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个股公告正文

中国软件:2008年年度报告

日期:2009-04-30附件下载

中国软件与技术服务股份有限公司



    

    2008 年年度报告

    

    二○○九年四月二十八日中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 1 -

    

    重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确

    

    性和完整性承担个别及连带责任。

    

    公司2008 年年度财务报告已经公司第三届董事会第三十三次会议审议通

    

    过。除董事赖伟德先生委托董事长杨军先生出席会议并行使表决权外,没有其

    

    他董事未出席本次董事会会议。

    

    公司2008 年年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具了标准

    

    无保留意见的审计报告。

    

    公司董事长杨军先生、总经理程春平先生、财务总监方军先生以及财务部

    

    总经理周美茹女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 2 -

    

    目 录

    

    第一章 公司基本情况简介…………………………………………………… 3

    

    第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………………… 5

    

    第三章 股本变动及股东情况………………………………………………… 8

    

    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………12

    

    第五章 公司治理结构…………………………………………………………17

    

    第六章 股东大会情况简介……………………………………………………24

    

    第七章 董事会报告……………………………………………………………25

    

    第八章 监事会报告……………………………………………………………48

    

    第九章 重要事项………………………………………………………………51

    

    第十章 财务报告………………………………………………………………57

    

    第十一章 备查文件目录…………………………………………………… 139

    

    附件1:董事会关于2008 年度内部控制的自我评估报告………………… 140

    

    附件2:内部控制鉴证报告……………………………………………………143

    

    附件3:公司董事对《2008 年年度报告》的书面确认意见…………………145

    

    附件4:公司高级管理人员对《2008 年年度报告》的书面确认意见………146中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 3 -

    

    第一章 公司基本情况简介

    

    一、公司法定中文名称:中国软件与技术服务股份有限公司

    

    公司中文名称缩写:中国软件

    

    公司法定英文名称:CHINA NATIONAL SOFTWARE & SERVICE COMPANY

    

    LIMITED

    

    公司英文名称缩写:CS&S

    

    二、公司法定代表人:杨军

    

    三、公司董事会秘书:陈复兴

    

    联系地址:北京市昌平区昌盛路18 号

    

    电话: 010-51508699

    

    传真: 010-51508661

    

    电子信箱:cfx@css.com.cn

    

    公司证券事务代表:赵冬妹

    

    联系地址:北京市昌平区昌盛路18 号

    

    电话: 010-51508699

    

    传真: 010-51508661

    

    电子信箱:zdm@css.com.cn

    

    四、公司注册地址:北京市昌平区昌盛路18 号

    

    公司办公地址:北京市昌平区昌盛路18 号

    

    邮政编码:102200

    

    国际互联网网址:www.css.com.cn

    

    公司电子信箱:cssnet@css.com.cn

    

    五、公司信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站网址:www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室和上海证券交易所

    

    六、公司股票上市交易所:上海证券交易所

    

    股票简称:中国软件中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 4 -

    

    股票代码:600536

    

    七、其他有关资料:

    

    公司变更注册登记时间:2004 年9 月22 日

    

    公司变更注册登记地点:北京市工商行政管理局

    

    公司营业执照注册号:1100001502234

    

    公司税务登记号码:110108102043722

    

    公司组织机构代码:10204372-2

    

    公司聘请的会计师事务所:大信会计师事务有限公司

    

    会计师事务所办公地址:北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15 层中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 5 -

    

    第二章 会计数据和业务数据摘要

    

    一、公司本年度主要会计数据

    

    单位:元

    

    项目 2008 年

    

    营业利润 67,707,110.42

    

    利润总额 126,804,406.82

    

    归属于上市公司股东的净利润 46,610,469.26

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,274,959.08

    

    经营活动产生的现金流量净额 119,301,462.03

    

    注:扣除非经常性损益项目和金额

    

    单位:元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 4,563,156.07

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -761,366.64

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融

    

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金

    

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    54,728,916.20

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,435,539.73

    

    小计 59,966,245.36

    

    减:少数股权影响 43,856,434.05

    

    所得税的影响 774,301.13

    

    扣除所得税少数股权影响后合计 15,335,510.18

    

    二、公司近3 年的主要会计数据和财务指标

    

    单位:元

    

    2007 年 2006 年

    主要会计指标 2008 年

    

    调整后 调整前

    

    本年比上

    

    年增减

    

    (%) 调整后 调整前

    

    营业收入 2,240,812,780.14 1,975,408,630.52 1,904,911,245.25 13.44 1,402,824,105.22 1,395,986,842.96

    

    利润总额 126,804,406.82 206,600,513.08 140,314,118.89 -38.62 -489,462.14 109,516,485.93

    

    归属于上市公司

    

    股东的净利润

    

    46,610,469.26 80,712,303.95 64,748,334.56 -42.25 32,142,122.51 54,455,889.36

    

    归属于上市公司

    

    股东的扣除非经

    

    常性损益后的净

    

    利润

    

    31,274,959.08 51,510,081.45 50,797,780.18 -39.28 51,644,715.10 51,880,900.64中国软件与技术服务股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    - 6 -

    

    基本每股收益 0.29 0.50 0.40 -42.25 0.20 0.34

    

    稀释每股收益 0.21 0.41 0.40 -48.19 0.20 0.34

    

    扣除非经常性损

    

    益后的基本每股

    

    收益

    

    0.19 0.32 0.31 -39.28 0.32 0.32

    

    全面摊薄净资产

    

    收益率(%)

    

    7.34 13.53 11.18

    

    减少6.19

    

    个百分点

    

    6.39 9.95

    

    加权平均净资产

    

    收益率(%)

    

    7.57 15.03 11.82

    

    减少7.47

    

    个百分点

    

    7.28 11.36

    

    扣除非经常性损

    

    益后的全面摊薄

    

    净资产收益率(%)

    

    4.93 8.63 8.77

    

    减少3.70

    

    个百分点

    

    10.26 9.48

    

    扣除非经常性损

    

    益后的加权平均

    

    净资产收益率(%)

    

    5.08 9.59 9.28

    

    减少4.52

    

    个百分点

    

    11.69 10.83

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    119,301,462.03 246,142,841.21 217,385,557.34 -51.53 46,354,077.41 46,354,077.41

    

    每股经营活动产

    

    生的现金流量净

    

    额

    

    0.74 1.53 1.35 -51.53 0.29 0.29

    

    2007 年末 2006 年末

    

    2008 年末

    

    调整后 调整前

    

    本年末比

    

    上年末增

    

    减% 调整后 调整前

    

    总资产 2,588,214,224.95 2,546,974,679.61 2,437,130,901.31 1.62 1,661,856,312.76 1,756,071,217.72

    

    所有者权益(或股

    

    东权益)

    

    634,795,465.31 596,756,459.85 579,052,899.53 6.37 503,321,873.44 547,552,475.09

    

    归属于母公司股

    

    东的每股净资产

    

    3.94 3.70 3.59 6.37 3.12 3.39

    

    注:上述2006 年调整后数据,是以按《公开发行证券公司信息披露规范问

    

    答第7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》编制的调整

    

    后财务报表相关数据;

    

    上述2007 年调整后数据,一是公司之子公司中软国际有限公司于2006 年1

    

    月6 日完成对微软及国际金融公司发行可赎回可换股优先股。根据《企业会计准

    

    则第37 号—金融工具列报》的有关规定,该可赎回可换股优先股作为金融负债

    

    处理,本期对可赎回可换股优先股及相关发行费用等进行了追溯调整;二是根据

    

    《企业会计准则解释第1 号》第七条的规定,公司在首次执行日以前已经持有的

    

    对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即

    

    采用成本法核算。执行新会计准则后,应当按照子公司宣告分派现金股利或利润

    

    中应分得的部分,确认投资收益。公司账面存在的对子公司的长期股权投资,在

    

    首次执行日未按照上述原则进行处理,本期将以前年度因权益法核算形成的损益

    

    调整、投资准备进行追溯调整,并对公司2007 年度收到纳入合并范围的子公司

    

    分配的股利同时进行调整;三是公司本年收购中软科技创业投资有限公司,属于中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 7 -

    

    同一控制下企业合并,因此本公司对其长期股权投资的核算方法由权益法变更为

    

    成本法,并进行了追溯调整。

    

    上述2006 年末和2007 年末调整前数据,是2006 年和2007 年年报披露的相

    

    关数据;本年末比上年末增减幅度是以2007 年调整后数据为基础计算的。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 8 -

    

    第三章 股本变动及股东情况

    

    一、股本变动情况

    

    (一)股份变动情况表

    

    单位:股

    

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件

    

    股份

    

    83,948,066 52.04 -25,830,861 -25,830,861 58,117,205 36.03

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 58,117,205 36.03 58,117,205 36.03

    

    3、其他内资持股

    

    其中:境内非国

    

    有法人持股

    

    境内自然人持股 25,830,861 16.01 -25,830,861 -25,830,861 0 0

    

    4、外资持股

    

    其中:境外法人

    

    持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件

    

    股份

    

    77,363,018 47.96 +25,830,861 +25,830,861 103,193,879 63.97

    

    1、人民币普通股 77,363,018 47.96 +25,830,861 +25,830,861 103,193,879 63.97

    

    2、境内上市的外

    

    资股

    

    3、境外上市的外

    

    资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 161,311,084 100.00 0 0 161,311,084 100.00

    

    (二)限售股份变动情况表

    

    单位:股

    

    股东名称

    

    年初限售股

    

    数

    

    本年解除限

    

    售股数

    

    本年增加限

    

    售股数

    

    年末限售股

    

    数

    

    限售原因 解除限售日期

    

    中国电子 58,117,205 0 0 58,117,205 股权分置改革承诺 2009 年5 月15 日

    

    郭先臣 8,306,289 8,306,289 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日

    

    程春平 7,000,887 7,000,887 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日

    

    尚铭 2,306,806 2,306,806 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日

    

    陈世林 2,002,808 2,002,808 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日

    

    周进军 2,002,807 2,002,807 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日

    

    崔辉 1,859,751 1,859,751 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日

    

    徐洁 1,359,050 1,359,050 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 9 -

    

    元新华 992,463 992,463 0 0 股权分置改革承诺 2008 年5 月15 日

    

    合计 83,948,066 25,830,861 0 58,117,205 - -

    

    注:程春平、尚铭、周进军、崔辉作为本公司董事、高级管理人员,在股改

    

    承诺限售期满出售所持股份时还应同时遵守《上海证券交易所股票上市规则》的

    

    相关规定。

    

    (三)公司股票发行与上市情况

    

    1、至报告期末的前3 年内,公司无新股发行情况。

    

    2、根据股权分置改革方案,公司25,830,861 股有限售条件流通股股份于

    

    2008 年5 月15 日上市流通。本次限售流通股上市流通后,公司股份总数不变,

    

    仍为161,311,084 股。

    

    二、股东情况

    

    (一)公司前十名股东持股情况

    

    单位:股

    

    股东总数 17102 户

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内

    

    增减

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    中国电子信息产业

    

    集团公司

    

    国有法人 36.03 58,117,205 0 58,117,205 0

    

    郭先臣 境内自然人 4.93 7,956,289 -350,000 0 0

    

    程春平 境内自然人 4.34 7,000,887 0 0 0

    

    尚铭 境内自然人 1.43 2,306,806 0 0 0

    

    周进军 境内自然人 1.24 2,002,807 0 0 0

    

    崔辉 境内自然人 1.15 1,859,751 0 0 0

    

    徐洁 境内自然人 0.84 1,359,050 0 0 0

    

    陶勇 境内自然人 0.66 1,058,930 246,303 0 未知

    

    吴广忠 境内自然人 0.64 1,035,700 472,964 0 未知

    

    顾蓓 境内自然人 0.64 1,030,000 759,332 0 未知

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    

    郭先臣 7,956,289 人民币普通股

    

    程春平 7,000,887 人民币普通股

    

    尚铭 2,306,806 人民币普通股

    

    周进军 2,002,807 人民币普通股

    

    崔辉 1,859,751 人民币普通股

    

    徐洁 1,359,050 人民币普通股中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 10 -

    

    陶勇 1,058,930 人民币普通股

    

    吴广忠 1,035,700 人民币普通股

    

    顾蓓 1,030,000 人民币普通股

    

    上海金盟投资有限公司 998,000 人民币普通股

    

    备注:另有25,097,453 股股票,因汉唐证券资金交收违约,证券被登记结算系统扣押。

    

    上述股东关联关系或

    

    一致行动的说明

    

    上述股东中,有限售条件的股东与无限售条件股东之间不存在关联关系或者一致行动人

    

    的情况,公司未知无限售条件股东之间是否存在关联关系或者一致行动人的情况。

    

    (二)前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股

    

    东名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量

    

    可上市

    

    交易时间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售条件

    

    1 中国电子 58,117,205 2009 年5 月15 日58,117,205

    

    持有的非流通股股份自获

    

    得上市流通权之日起,在36

    

    个月内不上市交易。

    

    (三)控股股东及实际控制人情况

    

    1、控股股东及实际控制人情况

    

    公司名称:中国电子信息产业集团公司(简称中国电子、英文简写CEC)

    

    法人代表:杨晓堂

    

    注册地址:北京市海淀区万寿路27 号

    

    注册资本:7,930,222,000 元

    

    设立日期:1989 年5 月26 日

    

    营业范围:电子原材料、电子元器件、电子仪器仪表、电子整机产品、电子

    

    应用产品与应用系统、电子专用设备、配套产品、软件的科研、开发、设计、制

    

    造、产品配套销售;电子应用系统工程、建筑工程、通讯工程、水处理工程的总

    

    承包与组织管理;环保和节能技术的开发、推广、应用;房地产开发、经营;汽

    

    车、汽车零配件、五金交电、照相器材、建筑材料、装饰材料、服装的销售;承

    

    办展览;房屋修缮业务;咨询服务、技术服务及转让;家用电器的维修和销售。

    

    经营性质:全民所有制

    

    2、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 11 -

    

    3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系:

    

    (四)其他持股在10%(含)以上的法人股东

    

    截至本报告期末,公司无其他持股在10%(含)以上的法人股东。

    

    100%

    

    36.03%

    

    国务院国有资产监督管理委员会

    

    中国电子信息产业集团公司

    

    中国软件与技术服务股份有限公司中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 12 -

    

    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况

    

    一、董事、监事及高级管理人员的情况

    

    (一)基本情况

    

    姓名 职务

    

    性

    

    别

    

    年

    

    龄

    

    任期起止日期年初持股数年末持股数

    

    年度内股份

    

    增减变动

    

    变动

    

    原因

    

    报告期内从公司

    

    获得的报酬总额

    

    (万元) (税前)

    

    杨 军 董事长 男 45 2008.6-2009.9 0 0 0 / 0

    

    程春平

    

    董事

    

    总经理

    

    男 45

    

    2006.9-2009.9

    

    2006.9-2009.9

    

    7,000,887 7,000,887 0 / 54.67

    

    赖伟德 董事 男 50 2006.9-2009.9 0 0 0 / 0

    

    朱 鹏

    

    董事

    

    副总经理

    

    男 40

    

    2006.9-2009.9

    

    2006.9-2009.9

    

    0 0 0 / 47.89

    

    胡 纯 董事 女 52 2006.9-2009.9 0 0 0 / 0

    

    崔 辉 董事 男 47 2006.9-2009.9 1,859,751 1,859,751 0 / 47.72

    

    李德毅 独立董事 男 64 2006.9-2009.9 0 0 0 / 6.30

    

    于长春 独立董事 男 57 2006.9-2009.9 0 0 0 / 6.30

    

    王 璞 独立董事 男 40 2006.9-2009.9 0 0 0 / 6.30

    

    王连祥 监事会主席 男 55 2006.9-2009.9 0 0 0 / 0

    

    贾海英 监事 女 40 2006.9-2009.9 0 0 0 / 0

    

    刘 波 监事 男 45 2006.9-2009.9 0 0 0 / 21.72

    

    王天顺 监事 男 59 2006.9-2009.9 0 0 0 / 16.96

    

    曾 杰 监事 女 34 2006.9-2009.9 0 0 0 / 14.49

    

    尚 铭 副总经理 男 45 2006.9-2009.9 2,306,806 2,306,806 0 / 47.18

    

    周进军 副总经理 男 37 2006.9-2009.9 2,002,807 2,002,807 0 / 47.99

    

    方 军 财务总监 男 47 2006.9-2009.9 0 0 0 / 47.42

    

    陈复兴 董事会秘书 男 44 2006.9-2009.9 0 0 0 / 39.06

    

    合计 / / / / 13,170,251 13,170,251 0 / 404.00

    

    (二)主要工作经历

    

    1、杨军先生,最近5 年曾任中国长城计算机集团公司董事、副总经理,现

    

    任中国电子副总经理、党组成员,目前为本公司董事长;

    

    2、程春平先生,最近5 年在本公司工作,曾任董事、副总经理、高级副总

    

    经理、代行总经理职权,目前任本公司董事、总经理;

    

    3、赖伟德先生,最近5 年曾任中国电子资产经营部总经理、资产管理部负

    

    责人,现任南京中电熊猫信息产业有限公司董事、总经理,目前为本公司董事;中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 13 -

    

    4、朱鹏先生,最近5 年曾任中国电子科技部副主任、战略规划部负责人,

    

    目前任本公司董事、副总经理;

    

    5、胡纯女士,最近5 年在中国电子工作,曾任中电研究院战略部、科技部

    

    副主任,中国电子战略规划部战略处处长,现任中国电子资深副经理,目前为本

    

    公司董事;

    

    6、崔辉先生,最近5 年曾任中软总公司副总经理,本公司董事、高级副总

    

    经理,目前任本公司董事、党委书记;

    

    7、李德毅先生,最近5 年担任中国电子系统工程研究所研究员、博士生导

    

    师、清华大学博士生导师、北京航空航天大学博士生导师,目前为本公司独立董

    

    事。

    

    8、于长春先生,最近5 年在北京国家会计学院工作,担任教研中心主任主

    

    任,目前为本公司独立董事;

    

    9、王璞先生,最近5 年在北大纵横管理咨询集团工作,担任首席合伙人,

    

    目前为本公司独立董事;

    

    10、王连祥先生,最近5 年曾任中国电子监察部主任、监察审计部主任、纪

    

    检监察部负责人,现任中国电子进出口总公司临时党委书记、副总裁,目前为本

    

    公司监事会主席;

    

    11、贾海英女士,最近5 年曾任中国电子资产经营部股权管理处副处长、中

    

    电产业资本运营部资深经理、中国电子资产管理部董事(监事)办公室主任、中

    

    国电子产业发展部企业管理处处长,现任中国电子产业发展部业绩考核处处长,

    

    目前为本公司监事;

    

    12、刘波先生,最近5 年在本公司工作,曾任大客户部总经理、政府事业部

    

    总经理,现任销售总监、公用事业部总经理,目前为本公司监事;

    

    13、王天顺先生,最近5 年在本公司工作,曾任任工会主席、党群工作部副

    

    主任,2009 年3 月退休,目前为本公司职工监事;

    

    14、曾杰女士,最近5 年在本公司工作,曾任财务部副总经理,现任审计部

    

    总经理,目前为本公司职工监事;

    

    15、尚铭先生,最近5 年在本公司工作,2003 年12 月至今任本公司副总经

    

    理;

    

    16、周进军先生,最近5 年在本公司工作,2003 年12 月至今任本公司副总中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 14 -

    

    经理;

    

    17、方军先生,最近5 年曾任深圳桑达电子集团有限公司财务总监,2004

    

    年9 月至今任本公司财务总监;

    

    18、陈复兴先生,最近5 年在本公司工作,2004 年3 月至今任本公司董事

    

    会秘书。

    

    (三)在股东单位任职情况

    

    姓名 任职单位 担任职务 任职期间

    

    1 杨军 中国电子信息产业集团公司党组成员、副总经理 2007 年12 月至今

    

    2 胡纯 中国电子信息产业集团公司资深副经理 2009 年1 月至今

    

    3 贾海英 中国电子信息产业集团公司产业发展部业绩考核处处长2008 年11 月至今

    

    (四)在其他单位任职情况

    

    姓名 任职单位 担任职务

    

    深圳市桑达实业股份有限公司 董事长

    

    1 杨军 长城计算机软件与系统有限公司 董事长

    

    上海浦东软件园股份有限公司 董事长

    

    2 赖伟德 南京中电熊猫信息产业有限公司 董事、总经理

    

    3 朱鹏 北京富士通系统工程有限公司 副董事长

    

    北京华利计算机公司 总经理

    

    4 崔辉

    

    北京中软世纪软件科技有限公司 董事长

    

    北京国家会计学院 教研中心主任

    

    5 于长春 大秦铁路股份有限公司 独立董事

    

    大唐国际发电股份有限公司 独立董事

    

    6 王璞 北大纵横管理咨询集团 首席合伙人

    

    7 王连祥 中国电子进出口总公司 临时党委书记、副总裁

    

    8 方军 杭州华视数字技术有限公司 董事

    

    上海中软计算机系统工程有限公司 董事长

    

    9 周进军

    

    上海浦东中软科技发展有限公司 董事

    

    10 尚铭 中电新视界技术有限公司 董事

    

    (五)年度报酬情况

    

    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据:

    

    公司内部董事、监事按照其在公司担任的其他职务,根据公司整体薪酬制度

    

    领取相应报酬;公司独立董事津贴参考行业和地区平均水平,由公司董事会提交

    

    股东大会决定;公司其他外部董事、监事,不在本公司领取薪酬;公司高级管理中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 15 -

    

    人员实行月薪+年度绩效的薪酬体制,由董事会依据行业水平、企业经营情况、

    

    公司整体薪酬制度决定。

    

    2、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况

    

    姓名 是否在股东单位或关联单位领取报酬

    

    杨军 是

    

    赖伟德 是

    

    董事

    

    胡纯 是

    

    王连祥 是

    

    监事

    

    贾海英 是

    

    (六)报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    公司原董事长苏振明先生于2008 年5 月30 日向董事会提交辞职报告,因工

    

    作原因,请求于公司召开股东大会选举新的增补董事之日辞去公司董事、董事长

    

    职务。公司于2008 年6 月20 日召开2008 年第一次临时股东大会和第三届董事

    

    会第二十二次会议,选举杨军先生为第三届董事会董事、董事长。详情请见上海

    

    证券交易所网站www.sse.com.cn及2008 年5 月31 日、6 月5 日、6 月23 日的

    

    《中国证券报》、《上海证券报》。

    

    二、员工情况

    

    截止报告期末,公司在职员工总数为7441 人,结构如下:

    

    (一)专业构成情况

    

    人员类别 人数

    

    研发人员 4196

    

    技术支持人员 1682

    

    销售人员 444

    

    管理人员 968

    

    其他人员 151

    

    (二)教育程度情况

    

    教育程度类别 人数

    

    硕士及以上 785

    

    本科 5149

    

    大专 1351

    

    大专以下 156中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 16 -

    

    (三)公司需承担费用的离退休职工情况

    

    公司负责管理的离退休职工234 人,他们的养老金由社会养老保险中心支

    

    付,公司承担他们的企业补贴和补充医疗保险费用。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 17 -

    

    第五章 公司治理结构

    

    一、公司治理情况

    

    公司始终严格遵循国家法律、法规、中国证监会及证券交易所的有关要求,

    

    按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及其他规定规范运作,不断完善

    

    公司治理,提高公司经营管理水平。公司陆续制订并完善了有关“三会”运作文

    

    件、信息披露文件及一系列内控制度,严格遵守、切实履行,不断提高风险防范

    

    能力。

    

    (一)公司严格按照规章制度规范运作,权力机构、决策机构、监督机构与

    

    执行层之间权责分明、各司其职、有效制衡,能够科学决策、协调运作。公司在

    

    “股东与股东大会”、“控股股东与上市公司”、“董事与董事会”、“监事与

    

    监事会”、“绩效评价与激励约束机制”、“利益相关者”以及“信息披露与透

    

    明”等方面的执行情况符合中国证监会发布的关于上市公司治理的规范性文件的

    

    要求。

    

    (二)上市公司治理专项活动开展情况

    

    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证

    

    监公司字[2007]28 号)要求和北京证监局《关于北京证监局开展辖区上市公司

    

    治理等监管工作的通知》(京证公司发[2007]18 号)的部署,公司自2007 年4

    

    月正式启动加强公司治理专项活动。并于2007 年11 月29 日召开公司第三届董

    

    事会第十五次会议,审议通过了公司治理专项活动整改报告,整改报告详见2007

    

    年12 月1 日的《上海证券报》《中国证券报》以及上海证券交易所网站

    

    www.sse.com.cn。

    

    报告期内,公司根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司

    

    治理专项活动公告的通知》和《北京证监局关于开展防止资金占用问题反弹推进

    

    公司治理专项工作的通知》(京证公司发[2008]85 号)的要求,对截至2008 年6

    

    月30 日公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行说明,并于2008 年7 月

    

    24 日召开公司第三届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于公司治理专项

    

    活动整改情况的说明》,详见2008 年7 月26 日的《上海证券报》《中国证券报》中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    - 18 -

    

    以及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

    

    二、独立董事履行职责情况

    

    公司现有3 位独立董事,分别为李德毅先生、于长春先生、王璞先生,3 位

    

    独立董事分属技术、财务、管理等方面的专家,具有较高的专业知识水平和丰富

    

    的实践经验。报告期内,公司独立董事认真地履行法律、法规和《公司章程》赋

    

    予的职责,按照公司《独立董事工作制度》的相关规定认真履行职责。他们十分

    

    关心公司的经营管理情况,通过积极参加董事会会议议案的讨论以及各相应专门

    

    委员会的会议,对公司重大事项包括:提名董事、聘任会计师事务所、重大关联

    

    交易等实事求是地做出客观、公正的判断,发表了独立意见,为公司的决策提供

    

    专业依据。

    

    3 位独立董事工作态度严谨,认真负责,在公司经营、管理、资本运作等方

    

    面都充分发挥了专长,提出了许多宝贵的意见和建议,对切实维护公司及全体股

    

    东的利益、保证公司健康持续发展起到了重要作用。

    

    (一)出席董事会会议情况

    

    2008 年度公司共召开董事会会议16 次,全体独立董事均亲自或委托出席了

    

    全部应出席的董事会会议,没有缺席或连续3 次未亲自出席的情况。

    

    姓名 应出席董事会次数亲自出席次数 委托出席次数缺席次数

    

    李德毅 16 12 4 0

    

    于长春 16 14 2 0

    

    王璞 16 13 3 0

    

    (二)日常工作情况

    

    独立董事在闭会期间认真研读和分析公司的基本资料,在出席董事会时能够

    

    从公司和中小股东的利益出发,有的放矢地提出自己的建议,保证了董事会决策

    

    的科学性和合法性,维护了中小股东的利益。

    

    凡需要经过董事会决策的事项,公司都能提前通知董事会并提供足够的资

    

    料,并能通报公司的运营情况,使独立董事与其他董事享有同等的知情权。

    

    (三)发表独立意见情况

    

    1、2008年度,独立董事未对公司事项提出过异议。

    

    2、2008年4月24日,公司召开第三届董事会第十九次会议,审议 “关于聘中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 19 -

    

    用2008年度审计机构的议案”、“关于收购增持中软科技创业投资有限公司股权的

    

    议案”(重大关联交易),公司全部3位独立董事事前认可并发表了同意以上议案

    

    的独立意见;公司全部3位独立董事还对2007年度公司对外担保情况出具了专项

    

    说明和独立意见。

    

    3、2008年6月4日,公司召开第三届董事会第二十一次会议,审议 “关于提

    

    名董事候选人的议案”,公司全部3位独立董事发表了同意该议案的独立意见。

    

    4、2008年7月7日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,审议 “关于与

    

    中国电子财务有限责任公司关联交易的议案”,公司全部3位独立董事事前认可并

    

    发表了同意该议案的独立意见。

    

    5、2008年8月25日,公司召开第三届董事会第二十五次会议,审议 “关于

    

    2008年日常关联交易的议案”,公司全部3位独立董事事前认可并发表了同意该议

    

    案的独立意见。

    

    6、2008年11月5日,公司召开第三届董事会第二十九次会议,审议 “关于

    

    改聘2008年度审计机构的议案”,公司全部3位独立董事事前认可并发表了同意该

    

    议案的独立意见。

    

    7、2008年12月12日,公司召开第三届董事会第三十一次会议,审议 “关于

    

    公司向特定对象非公开发行股票方案的议案”、“关于本次非公开发行股票涉及重

    

    大关联交易的议案”(重大关联交易),公司全部3位独立董事事前认可并发表了

    

    同意该议案的独立意见。

    

    (四)在年报工作中的履职情况

    

    根据公司《独立董事年报工作制度》的要求,在公司《2008 年年度报告》

    

    的编制和披露过程中,独立董事切实履行独立董事的责任和义务,勤勉尽责:

    

    1、在会计年度结束后和年审会计师事务所进场审计前,于2009 年1 月16

    

    日召开的公司审计委员会2009 年第一次会议上,独立董事听取了公司总经理程

    

    春平汇报公司2008 年度的经营情况和投融资等重大事项的进展情况,并就在公

    

    司实地考察中发现的相关问题与总经理沟通;还与年审注册会计师沟通并确认了

    

    审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

    

    本年度审计重点;也听取了公司财务总监对本年度的财务状况和经营成果的回

    

    报,并审阅了公司本年度审计工作安排及其它相关资料。

    

    2、在年审注册会计师出具初步审计意见后和董事会审议年报前,于2009 年中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 20 -

    

    4 月22 日召开的审计委员会2009 年第二次会议上,独立董事出席或列席了该次

    

    会议,与列席会议的年审注册会计师见面沟通了初审意见。

    

    独立董事还审查了董事会召开的程序、必备文件以及能够做出合理准确判断

    

    的资料信息的充分性。

    

    3、全体独立董事关注到公司在年审期间未发生改聘会计师事务所的情形。

    

    4、全体独立董事密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况,未发现有

    

    泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为。

    

    三、公司独立运作情况

    

    公司与控股股东之间已做到业务、人员、资产、机构、财务“五分开”,公

    

    司具有独立完整的业务及自主经营能力,具体表现在:

    

    1、业务方面

    

    公司的研究、生产、销售和售后服务体系完全独立于控股股东,在主要业务

    

    方面完全独立于控股股东开展。对于公司与控股股东发生的关联交易,均以合同

    

    形式明确双方的权利义务关系,合同系依据市场化原则订立,主要条款对双方均

    

    是公允和合理的,公司对控股股东不存在依赖关系。

    

    2、人员方面

    

    公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规

    

    定,由股东大会、董事会通过合法程序选举或聘任产生,不存在被股东单位操纵

    

    的情况;公司的高级管理人员均不存在在股东单位担任行政职务和领取薪酬情

    

    况;公司有自己独立的劳动、人事、工资等制度:所有员工均经过严格规范的人

    

    事招聘程序录用并签订劳动合同,严格执行有关工资制度,独立发放员工工资。

    

    3、资产方面

    

    公司拥有完全独立的资产产权,与控股股东中国电子之间资产产权界定明

    

    确,产权清晰。

    

    4、机构方面

    

    公司具有完全独立于控股股东的组织机构,拥有独立的职能部门,包括独

    

    立的行政、财务、营销、研发体系和质量控制体系,不存在控股股东干预本公司

    

    机构设置和生产经营活动的情形。

    

    5、财务方面中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 21 -

    

    公司执行财政部2006 年颁布《企业会计准则》。建立了规范的财务会计核

    

    算体系和财务管理制度,拥有独立的财务部门和财务人员、独立的银行帐户,独

    

    立进行纳税。公司不存在股东单位占用本公司资金的情况,也不存在以公司资产、

    

    权益或信誉为股东债务提供担保的情况。

    

    四、公司内部控制制度的建立和健全情况

    

    本公司现有内部控制制度能够适应公司管理的要求,为编制真实、完整、公

    

    允的财务报表提供合理保证,为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、

    

    法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证,能够保护公司资产的安全、完整。

    

    在公司治理等基本制度方面,公司制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、

    

    《监事会议事规则》、《战略委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名委

    

    员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《总经理

    

    工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理

    

    制度》、《担保管理制度》、、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变

    

    动管理制度》等制度,报告期内,公司还制定了《关联交易管理制度》、《股权投

    

    资管理制度》、《内部控制检查监督制度》等制度,这些基本制度都经过公司董事

    

    会或股东大会审议批准,在上交所网站登载,并在公司内部下发实施,得到严格

    

    的贯彻执行。

    

    在生产经营控制方面,公司制定了《经营计划管理制度》、《统计管理制度》

    

    《经营类合同管理规范》、《资质管理办法》、《项目管理办法》等相关内控制度,

    

    并在实际经营中明确责任,落实监督检查程序,加强风险管理和监督,确保各项

    

    内控制度得到有效执行,保障了公司生产经营环节的稳健发展。公司管理层积极

    

    努力地营造良好的控制环境,逐步建立了有效的风险评估过程,对公司经营活动

    

    过程中存在的或可能存在的风险因素包括经营风险、环境风险等进行辨识,进而

    

    对各种风险及时进行评价,以策划出对各种风险的应对控制措施。公司建立了

    

    OA 管理系统,建立了有效的沟通渠道和机制,使管理层就员工职责和控制责任

    

    能够进行有效的沟通。公司通过了ISO9000 认证和软件成熟度CMMI5,主要经营

    

    活动、研发业务都严格按照本公司政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务

    

    和经营业绩都有清晰的目标,公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通,并积

    

    极地对其加以监控。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 22 -

    

    在财务管理控制方面,公司制定了《担保管理制度》、《募集资金管理制度》、

    

    《全面预算管理制度》、《财务核算管理制度》、《应收款项管理制度》、《货币资金、

    

    票据及印章管理制度》、《债务管理规定》、《费用开支管理办法》、《控股子公司财

    

    务管理办法》、《下属公司报表管理办法》等相关制度,报告期内,公司还制定了

    

    《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《防范控股股东及其关

    

    联方违规占用公司资金制度》等制度,设置了高效、精简的财务机构,配备了合

    

    格的财务工作人员,在实际工作中严格规范各项流程,明确权限与责任,为规避

    

    财务风险保障财务信息准确奠定基础,从而保证了公司的全面顺利运营。

    

    在信息披露控制方面,报告期内,公司制定了《信息披露事务管理制度》、

    

    《敏感信息管理制度》等制度,明确规定了信息披露的标准、责任人、职责、内

    

    容及范围以及披露程序和保密原则,界定了公司信息报告的流程以及涉及控股子

    

    公司、股东及实际控制人的信息披露程序,并在实际工作中严格执行制度的有关

    

    规定,确保公司信息披露的真实、准确、完整。

    

    董事会(包括独立董事、审计委员会等)、监事会及经理层在各自的职责范

    

    围内,对公司内控制度的建立和执行情况进行检查监督,尤其是审核公司的财务

    

    信息及其披露,审查公司的内控制度。公司实行内部审计制度,设立审计部,配

    

    备专职审计人员,对公司收支和经济活动进行内部审计监督。报告期内,公司制

    

    定了《内部控制检查监督制度》,确定审计部为公司内部控制检查监督部门,负

    

    责内部控制的日常检查监督工作,配备专门的内部控制检查监督人员。对公司内

    

    部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。检查监督部门通过对内控制度

    

    的检查监督,以发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题,评估其执行

    

    的效果和效率,并及时报告,同时督促相关部门、单位及时予以改进,确保内控

    

    制度的有效实施。检查监督部门向审计委员会报告内部控制检查监督有关工作,

    

    同时通报监事会。

    

    总之,目前公司的内部控制制度较为健全,符合法律法规和证券监管部门的

    

    要求,建立的内部控制制度有效并得到了一贯的执行,保证了公司经营管理的正

    

    常进行,对经营风险可以起到有效的控制作用,也能够保证财务报告的可靠性。

    

    《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)文件的发布,为公司进一步

    

    规范内部控制提供了有力的理论和政策支持。公司根据基本规范的要求,在公司

    

    董事会的领导下,组建专门内控工作小组,完善现有内部控制体系与基本规范的中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 23 -

    

    对接和修正,对主要业务流程根据公司发展再造提升,注重风险控制,突出财务

    

    管理的核心地位,结合基本要求,把公司的内部控制水平提高到一个更高的层面。

    

    公司披露董事会关于2008 年度内部控制的自我评估报告和审计机构的核实

    

    评价意见,全文见年报附件。

    

    五、对高级管理人员的考评及激励机制

    

    公司建立了全面的高级管理人员绩效考评制度,并在实际工作中切实贯彻实

    

    施。年初根据公司年度经营发展战略和经营目标确定关键绩效考核指标和考核目

    

    标值,年末通过年度述职,评定高级管理人员的经营业绩。公司高级管理人员实

    

    行月薪+年度绩效的薪酬与考核制度,使其薪金、奖金报酬与经营业绩成果直接

    

    挂钩。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 24 -

    

    第六章 股东大会情况简介

    

    一、年度股东大会情况

    

    2008 年5 月16 日,公司召开了2007 年度股东大会,会议决议公告刊登于

    

    上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2008 年5 月17 日的《中国证券报》、《上

    

    海证券报》。

    

    二、临时股东大会情况

    

    报告期内,公司共召开了6 次临时股东大会。

    

    2008 年6 月23 日,公司召开了2008 年第一次临时股东大会,会议决议公

    

    告刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2008 年6 月19 日的《中国证

    

    券报》、《上海证券报》。

    

    2008 年7 月24 日,公司召开了2008 年第二次临时股东大会,会议决议公

    

    告刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2008 年7 月25 日的《中国证

    

    券报》、《上海证券报》。

    

    2008 年9 月11 日,公司召开了2008 年第三次临时股东大会,会议决议公

    

    告刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2008 年9 月12 日的《中国证

    

    券报》、《上海证券报》。

    

    2008 年11 月21 日,公司召开了2008 年第四次临时股东大会,会议决议公

    

    告刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2008 年11 月22 日的《中国证

    

    券报》、《上海证券报》。

    

    2008 年12 月10 日,公司召开了2008 年第五次临时股东大会,会议决议公

    

    告刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2008 年12 月11 日的《中国证

    

    券报》、《上海证券报》。

    

    2008 年12 月31 日,公司召开了2008 年第六次临时股东大会,会议决议公

    

    告刊登于上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2009 年1 月5 日的《中国证券

    

    报》、《上海证券报》。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 25 -

    

    第七章 董事会报告

    

    一、报告期内公司经营情况回顾

    

    (一)报告期内公司总体经营情况

    

    2008 年是公司整合相关资源、提升核心竞争能力、实现可持续发展的承上

    

    启下之年。2008 年国内外环境变化较大,包括国家宏观调控、物价指数攀升、

    

    人力成本上涨、自然灾害严重、奥运重大活动以及国际金融风暴等。面对日趋紧

    

    张的竞争与发展环境,公司在董事会的领导下,在全体员工的共同努力下,克服

    

    了一系列不利因素,稳步扎实地贯彻发展策略,努力建立具有持续盈利水平和可

    

    持续发展能力的业务模式,保持了2008 年整体经营情况稳定的良好局面。

    

    报告期内,公司继续围绕“十一五”战略规划和年初制定的经营计划,通过

    

    大工程战略、自主产品战略、国际化战略、品牌战略四个具体战略部署实施,以

    

    业务发展、资源整合、体系建设等方面为重点工作方向,积极开拓发展自主软件

    

    产品、行业解决方案及服务、软件外包服务三大主营业务,在保持生产经营有序

    

    运营和业务开拓积极有效的同时,逐步实施技术向中高端转移、产业向中上游转

    

    移、构建全面风险管理体系的经营管理策略。

    

    报告期内,公司受到宏观经济的影响,在营业收入指标同比实现稳定增长的

    

    同时,利润指标同比下降。2008 年,公司实现营业收入22.41 亿元,同比增长

    

    13.44%;实现营业利润6,770.71 万元,同比减少40.77%;实现利润总额12,680.44

    

    万元,同比减少38.62%;实现净利润4,661.05 万元,同比减少42.25%。

    

    (二)主营业务及其经营情况

    

    1、主营业务发展情况

    

    2008 年公司继续围绕自主软件产品、行业解决方案及服务、软件外包服务

    

    三大主营业务积极开展工作,各项业务规模均平稳发展。报告期内,公司积极参

    

    与并成功实施了奥运工程,承揽了包括机场快线、城市轻轨、城际快速、媒体发

    

    布、公安反恐、医药折子等多项奥运工程。同时,面临突如其来的地震灾害,公

    

    司的软件系统也在应急平台、位置服务等方面发挥了积极作用,为抗震救灾工作

    

    提供了重要参考。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 26 -

    

    在公司三大主营业务中,自主软件产品实现主营业务收入44,641 万元,同

    

    比增长65.28%,占收入总额的20.05%,占比同比增加6.31 个百分点;软件外包

    

    服务实现主营业务收入39,848 万元,同比增长40.17%,占收入总额的17.90%,

    

    占比同比增加3.44 个百分点;行业解决方案与服务实现主营业务收入138,162

    

    万元,同比减少2.16%,占收入总额的62.05%,占比同比减少9.76 个百分点。

    

    (1)自主软件产品的研发与推广

    

    公司继续加强落实“产品与工程相结合”的经营发展思路,加大关键领域技

    

    术的投入,将自主软件的发展水平作为提升核心竞争能力的关键,大力发展包括

    

    系统软件产品、信息安全产品、中间件产品、通用数据库产品等在内的基础软件

    

    产品和包括铁路通信产品、工商执法系统、应急平台产品等在内的应用软件产品。

    

    在基础软件产品方面,公司通过自主研发、联合研制、收购兼并等多种手段,

    

    致力于自主通用软件产品的打造和完善,形成了相互配套的通用软件产品系列,

    

    包括:操作系统及办公套件、应用中间件、安全产品系统、通用数据库产品等。

    

    报告期内,公司联合多方主办了全国首次大规模的藏文办公软件培训活动,中软

    

    Linux藏文办公系统在世界范围内掀起了一股传播藏文化的热潮,成为了继青藏

    

    铁路开通之后西藏的又一条“信息铁路”;信息安全产品以内网安全为研发核心,

    

    不断丰富产品功能、提高产品质量,实现已有方案的有效延伸,中软统一终端安

    

    全管理系统(UEM8.0)荣获2008年度内网安全最佳产品奖,取得良好的经济效益

    

    和社会效益;中软睿剑业务基础平台(SWORD)作为主要面向重大行业领域核心

    

    应用的自主中间件产品,已形成功能完备的平台产品家族,报告期内进一步深入

    

    应用于税务、信访、金融、政府、安监等重点项目,提高了项目实施的效率和效

    

    益,产品性能愈加成熟,品牌影响力逐步扩大;报告期内公司投资主要从事数据

    

    库管理系统的武汉达梦数据库有限公司,进一步完善自主软件产品结构,搭建完

    

    整的软件产品链,从而打造一体化应用平台,为公司行业应用的高端发展,顺利

    

    实施大工程战略提供保证。

    

    在应用软件产品方面,公司进一步加大资金及技术投入,通过在国家重大

    

    工程、重大事件中的突出表现集中体现公司的核心竞争能力:公司自主研发的铁

    

    路专用数字通信调度系统(FAS系统)通过严格测试,已应用于京津城际轨道交

    

    通系统,并于2008年8月正式投入运营使用;公司自主研发的“12315工商行政执

    

    法系统”在全国多个城市成功上线,进一步显示出公司在工商信息系统领域中的中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 27 -

    

    优势地位;移动增值产品取得较好的社会效益,公司自行研制的位置服务软件在

    

    在四川抗震救灾工作中发挥积极作用,通过移动电话定位服务的应用,为救援工

    

    作提供了重要参考信息;公司承担的“国家应急平台体系关键技术研究与应用示

    

    范”项目在四川抗震救灾中为国家地震局、气象局提供并传送了灾区天气情况、

    

    现场图片等重要信息,为第一时间抢救生命、科学救灾提供了重要保障。

    

    (2)行业解决方案及服务

    

    报告期内,公司继续推进实施“大工程”战略,促进产品与服务有机结合,

    

    不断巩固、培育行业发展的主导地位。税务、信访、烟草、审计、交通、工商等

    

    已有重点行业领域应用核心竞争力进一步提高,市场占有率加大,领先优势更加

    

    明显;同时,已初步奠定发展基础的统计、卫生等行业进一步深化行业应用,不

    

    断夯实可持续发展能力,确保公司在行业应用领域的领先地位。

    

    税务行业:依托公司在税务行业多年的经验积累,积极参与“金税工程”的

    

    推广与实施工作,不断优化完善行业核心应用产品。地税大集中项目继广东、内

    

    蒙、西藏、上海、山西等省顺利上线应用的基础上,成功实施了吉林、宁夏、甘

    

    肃、重庆等省市的大集中上线运行,并于年底通过江苏地税专家组的技术评审,

    

    为江苏省地税大集中项目全面上线运行奠定良好基础,标志着公司在税务行业取

    

    得又一个里程碑意义的成功。

    

    信访行业:报告期内,进一步完善“全国信访信息系统”,针对不同地区、

    

    级别、性质的客户需求提供差异化服务,并将技术服务产品化,进一步扩大市场

    

    空间和市场门类,逐步将信访行业打造成可持续发展并不断成熟的业务领域。

    

    烟草行业:作为国家烟草专卖局的长期战略合作伙伴,2008年公司进一步推

    

    进“国家烟草专卖局打码到条及订单采集系统”专案在全国范围内的推广与实施。

    

    以完成终验收的客户超过220家,处于试运行阶段的超过50家。

    

    审计行业:公司继续在全国范围内推广“金审工程”一期两大系统在地市级

    

    单位的应用与实施部署工作,该系统的先进性、稳定性、功能性和可扩展性得到

    

    审计系统内客户的高度认同。报告期内,公司已成功签约忻州市、百色市审计局

    

    等客户的OA部署工作,在全国范围内实现了深度覆盖,省级覆盖率达到97%,地

    

    市级覆盖率达到78%,区县级覆盖率达到63%。

    

    交通行业:城市轨道交通项目取得重大进展,公司自主研发并实施的自动售

    

    检票(AFC)系统在轨道交通首都机场线、13号线成功投入使用,其良好的运营中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 28 -

    

    情况、面向乘客操作的人性化设计和外观设计受到了包括国家领导人在内的各级

    

    领导的高度赞扬与肯定。

    

    工商行业:2008年,公司以“整合资源、扩大功能、优化流程、信息共享、

    

    综合运用”为原则,在原12315消费者申诉举报信息系统的基础上新增多种功能,

    

    并成功实现与其他业务系统的对接与关联,形成了较为完备的工商行政执法网络

    

    应用系统,得到了用户的高度认可,进一步强化公司在工商行业信息化的领先地

    

    位。,工作规范化,管理现代化。报告期内,陆续签订了湖南省工商局、广州市

    

    工商局等多个重大项目。

    

    统计行业:在成功实施国家统计局多项大型工程的基础上,2008年成功签署

    

    信息网络扩建工程合同,合同总金额超过3000万元。同时在国家第二次经济普查

    

    数据处理设备采购项目竞标中,公司再次以过硬的技术和产品,赢得专家和用户

    

    的信任,成功中标该项目第六包,合同总额超过4000万元。

    

    卫生行业:公司延续上一报告期在卫生行业取得的突破性进展,2008年陆续

    

    签订了甘肃省卫生厅卫生信息系统建设、康复业务管理信息系统技术开发、卫生

    

    部北京医院门诊系统改造及医生站技术开发、北京市药品监督管理局数据软件采

    

    购等一系列重要合同,目前各项目实施进展顺利。

    

    报告期内,公司在强化优势行业的同时,围绕水利、应急、农业、公安、船

    

    舶等新兴领域不断开拓,培育并打造公司新的业务增长点,为增强行业地位、实

    

    现可持续快速发展奠定了良好的基础。

    

    水利行业:2008年成功签署辽宁省“大伙房水库输水软件系统开发”和“大

    

    伙房水库输水信息自动化网络系统设备采购及集成”项目,合同总额接近4000

    

    万元。此项目的建设将对辽宁省水利建设的管理科学化和精细化、提高水利信息

    

    采集与共享能力、完善大伙房水库系统信息化建设运行机制起到相当大的促进作

    

    用。

    

    农业行业:报告期内,公司正式与国家农业部签约并启动“金农工程(一期)

    

    项目总集成,该项目可有效帮助农业部打造一个适应农业行业应用和发展特点的

    

    电子支撑平台,实现横纵机构间的信息交换及业务协同。

    

    公安行业:公司在2008年顺利完成了北京市朝阳区公安项目的主体建设任

    

    务,并在北京市公安信息化建设项目竞标中胜出,连续中得“北京市人口基础信

    

    息数据库(一期)项目”和“北京市公安局违法犯罪综合信息管理系统省级改造中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 29 -

    

    政府采购项目(第三包)”,奠定了公司在公安行业信息化系统建设坚实的基础。

    

    政府应急领域:公司凭借雄厚的综合实力,以精湛的技术方案、完善的技术

    

    支持成功中标辽宁省应急平台项目,开创了全国升级应急平台建设的先河,进一

    

    步奠定了公司在政府应急领域的优势地位。同时,公司结合针对应急体系业务流

    

    程的全面梳理,为海南省级应急平台建设做了整体咨询规划,与吉林、湖北、山

    

    西等省事政府应急办组织了多次技术交流活动,为公司在应急领域实现跨越式发

    

    展打下坚实的基础。

    

    (3)软件外包服务

    

    软件外包服务作为公司实施国际化战略的切入点,2008年在进一步巩固与

    

    IBM、HP、日本OGIS等多家国际大型企业战略合作关系的同时,不断推动公司的

    

    软件生产过程进一步和国际接轨,初步打造了一支国际化的队伍,为进一步走向

    

    高端服务市场打下了良好的基础。在全球经济形势下行的不利影响下,对日外包

    

    业务冲击较大,业绩及盈利能力有一定幅度的下降;而欧美外包业务由于业务覆

    

    盖面较大、战略合作层次高端、稳定,影响程度较小,保持了稳定的发展水平。

    

    2、主营业务分行业、分产品情况

    

    单位:元

    

    主营业务收入(元)

    

    /同比增减(%)

    

    主营业务收入构

    

    成比例(%)/同比

    

    增减百分点

    

    主营业务成本(元)

    

    /同比增减(%)

    

    主营业务利润

    

    率(%)/同比增

    

    减百分点

    

    自主软件产

    

    品

    

    446,413,362.86 65.28 20.05 6.31 154,538,680.46 107.75 65.38 -7.08

    

    行业解决方

    

    案与服务

    

    1,381,623,591.76 -2.16 62.05 -9.76 1,053,175,173.53 -2.24 23.77 0.06

    

    软件外包服

    

    务

    

    398,477,581.01 40.17 17.9 3.44 277,778,708.63 59.82 30.29 -8.57

    

    合计 2,226,514,535.63 13.22 100 - 1,485,492,562.62 12.07 33.28 0.68

    

    3、主营业务分地区情况

    

    单位:元

    

    地区 2008 年度主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)

    

    华北地区 1,000,743,541.03 10.93

    

    华东地区 200,148,708.21 31.61

    

    华南地区 489,252,397.84 4.90

    

    华中地区 266,864,944.28 68.38

    

    西北地区 10,654,443.12 2.96

    

    东北地区 116,716,236.07 -17.10

    

    西南地区 32,238,745.36 -24.83中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 30 -

    

    其他地区 109,895,519.72 17.72

    

    合 计 2,226,514,535.63 13.22

    

    4、主要供应商及主要客户情况

    

    公司向前5 名供应商合计采购金额为2.7 亿元,占公司年度采购总额的比例

    

    为18%;

    

    公司向前5 名客户的销售收入总额为2.3 亿元,占公司年度销售收入总额的

    

    比例为10.55%。

    

    (三)资产构成变动情况

    

    报告期内,公司资产构成同比没有重大变化。

    

    (四)销售费用、管理费用、财务费用及所得税等变动情况

    

    单位:元

    

    项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%)

    

    销售费用 128,315,542.40 116,105,285.68 10.52

    

    管理费用 509,765,228.39 403,371,397.79 26.38

    

    财务费用 26,339,233.70 10,847,947.49 142.80

    

    资产减值损失 33,382,477.27 17,774,020.38 87.82

    

    所得税 11,957,479.12 19,163,415.03 -37.60

    

    公司2008 年度销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失支出共计

    

    697,802,481.76 元,比上年同期增加149,703,830.42 元,同比增长27.31%。

    

    销售费用、管理费用同比分别增长10.52%、26.38%,主要由于公司业务规模扩

    

    大,研发投入较多所致。资产减值损失同比增长87.82%,主要由于公司本期商

    

    誉减值较大所致。财务费用同比增长142.80%,主要由于借款增加以及银行贷款

    

    利率上浮导致借款利息支出较大所致。

    

    (五)利润构成或来源变动情况

    

    单位:元

    

    本报告期 上年同期

    

    项目

    

    金额 占利润总额% 金额 占利润总额%

    

    营业利润 67,707,110.42 53.39 114,312,898.76 55.33

    

    期间费用 664,420,004.49 523.97 530,324,630.96 256.69

    

    公允价值变动损益 54,487,000.00 42.97 46,102,000.00 22.31

    

    投资收益 9,232,752.18 7.28 6,991,489.43 3.38

    

    营业外收支净额 59,097,296.40 46.61 92,287,614.32 44.67

    

    利润总额 126,804,406.82 100.00 206,600,513.08 100.00中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 31 -

    

    2008 年公司期间费用占利润总额的比重同比增加267.28 个百分点,主要由

    

    于基数利润总额下降较大及公司本年度研发投入较多所致。

    

    (六)现金流量构成情况

    

    单位:元

    

    项 目 2008 年度 2007 年度 增减比例(%)

    

    经营活动产生的现金流量净额 119,301,462.03 246,142,841.21 -51.53

    

    投资活动产生的现金流量净额 -179,593,064.69 -84,220,396.94 -113.24

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -30,574,257.84 86,175,251.41 -135.48

    

    2008 年公司经营现金净流量比去年下降51.53%,主要因同期比较合并期间

    

    不同及子公司业务发展较快,资金占用较多所致。

    

    2008 年公司投资活动现金净流量比去年下降113.24%,主要因公司本年度支

    

    付土地出让金,增加对科技投资公司股权收购款,支付武汉达梦数据库公司收购

    

    及去年同期处置资产回收资金较多所致。

    

    2008 年公司筹资活动现金净流量比去年下降135.48%,主要因公司偿还借款

    

    及支付利息费较多所致。

    

    (七)与公允价值计量相关的项目

    

    单位:万元

    

    项目 期初金额

    

    本期公允价值变动

    

    损益

    

    汇兑调整 已付利息 期末金额

    

    金融负债(可赎回可转换优先股)

    

    合计 19,905.90 5448.70 1126.00 751.50 12,579.70

    

    说明:公允价值变动所产生的效益或亏损包括利息支出763.4 万元,该利息

    

    支出采用实际利率法确定。

    

    (八)持有外币金融资产、金融负债情况

    

    项目 期初金额

    

    本期公允价值变动

    

    损益

    

    汇兑调整 已付利息 期末金额

    

    金融负债(可赎回可转换优先股)

    

    合计 19,905.90 5448.70 1126.00 751.50 12,579.70

    

    (九)主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析

    

    1、中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司(简称中软香港)

    

    该公司注册地为香港,原注册资本为2700 万元港币,本公司持有其99.9985%中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 32 -

    

    的股权,主要从事股权投资管理及计算机软件的开发、生产、销售的业务。报告

    

    期内,根据第三届董事会第十七次会议决议,公司对中软香港增资3000 万港币,

    

    其注册资本已增至5700 万港元,本公司在中软香港的持股比例也已增至

    

    99.9994%。中软香港目前持有香港上市公司中软国际有限公司(简称中软国际,

    

    股票代码354)199,010,755 股普通股股票,占中软国际已发行普通股总数的

    

    19.76%,为其第一大股东。中软国际主要业务包括行业解决方案、软件外包服务

    

    等方面的业务。该公司为提升企业品牌的知名度,加强股票的流通性,经香港联

    

    交所批准,于2008 年12 月29 日将其股份由创业板转至主板交易。

    

    报告期末,该公司总资产为1,291,743,590.51 元,归属于母公司所有者权

    

    益合计为106,248,655.78 元;报告期内,该公司实现营业务收入

    

    1,010,141,000.00 元,同比增长23.02%;营业利润71,312,929.42 元,同比减

    

    少32.80%;净利润(扣除少数股东损益)12,251,710.48 元,同比减少36.91%。

    

    报告期内来源于该公司的净利润占本公司归属于上市公司股东净利润26.29%。

    

    该公司因业务规模扩大,成本和费用增加,同时受经济环境影响,商誉减值

    

    增加,导致报告期内营业利润和净利润减少。

    

    2、中软科技创业投资有限公司(简称中软投资)

    

    该公司注册资本5000 万元,本公司原持有其45%的股权,主营业务定位于

    

    对高技术企业、技术创新企业进行股权投资、融资担保,发起和设立各类风险投

    

    资基金,科技风险投资基金管理和其他资产管理业务,证券投资,投资及管理咨

    

    询等。报告期内,本公司收购增持了该公司47%的股权,持股比例增至92%。

    

    报告期末,该公司总资产为95,738,698.88 元,归属于母公司所有者权益

    

    合计为62,025,272.01 元,报告期内实现净利润(扣除少数股东损益)

    

    -415,167.34 元,同比减少9,492,357.59 元。

    

    该公司报告期内亏损的主要原因是受金融危机影响,所投资企业的海外业

    

    务大幅缩减,造成经营业绩下滑。

    

    3、上海中标软件有限公司(简称中标软件)

    

    该公司注册资本为5000 万元,主营业务定位于系统软件的开发,特别是基

    

    于Linux 桌面、Linux 服务器及Office 办公套件软件及其解决方案的研发和产

    

    业化。其主要产品包括中标普华Office 办公套件在内的中标普华Linux 桌面系

    

    统、中标普华Linux 服务器系统、安全增强系统及其配套的解决方案等系列产品。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    - 33 -

    

    为积极推动公司基础软件战略,巩固公司在国内软件行业的优势地位,增强可持

    

    续发展能力,经2008 年12 月31 日公司2008 年第六次临时股东大会审议通过,

    

    公司拟以非公开发行股票募集资金与其他股东一起,各向中标软件增资1 亿元,

    

    增资完成后,中标软件注册资本将增至2.5 亿元,本公司在中标软件的持股比例

    

    不变,仍为50%。目前,相关非公开发行股票及增资手续正在办理中。

    

    报告期末,该公司总资产为50,382,995.65 元,净资产为39,164,257.89 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润917,850.76 元,较去年增加 1,560,595.55 元。

    

    该公司本年度实现扭亏为盈,其原因一方面是其加强了成本控制并取得了一

    

    定的成效,另一方面是由于报告期内获得政府补贴资金及相关规划配套资金而取

    

    得营业外收入所致。

    

    4、北京中软融鑫计算机系统工程有限公司(简称中软融鑫)

    

    该公司注册资本为2000 万元,本公司持有其65%的股权,主营业务定位于

    

    金融领域软件开发和系统集成服务,其主要产品涵盖了金融监管系列产品、金融

    

    通用办公自动化系列产品、财税库行横向联网系列产品、电子政务系列产品、银

    

    行应用服务平台等多个方面。

    

    报告期末,该公司总资产为64,422,772.00 元,净资产为42,492,938.19 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润2,894,146.69 元,同比减少77.03%。

    

    该公司利润大幅下滑的主要原因是进行业务调整,报告期内营业收入减少,

    

    费用上升,导致营业利润大幅下降。

    

    5、广州中软信息技术有限公司(简称广州中软)

    

    该公司原注册资本为1000万元,本公司持有其82.19%的股权,主营业务定位

    

    于电力、电信、金融和政府等行业和领域的系统集成业务和网络安全服务,主要

    

    客户为广东电力行业的企事业单位。根据2009年2月24日第三届董事会第三十二

    

    次会议决议,同意广州中软以未分配利润转增注册资本至2000万元,转增完成后,

    

    公司在广州中软的持股比例不变,仍为82.19%。目前,相关转增的手续已经办理

    

    完成。

    

    报告期末,该公司总资产为66,124,916.21 元,净资产为22,395,873.08 元;

    

    报告期内,该公司实现营业务收入135,528,487.71 元,同比增长5.94%;营业

    

    利润9,781,673.05 元,同比增长32.53%;实现净利润8,083,889.75 元,同比

    

    增长47.14%。报告期内来源于该公司的净利润占本公司归属于上市公司股东净中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 34 -

    

    利润的14.25%。

    

    6、北京中软信息系统工程有限公司(简称中软工程)

    

    该公司注册资本2000 万元,本公司持有其95%的股权,主营业务定位于政府、

    

    企业信息化建设的系统集成服务及相关业务。

    

    报告期末,该公司总资产为28,469,757.57 元,净资产为16,653,258.74 元;

    

    报告期内,实现净利润4,068,427.92 元,较去年增加11,298,282.92 元。

    

    报告期内,该公司推进的业务转型取得较大成效,安全行业领域业务的顺利

    

    拓展,使其业务规模和盈利能力有较大幅度的提高。

    

    7、北京中软万维网络技术有限公司(简称中软万维)

    

    该公司注册资本为1000 万元,本公司持有其70%的股权,主营业务定位于轨

    

    道交通、证券、保险、基金等行业应用软件开发和系统集成服务。目前主要产品

    

    有自动售检票系统(AFC)、客户关系管理系统、办公自动化系统、企业门户系统、

    

    密钥管理系统等。

    

    报告期末,该公司总资产为44,696,771.67 元,净资产为29,665,109.31 元;

    

    报告期内,该公司实现营业务收入109,972,722.22 元,同比增长262.67%;营

    

    业利润11,762,052.01,同比增长291.42%;净利润10,129,889.24 元,同比增

    

    长87.77%。报告期内来源于该公司的净利润占本公司归属于上市公司股东净利

    

    润的15.21%。

    

    该公司本年度在延续证券等行业稳定发展的基础上,在轨道交通领域取得了

    

    较大进展,竣工了北京市轨道交通首都机场线工程及北京市城市铁路工程自动售

    

    检票系统等项目,相关合同如期执行,使得经营业绩有了较大幅度的增长。

    

    8、杭州中软安人网络通信有限公司(简称中软安人)

    

    该公司注册资本为2000 万元,本公司持有其45%的股权,鉴于本公司委派

    

    的董事在其董事会占多数,对其拥有实质性控制,故将其纳入合并财务报表的合

    

    并范围。该公司主营业务定位于公安、工商、税务、信访、社保等领域的呼叫中

    

    心开发和集成服务,及政府采购平台的研发、销售和运营。其主要产品有工商

    

    12315 系统、税务12366 系统、公安(110/119/122)三台合一系统及信访12345

    

    系统、政府采购业务管理系统等。

    

    报告期末,该公司总资产为49,671,863.45 元,净资产为42,424,420.17 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润2,758,978.76 元。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 35 -

    

    9、大连中软软件有限公司(简称大连中软)

    

    该公司注册资本为1000 万元,本公司持有其62%的股权,主要从事对日软

    

    件外包业务。

    

    报告期末,该公司总资产为45,126,070.27 元,净资产为24,203,869.50 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润615,746.84 元,同比下降85.50%。

    

    该公司本年度业绩大幅下降,主要是由于受金融危机影响,对日外包业务萎

    

    缩所致。

    

    10、深圳市中软创新信息系统有限公司(简称中软创新)

    

    该公司注册资本2000 万元,本公司持有其72.5%的股权,主营业务定位于

    

    电力行业信息化建设和服务,主要产品有输变电生产管理系统、输变电巡检系统、

    

    电力物资阳光采购系统、电力物资管理系统、电厂生产管理信息系统、电厂ERP

    

    系统、供电局用电营销系统、供电局用电客户服务中心等。

    

    报告期末,该公司总资产为18,999,753.39 元,净资产为17,699,425.52 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润-3,496,165.23 元。

    

    11、北京中软冠群软件技术有限公司(简称中软冠群)

    

    该公司注册资本为1655.47 万元,本公司持有其50%的股权,其主营业务定

    

    位于为企业实现全面科学管理提供ERP、SCM 等包括咨询、管理软件和服务在内

    

    的整体解决方案,目前其业务重点是境外第三世界国家的政府信息化、航空信息

    

    物流管理。主要产品有物流管理、统计过程控制和e-office 等系列管理软件产

    

    品。

    

    报告期末,该公司总资产为4,445,213.11 元,净资产为-3,213,220.76 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润 2,402,537.35 元。

    

    12、天津中软软件系统有限公司(简称天津中软)

    

    该公司注册资本为100 万元,本公司持有其90%的股权,主营业务定位于电

    

    力行业的软件开发和技术服务,主要从事电力行业的数据规划、数据整合及整体

    

    解决方案的咨询及实施,同时提供面向电力行业的一体化综合信息平台,如:企

    

    业门户、授权、内容管理、工作流平台、消息中心和任务管理平台等。报告期内,

    

    该公司积极进行了业务结构的调整,从面向电力行业的软件开发型公司向跨行业

    

    的产品与服务型公司转变,自主研发了统一身份认证系统、统一组织管理和资源

    

    授权系统。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 36 -

    

    报告期末,该公司总资产为2,675,985.78 元,净资产为2,460,599.46 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润-198,236.24 元,同比减少-2,300,159.40 元 。

    

    由于该公司正处于转型阶段,研发投入较大且原有业务收入萎缩,致使本年

    

    度亏损。

    

    13、南京中软软件与技术服务有限公司(简称南京中软)

    

    该公司注册资本100 万元,本公司持有其70%的股权,主营业务定位于税务、

    

    水利、公共卫生行业的信息化服务,主要产品有税务综合业务平台、税务工作流

    

    平台、税务会计处理平台。

    

    报告期末,该公司总资产为5,928,644.18 元,净资产为1,279,344.07 元;

    

    报告期内实现净利润688,071.82 元,同比下降60.30%。

    

    报告期内,该公司为加强市场体系建设,加大了市场拓展方面的力度,费用

    

    大幅增长,导致净利润下降。

    

    14、河南中软信息技术有限公司(简称河南中软)

    

    该公司注册资本100 万元,本公司持有其51%的股权,主营业务定位于河南

    

    地区的政府行业应用及石化项目。

    

    报告期末,该公司总资产为3,199,391.23 元,净资产为825,136.50 元;报

    

    告期内,实现净利润25,550.26 元。

    

    15、山东中软信息技术有限公司(简称山东中软)

    

    该公司注册资本为160 万元,本公司持有其65%的股权,主营业务定位于山

    

    东及周边地区的政府和企业信息化建设和服务。

    

    报告期末,该公司总资产为2,091,276.50 元,净资产为-388,036.68 元;

    

    报告期内,该公司实现净利润-497,383.11 元。

    

    (十)取得和处置子公司的情况

    

    1、为进一步优化资源配置,增强创新能力,提升公司技术成果产业化的能

    

    力,根据2008 年4 月24 日第三届董事会第十九次会议决议,公司拟收购增持中

    

    软投资股权,即公司以2998.50 万元的价格收购中国电子财务有限公司(简称中

    

    电财务)所持中软投资全部47%的股权。交易完成后,公司在中软投资的持股比

    

    例由45%增至92%,中软投资由原参股公司成为本公司的子公司。2008 年6 月,

    

    相关收购增持及工商变更手续已经办理完成。详情请见上海证券交易所网站

    

    www.sse.com.cn及2008 年4 月26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 37 -

    

    2、为加速公司主营业务向产品与服务转型,增强公司盈利能力,促进公司

    

    可持续发展,根据2008 年10 月15 日第三届董事会第二十七次会议决议,公司

    

    拟向唐山市智通科技开发有限公司(简称唐山智通)投资272.18 万元(其中75

    

    万元计入实收资本,其余部分计入资本公积)。投资完成后,唐山智通的注册资

    

    本将由50 万元增至125 万元,其中本公司持股比例为60%。2008 年12 月,公司

    

    与有关方面签署了增资协议,目前其他相关投资手续正在办理中。详情请见上海

    

    证券交易所网站www.sse.com.cn及2008 年10 月16 日的《中国证券报》、《上海证

    

    券报》。

    

    3、为适应公司总体发展的战略需要,进一步推进公司资源整合,根据2008

    

    年4 月24 日公司第三届董事会第十九次会议,公司拟撤销在美国的全资子公司

    

    美国中软公司(简称美国中软)。根据财政部有关文件及会计重要性原则,该公

    

    司过去未纳入本公司合并范围。撤销该公司,不会对公司的经营及财务产生大的

    

    影响。目前,该公司已经完在美国当地税务等政府机构的注销手续。详情请见上

    

    海证券交易所网站www.sse.com.cn及2008 年4 月26 日的《中国证券报》、《上

    

    海证券报》。

    

    (十一)技术创新情况

    

    公司积极推进与国内知名高校、研究所的“产学研”合作,并根据业务需要

    

    积极寻找更多的合作伙伴,初步形成了以产业化为牵引,带动研发和科技创新的

    

    良性循环的发展格局,为公司科技创新体系架构的搭建奠定了基础。 报告期内,

    

    公司进一步加大信息安全、行业中间件、增值服务类产品及高端应用产品的研发

    

    投入,并开展了技术资源平台一期工程建设,主要是围绕运营管理和过程管理展

    

    开。目前该系统已经开发完成,并已在部分业务单元测试并试运行,即将在公司

    

    内部全面使用,这是公司强化管理、推进管理创新的重要举措,将有效推动公司

    

    管理能力的提升。

    

    报告期内,公司从各渠道新获得国家科研经费以及大力度的科研投入,有效

    

    地保证了科技研发工作的开展。知识产权方面,报告期内,公司本部新增著作权

    

    登记13 项,黄卡登记9 项。截至2008 年底,公司本部拥有软件著作权登记81

    

    项(公司系统拥有著作权429 项)、申请专利5 项,其中已获得1 项,其余在公

    

    示中(公司系统共申请专利21 项,其中已获得3 项,其余在公示中)。公司及重

    

    要产品在业内各项综合评比中得到众多专业机构的认可,荣获了“2008 中国十中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 38 -

    

    大创新软件企业”、“2008 年创新软件产品优秀奖”、“优秀软件产品”、北京市科

    

    委、电子学会、中国电子科技进步奖等多项殊荣。

    

    二、对公司未来发展的展望

    

    (一)公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局

    

    在新的经济背景和发展趋势下,软件行业作为高速、稳定发展的产业之一,

    

    总体上仍将保持平稳增长,但在国际金融危机引发的全球经济增速放缓的负面影

    

    响之下,客户在IT 资本性开支以及服务方面的投入更趋谨慎,软件产业所面临

    

    的经营环境和短期发展前景面临着巨大的挑战。

    

    在面临巨大挑战的同时,新阶段的发展环境也为软件企业,尤其是公司这样

    

    的国内大中型软件企业提供了良好的发展机遇。信息产业是国家战略性发展重

    

    点,2008 年底国务院决定投资4 万亿元以推进实施扩大内需、促进经济发展的

    

    事项措施。其中,第六项是加快自主创新和结构调整,支持高技术产业化建设和

    

    产业技术进步,软件产业作为自主创新的重点高科技产业之一,有进一步加强扶

    

    持的趋势。同时,国家传统产业结构升级改造、经济增长方式转变,众多关系国

    

    计民生的重大领域实施信息化工程,带来了行业信息化的巨大市场。

    

    基于上述趋势,面对同时存在的机遇与挑战,公司将坚定信心,积极调整经

    

    营策略,充分发挥竞争优势,不断提升核心竞争能力。

    

    (二)新年度公司发展战略及经营计划

    

    公司通过继续贯彻大工程战略、自主产品战略、国际化战略、品牌战略四个

    

    具体战略部署实施,以业务发展、体系建设、加强合作、资源整合等方面为重点

    

    工作方向,积极有效地开展工作,努力提高公司的可持续发展能力。2009 年公

    

    司将继续贯彻执行技术向中高端转移、产业向中上游转移的经营策略开展经营管

    

    理工作。具体的重点工作主要体现在以下几个方面。

    

    抓住国家重大工程开始实施的契机,发挥公司在行业应用及解决方案业务的

    

    经验优势,进一步提升中软的行业影响力和带动力。

    

    借助国家实施重大科技专项的契机,积极参与“核高基”专项申请,发挥公

    

    司基础软件的产业链打造及应用产品的推广优势,提升自主软件研发和产业化发

    

    展的水平,从而带动高端应用软件的发展。

    

    不断探索完善新的经营模式,积极进行资源汇集和整合,提升规模经营能力。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 39 -

    

    进一步加强企业内控制度建设,按《企业内部控制规范》优化实施内部控制

    

    体系,提升企业抗风险的能力。

    

    2009 年,公司将通过积极有效的策略和措施,在稳定生产经营的基础上,

    

    努力提升公司的核心竞争能力和可持续发展能力。公司2009 年各项经营指标将

    

    继续保持稳定健康增长,计划实现营业收入同比增长10%左右,费用成本增长幅

    

    度控制在相应水平。

    

    (三)未来发展战略的资金需求及资金来源

    

    为完成上述各项业务发展目标,需要一定规模的资金支撑,除充分利用自有

    

    资金外,公司还将通过贷款、资本市场再融资、申请国家项目经费支持等多种渠

    

    道积极筹措资金予以解决。

    

    (四)公司面临的主要困难、风险因素及解决方案

    

    公司作为国家重点软件企业之一,在新的机遇和挑战下也面临着一些困难和

    

    挑战,主要体现在以下几个方面。

    

    随着全球经济状况的下滑,对国内软件企业势必会带来一定的影响,尤其是

    

    对软件外包业务将直接造成一定程度的冲击。公司将积极调整业务发展策略,努

    

    力提升自主研发能力及产业化规模,加强与国际大公司的战略合作,保持业务发

    

    展的稳定性和可增长性。

    

    随着社会保险制度的改革,住房公积金计提比例、社保基数的提高,人均人

    

    力成本日趋上升,造成成本费用较快增长,对公司盈利水平的提升以及业绩增长

    

    带来了直接压力。公司将进一步强化管理,提高整体管理能力。

    

    2009 年将继续依据公司“十一五”发展规划,加大资本运作力度,进一步

    

    提升劳动生产率,努力开展主业发展,确保公司健康稳定发展,并通过技术积累、

    

    人才储备和市场优势为后续的快速发展奠定良好的基础。

    

    三、报告期内的投资情况

    

    报告期内,公司投资额为8592 万元,比上年增加1578 万元,同比增加22.50%。

    

    (一)募集资金情况

    

    公司募集资金已于2004 年全部投入完毕,本报告期内无投入。

    

    (二)非募集资金投资情况

    

    1、根据2008 年2 月27 日第三届董事会第十七次会议决议,公司对子公司中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 40 -

    

    中软香港增资3000 万港元,增资完成后,中软香港注册资本增至5700 万港元,

    

    公司在中软香港的持股比例增至99.9994%。2008 年4 月,增资手续已办理完成。

    

    详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn及2008 年2 月29 日的《中国证

    

    券报》、《上海证券报》。

    

    2、根据2008 年4 月24 日第三届董事会第十九次会议决议,公司收购增持

    

    中软投资股权,即公司以2998.50 万元的价格收购中国电子财务有限责任公司所

    

    持中软投资47%的股权。交易完成后,公司在中软投资的持股比例由45%增至92%,

    

    成为中软投资的控股股东。2008 年6 月,相关手续已办理完成。详情请见上海

    

    证券交易所网站www.sse.com.cn及2008 年4 月26 日的《中国证券报》、《上海

    

    证券报》。

    

    3、根据2008 年10 月15 日第三届董事会第二十七次会议决议,公司向武汉

    

    达梦数据库有限公司(简称武汉达梦)投资3027.12 万元,投资完成后,公司在

    

    武汉达梦的出资比例为34.01%,为其第一大股东。报告期内,公司的相关投资

    

    手续已办理完成。经资本公积金转增注册资本,目前,武汉达梦的注册资本为

    

    6000 万元,其中本公司持股比例为34.01%。详情请见上海证券交易所网站

    

    www.sse.com.cn 及2008 年10 月16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    

    四、报告期内,大信会计师事务有限公司对本公司出具了标准无保留意见的

    

    审计报告。

    

    五、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

    

    (一)报告期内,本公司无会计政策、会计估计变更情况

    

    (二)2008 年度前期差错更正

    

    公司在本年度对以下事项进行了前期差错更正:

    

    1、本公司之子公司中软国际有限公司于2006 年1 月6 日完成对微软及国际

    

    金融公司发行可赎回可换股优先股。根据《企业会计准则第37 号—金融工具列

    

    报》的有关规定,该可赎回可换股优先股作为金融负债处理,本期对可赎回可换

    

    股优先股及相关发行费用等进行了追溯调整,该事项对合并报表的影响如下:

    

    报表科目

    

    2007 年度(调整前)

    

    (人民币元)

    

    2007 年度(调整后)

    

    (人民币元)

    

    应付债券 138,751,825.21 199,059,000.00中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 41 -

    

    归属于母公司的未分配利润 123,426,960.35 112,107,304.42

    

    外币报表折算差额 -38,954,335.43 -39,551,305.73

    

    少数股东权益 624,611,131.89 576,220,583.33

    

    管理费用 399,139,857.89 391,811,654.43

    

    财务费用 18,252,492.37 9,913,590.37

    

    公允价值变动损益 46,102,000.00

    

    少数股东损益 57,313,530.43 106,877,133.88

    

    归属于母公司所有者的净利润 64,748,334.56 76,953,836.57

    

    2、根据《企业会计准则解释第1 号》第七条的规定,公司在首次执行日以

    

    前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子

    

    公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后,应当按照子公司宣告分派现

    

    金股利或利润中应分得的部分,确认投资收益。

    

    本公司账面存在的对子公司的长期股权投资,在首次执行日未按照上述原则

    

    进行处理,本期将以前年度因权益法核算形成的损益调整、投资准备进行追溯调

    

    整,并对本公司2007 年度收到纳入合并范围的子公司分配的股利同时进行调整,

    

    该事项对母公司、合并报表的影响如下:

    

    A、对母公司报表的影响:

    

    影响项目 2007 年1 月1 日 2007 年12 月31 日 2007 年度

    

    长期股权投资 -106,955,810.04 -56,081,810.04

    

    资本公积 -42,649,522.20 -42,649,522.20

    

    盈余公积 -6,430,628.78 -1,343,228.78

    

    未分配利润 -57,875,659.06 -12,089,059.06

    

    投资收益 50,874,000.00

    

    B、对合并报表的影响:

    

    影响项目 2007 年1 月1 日 2007 年12 月31 日

    

    长期股权投资 -135,619.17 -135,619.17

    

    盈余公积 -6,430,628.78 -1,343,228.78

    

    未分配利润 6,295,009.61 1,207,609.61

    

    六、董事会日常工作情况

    

    (一)董事会会议情况及决议内容中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 42 -

    

    报告期内,公司共召开了16 次董事会会议,其中第三届董事会第二十、二

    

    十八次会议分别于2008 年4 月28 日、10 月28 日召开,会议分别审议通过了公

    

    司《2009 年第一季度报告》、《2009 年第三季度报告》的决议,其他届次董事会

    

    决议已作为临时公告在指定报纸披露,相关情况列示如下:

    

    会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期

    

    3 届16 次 2008 年1 月28 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年1 月30 日

    

    3 届17 次 2008 年2 月27 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年2 月29 日

    

    3 届18 次 2008 年3 月24 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年3 月25 日

    

    3 届19 次 2008 年4 月24 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年4 月26 日

    

    3 届21 次 2008 年6 月4 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年6 月5 日

    

    3 届22 次 2008 年6 月20 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年6 月23 日

    

    3 届23 次 2008 年7 月7 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年7 月8 日

    

    3 届24 次 2008 年7 月24 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年7 月26 日

    

    3 届25 次 2008 年8 月25 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年8 月27 日

    

    3 届26 次 2008 年9 月16 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年9 月17 日

    

    3 届27 次 2008 年10 月15 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年10 月16 日

    

    3 届29 次 2008 年11 月5 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年11 月6 日

    

    3 届30 次 2008 年11 月21 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年11 月24 日

    

    3 届31 次 2008 年12 月12 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年12 月16 日

    

    (二)董事会对股东大会决议的执行情况

    

    报告期内,公司董事会严格按照股东大会的决议和授权,认真执行了股东大

    

    会通过的各项决议内容。

    

    1、根据公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会审议通过的股权分置

    

    改革方案,报告期内公司25,830,861 股有限售条件流通股解除相关限售条件,

    

    董事会按时办理了相关限售流通股的解禁上市流通手续,该等限售股份于2008

    

    年5 月15 日上市流通。

    

    2、根据2008 年5 月16 日公司2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度

    

    利润分配预案》,公司以2007 年总股本161,311,084 股为基数,向全体股东每

    

    10 股派发现金股利0.60 元(含税),共计派发现金股利9,678,665.04 元。公司

    

    董事会立即组织了实施:股权登记日为2008 年7 月2 日,除息日为2008 年7 月

    

    3 日,现金红利发放日为2008 年7 月11 日。董事会及时履行信息披露义务,在

    

    上海证券交易所网站www.sse.com.cn和2008 年6 月27 日的《中国证券报》、《上中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    - 43 -

    

    海证券报》上登载了《中国软件与技术服务股份有限公司2007 年度分红派息实

    

    施公告》。

    

    3、根据2008 年5 月16 日公司2007 年度股东大会审议通过的《关于聘用

    

    2008 年度审计机构的议案》和2008 年11 月21 日公司2008 年第四次临时股东

    

    大会审议通过的《关于改聘2008 年度审计机构的议案》,公司支付给2007 年度

    

    财务报告审计机构利安达信隆会计师事务所的报酬为70 万元,改聘大信会计师

    

    事务有限公司为2008 年度财务报告审计机构。

    

    4、2008 年5 月16 日公司2007 年度股东大会还审议通过了《2007 年度董事

    

    会工作报告》、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度独立董事工作报告》、

    

    《2007 年度财务决算报告》、《关于聘用2008 年度审计机构的议案》、《2006 年年

    

    度报告》(全文及摘要)、《关于公司社会公益捐赠的议案》;

    

    2008 年6 月20 日公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举

    

    公司董事的议案》;

    

    2008 年7 月24 日公司2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于与中

    

    国电子财务有限责任公司关联交易的议案》;

    

    2008 年9 月11 日公司2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于2008

    

    年日常管理交易的议案》;

    

    2008 年12 月10 日公司2008 年第五次临时股东大会审议通过了《关于部分

    

    经营业务投入资金额的议案》。

    

    2008 年12 月31 日公司2008 年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司

    

    符合非公开发行股票条件的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公

    

    开发行股票相关事项的议案》、《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议

    

    案》、《关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性报告的议案》、《关于本次非

    

    公开发行股票涉及重大关联交易的议案》、《关于同意中国电子信息产业集团公司

    

    免于以要约收购方式增持股份的议案》、《关于增资上海中标软件有限公司的议

    

    案》。

    

    董事会根据股东大会的授权,积极组织了上述议案事项的落实工作。

    

    (三)审计委员会的履职情况

    

    公司董事会审计委员会由3 人组成,其中独立董事2 人,1 人为会计专业人

    

    士,独立董事担任主任委员。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 44 -

    

    1、报告期内,审计委员会共召开了6 次会议:

    

    (1)2008 年4 月3 日,公司审计委员会2008 年第一次会议以现场方式召

    

    开,会议形成了以下决议:审议通过公司编制的财务会计报表;并形成书面意见:

    

    “公司编制的财务会计报表内容和格式符合相关规定要求,能够反映公司的财务

    

    状况和经营成果,同意提交年审注册会计师进行审计。”

    

    (2)2008 年4 月11 日,公司审计委员会2008 年第二次会议以现场方式召

    

    开,会议形成了以下决议:审议通过经初审后的公司财务会计报表;并形成书面

    

    意见:“公司2007 年年度财务会计报表的内容和格式符合相关规定要求,真实、

    

    准确地反映了公司的财务状况和经营成果,同意年审注册会计师的审计意见。”

    

    (3)2008 年4 月24 日,公司审计委员会2008 年第三次会议以通讯方式召

    

    开,会议形成了以下决议:

    

    ①审议通过《2007 年度财务报告》;并形成书面意见:“公司《2007 年度财

    

    务报告》在内容和格式方面符合中国证监会和上海交易所的相关规定,同意提请

    

    董事会对相关报告进行审议。”

    

    ②审议通过《2007 年度财务决算报告》;

    

    ③审议通过《2007 年度内控制度自我评估报告》;

    

    ④审议通过关于审计师事务所从事2007 年度公司审计工作的总结报告和

    

    2008 年续聘会计师事务所的议案。

    

    (4)2008 年4 月27 日,公司审计委员会2008 年第四次会议以通讯方式召

    

    开,会议形成了以下决议:审议通过《2008 年第一季度财务会计报表》;并形成

    

    书面意见:“公司2008 年第一季度财务会计报表在内容和格式方面符合中国证监

    

    会和上海交易所的相关规定,同意提请董事会对相关报告进行审议。”

    

    (5)2008 年8 月18 日,公司审计委员会2008 年第五次会议以现场方式召

    

    开,会议形成了以下决议:审议通过《2008 年半年度财务报告》;并形成书面意

    

    见:“公司2008 年半年度财务报告在内容和格式方面符合中国证监会和上海交易

    

    所的相关规定,同意提请董事会对相关报告进行审议。”

    

    (6)2008 年10 月28 日,公司审计委员会2008 年第六次会议以现场方式

    

    召开,会议形成了以下决议:

    

    ①审议通过《2008 年第三季度财务会计报表》;并形成书面意见:“公司2008

    

    年第三季度财务会计报表在内容和格式方面符合中国证监会和上海交易所的相中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 45 -

    

    关规定,同意提请董事会对相关报告进行审议。”

    

    ②审议通过关于改聘2008 年度财务报告审计机构的议案。

    

    上述决议通过的议案事项均提交公司董事会审议。

    

    2、审计委员会在2008 年年报工作中的履职情况:

    

    报告期内,公司董事会审计委员会根据证监会【2008】48 号文和《公司章

    

    程》、《审计委员会工作细则》、《审计委员会年报工作规程》等要求,审计委员会

    

    认真履行职责,高度重视年度财务报告的审计工作,开展的主要工作如下:

    

    (1)2009 年1 月16 日,在审计委员会2009 年第一次会议上,审计委员会

    

    审议通过了公司编制的财务会计报表,并形成书面意见:“公司编制的财务会计

    

    报表内容和格式符合相关规定要求,能够反映公司的财务状况和经营成果,同意

    

    提交年审注册会计师进行审计。” 会上,经与会计师事务所充分沟通,协商确定

    

    了本年度财务报告审计工作的时间安排,督促会计师事务所在约定时限内提交审

    

    计报告,并且表示将在今后年审注册会计师进场后,继续加强与年审注册会计师

    

    的沟通,采用多种形式及时督促审计进度。

    

    (2)2009 年4 月22 日,在审计委员会2009 年第二次会议上,审计委员会

    

    在年审注册会计师出具初步审计意见后,再一次审议通过了公司财务会计报表,

    

    并形成书面意见:“公司2008 年年度财务会计报表的内容和格式符合相关规定要

    

    求,真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果,同意年审注册会计师的审

    

    计意见。”会议还审议通过了“会计师事务所从事2008 年度审计工作的总结报告

    

    和2009 年续聘会计师事务所的议案”,认为:“大信会计师事务有限公司为公司

    

    2008 年度报告提供审计服务,工作认真,工作成果客观公正,能够实事求是地

    

    对公司2008 年度财务状况和经营成果进行评价,基本能够按时完成审计工作。

    

    同意公司支付给大信会计师事务有限公司2008 年度的审计报酬共计为70 万元,

    

    该审计机构连续为公司提供审计服务的年限为1 年。建议继续聘请大信会计师事

    

    务有限公司为公司2009 年度审计机构。”会上,审计委员会还与列席会议的年审

    

    会计师进行了充分沟通,再一次督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。

    

    (3)2008年4月28日,在审计委员会2009年第三次会议上,审计委员会对公

    

    司年度财务会计报告进行了表决,形成了审议通过公司《2008年年度财务报告》

    

    的决议,并形成书面意见:“公司《2008年度财务报告》在内容和格式方面符合

    

    中国证监会和上海证券交易所的相关规定,同意提请董事会对相关报告进行审中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 46 -

    

    议。”

    

    (4)2008 年4 月28 日,在公司第三届董事会第三十三次会议(2008 年会)

    

    上,审计委员会将上述事项以相关议案形式,提交给董事会审议。

    

    (四)薪酬与考核委员会的履职情况

    

    公司董事会薪酬与考核委员会由3 人组成,其中独立董事2 人,由独立董事

    

    担任主任委员。

    

    报告期内,薪酬与考核委员会积极履职,在2008 年4 月11 日召开的薪酬与

    

    考核委员会2008 年第一次会议上,审议通过了“关于公司高级管理人员薪酬与

    

    考核事项的议案”,并将该议案提交公司第三届董事会第十九次会议审议,完成

    

    了本职工作。

    

    七、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案

    

    1、本年度利润分配预案

    

    经大信会计师事务有限公司审计确认,截至2008 年12 月31 日,公司共实

    

    现净利润46,610,469.26 元。公司以2008 年末母公司实现的净利润

    

    14,671,209.10 元为基数,提取10%的法定盈余公积金1,467,120.91 元,本年实

    

    现的可供股东分配的利润为13,204,088.19 元。公司以2008 年末总股本

    

    161,311,084 股为基数,拟向全体股东每10 股派发现金股利0.2 元(含税),共

    

    计派发现金股利3,226,221.68 元。

    

    公司向特定对象发行股份事项已于2009 年3 月18 日获得中国证券监督管理

    

    委员会发行审核委员会有条件通过。若股份发行于利润分配股权登记日前完成,

    

    则根据公司2008 年第六次临时股东大会决议,于该股权登记日登记在册的公司

    

    股东均可享受利润分配。本次利润分配方案将按发行后总股本225,693,879 股为

    

    基数调整为:向全体股东按每10 股派发现金红利0.143 元(含税)。

    

    此分配预案尚须公司2008 年度股东大会审议通过。

    

    本年度公司无资本公积金转增股本预案。

    

    2、前三年现金分红情况

    

    现金分红的数额(元) 净利润(元) 比率(%)

    

    2005 年度 25,745,249.01 51,531,154.42 49.96

    

    2006 年度 16,131,108.40 32,142,122.51 50.19

    

    2007 年度 9,678,665.04 80,712,303.95 11.99中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 47 -

    

    九、其他需要披露事项

    

    报告期内,公司选定的信息披露报纸没有变更,继续为《中国证券报》和《上

    

    海证券报》。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 48 -

    

    第八章 监事会报告

    

    一、监事会工作情况

    

    报告期内,公司监事会全体成员根据《公司法》、《公司章程》、公司《监事

    

    会议事规则》的规定,从切实维护公司利益和广大股东权益出发,本着对全体股

    

    东负责的态度,认真、谨慎、诚实地履行了自己的职责,促进了公司规范运作、

    

    防范风险、健康发展。

    

    (一)为了监督公司董事会会议和股东大会会议程序的合法性,监事会成员

    

    列席了报告期内的各次董事会会议和股东大会会议,积极参与公司重大决策、决

    

    定的研究,检查公司依法运作情况。

    

    (二)监事会积极关注公司生产经营管理的重大活动,并对公司的生产经营

    

    管理工作程序行使了监督职责。

    

    (三)监事会认真履行财务监督职能,认为公司建立和健全了比较完善的财

    

    务管理内控制度,有力地保证了公司正常的生产经营管理工作的开展。

    

    (四)报告期内,公司共召开9 次监事会会议:

    

    1、2008 年1 月28 日,公司第三届监事会第十一次会议以现场方式召开,

    

    会议对第三届董事会第十六次会议的召集召开情况进行了检查监督。本次会议没

    

    有需要投票表决的议题,没有形成会议决议。

    

    2、2008 年3 月28 日,公司第三届监事会第十二次会议以现场方式召开,

    

    会议对公司财务及经营情况、资产处置情况、投资的回报情况、股东大会、董事

    

    会、监事会决议的执行情况、总经理办公会议议定事项及其执行情况及第三届董

    

    事会第十七、十八次会议的召集召开情况进行了检查监督。本次会议没有需要投

    

    票表决的议题,没有形成会议决议。

    

    3、2008 年4 月24 日,公司第三届监事会第十三次会议以现场方式召开,

    

    会议形成了以下决议:

    

    (1)审议通过《2007 年度监事会工作报告》;

    

    (2)审议通过《2007 年年度报告》(全文及摘要)。

    

    会议还对第三届董事会第十九次会议的召集召开情况进行了检查监督。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 49 -

    

    4、2008 年4 月28 日,公司第三届监事会第十四次会议以通讯方式召开,

    

    会议形成了以下决议:

    

    (1)审议通过《2008 年第一季度报告》。

    

    5、2008 年7 月24 日,公司第三届监事会第十五次会议以现场方式召开,

    

    会议形成了以下决议:

    

    (1)审议通过《关于对防止资金占用问题反弹工作的自查情况进行复核的

    

    议案》;

    

    会议还对第三届董事会第二十至二十四次会议的召集召开情况进行了检查

    

    监督。

    

    6、2008 年8 月25 日,公司第三届监事会第十六次会议以现场方式召开,

    

    会议形成了以下决议:

    

    (1)审议通过《2008 年半年度报告》(全文及摘要)

    

    会议还对第三届董事会第二十五次会议的召集召开情况进行了检查监督。

    

    7、2008 年10 月23 日,公司第三届监事会第十七次会议以现场方式召开,

    

    会议形成了以下决议:

    

    (1)审议通过《2008 年第三季度报告》

    

    会议还对股东大会、董事会、监事会决议执行情况,以及公司治理和内控等

    

    情况,以及第三届董事会第二十六至二十八次会议的召集召开情况进行了检查监

    

    督。

    

    8、2008 年11 月21 日,公司第三届监事会第十八次会议以现场方式召开,

    

    会议对第三届董事会第二十九、三十次会议的召集召开情况进行了检查监督。本

    

    次会议没有需要投票表决的议题,没有形成会议决议。

    

    9、2008 年12 月12 日,公司第三届监事会第十九次会议以现场方式召开,

    

    会议对第三届董事会三十一次会议的召集召开情况进行了检查监督。本次会议没

    

    有需要投票表决的议题,没有形成会议决议。

    

    二、监事会就下列事项发表独立意见

    

    1、公司依法运作情况

    

    监事会认为:报告期内,公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法

    

    规和《公司章程》行使职权,履行义务。公司建立了比较完善的内部控制制度,中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 50 -

    

    决策程序合法合规。报告期内,公司进一步健全了内部控制制度,公司董事、总

    

    经理及高级管理人员执行公司职务时,未发现违反法律、法规和公司章程的行为

    

    或损害公司利益的行为。

    

    2、检查公司财务情况

    

    监事会对公司财务结构和财务状况及有关业务进行了认真、细致的检查,还

    

    对公司2008 年度财务报告进行了核查,认为公司的财务报表是真实合法的。

    

    大信会计师事务有限公司对公司2008 年度财务报告进行了审计,并出具了

    

    标准无保留意见的审计报告,监事会认为,该报告客观、公正地反映了公司的财

    

    务状况和经营成果。

    

    3、公司募集资金已于2004 年全部投入完毕,报告期内公司没有募集资金投

    

    入。

    

    4、公司收购、出售资产等程序合法,交易公平,价格合理,没有发现有内

    

    幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。

    

    5、报告期内,监事会对公司的各项关联交易进行了认真的监督检查,认为

    

    公司关联交易决策程序合法,定价合理、公允,全部交易遵循了公开、公平、公

    

    正的原则,不存在损害公司及非关联股东利益的情况。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 51 -

    

    第九章 重要事项

    

    一、重大诉讼、仲裁事项

    

    报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    二、破产重组相关事项

    

    报告期内,公司无破产重组事项。

    

    三、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    报告期内,公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

    

    公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。

    

    四、收购及出售资产、吸收合并事项

    

    1、根据2008 年4 月24 日第三届董事会第十九次会议决议,公司收购增持

    

    中软投资股权,即公司以2998.50 万元的价格收购中电财务所持中软投资47%的

    

    股权。交易完成后,公司在中软投资的持股比例由45%增至92%,成为中软投资

    

    的控股股东。2008 年6 月,相关手续已办理完成。详情请见上海证券交易所网

    

    站www.sse.com.cn及2008 年4 月26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    

    2、根据2008 年3 月24 日第三届董事会第十八次会议决议,公司将在北京

    

    中软好泰酒店计算机管理系统工程有限责任公司(简称中软好泰)所持全部30

    

    万元出资(占注册资本的30%),以944.90 万元的价格转让给个人股东金士平,

    

    转让完成后,公司不再持有中软好泰股权。2008 年4 月,相关手续已经办理完

    

    成。详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn及2008 年3 月25 日的《中

    

    国证券报》、《上海证券报》。

    

    五、股权激励计划情况

    

    报告期内,公司无股权激励计划情况。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 52 -

    

    六、重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:万元

    

    关联方 交易内容 定价原则

    

    预计

    

    交易金额

    

    实际

    

    交易金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    结算方式

    

    中国电子进出口总

    

    公司

    

    采购 市场价 2000 1,026.86 0.98% 货币资金

    

    中国电子器材总公

    

    司

    

    采购 市场价 1000 985.31 0.94% 货币资金

    

    北京中电广通科技

    

    有限公司

    

    采购 市场价 2800 312.41 0.30% 货币资金

    

    北京中软世纪软件

    

    科技有限公司

    

    采购 市场价 500 772.54 0.73% 货币资金

    

    公司上述日常关联交易均是公司正常生产经营所必需,交易主要为与日常经

    

    营相关的采购、销售以及提供劳务等,公司选择的合作关联方均具备良好商业信

    

    誉和财务状况,所有交易均签订书面协议,交易价格皆按公开、公平、公正的原

    

    则,以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原则,可降低公司的经营风险,有

    

    利于公司正常业务的持续开展,在同类交易中占比较小,公司主要业务不会因此

    

    形成对关联方的依赖,也未损害公司及其他非关联股东的利益。

    

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    

    关联交易方 中电财务

    

    交易内容 收购中软投资47%的股权

    

    定价原则

    

    以中软投资净资产评估值为基础,减去从标的企业2007 年分红后的最终净资产

    

    值确定。

    

    被收购资产的帐面价值3064.79 万元

    

    被收购资产的评估价值3045.50 万元

    

    交易价格 2998.50 万元

    

    结算方式 货币资金

    

    交易对公司经营成果与

    

    财务状况的影响情况

    

    通过此项收购,公司将控股中软投资,符合公司战略及经营发展的需要,收购完

    

    成后,公司将把中软投资纳入整体行业发展规划,通过产业与资本相融合,充分

    

    挖掘公司内外部资源,扩大业务范围,优化资源配置,增强创新机制,提升公司

    

    技术成果产业化的能力,有利于公司的长远发展。

    

    3、关联债权债务往来及担保

    

    报告期内,公司与关联方不存在重大的债权债务往来及担保事项。

    

    4、其他重大关联交易

    

    根据2008 年7 月7 日第三届董事会第二十三次会议和2008 年7 月24 日2008

    

    年第二次临时股东大会决议,公司与关联方中电财务签署了《金融服务协议》,

    

    根据该协议,中电财务拟在其经营范围许可的范围内,为本公司办理有关金融业中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 53 -

    

    务,包括但不限于吸收存款、贷款及融资租赁、提供担保、结算业务、票据承兑

    

    和贴现等。通过此项交易,公司将进一步优化财务流程、强化资金管理、加速资

    

    金周转、提高运作效率、降低运营成本,对公司提高经济效益产生积极的影响,

    

    有利于公司的发展。报告期内,公司与中电财务按照《金融服务协议》的规定履

    

    行了相关义务。详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn及2008 年7 月8

    

    日、2008 年7 月25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。

    

    七、重大合同及其履行情况

    

    1、报告期内,公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承

    

    包、租赁公司资产的事项;

    

    2、重大担保事项

    

    为了开发上海市科教兴市重大产业科技攻关项目桌面中文软件系统,本公司

    

    之子公司中标软件向上海大盛资产有限公司借款750 万元,该笔借款期限为2004

    

    年11 月3 日至2009 年12 月31 日,借款利率为0;向上海大盛资产有限公司借

    

    款1000 万元,借款期限为2006 年10 月30 日至2009 年12 月31 日,借款利率

    

    为0,以该公司位于海淀区四环西路9 号20 层2001-2005、2007、2009 共计7

    

    套房产(房产证号为京房权证海其移字第0081857)作抵押,该房屋价值为1700

    

    万元。为了保证前述借款合同履行,中软投资为中标软件前述借款提供担保,担

    

    保期限与借款期限相同。报告期内,公司因收购增持中软投资股权,持有比例由

    

    45%增至92%,中软投资由本公司参股公司改为公司子公司,该项担保成为本公

    

    司子公司为本公司另一子公司提供的担保。截至报告期末,该公司已归还950 万

    

    元,2009 年将归还800 万元。

    

    3、报告期内,公司无委托他人进行现金资产管理事项;

    

    4、报告期内,公司无其他重大合同事项。

    

    八、公司及持股5%以上股东承诺事项的履行情况

    

    1、收购报告书中承诺

    

    2007 年,公司控股股东由中电产业变更为中国电子,在《收购报告书》中,

    

    针对:“1、根据国资委的战略安排,中国长城计算机集团公司(简称长城集团)

    

    与中国电子信息产业集团公司(简称中国电子)实施合并,长城集团成为中国电中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 54 -

    

    子全资子公司;2、长城集团所属长城科技、长城电脑、*ST 信息参股的长城计

    

    算机软件与系统公司的软件与系统集成业务与中国软件的部分相关业务存在同

    

    业竞争。”,中国电子承诺:“中国电子将在新的战略指导之下,以中国软件为主

    

    体对相关业务和资产进行整合,以集中资源发展集团软件产业。作为中国软件的

    

    控股股东,中国电子采取以上措施,减少同业竞争,促进中国软件的长远发展,

    

    维护上市公司利益,实现中国软件全体股东利益最大化。”

    

    为实现中国电子的战略规划,并兑现上述承诺,中国电子积极推动中国软件

    

    与长城软件的整合,进行了大量的方案探讨和沟通协调。但是,一方面由于长城

    

    软件的三家主要股东分别是境内外上市公司,持股比例均在30%左右,中国软件

    

    与长城软件在资本层面的整合受制于长城软件的股权结构,短期内较难实施;另

    

    一方面由于目前长城软件正处于业务调整过程中,近期盈利能力受到一定影响,

    

    因此,中国电子和中国软件都认为,强行进行整合不利于中国软件的业绩提升,

    

    也不利于保护投资者的利益,因此,在资本层面的整合目前时机尚不成熟。

    

    为了尽可能规避中国软件与长城软件同业竞争情况,中国电子根据软件产业

    

    整体发展战略,对软件市场进行了细分,梳理和优化了业务结构,尽可能使中国

    

    软件和长城软件的业务范围有所区隔,已经较为有效地规避了同业竞争的情况。

    

    目前,中国软件主营的自主基础软件开发和外包服务,长城软件基本没有,因此

    

    在该业务方面不存在同业竞争;在系统集成及行业解决方案方面,由于两家公司

    

    的主要优势业务及重点在不同的行业和领域,基本不存在同业竞争,而在个别共

    

    同涉足的领域,如税务和工商,也由于业务优势、重点产品和应用系统不同,从

    

    而各自业务的侧重点不同,所面对的客户市场有所区分,同业竞争情况也不明显;

    

    在代理软件产品的分销方面,中国软件和长城软件分别主要分销ORACLE 和

    

    MICROSOFT 的软件产品,也不构成同业竞争。

    

    中国电子将继续尽最大努力在合理时间内以合法合规及可行方式妥善解决

    

    中国软件与长城软件在个别业务方面的同业竞争问题。为此中国电子已于2009

    

    年1 月15 日出具承诺如下:“自本承诺函出具日起两年内,我司将在符合相关法

    

    律、行政法规、规章及规范性文件,并满足中国软件、长城软件及其股东等相关

    

    方的公司章程及各自上市地上市规则规定的程序的条件下,按照以下方式之一尽

    

    力解决中国软件与长城软件之间的潜在的同业竞争:1、促成长城软件股东根据

    

    其各自章程规定的程序向中国软件转让长城软件股权,使中国软件取得长城软件中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 55 -

    

    的控股权;或2、促成长城软件根据其公司章程的规定向中国软件转让其系统集

    

    成服务与代理软件产品的分销业务;或3、其他符合法律、行政法规、规章及规

    

    范性文件及相关方公司章程的方式。”

    

    2、股改承诺

    

    股东名称 承诺

    

    承诺履行

    

    情况

    

    中国电子

    

    (持股36.03%)

    

    “本次股份划转完成后,中国电子将继续履行中电产业作为中国软件控股

    

    股东在中国软件股权分置改革中作出的承诺,即:‘1、持有的非流通股股

    

    份自获得上市流通权之日起,在36 个月内不上市交易。2、在实施股权分

    

    置改革之后,中国电子将在2005 年至2007 年度股东大会上提议并赞同公

    

    司以现金分红方式或以现金分红并送股或转增股本方式进行分配,现金分

    

    红比例将不低于当年实现的可分配利润(非累计可分配利润)的30%。’”

    

    严格履行承

    

    诺。

    

    3、报告期内,公司不存在资产或项目盈利预测情况。

    

    九、聘任、解聘会计师事务所情况

    

    报告期内,公司改聘大信会计师事务有限公司担任公司2008 年度财务报告

    

    审计机构。2008 年度,公司支付给大信会计师事务有限公司2008 年度的审计报

    

    酬共计为70 万元,该审计机构连续为公司提供审计服务的年限为1 年。

    

    十、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

    

    制人、收购人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机

    

    关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、

    

    认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    

    十一、其他重大事项

    

    1、报告期内,公司拟向控股股东中国电子非公开发行股票,即中国电子拟

    

    以现金约4 亿元人民币认购公司本次非公开发行股票64,382,795 股,发行价格

    

    为6.21 元/股。本次非公开发行股票募集现金将主要用于增资中标软件、基础软

    

    件应用平台、系统仿真的灾难评估支撑平台、轨道交通自动售检票系统、内网安

    

    全产品的研发和产业化及补充流动资金等几个方面。本次发行完成后,中国电子

    

    将持有本公司122,500,000 股股份,持有公司的股权将从36.03%增至54.28%。

    

    截至目前,本次非公开发行股票已经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 56 -

    

    核,获得有条件通过。详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn 及2008 年

    

    12 月16 日、2008 年12 月26 日、2009 年1 月5 日、2009 年3 月19 日的《中国

    

    证券报》、《上海证券报》。

    

    2、报告期内,公司所属子公司中软国际经香港联交所批准,其股份由创业

    

    板转往主板上市,并于2008 年12 月29 日在主板开始交易,股份代码354,中

    

    软国际股份转主板后其股本总数及股本结构不发生变化。详情请见2008 年12 月

    

    29 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

    

    3、2007 年11 月,公司所属子公司中软国际香港与卖方签署收购协议,拟

    

    收购日本创智株式会社(Japan Powerise Co.,Ltd.)100%股权,交易总对价为

    

    242,621,603 日元(约合16,979,954 港元),其中20%股权(约3,395,991 港元),

    

    以现金方式支付;其余80%股权(约13,583,963 港元),以向卖方配发中软国际

    

    8,790,313 股对价股份(发行价格约为1.55 港元/股)方式支付。2008 年4 月1

    

    日,中软国际香港已完成对收购Japan Powerise Co.,Ltd.100%股权的对价股份

    

    的支付,即中软国际已向卖方配发8,790,313 股对价股份(发行价格为1.55 港

    

    元/股)。详情请见上海证券交易所网站www.sse.com.cn及2007 年11 月22 日、

    

    2008 年4 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 57 -

    

    第十章 财务报告

    

    一、审计意见全文

    

    审 计 报 告

    

    大信审字[2009]第1-1212 号

    

    中国软件与技术服务股份有限公司全体股东:

    

    我们审计了后附的中国软件与技术服务股份有限公司(以下简称“贵公司”)

    

    财务报表,包括2008 年12 月31 日的合并资产负债表及资产负债表、2008 年度

    

    的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表

    

    及所有者权益变动表,以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

    

    括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存

    

    在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做

    

    出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

    

    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

    

    我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

    

    获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

    

    选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报

    

    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内

    

    部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

    

    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

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    评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基

    

    础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大

    

    方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果

    

    和现金流量。

    

    大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:赵斌

    

    中 国·北 京 中国注册会计师:许峰

    

    2009 年4 月28 日

    

    二、经审计会计报表中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

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    (一)合并资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产:

    

    货币资金 五(一) 511,300,210.71 605,551,149.70

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 五(二) 2,759,559.27 9,427,544.40

    

    应收账款 五(四)1 700,490,971.65 646,780,442.22

    

    预付款项 五(五) 140,419,950.63 77,073,188.17

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利 五(三) 452,900.79

    

    其他应收款 五(四)2 111,537,649.69 119,088,782.48

    

    买入返售金融资产

    

    存货 五(六) 182,880,491.63 254,632,907.33

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 五(七) 3,685,580.46 1,853,867.38

    

    流动资产合计 1,653,074,414.04 1,714,860,782.47

    

    非流动资产:

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 五(八) 72,968,153.64 43,470,329.68

    

    投资性房地产

    

    固定资产 五(九) 400,200,429.30 389,913,348.51

    

    在建工程 五(十) 38,208.15 4,959,681.01

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 五(十一) 97,231,220.47 36,716,270.32

    

    开发支出

    

    商誉 五(十二) 343,712,256.57 348,216,256.57

    

    长期待摊费用 五(十三) 11,192,912.66 1,229,340.65

    

    递延所得税资产 五(十四) 9,796,630.12 7,608,670.40

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 935,139,810.91 832,113,897.14

    

    资产总计 2,588,214,224.95 2,546,974,679.61

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 60 -

    

    (一)合并资产负债表(续)

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动负债:

    

    短期借款 五(十七) 310,564,643.70 285,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 五(十八) 84,836,068.60 64,772,552.95

    

    应付账款 五(十九)1 378,563,067.53 347,100,350.15

    

    预收款项 五(十九)3 60,100,394.43 97,125,149.80

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 五(二十) 63,846,071.56 45,494,238.64

    

    应交税费 五(二十一) 34,234,883.30 29,882,554.21

    

    应付利息

    

    应付股利 五(二十二) 5,440,137.69 1,714,181.78

    

    其他应付款 五(十九)2 146,365,848.24 160,119,132.83

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债 五(二十三) 28,490,356.30 4,000,000.00

    

    其他流动负债 5,643,253.53 36,953,649.87

    

    流动负债合计 1,118,084,724.88 1,072,161,810.23

    

    非流动负债:

    

    长期借款 五(二十四) 4,000,000.00 40,063,524.45

    

    应付债券 五(二十五) 125,797,000.00 199,059,000.00

    

    长期应付款

    

    专项应付款 五(二十六) 12,600,000.00 12,600,000.00

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 五(二十七) 12,098,169.34 16,892,496.95

    

    非流动负债合计 154,495,169.34 268,615,021.40

    

    负债合计 1,272,579,894.22 1,340,776,831.63

    

    股东权益:

    

    股本 五(二十八) 161,311,084.00 161,311,084.00

    

    资本公积 五(二十九) 292,388,296.41 316,273,344.88

    

    减:库存股

    

    盈余公积 五(三十) 40,345,806.31 38,878,685.40

    

    未分配利润 五(三十一) 154,750,491.37 119,844,651.30

    

    外币报表折算差额 -14,000,212.78 -39,551,305.73

    

    归属于母公司所有者权益合计 634,795,465.31 596,756,459.85

    

    少数股东权益 680,838,865.42 609,441,388.13

    

    股东权益合计 1,315,634,330.73 1,206,197,847.98

    

    负债和股东权益总计 2,588,214,224.95 2,546,974,679.61

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

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    (二)母公司资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产:

    

    货币资金 74,356,375.91 200,109,759.45

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 2,110,000.00 9,427,544.40

    

    应收账款 六(一) 190,630,317.69 149,086,617.74

    

    预付款项 72,050,711.67 51,582,732.06

    

    应收利息

    

    应收股利 2,375,350.00 1,595,400.79

    

    其他应收款 六(二) 93,417,845.69 89,528,645.89

    

    存货 116,245,078.64 136,466,158.14

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 551,185,679.60 637,796,858.47

    

    非流动资产:

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 六(三) 251,692,401.14 168,869,245.20

    

    投资性房地产

    

    固定资产 270,995,986.81 269,376,643.04

    

    在建工程 4,923,681.01

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 58,278,509.18 21,368,577.73

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 400,105.38 624,550.50

    

    递延所得税资产 5,206,616.99 3,404,420.21

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 586,573,619.50 468,567,117.69

    

    资产总计 1,137,759,299.10 1,106,363,976.16

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 62 -

    

    (二)母公司资产负债表(续)

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动负债:

    

    短期借款 240,000,000.00 275,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 75,628,127.80 33,060,143.20

    

    应付账款 159,739,374.54 144,239,897.47

    

    预收款项 23,220,003.88 53,284,564.02

    

    应付职工薪酬 6,879,099.24 8,283,479.02

    

    应交税费 5,192,631.03 5,934,229.86

    

    应付利息

    

    应付股利 3,503,487.69 35,604.69

    

    其他应付款 101,141,918.53 64,776,552.51

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 615,304,642.71 584,614,470.77

    

    非流动负债:

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款 12,600,000.00 12,600,000.00

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 6,858,169.34 10,560,000.00

    

    非流动负债合计 19,458,169.34 23,160,000.00

    

    负债合计 634,762,812.05 607,774,470.77

    

    股东权益:

    

    股本 161,311,084.00 161,311,084.00

    

    资本公积 198,407,252.40 198,992,814.80

    

    减:库存股

    

    盈余公积 40,345,806.31 38,878,685.40

    

    未分配利润 102,932,344.34 99,406,921.19

    

    少数股东权益

    

    股东权益合计 502,996,487.05 498,589,505.39

    

    负债和股东权益合计 1,137,759,299.10 1,106,363,976.16

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

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    (三)合并利润表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 2,240,812,780.14 1,975,408,630.52

    

    其中:营业收入 五(三十二) 2,240,812,780.14 1,975,408,630.52

    

    二、营业总成本 2,236,825,421.90 1,914,189,221.19

    

    其中:营业成本 五(三十二) 1,493,775,320.69 1,335,722,166.91

    

    营业税金及附加 五(三十三) 45,247,619.45 30,368,402.94

    

    销售费用 128,315,542.40 116,105,285.68

    

    管理费用 509,765,228.39 403,371,397.79

    

    财务费用 五(三十四) 26,339,233.70 10,847,947.49

    

    资产减值损失 五(三十五) 33,382,477.27 17,774,020.38

    

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填

    

    列)

    

    五(三十六) 54,487,000.00 46,102,000.00

    

    投资收益(损失以“-”号填列) 五(三十七) 9,232,752.18 6,991,489.43

    

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 67,707,110.42 114,312,898.76

    

    加:营业外收入 五(三十八) 60,843,327.51 93,130,535.15

    

    减:营业外支出 五(三十八) 1,746,031.11 842,920.83

    

    其中:非流动资产处置净损失 432,855.59 92,002.11

    

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 126,804,406.82 206,600,513.08

    

    减:所得税费用 五(三十九) 11,957,479.12 19,163,415.03

    

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 114,846,927.70 187,437,098.05

    

    归属于母公司所有者的净利润 46,610,469.26 80,712,303.95

    

    少数股东损益 68,236,458.44 106,724,794.10

    

    六、每股收益:

    

    (一)基本每股收益(元/股) 0.29 0.50

    

    (二)稀释每股收益(元/股) 0.21 0.41

    

    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-1,619,929.02 元。

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 64 -

    

    (四)母公司利润表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 六(四) 836,759,687.47 771,211,049.50

    

    减:营业成本 625,485,503.41 597,976,246.05

    

    营业税金及附加 10,192,456.33 7,217,648.59

    

    销售费用 42,824,783.08 29,317,184.08

    

    管理费用 134,265,759.47 121,398,311.39

    

    财务费用 21,853,757.52 12,752,770.75

    

    资产减值损失 15,261,388.60 7,477,503.93

    

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填

    

    列)

    

    投资收益(损失以“-”号填列) 六(五) 9,285,595.36 60,430,141.49

    

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,838,365.58 55,501,526.20

    

    加:营业外收入 17,973,461.86 32,958,573.95

    

    减:营业外支出 1,189,071.37 614,736.02

    

    其中:非流动资产处置净损失 11,587.10

    

    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 12,946,024.91 87,845,364.13

    

    减:所得税费用 -1,725,184.19 348,186.42

    

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 14,671,209.10 87,497,177.71

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 65 -

    

    (五)合并现金流量表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,293,182,203.65 2,022,585,526.38

    

    收到的税费返还 20,323,284.33 25,484,414.44

    

    收到其他与经营活动有关的现金 五(四十)1 101,450,282.28 257,049,678.57

    

    经营活动现金流入小计 2,414,955,770.26 2,305,119,619.39

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,616,082,336.43 1,285,398,438.76

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 395,890,801.72 308,806,200.42

    

    支付的各项税费 94,558,622.18 121,403,918.32

    

    支付其他与经营活动有关的现金 五(四十)1 189,122,547.90 343,368,220.68

    

    经营活动现金流出小计 2,295,654,308.23 2,058,976,778.18

    

    经营活动产生的现金流量净额 119,301,462.03 246,142,841.21

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金 5,057,838.08 -

    

    取得投资收益收到的现金 502,355.02 2,629,840.51

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    

    现金净额

    

    1,143,115.67 40,507,150.76

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,496,071.94 3,930,532.83

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 11,199,380.71 47,067,524.10

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    

    现金

    

    104,872,187.40 61,150,540.51

    

    投资支付的现金 81,463,016.63 70,137,380.53

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,457,241.37 -

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 190,792,445.40 131,287,921.04

    

    投资活动产生的现金流量净额 -179,593,064.69 -84,220,396.94

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金 64,640,900.00

    

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 453,764,790.00 483,996,496.65

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 453,764,790.00 548,637,396.65

    

    偿还债务支付的现金 440,090,790.00 405,250,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,248,257.84 57,212,145.24

    

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 2,467,150.00

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 484,339,047.84 462,462,145.24

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -30,574,257.84 86,175,251.41

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,385,078.49 -6,916,199.38

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -94,250,938.99 241,181,496.30

    

    加:期初现金及现金等价物余额 605,551,149.70 364,369,653.40

    

    六、期末现金及现金等价物余额 511,300,210.71 605,551,149.70

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 66 -

    

    (六)母公司现金流量表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 869,207,504.30 914,766,119.74

    

    收到的税费返还 4,620,483.04 4,283,317.20

    

    收到其他与经营活动有关的现金 28,064,320.47 21,409,849.12

    

    经营活动现金流入小计 901,892,307.81 940,459,286.06

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 655,870,284.99 692,771,672.53

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 95,336,333.86 80,103,326.85

    

    支付的各项税费 35,710,697.87 38,733,487.63

    

    支付其他与经营活动有关的现金 68,139,727.70 78,740,893.69

    

    经营活动现金流出小计 855,057,044.42 890,349,380.70

    

    经营活动产生的现金流量净额 46,835,263.39 50,109,905.36

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金 4,952,893.08

    

    取得投资收益收到的现金 6,994,347.73 57,407,657.94

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    

    回的现金净额

    

    112,354.53 40,050,000.76

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 4,062,499.19

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 12,059,595.34 101,520,157.89

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    

    付的现金

    

    47,236,826.80 28,090,578.98

    

    投资支付的现金 75,680,013.00 26,104,093.07

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 122,916,839.80 54,194,672.05

    

    投资活动产生的现金流量净额 -110,857,244.46 47,325,485.84

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 360,000,000.00 470,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 360,000,000.00 470,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 395,000,000.00 400,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,868,595.49 37,695,923.79

    

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 421,868,595.49 437,695,923.79

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -61,868,595.49 32,304,076.21

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 137,193.02 52,780.17

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -125,753,383.54 129,792,247.58

    

    加:期初现金及现金等价物余额 200,109,759.45 70,317,511.87

    

    六、期末现金及现金等价物余额 74,356,375.91 200,109,759.45

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 67 -

    

    (七)合并股东权益变动表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    本期金额

    

    项 目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积

    

    减:库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润其他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 161,311,084.00 292,362,898.29 40,906,292.32 123,426,960.35 -38,954,335.43 624,611,131.89 

1,203,664,031.42

    

    加:同一控制下企

    

    业合并产生的追溯

    

    调整

    

    23,910,446.59 -684,378.14 6,529,737.27 33,220,804.80 62,976,610.52

    

    加:会计政策变更 -

    

    前期差错更正 -1,343,228.78 -10,112,046.32 -596,970.30 -48,390,548.56 -60,442,793.96

    

    其他

    

    二、本年年初余额 161,311,084.00 316,273,344.88 - 38,878,685.40 119,844,651.30 -39,551,305.73 609,441,388.13 

1,206,197,847.98

    

    三、本年增减变动

    

    金额

    

    - -23,885,048.47 - 1,467,120.91 34,905,840.07 25,551,092.95 71,397,477.29 109,436,482.75

    

    (一)净利润 46,610,469.26 68,236,458.44 114,846,927.70

    

    (二)直接计入所

    

    有者权益的利得和

    

    损失

    

    - -23,885,048.47 - - -88,843.24 25,551,092.95 5,628,168.85 7,205,370.09

    

    1.可供出售金融资

    

    产公允价值变动净

    

    额

    

    2.权益法下被投资

    

    单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    5,360,264.53 3,211,741.75 8,572,006.28

    

    3.与计入所有者权

    

    益项目相关的所得

    

    税影响

    

    -

    

    4.其他 -29,245,313.00 -88,843.24 25,551,092.95 2,416,427.10 -1,366,636.19

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    - -23,885,048.47 - - 46,521,626.02 25,551,092.95 73,864,627.29 122,052,297.79

    

    (三)所有者投入

    

    和减少资本

    

    - - - - - - - -

    

    1.所有者投入资本 -

    

    2.股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    -

    

    3.其他 -

    

    (四)利润分配 - - - 1,467,120.91 -11,615,785.95 - -2,467,150.00 -12,615,815.04

    

    1.提取盈余公积 1,467,120.91 -1,467,120.91 - -

    

    2.提取一般风险准

    

    备

    

    -

    

    3.对所有者(或股

    

    东)的分配

    

    -9,678,665.04 -2,467,150.00 -12,145,815.04

    

    4.其他 -470,000.00 -470,000.00

    

    (五)所有者权益

    

    内部结转

    

    - - - - - - - -

    

    1.资本公积转增资

    

    本(或股本)

    

    -

    

    2.盈余公积转增资

    

    本(或股本)

    

    -

    

    3.盈余公积弥补亏

    

    损

    

    -

    

    4.其他 -

    

    四、本期期末余额 161,311,084.00 292,388,296.41 - 40,345,806.31 154,750,491.37 -14,000,212.78 680,838,865.42 

1,315,634,330.73

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 68 -

    

    (七)合并股东权益变动表(续)

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    上期金额

    

    项 目 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积

    

    减:库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润其他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 161,311,084.00 241,825,467.95 37,459,719.78 78,256,306.73 3,072,059.45 346,957,121.87 

868,881,759.78

    

    加:同一控制下企

    

    业合并产生的追溯

    

    调整

    

    23,709,684.67 -900,123.38 11,774,623.10 42,212,459.70 76,796,644.09

    

    加:会计政策变更 -

    

    前期差错更正 -28,753,843.03 -6,430,628.78 -17,230,148.33 -772,328.72 -215,428,670.31 -268,615,619.17

    

    其他

    

    二、本年年初余额 161,311,084.00 236,781,309.59 - 30,128,967.62 72,800,781.50 2,299,730.73 173,740,911.26 

677,062,784.70

    

    三、本年增减变动

    

    金额

    

    - 79,492,035.29 - 8,749,717.78 47,043,869.80 -41,851,036.46 435,700,476.87 529,135,063.28

    

    (一)净利润 80,712,303.95 106,724,794.10 187,437,098.05

    

    (二)直接计入所

    

    有者权益的利得和

    

    损失

    

    - 279,210.89 - - -1,737,607.97 -41,851,036.46 21,174,385.17 -22,135,048.37

    

    1.可供出售金融资

    

    产公允价值变动净

    

    额

    

    -

    

    2.权益法下被投资

    

    单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    721.16 721.16

    

    3.与计入所有者权

    

    益项目相关的所得

    

    税影响

    

    -

    

    4.其他 278,489.73 -1,737,607.97 -41,851,036.46 21,174,385.17 -22,135,769.53

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    - 279,210.89 - - 78,974,695.98 -41,851,036.46 127,899,179.27 165,302,049.68

    

    (三)所有者投入

    

    和减少资本

    

    - 79,212,824.40 - - - - 316,851,297.60 396,064,122.00

    

    1.所有者投入资本 -

    

    2.股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    -

    

    3.其他 79,212,824.40 316,851,297.60 396,064,122.00

    

    (四)利润分配 - - - 8,749,717.78 -31,930,826.18 - -9,050,000.00 -32,231,108.40

    

    1.提取盈余公积 - - - 8,749,717.78 -8,749,717.78 - - -

    

    2.提取一般风险准

    

    备

    

    -

    

    3.对所有者(或股

    

    东)的分配

    

    -16,131,108.40 -9,050,000.00 -25,181,108.40

    

    4.其他 -7,050,000.00 -7,050,000.00

    

    (五)所有者权益

    

    内部结转

    

    - - - - - - - -

    

    1.资本公积转增资

    

    本(或股本)

    

    -

    

    2.盈余公积转增资

    

    本(或股本)

    

    -

    

    3.盈余公积弥补亏

    

    损

    

    -

    

    4.其他 -

    

    四、本期期末余额 161,311,084.00 316,273,344.88 - 38,878,685.40 119,844,651.30 -39,551,305.73 609,441,388.13 

1,206,197,847.98

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 69 -

    

    (八)母公司股东权益变动表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    本期金额

    

    项 目

    

    实收资本 资本公积

    

    库存股

    

    (减项)

    

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年年末余额 161,311,084.00 241,642,337.00 40,906,292.32 117,655,383.54 561,515,096.86

    

    加:同一控制下增加 -684,378.14 -6,159,403.29 -6,843,781.43

    

    会计政策变更 -

    

    前期差错更正 -42,649,522.20 -1,343,228.78 -12,089,059.06 -56,081,810.04

    

    其他

    

    二、本年年初余额 161,311,084.00 198,992,814.80 - 38,878,685.40 99,406,921.19 498,589,505.39

    

    三、本年增减变动金

    

    额(减少以“-”号填

    

    列)

    

    - -585,562.40 - 1,467,120.91 3,525,423.15 4,406,981.66

    

    (一)本年净利润 14,671,209.10 14,671,209.10

    

    (二)直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    - -585,562.40 - - - -585,562.40

    

    1.可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    -

    

    2.权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    -

    

    3.与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    -

    

    4.其他 -585,562.40 -585,562.40

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    - -585,562.40 - - 14,671,209.10 14,085,646.70

    

    (三)所有者投入资

    

    本

    

    - - - - - -

    

    1. 所有者本期投入

    

    资本

    

    -

    

    2.股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    -

    

    3.其他 -

    

    (四)本年利润分配 - - - 1,467,120.91 -11,145,785.95 -9,678,665.04

    

    1.提取盈余公积 - - 1,467,120.91 -1,467,120.91 -

    

    2.对所有者(或股东)

    

    的分配

    

    -9,678,665.04 -9,678,665.04

    

    3.其他 -

    

    (五)所有者权益内

    

    部结转

    

    - - - - - -

    

    1.资本公积转增资本

    

    (或股本)

    

    - - - - -

    

    2.盈余公积转增资本

    

    (或股本)

    

    -

    

    3.盈余公积弥补亏损 -

    

    4. 其他 -

    

    四、本年年末余额 161,311,084.00 198,407,252.40 - 40,345,806.31 102,932,344.34 502,996,487.05

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 70 -

    

    (八)母公司股东权益变动表(续)

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司 货币单位:人民币元

    

    上期金额

    

    项 目

    

    实收资本 资本公积

    

    库存股

    

    (减项)

    

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年年末余额 161,311,084.00 241,825,467.95 37,459,719.78 102,767,339.12 543,363,610.85

    

    加:同一控制下增加 -900,123.38 -8,101,110.40 -9,001,233.78

    

    会计政策变更 -

    

    前期差错更正 -42,649,522.20 -6,430,628.78 -57,875,659.06 -106,955,810.04

    

    其他

    

    二、本年年初余额 161,311,084.00 199,175,945.75 - 30,128,967.62 36,790,569.66 427,406,567.03

    

    三、本年增减变动金

    

    额(减少以“-”号填

    

    列)

    

    - -183,130.95 - 8,749,717.78 62,616,351.53 71,182,938.36

    

    (一)本年净利润 87,497,177.71 87,497,177.71

    

    (二)直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    - -183,130.95 - - -183,130.95

    

    1.可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    -

    

    2.权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    -461,620.68 -461,620.68

    

    3.与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    -

    

    4.其他 278,489.73 278,489.73

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    - -183,130.95 - - 87,497,177.71 87,314,046.76

    

    (三)所有者投入资

    

    本

    

    - - - - - -

    

    1. 所有者本期投入

    

    资本

    

    -

    

    2.股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    -

    

    3.其他 -

    

    (四)本年利润分配 - - - 8,749,717.78 -24,880,826.18 -16,131,108.40

    

    1.提取盈余公积 - - 8,749,717.78 -8,749,717.78 -

    

    2.对所有者(或股东)

    

    的分配

    

    -16,131,108.40 -16,131,108.40

    

    3.其他

    

    (五)所有者权益内

    

    部结转

    

    - - - - - -

    

    1.资本公积转增资本

    

    (或股本)

    

    - - - - -

    

    2.盈余公积转增资本

    

    (或股本)

    

    -

    

    3.盈余公积弥补亏损 -

    

    4. 其他 -

    

    四、本年年末余额 161,311,084.00 198,992,814.80 - 38,878,685.40 99,406,921.19 498,589,505.39

    

    法定代表人:杨军 主管会计工作负责人: 方军 会计机构负责人:周美茹中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 71 -

    

    三、经审计会计报表附注

    

    中国软件与技术服务股份有限公司

    

    2008 年度财务报表附注

    

    金额单位:人民币元

    

    一、公司基本情况

    

    中国软件与技术服务股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为北

    

    京中软融合网络通信系统有限公司(以下简称“中软融合公司”)。中软融

    

    合公司成立于1994 年3 月1 日,由中国计算机软件与技术服务总公司(以下

    

    简称“中软总公司”)和郭先臣等20 名自然人共同出资成立。2000 年5 月

    

    中软融合公司吸收合并了北京中软同和系统集成有限公司、北京中软泰立电

    

    讯有限责任公司、北京中软译星智能技术有限责任公司和北京中软多维计算

    

    机技术有限公司,合并后注册资本为46,760,000 元,股东为原五家公司的

    

    所有股东,其中:中软总公司占65%股权,郭先臣等13 名自然人代表占35%

    

    股权。

    

    根据财政部《关于中软网络技术股份有限公司(筹)国有股权管理有关

    

    问题的批复》(财企[2000]92 号)和国家经济贸易委员会《关于同意设立

    

    中软网络技术股份有限公司的批复》(国经贸企改[2000]795 号),中软融

    

    合公司以截止2000 年5 月31 日经审计的净资产按1:1 的比例折股,变更

    

    为股份有限公司,并更名为“中软网络技术股份有限公司”,变更后的注册

    

    资本为54,172,824.00 元,已于2000 年8 月28 日在北京市工商行政管理局

    

    办理了变更注册登记手续。

    

    根据本公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字

    

    [2002]48 号文核准,本公司于2002 年4 月24 日向社会公众发行人民币普

    

    通股(A)股 30,000,000 股,本次发行后本公司的注册资本为84,172,824.00

    

    元,已于2002 年5 月29 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。

    

    根据2002 年股东大会决议,本公司以2002 年末总股本84,172,824 股中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 72 -

    

    为基数,以资本公积金每10 股转增股本2 股,使本公司总股本增至

    

    101,007,389 股。转增后公司注册资本为101,007,389.00 元,已于2003 年

    

    11 月17 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。

    

    根据2004 年第一次临时股东大会审议批准的《关于整体收购中国计算

    

    机软件与技术服务总公司的协议书》,本公司以7,533.22 万元的价格(2003

    

    年12 月31 日净资产的评估值8,311.22 万元扣除相关费用778 万元),整

    

    体收购中国电子产业工程公司原持有的中软总公司100%股权。此外,经2004

    

    年第一次临时股东大会审议通过,本公司名称由“中软网络技术股份有限公

    

    司”更名为“中国软件与技术服务股份有限公司”,公司注册地址由“北京

    

    市海淀区学院南路55 号中软大厦1 号楼6 层”变更为“北京市昌平区昌盛

    

    路18 号”,公司股票简称由“中软股份”更名为“中国软件”, 原股票代

    

    码不变,并于2004 年9 月在北京市工商行政管理局办理了变更注册登记手

    

    续。

    

    根据2005 年5 月召开的2004 年度股东大会决议,本公司以2004 年末

    

    总股本101,007,389 股为基数,以资本公积每10 股转增股本5 股,使公司

    

    总股本增至151,511,084.00 股。根据公司2006 年4 月24 日召开的2006 年

    

    第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的公司股权分置改革方案,本

    

    公司以股权分置改革方案实施股权登记日的总股本为基数,用资本公积980

    

    万元向全体股东转增股本,变更后的总股本为161,311,084 股。转增后公司

    

    注册资本为161,311,084.00 元,已于2006 年7 月在北京市工商行政管理局

    

    办理了变更登记手续。

    

    本公司法定代表人:杨军

    

    本公司经营范围:制造医用光学仪器设备、医用红外热像仪;自营和代

    

    理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品

    

    及技术除外;经营进料加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易;

    

    法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院

    

    决定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经

    

    营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经

    

    营活动。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 73 -

    

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    

    (一)遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部2006 年颁布的《企

    

    业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现

    

    金流量等有关信息。

    

    (二)财务报表的编制基础

    

    本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持

    

    续经营产生重大疑虑的事项或情况,本公司财务报表是按照持续经营假设为

    

    基础编制的。

    

    (三)会计期间

    

    本公司采用公历年制,即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年

    

    度。

    

    (四)记账本位币及列报货币

    

    本公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表采用的货币为

    

    人民币。

    

    (五)计量属性

    

    本公司在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计

    

    要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净

    

    值、现值、公允价值计量。

    

    1.本报告期采用的计量属性

    

    在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金

    

    额,或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现

    

    时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,

    

    或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金

    

    额计量。

    

    本年度公司报表项目中均采用历史成本计量。

    

    2.计量属性在报告期发生变化的报表项目

    

    报告期内计量属性未发生变化。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 74 -

    

    (六)现金等价物

    

    现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到

    

    期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。权

    

    益性投资不作为现金等价物。

    

    (七)外币折算

    

    1.外币交易

    

    对发生的外币业务,按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各

    

    种外币账户的期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发

    

    生的汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

    

    易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允

    

    价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。

    

    2.外币财务报表的折算

    

    (1) 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折

    

    算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期

    

    汇率折算。

    

    (2) 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

    

    (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有

    

    者权益项目下单独列示。

    

    (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金

    

    的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。

    

    (八)金融工具

    

    1.金融工具的确认与终止确认

    

    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或

    

    权益工具的合同。

    

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的

    

    合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号——金融

    

    资产转移》规定的终止确认条件。

    

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 75 -

    

    其一部分。

    

    2、金融资产的分类

    

    金融资产在初始确认时以公允价值计量,划分为以下四类:

    

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资

    

    产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融

    

    资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。此类金

    

    融资产采取公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期

    

    损益。

    

    (2) 持有至到期投资

    

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有

    

    明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产,但已经被重分类为其他金融

    

    资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余

    

    成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计

    

    入当期损益。

    

    (3) 贷款和应收款项

    

    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

    

    的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续

    

    计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失,均计入当期损益。

    

    (4) 可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融

    

    资产,以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用

    

    公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收

    

    入;其公允价值变动计入资本公积,在该投资终止确认或被认定发生减值时,

    

    将原直接计入所有者权益的对应部分转出,计入当期损益。

    

    3.金融负债的分类

    

    金融负债于初始确认时以公允价值计量,划分为以下两类:

    

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 76 -

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负

    

    债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    

    此类金融负债按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计

    

    入当期损益。

    

    (2) 其他金融负债

    

    此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    

    4.交易费用

    

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相

    

    关交易费用直接计入当期损益;其他类别的金融资产或金融负债,相关交易

    

    费用计入其初始确认金额。

    

    5.金融工具的公允价值

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公

    

    允价值;金融工具不存在活跃市场的,本公司采用合理的估值技术确定其公

    

    允价值,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

    

    价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和

    

    期权定价模型等。

    

    6.金融资产减值

    

    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    

    融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发

    

    生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资

    

    产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企

    

    业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已

    

    发生减值,确认减值损失,计入当期损益。

    

    (1) 以摊余成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值

    

    减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金

    

    额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现

    

    确定,并考虑相关担保物的价值。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 77 -

    

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融

    

    资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值

    

    损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过

    

    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    

    (2) 以成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,

    

    与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    

    的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得

    

    转回。

    

    (3) 可供出售金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因

    

    公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损

    

    失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

    

    前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值

    

    上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损

    

    失可以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得

    

    通过损益转回。

    

    7.金融资产转移

    

    金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以

    

    外的另一方(转入方)。

    

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,

    

    终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

    

    不终止确认该金融资产。

    

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    

    酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

    

    产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入

    

    所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    

    (九)应收款项坏账准备中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 78 -

    

    1.对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括

    

    应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

    

    计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重

    

    大的应收款项,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时

    

    情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    

    2.应收款项坏账准备的具体提取比例为:

    

    账 龄 计提比例(%)

    

    1 年以内(含1 年) 6

    

    1-2 年(含2 年) 8

    

    2-3 年(含3 年) 10

    

    3-4 年(含4 年) 20

    

    4-5 年(含5 年) 50

    

    5 年以上 100

    

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采用个别认定法

    

    计提坏账准备。

    

    (十)存货

    

    1.存货主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商

    

    品等。

    

    2.原材料按计划成本核算,按月结转材料实际成本与计划成本的差异,

    

    将发出材料计划成本调整为实际成本;在产品和库存商品按实际成本核算,

    

    库存商品发出采用加权平均法核算。

    

    包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    

    3.存货盘存制度采用永续盘存制。

    

    4.存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于

    

    其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在

    

    日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

    

    售费用以及相关税费后的金额。

    

    计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提,原材料按类别计提。

    

    (十一)投资性房地产中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 79 -

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地

    

    使用权、已出租的建筑物。

    

    投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

    

    本公司对投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折

    

    旧或进行摊销。

    

    资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按资产减值所述方

    

    法计提投资性房地产减值准备。

    

    (十二)固定资产

    

    1.固定资产的确认

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用

    

    寿命超过一个会计年度的有形资产。

    

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可

    

    靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,

    

    计入固定资产成本;否则,在发生时计入当期损益。

    

    2.固定资产初始计量。

    

    外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可

    

    使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出,如运输费、安装费等;

    

    自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    

    必要支出构成;投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定;

    

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,

    

    分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第

    

    12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准

    

    则第21 号——租赁》确定。

    

    3.固定资产折旧方法

    

    固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预

    

    计净残值及年折旧率如下(根据企业实际填列):

    

    固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

    

    房屋建筑物 30 3 3.23

    

    机器设备 3-8 3 12.13-32.33中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 80 -

    

    运输设备 8-10 3 9.70-12.13

    

    办公设备及其他 3-8 3 12.13-32.33

    

    固定资产一般按月提取折旧,当月增加的固定资产,从下月起计提折旧;

    

    当月减少的固定资产,从下月起停止计提折旧。

    

    本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折

    

    旧方法进行复核,必要时进行调整。

    

    4.融资租入固定资产

    

    (1) 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

    

    a.在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

    

    b.承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行

    

    使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人

    

    将会行使这种选择权;

    

    c.即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分

    

    (75%(含)以上);

    

    d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日

    

    租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收

    

    款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);

    

    e.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    

    (2) 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租

    

    赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    

    5.闲置固定资产

    

    因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固

    

    定资产(季节性停用除外)。

    

    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    

    (十三)在建工程

    

    在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必

    

    要支出,包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、

    

    工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 81 -

    

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    

    资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按资产减值所述方法

    

    计提在建工程减值准备。

    

    (十四)无形资产

    

    1.初始确认

    

    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。

    

    无形资产按照成本进行初始计量。

    

    2.后续计量

    

    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,

    

    计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。

    

    本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及

    

    摊销方法进行复核,必要时进行调整。

    

    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形

    

    资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿

    

    命进行复核,并进行减值测试。

    

    资产负债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按资产减值所述方法

    

    计提无形资产减值准备。

    

    3.使用寿命的估计

    

    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:

    

    a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命

    

    的信息;

    

    b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

    

    c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;

    

    d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

    

    e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付

    

    有关支出的能力;

    

    f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁

    

    期等;

    

    g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 82 -

    

    4.研究阶段和开发阶段的划分

    

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形

    

    资产:

    

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    

    c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的

    

    产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明

    

    其有用性;

    

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

    

    并有能力使用或出售该无形资产;

    

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    (十五)资产减值

    

    1.资产负债表日,有迹象表明资产(除存货、采用公允价值模式计量

    

    的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、

    

    融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外)发生减值的,以单项资产为

    

    基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资

    

    产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    

    2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处

    

    置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的

    

    现值两者之间较高者确定。

    

    3.资产组是公司认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立

    

    于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组

    

    合,包括资产组或资产组组合,以及按合理方法分摊的总部资产部分。

    

    4.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值

    

    与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收

    

    回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分

    

    摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中

    

    除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 83 -

    

    的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减

    

    值损失,计提各单项资产的减值准备。

    

    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

    

    (十六)长期股权投资

    

    1.初始成本

    

    (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方

    

    法确认。

    

    (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外:以支付现金取得的,按照实

    

    际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发

    

    行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合

    

    同或协议约定的价值作为其初始投资成本;通过非货币性资产交换、债务重

    

    组取得的,分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企

    

    业会计准则第12 号——债务重组》确定。

    

    2.后续计量

    

    (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;以及对被投资

    

    单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允

    

    价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    

    对子公司的长期股权投资,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    

    采用成本法时,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投

    

    资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润

    

    的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本

    

    的收回。

    

    (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采

    

    用权益法核算。

    

    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

    

    单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整初始投资成本;长期股权投资的

    

    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

    

    其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 84 -

    

    位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按

    

    照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期

    

    股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投

    

    资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至

    

    零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以

    

    外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

    

    益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    

    3.共同控制、重大影响的判断

    

    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制

    

    权的投资方一致同意的,认定为共同控制。

    

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或

    

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

    

    (十七)企业合并

    

    1.同一控制下的企业合并

    

    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合

    

    并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按

    

    原账面价值计量,不形成商誉。合并对价的账面价值,与合并中取得的净资

    

    产账面价值份额的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收

    

    益。被合并方在合并前的净利润,纳入合并利润表。

    

    2.非同一控制下的企业合并

    

    本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    

    允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;

    

    对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

    

    经复核后计入当期损益。

    

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并,直至其控制权自

    

    本公司内转出。

    

    (十八)借款费用

    

    1.借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 85 -

    

    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    

    等。

    

    2.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,

    

    予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要

    

    经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

    

    的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    (1) 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

    

    a.资产支出已经发生;

    

    b.借款费用已经发生;

    

    c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活

    

    动已经开始。

    

    (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    

    时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断

    

    时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,暂停期间发生的借款费用计

    

    入当期损益。

    

    (3) 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法

    

    确定:

    

    a.专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或

    

    投资收益后的金额确定。

    

    b.占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

    

    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款

    

    加权平均利率计算确定。

    

    (十九)预计负债

    

    与或有事项相关的义务同时符合下列条件的,本公司将其确认为预计负

    

    债:

    

    1.该义务是本公司承担的现时义务;

    

    2.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    

    3.该义务的金额能够可靠地计量。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 86 -

    

    (二十)可赎回可换股优先股

    

    本公司之子公司中软国际有限公司于2006 年1 月6 日完成对微软及国

    

    际金融公司发行可赎回可换股优先股。由于中软国际有限公司的功能货币为

    

    人民币,发行可赎回可换股优先股以美元计值,根据《企业会计准则第22

    

    号—金融工具确认和计量》及《企业会计准则第37 号—金融工具列报》中

    

    的规定,如可赎回可换股优先股中嵌入的换股权符合会计准则规定的分拆条

    

    件,分拆出的换股权不应确认为权益工具,而应确认为以公允价值计量且其

    

    变动计入当期损益的金融负债;若不符合分拆条件,则将可赎回可换股优先

    

    股整体作为金融负债处理。

    

    (二十一)股份支付

    

    1.股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具

    

    或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算和以现金结

    

    算两种方式。

    

    2.以权益结算方式换取职工提供服务的,按照授予职工权益工具的公

    

    允价值计量;换取其他方服务的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,

    

    若其他方服务的公允价值不能可靠计量,按照权益工具在服务取得日的公允

    

    价值计量。

    

    3.权益工具的公允价值按照以下方法确定:

    

    (1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;

    

    (2) 不存在活跃市场的,采用合理的估值技术确定,包括参考熟悉情况

    

    并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

    

    他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    

    4.以现金结算方式的,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算

    

    确定的负债的公允价值计量。

    

    5.根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权

    

    益工具最佳估计数。

    

    (二十二)收入

    

    1.销售商品收入

    

    在下列条件均能满足时确认:中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 87 -

    

    (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    

    (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已

    

    售出的商品实施控制;

    

    (3)收入的金额能够可靠地计量;

    

    (4)相关的经济利益很可能流入企业;

    

    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    2.提供劳务收入

    

    在下列条件均能满足时确认:

    

    (1)在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果,且

    

    交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下,采用完工百分比法

    

    确认提供劳务收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

    

    (2)在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的,若已经发生的劳务

    

    成本预计能够得到补偿,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

    

    并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

    

    将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    

    3.让渡资产使用权收入

    

    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量

    

    等两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:

    

    (1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

    

    定。

    

    (2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    (二十三)所得税

    

    1.本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    

    2.所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得

    

    税调整商誉,或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所

    

    有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    

    3.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    

    限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 88 -

    

    异是在以下交易中产生的:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影

    

    响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得

    

    额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,应当确认以前期间未确认的递延所得税资

    

    产。

    

    4.本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。

    

    如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资

    

    产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

    

    得额时,减记的金额予以转回。

    

    (二十四)政府补助

    

    政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下,按其

    

    公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费

    

    用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用或损失的期间,计入当期

    

    损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内

    

    平均分配,计入当期损益。

    

    (二十五)合并财务报表

    

    本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资

    

    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计

    

    准则第33 号——合并财务报表》编制。

    

    (二十六)会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    

    1、会计政策变更

    

    本公司本期无会计政策变更。

    

    2、会计估计变更

    

    本公司本期无会计估计变更。

    

    3、前期差错更正

    

    (1)如“附注二、(二十)可赎回可换股优先股”所述,本公司之孙公

    

    司中软国际有限公司(通过子公司中国计算机软件与技术服务(香港)有限中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 89 -

    

    公司持有其19.76%的股权)于2006 年1 月6 日完成对微软及国际金融公司

    

    发行可赎回可换股优先股。根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和

    

    计量》和《企业会计准则第37 号—金融工具列报》的有关规定,该可赎回

    

    可换股优先股作为金融负债处理,其公允价值变动计入当期损益。本期对可

    

    赎回可换股优先股前期公允价值变动及相关发行费用进行了追溯调整,比较

    

    报表相关项目进行如下重述:

    

    报表科目

    

    2007 年度(调整前)

    

    (人民币元)

    

    2007 年度(调整后)

    

    (人民币元)

    

    应付债券 138,751,825.21 199,059,000.00

    

    归属于母公司的未分配利润 123,426,960.35 112,107,304.42

    

    外币报表折算差额 -38,954,335.43 -39,551,305.73

    

    少数股东权益 624,611,131.89 576,220,583.33

    

    管理费用 399,139,857.89 391,811,654.43

    

    财务费用 18,252,492.37 9,913,590.37

    

    公允价值变动损益 46,102,000.00

    

    少数股东损益 57,313,530.43 106,877,133.88

    

    归属于母公司所有者的净利润 64,748,334.56 76,953,836.57

    

    (2)根据《企业会计准则解释第1 号》第七条的规定,公司在首次执

    

    行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调

    

    整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后,应当按照

    

    子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分,确认投资收益。

    

    本公司账面存在的对子公司的长期股权投资,在首次执行日未按照上述

    

    原则进行处理,本期将以前年度因权益法核算形成的损益调整、投资准备进

    

    行追溯调整,并对本公司2007 年度收到纳入合并范围的子公司分配的股利

    

    同时进行调整,该事项对母公司、合并报表的影响如下:

    

    A、对母公司报表的影响:

    

    影响项目 2007 年1 月1 日 2007 年12 月31 日2007 年度

    

    长期股权投资 -106,955,810.04 -56,081,810.04

    

    资本公积 -42,649,522.20 -42,649,522.20

    

    盈余公积 -6,430,628.78 -1,343,228.78中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 90 -

    

    未分配利润 -57,875,659.06 -12,089,059.06

    

    投资收益 50,874,000.00

    

    B、对合并报表的影响:

    

    影响项目 2007 年1 月1 日 2007 年12 月31 日

    

    长期股权投资 -135,619.17 -135,619.17

    

    盈余公积 -6,430,628.78 -1,343,228.78

    

    归属于母公司的未分配利润 6,295,009.61 1,207,609.61

    

    注:由于本公司之子公司美国中软公司2007 年度、2008 年度未纳入合并范围,导致

    

    该调整事项调减长期股权投资135,619.17 元。

    

    三、税项

    

    (一)增值税

    

    以产品、原材料销售收入为计税依据,执行17%的税率(计征时抵扣同

    

    期进项税额)。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业

    

    和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号),为鼓

    

    励软件产业发展;自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前,对增值税一般

    

    纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,

    

    对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策;所退税款用于研究开

    

    发软件产品和扩大再生产,不作为本公司所得税应税收入,不予征收企业所

    

    得税。

    

    (二)营业税

    

    本公司本年度各项营业税应税收入的5%计缴。

    

    (三)城市建设维护税、教育费附加

    

    本公司分别按照应纳流转税额的7%和3%计缴。

    

    (四)企业所得税

    

    公司名称

    

    所得税率

    

    (%)

    

    备 注

    

    中国软件与技术服务股份有限公司 10

    

    根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部和国家税务总

    

    局《关于发布2008 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》(发改

    

    高技[2008]3700 号),本公司被认定为2008 年度国家规划布局内的重点软中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 91 -

    

    公司名称

    

    所得税率

    

    (%)

    

    备 注

    

    件企业;根据《财务部国家税务局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财

    

    税[2008]1 号)的规定,本公司减按照10%的税率征收企业所得税。

    

    北京中软万维网络技术有限公司 15

    

    2008 年,该公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国

    

    家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业( 证书号为

    

    GR200811002292),执行15%的优惠税率。

    

    杭州中软安人网络通信有限公司 15

    

    根据《关于认定恒生电子股份有限公司等309 家企业为2008 年第二批

    

    高新技术企业的通知》(浙科发高[2008]314 号)的规定,该公司被认定为

    

    高新技术企业,执行15%的优惠税率。

    

    北京中软信息系统工程有限公司 15

    

    根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》[京政发(1988)49 号],

    

    该公司被认定为中关村科技园区内的高新技术企业,执行税率15%的优惠

    

    税率。

    

    上海中标软件有限公司 7.5

    

    根据财税[2006]1 号及财税[2000]25 号文规定,该公司享受软件企业

    

    的优惠政策,2008 年执行7.5%的优惠税率。

    

    深圳市中软创新信息系统有限公司

    

    18

    

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,该公司2008

    

    年执行18%的过渡期间税率。

    

    广州中软信息技术有限公司 15

    

    根据《关于公示广东省2008 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》

    

    (粤科函高字[2008]1174 号),该企业被认定为高新技术企业,执行15%

    

    的优惠税率。

    

    南京中软软件与技术服务有限公司 0

    

    根据南京市国家税务局准予减免税通知书(宁国税所减通[2008]006

    

    号),该公司2007-2008 年度企业所得税免征, 2009-2011 年度企业所得

    

    税减半征收。

    

    中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司 17.5 该公司执行17.50%的税率。

    

    除上述公司外,其他公司所得税执行税率均为25%。

    

    (五)其他税项

    

    按国家和地方有关规定计算缴纳。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 92 -

    

    四、企业合并及合并财务报表

    

    1、纳入合并范围内的二级子公司的基本情况

    

    公司名称

    

    注册

    

    地

    

    业务

    

    性质

    

    注册资

    

    本(万元)

    

    经营范围

    

    实际投资

    

    额(万元)

    

    净投资余

    

    额(万元)

    

    持股比

    

    例(%)

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    同一控制下的企业合并取得的子公司:

    

    中软科技创

    

    业投资有限

    

    公司

    

    北京

    

    其他计算

    

    机服务

    

    5000 法律法规规定的范围 5,115.98 5,115.98 92 92

    

    中国计算机

    

    软件与技术

    

    服务( 香港)

    

    有限公司

    

    香港

    

    应用软件

    

    服务

    

    5700 万

    

    港元

    

    代理进出口及投资 4,793.25 4,793.25 99.9994 99.9994

    

    非同一控制下的企业合并取得的子公司:

    

    北京中软万

    

    维网络技术

    

    有限公司

    

    北京

    

    应用软件

    

    服务

    

    1000 法律法规规定的范围 677.64 677.64 70 70

    

    深圳市中软

    

    创新信息系

    

    统有限公司

    

    深圳

    

    应用软件

    

    服务

    

    2000

    

    计算机网络系统的技术开发、机械电器设备、五金交电、化

    

    工产品、计算机软硬件及其配件、化工轻工材料;建筑材料、

    

    通讯设备的购销。

    

    1,604.76 1,604.76 72.5 72.5

    

    其他方式取得的子公司:

    

    大连中软软

    

    件有限公司

    

    大连

    

    应用软件

    

    服务

    

    1000

    

    计算机软件及网络技术开发、技术咨询、技术服务;计算机

    

    软硬件及辅助设备、通讯设备销售;经济信息咨询服务。

    

    620 620 62 62

    

    北京中软融

    

    鑫计算机系

    

    统工程有限

    

    公司

    

    北京

    

    应用软件

    

    服务

    

    2000

    

    电子计算机软硬件、网络工程、金融电子工程的技术开发、

    

    技术培训、技术服务、技术转让;销售开发后的产品、通讯

    

    设备、电子计算机及外部设备。

    

    766.17 766.17 65 65

    

    杭州中软安

    

    人网络通信

    

    有限公司

    

    杭州

    

    应用软件

    

    服务

    

    2000

    

    技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让;计算机软硬件、

    

    网络产品、系统集成,医疗仪器设备、通信设备;设计安装:

    

    计算机网络工程、通信设备工程;组织、生产、批发、零售:

    

    计算机软硬件及外部设备、通信设备;其他无需报经审批的

    

    一切合法项目。

    

    898.29 898.29 45 45

    

    北京中软信

    

    息系统工程

    

    有限公司

    

    北京

    

    应用软件

    

    服务

    

    2000

    

    法律、法规禁止的,不得经营;应经审批的,未获审批前,

    

    不得经营;法律、法规未规定审批的,企业自主选择经营项

    

    目,开展经营活动。

    

    2,000.00 2,000 95 100

    

    天津中软软

    

    件系统有限

    

    公司

    

    天津

    

    应用软件

    

    服务

    

    100

    

    计算机软件开发、咨询、服务、转让、培训;计算机及外围

    

    设备、通讯器材、电子元器件批发兼零售。

    

    90.00 90.00 90 90

    

    上海中标软

    

    件有限公司

    

    上海

    

    基础软件

    

    服务

    

    5000

    

    计算机软硬件的开发、研制及新产品的试销,计算机软硬件

    

    的相关设备、通讯设备的销售。(涉及许可经营的凭许可

    

    证经营)

    

    2,500.00 2,500.00 50 50

    

    北京中软冠

    

    群软件技术

    

    有限公司

    

    北京

    

    应用软件

    

    服务

    

    1655.45

    

    研究、开发和生产计算机软件(包括:ERP、MRP 和CRM 软

    

    件产品)硬件、系统集成;提供相关的技术服务、技术咨询、

    

    技术培训和信息服务,销售自产产品。

    

    827.74 827.74 50 50中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 93 -

    

    公司名称

    

    注册

    

    地

    

    业务

    

    性质

    

    注册资

    

    本(万元)

    

    经营范围

    

    实际投资

    

    额(万元)

    

    净投资余

    

    额(万元)

    

    持股比

    

    例(%)

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    山东中软信

    

    息技术有限

    

    公司

    

    济南

    

    应用软件

    

    服务

    

    160

    

    计算机软、硬件技术开发及咨询业务;计算机软、硬件的销

    

    售。

    

    22.46 22.46 65 65

    

    广州中软信

    

    息技术有限

    

    公司

    

    广州

    

    计算机系

    

    统服务

    

    1000

    

    计算机硬件、软件、网络设备和系统集成的技术服务、应用

    

    开发。

    

    889.76 889.76 82.19 82.19

    

    南京中软软

    

    件与技术服

    

    务有限公司

    

    南京

    

    其他软件

    

    服务

    

    100

    

    软件技术开发、技术服务,技术咨询及工程服务;软件开发;

    

    系统集成,网络系统工程设计、施工;计算机软硬件、通讯

    

    产品(不含卫星地面接收设备),家用电器销售,经济信息

    

    咨询。

    

    70.00 70.00 70 70

    

    河南中软信

    

    息技术有限

    

    公司

    

    郑州

    

    其他软件

    

    服务

    

    100

    

    技术开发、咨询服务;系统集成;软件开发与销售;计算机

    

    及办公设备销售。

    

    51.00 51.00 51 51

    

    2、本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司,及本公司拥有半数

    

    以上表决权但未纳入合需要并范围的被投资单位情况

    

    公司名称

    

    表决权

    

    比例

    

    是否纳入合并范围的原因

    

    拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司

    

    杭州中软安人网络通信有限公司 45% 拥有其实质控制权

    

    上海中标软件有限公司 50% 拥有其实质控制权

    

    北京中软冠群软件技术有限公司 50% 拥有其实质控制权

    

    拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位

    

    美国中软公司 100% 该公司已完成当地税务等政府机关的注销手续。

    

    3、报告期内合并范围发生变更的情况说明

    

    公司名称 变更原因 净资产

    

    归属于母公司的

    

    净利润

    

    新增合并子公司:

    

    中软科技创业投资有限公司 同一控制下增加对其投资81,219,792.78 -415,167.34

    

    中软科技创业投资有限公司(以下简称“科技投资公司”)由中软总公

    

    司(2004 年10 月被本公司并购)、中国电子财务有限责任公司(以下简称中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 94 -

    

    “财务公司”)等中国电子信息产业集团公司下属子公司及其他共同出资成

    

    立,其中中软总公司持股比例为45%,财务公司持股比例为47%。2008 年4

    

    月,本公司第三届董事会第十九次会议通过增持科技投资公司股权的议案,

    

    同意以2,998.50 万元收购财务公司持有的其47%的股权。收购后,本公司

    

    对其持股比例由45%增至92%。收购前后,科技投资公司的实际控制人均为

    

    中国电子信息产业集团公司,属于同一控制下合并,本公司对其长期股权投

    

    资的核算方法由权益法变更为成本法,并进行了追溯调整。

    

    (1)被合并方情况

    

    (单位:万元)

    

    本期期初至合并日的相关情况

    

    公司名

    

    称

    

    判断依据

    

    实际控制

    

    人 收入 净利润

    

    现金净增

    

    加额

    

    经营活动现

    

    金净流量

    

    中软科

    

    技创业

    

    投资有

    

    限公司

    

    本公司原持股比例为45%,本期

    

    购买其47%股权。收购股权前后,

    

    该公司的实际控制人均为中国

    

    电子信息产业集团公司。

    

    中国电子

    

    信息产业

    

    集团公司

    

    1,334.76 -161.99 -1,054.52 153.18

    

    (2)该事项对合并报表所有者权益部分项目的影响

    

    合并报表项目 2007 年1 月1 日 2008 年1 月1 日 2007 年度

    

    资本公积 23,709,684.67 23,910,446.59

    

    盈余公积 -900,123.38 -684,378.14

    

    未分配利润 11,774,623.10 6,529,737.27

    

    少数股东权益 42,212,459.70 33,220,804.80

    

    投资收益 -2,157,452.35

    

    少数股东收益 726,175.22

    

    注:(1)该公司2007 年、2008 年分别分配现金股利1500 万元、100 万元,本公司

    

    分别收到675 万元、45 万元;

    

    (2)由于同一控制下合并增加,其2007、2008 年度同一控制下合并前实现的归属于

    

    母公司的净利润分别为4,266,279.42 元、-761,366.64 元。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 95 -

    

    4.少数股东权益情况

    

    财务状况 少数股东承担情况

    

    公司名称

    

    股权

    

    比例(%) 净资产 净利润 权益 损益

    

    承担少数股东

    

    应分担的超额

    

    亏损

    

    中软科技创业投资有限公司 92 81,219,792.78 535,233.96 24,156,542.52 917,187.91

    

    中国计算机软件与技术服务(香港)有限

    

    公司

    

    99.9994 679,633,517.67 71,461,779.08 572,506,997.48 59,210,077.51

    

    北京中软万维网络技术有限公司 70 29,665,109.31 10,129,889.24 8,899,532.79 3,038,966.77

    

    深圳市中软创新信息系统有限公司 72.5 17,699,425.52 -3,496,165.23 4,867,342.02 -961,445.44

    

    大连中软软件有限公司 62 24,203,869.50 615,746.84 9,197,470.41 233,983.79

    

    北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 65 42,492,938.19 2,894,146.69 14,872,528.36 1,012,951.34

    

    杭州中软安人网络通信有限公司 45 42,424,420.17 2,758,978.76 23,333,431.09 1,517,438.32

    

    天津中软软件系统有限公司 90 2,460,599.46 -198,236.24 246,059.95 -19,823.62

    

    上海中标软件有限公司 50 39,164,257.89 917,850.76 19,582,128.95 458,925.38

    

    北京中软冠群软件技术有限公司 50 -3,200,186.53 2,415,571.58 -1,599,993.26 1,207,785.79

    

    按协议承担

    

    超额亏损

    

    山东中软信息技术有限公司 65 -388,036.68 -497,383.11 -38,271.25 -135,812.84

    

    广州中软信息技术有限公司 82.19 22,395,873.08 8,083,889.75 3,988,704.99 1,439,740.76

    

    南京中软软件与技术服务有限公司 70 1,279,344.07 688,071.82 383,803.23 206,421.55

    

    河南中软信息技术有限公司 51 825,136.50 25,550.26 404,316.89 12,519.63

    

    合 计 979,876,060.93 96,334,924.16 680,838,865.42 68,236,458.44 -135,812.84

    

    五、合并财务报表项目注释

    

    (一)货币资金

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金额原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金额

    

    现金 2,259,265.50 2,156,010.57

    

    -人民币 1,904,709.14 1.00 1,904,709.14 1,759,164.19 1.00 1,759,164.19

    

    -美元 22,662.65 6.83460 154,890.14 28,310.60 7.30460 206,797.61

    

    -日元 2,385,881.69 0.07565 180,491.95 2,672,300.97 0.06406 171,187.60

    

    -港币 21,742.25 0.88189 19,174.27 20,142.65 0.93638 18,861.17

    

    银行存款 488,719,936.62 586,615,895.93

    

    -人民币 466,665,902.68 1.00 466,665,902.68 561,559,092.85 1.00 561,559,092.85

    

    -美元 415,170.04 6.83460 2,837,521.16 167,460.33 7.30460 1,223,230.75

    

    -日元 160,833,575.75 0.07565 12,167,060.00 291,102,533.56 0.06406 18,648,028.30中国软件与技术服务股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    - 96 -

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金额原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金额

    

    -港币 7,993,573.78 0.88189 7,049,452.78 5,537,862.87 0.93638 5,185,544.03

    

    其他货币

    

    资金

    

    20,321,008.59 16,779,243.20

    

    -人民币 20,321,008.59 1.00 20,321,008.59 16,779,243.20 1.00 16,779,243.20

    

    合 计 511,300,210.71 605,551,149.70

    

    注:截止2008 年12 月31 日,银行存款余额中本公司存放在关联方中国电子财务

    

    有限责任公司的存款为15,678,423.43 元。

    

    (二)应收票据

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    银行承兑汇票 2,110,000.00 8,088,473.40

    

    商业承兑汇票 649,559.27 1,339,071.00

    

    合 计 2,759,559.27 9,427,544.40

    

    注:(1)截止2008 年12 月31 日,应收票据中无应收持有本公司5%以上(含5%)表

    

    决权股份的股东单位的欠款;

    

    (2)应收票据期末较期初减少70.73%,主要系公司本期增加了票据结算方式。

    

    (三)应收股利

    

    被投资单位 年初余额 本期增加数

    

    本期减少

    

    数

    

    年末余额

    

    未收回原

    

    因

    

    是否发

    

    生减值

    

    北京富士通系统工程有限

    

    公司

    

    452,900.79 452,900.79

    

    合 计 452,900.79 452,900.79

    

    (四)应收款项

    

    1.应收账款

    

    (1)应收账款构成中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 97 -

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目 金额 比例

    

    (%)

    

    计提比

    

    例(%)

    

    坏账准备 金额 比例

    

    (%)

    

    计提比

    

    例(%)

    

    坏账准备

    

    单项金额重大 186,572,605.54 24.27 6.38 11,901,697.43 165,422,493.33 23.54 6.09 10,066,625.37

    

    单项金额不重大但组合

    

    信用风险较大

    

    其他不重大 582,023,501.79 75.73 9.66 56,203,438.25 537,370,673.14 76.46 8.55 45,946,098.88

    

    合 计 768,596,107.33 100.00 68,105,135.68 702,793,166.47 100.00 56,012,724.25

    

    注:截止2008 年12 月31 日,应收账款余额中包括应收中国电子信息产业集团公司

    

    99,500.00 元,主要系提供的技术服务。

    

    (2)外币应收账款

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金

    

    额

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金

    

    额

    

    港币 59,736,781.07 0.88189 52,681,269.86 57,488,681.14 0.93638 53,831,251.25

    

    美元 2,575,905.96 6.8346 17,605,286.87 1,493,410.41 7.3046 10,908,765.68

    

    日元 273,004,581.51 0.07565 20,652,796.59 149,897,672.00 0.06406 9,602,444.87

    

    合 计 90,939,353.32 74,342,461.80

    

    (3)单项金额重大的应收账款

    

    本公司将单项金额超过200 万元人民币的款项归为单项金额重大。

    

    (4)应收账款账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    1 年以内 593,603,470.70 77.24 35,616,208.24 561,411,901.35 79.89 33,684,714.08

    

    1-2 年 87,487,540.10 11.38 6,999,003.21 73,110,116.36 10.4 5,848,809.31

    

    2-3 年 48,900,391.26 6.36 4,890,039.13 37,212,033.86 4.77 3,721,203.39

    

    3-4 年 13,533,454.00 1.76 2,706,690.80 19,185,388.47 3.25 3,837,077.69

    

    4-5 年 14,356,113.94 1.87 7,178,056.97 5,905,613.30 0.84 2,952,806.65

    

    5 年以上 10,715,137.33 1.39 10,715,137.33 5,968,113.13 0.85 5,968,113.13中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    - 98 -

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    合 计 768,596,107.33 100.00 68,105,135.68 702,793,166.47 100.00 56,012,724.25

    

    (5)应收账款大额前五名

    

    项目 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)

    

    大额前五名合计 49,335,756.86 6.42

    

    (6)关联方应收账款

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    应收股东及其子公司 139,425.00 347,925.00

    

    应收合营及联营公司 1,090,676.60

    

    应收其他关联方款项 240,840.00

    

    关联方款项合计 1,470,941.60 347,925.00

    

    占应收款项总额比例(%) 0.19 0.05

    

    2.其他应收款

    

    (1)其他应收款构成

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    计提比例

    

    (%)

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    计提比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    单项金额重大 35,628,797.39 28.86 9.27 3,302,044.92 31,993,898.16 24.79 9.01 2,882,038.50

    

    单项金额不重大

    

    但组合信用风险

    

    较大

    

    其他不重大 87,822,872.69 71.14 9.81 8,611,975.47 97,080,936.16 75.21 7.32 7,104,013.34

    

    合 计 123,451,670.08 100.00 11,914,020.39 129,074,834.32 100.00 9,986,051.84

    

    注:截止2008 年12 月31 日,其他应收款余额中无持本公司5%(含)以上表决权股

    

    份的股东单位欠款。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 99 -

    

    (2)外币其他应收款

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金

    

    额

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金

    

    额

    

    港币 42,748,212.95 0.88189 37,699,221.52 39,568,295.12 0.93638 37,050,960.18

    

    美元 2,449,498.14 6.8346 16,741,339.99 4,019,722.70 7.3046 29,362,466.43

    

    日元 28,475,346.99 0.07565 2,154,160.00

    

    合 计 56,594,721.51 66,413,426.61

    

    (3)其他应收款账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    1 年以内 86,398,875.73 69.99 5,183,932.54 99,938,722.24 77.43 5,942,323.33

    

    1-2 年 18,312,113.17 14.83 1,464,969.05 18,456,278.00 14.30 1,560,502.24

    

    2-3 年 8,175,742.88 6.62 817,574.29 5,222,850.92 4.05 522,285.09

    

    3-4 年 5,173,174.30 4.19 1,034,634.86 3,984,186.86 3.09 766,837.38

    

    4-5 年 3,957,708.71 3.21 1,978,854.36 557,385.00 0.43 278,692.50

    

    5 年以上 1,434,055.29 1.16 1,434,055.29 915,411.30 0.70 915,411.30

    

    合 计 123,451,670.08 100.00 11,914,020.39 129,074,834.32 100.00 9,986,051.84

    

    (4)金额较大的其他应收款

    

    项目 欠款金额 占其他应收款总额的比例(%)

    

    大额前五名合计 29,286,560.40 23.72

    

    (5)关联方其他应收款

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    应收股东及其子公司 400,592.05

    

    应收合营及联营公司

    

    应收其他关联方款项 2,188,076.99 2,193,898.16

    

    关联方款项合计 2,588,669.04 2,193,898.16

    

    占其他应收款总额比例(%) 2.10 1.70中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 100 -

    

    (五)预付款项

    

    1.预付款项账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    1 年以内 109,536,045.69 78.00 55,336,711.61 71.80

    

    1-2 年 14,842,764.48 10.57 10,927,130.40 14.18

    

    2-3 年 6,299,986.93 4.49 5,194,340.99 6.74

    

    3 年以上 9,741,153.53 6.94 5,615,005.17 7.28

    

    合 计 140,419,950.63 100.00 77,073,188.17 100.00

    

    注:(1)预付款项余额中无持本公司5%(含)以上表决权股份的股东单位欠款;

    

    (2)期末预付账款余额比上期期末预付账款余额增加82.19%,主要系本期业务

    

    增加,预付部分货款所致。

    

    2.外币预付账款情况

    

    年末余额 年初余额

    

    币种

    

    原币金额 折算汇率折合人民币金额原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    

    港币 2,564,582.96 0.88189 2,261,680.07 1,099,585.32 0.93638 1,029,629.70

    

    合计 2,261,680.07 1,029,629.70

    

    (六)存货

    

    1.存货分类

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    原材料 5,695,474.50 2,909,983.04

    

    低值易耗品 319,292.04 186,431.16

    

    自制半成品及在产品(在研品) 5,417,589.92 14,619,179.39

    

    库存商品 66,447,856.01 112,504,044.00

    

    发出商品 95,229,226.51 105,003,090.24

    

    其它 19,076,759.27 26,905,788.83

    

    合 计 192,186,198.25 262,128,516.66中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 101 -

    

    2.存货减值准备情况

    

    本年减少

    

    项 目 年初余额 本年增加

    

    转回 转回占比转销

    

    年末余额

    

    库存商品 7,495,609.33 1,810,097.29 9,305,706.62

    

    合 计 7,495,609.33 1,810,097.29 9,305,706.62

    

    注:(1)库存商品的减值准备主要系根据预期销售可收回金额计提的减值准备。

    

    (2)本期末存货中无抵押、担保等受限情况。

    

    (七)其他流动资产

    

    项 目 年末余额 年初余额 性质或内容

    

    待摊费用 3,685,580.46 1,853,867.38 预付房租款等

    

    合 计 3,685,580.46 1,853,867.38

    

    (八)长期股权投资

    

    1.长期股权投资及减值准备

    

    年初余额 年末余额

    

    项 目

    

    账面余额 减值准备

    

    本年增加 本年减少

    

    账面余额 减值准备

    

    子公司投资 82,891.00 82,891.00 82,891.00 82,891.00

    

    联营企业投资 33,206,373.13 34,450,717.04 4,952,893.08 62,704,197.09

    

    其他股权投资 10,754,998.81 491,042.26 10,754,998.81 491,042.26

    

    合 计 44,044,262.94 573,933.26 34,450,717.04 4,952,893.08 73,542,086.90 573,933.26

    

    2.合营企业投资和联营企业情况

    

    被投资单位名

    

    称

    

    企业

    

    类型

    

    注

    

    册

    

    地

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    (万人民币)

    

    本企业持

    

    股比例(%)

    

    本企业在被投资单

    

    位表决权比例(%)

    

    期末资

    

    产总额

    

    期末负

    

    债总额

    

    期末净

    

    资产总额

    

    本期营业收

    

    入总额

    

    本期净

    

    利润

    

    关联关系

    

    北京富士通系

    

    统工程有限公

    

    司

    

    有限

    

    公司

    

    北

    

    京

    

    计算机软件开

    

    发、系统集成、

    

    提供咨询和技

    

    术服务

    

    10000 万日元 39 39 32,134,800.80 14,238,833.70 17,895,967.10 82,407,415.05 4,337,954.04 联营企业

    

    杭州华视数字

    

    技术有限公司

    

    有限

    

    公司

    

    杭

    

    州

    

    技术开发、服

    

    务、咨询、生产、

    

    批发、零售

    

    1300 31.54 31.54 13,871,945.51 1,861,820.91 12,010,124.60 515,179.47 -299,442.76 联营企业

    

    上海中软计算

    

    机系统工程有

    

    有限

    

    公司

    

    上

    

    海

    

    计算机系统设

    

    备安装维修,计

    

    50 30 30 1,756,664.57 1,814,347.30 -57,682.73 135,415.09 -2,566.76 联营企业中国软件与技术服务股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    - 102 -

    

    被投资单位名

    

    称

    

    企业

    

    类型

    

    注

    

    册

    

    地

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    (万人民币)

    

    本企业持

    

    股比例(%)

    

    本企业在被投资单

    

    位表决权比例(%)

    

    期末资

    

    产总额

    

    期末负

    

    债总额

    

    期末净

    

    资产总额

    

    本期营业收

    

    入总额

    

    本期净

    

    利润

    

    关联关系

    

    限公司 算机软硬件销

    

    售

    

    北京亚数富士

    

    信息系统有限

    

    公司

    

    有限

    

    公司

    

    北

    

    京

    

    软件外包开发;

    

    软件产品的研

    

    究、开发及销售

    

    220 20 20 1,323,410.09 55,930.15 1,267,479.94 1,779,538.58 -4,308.12 联营企业

    

    武汉达梦数据

    

    库有限公司

    

    有限

    

    公司

    

    武

    

    汉

    

    数据库管理系

    

    统、信息系统集

    

    成开发、技术服

    

    务

    

    6000 34.01 34.01 74,292,914.65 5,232,306.19 69,060,608.46 62,354,017.98 2,823,163.60 联营企业

    

    北京中烟信息

    

    技术有限公司

    

    有限

    

    公司

    

    北

    

    京

    

    IT 服务·系统

    

    集成,计算机硬

    

    件·网络设备,

    

    计算机软件

    

    500 20 20 34,321,058.17 22,692,767.64 11,628,290.53 43,739,735.36 2,943,327.25 联营企业

    

    武汉中软国际

    

    信息技术有限

    

    公司

    

    有限

    

    公司

    

    武

    

    汉

    

    计算机软硬件

    

    技术开发、销售

    

    及服务、互联网

    

    网络技术开发

    

    500 46 46 31,161,440.89 11,400,117.92 19,761,322.97 34,727,946.71 4,978,106.79 联营企业

    

    湖南麒麟信息

    

    工程技术有限

    

    公司

    

    有限

    

    公司

    

    湖

    

    南

    

    操作系统软件

    

    开发

    

    1200 30 30 6,665,137.87 2,368,775.92 4,296,361.95 250,000.00 -34,738.05 联营企业

    

    北京中软金马

    

    科技有限公司

    

    有限

    

    公司

    

    北

    

    京

    

    计算机软件研

    

    发与服务、系统

    

    集成等

    

    300 30 30 1,244,542.10 2,067,854.50 -823,312.40 68,810.00 26.18 联营企业

    

    北京中软同达

    

    计算机通用技

    

    术有限责任公

    

    司

    

    有限

    

    公司

    

    北

    

    京

    

    计算机系统集

    

    成及软硬件的

    

    技术开发、转让

    

    咨询等

    

    50 30 30 2,401,691.08 2,053,861.29 347,829.79 1,080,944.45 -339,656.96 联营企业

    

    北京中软泰和

    

    科技有限公司

    

    有限

    

    公司

    

    北

    

    京

    

    计算机软件研

    

    发与服务、系统

    

    集成等

    

    1000 35 35 10,197,415.83 3,377,900.92 6,819,514.91 1,948,264.63 -265,767.63 联营企业

    

    3.长期股权投资明细

    

    被投资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利

    

    一、成本法核算

    

    北京中软世纪软件17.50 700,000.00 1,842,336.34 1,842,336.34中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 103 -

    

    被投资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利

    

    科技有限公司

    

    北京中软仕园物业

    

    管理有限公司

    

    16.40 410,000.00 383,752.29 383,752.29

    

    北京中软华融软件

    

    技术有限公司

    

    12.25 2,450,000.00 1,689,082.15 1,689,082.15

    

    中电新视界技术有

    

    限公司

    

    5.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    上海浦东中软科技

    

    发展有限公司

    

    9.815 981,500.00 1,239,828.03 1,239,828.03 245,375.00

    

    上海意达电子商务

    

    有限公司

    

    15 600,000.00 600,000.00 600,000.00

    

    美国中软公司 100 82,891.00 82,891.00 82,891.00

    

    小 计 10,224,391.00 10,837,889.81 10,837,889.81

    

    二、权益法核算

    

    北京富士通系统工

    

    程有限公司

    

    39 2,254,936.45 6,463,969.30 1,691,802.08 8,155,771.38

    

    杭州华视数字技术

    

    有限公司

    

    31.54 4,100,000.00 3,744,635.72 -122,969.32 3,621,666.40

    

    上海中软计算机系

    

    统工程有限公司

    

    30 150,000.00

    

    北京中软好泰酒店

    

    计算机管理系统工

    

    程有限责任公司

    

    30.00 90,000.00 4,952,893.08 4,952,893.08

    

    北京亚数富士信息

    

    系统有限公司

    

    20.00 440,000.00 254,357.61 -861.62 253,495.99

    

    武汉达梦数据库有

    

    限公司

    

    34.01

    

    30,270,000.00 30,213,327.28 30,213,327.28

    

    北京中烟信息技术

    

    有限公司

    

    20 4,200,000.00 4,484,856.85 588,665.45 5,073,522.30

    

    武汉中软国际信息

    

    技术有限公司

    

    46 2,300,000.00 6,800,279.44 2,486,229.12 9,286,508.56

    

    湖南麒麟信息工程30 3,600,000.00 3,600,000.00 -10,421.42 3,589,578.58中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    - 104 -

    

    被投资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利

    

    技术有限公司

    

    北京中软金马科技

    

    有限公司

    

    30 900,000.00

    

    北京中软同达计算

    

    机通用技术有限责

    

    任公司

    

    30 176,670.00 206,246.03 -102,035.86 104,210.17

    

    北京中软华夏信息

    

    技术有限公司

    

    20 200,000.00 200,000.00 -200,000.00

    

    北京中软泰和科技

    

    有限公司

    

    35 3,500,000.00 2,499,135.10 -93,018.67 2,406,116.43

    

    小 计 52,181,606.45 33,206,373.13 34,450,717.04 4,952,893.08 62,704,197.09

    

    合 计 62,405,997.45 44,044,262.94 34,450,717.04 4,952,893.08 73,542,086.90

    

    注:(1)本公司对被投资单位持股比例与其表决权比例一致;

    

    (2)本公司不存在被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响,向投资企业

    

    转移资金的能力受到限制的情况;

    

    (3)本公司无对子公司、合营企业及联营企业投资相关的或有负债;

    

    (4)根据2008 年2 月27 日的中国软件第三届董事会第十七次会议决议,本公司以

    

    现金3000 万元港币认购由中软香港以0.01 港元/股的价格定向增发的30 亿股股票。增资

    

    后,中软香港注册资本增至5700 万港元,公司持有其99.9994%股权;

    

    (5)2008 年3 月24 日,公司第三届董事会第十八次会议同意以944.90 万元将持有

    

    的中软好泰全部30%的股权转让给个人金士平,并于2008 年3 月21 日收到转让款

    

    9,448,965.02 元,确认4,496,071.02 元的投资收益;

    

    (6)2008 年10 月,公司第三届董事会第二十七次会议同意向武汉达梦数据库有限

    

    责任公司投资3027 万元。增资后,武汉达梦注册资本为6000 万元,本公司出资3,027.00

    

    万元,持有其34.01%,为其第一大股东,但目前在其董事会中尚未拥有多数席位,故2008

    

    年度未纳入合并范围。

    

    4.长期股权投资减值情况:

    

    本年增加 本年减少

    

    被投资单位 年初余额

    

    本年计提其他增加本年转销其他减少

    

    年末余额中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 105 -

    

    美国中软公司 82,891.00 82,891.00

    

    上海意达电子商务

    

    有限公司

    

    491,042.26 491,042.26

    

    合 计 573,933.26 573,933.26

    

    (九)固定资产

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    一、原价合计 549,310,964.96 67,117,380.91 28,717,138.69 587,711,207.18

    

    房屋建筑物 368,615,907.25 10,812,498.08 16,095,988.29 363,332,417.04

    

    机器设备 8,809,457.37 51,659,325.91 88,285.26 60,380,498.02

    

    运输工具 19,307,748.46 4,645,556.92 771,528.00 23,181,777.38

    

    办公设备及其他 152,577,851.88 11,761,337.14 140,816,514.74

    

    二、累计折旧合计 159,336,393.39 31,726,556.93 3,613,395.50 187,449,554.82

    

    房屋建筑物 68,453,294.63 11,448,001.07 79,901,295.70

    

    机器设备 2,044,483.40 2,096,370.79 88,285.26 4,052,568.93

    

    运输工具 8,370,495.13 2,180,357.61 640,407.13 9,910,445.61

    

    办公设备及其他 80,468,120.23 16,001,827.46 2,884,703.11 93,585,244.58

    

    三、固定资产减值准备累计

    

    金额合计

    

    61,223.06 61,223.06

    

    房屋建筑物

    

    机器设备

    

    运输工具

    

    办公设备及其他 61,223.06 61,223.06

    

    四、固定资产账面价值合计 389,913,348.51 400,200,429.30

    

    房屋建筑物 300,162,612.62 283,431,121.34

    

    机器设备 6,764,973.97 56,327,929.09

    

    运输工具 10,937,253.33 13,271,331.77

    

    办公设备及其他 72,048,508.59 47,170,047.10

    

    注:(1)本期由在建工程完工转入固定资产10,812,498.08 元;

    

    (2)本公司如下房产、土地尚未取得权属证书或尚未办理产权变更手续。

    

    A、本公司位于海淀区学院南路55 号院房屋(建筑面积28000 平方米左右),房屋权属

    

    所有人为中国计算机软件与技术服务总公司(已按照划拨方式办理了土地、房产等权属中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    - 106 -

    

    证)。前述房地产,本公司从其购入并使用多年。本公司与北京市国土资源局已分别于2008

    

    年2 月、2008 年5 月签订土地出让合同,并支付了全部土地出让金,相关房屋权属变更

    

    手续正在办理之中。

    

    B、本公司昌平园区A2 研发楼(建筑面积8674.24 平方米),房屋权属所有人为中国计

    

    算机软件与技术服务总公司(已按照协议出让方式办理了土地、房产等权属证)。前述房

    

    地产,本公司从其购入并使用多年,相关房屋权属变更手续正在办理中。

    

    C、本公司昌平园区A1 研发楼建筑面积14367 平方米,B1 研发楼(建筑面积10291 平

    

    方米),已建成交投入使用,本公司已经于2008 年9 月与北京市国土资源局签订了土地出

    

    让合同并已全部支付土地出让金,相关土地权属证明正在办理中。

    

    D、本公司昌平园区A3 综合楼(食堂)(建筑面积4882.45 平方米)、C11 单身宿舍楼

    

    (建筑面积7888.76 平方米),尚未办理产权证。

    

    E、本公司位于秦皇岛开发区富堡商城D-307 号房产尚未办理产权变更手续。

    

    (3)本公司固定资产抵押情况,详见使用权受到限制的资产相关说明。

    

    (十)在建工程

    

    项 目 预算数

    

    年初

    

    余额

    

    本年

    

    增加

    

    本年

    

    转固数

    

    其他

    

    减少

    

    年末

    

    余额

    

    其中:利息资

    

    本化金额

    

    资金来源

    

    工程投入占预

    

    算比例

    

    工程进

    

    度

    

    企业信息化平台

    

    产品项目

    

    10513 万元 4,923,681.01 5,888,817.07 10,812,498.08

    

    国家拨款

    

    自筹、贷款

    

    100%

    

    其他项目 36,000.00 38,208.15 36,000.00 38,208.15 自筹 100%

    

    合 计 4,959,681.01 5,927,025.22 10,812,498.08 36,000.00 38,208.15

    

    (十一)无形资产

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    一、原价合计 48,571,560.68 70,653,622.45 310,050.00 118,915,133.13

    

    土地 15,150,272.25 51,207,210.88 66,357,483.13

    

    商标权 30,000.00 30,000.00

    

    专利许可费 4,850,000.00 4,850,000.00

    

    非专利技术 450,000.00 2,000,000.00 2,450,000.00

    

    软件 32,941,288.43 12,596,411.57 310,050.00 45,227,650.00

    

    二、累计摊销额合

    

    计 11,855,290.36 9,722,020.57 58,398.27 21,518,912.66中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 107 -

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    土地 626,412.71 757,839.29 1,384,252.00

    

    商标权 11,000.00 3,000.00 14,000.00

    

    专利许可费 970,000.08 970,000.08

    

    非专利技术 385,322.69 1,584,339.71 1,969,662.40

    

    软件 10,832,554.96 6,406,841.49 58,398.27 17,180,998.18

    

    三、无形资产减值

    

    准备累计金额合计 165,000.00 165,000.00

    

    土地

    

    商标权

    

    专利许可费

    

    非专利技术 165,000.00 165,000.00

    

    软件

    

    四、无形资产账面

    

    价值合计 36,716,270.32 97,231,220.47

    

    土地 14,523,859.54 64,973,231.13

    

    商标权 19,000.00 16,000.00

    

    专利许可费 3,879,999.92

    

    非专利技术 64,677.31 315,337.60

    

    软件 22,108,733.47 28,046,651.82

    

    注:(1)本期土地原值增加5120.72 万元,其中:

    

    A、本公司于2008 年与北京市国土资源局签订北京市国有土地使用权出让合同(京地

    

    出[合]字2008 第0087 号、第0313 号)取得海淀区学院南路55 号办公用地9645.48 平方

    

    米、商业用地1906.33 平方米,共支付3,708.82 万元;

    

    B、本公司支付北京市昌平区1 号研发楼15%土地出让金及相关支出,支付199.95 万

    

    元;

    

    C、:本公司之子公司宁波中软科技开发公司于2008 年取得宁波市镇海区庄市街道联

    

    兴村兴庄路西侧地块28,702 平方米,支付1211.95 万元。

    

    (2)本公司之子公司吉林中软吉大信息技术有限公司非专利技术“WGK-II 型微电脑

    

    锅炉水位监控仪”,于2002 年由其股东吉林大学科学园发展中心作为出资投入。2008 年

    

    12 月31 日该非专利技术账面净额为165,000.00 元。由于市场形势变化,此专利技术已中国软件与技术服务股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    - 108 -

    

    无任何市场价值,因此该公司按其账面净额全额计提减值准备。

    

    (十二)商誉

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    深圳市中软创新信息系统有限

    

    公司

    

    1,915,046.28 1,915,046.28

    

    中软赛博资源软件(天津)有限

    

    公司

    

    29,489,660.38 29,489,660.38

    

    中软国际(湖南)信息技术有限

    

    公司

    

    7,340,173.96 7,340,173.96

    

    和勤环球资源有限公司 304,848,000.00 7,173,000.00 297,675,000.00

    

    Double Bridge Technologies

    

    Inc

    

    4,623,375.95 4,623,375.95

    

    北京中科久辉信息自动化有限

    

    公司

    

    2,669,000.00 2,669,000.00

    

    日本创智有限公司 10,214,000.00 10,214,000.00

    

    合 计 348,216,256.57 12,883,000.00 17,387,000.00 343,712,256.57

    

    注:(1)本公司之子公司中软国际有限公司本期收购北京中科久辉信息自动化有限公

    

    司、日本创智有限公司100%股权,分别确认商誉266.90 万元、1021.40 万元;

    

    (2)期末本公司所属企业和勤环球资源有限公司、日本创智有限公司之商誉发生减

    

    值,分别计提减值准备717.30 万元、1021.40 万元。

    

    (十三)长期待摊费用

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    房租及物业费 319,767.00 2,473,977.95 1,438,843.68 1,354,901.27

    

    房屋装修费 644,613.65 9,849,683.46 656,285.72 9,838,011.39

    

    华彬庄园会员费 264,960.00 264,960.00

    

    合 计 1,229,340.65 12,323,661.41 2,360,089.40 11,192,912.66

    

    (十四)递延所得税资产

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 109 -

    

    坏账准备 58,489,860.60 9,059,764.97 37,151,091.50 7,060,293.86

    

    存货跌价准备 7,307,428.43 730,742.84 5,422,542.32 542,254.23

    

    固定资产减值准备 61,223.06 6,122.31 61,223.06 6,122.31

    

    合 计 65,858,512.09 9,796,630.12 42,634,856.88 7,608,670.40

    

    (十五)资产减值准备

    

    本年减少

    

    项 目 年初余额 本年计提

    

    转回 转销

    

    年末余额

    

    坏账准备 65,998,776.09 14,020,379.98 80,019,156.07

    

    存货跌价准备 7,495,609.33 1,810,097.29 9,305,706.62

    

    长期股权投资减值准备 573,933.26 573,933.26

    

    固定资产减值准备 61,223.06 61,223.06

    

    无形资产减值准备 165,000.00 165,000.00

    

    商誉减值准备 17,387,000.00 17,387,000.00

    

    合 计 74,129,541.74 33,382,477.27 107,512,019.01

    

    (十六)所有权受到限制的资产

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    一、用于担保的资产

    

    大连中软之办公楼及附属土地使

    

    用权

    

    19,987,716.00 503,613.60 19,484,102.40

    

    房产- 海淀区北四环西路9 号

    

    2001-2005、2007、2009 共七套房产

    

    15,004,008.62 526,250.16 14,477,758.46

    

    合 计 34,991,724.62 1,029,863.76 33,961,860.86

    

    注:(1)本公司之子公司大连中软软件公司于2005 年4 月21 日向工行大连星海支行

    

    借款1400 万元,借款期限为2005 年12 月10 日至2010 年12 月10 日,借款利率为中国

    

    人民银行基础利率上浮10%。该笔借款以该公司位于大连市沙坪口区数码路北段21、23

    

    号的房屋及附属土地使用权[房屋所有权证号为大房权证高字第20052552 号,国有土地使

    

    用证号为“大国用(2005)字第05015 号”]作抵押,该房屋原值为21,204,782.20 元,

    

    抵押期限与借款期限相同。截止资产负债表日,该公司已归还600 万元,2009 年将归还

    

    400 万元,因此将其重分类至一年内到期的非流动负债。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 110 -

    

    (2)为了开发上海市科教兴市重大产业科技攻关项目桌面中文软件系统,本公司之

    

    子公司上海中标软件有限公司向上海大盛资产有限公司借款750 万元,该笔借款期限为

    

    2004 年11 月3 日至2009 年12 月31 日,借款利率为0;向上海大盛资产有限公司借款

    

    1000 万元,借款期限为2006 年10 月30 日至2009 年12 月31 日,借款利率为0,以该公

    

    司位于海淀区四环西路9 号20 层2001-2005、2007、2009 共计7 套房产(房产证号为京

    

    房权证海其移字第0081857)作抵押,该房屋价值为1700 万元。为了保证前述借款合同

    

    履行,中软科技创业投资有限公司为该公司前述借款提供担保,担保期限与借款期限相同。

    

    截止资产负债表日,该公司已归还950 万元,2009 年将归还800 万元,因此将其重分类

    

    至一年内到期的非流动负债。

    

    (十七)短期借款

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    信用借款 300,564,643.70 285,000,000.00

    

    保证借款 10,000,000.00

    

    合 计 310,564,643.70 285,000,000.00

    

    注:上述保证借款由本公司之子公司北京中软融鑫计算机系统工程有限公司自然人股

    

    东王凤朝、程慰提供保证。

    

    (十八)应付票据

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    银行承兑汇票 73,208,266.80 41,530,036.15

    

    商业承兑汇票 11,627,801.80 23,242,516.80

    

    合 计 84,836,068.60 64,772,552.95

    

    (十九)应付款项

    

    1.应付账款

    

    (1)应付账款账龄中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 111 -

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    1 年以内 349,814,953.35 92.41 306,930,666.44 88.43

    

    1-2 年 18,010,015.89 4.76 29,714,543.06 8.56

    

    2-3 年 7,798,728.68 2.06 9,673,094.49 2.79

    

    3 年以上 2,939,369.61 0.77 782,046.16 0.22

    

    合 计 378,563,067.53 100.00 347,100,350.15 100.00

    

    注:应付账款余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

    

    (2)外币应付账款

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金

    

    额

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币金

    

    额

    

    港币 15,743,058.65 0.8819 13,883,803.43 16,555,109.43 0.93638 15,501,873.36

    

    美元 5,503,350.01 6.8346 37,613,195.98 2,127,478.82 7.3046 15,540,381.79

    

    日元 43,566,335.01 0.07565 3,295,793.24 30,401,633.00 0.064064 1,947,650.22

    

    合计 54,792,792.65 32,989,905.37

    

    (3)关联方应付账款

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    应付股东及其子公司 7,888,435.23 1,052,459.72

    

    应付合营及联营公司 1,872,074.31 1,179,759.00

    

    应付其他关联方款项 923,666.10

    

    关联方款项合计 10,684,175.64 2,232,218.72

    

    占应付款项总额比例(%) 2.82 0.64

    

    注:详见关联方关系及交易披露。

    

    2.其他应付款

    

    (1)其他应付款账龄

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    1 年以内 67,222,231.73 45.93 87,751,301.77 54.80

    

    1-2 年 14,993,771.64 10.24 17,971,695.32 11.22中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 112 -

    

    2-3 年 12,306,165.42 8.41 7,084,365.74 4.42

    

    3 年以上 51,843,679.45 35.42 47,311,770.00 29.56

    

    合 计 146,365,848.24 100.00 160,119,132.83 100.00

    

    注:其他应付款余额中有应付大股东中国电子的款项24,000.00 元.

    

    (2)外币其他应付款

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币

    

    金额

    

    原币金额

    

    折算汇

    

    率

    

    折合人民币

    

    金额

    

    港币 312,687.54 0.8819 275,759.14 465,100.43 0.93638 435,510.74

    

    美元 43,398.45 6.8346 296,611.05 37,499.21 7.3046 273,916.73

    

    日元 6,447,209.58 0.07565 487,731.40 5,908,121.43 0.064064 378,497.89

    

    合 计 1,060,101.59 1,087,925.36

    

    (3)关联方其他应付款

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    应付股东及其子公司 27,715,364.04 28,049,100.00

    

    应付合营及联营公司 18,197.90

    

    应付其他关联方款项 283,232.31

    

    应付关联方款项合计 28,016,794.25 28,049,100.00

    

    占其他应付款总额比例(%) 19.14 17.52

    

    注:详见关联方关系及交易披露。

    

    3.预收款项

    

    (1)预收款项账龄

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    1 年以内 50,686,613.28 84.34 93,009,955.88 95.76

    

    1-2 年 6,753,836.03 11.24 2,336,638.48 2.41

    

    2-3 年 1,503,139.61 2.50 540,867.57 0.56

    

    3 年以上 1,156,805.51 1.92 1,237,687.87 1.27

    

    合 计 60,100,394.43 100.00 97,125,149.80 100.00中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 113 -

    

    注:预收款项中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

    

    (2)关联方预收款项

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    应付股东及其子公司 267,543.31

    

    应付合营及联营公司

    

    应付其他关联方款项 65,139.00

    

    应付关联方款项合计 332,682.31

    

    占应付款项总额比例(%)) 0.55

    

    注:详见关联方关系及交易披露。

    

    (二十)应付职工薪酬

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额

    

    工资、奖金、津贴和补贴 30,709,312.97 492,865,393.99 470,699,900.79 52,874,806.17

    

    职工福利费 7,470,978.65 7,034,872.54 436,106.11

    

    社会保险费 129,414.86 48,898,279.06 48,637,433.60 390,260.32

    

    住房公积金 257,193.04 31,290,056.80 30,615,365.70 931,884.14

    

    工会经费及职工教育经费 6,927,339.12 9,844,465.39 7,558,789.69 9,213,014.82

    

    非货币性福利

    

    因解除劳动关系给予的补偿 20,429.14 20,429.14

    

    其他 4,200.00 4,200.00

    

    其中:以现金结算的股份

    

    合 计 45,494,238.64 582,922,824.38 564,570,991.46 63,846,071.56

    

    (二十一)应交税费

    

    项 目 年末余额 年初余额 计缴标准

    

    所得税 5,534,403.52 8,895,928.77 见“三、税项”

    

    增值税 9,064,844.51 9,816,692.56 见“三、税项”

    

    营业税 13,492,729.30 6,555,178.18 见“三、税项”

    

    城市建设税 503,273.32 1,200,675.99 见“三、税项”

    

    个人所得税 3,534,121.44 2,172,093.78 见“三、税项”

    

    房产税 1,395,924.56 476,094.31 见“三、税项”中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 114 -

    

    项 目 年末余额 年初余额 计缴标准

    

    教育费附加 512,210.38 534,718.96 见“三、税项”

    

    印花税 3,146.92 16,039.68 见“三、税项”

    

    其他税 194,229.35 215,131.98 见“三、税项”

    

    合 计 34,234,883.30 29,882,554.21

    

    (二十二)应付股利

    

    项 目 年末余额 年初余额 未支付原因

    

    北京华利计算机公司 960,000.00 900,000.00 暂未支付

    

    深圳市中软创新信息系统有限公司法人股股东 102,500.00 102,500.00 暂未支付

    

    深圳市中软创新信息系统有限公司自然人股东 105,000.00 105,000.00 暂未支付

    

    中软赛博资源软件(天津)有限公司法人股股东151,077.09 暂未支付

    

    中国软件与技术服务股份有限公司自然人股东 16,454.76 35,604.69 暂未支付

    

    北京中软融鑫计算机系统工程有限公司自然人股东 420,000.00 420,000.00 暂未支付

    

    广州中软信息技术有限公司自然人股东 267,150.00 暂未支付

    

    中国电子信息产业集团公司 3,487,032.93 暂未支付

    

    香港普泽公司 82,000.00 暂未支付

    

    合 计 5,440,137.69 1,714,181.78

    

    注:应付股利中有持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,详见关

    

    联方关系及交易披露。

    

    (二十三)一年内到期的非流动负债

    

    1.一年内到期的长期借款分类

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    信用借款 16,490,356.30

    

    抵押借款 12,000,000.00 4,000,000.00

    

    合 计 28,490,356.30 4,000,000.00中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 115 -

    

    2.一年内到期的长期借款明细

    

    年末余额 年初余额

    

    贷款单位 借款起始日借款终止日

    

    利率币种

    

    外币金

    

    额

    

    本币金额 利率 币种

    

    外币金

    

    额

    

    本币金额

    

    1、信用借款

    

    SCUBE System Limited

    

    (注1)

    

    2007.2 2009.2 无息美元 250 万16,490,356.30

    

    小计 16,490,356.30

    

    2、抵押借款

    

    上海大盛资产有限公

    

    司(注2)

    

    2004.11.3 2009.12.31 无息人民币 5,000,000.00

    

    上海大盛资产有限公

    

    司(注2)

    

    2006.10.30 2009.12.31 无息人民币 3,000,000.00

    

    中国工商银行大连星

    

    海支行(注2)

    

    2005.12.10

    

    2009.12.31

    

    即期

    

    利率

    

    人民币 4,000,000.00

    

    即期利

    

    率

    

    人民

    

    币

    

    4,000,000.00

    

    小计 12,000,000.00

    

    合计 28,490,356.30 4,000,000.00

    

    注:(1)该借款系本公司之子公司上海华腾软件系统有限公司向股东借款250 万美元

    

    (折现后折合人民币16,490,356.30 元),不计息,将于2009 年到期。

    

    (2)上述三笔抵押借款,将于2009 年12 月31 日到期,详见“五、(十六)所有权

    

    受到限制的资产”。

    

    (二十四)长期借款

    

    1.长期借款分类

    

    项 目 年末余额 年初余额

    

    信用借款 22,063,524.45

    

    抵押借款 4,000,000.00 18,000,000.00

    

    合 计 4,000,000.00 40,063,524.45

    

    2.长期借款情况

    

    年末余额 年初余额

    

    贷款单位

    

    借款起

    

    始日

    

    借款终

    

    止日 利率 币种

    

    外币

    

    金额

    

    本币金额利率币种

    

    外币

    

    金额

    

    本币金额

    

    一、信用借款

    

    SCUBE System Limited 2007.2 2009.2 无息美元 250 16,813,524.45中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 116 -

    

    万

    

    上海大盛资产有限公司 2004.11 2009.12 无息人民币 5,250,000.00

    

    小 计 22,063,524.45

    

    二、抵押借款

    

    中国工商银行大连星海

    

    支行

    

    2005.12 2010.12

    

    即期

    

    利率

    

    人民币 4,000,000.00

    

    即期

    

    利率

    

    人民币 8,000,000.00

    

    上海大盛资产有限公司 2006.10 2009.12 无息人民币 10,000,000.00

    

    小 计 4,000,000.00

    

    即期

    

    利率

    

    人民币 18,000,000.00

    

    合计 4,000,000.00 40,063,524.45

    

    (二十五)应付债券(可赎回可换股优先股)

    

    种 类

    

    发行

    

    期限

    

    发行

    

    日期

    

    面值总额发行金额 年初余额 年末余额

    

    可赎回可换股优先股 6

    

    2006年

    

    1月

    

    972.50 万

    

    港币

    

    15,560.00

    

    万港币

    

    199,059,000.00 125,797,000.00

    

    注:本公司之子公司中软国际有限公司于2006 年1 月6 日完成对微软及国际金融公

    

    司发行可赎回可换股优先股。根据《企业会计准则第37 号—金融工具列报》的有关规定,

    

    该可赎回可换股优先股作为金融负债处理,以公允价值计量且其变动计入当期损益, 2008

    

    年公允价值变动为5,448.70 万元,计入当期损益。

    

    (二十六)专项应付款

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    

    企业信息化平台项目 12,600,000.00 12,600,000.00

    

    合 计 12,600,000.00 12,600,000.00

    

    (二十七)其他非流动负债(递延收益)

    

    项目 本年数 上年数

    

    中软铁路应急指挥通信系统产业化 3,600,000.00 3,600,000.00

    

    网络威胁防御管理系统 900,000.00 900,000.00

    

    基于TD-SCDMA 移动终端的安全视频监控系统 900,000.00

    

    基于SOA 架构的应用集成中间件研发与产业化 1,800,000.00

    

    中软可信移动存储介质管理系统 483,169.34中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 117 -

    

    面向广电网和互联网的AVS 视频监控软件系统 600,000.00 1,000,000.00

    

    国家应急平台体系关键技术 150,000.00 900,000.00

    

    国家应急平台体系关键技术研究与应用示范 225,000.00

    

    电子工业标准化研究所科研费 300,000.00

    

    工信部商业连锁物流管理系统款 1,000,000.00

    

    创新基金 690,000.00

    

    科技拨款 200,000.00

    

    面向3G 应用的通信教学软件系统 250,000.00

    

    基于内容的视频检索监控机 1,000,000.00

    

    网络信息安全教学实验系统 800,000.00

    

    人口信息服务系统 1,000,000.00

    

    中软业务协同应用平台 1,000,000.00

    

    中国地税行业业务基础支撑体系 600,000.00

    

    中国工商管理行业信息化知识库 760,000.00

    

    中软万维证券综合业务应用平台 690,000.00

    

    电子政务公众服务平台研发中心项目 176.70

    

    跨警种多警务无线接入平台 49,320.25

    

    车载无线定位系统 555,000.00

    

    信息港项目 180,000.00

    

    131 培养人选资助 50,000.00

    

    信息服务与软件发展项目 288,000.00

    

    电子信息产业发展基金 3,000,000.00

    

    工商12315 产业化项目 320,000.00

    

    商业连锁物流管理系统 1,000,000.00

    

    公共信息一体化平台 200,000.00

    

    合 计 12,098,169.34 16,892,496.95

    

    (二十八)股本

    

    年初余额 本年变动(+、-) 年末余额

    

    项 目

    

    股数

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计 股数

    

    比例

    

    (%)

    

    一 有限售条件股份 83,948,066 52.04 -25,830,861 -25,830,861 58,117,205 36.03

    

    国家持股

    

    国有法人持股 58,117,205 36.03 58,117,205 36.03中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 118 -

    

    年初余额 本年变动(+、-) 年末余额

    

    项 目

    

    股数

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计 股数

    

    比例

    

    (%)

    

    其他内资持股

    

    -境内非国有法人持股

    

    -境内自然人持股 25,830,861 16.01 -25,830,861 -25,830,861

    

    外资持股

    

    -境外法人持股

    

    -境外自然人持股

    

    二 无限售条件流通股份 77,363,018 47.96 25,830,861 25,830,861 103,193,879 63.97

    

    人民币普通股 77,363,018 47.96 25,830,861 25,830,861 103,193,879 63.97

    

    境内上市的外资股

    

    境外上市的外资股

    

    其他

    

    三 股份总数 161,311,084 100.00 161,311,084 100.00

    

    (二十九)资本公积

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因

    

    资本溢价 165,514,696.76 165,514,696.76

    

    其他资本公积 150,758,648.12 5,360,264.53 29,245,313.00 126,873,599.65

    

    合 计 316,273,344.88 5,360,264.53 29,245,313.00 292,388,296.41

    

    注:(1)本期存在同一控制下合并增加子公司的情况,故对期初数进行了追溯调整,

    

    详见“附注四、4、同一控制下企业合并情况”;

    

    (2)资本公积本期增加5,360,264.53 元,主要系子公司资本公积增加所致;

    

    (3)资本公积本期减少,主要是本期收购中软科技投资47%股权,形成同一控制下

    

    合并,在编制上期报表时,将同一控制下增加的子公司实收资本、资本公积按比例计入合

    

    并报表的资本公积,在本期做减少处理。

    

    (三十)盈余公积

    

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因

    

    法定盈余公积 38,878,685.40 1,467,120.91 40,345,806.31

    

    按净利润的10%

    

    计提

    

    合 计 38,878,685.40 1,467,120.91 40,345,806.31中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 119 -

    

    (三十一)未分配利润

    

    项 目 金 额

    

    上年年末余额 123,426,960.35

    

    加:年初未分配利润调整数 -3,582,309.05

    

    其中: 同一控制下企业合并产生的追溯调整 6,529,737.27

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正 -10,112,046.32

    

    其他

    

    本年年初余额 119,844,651.30

    

    本年增加数 46,610,469.26

    

    其中:本年归属于母公司股东净利润 46,610,469.26

    

    其他增加

    

    本年减少数 11,704,629.19

    

    其中:本年提取盈余公积数 1,467,120.91

    

    本年分配现金股利数 9,678,665.04

    

    本年分配股票股利数

    

    其他减少 558,843.24

    

    本年年末余额 154,750,491.37

    

    其中:董事会已批准的现金股利数

    

    注:(1)本期存在同一控制下合并增加子公司的情况,故对期初数进行了追溯调整,

    

    详见“四、4、同一控制下企业合并情况”;

    

    (2)本期存在前期调整事项,详见“附注二、(二十五)会计政策、会计估计变更和

    

    差错更正”;

    

    (3)其他减少558,843.24 元,其中:470,000.00 元系本期新增同一控制下子公司

    

    科技投资公司本期分配现金股利100 万元,按前期持股比例47%减少,其他系子公司股权

    

    比例变动所致。

    

    (三十二)营业收入和营业成本

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务收入 2,226,514,535.63 1,966,497,437.10中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 120 -

    

    项 目 本年数 上年数

    

    其他业务收入 14,298,244.51 8,911,193.42

    

    营业收入合计 2,240,812,780.14 1,975,408,630.52

    

    1.主营业务收入、成本情况(按分产品列示)

    

    本年数 上年数

    

    项 目

    

    主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    

    自主软件产品 446,413,362.86 154,538,680.46 291,874,682.40 270,098,887.37 74,387,914.09 195,710,973.28

    

    软件外包服务 398,477,581.01 277,778,708.63 120,698,872.38 284,279,618.32 173,812,479.09 110,467,139.23

    

    行业解决方案

    

    与服务

    

    1,381,623,591.76 1,053,175,173.53 328,448,418.23 1,412,118,931.41 1,077,253,254.18 334,865,677.23

    

    合 计 2,226,514,535.63 1,485,492,562.62 741,021,973.01 1,966,497,437.10 1,325,453,647.36 641,043,789.74

    

    2.主营业务收入情况(分地区列示)

    

    地区 本年数 上年数

    

    华北地区 1,000,743,541.03 902,170,419.19

    

    华东地区 200,148,708.21 152,075,005.04

    

    华南地区 489,252,397.84 466,381,248.04

    

    华中地区 266,864,944.28 158,488,236.38

    

    西北地区 10,654,443.12 10,348,337.59

    

    东北地区 116,716,236.07 140,793,008.88

    

    西南地区 32,238,745.36 42,888,993.52

    

    其他地区 109,895,519.72 93,352,188.46

    

    合 计 2,226,514,535.63 1,966,497,437.10

    

    (三十三)营业税金及附加

    

    项 目 计缴标准 本年数 上年数

    

    营业税 5% 37,147,940.32 24,932,220.39

    

    城市建设税 7% 5,572,557.60 3,740,079.07

    

    教育费附加 3% 2,502,383.89 1,679,500.56

    

    地方教育费 4,060.51 2,725.25

    

    河道管理费 20,677.13 13,877.67

    

    合 计 45,247,619.45 30,368,402.94中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 121 -

    

    (三十四)财务费用

    

    费用种类 本年数 上年数

    

    利息支出 27,547,985.94 13,175,701.48

    

    减:利息收入 3,320,129.38 5,250,475.33

    

    汇兑损失 2,043,676.23

    

    减:汇兑收益 1,181,376.22

    

    手续费支出 3,292,753.36 879,045.11

    

    合 计 26,339,233.70 10,847,947.49

    

    (三十五)资产减值损失

    

    项 目 本年数 上年数

    

    坏账损失 14,020,379.98 16,622,079.70

    

    存货跌价损失 1,810,097.29 1,093,148.42

    

    长期股权投资减值损失 58,792.26

    

    无形资产减值损失 165,000.00

    

    商誉减值损失 17,387,000.00

    

    合 计 33,382,477.27 17,774,020.38

    

    (三十六)公允价值变动收益

    

    项 目 本年数 上年数

    

    可赎回可换股优先股公允价值变动 54,487,000.00 46,102,000.00

    

    合 计 54,487,000.00 46,102,000.00

    

    (三十七)投资收益

    

    项 目 本年数 上年数

    

    股票投资收益 241,916.20 2,029,854.93

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 245,375.00 98,150.00

    

    年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额4,180,717.04 4,445,122.11

    

    股权投资转让收益 4,346,742.97 380,949.95

    

    其他投资收益 218,000.97 37,412.44

    

    合 计 9,232,752.18 6,991,489.43中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 122 -

    

    注:公司的投资收益汇回不存在重大限制。

    

    (三十八)营业外收支

    

    项 目 本年数 上年数

    

    非流动资产处置利得 67,084.13 14,590,004.76

    

    政府补助 57,810,502.78 74,135,294.26

    

    其他 2,965,740.60 4,405,236.13

    

    营业外收入合计 60,843,327.51 93,130,535.15

    

    非流动资产处置损失 432,855.59 92,002.11

    

    其他 1,313,175.52 750,918.72

    

    营业外支出合计 1,746,031.11 842,920.83

    

    其中:政府补助情况如下:

    

    项 目 本年数 上年数 收入来源

    

    增值税返还 20,323,284.33 25,762,291.59

    

    项目费补贴收入 37,487,218.45 48,373,002.67

    

    其中:基于TD-SCDMA 移动终端的安全视频 1,100,000.00

    

    工信部电子信息产业发展

    

    基金管理办公室

    

    中软可信移动存储介质管理系统项目 300,000.00

    

    工信部电子信息产业发展

    

    基金管理办公室

    

    中软可信移动存储介质管理系统项目 1,700,000.00 北京市科学技术委员会

    

    基于SOA 架构的中间件项目 1,000,000.00 1,400,000.00

    

    工信部电子信息产业发展

    

    基金管理办公室

    

    中软业务协同应用平台及在信访行业的应用项目 1,000,000.00

    

    工信部电子信息产业发展

    

    基金管理办公室

    

    2008 新一代宽带及网络通信产业化专项项目复函 2,000,000.00

    

    国家发展和改革委员会办

    

    公厅

    

    重点行业信息化知识库及服务体系构造项目 760,000.00 1,240,000.00 北京市科学技术委员会

    

    中国地税行业业务基础支撑体系应用项目 600,000.00 200,000.00 北京市科学技术委员会

    

    关于下达企业技术中心专项补助资金计划的通知 1,000,000.00 北京市工业促进局

    

    区域电子政务应用支撑平台项目 1,350,000.00 福建省科学技术厅

    

    基于TD-SCDMA 移动终端的安全视频监控系统项目 1,100,000.00

    

    工信部电子信息产业发展

    

    基金管理办公室

    

    桌面中文软件系统 6,750,000.00 科教兴市补贴资金中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 123 -

    

    项 目 本年数 上年数 收入来源

    

    2008 新一代宽带及网络通信产业化专项项目 1,000,000.00

    

    工信部电子信息产业发展

    

    基金管理办公室

    

    服务型公共电子采购交易平台及应用项目 1,700,000.00 北京市科学技术委员会

    

    基于SOA 架构的中间件项目 1,000,000.00

    

    工信部电子信息产业发展

    

    基金管理办公室

    

    其他项目费补贴收入 15,127,218.45 45,533,002.67

    

    合 计 57,810,502.78 74,135,294.26

    

    (三十九)所得税费用

    

    项 目 本年数 上年数

    

    本年所得税费用 14,145,438.84 22,539,794.47

    

    递延所得税费用 -2,187,959.72 -3,376,379.44

    

    合 计 11,957,479.12 19,163,415.03

    

    (四十)现金流量表附注

    

    1.较大金额的现金流量项目情况

    

    项 目 本年数 上年数

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 101,450,282.28 257,049,678.57

    

    其中:利息收入 3,320,129.38 5,250,475.33

    

    政府补助 47,010,803.29 30,413,000.00

    

    收回其他往来款 51,119,349.61 221,386,203.24

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 189,122,547.90 343,368,220.68

    

    其中:业务招待费 2,322,966.85 4,129,261.62

    

    差旅费 10,410,460.62 9,681,576.25

    

    办公费 9,212,089.14 9,862,120.22

    

    租赁费 5,474,170.98 7,452,786.48

    

    研发费用 37,470,911.00 37,655,986.63

    

    销售服务费 7,385,767.55 8,077,113.42

    

    业务经费 2,844,843.87 3,443,784.67

    

    支付其他往来款 114,001,337.89 263,065,591.39中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 124 -

    

    2.现金流量表补充资料

    

    项 目 本年数 上年数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量:

    

    净利润 114,846,927.70 187,437,098.05

    

    加:资产减值准备 33,382,477.27 17,774,020.38

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,726,556.93 33,353,462.18

    

    无形资产摊销 9,722,020.57 4,200,761.57

    

    长期待摊费用摊销 2,360,089.40 2,542,972.83

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

    

    益以“-”号填列)

    

    365,711.46 -14,498,002.65

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -54,487,000.00 -46,102,000.00

    

    财务费用(收益以“-”号填列) 27,547,985.94 13,175,701.48

    

    投资损失(收益以“-”号填列) -9,232,752.18 -6,991,489.43

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,187,959.72 -2,901,882.40

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    存货的减少(增加以“-”号填列) 69,942,318.41 -26,292,491.28

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -47,237,564.42 -171,977,649.41

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -57,447,349.33 256,422,339.89

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 119,301,462.03 246,142,841.21

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的年末余额 511,300,210.71 605,551,149.70

    

    减:现金的期初余额 605,551,149.70 364,369,653.40

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -94,250,938.99 241,181,496.30中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 125 -

    

    3、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况:

    

    项 目 本年数

    

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:

    

    1、取得子公司及其他营业单位的价格 29,985,013.00

    

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 29,985,013.00

    

    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 25,527,771.63

    

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,457,241.37

    

    4、取得子公司及其他营业单位的非现金资产和负债

    

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:

    

    1、处置子公司及其他营业单位的价格 9,448,965.02

    

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 9,448,965.02

    

    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,952,893.08

    

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,496,071.94

    

    4、处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债

    

    4.现金和现金等价物

    

    项 目 本年数 上年数

    

    一、现金 511,300,210.71 605,551,149.70

    

    其中:库存现金 2,259,265.50 2,156,010.57

    

    可随时用于支付的银行存款 488,719,936.62 586,615,895.93

    

    可随时用于支付的其他货币资金 20,321,008.59 16,779,243.20

    

    二、现金等价物

    

    其中:三个月内到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额 511,300,210.71 605,551,149.70

    

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

    

    和现金等价物中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 126 -

    

    六、母公司财务报表项目注释

    

    (一)应收账款

    

    1.应收账款构成

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目 金额 比例

    

    (%)

    

    计提比

    

    例(%)

    

    坏账准备 金额 比例

    

    (%)

    

    计提比

    

    例(%)

    

    坏账准备

    

    单项金额重大 69,968,762.38 32.30 6.26 4,380,754.06 27,296,125.30 16.40 6.34 1,731,043.28

    

    单项金额不重大但

    

    组合信用风险较大

    

    其他不重大 146,672,309.65 67.70 14.75 21,630,000.28

    

    139,112,449.10

    

    83.60 11.21

    

    15,590,913.38

    

    合 计 216,641,072.03 100.00 26,010,754.34

    

    166,408,574.40

    

    100.00

    

    17,321,956.66

    

    2.应收账款账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    1 年以内 154,671,915.84 71.40 9,280,314.97 120,506,628.35 72.42 7,230,397.76

    

    1-2 年 21,560,362.83 9.95 1,724,829.03 19,120,228.69 11.49 1,529,618.30

    

    2-3 年 18,434,501.46 8.51 1,843,450.15 8,777,618.83 5.27 877,761.88

    

    3-4 年 4,837,947.22 2.23 967,589.44 10,320,501.70 6.20 2,064,100.34

    

    4-5 年 9,883,547.85 4.56 4,941,773.93 4,127,036.90 2.48 2,063,518.45

    

    5 年以上 7,252,796.83 3.35 7,252,796.83 3,556,559.93 2.14 3,556,559.93

    

    合 计 216,641,072.03 100.00 26,010,754.34 166,408,574.40 100.00 17,321,956.66

    

    (二)其他应收款

    

    1.其他应收款构成

    

    年末余额 年初余额

    

    项 目 金额 比例

    

    (%)

    

    计提比例

    

    (%)

    

    坏账准备 金额 比例

    

    (%)

    

    计提比

    

    例(%)

    

    坏账准备

    

    单项金额重大 96,997,808.51 88.11 13.01 12,616,913.28 89,509,667.18 88.18 11.00 9,844,246.56

    

    单项金额不重大但组

    

    合信用风险较大中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 127 -

    

    其他不重大 13,092,179.44 11.89 30.97 4,055,228.98 12,003,416.16 11.82 17.83 2,140,190.89

    

    合 计 110,089,987.95 100.00 16,672,142.26 101,513,083.34 100.00 11,984,437.45

    

    2.其他应收款账龄分析

    

    年末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    1 年以内 13,114,320.42 11.91 786,859.23 2,669,306.64 2.63 160,158.39

    

    1-2 年 781,909.08 0.71 62,552.73 68,634,359.85 67.61 5,490,748.79

    

    2-3 年 80,057,195.62 72.72 8,005,719.56 2,383,003.53 2.35 238,300.35

    

    3-4 年 2,446,375.72 2.17 489,275.14 26,861,129.25 26.46 5,372,225.85

    

    4-5 年 12,724,903.04 11.61 6,362,451.53 484,560.00 0.48 242,280.00

    

    5 年以上 965,284.07 0.88 965,284.07 480,724.07 0.47 480,724.07

    

    合 计 110,089,987.95 100.00 16,672,142.26 101,513,083.34 100.00 11,984,437.45

    

    (三)长期股权投资

    

    1.长期股权投资构成

    

    年初余额 年末余额

    

    项 目

    

    账面余额 减值准备

    

    本年增加 本年减少

    

    账面余额 减值准备

    

    子公司投资 152,358,631.68 9,060,241.00 116,941,447.74 60,946,697.14 208,353,382.28 9,060,241.00

    

    联营企业投资 15,415,855.71 31,905,129.36 5,076,724.02 42,244,261.05

    

    其他股权投资 10,154,998.81 10,154,998.81

    

    合 计 177,929,486.20 9,060,241.00 148,846,577.10 66,023,421.16 260,752,642.14 9,060,241.00

    

    2.长期股权投资明细

    

    被投资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利

    

    一、成本法核算

    

    北京中软万维网络技术有限公司 70 612,561.00 6,776,409.92 6,776,409.92

    

    北京中软融鑫计算机系统工程有

    

    限公司 65 1,369,720.00 7,661,708.99 7,661,708.99

    

    山东中软信息技术有限公司 65 1,040,000.00 224,623.74 224,623.74

    

    杭州中软安人网络通信有限公司 45 2,700,000.00 8,982,905.41 8,982,905.41 1,350,000.00中国软件与技术服务股份有限公

司 2008 年年度报告

    

    - 128 -

    

    被投资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 分回红利

    

    上海中标软件有限公司 50 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

    

    天津中软软件系统有限公司 90 900,000.00 900,000.00 900,000.00 1,232,850.00

    

    广州中软信息技术有限公司 82.19 2,200,000.00 8,897,646.88 8,897,646.88

    

    大连中软软件有限公司 62 2,100,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00

    

    深圳中软创新信息系统有限公司 72.5 16,804,750.00 16,047,638.63 16,047,638.63

    

    中软科技创业投资有限公司 92 22,500,000.00 22,500,000.00 89,606,447.74 60,946,697.14 51,159,750.60 450,000.00

    

    中软香港 99.9994 20,597,457.11 27,335,000.00 47,932,457.11

    

    美国中软公司 100 82,891.00 - -

    

    河南中软信息技术有限公司 51 510,000.00 510,000.00 510,000.00

    

    北京中软信息系统工程有限公司 95 4,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00

    

    南京中软软件与技术服务有限公

    

    司 70 700,000.00 - -

    

    北京中软冠群软件技术有限公司 50 8,277,350.00 - -

    

    北京中软世纪软件科技有限公司

    

    17.5

    

    700,000.00 1,842,336.34 1,842,336.34

    

    北京中软仕园物业管理有限公司

    

    16.4

    

    410,000.00 383,752.29 383,752.29

    

    北京中软华融软件技术有限公司

    

    12.25

    

    2,450,000.00 1,689,082.15 1,689,082.15

    

    中电新视界技术有限公司

    

    5

    

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    上海浦东中软科技发展有限公司

    

    9.815

    

    981,500.00 1,239,828.03 1,239,828.03 245,375.00

    

    小计 98,338,772.00 153,453,389.49 116,941,447.74 60,946,697.14 209,448,140.09 3,278,225.00

    

    二、权益法核算

    

    北京富士通系统工程有限公司 39 2,254,936.45 6,463,969.30 1,691,802.08 8,155,771.38

    

    杭州华视数字技术有限公司 31.54 4,100,000.00 3,744,635.72 122,969.32 3,621,666.40

    

    上海中软计算机系统工程有限公

    

    司 150,000.00

    

    北京中软好泰酒店计算机管理系

    

    统工程有限责任公司

    

    30 90,000.00 4,952,893.08 4,952,893.08 -

    

    北京亚数富士信息系统有限公司 20 440,000.00 254,357.61 861.62 253,495.99

    

    武汉达梦数据库有限公司 34.01 30,270,000.00 30,213,327.28 30,213,327.28

    

    小 计

    

    37,304,936.45 15,415,855.71 31,905,129.36 5,076,724.02 42,244,261.05

    

    合 计

    

    135,643,708.45 168,869,245.20 148,846,577.10 66,023,421.16 251,692,401.14 3,278,225.00

    

    (四)营业收入和营业成本

    

    项 目 本年数 上年数

    

    主营业务收入 814,403,724.40 754,439,082.25

    

    其他业务收入 22,355,963.07 16,771,967.25

    

    营业收入合计 836,759,687.47 771,211,049.50

    

    1.主营业务收入、成本情况:(分行业列示)

    

    项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    自主软件产品 173,299,131.18 53,669,984.90 119,629,146.28中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 129 -

    

    软件外包服务 7,305,586.07 311,973.50 6,993,612.57

    

    行业解决方案与服务 633,799,007.15 563,522,408.67 70,276,598.48

    

    合 计 814,403,724.40 617,504,367.07 196,899,357.33

    

    (五)投资收益

    

    项 目 本年数 上年数

    

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 3,278,225.00 54,164,697.65

    

    年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 1,511,298.42 5,884,493.89

    

    股权投资转让收益 4,496,071.94 380,949.95

    

    合 计 9,285,595.36 60,430,141.49

    

    七、关联方关系及其交易

    

    (一)关联方认定标准

    

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另

    

    一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控

    

    制或重大影响的,构成关联方。

    

    根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第40

    

    号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    

    (二)关联方关系

    

    1.母公司及最终控制方

    

    公司名称

    

    与本公司关

    

    系

    

    企业类型 注册地

    

    法人代

    

    表

    

    组织机构

    

    代码

    

    业务

    

    性质

    

    注册

    

    资本

    

    对本公司

    

    持股比例

    

    对本公司

    

    表决权比例

    

    中国电子信息

    

    产业集团公司

    

    母公司及

    

    最终控制方

    

    国有独资 北京 熊群力100010249

    

    其他电子设

    

    备制造

    

    79.3

    

    亿元

    

    36.03% 36.03%

    

    2.子公司

    

    公司名称 企业类型注册地

    

    业务

    

    性质

    

    注册

    

    资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计表

    

    决权比例

    

    中软科技创业投资有限公司 有限公司北京

    

    其他计算机服

    

    务

    

    5000 92 92中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 130 -

    

    公司名称 企业类型注册地

    

    业务

    

    性质

    

    注册

    

    资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计表

    

    决权比例

    

    中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司 有限公司香港 应用软件服务5700 万港元99.9994 99.9994

    

    北京中软万维网络技术有限公司 有限公司北京 应用软件服务1000 70 70

    

    深圳市中软创新信息系统有限公司 有限公司深圳 应用软件服务2000 72.5 72.5

    

    大连中软软件有限公司 有限公司大连 应用软件服务1000 62 62

    

    北京中软融鑫计算机系统工程有限公司 有限公司北京 应用软件服务2000 65 65

    

    杭州中软安人网络通信有限公司 有限公司杭州 应用软件服务2000 45 45

    

    北京中软信息系统工程有限公司 有限公司北京 应用软件服务2000 95 100

    

    天津中软软件系统有限公司 有限公司天津 应用软件服务100 90 90

    

    上海中标软件有限公司 有限公司上海 基础软件服务5000 50 50

    

    北京中软冠群软件技术有限公司 有限公司北京 应用软件服务1655.45 50 50

    

    山东中软信息技术有限公司 有限公司济南 应用软件服务160 65 65

    

    广州中软信息技术有限公司 有限公司广州

    

    计算机系统服

    

    务

    

    1000 82.19 82.19

    

    南京中软软件与技术服务有限公司 有限公司南京 其他软件服务100 70 70

    

    河南中软信息技术有限公司 有限公司郑州 其他软件服务100 51 51

    

    美国中软公司 有限公司美国 1 万美元 100 100

    

    3、合营及联营企业

    

    公司名称

    

    企业

    

    类型

    

    注册

    

    地

    

    业务性质

    

    注册资

    

    本

    

    本公司合计持

    

    股比例

    

    本公司合计表

    

    决权比例

    

    一、联营企业

    

    北京富士通系统工程

    

    有限公司

    

    中外

    

    合资

    

    北京

    

    计算机软件开发、系统集成、提供咨

    

    询和技术服务

    

    10000 万

    

    日元

    

    39 39

    

    杭州华视数字技术有

    

    限公司

    

    有限

    

    公司

    

    杭州

    

    技术开发、服务、咨询、生产、批发、

    

    零售

    

    1300 31.54 31.54

    

    上海中软计算机系统

    

    工程有限公司

    

    有限

    

    公司

    

    上海

    

    计算机系统设备安装维修,计算机软

    

    硬件销售

    

    50 30 30

    

    北京亚数富士信息系

    

    统有限公司

    

    中外

    

    合资

    

    北京

    

    软件外包开发;软件产品的研究、开

    

    发及销售

    

    220 20 20

    

    武汉达梦数据库有限

    

    公司

    

    有限

    

    公司

    

    武汉

    

    数据库管理系统、信息系统集成开

    

    发、技术服务

    

    6000 34.01 34.01

    

    北京中软金马科技有

    

    限公司

    

    有限

    

    公司

    

    北京 计算机软件研发与服务、系统集成等300 30 30

    

    北京中软同达计算机

    

    通用技术有限责任公

    

    司

    

    有限

    

    公司

    

    北京

    

    计算机系统集成及软硬件的技术开

    

    发、转让咨询等

    

    50 30 30

    

    北京中软泰和科技有

    

    限公司

    

    有限

    

    公司

    

    北京 计算机软件研发与服务、系统集成等1000 35 35中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 131 -

    

    4、其他关联方

    

    公司名称 与本公司的关系

    

    长城计算机软件与系统有限公司 同一实际控制人

    

    中国电子财务有限责任公司 同一母公司

    

    中国电子器材总公司 同一母公司

    

    中国电子产业工程公司 同一母公司

    

    中国电子进出口总公司 同一母公司

    

    北京中电广通科技有限公司 同一实际控制人

    

    中国电子工业深圳总公司 同一母公司

    

    北京华利计算机公司 同一母公司

    

    深圳市桑达实业股份有限公司 同一实际控制人

    

    深圳市中电电力技术有限公司 同一实际控制人

    

    中电智能卡有限责任公司 同一实际控制人

    

    北京中软华融软件技术有限公司 参股公司

    

    北京中软世纪科技有限公司 参股公司

    

    杭州华视数字技术有限公司 参股公司

    

    北京中软泰和科技有限公司 参股公司

    

    (三)关联方交易

    

    1.销售货物

    

    本年数 上年数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占同类销

    

    货的比例

    

    (%)

    

    定价政策金额

    

    占同类销货

    

    的比例(%)

    

    定价政策

    

    长城计算机软件与系统有限

    

    公司

    

    1,415,384.62 0.10 市场价格7,630,479.31 0.54 市场价格

    

    中国电子财务有限责任公司 850,000.00 0.06 市场价格

    

    北京中软世纪科技有限公司 733,217.95 0.05 市场价格

    

    中国电子信息产业集团 265,034.20 0.02 市场价格

    

    北京中烟信息技术有限公司 500,000.00 0.04 市场价格

    

    中国电子器材总公司 291,625.00 0.02 市场价格

    

    武汉中软国际信息技术有限

    

    公司

    

    247,393.15 0.02 市场价格

    

    上海浦东中软科技发展有限160,256.41 0.01 市场价格中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 132 -

    

    公司

    

    合 计 4,462,911.33 7,630,479.31

    

    2.采购货物

    

    本年数 上年数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占同类采购

    

    的比例(%)

    

    定价政策 金额

    

    占同类采购

    

    的比例(%)

    

    定价政策

    

    上海中软计算机系统有限公司 379,115.09 0.04 市场价格

    

    北京中软世纪科技有限公司 7,725,400.59 0.73 市场价格 6,560,086.32 0.61 市场价格

    

    北京中软强网信息技术有限公司 1,163,150.00 0.11 市场价格

    

    中国电子产业工程公司 728,330.35 0.07 市场价格

    

    中国电子进出口总公司 10,268,562.09 0.98 市场价格

    

    北京中软泰和科技有限公司 2,281,822.63 0.22 市场价格

    

    北京中电广通科技有限公司 3,124,131.41 0.30 市场价格 566,326.89 0.05 市场价格

    

    中电智能卡有限责任公司 1,349,261.03 0.13 市场价格

    

    中国电子工业深圳总公司 1,409,940.52 0.13 市场价格

    

    中国电子器材总公司 9,853,138.67 0.94 市场价格

    

    武汉中软国际信息技术有限公司 2,150,708.70 0.20 市场价格

    

    北京中烟信息技术有限公司 79,182.60 0.01 市场价格

    

    合 计 40,512,743.68 7,126,413.21

    

    3.租赁

    

    本公司本期将部分房产以市场价格出租给北京中软华融软件技术有限

    

    公司、北京中软世纪科技有限公司、杭州华视数字技术有限公司、北京中软

    

    泰和科技有限公司、中电智能卡有限责任公司等关联方,共取得租赁收入

    

    734,968.36 元。

    

    4、其他关联交易

    

    (1)本期公司关键管理人员薪酬合计为3,590,329.41 元(含税)。

    

    (2)资产转让、债务重组情况

    

    2008 年4 月,本公司第三届董事会第十九次会议通过增持科技投资公

    

    司股权的议案,同意以2,998.50 万元收购财务公司持有的其47%的股权。

    

    收购后,对其的股权由45%增至92%。由于收购前后,本公司、科技投资公

    

    司的实际控制人均为中国电子,该事项属于关联交易。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 133 -

    

    (3)其他关联方交易

    

    A、本期收取北京中软世纪科技有限公司资质使用费5,500.00 元;

    

    B、本期收取北京中软世纪科技有限公司信息费137,831.00 元,收取杭

    

    州华视数字技术有限公司信息费9,600.00 元。

    

    C、本期收取北京富士通系统工程有限公司其他费用86,460.00 元。

    

    D、本期支付北京中软仕园物业管理有限公司物业管理费56,585.52 元。

    

    E、本期支付中国电子进出口总公司中标服务费94,760.00 元。

    

    F、本期支付中国电子财务有限责任公司利息支出5,236,173.00 元,

    

    上期支付金额为2,773,957.50 元。

    

    (四) 未结算项目款项

    

    年末余额 年初余额

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目的

    

    比例(%)

    

    坏账准备 金额

    

    占该项目的

    

    比例(%)

    

    坏账准备

    

    1、应收账款:

    

    长城计算机软件与系统有限公司 23,925.00 1,914.00 347,925.00 0.05 20,875.50

    

    上海中软计算机系统有限公司 59,749.00 0.01 59,749.00

    

    北京中软华融软件技术有限公司 60.00 4.80

    

    上海浦东中软科技发展有限公司 112,500.00 0.01 6,750.00

    

    中国电子信息产业集团公司 99,500.00 0.01 5,970.00

    

    北京中软金马科技有限公司 56,000.00 0.01 4,480.00

    

    中国电子器材总公司 16,000.00 960.00

    

    大连软件园咨询服务有限公司 72,280.00 0.01 4,336.80

    

    北京中烟信息技术有限公司 250,000.00 0.03 15,000.00

    

    武汉中软国际信息技术有限公司 780,927.60 0.10 66,514.76

    

    2、其他应收款:

    

    北京中软世纪科技有限公司 2,188,076.99 1.77 1,099,284.62 2,193,898.16 1.70 438,779.63

    

    北京华利计算机公司 327,356.65 0.27 19,641.40

    

    深圳市桑达实业股份有限公司 73,235.40 0.06 4,394.12

    

    3、预付账款:

    

    长城计算机软件与系统有限公司 357,360.00 0.25 337,500.00 0.44

    

    北京中软世纪科技有限公司 204,957.30 0.15

    

    深圳市中电电力技术有限公司 282,192.00 0.20

    

    北京中软强网信息技术有限公司 200,000.00 0.14

    

    中国电子进出口总公司 5,136,891.77 3.66 3,452,036.32 4.48

    

    北京中电广通科技有限公司 120,881.12 0.09

    

    4、应付账款:中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 134 -

    

    年末余额 年初余额

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目的

    

    比例(%)

    

    坏账准备 金额

    

    占该项目的

    

    比例(%)

    

    坏账准备

    

    北京中软世纪科技有限公司 747,843.60 0.20 1,179,759.00 0.34

    

    中国电子产业工程公司 775,795.52 0.20 784,059.72 0.23

    

    北京中电瑞达电子技术有限公司 4,500.00

    

    中国电子进出口总公司 1,477,169.74 0.39

    

    北京中软泰和科技有限公司 175,822.50 0.05

    

    中国电子器材总公司 5,630,969.97 1.49

    

    北京中电广通科技有限公司 268,400.00 0.08

    

    武汉中软国际信息技术有限公司 1,872,074.31 0.49

    

    5、预收账款:

    

    北京中软世纪科技有限公司 65,139.00 0.11

    

    中国电子进出口总公司 267,543.31 0.45

    

    6、其他应付款:

    

    上海浦东中软科技发展有限公司 8,232.31 0.01

    

    杭州华视数字技术有限公司 18,197.90 0.01

    

    长城计算机软件与系统有限公司 93,000.00 0.06 183,000.00 0.11

    

    北京华利计算机公司 183,264.04 0.13 183,264.04 0.11

    

    中国电子产业工程公司 27,415,100.00 18.73 28,049,100.00 17.52

    

    中国电子信息产业集团 24,000.00 0.02

    

    北京中软金马科技有限公司 20,000.00 0.01

    

    北京中软泰和科技有限公司 5,000.00

    

    7、应付票据:

    

    北京中电广通科技有限公司 375,756.00 0.44

    

    8、应付股利:

    

    中国电子信息产业集团 3,487,032.93 64.10

    

    9、短期借款:

    

    中国电子财务有限责任公司 60,000,000.00 19.32 40,000,000.00 14.04中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 135 -

    

    八、或有事项

    

    公司本期无重大或有事项。

    

    九、承诺事项

    

    公司本期无重大承诺事项。

    

    十、资产负债表日后事项

    

    公司本期无资产负债表日后事项。

    

    十一、其他重要事项

    

    1、2008 年12 月12 日,公司第三届董事会第三十一次会议审议通过了

    

    《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》,由本公司向中国电子

    

    非公开发行境内上市的人民币普通股(A 股),每股面值人民币1.00 元。中

    

    国电子拟以现金不超过人民币4 亿元认购本次非公开发行股票64,382,795

    

    股。该方案已经国务院国有资产监督管理委员会《关于中国软件与技术服务

    

    股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》(国资产权[2008]1396 号),

    

    原则同意中国电子以现金认购公司本次非公开发行全部股票的方案。2008

    

    年12 月31 日,公司2008 年第六次临时股东大会通过了公司非公开发行股

    

    票的议案。

    

    2009 年3 月18 日,中国证监会股票发行审核委员会审核了本公司非公

    

    开发行A 股股票事宜。根据审核结果,公司本次非公开发行股票申请获得有

    

    条件通过。

    

    2、公司控股子公司中国软件与技术服务(香港)有限公司之子公司中

    

    软国际有限公司(简称中软国际,股票代码8216),经香港联交所批准,其

    

    股份由创业板转往主板上市,其股份在创业板买卖的最后一个交易日为2008

    

    年12 月24 日,并已于2008 年12 月29 日起开始在主板开始交易,股份代

    

    码为354。

    

    十二、补充资料

    

    (一)扣除非经常性损益后的净利润中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 136 -

    

    非经常性项目 本年数 说 明

    

    归属于母公司的净利润 46,610,469.26

    

    减:非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的

    

    冲销部分 4,563,156.07

    

    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、

    

    减免

    

    计入当期损益的政府补助

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    

    价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产

    

    减值准备

    

    债务重组损益

    

    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    

    的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    

    当期净损益 -761,366.64

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,

    

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    

    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融

    

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    54,728,916.20

    

    可赎回可转换优先

    

    股公允价值变动损

    

    益及其他金融性金融

    

    资产投资收益

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    

    允价值变动产生的损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    

    一次性调整对当期损益的影响

    

    受托经营取得的托管费收入中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 137 -

    

    非经常性项目 本年数 说 明

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,435,539.73

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    非经营性损益小计 59,966,245.36

    

    减:少数股权影响 43,856,434.05

    

    所得税的影响 774,301.13

    

    扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 31,274,959.08

    

    (二)净资产收益率及每股收益

    

    净资产收益率(%) 每股收益(元/股)

    

    报告期利润(2008 年度)

    

    全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 7.34 7.57 0.29 0.21

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润

    

    4.93 5.08 0.19 0.11

    

    (三)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    

    项 目 本年数 说 明

    

    归属于公司普通股股东的净利润 46,610,469.26

    

    P:报告期利润

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 31,274,959.08

    

    E: 归属于公司普通股股东的期末净资产 634,795,465.31

    

    E0:归属于公司普通股股东的期初净资产 596,756,459.85

    

    NP:归属于公司普通股股东的净利润 46,610,469.26

    

    Ei:报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

    

    Mi:新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数

    

    Ej:报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 9,678,665.04

    

    Mj:减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 5

    

    M0:报告期月份数 12

    

    Σ(Ek*Mk/Mo):因其他交易或事项引起的净资产增减变动加权平均数

    

    S0:期初股本总数 161,311,084.00

    

    S1:报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数

    

    Si:报告期因发行新股或债转股等增加的股份数

    

    Mi:增加股份下一月份起至报告期期末的月份数

    

    Sj:报告期因回购等减少的股份数

    

    Mj:减少股份下一月份起至报告期期末的月份数中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 138 -

    

    项 目 本年数 说 明

    

    Sk:报告期缩股数

    

    M0:报告期月份数 12

    

    十四、财务报表的批准

    

    本财务报表于2009 年4 月28 日由董事会会议审议通过及批准发布。

    

    中国软件与技术服务股份有限公司

    

    2009 年4 月28 日中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 139 -

    

    第十一章 备查文件目录

    

    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

    

    的财务报表;

    

    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

    

    (三)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司

    

    文件的正本及公告的原稿。

    

    中国软件与技术服务股份有限公司董事会

    

    董事长签名:_ (杨军) _

    

    2009 年4 月28 日中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 140 -

    

    附件1:

    

    中国软件与技术服务股份有限公司

    

    董事会关于2008 年度内部控制的自我评估报告

    

    建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部

    

    控制的目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

    

    息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

    

    内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内

    

    部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而变化。本公司内

    

    部控制设有检查监督机构,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。

    

    本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素:内部环境、风险

    

    评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。

    

    内部环境方面:公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门

    

    规章的要求建立了规范的公司治理结构,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

    

    股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大

    

    会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使企业经营方针、筹资、投

    

    资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责,依法行使企业的经

    

    营决策权。董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等四个专门委员会,提

    

    高了董事会运作的专业水平和效率。董事会9 名董事中,有3 名独立董事,独立

    

    董事认真履行职责,对公司重大关联交易等重大事项实事求是地做出客观、公正

    

    的判断,发表独立意见,为董事会的决策提供专业依据。监事会对股东大会负责,

    

    加强公司监督。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业日常

    

    经营工作。公司与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面

    

    完全分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

    

    风险评估方面:为了促进公司持续、健康、稳定发展,实现经营目标,公司

    

    根据设定的控制目标,结合不同发展阶段和业务拓展情况,全面系统持续地收集

    

    相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估,动态进行风险识别和风险分析,中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 141 -

    

    及时调整风险应对策略。公司成立了风险管理领导小组,讨论公司内控和风险管

    

    理的重大问题,把握了风险管理的建设方向。公司风险管理机构职责明确,执行

    

    分工,从而保证了风险与内控工作与经营管理的紧密结合。针对公司所处的内外

    

    部环境及运营方式的特点,初步确定了公司在经营规模迅速扩张,管理跨度将不

    

    断加大的情况下所面临的各种可能出现的重要风险,并进行风险排序和初始风险

    

    评估。

    

    控制活动方面:公司对法人治理结构、组织控制、业务控制、信息系统控制、

    

    会计管理控制、内部审计等作出了明确规定,保证公司内部控制系统完整、合理

    

    及有效,保证公司规范、安全、顺畅的运行。对于公司重大投资、关联交易、对

    

    外担保、募集资金使用等重大事项,按金额及权限分别由总经理、董事会审批或

    

    经股东大会批准,有效地控制了经营业务活动风险。公司董事会认为,现行的内

    

    部控制制度较为完整、合理及有效,基本能够适应公司现行管理的要求和公司发

    

    展的需要;能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性;能够确保

    

    公司所属财产物资的安全、完整;能够按照法律、法规和公司章程规定的信息披

    

    露的内容和格式要求,真实、准确、完整、及时地报送和披露信息,确保公开、

    

    公平、公正地对待所有投资者,切实保护公司和投资者的利益。

    

    信息与沟通方面:公司制定了包括《信息披露事务管理制度》、《敏感信息管

    

    理制度》等在内的各项制度,明确规定了信息披露的标准、责任人、职责、内容

    

    及范围以及披露程序和保密原则,界定了公司信息报告的流程以及涉及控股子公

    

    司、股东及实际控制人的信息披露程序,规范公司内部经营信息传递秩序,并在

    

    实际工作中严格执行,确保公司信息披露的真实、准确、完整。日常过程中,建

    

    立了定期与不定期的业务与管理报告等信息沟通制度,便于全面及时了解公司经

    

    营信息,并通过各种例会、办公会等方式管理决策,保证公司有效运作。公司持

    

    续地运用信息化手段提高管理决策及运营效力,运用公司财务系统、业务运营系

    

    统和办公管理系统,在全公司范围内提供信息系统共享服务。公司还将持续优化

    

    信息流程并进行信息系统的整合。

    

    内部监督方面:公司确定审计部负责内部控制的日常检查监督工作,配备专

    

    门的内部控制检查监督人员。检查监督部门向董事会审计委员会报告工作,同时

    

    通报监事会。中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 142 -

    

    本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估,自本年度1

    

    月1 日起至本报告期末,未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

    

    本公司董事会认为,自本年度1 月1 日起至本报告期末止,本公司内部控制

    

    制度基本健全、执行有效。

    

    本报告已于2009 年4 月28 日经公司第三届董事会第三十三次会议审议通过,

    

    本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    

    责任。

    

    本公司聘请了大信会计师事务有限公司对本公司内部控制进行核实评价。评

    

    价核实的结果为:我们认为,贵公司管理层按照财政部颁布的《内部控制基本规

    

    范》和证券交易所上市公司内部控制指引于2008 年12 月31 日在所有重大方面保

    

    持了与财务报表相关的有效的内部控制。

    

    中国软件与技术服务股份有限公司董事会

    

    2009 年4 月28 日中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 143 -

    

    附件2:

    

    内部控制鉴证报告

    

    大信核字[2009]第1-0602 号

    

    中国软件与技术服务股份有限公司全体股东:

    

    我们接受委托,对后附的中国软件与技术服务股份有限公司(以下称简贵公

    

    司)管理层根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》和证券交易所上市公司

    

    内部控制指引的规定于2008 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制的有效性认

    

    定进行评价。贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,我们的

    

    责任是对贵公司认定书中所述与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。

    

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计

    

    或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施

    

    鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,

    

    我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性,

    

    以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合

    

    理的基础。

    

    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的

    

    可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政

    

    策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定

    

    的风险。

    

    我们认为,贵公司管理层按照财政部颁布的《内部控制基本规范》和证券交

    

    易所上市公司内部控制指引于2008 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报



    

    - 144 -

    

    表相关的有效的内部控制。

    

    本报告仅为针对贵公司2008 年度年审而出具,不得用作任何其他用途。

    

    大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 赵斌

    

    中 国·北 京 中国注册会计师:许峰

    

    2008 年4 月28 日中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 145 -

    

    附件3:

    

    中国软件与技术服务股份有限公司董事

    

    对《2008 年年度报告》的书面确认意见

    

    根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式

    

    准则第2 号<年度报告的内容与格式>》(2007 年修订)的有关要求,我们作为公司

    

    的董事,在全面了解了公司的《2008 年年度报告》后,出具如下确认意见:

    

    保证公司《2008 年年度报告》不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

    

    漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。

    

    董事签字:

    

    董事长:杨军

    

    董事:赖伟德

    

    董事:朱鹏

    

    董事:胡纯

    

    董事:程春平

    

    董事:崔辉

    

    独立董事:李德毅

    

    独立董事:于长春

    

    独立董事:王璞

    

    2009 年4 月28 日中国软件与技术服务股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 146 -

    

    附件4:

    

    中国软件与技术服务股份有限公司高级管理人员

    

    对《2008 年年度报告》的书面确认意见

    

    根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式

    

    准则第2 号<年度报告的内容与格式>》(2007 年修订)的有关要求,我们作为公司

    

    的高级管理人员,在全面了解了公司的《2008 年年度报告》后,出具如下确认意

    

    见:

    

    保证公司《2008 年年度报告》不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

    

    漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。

    

    高级管理人员签字:

    

    总经理:程春平

    

    副总经理:朱鹏

    

    副总经理: 尚铭

    

    副总经理:周进军

    

    财务总监:方军

    

    董事会秘书:陈复兴

    

    2009 年4 月28 日

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