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个股公告正文

路桥建设:2009年半年度报告

日期:2009-08-28附件下载

路桥集团国际建设股份有限公司

    600263

    2009 年半年度报告目录

    一、重要提示---------------------------------------------------------------1

    二、公司基本情况-----------------------------------------------------------2

    三、股本变动及股东情况-----------------------------------------------------4

    四、董事、监事和高级管理人员情况-------------------------------------------6

    五、董事会报告-------------------------------------------------------------7

    六、重要事项---------------------------------------------------------------11

    七、财务报告(未经审计)---------------------------------------------------18

    八、备查文件目录-----------------------------------------------------------79路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 1 -

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人董事长毛志远先生、总经理杨思民先生、财务总监谢玉梅女士及财会

    部经理沈德先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 2 -

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称:路桥集团国际建设股份有限公司

    公司法定中文名称缩写:路桥建设

    公司英文名称:CRBC INTERNATIONAL Co.,LTD

    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所

    公司A 股简称:路桥建设

    公司A 股代码:600263

    3、 公司注册地址:北京市海淀区三里河路15 号

    公司办公地址:北京东城区东中街9 号东环广场A 座写字楼八层

    邮政编码:100027

    公司国际互联网网址:http://www.crbcint.com

    公司电子信箱:int@crbcint.com

    4、 法定代表人:毛志远

    5、 公司董事会秘书: 郑凯

    电话: 010-64181166

    传真: 010-64182080

    E-mail:zqb@crbcint.com

    联系地址: 北京东城区东中街9 号东环广场A 座写字楼八层

    公司证券事务代表:徐朋

    电话:010-64181166

    传真:010-64182080

    E-mail:zqb@crbcint.com

    联系地址:北京东城区东中街9 号东环广场A 座写字楼八层

    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点:公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上

    年度期末增减

    (%)

    总资产 9,017,510,467.94 7,844,735,786.53 7,841,921,320.20 14.95

    所有者权益(或股东权益) 1,790,990,650.32 1,747,568,081.62 1,744,753,615.29 2.48

    每股净资产(元) 4.388 4.282 4.275 2.48

    上年同期

    报告期(1-6 月)

    调整后 调整前

    本报告期比上年

    同期增减(%)

    营业利润 67,870,007.78 52,862,318.70 52,862,318.70 28.39

    利润总额 74,818,643.79 55,053,205.41 55,053,205.41 35.90

    净利润 58,140,205.80 45,094,463.75 45,094,463.75 28.93

    扣除非经常性损益后的净利润 52,736,008.13 42,910,035.69 42,910,035.69 22.90

    基本每股收益(元) 0.14 0.11 0.11 27.27

    扣除非经常性损益后的基本每股0.13 0.11 0.11 18.18路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 3 -

    收益(元)

    稀释每股收益(元) 0.14 0.11 0.11 27.27

    净资产收益率(%) 3.25 2.67 2.67

    增加0.58 个百分

    点

    经营活动产生的现金流量净额 94,254,128.89 -66,374,359.20 -66,374,359.20 不适用

    每股经营活动产生的现金流量净

    额(元)

    0.231 -0.163 -0.163 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 294,905.73

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    6,535,566.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,164.28

    少数股东权益影响额 -69,298.91

    所得税影响额 -1,475,139.43

    合计 5,404,197.67路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 4 -

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    208,380,586.00

    51.06

    -208,380,586.00

    -208,380,586.00

    -

    -

    3、其他内资持股

    其中: 境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中: 境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    208,380,586.00

    51.06

    -208,380,586.00

    -208,380,586.00

    -

    -

    二、无限售条件流通

    股份

    1、人民币普通股

    199,752,424.00

    48.94

    208,380,586.00

    208,380,586.00

    408,133,010.00

    100.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份

    合计

    199,752,424.00

    48.94

    208,380,586.00

    208,380,586.00

    408,133,010.00

    100.00

    三、股份总数

    408,133,010.00

    100.00 - -

    408,133,010.00

    100.00

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    根据有限售条件股东在公司股权分置改革中的承诺,2009 年3 月30 日中国交通建设股

    份有限公司为208,380,586 股上市流通。股改实施后至今,公司总股本未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位:股

    报告期末股东总数 59,833 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国交通建设股份有

    限公司

    国有法人 61.06 249,193,887 0 0 无

    茅炳南 境内自然人 0.31 1,253,900 0 0 未知路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 5 -

    马文炳 境内自然人 0.19 790,020 790,020 0 未知

    中交第一公路勘察设

    计研究院有限公司

    国有法人 0.14 555,649 0 0 无

    中交第二公路勘察设

    计研究院有限公司

    国有法人 0.12 500,084 0 0 无

    许卓纯 境内自然人 0.12 482,100 482,100 0 未知

    詹汉生 境内自然人 0.11 450,000 450,000 0 未知

    牛辉亮 境内自然人 0.10 391,300 391,300 0 未知

    许锦秀 境内自然人 0.09 381,200 -18,800 0 未知

    于淼 境内自然人 0.09 367,800 367,800 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类

    中国交通建设股份有限公司 249,193,887 人民币普通股

    茅炳南 1,253,900 人民币普通股

    马文炳 790,020 人民币普通股

    中交第一公路勘察设计研究院有限公司 555,649 人民币普通股

    中交第二公路勘察设计研究院有限公司 500,084 人民币普通股

    许卓纯 482,100 人民币普通股

    詹汉生 450,000 人民币普通股

    牛辉亮 391,300 人民币普通股

    许锦秀 381,200 人民币普通股

    于淼 367,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    前10 名股东中中交第一公路勘察设计研究院有限公司和中交第二公

    路勘察设计研究院有限公司为中国交通建设股份有限公司的全资子公

    司。

    公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股

    变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交

    序易情况

    号

    有限售条

    件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交

    易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1.

    中国交通

    建设股份

    有限公司

    208,380,586

    2009 年3 月

    30 日

    208,380,586

    自获得上市流通权之日起,在十二个

    月内不上市交易或者转让;在前项承

    诺期期满后,通过证券交易所挂牌交

    易出售的股份占股份总数的比例在

    十二个月内不超过5%,在二十四个

    月内不超过10%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 6 -

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、在2009 年2 月26 日召开的公司2009 年第一次临时股东大会上,选举毛志远先生、

    杨思民先生、李青岸先生、刘振东先生、唐永胜先生、陈宁先生、王玉女士、张伯奇先生、

    丁慧平先生为公司第四届董事会董事,其中王玉女士、张伯奇先生和丁慧平先生为独立董事;

    选举程文先生、张国军先生、逯一新先生为公司第四届监事会监事,与职工大会选举的监事

    沈德先生和徐朋先生共同组成公司第四届监事会。

    2、在2009 年2 月26 日召开的公司第四届董事会第一次会议上,选举毛志远先生为公

    司董事长;聘任杨思民先生任公司总经理;聘任陈宁先生、刘永明先生、赵天法先生、郭主

    龙先生、芮捷先生和赵明胜先生任公司副总经理;聘任郭光松先生任公司总工程师;聘任谢

    玉梅女士任公司财务总监;聘任郑凯先生为公司董事会秘书。

    3、在2009 年2 月26 日召开的公司第四届监事会第一次会议上,选举程文先生为公司

    监事会主席。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 7 -

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年,公司紧抓国家拉动内需、扩大基础设施建设的机会,认真落实年初制

    定的工作指导思想和目标,公司上下紧紧围绕“坚持效益优先”这一中心,进一步以“集约

    化管理”为基础,继续深入推进项目策划,强化制度执行力,从开发管理、项目前期组织、

    过程控制和事后控制四个方面实施集约化、精细化管理,向管理要效益,公司上半年各项工

    作取得可喜成绩。本报告期,公司新签合同额524,983 万元,较去年同期增长0.98%,其中

    签订施工建筑业合同521,520 万元,较去年同期增长2.72%。完成营业收入388,243 万元,

    较去年同期增长56.54%,实现利润总额7,482 万元,较去年同期增长35.90%。

    报告期内公司经营成果如下:

    (1)报告期内公司资产构成情况与2008 年末对比表(单位:万元)

    项目 2009-6-30 2008-12-31

    报告期与去年年

    末增减

    增减幅度(%)

    货币资金 99,241.08 143,868.37 -44,627.29 -31.02

    预付款项 95,023.80 57,240.37 37,783.43 66.01

    无形资产 130,076.54 48,570.94 81,505.61 167.81

    长期待摊费用 4,387.39 3,248.91 1,138.48 35.04

    应付票据 19,810.64 7,961.28 11,849.36 148.84

    应付职工薪酬 5,478.09 9,391.15 -3,913.06 -41.67

    应付股利 1,272.12 26.15 1,245.97 4,764.70

    长期借款 132,000.00 72,359.14 59,640.86 82.42

    专项储备 849.74 281.45 568.29 201.92

    分析:

    货币资金减少31.02%,系投资项目和新开工项目资金投入增加所致;

    预付款项增加66.01%,系投资项目、代建制项目预付账款增加所致;

    无形资产增加167.81%,系投资项目无形资产(特许经营权)增加所致;

    长期待摊费用增加35.04%,系新建项目临时设施在本报告期增加所致;

    应付票据增加148.84%,系本报告期支付材料款较多采用票据工具所致;

    应付职工薪酬减少41.67%,系本报告期支付上年度尚未支付的职工工资、职工社会保

    险费用、住房公积金等所致;

    应付股利增加4,764.70%,系本报告期分配股利部分股利未支付所致;

    长期借款增加82.42%,系投资项目向银行借入的长期借款增加所致;

    专项储备增加201.92%,系本报告期安全生产费计提所致。

    (2)公司报告期利润情况与去年同期对比表(单位:万元)

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减金额 增减幅度(%)

    营业收入 388,242.86 248,016.89 140,225.97 56.54

    营业成本 356,788.62 224,348.15 132,440.47 59.03

    营业税金及附加 12,811.02 8,103.16 4,707.86 58.10

    资产减值损失 -138.59 193.34 -331.94 -171.68

    投资收益 110.76 348.02 -237.26 -68.17

    营业外收入 747.53 240.46 507.07 210.87

    营业外支出 52.67 21.37 31.30 146.47

    所得税费用 1,777.23 958.37 818.86 85.44路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 8 -

    分析:

    营业收入增加56.54%,营业成本增加59.03%,营业税金及附加增加58.10%,系本公司

    所属施工企业经营规模扩大所致;

    资产减值损失减少171.68%,系应收账款收回导致坏账损失转回所致;

    投资收益减少68.17%,系按权益法核算的子公司本报告期净利润减少所致;

    营业外收入增加210.87%,系政府补助增加所致;

    营业外支出增加146.47%,系固定资产处置损失增加所致;

    所得税费用增加85.44%,系利润总额增加及递延所得税变化所致。

    (3)公司报告期现金流量情况与去年同期对比表(单位:万元)

    项目 2009 年6 月30

    日

    2008 年6 月

    30 日

    增减额 增减幅度

    (%)

    销售商品、提供劳务收到的现金 334,724.73 219,097.74 115,627.00 52.77

    收到其他与经营活动有关的现金 43,261.16 15,870.60 27,390.56 172.59

    支付其他与经营活动有关的现金 55,993.14 14,798.93 41,194.21 278.36

    经营活动产生的现金流量净额 9,425.41 -6,637.44 16,062.85 242.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金114,599.60 23,353.42 91,246.18 390.72

    取得借款收到的现金 97,400.00 26,000.00 71,400.00 274.62

    偿还债务支付的现金 31,359.14 6,000.00 25,359.14 422.65

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,864.82 2,606.79 2,258.03 86.62

    筹资活动产生的现金流量净额 60,457.08 17,393.21 43,063.87 247.59

    分析:

    销售商品、提供劳务收到的现金增加115,627.00 万元,系本报告期收到工程款、质量

    保证金金额增加所致;

    收到其他与经营活动有关的现金增加27,390.56 万元,系本报告期回收投标保证金、履

    约保证金增加所致;

    支付其他与经营活动有关的现金增加41,194.21 万元,系本报告期对外投标力度增加导

    致投标保证金增加所致;

    经营活动产生的现金流量净额增加16,062.85 万元,系本报告期收到工程款、质量保证

    金金额增加所致;

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加91,195.39 万元,投资活动产

    生的现金流量净额减少91,246.18 万元,系本报告期投资项目无形资产支付的现金增加所

    致;

    取得借款收到的现金增加71,400.00 万元,系本报告期投资项目投入增加所致;

    偿还债务支付的现金增加25,359.14 万元,系本报告期及时偿还到期的银行借款所致;

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加2,258.03 万元,系本报告期向股东支付股

    利所致;

    筹资活动产生的现金流量净额增加43,063.87 万元,系本报告期投资项目投入需要增加

    银行借款所致。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 9 -

    施工 3,834,632,724.40 3,533,410,779.89 7.95 57.67 60.05 减少1.64 个百分点

    租赁服务业 46,578,397.37 34,102,101.16 17.99 3.63 3.03 增加0.80 个百分点

    其他 1,217,478.16 373,289.80 14.48 -60.99 -86.45 增加212.82 个百分点

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    151,383.90 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华东 1,772,134,190.14 118.64

    华南 567,650,284.27 56.02

    西南 552,428,875.49 85.50

    华北 403,471,132.03 -9.28

    西北 14,291,807.91 -18.63

    东北 482,567,299.49 36.62

    华中 66,491,513.07 -59.47

    东南 25,551,830.57 -12.50

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    报告期内,宏观经济形势更加复杂,经济的不确定性更加突出,使公司面临的市场形势

    更加复杂多变。公司充分意识到发展中面临的几个问题:

    (1)市场规模的急剧扩大,管理跨度增加,对公司管理提出了更高的要求;

    (2)BOT 项目投资建设周期长,资金投入量大,加大了公司的资金压力;

    (3)公司虽然加大了人才的培养、引进力度,人才的严重短缺矛盾有了一定程度的缓

    解,但公司关键岗位管理和专业技术人员依然存在结构不合理,人力资源与公司发展不十分

    匹配影响公司的快速发展。

    针对上述问题与困难,公司主要采取以下应对措施:

    (1)公司深入推进项目策划工作,积极组织有关部门对项目进行分析、讨论,形成集

    体决策。继续加强内部成本核算的细化工作,加大制度执行力度,规范成本核算、分析、考

    核、归集程序,执行五个集中统一;利用公司的技术、管理、资金优势,降低成本,增强竞

    争力;大力开展科技创新、积极利用新技术、新材料、新工艺、新方案,加快施工进度,提

    高工程质量,努力降低施工成本;

    (2)公司继续大力推进信息化建设,应对管理跨度增加。公司继续把信息化建设作为

    核心管理工具,实行集中管理和集中服务,将有限的管理资源和技术资源发挥更高的效率;

    (3)面对资金的压力,公司主要从三方面应对:一是加强财务管理,挖掘内部资金潜

    力;二是加强银企合作;三是积极探索新融资渠道,化解公司资金的压力;

    (4)公司逐步建立价值实现为宗旨的人力资源体系,着力培养一批既有技术特点,又

    精通经营管理的复合型人才;加大培训和引进外部人才力度,为人才成长营造好的企业环境。

    继续推进公司人才战略,形成和谐发展的企业文化,增强凝聚力。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 10 -

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    设立路桥建设重庆丰石高

    速公路发展有限公司

    20,000 完成 建设期未产生收益

    经2009 年1 月6 日召开的公司第三届董事会第二十三次会议审议通过,公司以货币资

    金2 亿元出资设立路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 11 -

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》

    和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,使公司股东大会、董事会、

    监事会经营决策机制和内部控制制度更加规范化、合理化,公司治理的实际状况与中国证监

    会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

    报告期内,公司按照中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》,

    对《公司章程》进行了修订,进一步明确了分红政策。

    公司严格按照法定程序组织、召开董事会会议。公司的董事会人数和人员构成符合法律、

    法规的规定,公司所有董事熟悉有关法律、法规,知悉董事履职责任、权力和义务,能以勤

    勉负责的态度出席董事会会议,对所议事项充分表达明确的意见,能根据全体股东的利益,

    忠实、诚信、勤勉地履行职责,公司确保独立董事能够独立、客观地履行董事职责。

    公司严格按照法定程序组织、召开监事会会议。公司的监事会人数和人员构成符合法律、

    法规的规定,所有监事熟悉有关法律、法规,知悉监事履职责任、权力和义务,能以勤勉负

    责的态度出席监事会会议、履行职责,对董事会日常运作、公司审计、财务状况及董事和高

    管人员日常经营行为进行监督,并发表独立意见。

    公司加强信息披露工作的管理,真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务,公司认

    真对待股东咨询,加强公司与投资者沟通,确保投资者获得信息的公平性;公司通过进一步

    强化诚信意识,加强投资者关系管理工作,树立良好市场形象。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度利润分配方案为:以2008 年年度末总股本408,133,010 股为基数,向全

    体股东每10 股派现0.5 元(含税),资本公积金不转增股本。公司2008 年度利润分配方案

    已于2009 年6 月19 日实施完毕。以上事项刊登于2009 年6 月9 日《中国证券报》、《上

    海证券报》。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    经2009 年4 月24 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过,公司对《公司章程》

    第一百五十五条进行了修改:公司利润分配政策为:(一)公司的利润分配方案应重视对投

    资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性;(二)公司可以采取现金或股

    票方式分配股利,可以进行中期分红;(三)当公司经营状况和未来资金使用计划允许时,

    最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    实际分配比例由董事会根据经营状况和未来资金使用计划拟定,并经公司股东大会审议批

    准;(四)如果年度实现盈利而公司董事会未作出现金分配预案的,应当在定期报告中披露

    未现金分配的原因,未用于分配的资金留存公司的用途;(五)如存在股东违规占用资金的

    情况,公司应扣减该股东所应得现金股利,以偿还其占用的资金。

    报告期内公司实施了2008 年度的红利分配(详见2009 年6 月9 日刊登在《中国证券

    报》、《上海证券报》的公司《2008 年度利润分配实施公告》。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 12 -

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    在2009 年4 月1 日召开的第四届董事第二次会议上,审议通过了2009 年日常关联交易

    的议案,预计2009 年与中国交通建设集团有限公司及其下属企业在采购货物、销售货物、

    提供劳务、综合服务等方面发生总额不超过4.8 亿元的日常关联交易。2009 年上半年实际

    发生5,601.12 万元。

    (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联交易

    类别 内容 关联方名称 关联交易

    定价原则

    上半年实际发

    生额(万元)

    占同类交

    易的比例

    (%)

    结算

    方式

    对公司利

    润影响

    采购货物 橡胶支座、钢

    材等

    中国交通建设集团有

    限公司及其下属企业

    以市场价

    为基础,双

    方协议

    0 0 现金

    结算 影响很小

    接受劳务

    接受工程劳务

    分包、勘察设

    计服务

    中国交通建设集团有

    限公司及其下属企业

    以市场价

    为基础,双

    方协议

    3,510.38 0.9839 现金

    结算 影响很小

    销售货物

    提供劳务

    提供工程劳务 中国交通建设集团有

    限公司及其下属企业

    以市场价

    为基础,双

    方协议

    2,070.05 0.5334 现金

    结算 影响很小

    租赁 设备租赁等 中国交通建设集团有

    限公司及其下属企业

    以市场价

    为基础,双

    方协议

    0 0 现金

    结算 影响很小

    综合服务 物业管理等服

    务项目

    中国交通建设集团有

    限公司及其下属企业

    以市场价

    为基础,双

    方协议

    20.69 0.2188 现金

    结算 影响很小

    合计 —— 5,601.12 —— —— ——

    关联方中国交通建设集团有限公司是我国交通建设领域最大的企业,由于公路施工专业

    性强,公司及其控股子公司在经营中难免与关联方发生关联交易。

    公司在业务、人员、资产、机构和财务方面独立于控股股东,上述关联交易对本公司财

    务状况和经营成果的影响较小,不影响公司的独立性。

    关联交易本着公开、公平、公正的原则进行,而且关联交易的数额占本公司净资产、营

    业收入、营业成本的比重较低,公司主要业务并不会因此对关联人形成依赖。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位:万元 币种:人民币

    向关联方提供资金

    关联方向上市公司提供资

    关联方 关联关系 金

    发生额 余额 发生额 余额

    中国交通建设股份有限公司 控股股东 -12,216.81 16,557.81 -66.97 3.2

    路桥华祥国际工程有限公司

    股东子公司

    的子公司

    -56 8.24路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 13 -

    中交第一公路工程局南方公司

    股东子公司

    的子公司

    -88.35

    中交第一航务工程局第二工程公司

    股东子公司

    的子公司

    72.09

    中交第四公路工程局安徽公司

    股东子公司

    的子公司

    50

    中交第一公路工程局第五工程公司

    股东子公司

    的子公司

    82.55

    中交第一公路工程局第六工程公司

    股东子公司

    的子公司

    -3,393.06 160

    中交第一公路工程局技术研发中心

    股东子公司

    的子公司

    20 20

    中交第三航务工程局上海分公司

    股东子公司

    的子公司

    -18 10.5

    中交第三航务工程局宁波分公司

    股东子公司

    的子公司

    917.03 1,622.28

    中交第三航务工程局江苏分公司

    股东子公司

    的子公司

    165 229.16

    中国公路工程咨询集团有限公司 股东子公司 52.53 359.63 13.15 18.15

    中交第三公路工程有限公司 股东子公司 496.66 896.66 -200

    中交第二公路工程局第四工程有限公司

    股东子公司

    的子公司

    -30

    中交投资有限公司 股东子公司 5,767.69 17,110.6 112.5 502.5

    中交第一公路工程局有限公司 股东子公司 784.98 3,666.5 -37 954.98

    中交第一公路工程局第一工程公司

    股东子公司

    的子公司

    17.55

    中交第一公路工程局第二工程公司

    股东子公司

    的子公司

    2

    中交第一公路工程局第四工程公司

    股东子公司

    的子公司

    -150 50

    中交第一公路工程局物业公司

    股东子公司

    的子公司

    -3.29 2.71

    中交第四公路工程局有限公司 股东子公司 -1,295

    路桥集团中桥物业管理公司

    集团兄弟单

    位

    -1.67 118.62

    中交桥梁技术有限公司 股东子公司 39.7 39.7 10

    中交第二公路勘察设计研究院有限公司 股东子公司 108.28 108.28 10

    中交第二航务工程局第六工程有限公司

    股东子公司

    的子公司

    80

    中交第二航务工程局第一工程有限公司

    股东子公司

    的子公司

    -80

    中交第四航务工程局第一工程有限公司

    股东子公司

    的子公司

    80 80

    中交第四公路工程局有限公司 股东子公司 10 50

    合计 -4,057.29 40,834.00 -5,011.34 2,059.71

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额(万元) -4,057.29

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(万元) 40,834.00路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 14 -

    3、其他重大关联交易

    (1)太中银铁路项目:2007 年5 月29 日,中国交通建设股份有限公司与公司签订《新

    建铁路太原至中卫(银川)线站前工程施工合同》及《补充协议》。由路桥建设承包部分工

    程项目施工。

    报告期内,新建铁路太原至中卫(银川)线站前工程实际发生额7,092.84 万元。占同

    类交易的1.8269%,累计发生额50,452.95 万元。

    (2) 哈大铁路项目:2008 年3 月4 日,中交公司与公司签订了《新建铁路哈尔滨至大

    连客运专线土建工程施工合同》。由路桥建设承包部分工程项目施工。

    报告期内,新建铁路哈尔滨至大连客运专线土建工程实际发生额44,173.47 万元。占同

    类交易的11.3778%,,累计发生额128,564.09 万元。

    (3) 京沪高铁项目:根据2008 年8 月28 日中交股份与公司签订的《京沪高速铁路施工

    合同》及2009 年4 月24 日签订的《补充协议》。由路桥建设承包部分工程项目施工。

    报告期内,京沪高速铁路施工工程实际发生额33,434.61 万元。占同类交易的8.6118%,

    累计发生额109,491.88 万元。

    (4)沪宁城际铁路项目:2009 年4 月1 日,中国交通建设股份有限公司与公司签订《新

    建沪宁城际铁路施工协议》。由路桥建设承包部分工程项目施工。

    报告期内,新建沪宁城际铁路施工工程实际发生额64,612.23 万元。占同类交易的

    16.6442%。

    (5)贵都项目:2007 年9 月19 日召开公司2007 年第一次临时股东大会审议通过公司

    投资、建设及运营贵阳至都匀高速公路项目的议案。

    报告期内,贵都项目的项目公司——贵州中交贵都高速公路建设有限公司接受中交第二

    公路勘察设计院有限公司提供勘察设计服务发生额1,500 万元,接受中交建工程咨询(北京)

    有限公司提供监理服务发生额120.14 万元,支付中交第一公路工程局有限公司和中交投资

    有限公司工程款共计26,948.97 万元,该项目公司接受关联方劳务共计28,569.12 万元。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 15 -

    2009 年上半年新签一亿元以上合同概况一览表

    项目名称

    合同价款

    (万元)

    工期 项目规格、主要技术指标和主要工程内容

    长深公路遵化至南小营(承唐界)至南

    小营段高速公路路基工程LJ1 合同

    15229 16 个月

    全长6.00km,路基宽32 米,大中小桥10 座,预应力混凝土T

    梁315 片

    国家高速公路网长春至深圳线青州至

    临沭(鲁苏界)公路路桥工程第一标段

    29715 32 个月

    路桥全长7.250km,路基宽34.5 米。包括路基、路面、桥梁、涵洞、

    互通立交、分离立交、通道天桥、交通工程及沿线设施、环境保护及景

    观设计等工程

    广州至河源高速公路广州段S01 合同

    段

    25558 16 个月

    长2.463KM;特大桥1 座/2431M,主桥为变截面连续箱梁结构。互通匝

    道桥7 座/3128M

    国道主干线广州绕城公路南段第四合

    同段

    25050 24 个月

    全长3.026KM,主要工程内容为西樵水道特大桥、雁沙路跨线桥、机耕

    通道及路基工程。特大桥长1933.9M,主桥为连续刚构箱梁。大桥长

    395M;小桥8M

    济南至广州国家高速公路江西鹰潭至

    瑞金段建设项目CP3 合同段

    21818 20 个月

    该标段全长21.7KM,为沥青混凝土路面(基层、面层)。双向四车道,路

    基宽26M。

    国道主干线宁波绕城公路东段土建工

    程

    17303 22 个月

    通途路高架桥(特大)及好思房互通主线桥。高架桥长450M;互通主

    线桥长11761M;全部为预应力砼现浇连续箱梁。

    嘉兴至绍兴跨江公路通道工程一合同 12926 20 个月 主要工程为南岸陆地区引桥和跨堤引桥。

    杭州市九堡大桥工程2 标 25803 910 日历日九堡大桥南侧引桥长910M;宽31.5M;上部为钢砼结合连续梁结构。

    广州至河源高速公路广州段S24 合同

    段

    12476 14 个月 施工段全长20.42 公里的25 米小箱梁、各型号的先张法空心板梁。

    湖南省宁远至道县高速公路项目土建

    工程施工第7 合同段

    19245 24 个月

    主线路基长5.03km,连接线长14.3km,路面主线、连接线垫层、底基层、

    基层39 万m2;特大桥1009m/1 座、大桥620m/2 座、小桥48m/3 座、

    中桥172m/2 座,人行天桥69 米。桩基362 根、梁板预制安装18504m3。

    湖南省宁远至道县高速公路项目土建

    工程施工第2 合同段

    11982 24 个月

    长1.902 公里,路面1.902km,大桥786.08m/1 座、小桥34.04m/1 座,

    隧道单洞1155m/1 座。

    嘉闵高架路(辅助快速路(暂名)(联

    明路-徐泾中路)新建工程1 标段(JM

    -1)

    29919 15 个月

    总长1897.5m,主线两侧侧桥梁上部结构主要形式为预应力砼简支小箱

    梁结构。本高架工程东临沪昆铁路,上跨蒲汇塘河道、沪松公路、地铁

    九号线、小涞港河道,由主线、P1、P2 匝道组成。

    钦州市沙井大道至钦州港公路土建工

    程NO2 标

    18962 26 个月 主线路基长5000m,连接线长2170m,大桥538m/1 座。

    长深至平泉(辽冀界)至承德段高速公

    路路基工程施工三合同段

    11734 15 个月

    路桥长6.257km,大桥662.2m/3 座,中桥195.24m/3 座,小桥25m/1

    座,涵洞305.57m/9 道,通道206.09m /8 道。

    辽宁桓仁至丹东高速公路第四合同段 42673 24 个月

    路桥长7.335km,大桥527.75m/3 座,中桥137.6m/2 座,分离立交

    67m/1 座,匝道桥248.8m/2 座;隧道5523m/5 座(左右线总长度)

    六寨至河池高速公路土建工程施工招

    标№6 合同段

    26511 20 个月

    路线长12.375Km。隧道工程隧道进洞处采用喷锚及挂钢筋网喷射砼进

    行防护,暗洞的支护结构采用超前支护、钢拱架、格栅钢架、C25 早强

    喷射砼、系统锚杆+钢筋网等形式。

    南海区文沙路至沙滘大桥公路改建工

    程

    10217 450 日历日

    路桥长1.79KM,主要工程量有路基挖方76195m3,填方38864m3 等;大

    桥878.2m/2 座。

    济南至广州国家高速公路江西鹰潭至

    瑞金段建设项目C6 合同段

    14149 18 个月

    全长6.96 公里,主要工程量为路基挖方178.96 万m3,填方170.34 万

    m3;大中小桥4 座。

    泉州至南宁国家高速公路(江西境内)

    石城至吉安段新建工程 A2 合同段

    18984 16 个月

    全长8.4 公里,路基挖方232.7 万m3,路基填方211.9 万m3;桥梁共

    有6 座/972.5m(其中大桥3 座841m、中桥3 座131.5m)。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 16 -

    江西省彭泽至湖口高速公路新建工程 10325 14 个月 全长6.85 公里,主线桥梁918m/3 座,支线上跨桥213m/3 座。

    广西筋竹至岑溪高速公路路面工程B

    合同

    15722 12 个月

    全长19.239 公里,主要工程数量:20cm 厚的水泥稳定级配碎石底基层

    522.2 千m2;20cm 厚的贫混凝土基层509.4 千m2;30cm 厚的水泥混凝

    土面层478.0 千m2。

    新建沪宁城际铁路项目 81789 15 个月

    全长20.4 公里。含昆山西桥段、昆山高架站、昆山东桥段、陆家浜高

    架站、陆家浜东桥段5 个单位工程。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履

    行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    全体非流通股东承诺持有的非流通股股份自获得上市流通权之日

    起,在十二个月内不上市交易或者转让;持股5%以上的非流通股

    股东中国交通建设股份有限公司承诺:在前项承诺期期满后,通

    过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月

    内不超过5%,在二十四个月内不超过10%。

    严格履行承诺。

    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否

    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所: 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改

    情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    (1)贵州贵阳至都匀高速公路项目

    2007 年9 月19 日召开公司2007 年第一次临时股东大会审议通过公司投资、建设及运

    营贵阳至都匀高速公路项目的议案。该项目全长78.436 公路,总投资额为69.3 亿元。2007

    年公司与中交投资有限公司、中交第一公路工程局有限公司共同出资成立贵州中交贵都高速

    公路建设有限公司,本公司持股51%,项目公司负责该项目的资金筹措、建设实施、运营管

    理、养护管理、债务偿还和资产管理,并享有29 年6 个月的收费权。

    截止6 月底,贵都高速公路项目全线共完成路基土石方895 万方;防护工程67044 立方

    米,特大桥、大桥桩基1102 根,隧道掘进18657 延米,衬砌5838 延米,累计完成投资额

    12.76 亿元。

    (2)重庆丰涪、重庆丰石高速公路项目

    2008 年9 月26 日召开公司2008 年第二次临时股东大会审议通过投资、建设及运营重

    庆丰涪高速公路项目及重庆丰石高速公路项目的议案。重庆丰涪高速公路项目路线总长约

    46.5 公里,投资额为51.21 亿元;重庆丰石高速公路项目路线总长约52.947 公里,投资额

    为54.79 亿元。

    公司按照投资协议分别出资2 亿元设立了路桥建设重庆丰涪高速公路发展有限公司及

    路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司,由上述两家项目公司负责重庆丰都至涪陵高速公路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 17 -

    路项目及重庆丰都至石柱高速公路项目的资金筹措、建设实施、运营管理、养护管理、债务

    偿还和资产管理,并享有30 年的收费权。

    国土资源部已经审批项目建设重庆丰涪、重庆丰石高速公路项目用地,施工人员、施工

    设备陆续进场,各施工单位全面开展临建及施工便道工作。

    (3)2009 年8 月14 日,本公司接控股股东中国交通建设股份有限公司通知,中交股

    份正在筹划与本公司相关的重大事项,相关各方正向有关部门进行政策咨询及方案论证。为

    维护投资者利益,避免对公司股价造成重大影响,经公司申请,公司股票自2009 年8 月17

    日起停牌,停牌时间不超过30 天。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    公司第三届董事会第二十三次

    会议决议公告

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》C16 版

    2009 年1 月

    7 日

    http://www.sse.com.cn

    公司关于设立路桥建设重庆丰

    石高速公路发展有限公司的公

    告

    《中国证券报》D007 版、

    《上海证券报》C16 版

    2009 年1 月

    7 日

    http://www.sse.com.cn

    公司第三届董事会第二十四次

    会议决议暨召开2009 年第一次

    临时股东大会公告

    《中国证券报》B06 版、

    《上海证券报》C6 版

    2009 年2 月

    10 日

    http://www.sse.com.cn

    公司第三届监事会第十五次会

    议决议公告

    《中国证券报》B06 版、

    《上海证券报》C6 版

    2009 年2 月

    10 日

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年第一次临时股东大

    会决议公告

    《中国证券报》D008 版、

    《上海证券报》C8 版

    2009 年2 月

    27 日

    http://www.sse.com.cn

    公司第四届董事会第一次会议

    决议公告

    《中国证券报》D008 版、

    《上海证券报》C8 版

    2009 年2 月

    27 日

    http://www.sse.com.cn

    公司第四届监事会第一次会议

    决议公告

    《中国证券报》D008 版、

    《上海证券报》C8 版

    2009 年2 月

    27 日

    http://www.sse.com.cn

    公司有限售条件的流通股上市

    流通的公告

    《中国证券报》D024 版、

    《上海证券报》C8 版

    2009 年3 月

    24 日

    http://www.sse.com.cn

    公司关于控股子公司被认定为

    高新技术企业的公告

    《中国证券报》B01 版、

    《上海证券报》C56 版

    2009 年3 月

    25 日

    http://www.sse.com.cn

    公司第四届董事会第二次会议

    决议暨召开2008 年度股东大会

    通知

    《中国证券报》D016、

    《上海证券报》C18 版

    2009 年4 月

    3 日

    http://www.sse.com.cn

    公司第四届监事会第二次会议

    决议公告

    《中国证券报》D016、

    《上海证券报》C18 版

    2009 年4 月

    3 日

    http://www.sse.com.cn

    公司签订《新建沪宁城际铁路施

    工协议》及《新建京沪高速铁路

    补充施工协议》的关联交易公告

    《中国证券报》D016、

    《上海证券报》C18 版

    2009 年4 月

    3 日

    http://www.sse.com.cn

    公司关于预计2009 年日常关联

    交易公告

    《中国证券报》D016、

    《上海证券报》C18 版

    2009 年4 月

    3 日

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会决议公

    告

    《中国证券报》C108 版、

    《上海证券报》129 版

    2009 年4 月

    25 日

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度利润分配实施公

    告

    《中国证券报》D013 版、

    《上海证券报》C19 版

    2009 年6 月

    9 日

    http://www.sse.com.cn路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 18 -

    七、财务报告(未经审计)

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 992,410,843.34 1,438,683,707.92

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 5,000,000.00 4,000,000.00

    应收账款 1,145,711,420.40 1,248,034,452.86

    预付款项 950,237,996.88 572,403,732.12

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 497,560,695.50 431,547,775.01

    买入返售金融资产

    存货 2,666,825,186.90 2,192,429,896.64

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 6,257,746,143.02 5,887,099,564.55

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 647,475,777.73 646,368,163.41

    投资性房地产 325,187,277.13 330,860,980.81

    固定资产 428,328,607.03 447,680,239.90

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1,300,765,441.18 485,709,378.65

    开发支出

    商誉 26,565.50 26,565.50

    长期待摊费用 43,873,864.48 32,489,065.47

    递延所得税资产 14,106,791.87 14,501,828.24

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,759,764,324.92 1,957,636,221.98

    资产总计 9,017,510,467.94 7,844,735,786.53

    流动负债:路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 19 -

    短期借款 524,000,000.00 432,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 198,106,440.35 79,612,832.74

    应付账款 2,021,409,861.68 2,127,747,393.65

    预收款项 2,271,980,223.17 1,780,672,951.87

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 54,780,913.38 93,911,536.98

    应交税费 135,072,056.39 128,904,434.61

    应付利息

    应付股利 12,721,215.65 261,511.82

    其他应付款 299,825,665.03 310,748,309.37

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 130,000,000

    其他流动负债 225,000.00 225,000.00

    流动负债合计 5,618,121,375.65 5,084,083,971.04

    非流动负债:

    长期借款 1,320,000,000.00 723,591,413.34

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 262,178.62 262,178.62

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,320,262,178.62 723,853,591.96

    负债合计 6,938,383,554.27 5,807,937,563.00

    股东权益:

    股本 408,133,010.00 408,133,010.00

    资本公积 861,718,451.43 861,718,451.43

    减:库存股

    专项储备 8,497,378.23 2,814,466.33

    盈余公积 25,362,014.20 25,362,014.20

    一般风险准备

    未分配利润 487,273,694.96 449,540,139.66

    外币报表折算差额 6,101.50

    归属于母公司所有者权益合计 1,790,990,650.32 1,747,568,081.62

    少数股东权益 288,136,263.35 289,230,141.91

    股东权益合计 2,079,126,913.67 2,036,798,223.53

    负债和股东权益合计 9,017,510,467.94 7,844,735,786.53

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 20 -

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 527,911,882.56 782,520,333.54

    交易性金融资产

    应收票据 5,000,000.00 2,000,000.00

    应收账款 408,987,402.24 562,407,951.98

    预付款项 859,065,526.49 414,124,519.38

    应收利息

    应收股利 18,160,000.00 18,160,000.00

    其他应收款 1,191,866,182.29 1,129,303,855.13

    存货 1,190,655,348.68 454,606,600.03

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 4,201,646,342.26 3,363,123,260.06

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,203,706,521.89 1,002,604,673.07

    投资性房地产

    固定资产 172,169,339.73 177,677,804.25

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 4,294,006.01 4,224,796.22

    递延所得税资产 9,544,586.55 9,787,212.14

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,389,714,454.18 1,194,294,485.68

    资产总计 5,591,360,796.44 4,557,417,745.74

    流动负债:

    短期借款 480,000,000.00 410,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 198,106,440.35 79,612,832.74

    应付账款 1,303,659,598.25 1,022,085,519.96

    预收款项 1,315,203,856.46 822,215,650.55

    应付职工薪酬 13,975,874.61 18,406,945.37

    应交税费 12,972,168.05 33,989,580.32

    应付利息路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 21 -

    应付股利 12,570,799.85 111,120.32

    其他应付款 523,003,820.50 324,772,833.82

    一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 130,000,000.00

    其他流动负债 225,000.00 225,000.00

    流动负债合计 3,959,717,558.07 2,841,419,483.08

    非流动负债:

    长期借款 250,000,000.00 350,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 262,178.62 262,178.62

    其他非流动负债

    非流动负债合计 250,262,178.62 350,262,178.62

    负债合计 4,209,979,736.69 3,191,681,661.70

    股东权益:

    股本 408,133,010.00 408,133,010.00

    资本公积 862,921,384.99 862,921,384.99

    减:库存股

    专项储备 8,497,378.23 2,814,466.33

    盈余公积 25,362,014.20 25,362,014.20

    未分配利润 76,467,272.33 66,505,208.52

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,381,381,059.75 1,365,736,084.04

    负债和股东权益合计 5,591,360,796.44 4,557,417,745.74

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 22 -

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 3,882,428,599.93 2,480,168,853.52

    其中:营业收入 3,882,428,599.93 2,480,168,853.52

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 3,815,666,206.47 2,430,786,718.42

    其中:营业成本 3,567,886,170.85 2,243,481,458.13

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 128,110,193.94 81,031,633.31

    销售费用 1,326,356.16 1,089,812.72

    管理费用 94,526,070.90 77,059,039.73

    财务费用 25,203,325.61 26,191,325.74

    资产减值损失 -1,385,910.99 1,933,448.79

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列) 1,107,614.32 3,480,183.60

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 67,870,007.78 52,862,318.70

    加:营业外收入 7,475,298.96 2,404,580.05

    减:营业外支出 526,662.95 213,693.34

    其中:非流动资产处置净损失 470,662.95

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 74,818,643.79 55,053,205.41

    减:所得税费用 17,772,316.55 9,583,716.44

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 57,046,327.24 45,469,488.97

    归属于母公司所有者的净利润 58,140,205.80 45,094,463.75

    少数股东损益 -1,093,878.56 375,025.22

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 0.14 0.11

    (二)稀释每股收益 0.14 0.11

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 23 -

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 2,352,504,112.82 984,083,406.66

    减:营业成本 2,178,415,224.08 867,260,259.62

    营业税金及附加 77,510,871.34 32,509,112.21

    销售费用

    管理费用 38,076,410.65 40,228,082.31

    财务费用 23,815,401.63 14,690,318.87

    资产减值损失 -156,284.81 473,167.73

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列) 1,101,848.82 9,474,270.54

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 35,944,338.75 38,396,736.46

    加:营业外收入 4,376,467.40 2,144,463.85

    减:营业外支出 137,714.14 69,357.10

    其中:非流动资产处置净损失

    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 40,183,092.01 40,471,843.21

    减:所得税费用 9,814,377.70 3,614,655.36

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 30,368,714.31 36,857,187.85

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 24 -

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 3,347,247,327.55 2,190,977,367.10

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 535,566.00 159,687.68

    收到其他与经营活动有关的现金 432,611,617.96 158,706,006.61

    经营活动现金流入小计 3,780,394,511.51 2,349,843,061.39

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,831,084,788.85 2,078,962,755.33

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 205,103,706.34 132,735,593.55

    支付的各项税费 90,020,489.29 56,529,787.95

    支付其他与经营活动有关的现金 559,931,398.14 147,989,283.76

    经营活动现金流出小计 3,686,140,382.62 2,416,217,420.59

    经营活动产生的现金流量净额 94,254,128.89 -66,374,359.20

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金 1,581,240.00

    取得投资收益收到的现金 23,707,070.42

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 902,160.00 300,800.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 902,160.00 25,589,110.42

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,145,995,986.28 233,534,221.86

    投资支付的现金 1,581,240.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 1,145,995,986.28 235,115,461.86

    投资活动产生的现金流量净额 -1,145,093,826.28 -209,526,351.44

    三、筹资活动产生的现金流量:路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 25 -

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 974,000,000.00 260,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 810,497.42

    筹资活动现金流入小计 974,810,497.42 260,000,000.00

    偿还债务支付的现金 313,591,413.34 60,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,648,242.69 26,067,903.53

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 370,239,656.03 86,067,903.53

    筹资活动产生的现金流量净额 604,570,841.39 173,932,096.47

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,008.58

    五、现金及现金等价物净增加额 -446,272,864.58 -101,968,614.17

    加:期初现金及现金等价物余额 1,438,683,707.92 1,088,426,638.69

    六、期末现金及现金等价物余额 992,410,843.34 986,458,024.52

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 26 -

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,871,970,358.53 983,176,964.04

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 23,122,804.92 353,388,414.68

    经营活动现金流入小计 1,895,093,163.45 1,336,565,378.72

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,409,123,798.70 956,060,543.60

    支付给职工以及为职工支付的现金 52,473,654.18 67,058,447.82

    支付的各项税费 40,422,095.67 27,106,018.22

    支付其他与经营活动有关的现金 312,990,634.39 299,118,627.22

    经营活动现金流出小计 1,815,010,182.94 1,349,343,636.86

    经营活动产生的现金流量净额 80,082,980.51 -12,778,258.14

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金 1,581,240.00

    取得投资收益收到的现金 811,521.93

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 390,750.00 128,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 390,750.00 2,520,761.93

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,022,856.60 23,127,448.61

    投资支付的现金 200,000,000.00 23,885,240.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 243,022,856.60 47,012,688.61

    投资活动产生的现金流量净额 -242,632,106.60 -44,491,926.68

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 230,000,000.00 250,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 230,000,000.00 250,000,000.00

    偿还债务支付的现金 290,000,000.00 50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,059,324.89 25,021,802.44

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 322,059,324.89 75,021,802.44

    筹资活动产生的现金流量净额 -92,059,324.89 174,978,197.56

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -254,608,450.98 117,708,012.74

    加:期初现金及现金等价物余额 782,520,333.54 366,956,859.44

    六、期末现金及现金等价物余额 527,911,882.56 484,664,872.18

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 27 -

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 408,133,010.00 861,718,451.43 2,814,466.33 25,362,014.20 449,540,139.66 289,230,141.91 2,036,798,223.53

    加:同一控制下企业合并

    产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 408,133,010.00 861,718,451.43 2,814,466.33 25,362,014.20 449,540,139.66 289,230,141.91 2,036,798,223.53

    三、本期增减变动金额

    (减少以“-”号填列)

    5,682,911.90 37,733,555.30 6,101.50 -1,093,878.56 42,328,690.14

    (一)净利润 58,140,205.80 -1,093,878.56 57,046,327.24

    (二)直接计入所有者权

    益的利得和损失

    5,682,911.90 6,101.50 5,689,013.40

    1.可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3.与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4.其他 5,682,911.90 6,101.50 5,689,013.40

    上述(一)和(二)小计 5,682,911.90 58,140,205.80 6,101.50 -1,093,878.56 62,735,340.64

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者

    权益的金额路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 28 -

    3.其他

    (四)利润分配 -20,406,650.50 -20,406,650.50

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)

    的分配

    -20,406,650.50 -20,406,650.50

    4.其他

    (五)所有者权益内部结

    转

    1.资本公积转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 408,133,010.00 861,718,451.43 8,497,378.23 25,362,014.20 487,273,694.96 6,101.50 288,136,263.35 2,079,126,913.67

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 408,133,010.00 861,847,274.44 17,114,639.55 356,640,510.92 291,705,925.32 1,935,441,360.23

    加:同一控制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计政策变更 -18,600.39 2,308,919.44 572,416.26 2,862,735.31

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 408,133,010.00 861,847,274.44 17,096,039.16 358,949,430.36 292,278,341.58 1,938,304,095.54

    三、本期增减变动金额(减

    少以“-”号填列)

    -128,823.01 2,814,466.33 8,265,975.04 90,590,709.30 -3,048,199.67 98,494,127.99

    (一)净利润 98,856,684.34 -2,846,161.18 96,010,523.16路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 29 -

    (二)直接计入所有者权益

    的利得和损失

    -128,823.01 2,814,466.33 2,685,643.32

    1.可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4.其他 -128,823.01 2,814,466.33 2,685,643.32

    上述(一)和(二)小计 -128,823.01 2,814,466.33 98,856,684.34 -2,846,161.18 98,696,166.48

    (三)所有者投入和减少资

    本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权

    益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 12,918,562.00 -12,918,562.00 -202,038.49 -202,038.49

    1.提取盈余公积 8,265,975.04 -8,265,975.04

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的

    分配

    -180,470.00 -180,470.00

    4.其他 4,652,586.96 -4,652,586.96 -21,568.49 -21,568.49

    (五)所有者权益内部结转 -4,652,586.96 4,652,586.96

    1.资本公积转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他 -4,652,586.96 4,652,586.96

    四、本期期末余额 408,133,010.00 861,718,451.43 2,814,466.33 25,362,014.20 449,540,139.66 289,230,141.91 2,036,798,223.53

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 30 -

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 408,133,010.00 862,921,384.99 2,814,466.33 25,362,014.20 66,505,208.52 1,365,736,084.04

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 408,133,010.00 862,921,384.99 2,814,466.33 25,362,014.20 66,505,208.52 1,365,736,084.04

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 5,682,911.90 9,962,063.81 15,644,975.71

    (一)净利润 30,368,714.31 30,368,714.31

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 5,682,911.90

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他 5,682,911.90 5,682,911.90

    上述(一)和(二)小计 5,682,911.90 30,368,714.31 36,051,626.21

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 -20,406,650.50 -20,406,650.50

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配 -20,406,650.50 -20,406,650.50

    3.其他路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 31 -

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 408,133,010.00 862,921,384.99 8,497,378.23 25,362,014.20 76,467,272.33 1,381,381,059.75

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 408,133,010.00 862,921,384.99 17,114,639.55 -7,721,163.35 1,280,447,871.19

    加:会计政策变更 -18,600.39 -167,403.54 -186,003.93

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 408,133,010.00 862,921,384.99 17,096,039.16 -7,888,566.89 1,280,261,867.26

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,814,466.33 8,265,975.04 74,393,775.41 85,474,216.78

    (一)净利润 82,659,750.45 82,659,750.45

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 2,814,466.33 2,814,466.33

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他 2,814,466.33 2,814,466.33

    上述(一)和(二)小计 2,814,466.33 82,659,750.45 85,474,216.78

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 12,918,562.00 -12,918,562.00

    1.提取盈余公积 8,265,975.04 -8,265,975.04路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 32 -

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他 4,652,586.96 -4,652,586.96

    (五)所有者权益内部结转 -4,652,586.96 4,652,586.96

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他 -4,652,586.96 4,652,586.96

    四、本期期末余额 408,133,010.00 862,921,384.99 2,814,466.33 25,362,014.20 66,505,208.52 1,365,736,084.04

    公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:谢玉梅 会计机构负责人:沈德路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 33 -

    财务报表附注

    2009 年度

    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司 金额单位:人民币元

    一、 公司的基本情况

    本公司系经交通部交体发[1998]783 号文批准,由中国路桥(集团)总公司(已改名为中国交通建

    设股份有限公司)进行股份制改组,并于1999 年3 月8 日,经国家经济贸易委员会以国经贸企改

    (1999)155 号文同意,由中国路桥(集团)总公司、中交第一公路勘察设计研究院、中交第二公路勘察

    设计研究院、中交公路规划设计院、中国公路工程咨询监理总公司发起设立的股份有限公司。经财政

    部1999 年2 月13 日以财管字[1999]33 号文批准,中国路桥(集团)总公司以其全资子公司经评估确认

    的生产经营性净资产折人民币44,847.39 万元投入,占投资总额的99.4456%;其余四个发起人以现金

    合计人民币250 万元投入,占投资总额的0.5544%。各发起人投入本公司的净资产额为45,097.39 万

    元,按净资产的65%折为股本,计29,313.30 万股(每股面值1 元),股权性质均界定为国有法人股。1999

    年3 月18 日,本公司领取了国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照(营业执照注册号:

    1000001003135(6-6))。经中国证券监督委员会证监发行字(2000)84 号批准,本公司于2000 年7

    月5 日公开发行社会公众股11,500 万股,发行后注册资本变更为40,813 万元。本公司注册地址:北

    京市海淀区三里河路15 号,法定代表人:毛志远。

    本公司属于土木工程建筑业,经营范围主要包括:公路、桥梁、隧道工程建设项目的总承包;公

    路收费经营;承包境外工程和境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实

    施上述工程所需的劳务人员。本公司的提供主要劳务包括:桥梁施工、高速公路施工等。

    本公司的母公司为中国交通建设股份有限公司;最终控制人为中国交通建设集团有限公司。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3

    号”)及其后续规定。

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制

    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、

    负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 34 -

    四、 重要会计政策和会计估计

    1、 会计年度

    本公司会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、 记账基础

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账。

    4、 计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变

    现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,本公司将予以特别说明。

    5、 现金及现金等价物

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、 外币交易及外币财务报表折算

    (1)外币交易

    本公司对发生的外币业务,采用业务发生当月一日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中

    间价折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布

    的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应

    当予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采

    用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额。

    (2)外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表,折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时中国人民银行授权中国

    外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日中国人民银行授权中

    国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益

    项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 35 -

    7、 金融资产

    本公司的金融资产主要为应收款项(包括应收账款和其他应收款),按合同或协议价款作为初始

    入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供

    清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,

    该等应收账款列为坏账损失。

    在资产负债表日,除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外,本公司对单

    项金额重大及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测

    试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账

    准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同单项金额非重大的其他应收款项,按资产负债表日余额的

    1%计算确定减值损失,计提坏账准备。

    本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    8、 存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、

    在产品、库存商品、委托加工物资、工程施工等八大类。

    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用

    加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用一次转销法摊销,周转材料采用分次摊销法摊

    销。

    工程施工成本以实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分

    配的施工间接成本等。工程施工即累计已发生的施工成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的

    价款金额,其差额在资产负债表中反映为已完工尚未结算款;工程结算即已办理结算的价款金额大于

    在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(亏损)的金额,其差额在资产负债表中反映为已结

    算尚未完工款。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当

    期损益。

    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末,在对存货进行全面盘点的基础上,

    对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,

    以及承揽工程预计存在的亏损部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的

    成本高于其可变现净值的差额提取。其中:对于用于出售的材料存货,在正常生产经营过程中,以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,

    同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值;对于承

    揽工程,如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,根据预计当期合同亏损提取合同损失准备。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

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    9、 长期股权投资

    (1)长期股权投资的分类、确认和计量

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    1)对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本

    附注四.23 企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现

    金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的

    累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    2)对合营企业、联营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。共同控制,是

    指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

    分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位

    为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为

    其联营企业。

    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资

    的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,

    相应减少长期股权投资的账面价值。

    3)其他长期股权投资

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资,按照初始投资成本计价,后续计量采用成本法核算。

    (2)长期股权投资的减值

    资产债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象

    时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产

    的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资

    产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

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    10、 投资性房地产

    本公司的投资性房地产系已出租的房屋,按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括

    购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项

    资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土

    地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

    类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧(摊销)率

    房屋建筑物 30 年 3% 3.23%

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或

    无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无

    形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    资产负债表日,若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回

    金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。投资性房地

    产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    11、 固定资产

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠

    地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产。

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关

    税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投

    入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允

    价值入账。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限

    平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,

    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的

    调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 10—40 年 3% 2.43%—9.70%路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 38 -

    资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

    机器设备 5—14 年 3% 6.93%—19.40%

    运输工具 5—12 年 3% 8.08%—19.40%

    电子设备 4—10 年 3% 9.70%—24.25%

    工具用具 4—10 年 3% 9.70%—24.25%

    船舶 8—10 年 3% 9.70%—12.13%

    其他设备 4—10 年 3% 9.70%—24.25%

    资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账

    面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同

    时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    12、 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;

    待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额

    低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建

    工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    13、 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括特许经营权、工

    业产权、专有技术和土地使用权等。

    本公司的特许经营权,系本公司采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设按照有关程

    序自授权方(政府或其他相关部门)取得,在有关基础设施建成后,从事经营的一定期间内有权利向

    获取服务的对象收取费用。根据《企业会计准则解释第2号》,该项无形资产按照建造过程中支付的工

    程价款等考虑合同规定确定其成本。特许经营权成本在特许权期限内,采用车流量法摊销。

    其余无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际

    成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值

    不公允的,按公允价值确定实际成本。

    资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账

    面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确

    认,在以后会计期间不再转回。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

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    14、 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或

    购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长

    期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据

    企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    15、 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括:装

    修费、临时设施等,其摊销方法如下:

    类别 摊销方法 摊销年限 备注

    装修费 直线法 受益期

    临时设施 直线法 受益期

    其他 直线法 受益期

    16、 借款费用

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化

    条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者

    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)

    借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专

    门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了

    一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利

    息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序,借款费用继续资本化。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

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    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。

    17、 职工薪酬

    本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工

    资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职

    工提供服务的会计期间,本公司将应付的职工薪酬确认为负债,根据职工提供服务的受益对象计入相

    应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    18、 递延收益

    本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。

    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四.20 政府补助。

    19、 收入

    (1)建造合同

    在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入和合

    同费用。建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同

    成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确

    认为合同费用,不确认合同收入;合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期

    费用。

    本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    在资产负债表日,应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,

    确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后

    的金额,确认为当期合同费用。

    (2)提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本

    公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

    并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提

    供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分

    能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务

    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分

    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

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    (3)让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

    产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协

    议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、 政府补助

    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允

    价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1 元)计量。

    与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期

    损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在

    确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损

    益。

    已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

    入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    21、 租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资

    租赁,其他租赁则为经营租赁。本公司目前涉及的租赁均为经营租赁。

    (1)本公司作为出租人

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,

    计入当期损益。

    (2)本公司作为承租人

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生

    的初始直接费用,计入当期损益。

    22、 所得税费用

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,

    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的

    预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 42 -

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

    税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

    来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处

    置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资

    收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认。

    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认

    的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

    损益。

    23、 企业合并

    (1)同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的

    差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2)非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成

    本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    24、 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并

    时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

    作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 43 -

    25、 企业年金

    本公司根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、

    《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》和控股股东中国交通建设股份有限公司《关于印发中

    国交通建设集团有限公司试行企业年金方案的通知》(中交股人字[2008]45 号文)的规定,从2006

    年1 月1 日起试行企业年金方案。年金方案具体内容如下:

    (1) 参加条件:同时具备下列条件的员工可以自愿加入年金方案:

    A、 试用期满且为公司服务时间超过1 年;

    B、 已依法参加基本养老保险并履行缴费义务的;

    C、 在本方案的实施有效期内,与公司有正式的劳动合同关系

    (2) 资金筹集和缴费办法

    企业年金基金由企业和参加计划的员工个人共同缴纳,企业缴费按国家或地方政府规定的渠道列

    支,个人缴费由公司从员工工资中代扣代缴。企业缴费基数为企业上年度职工工资总额,员工个人缴

    费基数为当年的基本养老保险缴费基数。企业缴费基数由集团公司按年度核定,缴费比例最高不超过

    上年工资总额的十二分之一;个人缴费比例最低为百分之一。

    (3) 基金管理:

    本公司企业年金基金方案采用完全积累制度,采用个人账户方式进行管理,企业年金基金由企业

    缴费、员工个人缴费和投资运营收益组成,员工个人缴费部分及其收益全部归属于员工个人,企业缴

    费部份及其投资收益按员工服务年限逐年按比例归属员工个人,直至100%完全归属。

    本公司企业年金基金采用法人受托模式,选择具备国家规定资质的法人受托机构(受托人)管理

    基金。

    (4) 待遇计发和支付方式

    员工符合下列条件可以申请领取年金:

    A、 达到国家规定的退休年龄;

    B、 退休前身故;

    C、 出境定居。

    按照个人账户累积额计发,参加计划的员工原则上应采取分期领取的方式(特殊情况经本单位年

    金管理委员会批准可以选择一次性领取),由受托人指令托管人向受益人按照约定方式支付年金待遇。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 44 -

    五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    1.报告期会计政策变更

    本公司按照《企业会计准则解释第3 号》规定,改变了安全生产费用的会计处理,将原提取时按

    照利润分配处理改为在成本费用中列支,在所有者权益“专项储备”项下列报。据此,对以前年度计

    提和使用的安全生产费用进行了追溯调整,其累积影响数为2,814,466.33 元,其中:调减合并报表期

    初盈余公积2,814,466.33 元,调增合并报表期初专项储备2,814,466.33 元,调增合并报表期初未分

    配利润2,814,466.33 元,调增合并报表存货2,814,466.33 元。

    2.报告期会计估计变更、重大前期差错更正

    本公司报告期无会计估计变更和重大前期差错更正。

    六、 税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下:

    1.流转税及附加税费

    税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注

    工程施工收入 3%

    营业税

    房屋租赁、服务业务收入 5%

    增值税 产品销售或劳务收入 17%

    城建税 应交流转税额 1—7%

    教育费附加 应交流转税额 3—4%

    2.企业所得税

    公司名称 税率获利起始年度 备注

    本公司 25% - a

    中交路桥华北工程有限公司 25% - a

    北京瑞拓电子技术发展有限公司 15% - b

    路桥集团基础建设投资有限公司 16% - c

    路桥华南工程有限公司 15% - b

    路桥华东工程有限公司 20% - d

    上海沪升投资有限公司 20% - d

    中交路桥北方工程有限公司 25% - a

    路桥建设(贵州)试验检测有限公司 15% - e

    路桥建设重庆丰涪高速公路发展有限公司 15% - e

    路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司 15% - e

    贵州中交贵都高速公路建设有限公司 15% - e路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 45 -

    a 根据2008 年1 月1 日起开始施行的《中华人民共和国企业所得税法》的规定,本公司及子公司

    适用的企业所得税税率为25%。

    b 根据2008 年1 月1 日起开始执行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款的规定

    “国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”、《高新技术企业认定管理

    办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号]的

    有关规定,路桥华南工程有限公司经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业(认定编号:

    GR200844001105),2008 年至2010 年期间减按15%的税率征收企业所得税;北京瑞拓电子技术发展有

    限公司经北京市科学技术委员会批准认定为高新技术企业(认证编号:GR200811000320),2008 年至

    2010 年期间减按15%的税率征收企业所得税。

    c 根据香港税务条例第112 章之规定“本港法团公司的利得税率为16%”,同时“本港居民从海外

    赚取利润而无须在本港纳税”,路桥集团基础建设投资有限公司本期度所得均非来自香港,故本期度

    公司在香港的实际税负为零。

    d 根据国发[2007]39 号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,自2008 年1 月1

    日起,原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中:享受企业

    所得税15%税率的企业,2008 年按18%税率执行,2009 年按20%税率执行,2010 年按22%税率执行,

    2011 年按24%税率执行,2012 年按25%税率执行;原执行24%税率的企业,2008 年起按25%税率执行。

    路桥华东工程有限公司和上海沪升投资有限公司2008 年以前适用的税率为15%,2008 年按规定按18%

    的税率计缴企业所得税,2009 年按规定按20%的税率计缴企业所得税。

    e 根据国发[2007]39 号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,根据国务院实施

    西部大开发有关文件精神,财政部、税务总局和海关总署联合下发的《财政部、国家税务总局、海关

    总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202 号)中规定的西部大开发企业所

    得税优惠政策继续执行。2010 年以前,对设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,

    且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业,实行企业自行申请,税务机关审核的管理办法。

    路桥建设(贵州)试验检测有限公司、贵州中交贵都高速公路建设有限公司、路桥建设重庆丰涪高速

    公路发展有限公司和路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司的注册地分别为贵州省都匀市、贵州省

    贵阳市和重庆市,属西部大开发有关文件规定的西部地区,按15%税率计缴企业所得税。

    3.房产税

    自用房产按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,出租房产以租金收入为纳税基准,税率

    为12%。

    4.个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 46 -

    七、 企业合并及合并财务报表

    (一)截至2009 年6 月30 日止,本公司的子公司的基本情况

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围

    北京瑞拓电子技术发展有限公司 10169461—1 北京市 电子工程 3050 万 电子工程设计施工

    路桥集团基础建设投资有限公司 香港 投资 1 万港元 基础建设投资

    中怡香港有限公司 香港 服务 1 万港元 房屋租赁

    持股比例

    子公司名称

    直接 间接

    享有的表决权比例期末实际投资额

    其他实质上构成对子

    公司的净投资的余额

    是否合并

    北京瑞拓电子技术发展有限公司 84.26% 84.26% 27,501,688.85 — 是

    路桥集团基础建设投资有限公司 100% 100% 10,604.00 — 是

    中怡香港有限公司 100% 100% 10,604.00 — 是

    2、其他子公司

    子公司名称 组织机构代码注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围

    路桥华南工程有限公司 73616826—0 广东中山市 建筑施工业 12200 万 公路、桥梁施工

    路桥华东工程有限公司 74651065—6 上海市 建筑施工业 8000 万 公路、桥梁施工

    中交路桥北方工程有限公司 77950564—2 北京市 建筑施工业 8001 万 公路、桥梁施工

    贵州中交贵都高速公路建设有限公司 66695460—1 贵阳市 投资 50000 万 公路建设投资

    上海沪升投资有限公司 78240100—0 上海市 投资 6000 万 实业投资

    中交路桥华北工程有限公司 67960075—7 北京市 建筑施工业 8000 万 公路、桥梁施工

    路桥建设(贵州)试验检测有限公司 67543162—6 都匀市 建筑施工业 200 万 试验检测

    路桥建设重庆丰涪高速公路发展有限公司 67868649—9 重庆市 投资 20000 万 公路建设投资

    路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司 68394086-9 重庆市 投资 20000 万 公路建设投资

    持股比例

    子公司名称

    直接 间接

    享有的表决权比例期末实际投资额

    其他实质上构成对子

    公司的净投资的余额

    是否合并

    路桥华南工程有限公司 97.08% 97.08% 66,507,540.06 — 是

    路桥华东工程有限公司 70%26.56% 96.56% 59,158,011.00 — 是

    中交路桥北方工程有限公司 78.98% 78.98% 63,190,000.00 — 是

    贵州中交贵都高速公路建设有限公司 51% 51% 255,000,000.00 — 是

    上海沪升投资有限公司 70% 70% 42,000,000.00 — 是

    中交路桥华北工程有限公司 100% 100% 80,000,000.00 — 是

    路桥建设(贵州)试验检测有限公司 100% 100% 2,000,000.00 — 是

    路桥建设重庆丰涪高速公路发展有限公司 100% 100% 200,000,000.00 — 是

    路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司 100% 100% 200,000,000.00 — 是路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 47 -

    (二)报告期内合并范围的变化

    公司名称 合并期间 变更原因期末净资产 报告期净利润

    1、新纳入合并范围的公司

    路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司 2009 年3—6 月 新设立 200,000,000.00

    (三)子公司少数股权情况

    各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额,参见本附注九

    (一).31 之少数股东权益。

    八、 联营企业

    被投资单位名称

    组织机

    构代码

    注册地

    业务

    性质

    本企业

    持股比例

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    中基建设投资有限公司 — 香港 投资25.60% 25.60% HKD1,316,638,800 HKD12,241,689.00 HKD25,549.00

    中交西安筑路机械有限公司 62805433—8 西安 工业45.69% 45.69% 403,455,193.66 178,141,451.17 2,411,575.45

    九、 财务报表主要项目注释

    (一)合并财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    现金 10,220,000.37 10,116,772.89

    银行存款 980,662,067.00 1,427,198,610.41

    其他货币资金 1,528,775.97 1,368,324.62

    合计 992,410,843.34 1,438,683,707.92

    截至2009 年6 月30 日止,本公司不存在抵押、冻结,或有潜在收回风险的款项。

    期末货币资金余额较年初减少31.02%的原因系本期新建项目和BOT 项目货币资金支出增加所致。

    其中:外币列示如下:

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    银行存款(美元) USD1,144,046.42 6.8319 7,816,010.74 USD3,709.04 7.3046 27,093.05

    银行存款(宽扎) AOA6,608.80 0.08791 580.98 — — —

    银行存款(港币) HKD178,110.22 0.8815 157,004.16 HKD605,630.22 0.9364 567,100.03

    合计 7,973,595.88 594,193.08路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 48 -

    2. 应收票据

    (1)应收票据明细项目列示如下:

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 5,000,000.00 4,000,000.00

    截至2009 年6 月30 日止,应收票据余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    和关联单位欠款。

    3. 应收账款

    (1)应收账款按类别列示如下:

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 872,590,186.57 75.34% 8,725,901.88 863,864,284.69

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    11,639,232.35 1.00% 1,083,087.38 10,556,144.97

    其他不重大应收账款 274,031,303.79 23.66% 2,740,313.05 271,290,990.74

    合计 1,158,260,722.71 100.00% 12,549,302.31 1,145,711,420.40

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 1,079,730,733.47 85.52% 10,797,307.32 1,068,933,426.15

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    14,733,638.04 1.17% 1,988,795.29 12,744,842.75

    其他不重大应收账款 168,036,549.45 13.31% 1,680,365.49 166,356,183.96

    合计 1,262,500,920.96 100.00% 14,466,468.10 1,248,034,452.86

    注1、本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额500 万以上的应收款项。

    注2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指单项金额不

    重大,但账龄在3 年以上的应收账款及其他单项金额不重大但存在减值迹象的应收账款。

    注3、其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在3 年以内的应收账款。

    (2)应收账款按账龄分析列示如下:

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 945,026,327.44 81.59% 9,450,263.27 935,576,064.17

    1-2 年(含) 158,287,305.67 13.67% 1,582,873.06 156,704,432.61

    2-3 年(含) 43,307,857.25 3.74% 433,078.57 42,874,778.68

    3 年以上 11,639,232.35 1.00% 1,083,087.41 10,556,144.94

    合计 1,158,260,722.71 100.00% 12,549,302.31 1,145,711,420.40路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 49 -

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 1,074,043,500.90 85.07% 10,740,435.01 1,063,303,065.89

    1-2 年(含) 120,702,395.85 9.56% 1,207,023.96 119,495,371.89

    2-3 年(含) 48,803,035.17 3.87% 488,030.34 48,315,004.83

    3 年以上 18,951,989.04 1.50% 2,030,978.79 16,921,010.25

    合计 1,262,500,920.96 100.00% 14,466,468.10 1,248,034,452.86

    其中:外币列示如下:

    2009 年6 月30 日 2008-12 月31 日

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 2,357,336.19 6.8346 16,111,449.93

    合 计 2,357,336.19 6.8346 16,111,449.93

    (3)应收账款按客户类别前五名列示如下:

    期末账面余额

    客户类别

    账面余额 欠款年限 占总额比例

    期初账面余额

    中国交通建设股份有限公

    司

    165,578,079.93 1 年以内 14.30% 287,746,153.13

    浙江省舟山大陆连岛工程

    建设指挥部

    38,380,699.00 1 年以内 3.31% 38,380,699.00

    沪蓉西高速公路建设指挥

    部

    27,440,894.43 1 年以内 2.37% 29,749,924.34

    杭州市江东大桥建设指挥

    部

    26,111,708.00 1 年以内 2.25% 26,001,707.00

    珠海市公路建设中心 25,540,514.00 1 年以内 2.21% 32,034,444.00

    合计 283,051,895.36 24.44% 413,912,927.47

    截至2009 年6 月30 日止,应收账款余额前五名的客户应收金额合计283,051,895.36 元,占应收

    账款总额的比例为24.44%。

    (4)应收账款坏账准备变动情况

    本期减少

    项目 年初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    应收账款 14,466,468.10 229,365.86 2,146,531.65 12,549,302.31

    (5)截至2009 年6 月30 日止,应收账款余额中持有本公司61.06%表决权股份的股东中国交通

    建设股份有限公司欠款合计165,578,079.93 元,明细详见本附注十(三);关联方应收账款及占应收

    账款总额的比例详见本附注十(三)所述。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 50 -

    4. 预付款项

    (1)预付款项按账龄分析列示如下:

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 822,603,359.73 86.57% 459,210,321.55 80.22%

    1-2 年(含) 122,514,062.42 12.89% 108,919,818.70 19.03%

    2-3 年(含) 1,293,051.85 0.14% 3,713,111.43 0.65%

    3 年以上 3,827,522.88 0.40% 560,480.44 0.10%

    合计 950,237,996.88 100.00% 572,403,732.12 100.00%

    其中:外币列示如下:

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 1,013,170.13 6.8319 6,921,876.98 2,966,755.05 6.8346 20,276,584.09

    合计 1,013,170.13 6.8319 6,921,876.98 2,966,755.05 6.8346 20,276,584.09

    (2)预付款项前5 名列示如下:

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容

    年初账面余额

    中交投资有限公司 171,105,998.50 工程款及材料款 113,429,054.00

    中交第一公路工程局有限公司 36,664,992.00 工程款及材料款 28,815,160.00

    中山市中天路桥工程有限公司 30,775,651.43 工程款 33,068,932.46

    水城钢铁(集团)有限公司贵阳销售公

    司

    27,904,021.34 材料款 -

    山西路桥集团第一工程有限公司-14 标 26,962,127.00 工程款 23,675,366.00

    合计 293,412,790.27 198,988,512.46

    截至2009 年6 月30 日止,预付款项余额前五名的单位金额合计293,412,790.27 元,占预付款项

    总额的比例为30.88%。

    (3)账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下:

    山西路桥集团第一工程有限公

    司-14 标

    17,539,460.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    中铁十八局集团有限公司-12

    标

    14,985,255.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    中铁三局集团第六工程有限公

    司-11 标

    14,004,781.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    中铁十局集团有限公司-8 标 14,363,890.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 51 -

    中铁十八局集团有限公司-4 标 13,505,042.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    中铁四局集团第四工程有限公

    司-6 标

    11,202,827.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    天津第一市政公路工程有限公

    司-1 标

    6,767,473.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    中铁隧道集团有限公司-7 标 5,636,440.00 1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    青岛公路建设集团有限公司 4,051,124.00 1—2 年

    工程计量较慢,支付的开工预付款尚

    未回扣完毕

    北京鑫畅路桥建设有限公司北

    京市

    3,815,308.00 1-2 年

    工程计量较慢,支付的开工预付款尚

    未回扣完毕

    上海一真工贸有限公司 3,323,722.70 1—2 年代购设备款,年内清理完毕

    贵州省交通厅 2,240,000.00 1—2 年

    施工图设计咨询正式报告处理后结

    算

    云南第二公路桥梁工程有限公

    司-3 标

    1,464,142.00

    1—2 年

    工程延期,支付的开工预付款尚未回

    扣完毕

    合计

    112,899,464.70

    (4)截至2009 年6 月30 日止,预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位欠款;关联方预付账款及占预付账款总额的比例详见本附注十(三)所述。

    (5)报告期内期末余额波动较大的原因系新开工项目增加预付工程款增长所致。

    5. 其他应收款

    (1)其他应收款按类别分析列示如下:

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 197,465,904.80 38.41% 7,467,121.92 189,998,782.88

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的其他应收款

    9,657,684.58 1.88% 5,741,822.97 3,915,861.61

    其他不重大其他应收款 307,032,575.25 59.72% 3,386,524.24 303,646,051.01

    合计 514,156,164.63 100.00% 16,595,469.13 497,560,695.50

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 251,843,491.14 56.29% 7,949,370.87 243,894,120.27

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的其他应收款

    16,065,020.28 3.59% 6,128,323.51 9,936,696.77

    其他不重大其他应收款 179,512,078.76 40.12% 1,795,120.79 177,716,957.97

    合计 447,420,590.18 100.00% 15,872,815.17 431,547,775.01路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 52 -

    注1、本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额500 万以上的应收款项。

    注2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指单项金额

    不重大,但账龄在3 年以上的其他应收款及其他单项金额不重大但存在减值迹象的其他应收款。

    注3、其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在3 年以内的其他应收款。

    (2)其他应收款按账龄分析列示如下:

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 446,042,175.37 86.75% 4,460,421.75 441,581,753.62

    1-2 年(含) 27,492,125.05 5.35% 274,921.25 27,217,203.80

    2-3 年(含) 31,076,639.63 6.04% 5,803,229.27 25,273,410.36

    3 年以上 9,545,224.58 1.86% 6,056,896.86 3,488,327.72

    合计 514,156,164.63 100.00% 16,595,469.13 497,560,695.50

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 330,948,182.46 73.97% 3,309,481.83 327,638,700.63

    1-2 年(含) 84,291,748.95 18.84% 6,273,853.46 78,017,895.49

    2-3 年(含) 16,115,638.49 3.60% 161,156.37 15,954,482.12

    3 年以上 16,065,020.28 3.59% 6,128,323.51 9,936,696.77

    合计 447,420,590.18 100.00% 15,872,815.17 431,547,775.01

    (3)其他应收款前五名列示如下:

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容

    欠款

    年限

    占总额

    比例

    年初账面余额

    广西交通投资建设集团有

    限公司

    28,910,548.00 履约保证金 1 年以内 5.62% 2,400,000.00

    鑫宏公司申嘉湖项目部 32,525,306.21 其他保证金 1 年以内 6.33% 24,288,198.04

    佛山市顺德区工程建设中

    心

    15,000,000.00 投标保证金 1 年以内 2.92% -

    中山市中天路桥工程有限

    公司

    11,271,406.20 其他保证金 1 年以内 2.19% 16,718,983.94

    贵州省交通厅 10,000,000.00 履约保证金 1 年以内 1.94% 10,000,000.00

    合计 97,707,260.41 19.00% 53,407,181.98

    截至2009 年6 月30 日止,其他应收款余额前五名的单位应收金额合计97,707,260.41 元,占其

    他应收款总额的比例为19%。

    (4)其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少

    项目 年初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    其他应收款 15,872,815.17 6,481,962.15 5,759,308.19 16,595,469.13

    (5)截至2009 年6 月30 日止,其他应收款余额无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位和关联方单位欠款。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 53 -

    6. 存货

    (1)存货分项列示如下:

    存货种类 期末账面余额 年初账面余额

    原材料 470,141,780.43 284,091,250.57

    周转材料 257,723,525.80 250,382,699.22

    在产品 0.00 8,760,711.06

    低值易耗品 3,421,475.67 2,802,506.15

    材料成本差异 —

    建造合同形成的资产 1,935,604,645.53 1,646,540,613.69

    减:存货跌价准备 66,240.53 147,884.05

    合计 2,666,825,186.90 2,192,429,896.64

    (2)各项存货跌价准备的增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    建造合同形成的资产 147,884.05 12,653.35 94,296.87 66,240.53

    本期度建造合同形成的存货跌价准备转回的原因系华南公司万州沙河桥项目根据建造合同计提的

    跌价准备,随着完工百分比的增加,原预计的损失已在毛利中反映,计提的跌价准备相应减少而转回。

    7. 长期投资

    (1)长期股权投资

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    对联营企业投资 622,368,163.41 1,107,614.32 623,475,777.73

    对其他企业投资 57,000,000.00 57,000,000.00

    合计 679,368,163.41 1,107,614.32 680,475,777.73

    减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00

    净额 646,368,163.41 1,107,614.32 647,475,777.73

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初账面余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末账面余额 持股比例

    持有的表

    决权比例

    清华紫光科技创新投资有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 — — 24,000,000.00 8.00% 8.00%

    南方证券股份有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 — — 33,000,000.00 0.87% 0.87%

    合计 57,000,000.00 57,000,000.00 — — 57,000,000.00

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    持有的表

    决权比例

    初始投资额

    追加投资额

    (减:股权出让额)

    权益累计

    增减额

    累计

    现金红利

    中交西安筑路机械有限公司 45.69% 45.69% 150,744,912.26 — 33,593,765.72 —

    中基建设投资有限公司 25.60% 25.60% 381,238,122.89 — 281,043,972.47 223,144,995.61

    合计 531,983,035.15 — 314,637,738.19 223,144,995.61路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 54 -

    (续上表)

    被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额

    中交西安筑路机械有限公司 183,236,829.16 1,101,848.82 184,338,677.98

    中基建设投资有限公司 439,131,334.25 5,765.50 439,137,099.75

    合计 622,368,163.41 1,107,614.32 623,475,777.73

    (4)长期股权投资减值情况

    本期减少额

    被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    南方证券股份有限公司 33,000,000.00 — — — 33,000,000.00

    合 计 33,000,000.00 — — — 33,000,000.00

    8. 投资性房地产

    (1)投资性房地产本期增减变动如下

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、投资性房地产原价合计 435,504,312.01 435,504,312.01

    房屋、建筑物 435,504,312.01 435,504,312.01

    二、投资性房地产累计折旧(摊销)合计 104,643,331.20 5,673,703.68 110,317,034.88

    房屋、建筑物 104,643,331.20 5,673,703.68 110,317,034.88

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计 —

    房屋、建筑物 —

    四、投资性房地产账面价值合计 330,860,980.81 -5,673,703.68

    - 325,187,277.13

    房屋、建筑物 330,860,980.81 -5,673,703.68 325,187,277.13

    9. 固定资产

    (1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、固定资产原值合计 642,002,876.18 15,236,267.60 11,818,009.48 645,421,134.30

    1、房屋建筑物 36,607,193.22 847,295.36 37,454,488.58

    2、机器设备 380,878,717.40 913,465.70 6,147,949.55 375,644,233.55

    3、运输工具 48,114,758.72 8,733,951.54 3,147,951.30 53,700,758.96

    4、电子设备 7,007,334.02 1,447,944.00 217,239.63 8,238,038.39

    5、交通船舶 146,215,050.62 146,215,050.62

    6、其他设备 23,179,822.20 3,293,611.00 2,304,869.00 24,168,564.20

    二、累计折旧合计 193,319,649.02 30,910,661.84 7,802,537.43 216,427,773.43

    1、房屋建筑物 591,815.34 591,815.34

    2、机器设备 88,814,587.99 16,537,921.54 2,585,515.47 102,766,994.06

    3、运输工具 27,760,702.14 2,827,943.82 2,942,080.98 27,646,564.98路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 55 -

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    4、电子设备 3,718,963.87 787,855.86 166,775.22 4,340,044.51

    5、交通船舶 60,071,482.85 9,040,451.34 0.00 69,111,934.19

    6、其他设备 12,953,912.17 1,124,673.94 2,108,165.76 11,970,420.35

    三、固定资产减值准备合计 1,002,987.26 338,233.42 664,753.84

    1、房屋建筑物 —

    2、机器设备 973,784.86 309,031.02 664,753.84

    3、运输工具 29,202.40 29202.4

    4、电子设备 —

    5、交通船舶 —

    6、其他设备 —

    四、固定资产账面价值合计 447,680,239.90 -15,674,394.24 3,677,238.63 428,328,607.03

    1、房屋建筑物 36,607,193.22 255,480.02 36,862,673.24

    2、机器设备 291,090,344.55 -15,624,455.84 3,253,403.06 272,212,485.65

    3、运输工具 20,324,854.18 5,906,007.72 176,667.92 26,054,193.98

    4、电子设备 3,288,370.15 660,088.14 50,464.41 3,897,993.88

    5、交通船舶 86,143,567.77 -9,040,451.34 77,103,116.43

    6、其他设备 10,225,910.03 2,168,937.06 196,703.24 12,198,143.85

    10. 无形资产

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、原价合计

    485,709,378.65

    815,063,546.11

    -

    1,300,772,924.76

    特许经营权

    485,709,378.65

    811,067,315.97

    -

    1,296,776,694.62

    土地使用权

    -

    3,996,230.14

    -

    3,996,230.14

    二、无形资产累计摊销合计

    -

    7,483.58

    -

    7,483.58

    特许经营权

    -

    土地使用权

    7,483.58

    -

    7,483.58

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    -

    -

    -

    -

    特许经营权

    -

    -

    -

    -

    土地使用权

    -

    -

    -

    -

    四、无形资产账面价值合计

    485,709,378.65

    815,056,062.53

    -

    1,300,765,441.18

    特许经营权

    485,709,378.65

    811,067,315.97

    -

    1,296,776,694.62

    土地使用权

    -

    3,988,746.56

    -

    3,988,746.56

    本期无形资产原值较上年增加167.81%的原因系贵都BOT 项目特许经营权增加所致。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 56 -

    11. 长期待摊费用

    项目 初始金额 年初账面余额 期末账面余额

    装修费 2,696,497.83 490,350.92 1,022,822.89

    临时设施 53,942,506.17 29,249,629.43 40,702,661.79

    其他 6,901,746.93 2,749,085.12 2,148,379.80

    合计 63,540,750.93 32,489,065.47 43,873,864.48

    本期长期待摊费用较上年增加35.04%的主要原因新开工项目临时设施增加所致。

    12. 递延所得税资产

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    资产减值准备 63,552,636.62 14,501,828.24 62,291,970.11 14,106,791.87

    13. 资产减值准备

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    坏账准备

    30,339,283.27 6,711,328.01

    7,905,839.84

    -

    29,144,771.44

    存货跌价准备

    147,884.05 12,653.35

    94,296.87

    -

    66,240.53

    长期股权投资减值准备

    33,000,000.00

    33,000,000.00

    固定资产减值准备

    1,002,987.26 -

    338,233.42

    664,753.84

    合 计

    64,490,154.58 6,723,981.36

    8,338,370.13

    -

    62,875,765.81

    14. 短期借款

    短期借款明细项目列示如下:

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    信用借款 524,000,000.00 432,000,000.00路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 57 -

    15. 应付票据

    种类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 198,106,440.35 79,612,832.74

    本期应付票据余额较上年增加148.84%的原因是本年支付材料款较多采用票据工具所致。

    16. 应付账款

    (1)截至2009 年6 月30 日止,账龄超过一年的大额应付账款的明细如下:

    供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

    南京恒进交通工程有限公司 9,651,223.40 2007 年 工程款 尚未结算

    王福在施工队 4,154,848.00 2006 年 质保金 尚未结算

    中铁隧道集团有限公司-7 标 8,231,052.00 2007 年 保留金 尚未结算

    河南春基路桥工程有限公司 6,162,726.00 2006 年 应付质保金等 尚未结算

    路基隧道工区赵友亮作业队 6,047,823.39 2007 年 质量保证金 尚未结算

    中铁四局集团第四工程有限公司-6 标 5,945,621.00 2007 年 保留金 尚未结算

    山西路桥集团第一工程有限公司-14 标 4,671,138.00 2007 年 保留金 尚未结算

    中铁十六局集团第四工程有限公司-13 标 3,994,556.00 2007 年 保留金 尚未结算

    云南第二公路桥梁工程有限公司-3 标 3,546,192.00 2007 年 保留金 尚未结算

    天津第一市政公路工程有限公司-1 标 3,240,012.00 2007 年 保留金 尚未结算

    合计 55,645,191.79

    (2)截至2009 年6 月30 日止,应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东单位款项;关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十、(三)所述。

    17. 预收款项

    (1) 截至2009 年6 月30 日止,账龄超过一年的大额预收款项明细如下:

    项目 金额 发生时间性质或内容未及时结算原因

    怀柔区建委 160,730,000.00 2006 年 预付款 建设单位尚未开始扣回

    怀柔区公路局 100,000,000.00 2006 年 预付款 建设单位尚未开始扣回

    河南高速公路发展有限公司 18,484,129.00 2008 年 工程款 动员预付款尚未回扣

    佛山市顺德区恒顺交通投资管理公司 11,858,129.60 2007 年 工程款 尚未最终结算

    浙江黄衢南高速公路有限公司 8,371,222.00 2007 年 工程款 预收业主工程款,按进度结算,未达扣回条件

    天津高速公路投资建设发展公司 7,824,055.99 2007 年 工程款 尚未最终结算

    广州市东新高速公路有限公司 2,161,664.20 2007 年

    动员预付款

    和借款

    因业主原因工期延误未扣回的预付款

    杭州长城建设集团 1,250,000.00 2008 年 工程款 合同变更尚未最终确定,未做最终计量

    江西省交通厅武吉高速项目办公室 1,210,883.55 2007 年 工程款 业主预付工程款,按进度结算,未达扣回条件

    合计 311,890,084.34路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 58 -

    (2)截至2009 年6 月30 日止,预收款项余额中预收持有本公司61.06%表决权股份的股东中国

    交通建设股份有限公司的款项合计512,404,840.66 元,明细详见本附注十(三);关联方预收款项及

    占总预收款项的比例详见本附注十、(三)所述。

    (3)余额中外币列示如下:

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 11,344,052.83 6.8319 77,501,434.53 9,828,649.58 6.8346 67,174,888.42

    合计 11,344,052.83 6.8319 77,501,434.53 9,828,649.58 6.8346 67,174,888.42

    18. 应付职工薪酬

    (1)应付职工薪酬明细如下:

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 35,970,385.67 133,469,983.10 136,693,179.73 32,747,189.04

    职工福利费 - 7,915,430.57 7,915,430.57 -

    社会保险费 18,379,426.49 26,925,353.41 37,927,721.94 7,377,057.96

    住房公积金 14,504,809.92 16,800,005.68 31,304,815.60 -

    工会经费和职工教育经费 9,011,799.44 3,535,973.88 3,965,932.72 8,581,840.60

    非货币性福利 - - - -

    因解除劳动关系给予的补偿 - 6,380.00 6,380.00 -

    其他 16,045,115.46 5,533,416.24 15,503,705.92 6,074,825.78

    其中:以现金结算的股利支付 - - - -

    合计 93,911,536.98 194,186,542.88 233,317,166.48 54,780,913.38

    本期应付职工薪酬余额较上年减少41.67%的原因系本年支付以前年度计提的社会保险费用、住房

    公积金等所致。

    19. 应交税费

    类别 期末账面余额 年初账面余额

    营业税 97,181,720.74 81,512,964.47

    增值税 (5,501.15) (119,094.89)

    企业所得税 19,256,107.47 31,032,768.97

    个人所得税 7,507,634.07 6,963,241.59

    城市维护建设税 7,310,255.75 5,729,879.26

    教育费附加 3,585,883.50 2,931,034.06

    水利基金 (124,539.80) 136,569.29

    其他税费 360,495.81 717,071.86

    合计 135,072,056.39 128,904,434.61路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 59 -

    20. 应付股利

    投资者名称或类别 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因

    中国交通建设股份有限公司 12,459,694.35 — 协商延期支付

    中交公路规划设计院有限公司 13,335.60 13,335.60 协商延期支付

    中交第一公路勘察设计研究院有限公司 44,451.90 44,451.90 协商延期支付

    中交第二公路勘察设计研究院有限公司 40,006.70 40,006.70 协商延期支付

    中国公路工程咨询集团有限公司 13,335.60 13,335.60 协商延期支付

    子公司之少数股东 150,391.50 150,382.02 未领取

    合计 12,721,215.65 261,511.82

    本期应付股利余额较上年余额大幅增加系中报时部分股东股利经协商延期支付所致。

    21. 其他应付款

    (1)金额较大的其他应付款明细列示如下:

    项目 期末账面余额 性质或内容 备注

    浙江宏途公司 32,626,812.32 往来款

    湖南省建筑工程集团总公司东线高速公路

    海棠湾出口路二标项目经理部 12,000,000.00 施工保证金

    云南第二公路桥梁工程有限公司 9,200,000.00 投标保证金

    厦门工程处 6,700,000.00 投标保证金

    中交第一公路工程局有限公司 9,549,817.13 往来款

    北京铁路局北京工程项目管理部 5,325,500.00 往来款

    深圳市瑞沃工程有限公司 5,006,000.00 投标保证金

    濮阳市鸣瑞物资有限公司 5,000,000.00 投标保证金

    青海正和公路桥梁工程有限责任公司 4,186,988.50 履约保证金

    中交投资有限公司 3,900,000.00 投标保证金

    江西恒凯劳务有限公司(龙溪) 3,651,000.00 履约保证金

    浙江省大成建设集团有限公司 3,460,626.00 投标保证金

    鄂尔多斯市国畅机械工程有限公司 3,200,000.00 投保金

    合计 103,806,743.95

    (2)账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下:

    项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

    中交第一公路工程局有限公司 7,112,392.61 2005 年 往来款 往来占用,财务尚未结算

    深圳市瑞沃工程有限公司 5,006,000.00 2007 年 投标保证金

    劳务和专业分包队伍保证

    金,最终结算后归还

    中交投资有限公司 3,900,000.00 2006 年 投标保证金 未办理最终结算

    艾怀敏 2,800,000.00 2007 年

    暂收其他单位

    ..

    未办理最终结算

    深圳中金公司(广州龙穴) 2,500,000.00 2008 年 履约保证金 未办理最终结算

    台缙高速公路东延段7 合同项目

    部

    2,000,000.00 2008 年

    暂收其他单位

    ..

    未办理最终结算

    义乌市康盛压铸有限公司 1,600,000.00 2008 年 投标保证金 连续投标周转

    中山市公路钢结构制造有限公司 1,500,000.00 2006 年 暂借款 垫支款暂未还

    海威工程建设有限公司 1,500,000.00 2007 年 履约保证金 未办理最终结算路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 60 -

    郑州市春基实业有限公司 1,469,738.30 2005 年 投标保证金 待转履约保证金

    山西路桥集团第一工程有限公司

    -111 国道14 标

    1,325,000.00 2007 年 违约暂扣金 未办理最终结算

    中铁十四局集团第四工程有限公.. 1,100,000.00 2007 年 投标保证金 连续投标周转

    顺吉集团有限公司 1,000,000.00 2007 年 履约保证金 未办理最终结算

    合计 32,813,130.91

    (3)截至2009 年6 月30 日止,其他应付款余额中应付持有本公司61.06%表决权股份的股东中

    国交通建设股份有限公司的款项合计31,991.00 元,明细详见本附注十、(三);关联方其他应付款

    及占总其他应付款的比例详见本附注十、(三)所述。

    22. 一年内到期的非流动负债

    项目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    长期借款 100,000,000.00 130,000,000.00 详见本附注九(一)之24。

    23. 其他流动负债

    期末账面余额

    项目

    内容/性质 金额

    年初账面余额

    递延收益 施工新技术研究与开发资金拨款 225,000.00 225,000.00

    24. 长期借款

    (1)长期借款明细列示如下:

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    信用借款 350,000,000.00 480,000,000.00

    保证借款** 1,070,000,000.00 360,000,000.00

    抵押借款 13,591,413.34

    合计 1,420,000,000.00 853,591,413.34

    减:一年内到期的长期借款 100,000,000.00 130,000,000.00

    净额 1,320,000,000.00 723,591,413.34

    **保证借款系中国交通建设股份有限公司为本公司之子公司贵州中交贵都高速公路建设有限公司

    在国家开发银行和中国工商银行股份有限公司贵州省分行的借款提供保证担保,保证期限自2008 年

    11 月28 日至2030 年11 月27 日。

    (2)本期度长期借款余额较上年增加82.42%的原因系贵都BOT 项目投入资金向银行借入的长期

    借款增加所致。

    25. 递延所得税负债

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

    收购子公司少数股权公允价值 1,048,714.47 262,178.62 1,048,714.47 262,178.62

    合计 1,048,714.47 262,178.62 1,048,714.47 262,178.62路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 61 -

    26. 股本

    (1)本期内股本变动情况如下:

    年初账面余额 本期增减 期末账面余额

    股份类别

    股数 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金

    转股

    其他 小计 股数 比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 — — — — — — — — —

    2.国有法人持股 208,380,586 51.06% — — — (208,380,586) (208,380,586) - -

    3.其他内资持股 — — — — — — — — —

    其中:境内非国有法人持股 — — — — — — — — —

    境内自然人持股 — — — — — — — — —

    4.境外持股 — — — — — — — — —

    其中:境外法人持股 — — — — — — — — —

    境外自然人持股 — — — — — — — — —

    有限售条件股份合计 208,380,586 51.06% — — — (208,380,586) (208,380,586) - -

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股 199,752,424 48.94% — — — 208,380,586.00 408,133,010.00 100.00

    2.境内上市的外资股 — — — — — — — — —

    3.境外上市的外资股 — — — — — — — — —

    4.其他 — — — — — — — — —

    无限售条件股份合计 199,752,424 48.94% — — — 208,380,586.00 408,133,010.00 100.00

    股份总数 408,133,010 100.00% — — — — — 408,133,010.00 100%

    股本业经岳华(集团)会计师事务所以岳总验字(2000)023 号验资报告验证在案。

    *根据有限售条件股东在公司股权分置改革中的承诺,2008 年 3 月 31 日限售期满,本次有限售

    流通股上市为公司第二次安排有限售条件(仅限股改形成)的流通股上市,新增可上市交易股份数量

    为20,406,651 股,其中,中国交通建设股份有限公司上市数量为 20,406,651 股。股改实施后至今,

    公司总股本未发生变化。

    27. 资本公积

    本期资本公积变动情况如下:

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 861,718,451.43 — 861,718,451.43

    28. 盈余公积

    本期盈余公积变动情况如下:

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 25,362,014.20 25,362,014.20

    合计 25,362,014.20 25,362,014.20路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 62 -

    29. 专项储备

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    安全生产基金 2,814,466.33 5,682,911.90 8,497,378.23

    合计 2,814,466.33 5,682,911.90 - 8,497,378.23

    系本期根据财会【2009】8 号—企业会计准则解释第3 号的规定,将提取的安全生产费计入专项

    储备科目。

    30. 未分配利润

    (1)未分配利润增减变动情况如下:

    项目 本期 上年同期

    上年期末未分配利润 449,540,139.66 356,640,510.92

    加:会计政策变更

    前期差错更正 —

    本期年初未分配利润 449,540,139.66 356,640,510.92

    加:本期净利润 58,140,205.80 45,094,463.75

    其他 —

    可供分配利润 507,680,345.46 401,734,974.67

    减:提取法定盈余公积

    提取职工奖励及福利基金 —

    提取储备基金 —

    可供股东分配利润 507,680,345.46 401,734,974.67

    减:提取任意盈余公积 —

    应付普通股股利 20,406,650.50

    转作股本的普通股股利 —

    期末未分配利润 487,273,694.96 401,734,974.67

    31. 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下:

    子公司名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    北京瑞拓电子技术发展有限公司 5,997,918.56 5,815,156.14

    路桥华南工程有限公司 5,373,083.71 4,943,288.41

    中交路桥北方工程有限公司 13,004,442.37 14,744,196.21

    上海沪升投资有限公司 18,760,818.71 18,769,178.85

    贵州中交贵都高速公路建设有限公司 245,000,000.00 244,958,322.30

    合计 288,136,263.35 289,230,141.91路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 63 -

    32. 营业收入、营业成本

    (1) 营业收入、营业成本明细如下:

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业收入 3,882,428,599.93 2,480,168,853.52

    其中:主营业务收入 3,881,211,121.77 2,477,047,805.41

    其他业务收入 1,217,478.16 3,121,048.11

    营业成本 3,567,886,170.85 2,243,481,458.13

    其中:主营业务成本 3,567,512,881.05 2,240,727,388.96

    其他业务成本 373,289.80 2,754,069.17

    (2) 按业务类别分项列示如下:

    2009年1-6月 2008年1-6月

    业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    施工 3,834,632,724.40 3,533,410,779.89 2,432,102,521.85 2,207,627,583.81

    租赁服务业 46,578,397.37 34,102,101.16 44,945,283.56 33,099,805.15

    其他 1,217,478.16 373,289.80 3,121,048.11 2,754,069.17

    合计 3,882,428,599.93 3,567,886,170.85 2,480,168,853.52 2,243,481,458.13

    (3) 按业务发生地区列示如下:

    2009年1-6月 2008年1-6月

    地区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东 1,772,134,190.14 1,661,170,698.30 810,509,665.62 704,665,012.44

    华南 567,650,284.27 531,176,503.10 363,830,384.87 330,238,341.44

    西南 552,428,875.49 469,407,301.10 297,798,053.63 280,792,403.83

    华北 403,471,132.03 387,536,758.05 444,762,361.66 409,035,214.09

    西北 14,291,807.91 14,638,487.12 17,563,845.51 18,696,466.85

    东北 482,567,299.49 427,185,544.83 353,216,375.59 319,808,250.49

    华中 66,491,513.07 51,547,402.17 164,051,710.22 153,092,474.36

    东南 25,551,830.57 25,442,937.54 29,202,308.77 27,919,146.98

    抵消 (2,158,333.04) (219,461.36) -765,852.35 -765,852.35

    合计 3,882,428,599.93 3,567,886,170.85 2,480,168,853.52 2,243,481,458.13

    (4)前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例:

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    前五名客户收入总额 2,156,762,988.16 841,980,265.70

    占全部销售收入的比例 55.55% 33.95%路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 64 -

    (5)建造合同明细

    合同项目 总金额 累计已发生成本

    累计已确认毛利(亏损

    “—”)

    已办理结算的价款金额预计损失 预计损失原因

    固定造价

    合同

    34,249,440,196.97 21,836,239,574.66 1,627,863,513.96 21,734,816,572.22

    33. 营业税金及附加

    税种 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 110,602,063.79 71,429,953.12

    城建税 8,605,491.83 3,843,513.18

    教育费附加 5,560,177.10 2,445,308.20

    其他税费 3,342,461.22 3,312,858.81

    合计 128,110,193.94 81,031,633.31

    34. 财务费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 26,498,109.40 26,713,097.15

    减:利息收入 2,707,955.63 3,122,106.25

    加:汇兑损失 146.15 1,108,035.64

    手续费及其他 1,413,025.69 1,492,299.20

    合计 25,203,325.61 26,191,325.74

    35. 资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账损失 -1,304,267.47 2,214,099.71

    存货跌价损失 -81,643.52 -280,650.92

    合计 -1,385,910.99 1,933,448.79

    36. 投资收益

    (1)投资收益按来源列示如下:

    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额 1,107,614.32 2,668,661.67

    交易性金融资产转让收益 811,521.93

    合计 1,107,614.32 3,480,183.60

    (2)投资收益按被投资单位列示如下:

    被投资单位名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中基建设投资有限公司 5,765.50 5,913.06

    中交西安筑路机械有限公司 1,101,848.82 2,662,748.61

    交易性金融资产转让损益 811,521.93

    合计 1,107,614.32 3,480,183.60

    (3)投资收益汇回不存在重大限制。

    (4)本期投资收益金额较上年减少68.17%的原因主要系西筑公司本期净利润大幅减少所致。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 65 -

    37. 营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    固定资产处置利得 765,568.68 471,184.25

    债务重组利得 0.00 44,527.00

    罚款收入 0.00 104,390.00

    索赔收入 139,664.28 57,592.50

    政府奖励及补助 6,535,566.00 1,416,687.68

    其他 34,500.00 310,198.62

    合计 7,475,298.96 2,404,580.05

    38. 营业外支出

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    固定资产处置损失 470,662.95 20,484.45

    罚款支出 7,170.00 46,167.29

    捐赠支出 22,830.00 119,700.00

    赔偿支出 4,000.00 —

    其他 22,000.00 27,341.60

    合计 526,662.95 213,693.34

    39. 所得税

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    当期所得税费用 17,862,544.86 14,049,417.55

    递延所得税费用 -90,228.31 -4,465,701.11

    合计 17,772,316.55 9,583,716.44

    40. 少数股东损益

    少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中国交通建设股份有限

    公司

    北京瑞拓电子技术发展有限

    公司

    15.74% 182,762.42 105,309.11

    中山市三角镇砂石土方

    工程公司

    路桥华南工程有限公司 2.92% 429,796.52 306,432.65

    中交西安筑路机械有限

    公司

    中交路桥北方工程有限公司21.02% -1,739,755.05 -204,416.20

    中国交通建设股份有限

    公司

    上海沪升投资有限公司 30% -8,360.14 168,025.40

    中交投资有限公司

    贵州中交贵都高速公路建设

    有限公司

    39% 33,172.04 -259.26

    中交第一公路工程局有

    限公司

    贵州中交贵都高速公路建设

    有限公司

    10% 8,505.65 -66.48

    合计 -1,093,878.56 375,025.23

    少数股东损益本期发生额较上年发生额减少的主要原因是中交路桥北方工程有限公司经营亏损所

    致。

    41. 现金流量表补充资料

    (1) 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 57,046,327.24 45,469,488.97路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 66 -

    加:资产减值准备 -1,614,388.77 1,933,448.79

    固定资产折旧、投资性房地产折旧 28,781,828.09 24,632,811.59

    无形资产摊销 7,483.58 13,289,344.79

    长期待摊费用摊销 13,078,737.07 575,319.73

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失(收益以”-”号填列)

    -229,312.23 -470,468.75

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -69,602.08 19,768.95

    财务费用(收益以“-”号填列) 26,048,166.08 26,037,990.64

    投资损失(收益以“-”号填列) -1,107,614.32 -3,480,183.60

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 395,036.37 -4,601,021.66

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 0 135,320.55

    存货的减少(增加以“-”号填列) -305,631,713.29 -436,176,369.22

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -164,488,223.46 -1,909,673,593.24

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 442,037,404.61 2,175,933,783.26

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 94,254,128.89 -66,374,359.20

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的年末余额 992,410,843.34 986,458,024.52

    减:现金的年初余额 1,438,683,707.92 1,088,426,638.69

    加:现金等价物的年末余额

    减:现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -446,272,864.58 -101,968,614.17

    (3)现金流量表其他项目

    A、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    保证金及押金 399,124,474.57 130,780,034.68

    备用金 16,131,427.87 10,331,844.00

    银行存款利息收入 2,977,523.09 3,122,106.25

    处理废旧物资收入 10,937,518.20 3,092,781.75

    工程奖励款 1,412,000.00 1,374,313.10

    索赔收入 2,028,674.23 57,592.50

    其他 9,947,334.33

    合计 432,611,617.96 158,706,006.61

    B、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    支付保证金 455,264,148.10 78,598,275.80

    经营费用 56,038,127.39 46,171,307.91路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 67 -

    支付备用金 30,922,771.16 17,218,746.32

    暂借款 12,296,892.92 4,721,650.27

    退休职工费用 2,289,046.41 402,466.74

    赔偿金 16,711.00 632,674.26

    银行手续费 3,079,481.27 197,995.17

    罚款支出 24,219.89 46,167.29

    合计 559,931,398.14 147,989,283.76

    C、收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    贵都公司注册资本金利息 810,497.42

    D、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    贵都公司银团贷款手续费 8,000,000.00

    (二)母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    (1)应收账款按类别列示如下:

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 376,761,339.31 91.33% 3,198,408.72 373,562,930.59

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款 0.00

    其他不重大应收账款 35,782,294.61 8.67% 357,822.96 35,424,471.65

    合计 412,543,633.92 100.00% 3,556,231.68 408,987,402.24

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 544,746,522.27 96.06% 4,471,408.82 540,275,113.45

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款

    — — — —

    其他不重大应收账款 22,356,402.56 3.94% 223,564.03 22,132,838.53

    合计 567,102,924.83 100.00% 4,694,972.85 562,407,951.98

    (2)应收账款按账龄分析列示如下:

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 348,761,320.44 84.54% 2,918,408.54 345,842,911.90

    1-2 年(含) 46,593,227.48 11.29% 465,932.27 46,127,295.21

    2-3 年(含) 17,189,086.00 4.17% 171,890.87 17,017,195.13

    3 年以上 0.00

    合计 412,543,633.92 100.00% 3,556,231.68 408,987,402.24

    账龄结构 年初账面余额路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 68 -

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 510,379,714.83 90.00% 4,127,740.75 506,251,974.08

    1-2 年(含) 56,723,210.00 10.00% 567,232.10 56,155,977.90

    2-3 年(含)

    3 年以上

    合计 567,102,924.83 100.00% 4,694,972.85 562,407,951.98

    (3)应收账款前5 名列示如下:

    期末账面余额

    客户类别

    账面余额 欠款年限占总额比例

    年初账面余额

    中国交通建设股份有限公司 115,007,753.45 1 年以内27.88% 233,087,053.19

    贵州中交贵都高速公路建设有限公司 56,920,468.06 1 年以内13.80% 97,605,640.35

    浙江省舟山大陆连岛工程建设指挥部 38,380,699.00 1 年以内9.30% 38,380,699.00

    杭州湾大桥工程指挥部 33,740,735.00 1 年以内8.18% 33,740,735.00

    上海沪申高速公路建设发展有限公司 23,481,452.00 1 年以内5.69% 13,553,640.00

    合计 267,531,107.51 64.85% 416,367,767.54

    注:截至2009 年6 月30 日止,应收账款余额前五名的客户应收金额合计267,531,107.51 元,占应

    收账款总额的比例为64.85%。

    (4)应收账款坏账准备变动情况

    本期减少

    项目 年初账面余额本期增加

    转回 转销 其他

    期末账面余额

    应收账款 4,633,278.20 531,843.91 1,608,890.43 3,556,231.68

    合计 4,633,278.20 531,843.91 1,608,890.43 0.00 3,556,231.68

    2. 其他应收款

    (1) 其他应收款按类别分析列示如下:

    期末账面余额

    类别

    金额 比例 金额 净额

    单项金额重大的其他应收款 1,099,033,796.16 92.09% 712,612.76 1,098,321,183.40

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款 169,055.78 0.01% 1,690.56 167,365.22

    其他不重大其他应收款 94,285,444.86 7.90% 907,811.19 93,377,633.67

    合计 1,193,488,296.80 100.00% 1,622,114.51 1,191,866,182.29

    年初账面余额

    类别

    金额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 1,068,264,926.45 94.48% 855,136.93 1,067,409,789.52

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    166,007.00 0.01% 1,660.07 164,346.93

    其他不重大其他应收款 62,326,797.39 5.51% 597,078.71 61,729,718.68

    合计 1,130,757,730.84 100.00% 1,453,875.71 1,129,303,855.13路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 69 -

    (2) 其他应收款按账龄分析列示如下:

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1年以内 687,937,342.63 57.64% 1,491,629.27 686,445,713.36

    1-2年(含) 13,048,524.05 1.09% 130,485.24 12,918,038.81

    2-3年(含) 0.00

    3年以上 492,502,430.12 41.27% 492,502,430.12

    合计 1,193,488,296.80 100.00% 1,622,114.51 1,191,866,182.29

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1年以内 216,380,507.38 19.14% 1,150,334.14 215,230,173.24

    1-2年(含) 414,437,840.82 36.65% 301,881.51 414,135,959.31

    2-3年(含) — — — —

    3年以上 499,939,382.64 44.21% 1,660.06 499,937,722.58

    合计 1,130,757,730.84 100.00% 1,453,875.71 1,129,303,855.13

    (3) 其他应收款前五名列示如下:

    单位名称

    期末账面余额

    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例

    年初账面余额

    路桥集团基础建设投资有限公司492,333,374.34 内部往来 3 年以上 41.25% 499,773,375.64

    中交路桥北方工程有限公司 207,455,105.92 内部往来 1 年以内 17.38% 157,816,191.26

    路桥华南工程有限公司 156,770,745.77 内部往来 1 年以内 13.14% 148,620,558.54

    路桥华东工程有限公司 148,214,433.72 内部往来 1 年以内 12.42% 127,690,547.85

    广西交通投资建设集团有限公司28,910,548.00 履约保证金1 年以内 2.42% 2,400,000.00

    合计 1,033,684,207.75 86.61% 936,300,673.29

    截至2009 年6 月30 日止,其他应收款余额前五名的单位应收金额合计1,033,684,207.75 元,占

    其他应收款总额的比例为86.61%。

    (4) 其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少

    项目 年初账面余额 本期增加

    转回 转销 其他

    期末账面余额

    其他应收款 1,515,570.36 234,336.06 127,791.91 1,622,114.51

    合计 1,515,570.36 234,336.06 127,791.91 1,622,114.51

    3. 长期股权投资

    (1) 长期股权投资

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    对子公司投资 795,367,843.91 200,000,000.00 995,367,843.91

    对联营企业投资 183,236,829.16 1,101,848.82 184,338,677.98

    对其他企业投资 57,000,000.00 57,000,000.00

    合计 1,035,604,673.07 201,101,848.82 - 1,236,706,521.89

    减:长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00

    净额 1,002,604,673.07 201,101,848.82 - 1,203,706,521.89路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 70 -

    (2) 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本期增加 本期减少期末账面余额

    持股

    比例

    持有的表

    决权比例

    清华紫光科技创新投资有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 — — 24,000,000.00 8.00% 8.00%

    南方证券股份有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00 — — 33,000,000.00 0.87% 0.87%

    路桥华南工程有限公司 66,507,540.06 66,507,540.06 — — 66,507,540.06 97.08% 97.08%

    路桥华东工程有限公司 59,158,011.00 59,158,011.00 — — 59,158,011.00 70% 96.56%

    中交路桥北方工程有限公司 63,190,000.00 63,190,000.00 — — 63,190,000.00 78.98% 78.98%

    北京瑞拓电子技术发展有限公司 27,501,688.85 27,501,688.85 — 27,501,688.85 84.26% 84.26%

    路桥集团基础建设投资有限公司 10,604.00 10,604.00 — 10,604.00 100% 100%

    贵州中交贵都高速公路建设有限公司 255,000,000.00 255,000,000.00 — 255,000,000.00 51% 51%

    上海沪升投资有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 — 42,000,000.00 70% 70%

    中交路桥华北工程有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 — 80,000,000.00 100% 100%

    路桥建设(贵州)试验检测有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 — 2,000,000.00 100% 100%

    路桥建设重庆涪丰石高速公路发展有限公

    司

    200,000,000.00

    200,000,000.00

    —

    200,000,000.00

    100% 100%

    路桥建设重庆丰石高速公路发展有限公司200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100% 100%

    合计 1,052,367,843.91 852,367,843.91 200,000,000.00 — 1,052,367,843.91

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    持有的表

    决权比例

    初始投资额 追加投资额(减:股权出让额)

    权益累计

    增减额

    累计现

    金红利

    中交西安筑路机械有限公司 45.69% 45.69% 150,744,912.26 — 33,593,765.72 —

    (续上表)

    被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额

    中交西安筑路机械有限公司 183,236,829.16 1,101,848.82 — 184,338,677.98

    (4)长期股权投资减值情况

    本期减少额

    被投资单位名称 年初账面余额

    本期

    计提额转回转销

    期末

    账面余额

    南方证券股份有限公司 33,000,000.00 — — — 33,000,000.00

    合 计 33,000,000.00 — — — 33,000,000.00

    4. 营业收入、营业成本

    (1)营业收入、营业成本明细如下:

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业收入 2,352,504,112.82 984,083,406.66

    其中:主营业务收入 2,351,808,160.82 983,665,391.88

    其他业务收入 695,952.00 418,014.78路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 71 -

    营业成本 2,178,415,224.08 867,260,259.62

    其中:主营业务成本 2,178,288,925.16 866,938,506.51

    其他业务成本 126,298.92 321,753.11

    (2)按业务分项列示如下:

    业务 2009年1-6月 2008年1-6月

    类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    施工 2,351,808,160.82 2,178,288,925.16 982,164,118.84 864,965,606.67

    租赁 1,501,273.04 1,972,899.84

    其他 695,952.00 126,298.92 418,014.78 321,753.11

    合计 2,352,504,112.82 2,178,415,224.08 984,083,406.66 867,260,259.62

    (3)前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例:

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    前五名客户收入总额 2,072,309,391.70 654,232,823.45

    占全部销售收入的比例 88.09% 66.48%

    (4)建造合同明细

    合同项目 总金额

    累计

    已发生成本

    累计已确认毛

    利(亏损“—”)

    已办理结算

    的价款金额

    预计

    损失

    预计损

    失原因

    固定造价合同 13,629,511,531.19 8,548,245,648.56 704,826,792.69 8,329,267,816.27 —

    5. 投资收益

    (1)投资收益按来源列示如下:

    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 6,000,000.00

    以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额 1,101,848.82 2,662,748.61

    交易性金融资产转让收益 811,521.93

    合计 1,101,848.82 9,474,270.54

    (2)投资收益按被投资单位列示如下:

    被投资单位名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中交西安筑路机械有限公司 1,101,848.82 2,662,748.61

    路桥华南工程有限公司 6,000,000.00

    交易性金融资产转让损益 811,521.93

    合计 1,101,848.82 9,474,270.54

    (3)投资收益汇回不存在重大限制。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 72 -

    十、 关联方关系及其交易

    (一)关联方关系

    1.母公司

    母公司名称 注册地业务性质 注册资本 组织机构代码

    持股

    比例

    表决权比

    例

    中国交通建设股

    份有限公司

    北京 建筑施工业 14,825,000,000.00 71093436—9 61.06% 61.06%

    合计 14,825,000,000.00 61.06% 61.06%

    本公司最终控制方为中国交通建设集团有限公司。

    2.子公司

    子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之(一)。

    3.联营企业

    联营企业情况详见本附注八之联营企业。

    4.不存在控制关系的关联方关系的性质

    企业名称 与本公司关系

    中交第一公路工程局有限公司及其所属公司 同一母公司

    中交第二公路工程局有限公司及其所属公司 同一母公司

    西安筑路机械厂 同一控制人

    中国路桥集团(香港)有限公司 同一母公司

    路桥集团中桥物业管理公司 同一控制人

    中国交通物资总公司 同一母公司

    中交第一航务工程局有限公司及其所属公司 同一母公司

    中交第二航务工程局有限公司及其所属公司 同一母公司

    中交第三航务工程局有限公司及其所属公司 同一母公司

    中交第四公路工程局有限公司及其所属公司 同一母公司

    中国公路工程咨询集团有限公司及其属公司 同一母公司

    上海振华重工股份有限公司 同一母公司

    中交投资有限公司 同一母公司

    中交第二公路勘察设计研究院有限公司 本公司股东

    (二)关联方交易

    1. 采购货物

    (二)关联方交易路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 73 -

    2. 采购货物

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价政策

    中交第一公路工程局凯通公司 — — — —

    以市场价为基础,双方协议

    中交第二公路工程局有限公司 — — — —

    以市场价为基础,双方协议

    上海三航工程物资有限公司 — — 243,587.06 0.0123% 以市场价为基础,双方协议

    合计 — — 243,587.06 0.0123%

    3. 接受劳务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价政策

    天津中交宏基路桥工程

    有限公司

    — — 148,480,529.75 6.6183%

    以市场价为基础,双方协议

    中交第三公路工程局有

    限公司

    35,103,815.03 0.9839% — —

    以市场价为基础,双方协议

    中交第二公路勘察设计研究

    院有限公司

    15,000,000.00 0.4204% 10,000,000.00 0.4457%

    以市场价为基础,双方协议

    中交第一公路工程局有限公

    司

    44,485,465.97 1.2468% — —

    以市场价为基础,双方协议

    中交投资有限公司 225,004,269.00 6.3064% — —

    以市场价为基础,双方协议

    中交建工程咨询(北京)有限

    公司

    1,201,425.00 0.0337% — —

    以市场价为基础,双方协议

    合计 319,593,550.00 8.9575% 158,480,529.75 7.0640%

    3、 销售货物或提供劳务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价政策

    中国交通建设股份有限

    公司

    1,493,131,586.72 38.4587% 485,521,605.99 19.5762%

    以市场价为基础,双方协议

    中交第一航务工程局第

    二工程有限公司

    — — 713,500.00 0.0288%

    以市场价为基础,双方协议

    中交第三航务工程局宁

    波分公司

    13,522,233.20 0.3483% 5,933,300.00 0.2392%

    以市场价为基础,双方协议

    中交第三航务工程局江

    苏分公司

    1,950,000.00 0.0502% — —

    以市场价为基础,双方协议

    上海振华重工股份有限

    公司

    3,660,000.00 0.0943% — —

    以市场价为基础,双方协议路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 74 -

    中咨集团华科公司海南

    项目部

    1,575,230.00 0.0406% 10,534,782.00 0.4248%

    以市场价为基础,双方协议

    合计 1,513,839,049.92 38.9921% 502,703,187.99 20.2689%

    4、支付的综合服务费

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价政策

    路桥集团中桥物

    业管理公司

    206,855.70 0.2188% 206,855.70 0.2684% 以市场价为基础,双方协议

    合计 206,855.70 0.2188% 206,855.70 0.2684%

    5、接受担保

    本年 上年

    单位名称

    担保事项金额 期限 担保事项金额 期限

    中国交通建设

    股份有限公司

    贷款担保1,070,000,000.00

    2008.11.28-

    2030.11.27

    贷款担保360,000,000.00

    2008.11.28-

    2030.11.27

    合计 1,070,000,000.00 — 360000000.00 —

    6、租赁

    本公司作为出租方:

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价政策

    天津中交宏基路桥工

    程有限公司

    — — 495,000.00 0.0200%

    以市场价为基础,双方协议

    合计 — — 495,000.00 0.0200%

    (三)关联方往来款项余额

    关联方名称 科目名称 本期末账面余额 年初账面余额

    金额 比例 未结算原因 金额 比例

    应收账款

    路桥华祥国际工程有限公司 应收账款 82,416.80 0.0071% 工程未完工结算642,416.80 0.0509%

    中交第一公路工程局南方公司 应收账款 — — 883,599.81 0.0700%

    中交第一公路工程局技术研发中心 应收账款 200,000.00 0.0173% 工程未完工结算

    中交第一航务工程局第二工程公司 应收账款 720,940.00 0.0622% 工程未完工结算720,940.00 0.0571%

    中国交通建设股份有限公司 应收账款 165,578,079.93 14.2954% 工程未完工结算287,746,153.13 22.7918%

    中交第四公路工程局安徽公司 应收账款 500,000.00 0.0432% 工程未完工结算500,000.00 0.0396%

    中交第一公路工程局第五工程公司 应收账款 825,458.48 0.0713% 工程未完工结算825,458.48 0.0654%

    中交第三航务工程局上海分公司 应收账款 105,000.00 0.0091% 工程未完工结算285,000.00 0.0226%

    中交第三航务工程局宁波分公司 应收账款 16,222,826.20 1.4006% 工程未完工结算7,052,570.00 0.5586%

    中交第三航务工程局江苏分公司 应收账款 2,291,600.00 0.1978% 工程未完工结算641,600.00 0.0508%

    中国公路工程咨询集团有限公司 应收账款 2,872,785.53 0.2480% 工程未完工结算2,347,455.53 0.1859%

    中交第三公路工程有限公司 应收账款 1,600,000.00 0.1381% 工程未完工结算4,000,000.00 0.3168%

    中交第二公路工程局第四工程有限公司 应收账款 — — 300,000.00 0.0238%

    合计 应收账款 190,999,106.94 16.4902% 305,945,193.75 24.2333%

    预付款项

    中交投资有限公司 预付款项 171,105,998.50 18.0066% 未结算 113,429,054.00 19.8163%

    中交第一公路工程局有限公司 预付款项 36,664,992.00 3.8585% 未结算 28,815,160.00 5.0341%

    中国公路工程咨询集团有限公司 预付款项 723,500.00 0.0761% 未结算 723,500.00 0.1264%

    中交第三工程局有限公司 预付款项 7,366,607.49 0.7752% 未结算 — —路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 75 -

    关联方名称 科目名称 本期末账面余额 年初账面余额

    金额 比例 未结算原因 金额 比例

    中交桥梁技术有限公司 预付款项 397,000.00 0.0418% 未结算 — —

    中交第二公路勘察设计研究院有限公司 预付款项 1,082,800.09 0.1140% 未结算 — —

    小计 预付款项 217,340,898.08 22.8723% 142,967,714.00 24.9768%

    应付账款

    北京凯通物资有限公司 应付账款 — — 4,250.60 0.0002%

    路桥集团北京路桥机械厂 应付账款 1,156,961.00 0.0572% 工程未完工结算1,201,932.00 0.0565%

    中交第三工程局有限公司 应付账款 1,509,411.00 0.0747% 工程未完工结算3,499,466.90 0.1645%

    中交第一公路工程局 应付账款 2,224,274.20 0.1100% 工程未完工结算— —

    中交投资有限公司 应付账款 11,250,213.40 0.5566% 工程未完工结算— —

    中国交通物资总公司 应付账款 1,988,900.00 0.0984% 工程未完工结算— —

    中国公路工程咨询集团有限公司 应付账款 60,071.25 0.0030% 工程未完工结算— —

    小计 应付账款 18,189,830.85 0.8999% 4,705,649.50 0.2212%

    其他应付款

    中交第一公路工程局有限公司 其他应付款9,549,817.13 3.1851% 未结算 9,919,809.13 3.1922%

    中交第一公路工程局第一工程公司 其他应付款175,508.93 0.0585% 未结算 175,508.93 0.0565%

    中交第一公路工程局第二工程公司 其他应付款20,000.00 0.0067% 未到期 20,000.00 0.0064%

    中交第一公路工程局第四工程公司 其他应付款500,000.00 0.1668% 未到期 400,000.00 0.1287%

    中交第一公路工程局第六工程公司 其他应付款1,600,000.00 0.5336% 未到期 35,530,562.00 11.4339%

    中交第一公路工程局物业公司 其他应付款27,103.99 0.0090% 未办理最终结算60,041.50 0.0193%

    中交第二公路工程局第一工程公司 其他应付款— — 800,000.00 0.2574%

    中交第二公路工程局第三工程公司 其他应付款— — 2,000,000.00 0.6436%

    中交第二公路工程局第四工程公司 其他应付款— — 2,000,000.00 0.6436%

    中交第四公路工程局有限公司 其他应付款500,000.00 0.1668% 未办理最终结算12,950,000.00 4.1674%

    中交第四航务工程局第一工程有限公司 其他应付款800,000.00 0.2668% 未办理最终结算— —

    中交第二航务工程局第六工程有限公司 其他应付款800,000.00 0.2668% 未到期 800,000.00 0.2574%

    中国交通建设股份有限公司 其他应付款31,991.00 0.0107% 未到期 701,711.26 0.2258%

    路桥集团中桥物业管理公司 其他应付款1,186,222.40 0.3956% 未结算 1,202,842.70 0.3871%

    中交投资有限公司 其他应付款5,025,021.35 1.6760% 未办理最终结算3,900,000.00 1.2550%

    中国公路工程咨询集团有限公司 其他应付款181,545.00 0.0606% 未办理最终结算50,000.00 0.0161%

    中交桥梁技术有限公司 其他应付款100,000.00 0.0334% 未到期 100,000.00 0.0322%

    中交第二公路勘察设计研究院有限公司 其他应付款100,000.00 0.0334% 未到期 100,000.00 0.0322%

    小计 其他应付款20,597,209.80 6.8697% 70,710,475.52 22.7548%

    预收款项

    中国交通建设股份有限公司 预收款项 512,404,840.66 22.5532% 工程未完工结算165,290,151.35 9.2825%

    中国路桥工程有限责任公司 预收款项 77,501,434.53 3.4112% 工程未完工结算67,174,888.42 3.7724%

    中交第二航务工程局有限公司 预收款项 500,000.00 0.0220% 工程未完工结算— —

    小计 预收款项 590,406,275.19 25.9864% 232,465,039.77 13.0549%

    (四)未结算关联应收项目的坏账准备余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    路桥华祥国际工程有限公司 应收账款 824.17 0.0066% 6,424.17 0.0444%

    中交第一公路工程局南方公司 应收账款 883,599.81 6.1079%

    中交第一公路工程局技术研发中

    心 应收账款

    2,000.00 0.0159%

    中交第一航务工程局第二工程公

    司 应收账款

    7,209.40 0.0574%

    7,209.40 0.0498%

    中国交通建设股份有限公司 应收账款 1,655,780.80 13.1942% 2,877,461.53 19.8906%

    中交第四公路工程局安徽公司 应收账款 5,000.00 0.0398% 5,000.00 0.0346%

    中交第一公路工程局第五工程公

    司 应收账款

    8,254.58 0.0658%

    8,254.58 0.0571%

    中交第三航务工程局上海分公司 应收账款 1,050.00 0.0084% 2,850.00 0.0197%

    中交第三航务工程局宁波分公司 应收账款 162,228.26 1.2927% 70,525.70 0.4875%

    中交第三航务工程局江苏分公司 应收账款 22,916.00 0.1826% 6,416.00 0.0444%路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 76 -

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    中国公路工程咨询集团有限公司 应收账款 28,727.86 0.2289% 23,474.56 0.1623%

    中交第三公路工程有限公司 应收账款 16,000.00 0.1275% 40,000.00 0.2765%

    中交第二公路工程局第四工程有

    限公司

    应收账款 3,000.00 0.0207%

    合计 应收账款 1,909,991.07 15.2199% 3,934,215.75 27.1954%

    十一、 或有事项

    (一)或有负债

    1.对外担保

    截止2009 年6 月30 日,本公司为下列单位提供保证:

    被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注

    各子公司 银行保函担保 1,216,632,553.86

    除存在上述或有事项外,截止2009 年6 月30 日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    十二、 资产负债表日后事项的非调整事项

    本公司接控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)通知,中交股份正在筹

    划与本公司相关的重大事项,相关各方正向有关部门进行政策咨询及方案论证,因此,有关事项尚存

    在不确定性。为维护投资者利益,避免对公司股价造成重大影响,经公司申请,公司股票自2009 年8

    月17 日起停牌,停牌时间不超过30 天。停牌期间,本公司将及时履行信息披露义务,每周发布一次

    重大事项进展公告。

    十三、 补充资料

    (一)非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益(2008 年修订)》

    (“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”):

    项目 本期数

    非经常性收入项目:

    1、非流动资产处置收益 765,568.68

    2、政府补助 6,535,566.00

    3、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    4、债务重组收益

    5、营业外收入中的其他项目 174,164.28

    6、其他路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 77 -

    项目 本期数

    小计 7,475,298.96

    非经常性支出项目:

    1、非流动资产处置损失 470,662.95

    2、营业外支出中的其他项目 56,000.00

    3、其他 —

    小计 526,662.95

    影响利润总额 6,948,636.01

    减:所得税 1,475,139.43

    影响净利润 5,473,496.58

    影响少数股东损益 69,298.91

    影响归属于母公司普通股股东净利润 5,404,197.67

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 52,736,008.13

    (二)净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露(2007 年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性

    损益(2007 年修订)》要求计算的净资产收益率和每股收益如下:

    1、计算结果

    本期数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 3.25% 3.27% 0.14 0.14

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 2.94% 2.97% 0.13 0.13

    上年数

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 2.67% 2.71% 0.11 0.11

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ) 2.57% 2.61% 0.11 0.11

    2、每股收益的计算过程

    项目 序号 本期数 上年数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 58,140,205.80 45,094,463.75

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益2 5,404,197.67 1,669,662.59

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1—2 52,736,008.13 43,424,801.16

    年初股份总数 4 408,133,010.00 408,133,010.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 0.00 0.00

    6 0.00 0.00

    发行新股或债转股等增加股份数 6 0.00 0.00

    6 0.00 0.00

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 0.00 0.00路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 78 -

    项目 序号 本期数 上年数

    7 0.00 0.00

    7 0.00 0.00

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8 0.00 0.00

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 0.00 0.00

    报告期月份数 10 0.00 0.00

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10—8×9÷10 408,133,010.00 408,133,010.00

    基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.14 0.11

    基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.13 0.11

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 0.00 0.00

    所得税率 15 0.00 0.00

    转换费用 16 0.00 0.00

    认股权证、期权行权增加股份数 17 0.00 0.00

    稀释每股收益(Ⅰ) 18=[1+(14—16)×(1—15)]÷(11+17) 0.14 0.11

    稀释每股收益(Ⅱ) 19=[3+(14-16)×(1—15)]÷(11+17) 0.13 0.11

    十四、 财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月26日决议批准。路桥集团国际建设股份有限公司2009 年半年度报告

    - 79 -

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的2009 年半年度报告;

    2、载有法定代表人、财务总监、财会部经理签名并盖章的会计报表;

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    董事长:毛志远

    路桥集团国际建设股份有限公司

    2009 年8 月26 日

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