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个股公告正文

东百集团:2009年半年度报告

日期:2009-08-29附件下载

福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    福建东百集团股份有限公司

    600693

    2009 年半年度报告福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告(未经审计) ............................................................. 11福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人毕德才、主管会计工作负责人崔正旭及会计机构负责人(会计主管人员)夏勤声明:

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    公司法定中文名称 福建东百集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写 东百集团

    公司法定英文名称 FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD.

    公司法定英文名称缩写 FJDB

    公司法定代表人 毕德才

    公司董事会秘书情况

    董事会秘书姓名 徐海涛

    董事会秘书联系地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层

    董事会秘书电话 0591-87531724

    董事会秘书传真 0591-87531804

    董事会秘书电子信箱 db600693@126.com

    公司证券事务代表情况

    证券事务代表姓名 陈玲

    证券事务代表联系地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层

    证券事务代表电话 0591-87531724

    证券事务代表传真 0591-87531804

    证券事务代表电子信箱 db600693@126.com

    公司注册地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层

    公司办公地址 福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层

    公司办公地址邮政编码 350001

    公司国际互联网网址 http://www.dongbai.com

    公司电子信箱 db600693@126.com

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 东百集团 600693

    其他有关资料

    公司首次注册日期 1990 年10 月1 日

    公司首次注册地点 福州市

    公司变更注册日期 2005 年4 月22 日

    公司变更注册地点 福州市

    企业法人营业执照注册号 3500001001774

    税务登记号码 350102154382187

    组织机构代码 15438218-7

    公司聘请的会计师事务所情况

    公司聘请的境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦B 座八层

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减(%)

    总资产 1,132,423,883.67 1,210,018,677.91 -6.41

    所有者权益(或股东权益) 559,300,140.49 550,059,951.84 1.68

    每股净资产(元) 1.630 1.603 1.68

    报告期(1-6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    (%)

    营业利润 62,382,959.21 57,442,189.79 8.60

    利润总额 62,759,461.76 59,308,660.25 5.82

    净利润 48,222,395.65 52,476,820.49 -8.11

    扣除非经常性损益后的净利润 47,936,769.65 50,582,835.97 -5.23

    基本每股收益(元) 0.140 0.153 -8.50

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.140 0.147 -4.76

    稀释每股收益(元) 0.140 0.153 -8.50

    净资产收益率(%) 8.62 9.54 减少0.92 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 45,258,086.96 56,455,252.53 -19.83

    每股经营活动产生的现金流量

    净额(元)

    0.132 0.164 -19.51福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -416,950.11

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

    损益进行一次性调整对当期损益的影响

    -41,317.74

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 834,770.40 1,866,470.46

    少数股东权益影响额 4,223.81

    所得税影响额 -95,100.36 -27,514.06

    合计 285,626.00 1,893,984.52

    三、股本变动及股东情况

    (一)股份变动情况表 单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数 量 比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金

    转股

    其他小 计 数 量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 48,783,024 18.48 +14,634,907 +14,634,907 63,417,931 18.48

    其中:

    境内非国有法人持股 48,783,024 18.48 +14,634,907 +14,634,907 63,417,931 18.48

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中:

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 48,783,024 18.48 +14,634,907 +14,634,907 63,417,931 18.48

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 215,234,356 81.52 +64,570,307 +64,570,307 279,804,663 81.52

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合计 215,234,356 81.52 +64,570,307 +64,570,307 279,804,663 81.52

    三、股份总数 264,017,380 100.00 +79,205,214 +79,205,214 343,222,594 100.00

    股份变动的批准情况:

    经2008 年股东大会批准,公司于2009 年6 月9 日实施了2008 年度10 股送3 股的分配方案(具

    体详见2009 年6 月2 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告及上海

    证券交易所网站[www.sse.com.cn]),公司总股本由26,401.738 万股变更为34,322.2594 万股。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    (二)股东情况

    1、股东数量和持股情况 单位:股

    报告期末股东总数 20,103 户

    前十名股东持股情况

    股 东 名 称 股 东 性 质

    持股

    比例

    报告期内

    增 减

    持股总数

    持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    福建钦舟实业发展有限公司 境内非国有法人17.47% 59,956,520 59,956,520 无

    洋浦同福投资有限公司 境内非国有法人7.31% 25,073,100 无

    中国建设银行-鹏华价值优势

    股票型证券投资基金 境内非国有法人4.48% 15,344,160 未知

    福州华港投资有限公司 境内非国有法人3.79% 13,022,100 未知

    中国建设银行-华夏红利混合

    型开放式证券投资基金 境内非国有法人3.18% 10,930,215 未知

    中国建设银行-华安宏利股票

    型证券投资基金 境内非国有法人3.07% 10,544,914 未知

    中国农业银行-长城安心回报

    混合型证券投资基金 境内非国有法人2.45% 8,233,030 未知

    招商银行股份有限公司-富国

    天合稳健优选股票型证券投资

    基金

    境内非国有法人2.40% 6,515,360 未知

    全国社保基金一零四组合 境内非国有法人1.89% 6,500,000 未知

    中国银行-华夏大盘精选证券

    投资基金 境内非国有法人1.75% 6,002,062 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类

    洋浦同福投资有限公司 25,073,100 人民币普通股

    中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金 15,344,160 人民币普通股

    福州华港投资有限公司 13,022,100 人民币普通股

    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 10,930,215 人民币普通股

    中国建设银行-华安宏利股票型证券投资基金 10,544,914 人民币普通股

    中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 8,233,030 人民币普通股

    招商银行股份有限公司-富国天合稳健优选股票型证券

    投资基金 6,515,360 人民币普通股

    全国社保基金一零四组合 6,500,000 人民币普通股

    中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 6,002,062 人民币普通股

    华泰证券-招行-华泰紫金3 号集合资产管理计划 5,250,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公司未知其他前十名股东之间、前十名

    流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的

    一致行动人。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

    有限售条件股份

    可上市交易情况 序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数 量 可上市

    交易时间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限 售 条 件

    1 福建钦舟实业发展有限公司 59,956,520

    按股改承诺:(1)若触发股份追送条

    款,钦舟实业需追加对价安排为3,615,050

    股股份。追送后钦舟实业所持股份在股份追

    送实施完毕后12个月不上市交易和转让,在

    前项承诺期期满后,其通过证券交易所挂牌

    出售的股份占公司股份总数的比例在12个

    月内不超过5%,在24个月内不超过10%;(2)

    若没有触发追送股份条款,所持股份自2008

    年度股东大会决议公告之日起,12个月不上

    市流通,在前项承诺期期满后,其通过证券

    交易所挂牌出售的股份占公司股份总数的

    比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超

    过10%。

    2 海峡通讯设备厂 629,200 2007年8月30日

    3 福建省福州电业局 314,600 2007年8月30日

    4

    中国工商银行福建省

    信托投资公司

    314,600

    2007年8月30日

    5

    合建工程发展有限公司福州

    办事处

    314,600

    2007年8月30日

    6

    福建省东海经贸股份

    有限公司 314,600 2007年8月30日

    7 梁春红 221,203 2007年8月30日

    8 黄锦顺

    159,817 2007年8月30日

    9 福州市晋安工业物资公司 157,300 2007年8月30日

    10

    福建石狮市美丽都时装有限

    公司

    110,601 2007年8月30日

    该公司因未偿还控股股东为其代垫的股

    权对价部分,因此尚未上市流通。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    2009 年7 月1 日,本公司控股股东福建钦舟实业有限公司(下称钦舟公司)与实际控制人毕德才

    先生签订了一份《股份转让协议》,将其所持有的东百集团有限售条件的流通股59,956,520 股(占东

    百集团总股本的17.47%)以及上述股份项下的一切权益、权利和义务转让给毕德才先生(具体详见2009

    年7 月2 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])。

    本次股份转让后,毕德才先生通过受让东百集团17.47%股份而成为东百集团的控股股东,东百集

    团的实际控制人在本次股份转让完成后未发生变化,仍为毕德才先生,钦舟公司则不再持有东百集团

    的股份。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    上述《股权转让协议》的股权过户登记手续,已于2009 年8 月11 日在中国证券登记结算有限责

    任公司上海分公司办理完毕。(具体详见2008 年8 月13 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证

    券日报》上刊登的本公司公告及上海证券交易所网站[www.sse.com.cn])。

    四、董事、监事和高级管理人员

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    姓 名 职 务

    年 初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期 末

    持股数

    变 动 原 因

    郁义鸿 董事 2,200 660 2,860 公司实施10 股送3 股方案

    施敏秀 监事 944 283 1,227 同 上

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、本公司副总裁戚振海先生由于个人原因,向公司提出辞职申请;经公司第六届第六次董事会研

    究决定,同意戚振海先生辞去公司副总裁职务的申请。自2008 年4 月17 日起,不再担任公司副总裁

    职务。

    五、董事会报告

    (一)、报告期内整体经营情况的讨论与分析

    在全球性的金融危机持续影响下,国内财政收入下降、居民收入增长放缓,百货零售市场也受到

    较大冲击。为了争夺有限的市场份额,福州地区百货业的竞争趋于激烈,促销活动频率较高、力度较

    大,对09 年上半年盈利能力产生了一定影响。

    报告期内,公司面对销售增长放缓的局面,积极采取一些应对措施。一方面加强公司内部管理、

    降低费用、节约成本。另一方面,采取多种形式的促销方式来增加收入,扩大市场份额。报告期公司

    实现营业收入73,176.82 万元,同比增长8.55%;实现营业利润6,238.30 万元,同比增长8.60%;实

    现净利润4,822.24 万元,同比下降8.11%;因上年同期弥补前期投资损失所得税费用大幅减少,扣除

    此项因素影响,公司在商品销售收入同比增长9.22%,元洪店租金、群升新店固定费用增加的情况下,

    通过降低费用节约成本,同口径净利润增长4.82%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业

    百货零售 673,874,505.48 553,505,079.01 17.86 9.22 10.42 减少0.90 个百分点

    房产租赁 3,526,294.07 8,184,343.56 -132.09 44.24 0 增加102.69 个百分点

    物业管理 2,513,407.14 630,320.96 74.92 25.58 -76.11 增加106.75 个百分点

    酒店餐饮 3,265,797.81 658,910.40 79.82 -12.45 -8.37 减少0.90 个百分点

    广告信息 738,390.00 484,186.96 34.43 -44.33 -30.49 减少13.05 个百分点

    合计 683,918,394.50 563,462,840.89 17.61 9.16 9.73 减少0.43 个百分点福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    2、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    因上年同期公司弥补以前年度亏损,所得税费用支出减少605.50 万元。因此,报告期公司所得税

    费用较上年同期增加支出764.90 万元,同口径净利润增长4.82%。

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    2009 年下半年,宏观经济形势仍存在一定的不确定性,公司目前面临着销售增长放缓,毛利率有

    所下降,群升店处于新店培育期、元洪店周围的市政改造等困难。面对危机和困难,公司根据市场形

    势对经营战略作了一定的调整,提出“大招商”战略,通过品牌调整,提高各个门店的层次和竞争力;

    加大营销投入,扩大市场份额,提高市场占有率;同时,积极采取各项措施努力降低营运成本和费用,

    稳住并提升毛利率水平,力争圆满完成全年工作目标。

    (三)公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内,公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    报告期内,在各级监管部门的指导下,为推动上市公司治理专项活动的深入展开,成立了公司治

    理整改专项小组,对公司治理专项活动中发现的需要改进的问题进行重点排查,落实到人,落实到部

    门,对于已整改完毕的事项,加强领导,保证各项制度的顺利实施;对于存在的问题,整改工作小组

    也作出具体的整改方案,确认整改期限,保证公司在规定期限内完成整改,以不断规范公司信息披露

    行为,完善法人治理结构,提高公司透明度,切实提高公司的规范运作水平。

    根据上交所《关于做好上市公司2008 年年报工作的通知》及中国证监会《证监会公告(2008)48

    号文》的要求,公司召开了2008 年度董事会,对《福建东百集团股份有限公司董事会审计委员会工作

    规程》再次进行修订,对改聘和续聘会计师事务所的流程进行规范;根据中国证监会第57 号令《关于

    修改上市公司现金分红若干规定的决定》,公司于2009 年5 月22 日召开2008 年度股东大会,对《公

    司章程》相关条款进行相应的修改,进一步完善公司治理,加强了公司各项制度和工作的规范运作。

    报告期内,公司在信息披露、公司独立性、三会运作等方面治理的实际情况与相关法律法规的要

    求不存在重大差异。在今后的工作中,公司将不断借鉴和学习先进的公司治理经验,提高公司治理水

    平,提升企业的核心竞争力。

    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期内,经公司2008 年度股东大会审议通过,公司于 2009 年6 月9 日实施了向全体股东每10

    股送红股3 股并派发现金红利1.5 元(含税)的2008 年度分配方案,公司总股本由26,401.738 万股

    变更为34,322.2594 万股(具体详见2009 年6 月2 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》

    上刊登的本公司公告)。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司的现金分红政策为:公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红。

    公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性,公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三

    年实现的年均可分配利润的百分之三十。确因特殊原因不能达到上述比例的,公司董事会应当向股东

    大会以及全体股东做出特别说明。存在公司股东违规占用上市公司资金的,公司应当扣减该股东应得

    分配的现金股利,以偿还其占用的资金。公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:(1) 弥补上一

    年度的亏损;(2) 提取法定公积金10%;(3) 根据股东大会决议提取任意公积金;(4) 支付股东股利。

    2、报告期内,经公司2008 年度股东大会审议通过,公司于2009 年6 月12 日实施了向全体股东

    每10 股送红股3 股并派发现金红利1.5 元(含税)的2008 年度分配方案(具体详见2009 年6 月2

    日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告)。

    (四)重大诉讼仲裁事项

    本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金

    额(元)

    持有数量

    (股)

    期末账面

    值

    (元)

    占期末证券

    投资比例(%)

    报告期损益

    (元)

    1 股票 600802 福建水泥 536,000 220,000 1,689,600 100

    合计 536,000 220,000 1,689,600 100

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    初始投资金

    额(元)

    持有数量

    (股)

    占该公司

    股权比例

    (%)

    期末账面值

    (元)

    报告期

    损益

    (元)

    报告期所有

    者权益变动

    (元)

    会计核算

    科目

    股份来源

    福州市商

    业银行 1,034,800 1,034,800 0.17 1,034,800

    长期股权

    投资 购入

    合计 1,034,800 1,034,800 / 1,034,800 / /

    (六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七)重大关联交易

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 3,000

    报告期末对子公司担保余额合计(B) 3,000

    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

    担保总额(A+B) 3,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 5.36

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内,公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否

    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否

    (十)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二)信息披露索引

    事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站

    东百集团2008 年度业绩预增公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年1 月17 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团重大事项公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年2 月28 日 http://www.sse.com.c

    东百集团澄清公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年3 月5 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年3 月25 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2008 年年度业绩快报公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年4 月11 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团第六届监事会第五次会议决

    议公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团控股股东及其他关联方占用

    资金情况说明

    / 2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团审计委员会年报工作规程 / 2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团第六次董事会第六次会议决

    议公告暨召开2008 年度股东大会的

    通知

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    东百集团2009 年第一季度报告 / 2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2008 年度报告 / 2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2008 年度报告摘要

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2008 年度股东大会会议资

    料

    / 2009 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2008 年度股东大会决议公

    告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2008 年度股东大会的法律

    意见书

    / 2009 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2008 年度送股及分红实施

    公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团第六次董事会第七次会议决

    议公告暨召开2009 年第一次临时股

    东大会的通知

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年6 月20 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2009 年第一次临时股东大

    会会议资料

    / 2009 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团关于股东权益变动情况的提

    示性公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年7 月2 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团详式权益报告书

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年7 月2 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团简式权益报告书

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年7 月2 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2009 年第一次临时股东大

    会决议公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年7 月7 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团2009 年第一次临时股东大

    会的法律意见书

    / 2009 年7 月7 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团股权解押公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年7 月18 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团关于举行2008 年年度报告

    网上说明会的公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年8 月6 日 http://www.sse.com.cn

    东百集团关于控股股东变更的提示性

    公告

    《上海证券报》、《中国证券报》、

    《证券日报》

    2009 年8 月13 日 http://www.sse.com.cn

    七、财务报告(未经审计)

    (一) 财务报表福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:福建东百集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 1 113,635,913.34 166,552,386.57

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 2 13,231,547.39 13,887,510.53

    预付款项 4 16,896,209.18 13,815,145.48

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 3 49,488,371.97 58,374,762.28

    买入返售金融资产

    存货 5 16,532,255.61 19,639,422.62

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 209,784,297.49 272,269,227.48

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 6 1,689,600.00 862,400.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7 102,897,429.76 103,756,965.91

    投资性房地产 8 138,670,263.29 141,402,846.72

    固定资产 9 458,583,471.38 469,512,134.70

    在建工程 10 882,753.42 298,807.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11

    开发支出

    商誉 12 18,805,366.94 18,805,366.94

    长期待摊费用 13 195,005,378.19 197,042,134.36

    递延所得税资产 14 6,105,323.20 6,068,794.80

    其他非流动资产

    非流动资产合计 922,639,586.18 937,749,450.43

    资产总计 1,132,423,883.67 1,210,018,677.91

    流动负债:

    短期借款 16 344,000,000.00 375,000,000.00福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 17 127,268,148.22 144,558,584.22

    预收款项 18 51,886,285.35 68,452,474.59

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 19 1,638,230.24 2,118,265.87

    应交税费 20 15,303,030.23 21,142,756.83

    应付利息

    应付股利 21 6,659,388.34 9,361,712.54

    其他应付款 22 24,825,620.56 38,005,944.77

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 571,580,702.94 658,639,738.82

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 23 288,400.00 81,600.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 288,400.00 81,600.00

    负债合计 571,869,102.94 658,721,338.82

    股东权益:

    股本 24 343,222,594.00 264,017,380.00

    资本公积 25 35,728,273.36 35,107,873.36

    减:库存股

    盈余公积 26 100,627,738.15 100,627,738.15

    一般风险准备

    未分配利润 27 79,721,534.98 150,306,960.33

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权

    益合计

    559,300,140.49 550,059,951.84

    少数股东权益 1,254,640.24 1,237,387.25

    股东权益合计 560,554,780.73 551,297,339.09

    负债和股东权益合计 1,132,423,883.67 1,210,018,677.91

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:福建东百集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 63,899,938.91 104,489,338.83

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 1 87,306.00 415,017.50

    预付款项 11,779,467.48 7,002,193.38

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2 513,694,319.16 541,910,734.79

    存货 10,751,243.24 12,510,091.87

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 600,212,274.79 666,327,376.37

    非流动资产:

    可供出售金融资产 1,689,600.00 862,400.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3 233,998,987.62 235,004,359.82

    投资性房地产

    固定资产 187,931,897.12 192,578,662.44

    在建工程 618,205.12

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 50,337,765.05 54,379,270.45

    递延所得税资产 2,685,389.90 2,502,107.23

    其他非流动资产

    非流动资产合计 477,261,844.81 485,326,799.94

    资产总计 1,077,474,119.60 1,151,654,176.31

    流动负债:

    短期借款 294,000,000.00 325,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    应付账款 71,483,127.78 86,159,249.24

    预收款项 53,881,381.36 68,536,991.08

    应付职工薪酬 675,125.29 793,085.15

    应交税费 11,902,218.54 11,956,413.53

    应付利息

    应付股利 6,659,388.34 9,361,712.54

    其他应付款 91,038,228.49 98,565,214.65

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 529,639,469.80 600,372,666.19

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 288,400.00 81,600.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 288,400.00 81,600.00

    负债合计 529,927,869.80 600,454,266.19

    股东权益:

    股本 343,222,594.00 264,017,380.00

    资本公积 41,286,389.01 40,665,989.01

    减:库存股

    盈余公积 100,627,738.15 100,627,738.15

    未分配利润 62,409,528.64 145,888,802.96

    外币报表折算差额

    股东权益合计 547,546,249.80 551,199,910.12

    负债和股东权益合

    计

    1,077,474,119.60 1,151,654,176.31

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 28 731,768,190.25 674,145,478.08

    其中:营业收入 28 731,768,190.25 674,145,478.08

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 668,525,694.89 614,726,761.62

    其中:营业成本 28 563,477,537.61 514,120,683.58

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 29 9,952,559.58 8,925,743.96

    销售费用 74,699,143.38 47,968,514.05

    管理费用 7,375,907.69 27,748,417.17

    财务费用 13,458,495.67 16,722,916.33

    资产减值损失 31 -437,949.04 -759,513.47

    加:公允价值变动收益(损失以“-”

    号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列) 30 -859,536.15 -1,976,526.67

    其中:对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 62,382,959.21 57,442,189.79

    加:营业外收入 32 1,499,218.13 3,293,915.96

    减:营业外支出 33 1,122,715.58 1,427,445.50

    其中:非流动资产处置净损失

    四、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    62,759,461.76 59,308,660.25

    减:所得税费用 34 14,519,813.12 6,870,767.30

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 48,239,648.64 52,437,892.95

    归属于母公司所有者的净利润 48,222,395.65 52,476,820.49

    少数股东损益 17,252.99 -38,927.54

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 0.140 0.153

    (二)稀释每股收益 0.140 0.153

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 4 426,884,568.74 426,279,386.44

    减:营业成本 4 329,096,833.17 327,123,364.20

    营业税金及附加 5,122,775.10 4,606,527.02

    销售费用 31,359,438.77 22,845,402.98

    管理费用 4,939,000.44 17,152,699.13

    财务费用 10,434,956.50 12,325,612.31

    资产减值损失 -594,286.33 -919,153.85

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号

    填列)

    5 -1,005,372.20 -1,155,817.57

    其中:对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 45,520,478.89 41,989,117.08

    加:营业外收入 1,016,373.15 123,747.16

    减:营业外支出 723,054.36 1,401,798.21

    其中:非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    45,813,797.68 40,711,066.03

    减:所得税费用 10,485,251.00 3,689,553.40

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 35,328,546.68 37,021,512.63

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流

    量:

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    802,013,014.85 763,539,674.29

    客户存款和同业存放款

    项净增加额

    向中央银行借款净增加

    额

    向其他金融机构拆入资

    金净增加额

    收到原保险合同保费取

    得的现金

    收到再保险业务现金净福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    额

    保户储金及投资款净增

    加额

    处置交易性金融资产净

    增加额

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 73,957.30

    收到其他与经营活动有

    关的现金

    35 46,164,392.33 52,636,563.82

    经营活动现金流入小

    计

    848,177,407.18 816,250,195.41

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    654,551,978.01 613,441,665.57

    客户贷款及垫款净增加

    额

    存放中央银行和同业款

    项净增加额

    支付原保险合同赔付款

    项的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工

    支付的现金

    19,173,352.18 18,149,901.27

    支付的各项税费 49,112,907.77 58,990,155.50

    支付其他与经营活动有

    关的现金

    35 80,081,082.26 69,213,220.54

    经营活动现金流出小

    计

    802,919,320.22 759,794,942.88

    经营活动产生的现

    金流量净额

    45,258,086.96 56,455,252.53

    二、投资活动产生的现金流

    量:

    收回投资收到的现金 725,940.00

    取得投资收益收到的现

    金

    182,466.07

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现金

    净额

    处置子公司及其他营业

    单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流入小

    计

    908,406.07

    购建固定资产、无形资产 22,566,026.00 63,588,229.20福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    和其他长期资产支付的现金

    投资支付的现金 21,725,940.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业

    单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有

    关的现金

    投资活动现金流出小

    计

    22,566,026.00 85,314,169.20

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -22,566,026.00 -84,405,763.13

    三、筹资活动产生的现金流

    量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 277,000,000.00 339,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有

    关的现金

    筹资活动现金流入小

    计

    277,000,000.00 339,000,000.00

    偿还债务支付的现金 308,000,000.00 232,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    44,608,534.19 13,369,562.88

    其中:子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有

    关的现金

    筹资活动现金流出小

    计

    352,608,534.19 245,369,562.88

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    -75,608,534.19 93,630,437.12

    四、汇率变动对现金及现金等

    价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加

    额

    -52,916,473.23 65,679,926.52

    加:期初现金及现金等价

    物余额

    166,552,386.57 113,234,100.77

    六、期末现金及现金等价物余

    额

    113,635,913.34 178,914,027.29

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量:

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    484,571,588.70 492,032,833.02

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    55,548,896.29 109,022,472.68

    经营活动现金流入

    小计

    540,120,484.99 601,055,305.70

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    398,489,092.39 393,191,183.86

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    9,679,471.31 8,786,112.85

    支付的各项税费 27,239,965.13 41,443,642.16

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    63,987,323.29 226,833,001.83

    经营活动现金流出

    小计

    499,395,852.12 670,253,940.70

    经营活动产生的

    现金流量净额

    40,724,632.87 -69,198,635.00

    二、投资活动产生的现金

    流量:

    收回投资收到的现金 725,940.00

    取得投资收益收到的

    现金

    182,466.07

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    908,406.07

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    6,834,623.60 6,216,462.50

    投资支付的现金 6,725,940.00

    取得子公司及其他营福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    6,834,623.60 12,942,402.50

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -6,834,623.60 -12,033,996.43

    三、筹资活动产生的现金

    流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 257,000,000.00 319,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    257,000,000.00 319,000,000.00

    偿还债务支付的现金 288,000,000.00 160,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    43,479,409.19 10,356,455.69

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    331,479,409.19 170,356,455.69

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -74,479,409.19 148,643,544.31

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -40,589,399.92 67,410,912.88

    加:期初现金及现金

    等价物余额

    104,489,338.83 50,673,720.11

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    63,899,938.91 118,084,632.99

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 1,237,387.25 551,297,339.09

    加:同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    二、本年年初

    余额

    264,017,380.00 35,107,873.36 100,627,738.15 150,306,960.33 1,237,387.25 551,297,339.09

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    79,205,214.00 620,400.00 -70,585,425.35 17,252.99 9,257,441.64

    (一)净利润 48,222,395.65 17,252.99 48,239,648.64

    (二)直接计

    入所有者权益

    的利得和损失

    620,400.00 620,400.00

    1.可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    827,200.00 827,200.00

    2.权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3.与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    -206,800.00 -206,800.00

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    620,400.00 48,222,395.65 17,252.99 48,860,048.64

    (三)所有者

    投入和减少资

    本

    1.所有者投入

    资本

    2.股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    79,205,214.00 -118,807,821.00 -39,602,607.00

    1.提取盈余公

    积福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    2.提取一般风

    险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    分配

    79,205,214.00 -118,807,821.00 -39,602,607.00

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结转

    1.资本公积转

    增资本(或股

    本)

    2.盈余公积转

    增资本(或股

    本)

    3.盈余公积弥

    补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    343,222,594.00 35,728,273.36 100,627,738.15 79,721,534.98 1,254,640.24 560,554,780.73

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 1,343,944.13 459,930,437.64

    加:同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    132,008,690.00 174,449,679.01 87,847,407.53 64,280,716.97 1,343,944.13 459,930,437.64

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    132,008,690.00 -133,057,040.00 52,476,820.49 -38,927.54 51,389,542.95

    (一)净利润 52,476,820.49 -38,927.54 52,437,892.95

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -1,048,350.00 -1,048,350.00

    1.可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -1,397,800.00 -1,397,800.00

    2.权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3.与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    349,450.00 349,450.00

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    -1,048,350.00 52,476,820.49 -38,927.54 51,389,542.95

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    1.所有者投

    入资本

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    3.其他

    (四)利润分

    配

    1.提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    (或股东)的

    分配

    4.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    132,008,690.00 -132,008,690.00

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    132,008,690.00 -132,008,690.00

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    264,017,380.00 41,392,639.01 87,847,407.53 116,757,537.46 1,305,016.59 511,319,980.59

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12

    加:会计

    政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    264,017,380.00 40,665,989.01 100,627,738.15 145,888,802.96 551,199,910.12

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    79,205,214.00 620,400.00 -83,479,274.32 -3,653,660.32

    (一)净利润 35,328,546.68 35,328,546.68

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    620,400.00 620,400.00

    1.可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    827,200.00 827,200.00

    2.权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3.与计入所

    有者权益项

    -206,800.00 -206,800.00福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    目相关的所

    得税影响

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    620,400.00 35,328,546.68 35,948,946.68

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    1.所有者投

    入资本

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    79,205,214.00 -118,807,821.00 -39,602,607.00

    1.提取盈余

    公积

    2.对所有者

    (或股东)的

    分配

    79,205,214.00 -118,807,821.00 -39,602,607.00

    3.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    343,222,594.00 41,286,389.01 100,627,738.15 62,409,528.64 547,546,249.80福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05

    加:会计

    政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    132,008,690.00 174,324,679.01 87,847,407.53 94,767,480.51 488,948,257.05

    三、本期增减

    变动金额(减

    少以“-”号

    填列)

    132,008,690.00 -133,057,040.00 37,021,512.63 35,973,162.63

    (一)净利润 37,021,512.63 37,021,512.63

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -1,048,350.00 -1,048,350.00

    1.可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -1,397,800.00 -1,397,800.00

    2.权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3.与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    349,450.00 349,450.00福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    4.其他

    上述(一)和

    (二)小计

    -1,048,350.00 37,021,512.63 35,973,162.63

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    1.所有者投

    入资本

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分

    配

    1.提取盈余

    公积

    2.对所有者

    (或股东)的

    分配

    3.其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    132,008,690.00 -132,008,690.00

    1.资本公积

    转增资本(或

    股本)

    132,008,690.00 -132,008,690.00

    2.盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末

    余额

    264,017,380.00 41,267,639.01 87,847,407.53 131,788,993.14 524,921,419.68

    公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    (二) 公司基本情况

    本公司于1990 年10 月1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份

    有限公司,1997 年经福建省人民政府闽政体改(1997)23 号文批准并变更为福建东百集团股份有限公

    司。

    公司以百货零售为主业,兼营商业物业管理、广告信息、酒店餐饮、房地产开发业务。

    公司注册及办公地点:福建省福州市八一七北路84 号东百大厦18 层。

    本公司股票于1993 年在上海证券交易所上市交易,公司总股本343,222,594 股。其中有限售条件

    流通股63,417,931 股,占总股本18.48%,无限售条件流通股279,804,663 股,占总股本81.52%。 福

    建钦舟实业发展有限公司为本公司控股股东,持有本公司限售流通股59,956,520 股,持股比例 17.47

    %,毕德才先生为本公司实际控制人,毕德才先生持有福建钦舟实业发展有限公司85%股权。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时,一般

    采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下,采用重置成本、可变现

    净值、现值或公允价值计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    7、外币业务核算方法

    发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账,期末按照下列方法对外

    币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本

    位币金额。

    (3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑

    损益作为公允价值变动,计入当期损益。

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在

    资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    (1)分类:金融工具分为下列五类

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性

    金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

    B、持有至到期投资;

    C、贷款和应收款项;

    D、可供出售金融资产;

    E、其他金融负债。

    (2)初始确认和后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初

    始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债

    券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,

    将其公允价值变动计入当期损益。

    B、持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中

    包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投

    资收益。实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置持有至

    到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    C、应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持

    有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    D、可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利

    息或现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本

    公积(其他资本公积)。

    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;同

    时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

    E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则第

    22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量。

    (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易于定期从福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交

    易额的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括

    参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

    的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移的确认情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认

    该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃

    了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产

    和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,

    并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金

    融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B、金融资产

    转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部

    分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分

    的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到

    的对价确认为一项金融负债。

    (5)金融资产减值的处理

    期末对持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值

    之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记

    入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    期末对应收款项的减值处理见附注四、7。

    期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预

    期这种下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失。在确认减

    值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额超过300 万元人民币

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    在资产负债表日对单项金额重大的应收款项(指

    单项金额超过300 万元人民币),单独进行减值

    测试,如有客观证据表明其已发生减值,应当确

    认减值损失,计提坏账准备福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    对单项金额不重大的应收款项(指单项金额未超过300 万元人民

    币),可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的

    应收款项组合中进行减值测试

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内(含1 年) 5% 5%

    1-2 年 10% 10%

    2-3 年 15% 15%

    3-4 年 50% 50%

    4-5 年 70% 70%

    5 年以上 100% 100%

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    (1)公司存货是指在经营过程中以经销方式经营持有的以备销售的商品,以及其他材料或物资等,

    包括各类原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。

    (2)存货计量:按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入

    存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,

    应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货

    跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

    A、存货可变现净值的确定依据:为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当

    以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净

    值应当有一般销售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但

    对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    A、企业合并形成的长期股权投资

    a、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在

    合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以

    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

    期股权投资的初始投资成本。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账

    面价值的,母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本,该成本

    与支付对价的差额调整所有者权益。

    b、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》

    确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其

    初始投资成本:

    a、以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或

    协议价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—

    —非货币性资产交换》确定。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务

    重组》确定。

    f、企业进行公司制改造,对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的,长期股权投资应以评

    估价值作为改制时的认定成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    A、成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

    采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利

    润,确认为当期投资收益。该确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权

    投资,采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    B、权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益

    法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算

    应分得的部份,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权

    投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额

    外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,

    恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项

    可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计

    政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,

    并据以确认投资损益。

    (3)长期股权投资的减值准备

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时,公

    司将该长期股权投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

    值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

    其他的长期股权投资,公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当长期投资可收回金

    额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均

    不再转回。

    (4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长

    期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资

    时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑

    物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计

    量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物,如董事会或

    类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的,即使尚未签

    定租赁协议,也视为投资性房地产。这里的空置建筑物,是指公司新购入、自行建造或开发完成但尚

    未使用的建筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照本会

    计政策之第11 项固定资产及折旧和第13 项无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折旧或

    摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止

    确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处

    置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可收回金额

    低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间

    均不再转回。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-45 5% 2.11%-4.75%

    机器设备 8-15 5% 6.33%-11.88%

    电子设备 5 5% 19%

    运输设备 5 5 19%

    其他设备 5 3-4 19.20%-19.405

    固定资产的计价方法:固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本,按照投资

    合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会

    计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则

    第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    固定资产的折旧方法

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量,除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独

    计价入账的土地外,公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采

    用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,

    即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与

    原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当

    调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。

    (1)固定资产的确认标准:是指同时具有下列特征的有形资产

    A、为销售商品、提供服务、出租或经营管理而持有的;

    B、使用寿命超过一个会计年度。

    (2)固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备、其他设备。

    (3)固定资产减值的处理福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    期末,公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当固定资产可收回金额低于账面

    价值时,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可

    回收金额难以进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一

    经确认,在以后会计期间均不再转回。

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该

    资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场价格减去处置

    费用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可取得的最佳信息为基础,估计

    资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进

    行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预

    计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计

    未来现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    14、在建工程核算方法

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企

    业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态

    之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调

    整。

    期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程可收回金额低于账面

    价值时,则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,在以

    后会计期间均不再转回。

    15、无形资产的核算方法

    (1)无形资产的计价方法

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产,其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形

    资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值

    为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计

    入当期损益。

    公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发

    项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无

    形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    (2)无形资产摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,

    至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资

    产不进行摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计

    期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限

    的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。

    (3)无形资产减值准备

    期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产可收回金额低于账面价值

    时,则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用,包括

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资产减值的迹象包括:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    (2)经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    化,从而 对企业产生不利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    (7)企业所有者权益的账面价值远高于其市值。

    (8)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    (2) 计提依据

    若存在减值迹象的,公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减

    值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    18、借款费用资本化的核算方法

    (1)借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入

    相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的,开始资本化

    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已经发生;

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到

    预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常

    中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资产化,将其确认为当期费用,直至资产的购

    建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用

    的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。

    (3)借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确

    定

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费

    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    19、收入确认原则

    (1)销售商品:在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与

    所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相

    关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入

    的实现。

    (2)提供劳务:在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供

    劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    并按相同的金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当期损益,不确

    认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权:提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算

    确定;他人使用公司非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算

    确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认

    A、相关的经济利益很可能流入企业;

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    20、确认递延所得税资产的依据

    所得税按资产负债表债务法核算。

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按

    照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差

    异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年

    度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,

    确认相应的递延所得税资产。

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所

    得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

    所得额时,减记的金额予以转回。

    21、职工薪酬

    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括职工

    工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费;住房公积金;

    工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提

    供的服务相关支出。

    (1)辞退福利

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施,且公司

    不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预

    计负债,同时计入当期损益。

    (2)其他方式的职工薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根据职工提供服务

    的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    22、租赁

    融资租赁:所有权能转移给承租人,承租人有选择购买权,购买价远低于公允价值,融资租赁期

    应占使用寿命的大部份75%以上,最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值,符合这些条件

    认定为融资租赁,按融资租赁核算。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

    未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法或其他更合理的方法确认为相关资产成本或

    当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法确认为当期损益。

    23、政府补助

    (1)确认原则:政府补助同时满足下列条件,予以确认

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    B、企业能够收到政府补助。

    (2)计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    (3)会计处理:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,

    计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下

    列情况处理

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计

    入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 17%

    消费税 5%

    营业税 5%

    城建税 按应缴流转税的7%

    企业所得税 25%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    福建东方百货管

    理有限公司

    控股子公司 福州 百货零售 80,000,000 百货零售

    福州东百广告信

    息公司

    控股子公司 福州 广告代理 2,000,000 广告代理

    福建东百物业管

    理有限公司

    控股子公司 福州 物业管理 10,000,000 物业管理

    中侨(福建)房地

    产有限公司

    控股子公司 福州 房地产开发 64,520,000 房地产开发

    福州百华房开发

    有限公司

    控股子公司 福州 房地产开发 18,000,000 房地产开发

    福建洲际大酒店

    有限公司

    控股子公司 福州 酒店服务 4,635,300 酒店服务

    福建东百元洪购

    物广场

    控股子公司 福州 百货零售 20,000,000 百货零售

    福建东方百货群

    升店

    控股子公司 福州 百货零售 10,000,000 百货零售

    福州东柏物业管

    理有限公司

    控股子公司的控

    股子公司

    福州市 物业管理 1,000,000 物业管理

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投资

    额

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额

    (资不抵债子公司适用)

    持股比例(%)

    表决权比例

    (%)

    是否合并报表

    福建东方百货管

    理有限公司

    80,000,000 100 100 是

    福州东百广告信

    息公司

    1,915,815.75 95 95 是

    福建东百物业管

    理有限公司

    10,000,000 99.5 100 是

    中侨(福建)房地

    产有限公司

    47,300,000.00 100 100 是

    福州百华房开发

    有限公司

    27,952,444.60 85 100 是

    福建洲际大酒店

    有限公司

    4,887,500.00 100 100 是

    福建东百元洪购

    物广场

    20,000,000.00 100 100 是

    福建东方百货群

    升店

    21,823,281.00 100 100 是

    福州东柏物业管

    理有限公司

    1,000,000.00 99.05 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减少数

    股东承担的超额亏损

    福州东百广告信息公

    司

    365,111.86

    福建东百物业管理有

    限公司

    52,827.97

    福州百华房开发有限

    公司

    724,951.47

    福建东方百货群升店 94,495.95福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    商誉

    子公司全称 子公司类型 (非同一控制下被合并方)

    金额 确定方法

    福州东柏物业管理有限

    公司

    控股子公司的控

    股子公司

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位:元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金: 69,257.05 35,142.56

    人民币 69,257.05 35,142.56

    银行存款: 109,802,561.04 159,090,522.40

    人民币 109,802,561.04 159,090,522.40

    其他货币资金: 3,764,095.25 7,426,721.61

    人民币 3,764,095.25 7,426,721.61

    合计 113,635,913.34 166,552,386.57

    报告期末公司银行存款余额中有324,050.96 元系住房维修专项基金存款,使用时应经有关部门审

    批。

    2、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    10,986,250.00 81.44 10,986,250.00 77.39

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    2,503,160.60 18.56 258,863.21 2,997,993.44 21.12 308,458.27

    其他不重大

    应收账款

    211,725.36 1.49

    合计 13,489,410.60 / 258,863.21 / 14,195,968.80 / 308,458.27 /福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    应收账款前5 名欠款金额合计 12,072,242.90 元,占应收账款总额 89.49%。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,085,020.61 8.04 54,251.03 1,619,581.82 11.41 80,979.09

    一至二年 195,176.40 1.45 19,517.64 1,270,480.58 8.95 127,048.14

    二至三年 1,219,963.59 9.05 182,994.54

    三至四年 0.00 0 15,000.00 0.11 7,500.00

    四至五年 3,000.00 0.02 2,100.00

    五年以上 0 92,931.04 0.65 92,931.04

    合计 2,503,160.60 18.56 258,863.21 2,997,993.44 308,458.27

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    3、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    39,988,332.00 78.22 535,756.65 45,428,332.00 75.08 1,135,936.22

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    7,921,910.01 15.50 996,476.14 8,673,831.04 14.34 893,826.87

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    3,211,829.75 6.28 101,467.00 6,403,829.33 10.58 101,467.00

    合计 51,122,071.76 / 1,633,699.79 / 60,505,992.37 / 2,131,230.09 /

    其他应收款前5 名欠款金额合计40,988,332.00 元,占其他应收款总额80.18%。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 3,710,092.09 7.26 185,504.60 4,083,467.20 6.75 204,173.36

    一至二年 826,386.83 1.62 82,638.69 4,180,563.90 6.91 418,056.39

    二至三年 2,989,249.54 5.85 448,387.43 39,151.00 0.06 5,872.65

    三至四年 155,666.25 0.30 77,833.12 209,848.94 0.35 104,924.47

    四至五年 47,590.00 0.09 33,313.00

    五年以上 192,925.30 0.38 168,799.30 160,800.00 0.27 160,800.00

    合计 7,921,910.01 15.50 996,476.14 8,673,831.04 14.34 893,826.87

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    4、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 11,392,772.44 67.43 13,815,145.48 100.00

    一至二年 5,503,436.74 32.57

    合计 16,896,209.18 100 13,815,145.48 100

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    11,450,490.60 67.77 9,999,900.00 72.38

    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    5、存货

    (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 471,668.29 471,668.29 414,826.74 414,826.74

    在产品 1,684,572.60 84,228.63 1,600,343.97 1,937,103.71 96,855.19 1,840,248.52

    库存商

    品

    14,460,243.35 14,460,243.35 17,384,347.36 17,384,347.36

    合计 16,616,484.24 84,228.63 16,532,255.61 19,736,277.81 96,855.19 19,639,422.62

    6、可供出售金融资产

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 1,689,600.00 862,400.00

    合计 1,689,600.00 862,400.00

    7、长期股权投资

    按成本法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其中:

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    福州商业

    银行

    1,034,800.00 1,034,800.00 1,034,800.00

    江苏炎黄

    在线股份

    有限公司

    50,000.00 50,000.00 50,000.00

    按权益法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中:

    本

    期

    减

    值

    准

    备

    减值准备

    现

    金

    红

    利

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    福州伊菲

    服饰有限

    公司

    240,000.00 332,859.50 -53,706.62 279,152.88 30 30福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    福州丰富

    房地产有

    限公司

    11,050,000.00 102,339,306.41 -805,829.53 101,533,476.88 35 35

    仙游东百

    24 小时超

    级商场

    2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 812,801.97

    8、投资性房地产

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 171,423,655.23 171,423,655.23

    1.房屋、建筑物 171,423,655.23 171,423,655.23

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计

    摊销合计 30,020,808.51 2,732,583.43 32,753,391.94

    1.房屋、建筑物 30,020,808.51 2,732,583.43 32,753,391.94

    2.土地使用权

    三、投资性房地产净

    值合计 141,402,846.72 2,732,583.43 138,670,263.29

    1.房屋、建筑物 141,402,846.72 2,732,583.43 138,670,263.29

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减

    值准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账

    面价值合计 141,402,846.72 2,732,583.43 138,670,263.29

    1.房屋、建筑物 141,402,846.72 2,732,583.43 138,670,263.29

    2.土地使用权

    9、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 644,344,064.53 1,074,903.86 1,069,588.88 644,349,379.51

    其中:房屋及建筑物 566,838,866.03 528,237.44 566,310,628.59

    机器设备 19,836,423.31 82,591.74 19,919,015.05

    运输工具 5,491,402.71 437,227.00 309,500.00 5,619,129.71

    电子设备 45,217,034.86 512,697.89 231,851.44 45,497,881.31

    其他设备 6,960,337.62 42,387.23 7,002,724.85

    二、累计折旧合计 174,713,849.82 11,586,617.07 534,558.76 185,765,908.13

    其中:房屋及建筑物 126,378,257.53 8,966,278.29 146,984.10 135,197,551.72福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    机器设备 12,036,715.98 674,835.24 12,711,551.22

    运输工具 2,091,075.03 265,409.13 246,668.75 2,109,815.41

    电子设备 30,450,653.32 1,381,320.17 140,905.91 31,691,067.58

    其他设备 3,757,147.96 298,774.24 4,055,922.20

    三、固定资产净值合

    计 469,630,214.71 11,046,743.33 458,583,471.38

    其中:房屋及建筑物 440,460,608.50 9,347,531.63 431,113,076.87

    机器设备 7,799,707.33 592,243.50 7,207,463.83

    运输工具 3,400,327.68 -108,986.62 3,509,314.30

    电子设备 14,766,381.54 959,567.81 13,806,813.73

    其他设备 3,203,189.66 256,387.01 2,946,802.65

    四、减值准备合计 118,080.01 118,080.01

    其中:房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具 39,707.10 39,707.10

    电子设备 78,372.91 78,372.91

    其他设备

    五、固定资产净额合

    计 469,512,134.70 10,928,663.32 458,583,471.38

    其中:房屋及建筑物 440,460,608.50 9,347,531.63 431,113,076.87

    机器设备 7,799,707.33 592,243.50 7,207,463.83

    运输工具 3,360,620.58 -148,693.72 3,509,314.30

    电子设备 14,688,008.63 881,194.90 13,806,813.73

    其他设备 3,203,189.66 256,387.01 2,946,802.65

    报告期末公司东百大楼第1 座、东百大楼第2 座、百华大厦-1 层至7 层、18 层、利嘉大广场共计

    135,501,830.74 元的固定资产用于公司贷款抵押,所有权受到限制。

    10、在建工程

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 882,753.42 882,753.42 298,807.00 298,807.00福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 期初数 本期增加

    转入固定资

    产

    其他减少 资金来源 期末数

    装修 298,807.00 11,423,518.10 117,207.00 10,850,569.80 754,548.30

    ERP 系统开

    发

    128,205.12 128,205.12

    其他 141,501.00 141,501.00

    合计 298,807.00 11,693,224.22 117,207.00 10,992,070.80 / 882,753.42

    11、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 20,380.00 20,380.00

    20,380.00 20,380.00

    二、累计摊销合计 20,380.00 20,380.00

    20,380.00 20,380.00

    三、无形资产净值合

    计

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额合

    计

    12、商誉

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    溢价收购福建洲际大酒店有限公司 4,887,500.00 4,887,500.00

    溢价收购福州乐天百货有限公司 13,917,866.94 13,917,866.94

    合计 18,805,366.94 18,805,366.94

    13、长期待摊费用

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    商场装修 174,448,230.06 175,424,544.66

    ERP 系统开发 2,053,846.19 2,271,105.95

    其他 18,503,301.94 19,346,483.75

    合计 195,005,378.19 197,042,134.36福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    14、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    应收账款 64,715.82 77,114.57

    其他应收款 408,424.95 532,807.52

    存货 21,057.16 24,213.80

    固定资产 123,846.24

    长期股权投资差额摊销 2,588,768.77 2,336,268.77

    长期股权投资减值准备 203,200.49

    可弥补亏损 2,819,156.01 2,974,543.90

    合计 6,105,323.20 6,068,794.80

    15、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额

    本期计提

    额 转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 2,439,688.36 425,322.48 121,802.88 547,125.36 1,892,563.00

    二、存货跌价

    准备 96,855.19 12,626.56 12,626.56 84,228.63

    三、可供出售

    金融资产减值

    准备

    四、持有至到

    期投资减值准

    备

    五、长期股权

    投资减值准备 812,801.97 812,801.97

    六、投资性房

    地产减值准备

    七、固定资产

    减值准备 118,080.01 118,080.01 118,080.01

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值准

    备

    其中:成熟生

    产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    十三、商誉减

    值准备

    十四、其他

    合计 3,467,425.53 556,029.05 121,802.88 677,831.93 2,789,593.60

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 314,000,000.00 345,000,000.00

    保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    合计 344,000,000.00 375,000,000.00

    17、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    18、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    19、应付职工薪酬

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 961,586.46 11,768,902.53 11,968,988.99 761,500.00

    二、职工福利费 4,516,292.00 4,516,292.00

    三、社会保险费 102,760.97 2,853,835.12 2,879,828.53 76,767.56

    其中:1.医疗保险费 22,065.48 758,946.06 755,858.77 25,152.77

    2.基本养老保险费 72,071.98 1,792,489.06 1,818,523.24 46,037.80

    3.失业保险费 5,341.34 179,418.98 182,312.51 2,447.81

    4.工伤保险费 1,335.68 49,537.83 49,556.18 1,317.33

    5.生育保险费 1,946.49 73,443.19 73,577.83 1,811.85

    四、住房公积金 692,405.29 549,720.00 551,760.00 690,365.29

    五、其他

    六、工会经费和职工教育经费 361,513.15 90,322.54 342,238.30 109,597.39

    七、因解除劳动关系给予的补偿 215,219.00 215,219.00

    合计 2,118,265.87 19,994,291.19 20,474,326.82 1,638,230.24福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    20、应交税费 单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -1,967,866.54 6,980,029.33 17%

    消费税 742,173.76 786,460.21 5%

    营业税 971,284.32 1,430,112.52 5%

    所得税 7,104,035.63 9,311,828.04 25%

    个人所得税 7,252,824.73 56,249.69 按税法规定

    城建税 149,252.17 655,154.78 按应缴流转税的7%

    房产税 573,920.80 491,694.08

    按房屋原值减扣除数的

    1.2%或租金的12%

    教育费附加 103,064.73 391,869.21 营业税、增值税的4%

    防洪费 352,230.09 652,828.14

    印花税 13,129.11 367,575.15

    其他 8,981.43 18,955.68

    合计 15,303,030.23 21,142,756.83 /

    21、应付股利

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    法人股股东 6,659,388.34 9,361,712.54 未办理领取手续

    合计 6,659,388.34 9,361,712.54 /

    22、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

    况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    23、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    可供出售金融资产公允价值变动产生

    的递延所得税负债 288,400.00 81,600.00

    合计 288,400.00 81,600.00福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    24、股本

    单位:股

    期初数 变动增减 期末数

    数量 比例(%)

    发

    行

    新

    股

    送股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比

    例

    (%)

    股份

    总数

    264,017,380 100.00 79,205,214.00 79,205,214.00 343,222,594 100

    25、资本公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价(股本溢价) 34,211,303.67 34,211,303.67

    其他资本公积 896,569.69 620,400.00 1,516,969.69

    合计 35,107,873.36 620,400.00 35,728,273.36

    26、盈余公积

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 58,361,322.72 58,361,322.72

    任意盈余公积 42,266,415.43 42,266,415.43

    合计 100,627,738.15 100,627,738.15

    27、未分配利润

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额 提取或分配比例(%)

    调整前 上年末未分配利润(2008 年

    期末数) 150,306,960.33 /

    调整后 年初未分配利润 150,306,960.33 /

    加:本期净利润 48,222,395.65 /

    应付普通股股利 39,602,607.00

    转作股本的普通股股利 79,205,214.00

    期末未分配利润 79,721,534.98 /

    28、营业收入

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 683,918,394.50 626,518,472.82福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    其他业务收入 47,849,795.75 47,627,005.26

    合计 731,768,190.25 674,145,478.08

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    百货零售 673,874,505.48 553,505,079.01 617,015,927.13 501,251,448.34

    房产租赁 3,526,294.07 8,184,343.56 2,444,693.25 8,184,343.56

    物业管理 2,513,407.14 630,320.96 2,001,435.58 2,638,453.41

    酒店餐饮 3,265,797.81 658,910.40 3,730,116.86 719,104.78

    广告信息 738,390.00 484,186.96 1,326,300.00 696,586.66

    合计 683,918,394.50 563,462,840.89 626,518,472.82 513,489,936.75

    (3) 主营业务(分地区)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    福州市 683,918,394.50 563,462,840.89 626,518,472.82 513,489,936.75

    合计 683,918,394.50 563,462,840.89 626,518,472.82 513,489,936.75

    29、营业税金及附加

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    消费税 3,878,667.64 3,358,776.00 5%

    营业税 3,457,286.27 3,384,617.92 5%

    城建税 1,642,875.59 1,356,909.12 按应缴流转税的7%

    教育费附加 947,916.11 776,838.25 营业税、增值税的4%

    防洪费 1,926.92 3,837.53

    印花税 2,251.00

    其他 23,887.05 42,514.14

    合计 9,952,559.58 8,925,743.96 /

    30、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 -859,536.15 -2,158,992.74福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,600.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 175,866.07

    合计 -859,536.15 -1,976,526.67

    31、资产减值损失 单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -425,322.48 -722,273.35

    二、存货跌价损失 -12,626.56 -37,240.12

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -437,949.04 -759,513.47

    32、营业外收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    不需付应付款项转入 403,839.24 3,110,291.51

    其他 1,095,378.89 183,624.45

    合计 1,499,218.13 3,293,915.96

    33、营业外支出

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 416,950.11 2,930.32

    其中:固定资产处置损失 416,950.11 2,930.32

    2、罚款及滞纳金 129,267.51 489,266.15

    3、租户解约赔偿款 404,879.48

    4、其他 171,618.48 935,249.03

    合计 1,122,715.58 1,427,445.50福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    34、所得税费用

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所

    得税 14,556,341.52 8,154,096.88

    递延所得税调整 -36,528.40 -1,283,329.58

    合计 14,519,813.12 6,870,767.30

    35、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    企业间往来款 44,232,356.84

    利息收入 826,060.40

    其他收入 1,105,975.09

    合计 46,164,392.33

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    企业间往来款 31,417,360.95

    银行手续费支出 4,811,001.98

    其他费用性支出 43,852,719.33

    合计 80,081,082.26

    36、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 48,239,648.64 52,437,892.95

    加:资产减值准备 1,275,662.92 -759,513.47

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,077,469.41 13,442,080.59

    无形资产摊销 2,019.63

    长期待摊费用摊销 31,117,037.87 14,116,932.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

    以“-”号填列)

    2,930.32

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 9,453,806.00 13,369,562.88

    投资损失(收益以“-”号填列) 3,802,589.25 1,976,526.67

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 13,249.76 -1,283,329.58

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 206,800.00 -349,450.00

    存货的减少(增加以“-”号填列) 3,107,167.01 -6,833,010.25

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 6,461,289.75 6,082,371.97

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -56,059,035.88 -71,941,870.45

    其他 -31,437,597.77 36,192,108.49

    经营活动产生的现金流量净额 45,258,086.96 56,455,252.53

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额

    减:现金的期初余额 166,552,386.57 113,234,100.77

    加:现金等价物的期末余额 113,635,913.34 178,914,027.29

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -52,916,473.23 65,679,926.52

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    其他不重大

    应收账款 87,306.00 100.00 415,017.50 100.00

    合计 87,306.00 / / 415,017.50 / /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    510,664,168.31 99.26 383,060.39 539,155,333.55 99.25 983,239.96

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    2,550,365.76 0.50 365,622.15 2,801,964.99 0.52 359,728.91

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    1,228,467.63 0.24 1,296,405.12 0.24

    合计 514,443,001.70 / 748,682.54 / 543,253,703.66 / 1,342,968.87 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,236,964.08 0.24 61,848.20 1,043,064.76 0.19 52,153.23

    一至二年 614,419.85 0.12 61,441.98 1,496,343.98 0.28 149,634.40

    二至三年 436,425.58 0.08 65,463.84 38,391.00 0.01 5,758.65福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    三至四年 154,906.25 0.03 77,453.13 143,965.25 0.03 71,982.63

    四至五年 27,450.00 0.01 19,215.00 80,200.00 0.01 80,200.00

    五年以上 80,200.00 0.02 80,200.00

    合计 2,550,365.76 0.50 365,622.15 2,801,964.99 0.52 359,728.91

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容

    公司预付元洪房地产有限公司元洪店合同保证金1500 万元按未来现金流量现值计提坏账准备

    383,060.39 元。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额

    的比例(%)

    中侨(福建)房地产

    有限公司

    子公司 206,427,679.10 1-4 年 40.13

    福州百华房地产开发

    有限公司

    子公司 143,483,185.44 1-5 年以上 27.89

    福建东方百货群升购

    物中心有限公司

    子公司 48,400,880.90 1-2 年 9.41

    福建东百元洪购物广

    场有限公司

    子公司 35,797,979.02 1 年以内 6.96

    福建东百物业管理有

    限公司

    子公司 30,846,930.65 1- 2 年 6.00

    合计 / 464,956,655.11 / 90.39

    3、长期股权投资

    按成本法核算 单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其

    中:

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    福建东方

    百货管理

    有限公司

    79,000,000.00 79,000,000.00 79,000,000.00 98.75 100

    与子公司

    共同出资

    福州东百

    广告信息

    公司

    1,900,000.00 1,915,815.75 1,915,815.75 95 95

    福建东百

    物业管理

    有限公司

    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 100

    与子公司

    共同出资

    中侨(福

    建)房地产

    有限公司

    39,000,000.00 35,475,000.00 35,475,000.00 75 100

    与子公司

    共同出资

    福州百华13,649,775.36 27,952,444.60 27,952,444.60 85 85福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    房开发有

    限公司

    福建洲际

    大酒店有

    限公司

    4,500,000.00 4,387,500.00 4,387,500.00 90 100

    与子公司

    共同出资

    福建东方

    百货群升

    购物中心

    有限公司

    16,323,281.00 16,073,281.00 16,073,281.00 75 100

    与子公司

    共同出资

    福建东百

    元洪城购

    物广场有

    限公司

    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 100

    与子公司

    共同出资

    福州市商

    业银行

    1,034,800.00 1,034,800.00 1,034,800.00 0.17 0.17

    江苏炎黄

    在线股份

    有限公司

    50,000.00 50,000.00 50,000.00

    按权益法核算

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中

    :

    本

    期

    减

    值

    准

    备

    减值准备

    现

    金

    红

    利

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例

    (%

    )

    在被投

    资单位

    持股比

    例与表

    决权比

    例不一

    致的说

    明

    福建丰富房

    地产有限公

    司

    40,000,000.00 40,782,658.97 -951,665.58 39,830,993.39 10 35

    与子公

    司共同

    出资

    福州伊菲服

    饰有限公司

    240,000.00 332,859.50 -53,706.62 279,152.88 30 30

    仙游东百24

    小时超级商

    场

    2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 40 40

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 405,949,084.15 404,590,771.23

    其他业务收入 20,935,484.59 21,688,615.21

    合计 426,884,568.74 426,279,386.44

    (2) 主营业务(分行业)

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    百货零售 405,949,084.15 329,082,136.45 404,590,771.23 327,106,964.00

    合计 405,949,084.15 329,082,136.45 404,590,771.23 327,106,964.00福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 4,627.80 -328,283.64

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,600.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 175,866.07

    其它 -1,010,000.00 -1,010,000.00

    合计 -1,005,372.20 -1,155,817.57

    6、现金流量表补充资料

    单位:元 币种:人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 35,328,546.68 37,021,512.63

    加:资产减值准备 -594,286.33 -919,153.85

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,866,276.14 5,005,502.64

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销 5,775,122.15 7,131,819.70

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益

    以“-”号填列)

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 8,324,681.00 10,356,455.69

    投资损失(收益以“-”号填列) 1,005,372.20 1,155,817.57

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 244,177.37 258,204.40

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 206,800.00 -349,450.00

    存货的减少(增加以“-”号填列) 1,758,848.63 -4,169,531.58

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 24,361,139.36 -86,094,379.22

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -40,552,044.33 -38,595,432.98

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 40,724,632.87 -69,198,635.00

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 63,899,938.91 118,084,632.99

    减:现金的期初余额 104,489,338.83 50,673,720.11

    加:现金等价物的期末余额福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -40,589,399.92 67,410,912.88

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    福建钦

    舟实业

    发展有

    限公司

    有限责

    任公司

    福州

    市

    毕德才

    实业投

    资

    11,000 17.47 17.47 毕德才 19235200-X

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    福建东方百

    货管理有限

    公司

    有限责任

    公司

    福州 魏立平 百货零售 80,000,000 100 100 75936820-6

    福州东百广

    告信息公司

    集体所有

    制

    福州 李鹏 广告代理 2,000,000 95 95 15444094-9

    福建东百物

    业管理有限

    公司

    有限责任

    公司

    福州 徐海涛 物业管理 10,000,000 99.5 100 15443874-2

    中侨(福建)

    房地产有限

    公司

    有限责任

    公司

    福州 戚振海

    房地产开

    发

    64,520,000 100 100 61133893-2

    福州百华房

    开发有限公

    司

    有限责任

    公司

    福州 戚振海

    房地产开

    发

    18,000,000 85 100 61131165-X

    福建洲际大

    酒店有限公

    司

    有限责任

    公司

    福州 戚振海 酒店服务 4,635,300 100 100 611700794

    福建东百元

    洪购物广场

    有限责任

    公司

    福州 魏立平 百货零售 20,000,000 100 100 66037853-5

    福建东方百

    货群升店

    有限责任

    公司

    福州 魏立平 百货零售 10,000,000 100 100 779627535

    福州东柏物

    业管理有限

    公司

    有限责任

    公司

    福州市 戚振海 物业管理 1,000,000 99.05 100 7938031-X

    3、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易内

    容

    关联交易定

    价原则 金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    福州伊

    菲服饰

    有限公

    司

    购买商

    品

    市场化定价 2,036,838.37 0.36 2,248,509.24 0.38福建东百集团股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    4、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应收款 福州伊菲服饰有限公司 23,281.41 1,000,000.00

    应付账款 福州伊菲服饰有限公司 426,263.04 562,008.61

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号

    的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -416,950.11

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

    进行一次性调整对当期损益的影响

    -41,317.74

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 834,770.40 1,866,470.46

    少数股东权益影响额 4,223.81

    所得税影响额 -95,100.36 -27,514.06

    合计 285,626.00 1,893,984.52

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益

    率及每股收益

    净资产收益率(%) 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 8.62 8.69 0.140 0.140

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 8.57 8.64 0.140 0.140

    福建东百集团股份有限公司

    2009 年8 月27 日

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