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个股公告正文

吉林敖东:2009年半年度报告

日期:2009-08-26附件下载

2009 年半年度报告

    吉林敖东药业集团股份有限公司

    JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd.吉林敖东2009 年半年度报告

    1

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证

    本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

    漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、

    准确性、完整性无法保证或存在异议。

    所有董事均出席董事会。

    公司半年度报告未经会计师事务所审计。

    本公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑

    媛女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二○○九年八月二十五日吉林敖东2009 年半年度报告

    2

    目 录

    一、公司基本情况................03

    二、主要财务数据和指标.............04

    三、股本变动及主要股东持股情况.........05

    四、董事、监事、高级管理人员情况........07

    五、管理层讨论与分析..............07

    六、重要事项..................12

    七、财务报告..................18

    八、备查文件目录................81吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 -

    一、 公司基本情况

    (一)公司名称:

    中文:吉林敖东药业集团股份有限公司 缩写:吉林敖东

    英文:JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd. 缩写:JILIN AODONG

    (二)1、股票上市交易所: 深圳证券交易所

    2、股票简称: 吉林敖东

    3、股票代码: 000623

    (三)1、公司注册地址: 吉林省敦化市敖东大街2158 号

    2、公司办公地址: 吉林省敦化市敖东大街2158 号

    3、邮政编码: 133700

    4、公司国际互联网网址: http://www.jlaod.com

    5、公司电子信箱: 000623@jlaod.com

    (四)公司法定代表人: 李秀林

    (五)1、公司董事会秘书: 陈永丰

    2、公司证券事务代表: 王振宇(因工作变动于2009 年6 月30 日离职)

    3、联系地址: 吉林省敦化市敖东大街2158 号

    4、电 话: 0433-6238973

    5、传 真: 0433-6238973

    6、电子信箱: 000623@jlaod.com

    (六)1、公司信息披露报纸:

    《证券时报》、《上海证券报》

    《证券日报》、《中国证券报》

    2、中国证监会指定互联网网址: http://www.cnifo.com.cn

    3、公司中期报告备置地点: 公司董事会办公室

    (七)公司其他有关资料:

    1、公司首次注册登记日期: 1993 年3 月20 日

    2、公司最近一次变更注册登记日期: 2008 年6 月23 日

    公司注册登记地点: 延边朝鲜族自治州工商行政管理局

    3、企业法人营业执照注册号: 220000000072468

    4、税务登记号码: 222403243805786

    5、公司聘请的会计师事务所名称: 中准会计师事务所有限责任公司

    办公地址: 北京市海淀区首体南路22 号国兴大厦4 层吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 -

    二、主要财务数据和指标

    单位:(人民币)元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)

    总资产 6,455,997,954.34 5,777,554,657.23 11.74

    归属于上市公司股东的所有者权益 5,497,378,455.79 4,844,309,925.41 13.48

    股 本 573,357,970.00 573,357,970.00 0.00

    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股) 9.5880 8.4490 13.48

    报告期(1-6 月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)

    营业总收入 490,855,282.69 467,121,992.76 5.08

    营业利润 667,102,063.91 520,583,050.38 28.15

    利润总额 668,162,286.37 523,357,389.37 27.67

    归属于上市公司股东的净利润 647,608,000.85 508,050,896.67 27.47

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    577,803,152.21 510,044,785.23 13.28

    基本每股收益(元/股) 1.1295 0.8861 27.47

    稀释每股收益(元/股) 1.1295 0.8861 27.47

    净资产收益率(%) 11.78 11.09 0.69

    经营活动产生的现金流量净额 86,446,647.08 53,158,344.64 62.62

    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.1508 0.0927 62.68

    单位:(人民币)元

    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

    非流动资产处置损益 -2,375,920.85

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切

    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    2,530,175.19

    债务重组损益 -29,088.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    15,353,958.83

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 935,056.12

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 54,263,186.00 见注

    少数股东权益影响额 -136,762.77

    所得税影响额 -735,755.88

    合 计 69,804,848.64 -吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 -

    注:报告期内,公司与广东粤财信托投资有限公司签署了《粤财信托-广发证券员工

    股权激励计划之股权储备集合财产信托合同补充协议》,信托期间,如果广发证券股份有限

    公司实施现金分红,现金分红归受益人所有。报告期内广发证券分红款54,263,186.00 元由

    本公司作为受益人所有。

    2009 年1-6 月利润表附表

    (根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》(2007 年修订)要求计算的净资产收益率和每股收益)

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    报告期利润 利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    647,608,000.85 11.78 12.43 1.1295 1.1295

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    577,803,152.21 10.51 11.09 1.0078 1.0078

    三、股本变动和主要股东持股情况

    (一)股本变动情况

    本报告期,公司股本未发生变化。

    (二)股东持股情况 单位:股

    股东总数 83,791

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    敦化市金诚实业有限责任公司 境内非国有法人24.57% 140,876,384 135,152,864 42,000,000

    广发证券股份有限公司 境内非国有法人4.23% 24,273,866

    中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人4.10% 23,484,748

    延边国有资产经营总公司 境内非国有法人2.15% 12,333,481

    中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投资基金 境内非国有法人1.81% 10,372,722

    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金 境内非国有法人1.34% 7,679,221

    中国工商银行-融通动力先锋股票型证券投资基金 境内非国有法人1.08% 6,191,072

    交通银行-中海优质成长证券投资基金 境内非国有法人1.02% 5,868,715

    中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基金 境内非国有法人1.00% 5,762,028

    大成价值增长证券投资基金 境内非国有法人0.65% 3,734,622吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 -

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广发证券股份有限公司 24,273,866 人民币普通股

    中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金 23,484,748 人民币普通股

    延边国有资产经营总公司 12,333,481 人民币普通股

    中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投资基金 10,372,722 人民币普通股

    中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券投资基金 7,679,221 人民币普通股

    中国工商银行-融通动力先锋股票型证券投资基金 6,191,072 人民币普通股

    交通银行-中海优质成长证券投资基金 5,868,715 人民币普通股

    中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基金 5,762,028 人民币普通股

    敦化市金诚实业有限责任公司 5,723,520 人民币普通股

    大成价值增长证券投资基金 3,734,622 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    报告期内,本公司有限售条件股东与无限售条件股东之间不存在关联关

    系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

    动人。

    已知中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金与中国农业银行

    -中邮核心优选股票型证券投资基金同属中邮创业基金管理有限公司;中国

    工商银行-融通动力先锋股票型证券投资基金、中国工商银行-融通深证100

    指数证券投资基金同属融通基金管理有限公司。

    未知以上其他无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知以上无限

    售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的

    一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

    序号

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    2009 年8 月4 日11,467,160

    2010 年8 月4 日11,467,160

    2011 年8 月4 日11,467,160

    2012 年8 月4 日11,467,160

    2013 年8 月4 日11,467,160

    2014 年8 月4 日11,467,160

    2015 年8 月4 日11,467,160

    2016 年8 月4 日11,467,160

    2017 年8 月4 日11,467,160

    2018 年8 月4 日11,467,160

    2019 年8 月4 日11,467,160

    1

    敦化市金诚实业

    有限责任公司

    135,152,864

    2020 年8 月4 日9,014,104

    每年通过证券交易所挂牌

    交易出售所持股份的数量

    (包括原持有部分和增持

    部分),不超过吉林敖东总

    股本的2%,减持价格不低于

    7.5 元,并履行相关的信息

    披露义务。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 -

    注:敦化市金诚实业有限责任公司增持吉林敖东股权57,335,868 股,该部分股份原来

    性质为无限售条件流通股,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统中无法变更,

    该部分增持股权已在中国证券登记结算公司深圳分公司柜台锁定。

    (三)公司控股股东情况

    报告期内,公司控股股东未发生变化,为敦化市金诚实业有限责任公司。

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    (一)董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。

    (二)董事、监事及高级管理人员变动情况

    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。

    五、管理层讨论与分析

    (一)报告期内公司经营状况的回顾

    1、总体经营情况

    公司深入贯彻落实科学发展观,进一步深化公司改革,提升企业核心竞争力。在“专注

    于人、专精于药”理念的指引下,核心层企业延边药业创造出“科技支撑、质量至上、全程

    监控、精细管理、人本战略”五步联动的药品生产质量安全管理模式,获首届吉林省企业管

    理创新优秀奖。报告期内,公司业绩保持了稳步增长,实现营业收入49,085.53 万元,同比

    增长5.08%;实现利润总额66,816.23 万元,同比增长27.67%;归属于上市公司股东的净利

    润64,760.80 万元,同比增长27.47%。

    2、主要财务数据及变化情况分析

    (1)公司主营业务范围

    公司的主营业务范围为:种植养殖、商业(国家专项控制、专营除外);机械修理、仓

    储;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司

    经营的12 种进口商品除外)进口;医药工业、医药商业、医药科研与开发(凭相关批准文

    件开展经营活动)。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 8 -

    (2)报告期内,公司主营业务分行业、产品、地区情况:

    ①公司主营业务分行业、产品情况

    单位:(人民币)万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率(%)

    营业收入比上年

    同期增减(%)

    营业成本比上

    年同期增减(%)

    毛利率比上年

    同期增减(%)

    医药行业 46,623.31 15,651.13 66.43 6.74 3.19 1.15

    公路通行费收入 2,392.42 948.74 60.34 -19.09 -44.14 17.78

    合 计 49,015.73 16,599.87 66.13 5.10 -1.58 2.29

    主营业务分产品情况

    中 成 药 46,514.65 15,580.64 66.50 6.82 3.41 1.10

    药用包材 108.66 70.49 35.13 -20.76 -30.09 8.66

    公路通行费收入 2,392.42 948.74 60.34 -19.09 -44.14 17.78

    合 计 49,015.73 16,599.87 66.13 5.10 -1.58 2.29

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 万元

    ②公司主营业务分地区情况

    单位:(人民币)万元

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    东 北 11,110.62 9.18

    华 北 6,894.26 -26.91

    华 东 11,233.46 6.48

    华 南 7,430.35 18.46

    西 北 3,269.45 12.35

    西 南 9,077.59 24.41

    合 计 49,015.73 5.10

    (3)占公司主营业务收入和主营业务利润10%以上的经营活动为医药制造、销售。

    (4)主要供应商、客户情况

    前五名供应商采购金额合计(万元) 5,164 占采购总额的比例46.05%

    前五名销售客户金额合计(万元) 7,854 占销售总额的比例16.02%

    (5)报告期内公司资产构成同比发生变化情况说明

    单位:(人民币)元

    序号 项 目 期末余额 年初余额 增减比例(%)

    1) 货币资金 912,857,340.55 633,219,057.46 44.16

    2) 预付账款 46,215,371.64 31,650,977.10 46.02

    3) 应收股利 13,565,796.50吉林敖东2009 年半年度报告

    - 9 -

    4) 其他流动资产 995,712.77 181,701.87 447.99

    5) 长期股权投资 3,809,510,035.06 3,422,631,479.02 11.30

    6) 固定资产 793,260,995.28 818,276,597.45 -3.06

    7) 长期待摊费用 413,000.00 708,333.36 -41.69

    8) 应付票据 1,780,953.34 -100.00

    9) 应交税费 11,876,502.45 3,599,466.52 229.95

    10) 应付利息 560,000.00

    11) 应付股利 3,092,786.40 145,186.40 2030.22

    12) 其他流动负债 32,470,428.85 6,777,883.22 379.06

    13) 专项应付款 1,456,969.00 756,969.00 92.47

    14) 递延所得税负债 890,464.08 433,479.50 105.42

    15) 资本公积 507,134,932.62 387,002,809.09 31.04

    16) 未分配利润 3,952,594,665.41 3,419,658,258.56 15.58

    1)货币资金期末余额较年初余额增长44.16%,主要系本期收到广发证券股份有限公司

    分红款所致;

    2) 预付账款期末余额较年初余额增长46.02%,主要系本期预付燃料及设备款增加所致;

    3)应收股利期末余额较年初余额增加13,565,796.50 元,系根据本期公司与广东粤财

    信托有限公司签署的《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同

    补充协议》相关条款,在股权信托期间,广发证券股份有限公司分红归受益人所有,本公司

    作为受益人本期应收广发证券2008 年度分红款13,565,796.50 元所致;

    4)其他流动资产期末余额较年初余额增长447.99%,主要系子公司吉林敖东延边药业股

    份有限公司支付全年保险费用所致;

    5)长期股权投资期末余额较年初余额增长11.30%,主要系广发证券股份有限公司本期

    盈利增加,本公司相应按权益法调整所致;

    6)固定资产净额期末较年初下降3.06%,主要系本期计提固定资产折旧所致;

    7)长期待摊费用期末余额较年初余额下降41.69%,系本期摊销减少所致;

    8)应付票据期末余额较年初余额减少1,780,953.34 元,系子公司吉林敖东集团大连药

    业股份有限公司所开出的银行承兑汇票到期付款所致;

    9)应交税费期末余额较年初余额增长229.95%,系子公司吉林敖东延边药业股份有限

    公司上年期末预缴增值税款所致;

    10)应付利息期末余额较年初余额增加560,000.00 元,系子公司吉林敖东药业集团延吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 0-

    吉股份有限公司本期预提银行贷款利息所致;

    11)应付股利期末余额较年初余额增长2030.22%,系本期增加应付延边国有资产经营

    总公司2008 年红利款2,947,600.00 元所致;

    12)其他流动负债期末余额较年初余额增长379.06%,主要系本期子公司吉林敖东延边

    药业股份有限公司预提销售费用所致;

    13)专项应付款期末余额较年初余额增长92.47%,系本期子公司吉林敖东洮南药业股

    份有限公司收到700,000.00 元农业产业化专项资金所致;

    14)递延所得税负债期末余额较年初余额增长105.42%,主要系本期持有的基金公允价

    值变动所产生的递延所得税负债增加所致;

    15)资本公积期末余额较年初余额增长31.04%,主要系本期参股公司-广发证券股份有

    限公司可供出售金融资产公允价值变动相应权益法调整所致;

    16)未分配利润期末余额较年初余额增长15.58%,主要系对广发证券股份有限公司投

    资收益增加所致。

    (6)报告期内公司利润构成同比发生变化情况说明

    单位:(人民币)元

    序号 项 目 本期金额 上期金额 增减比例(%)

    1) 营业收入 490,855,282.69 467,121,992.76 5.08

    2) 营业成本 166,810,835.32 169,062,370.38 -1.33

    3) 销售费用 177,534,178.84 160,258,727.88 10.78

    4) 财务费用 243,262.39 9,848,438.69 -97.53

    5) 资产减值损失 9,210,742.15 4,610,938.11 99.76

    6) 公允价值变动收益 3,607,889.28 -6,660,852.65 154.17

    7) 投资收益 590,560,098.56 468,215,823.20 26.13

    8) 营业外收入 3,806,628.24 7,324,958.12 -48.03

    9) 营业外支出 2,746,405.78 4,550,619.13 -39.65

    10) 所得税费用 9,833,577.47 6,422,029.20 53.12

    11) 归属于母公司所有者的净利润 647,608,000.85 508,050,896.67 27.47

    1)营业收入本期较上年同期增长5.08%,主要系本期各子公司药品销售收入增加所致

    2)营业成本本期较上年同期下降1.33%,主要系本期子公司延边公路建设股份有限公

    司主营业务成本下降所致;

    3)销售费用本期较上年同期增长10.78%,主要系本期增加广告宣传费等销售费用的投吉林敖东2009 年半年度报告

    - 11 -

    入所致;

    4)财务费用本期较上年同期下降97.53%,主要系本期支付的银行贷款利息较少所致;

    5)资产减值损失本期较上年同期增长99.76%,主要系本期其他应收款按账龄计提的坏

    账准备增加所致;

    6)公允价值变动收益本期较上年同期增长154.17%,主要系本期持有的股票和基金公

    允价值变动影响所致;

    7)投资收益本期较上年同期增长26.13%,主要系本期对广发证券股份有限公司投资收

    益增加所致;

    8)营业外收入本期较上年同期下降48.03%,主要系本期收到的政府补助少于上年同期

    所致;

    9)营业外支出本期较上年同期下降39.65%,主要系本期处置的固定资产损失少于上年

    同期所致;

    10)所得税费用本期较上年同期增长53.12%,主要系本期主营业务盈利增加及上年同

    期子公司吉林敖东延边药业股份有限公司用以前年度尚未抵销完的购买国产设备抵免企业

    所得税所致;

    11)归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期增长27.47%,主要系本期对广发证

    券股份有限公司投资收益增加所致。

    (7)报告期现金流量发生变化情况说明

    单位:(人民币)元

    项 目 本期数 上年同期数 增减比例(%)

    1)经营活动产生的现金流量净额 86,446,647.08 53,158,344.64 62.62

    2)投资活动产生的现金流量净额 309,758,658.63 -165,962,955.78 286.64

    3)筹资活动产生的现金流量净额 -116,567,022.62 82,024,568.00 -242.11

    1)经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长62.62%,主要系本期各子公司购

    买商品、接受劳务所支付的现金较上年同期减少所致;

    2)投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长286.64%,主要系本期收到广发

    证券股份有限公司的分红款及上年同期收购通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司30%股权

    所致;

    3)筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降242.11%,主要系本期取得的银吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 2-

    行借款少于上年同期及本期对股东派发现金股利所致。

    3、报告期内,单个参股公司投资收益对公司净利润达到10%以上的情况

    参股公司名称 广发证券股份有限公司

    本期贡献的投资收益 579,337,099.15元 占上市公司净利润的比重 89.46%

    经营范围

    证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证

    券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;直接投资;证券投资基金代销;为期

    货公司提供中间介绍业务;中国证监会批准的其他业务。

    参股公司

    净利润 2,036,714,236.70元

    (三)投资情况

    1、报告期内,公司没有募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期的情

    况。

    2、报告期内,公司没有非募集资金重大投资情况。

    六、重要事项

    (一)公司治理状况

    公司能够严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律法

    规及有关规定,结合公司实际情况,认真做好各项治理工作,规范公司运作。

    报告期内,公司按照深交所《内部控制指引》及公司内控管理制度的要求,强化对控股

    子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等重点控制活动的管理。公司将在不断

    完善公司治理结构的基础上,加强执行力和监督检查力度,充分发挥审计委员会的监督职能,

    确保各项制度得到有效执行。

    (二)报告期内公司执行的利润分配、公积金转增股本方案、发行新股方案。

    《公司2008年度利润分配方案》经2009年5月8日召开的公司2008年度股东大会审议通

    过,以公司2008年年末总股本573,357,970股为基数,每10股派现金股利2元(含税),共计派发

    现金114,671,594.00元(含税)。该方案以2009年5月19日为股权登记日、5月20日为除息日

    执行完毕。

    (三)2009年半年度公司不进行利润转送红股、派发红利,也不进行公积金转增股本。

    (四)报告期内,公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    (五)重大关联交易情况:吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 3-

    1、日常关联交易情况

    关联方 交易类别

    2009 年半年度交

    易金额(万元)

    备注

    2009 年度预计

    总金额(万元)

    敦化市金诚实业有限责任公司

    采购原材料

    及包装物

    3,639 市价交易 10,000-12,000

    2、关联债权债务往来

    单位:(人民币)万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关 联 方

    发生额 余 额 发生额 余 额

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 2,500.00

    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 2,690.58

    吉林敖东保益药业有限公司 -20.32 40.69

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 15.00 3,275.09

    吉林敖东医药有限责任公司 -953.76 0.00

    吉林敖东集团力源制药股份有限公司 -7,400.00 0.00

    吉林敖东鹿业有限责任公司 255.33 757.33

    通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 -2,000.00 8,500.00

    合 计 -8,083.43 6,532.42 -2,020.32 11,231.27

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0 万元,余额0 万元。

    (六)公司重大资产重组、收购、出售及事项

    1、公司所属子公司延边公路股权分置改革将与延边公路定向回购非流通股、以新增股

    份换股吸收合并广发证券股份有限公司相结合,定向回购并注销公司持有的延边公路

    84,977,833 股非流通股(占延边公路总股本的46.16%),除此之外延边公路其他的非流通股

    股东按10:7.1 的比例缩股;延边公路与广发证券的换股比例为1:0.83,即每0.83 股广

    发证券股份换1 股延边公路股份。公司于2006 年10 月24 日召开的2006 年度第二次临时

    股东大会已审议通过了该项重组事宜,内容已于2006 年10 月25 日刊登在《证券时报》、《上

    海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上。

    2006 年10 月30 日延边公路2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议

    审议通过了延边公路股改方案。延边公路股权分置改革尚需中国证监会的批复。

    2、公司第五届十次董事会审议并通过了《将公司所持广发证券股份有限公司股份的5%

    股权转让给广发证券员工用于股权激励的议案》,公司与广东粤财信托投资有限公司签署了

    《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》,公司将持有的吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 4-

    27,131,593 股,以广发证券2006 年6 月30 日经审计的每股净资产为基准合计价款

    38,635,388.43 元委托广东粤财持有,待广发证券股权激励方案批准实施后,将该部分股权

    转让给股权激励对象,并由广发证券股权激励对象支付股权转让款。如信托期满广发证券未

    能实施员工股权激励计划,则该股权转回本公司。报告期内,公司与广东粤财信托投资有限

    公司签署了《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同补充协

    议》,信托期间,如果广发证券股份有限公司实施现金分红,现金分红归受益人所有。

    3、2008 年5 月22 日公司召开的2008 年第一次临时股东大会审议通过收购通钢集团敦

    化塔东矿业有限责任公司30%股权,投资金额为人民币30,920 万元,占塔东矿业注册资本

    的30%。目前该公司已获得国家环境保护部同意建设的批复,已通过中国冶金矿山企业协

    会专家组一致同意通过资源开发利用方案,已获得国土资源部划定矿区范围批复,已通过土

    地复垦方案和国土资源部核发的采矿许可证。其他手续正在积极办理中。该项投资短期内对

    公司的财务状况和经营成果不具有重要影响,如能顺利实施,将对本公司长期持续发展产生

    重要影响。

    公司无其他重大资产收购、出售及资产重组事项。

    (七)重大合同及履行情况

    1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜

    公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事

    宜,也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公

    司托管、承包、租赁公司资产事宜。

    2、重大担保事项

    本报告期内发生的或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息:

    单位:(人民币)万元

    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

    担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额担保类型担保期是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否)

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计(A) 0.00

    担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额担保类型担保期是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否)

    吉林敖东药业

    集团延吉股份

    有限公司

    2009 年3 月25 日 500.00 保证担保3 年 否 是吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 5-

    吉林敖东集团

    珲春恒源药业

    股份有限公司

    2008 年11 月11 日 800.00 保证担保3 年 否 是

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 500.00

    报告期末对子公司担保余额合计(B) 1,300.00

    公司担保总额(包括对子公司的担保)

    担保总额(A+B) 1,300.00

    担保总额占公司净资产的比例 0.24%

    其中:

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 0.00

    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    3、独立董事关于对控股股东及其子公司占用公司资金情况以及对公司当期和累计对外

    担保、违规担保事项的独立意见

    依照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《深圳证券交易所

    股票上市规则》及《公司章程》的有关规定,根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司

    与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120 号《关于规范

    上市公司对外担保行为的通知》的精神,作为吉林敖东药业集团股份有限公司的独立董事,

    基于独立判断的立场,本着实事求是的态度,对控股股东及其子公司占用公司资金情况、公

    司累计和当期对外担保、违规担保事项进行了认真负责的核查和落实,认为:

    (1)第一大股东、实际控制人及其子公司不存在占用公司资金的情况,公司没有为第

    一大股东、实际控制人及其子公司提供担保,也不存在以前期间发生并延续到本报告期的担

    保事项。

    (2)2009 年上半年度,吉林敖东药业集团股份有限公司、董事会及全体董事均审慎对

    待和严格控制对外担保产生的债务风险,当期及累计对外担保的金额为1,300.00 万元,占

    公司净资产的0.24%,均为对控股子公司的担保,无违规担保情况发生。

    综上,我们认为公司严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56 号及证监发[2005]120

    号通知的要求,规范了公司与关联方资金往来关系,制定并严格执行了对外担保制度,落实

    了公司对外担保的审批程序,维护了广大投资者的利益。

    4、委托现金资产管理事项

    报告期内,公司未发生委托他人进行现金资产管理事项,也无以前期间发生但延续到报吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 6-

    告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。

    (八)公司原非流通股股东在股权分置改革中做出的特殊承诺

    股东名称 特殊承诺 承诺履行情况

    敦化市金诚实业有限责

    任公司

    详见三(二)中“有限售条件流通

    股东持股数量及限售条件。 严格履行相关承诺。

    (九)除前面“三、股本变动及主要股东持股情况”第(二)中“有限售条件流通股东

    持股数量及限售条件”上列举的承诺事项外,公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股

    东在报告期内未发生,也不存在以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况

    可能产生重要影响的承诺事项。

    (十)本半年度报告未经会计师事务所审计,2009 年公司续聘中准会计师事务所有限

    公司审计。

    (十一)报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受中国证监会

    稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交

    易所公开谴责的情况。

    (十二)其他重要事项

    1、证券投资情况 单位:(人民币)元

    序号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券简称

    初始投资金额

    (元)

    期末持有

    数量(股)

    期末账面值

    占期末证券总

    投资比例(%)

    报告期损益

    1 股票 000776 S 延边路 3,162,284.84 1,111,016 11,721,218.80 43.89 0.00

    2 股票 600030 中信证券 4,329,943.66 173,081 4,891,269.06 18.31 561,325.40

    3 基金 270008 广发核心基金 2,891,322.71 3,022,251 4,424,574.78 16.57 1,617,100.43

    4 基金 270006 广发优选基金 1,500,000.00 2,393,844 4,070,970.44 15.24 1,418,352.34

    5 基金 270021 广发聚瑞基金 1,587,301.59 1,587,302 1,598,412.70 5.99 11,111.11

    期末持有的其他证券投资

    报告期已出售证券投资损益 11,746,069.55

    合 计 13,470,852.80 - 26,706,445.78 100.00 15,353,958.83

    2、持有其他上市公司股权情况 单位:(人民币)元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司股权

    比例%

    期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动

    000776 S 延边路 155,964,114.06 46.16 158,503,088.99 2,212,801.49 2,212,801.49

    合 计 155,964,114.06 - 158,503,088.99 2,212,801.49 2,212,801.49

    3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位:(人民币)元

    所持对象

    名称

    初始投资金额 持有数量(股)

    占该公司股

    权比例%

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    广发证券股

    份有限公司

    552,728,675.32 515,608,821 25.78 3,495,373,363.56 579,337,099.15 387,401,626.18

    合计 552,728,675.32 515,608,821 - 3,495,373,363.56 579,337,099.15 387,401,626.18吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 7-

    (十三)公司接待调研及采访相关情况

    报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司信息披露指引》的相关规定,并根

    据公司《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》的规定,本着信息披露公平性的原则,

    通过投资者交流热线、投资者交流信箱、投资者关系互动平台等多种方式与广大投资者进行

    了有效地交流,公司力争为投资者答疑解难。在交流过程中,公司未实行差别对待,未发生

    有选择性的、私下地向特定对象披露、透露或泄漏非公开重大信息的情形,保证了公司信息

    披露的公平性。

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年6 月11 日 投资者关系互动平台 网上集体业绩说明会全体投资者公司生产经营现状及发展前景

    (十四)重要事项信息公告索引:

    公告时间 公告内容 公告报纸

    2009.02.17

    关于参股公司通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司取得塔东铁

    矿采矿许可证的公告

    《证券时报》

    《上海证券报》

    《中国证券报》

    《证券日报》

    2009.04.15 关于公司股东股权解冻及质押的公告 同上

    2009.04.18

    第六届董事会第六次会议决议公告

    第六届监事会第四次会议决议公告

    2008 年度报告摘要

    日常关联交易公告

    关于召开2008 年度股东大会的通知

    内部控制自我评价报告

    2008 年度社会责任报告

    注:以下四项仅在巨潮资讯网站上披露

    2008 年度报告

    2008 年度财务报告

    公司章程(2009 年4 月17 日修订)

    控股股东及关联方资金占用和担保情况的专项说明

    同上

    2009.04.28 2009 年第一季度报告 同上

    2009.05.09

    2008 年度股东大会决议公告

    北京市京都律师事务所大连分所关于吉林敖东药业集团股份有

    限公司召开2008 年度股东大会的法律意见书

    同上

    2009.05.13 2008 年度分红派息实施公告 同上

    2009.06.06

    股东减持股份公告

    关于举行2008 年年度报告业绩说明会公告

    同上

    2009.07.01 股东减持股份公告 同上

    上述信息公告均于同日登载于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 8-

    七、财务报告

    资产负债表

    编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元

    期末余额 年初余额

    项目 注释

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产:

    货币资金 七、1 912,857,340.55 694,757,677.06 633,219,057.46 369,074,018.91

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 七、2 26,706,445.78 16,612,487.86 37,602,810.28 32,142,717.83

    应收票据 七、3 155,294,221.61 70,096,707.61 185,380,552.56 56,053,117.17

    应收账款 七、4/八、1 220,708,465.78 11,821,169.88 172,730,785.81 12,182,255.64

    预付账款 七、5 46,215,371.64 31,650,977.10

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 七、6 13,565,796.50 15,925,796.50 2,360,000.00

    其他应收款 七、7/八、2 95,121,160.75 99,251,658.29 83,960,063.67 178,959,550.14

    买入返售金融资产

    存货 七、8 145,099,650.98 149,155,239.67

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 七、9 995,712.77 181,701.87

    流动资产合计 1,616,564,166.36 908,465,497.20 1,293,881,188.42 650,771,659.69

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七、10/八、3 3,809,510,035.06 4,468,115,396.12 3,422,631,479.02 4,081,236,840.08

    投资性房地产 七、11 5,874,176.46 6,042,009.82

    固定资产 七、12 793,260,995.28 10,545,727.59 818,276,597.45 11,225,839.87

    在建工程 七、13 7,734,027.15 7,405,789.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 七、14 12,257,626.19 14,435,689.75

    油气资产

    无形资产 七、15 99,542,811.36 333,333.60 104,887,065.42 383,333.58

    开发支出 七、16 19,545,876.06 19,331,310.79

    商誉 七、17 77,024,587.18 77,024,587.18

    长期待摊费用 七、18 413,000.00 708,333.36

    递延所得税资产 七、19 14,270,653.24 12,930,607.02

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,839,433,787.98 4,478,994,457.31 4,483,673,468.81 4,092,846,013.53

    资产总计 6,455,997,954.34 5,387,459,954.51 5,777,554,657.23 4,743,617,673.22

    *所附附注系本报表重要组成部分

    单位负责人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强吉林敖东2009 年半年度报告

    - 1 9-

    资产负债表(续)

    编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元

    流动负债:

    短期借款 七、20 40,386,559.42 20,386,559.42 40,411,590.73 8,239,969.45

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 七、21 1,780,953.34

    应付账款 七、22 59,919,834.25 2,417,637.66 47,328,756.07 2,417,637.66

    预收账款 七、23 18,593,246.97 19,080,108.99

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七、24 33,387,565.59 26,877,270.51 33,384,472.69 27,915,637.39

    应交税费 七、25 11,876,502.45 -621,249.47 3,599,466.52 -610,905.49

    应付利息 七、26 560,000.00

    应付股利 七、27 3,092,786.40 2,947,600.00 145,186.40

    其他应付款 七、28 292,509,291.71 138,380,906.96 322,237,309.85 158,646,830.33

    递延收益 七、29 136,825,980.47 81,547,505.14 139,767,394.20 83,705,144.69

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 七、30 32,470,428.85 6,777,883.22

    流动负债合计 629,622,196.11 271,936,230.22 614,513,122.01 280,314,314.03

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 七、31 19,040,000.00 19,040,000.00

    专项应付款 七、32 1,456,969.00 756,969.00

    预计负债

    递延所得税负债 七、33 890,464.08 433,479.50

    其他非流动负债

    非流动负债合计 21,387,433.08 20,230,448.50

    负债合计 651,009,629.19 271,936,230.22 634,743,570.51 280,314,314.03

    所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本) 七、34 573,357,970.00 573,357,970.00 573,357,970.00 573,357,970.00

    资本公积 七、35 507,134,932.62 476,091,179.66 387,002,809.09 355,959,056.13

    减:库存股

    盈余公积 七、36 464,290,887.76 464,290,887.76 464,290,887.76 464,290,887.76

    一般风险准备

    未分配利润 七、37 3,952,594,665.41 3,601,783,686.87 3,419,658,258.56 3,069,695,445.30

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 5,497,378,455.79 5,115,523,724.29 4,844,309,925.41 4,463,303,359.19

    少数股东权益 307,609,869.36 298,501,161.31

    所有者权益合计 5,804,988,325.15 5,115,523,724.29 5,142,811,086.72 4,463,303,359.19

    负债和所有者权益总计 6,455,997,954.34 5,387,459,954.51 5,777,554,657.23 4,743,617,673.22

    *所附附注系本报表重要组成部分

    单位负责人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强吉林敖东2009 年半年度报告

    - 2 0-

    利润表

    编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元

    本期金额 上期金额

    项目 注释 合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 490,855,282.69 1,552,169.27 467,121,992.76 1,924,868.73

    其中:营业收入 七、38 490,855,282.69 1,552,169.27 467,121,992.76 1,924,868.73

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 417,921,206.62 3,923,413.34 408,093,912.93 9,636,802.17

    其中:营业成本 七、38 166,810,835.32 169,062,370.38

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 七、39 7,225,384.69 85,369.31 6,835,508.78 105,867.78

    销售费用 177,534,178.84 160,258,727.88

    管理费用 56,896,803.23 6,480,042.95 57,477,929.09 6,109,184.80

    财务费用 七、40 243,262.39 -1,583,219.36 9,848,438.69 2,248,430.87

    资产减值损失 七、41 9,210,742.15 -1,058,779.56 4,610,938.11 1,173,318.72

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 七、42 3,607,889.28 561,325.40 -6,660,852.65 -4,271,805.52

    投资收益(损失以“-”号填列) 七、43/八、4 590,560,098.56 648,960,796.97 468,215,823.20 526,600,804.08

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 524,550,843.01 524,550,843.01 467,622,901.49 467,622,901.49

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 667,102,063.91 647,150,878.30 520,583,050.38 514,617,065.12

    加:营业外收入 七、44 3,806,628.24 69,564.48 7,324,958.12 68,356.80

    减:营业外支出 七、45 2,746,405.78 460,607.21 4,550,619.13 110,493.92

    其中:非流动资产处置损失 2,394,933.16 456,959.21 4,106,384.09 8,243.92

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 668,162,286.37 646,759,835.57 523,357,389.37 514,574,928.00

    减:所得税费用 七、46 9,833,577.47 6,422,029.20

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 658,328,708.90 646,759,835.57 516,935,360.17 514,574,928.00

    归属于母公司所有者的净利润 647,608,000.85 646,759,835.57 508,050,896.67 514,574,928.00

    少数股东损益 10,720,708.05 8,884,463.50

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 七、47 1.1295 1.1280 0.8861 0.8975

    (二)稀释每股收益 七、47 1.1295 1.1280 0.8861 0.8975

    *所附附注系本报表重要组成部分

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    - 2 1-

    现金流量表

    编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元

    本期金额 上期金额

    项目 注释

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 403,009,148.23 440,508,320.44

    收到的税费返还 375,000.00 572,113.95

    收到其他与经营活动有关的现金 七、48 139,566,400.22 128,929,570.30 165,505,709.70 168,734,726.94

    经营活动现金流入小计 542,950,548.45 128,929,570.30 606,586,144.09 168,734,726.94

    购买商品、接受劳务支付的现金 124,358,545.67 194,579,891.43

    支付给职工以及为职工支付的现金 49,123,256.27 2,488,181.73 45,501,600.86 6,386,585.40

    支付的各项税费 82,384,156.40 8,238,146.94 91,039,890.98 11,587,574.03

    支付其他与经营活动有关的现金 七、49 200,637,943.03 72,840,045.52 222,306,416.18 103,930,619.45

    经营活动现金流出小计 456,503,901.37 83,566,374.19 553,427,799.45 121,904,778.88

    经营活动产生的现金流量净额 86,446,647.08 45,363,196.11 53,158,344.64 46,829,948.06

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金 60,841,954.27 60,841,954.27 45,663,748.76 45,663,748.76

    取得投资收益收到的现金 七、50 298,501,800.00 356,889,800.00 84,000.00 84,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 603,300.00 2,243,516.00 400.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 359,947,054.27 417,731,754.27 47,991,264.76 45,748,148.76

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,596,764.70 63,625.01 9,649,989.81 22,972.00

    投资支付的现金 34,591,630.94 32,991,630.94 204,304,230.73 204,304,230.73

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 50,188,395.64 33,055,255.95 213,954,220.54 204,327,202.73

    投资活动产生的现金流量净额 309,758,658.63 384,676,498.32 -165,962,955.78 -158,579,053.97

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 7,000,000.00 165,630,000.00 110,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 2,895,568.24 11,985.72

    筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 168,525,568.24 110,011,985.72

    偿还债务支付的现金 17,000,000.00 78,080,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,567,022.62 104,356,036.28 8,421,000.24 950,000.00

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 1,289,600.00 1,294,400.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 123,567,022.62 104,356,036.28 86,501,000.24 950,000.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -116,567,022.62 -104,356,036.28 82,024,568.00 109,061,985.72

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 279,638,283.09 325,683,658.15 -30,780,043.14 -2,687,120.19

    加:期初现金及现金等价物余额 633,219,057.46 369,074,018.91 168,600,657.12 2,700,269.36

    六、期末现金及现金等价物余额 912,857,340.55 694,757,677.06 137,820,613.98 13,149.17

    *所附附注系本报表重要组成部分

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    - 2 2-

    合并所有者权益变动表

    编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2009 半年度 单位:(人民币)元

    本期金额 上年金额

    项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益所有者权益合计

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 573,357,970.00 387,002,809.09 464,290,887.76 3,419,658,258.56 298,501,161.31 5,142,811,086.72 573,357,970.00 1,011,122,231.44 382,853,921.65 2,640,761,143.20 285,466,154.04 4,893,561,420.33

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 573,357,970.00 387,002,809.09 464,290,887.76 3,419,658,258.56 298,501,161.31 5,142,811,086.72 573,357,970.00 1,011,122,231.44 382,853,921.65 2,640,761,143.20 285,466,154.04 4,893,561,420.33

    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 120,132,123.53 532,936,406.85 9,108,708.05 662,177,238.43 -624,119,422.35 81,436,966.11 778,897,115.36 13,035,007.27 249,249,666.39

    (一)净利润 647,608,000.85 10,720,708.05 658,328,708.90 861,607,796.19 24,601,082.67 886,208,878.86

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 120,132,123.53 120,132,123.53 -624,119,422.35 -624,119,422.35

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 120,132,123.53 120,132,123.53 -624,119,422.35 -624,119,422.35

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 120,132,123.53 647,608,000.85 10,720,708.05 778,460,832.43 -624,119,422.35 861,607,796.19 24,601,082.67 262,089,456.51

    (三)所有者投入和减少资本 -1,273,714.72 -9,849,075.40 -11,122,790.12

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他 -1,273,714.72 -9,849,075.40 -11,122,790.12

    (四)利润分配 -114,671,594.00 -1,612,000.00 -116,283,594.00 81,436,966.11 -81,436,966.11 -1,717,000.00 -1,717,000.00

    1.提取盈余公积 81,436,966.11 -81,436,966.11

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配 -114,671,594.00 -1,612,000.00 -116,283,594.00 -1,717,000.00 -1,717,000.00

    4.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 573,357,970.00 507,134,932.62 464,290,887.76 3,952,594,665.41 307,609,869.36 5,804,988,325.15 573,357,970.00 387,002,809.09 464,290,887.76 3,419,658,258.56 298,501,161.31 5,142,811,086.72

    *所附附注系本报表重要组成部分

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    - 2 3-

    母公司所有者权益变动表

    编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2009 半年度 单位:(人民币)元

    本期金额 上年金额

    项 目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 573,357,970.00 355,959,056.13 464,290,887.76 3,069,695,445.30 4,463,303,359.19 573,357,970.00 979,859,233.57 382,853,921.65 2,336,762,750.29 4,272,833,875.51

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 573,357,970.00 355,959,056.13 464,290,887.76 3,069,695,445.30 4,463,303,359.19 573,357,970.00 979,859,233.57 382,853,921.65 2,336,762,750.29 4,272,833,875.51

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 120,132,123.53 532,088,241.57 652,220,365.10 -623,900,177.44 81,436,966.11 732,932,695.01 190,469,483.68

    (一)净利润 646,759,835.57 646,759,835.57 814,369,661.12 814,369,661.12

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 120,132,123.53 120,132,123.53 -623,900,177.44 -623,900,177.44

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 120,132,123.53 120,132,123.53 -623,900,177.44 -623,900,177.44

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 120,132,123.53 646,759,835.57 766,891,959.10 -623,900,177.44 814,369,661.12 190,469,483.68

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 -114,671,594.00 -114,671,594.00 81,436,966.11 -81,436,966.11

    1.提取盈余公积 81,436,966.11 -81,436,966.11

    2.对所有者(或股东)的分配 -114,671,594.00 -114,671,594.00

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 573,357,970.00 476,091,179.66 464,290,887.76 3,601,783,686.87 5,115,523,724.29 573,357,970.00 355,959,056.13 464,290,887.76 3,069,695,445.30 4,463,303,359.19

    *所附附注系本报表重要组成部分

    单位负责人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强吉林敖东2009 年半年度报告

    - 2 4-

    财务报表附注

    截止2009年6月30日

    (除特别说明外,金额以人民币元表述)

    附注一、公司概况及历史沿革

    本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准,于1993 年3 月20 日改制为股份公司,公

    司A 股股票于1996 年10 月28 日在深交所正式挂牌交易。公司于1998 年9 月9 日注册为吉

    林敖东药业集团股份有限公司。

    公司在延边朝鲜族自治州工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照

    注册号为:220000000072468。

    公司法定代表人:李秀林

    注册地址:吉林省敦化市敖东大街2158 号

    公司经营范围:种植养殖、商业(国家专项控制、专营除外);机械修理、仓储;本企

    业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定公司经营的

    12 种进口商品除外)进口;医药工业、医药商业、医药科研与开发(凭相关批准文件开展

    经营活动)。

    附注二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础编制。

    公司自2007 年1 月1 日起按财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》及《企业会计

    准则第1 号—存货》等38 项具体准则作为财务报表的编制基础。

    附注三、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

    附注四、公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法

    (一)会计年度

    公司会计年度采用公历制,即自每年一月一日起至十二月三十一日止。

    (二)记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    (三)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性吉林敖东2009 年半年度报告

    - 2 5-

    以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本法,对于采用

    重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠

    计量为基础。

    (四)外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布

    的当日外汇牌价的中间价)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换

    的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17

    号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差

    额予以资本化外,计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记

    账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记

    账本位币金额与原记账本位币金额差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期

    损益。

    (五)现金等价物的确定标准

    公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确

    定为现金等价物。

    (六)金融工具的确认和计量

    1、金融资产的分类

    本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时分为:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    (2)持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。

    (3)应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    (4)可供出售金融资产。

    2、金融负债的分类吉林敖东2009 年半年度报告

    - 2 6-

    本公司根据业务性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时分为:

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    (2)其他金融负债。

    3、金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时,将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金

    融资产或负债。

    4、金融工具的计量方法

    (1)初始计量

    初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资

    产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    (2)金融资产后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产:按照公允价

    值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

    ②持有至到期投资和应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量。

    (3)金融资产相关利得或损失的处理

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,

    除与套期保值有关外,其计入当期损益。

    ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,直接计入

    所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

    ③持有至到期投资和应收款项,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,计

    入当期损益,但该金融资产被指定为套期项目的除外。

    (4)金融负债后续计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将

    来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

    ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,且不属于金融负债的吉林敖东2009 年半年度报告

    - 2 7-

    财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

    A.按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额

    后的余额。

    ④除以上情况外,采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。

    (5)金融负债相关利得或损失的处理

    ①按照公允价值进行后续计量的金融负债,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期

    损益。

    ②以摊余成本或成本计量的金融负债,在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期

    损益。

    5、金融资产转移的确认

    (1)本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,终止确认该

    金融资产。

    (2)本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移,不终止

    确认该金融资产。

    (3)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险:

    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产,并相应确定有关负债。

    6、金融资产转移的计量方法

    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①所转移金融资产的账面价值。

    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的

    金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在

    终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金

    融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入

    当期损益:

    ①终止确认部分的账面价值。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 2 8-

    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金

    融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    (3)本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应到继续确

    认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

    (4)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险,且未放弃对该金

    融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定有关负

    债。

    7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法

    公允价值是在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债

    的公允价值,金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定公允价值。

    8、主要金融资产减值测试方法

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

    融资产的账面价值进行检查,有以下客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:

    (1)发行方或债务人发生严重财务困难。

    (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步。

    (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。

    (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数

    据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

    可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、

    担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。

    (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工

    具投资人可能无法收回投资成本。

    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 2 9-

    9、主要金融资产减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提

    减值准备:

    (1)应收款项:资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发

    生减值的,确认减值损失,计提坏账准备。

    ①坏账的确认标准:

    对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账,其确认标准如下:

    A、因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;

    B、因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    ②坏账准备的确认标准:

    根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况,以及其他相关信息

    合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大外,下列各种情

    况不能全额计提坏账准备:

    A、当年发生的应收款项;

    B、计划对应收款项进行重组;

    C、与关联方发生的应收款项;

    D、其他已逾期,但无确凿证据证明不能收回的应收款项。

    坏账准备的计提方法:

    ③坏账准备计提方法:按账龄分析法计提坏账准备,并计入当期损益。计提比例如下:

    账 龄 计提比例

    一年以内 5%

    一至两年 8%

    两至三年 10%

    三至四年 20%

    四至五年 50%

    五年以上 80%

    A、本公司对于单项金额重大的应收款项(100 万元以上应收款项确定为单项金额重大),

    单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

    B、对于单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项(账龄在吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 0-

    3 年以上单项金额在100 万元以下)的应收款项可以单独进行减值测试,确定减值损失,计

    提坏账准备;

    C、经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),以账龄

    法为信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例

    计算确定减值损失,计提坏账准备。已单独确认减值损失的应收款项,不应包括在以账龄法

    为信用风险特征划分的的组合中进行减值测试。

    D、根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际

    损失率为基础,结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提

    的坏账准备。按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备。

    (2)持有至到期投资:资产负债表日,本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其

    发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额,计算确认减值损失。

    (3)可供出售金融资产:资产负债表日,本公司对可供出售金融资产的减值情况进行

    分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的公

    允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,

    可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,

    在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计

    入资产减值损失。

    (七)存货及存货跌价准备的核算方法

    A、公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、

    生物资产等。

    B、消耗性生物资产按取得成本核算。

    C、存货中除生物性资产外,按取得时的实际成本计价,原材料、包装物采用计划成本

    计价,月末结转成本差异,并将计划成本调整为实际成本;产成品、库存商品等存货均采用

    实际成本计价,发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用五五摊销法核算。

    D、存货的盘存制度为永续盘存制。

    E、存货跌价准备的确认标准及计提方法:

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中:

    商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 1-

    可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    税费后的金额。

    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净

    值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成

    本的,该材料按照可变现净值计量。

    存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。本公司按照单个存

    货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失

    的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期

    损益。

    (八)长期股权投资核算方法

    1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。

    (1)长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企

    业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资(以下简称其他股权投资)。

    (2)对被投资单位具有共同控制的确定依据:A、任何一个合营方均不能单独控制合营

    企业的生产经营活动;B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;C、各

    合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,

    但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有

    重大影响的确定依据:A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%

    的表决权股份;B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;C、参与被投

    资单位的政策制定过程;D、与被投资单位之间发生重要交易;E、向被投资单位派出管理人

    员;F、向被投资单位提供关键技术资料。

    2、长期股权投资的初始计量

    (1)本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付

    的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额,

    调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 2-

    的长期股权投资,在购买日,以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

    券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,作为商誉。长

    期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,在对长期股权投资成本、子

    公司可辨认净资产公允价值份额复核后,长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允

    价值份额的差额,计入当期损益。

    (2)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出,但实际支

    付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

    (3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    (4)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    (5)以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入

    资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资

    成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时

    具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    (6)以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成

    本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    3、长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按

    照权益法对子公司长期股权投资进行调整。

    对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    资产负债表日,若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可

    收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权

    投资减值准备。其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量

    确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股

    权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    4、长期股权投资的收益确认方法吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 3-

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资

    的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认投资收益,仅

    限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述

    数额的部分作为初始投资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

    股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外

    所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (九)投资性房地产的核算方法

    1、投资性房地产的种类

    投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出

    租的建筑物。

    2、投资性房地产的计量模式

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、

    相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无

    形资产的规定,对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收

    回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至

    可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地

    产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来

    期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地

    产账面价值(扣除预计净残值)。

    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

    (十)固定资产核算方法

    1、固定资产标准:吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 4-

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    2、固定资产的计价方法:

    固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支

    付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价

    款与购买价款的现值之间的差额,除按照借款费用有关规定予以资本化的以外,在信用期间

    内计入当期损益。

    3、固定资产分类及折旧计提方法:

    本公司按平均年限法分类计提折旧,预计净残值率5%,固定资产分类及年折旧率列表如

    下:

    固定资产类别 使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5

    机器设备 12 4 8

    运输设备 12 4 8

    办公设备 4-6 3-5 20-30

    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余

    折旧年限,计提各期折旧。

    4、本公司每年年度终了,对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如

    果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异,或者与固定资产有关

    的经济利益的预期实现方式发生重大改变,对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进

    行相应的调整或改变。

    5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出,满足固定资产确认

    条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;不满足固定资产确认条件

    的固定资产修理费用等,计入当期损益。

    (十一)在建工程核算方法

    1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起,按工程实际成

    本转入固定资产;已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,按估计价值确定其成本暂

    估转入固定资产,并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值,但不调吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 5-

    整已计提的折旧额。

    (十二)生产性生物资产的核算办法

    1、生产性生物资产确认条件及分类

    生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的的而持有的生物资产。生

    产性生物资产具备自我生长性,能够在持续的基础上予以消耗并在未来的一段时间内保持其

    服务能力或未来经济利益,属于有生命的劳动手段,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜。生

    产性生物资产一般经过培育、成熟投产和更新处置等阶段。

    2、生产性生物资产的初始计量

    生产性生物资产通常按照实际成本作为初始计量。

    购买的生产性生物资产的成本包括买价、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于

    购买该资产的其它支出。

    自行繁殖的生产性生物资产其成本确定的一般原则是按照其达到预定的生产经营目的

    前发生的必要支出确定,包括直接材料、直接人工、其它直接费和应分摊的间接费用。

    3、生产性生物资产折旧采用年限平均法,分类计提,根据生产性生物资产的类别、预

    计使用年限和预计净残值率确定折旧率。

    各类生产性生物资产年折旧年限和年折旧率如下:

    资产类别 残值率 使用年限 年折旧率

    产役畜 23% 8-12年 8%—9.6%

    (十三)无形资产核算方法

    1、无形资产计价

    无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产

    按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

    (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

    预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有

    融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的

    现值之间的差额,除按照借款费用予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

    (2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    (3)自行开发的无形资产吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 6-

    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究

    开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支

    出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使

    用或出售该无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生

    的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分

    别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、

    《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确

    定。

    2、无形资产摊销方法

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该

    使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司

    带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应

    扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每期期末

    应对该无形资产的使用寿命进行复核,如复核后仍为不确定的,则在每个会计期间进行减值

    测试。

    (十四)资产减值的核算方法

    1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建

    工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查,有迹象表明上述资产发生减值的,先估计其可

    收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 7-

    的金额确认为损失,记入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可

    收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。

    2、当有迹象表明一项资产发生减值的,本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金

    额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

    可收回金额。在确定资产组时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产

    组的现金流入为依据。同时,考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者

    处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

    3、本公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起

    分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。资产组

    或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认为减值损失。减

    值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产

    组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面

    价值。

    (十五)借款费用核算方法

    1、借款费用资本化的确认原则:

    当同时满足以下三个条件时,公司为购建或者生产符合资本化条件的资产所借入的专门

    借款,发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建或者生产的符合

    资本化条件的资产成本:

    (1)资产支出已经发生;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、借款费用资本化期间:

    本公司为购建或者生产符合资本化条件资产所借入的专门借款,其所发生的借款费用,

    在所购建或生产的符合资本化条件资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的,在发生时

    予以资本化;以后发生的借款费用,于发生当期确认为费用。

    如果购建或生产符合资本化条件的资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处

    理:

    (1)如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,则暂停吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 8-

    借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建重新开始;

    (2)如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继

    续资本化。

    3、借款费用资本化金额的计算方法:

    (1)专门借款利息费用的资本化金额

    公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发

    生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并在资本化期间内,将其

    计入符合资本化条件的资产成本。

    专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。

    (2)一般借款利息费用的资本化金额

    公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款

    应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:

    一般借款利息费用资

    本化金额

    =

    累计资产支出超过专门借款部分的资产

    支出加权平均数

    ×

    所占用一般借款的

    资本化率

    所占用一般借款的资

    本化率

    = 所占用一般借款加权平均利率

    所占用一般借款当期实际发生的利息之和

    =

    所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数

    加权平均数

    = Σ 〔所占用每笔一

    般借款本金

    ×

    当期天数

    〕

    4、借款辅助费用的资本化

    借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态之前,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后,在发生时根据其

    发生额确认为费用,计入当期损益。

    (十六)预计负债的确认方法

    1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

    (1)该义务是企业承担的现时义务;

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 3 9-

    2、预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所

    需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需

    支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:

    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿

    金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面

    价值。

    (十七)租赁的确认方法

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    符合下列一项或数项标准的,本公司认定为融资租赁:

    1、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

    2、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

    赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    3、即使资产的所有权不转让,但是,租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

    价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值。

    5、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作

    为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的

    手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。本公司在计算最低

    租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否

    则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

    同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

    届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

    时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 0-

    旧。

    对于经营租赁的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法(若存在其他更为系统合

    理的方法,详细披露)确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有

    租金在实际发生时计入当期损益。

    (十八)非货币性资产交换的确认方法

    本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的,以公允价值和应支付的相关税费作为换

    入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益:该项交换具有商业实质;

    换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠

    计量的,以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产

    的公允价值更加可靠的除外。

    未同时满足上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

    作为换入资产的成本,不确认损益。

    本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下,发生补价的,

    分别下列情况处理:支付补价的,换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付

    的相关税费之和的差额,计入当期损益。收到补价的,换入资产成本加收到的补价之和与换

    出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益。

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下,发

    生补价的,分别下列情况处理:支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付的补价和应

    支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。收到补价的,以换出资产的账面价值,

    减去收到的补价并加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。

    (十九)债务重组的确认方法

    1、债务人的会计处理

    以现金清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额,计入当

    期损益。以非现金资产清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允

    价值之间的差额,计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计

    入当期损益。将债务转为资本的,债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股

    本(或者实收资本),股份的公允价值总额与股本(或者实收资本)之间的差额确认为资本

    公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额,计入当期损益。

    修改其他债务条件的,债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 1-

    入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额,计入当期损益。债务

    重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组

    合进行的,债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允

    价值冲减重组债务的账面价值,再按照修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额,且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负

    债确认条件的,债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值,与重组后

    债务的入账价值和预计负债金额之和的差额,计入当期损益。

    2、债权人的会计处理

    以现金清偿债务的,债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,计入当期

    损益。债权人已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的

    部分,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债权人对受让的非现金资产按其公允价值

    入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务

    的规定处理。将债务转为资本的,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资,重

    组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。

    修改其他债务条件的,债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权

    的账面价值,重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,比照现金清偿债务

    的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其

    他债务条件等方式的组合进行的,债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、

    债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的规定处

    理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,债权人不确认或有应收金额,不得将其计入

    重组后债权的账面价值。

    (二十)政府补助的确认方法

    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当

    期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,

    分别下列情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在

    确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 2-

    入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递

    延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    (二十一)业务分部的确认方法

    本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。

    业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。

    该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指本公司内可区分的、

    能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他

    经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    (二十二)股份支付的确认方法

    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授

    予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价

    值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

    行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行

    权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计

    入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以

    前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负

    债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

    件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情

    况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或

    费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前

    估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相关负债结算前的

    每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

    (二十三)收入的确认原则

    1、销售商品

    销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 3-

    (1)本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实

    施有效控制。

    (3)收入的金额能够可靠计量。

    (4)相关经济利益很可能流入本公司。

    (5)相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    2、提供劳务

    (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合

    同或协议总金额。

    (2)如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估

    计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    (3)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生

    并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成

    本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的

    劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发

    生的劳务成本确认为当期费用。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法

    计算确定,并应同时满足以下条件:

    (1)与交易相关的经济利益能够流入公司。

    (2)收入的金额能够可靠地计量。

    (二十四)所得税的会计处理方法

    公司所得税采用资产负债表债务法核算。

    1、递延所得税资产的确认

    (1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,

    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或

    负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

    ①该项交易或事项不属于企业合并;

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 4-

    (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满

    足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

    ①暂时性差异在可预见的未来可能转回;

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣

    可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    2、递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

    所得税负债:

    (1)商誉的初始确认;

    (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    ①该项交易不是企业合并;

    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同

    时满足下列条件的:

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3、所得税费用计量

    (1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法

    规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负

    债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生

    变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权

    益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变

    更当期的所得税费用。

    (2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

    可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。

    (二十五)会计政策变更

    公司本期无会计政策、会计估计变更、会计差错更正。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 5-

    (二十六)合并财务报表编制方法

    1、合并范围的确定原则

    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为

    基础加以确定。

    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明本公司能够控制

    被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据

    表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为本公司能够控

    制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;但是,有证

    据表明本公司不能控制被投资单位的除外:

    (1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

    (2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

    (3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

    (4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    2、合并程序

    本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对

    子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并

    财务报表》的要求,将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内

    部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子

    公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子

    公司财务报表。

    附注五、税项

    税 种 税 率

    增值税 3%、17%

    营业税 5%、10%

    房产税 1.2%、12%

    城建税 7%

    消费税 10%

    教育费附加 3%

    *所得税 15%、25%吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 6-

    *根据吉政函[2003]114 号文件吉林省人民政府关于吉林敖东药业集团股份有

    限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复,吉林敖东药业集团股份有限公司享受

    西部大开发税收优惠政策,从2002 年度起减按15%税率征收企业所得税。

    附注六、企业合并及合并财务报表

    (一)通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    本公司持股比例 合并否

    公司名称

    注册

    地点

    经营范围

    注册资本

    (万元)

    法定代表人

    直接% 间接% 是 否

    吉林敖东延边药业股份有限公司 敦化市 制药 30,000 郭淑芹 97.31 是

    吉林敖东保益药业有限公司 敦化市 制药 3,150 张志远 96.83 是

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 安图县 制药 3,000 李昌吉 96.53 是

    吉林敖东集团大连药业股份有限公司 大连市 制药 2,600 刘德胜 78.81 是

    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 延吉市 制药 6,948 李秉安 74.22 是

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 洮南市 制药 4,698 柳 祥 50.23 是

    吉林敖东生态药业股份有限公司 安图县 制药 4,024 张志安 44.23 是

    吉林敖东鹿业有限责任公司 敦化市 鹿业 1,200 李延秋 83.33 是

    吉林敖东胶囊有限公司 敦化市 药品包装 600 杨学宏 75.00 是

    延边公路建设股份有限公司 延吉市 公路建设及收费18,411 郭仁堂 46.16 是

    吉林敖东医药有限责任公司 延吉市 商业 2,400 应 刚 80.00 是

    (二)报告期内报表合并范围发生变更情况

    本报告期无报表合并范围变更情况。

    附注七、合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2008 年12

    月31 日,期末指2009 年6 月30 日;上年同期指2008 年1-6 月,本期指2009 年1-6 月。

    1、货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    原币金额 折算汇率折合人民币金额原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    现金—人民币 186,931.59 186,931.59 181,546.68 181,546.68

    —美元

    现金小计 186,931.59 186,931.59 181,546.68 181,546.68

    银行存款—人民币 859,088,017.32 859,088,017.32 632,109,881.64 632,109,881.64

    —美元

    银行存款小计 859,088,017.32 859,088,017.32 632,109,881.64 632,109,881.64

    其他货币资金—人民币 53,582,391.64 53,582,391.64 927,629.14 927,629.14

    —美元吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 7-

    其他货币资金小计 53,582,391.64 53,582,391.64 927,629.14 927,629.14

    合 计 912,857,340.55 912,857,340.55 633,219,057.46 633,219,057.46

    本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。

    本公司货币资金期末余额较年初余额增长44.16%,主要系本期收到广发证券股份有限

    公司分红款所致。

    2、交易性金融资产

    项 目 期末余额 年初余额

    证券投资 26,706,445.78 37,602,810.28

    其中:股票投资-成本 7,492,228.50 29,958,286.55

    股票投资-公允价值 16,612,487.86 32,142,717.83

    基金投资-成本 5,978,624.30 4,391,322.71

    基金投资-公允价值 10,093,957.92 5,460,092.45

    合 计 26,706,445.78 37,602,810.28

    3、应收票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 155,294,221.61 185,380,552.56

    合 计 155,294,221.61 185,380,552.56

    截止2009 年6 月30 日无用于质押的应收票据。

    应收票据期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

    4、应收账款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    期末余额 年初余额

    项目

    应收账款余额 比例% 坏账准备 应收账款余额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 28,166,798.52 10.05 19,728,149.66 25,667,030.97 11.15 19,173,646.08

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    9,071,946.30 3.24 8,661,237.48 12,339,569.09 5.36 11,983,983.08

    其他不重大应收账款 243,012,497.37 86.71 31,153,389.27 192,203,415.08 83.49 26,321,600.17

    合 计 280,251,242.19 100.00 59,542,776.41 230,210,015.14 100.00 57,479,229.33

    本公司将期末应收账款账龄1 年以上且单项金额在100 万元以上的确认为单项金额重大

    的应收账款,对上述应收账款单独进行测试,并个别计提坏账准备;单项金额不重大但按信

    用风险特征组合的风险较大的应收账款是指账龄在3 年以上且单项金额在100 万元以下的应

    收账款,单独进行测试并个别计提坏账准备;其他不重大应收账款按照账龄计提坏账准备。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 8-

    (2)按账龄分类:

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额

    期末数 比例% 期末数 比例% 期末数 期初数 比例% 期初数 比例% 期初数

    一年以内 197,968,622.35 70.64 9,898,431.12 16.62 188,070,191.23 163,603,853.19 71.06 8,180,192.66 14.23 155,423,660.53

    一至二年 18,416,703.09 6.57 1,473,336.25 2.47 16,943,366.84 6,282,594.25 2.73 502,607.54 0.87 5,779,986.71

    二至三年 5,956,511.77 2.13 595,651.18 1.00 5,360,860.59 2,247,111.53 0.98 224,711.15 0.40 2,022,400.38

    三年以上 57,909,404.98 20.66 47,575,357.86 79.90 10,334,047.12 58,076,456.17 25.23 48,571,717.98 84.50 9,504,738.19

    合 计 280,251,242.19 100.00 59,542,776.41 100.00 220,708,465.78 230,210,015.14 100.00 57,479,229.33 100.00 172,730,785.81

    (3)2009年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称 金 额

    占应收账款

    余额比例%

    欠款年限

    成都西部医药经营有限公司 8,677,973.03 3.10 1 年以内

    于广伟 5,293,700.00 1.89 1 年以内

    长春盛大经贸公司 4,720,000.00 1.68 5 年以上

    孟凡铁 3,680,309.71 1.31 1 年以内

    李春林 3,589,549.50 1.28 1 年以内

    合 计 25,961,532.24 9.26

    (4)应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    5、预付账款

    (1)按账龄分类:

    账 龄 期末余额 比例% 年初余额 比例%

    一年以内 29,201,384.16 63.19 18,960,959.77 59.90

    一至二年 5,502,157.35 11.91 1,730,804.43 5.47

    二至三年 768,657.12 1.66 9,415,734.59 29.75

    三年以上 10,743,173.01 23.25 1,543,478.31 4.88

    合 计 46,215,371.64 100.00 31,650,977.10 100.00

    (2)2009年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称 金 额 占预付款项余额比例% 欠款年限 款项性质

    北京公证处 8,800,000.00 19.04 3 年以上 药方款

    蛟河市鸿亚煤炭有限责任公司 7,054,198.80 15.26 1 年以内 货款

    安国市金康迪中药材饮片有限公司 3,650,424.30 7.90 1 年以内 货款

    吉林天药科技股份有限公司 3,000,000.00 6.49 1-2 年 药方款吉林敖东2009 年半年度报告

    - 4 9-

    珐玛珈(广州)包装设备有限公司 1,873,169.32 4.05 1 年以内 货款

    合 计 24,377,792.42 52.75

    *北京公证处款系子公司延边药业股份有限公司与武汉健民药业集团股份有限公司、武

    汉健民中药工程有限责任公司、北京天瑞达医药科技发展有限公司签署的药方款,此款项预

    存在北京公证处,待三方履行合同后再由公证处从提存账户分次转给武汉健民药业集团股份

    有限公司、武汉健民中药工程有限责任公司、北京天瑞达医药科技发展有限公司。

    (3)预付账款期末余额较年初余额增长46.02%,主要系本期预付燃料及设备款增加所

    致。

    (4)预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

    6、应收股利

    项 目 期末余额 年初余额

    应收股利 13,565,796.50 0.00

    合 计 13,565,796.50 0.00

    应收股利期末余额较年初余额增加13,565,796.50 元,系根据本期本公司与广东粤财信

    托有限公司签署的《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同补

    充协议》相关条款,在股权信托期间,广发证券股份有限公司分红归受益人所有,本公司作

    为受益人本期应收广发证券2008 年度分红款13,565,796.50 元所致。

    7、其他应收款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    期末余额 年初余额

    项 目

    其他应收款余额 比例% 坏账准备 其他应收款余额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 37,655,119.57 29.53 15,234,932.32 41,487,436.68 37.62 19,859,379.09

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    6,957,996.37 5.46 6,898,225.67 4,446,899.53 4.03 4,400,474.01

    其他不重大其他应收款 82,902,021.52 65.01 10,260,818.72 64,351,119.00 58.35 2,065,538.44

    合 计 127,515,137.46 100.00 32,393,976.71 110,285,455.21 100.00 26,325,391.54

    本公司将期末其他应收款账龄1 年以上且单项金额在100 万元以上的确认为单项金额重

    大的其他应收款,对上述其他应收款单独进行测试,并个别计提坏账准备;单项金额不重大

    但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄在3 年以上且单项金额在100 万元

    以下的其他应收款,单独进行测试并个别计提坏账准备;其他不重大其他应收款按照账龄计

    提坏账准备。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 0-

    (2)按账龄分类:

    (3)2009 年6 月30 日余额位列前五名的单位:

    单位名称 金 额

    占其他应收款余额

    比例%

    欠款年限 款项性质

    广东粤财信托投资有限公司 38,635,388.43 30.30 2-3 年 股权转让款

    延边悦达公路工程有限责任公司 14,830,421.98 11.63 3 年以上 工程款

    延吉敖建建筑安装公司 11,924,211.00 9.35 3 年以上 工程款

    崔海燕 3,535,949.55 2.77 3 年以上 往来款

    北京天瑞达医药科技发展有限公司 2,400,000.00 1.88 3 年以上 往来款

    合 计 71,325,970.96 55.94

    (4)公司第五届十次董事会审议并通过了《将公司所持广发证券股份有限公司股份的

    5%股权转让给广发证券员工用于股权激励的议案》,公司与广东粤财信托投资有限公司签署

    了《粤财信托-广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》,公司将持有的

    27,131,593 股, 以广发证券2006 年6 月30 日经审计的每股净资产为基准合计价款

    38,635,388.43元委托广东粤财持有,待广发证券股权激励方案批准实施后,将该部分股权

    转让给股权激励对象,并由广发证券股权激励对象支付股权转让款。如信托期满广发证券未

    能实施员工股权激励计划,则该股权转回本公司。

    (5)其他应收款2009年6月30日余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    8、存货

    (1)存货分类明细情况

    期末余额 年初余额

    项目

    期末余额 存货跌价准备账面价值 年初余额 存货跌价准备 账面价值

    库存商品 28,076,316.68 28,076,316.68 31,523,746.71 700,338.44 30,823,408.27

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额

    期末数 比例% 期末数 比例% 期末数 期初数 比例% 期初数 比例% 期初数

    一年以内 28,803,723.84 22.59 1,440,186.19 4.45 27,363,537.65 25,605,616.39 23.22 1,280,280.82 4.86 24,325,335.57

    一至二年 17,283,728.34 13.55 1,382,698.27 4.27 15,901,030.07 42,192,988.37 38.26 3,375,439.07 12.82 38,817,549.30

    二至三年 40,068,837.99 31.42 4,006,883.80 12.37 36,061,954.19 10,027,829.61 9.09 1,002,782.96 3.81 9,025,046.65

    三年以上 41,358,847.29 32.43 25,564,208.45 78.92 15,794,638.84 32,459,020.84 29.43 20,666,888.69 78.51 11,792,132.15

    合 计 127,515,137.46 100.00 32,393,976.71 100.00 95,121,160.75 110,285,455.21 100.00 26,325,391.54 100.00 83,960,063.67吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 1-

    在 产 品 17,753,718.50 360,906.04 17,392,812.46 11,715,427.84 360,906.04 11,354,521.80

    原 材 料 31,302,485.89 410,893.18 30,891,592.71 37,482,836.38 410,893.18 37,071,943.20

    低值易耗品 1,843,076.23 1,843,076.23 1,404,814.22 1,404,814.22

    包 装 物 8,789,682.25 8,789,682.25 12,554,355.83 12,554,355.83

    自制半成品 11,134,011.54 11,134,011.54 8,974,037.24 8,974,037.24

    消耗性生物资产 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11

    合 计 145,871,450.20 771,799.22 145,099,650.98 150,627,377.33 1,472,137.66 149,155,239.67

    (2)存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    原材料 410,893.18 410,893.18

    在产品 360,906.04 360,906.04

    库存商品 700,338.44 700,338.44

    周转材料

    消耗性生物资产

    合 计 1,472,137.66 700,338.44 771,799.22

    9、其他流动资产

    项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额

    保险费 82,816.40 1,354,865.98 698,737.04 738,945.34

    维修费 14,789.42 8,873.64 5,915.78

    租 金 84,096.05 309,378.24 142,622.64 250,851.65

    合 计 181,701.87 1,664,244.22 850,233.32 995,712.77

    其他流动资产期末余额较年初余额增长447.99%,主要系子公司吉林敖东延边药业股份

    有限公司支付全年保险费用所致。

    10、长期股权投资

    (1)被投资单位情况:

    被投资单位名称 注册地

    本企业持

    股比例%

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例%

    期末净资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    权益法核算:

    广发证券股份有限公司 广州市 25.78 25.78 13,558,443,506.23 4,584,469,653.01 2,036,714,236.70

    通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司敦化市 30.00 30.00 990,181,099.08 50,437.35 -1,743,567.12

    成本法核算:

    吉林敖东医药发展有限责任公司 蛟河市 91.67吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 2-

    延边敖翔房地产开发有限公司 敦化市 6.66 6.66

    长春国际信托投资公司 长春市 2.00 2.00

    延边悦达公路工程有限责任公司 延吉市 14.69 14.69

    (2)长期股权投资增减变动情况

    被投资单位名称 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    权益法核算:

    广发证券股份有限公司 599,206,038.08 3,107,971,737.38 645,206,036.68 257,804,410.50 3,495,373,363.56

    通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 309,200,000.00 307,252,954.11 523,070.14 306,729,883.97

    成本法核算:

    吉林敖东医药发展有限责任公司 5,500,000.00 3,626,287.53 3,626,287.53

    延边敖翔房地产开发有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00

    长春国际信托投资公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    延边悦达公路工程有限责任公司 2,930,500.00 2,930,500.00 2,930,500.00

    合 计 3,423,631,479.02 645,206,036.68 258,327,480.64 3,810,510,035.06

    减值准备情况:

    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    长春国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    A、吉林敖东医药发展有限责任公司为吉林敖东延边药业股份有限公司的子公司,延边

    公司拟转让该公司股权,具体事宜正在协商;

    B、广发证券股份有限公司本期增加为:本期损益按权益法调整525,073,913.15 元、广

    发证券股份有限公司可供出售金融资产公允价值变动权益法调整120,132,123.53 元;

    C、广发证券股份有限公司本期减少系本期广发证券股份有限公司分红所致;

    D、通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司本期减少系本期通钢集团敦化塔东矿业有限责

    任公司亏损本公司按权益法调减所致;

    (3)截至2009 年6 月30 日止,本公司长期股权投资除长春国际信托投资公司外无账面

    价值高于可收回金额的情况,故其他长期股权投资未计提减值准备。

    11、投资性房地产

    (1)投资性房地产明细

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    账面价值

    房屋、建筑物 6,042,009.82 -167,833.36 5,874,176.46

    土地使用权吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 3-

    合 计 6,042,009.82 -167,833.36 5,874,176.46

    (2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    原 价

    房屋、建筑物 6,610,064.29 6,610,064.29

    土地使用权

    合 计 6,610,064.29 6,610,064.29

    累计折旧和累计摊销

    房屋、建筑物 568,054.47 167,833.36 735,887.83

    土地使用权

    合 计 568,054.47 167,833.36 735,887.83

    减值准备

    房屋、建筑物

    土地使用权

    合 计

    账面价值

    房屋、建筑物 6,042,009.82 -167,833.36 5,874,176.46

    土地使用权

    合 计 6,042,009.82 -167,833.36 5,874,176.46

    12、固定资产

    A、固定资产原值:

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 521,634,923.76 183,600.00 723,849.99 521,094,673.77

    机器设备 346,086,368.06 1,619,445.54 309,306.84 347,396,506.76

    运输设备 29,336,135.92 7,198,600.93 2,954,817.90 33,579,918.95

    办公设备 21,332,459.07 938,596.32 339,077.72 21,931,977.67

    公路及隧道 295,365,431.29 0.00 0.00 295,365,431.29

    其 他 16,199,353.16 180,753.95 0.00 16,380,107.11

    合 计 1,229,954,671.26 10,120,996.74 4,327,052.45 1,235,748,615.55

    (1)本期固定资产增加1,012 万元,主要系在建工程转入60 万元;另增加952 万元系

    各子公司购入固定资产所致。

    (2)本期固定资产减少433 万元,主要系本期各子公司出售固定资产所致。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 4-

    B 、累计折旧:

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 95,656,296.86 7,419,110.65 323,890.78 102,751,516.73

    机器设备 149,462,924.73 14,179,211.44 90,864.47 163,551,271.70

    运输设备 12,172,648.70 1,446,059.71 1,012,147.23 12,606,561.18

    办公设备 13,329,194.27 779,284.15 165,358.18 13,943,120.24

    公路及隧道 131,777,577.89 7,561,676.38 139,339,254.27

    其 他 7,888,611.09 1,016,464.79 8,905,075.88

    合 计 410,287,253.54 32,401,807.12 1,592,260.66 441,096,800.00

    C、固定资产减值准备:

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋及建筑物 696,458.27 696,458.27

    机器设备 96,224.20 96,224.20

    运输设备 364,238.59 364,238.59

    办公设备 233,899.21 233,899.21

    公路及隧道 0.00

    其 他 0.00

    合 计 1,390,820.27 1,390,820.27

    D、固定资产净额:

    项 目 年初余额 期末余额

    房屋及建筑物 425,282,168.63 417,646,698.77

    机器设备 196,527,219.13 183,749,010.86

    运输设备 16,799,248.63 20,609,119.18

    办公设备 7,769,365.59 7,754,958.22

    公路及隧道 163,587,853.40 156,026,177.02

    其 他 8,310,742.07 7,475,031.23

    合 计 818,276,597.45 793,260,995.28

    13、在建工程

    项 目 年初余额 本期增加 转入固定资产期末余额 资金来源 工程进度% 预算

    开发区保税仓库 2,100,279.00 9,145.00 2,109,424.00 自筹 47.34 4,455,790.00

    延边公司厂区建设 798,040.00 798,040.00 自筹 34.73 2,297,960.00

    延边中药提取安装工程 3,740,412.90 3,740,412.90 自筹 98.00 3,800,000.00

    鹿业公司冷库 58,403.75 58,403.75 自筹 58.40 100,000.00

    敖东药业GMP 培训中心 89,280.00 89,280.00 自筹 2.79 3,200,000.00吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 5-

    全自动异物侦检机 96,075.00 96,075.00 自筹 17.36 553,275.00

    洮南公司厂区建设 767,057.10 675,945.50 600,611.10 842,391.50 自筹 90.19 1,600,000.00

    合 计 7,405,789.00 928,849.25 600,611.10 7,734,027.15

    (1)本期在建工程无借款费用资本化金额。

    (2)在建工程减值准备情况:无明显迹象表明在建工程期末存在减值情况,不需计提在

    建工程减值准备。

    14、 生产性生物资产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    生产性生物资产原值 17,463,753.46 85,000.00 2,332,341.03 15,216,412.43

    生产性生物资产折旧 3,028,063.71 570,600.51 639,877.98 2,958,786.24

    生物资产净值 14,435,689.75 12,257,626.19

    15、无形资产

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    一、原价合计 300,640,752.66 1,203,596.58 301,844,349.24

    冠名费 1,000,000.00 1,000,000.00

    软 件 3,448,684.23 485,196.58 3,933,880.81

    商 标 3,869,200.00 3,869,200.00

    收费经营权 168,000,000.00 168,000,000.00

    土地使用权 78,655,193.96 78,655,193.96

    专利权 45,667,674.47 718,400.00 46,386,074.47

    二、累计摊销合计 115,117,687.24 6,547,850.64 121,665,537.88

    冠名费 616,666.42 49,999.98 666,666.40

    软 件 2,097,923.41 183,093.33 2,281,016.74

    商 标 3,463,790.00 188,000.00 3,651,790.00

    收费经营权 76,048,219.00 2,602,020.00 78,650,239.00

    土地使用权 6,744,227.61 821,557.31 7,565,784.92

    专利权 26,146,860.80 2,703,180.02 28,850,040.82

    三、无形资产净值合计 185,523,065.42 -5,344,254.06 180,178,811.36

    冠名费 383,333.58 -49,999.98 333,333.60

    软 件 1,350,760.82 302,103.25 1,652,864.07

    商 标 405,410.00 -188,000.00 217,410.00

    收费经营权 91,951,781.00 -2,602,020.00 89,349,761.00

    土地使用权 71,910,966.35 -821,557.31 71,089,409.04吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 6-

    专利权 19,520,813.67 -1,984,780.02 17,536,033.65

    四、减值准备合计 80,636,000.00 80,636,000.00

    收费经营权 71,136,000.00 71,136,000.00

    土地使用权 9,500,000.00 9,500,000.00

    无形资产净额合计 104,887,065.42 -5,344,254.06 99,542,811.36

    冠名费 383,333.58 -49,999.98 333,333.60

    软 件 1,350,760.82 302,103.25 1,652,864.07

    商 标 405,410.00 -188,000.00 217,410.00

    收费经营权 20,815,781.00 -2,602,020.00 18,213,761.00

    土地使用权 62,410,966.35 -821,557.31 61,589,409.04

    专利权 19,520,813.67 -1,984,780.02 17,536,033.65

    16、开发支出

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 转入无形资产 期末余额

    新产品开发费 19,331,310.79 2,107,269.96 1,892,704.69 19,545,876.06

    合 计 19,331,310.79 2,107,269.96 1,892,704.69 19,545,876.06

    17、商誉

    期末余额 年初余额

    项 目

    期末余额

    减值

    准备

    账面价值 年初余额

    减值

    准备

    账面价值

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 15,868,050.66 0.00 15,868,050.66 15,868,050.66 0.00 15,868,050.66

    延边公路建设股份有限公司 61,156,536.52 0.00 61,156,536.52 61,156,536.52 0.00 61,156,536.52

    合 计 77,024,587.18 0.00 77,024,587.18 77,024,587.18 0.00 77,024,587.18

    上述子公司商誉均为非同一控制下企业合并形成。

    截至2009 年6 月30 日止,本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况,故未计提商

    誉资产减值准备。

    18、长期待摊费用

    项目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余年限

    租金 1,500,000.00 708,333.36 295,333.36 1,087,000.00 413,000.00 11 个月

    合计 1,500,000.00 708,333.36 295,333.36 1,087,000.00 413,000.00 11 个月

    长期待摊费用期末余额较年初余额下降41.69%,系本期摊销减少所致。

    19、递延所得税资产

    项 目 期末余额 年初余额

    坏账准备 7,377,224.95 6,037,178.73吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 7-

    存 货 61,633.98 61,633.98

    固定资产 208,623.04 208,623.04

    无形资产 6,623,171.27 6,623,171.27

    合 计 14,270,653.24 12,930,607.02

    20、短期借款

    借款类别 期末余额 年初余额

    抵押借款* 7,000,000.00 2,000,000.00

    银行承兑汇票贴现 20,386,559.42 10,411,590.73

    保证借款 13,000,000.00 28,000,000.00

    合 计 40,386,559.42 40,411,590.73

    *公司所属子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司以国有土地一处、厂房16 栋作抵

    押向交通银行股份有限公司大连旅顺口区支行取得抵押借款7,000,000.00 元。

    抵押项目 原值

    房屋及建筑物 8,413,221.33

    土地使用权 5,075,057.43

    合 计 13,488,278.76

    21、应付票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 0.00 1,780,953.34

    合 计 0.00 1,780,953.34

    应付票据期末余额较年初余额减少1,780,953.34 元,系子公司吉林敖东集团大连药业

    股份有限公司所开出的银行承兑汇票到期付款所致。

    22、应付账款

    (1)按账龄分类:

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    一年以内 48,791,785.74 81.43 36,442,303.95 77.00

    一至二年 2,599,510.21 4.34 3,117,473.76 6.59

    二至三年 2,722,120.66 4.54 1,719,161.09 3.63

    三年以上 5,806,417.64 9.69 6,049,817.27 12.78

    合 计 59,919,834.25 100.00 47,328,756.07 100.00

    (2)账龄超过一年以上的大额应付账款单位:吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 8-

    单位名称 金额 报表日后是否归还

    安徽济人药业有限公司 1,264,149.25 否

    洮南市热电厂 823,059.76 否

    北京英贤仪器有限公司 700,000.00 否

    青岛益青药用胶囊有限公司 454,858.81 否

    淄博泰宝防伪制品有限公司 342,251.44 否

    合 计 3,584,319.26

    (3)应付账款期末余额含持有本公司5%(含5%)以上股份的单位款项。详见附注九、

    关联方交易

    23、预收账款

    (1)按账龄分类:

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    一年以内 11,209,919.20 60.29 17,209,764.77 90.20

    一至二年 6,298,341.47 33.87 1,037,695.86 5.44

    二至三年 282,601.79 1.52 65,464.20 0.34

    三年以上 802,384.51 4.32 767,184.16 4.02

    合 计 18,593,246.97 100.00 19,080,108.99 100.00

    (2)预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    24、应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 29,312,819.13 29,527,851.71 27,628,319.05 31,212,351.79

    二、职工福利费

    三、社会保险费 2,716,374.81 9,659,049.34 11,608,491.65 766,932.50

    其中:1、医疗保险费 2,243,332.54 1,842,082.91 3,972,220.73 113,194.72

    2、基本养老保险费 520,465.78 6,772,424.54 6,761,792.90 531,097.42

    3、年金缴费

    4、失业保险费 -101,887.57 693,825.58 518,757.91 73,180.10

    5、工伤保险费 37,134.99 242,056.90 245,163.81 34,028.08

    6、生育保险费 17,329.07 108,659.41 110,556.30 15,432.18

    四、住房公积金 247,194.57 2,236,114.49 2,161,187.91 322,121.15

    五、工会经费及职工教育经费 1,108,084.18 900,617.56 922,541.59 1,086,160.15

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿吉林敖东2009 年半年度报告

    - 5 9-

    八、其他 -

    合 计 33,384,472.69 42,323,633.10 42,320,540.20 33,387,565.59

    25、应交税费

    税 种 期末余额 年初余额

    应交增值税 3,872,397.99 -7,002,866.61

    应交营业税 237,827.19 199,116.99

    应交所得税 5,402,387.53 3,587,515.74

    应交房产税 332,785.24 606,386.60

    应交城建税 1,563,961.34 2,181,843.67

    应交个人所得税 -492,254.30 2,101,152.23

    应交土地使用税 342,623.50 648,788.17

    应交印花税 41,555.91 180,793.92

    应交车船使用税 -769.20 -352.54

    应交消费税 2,316.41 22,244.93

    应抵扣固定资产增值税 290.59 -316,654.42

    代 扣 税

    教育费附加 571,650.48 845,397.62

    其 他 1,729.77 546,100.22

    合 计 11,876,502.45 3,599,466.52

    应交税费期末余额较年初余额增长229.95%,系子公司吉林敖东延边药业股份有限公司

    上年期末预缴增值税款所致。

    26、应付利息

    项 目 期末余额 年初余额

    银行贷款利息 560,000.00 0.00

    合 计 560,000.00 0.00

    应付利息期末余额较年初余额增加560,000.00 元,系子公司吉林敖东药业集团延吉股

    份有限公司本期预提银行贷款利息所致。

    27、应付股利

    项 目 期末余额 年初余额

    应付股利 3,092,786.40 145,186.40

    合 计 3,092,786.40 145,186.40

    应付股利期末余额较年初余额增长2030.22%,系本期增加应付延边国有资产经营总公

    司2008 年红利款2,947,600.00 元所致。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 0-

    28、其他应付款

    (1)按账龄分类:

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    一年以内 76,837,839.29 26.27 198,241,071.05 61.52

    一至二年 97,731,531.69 33.41 15,630,594.56 4.85

    二至三年 9,861,321.46 3.37 13,502,372.75 4.19

    三年以上 108,078,599.27 36.95 94,863,271.49 29.44

    合 计 292,509,291.71 100.00 322,237,309.85 100.00

    (2)大额其他应付款单位:

    单位名称 金额 报表日后是否归还

    通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 85,000,000.00 否

    吉林省交通投资公司 31,778,775.00 否

    金义公司 17,763,523.00 否

    延边州财政局-国债项目地方配套资金 5,770,000.00 否

    中国平安证券公司 1,500,000.00 否

    合 计 141,812,298.00

    (3)其他应付款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    29、递延收益

    2009 年6 月30 日递延收益余额136,825,980.47 元,明细如下:

    项 目 批准文件 金额

    延边州养鹿技术推广站项目 延边州人民政府财政补贴的批复 20,688,500.00

    贷款贴息地方财政配套资金 国债项目配套资金的批复 3,694,000.00

    污水处理及中水回用项目 吉财建[2005]2310 号 350,000.00

    新产品开发项目等 延州政函[2007]170-171 号 98,943,480.47

    人参深加工项目 吉财教指[2007]1440 号 150,000.00

    近红外线在线质量分析系统 吉财建[2007]135 号 200,000.00

    盐酸关附甲素注射液示范工程 吉发改高科技联字[2007]1140 号 12,000,000.00

    注射用蒺藜皂苷生产线技术改造 吉发改投资字[2007]969 号 800,000.00

    合 计 136,825,980.47

    30、其他流动负债

    项 目 期末余额 年初余额

    预提销售费用 32,470,428.85 6,777,883.22

    合 计 32,470,428.85 6,777,883.22吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 1-

    其他流动负债期末余额较年初余额增长379.06%,主要系本期子公司吉林敖东延边药业

    股份有限公司预提销售费用所致。

    31、长期应付款

    项 目 期末余额 年初余额

    长期应付款 19,040,000.00 19,040,000.00

    合 计 19,040,000.00 19,040,000.00

    期末欠款余额为子公司延边公路建设有限公司1998 年建设公路借款尚未偿还款项。

    32、专项应付款

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    中小企业创新基金 100,000.00 100,000.00

    科技型中小企业技术创新资金 264,569.00 264,569.00

    梅花鹿技术推广基金 10,000.00 10,000.00

    科技三项费 332,400.00 332,400.00

    肉食鹿品种改良 50,000.00 50,000.00

    农业产业化专项资金 700,000.00 700,000.00

    合 计 756,969.00 700,000.00 1,456,969.00

    专项应付款期末余额较年初余额增长92.47%,系本期子公司吉林敖东洮南药业股份有

    限公司收到700,000.00 元农业产业化专项资金所致。

    33、递延所得税负债

    项 目 期末余额 年初余额

    交易性金融资产 617,300.03 160,315.45

    固定资产 214,507.59 214,507.59

    存 货 58,656.46 58,656.46

    合 计 890,464.08 433,479.50

    递延所得税负债期末余额较年初余额增长105.42%,主要系本期持有的基金公允价值变

    动所产生的递延所得税负债增加所致。

    34、股本

    报告期内,公司股本总额未发生变化仍为573,357,970 股。 单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    项 目

    数量 比例%

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例%

    一、有限售条件股份 78,176,332 13.63 78,176,332 13.63

    1、国家持股吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 2-

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 77,816,996 13.57 77,816,996 13.57

    其中:境内非国有法人持股77,816,996 13.57 77,816,996 13.57

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中:境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 359,336 0.06 359,336 0.06

    二、无限售条件股份 495,181,638 86.37 495,181,638 86.37

    1、人民币普通股 495,181,638 86.37 495,181,638 86.37

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 573,357,970 100.00 573,357,970 100.00

    35、资本公积

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    其他资本公积 276,622,336.36 120,132,123.53 396,754,459.89

    股本溢价 110,380,472.73 110,380,472.73

    合 计 387,002,809.09 120,132,123.53 507,134,932.62

    资本公积期末余额较年初余额增长31.04%,主要系参股公司-广发证券股份有限公司可

    供出售金融资产公允价值变动相应权益法调整所致。

    36、 盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    法定盈余公积 443,454,177.13 443,454,177.13

    任意盈余公积 20,836,710.63 20,836,710.63

    合 计 464,290,887.76 464,290,887.76

    37、未分配利润

    未分配利润变动情况如下:

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年度

    年初未分配利润 3,419,658,258.56 2,639,487,428.48

    加:本年净利润 647,608,000.85 861,607,796.19

    减:提取法定公积金 81,436,966.11

    提取职工奖励及福利基金吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 3-

    应付普通股股利 114,671,594.00

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 3,952,594,665.41 3,419,658,258.56

    未分配利润期末余额较年初余额增长15.58%,主要系本期对广发证券股份有限公司投

    资收益增加所致。

    38、营业收入/营业成本

    (1)营业收入、营业成本明细情况

    本期数 上年同期数

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务收入 490,157,272.30 165,998,709.84 466,376,813.80 168,660,559.35

    其他业务收入 698,010.39 812,125.48 745,178.96 401,811.03

    合 计 490,855,282.69 166,810,835.32 467,121,992.76 169,062,370.38

    (2)主营业务分行业情况表

    本期数 上年同期数

    行 业

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    医 药 466,233,125.30 156,511,333.73 309,721,791.57 436,809,663.80 151,677,464.35 285,132,199.45

    公路通行费收入 23,924,147.00 9,487,376.11 14,436,770.89 29,567,150.00 16,983,095.00 12,584,055.00

    合 计 490,157,272.30 165,998,709.84 324,158,562.46 466,376,813.80 168,660,559.35 297,716,254.45

    (3)主要销售客户情况:

    类 别 2009 年1-6 月

    前五名客户的销售收入总额 78,536,366.50

    占主营业务收入的比例 16.02%

    (4)营业收入本期较上年同期增长5.08%,主要系本期各子公司药品销售收入增加所

    致;营业成本本期较上年同期下降1.33%,主要系本期子公司延边公路建设股份有限公司主

    营业务成本下降所致。

    39、营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数

    营业税 1,474,154.61 1,594,209.23

    文化建设费 21,041.17

    消费税 18,678.67 23,631.50

    城建税 3,972,157.26 3,608,883.39

    教育费附加 1,739,352.98 1,608,784.66

    合 计 7,225,384.69 6,835,508.78吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 4-

    40、财务费用

    项 目 本期数 上年同期数

    利息支出 1,563,210.50 8,197,949.34

    应收票据贴现利息支出 79,432.71 2,016,437.33

    减:利息收入 1,437,572.29 486,365.06

    汇兑收益

    加:汇兑损失

    手续费支出 38,191.47 120,417.08

    合 计 243,262.39 9,848,438.69

    财务费用本期较上年同期下降97.53%,主要系本期支付的银行贷款利息较少所致。

    41、资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    存 货

    坏账准备 9,210,742.15 4,610,938.11

    合 计 9,210,742.15 4,610,938.11

    资产减值损失本期较上年同期增长99.76%,主要系本期其他应收款按账龄计提的坏账

    准备增加所致。

    42、公允价值变动收益

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产 3,607,889.28 -6,660,852.65

    合 计 3,607,889.28 -6,660,852.65

    公允价值变动收益本期较上年同期增长154.17%,主要系本期持有的股票和基金公允价

    值变动影响所致。

    43、投资收益

    项 目 本期数 上年同期数

    股权投资收益 578,814,029.01 467,706,901.49

    出售长期股权投资收益

    出售交易性金融资产收益 11,746,069.55 505,902.59

    处置长期股权投资收益 3,019.12

    红 利

    合 计 590,560,098.56 468,215,823.20

    公司本期投资收益较上年同期增长26.13%,主要系本期对广发证券股份有限公司投资吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 5-

    收益增加所致。

    44、营业外收入

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得 19,012.31 262,773.81

    其中:固定资产处置利得 19,012.31 262,773.81

    出售无形资产收益

    罚没收入 30,023.87 11,300.72

    无法支付的应付款项 312.00 26,320.29

    捐赠收入

    政府补助 2,530,175.19 6,285,521.06

    其 他 1,227,104.87 739,042.24

    合 计 3,806,628.24 7,324,958.12

    营业外收入本期较上年同期下降48.03%,主要系本期收到的政府补助少于上年同期所

    致。

    政府补助明细:

    项 目 批准机关 批准文件 金额

    新产品开发项目补助资金等 延边州政府 延州政函[2007]170-171 号 1,429,969.19

    财政贴息 延边州民族事务委员会 延州民族经发[2009]2 号 116,480.00

    财政贴息 延边州民族事务委员会 延州民族经发[2009]36 号 266,400.00

    财政扶贫资金贷款贴息 敦化市财政局 敦财农字[2008]78 号 270,000.00

    牧业贷款财政贴息资金 吉林省财政厅 吉财农指[2008]1294 号 447,326.00

    合 计 2,530,175.19

    45、营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    处置固定资产净损失 1,076,152.81 4,106,384.09

    固定资产报废损失

    处置生产性生物资产损失 1,318,780.35

    捐赠支出 137,045.00 246,420.00

    罚款支出 88,699.55 133,596.00

    固定资产盘亏

    残疾人保障基金 16,594.00

    出售无形资产损失

    滞 纳 金 252.25吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 6-

    债务重组损失 29,400.00

    非货币性交易损失

    防洪基金

    其 他 96,075.82 47,625.04

    合 计 2,746,405.78 4,550,619.13

    营业外支出本期较上年同期下降39.65%,主要系本期处置的固定资产损失少于上年同

    期所致。

    46、所得税费用

    项 目 本期数 上年同期数

    一、当期所得税费用 10,716,639.11 7,739,283.49

    二、递延所得税 -883,061.64 -1,317,254.29

    其中:公允价值变动 456,984.58 -358,357.07

    减值准备 -1,340,046.22 -958,897.22

    合 计 9,833,577.47 6,422,029.20

    所得税费用本期较上年同期增长53.12%,主要系本期主营业务盈利增加及上年同期子

    公司吉林敖东延边药业股份有限公司用以前年度尚未抵销完的购买国产设备抵免企业所得

    税所致。

    47、每股收益

    (1)基本每股收益计算过程

    项 目 本期数 上年同期数

    归属于母公司所有者的净利润 647,608,000.85 508,050,896.67

    期初股本总额 573,357,970.00 573,357,970.00

    本期增加股本

    其中:资本公积转增股本

    盈余公积转增股本

    转作股本的普通股股利

    吸收自然人入股

    本期增加股本月份

    其中:资本公积转增股本

    盈余公积转增股本

    转作股本的普通股股利

    吸收自然人入股

    本期减少股本吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 7-

    本期减少股本月份

    当期股本加权平均数 573,357,970.00 573,357,970.00

    基本每股收益 1.1295 0.8861

    (2)基本每股收益的计算公式

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0

    报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起

    至报告期期末的月份数。

    (3)稀释每股收益的计算过程

    报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股,故稀释每股收益等同

    于基本每股收益。

    (4)稀释每股收益的计算公式

    稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×

    (1-所得税率)-转换费用)/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股

    份数)

    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0

    报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起

    至报告期期末的月份数。

    48、收到的其他与经营活动有关的现金(万元)

    主要项目名称 金 额

    政府补助及专项资金 168

    往来款 13,644

    收存款利息 144

    49、支付的其他与经营活动有关的现金(万元)

    主要项目名称 金 额

    广告宣传费 2,817

    差旅费 340

    经营费用 12,204吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 8-

    招待费用 179

    水电费 143

    办公费 389

    会议费 144

    往来款 2,922

    保险费 179

    运 费 209

    技术开发费 189

    咨询费 69

    其 他 279

    50、取得投资收益收到的现金(万元)

    主要项目名称 金 额

    广发证券股份有限公司分红 29,850

    附注八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    期末余额 年初余额

    项 目

    应收账款余额 比例% 坏账准备 应收账款余额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 15,468,214.72 39.33 9,069,329.11 15,468,214.72 38.53 8,974,829.83

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 23,861,369.33 60.67 18,439,085.06 24,677,892.83 61.47 18,989,022.08

    合 计 39,329,584.05 100.00 27,508,414.17 40,146,107.55 100.00 27,963,851.91

    本公司将期末应收账款账龄1 年以上且单项金额在100 万元以上的确认为单项金额重大

    的应收账款,对上述应收账款单独进行测试,并个别计提坏账准备;单项金额不重大但按信

    用风险特征组合的风险较大的应收账款是指账龄在3 年以上且单项金额在100 万元以下的应

    收账款,单独进行测试并个别计提坏账准备;其他不重大应收账款按照账龄计提坏账准备。

    (2)按账龄分类:

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额

    期末数 比例% 期末数 比例% 期末数 期初数 比例% 期初数 比例% 期初数

    一年以内 902,103.34 2.25 45,105.17 0.16 856,998.17吉林敖东2009 年半年度报告

    - 6 9-

    一至二年 902,103.34 2.29 72,168.27 0.26 829,935.07 4,722,483.81 11.76 377,798.70 1.35 4,344,685.11

    二至三年 4,722,483.81 12.01 472,248.38 1.72 4,250,235.43

    三年以上 33,704,996.90 85.70 26,963,997.52 98.02 6,740,999.38 34,521,520.40 85.99 27,540,948.04 98.49 6,980,572.36

    合 计 39,329,584.05 100.00 27,508,414.17 100.00 11,821,169.88 40,146,107.55 100.00 27,963,851.91 100.00 12,182,255.64

    (3)2009年6月30日余额位列前五名的单位:

    单位名称 金 额 占应收账款余额比例% 欠款年限

    朱光 2,758,840.89 7.01 3年以上

    杨明 2,197,946.68 5.59 3年以上

    甘肃长生药业有限公司 1,632,240.00 4.15 3年以上

    朱杰 1,601,933.10 4.07 3年以上

    辽宁丹东振兴区港湾小区邮政服务处 1,198,282.40 3.05 3年以上

    合 计 9,389,243.07 23.87

    (4)应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    (1)按单项金额重大与否分类:

    期末余额 年初余额

    项 目

    其他应收款余额 比例% 坏账准备 其他应收款余额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 4,401,149.22 3.87 3,520,919.38 4,401,149.22 2.26 3,520,919.38

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 109,468,273.07 96.13 11,096,844.62 190,533,943.54 97.74 12,454,623.24

    合 计 113,869,422.29 100.00 14,617,764.00 194,935,092.76 100.00 15,975,542.62

    本公司将期末其他应收款账龄1 年以上且单项金额在100 万元以上的确认为单项金额重

    大的其他应收款,对上述其他应收款单独进行测试,并个别计提坏账准备;单项金额不重大

    但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款是指账龄在3 年以上且单项金额在100 万元

    以下的其他应收款,单独进行测试并个别计提坏账准备;其他不重大其他应收款按照账龄计

    提坏账准备。

    (2)按账龄分类:

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额

    期末数 比例% 期末数 比例% 期末数 期初数 比例% 期初数 比例% 期初数

    一年以内 3,168,456.58 2.78 158,422.83 1.08 3,010,033.75 126,459,971.58 64.87 6,322,998.58 39.58 120,136,973.00吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 0-

    一至二年 42,443,009.51 37.27 3,395,440.76 23.23 39,047,568.75 45,496,751.01 23.34 548,909.00 3.44 44,947,842.01

    二至三年 45,496,751.01 39.96 686,136.26 4.69 44,810,614.75 13,252,000.00 6.80 1,325,200.00 8.29 11,926,800.00

    三年以上 22,761,205.19 19.99 10,377,764.15 70.99 12,383,441.04 9,726,370.17 4.99 7,778,435.04 48.69 1,947,935.13

    合 计 113,869,422.29 100.00 14,617,764.00 100.00 99,251,658.29 194,935,092.76 100.00 15,975,542.62 100.00 178,959,550.14

    (3)2009 年6 月30 日余额位列前五名的单位:

    单位名称 金 额 占其他应收款余额比例% 欠款年限 款项性质

    广东粤财信托投资有限公司 38,635,388.43 33.93 2-3年 股权转让款

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 32,750,887.59 28.76 2-3年 往来款

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 25,000,000.00 21.95 2-3年 往来款

    吉林敖东鹿业有限责任公司 7,573,262.68 6.65 1-2年 往来款

    孔令军 1,803,720.22 1.58 3年以上 往来款

    合 计 105,763,258.92 92.88

    (4)其他应收款2009年6月30日余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    (5)其他应收款期末余额较年初余额下降41.59%,主要系应收各子公司往来款减少所

    致。

    3、长期股权投资

    (1)被投资单位情况:

    被投资单位名称 注册地

    本企业

    持股比

    例%

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例%

    期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    权益法核算:

    广发证券股份有限公司 广州市 25.78 25.78 13,558,443,506.23 4,584,469,653.01 2,036,714,236.70

    通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 敦化市 30.00 30.00 990,181,099.08 50,437.35 -1,743,567.12

    成本法核算:

    吉林敖东生态药业股份有限公司 安图县 44.23 32,367,087.24 0.00 -342,374.80

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 洮南市 50.23 124,820,463.13 92,355,572.00 6,780,748.20

    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 延吉市 74.22 129,794,676.87 48,931,745.74 8,726,289.30

    吉林敖东延边药业股份有限公司 敦化市 97.31 616,080,397.98 265,899,347.89 48,166,583.86

    延边公路建设股份有限公司 延吉市 46.16 271,546,186.37 23,924,147.00 4,793,764.07

    吉林敖东保益药业有限公司 敦化市 96.83 -499,074.75 1,474.36 -82,003.15

    吉林敖东医药有限责任公司 延吉市 80.00 38,134,727.31 144,590,089.74 4,509,895.97

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 安图县 96.53 13,183,952.79 10,203,133.15 -245,770.14

    吉林敖东集团大连药业股份有限公司 大连市 78.81 35,152,381.86 36,764,093.16 2,425,063.73

    吉林敖东鹿业有限责任公司 敦化市 83.33 18,219,621.51 620,267.98 -1,670,046.19吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 1-

    吉林敖东胶囊有限公司 敦化市 75.00 6,699,290.85 1,086,642.58 -113,167.36

    长春国际信托投资公司 长春市 2.00 2.00

    (2)长期股权投资增减变动情况

    被投资单位名称 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    权益法核算:

    广发证券股份有限公司 599,206,038.08 3,107,971,737.38 645,206,036.68 257,804,410.50 3,495,373,363.56

    通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 309,200,000.00 307,252,954.11 523,070.14 306,729,883.97

    成本法核算:

    吉林敖东生态药业股份有限公司 17,800,000.00 17,800,000.00 17,800,000.00

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 23,600,000.00 24,526,706.39 24,526,706.39

    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 64,495,653.21 64,495,653.21 64,495,653.21

    吉林敖东延边药业股份有限公司 292,596,700.00 292,596,700.00 292,596,700.00

    延边公路建设股份有限公司 97,346,552.47 158,503,088.99 158,503,088.99

    吉林敖东保益药业有限公司 29,930,000.00 29,930,000.00 29,930,000.00

    吉林敖东医药有限责任公司 13,360,000.00 13,360,000.00 13,360,000.00

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 28,960,000.00 28,960,000.00 28,960,000.00

    吉林敖东集团大连药业股份有限公司 20,490,000.00 20,490,000.00 20,490,000.00

    吉林敖东鹿业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    吉林敖东胶囊有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    延边敖翔房地产开发有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00

    长春国际信托投资公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    合 计 4,082,236,840.08 645,206,036.68 258,327,480.64 4,469,115,396.12

    (3)减值准备情况:

    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    长春国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00

    4、投资收益

    项 目 本期数 上年同期数

    股权投资收益 578,814,029.01 467,622,901.49

    红利 58,388,000.00 58,472,000.00

    出售长期股权投资收益

    出售交易性金融资产收益 11,758,767.96 505,902.59

    处置长期股权投资收益

    合 计 648,960,796.97 526,600,804.08吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 2-

    附注九、关联方关系及其交易

    (一)关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市

    公司信息披露管理办法》,公司关联方认定标准为:关联法人和关联自然人。

    1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人:

    (1)直接或者间接地控制公司的法人;

    (2)由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人;

    (3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除公司及其

    控股子公司以外的法人;

    (4)持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人;

    (5)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述情形之一的;

    (6)中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有

    特殊关系,可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。

    (7)公司的子公司、合营企业、联营企业。

    2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人;

    (1)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人;

    (2)公司董事、监事及高级管理人员;

    (3)直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员;

    (4)上述(1)、(2)项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、父母、年满18周

    岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。

    (5)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内,存在上述情形之一的;

    (6)中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公

    司有特殊关系,可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

    (二)关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    公司名称 注册地点 经营范围

    与本企业

    关 系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 吉林省延吉市制 药 子公司 股份制 李秉安

    吉林敖东保益药业有限公司 吉林省敦化市制 药 子公司 有限责任 张志远

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 吉林省安图县制 药 子公司 股份制 李昌吉吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 3-

    吉林敖东医药有限责任公司 吉林省延吉市制 药 子公司 有限责任 应 刚

    吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林省敦化市制 药 子公司 股份制 郭淑芹

    吉林敖东生态药业股份有限公司 吉林省安图县制 药 子公司 股份制 张志安

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林省洮南市制 药 子公司 股份制 柳 祥

    吉林敖东胶囊有限公司 吉林省敦化市药品包装 子公司 有限责任 杨学宏

    吉林敖东鹿业有限责任公司 吉林省敦化市鹿 业 子公司 有限责任 李延秋

    吉林敖东集团大连药业股份有限公司 辽宁省大连市制 药 子公司 股份制 刘德胜

    延边公路建设股份有限公司 吉林省延吉市公路建设及收费 子公司 股份制 郭仁堂

    敦化市金诚实业有限责任公司 吉林省敦化市药材种植 第一大股东 有限责任 修 刚

    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化

    公司名称 年初数 本年增加本年减少 期末数

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 46,980,000.00 46,980,000.00

    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 69,480,000.00 69,480,000.00

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    吉林敖东延边药业股份有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00

    吉林敖东医药有限责任公司 24,000,000.00 24,000,000.00

    吉林敖东生态药业股份有限公司 40,243,000.00 40,243,000.00

    吉林敖东保益药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00

    吉林敖东鹿业有限责任公司 12,000,000.00 12,000,000.00

    吉林敖东集团大连药业股份有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00

    吉林敖东胶囊有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

    延边公路建设股份有限公司 184,109,987.00 184,109,987.00

    敦化市金诚实业有限责任公司 104,200,000.00 104,200,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    单位:(人民币)万元

    年初数 本年增加 本年减少 期末数

    公司名称

    金额 比例% 金额比例% 金额比例% 金额 比例%

    吉林敖东洮南药业股份有限公司 2,360 50.23 2,360 50.23

    吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 2,896 96.53 2,896 96.53

    吉林敖东延边药业股份有限公司 29,194 97.31 29,194 97.31

    吉林敖东医药有限责任公司 1,920 80.00 1,920 80.00

    吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 5,157 74.22 5,157 74.22

    吉林敖东保益药业有限公司 3,050 96.83 3,050 96.83

    吉林敖东鹿业有限责任公司 1,000 83.33 1,000 83.33吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 4-

    吉林敖东集团大连药业股份有限公司 2,049 78.81 2,049 78.81

    吉林敖东胶囊有限公司 450 75.00 450 75.00

    吉林敖东生态药业股份有限公司 1,780 44.23 1,780 44.23

    延边公路建设股份有限公司 8,498 46.16 8,498 46.16

    敦化市金诚实业有限责任公司 14,204 24.77 116 0.20 14,088 24.57

    4、不存在控制关系的关联方

    公司名称 与本企业关系

    广发证券股份有限公司 相互参股

    通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 参股公司

    长春国际信托投资公司 参股公司

    (三)关联方交易

    公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。

    1、关联方交易

    关联方 交易类别 交易金额 备 注

    敦化市金诚实业有限责任公司 采购原材料及包装物 36,390,975.71 市价交易

    2、关联方往来

    关联方 项目 期末金额 备 注

    敦化市金诚实业有限责任公司 应付账款 13,990,199.43 货 款

    附注十、或有事项

    除以上事项外,截止本会计报表签发日,本公司未发生影响本公司财务报表阅

    读和理解的其他重大或有事项。

    附注十一、承诺事项

    截止本会计报表签发日,本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大

    承诺事项。

    附注十二、资产负债表日后事项

    截止本会计报表签发日,本公司无应予披露的重大资产负债表日后事项。

    附注十三、重大事项

    所属子公司延边公路建设股份有限公司股权分置改革将与公司定向回购非流通

    股、以新增股份换股吸收合并广发证券相结合,通过注入优质资产,以提高公司盈

    利能力作为对价安排。同时,延边公路建设股份有限公司定向回购并注销本公司持吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 5-

    有的50,302,654 股以及本公司受让的深圳国际信托投资有限责任公司持有的

    34,675,179 股,合计回购84,977,833 股非流通股(占本公司总股本的46.16%)。除

    此之外的其他非流通股股东按10:7.1 的比例缩股。在公司用资产(含负债)定向

    回购84,977,833 股非流通股的同时,拟通过用新增股份的方式换股吸收合并广发证

    券。其要点如下:

    (1)本次换股吸收合并的基准日为2006 年6 月30 日,换股比例的确定以双方

    市场化估值为基础。延边公路建设股份有限公司的换股价格,以停牌前20 个交易日

    均价为基准;广发证券的换股价格,参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股

    比例为1:0.83(即:0.83 股广发证券股份可换1 股延边公路股份)。

    (2)广发证券在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前,形成的期间损益除

    支付给吉林敖东4,000 万元补偿款外,其余的损益由合并完成后延边公路全体新老

    股东共享。延边公路建设股份有限公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前,

    形成的期间损益由合并完成后延边公路建设股份有限公司全体新老股东共享。

    (3)本次换股吸收合并完成后,延边公路建设股份有限公司将向有关部门申请

    更名为“广发证券股份有限公司”,并申请将注册地迁往现广发证券注册地。

    (4)本次换股吸收合并完成后,广发证券原股东通过换股所持延边公路建设股

    份有限公司股份将变更为有限售条件的流通股,流通的时间安排将根据中国证监会

    的有关规定执行。

    根据《公司法》规定,延边公路建设股份有限公司定向回购非流通股、其他非

    流通股缩股、以新增股份换股吸收合并广发证券已经延边公路建设股份有限公司股

    东大会以特别决议的形式批准。

    尽管本次股权分置改革方案已经延边公路建设股份有限公司临时股东大会暨相

    关股东会议审议通过,但须待下列条件同时满足后方可实施:(1)中国证监会批准

    延边公路建设股份有限公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产及负债为对价

    回购并注销吉林敖东持有的延边公路建设股份有限公司全部非流通股(2)中国证监

    会批准延边公路建设股份有限公司以新增股份换股吸收合并广发证券。延边公路建

    设股份有限公司已将相关材料上报中国证监会。

    附注十四、补充资料

    1、净资产收益率和每股收益吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 6-

    本期数 上年同期数

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 净资产收益率 (%) 每股收益(元/股)

    报告期利润

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每股

    收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东净利润 11.78 12.43 1.1295 1.1295 11.09 10.94 0.8861 0.8861

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    10.51 11.09 1.0078 1.0078 11.13 10.98 0.8896 0.8896

    2、2009 年1-6 月非经常性损益项目及相关金额如下:

    项 目 本期数 上年同期数

    1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,375,920.85 -3,843,610.28

    2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助 2,530,175.19 6,285,521.06

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9、债务重组收益 -29,088.00

    10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性

    金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    15,353,958.83 -6,660,852.65

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16、对外委托贷款取得的损益

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响

    19、受托经营取得的托管费收入

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 935,056.12 332,428.21

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 54,263,186.00

    小 计 70,677,367.29 -3,886,513.66

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程:吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 7-

    归属于公司普通股股东的净利润 647,608,000.85 508,050,896.67

    减:上述非经常性损益所得税费用影响数 -735,755.88 582,977.05

    减:少数股东非经常性损益影响净利润 -136,762.77 1,309,648.05

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 577,803,152.21 510,044,785.23

    3、资产减值准备明细表

    (1)合并资产减值明细表

    本期减少数

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 83,804,620.87 9,210,742.15 1,078,609.90 91,936,753.12

    应收账款坏账准备 57,479,229.33 2,857,301.82 793,754.74 59,542,776.41

    其他应收款坏账准备 26,325,391.54 6,353,440.33 284,855.16 32,393,976.71

    二、存货跌价准备 1,472,137.66 700,338.44 771,799.22

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 1,390,820.27 1,390,820.27

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中:成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 80,636,000.00 80,636,000.00

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合 计 168,303,578.80 9,210,742.15 1,778,948.34 175,735,372.61

    (2)母公司资产减值明细表

    本期减少数

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 43,939,394.53 -1,058,779.56 754,436.80 42,126,178.17

    应收账款坏账准备 27,963,851.91 298,999.06 754,436.80 27,508,414.17

    其他应收款坏账准备 15,975,542.62 -1,357,778.62 14,617,764.00

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准备吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 8-

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中:成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合 计 44,939,394.53 -1,058,779.56 754,436.80 43,126,178.17

    4、现金流量表补充资料

    A、合并现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    1、将净利润调节为经营活动的现金现量

    净利润 658,328,708.90 516,935,360.17

    加:资产减值准备 9,210,742.15 4,610,938.11

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,972,407.63 26,806,162.64

    无形资产摊销 6,547,850.64 6,695,365.07

    长期待摊费用的摊销 295,333.36 249,999.96

    处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 2,375,920.85 3,843,610.28

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -3,607,889.28 6,660,852.65

    财务费用(收益以“-”号填列) 1,563,210.50 8,197,949.34

    投资损失(收益以“-”号填列) -590,560,098.56 -468,215,823.20

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,340,046.22 83,158.01

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 456,984.58 -358,357.07

    存货的减少(增加以“-”号填列) 4,755,927.13 -4,341,987.01

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -46,178,910.01 -40,766,081.21

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 11,626,505.41 -7,242,803.10

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 86,446,647.08 53,158,344.64吉林敖东2009 年半年度报告

    - 7 9-

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 912,857,340.55 137,820,613.98

    减:现金的期初余额 633,219,057.46 168,600,657.12

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 279,638,283.09 -30,780,043.14

    B、合并现金和现金等价物

    C、母公司现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    1、将净利润调节为经营活动的现金现量

    净利润 646,759,835.57 514,574,928.00

    加:资产减值准备 -1,058,779.56 1,173,318.72

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 324,778.08 328,696.33

    无形资产摊销 49,999.98 49,999.98

    长期待摊费用的摊销

    处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 456,959.21 8,243.92

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -561,325.40 4,271,805.52

    财务费用(收益以“-”号填列) 950,000.00

    投资损失(收益以“-”号填列) -648,960,796.97 -526,600,804.08

    项 目 本期金额 上年同期金额

    (1)现金 912,857,340.55 137,820,613.98

    其中:库存现金 186,931.59 725,761.67

    可随时用于支付的银行存款 859,088,017.32 137,093,920.23

    可随时用于支付的其他货币资金 53,582,391.64 932.08

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    (2)现金等价物

    (3)现金及现金等价物余额 912,857,340.55 137,820,613.98吉林敖东2009 年半年度报告

    - 8 0-

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列)

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 71,824,798.98 35,043,154.87

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -23,472,273.78 17,030,604.80

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 45,363,196.11 46,829,948.06

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 694,757,677.06 13,149.17

    减:现金的期初余额 369,074,018.91 2,700,269.36

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 325,683,658.15 -2,687,120.19

    D、母公司现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上年同期金额

    (1)现金 694,757,677.06 13,149.17

    其中:库存现金 475.31 754.65

    可随时用于支付的银行存款 666,906,138.94 12,068.05

    可随时用于支付的其他货币资金 27,851,062.81 326.47

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    (2)现金等价物

    (3)现金等价物及现金等价物余额 694,757,677.06 13,149.17

    附注十五、财务报告的批准

    公司半年度财务报告已于2009 年8 月25 日经公司六届八次董事会批准对外报送。吉林敖东2009 年半年度报告

    - 8 1-

    八、备查文件目录

    1、载有董事长亲笔签名的2009半年度报告文本;

    2、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计主管签名并加盖印章的会计报表;

    3、报告期内,在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿;

    4、文件存放地:吉林省敦化市敖东大街2158号公司六楼董事会办公室。

    吉林敖东药业集团股份有限公司

    董事长签名:李秀林

    二○○九年八月二十五日

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