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个股公告正文

双良股份:2008年年度报告

日期:2009-04-25附件下载

江苏双良空调设备股份有限公司



    

    600481

    

    2008 年年度报告江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3

    

    四、股本变动及股东情况................................................................ 4

    

    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8

    

    六、公司治理结构..................................................................... 12

    

    七、股东大会情况简介................................................................. 14

    

    八、董事会报告....................................................................... 14

    

    九、监事会报告....................................................................... 22

    

    十、重要事项......................................................................... 23

    

    十一、财务会计报告................................................................... 28

    

    十二、备查文件目录................................................................... 82江苏双良空调设备股份有

限公司 2008 年年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司独立董事孟宪刚先生、史敏女士因工作原因缺席本次会议,并分别委托独立董事王武生先生、

    

    宋常先生代为行使表决权。

    

    (三) 江苏天衡会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (四) 公司负责人缪志强、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)马学军声明:保证

    

    年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    公司法定中文名称 江苏双良空调设备股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写 双良股份

    

    公司法定英文名称

    

    Jiangsu Shuangliang Air-conditioning

    

    Equipment Co.,Ltd

    

    公司法定代表人 缪志强

    

    公司董事会秘书情况

    

    董事会秘书姓名 翁亚锋

    

    董事会秘书联系地址 江苏省江阴市利港镇

    

    董事会秘书电话 0510-86632358

    

    董事会秘书传真 0510-86632307

    

    董事会秘书电子信箱 wengyf@shuangliang.com

    

    公司办公地址 江苏省江阴市利港镇双良工业园

    

    公司办公地址邮政编码 214444

    

    公司国际互联网网址 www.shuangliang.com

    

    公司电子信箱 wengyf@shuangliang.com

    

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点 江苏双良空调设备股份有限公司董事会办公室

    

    公司股票简况

    

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    

    A 股 上海证券交易所 双良股份 600481

    

    其他有关资料

    

    公司首次注册日期 1995 年10 月5 日

    

    公司变更注册日期 2000 年12 月20 日

    

    企业法人营业执照注册号 320000400001692

    

    税务登记号码 320281607984659

    

    公司聘请的会计师事务所情况

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 江苏省南京市正洪街18 号东宇大厦8F江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    3

    

    三、会计数据和业务数据摘要:

    

    (一) 主要会计数据

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 金额

    

    营业利润 124,118,668.18

    

    利润总额 118,584,567.39

    

    归属于上市公司股东的净利润 105,312,264.92

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 110,002,631.65

    

    经营活动产生的现金流量净额 -65,378,160.44

    

    (二) 非经常性损益项目和金额:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    营业外收支净额 -5,534,100.79

    

    少数股东权益影响额 60,623.54

    

    所得税影响额 783,110.52

    

    合计 -4,690,366.73

    

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    2008 年 2007 年

    

    本年比上年

    

    增减(%)

    

    2006 年

    

    营业收入 3,914,682,485.50 2,985,425,544.09 31.13 1,511,292,179.49

    

    利润总额 118,584,567.39 188,680,076.68 -37.15 142,959,674.19

    

    归属于上市公司股东

    

    的净利润

    

    105,312,264.92 127,061,799.47 -17.12 94,584,714.44

    

    归属于上市公司股东

    

    的扣除非经常性损益

    

    的净利润

    

    110,002,631.65 130,146,019.29 -15.48 97,153,255.80

    

    基本每股收益(元/

    

    股)

    

    0.1572 0.2076 -24.28 0.1546

    

    稀释每股收益(元/

    

    股)

    

    0.1572 0.2076 -24.28 0.1546

    

    扣除非经常性损益后

    

    的基本每股收益(元/

    

    股)

    

    0.1642 0.2127 -22.80 0.1587

    

    全面摊薄净资产收益

    

    率(%)

    

    5.53 12.73

    

    减少7.20 个

    

    百分点

    

    9.95

    

    加权平均净资产收益

    

    率(%)

    

    5.81 12.95

    

    减少7.14 个

    

    百分点

    

    10.27

    

    扣除非经常性损益后

    

    全面摊薄净资产收益

    

    率(%)

    

    5.78 13.04

    

    减少7.26 个

    

    百分点

    

    10.22

    

    扣除非经常性损益后

    

    的加权平均净资产收

    

    益率(%)

    

    6.07 13.27

    

    减少7.20 个

    

    百分点

    

    10.55

    

    经营活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -65,378,160.44 -210,273,926.80 68.91 75,890,064.48

    

    每股经营活动产生的

    

    现金流量净额(元/

    

    股)

    

    -0.10 -0.34 70.59 0.12江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    2008 年末 2007 年末

    

    本年末比上

    

    年末增减

    

    (%)

    

    2006 年末

    

    总资产 3,680,905,800.50 2,979,976,349.51 23.52 2,267,962,469.38

    

    所有者权益(或股东权

    

    益)

    

    1,903,775,912.18 998,152,489.21 90.73 950,650,689.74

    

    归属于上市公司股东

    

    的每股净资产(元/

    

    股)

    

    2.82 1.63 73.01 1.55

    

    四、股本变动及股东情况

    

    (一) 股本变动情况

    

    1、股份变动情况表

    

    单位:万股

    

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行新股

    

    送

    

    股

    

    公

    

    积

    

    金

    

    转

    

    股

    

    其他 小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件

    

    股份

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 19,500.00 31.86 292.50 -3,060.00 -2,767.50 16,732.50 24.79

    

    其中: 境内非国

    

    有法人持股

    

    19,500.00 31.86 292.50 -3,060.00 -2,767.50 16,732.50 24.79

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股 12,760.00 20.85 -3,060.00 -3,060.00 9,700.00 14.37

    

    其中: 境外法人

    

    持股

    

    12,760.00 20.85 -3,060.00 -3,060.00 9,700.00 14.37

    

    境外自然

    

    人持股

    

    有限售条件股份

    

    合计

    

    32,260.00 52.71 292.50 -6,120.00 -5,827.50 26,432.50 39.16

    

    二、无限售条件

    

    流通股份

    

    1、人民币普通股 28,940.00 47.29 6,014.4376 6,120.00 12,134.4376 41,074.4376 60.84

    

    2、境内上市的外

    

    资股

    

    3、境外上市的外

    

    资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通

    

    股份合计

    

    28,940.00 47.29 6,014.4376 6,120.00 12,134.4376 41,074.4376 60.84

    

    三、股份总数 61,200.00 100.00 6,306.9376 6,306.9376 67,506.9376 100.00

    

    股份变动的批准情况

    

    2008 年1 月4 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]494 号文核准,公司向社会公众

    

    公开发行6,306.9376 万股人民币普通股。

    

    股份变动的过户情况

    

    上述变更后的注册资本和股本总额已经江苏天衡会计师事务所有限公司审验,并于2008 年1 月

    

    14 日出具天衡验字[2008]005 号验资报告验证确认。

    

    2008 年7 月14 日,根据公司股权分置改革方案,公司第二次安排有限售条件的原非流通股股东

    

    所持股份部分上市流通,数量为6120 万股。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    5

    

    2、限售股份变动情况

    

    单位:股

    

    股东名称

    

    年初限售股

    

    数

    

    本年解除限

    

    售股数

    

    本年增加限

    

    售股数

    

    年末限售股

    

    数

    

    限售原因

    

    解除限售日

    

    期

    

    其中

    

    164,400,000

    

    股为股权分

    

    置改革法定

    

    承诺

    

    2009 年7 月

    

    12 日

    

    江苏双良

    

    集团有限

    

    公司

    

    195,000,000 30,600,000 2,925,000 167,325,000

    

    2,925,000

    

    股为参与公

    

    司增发承诺

    

    其网下优先

    

    配售部分自

    

    上市之日起

    

    12 个月内不

    

    出售

    

    2009 年1 月

    

    21 日

    

    STAR BOARD

    

    LIMITED

    

    127,600,000 30,600,000 97,000,000

    

    股权分置改

    

    革法定承诺

    

    2009 年7 月

    

    12 日

    

    合计 322,600,000 61,200,000 2,925,000 264,325,000 / /

    

    (二) 证券发行与上市情况

    

    1、前三年历次证券发行情况

    

    单位:股 币种:人民币

    

    股票及其衍生证券

    

    的种类

    

    发行日期

    

    发行价格

    

    (元)

    

    发行数量 上市日期

    

    获准上市交

    

    易数量

    

    公开增发A 股 2008 年1 月4 日14.27 63,069,376 2008 年1 月21 日 60,144,376

    

    2008 年,经中国证监会批准于1 月4 日向社会公开增发人民币普通股6,306.9376 万股,并于2008

    

    年1 月21 日在上海证券交易所上市,本次发行后双良股份总股本为675,069,376 股。

    

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    

    2008 年1 月4 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]494 号文批准,公司向社会公开

    

    增发人民币普通股6,306.9376 万股,发行后双良股份总股本为675,069,376 股。其中江苏双良集团有

    

    限公司优先配售3,384,000 股,增发完成后,江苏双良集团有限公司共持有双良股份228,984,000 股 ,

    

    占总股本的33.92%。

    

    2008 年4 月7 日,江苏双良集团有限公司通过上海证券交易所交易系统共增持了双良股份流通股

    

    646,721 股,占双良股份总股本的0.096%,本次增持完成后,江苏双良集团有限公司共持有双良股份

    

    229,630,721 股 ,占总股本的34.02%。

    

    3、现存的内部职工股情况

    

    本报告期末公司无内部职工股。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    (三) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位:股

    

    报告期末股东总数 98,821 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内

    

    增减

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    江苏双良集团有限公司

    

    境内非国

    

    有法人

    

    34.02 229,630,721 4,030,721 167,325,000 无

    

    STAR BOARD LIMITED 境外法人 23.43 158,200,000 97,000,000 无

    

    江苏双良停车设备有限

    

    公司

    

    境内非国

    

    有法人

    

    1.20 8,080,000 无

    

    江苏双良科技有限公司

    

    境内非国

    

    有法人

    

    1.20 8,080,000 无

    

    江苏澄利投资咨询有限

    

    公司

    

    境内非国

    

    有法人

    

    0.60 4,040,000 无

    

    兴业银行股份有限公司

    

    -光大保德信红利股票

    

    型证券投资基金

    

    未知 0.59 3,999,995 未知

    

    中国工商银行-诺安股

    

    票证券投资基金

    

    未知 0.29 1,937,805 未知

    

    倪维新 未知 0.18 1,204,642 未知

    

    北京市瀚洋工程有限公

    

    司

    

    未知 0.15 993,946 未知

    

    倪丰琴 未知 0.15 990,944 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    

    江苏双良集团有限公司 62,305,721 人民币普通股

    

    STAR BOARD LIMITED 61,200,000 人民币普通股

    

    江苏双良停车设备有限公司 8,080,000 人民币普通股

    

    江苏双良科技有限公司 8,080,000 人民币普通股

    

    江苏澄利投资咨询有限公司 4,040,000 人民币普通股

    

    兴业银行股份有限公司-光大保德

    

    信红利股票型证券投资基金

    

    3,999,995 人民币普通股

    

    中国工商银行-诺安股票证券投资

    

    基金

    

    1,937,805 人民币普通股

    

    倪维新 1,204,642 人民币普通股

    

    北京市瀚洋工程有限公司 993,946 人民币普通股

    

    倪丰琴 990,944 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说

    

    明

    

    前十名股东中江苏双良集团有限公司、江苏双良停车设备有限公司、

    

    江苏双良科技有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司互为关联方,他们

    

    拥有共同的终极自然人股东。

    

    前十名股东中江苏双良集团有限公司、江苏双良停车设备有限公司、

    

    江苏双良科技有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司与其他六名股东间

    

    不存在关联交易,也不属于《上市公司股东持有变动信息披露管理办法》

    

    规定的一致行动人。

    

    公司未知境外自然人和境内自然人之间是否存在关联交易或属于

    

    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    有限售条件股份可上市交

    

    易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条

    

    件股东名

    

    称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量 可上市交易

    

    时间

    

    新增可上市

    

    交易股份数

    

    量

    

    限售条件

    

    2009 年7 月12

    

    日

    

    164,400,000

    

    自股权分置改革方案实施之日(2006

    

    年1 月12 日)起十八个月内不上市交

    

    易或转让;在前项承诺期期满后通过

    

    交易所挂牌交易出售的股份数量占股

    

    份总数的比例在十二个月内不超过

    

    5%,在二十四个月内不超过10%。

    

    1.

    

    江苏双良

    

    集团有限

    

    公司

    

    167,325,000

    

    2009 年1 月21

    

    日

    

    2,925,000

    

    参与公司增发承诺其网下优先配售部

    

    分自上市之日起12 个月内不出售

    

    2.

    

    STAR

    

    BOARD

    

    LIMITED

    

    97,000,000

    

    2009 年7 月12

    

    日

    

    97,000,000

    

    自股权分置改革方案实施之日(2006

    

    年1 月12 日)起十八个月内不上市交

    

    易或转让;在前项承诺期期满后通过

    

    交易所挂牌交易出售的股份数量占股

    

    份总数的比例在十二个月内不超过

    

    5%,在二十四个月内不超过10%。

    

    2、控股股东及实际控制人情况

    

    (1) 法人控股股东情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

    

    江苏双良集团有

    

    限公司

    

    缪双大 105,000 1993 年11 月9 日股权投资管理及贸易

    

    (2) 自然人实际控制人情况

    

    姓名 国籍

    

    是否取得其他国

    

    家或地区居留权

    

    最近五年内的职

    

    业

    

    最近五年内的职务

    

    缪双大 中国 否

    

    江苏双良集团有

    

    限公司

    

    江苏双良集团有限公

    

    司 董事长、总裁

    

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    8

    

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    

    单位:元 币种:人民币

    

    法人股东名称

    

    法人股东

    

    法人代表

    

    法人股东

    

    注册资本

    

    法人股东

    

    成立日期

    

    法人股东主要经营业

    

    务或管理活动

    

    STAR BOARD

    

    LIMITED

    

    谭伟楠 国际贸易和投资

    

    五、董事、监事和高级管理人员

    

    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况

    

    单位:股

    

    姓名 职务 性别 年龄

    

    任期起止日

    

    期

    

    年初

    

    持股

    

    数

    

    年

    

    末

    

    持

    

    股

    

    数

    

    股

    

    份

    

    增

    

    减

    

    数

    

    变动原

    

    因

    

    是否在公

    

    司领取报

    

    酬、津贴

    

    报告期内从

    

    公司领取的

    

    报酬总额

    

    (万元)(税

    

    前)

    

    缪志强 董事长 男 42

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 32.88

    

    朱宏清 副董事长 男 38

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 10.5

    

    马培林 副董事长 男 43

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 14.86

    

    缪双大 董事 男 58

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    否

    

    江荣方 董事 男 60

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    否

    

    谭伟楠 董事 男 50

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    否

    

    耿鸣 董事 男 45

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 12.6

    

    王武生 独立董事 男 58

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 6

    

    宋常 独立董事 男 44

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 6

    

    孟宪刚 独立董事 男 62

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 6

    

    史敏 独立董事 女 49

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 6

    

    陈强

    

    监事会主

    

    席

    

    男 36

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    否

    

    李志浩 监事 男 79

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    否

    

    曹友志 监事 男 39

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    否

    

    李华宝 监事 男 42 2007 年5 月0 0 0 未发生是 10.1江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    9

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    变动

    

    刘电收 监事 男 50

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 10.2

    

    节连山 总经理 男 46

    

    2008 年7 月

    

    11 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 5

    

    薛海君 副总经理 男 50

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 10.76

    

    马学军

    

    财务部经

    

    理

    

    男 41

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 10.83

    

    翁亚锋

    

    董事会秘

    

    书

    

    男 30

    

    2007 年5 月

    

    18 日~2010

    

    年5 月17 日

    

    0 0 0

    

    未发生

    

    变动

    

    是 8.6

    

    合计 / / / / / / 150.33

    

    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:

    

    1. 缪志强 1987 年进入江阴市溴冷机厂,从事溴化锂空调的设计研究工作及售后服务工作,对溴化锂

    

    制冷机的设计、制造、调试有较丰富的经验,主持开发溴化锂产品多年,荣获国家、省市证书多次。

    

    曾任江苏双良停车设备公司副总经理。现任公司董事长,兼任江阴华顺新材料投资有限公司董事。

    

    2. 朱宏清 1993 年进入双良,历任江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司、江苏双良空调设备有限公司

    

    产品设计部、行销部及技术转移、外销等项目小组负责人、总经理助理,全国冷冻空调标准化委员会

    

    委员。

    

    3. 马培林 1992 年9 月加入江苏双良集团公司,历任江苏双良集团公司财务科长、江苏双良集团公司

    

    财务总监、江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司财务部经理、江苏双良空调设备有限公司财务部经理。

    

    现任本公司副董事长。

    

    4. 缪双大 1983 年创立江阴市溴冷机厂,为江苏双良集团公司主要创办人。任江苏双良集团公司董事

    

    长兼总裁。现任本公司董事。

    

    5. 江荣方 江苏双良集团有限公司创始人之一,自1983 年起担任江阴市溴冷机厂副厂长,1993 年以

    

    后担任江苏双良集团董事、副总经理,1995 年起担任江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司董事、副总

    

    经理。现任本公司董事。

    

    6.谭伟楠 曾任亚洲旅行社董事兼经理, 现任(英属维尔京群岛)MAGASTAND COMPANY INC 董事、香

    

    港STAR BOARD LIMITED 董事等。

    

    7. 耿鸣 1996 年5 月加入江苏双良集团公司,历任江苏双良集团销售公司天津分公司经理、江阴国际

    

    大酒店副总经理、江苏双良空调设备股份有限公司销售分公司总经理,2004 年5 月至今任江苏利士德

    

    化工有限公司总经理。

    

    8. 王武生 1990 年从事律师工作。现任上海市金茂律师事务所高级合伙人、律师,本公司独立董事。

    

    9. 宋常 中国人民大学商学院教授、博士生导师,博士后合作导师;财会理论研究所高级研究员。主

    

    要兼职有北京市人大常委会顾问、北京审计系列高级职称评定委员会委员、全国公共政策委员会常务

    

    理事、国家科学计划预算评审专家组成员,商务部境外商务专家工作组成员,中国审计学会高级教育

    

    领导小组成员,中国内部审计协会准则委员会委员,同时兼任多家高等院校客座教授或兼职教授,多

    

    家大型知名企业财务或审计顾问等。本公司独立董事。

    

    10. 孟宪刚 1982 年以后历任国务院经济研究中心副研究员、办公厅主任,对外经济贸易部司长,驻

    

    南斯拉夫大使馆商务参赞、办公厅副主任,国务院经济贸易委员会对外经贸司司长、副秘书长,国务

    

    院稽查特派员,国有企业监事会主席(中国移动、国旅集团等)、中国产业发展研究会副会长。主要

    

    社会兼职有,中国社会科学院对外经贸国际金融研究中心学术委员,中国政策科学研究会行政科学学

    

    会理事,中国社会科学院APEC 政策研究中心顾问等。本公司独立董事。

    

    11. 史敏曾任合肥通用机械研究所制冷空调分所副所长;2000 年任中国机械工程学会流体工程学会第

    

    四届理事会理事;现任合肥通用机械研究院制冷环境研究所所长,全国冷冻空调标准化委员会副主任

    

    委员。本公司独立董事。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    10

    

    12. 陈强 1996 年进入进入江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司财务部工作,现任江苏双良集团有限

    

    公司财务部总经理。

    

    13. 李志浩 1959 年一机部第六设计研究院和南京建筑工程学院工作,长期从事暖通空调制冷工程设

    

    计、研究与教学工作。

    

    14. 曹友志 1998 年-2006 年就职于江苏双良集团有限公司法务部经理。现为江苏江成律师事务所江阴

    

    分所主任。

    

    15. 李华宝 1992 年起任职于江阴市溴冷机厂、江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司,历任江苏双良

    

    特灵溴化锂制冷机有限公司、江苏双良空调设备有限公司材料工程师和质检部经理。现任江苏双良空

    

    调设备股份有限公司企管部经理。

    

    16. 刘电收 1994 年加入江苏双良集团公司,历任江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司、江苏双良空

    

    调设备有限公司产品设计部经理,在溴化锂制冷机产品设计上有丰富经验。

    

    17. 节连山 1995 年加入江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司,历任信息中心主任、销售总监、公司

    

    副总经理,2007 年5 月加入江苏双良氨纶有限公司,担任副总经理。现任江苏双良空调设备股份有限

    

    公司总经理。

    

    18. 薛海君 1994 年加入江苏双良集团公司,历任江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司生产技术部经

    

    理、本公司管理者代表,现任本公司副总经理、技术中心主任。

    

    19. 马学军 1993 年5 月加入本公司,在公司先后从事财务核算、总帐报表、财务分析、电算化实施

    

    管理等工作,2000 年至2004 年担任财务部副经理的职务,现任公司财务经理。

    

    20. 翁亚锋 2002 年加入江苏双良空调设备股份有限公司,先后在投资部、董秘办公室工作,2005 年

    

    任公司证券事务代表,现任公司董事会秘书。

    

    (二) 在股东单位任职情况

    

    姓名 股东单位名称 担任的职务

    

    任期起

    

    始日期

    

    任期终

    

    止日期

    

    是否领取

    

    报酬津贴

    

    缪双大 江苏双良集团有限公司 董事长、总裁 是

    

    江苏双良科技有限公司 董事 否

    

    江苏澄利投资咨询有限公司 董事长 否

    

    江苏双良停车设备有限公司 董事 否

    

    江荣方 江苏双良集团有限公司 董事 是

    

    江苏双良科技有限公司 董事 否

    

    江苏澄利投资咨询有限公司 董事 否

    

    江苏双良停车设备有限公司 董事 否

    

    马培林 江苏双良集团有限公司 董事 否

    

    江苏双良科技有限公司 董事长 否

    

    江苏双良停车设备有限公司 董事 否

    

    陈强 江苏双良集团有限公司 财务部经理 是

    

    在其他单位任职情况

    

    姓名 其他单位名称 担任的职务

    

    任期起始

    

    日期

    

    任期终

    

    止日期

    

    是否领取

    

    报酬津贴

    

    缪双大 江苏双良锅炉有限公司 董事 否

    

    江阴国际大酒店有限公司 董事 否

    

    江苏双良特种纤维有限公司 董事长 否

    

    江阴舒卡纤维有限公司 董事长 否

    

    江阴华顺新材料投资有限公司 董事长 否

    

    四川舒卡特种纤维股份有限公司 董事 否

    

    江荣方 江苏双良锅炉有限公司 董事 否

    

    江阴国际大酒店有限公司 董事 否

    

    江苏双良特种纤维有限公司 董事 否

    

    江阴舒卡纤维有限公司 董事 否江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    11

    

    江阴华顺新材料投资有限公司 董事 否

    

    四川舒卡特种纤维股份有限公司 董事 否

    

    马培林 江苏双良锅炉有限公司 董事 否

    

    江阴国际大酒店有限公司 董事 否

    

    江苏双良特种纤维有限公司 董事 否

    

    江阴舒卡纤维有限公司 董事 否

    

    江阴友利特种纤维有限公司 董事 否

    

    江阴华顺新材料投资有限公司 董事 否

    

    四川舒卡特种纤维股份有限公司 监事 否

    

    缪志强 江阴华顺新材料投资有限公司 董事 否

    

    江阴市港利物资有限公司 执行董事 否

    

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

    

    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

    

    董事会下属的薪酬委员会每年对公司各位董事和高级管理人员的职责、能力和工作业绩进行评价,并

    

    提出相应薪酬建议报公司董事会和股东大会审议通过。

    

    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

    

    依据经公司董事会和股东大会审议通过的高管人员和董事的薪酬计划确定。

    

    3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    

    缪双大 是

    

    江荣方 是

    

    谭伟楠 是

    

    陈强 是

    

    李志浩 否

    

    曹友志 否

    

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    姓名 担任的职务 离任原因

    

    徐金礼 副总经理 个人原因

    

    朱宏清 总经理 工作变动原因

    

    2008 年7 月11 日,公司三届四次董事会审议通过了《关于聘任节连山先生为公司总经理的议案》,

    

    任期为本届董事会任期届满为止。

    

    (五) 公司员工情况

    

    在职员工总数 1,876 公司需承担费用的离退休职工人数 5

    

    员工的结构如下:

    

    1、专业构成情况

    

    专业类别 人数

    

    生产人员 1,145

    

    销售和售后人员 441

    

    技术人员 195

    

    财务人员 18

    

    行政人员 77江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    12

    

    2、教育程度情况

    

    教育类别 人数

    

    大专以上学历 547

    

    六、公司治理结构

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法

    

    律法规的要求。不断完善公司法人治理结构和内控制度,力争使股东大会、董事会、监事会及管理层

    

    形成规范、科学的经营决策机制。

    

    1、股东与股东大会:

    

    公司严格按照《股东大会规范意见》及制定的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会。

    

    公司能够平等对待所有股东,特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。

    

    2、控股股东与上市公司的关系:

    

    公司控股股东严格规范自己的行为,不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动,没有占用公

    

    司资金或要求为其担保或替他人担保;公司与控股股东进行的关联交易公平合理,公司董事会、监事

    

    会和内部机构能够独立运作。

    

    3、董事和董事会:

    

    公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成

    

    符合法律、法规的要求,董事会按照《董事会议事规则》等制度执行,各位董事认真出席董事会和股

    

    东大会,正确行使权利。

    

    4、监事和监事会:

    

    公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的

    

    要求,能够依据《监事会议事规则》等制度,认真履行自己的职责,对公司财务以及董事、经理和其

    

    他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

    

    5、信息披露

    

    公司指定董事会秘书负责信息披露工作,为加强公司的信息披露管理,制定了《信息披露事务管

    

    理制度》,强化有关人员的信息披露意识,避免信息披露违规事件的发生。

    

    6、投资者关系管理

    

    公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》要求,

    

    切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司注重与投资者的沟通,制定了《投资者关系管理制

    

    度》,公司投资者关系管理由董事会办公室负责,通过建立电话热线与投资者保持联系,专人负责接

    

    待投资者来电、来信、来访,以即时解答,信件复函等方式进行答复,在不违反规定的前提下,最大

    

    程度地满足投资者的信息需求。

    

    7、公司治理专项活动

    

    报告期内,根据证券监管机构的要求,按时、保质完成了上市公司治理专项工作。2007 年度上市

    公司治理专项活动开展至今,公司按计划完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查,

    

    进一步整改等各个阶段,并根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公

    

    告的通知》的要求进行了进一步的自查,结果表明,公司自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以

    

    及江苏证监局现场检查中发现的问题均已整改完毕,整改报告的情况说明经2008 年7 月30 日召开的

    

    公司三届董事会2008 年第四次临时会议审议通过。具体见2008 年7 月31 日《上海证券报》、《证券

    

    时报》及上海证券交易所网站相关公告。

    

    (二) 独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事姓名

    

    本年应参加

    

    董事会次数

    

    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)

    

    缺席原因及其

    

    他说明

    

    王武生 8 8 0 0

    

    孟宪刚 8 8 0 0

    

    史敏 8 8 0 0

    

    宋常 8 7 1 0 工作原因江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    13

    

    独立董事王武生先生、孟宪刚先生、史敏女士、宋常先生自受聘以来,以公司及全体股东的利益

    

    为重,忠实履行独立董事义务,对各项议案认真审议,客观公正地发表意见,为公司规范运作和健康

    

    发展发挥了积极的作用。

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    

    业务方面独立情况

    

    公司在业务上与控股股东不存在同业竞争情况,拥有独立的产供销系统,

    

    独立开展业务。公司主营业务与控股股东主营业务完全不同,且无替代关

    

    系。本公司独立采购生产所需原材料,独立制造产品,并通过全资所有的

    

    销售分公司和技术服务分公司完成产品的销售和售后服务。公司生产经营

    

    活动不依赖于控股股东任何支持。

    

    人员方面独立情况

    

    公司的董事、监事和高管人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关

    

    规定产生,公司的人事及工资管理与控股股东完全分离。公司还制定了严

    

    格的人事管理制度,人员管理做到了制度化,公司独立聘用员工和高级管

    

    理人员,所有员工都与本公司签订劳动合同。

    

    资产方面独立情况

    

    公司自成立之日起,即拥有独立完整的资产结构,具有完整的采购、生产

    

    和销售系统即配套设施。公司独立拥有自己生产所需地产及房产,拥有生

    

    产、经营所需的机器设备、辅助设施、工业产权和非专利技术等资产。

    

    机构方面独立情况

    

    目前公司已建立了适应公司发展需要的组织结构,各部门和分公司也组成

    

    了一个有机的整体,且与控股股东的机构相互独立。

    

    财务方面独立情况

    

    公司和控股股东分别设立了独立的财务部门,配备了各自的财务人员,均

    

    建立了各自独立的财务核算体系。公司制定了《财务管理制度》、《会计

    

    管理制度》、《内部控制制度》等规章制度,建立了独立的财务核算体系,

    

    具有规范、独立的财务会计制度,并实施严格的财务监督管理制度和内部

    

    控制制度。公司独立在银行开设帐户,与控股股东帐户分立。公司作为独

    

    立的纳税主体,依法纳税。

    

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    

    根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、上海证券交易所《上市公司

    

    内部控制指引》、中国证监会《上市公司股东大会规则》等法律、法规等规范性文件,公司董事会制

    

    定了、修改和健全了相关内部控制制度,并力促公司的各项管理制度和措施落实到位,保障内部控制

    

    架构真正发挥实效。

    

    公司目前通过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、

    

    《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》等规范性文件,通过对公司运作的各个环节设置授权权

    

    限,股东大会、董事会、总经理在各自的授权范围内实施相关决策,监事会负责对公司运作的各个环

    

    节实施监督,并督促公司董事、高级管理人员勤勉、尽责,确保公司重大决策的程序、权限及流程高

    

    效、合法。

    

    公司根据不同的岗位制定了各项具体工作制度,主要有财务管理制度、投资管理制度、内部审计

    

    制度、人事制度、信息披露管理制度以及投资者关系管理制度等;公司通过对子公司实施包括人员管

    

    理、财务管理、订单管理等多种措施保证对子公司实施过程控制。

    

    公司财务管理系按照财政部相关内部控制规范制定,相关事项的授权批准手续、签章等内部控制

    

    环节均得到有效执行;公司会计核算体系按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定和公司业务

    

    经营的具体特点建立健全;各项财务控制制度保证了公司会计核算的真实、准确和完整;公司公章、

    

    印鉴管理制度健全完善,实行主管领导审批制,专人管理印章,执行情况合规、合法。

    

    公司通过《信息披露管理制度》要求公司各部门、各控股子公司及时将大额借款、对外投资、担

    

    保及诉讼等重大事项做内部报告,由公司董事会秘书日常负责信息披露等事项,定期或不定期地披露

    

    公司各类信息,增加公司运作的透明度。公司也注重日常投资者关系的管理,董事会指定专门的工作

    

    人员负责信息披露和投资者关系管理工作,和中小股东的各种沟通渠道保持畅通,认真听取股东各方

    

    对于公司发展所提的各类建议和意见,定期汇总和总结,并有选择地展开相关调研和核查工作。

    

    目前公司关于内部控制的各项制度已经能基本满足日常运作和管理的需要,随着各项业务的蓬勃江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    14

    

    发展和公司治理的进一步提升,公司董事会、监事会及管理层将致力于不断规范和完善各项内控制度,

    

    保证公司日常运作和管理的规范和高效。

    

    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    

    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。

    

    公司建立了内部控制制度。

    

    公司目前没有设立内部控制检查监督部门。

    

    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。

    

    (六) 高级管理人员的考评及激励情况

    

    公司高管人员的激励机制主要体现在高管人员的薪酬水平上。董事会薪酬委员会通过对公司高管

    

    人员职责、能力和工作业绩进行考评,确定公司高管人员的薪酬水平。

    

    七、股东大会情况简介

    

    (一) 年度股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2007 年度股东

    

    大会

    

    2008 年5 月16 日 《上海证券报》、《证券时报》2008 年5 月17 日

    

    (二) 临时股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2008 年第一次

    

    临时股东大会

    

    2008 年8 月1 日 《上海证券报》、《证券时报》2008 年8 月2 日

    

    八、董事会报告

    

    (一)、管理层讨论与分析

    

    1、报告期内公司经营情况回顾

    

    2008 年,公司管理层在董事会的正确领导下,以“安全优先、高产优先、利润优先”的经营方针

    

    为指导,以“达产、达标、安全、环保、成本控制”五项具体工作为重点,面对国内特大自然灾害以

    

    及国际经济危机对国内外市场带来的巨大冲击,适时调整经营策略,克服困难、创新求变,在全体员

    

    工的共同努力下,取得了良好的业绩。报告期内,公司共实现营业总收入391,468.25 万元、与去年同

    

    期相比增长31%,实现营业利润12,411.87 万元、归属于母公司净利润10,531.23 万元,与去年同期

    

    相比分别下降36%、17%。

    

    2008 年公司机械业务继续保持良好增长态势,溴化锂制冷机作为公司传统产品,公司把握住国家

    

    节能减排的机遇,大力推广余热利用型机组,在2008 年取得良好业绩,余热利用型溴冷机组能够利用

    

    工业生产工艺中的低品位余(废)热来进行制冷或制热,对余热进行回收,满足工艺或生活用冷(热),

    

    实现节能减排,目前余热利用型机组销售收入占公司溴冷机业务营业收入的比例已超过40%。同时,

    

    公司继续加强国际市场的开拓,集中资源开拓南亚、东南亚、中东及俄罗斯市场,2008 年外销实现收

    

    入约6000 万人民币。报告期内公司溴冷机业务共实现营业收入72,369.55 万元,同比增长 17.71%。

    

    空冷器业务方面,随着募集资金的逐步投入,公司空冷器项目关键设备已基本到位,生产线布置

    

    也已经完成,基本实现了产业化规模生产与销售,2008 年底,公司第一台60 万千瓦空冷管束正式交

    

    付。报告期内空冷器业务实现营业收入23,547.96 万元。

    

    高效换热器业务历经三年市场洗礼和内部管理的提升,已形成了每月3000 万元左右的生产能力,

    

    产品质量得到了国际大公司的充分肯定,2008 年实现收入15,795.53 万元,同比增长60.15%。

    

    公司控股子公司江苏利士德化工有限公司经营的化工项目报告期内发生亏损,主要原因为:1、2008

    

    年初,国内南方地区发生特大冰雪灾害,苯乙烯下游企业的生产和物流均受到较大影响,从而影响苯

    

    乙烯市场价格,2、奥运会期间国内部分地区苯乙烯产销受限,从奥运会的前期准备阶段,到奥运会顺

    

    利举行期间超过三个月时间,无论在运输或者在环保方面,政府出台的一些临时性的政策对化工品的

    

    产销均产生一定的影响,3、2008 年3 季度开始,由于受国际金融危机影响,国际原油价格大幅下跌,

    

    世界原油WTI 价格(纽约期交所轻质原油)从历史高位每桶145.29 美元一度跌破每桶40 美元,而利

    

    士德公司所用原料纯苯也从最高每吨10700 元跌至3000 元左右,乙烯从最高每吨1750 美元跌至360江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    15

    

    美元左右,产品苯乙烯从最高每吨13800 元跌至4500 元左右,仅10 月份一个月跌幅就达58.7%,苯

    

    胺从最高每吨15800 元跌至6000 元左右。在此期间公司正常生产经营所需的原料和产品库存均遭受了

    

    较大的跌价损失,而且市场价格长期低迷,给公司经营带来很大困难,2008 年,利士德公司实现销售

    

    收入275,350.71 万元,净利润-4,289.74 万元。

    

    2、公司主营业务及经营情况

    

    (1)主营业务分行业、分产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分产品 营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率(%)

    

    营业收入比

    

    上年增减

    

    (%)

    

    营业成本比

    

    上年增减

    

    (%)

    

    营业利润

    

    率比上年

    

    增减(%)

    

    化工产品 2,753,507,097.34 2,733,284,931.96 -1.55 23.67 31.48

    

    减少6.18

    

    个百分点

    

    中央空调产品 723,695,507.13 416,819,210.81 18.44 17.71 11.88

    

    增加2.91

    

    个百分点

    

    换热器产品 157,955,294.55 128,237,277.83 11.14 - - -

    

    空冷器产品 235,479,556.86 179,851,557.41 12.77 - - -

    

    (2)主营业务分地区情况表:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    

    省内 2,047,323,601.78 5.93 化工业务

    

    省外 706,183,495.56 140.47

    

    国内 945,956,992.76 67.72

    

    机械业务

    

    国外 171,173,365.78 237.10

    

    (3)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)

    

    化工产品 2,753,507,097.34 2,733,284,931.96 -1.55

    

    中央空调产品 723,695,507.13 416,819,210.81 18.44

    

    换热器产品 157,955,294.55 128,237,277.83 11.14

    

    空冷器产品 235,479,556.86 179,851,557.41 12.77

    

    (4)、主要供应商、客户情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    前五名供应商采购金额合计 1,838,216,309.32 占采购总额比重 52.80%

    

    前五名销售客户销售金额合计 1,083,103,395.55 占销售总额比重 27.67%

    

    3、公司资产和利润构成变动情况

    

    (1)公司资产构成变动情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    2008 年末 2007 年末

    

    项目

    

    金额

    

    占总资产

    

    比重

    

    金额

    

    占总资产

    

    比重

    

    08 年同比07

    

    年增减

    

    应收帐款 238,787,005.28 6.46% 143,767,689.75 4.82% 66.09%

    

    应收票据 237,470,733.50 6.43% 98,404,271.86 3.30% 141.32%

    

    存货 451,449,058.39 12.22% 521,559,941.58 17.50% -13.44%

    

    长期股权投资 119,095,159.81 3.22% 119,044,550.32 3.99% 0.04%

    

    固定资产 1,428,271,754.72 38.66% 999,009,642.56 33.52% 42.97%江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    16

    

    在建工程 78,602,047.64 2.13% 432,916,790.96 14.53% -81.84%

    

    短期借款 580,721,286.44 15.72% 376,468,811.80 12.63% 54.25%

    

    长期借款 204,550,850.00 5.54% 673,245,025.00 22.59% -69.62%

    

    1) 应收账款期末余额较年初余额上升较大,主要原因是报告期内公司机械业务销售收入规模扩大,

    

    但同时机械业务一般会有部分质保金。

    

    2) 应收票据期末余额较年初余额上升较大,主要原因是公司销售规模扩大,接受了较多的银行承兑

    

    汇票所致。

    

    3) 固定资产期末余额比年初余额上升了较大,主要系本期苯乙烯改扩建项目及热电项目完工转入固

    

    定资产形成。

    

    4) 在建工程期末余额比年初余额有较大幅度下降,主要系本期苯乙烯改扩建项目、生活小区及热电

    

    项目完工转入固定资产形成。

    

    5)短期借款期末数比年初数上升较快,主要原因是报告期内公司生产经营规模扩大,流动资金需求

    

    增加,故相应增加了部分短期借款。

    

    6)长期借款期末余额较年初余额下降较大,主要原因是公司提前归还了部分长期借款。

    

    (2) 公司各项费用构成变动情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 2008 年度 2007 年度 增减比例(%)

    

    销售费用 150,286,692.74 128,731,910.56 16.74

    

    管理费用 86,830,994.16 60,522,220.26 43.47

    

    财务费用 32,805,455.52 37,398,358.93 -12.28

    

    本期管理费用较上期金额上升43.47%,主要原因系公司本期生产经营规模扩大,相关的管理机

    

    构费用、人工成本以及研发费用增加形成。

    

    4、公司现金流量情况分析

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 2008 年度 2007 年度 增减幅度(%)

    

    经营活动产生的现金流量净额 -65,378,160.44 -210,273,926.80 68.91

    

    投资活动产生的现金流量净额 -105,163,460.14 -101,240,350.90 -3.88

    

    筹资活动产生的现金流量净额 563,899,851.08 336,217,578.97 67.72

    

    1) 公司本期经营性现金流量净额为负数,主要原因一方面系公司及控股子公司将销售货物收到的银行

    

    承兑汇票15,111.10 万元背书转让用于支付基建工程和购买设备等非经营性活动的款项;另外公司

    

    本期保证金存款增加额6,437.59 万元也作为经营性现金流出处理。

    

    2)筹资活动产生的现金流量净额上升较大,主要是因为公司本报告期内通过公开增发股份,募集了

    

    867,818,095.65 元人民币。

    

    5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    

    单位:人民币万元

    

    公司名称 主要产品和服务 注册资本 资产规模 2008 年度净利润

    

    江苏双良空调安装有

    

    限公司

    

    中央空调系统、净化设备、自控

    

    系统的安装(凭资质经营)

    

    1,000 2,370.59 33.71

    

    江阴市图腾精细化工

    

    有限公司

    

    制造、加工、销售:溴化锂溶液、

    

    高效传热管、机械设备配件

    

    1,000 4,011.21 27.56

    

    江苏利士德化工有限

    

    公司

    

    生产苯乙烯、乙苯、甲苯、硝基

    

    苯和苯胺,销售自产产品

    

    2,400 万美元173,221.56 -42,897,385.32

    

    江阴华顺新材料投资

    

    有限公司

    

    化工新材料项目的投资 25,000 30,517.35 12.65

    

    6、公司技术创新、节能减排情况江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    17

    

    2008 年10 月21 日公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地

    

    方税务局联合颁发的GR200832000488 号高新技术企业证书,报告期内,公司共获得专利九项,另有二

    

    十一项处于受理中,目前公司累计有效专利一百零八项。

    

    公司控股子公司进行“能量系统优化及余热回收利用等节能改造项目”包括解吸气回收利用、苯

    

    乙烯工艺凝液回收、锅炉电动给水泵改为汽动给水泵。整个项目目前已经全部竣工并投入运行,每年

    

    可节约能源折合成标准煤约14,500 吨。

    

    7、对公司未来发展的展望

    

    (1)、行业发展趋势和市场竞争格局及公司未来发展机遇、发展战略

    

    随着国际金融危机向实体经济的不断蔓延,国内外市场需求均受到严重影响,2009 年公司各项业

    

    务也将面临新的挑战。

    

    1、机械业务

    

    溴冷机业务方面:公司传统溴冷机主要运用于民用大型建筑空调和工业用工艺流程制冷。受目前

    

    宏观经济形势影响,如果固定资产投资下滑,建筑开工率下降则公司传统溴冷机业务可能受到一定的

    

    影响。但随着政府节能减排工作力度的加大,公司余热利用型溴冷机产品将得到广泛应用,能够帮助

    

    公司部分抵御本次宏观经济形势波动对公司溴冷机业务的影响。

    

    2009 年公司将继续抓好市场营销工作,面对市场不景气,民用市场衰减,建设性项目需求减少,

    

    出口增长减速的情况,做好国内余热利用,节能降耗,北方供热应用市场的开发,做好国外热水型、

    

    烟气型机组余热利用市场的开发,推进技术营销和网络营销。以点带面,强化溴冷机的工程成套能力。

    

    外销方面,公司将做好中东、东南亚和欧洲市场的开发与拓展,推广国内余热利用市场开发的经验,

    

    加强代理商开发工作,提高其市场和服务能力。

    

    高效换热器业务方面:公司高效换热器产品主要是运用于大型空气分离设备的压缩机级间冷却器

    

    和后冷却器,主要服务于能源、石化和化工等行业。上述行业由于受到本轮经济危机的冲击较大,可

    

    能对公司的换热器业务产生一定的影响。

    

    面对2009 年国内外大型石油化工项目的减少的新形势,公司换热器事业部在2008 年产能问题得

    

    到初步解决的基础上,2009 年将以扩大市场份额为首要任务,充分利用目前公司的销售平台以及换热

    

    器事业部目前的客户资源,开发冷却器以外的产品;利用合作方CALORIFER 平台,争取国外更多客户

    

    的订单;利用现有技术和制造平台,开发其它行业市场。

    

    空冷器业务方面: 由于受目前宏观经济形势的影响,国内火电项目建设放缓,对公司空冷器业务

    

    有一定的影响。但是空冷器产品属于国家在缺水地区火电站鼓励采用的节水型冷却设备,即便在新增

    

    火电站速度放缓的情况下,依然能够通过取代水冷设备的市场份额、火电站“上大压小”改造、火电

    

    站的全国布局调整(更多的倾向富煤缺水地区)以及空冷设备国产化等机遇扩大市场容量。

    

    2008 年底,公司第一台60 万千瓦空冷管束已经交付国华定州电厂,在定州电厂安全运行后,公

    

    司参与国内所有电站空冷项目将不存在任何障碍,2009 年公司将继续加强市场开拓力度,争取产品早

    

    日进入国内5 大电力公司。

    

    2、化工业务

    

    苯乙烯是一种重要的基本有机化工原料,苯乙烯系列树脂的产量在世界合成树脂中居第三位,苯

    

    乙烯的均聚物―聚苯乙烯是五大通用热塑性合成树脂之一,广泛用于注塑制品、挤出制品及泡沫制品

    

    三大领域。特别是近年来国内苯乙烯需求一直保持强劲增长势头,并且存在大量进口,2008 年,国内

    

    苯乙烯需求量为560 万吨,其中华东地区需求量为380 万吨,进口量为280 万吨,对外依存度仍然高

    

    达50%。

    

    2009 年,随着中国经济在本轮世界经济危机中的率先企稳和复苏,以及受国家家电下乡、汽车下

    

    乡政策拉动影响,国内汽车和家电行业开工积极,家电行业对EPS 包装材料以及PS 工程塑料的需求增

    

    长,汽车行业对ABS 工程塑料以及汽车轮胎原料丁苯橡胶的需求也逐步增长,同时随着国家对建筑节

    

    能工作的不断重视,相关政策法规不断出台,EPS 作为主流建筑保温材料需求也将逐步增长,目前,

    

    包括本公司客户在内的国内大型EPS 厂家纷纷扩能,以满足建筑节能市场需求。因此苯乙烯作为PS、

    

    ABS、EPS 以及丁苯橡胶的原料也将因此收益。

    

    同时,公司目前苯乙烯业务具有规模优势,总产能达到42 万吨/年,全国排名第三。公司还具有

    

    地域优势,公司产品都是内销,而且大部分为省内销售,江苏及周边地区苯乙烯需求较大。在公司所

    

    在地江阴100 公里半径内,苯乙烯的年需求量约有200 万吨。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    18

    

    另外,随着国际原油价格趋于稳定,国内外石化产品的价格也均企稳,2009 年国际原油价格继续

    

    深幅下跌的可能性较小,因此2009 年石化行业因原料和成品库存快速跌价造成的整体亏损情况出现的

    

    可能性较小。

    

    (2)新年度经营计划

    

    在认真分析了2009 年公司经营环境和公司自身状况之后,公司管理层有信心力争在2009 年实现

    

    销售收入33.50 亿元人民币左右,主营业务成本控制在28 亿元左右,费用控制在共2.85 亿元左右,

    

    为股东创造良好回报。

    

    (3) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否

    

    (4) 资金需求、使用计划及来源情况

    

    近年来公司为了抓住节能产品发展的市场机遇,不断做大做强与节能产业相关的主营业务,公司

    

    通过银行贷款完成部分固定资产投资和补充了生产经营所需的部分流动资金,主营业务收入实现了快

    

    速增长,2008 年8 月公司临时股东大会审议通过了公司发行分离交易可转债的议案,拟以募集资金替

    

    换公司部分短期银行贷款和长期贷款,缓解公司短期偿债压力,提高直接融资比例,节约财务费用,

    

    提高公司经营业绩,增强公司的抗风险能力和保证公司长期稳定的发展。该方案已于2008 年8 月上报

    

    中国证监会,目前正处于审核过程之中。2009 年公司将着重关注本次分离交易可转债的审批和发行工

    

    作。

    

    (二) 公司投资情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    报告期内公司投资额 650,687,131.88

    

    报告期内公司投资额比上年增减数 616,950,931.88

    

    报告期内公司投资额增减幅度(%) 1828.75%

    

    1、募集资金总体使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    募集

    

    年份

    

    募集

    

    方式

    

    募集资金总额

    

    本年度已使用

    

    募集资金总额

    

    已累计使用募

    

    集资金总额

    

    尚未使用募集

    

    资金总额

    

    尚未使用募

    

    集资金用途

    

    及去向

    

    2008 增发 约90,0000 64,637.30 64,637.30 22,192.11

    

    用于在建的

    

    空冷器募投

    

    项目

    

    2、承诺项目使用情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    承

    

    诺

    

    项

    

    目

    

    名

    

    称

    

    是

    

    否

    

    变

    

    更

    

    项

    

    目

    

    拟投入金

    

    额

    

    实际投入

    

    金额

    

    是

    

    否

    

    符

    

    合

    

    计

    

    划

    

    进

    

    度

    

    项

    

    目

    

    进

    

    度

    

    预计收益

    

    产生收益

    

    情况

    

    是

    

    否

    

    符

    

    合

    

    预

    

    计

    

    收

    

    益

    

    未达到计划进度和收益说明

    

    苯

    

    乙

    

    烯

    

    项

    

    目

    

    否 36,845.63 36,845.63 是

    

    完

    

    工

    

    19,100.00 -723.52 否

    

    2008 年4 月项目建成后,2008 年

    

    5-12 月实际销售收入92,134.53 万

    

    元,利润总额-723.52 万元。由于

    

    2008 年下半年以来受国际金融危机

    

    的影响,以石油为原材料的产品价

    

    格大幅下降,因此导致苯乙烯项目

    

    产生暂时性亏损。

    

    空

    

    冷

    

    器

    

    否 54,132.00 27,791.67 是 51% 14,082.00 3,006.13 否

    

    截至2008 年12 月31 日止,该项目

    

    尚未完工,完工进度为51%。2007

    

    年下半年至2008 年上半年共实际江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    19

    

    项

    

    目

    

    销售收入29,769.90 万元,利润总

    

    额3,239.17 万元。由于该项目尚未

    

    达产,暂不具可比性。

    

    合

    

    计

    

    / 90,977.63 64,637.30 / / 33,182.00 / / /

    

    3、非募集资金项目情况

    

    报告期内,公司无非募集资金投资项目。

    

    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    

    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

    

    (四) 董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    会议届次

    

    召开日

    

    期

    

    决议内容

    

    决议刊登

    

    的信息披

    

    露报纸

    

    决议刊

    

    登的信

    

    息披露

    

    日期

    

    三届董事

    

    会2008 年

    

    第一次临

    

    时会议

    

    2008

    

    年2 月

    

    29 日

    

    (1)审议公司《关于以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资

    

    金的议案》;(2)审议公司《关于修改公司章程的议案》。

    

    《上海证

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    2008 年

    

    3 月4 日

    

    三届三次

    

    董事会

    

    2008

    

    年4 月

    

    24 日

    

    (1)审议公司《2007 年度经营情况报告》;(2)审议公司《2007 年度

    

    董事会工作报告》;(3)审议公司《2007 年度财务决算报告》;(4)

    

    审议公司《2008 年度财务预算报告》;(5)审议公司《2007 年度利润

    

    分配预案》;(6)审议公司《2007 年度报告和年度报告摘要》;(7)

    

    审议公司《2008 年第一季度报告和季报摘要》;(8)审议公司《董事

    

    会薪酬委员会2007 年度工作报告》;(9)审议公司《董事会审计委员

    

    会2007 年度工作报告》;(10)审议公司关于制定《独立董事年报工作

    

    制度》的议案;(11)审议公司关于制定《董事会审计委员会年度财务

    

    报告审阅工作规程》的议案;(12)审议关于续聘会计师事务所的议案;

    

    (13)审议关于召开2007 年度股东大会的议案。

    

    《上海证

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    2008 年

    

    4 月26

    

    日

    

    三届四次

    

    董事会

    

    2008

    

    年7 月

    

    13 日

    

    (1)审议公司《关于审议并披露2008 年半年度报告及其摘要的议案》;

    

    (2)审议公司《关于改聘公司总经理的议案》;(3)审议公司《关于

    

    同意徐金礼先生辞去公司副总经理职务的议案》;(4)审议公司董事会

    

    《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》;(5)审议公

    

    司《关于修订<募集资金管理办法>的议案》。

    

    《上海证

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    2008 年

    

    7 月14

    

    日

    

    三届董事

    

    会2008 年

    

    第二次临

    

    时会议

    

    2008

    

    年7 月

    

    13 日

    

    (1)审议关于公司与江阴双良氨纶科技有限公司签署相关《买卖合同》的

    

    议案。

    

    《上海证

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    2008 年

    

    7 月16

    

    日

    

    三届董事

    

    会2008 年

    

    第三次临

    

    时会议

    

    2008

    

    年7 月

    

    16 日

    

    (1)审议公司《关于符合发行分离交易的可转换公司债券条件的议案》;

    

    (2)逐项审议公司《关于拟发行分离交易的可转换公司债券发行方案的

    

    议案》;(3)审议公司《关于本次发行分离交易的可转换公司债券募集

    

    资金投向可行性的议案》;(4)审议公司董事会《关于前次募集资金使

    

    用情况的专项报告的议案》;(5)审议公司《关于制定<债券持有人会

    

    议规则>的议案》;(6)审议公司董事会《关于内部控制的自我评价报

    

    告的议案》;(7)审议公司《关于设立募集资金专项账户的议案》;(8)

    

    审议公司《关于召开2008 年第一次临时股东大会的议案》。

    

    《上海证

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    2008 年

    

    7 月17

    

    日

    

    三届董事

    

    会2008 年

    

    第四次临

    

    时会议

    

    2008

    

    年7 月

    

    30 日

    

    (1)审议公司关于《公司治理专项活动整改情况的说明》的议案;(2)

    

    审议公司关于《防止大股东资金占用自查自纠工作报告》的议案。

    

    《上海证

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    2008 年

    

    7 月31

    

    日

    

    三届董事

    

    会2008 年

    

    第五次临

    

    时会议

    

    2008

    

    年10

    

    月27

    

    日

    

    (1)《关于审议并披露公司2008 年三季度报告全文及正文的议案》。

    

    《上海证

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    2008 年

    

    10 月28

    

    日

    

    三届董事2008 (1)审议公司关于《敏感信息排查管理制度》的议案; (2)审议公司《关《上海证2008 年江苏双良空调设备股份有限

公司 2008 年年度报告

    

    20

    

    会2008 年

    

    第六次临

    

    时会议

    

    年11

    

    月28

    

    日

    

    于防止大股东及关联方资金占用的专项制度》的议案;

    

    券报》、《证

    

    券时报》

    

    11 月29

    

    日

    

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    

    根据公司2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度利润分配预案》,经江苏天衡会计师事务所

    

    有限公司的审计[天衡审字(2008)458 号],公司2007 年度母公司实现净利润97,395,079.27 元,按10%

    

    提取法定盈余公积9,739,507.93 元,加年初未分配利润70,739,301.03 元,减公司于2007 年7 月向

    

    全体股东分配现金股利79,560,000.00 元,可供股东分配的利润为78,834,872.37 元,以公司目前总

    

    股本675,069,376 股为基数,向全体股东按每10 股派发现金股利1.00 元(含税),共计67,506,937.60

    

    元,剩余未分配利润滚存到以后年度;08 年度不进行公积金转增股本。公司于2008 年5 月29 日发布

    

    利润分配实施公告,股权登记日为6 月2 日,除息日为6 月3 日,现金红利发放日为6 月6 日。

    

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    2008 年审计委员会继续按照《审计委员会工作细则》的要求,在审计委员会工作组的积极配合下,

    

    认真履行自己所承担的对公司内、外部审计的沟通、监督和核查的职责。

    

    针对公司作为上市公众公司的实际情况,审计委员会的工作重点是审查公司财务信息的全面性、

    

    真实性和公司信息披露的完整性和及时性方面。另外,公司的关联交易也是我们重点关注的对象。

    

    审计委员会积极与公司审计师---江苏天衡会计师事务所有限公司沟通,交换各自所掌握的公司财

    

    务信息,确保公司公开披露财务信息的全面性和客观性。

    

    经过审计委员会核查,我们认为:

    

    (1)公司财务报告已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允

    

    反映了本公司2008 年度的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    (2)公司对外披露的财务信息及其披露程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司

    

    信息披露管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》等规定和《双良股份信息披露事务管理制度》

    

    的要求,财务信息的披露做到了及时、公平、真实、准确、完整,不含有虚假记载、误导性陈述或重

    

    大遗漏。

    

    (3)公司的关联交易内容合法有效、公允合理,不损害公司的利益,不影响公司的独立性,对公

    

    司及全体股东是平等的,没有损害非关联股东的利益,符合公开、公正和公平的原则,符合公司及全

    

    体股东的最大利益;重大关联交易的决策程序符合《公司章程》的规定和上海证券交易所《股票上市

    

    规则》等有关规定。

    

    (4)公司财务部门人员认真学习新的会计准则,并严格执行了新的企业会计准则,财务部门负责

    

    人拥有丰富的专业知识和实践经验,认真负责,保证了公司财务核算工作的规范运作,保证了公司会

    

    计报表编制的真实、完整。

    

    (5)为公司提供审计工作的江苏天衡会计师事务所严格遵守新的审计准则,对公司实施风险导向

    

    审计,经办注册会计师及相关审计人员勤勉尽责,加班加点,严格实施了审计程序,按期提交了审计

    

    报告,保证了公司如期公布年报。

    

    综上所述,审计委员会认为公司2008 年内部审计制度运行正常,内外部审计机构信息沟通充分及

    

    时,公司的财务信息及关联交易信息披露全面客观。此外,审计委员会认为,公司的审计师---江苏天

    

    衡会计师事务所有限公司勤勉尽责,胜任公司外部审计师工作。

    

    三、审计委员会对本次审计工作的督促

    

    自公司董事会设立审计委员会以来,审计委员会全程履行了对本年度会计报表审计的督促工作,

    

    并与财务部沟通确定了本次审计的工作计划,在审计前后都审阅了公司的财务报表,对审计机构的工

    

    作多次进行督促。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    21

    

    时间 督促内容 督促方式 督促结果

    

    2008 年12 月12 日

    和2009 年1 月5 日

    

    关于本年度审计工作安

    

    排,审阅公司编制的会计

    

    报表

    

    审计委员会向财务部负责

    

    人提交书面督促函

    

    审计委员会获取了审计工作安排计

    

    划,出具了对公司编制的会计报表的

    

    审阅意见

    

    2008 年12 月12 日

    

    与会计师事务所协商审计

    

    工作时间安排

    

    财务部负责人、审计委员会

    

    与年审注册会计师见面会

    

    确定了出具审计报告时间

    

    2009 年2 月5 日-

    

    10 日

    

    听取审计情况汇报,审阅

    

    经审计的会计报表

    

    审计委员会成员、独立董事

    

    与年审注册会计师见面会

    

    出具了同意经审计的会计报表交审

    

    计委员会表决的书面意见

    

    2009 年2 月10 日

    

    督促年审注册会计师按期

    

    出具审计报告

    

    审计委员会给年审会计师

    

    事务所出具的书面督促函

    

    2009 年2 月11 日审计委员会收到审

    

    计报告

    

    2、审计委员会对公司财务工作的意见

    

    (1)本公司财务报告已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了本公司2008 年

    

    度的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    (2)公司对外披露的财务信息及其披露程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息

    

    披露管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》等规定和《双良股份信息披露事务管理制度》的要

    

    求,财务信息的披露做到了及时、公平、真实、准确、完整,不含有虚假记载、误导性陈述或重大遗

    

    漏。

    

    (3)公司的关联交易内容合法有效、公允合理,不损害公司的利益,不影响公司的独立性,对公司及

    

    全体股东是平等的,没有损害非关联股东的利益,符合公开、公正和公平的原则,符合公司及全体股

    

    东的最大利益;重大关联交易的决策程序符合《公司章程》的规定和上海证券交易所《股票上市规则》

    

    等有关规定。

    

    (4)公司财务部门人员认真学习新的会计准则,并严格执行了新的企业会计准则,财务部门负责人拥

    

    有丰富的专业知识和实践经验,认真负责,保证了公司财务核算工作的规范运作,保证了公司会计报

    

    表编制的真实、完整。

    

    (5)为公司提供审计工作的江苏天衡会计师事务所严格遵守新的审计准则,对公司实施风险导向审计,

    

    经办注册会计师及相关审计人员勤勉尽责,加班加点,严格实施了审计程序,按期提交了审计报告,

    

    保证了公司如期公布年报。

    

    四、结论

    

    经过审计委员会的考核评价,我们认为:江苏天衡严格遵守新的审计准则,实施了风险导向审计,

    

    对重要审计领域的确定、重要性水平的确定均符合专业要求;审计程序的选用恰当、合规,审计证据

    

    充分、适当,审计工作底稿要素完整;审计总结内容完整和充分,关注了公司重大事项,并在会计报

    

    表附注中进行了披露,为公司出具的2008 年度审计意见真实合法、依据充分。

    

    我们提议继续聘用江苏天衡为公司从事2009 年度审计工作。

    

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    

    公司薪酬委员会严格按照《江苏双良空调设备股份有限公司董事会薪酬委员会工作细则》,切实

    

    履行职责,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,制定、审查公司董事及经理人

    

    员的薪酬政策与方案,并指导董事会完善公司薪酬体系。

    

    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工,认真履行了相应的职责,较好的完

    

    成了其工作目标和经济效益指标。经审核,年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公

    

    平、合理,符合公司有关薪酬政策、考核标准,同意公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。

    

    (五) 利润分配或资本公积金转增预案

    

    经江苏天衡会计师事务所有限公司的审计[天衡审字(2009)029 号],公司2008 年度母公司实现净

    

    利润179,160,635.79 元,按10%提取法定盈余公积17,916,063.58 元,加年初未分配利润江苏双良空调设备股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    22

    

    78,834,872.37 元,减公司于2008 年6 月向全体股东分配现金股利67,506,937.60 元,可供股东分配

    

    的利润为172,572,506.98 元,以公司目前总股本675,069,376 股为基数,向全体股东按每10 股派发

    

    现金股利2.30 元(含税),共计155,265,956.48 元,剩余未分配利润滚存到以后年度;本年度不进行

    

    公积金转增股本。

    

    (六) 公司前三年分红情况:

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)

    

    2005 3,060 3,374 90.69

    

    2006 7,956 9,398 84.66

    

    2007 6,750 12,706 53.13

    

    九、监事会报告

    

    (一) 监事会的工作情况

    

    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

    

    2008 年4 月24 日公司召

    

    开三届三次监事会

    

    一、《2007 年度监事会工作报告》;二、《关于审议公司2007 年度报告

    

    的议案》

    

    2008 年7 月11 日公司召

    

    开三届四次监事会

    

    一、《关于审议公司2008 年半年度报告及其摘要的议案》;二、《关于

    

    募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。

    

    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

    

    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律法规规范运

    

    作,严格执行股东大会的各项决议和授权,决策科学、合法。公司董事、高管人员遵纪守法,履行职

    

    责恪尽职守,踏实勤勉,使公司的各项业务取得了较大发展。未发生违反法律、法规、公司章程或损

    

    害公司利益的行为。

    

    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

    

    报告期内,监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查,认为公司财务状况良好,财务管

    

    理规范,内部制度健全。江苏天衡会计事务所有限公司所出具的标准无保留意见的2008 年度财务报告,

    

    真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。

    

    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    

    2008 年1 月4 日,经中国证监会批准公司公开增发人民币普通股6,306.9376 万股,募集资金净

    

    额为867,818,095.65 万元,投入公司苯乙烯项目及空冷器项目建设,目前苯乙烯项目已经完成,空冷器

    

    项目完成比例为51%,实际投入情况与招股书承诺基本相符。

    

    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    

    2008 年1 月15 日,公司以72,770,431.88 元收购了江阴华顺新材料投资有限公司持有的江苏利

    

    士德化工有限公司24%股权,其中使用募集资金6,845.63 万元。

    

    监事会认为,本次股权收购行为符合公司利益,股权转让价格按照南京永华会计师事务所有限公

    

    司出具评估价格确定,价格公允,不存在侵犯中小股东利益的情形。

    

    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

    

    2008 年1 月15 日,公司以72,770,431.88 元收购了江阴华顺新材料投资有限公司持有的江苏利

    

    士德化工有限公司24%股权,其中使用募集资金6,845.63 万元。

    

    2008 年7 月13 日,公司三届董事会2008 年第二次临时会议,会议审议同意公司关联方江阴双良

    

    氨纶科技有限公司(与公司拥有共同的实际控制人)因其“年产10000 吨高技术功能性差别化氨纶项

    

    目”建设需要,向公司采购热交换器等生产辅助性设备,并于同日与公司签署相关《买卖合同》,合

    

    同金额1920 万元人民币。

    

    监事会对公司2008 年度发生的关联交易进行了监督和核查,认为:公司发生的关联交易均按市

    

    场公平交易的原则进行,定价公允,程序合规,不存在损害公司和中小股东利益的情形。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    23

    

    十、重要事项

    

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (二) 破产重整相关事项

    

    本年度公司无破产重整相关事项。

    

    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    1、收购资产情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被收购资

    

    产

    

    购买日 资产收购价格

    

    是否为关联交易

    

    (如是,说明定

    

    价原则)

    

    资产收

    

    购定价

    

    原则

    

    所涉及的资

    

    产产权是否

    

    已全部过户

    

    所涉及的债

    

    权债务是否

    

    已全部转移

    

    江苏利士

    

    德化工有

    

    限公司

    

    2008 年1

    

    月15 日

    

    72,770,431.88 是协议价是 是

    

    江阴市港

    

    利物资有

    

    限公司

    

    2008 年8

    

    月1 日

    

    300,000.00 否协议价是 是

    

    (1)公司本期收购了江阴华顺新材料投资有限公司持有的江苏利士德化工有限公司24%股权,公司持

    

    有利士德公司股权比例由51%上升至75%。

    

    (2)2008 年8 月1 日,公司与江阴市港利物资有限公司(以下简称物资公司)原股东方自然人刘文

    

    华签订《股权转让协议》,刘文华将其持有物资公司100%的股权全部转让给公司。2008 年8 月28 日,

    

    股权转让手续完成,物资公司领取了变更后的企业法人营业执照,故企业合并日确定为2008 年8 月

    

    28 日。合并过程中相关资产的价值确定为30 万元,实际企业合并成本为人民币30 万元。

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    关联交易方 关联关系

    

    关联交易内

    

    容

    

    关联交易

    

    定价原则

    

    关联交易金

    

    额

    

    江苏双良科技有限公司热电分公司 同一实际控制人 采购水电汽市场价 8,481.66

    

    江阴国际大酒店有限公司 母公司的控股子公司 酒店服务 协议价 376.19

    

    江苏双良锅炉有限公司 同一实际控制人 采购设备 市场价 18.29

    

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联方 关联关系

    

    关联交

    

    易类型

    

    关联交易内容

    

    关联交

    

    易定价

    

    原则

    

    转让价格

    

    江阴华顺新

    

    材料投资有

    

    限公司

    

    母公司的

    

    控股子公

    

    司

    

    股权转

    

    让

    

    收购江阴华顺新材料投资有限公

    

    司持有的江苏利士德化工有限公

    

    司24%股权

    

    协议价 72,770,431.88

    

    3、其他重大关联交易江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    24

    

    公司关联方江阴友利氨纶科技有限公司因其“年产10,000 吨高技术功能性差别化氨纶项目”建设

    

    需要,向本公司采购热交换器等生产辅助性设备,并于2008 年7 月13 日与公司签署相关《买卖合同》,

    

    合同金额1920 万元人民币。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本年度公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本年度公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本年度公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    本年度公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本年度公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    (1)、2008 年5 月,公司与内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司、上海国机能源装备工程有限公司签

    

    署了关于京海煤矸石电厂2×300MW 级燃煤空冷机组工程直接空冷凝汽器系统设备买卖合同,合同总金

    

    额为14,677 万元。

    

    (2)、2008 年9 月,公司与内蒙古国华呼伦贝尔发电有限公司签署了关于内蒙古国华呼伦贝尔能源项

    

    目(2×600MW)火电机组直接空冷系统设备买卖合同,合同总金额为18,900 万元。

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    公司持股5%以上的非流通股股东——双良集团及STAR BOARD LIMITED 分别承诺: 其持有

    

    的股份公司非流通股股份自获得上市流通权之日起, 在18 个月内不上市交易或者转让;

    

    在前项承诺期期满后, 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在12 个

    

    月内不超过5%, 在24 个月内不超过10%; 其通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量, 每

    

    达到股份公司股份总数1%时,在该事实发生之日起2 个工作日内做出公告, 公告期间无须

    

    停止出售股份。

    

    报告期内未

    

    发生违反相

    

    关承诺事项

    

    的情况。

    

    2008 年

    

    公开增发

    

    时所作承

    

    诺

    

    公司大股东江苏双良集团有限公司参与公司增发,承诺其网下优先配售部分自上市之日起

    

    12 个月内不出售。

    

    报告期内未

    

    发生违反相

    

    关承诺事项

    

    的情况。

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所: 否

    

    原聘任 现聘任

    

    境内会计师事务所名称 江苏天衡会计师事务所 江苏天衡会计师事务所

    

    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任江苏天衡会计师事务所为公司的境内审计机构,

    

    拟支付其年度审计工作的酬金共约600,000 元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了

    

    10 年审计服务。

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    25

    

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十) 其他重大事项的说明

    

    本年度公司无其他重大事项。

    

    (十一) 信息披露索引

    

    事项

    

    刊载的报刊名称及

    

    版面

    

    刊载日期

    

    刊载的互联网网站及检索

    

    路径

    

    双良股份增发A 股网下发行公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    4 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份增发A 股网上发行公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    4 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份公开增发A 股网上路演公

    

    告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    4 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份增发招股意向书摘要

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    4 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份增发招股意向书

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    4 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份增发A 股网下发行结果及

    

    网上中签率公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    11 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份公开增发A 股网上资金申

    

    购发行摇号中签结果公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    14 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份公开增发A 股上市公告书

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年1 月

    

    17 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份董事会临时会议决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年3 月

    

    4 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份关于江苏双良集团有限公

    

    司增持公司流通股股份的情况公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    9 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份董事会决议公告暨召开

    

    2007 年年度股东大会通知

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份监事会决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份年报

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份年报摘要

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份独立董事年报工作制度

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份第一季度季报

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2007 年度控股股东及其他

    

    关联方资金占用情况的专项说明

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份董事会审计委员会年度财

    

    务报告审阅工作规程

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年4 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2007 年度股东大会会议资

    

    料

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年5 月

    

    9 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份重大合同公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年5 月

    

    13 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2007 年度股东大会会议决

    

    议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年5 月

    

    17 日

    

    http://www.sse.com.cn江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    26

    

    双良股份2007 年度股东大会的法律

    

    意见书

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年5 月

    

    17 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2007 年度分红派息实施公

    

    告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年5 月

    

    29 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2008 年上半年业绩预增公

    

    告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    4 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份第二批有限售条件的流通

    

    股上市公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    8 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份半年报

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    14 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份监事会决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    14 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份董事会决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    14 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份募集资金管理办法(2008

    

    修订)

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    14 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份半年报摘要

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    14 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份董事会临时会议决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    16 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份关联交易公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    16 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份董事会临时会议决议公告

    

    暨召开临时股东大会通知

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    17 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2008 年第一次临时股东大

    

    会会议资料

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    26 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份关于召开2008 年第一次临

    

    时股东大会的提示性公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    29 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份三届董事会2008 年第四次

    

    临时会议决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    31 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份关于公司治理专项活动整

    

    改情况的说明

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年7 月

    

    31 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2008 年第一次临时股东大

    

    会会议决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年8 月

    

    2 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份2008 年第一次临时股东大

    

    会的法律意见书

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年8 月

    

    2 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份空冷器合同公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年9 月

    

    12 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份第三季度季报

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年10

    

    月29 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份化工装置年度停车检修公

    

    告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年11

    

    月1 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份三届董事会2008 年第六次

    

    临时会议决议公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年11

    

    月29 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份敏感信息排查管理制度

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年11

    

    月29 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份关于防止大股东及关联方

    

    资金占用的专项制度

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年11

    

    月29 日

    

    http://www.sse.com.cn

    

    双良股份化工装置开车公告

    

    《上海证券报》、

    

    《证券时报》

    

    2008 年12

    

    月3 日

    

    http://www.sse.com.cn江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    27

    

    十一、财务会计报告

    

    公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师审计,并出具了标准无保留意

    

    见的审计报告。

    

    (一) 审计报告

    

    审计报告

    

    天衡审字(2009)029 号

    

    江苏双良空调设备股份有限公司全体股东:

    

    我们审计了后附的江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称双良空调公司)财务报表,包括2008

    

    年12 月31 日的合并资产负债表和资产负债表,2008 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表

    

    和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是双良空调公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设

    

    计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大

    

    错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计

    

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    

    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    

    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有

    

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评

    

    价财务报表的总体列报。

    

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为,双良空调公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映

    

    了双良空调公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:狄云龙

    

    中国·南京

    

    2009 年4 月23 日 中国注册会计师:吴抱军江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    28

    

    (二) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产:

    

    货币资金 八-1 847,630,041.82 388,085,071.47

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 八-2 237,470,733.50 98,404,271.86

    

    应收账款 八-3 238,787,005.28 143,767,689.75

    

    预付款项 八-4 79,672,912.57 71,753,630.31

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 八-5 57,909,355.98 63,320,643.34

    

    买入返售金融资产

    

    存货 八-6 437,731,907.78 521,559,941.58

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,899,201,956.93 1,286,891,248.31

    

    非流动资产:

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 八-7 119,095,159.81 119,044,550.32

    

    投资性房地产

    

    固定资产 八-8 1,428,271,754.72 999,009,642.56

    

    在建工程 八-9 78,602,047.64 432,916,790.96

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 八-10 75,421,973.46 77,224,899.30

    

    开发支出

    

    商誉江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    29

    

    长期待摊费用 八-11 39,704,176.41 23,814,179.85

    

    递延所得税资产 八-12 12,888,090.19 11,222,039.84

    

    其他非流动资产 八-13 27,720,641.34 29,852,998.37

    

    非流动资产合计 1,781,703,843.57 1,693,085,101.20

    

    资产总计 3,680,905,800.50 2,979,976,349.51

    

    流动负债:

    

    短期借款 八-14 580,721,286.44 376,468,811.80

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 八-15 31,020,248.11

    

    应付账款 八-16 184,781,904.64 231,222,396.36

    

    预收款项 八-17 443,045,366.02 279,968,379.44

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 八-18 21,195,825.28 19,995,305.38

    

    应交税费 八-19 29,292,550.10 20,548,243.66

    

    应付利息 八-20 2,694,949.75 2,464,576.89

    

    应付股利 八-21 803,950.65 17,162,114.07

    

    其他应付款 八-22 100,824,023.78 89,935,925.22

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    八-23 102,275,425.00 74,865,006.00

    

    其他流动负债 八-24 14,532,075.03 15,895,367.41

    

    流动负债合计 1,480,167,356.69 1,159,546,374.34

    

    非流动负债:

    

    长期借款 八-25 204,550,850.00 673,245,025.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 204,550,850.00 673,245,025.00

    

    负债合计 1,684,718,206.69 1,832,791,399.34

    

    股东权益:

    

    股本 八-26 675,069,376.00 612,000,000.00

    

    资本公积 八-27 971,142,437.70 166,393,718.05江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    30

    

    减:库存股

    

    盈余公积 八-28 94,759,190.08 76,843,126.50

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 八-29 162,804,908.40 142,915,644.66

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    1,903,775,912.18 998,152,489.21

    

    少数股东权益 八-30 92,411,681.63 149,032,460.96

    

    股东权益合计 1,996,187,593.81 1,147,184,950.17

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    3,680,905,800.50 2,979,976,349.51

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

    

    母公司资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产:

    

    货币资金 698,463,700.45 256,534,418.20

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 229,302,528.50 39,054,565.81

    

    应收账款 九-1 236,073,147.07 143,275,516.88

    

    预付款项 72,411,763.31 39,091,444.16

    

    应收利息

    

    应收股利 17,862,608.52

    

    其他应收款 九-2 240,322,632.46 152,568,913.22

    

    存货 261,027,970.84 165,787,677.92

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,737,601,742.63 814,175,144.71

    

    非流动资产:

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 九-3 635,904,753.92 283,903,712.55

    

    投资性房地产

    

    固定资产 290,059,600.59 277,845,965.53

    

    在建工程 69,367,529.90 23,647,342.59

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 25,990,836.54 26,698,672.50

    

    开发支出

    

    商誉江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    31

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 13,623,701.78 11,146,700.39

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,034,946,422.73 623,242,393.56

    

    资产总计 2,772,548,165.36 1,437,417,538.27

    

    流动负债:

    

    短期借款 280,000,000.00 120,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 75,157,904.66 47,606,424.65

    

    预收款项 417,270,841.88 251,205,434.72

    

    应付职工薪酬 18,958,727.38 17,525,620.01

    

    应交税费 21,063,710.68 18,396,021.36

    

    应付利息 516,600.00 183,712.50

    

    应付股利

    

    其他应付款 34,737,541.30 38,368,694.68

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 11,299,493.79 10,060,078.52

    

    流动负债合计 859,004,819.69 503,345,986.44

    

    非流动负债:

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计

    

    负债合计 859,004,819.69 503,345,986.44

    

    股东权益:

    

    股本 675,069,376.00 612,000,000.00

    

    资本公积 971,142,272.61 166,393,552.96

    

    减:库存股

    

    盈余公积 94,759,190.08 76,843,126.50

    

    未分配利润 172,572,506.98 78,834,872.37

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 1,913,543,345.67 934,071,551.83

    

    负债和股东权益合计 2,772,548,165.36 1,437,417,538.27

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    32

    

    合并利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 3,914,682,485.50 2,985,425,544.09

    

    其中:营业收入 八-31 3,914,682,485.50 2,985,425,544.09

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 3,788,482,069.78 2,799,628,746.54

    

    其中:营业成本 八-31 3,481,486,432.70 2,567,095,304.32

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 八-32 2,034,181.63 1,883,510.64

    

    销售费用 150,286,692.74 128,731,910.56

    

    管理费用 八-33 86,830,994.16 60,522,220.26

    

    财务费用 八-34 32,805,455.52 37,398,358.93

    

    资产减值损失 八-35 35,038,313.03 3,997,441.83

    

    加:公允价值变动收益(损失以“-”

    

    号填列)

    

    投资收益(损失以“-”号填列) 八-36 -2,081,747.54 7,543,185.24

    

    其中:对联营企业和合营企业的

    

    投资收益

    

    50,609.49 9,675,542.27

    

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 124,118,668.18 193,339,982.79

    

    加:营业外收入 八-37 1,525,933.34 310,375.23

    

    减:营业外支出 八-38 7,060,034.13 4,970,281.34

    

    其中:非流动资产处置净损失 5,365,326.73 717,989.25

    

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 118,584,567.39 188,680,076.68

    

    减:所得税费用 八-39 23,962,939.92 12,276,200.05

    

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 94,621,627.47 176,403,876.63

    

    归属于母公司所有者的净利润 105,312,264.92 127,061,799.47

    

    少数股东损益 八-40 -10,690,637.45 49,342,077.16

    

    六、每股收益:

    

    (一)基本每股收益 0.1572 0.2076

    

    (二)稀释每股收益 0.1572 0.2076

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    33

    

    母公司利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 九-4 1,153,183,587.38 768,632,275.48

    

    减:营业成本 九-4 746,083,100.80 501,604,245.21

    

    营业税金及附加 1,750,674.25 1,656,320.97

    

    销售费用 150,096,808.74 124,277,753.83

    

    管理费用 67,324,819.25 46,092,673.38

    

    财务费用 10,393,803.42 10,714,046.15

    

    资产减值损失 16,172,812.06 725,382.32

    

    加:公允价值变动收益(损失以“-”

    

    号填列)

    

    投资收益(损失以“-”号填列) 44,930,609.49 27,538,150.79

    

    其中:对联营企业和合营企业的

    

    投资收益

    

    50,609.49 9,675,542.27

    

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 206,292,178.35 111,100,004.41

    

    加:营业外收入 1,525,933.34 310,175.23

    

    减:营业外支出 6,179,988.12 2,069,061.59

    

    其中:非流动资产处置净损失 5,065,326.73 717,989.25

    

    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 201,638,123.57 109,341,118.05

    

    减:所得税费用 22,477,487.78 11,946,038.78

    

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 179,160,635.79 97,395,079.27

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

    

    合并现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到

    

    的现金

    

    3,470,107,764.03 2,338,298,334.36

    

    客户存款和同业存放款项

    

    净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金

    

    净增加额

    

    收到原保险合同保费取得

    

    的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加

    

    额

    

    处置交易性金融资产净增

    

    加额

    

    收取利息、手续费及佣金

    

    的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 6,612,404.19 3,226,582.18江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    34

    

    收到其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    12,202,615.46 1,985,080.22

    

    经营活动现金流入小计 3,488,922,783.68 2,343,509,996.76

    

    购买商品、接受劳务支付

    

    的现金

    

    3,147,425,981.84 2,241,027,587.75

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项

    

    净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项

    

    的现金

    

    支付利息、手续费及佣金

    

    的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支

    

    付的现金

    

    93,773,571.36 70,684,469.66

    

    支付的各项税费 100,634,013.44 77,194,440.06

    

    支付其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    八-41 212,467,377.48 164,877,426.09

    

    经营活动现金流出小计 3,554,300,944.12 2,553,783,923.56

    

    经营活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -65,378,160.44 -210,273,926.80

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产

    

    和其他长期资产收回的现金净

    

    额

    

    1,236,069.00 1,480,300.00

    

    处置子公司及其他营业单

    

    位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    八-42 35,989,629.38

    

    投资活动现金流入小计 37,225,698.38 1,480,300.00

    

    购建固定资产、无形资产

    

    和其他长期资产支付的现金

    

    76,030,717.57 102,720,650.90

    

    投资支付的现金 66,058,440.95

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单

    

    位支付的现金净额

    

    300,000.00

    

    支付其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    投资活动现金流出小计 142,389,158.52 102,720,650.90

    

    投资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -105,163,460.14 -101,240,350.90

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金 911,888,055.65

    

    其中:子公司吸收少数股

    

    东投资收到的现金

    

    40,888,060.00

    

    取得借款收到的现金 1,003,188,847.39 784,169,788.60

    

    发行债券收到的现金江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    35

    

    收到其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    筹资活动现金流入小计 1,915,076,903.04 784,169,788.60

    

    偿还债务支付的现金 1,223,644,306.40 340,682,593.22

    

    分配股利、利润或偿付利

    

    息支付的现金

    

    124,826,845.56 107,269,616.41

    

    其中:子公司支付给少数

    

    股东的股利、利润

    

    22,000,000.00

    

    支付其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    2,705,900.00

    

    筹资活动现金流出小计 1,351,177,051.96 447,952,209.63

    

    筹资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    563,899,851.08 336,217,578.97

    

    四、汇率变动对现金及现金等

    

    价物的影响

    

    4,420,852.39 2,254,055.03

    

    五、现金及现金等价物净增加

    

    额

    

    八-43 397,779,082.89 26,957,356.30

    

    加:期初现金及现金等价

    

    物余额

    

    八-43 252,903,746.67 225,946,390.37

    

    六、期末现金及现金等价物余

    

    额

    

    八-43 650,682,829.56 252,903,746.67

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

    

    母公司现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到

    

    的现金

    

    1,068,538,148.07 765,308,680.31

    

    收到的税费返还 6,612,404.19 3,226,582.18

    

    收到其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    258,289,529.30 217,063,106.89

    

    经营活动现金流入小计 1,333,440,081.56 985,598,369.38

    

    购买商品、接受劳务支付

    

    的现金

    

    648,990,060.59 275,292,151.09

    

    支付给职工以及为职工支

    

    付的现金

    

    77,370,889.21 57,938,101.30

    

    支付的各项税费 65,514,221.13 46,082,236.31

    

    支付其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    675,059,919.08 401,270,431.85

    

    经营活动现金流出小计 1,466,935,090.01 780,582,920.55

    

    经营活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -133,495,008.45 205,015,448.83

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产

    

    和其他长期资产收回的现金净

    

    1,236,069.00 1,480,300.00江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    36

    

    额

    

    处置子公司及其他营业单

    

    位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    投资活动现金流入小计 1,236,069.00 1,480,300.00

    

    购建固定资产、无形资产

    

    和其他长期资产支付的现金

    

    54,648,912.40 56,609,872.48

    

    投资支付的现金 366,058,440.95

    

    取得子公司及其他营业单

    

    位支付的现金净额

    

    300,000.00

    

    支付其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    投资活动现金流出小计 421,007,353.35 56,609,872.48

    

    投资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -419,771,284.35 -55,129,572.48

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金 870,999,995.65

    

    取得借款收到的现金 540,000,000.00 120,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    筹资活动现金流入小计 1,410,999,995.65 120,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 380,000,000.00 130,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利

    

    息支付的现金

    

    55,309,973.16 58,420,875.30

    

    支付其他与筹资活动有关

    

    的现金

    

    2,705,900.00

    

    筹资活动现金流出小计 438,015,873.16 188,420,875.30

    

    筹资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    972,984,122.49 -68,420,875.30

    

    四、汇率变动对现金及现金等

    

    价物的影响

    

    -1,914,434.90 -1,587,973.06

    

    五、现金及现金等价物净增加

    

    额

    

    417,803,394.79 79,877,027.99

    

    加:期初现金及现金等价

    

    物余额

    

    181,713,093.40 101,836,065.41

    

    六、期末现金及现金等价物余

    

    额

    

    599,516,488.19 181,713,093.40

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    37

    

    合并所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减:

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    612,000,000.00 166,393,718.05 76,843,126.50 142,915,644.66 149,032,460.96 1,147,184,950.17

    

    加:同一控

    

    制下企业合并产

    

    生的追溯调整

    

    加:会计政

    

    策变更

    

    前期

    

    差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    612,000,000.00 166,393,718.05 76,843,126.50 142,915,644.66 149,032,460.96 1,147,184,950.17

    

    三、本年增减变

    

    动金额(减少以

    

    “-”号填列)

    

    63,069,376.00 804,748,719.65 17,916,063.58

    

    19,889,263.74

    

    -56,620,779.33

    

    849,002,643.64

    

    (一)净利润

    

    105,312,264.92

    

    -10,690,637.45

    

    94,621,627.47

    

    (二)直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失

    

    1.可供出售金融

    

    资产公允价值变

    

    动净额

    

    2.权益法下被投

    

    资单位其他所有

    

    者权益变动的影

    

    响

    

    3.与计入所有者

    

    权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    105,312,264.92

    

    -10,690,637.45

    

    94,621,627.47

    

    (三)所有者投

    

    入和减少资本

    

    63,069,376.00 804,748,719.65 -23,930,141.88 843,887,953.77

    

    1.所有者投入资

    

    本

    

    63,069,376.00 804,748,719.65 48,840,290.00 916,658,385.65

    

    2.股份支付计入

    

    所有者权益的金

    

    额

    

    3.其他 -72,770,431.88 -72,770,431.88

    

    (四)利润分配 17,916,063.58 -85,423,001.18 -22,000,000.00 -89,506,937.60

    

    1.提取盈余公积 17,916,063.58 -17,916,063.58

    

    2.提取一般风险

    

    准备

    

    -67,506,937.60 -22,000,000.00 -89,506,937.60

    

    3.对所有者(或

    

    股东)的分配

    

    4.其他

    

    (五)所有者权

    

    益内部结转

    

    1.资本公积转增

    

    资本(或股本)

    

    2.盈余公积转增

    

    资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    38

    

    亏损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    675,069,376.00 971,142,437.70 94,759,190.08

    

    162,804,908.40

    

    92,411,681.63

    

    1,996,187,593.81

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减:

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    306,000,000.00 472,393,718.05 67,103,618.57 105,153,353.12 116,852,497.87 1,067,503,187.61

    

    加:同一控

    

    制下企业合并产

    

    生的追溯调整

    

    加:会计政

    

    策变更

    

    前期

    

    差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    306,000,000.00 472,393,718.05 67,103,618.57 105,153,353.12 116,852,497.87 1,067,503,187.61

    

    三、本年增减变

    

    动金额(减少以

    

    “-”号填列)

    

    306,000,000.00 -306,000,000.00 9,739,507.93 37,762,291.54 32,179,963.09 79,681,762.56

    

    (一)净利润 127,061,799.47 49,342,077.16 176,403,876.63

    

    (二)直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失

    

    1.可供出售金融

    

    资产公允价值变

    

    动净额

    

    2.权益法下被投

    

    资单位其他所有

    

    者权益变动的影

    

    响

    

    3.与计入所有者

    

    权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    127,061,799.47 49,342,077.16 176,403,876.63

    

    (三)所有者投

    

    入和减少资本

    

    1.所有者投入资

    

    本

    

    2.股份支付计入

    

    所有者权益的金

    

    额

    

    3.其他

    

    (四)利润分配 9,739,507.93 -89,299,507.93 -17,162,114.07 -96,722,114.07

    

    1.提取盈余公积 9,739,507.93 -9,739,507.93

    

    2.提取一般风险

    

    准备

    

    -79,560,000.00 -17,162,114.07 -96,722,114.07

    

    3.对所有者(或

    

    股东)的分配

    

    4.其他

    

    (五)所有者权

    

    益内部结转

    

    306,000,000.00 -306,000,000.00

    

    1.资本公积转增

    

    资本(或股本)

    

    306,000,000.00 -306,000,000.00

    

    2.盈余公积转增

    

    资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    39

    

    亏损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    612,000,000.00 166,393,718.05 76,843,126.50 142,915,644.66 149,032,460.96 1,147,184,950.17

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 612,000,000.00 166,393,552.96 76,843,126.50 78,834,872.37 934,071,551.83

    

    加:会计政策变

    

    更

    

    前期差错更

    

    正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 612,000,000.00 166,393,552.96 76,843,126.50 78,834,872.37 934,071,551.83

    

    三、本年增减变动金

    

    额(减少以“-”号

    

    填列)

    

    63,069,376.00 804,748,719.65 17,916,063.58 93,737,634.61 979,471,793.84

    

    (一)净利润 179,160,635.79 179,160,635.79

    

    (二)直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3.与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影

    

    响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    179,160,635.79 179,160,635.79

    

    (三)所有者投入和

    

    减少资本

    

    63,069,376.00 804,748,719.65 867,818,095.65

    

    1.所有者投入资本 63,069,376.00 804,748,719.65 867,818,095.65

    

    2.股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3.其他

    

    (四)利润分配 17,916,063.58 -85,423,001.18 -67,506,937.60

    

    1.提取盈余公积 17,916,063.58 -17,916,063.58

    

    2.对所有者(或股东)

    

    的分配

    

    -67,506,937.60 -67,506,937.60

    

    3.其他

    

    (五)所有者权益内

    

    部结转

    

    1.资本公积转增资本

    

    (或股本)

    

    2.盈余公积转增资本

    

    (或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余额 675,069,376.00 971,142,272.61 94,759,190.08 172,572,506.98 1,913,543,345.67

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 306,000,000.00 472,393,552.96 67,103,618.57 70,739,301.03 916,236,472.56

    

    加:会计政策变

    

    更

    

    前期差错

    

    更正江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    40

    

    其他

    

    二、本年年初余额 306,000,000.00 472,393,552.96 67,103,618.57 70,739,301.03 916,236,472.56

    

    三、本年增减变动金

    

    额(减少以“-”号

    

    填列)

    

    306,000,000.00 -306,000,000.00 9,739,507.93 8,095,571.34 17,835,079.27

    

    (一)净利润 97,395,079.27 97,395,079.27

    

    (二)直接计入所有

    

    者权益的利得和损

    

    失

    

    1.可供出售金融资

    

    产公允价值变动净

    

    额

    

    2.权益法下被投资

    

    单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    3.与计入所有者权

    

    益项目相关的所得

    

    税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)

    

    小计

    

    97,395,079.27 97,395,079.27

    

    (三)所有者投入和

    

    减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    3.其他

    

    (四)利润分配 9,739,507.93 -89,299,507.93 -79,560,000.00

    

    1.提取盈余公积 9,739,507.93 -9,739,507.93

    

    2.对所有者(或股

    

    东)的分配

    

    -79,560,000.00 -79,560,000.00

    

    3.其他

    

    (五)所有者权益内

    

    部结转

    

    306,000,000.00 -306,000,000.00

    

    1.资本公积转增资

    

    本(或股本)

    

    306,000,000.00 -306,000,000.00

    

    2.盈余公积转增资

    

    本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余额 612,000,000.00 166,393,552.96 76,843,126.50 78,834,872.37 934,071,551.83

    

    公司法定代表人:缪志强 主管会计工作负责人:马学军 会计机构负责人:马学军江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    41

    

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:

    

    1、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性:

    

    2、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    

    (1) 会计政策变更

    

    无

    

    (2) 会计估计变更

    

    无

    

    (3) 会计差错更正

    

    无

    

    (四) 企业合并及合并财务报表

    

    1、合并报表范围发生变更的内容和原因:

    

    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    

    (五) 合并会计报表附注

    

    一、公司基本情况

    

    江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称公司)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]

    

    外经贸资二函字第973 号批复,由江苏双良空调设备有限公司依法整体变更设立的股份有限公司,公

    

    司原注册资本人民币22,600 万元。

    

    2003 年4 月7 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30 号文核准,公司向社会公众

    

    公开发行8000 万股人民币普通股,并于2003 年4 月22 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资

    

    本变更为人民币30,600 万元。

    

    2007 年8 月27 日,经公司2007 年度第三次临时股东大会审议通过,公司实施了2007 年度中期

    

    资本公积金转增股本的利润分配方案。以截止2007 年6 月30 日的总股本30600 万股为基数,以资

    

    本公积金向全体股东按每10 股转增10 股的比例转增股本,公司注册资本变更为人民币61,200 万元。

    

    2008 年1 月8 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]494 号文核准,公司向社会公众

    

    公开发行6306.9376 万股人民币普通股,公司注册资本变更为人民币67,506.9376 万元。

    

    公司主要经营范围:空调产品及其零部件的制造和中央空调产品的服务,销售本企业自产产品;

    

    主要子公司江苏利士德化工有限公司经营范围:生产、销售苯乙烯、乙苯、甲苯、硝基苯和苯胺。公

    

    司和子公司目前主要产品以溴化锂制冷机(中央空调)、高效换热器、空冷器等换热设备和苯乙烯产

    

    品为主,涉及机械制造和化工产品两大行业业务。

    

    公司注册地址和经营地址均为江苏省江阴市利港镇,组织形式为股份有限公司(上市公司),企

    

    业法人营业执照号:320000400001692。

    

    二、财务报表的编制基础江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    42

    

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的

    

    《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会

    

    计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

    

    三、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    

    果和现金流量等有关信息。

    

    四、重要会计政策和会计估计

    

    1、会计期间

    

    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    

    2、记账本位币

    

    以人民币为记账本位币。

    

    3、现金及现金等价物

    

    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、

    

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    4、外币业务的核算方法

    

    (1)外币交易

    

    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

    

    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差

    

    额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,

    

    于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。

    

    (2)外币财务报表的折算

    

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目

    

    除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,

    

    采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。

    

    5、金融工具的确认和计量

    

    (1)金融资产

    

    ①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

    

    投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    43

    

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    

    产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

    

    ③金融资产的后续计量

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价

    

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或

    

    损失,计入当期损益。

    

    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形

    

    成的利得或损失,计入当期损益。

    

    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形

    

    成的利得或损失,计入当期损益。

    

    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出

    

    售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现

    

    金股利,计入当期损益。

    

    ④金融资产的减值准备

    

    公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    

    检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

    

    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价

    

    值的差额计提,计入当期损益。

    

    公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括

    

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单

    

    项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认

    

    减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    

    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,

    

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    

    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接

    

    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

    

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观

    

    上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

    

    (2)金融负债

    

    ①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    

    债。

    

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    

    债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    44

    

    ③金融负债的后续计量

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价

    

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或

    

    损失,计入当期损益。

    

    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    

    (3)金融工具公允价值的确定方法

    

    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    

    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。

    

    6、坏账的核算方法

    

    (1)公司将因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债

    

    务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。

    

    (2)公司采用备抵法核算坏账损失。

    

    (3)对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其

    

    账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试未

    

    减值的应收款项一起,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确

    

    定减值损失,计提坏账准备。

    

    公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率,并结合现时情况,确定本期各账龄

    

    段应收款项组合计提坏账准备的比例如下:

    

    账龄 计提比例

    

    一年以内(含一年,以下类推) 6%

    

    一至两年 8%

    

    两至三年 20%

    

    三至四年 50%

    

    四至五年 50%

    

    五年以上 100%

    

    7、存货的核算方法

    

    (1)公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及周转材料等。

    

    (2)存货按照成本进行初始计量,期末,存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    

    (3)原材料采用计划成本核算,按月结转材料成本差异;在产品、产成品及委托加工材料采用

    

    实际成本核算,发出时按移动加权平均法核算,除原材料采购成本外,在产品和产成品还包括直接人

    

    工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法

    

    进行摊销。

    

    (4)公司存货盘存采用永续盘存制,公司对存货作定期盘点。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    45

    

    (5)期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前

    

    减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额

    

    内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

    

    (6)可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    

    关税费后的金额确定。

    

    8、长期股权投资的核算方法

    

    (1)长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权投资。

    

    (2)对子公司投资

    

    子公司是指能够对其实施控制,即有权决定其财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利

    

    益的被投资单位。

    

    对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的

    

    份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期

    

    损益。

    

    对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并

    

    成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值,以及为进行企业合并发生

    

    的各项直接相关费用。

    

    在合并财务报表中,对子公司投资按附注四、24 进行处理。

    

    在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润

    

    时,确认投资收益,但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的现金股利

    

    或利润超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    (3)对合营企业投资和对联营企业投资

    

    合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定对某项经

    

    济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方

    

    一致同意时存在。

    

    联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策

    

    有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    

    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

    

    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长

    

    期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

    

    其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

    

    取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    

    额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分

    

    得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的净损益,以取得投资时被投资

    

    单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和联营企业之间发生的内部交易未实现损江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    46

    

    益,按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关

    

    资产减值损失的,则全额确认该损失。

    

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本

    

    公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

    

    对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值

    

    以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,

    

    在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    

    (4)其他股权投资,指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有

    

    报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    

    其他股权投资采用成本法核算。

    

    (5)长期股权投资减值

    

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,按附注四、15 计提减值准备,将长期股权投资

    

    账面价值减记至可收回金额。

    

    9、投资性房地产的核算方法

    

    (1)投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

    

    建筑物。

    

    (2)投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。

    

    (3)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    

    ①对于建筑物,参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

    

    ②对于土地使用权,参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

    

    (4)投资性房地产减值

    

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,按附注四、15 计提减值准备,将投资性房地产

    

    账面价值减记至可收回金额。

    

    10、固定资产的核算方法

    

    (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

    

    年度的有形资产。

    

    (2)固定资产按照取得时的成本进行初始计量。

    

    (3)公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产预计使用寿命、净残值率和年折旧率如

    

    下:

    

    类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    

    房屋建筑物 30 5% 3.17%

    

    化工专用设备 15 5% 6.33%

    

    机器设备 10 5% 9.50%

    

    电子设备 5 5% 19.00%江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    47

    

    类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    

    运输设备 5 5% 19.00%

    

    其他设备 5 5% 19.00%

    

    (4)于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当

    

    调整。

    

    (5)固定资产减值

    

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,按附注四、15 计提减值准备,将固定资产账面价

    

    值减记至可收回金额。

    

    11、在建工程的核算方法

    

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程,技术改造工程、大修理工程等,

    

    并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入

    

    固定资产核算。

    

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,按附注四、15 计提减值准备,将在建工程账面价

    

    值减记至可收回金额。

    

    12、无形资产的核算方法

    

    (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    

    (2)无形资产的摊销方法

    

    ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

    

    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的

    

    使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其估计使用寿命

    

    进行摊销。

    

    (3)无形资产减值

    

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,按附注四、15 计提减值准备,将无形资产账面价值

    

    减记至可收回金额。

    

    13、内部研究开发项目的核算方法

    

    (1)公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    (2)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    

    (3)内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    

    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    

    产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    48

    

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

    

    该无形资产;

    

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    14、商誉

    

    因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认

    

    净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销,在其相关资产组或资产组组合处置时转出,计入当期损益。

    

    当商誉的可收回金额低于其账面价值时,按附注四、15 计提减值准备,将商誉账面价值减记至可

    

    收回金额。

    

    15、资产减值

    

    于资产负债表日,根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投

    

    资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计其可收回金额,可收回金额低于

    

    其账面价值的差额确认为减值损失,计入当期损益。

    

    可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    

    间的较高者。

    

    以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下,以该

    

    资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组,是指可以认定的最小资产组合,其产生

    

    的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

    

    对于商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,都将于期末进行减值测试。

    

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    

    16、长期待摊费用的摊销方法

    

    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚

    

    未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    

    17、借款费用的核算方法

    

    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成

    

    本;其他借款费用计入当期损益。

    

    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必

    

    要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产

    

    过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产

    

    的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损

    

    益。

    

    (3)借款费用资本化金额的计算方法江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    49

    

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、

    

    折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期

    

    间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    

    资取得的投资收益后的金额。

    

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、

    

    折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

    

    加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

    

    18、职工薪酬的核算方法

    

    职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出,主要包括工资、奖

    

    金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。在员工提供服务

    

    的期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据员工提供服务的受益对象计入相关资产成本或当期费

    

    用。

    

    19、预计负债的确认原则

    

    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

    

    ①该义务是企业承担的现时义务;

    

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

    

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    

    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    

    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范

    

    围内的中间值确定。

    

    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

    

    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

    

    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    

    20、收入的确认方法

    

    (1)销售商品收入

    

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管

    

    理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

    

    计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

    

    (2)提供劳务收入

    

    ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

    

    量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    

    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,

    

    已经发生的成本占估计总成本的比例。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    50

    

    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:

    

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

    

    并按相同金额结转劳务成本。

    

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认

    

    提供劳务收入。

    

    (3)让渡资产使用权收入

    

    在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

    

    21、政府补助会计处理方法

    

    与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

    

    并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计

    

    入当期损益。

    

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

    

    但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    

    22、所得税会计处理方法

    

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    

    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延

    

    所得税费用(或收益)计入当期损益。

    

    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前

    

    年度应交所得税的调整。

    

    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预

    

    期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之

    

    间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来

    

    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    

    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产

    

    或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生

    

    递延所得税。

    

    23、企业合并会计处理方法

    

    (1)同一控制下企业合并

    

    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控

    

    制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得的资

    

    产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足以冲减的,调整

    

    留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    

    (2)非同一控制下企业合并江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    51

    

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。合

    

    并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本大于合并中取

    

    得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被合

    

    并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额,计入当期损益。合并方为进行企业合并发生的直接相关

    

    费用于发生时计入合并成本。

    

    24、合并财务报表的编制方法

    

    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开

    

    始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

    

    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司

    

    在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进

    

    行相应调整。

    

    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以合并日确定的

    

    各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自合并日起将被合并子公

    

    司纳入合并范围。

    

    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计

    

    期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及

    

    未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关

    

    资产减值损失的,则不予抵消。

    

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净

    

    利润项目下单独列示。

    

    如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除少数股东有

    

    义务且有能力承担的部分外,冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润,在弥补母公司股

    

    东权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润归属于母公司股东权益。

    

    25、分部报告

    

    业务分布是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分,该组成部分

    

    承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。

    

    地区分布是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分,该

    

    组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    

    本公司以业务分部为主要报告形式,以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格

    

    确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例分配。

    

    五、会计政策、会计估计变更以及差错更正

    

    无江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    52

    

    六、公司主要税项

    

    1、流转税

    

    (1)增值税:税率为17%;

    

    (2)营业税:技术服务收入适用5%税率;安装收入适用3%税率。

    

    2、企业所得税

    

    (1)母公司:

    

    2001 年6 月公司被江苏省科学技术厅认定为“技术密集型、知识密集型”企业,自2001 年度起

    

    企业所得税的适用税率为15%。2008 年10 月21 日,公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、

    

    江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的GR200832000488 号高新技术企业资格认定证书,

    

    有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业

    

    减按15%的税率征收企业所得税,故公司自2008 年度起企业所得税的适用税率为15%。

    

    (2)子公司:

    

    A、江苏双良空调安装有限公司、江阴市图腾化工有限责任公司、江阴市港利物资有限公司:按

    

    法定企业所得税税率计缴企业所得税,2007 年度税率为33%,2008 年起税率调整为25%。

    

    B、江苏利士德化工有限公司:系生产性外商投资企业,根据原《中华人民共和国外商投资企业

    

    和外国企业所得税法》的规定自公司获利年度起享受两免三减半的税收优惠政策。根据《中华人民共

    

    和国企业所得税法》的相关规定,上述定期减免的优惠政策可以继续享受至期满。2007 年系公司第一

    

    个获利年度,2007 年度、2008 年度企业所得税全免。

    

    3、地方税金及附加

    

    (1)基金和规费:根据江阴市政府澄政发[2005]124 号《关于调整统一收费征管办法的通知》,对防

    

    洪保安资金、粮食风险基金、市场物价调节基金等基金和规费实行统一征收:中外合资企业按销售收

    

    入0.1%的标准征收;工业企业按销售收入0.7%的标准征收。

    

    (2)城市维护建设税:按实际缴纳流转税额的5%计缴。其中公司和子公司江苏利士德化工有限公司

    

    系中外合资企业,按照财政部1985 年财税字第069 号文的规定,无须缴纳该项税。

    

    (3)教育费附加:按实际缴纳流转税额的4%计缴。其中公司和子公司江苏利士德化工有限公司系中

    

    外合资企业,按实际缴纳流转税额的1%计缴地方教育费附加。

    

    七、企业合并及合并财务报表江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    53

    

    1、子公司情况

    

    子公司名称 注册地 公司性质 注册资本经营范围 本公司实际

    

    投资额

    

    实质上构成净投

    

    资的长期权益

    

    持股比例

    

    表决权比

    

    例

    

    江苏双良空调安装

    

    有限公司

    

    江阴市 有限公司

    

    人民币1000

    

    万元

    

    中央空调系统、净

    

    化设备、自控系统

    

    的安装(凭资质经

    

    营)

    

    人民币900

    

    万元

    

    人民币900 万元 90.00% 90.00%

    

    江阴市图腾精细化

    

    工有限公司

    

    江阴市 有限公司

    

    人民币1000

    

    万元

    

    制造、加工、销售:

    

    溴化锂溶液、高效

    

    传热管、机械设备

    

    配件

    

    人民币

    

    5,430.04 万

    

    元

    

    人民币5,430.04

    

    万元

    

    直接95%+

    

    间接5%

    

    100.00%

    

    江苏利士德化工有

    

    限公司

    

    江阴市 中外合资

    

    企业

    

    5200 万美元

    

    生产苯乙烯、乙苯、

    

    甲苯、硝基苯和苯

    

    胺,销售自产产品

    

    3900 万美元

    

    人民币45,320.92

    

    万元 75.00% 75.00%

    

    江阴市港利物资有

    

    限公司

    

    江阴市 有限公司

    

    人民币100

    

    万元

    

    金属材料、建材、

    

    化工产品(不含危

    

    险品)、五金的销

    

    售。

    

    人民币30 万

    

    元

    

    人民币30 万元 100.00% 100.00%

    

    注1:江阴市图腾精细化工有限公司和江阴市港利物资有限公司系通过非同一控制下的企业合并

    

    取得的子公司;江苏双良空调安装有限公司和江苏利士德化工有限公司系公司自行投资设立的子公司。

    

    注2:公司本期收购了江阴华顺新材料投资有限公司持有的江苏利士德化工有限公司24%股权,

    

    公司持有股权比例由51%上升至75%。

    

    2、本期合并报表范围的变动情况:

    

    单位名称 变动原因 起止日期 纳入合并范围的净资产 纳入合并范围的净利润

    

    江阴市港利物资有限公司 股权收购

    

    自2008年8月28

    

    日起纳入合并报

    

    表范围

    

    - -300,000.00

    

    3、本期发生的企业合并:

    

    (1)同一控制下的企业合并

    

    无

    

    (2)非同一控制下的企业合并

    

    2008 年8 月1 日,公司与江阴市港利物资有限公司(以下简称物资公司)原股东方自然人刘文

    

    华签订《股权转让协议》,刘文华将其持有物资公司100%的股权全部转让给公司。2008 年8 月28江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    54

    

    日,股权转让手续完成,物资公司领取了变更后的企业法人营业执照,故企业合并日确定为2008 年8

    

    月28 日。合并过程中相关资产的价值确定为30 万元,实际企业合并成本为人民币30 万元。

    

    4、外币报表折算:无

    

    八、合并财务报表主要项目注释

    

    (以下如无特别说明,均以2008 年12 月31 日为截止日,金额以人民币元为单位)

    

    1、货币资金

    

    (1)明细项目:

    

    期末余额 年初余额

    

    明细 币别 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

    

    现金 人民币 2,718,729.67 1,927,851.20

    

    现金 美元 180,969.99 6.8346 1,236,857.49 163,809.37 7.3046 1,196,561.92

    

    小计 3,955,587.16 3,124,413.12

    

    银行存款 人民币 585,792,521.31 205,364,673.91

    

    银行存款 美元 2,194,447.77 6.8346 14,998,172.73 2,327,572.02 7.3046 17,001,982.58

    

    银行存款 港币 6,634.74 0.88189 5,851.11 6,567.71 0.93638 6,149.87

    

    银行存款 欧元 4,190,142.07 9.6590 40,472,582.25 1,981,192.96 10.6669 21,133,187.19

    

    小计 641,269,127.40 243,505,993.55

    

    其他货币资金 人民币 193,865,058.47 137,787,303.45

    

    其他货币资金 美元 470,828.32 6.8346 3,217,923.24 502,061.90 7.3046 3,667,361.35

    

    其他货币资金 欧元 551,024.49 9.6590 5,322,345.55

    

    小计 202,405,327.26 141,454,664.80

    

    合计 847,630,041.82 388,085,071.47

    

    (2)其他货币资金明细项目:

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    银行保函保证金 91,406,943.46 72,177,140.01

    

    信用证保证金 9,570,268.80 7,284,184.79

    

    外币借款保证金 95,970,000.00 55,720,000.00

    

    存出投资款 5,458,115.00 6,273,340.00

    

    合 计 202,405,327.26 141,454,664.80

    

    (3)货币资金期末余额中除保证金存款合计196,947,212.26 元外不存在冻结、抵押等对变现有限制

    

    或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。

    

    (4)货币资金期末余额较年初余额上升118.41%,主要原因系公司本期对外发行股票,募集资金增

    

    加形成。

    

    2、应收票据江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    55

    

    (1)明细项目:

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    商业承兑汇票

    

    银行承兑汇票 237,470,733.50 98,404,271.86

    

    合 计 237,470,733.50 98,404,271.86

    

    (2)本账户期末余额中无已贴现、质押及应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。

    

    (3)应收票据期末余额较年初余额上升141.32%,主要原因是公司销售规模扩大,接受了较多的银

    

    行承兑汇票。

    

    3、应收账款

    

    (1)账龄分析:

    

    期末余额 年初余额

    

    账龄

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 205,752,753.11 66.92% 12,345,165.19 99,020,978.71 48.70% 5,941,258.72

    

    一至两年 25,782,184.33 8.39% 2,062,574.75 31,242,999.40 15.37% 2,499,439.95

    

    两至三年 16,176,290.33 5.26% 3,235,258.07 17,169,662.45 8.44% 3,433,932.49

    

    三至四年 10,207,167.05 3.32% 5,103,583.53 10,119,891.50 4.97% 5,059,945.75

    

    四至五年 7,230,384.00 2.35% 3,615,192.00 6,297,469.20 3.10% 3,148,734.60

    

    五年以上 42,300,242.26 13.76% 42,300,242.26 39,484,992.89 19.42% 39,484,992.89

    

    合 计 307,449,021.08 100.00% 68,662,015.80 203,335,994.15 100.00% 59,568,304.40

    

    (2)分类情况:

    

    期末余额 年初余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收账款

    

    (300 万元以上)

    

    132,489,603.64 43.09% 8,178,734.76 38,886,274.50 19.12% 2,333,176.47

    

    单项金额不重大但按特定风

    

    险组合后风险较大应收账款

    

    42,300,242.26 13.76% 42,300,242.26 39,484,992.89 19.42% 39,484,992.89

    

    其他不重大的应收账款 132,659,175.18 43.15% 18,183,038.78 124,964,726.76 61.46% 17,750,135.04

    

    合计 307,449,021.08 100.00% 68,662,015.80 203,335,994.15 100.00% 59,568,304.40

    

    (3)本账户期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    

    (4)应收账款期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    

    欠款年限 金额 占应收账款总额比例

    

    一年以内 109,006,476.08 35.46%

    

    合计 109,006,476.08 35.46%

    

    (5)应收账款期末余额较年初余额上升51.20%,主要原因是公司对外销售收入规模扩大形成。江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    56

    

    (6)公司本期实际转销应收账款坏账1,541,510.90 元,系账龄时间长,回收可能性小的货款。转销

    

    的坏账中无应收关联方的往来款项。

    

    4、预付账款

    

    (1)账龄分析:

    

    期末余额 年初余额

    

    账龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    一年以内 77,592,676.08 97.39% 67,136,048.51 93.56%

    

    一至两年 1,701,858.99 2.14% 2,808,303.80 3.91%

    

    两至三年 1,075.50 1,431,976.00 2.00%

    

    三年以上 377,302.00 0.47% 377,302.00 0.53%

    

    合 计 79,672,912.57 100.00% 71,753,630.31 100.00%

    

    (2)本账户期末余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;

    

    (3)预付账款期末余额中账龄在一年以上的款项合计2,080,236.49 元,形成原因主要系部分材料供

    

    应商未及时与公司进行结算。

    

    5、其他应收款

    

    (1)账龄分析:

    

    期末余额 年初余额

    

    账龄

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 38,123,513.36 57.98% 2,287,410.80 32,055,175.70 44.91% 1,923,310.54

    

    一至两年 16,214,536.72 24.66% 1,297,162.94 27,994,575.86 39.22% 2,239,566.07

    

    两至三年 8,382,879.09 12.75% 1,676,575.82 8,589,793.38 12.03% 1,717,958.68

    

    三至四年 424,095.26 0.65% 212,047.63 516,248.44 0.72% 258,124.22

    

    四至五年 475,057.49 0.72% 237,528.75 607,618.95 0.85% 303,809.48

    

    五年以上 2,128,960.58 3.24% 2,128,960.58 1,622,205.20 2.27% 1,622,205.20

    

    合 计 65,749,042.50 100.00% 7,839,686.52 71,385,617.53 100.00% 8,064,974.19

    

    (2)分类情况:

    

    期末余额 年初余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的其他应收款

    

    (300 万元以上)

    

    20,875,485.13 31.75% 1,776,632.91 33,047,633.70 46.30% 2,728,366.01

    

    单项金额不重大但按特定风

    

    险组合后风险较大其他应收

    

    款

    

    2,128,960.58 3.24% 2,128,960.58 1,622,205.20 2.27% 1,622,205.20

    

    其他不重大的其他应收款 42,744,596.79 65.01% 3,934,093.03 36,715,778.63 51.43% 3,714,402.98

    

    合计 65,749,042.50 100.00% 7,839,686.52 71,385,617.53 100.00% 8,064,974.19

    

    (3)本账户期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    57

    

    (4)其他应收款期末余额中金额较大项目主要是公司在全国各办事处备用金,合计51,136,871.62

    

    元。

    

    (5)其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    

    欠款年限 金额 占其他应收款总额比例

    

    一年以内 14,718,420.43 22.39%

    

    一至两年 6,234,124.22 9.48%

    

    两至三年 2,853,009.40 4.34%

    

    合计 23,805,554.05 36.21%

    

    6、存货

    

    (1)明细项目

    

    期末余额 年初余额

    

    项 目

    

    金额 跌价准备 金额 跌价准备

    

    原材料 204,212,356.53 21,278,008.29 258,526,843.38 1,301,580.80

    

    委托加工材料 12,775,772.04 15,106,526.42

    

    在产品 115,390,760.07 55,385,106.50

    

    产成品 131,282,978.34 4,651,950.91 193,843,046.08

    

    合 计 463,661,866.98 25,929,959.20 522,861,522.38 1,301,580.80

    

    (2)存货跌价准备

    

    明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    原材料 1,301,580.80 19,976,427.49 21,278,008.29

    

    委托加工材料

    

    在产品

    

    产成品 4,651,950.91 4,651,950.91

    

    合 计 1,301,580.80 24,628,378.40 25,929,959.20

    

    (3)存货跌价准备计提的依据:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与可变

    

    现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过

    

    程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。

    

    7、长期股权投资

    

    (1)合营企业及联营企业

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例期末净资产 本期营业收入本期净利润

    

    一、合营企业

    

    二、联营企业

    

    江阴华顺新材料有限公司 江阴 有限公司 40.00% 40.00% 285,237,899.52 - 126,523.72江苏双良空调设备股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    58

    

    (2)明细项目

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    金额 减值准备 金额 减值准备

    

    按成本法核算的长期股权投资 5,000,000.00 - 5,000,000.00 -

    

    按权益法核算的长期股权投资 114,095,159.81 - 114,044,550.32 -

    

    合计 119,095,159.81 - 119,044,550.32 -

    

    (3)按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 占被投资单位注

    

    册资本比例

    

    初始投资金额 年初余额 本期

    

    增加

    

    本期

    

    减少

    

    期末余额

    

    北京实创环保发

    

    展有限公司

    

    5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    (4)按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    占被投资单位注

    

    册资本比例

    

    初始投资金额 年初余额

    

    追加投

    

    资额

    

    本期权益增减额

    

    本期

    

    分红

    

    累计

    

    分红

    

    累计权益增减额 期末余额

    

    江阴华顺新材料

    

    投资有限公司

    

    40.00% 100,000,000.00 114,044,550.32 - 50,609.49 - - 14,095,159.81 114,095,159.81

    

    (5)公司长期股权投资变现不存在重大限制。

    

    (6)公司长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。

    

    8、固定资产、累计折旧及减值准备

    

    (1)本期增减变动:

    

    明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    固定资产原价

    

    房屋建筑物 272,720,264.21 17,877,598.49 8,213,584.82 282,384,277.88

    

    机器设备 184,611,323.49 28,107,143.25 4,963,806.98 207,754,659.76

    

    化工专用设备 766,986,726.24 465,417,681.14 1,232,404,407.38

    

    运输设备 19,188,209.06 10,693,067.33 824,900.00 29,056,376.39

    

    电子设备 8,959,738.65 2,592,942.67 34,800.00 11,517,881.32

    

    其他设备 7,699,322.54 2,550,986.92 806,149.50 9,444,159.96

    

    合 计 1,260,165,584.19 527,239,419.80 14,843,241.30 1,772,561,762.69

    

    累计折旧

    

    房屋建筑物 49,100,899.00 8,903,066.37 3,331,377.05 54,672,588.32

    

    机器设备 122,434,213.10 8,929,636.19 3,515,347.10 127,848,502.19

    

    化工专用设备 64,505,918.11 68,381,386.86 132,887,304.97

    

    运输设备 11,768,674.80 3,619,779.77 694,396.79 14,694,057.78

    

    电子设备 6,150,209.20 950,440.98 16,540.32 7,084,109.86

    

    其他设备 5,554,840.21 673,151.10 765,733.67 5,462,257.64

    

    合 计 259,514,754.42 91,457,461.27 8,323,394.93 342,648,820.76江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    59

    

    明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    固定资产减值准备

    

    房屋建筑物 - - - -

    

    机器设备 1,641,187.21 - - 1,641,187.21

    

    化工专用设备 - - - -

    

    运输设备 - - - -

    

    电子设备 - - - -

    

    其他设备 - - - -

    

    合 计 1,641,187.21 - - 1,641,187.21

    

    (2)公司本期实际收到苯乙烯项目国产设备退税款35,989,629.38 元,已冲减固定资产项目中化工专

    

    用设备的本期增加数。从在建工程转入固定资产的化工专用设备为501,407,310.52 元,扣除上述退税

    

    款后本期增加数为465,417,681.14 元。

    

    (3)本期从在建工程转入固定资产547,085,252.26 元,明细项目如下列示:

    

    明细项目 金额

    

    房屋建筑物 17,577,598.49

    

    化工专用设备 501,407,310.52

    

    机器设备 28,100,343.25

    

    合计 547,085,252.26

    

    (4)期末固定资产中已被江苏利士德化工有限公司用作向银行借款抵押物的化工专用设备账面原值

    

    为39,459.65 万元,详见本财务报表附注八-25 之(2)。

    

    (5)期末固定资产减值准备计提依据为:按期末帐面实存的固定资产,采用单项比较法对期末固定

    

    资产的帐面价值与可收回金额进行比较,按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备

    

    1,641,187.21 元。

    

    (6)固定资产期末余额比年初余额上升了40.66%,主要系本期苯乙烯改扩建项目及热电项目完工转

    

    入固定资产形成。

    

    9、在建工程

    

    (1)明细项目

    

    项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资金

    

    来源

    

    完工进

    

    度

    

    预算(万

    

    元)

    

    苯乙烯改扩建工程 363,649,432.72 56,246,092.73 419,895,525.45 募股 完工 40000

    

    电站及石化空冷器项目 23,647,342.59 77,180,852.64 31,460,665.33 69,367,529.90 募股 51% 54132

    

    生活小区 10,896,509.57 9,974,458.81 20,870,968.38 自筹 完工 2000

    

    热电项目 33,956,359.94 40,901,733.16 74,858,093.10 自筹 完工 8000江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    60

    

    项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资金

    

    来源

    

    完工进

    

    度

    

    预算(万

    

    元)

    

    码头改造 767,146.14 8,467,371.60 9,234,517.74 自筹

    

    合 计 432,916,790.96 192,770,508.94 547,085,252.26 78,602,047.64

    

    (2)利息资本化项目:

    

    项目名称 本期利息资本化 累计利息资本化

    

    苯乙烯改扩建工程 [注]

    

    2,494,387.22 14,565,263.40

    

    [注]:苯乙烯改扩建工程在募集资金到位前使用的资金来源为银行专项借款,故进行了利息资本化;

    

    利息资本化率为银行专项借款利率。

    

    (3)期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

    

    (4)在建工程期末余额比年初余额下降了81.84%,主要系本期苯乙烯改扩建项目、生活小区及热电

    

    项目完工转入固定资产形成。

    

    10、无形资产

    

    (1)明细项目

    

    项目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额

    

    无形资产原值

    

    土地使用权1 18,097,786.05 18,097,786.05

    

    土地使用权2 18,005,253.00 18,005,253.00

    

    土地使用权3 47,858,792.00 47,858,792.00

    

    土地使用权4 6,084,536.00 6,084,536.00

    

    吸收式设备专有技术 20,793,500.40 20,793,500.40

    

    合计 110,839,867.45 110,839,867.45

    

    无形资产累计摊销

    

    土地使用权1 8,011,068.27 267,789.04 8,278,857.31

    

    土地使用权2 1,393,298.28 440,046.92 1,833,345.20

    

    土地使用权3 2,920,197.58 973,399.20 3,893,596.78

    

    土地使用权4 496,903.62 121,690.68 618,594.30

    

    吸收式设备专有技术 20,793,500.40 20,793,500.40

    

    合计 33,614,968.15 1,802,925.84 35,417,893.99

    

    无形资产减值准备

    

    无形资产账面价值 77,224,899.30 1,802,925.84 75,421,973.46

    

    (2)土地使用权3 已被江苏利士德化工有限公司抵押,用作银行借款,详见本财务报表附注八-25 之

    

    (2)。

    

    (3)期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。

    

    11、长期待摊费用江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    61

    

    (1)明细项目:

    

    项 目 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊余期限

    

    催化剂 66,679,866.73 23,814,179.85 31,589,148.88 15,699,152.32 26,975,690.32 39,704,176.41 60 月

    

    (2)长期待摊费用期末数比年初数上升66.72%,主要系本期苯乙烯改扩建项目正式投产,购入了

    

    生产所需的催化剂所致。

    

    12、递延所得税资产

    

    (1)明细项目:

    

    明细项目 期末余额 年初余额

    

    应收账款坏账准备 10,328,837.91 8,787,119.30

    

    其他应收款坏账准备 1,173,334.12 1,043,301.81

    

    存货跌价准备 189,536.55 195,237.12

    

    固定资产减值准备 246,178.08 246,178.08

    

    开办费 950,203.53 950,203.53

    

    合 计 12,888,090.19 11,222,039.84

    

    (2)未确认递延所得税资产项目:

    

    明细项目 期末余额 年初余额

    

    其他应收款坏账准备 38,049.81 12,106.26

    

    存货跌价准备 24,666,382.20

    

    子公司可抵扣亏损 11,147,957.21

    

    合 计 35,852,389.22 12,106.26

    

    13、其他非流动资产

    

    项 目 原始金额 年初余额 本期增加本期摊销 累计摊销 期末余额 摊余期限

    

    非同一控制下的企业

    

    合并形成的股权投资

    

    借方差额

    

    38,027,033.65 29,852,998.37 2,132,357.03 10,306,392.31 27,720,641.34 156 月

    

    14、短期借款

    

    (1)明细项目:

    

    期末余额 年初余额

    

    借款类别 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    

    信用借款 -

    

    保证借款 488,000,000.00 330,000,000.00

    

    抵押+保证借款 USD13,566,453.99 92,721,286.44 USD6,361,581.99 46,468,811.80江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    62

    

    期末余额 年初余额

    

    借款类别 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    

    合 计 580,721,286.44 376,468,811.80

    

    (2)保证借款的担保单位明细:

    

    担保单位 担保金额

    

    江苏双良集团有限公司 230,000,000.00

    

    江苏双良集团有限公司和江苏舒康包装材料有限公司 55,000,000.00

    

    江苏双良集团有限公司和江苏双良停车设备有限公司 43,000,000.00

    

    江苏双良集团有限公司和自然人缪双大、自然人缪志强 160,000,000.00

    

    合 计 488,000,000.00

    

    (3)抵押+保证借款明细:

    

    担保单位 抵押物 担保金额

    

    江苏双良集团有限公司 人民币存单9597 万元USD13,566,453.99

    

    (4)短期借款期末数比年初数上升54.25%,主要系本期生产经营规模扩大,资金需求量大,借款增

    

    加。

    

    15、应付票据

    

    (1)明细项目:

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    商业承兑汇票

    

    银行承兑汇票 31,020,248.11

    

    合 计 31,020,248.11

    

    (2)本账户期末余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。

    

    16、应付账款

    

    (1)账龄分析:

    

    期末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    一年以内 179,028,098.71 96.89% 227,945,618.06 98.58%

    

    一至两年 3,523,645.38 1.91% 889,774.47 0.38%

    

    两至三年 658,889.41 0.36% 267,648.74 0.12%

    

    三年以上 1,571,271.14 0.84% 2,119,355.09 0.92%

    

    合 计 184,781,904.64 100.00% 231,222,396.36 100.00%

    

    (2)本账户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    63

    

    17、预收账款

    

    (1)账龄情况:

    

    期末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    一年以内 395,838,134.42 89.34% 225,481,843.57 80.54%

    

    一至两年 6,024,838.77 1.36% 11,212,386.62 4.00%

    

    两至三年 4,904,915.76 1.11% 9,745,014.56 3.48%

    

    三年以上 36,277,477.07 8.19% 33,529,134.69 11.98%

    

    合 计 443,045,366.02 100.00% 279,968,379.44 100.00%

    

    (2)本账户余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    

    (3)本账户期末余额中账龄一年以上金额合计47,207,231.60 元,主要系由于公司产品中央空调一般

    

    用于基建项目,而客户项目建设周期较长以及部分基建项目建设比预期滞后致使部分销售合同履行滞

    

    后。

    

    (4)预收账款期末余额较年初余额上升58.25%,主要系公司空冷器及中央空调产品预收货款较多形

    

    成。

    

    18、应付职工薪酬

    

    (1)明细项目:

    

    明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 14,790,362.86 86,505,567.97 85,219,818.97 16,076,111.86

    

    二、职工福利费 3,346,232.97 1,832,810.76 1,832,810.76 3,346,232.97

    

    三、社会保险费 185,850.11 11,071,918.44 11,173,311.53 84,457.02

    

    四、住房公积金 2,260,320.00 2,260,260.00 60.00

    

    五、工会经费和职工教育经费 1,672,859.44 1,771,359.31 1,755,255.32 1,688,963.43

    

    六、非货币福利

    

    七、因解除劳动关系给于的补偿

    

    八、其他

    

    合 计 19,995,305.38 103,441,976.48 102,241,456.58 21,195,825.28

    

    (2)职工福利费期末余额系以前年度计提的职工奖励及福利基金。

    

    19、应交税费

    

    (1)明细项目

    

    明细 期末余额 年初余额

    

    增值税 11,241,832.74 11,979,816.41

    

    营业税 1,084,689.37 1,039,025.45

    

    城建税 317,097.56 308,101.42江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    64

    

    明细 期末余额 年初余额

    

    企业所得税 10,800,294.63 1,516,796.79

    

    个人所得税 2,616,460.16 2,432,560.54

    

    印花税 84,038.51 161,077.61

    

    房产税 322,162.50 380,043.78

    

    土地使用税 197,716.52 197,716.50

    

    教育费附加 801.41 196.12

    

    地方综合规费 2,627,456.70 2,532,909.04

    

    合 计 29,292,550.10 20,548,243.66

    

    (2)应交税费期末余额较年初余额上升42.56%,主要原因系应交企业所得税增加形成。

    

    20、应付利息:

    

    明细 期末余额 年初余额

    

    应付银行借款利息 2,694,949.75 2,464,576.89

    

    21、应付股利:

    

    (1)明细项目:

    

    明细 期末余额 年初余额

    

    应付子公司少数股东现金股利 803,950.65 17,162,114.07

    

    (2)应付股利期末余额较年初余额下降95.32%,主要原因系子公司已支付了大部分的现金股利。

    

    22、其他应付款

    

    (1)账龄分析:

    

    期末余额 年初余额

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    一年以内 77,351,609.55 76.72% 79,703,645.79 88.62%

    

    一至两年 17,898,848.40 17.75% 8,956,891.40 9.96%

    

    两至三年 4,734,224.75 4.70% 960,876.10 1.07%

    

    三年以上 839,341.08 0.83% 314,511.93 0.35%

    

    合 计 100,824,023.78 100.00% 89,935,925.22 100.00%

    

    (2)本账户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    

    (3)本账户余额中金额较大项目主要为应付基建工程及设备款,金额为67,460,725.60 元。

    

    23、一年内到期的非流动负债江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    65

    

    (1)明细项目

    

    期末余额 年初余额

    

    借款类别

    

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    

    信用借款

    

    保证借款

    

    抵押借款

    

    抵押+保证借款—美元 USD3,625,000.00 24,775,425.00 USD2,610,000.00 19,065,006.00

    

    抵押+保证借款—人民币 77,500,000.00 55,800,000.00

    

    合 计 102,275,425.00 74,865,006.00

    

    (2)借款合同主要条款:详见本财务报表附注八-25 之(2)。

    

    24、其他流动负债

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    运输费 3,082,657.50 4,174,306.44

    

    销售费用 10,048,667.53 10,360,994.60

    

    其他 1,400,750.00 1,360,066.37

    

    合 计 14,532,075.03 15,895,367.41

    

    25、长期借款

    

    (1)明细项目

    

    期末余额 年初余额

    

    借款类别

    

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    

    信用借款

    

    保证借款

    

    抵押借款

    

    抵押+保证借款—美元 USD7,250,000.00 49,550,850.00 USD10,875,000.00 79,437,525.00

    

    抵押+保证借款—人民币 155,000,000.00 232,500,000.00

    

    抵押+保证借款—美元 USD12,500,000.00 91,307,500.00

    

    抵押+保证借款—人民币 270,000,000.00

    

    合 计 204,550,850.00 673,245,025.00

    

    (2)借款合同主要条款

    

    2005 年9 月28 日,公司控股子公司江苏利士德化工有限公司与中国建设银行股份有限公司无锡

    

    分行、中国光大银行股份有限公司南京分行、招商银行股份有限公司江阴支行、中信嘉华银行有限公

    

    司上海分行组成的银团达成3.10 亿元人民币及1,450 万美元的借款协议,用作利士德化工苯乙烯项目

    

    建设、运营和维护。人民币借款的利率为中国人民银行基准利率,外币借款年利率为LIBOR 加利差。江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    66

    

    上述借款均由江苏双良集团有限公司提供担保,同时江苏利士德化工有限公司以其房地产和设备进行

    

    抵押。借款期限为2-5 年,各期还款情况列示如下:

    

    还款日 还款金额

    

    自协议日起24 个月届满之日 7%

    

    自协议日起30 个月届满之日 7%

    

    自协议日起36 个月届满之日 11%

    

    自协议日起42 个月届满之日 11%

    

    自协议日起48 个月届满之日 14%

    

    自协议日起54 个月届满之日 14%

    

    自协议日起60 个月届满之日 36%

    

    (3)长期借款期末余额较年初余额下降69.62%,主要原因是公司提前归还了部分长期借款。

    

    26、股本

    

    (1)明细项目:

    

    年初余额 本期增减(+,-) 期末余额

    

    项目

    

    数量(万股) 比例 发行新股 送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计(万股) 数量(万股) 比例

    

    一、有限售条件股份 32,260.00 52.71% 292.50 -6,120.00 -5,827.50 26,432.50 39.16%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 19,500.00 31.86% 292.50 -3,060.00 -2,767.50 16,732.50 24.79%

    

    其中:境内非国有法人持股 19,500.00 31.86% 292.50 -3,060.00 -2,767.50 16,732.50 24.79%

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股 12,760.00 20.85% -3,060.00 -3,060.00 9,700.00 14.37%

    

    其中:境外法人持股 12,760.00 20.85% -3,060.00 -3,060.00 9,700.00 14.37%

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 28,940.00 47.29% 6,014.4376 6,120.00 12,134.4376 41,074.4376 60.84%

    

    1、人民币普通股 28,940.00 47.29% 6,014.4376 6,120.00 12,134.4376 41,074.4376 60.84%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 61,200.00 100.00% 6,306.9376 6,306.9376 67,506.9376 100.00%

    

    (2)2008 年1 月8 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]494 号文核准,公司向社会公

    

    众公开发行6,306.9376 万股人民币普通股,每股发行价14.27 元,募集资金总额为人民币

    

    899,999,995.52 元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币867,818,095.65 元,其中新增注册资

    

    本(股本)人民币63,069,376.00 元,资本公积人民币804,748,719.65 元。公司注册资本变更为人民

    

    币67,506.9376 万元。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    67

    

    (3)上述变更后的注册资本和股本总额已经江苏天衡会计师事务所有限公司审验,并于2008 年1 月

    

    14 日出具天衡验字[2008]005 号验资报告验证确认。

    

    (4)2008 年7 月14 日,根据公司股权分置改革方案,公司第二次安排有限售条件的原非流通股股

    

    东所持股份部分上市流通,数量为6120 万股。

    

    27、资本公积

    

    (1)明细项目:

    

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    股本溢价 166,393,521.88 804,748,719.65 - 971,142,241.53

    

    其他 196.17 - - 196.17

    

    合 计 166,393,718.05 804,748,719.65 - 971,142,437.70

    

    (2)资本公积本期增加原因见本财务报表附注八之26 之(2)。

    

    28、盈余公积

    

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    法定盈余公积 76,843,126.50 17,916,063.58 94,759,190.08

    

    29、未分配利润

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    一、上年年末余额 142,915,644.66 105,153,353.12

    

    加:会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本期年初余额 142,915,644.66 105,153,353.12

    

    三、本期增减变动 19,889,263.74 37,762,291.54

    

    加:本期归属于母公司股东的净利润 105,312,264.92 127,061,799.47

    

    减:提取盈余公积 17,916,063.58 9,739,507.93

    

    提取一般风险准备

    

    对股东的分配 67,506,937.60 79,560,000.00

    

    其他

    

    四、本期期末余额 162,804,908.40 142,915,644.66

    

    30、少数股东权益

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    江苏双良空调安装有限公司少数股东权益 802,467.18 768,758.30江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    68

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    江苏利士德化工有限公司少数股东权益 91,609,214.45 148,263,702.66

    

    合 计 92,411,681.63 149,032,460.96

    

    31、营业收入及营业成本

    

    (1)明细项目

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    主营业务 3,870,637,455.88 3,458,192,978.01 2,939,878,738.84 2,538,819,353.49

    

    其他业务 44,045,029.62 23,293,454.69 45,546,805.25 28,275,950.83

    

    合 计 3,914,682,485.50 3,481,486,432.70 2,985,425,544.09 2,567,095,304.32

    

    (2)主营业务明细项目

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    化工产品 2,753,507,097.34 2,733,284,931.96 2,226,459,868.20 2,078,875,320.42

    

    中央空调产品 723,695,507.13 416,819,210.81 614,786,662.99 372,558,426.77

    

    换热器产品 157,955,294.55 128,237,277.83 98,632,207.65 87,385,606.30

    

    空冷器产品 235,479,556.86 179,851,557.41

    

    合 计 3,870,637,455.88 3,458,192,978.01 2,939,878,738.84 2,538,819,353.49

    

    (3)其他业务明细项目

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    修理服务 21,692,543.48 9,488,853.11 18,513,564.25 6,553,144.48

    

    零配件销售 19,525,289.13 13,801,571.58 27,033,241.00 21,722,806.35

    

    仓储服务等 2,827,197.01 3,030.00

    

    合 计 44,045,029.62 23,293,454.69 45,546,805.25 28,275,950.83

    

    (4)对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下:

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    金额 1,083,103,395.55 1,127,850,474.90

    

    比例 27.67% 37.78%

    

    (5)营业收入本期金额较上期金额上升了31.13%,主要系公司控股子公司江苏利士德化工有限公司

    

    本期销售化工产品较上期增加形成;营业成本本期金额较上期金额上升了35.62%,主要原因系随着

    

    销售规模扩大相应成本增加。

    

    32、营业税金及附加江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    69

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    营业税 1,843,388.85 1,560,795.98

    

    城市维护建设税 32,279.78 7,764.55

    

    教育费附加 158,513.00 314,950.11

    

    合 计 2,034,181.63 1,883,510.64

    

    33、管理费用:本期金额较上期金额上升43.47%,主要原因系公司本期生产经营规模扩大,相关的

    

    管理机构费用、人工成本以及研发费用增加形成。

    

    34、财务费用

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    利息支出 62,515,692.53 51,466,238.97

    

    减:利息收入 11,106,771.16 1,752,793.42

    

    汇兑损益 -20,996,674.74 -14,388,557.61

    

    手续费 2,393,208.89 2,073,470.99

    

    合 计 32,805,455.52 37,398,358.93

    

    35、资产减值损失

    

    (1)明细项目:

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    应收账款坏账准备 10,635,222.30 3,862,017.52

    

    其他应收款坏账准备 -225,287.67 229,059.61

    

    存货跌价准备 24,628,378.40 -93,635.30

    

    合 计 35,038,313.03 3,997,441.83

    

    (2)资产减值损失本期金额较上期金额上升776.52%,主要原因系应收账款总额增加及账龄滚动,

    

    计提的坏账准备增加以及本期计提了较多的存货跌价准备形成。

    

    36、投资收益

    

    (1)明细项目

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    股权投资差额摊销 -2,132,357.03 -2,132,357.03

    

    期末调整的被投资单位所有者权益净增减额 50,609.49 9,675,542.27

    

    合 计 -2,081,747.54 7,543,185.24江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    70

    

    (2)上述投资收益的收回不存在重大限制。

    

    (3)投资收益本期金额较上期金额下降127.60%,主要原因系公司联营企业本期效益下降形成。

    

    37、营业外收入

    

    (1)明细项目

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    固定资产清理收益 430,089.04 78,088.43

    

    违约金收入 1,015,000.00 189,090.00

    

    罚款收入 74,284.30 38,291.80

    

    其他 6,560.00 4,905.00

    

    合 计 1,525,933.34 310,375.23

    

    (2)营业外收入本期金额较上期金额上升391.64%,主要系公司本期收到较多的违约金。

    

    38、营业外支出

    

    (1)明细项目

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    固定资产清理损失 5,365,326.73 717,989.25

    

    综合基金 305,591.01 3,277,451.17

    

    捐赠支出 700,000.00 205,000.00

    

    赔款支出 414,661.39 344,529.92

    

    其他支出 274,455.00 425,311.00

    

    合 计 7,060,034.13 4,970,281.34

    

    (2)营业外支出本期金额较上期金额上升42.04%,主要系公司本期固定资产清理损失较多形成。

    

    39、所得税费用

    

    (1)明细项目

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    本期所得税费用 25,628,990.27 12,864,343.17

    

    递延所得税费用 -1,666,050.35 -588,143.12

    

    合 计 23,962,939.92 12,276,200.05

    

    (2)所得税费用本期金额较上期金额上升95.20%,主要系母公司本期利润总额较上期增加,相应所

    

    得税费用也增加。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    71

    

    40、少数股东损益

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    江苏双良空调安装有限公司少数股东损益 33,708.88 -50,217.48

    

    江苏利士德化工有限公司少数股东损益 -10,724,346.33 49,392,294.64

    

    合 计 -10,690,637.45 49,342,077.16

    

    41、支付的其他与经营活动有关的现金,主要项目列示如下:

    

    项 目 金 额

    

    支付的保证金 64,375,887.46

    

    支付的销售机构相关费用 97,743,104.76

    

    支付的管理机构相关费用 33,659,826.92

    

    42、收到其他与投资活动有关的现金,明细项目列示如下:

    

    项 目 金 额

    

    收到的国产设备退税收入 35,989,629.38

    

    43、现金及现金等价物

    

    项 目 期末余额 年初余额

    

    一、现金 650,682,829.56 252,903,746.67

    

    其中:库存现金 3,955,587.16 3,124,413.12

    

    可随时用于支付的银行存款 641,269,127.40 243,505,993.55

    

    可随时用于支付的其他货币资金 5,458,115.00 6,273,340.00

    

    可用于支付的存放中央银行款项

    

    存放同业款项

    

    拆放同业款项

    

    二、现金等价物

    

    其中:三个月内到期的债券投资

    

    三、现金及现金等价物余额 650,682,829.56 252,903,746.67

    

    九、母公司财务报表主要项目注释

    

    (以下如无特别说明,均以2008 年12 月31 日为截止日,金额以人民币元为单位)

    

    1、应收账款

    

    (1)账龄分析:

    

    账龄 期末余额 年初余额

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 202,944,580.71 66.64% 12,176,674.84 98,558,958.71 48.60% 5,913,537.52江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    72

    

    账龄 期末余额 年初余额

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一至两年 25,727,184.33 8.45% 2,058,174.75 31,196,397.15 15.38% 2,495,711.77

    

    两至三年 16,165,570.13 5.31% 3,233,114.03 17,169,662.45 8.47% 3,433,932.49

    

    三至四年 10,207,167.05 3.35% 5,103,583.53 10,089,891.50 4.97% 5,044,945.75

    

    四至五年 7,200,384.00 2.36% 3,600,192.00 6,297,469.20 3.11% 3,148,734.60

    

    五年以上 42,300,242.26 13.89% 42,300,242.26 39,484,992.89 19.47% 39,484,992.89

    

    合 计 304,545,128.48 100.00% 68,471,981.41 202,797,371.90 100.00% 59,521,855.02

    

    (2)分类情况:

    

    期末余额 年初余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的应收账款

    

    (300 万元以上)

    

    132,489,603.64 43.50% 8,178,734.76 38,886,274.50 19.18% 2,333,176.47

    

    单项金额不重大但按特定风

    

    险组合后风险较大应收账款

    

    42,300,242.26 13.89% 42,300,242.26 39,484,992.89 19.47% 39,484,992.89

    

    其他不重大的应收账款 129,755,282.58 42.61% 17,993,004.39 124,426,104.51 61.35% 17,703,685.66

    

    合计 304,545,128.48 100.00% 68,471,981.41 202,797,371.90 100.00% 59,521,855.02

    

    (3)本账户期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    

    (4)应收账款期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    

    欠款年限 金额 占应收账款总额比例

    

    一年以内 109,006,476.08 35.79%

    

    合计 109,006,476.08 35.79%

    

    (5)应收账款期末余额较年初余额上升50.17%,主要原因是公司对外销售收入规模扩大形成。

    

    (6)公司本期实际转销应收账款坏账1,541,510.90 元,系账龄时间长,回收可能性小的货款。转销

    

    的坏账中无应收关联方的往来款项。

    

    2、其他应收款

    

    (1)账龄分析:

    

    账龄 期末余额 年初余额

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    一年以内 232,245,587.51 89.41% 13,934,735.25 127,059,497.17 76.40% 7,623,569.83

    

    一至两年 16,193,256.72 6.23% 1,295,460.54 27,991,515.86 16.83% 2,239,321.27

    

    两至三年 8,373,679.09 3.22% 1,674,735.82 8,561,888.71 5.15% 1,712,377.74

    

    三至四年 405,700.59 0.16% 202,850.30 461,741.71 0.28% 230,870.86

    

    四至五年 424,380.92 0.16% 212,190.46 600,818.95 0.36% 300,409.48

    

    五年以上 2,127,960.58 0.82% 2,127,960.58 1,622,205.20 0.98% 1,622,205.20

    

    合 计 259,770,565.41 100.00% 19,447,932.95 166,297,667.60 100.00% 13,728,754.38江苏双良空调设备股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    73

    

    (2)分类情况:

    

    期末余额 年初余额

    

    类别

    

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    

    单项金额重大的其他应收

    

    款(300 万元以上)

    

    215,495,191.40 82.96% 13,453,815.29 128,257,551.14 77.12% 8,440,961.06

    

    单项金额不重大但按特定

    

    风险组合后风险较大其他

    

    应收款

    

    2,127,960.58 0.82% 2,127,960.58 1,622,205.20 0.98% 1,622,205.20

    

    其他不重大的其他应收款 42,147,413.43 16.22% 3,866,157.08 36,417,911.26 21.90% 3,665,588.12

    

    合计 259,770,565.41 100.00% 19,447,932.95 166,297,667.60 100.00% 13,728,754.38

    

    (3)本账户期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    

    (4)其他应收款期末余额中金额较大的项目如下

    

    项 目 金 额 款项性质

    

    江苏利士德化工有限公司 194,619,706.27 暂借流动资金

    

    各办事处备用金 51,136,871.62 备用金

    

    (5)其他应收款期末余额中欠款金额前五名单位情况:

    

    欠款年限 金额 占其他应收款总额比例

    

    一年以内 206,408,057.78 79.46%

    

    一至两年 6,234,124.22 2.40%

    

    两至三年 2,853,009.40 1.10%

    

    合计 215,495,191.40 82.96%

    

    (6)其他应收款期末余额较年初余额上升56.21%,主要原因是公司暂借给江苏利士德化工有限公司

    

    流动资金增加形成。

    

    3、长期股权投资

    

    (1)合营企业及联营企业

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例期末净资产 本期营业收入 本期净利润

    

    一、合营企业

    

    二、联营企业

    

    江阴华顺新材料

    

    有限公司

    

    江阴 有限公司 40.00% 40.00% 285,237,899.52 - 126,523.72江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    74

    

    (2)明细情况

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    金额 减值准备 金额 减值准备

    

    按成本法核算的长期股权投资 521,809,594.11 - 169,859,162.23 -

    

    按权益法核算的长期股权投资 114,095,159.81 - 114,044,550.32 -

    

    合计 635,904,753.92 - 283,903,712.55 -

    

    (3)按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    占被投资

    

    单位注册

    

    资本比例

    

    初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    北京实创环保发展有限公司 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    江苏双良空调安装有限公司 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    

    江阴市图腾精细化工有限公司 95.00% 54,300,405.66 54,300,405.66 54,300,405.66

    

    江苏利士德化工有限公司 [注] 75.00% 101,558,756.57 101,558,756.57 372,770,431.88 21,120,000.00 453,209,188.45

    

    江阴市港利物资有限公司 100.00% 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    

    合计 170,159,162.23 169,859,162.23 373,070,431.88 21,120,000.00 521,809,594.11

    

    [注]:公司对江苏利士德化工有限公司长期股权投资本期增减变动明细:

    

    明细项目 增加明细 减少明细

    

    收购江阴华顺新材料投资有限公司持有江苏利士德化工有限公司24%的股权 72,770,431.88

    

    对江苏利士德化工有限公司增资 300,000,000.00

    

    江苏利士德化工有限公司对公司上述股权收购前实现利润的分配 21,120,000.00

    

    (4)按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    占被投资单位注

    

    册资本比例

    

    初始投资金额 年初余额

    

    追加投

    

    资额

    

    本期权益增减额

    

    本期

    

    分红

    

    累计

    

    分红

    

    累计权益增减额 期末余额

    

    江阴华顺新材料

    

    投资有限公司

    

    40.00% 100,000,000.00 114,044,550.32 - 50,609.49 - - 14,095,159.81 114,095,159.81

    

    (5)长期股权投资期末余额较年初余额上升123.99%,主要原因是公司对江苏利士德化工有限公司

    

    增资和增持其股权形成。

    

    (6)公司长期股权投资变现不存在重大限制。

    

    (7)公司长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    75

    

    4、营业收入及营业成本

    

    (1)明细项目

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    主营业务 1,114,243,124.63 724,867,564.90 708,032,629.35 458,258,261.57

    

    其他业务 38,940,462.75 21,215,535.90 60,599,646.13 43,345,983.64

    

    合 计 1,153,183,587.38 746,083,100.80 768,632,275.48 501,604,245.21

    

    (2)主营业务明细

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    中央空调产品 720,808,273.22 416,778,729.66 609,400,421.70 370,872,655.27

    

    换热器产品 157,955,294.55 128,237,277.83 98,632,207.65 87,385,606.30

    

    空冷器产品 235,479,556.86 179,851,557.41

    

    合 计 1,114,243,124.63 724,867,564.90 708,032,629.35 458,258,261.57

    

    (3)其他业务明细

    

    本期金额 上期金额

    

    项目

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    修理服务 21,692,543.48 9,488,853.11 18,513,564.25 6,553,144.48

    

    零配件销售 17,247,919.27 11,726,682.79 42,086,081.88 36,792,839.16

    

    合 计 38,940,462.75 21,215,535.90 60,599,646.13 43,345,983.64

    

    (4)对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下:

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    金额 286,852,202.61 105,313,807.14

    

    比例 24.87% 13.70%

    

    (5)营业收入本期金额较上期金额上升50.03%,主要系公司本期销售的空调产品、换热器产品增长

    

    和新增加的空冷器产品对外销售形成。

    

    营业成本本期金额较上期金额上升48.74%,主要系公司本期对外销售增加形成。

    

    十、关联方关系及其交易

    

    (一)关联方的认定标准

    

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共

    

    同控制或重大影响的,构成关联方。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    76

    

    (二)关联方关系

    

    1、存在控制关系的关联方

    

    (1) 存在控制关系的关联方关系

    

    企业名称 企业类型 企业住所 主营业务范围 组织机构代码 注册资本 与公司关系

    

    江苏双良集团有限公司 有限公司 江阴市

    

    许可经营项目:煤炭的销售。一般经

    

    营项目:空调系列产品、空调配套产

    

    品及零配件、普通机械、电器机械及

    

    器材、交通运输设备、停车设备、电

    

    子产品及通信设备(不含卫星电视广

    

    播地面接受设施和发射装置)、金属

    

    制品、压力容器(仅限子公司经营)、

    

    溴化锂溶液、建筑装潢材料、金属材

    

    料的制造、加工、销售;煤炭、化工

    

    产品及原料(不含危险品)、纺织品

    

    及原料、塑料制品、热塑性复合材料

    

    的销售;自营和代理各类商品及技术

    

    的进出口业务,但国家限定企业经营

    

    或禁止进出口的商品和技术除外;下

    

    设江苏双良集团有限公司销售分公

    

    司。

    

    14224434-2

    

    人民币105,000

    

    万元

    

    母公司

    

    江苏双良空调安装有限公司 有限公司 江阴市

    

    中央空调系统、净化设备、自控系统

    

    的安装(凭资质经营)

    

    75144010-3

    

    人民币1000 万

    

    元

    

    子公司

    

    江阴市图腾精细化工有限公司 有限公司 江阴市

    

    制造、加工、销售:溴化锂溶液、高

    

    效传热管、机械设备配件

    

    25038164-3

    

    人民币1000 万

    

    元

    

    子公司

    

    江苏利士德化工有限公司

    

    中外合资企

    

    业

    

    江阴市

    

    生产苯乙烯、乙苯、甲苯、硝基苯和

    

    苯胺,销售自产产品

    

    75274999-7 5200 万美元子公司

    

    江阴市港利物资有限公司 有限公司 江阴市

    

    金属材料、建材、化工产品(不含危

    

    险品)、五金的销售。

    

    25036118-3 人民币100 万元子公司

    

    自然人缪双大 / / / / /

    

    公司实际控

    

    制人

    

    (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化

    

    关联单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    江苏双良集团有限公司 105,000万元- - 105,000万元

    

    江苏双良空调安装有限公司 1,000万元- - 1,000万元

    

    江阴市图腾精细化工有限公司 1,000万元- - 1,000万元

    

    江苏利士德化工有限公司 2,400万美元2,800 万美元- 5,200万美元

    

    江阴市港利物资有限公司 100万元- - 100万元江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    77

    

    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

    

    年初数 本期增减 期末数 关联方名称

    

    金额 比例 金额 比例 金额 比例

    

    江苏双良集团有限公司 [注1] 22,560万股36.86% 403.07 万股-2.84% 22,963.07万股 34.02%

    

    江苏双良空调安装有限公司 900万元90.00% - - 900万元 90.00%

    

    江阴市图腾精细化工有限公司 1,000万元100.00% - - 1,000万元 100.00%

    

    江苏利士德化工有限公司 [注2] 1,224万美元51.00% 2,676 万美元24.00% 3,900万美元 75.00%

    

    江阴市港利物资有限公司 [注3] - - 100 万元100.00% 100 万元 100.00%

    

    [注1]:2008 年1 月8 日,公司向社会公众公开发行了6,306.9376 万股人民币普通股,江苏双良集团有限公司参

    

    与认购338.40 万股;2008 年4 月7 日,江苏双良集团有限公司通过交易所交易系统增持公司股份64.67 万股;合计

    

    增加403.07 万股。由于公司本期向社会公众公开发行了股票,故江苏双良集团有限公司持有公司的股权比例有所下降。

    

    [注2]:2008 年1 月15 日,经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资审字[2007]02211 号“关于江苏利士德化工

    

    有限公司股东股权转让及增加投资总额及注册资本的批复”批准,江阴华顺新材料投资有限公司将其持有公司576 万

    

    美元股权转让给公司。同时,公司和英属维尔京群岛星联有限公司对江苏利士德化工有限公司分别增资2100 万美元和

    

    700 万美元。上述股权转让、增资完成后,江苏利士德化工有限公司注册资本变更为5,200 万美元,公司持有3900 万

    

    美元的股权,股权比例为75.00%。

    

    [注3]:2008 年8 月1 日,公司与江阴市港利物资有限公司原股东方自然人刘文华签订《股权转让协议》,刘文

    

    华将其持有物资公司100%的股权全部转让给公司。

    

    2、不存在控制关系的关联方

    

    关联单位名称 与公司关系

    

    自然人缪志强 公司法定代表人

    

    江阴国际大酒店有限公司 同一母公司

    

    江阴华顺新材料投资有限公司 同一母公司

    

    江苏双良锅炉有限公司 相同实际控制人

    

    江苏双良停车设备有限公司 相同实际控制人

    

    江苏双良科技有限公司热电分公司 相同实际控制人

    

    江苏双良国际贸易有限公司 相同实际控制人

    

    江阴友利特种纤维有限公司 该公司母公司的第一大股东与公司有相同实际控制人

    

    江阴舒卡纤维有限公司 该公司母公司的第一大股东与公司有相同实际控制人

    

    江苏双良氨纶有限公司 该公司母公司的第一大股东与公司有相同实际控制人

    

    江阴友利氨纶科技有限公司 该公司母公司的第一大股东与公司有相同实际控制人

    

    (三)关联交易事项

    

    (以下货币单位除特别注明外,均为人民币万元)

    

    1、公司向关联方销售货物、提供劳务江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    78

    

    企业名称 交易内容 本期金额 上期金额 定价政策

    

    江苏双良锅炉有限公司 销售货物 5.52 49.53 市场价

    

    江苏双良停车设备有限公司 销售货物 1.05 19.08 市场价

    

    江苏双良氨纶有限公司 销售货物 122.61 市场价

    

    江阴舒卡纤维有限公司 销售货物 200.37 市场价

    

    江阴友利特种纤维有限公司 销售货物 75.21 247.90 市场价

    

    江阴友利氨纶科技有限公司 销售货物 452.99 市场价

    

    江苏双良国际贸易有限公司 仓储服务 263.94 协议价

    

    2、公司从关联方采购货物、接受劳务

    

    企业名称 交易内容 本期金额 上期金额 定价政策

    

    江苏双良锅炉有限公司 采购设备 18.29 3,235.58 市场价

    

    江苏双良科技有限公司热电分公司 采购水电汽 8,481.66 10,261.90 市场价

    

    江苏双良停车设备有限公司 采购货物 610.69 1,102.17 市场价

    

    江阴国际大酒店有限公司 酒店服务 376.19 420.93 协议价

    

    3、公司从关联方收购股权

    

    企业名称 交易内容 本期金额 上期金额 定价政策

    

    江阴华顺新材料投资有限公司

    

    收购其持有江苏利士德化工

    

    有限公司24%的股权

    

    7,277.04 市场价

    

    4、关联方为公司提供担保

    

    关联单位名称 担保内容 期末数 年初数

    

    江苏双良集团有限公司 短期借款 37,772.13 33,000.00

    

    江苏双良集团有限公司和江苏双良停车设备有限公司 短期借款 4,300.00

    

    江苏双良集团有限公司和自然人缪双大、自然人缪志强 短期借款 16,000.00

    

    江苏双良集团有限公司 一年内到期的非流动负债 10,227.54 7,486.50

    

    江苏双良集团有限公司 长期借款 20,455.09 67,324.50

    

    江苏双良集团有限公司 信用证及保函 17,467.50 15,884.99

    

    5、关联方为公司提供承诺

    

    截至2008年12月31日止 截至2007 年12 月31 日止

    

    无

    

    2007 年5 月28 日,公司控股子公司江苏利士德化工有限

    

    公司(以下简称借款人)与相关银团达成3 亿元人民币及1,250

    

    万美元的借款协议,用作利士德化工苯乙烯项目二期工程建设、

    

    运营和维护。上述借款均由江苏双良集团有限公司提供担保,

    

    同时江苏利士德化工有限公司以其设备进行抵押,江苏双良集江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    79

    

    截至2008年12月31日止 截至2007 年12 月31 日止

    

    团有限公司、江苏双良空调设备股份有限公司、星联有限公司、

    

    江阴华顺新材料投资有限公司作为从属债权人。同时江苏双良

    

    集团有限公司(以下简称双良集团)与该银团签署了《提供资

    

    金及完工承诺协议》,为该项借款作出如下主要承诺:(1)提

    

    供资金承诺:如借款人在完成苯乙烯改扩建项目建设的过程中

    

    所支出的成本、开支及费用超出其注册资本及贷款协议下的贷

    

    款余额,双良集团将负责支付超出部分资金的金额,使得项目

    

    可完工而不受干扰或延误并使借款人不违反任何贷款协议。(2)

    

    项目完工承诺:双良集团承诺其将确保并促使借款人在2008

    

    年2 月28 日之前完成苯乙烯改扩建项目的建设并投产运营。

    

    (四)关联往来余额

    

    单位:人民币万元

    

    关联单位名称 项目 期末余额 年初余额

    

    江苏双良科技有限公司热电分公司 应付账款 1,945.86 1,026.34

    

    江阴国际大酒店有限公司 其他应付款 486.48 118.21

    

    江苏双良停车设备有限公司 应付账款 472.62 233.22

    

    江阴友利氨纶科技有限公司 应收票据 1,265.00

    

    江阴友利氨纶科技有限公司 预收账款 2,009.00

    

    十一、或有事项

    

    截止2008 年12 月31 日,公司无需要披露的重大或有事项。

    

    十二、承诺事项

    

    截止2008 年12 月31 日,公司无需要披露的重大承诺事项。

    

    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

    

    2009 年4 月23 日,公司三届五次董事会审议通过了公司2008 年度利润分配预案,决定以公司

    

    2008 年12 月31 日总股本67,506.9376 万股为基数,向全体股东按每10 股派发现金股利2.30 元(含

    

    税);本年度不进行公积金转增股本。本次利润分配预案尚待公司股东大会审议通过后实施。

    

    十四、其他重要事项

    

    2008 年8 月1 日,公司2008 年第一次临时股东大会通过了公司拟发行总额不超过人民币75000

    

    万元认股权和债券分离交易的可转换公司债券议案。上述议案尚待中国证监会核准后实施。

    

    十五、补充财务资料江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    80

    

    1、现金流量表补充资料:

    

    (1)明细项目:

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    一、将净利润调节为经营活动的现金流量:

    

    净利润 94,621,627.47 176,403,876.63

    

    加:资产减值准备 35,038,313.03 3,997,441.83

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,457,461.27 69,653,286.34

    

    无形资产摊销 1,802,925.84 1,802,925.84

    

    长期待摊费用摊销 15,699,152.32 8,139,204.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 4,935,237.69 639,900.82

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    

    财务费用(收益以“-”号填列) 36,618,408.28 31,236,947.84

    

    投资损失(收益以“-”号填列) 2,081,747.54 -7,543,185.24

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,666,050.35 -588,143.12

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    存货的减少(增加以“-”号填列) 59,199,655.40 -250,233,172.00

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -465,999,249.83 -444,954,087.74

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 60,832,610.90 201,171,078.00

    

    经营活动产生的现金流量净额 -65,378,160.44 -210,273,926.80

    

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    三、现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的期末余额 650,682,829.56 252,903,746.67

    

    减:现金的期初余额 252,903,746.67 225,946,390.37

    

    现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 397,779,082.89 26,957,356.30

    

    (2)公司本期经营性现金流量净额出现较大金额负数的主要原因一方面系公司及控股子公司将销售货

    

    物收到的银行承兑汇票15,111.10 万元背书转让用于支付基建工程和购买设备等非经营性活动的款项;

    

    另外公司本期保证金存款增加额6,437.59 万元也作为经营性现金流出处理。

    

    2、本期取得或处置子公司及其他营业单位

    

    项 目 金 额

    

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:

    

    1、取得子公司及其他营业单位的价格 300,000.00

    

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 300,000.00

    

    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -

    

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    81

    

    4、取得子公司的净资产

    

    流动资产

    

    非流动资产 300,000.00

    

    流动负债

    

    非流动负债

    

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:

    

    1、处置子公司及其他营业单位的价格

    

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    

    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    4、处置子公司的净资产

    

    流动资产

    

    非流动资产

    

    流动负债

    

    3、资产减值准备

    

    本期减少

    

    项目 年初余额 本期增加

    

    转回 转销 合计

    

    期末余额

    

    一、坏账准备 67,633,278.59 10,635,222.30 225,287.67 1,541,510.90 1,766,798.57 76,501,702.32

    

    二、存货跌价准备 1,301,580.80 24,628,378.40 - - - 25,929,959.20

    

    三、可供出售金融资产减值准

    

    备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备 1,641,187.21 1,641,187.21

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    其中:成熟生产性生物资产减

    

    值准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他

    

    合计 70,576,046.60 35,263,600.70 225,287.67 1,541,510.90 1,766,798.57 104,072,848.73

    

    4、所有权或使用权受到限制的资产江苏双良空调设备股份有限公司 2008 年年度报告

    

    82

    

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    

    一、用于担保的资产

    

    二、其他原因造成所有权或使用

    

    权受到限制的资产

    

    各项保证金存款 135,181,324.80 61,765,887.46 196,947,212.26

    

    抵押用于开出银行承兑汇票的应

    

    收票据

    

    31,020,248.11 31,020,248.11

    

    抵押用于银行借款等的固定资产 394,596,500.00 394,596,500.00

    

    抵押用于银行借款等的无形资产 47,858,792.00 47,858,792.00

    

    抵押用于银行借款等的在建工程 363,649,432.72 363,649,432.72

    

    合计 972,306,297.63 61,765,887.46 394,669,680.83 639,402,504.26

    

    5、净资产收益率及每股收益

    

    本期金额 上期金额

    

    报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元) 净资产收益率% 每股收益(元)

    

    全面摊薄加权平均 基本每股收益稀释每股收益全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润 5.53% 5.81% 0.1572 0.1572 12.73% 12.95% 0.2076 0.2076

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    5.78% 6.07% 0.1642 0.1642 13.04% 13.27% 0.2127 0.2127

    

    (1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    

    润;E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    

    公司编制和披露合并报表的,“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额;“扣

    

    除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣

    

    除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公

    

    司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    

    (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下:

    

    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    

    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    

    东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei

    

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红

    

    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月。江苏双良空调设备股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    83

    

    (3)基本每股收益=P÷S

    

    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S

    

    为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    

    等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk

    

    为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份

    

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    (4)稀释每股收益=P/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债

    

    券等增加的普通股加权平均数 )

    

    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    

    润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。

    

    6、非经常性损益

    

    项 目 本期金额 上期金额

    

    营业外收支净额 -5,534,100.79 -4,659,906.11

    

    减:所得税的影响 -783,110.52 -483,974.53

    

    减:少数股东损益的影响 -60,623.54 -1,091,711.76

    

    非经常性损益净额 -4,690,366.73 -3,084,219.82

    

    十六、财务报表之批准

    

    2009 年4 月23 日,公司三届五次董事会审议批准了公司2008 年度财务报表。

    

    十二、备查文件目录

    

    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    江苏双良空调设备股份有限公司

    

    2009 年4 月25 日独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范

    

    上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发

    

    [2003]56 号文)和中国证监会上海监管局《关于对上海上市公司与关联方资金往

    

    来及对外担保情况出具专项审计意见的通知(沪证监公司字[2005]21 号文)》以

    

    及证监会、银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120

    

    号文)的要求,公司独立董事冯正权、郭建和汤期庆对公司关联方资金往来和对

    

    外担保情况进行了详细的了解,现发表意见如下:

    

    1、上海众华沪银会计师事务所有限公司沪众会字(2009)第1027 号专项说

    

    明反映了公司关联方资金往来的实际情况。

    

    2、公司及其控股子公司所提供的担保均采用保证担保的方式,被担保单位

    

    由此取得的款项均用于经营活动,均未引起诉讼。

    

    3、未发现公司为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况。

    

    4、公司对外担保时,有反担保措施,能按照《股票上市规则》、《公司章程》

    

    的规定,认真履行对外担保情况的信息披露义务。

    

    5、报告期末,公司对外累计担保总额占2008 年合并会计报表净资产的比例

    

    为31.85%,公司累计对外担保总额为17,600 万元,截止2008 年12 月31 日对

    

    外担保余额为17,600 万元。

    

    6、报告期末,公司账面记载的控股股东及其他关联方资金余额合计为人民

    

    币 68,590.72 万元,其中:

    

    (1)控股股东、实际控制人及其附属企业无占用资金余额。

    

    (2)上市公司的子公司及其附属企业占用资金 67,090.72 万元。

    

    (3)其他关联人及其附属企业占用资金 1,500.00 万元。

    

    上述关联方的占用资金都用于经营项目,希望经营班子要跟踪其运营情况,

    

    切实规避风险。

    

    独立董事:冯正权 汤期庆 郭建

    

    二OO 九年四月二十三日

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