以及部分基建项目建设比预期滞后致使部分销售合同履行滞

    后。

    (4)本账户期末余额中的外币余额:

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 1,181,973.75 6.8282 8,070,753.16 1,341,304.61 6.8346 9,167,280.49

    欧元 229,275.90 9.7971 2,246,238.92

    合计 10,316,992.08 9,167,280.49

    19、应付职工薪酬

    (1)明细项目:

    明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 16,076,111.86 83,272,769.03 80,287,891.46 19,060,989.43

    二、职工福利费 3,346,232.97 1,960,166.07 1,960,166.07 3,346,232.97

    三、社会保险费 84,457.02 7,991,693.76 7,991,693.76 84,457.02

    四、住房公积金 60.00 1,246,556.00 1,246,336.00 280.00

    五、工会经费和职工教育经费 1,688,963.43 1,417,865.00 1,539,272.04 1,567,556.39

    六、非货币福利

    七、因解除劳动关系给于的补偿

    八、其他

    合 计 21,195,825.28 95,889,049.86 93,025,359.33 24,059,515.81

    (2)应付职工薪酬期末余额主要为尚未发放的2009 年第12 月份工资和年终奖,期末余额中无属于

    拖欠性质的款项。

    (3)职工福利费期末余额系以前年度计提的职工奖励及福利基金。

    20、应交税费

    (1)明细项目

    明细 期末余额 年初余额

    增值税 -12,680,317.14 11,241,832.74

    营业税 1,273,732.59 1,084,689.37

    城建税 325,220.00 317,097.56

    企业所得税 4,524,895.08 10,800,294.63

    个人所得税 8,788,073.59 2,616,460.16

    印花税 127,880.75 84,038.51

    房产税 526,532.04 322,162.50

    土地使用税 345,458.30 197,716.52江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    74

    明细 期末余额 年初余额

    教育费附加 9,308.31 801.41

    地方综合规费 4,122,080.92 2,627,456.70

    合 计 7,362,864.44 29,292,550.10

    (2)应交税费期末余额较年初余额下降74.86%,主要原因系应交增值税和企业所得税减少形成。

    (3)公司主要税种执行的税率及税收优惠政策参见本财务报表附注三。

    21、应付利息:

    (1)明细项目

    明细项目 期末余额 年初余额

    短期借款利息 682,249.40 2,182,022.39

    分期付息到期还本的长期借款利息 300,503.84 512,927.36

    合 计 982,753.24 2,694,949.75

    (2)应付利息期末余额较年初余额下降63.53%,主要原因系期末借款余额较年初减少以及银行借款

    利率下降形成。

    22、应付股利:

    明细 期末余额 年初余额

    应付子公司少数股东现金股利 803,950.65 803,950.65

    合计 803,950.65 803,950.65

    23、其他应付款

    (1)账龄分析:

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    一年以内 65,632,416.77 77.82% 77,351,609.55 76.72%

    一至两年 9,633,577.18 11.42% 17,898,848.40 17.75%

    两至三年 7,568,587.74 8.97% 4,734,224.75 4.70%

    三年以上 1,503,036.38 1.79% 839,341.08 0.83%

    合 计 84,337,618.07 100.00% 100,824,023.78 100.00%

    (2)本账户期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    (3)本账户期末应付关联方款项情况如下:

    项目 期末余额 年初余额

    江阴国际大酒店有限公司 6,174,976.93 4,864,825.79

    江苏双良锅炉有限公司 20,097.10江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    75

    项目 期末余额 年初余额

    合计 6,195,074.03 4,864,825.79

    (4)本账户余额中金额较大项目:

    项目 金额 内 容

    基建工程及设备款 34,601,641.93 基建及购买设备应付款项

    瑞士卡莱瑞福公司 6,859,667.01 商标及技术使用费

    江阴国际大酒店有限公司 6,174,976.93 应付酒店消费款项

    合计 47,636,285.87

    24、一年内到期的非流动负债

    (1)分类情况

    项目 期末余额 年初余额

    一年内到期的长期借款 204,504,450.00 102,275,425.00

    合计 204,504,450.00 102,275,425.00

    (2)明细项目

    期末余额 年初余额

    借款类别

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    信用借款

    抵押+保证借款—美元 USD7,250,000.00 49,504,450.00 USD3,625,000.00 24,775,425.00

    抵押+保证借款—人民币 155,000,000.00 77,500,000.00

    合 计 204,504,450.00 102,275,425.00

    (3)余额前五名的一年内到期的长期借款

    贷款单位 起始日 终止日 币种 年利率

    期末余额(折成人

    民币)

    年初余额(折成

    人民币)

    中国光大银行股份

    有限公司南京分行

    人民币 L+利差 50,000,000.00 25,000,000.00

    招商银行股份有限

    公司江阴支行

    人民币 L+利差 50,000,000.00 25,000,000.00

    中国建设银行股份

    有限公司无锡分行

    人民币 L+利差 55,000,000.00 27,500,000.00

    中信嘉华银行有限

    公司上海分行

    2005 年9 月28 日

    2007 年9 月28 日至

    2010 年9 月28 日之

    间每6 个月分期

    美元 L+利差 49,504,450.00 24,775,425.00

    合计 204,504,450.00 102,275,425.00

    (4)借款合同主要条款:2005 年9 月28 日,公司控股子公司江苏利士德化工有限公司与中国建设

    银行股份有限公司无锡分行、中国光大银行股份有限公司南京分行、招商银行股份有限公司江阴支行、

    中信嘉华银行有限公司上海分行组成的银团达成3.10 亿元人民币及1,450 万美元的借款协议,用作利

    士德化工苯乙烯项目建设、运营和维护。人民币借款的利率为中国人民银行基准利率,外币借款年利江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    76

    率为LIBOR 加利差。上述借款均由江苏双良集团有限公司提供担保,同时江苏利士德化工有限公司以

    其房地产和设备进行抵押。借款期限为2-5 年。

    (5)一年内到期的长期负债期末余额较年初余额上升99.95%,主要原因系根据借款协议将在2010

    年到期的长期借款较多形成。

    25、其他流动负债

    (1)明细项目:

    项 目 期末余额 年初余额

    运输费 12,430,000.00 3,082,657.50

    销售费用 17,499,313.24 10,048,667.53

    其他 615,000.00 1,400,750.00

    合 计 30,544,313.24 14,532,075.03

    (2)其他流动负债期末余额较年初余额上升110.19%,主要原因系期末已经发生但尚未结算的运费

    及销售费用较多形成。

    26、长期借款

    (1)明细项目

    期末余额 年初余额

    借款类别

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    信用借款 13,000,000.00

    抵押+保证借款—美元 USD7,250,000.00 49,550,850.00

    抵押+保证借款—人民币 155,000,000.00

    合 计 13,000,000.00 204,550,850.00

    (2)余额前五名的长期借款

    贷款单位 起始日 终止日 币种 年利率

    期末余额(折成人

    民币)

    年初余额(折成

    人民币)

    中国光大银行股份

    有限公司南京分行

    人民币 L+利差 50,000,000.00

    招商银行股份有限

    公司江阴支行

    人民币 L+利差 50,000,000.00

    中国建设银行股份

    有限公司无锡分行

    人民币 L+利差 55,000,000.00

    中信嘉华银行有限

    公司上海分行

    2005 年9 月28 日

    2007 年9 月28 日至

    2010 年9 月28 日之

    间每6 个月分期

    美元 L+利差 49,550,850.00

    中国工商银行江

    阴利港支行

    2009 年3 月13 日 2011 年8 月18 日人民币 5.31% 10,000,000.00

    江苏省科学技术厅 2009 年11 月27 日 2012 年11 月27 日人民币 0.30% 3,000,000.00

    合计 13,000,000.00 204,550,850.00江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    77

    (3)长期借款期末余额较年初余额下降93.64%,主要原因系根据借款协议将在一年内到期的长期借

    款重分类至一年内到期的长期负债形成。

    27、其他非流动负债

    明细项目 期末余额 年初余额

    递延收益——百万千瓦级超临界火电机组直接空冷系统

    的研发及产业化重大科技成果转化专项政府补助

    5,500,000.00

    合 计 5,500,000.00

    28、股本

    (1)明细项目:

    年初余额 本期增减(+,-) 期末余额

    项目

    数量(万股) 比例 发行新股 送股

    公积金

    转股 其他 小计(万股) 数量(万股) 比例

    一、有限售条件股份 26,432.50 39.16% -26,140.00 -26,140.00 292.50 0.43%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 16,732.50 24.79% -16,440.00 -16,440.00 292.50 0.43%

    其中:境内非国有法人持股 16,732.50 24.79% -16,440.00 -16,440.00 292.50 0.43%

    境内自然人持股

    4、外资持股 9,700.00 14.37% -9,700.00 -9,700.00

    其中:境外法人持股 9,700.00 14.37% -9,700.00 -9,700.00

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 41,074.4376 60.84% 26,140.00 26,140.00 67,214.4376 99.57%

    1、人民币普通股 41,074.4376 60.84% 26,140.00 26,140.00 67,214.4376 99.57%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 67,506.9376 100.00% - - 67,506.9376 100.00%

    (2)2009 年7 月13 日,根据公司股权分置改革方案,公司第三次安排有限售条件的原非流通股股

    东所持股份部分上市流通,数量为26140 万股。

    (3)剩余有限售条件流通股292.50 万股为江苏双良集团有限公司(以下简称双良集团)2008 年1 月

    参与公司公开增发网下优先配售部分,双良集团承诺其网下优先配售股份自上市之日起锁定12 个月,

    2009 年1 月21 日该部分股份限售期满,但双良集团尚未办理该部分股份解禁手续。

    29、资本公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    78

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 971,142,241.53 - 971,142,241.53

    其他 196.17 - 196.17

    合 计 971,142,437.70 - 971,142,437.70

    30、盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 94,759,190.08 17,250,616.47 112,009,806.55

    31、未分配利润

    (1)明细项目:

    项 目 期末余额 年初余额

    调整前上年年末未分配利润 162,804,908.40 142,915,644.66

    调整年初未分配利润合计数

    调整后年初未分配利润 162,804,908.40 142,915,644.66

    加:本期归属于母公司所有者的净利润 355,150,367.64 105,312,264.92

    减:提取法定盈余公积 17,250,616.47 17,916,063.58

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 155,265,956.48 67,506,937.60

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 345,438,703.09 162,804,908.40

    (2)2010 年2 月5 日,公司三届董事会第七次会议通过公司2009 年度利润分配预案,决定以公司

    2009 年12 月31 日总股本67,506.9376 万股为基数,向全体股东按每10 股派发现金股利2.50 元(含

    税),以资本公积向全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本。上述利润分配预案尚待公司2009

    年度股东大会审议通过后实施。

    32、少数股东权益

    项 目 期末余额 年初余额

    江苏双良空调安装有限公司少数股东权益 806,192.91 802,467.18

    江苏利士德化工有限公司少数股东权益 149,367,530.43 91,609,214.45

    合 计 150,173,723.34 92,411,681.63

    33、营业收入及营业成本

    (1)明细项目

    项目 本期金额 上期金额江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    79

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 3,661,842,009.79 2,903,429,386.51 3,870,637,455.88 3,458,192,978.01

    其他业务 50,729,291.02 27,565,944.48 44,045,029.62 23,293,454.69

    合 计 3,712,571,300.81 2,930,995,330.99 3,914,682,485.50 3,481,486,432.70

    (2)主营业务明细项目

    本期金额 上期金额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化工产品 2,361,483,186.14 2,073,028,990.11 2,753,507,097.34 2,733,284,931.96

    溴冷机(热泵) 559,630,951.91 293,775,391.25 723,695,507.13 416,819,210.81

    换热器产品 166,006,069.08 109,228,751.49 157,955,294.55 128,237,277.83

    空冷器产品 574,721,802.66 427,396,253.66 235,479,556.86 179,851,557.41

    合 计 3,661,842,009.79 2,903,429,386.51 3,870,637,455.88 3,458,192,978.01

    (3)其他业务明细项目

    本期金额 上期金额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    修理服务 26,418,661.46 12,553,775.10 21,692,543.48 9,488,853.11

    零配件销售 16,169,603.92 15,012,169.38 19,525,289.13 13,801,571.58

    仓储服务 8,141,025.64 2,827,197.01 3,030.00

    合 计 50,729,291.02 27,565,944.48 44,045,029.62 23,293,454.69

    (4)对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下:

    项 目 本期金额 上期金额

    金额 1,219,083,561.44 1,083,103,395.55

    比例 32.84% 27.67%

    34、营业税金及附加

    项 目 本期金额 上期金额

    营业税 1,505,109.98 1,843,388.85

    城市维护建设税 80,272.52 32,279.78

    教育费附加 1,808,726.48 158,513.00

    合 计 3,394,108.98 2,034,181.63

    35、管理费用:本期金额较上期金额上升41.46%,主要原因系公司本期研发投入较多,研发费用增

    加形成。

    36、财务费用江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    80

    项 目 本期金额 上期金额

    利息支出 38,535,267.05 62,515,692.53

    减:利息收入 6,370,216.75 11,106,771.16

    汇兑损益 537,478.27 -20,996,674.74

    手续费 1,865,797.61 2,393,208.89

    合 计 34,568,326.18 32,805,455.52

    37、资产减值损失

    (1)明细项目:

    项 目 本期金额 上期金额

    应收账款坏账准备 5,879,578.57 10,635,222.30

    其他应收款坏账准备 403,052.81 -225,287.67

    存货跌价准备 24,628,378.40

    合 计 6,282,631.38 35,038,313.03

    (2)资产减值损失本期金额较上期金额下降 82.07%,主要原因系公司上期苯乙烯产品计提了较多的

    存货跌价准备以及应收账款坏账准备本期计提较上期减少。

    38、投资收益

    (1)分类情况

    项 目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 394,556.67

    权益法核算的长期股权投资收益 -860,028.71 50,609.49

    非同一控制下的企业合并形成的股权投资借方差额摊

    销

    -2,132,357.03 -2,132,357.03

    合 计 -2,597,829.07 -2,081,747.54

    (2)按成本法核算的长期股权投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    北京实创环保发展有限公司 394,556.67

    合计 394,556.67

    (3)按权益法法核算的长期股权投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    江阴华顺新材料有限公司 -934,505.75 50,609.49

    深圳市先施科技股份有限公司 74,477.04

    合计 -860,028.71 50,609.49

    (4)本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    39、营业外收入江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    81

    项 目 本期金额 上期金额

    固定资产清理收益 84,489.87 430,089.04

    违约金收入 930,914.53 1,015,000.00

    罚款收入 23,416.10 74,284.30

    其他 6,560.00

    合 计 1,038,820.50 1,525,933.34

    40、营业外支出

    项 目 本期金额 上期金额

    固定资产清理损失 2,236,005.49 5,365,326.73

    综合基金 3,533,389.09 305,591.01

    捐赠支出 500,000.00 700,000.00

    赔款支出 414,661.39

    其他支出 436,732.09 274,455.00

    合 计 6,706,126.67 7,060,034.13

    41、所得税费用

    (1)明细项目

    项 目 本期金额 上期金额

    本期所得税费用 47,004,964.83 25,628,990.27

    递延所得税费用 -413,018.65 -1,666,050.35

    合 计 46,591,946.18 23,962,939.92

    (2)所得税费用本期金额较上期金额上升94.43%,主要系公司本期利润总额较上期增加,相应所得

    税费用也增加。

    42、少数股东损益

    项 目 本期金额 上期金额

    江苏双良空调安装有限公司少数股东损益 3,725.73 33,708.88

    江苏利士德化工有限公司少数股东损益 57,758,315.98 -10,724,346.33

    合 计 57,762,041.71 -10,690,637.45

    43、每股收益计算过程

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;

    S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    82

    分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;

    Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少

    股份次月起至报告期期末的累计月数。

    项 目 本期金额 上期金额

    期初股份总数 S0 675,069,376.00 612,000,000.00

    报告期月份数 M0 12 12

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 63,069,376.00

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 11

    报告期因回购等减少股份数 Sj

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

    报告期缩股数 Sk

    发行在外的普通股加权平均数 S 675,069,376.00 669,813,594.67

    归属于公司普通股股东的净利润 P0 355,150,367.64 105,312,264.92

    基本每股收益 0.5261 0.1572

    44、收到其他与经营活动有关的现金,主要项目列示如下:

    项 目 本期金额 上期金额

    银行存款利息收入 6,370,216.75 11,106,771.16

    营业外收入 954,330.63 1,095,844.30

    合 计 7,324,547.38 12,202,615.46

    45、支付其他与经营活动有关的现金,主要项目列示如下:

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的保证金 64,375,887.46

    支付的销售机构相关费用 98,637,713.98 97,743,104.76

    支付的管理机构相关费用 48,289,988.03 33,659,826.92

    其他 4,025,969.60 16,688,558.34

    合 计 150,953,671.61 212,467,377.48

    46、收到其他与投资活动有关的现金,主要项目列示如下:

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的国产设备退税收入 35,989,629.38

    收到的与资产相关政府补助 5,500,000.00

    合 计 5,500,000.00 35,989,629.38

    47、支付其他与筹资活动有关的现金,主要项目列示如下:江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    83

    项 目 本期金额 上期金额

    支付的股票发行费用 2,705,900.00

    合 计 2,705,900.00

    48、现金流量表补充资料:

    (1)补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节为经营活动的现金流量:

    净利润 412,912,409.35 94,621,627.47

    加:资产减值准备 6,282,631.38 35,038,313.03

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 104,932,439.17 91,457,461.27

    无形资产摊销 1,802,925.84 1,802,925.84

    长期待摊费用摊销 20,086,708.41 15,699,152.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 2,151,515.62 4,935,237.69

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 39,072,745.32 36,618,408.28

    投资损失(收益以“-”号填列) 2,597,829.07 2,081,747.54

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -413,018.65 -1,666,050.35

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) -94,536,959.52 59,199,655.40

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -158,557,533.85 -465,999,249.83

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 46,773,384.10 60,832,610.90

    经营活动产生的现金流量净额 383,105,076.24 -65,378,160.44

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 545,252,782.06 650,682,829.56

    减:现金的期初余额 650,682,829.56 252,903,746.67

    现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -105,430,047.50 397,779,082.89

    (2)取得或处置子公司及其他营业单位

    项 目 本期金额 上期金额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:

    1、取得子公司及其他营业单位的价格 300,000.00

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 300,000.00

    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    84

    4、取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产 300,000.00

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:

    1、处置子公司及其他营业单位的价格

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4、处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    (3)现金及现金等价物

    项 目 期末余额 年初余额

    一、现金 545,252,782.06 650,682,829.56

    其中:库存现金 3,141,530.31 3,955,587.16

    可随时用于支付的银行存款 539,977,531.75 641,269,127.40

    可随时用于支付的其他货币资金 2,133,720.00 5,458,115.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

    三、现金及现金等价物余额 545,252,782.06 650,682,829.56

    49、所有权或使用权受到限制的资产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、用于担保的资产

    二、其他原因造成所有权或使用

    权受到限制的资产

    各项保证金存款 196,947,212.26 96,333,483.96 100,613,728.30

    抵押用于开出银行承兑汇票的应

    收票据

    51,067,539.85 51,067,539.85

    抵押用于银行借款等的固定资产 394,596,500.00 394,596,500.00

    抵押用于银行借款等的无形资产 47,858,792.00 47,858,792.00江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    85

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    合计 639,402,504.26 51,067,539.85 96,333,483.96 594,136,560.15

    六、关联方及关联方交易

    (以下如无特别说明,金额以人民币万元为单位)

    1、本公司的母公司

    母公司名称 企业类型 注册地 法定代表人 经营范围 注册资本

    母公司对本

    公司的持股

    比例

    母公司对

    本公司的

    表决权比

    例

    组织机构代

    码

    江苏双良集

    团有限公司

    有限公司 江阴市 缪双大

    许可经营项目:煤炭的销售;化工产品的批发(按

    许可证所列范围经营)。一般经营项目:空调系列

    产品、空调配套产品及零配件、普通机械、电器机

    械及器材、交通运输设备、停车设备、电子产品及

    通信设备(不含卫星电视广播地面接受设施和发射

    装置)、金属制品、压力容器(仅限子公司经营)、

    溴化锂溶液、建筑装潢材料、金属材料的制造、加

    工、销售;煤炭、化工产品及原料(不含危险品)、

    纺织品及原料、塑料制品、热塑性复合材料的销售;

    自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家

    限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;下

    设江苏双良集团有限公司销售分公司。

    105,000.00 34.02% 34.02% 14224434-2

    本公司的最终控制方是自然人缪双大。

    2、本公司的子公司情况

    子公司名称 企业类型 注册地

    法定代表

    人

    经营范围 注册资本

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合

    计表决权

    比例

    组织机构代

    码

    江苏双良空调安装有限

    公司

    有限公司 江阴市 缪志强

    许可经营项目:无。

    一般经营项目:中央

    空调系统、净化设备、

    自控系统的安装(凭

    资质经营)

    1000.00 90.00% 90.00% 75144010-3

    江阴市图腾精细化工有

    限公司

    有限公司 江阴市 缪志强

    许可经营项目:无。

    一般经营项目:溴化

    锂溶液、高效传热管、

    机械设备配件的制

    造、加工、销售。

    1000.00

    直接

    95%+间

    接5%

    100.00% 25038164-3

    江苏利士德化工有限公

    司

    中外合资

    企业

    江阴市 缪志强

    许可经营项目:生产

    苯乙烯、乙苯、甲苯、

    硝基苯和苯胺。一般

    经营项目:无。

    5200 万

    美元

    75.00% 75.00% 75274999-7

    江阴市港利物资有限公

    司

    有限公司 江阴市 缪志强

    许可经营项目:无。

    一般经营项目:金属

    材料、建材、化工产

    品(不含危险品)、

    五金的销售。

    100.00 100.00% 100.00% 25036118-3

    3、本公司的合营及联营企业:

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    表决权比例

    组织机构代码

    合营企业江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    86

    联营企业

    江阴华顺新材料投

    资有限公司

    有限公司 江阴市 缪双大 25,000.00 40.00% 40.00% 76985993-0

    深圳市先施科技股

    份有限公司

    股份有限

    公司

    深圳市 冯建华 2,142.00 27.17% 27.17% 76046380-9

    4、本公司的其他关联方情况

    关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码

    自然人缪志强 公司法定代表人 /

    江阴国际大酒店有限公司 同一母公司 60798576-6

    江苏双良锅炉有限公司 相同实际控制人 71865112-8

    江苏双良停车设备有限公司 相同实际控制人 25042098-0

    江苏双良科技有限公司热电分公司 相同实际控制人 71326078-5

    江苏双良国际贸易有限公司 相同实际控制人 78436582-4

    江阴友利氨纶科技有限公司

    该公司母公司的第一大股东

    与公司有相同实际控制人

    67763248-0

    5、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联方 关联交易内容 关联交易类型关联交易定价

    方式 金额 占同类交易金

    额的比例

    金额 占同类交易金

    额的比例

    江苏双良锅炉有限公司 外协加工 销售货物 市场价 22.48 5.52

    江苏双良停车设备有限

    公司

    外协加工 销售货物 市场价 3.16 1.05

    江苏双良氨纶有限公司 产品 销售货物 市场价 122.61 0.03%

    江阴友利特种纤维有限

    公司

    产品 销售货物 市场价 75.21 0.02%

    江阴友利氨纶科技有限

    公司

    产品 销售货物 市场价 1,826.02 0.49% 452.99 0.12%

    江苏双良国际贸易有限

    公司

    仓储服务 提供劳务 协议价 814.10 100.00% 263.94 100.00%

    江苏双良锅炉有限公司 设备 采购货物 市场价 711.56 3.44% 18.29

    江苏双良科技有限公司

    热电分公司

    水电汽 采购货物 市场价 6,118.70 2.09% 8,481.66 2.44%

    江苏双良停车设备有限

    公司

    外协加工 采购货物 市场价 0.01 610.69 0.18%

    江阴国际大酒店有限公

    司

    酒店服务 接受劳务 协议价 569.39 3.88% 376.19 2.50%江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    87

    江苏双良国际贸易有限

    公司

    原材料 采购货物 市场价 3,215.38 1.10%

    (2)关联方为公司提供担保

    关联单位名称 担保内容 期末余额 年初余额

    江苏双良集团有限公司 短期借款 20,944.94 37,772.13

    江苏双良集团有限公司和江苏双良科技有

    限公司

    短期借款 2,000.00

    江苏双良集团有限公司和江苏双良停车设

    备有限公司

    短期借款

    8,800.00 4,300.00

    江苏双良集团有限公司和自然人缪双大、

    缪志强

    短期借款 16,000.00 16,000.00

    江苏双良集团有限公司 一年内到期的非流动负债 20,450.45 10,227.54

    江苏双良集团有限公司 长期借款 1,000.00 20,455.09

    江苏双良集团有限公司 信用证及保函 11,670.59 17,467.50

    (3)关联方资产转让、债务重组情况

    本期金额 上期金额

    关联方 关联交易内容

    关联交易类

    型

    关联交易定

    价方式 金额 占同类交易金

    额的比例

    金额 占同类交易

    金额的比例

    江阴华顺新材料投

    资有限公司

    收购其持有江

    苏利士德化工

    有限公司24%

    的股权

    购买股权市场价 - - 7,277.04 100.00%

    (4)关联方应收应付款项

    关联单位名称 项目 期末余额 年初余额

    江苏双良锅炉有限公司 其他应付款 2.01

    江苏双良科技有限公司热电分公司 预付账款 151.65

    江苏双良科技有限公司热电分公司 应付账款 1,945.86

    江阴国际大酒店有限公司 其他应付款 617.50 486.48

    江苏双良停车设备有限公司 应付账款 268.18 472.62

    江阴友利氨纶科技有限公司 应收票据 1,265.00

    江阴友利氨纶科技有限公司 预收账款 2,009.00

    七、或有事项

    截止2009 年12 月31 日,公司无需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    截止2009 年12 月31 日,公司无需要披露的重大承诺事项。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    88

    九、资产负债表日后事项中的非调整事项

    2010 年2 月5 日,公司三届董事会第七次会议通过了公司2009 年度利润分配预案,决定以公司

    2009 年12 月31 日总股本67,506.9376 万股为基数,向全体股东按每10 股派发现金股利2.50 元(含

    税);以资本公积向全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本。本次利润分配预案尚待公司股东

    大会审议通过后实施。

    十、其他重要事项

    1、2009 年8 月21 日,公司2009 年第二次临时股东大会审议通过了公司拟公开发行总额不超过

    人民币75000 万元可转换公司债券议案。2009 年12 月17 日,公司2009 年第三次临时股东大会审

    议通过了对公司公开发行可转换公司发行方案进行部分调整的议案,决定将公司可转换债券发行规模

    由不超过人民币75000 万元调整为不超过人民币72000 万元;同时将发行可转换债券募集资金由原来

    全部用于偿还银行贷款和补充流动资金调整为拟投资于海水淡化设备制造项目和年产24 万吨EPS 项

    目。

    上述议案尚待中国证监会核准后实施。

    2、2009 年12 月18 日,公司2009 年第四次临时股东大会审议通过了关于公司变更企业注册名

    称的议案,同意将公司的注册名称变更为:双良节能系统股份有限公司;审议通过了关于公司变更经

    营范围的议案;同意将公司的经营范围变更为:研究开发空调、热泵、空气冷却、海水淡化节能设备

    和能源综合回收节能系统;空调、热泵、空气冷却、海水淡化节能设备和能源综合回收节能系统及其

    零部件的制造、销售和服务。公司上述变更后的经营范围以经工商行政管理部门登记变更为准。

    上述议案尚在实施过程之中,公司向工商行政管理部门申请变更登记尚在办理之中。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    (以下如无特别说明,均以2009 年12 月31 日为截止日,金额以人民币元为单位)

    1、应收账款

    (1)分类情况

    期末余额 年初余额

    分类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    224,240,171.85 58.68% 13,933,990.31 6.21% 132,489,603.64 43.50% 8,178,734.76 6.17%

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    45,933,023.26 12.02% 45,933,023.26 100.00% 42,300,242.26 13.89% 42,300,242.26 100.00%江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    89

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    其他不重大

    的应收账款

    111,970,506.48 29.30% 14,250,493.82 12.73% 129,755,282.58 42.61% 17,993,004.39 13.87%

    合计 382,143,701.59 100.00% 74,117,507.39 304,545,128.48 100.00% 68,471,981.41

    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的

    应收账款账龄段

    账面余额 坏账准备 计提比例

    一年以内 200,261,171.85 12,015,670.31 6.00%

    一至两年 23,979,000.00 1,918,320.00 8.00%

    合计 224,240,171.85 13,933,990.31

    (3)公司期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收账款:

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至两年

    两至三年

    三至四年

    四至五年

    五年以上 45,933,023.26 12.02% 45,933,023.26 42,300,242.26 13.89% 42,300,242.26

    合计 45,933,023.26 12.02% 45,933,023.26 42,300,242.26 13.89% 42,300,242.26

    (4)公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全

    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

    (5)公司报告期不存在通过重组等其他方式收回的应收账款。

    (6)公司本期实际转销应收账款坏账278,527.00 元,系账龄时间长,回收可能性小的货款。转销的

    坏账中无应收关联方的往来款项。

    (7)本账户期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项或关联方款项。

    (8)本账户期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    欠款年限 金额 占应收账款总额比例

    一年以内 139,156,589.39 36.41%

    一至两年 10,666,000.00 2.79%

    合计 149,822,589.39 39.20%

    (9)应收账款中的外币余额江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    90

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 383,540.00 6.8282 2,618,887.83 218,422.40 6.8346 1,492,829.74

    欧元 5,020,685.10 9.7971 49,188,153.99 3,621,923.70 9.6590 34,984,161.02

    港币 239,115.41 0.88048 210,536.34 239,112.69 0.88189 210,871.09

    合计 52,017,578.16 36,687,861.85

    2、其他应收款

    (1)分类情况

    期末余额 年初余额

    分类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    371,515,576.06 90.51% 22,405,929.18 6.03% 215,495,191.40 82.96% 13,453,815.29 6.24%

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    1,695,864.26 0.41% 1,695,864.26 100.00% 2,127,960.58 0.82% 2,127,960.58 100.00%

    其他不重大的

    其他应收款

    37,278,311.62 9.08% 4,180,553.18 11.21% 42,147,413.43 16.22% 3,866,157.08 9.17%

    合计 410,489,751.94 100.00% 28,282,346.62 259,770,565.41 100.00% 19,447,932.95

    (2)公司期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况:

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的

    其他应收款账龄段

    账面余额 坏账准备 计提比例

    一年以内 365,765,844.88 21,945,950.69 6.00%

    一至两年 5,749,731.18 459,978.49 8.00%

    合计 371,515,576.06 22,405,929.18

    (3)公司期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的其他应收款:

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至两年

    两至三年

    三至四年

    四至五年

    五年以上 1,695,864.26 0.41% 1,695,864.26 2,127,960.58 0.82% 2,127,960.58

    合计 1,695,864.26 0.41% 1,695,864.26 2,127,960.58 0.82% 2,127,960.58江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    91

    (4)公司报告期不存在以前期间已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全

    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的坏账准备。

    (5)公司报告期不存在本期通过重组等其他方式收回的其他应收款的情况。

    (6)公司本期实际转销其他应收款坏账145,000.00 元,系账龄时间长,回收可能性小的款项。转销

    的坏账中无应收关联方的往来款项。

    (7)本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    (8)本账户期末余额中应收关联方款项情况如下:

    关联方名称 与公司关系 金额 占其他应收款总额比例

    江苏利士德化工有限公司 子公司 337,618,822.33 82.25%

    江阴市港利物资有限公司 子公司 187,522.64 0.05%

    江苏双良空调安装有限公司 子公司 15,236.00 -

    合计 337,821,580.97 82.30%

    (9)本账户期末余额较大的项目情况

    项目 金额 内容

    江苏利士德化工有限公司 337,618,822.33 暂借流动资金

    投标保证金 7,546,378.20

    各办事处备用金 51,229,332.29

    合计 396,394,532.82

    (10)其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    欠款年限 金额 占其他应收款总额比例

    一年以内 350,703,487.50 85.44%

    一至两年 2,769,455.10 0.67%

    合计 353,472,942.60 86.11%

    (11)其他应收款期末余额较年初余额上升58.02%,主要原因是公司暂借给江苏利士德化工有限公

    司流动资金增加形成。

    3、长期股权投资

    (1)分类情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    按成本法核算的长期股

    权投资

    521,809,594.11 521,809,594.11 521,809,594.11 521,809,594.11

    按权益法核算的长期股

    权投资

    143,235,131.10 143,235,131.10 114,095,159.81 114,095,159.81

    合计 665,044,725.21 665,044,725.21 635,904,753.92 635,904,753.92江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    92

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例 表决权比例初始投资成本年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    北京实创环保发展有限公

    司

    5.00% 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    江苏双良空调安装有限公

    司

    90.00% 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    江阴市图腾精细化工有限

    公司

    95.00% 95.00% 54,300,405.66 54,300,405.66 54,300,405.66

    江苏利士德化工有限公司 75.00% 75.00% 453,209,188.45 453,209,188.45 453,209,188.45

    江阴市港利物资有限公司 100.00% 100.00% 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    合计 521,809,594.11 521,809,594.11 521,809,594.11

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例

    表决权

    比例

    初始投资成本 年初余额 本期增加

    本期

    减少

    期末余额

    本期现

    金红利

    江阴华顺新材料

    投资有限公司

    40.00% 40.00% 100,000,000.00 114,095,159.81 -934,505.75 113,160,654.06 -

    深圳市先施科技

    股份有限公司

    27.17% 27.17% 30,000,000.00 30,074,477.04 30,074,477.04 -

    合计 130,000,000.00 114,095,159.81 29,139,971.29 143,235,131.10

    (4)合营企业及联营企业

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注册地

    法定代表

    人

    注册资本

    持股比

    例

    表决权

    比例

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    江阴华顺新材料

    投资有限公司

    有限公

    司

    江阴市 缪双大 25,000.0040.00%40.00%303,012,936.5720,111,301.42282,901,635.15 - -2,336,264.37

    深圳市先施科技

    股份有限公司

    股份有

    限公司

    深圳市 冯建华 2,142.0027.17%27.17% 64,127,476.71 8,624,837.27 55,502,639.4410,693,395.69 2,192,849.78

    (5)公司长期股权投资不存在需要计提减值准备的情形。

    (6)公司长期股权投资变现不存在重大限制。

    4、营业收入及营业成本

    (1)明细项目

    本期金额 上期金额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 1,322,548,121.87 859,825,438.30 1,114,243,124.63 724,867,564.90

    其他业务 40,705,149.48 25,927,647.31 38,940,462.75 21,215,535.90

    合 计 1,363,253,271.35 885,753,085.61 1,153,183,587.38 746,083,100.80江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    93

    (2)主营业务明细

    本期金额 上期金额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    溴冷机(热泵) 581,820,250.13 323,200,433.15 720,808,273.22 416,778,729.66

    换热器产品 166,006,069.08 109,228,751.49 157,955,294.55 128,237,277.83

    空冷器产品 574,721,802.66 427,396,253.66 235,479,556.86 179,851,557.41

    合 计 1,322,548,121.87 859,825,438.30 1,114,243,124.63 724,867,564.90

    (3)其他业务明细

    本期金额 上期金额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    修理服务 26,418,661.46 12,553,775.10 21,692,543.48 9,488,853.11

    零配件销售 14,286,488.02 13,373,872.21 17,247,919.27 11,726,682.79

    合 计 40,705,149.48 25,927,647.31 38,940,462.75 21,215,535.90

    (4)对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下:

    项 目 本期金额 上期金额

    金额 603,038,716.74 286,852,202.61

    比例 44.24% 24.87%

    5、投资收益

    (1)分类情况

    项 目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 394,556.67 44,880,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -860,028.71 50,609.49

    合 计 -465,472.04 44,930,609.49

    (2)按成本法核算的长期股权投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    北京实创环保发展有限公司 394,556.67

    江苏利士德化工有限公司 44,880,000.00

    合计 394,556.67 44,880,000.00

    (3)按权益法法核算的长期股权投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    江阴华顺新材料有限公司 -934,505.75 50,609.49

    深圳市先施科技股份有限公司 74,477.04

    合计 -860,028.71 50,609.49江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    94

    (4)投资收益本期金额较上期金额下降101.04%,主要原因系公司上期收到了子公司较大金额的现金分

    红。

    (5)本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6、现金流量表补充资料:

    项 目 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节为经营活动的现金流量:

    净利润 172,506,164.70 179,160,635.79

    加:资产减值准备 14,903,466.65 16,172,812.06

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,197,450.12 20,957,545.08

    无形资产摊销 707,835.96 707,835.96

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 2,144,728.37 4,635,237.69

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 13,910,962.94 14,610,737.40

    投资损失(收益以“-”号填列) 465,472.04 -44,930,609.49

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,168,555.81 -2,477,001.39

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) 69,317,264.40 -95,202,289.12

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -120,747,346.97 -418,049,012.43

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -30,356,134.00 190,919,100.00

    经营活动产生的现金流量净额 143,881,308.40 -133,495,008.45

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 523,772,805.76 599,516,488.19

    减:现金的期初余额 599,516,488.19 181,713,093.40

    现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -75,743,682.43 417,803,394.79

    十二、补充财务资料

    1、非经常性损益

    项 目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损益 -2,151,515.62 -4,935,237.69

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,515,790.55 -598,863.10江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    95

    项 目 本期金额 上期金额

    减:所得税的影响 -821,086.12 -783,110.52

    减:少数股东损益的影响 -518,426.94 -60,623.54

    非经常性损益净额 -4,327,793.11 -4,690,366.73

    2、净资产收益率及每股收益

    (1)加权平均净资产收益率

    项目 本期金额 上期金额

    归属于公司普通股股东的净利润 17.72% 5.81%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.94% 6.07%

    加权平均净资产收益率的计算公式如下:

    加权平均净资产收益率=P0/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中:P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红

    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产次月起至报告期

    期末的累计月数;Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek 为因其他交易或事项引起的

    净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    (2)每股收益

    本期金额 上期金额

    项目

    基本每股收益稀释每股收益基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.5261 不适用 0.1572 不适用

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.5325 不适用 0.1642 不适用

    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数

    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股

    收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收

    益,直至稀释每股收益达到最小值。

    公司不存在需要计算稀释每股收益的情况。江苏双良空调设备股份有限公司 2009 年年度报告

    96

    十三、财务报表之批准

    2010 年2 月5 日,公司三届董事会第七次会议审议批准了公司2009 年度财务报表。

    十四、备查文件目录

    1、1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    3、3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长:缪志强

    江苏双良空调设备股份有限公司

    2010 年2 月8 日

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