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个股公告正文

凤凰光学:2008年年度报告

日期:2009-03-27附件下载

凤凰光学股份有限公司



    

    600071

    

    2008 年年度报告凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、会计数据和业务数据摘要:.......................................................... 3

    

    四、股本变动及股东情况................................................................ 4

    

    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 6

    

    六、公司治理结构...................................................................... 9

    

    七、股东大会情况简介................................................................. 12

    

    八、董事会报告....................................................................... 12

    

    九、监事会报告....................................................................... 19

    

    十、重要事项......................................................................... 20

    

    十一、财务报告………………………………………………………………………………………………25

    

    十二、备查文件目录................................................................... 72凤凰光学股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 广东大华德律会计师事务所 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (四) 公司负责人王熙晏、主管会计工作负责人孙志云及会计机构负责人(会计主管人员)汪继元声明:

    

    保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    公司法定中文名称 凤凰光学股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写 凤凰光学

    

    公司法定英文名称 PHENIX OPTICAL COMPANY LIMITED

    

    公司法定英文名称缩写 PHENIX

    

    公司法定代表人 王熙晏先生

    

    公司董事会秘书情况

    

    董事会秘书姓名 邹建伟先生

    

    董事会秘书联系地址 江西省上饶市光学路1 号凤凰光学股份有限公司

    

    董事会秘书电话 0793-8259523

    

    董事会秘书传真 0793-8259547

    

    董事会秘书电子信箱 jianweiz@phenixoptics.com.cn

    

    公司证券事务代表情况

    

    证券事务代表姓名 吴明芳女士

    

    证券事务代表联系地址 江西省上饶市光学路1 号凤凰光学股份有限公司

    

    证券事务代表电话 0793-8259547

    

    证券事务代表传真 0793-8259547

    

    证券事务代表电子信箱 mingfangw@phenixoptics.com.cn

    

    公司注册地址 江西省上饶市光学路1 号

    

    公司办公地址 江西省上饶市光学路1 号

    

    公司办公地址邮政编码 334000

    

    公司国际互联网网址 http://www.phenixoptics.com.cn

    

    公司电子信箱 jianweiz@phenixoptics.com.cn

    

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

    

    公司股票简况

    

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    

    A 股 上海证券交易所 凤凰光学 600071 600071

    

    其他有关资料

    

    公司首次注册日期 1997 年5 月23 日

    

    公司首次注册地点 江西省上饶市光学路1 号

    

    公司变更注册日期 2002 年4 月16 日

    

    公司变更注册地点 江西省上饶市光学路1 号

    

    企业法人营业执照注册号 360000110005628

    

    税务登记号码 361101705740527

    

    组织机构代码 70574052-7

    

    公司聘请的会计师事务所情况

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称 广东大华德律会计师事务所

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 广东深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场B 座11 楼凤凰光学股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    3

    

    三、会计数据和业务数据摘要:

    

    (一) 主要会计数据

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 金额

    

    营业利润 60,679,876.26

    

    利润总额 60,897,747.04

    

    归属于上市公司股东的净利润 27,683,026.97

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,408,771.73

    

    经营活动产生的现金流量净额 79,715,196.34

    

    (二) 非经常性损益项目和金额:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -760,253.45

    

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密

    

    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    

    量持续享受的政府补助除外

    

    999,950.00

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 350,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,625.77

    

    少数股东权益影响额 -210,362.00

    

    所得税影响额 -73,453.54

    

    合计 274,255.24

    

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    2008 年 2007 年

    

    本年比上年增

    

    减(%)

    

    2006 年

    

    营业收入 969,039,209.25 1,040,285,584.78 -6.85 849,715,529.80

    

    利润总额 60,897,747.04 91,237,024.81 -33.25 86,400,181.72

    

    归属于上市公司股东的净利

    

    润

    

    27,683,026.97 38,233,560.60 -27.59 34,144,975.16

    

    归属于上市公司股东的扣除非经

    

    常性损益的净利润

    

    27,408,771.73 38,225,327.24 -28.30 32,323,955.28

    

    基本每股收益(元/股) 0.1166 0.1610 -27.58 0.1438

    

    稀释每股收益(元/股) 0.1166 0.1610 -27.58 0.1438

    

    扣除非经常性损益后的基本每股

    

    收益(元/股)

    

    0.1154 0.1610 -28.32 0.1361

    

    全面摊薄净资产收益率(%) 4.98 7.19

    

    减少2.21 个百

    

    分点

    

    6.83

    

    加权平均净资产收益率(%) 5.09 7.41

    

    减少2.32 个百

    

    分点

    

    6.74

    

    扣除非经常性损益后全面摊薄净

    

    资产收益率(%)

    

    4.93 7.19

    

    减少2.26 个百

    

    分点

    

    6.47

    

    扣除非经常性损益后的加权平均

    

    净资产收益率(%)

    

    5.04 7.41

    

    减少2.37 个百

    

    分点

    

    6.39

    

    经营活动产生的现金流量净额 79,715,196.34 190,258,898.76 -58.10 167,193,990.57

    

    每股经营活动产生的现金流量净

    

    额(元/股)

    

    0.34 0.80 -57.50 0.70

    

    2008 年末 2007 年末

    

    本年末比上年

    

    末增减(%)

    

    2006 年末

    

    总资产 1,089,760,615.46 1,119,556,262.05 -2.66 991,972,378.45

    

    所有者权益(或股东权益) 556,257,763.16 531,746,582.55 4.61 499,683,892.07

    

    归属于上市公司股东的每股净资

    

    产(元/股)

    

    2.34 2.24 4.46 2.10凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    四、股本变动及股东情况

    

    (一) 股本变动情况

    

    1、股份变动情况表

    

    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

    

    2、限售股份变动情况

    

    报告期内,本公司限售股份无变动情况。

    

    (二) 证券发行与上市情况

    

    1、前三年历次证券发行情况

    

    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

    

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    

    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

    

    3、现存的内部职工股情况

    

    本报告期末公司无内部职工股。

    

    (三) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位:股

    

    报告期末股东总数 37,289 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东性

    

    质

    

    持股比

    

    例(%)

    

    持股总数 报告期内增减

    

    持有有限售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻结的股

    

    份数量

    

    凤凰光学控股有限公司

    

    国有法

    

    人

    

    39.46 93,712,694 0 84,839,072 质押

    

    46,820,

    

    000

    

    西安飞机国际航空制造股份有限

    

    公司

    

    未知 1.39 3,307,910 3,307,910 0 未知

    

    中国银行-友邦华泰积极成长混

    

    合型证券投资基金

    

    未知 1.35 3,195,836 3,195,836 0 未知

    

    中国银行-华夏大盘精选证券投

    

    资基金

    

    未知 0.84 2,000,000 -4,473,070 0 未知

    

    交通银行-华夏蓝筹核心混合型

    

    证券投资基金(LOF)

    

    未知 0.53 1,267,861 1,267,861 0 未知

    

    中国建设银行-华夏红利混合型

    

    开放式证券投资基金

    

    未知 0.47 1,110,500 -4,646,742 0 未知

    

    何双喜 未知 0.37 870,000 870,000 0 未知

    

    唐建柏 未知 0.19 450,000 450,000 0 未知

    

    陈胜尧 未知 0.16 388,120 388,120 0 未知

    

    揭阳市恒瑞五金有限公司 未知 0.16 378,150 -140,000 0 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    

    凤凰光学控股有限公司 8,873,622 人民币普通股

    

    西安飞机国际航空制造股份有限公司 3,307,910 人民币普通股

    

    中国银行-友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 3,195,836 人民币普通股

    

    中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 2,000,000 人民币普通股

    

    交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 1,267,861 人民币普通股

    

    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,110,500 人民币普通股

    

    何双喜 870,000 人民币普通股

    

    唐建柏 450,000 人民币普通股

    

    陈胜尧 388,120 人民币普通股

    

    揭阳市恒瑞五金有限公司 378,150 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    公司控股股东与社会流通股股东不存在关联关系,也不属于

    

    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致

    

    行动人。公司前10 名股东中的第2 至10 位为社会流通股股

    

    东,本公司未知其之间是否存在关联关系,也未知其之间是

    

    否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定

    

    的一致行动人。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    5

    

    1、持有本公司股份5%以上的股东只有凤凰光学控股有限公司,报告期内所持股份没有发生变动。

    

    2、前十名股东中,凤凰光学控股有限公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司共办理了5

    

    笔质押登记手续,累计质押46,820,000 股,占本公司总股本的19.72%。其中,质押给中国银行股份

    

    有限公司上饶市凤凰支行的四笔分别是8,400,000 股,质押期限自2008 年5 月21 日至2009 年5 月

    

    20 日; 9,700,000 股,质押期限自2008 年7 月11 日至2009 年6 月30 日; 9,920,000 万股,质押

    

    期限自2008 年7 月31 日至2009 年7 月30 日;6,800,000 股,质押期限自2008 年9 月4 日至2009

    

    年9 月3 日;质押给上海浦东发展银行南昌分行12,000,000 股,质押期限自2008 年12 月17 日至2009

    

    年12 月16 日。

    

    3、关于其他流通股股东,本公司未知其是否存在质押或冻结情况。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情

    

    序况

    

    号

    

    有限售条件

    

    股东名称

    

    持有的有限

    

    售条件股份

    

    数量

    

    可上市交易

    

    时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1.

    

    凤凰光学控

    

    股有限公司

    

    84,839,072

    

    2009 年5 月30 日 11,873,622

    

    2010 年5 月30 日 72,965,450

    

    在限售期内及其后的二年内减

    

    持底价比二级市场价格高出

    

    10%即减持底价为4.42 元,二

    

    级市场价格取董事会公告股权

    

    分置改革方案前一交易日即

    

    2006 年4 月14 日A 股收盘价

    

    (若股权分置改革方案公布日

    

    后公司有派息、送股、资本公

    

    积金转增股份、配股等除权事

    

    项,应对该价格进行除权处

    

    理)。

    

    2、控股股东及实际控制人情况

    

    (1) 法人控股股东情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    刘林春 197,177,000 2000 年12 月28 日

    

    光电子信息产品的研制、

    

    开发、销售及服务,照相

    

    器材、光学仪器仪表、影

    

    视设备的研制、开发、销

    

    售及修理,对光学行业及

    

    高新技术产品的投资(以

    

    上项目国家有专项规定的

    

    除外)

    

    (2) 法人实际控制人情况

    

    单位: 元 币种:人民币

    

    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

    

    江西省国有资产

    

    监督管理委员会

    

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    

    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

    

    五、董事、监事和高级管理人员

    

    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况

    

    单位:股

    

    姓名 职务

    

    性

    

    别

    

    年

    

    龄

    

    任期起止日期

    

    年初持

    

    股数

    

    年末持

    

    股数

    

    持

    

    有

    

    本

    

    公

    

    司

    

    的

    

    股

    

    票

    

    期

    

    权

    

    被

    

    授

    

    予

    

    的

    

    限

    

    制

    

    性

    

    股

    

    票

    

    数

    

    量

    

    股

    

    份

    

    增

    

    减

    

    数

    

    变

    

    动

    

    原

    

    因

    

    是否

    

    在公

    

    司领

    

    取报

    

    酬、

    

    津贴

    

    报告期

    

    内从公

    

    司领取

    

    的报酬

    

    总额(万

    

    元)(税

    

    前)

    

    是否

    

    在股

    

    东单

    位或

    

    其他

    

    关联

    

    单位

    

    领取

    

    报

    

    酬、

    

    津贴

    

    王熙晏

    

    董事

    

    长

    

    男 50

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    31,992 31,992 0 0 0 是 25.51 否

    

    任 捷 董事 女 64

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    31,992 31,992 0 0 0 是 26.5 否

    

    刘林春 董事 男 60

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    5,240 5,240 0 0 0 否 是

    

    唐文明

    

    董事、

    

    总经

    

    理

    

    男 41

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    9,598 9,598 0 0 0 是 18.61 否

    

    缪建新

    

    董事、

    

    常务

    

    副总

    

    经理

    

    男 45

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 20.74 否

    

    孙志云

    

    董事、

    

    总会

    

    计师

    

    男 48

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 19.85 否

    

    竺力波

    

    独立

    

    董事

    

    男 44

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 2.5 否凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    毛 磊

    

    独立

    

    董事

    

    男 48

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 2.5 否

    

    周建佐

    

    独立

    

    董事

    

    男 36

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 2.5 否

    

    吴高武

    

    监事

    

    会主

    

    席

    

    男 46

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 否 是

    

    杨小军 监事 男 44

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 16.6 否

    

    朱布宪 监事 男 55

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 4.61 否

    

    戈良辉

    

    副总

    

    经理

    

    男 44

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    9,598 9,598 0 0 0 是 35.37 否

    

    龙华林

    

    副总

    

    经理

    

    男 46

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 16.67 否

    

    高波

    

    副总

    

    经理

    

    男 44

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 35.56 否

    

    乐东农

    

    总工

    

    程师

    

    男 48

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 28.18 否

    

    唐良鸿

    

    总经

    

    理助

    

    理

    

    男 41

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 13.68 否

    

    邹建伟

    

    董事

    

    会秘

    

    书

    

    男 35

    

    2006 年4 月26 日~

    

    2009 年4 月26 日

    

    0 0 0 0 0 是 16.95 否

    

    合计 / / / / 88,420 88,420 / 0 0 / / 286.33 /

    

    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:

    

    1.王熙晏:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事长、凤凰光学集团有限公司总经理,2006

    

    年12 月至今任凤凰光学集团有限公司党委书记。

    

    2.任 捷:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、凤凰光学集团有限公司董事长。

    

    3.刘林春:2003 年1 月至今任凤凰光学控股有限公司董事长兼总经理、凤凰光学集团有限公司常务副

    

    总经理、凤凰光学股份有限公司董事。

    

    4.唐文明:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、总经理。

    

    5.缪建新:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司常务副总经理。2004 年1 月至2006 年5 月任凤

    

    凰光学(广东)有限公司董事长,2004 年3 月至今任凤凰光学(上海)有限公司董事长,2005 年1

    

    月至今任江西凤凰富士能光学有限公司董事长。2006 年4 月至今任凤凰光学股份有限公司董事。

    

    6.孙志云:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事、总会计师。

    

    7.竺力波:2003 年1 月至今先后任江西省国际信托投资公司证券管理总部副总经理,兴业证券股份有

    

    限公司投资银行福州总部和北京总部副总经理、兴业证券股份有限公司债券业务部负责人、江西蓝天

    

    碧水担保投资有限公司总经理、江西洪城水业股份有限公司副总经理、南昌新世纪创业投资公司董事

    

    长等职。2006 年4 月至今担任本公司独立董事。

    

    8.毛 磊:2003 年1 月至今任宁波永新光学股份有限公司董事、总经理; 2003 年4 月至今任凤凰光学

    

    股份有限公司独立董事。

    

    9.周建佐:2003 年1 月至今任江西上饶周华恒源会计师事务所副主任会计师;2003 年4 月至今任凤凰

    

    光学股份有限公司独立董事。

    

    10.吴高武:2003 年1 月至今先后任凤凰光学集团有限公司总会计师;凤凰光学控股有限公司总会计

    

    师;凤凰光学集团有限公司副总经理; 2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司监事会主席。

    

    11.杨小军:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司监事; 2003 年1 月至2007 年1 月任凤凰光学

    

    股份有限公司党委书记;2007 年1 月至今任凤凰光学集团有限公司党委副书记。

    

    12.朱布宪:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司监事。

    

    13.戈良辉:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司副总经理;2006 年5 月至今任凤凰光学(广东)

    

    有限公司董事长。

    

    14.龙华林:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司副总经理;2005 年12 月至今任凤凰光学(上海)

    

    有限公司副总经理。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    8

    

    15.高波:2003 年1 月至2004 年9 月任佳能珠海有限公司生产管理部部长,兼任广东联合光学仪器有

    

    限公司总经理,2004 年10 月至今任凤凰光学(上海)有限公司总经理,2005 年3 月至今任凤凰光学

    

    股份有限公司副总经理。

    

    16.乐东农:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司总工程师。

    

    17.唐良鸿:2003 年1 月至2005 年12 月任凤凰光学股份有限公司总经理助理、照相机事业部部长;

    

    2006 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司总经理助理、上海凤凰光学销售有限公司总经理。

    

    18.邹建伟:2003 年1 月至今任凤凰光学股份有限公司董事会秘书。

    

    (二) 在股东单位任职情况

    

    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期

    

    任期终止

    

    日期

    

    是否领取报酬

    

    津贴

    

    刘林春

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    董事长兼总经理 2004 年1 月7 日 是

    

    在其他单位任职情况

    

    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期

    

    任期终

    

    止日期

    

    是否领取报酬

    

    津贴

    

    任 捷

    

    凤凰光学集团

    

    有限公司

    

    董事长 2002 年3 月1 日 否

    

    王熙晏

    

    凤凰光学集团

    

    有限公司

    

    总经理、党委书记 2002 年3 月1 日 否

    

    刘林春

    

    凤凰光学集团

    

    有限公司

    

    常务副总经理 2002 年3 月1 日 否

    

    吴高武

    

    凤凰光学集团

    

    有限公司

    

    副总经理 2002 年3 月1 日 是

    

    竺力波

    

    南昌新世纪创

    

    业投资公司

    

    董事长 2006 年9 月1 日 是

    

    毛 磊

    

    宁波永新光学

    

    股份有限公司

    

    董事、总经理 1999 年1 月1 日 是

    

    周建佐

    

    江西上饶周华

    

    恒源会计师事

    

    务所

    

    副主任会计师 1999 年1 月1 日 是

    

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

    

    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

    

    根据《公司章程》、《公司高级管理人员薪酬考核制度》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的

    

    有关规定,薪酬与考核委员会根据公司年度经营计划和高管人员分管工作的目标任务,进行综合考核,

    

    根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配方案,报董事会批准。独立董事津贴报股东大会批准。

    

    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

    

    经营业绩与考核评分

    

    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

    

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    

    刘林春 是

    

    吴高武 是

    

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    本报告期内公司无董事、监事、高管离任。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    9

    

    (五) 公司员工情况

    

    在职员工总数 6,131 公司需承担费用的离退休职工人数 0

    

    员工的结构如下:

    

    1、专业构成情况

    

    专业类别 人数

    

    生产人员 5,120

    

    销售人员 78

    

    技术人员 125

    

    财务人员 51

    

    行政人员 757

    

    2、教育程度情况

    

    教育类别 人数

    

    本科以上 176

    

    大专以上 823

    

    中专、高中文化 4,168

    

    初中文化 964

    

    六、公司治理结构

    

    (一) 公司治理的情况

    

    公司自上市以来,严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律

    

    法规和规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作水平。报告期内,公司制定了

    

    《凤凰光学股份有限公司独立董事年报工作制度》、《凤凰光学股份有限公司审计委员会年报工作规

    

    程》、《凤凰光学股份有限公司与控股股东及关联方资金往来规范管理办法》,进一步修订了《公司

    

    章程》有关条款。对照中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的有关要求,报告期内公司法人治理

    

    的实际状况与该文件不存在差异。

    

    1、公司治理基本情况如下:

    

    (1)关于股东大会:报告期内公司共召开了1 次年度股东大会,1 次临时股东大会。公司股东大

    

    会的召集、召开、议事程序等内容完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,公司

    

    能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够行使自己的权利;对公司的关

    

    联交易的决策和程序有明确的规定,确保关联交易的公平合理。

    

    (2)关于控股股东与上市公司关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司

    

    决策和经营的活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五独立",公司董

    

    事会、监事会和内部机构能够独立运作。报告期内,公司制定了《公司与控股股东及关联方资金往来

    

    规范管理办法》并明确“占用即冻结”的相关条款,以建立防止控股股东占用上市公司资金、侵害上

    

    市公司利益的长效机制。

    

    (3)关于董事与董事会:目前公司董事会由9 人组成,其中独立董事3 人,符合《上市公司治理

    

    准则》的要求。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。报告期内,

    

    公司按照公司治理专项活动中发现的问题,进一步修订了董事会各专门委员会实施细则,建立健全了

    

    董事会各专门委员会的人员和工作制度。公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职责,对董事会和股

    

    东大会负责。

    

    (4)关于监事与监事会:公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求;公司监事能够认

    

    真履行自己的职责,本着为股东负责的态度,对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员

    

    履行职责的合法合规性进行监督。

    

    (5)关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相

    

    关者的合法权益,相互之间能够实现良好沟通,共同推动公司持续、健康、稳定发展。

    

    (6)关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作,认真接待股东来访和咨询;

    

    指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报刊。公司严格按照法律、法规和公司章程的凤凰光学股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    10

    

    规定,依法履行信息披露义务,确保信息披露真实、准确、及时、完整,使所有股东均有平等机会获

    

    得信息。

    

    2、公司开展上市公司治理专项活动情况

    

    2007 年,根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字

    

    [2007]28 号)和中国证监会江西监管局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》(赣证监

    

    公司字[2007]9 号)要求,本公司于2007 年4 月启动了治理专项活动,开展了自查自纠、公众评议和

    

    整改提高三个阶段的工作,接受了中国证监会江西监管局的现场检查,按照中国证监会江西监管局赣

    

    证监公司字(2007)30 号文要求,公司逐项进行整改。《公司治理专项活动的整改报告》经公司第四

    

    届董事会第十次会议审议通过后,于2007 年9 月29 日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。 通

    

    过治理专项活动,公司查找出在规范运作和治理方面存在的一些问题和不足,并对照问题进行了认真

    

    整改,有力地促进了公司治理结构的完善,进一步提高公司董事、监事、高级管理人员规范化运作的

    

    意识。

    

    2008 年,根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》(中国证监会公告[2008]27 号)

    

    以及中国证监会江西监管局《关于进一步推进江西辖区上市公司公司治理专项活动的通知》的要求,

    

    为巩固2007 年公司治理专项活动成果,进一步提高公司治理水平,公司针对内部控制制度的健全完善、

    

    防止大股东及其附属企业占用上市公司资金以及信息披露等方面的工作,进行了一次全面自查自纠,

    

    对公司专项治理活动进行了梳理,形成《关于公司治理整改情况的说明》,并经公司第四届董事会第

    

    十五次会议审议通过,全文刊登于2008 年7 月19 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。

    

    在进一步深入推进公司治理专项活动中,公司重点做了以下几个方面工作:

    

    1、规范上市公司控股股东及实际控制人行为,增强上市公司独立性方面:

    

    为规范公司控股股东的运作行为,增强公司的独立性,公司与控股股东在人员、资产、财务、机

    

    构、业务上实现了“五分开”。公司重大事项的决策均由董事会、股东大会依法作出,控股股东依法

    

    行使股东职权,没有发生其利用控股地位侵害上市公司利益的行为。公司和控股股东及其控股的其他

    

    关联单位没有相同的经营业务,不存在同业竞争现象。

    

    2、巩固上市公司清欠成果,建立防止大股东占用上市公司资金的长效机制,加强对大股东及其附

    

    属企业占用上市公司资金的查处、惩罚力度方面:

    

    2008 年8 月13 日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《公司与控股股东及关联方资金

    

    往来规范管理办法》,从制度上堵塞漏洞,防范于未然,杜绝控股股东及关联方资金占用行为的发生,

    

    最大程度地保护投资者的利益。

    

    3、强化公司敏感信息内部排查机制,严格执行信息披露的有关规定,规范公司信息披露行为。

    

    为严格执行信息披露的规则和制度,积极主动地履行信息披露义务,认真做好信息传递、审核、

    

    披露流程,公司制定了《公司信息披露管理制度》(修订稿)、《公司重大信息内部报告制度》。在

    

    履行信息披露事务中,公司认真做好定期报告和临时报告的披露工作,特别重视对重大事项的分阶段

    

    披露、股票交易异动及业绩预告的披露,确保披露的真实性、准确性、完整性和公正性。

    

    通过进一步深入开展公司治理专项活动,公司治理水平再上新台阶。2009 年,公司将结合中国财

    

    政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》规定,进一步修订和完善公司内控制度,建立公

    

    司治理的长效机制,提高上市公司的整体质量,促使公司在规范运作的基础上持续、健康、稳定发展。

    

    (二) 独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事姓名

    

    本年应参加

    

    董事会次数

    

    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)

    

    缺席原因及其

    

    他说明

    

    毛磊 7 7 0 0

    

    竺力波 7 7 0 0

    

    周建佐 7 7 0 0

    

    报告期内,公司三位独立董事忠实履行独立董事职责,积极参加董事会会议,分别从财务、专业

    

    和管理角度在董事会上发表专业意见,提高了董事会决策的科学性和客观性,切实维护了公司及股东

    

    利益。

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    11

    

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    

    业务方面独立情况

    

    本公司业务独立于控股股东,自主经营。公司主导产业是光学镜片、光学镜头、

    

    精密元件以及凤凰牌照相机、钢片快门等,控股股东与公司不存在同业竞争。

    

    人员方面独立情况

    

    本公司在劳动、人事及工资管理等方面保持独立,公司总经理、副总经理、财务

    

    负责人和董事会秘书等高级管理人员均属专职,没有在母公司兼职的情况,且均

    

    在上市公司领薪。

    

    资产方面独立情况

    

    本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;工业产权、非专利技术

    

    等无形资产由公司拥有。公司资产独立完整、权属清晰,不存在其资产、资金被

    

    控股股东占有而损害上市公司利益的情况。

    

    机构方面独立情况

    

    公司股东大会、董事会、监事会及其他内部组织机构保持独立运作,控股股东及

    

    其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。

    

    财务方面独立情况

    

    公司设立了独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,公

    

    司独立开设银行帐户,独立纳税。

    

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    

    1、公司内控建立情况

    

    公司建立了比较完备的内部控制管理制度,包括公司治理、生产经营、财务管理、信息披露等方

    

    面内容,覆盖了企业经营管理的全过程。公司各部门、分公司、子公司的各项经营活动均能在公司内

    

    部控制体系下健康运行,切实做到制度明确、执行有力、监督有效,保证了公司各项生产经营目标和

    

    战略规划的顺利实现。在生产经营控制方面,公司建立和完善了《劳动纪律管理规定》、《物资采购

    

    管理制度》、《技改管理工作程序》、《安全文明生产管理制度》及其他与生产经营相关的制度;在

    

    财务管理控制方面,公司制订了《公司主要会计政策、会计估计》(修订稿)、《公司财务分析制度》、

    

    《使用备用金情况的规定》、《公司募集资金管理和使用制度》、《公司对外担保管理办法》、《公

    

    司关于与控股股东及关联方资金往来规范管理办法》;在信息披露控制方面,公司制定了《公司信息

    

    披露管理制度》(修订稿)、《公司重大信息内部报告制度》。公司通过建立和完善内部控制制度,

    

    使公司内部控制体系贯穿运营的全过程,保证了各项经济活动的合法、规范、有序开展。

    

    2、公司内控检查监督机制运行情况

    

    审计部是公司内部控制检查监督部门,部门内根据需要进行了岗位职责划分,按照有利于事前、

    

    事中、事后监督的原则,对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行情况的监督和检查,并对每

    

    次检查对象和内容进行评价,提出改进建议和处理意见,确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的

    

    正常进行。公司经理层能够采纳内部审计的合理意见,对审计结果进行及时处理。

    

    3、公司董事会及其审计委员会对公司内控工作的指导工作情况

    

    截止目前,公司董事会制定了《公司董事会议事规则》、《公司董事会专门委员会实施细则》、

    

    《公司公开募集资金管理和使用制度》、《公司总经理工作细则》、《公司投资者关系管理办法》、

    

    《公司信息披露管理制度》、《公司对外担保管理办法》、《公司高级管理人员薪酬考核制度》、《公

    

    司重大信息内部报告制度》、《公司与控股股东及关联方资金往来规范管理办法》等公司内部控制制

    

    度,不断完善法人治理结构,规范公司行为,加强内部控制制度建设。

    

    2008 年,公司制定了《审计委员会年报工作规程》,有效地保证了公司2008 年年度报告编制和

    

    披露的真实、完整、准确。

    

    4、公司落实《企业内部控制基本规范》(财会 [2008]7 号)等规定的计划

    

    报告期内,公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定和要求,并结合治理专项活动的开

    

    展,制订了《公司与控股股东及关联方资金往来规范管理办法》、《公司董事会专门委员会工作细则》

    

    (修订稿),并对《公司章程》有关条款进行了修订。公司通过制定和完善各项管理制度,进一步健

    

    全和完善了公司内部控制体系。2009 年,公司将结合中国财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制

    

    基本规范》规定,进一步修订和完善公司内控制度,使公司的各项内控制度更加科学化,制度执行更

    

    加规范化。

    

    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    

    1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文:详见年报附件。

    

    公司建立了内部控制制度。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    12

    

    公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。

    

    公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。

    

    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。

    

    (六) 高级管理人员的考评及激励情况

    

    公司制订了《公司高级管理人员薪酬考核制度》,由董事会根据公司年度经营计划和高管人员分

    

    管工作的任务目标,进行综合考核,根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配。同时,公司还将积

    

    极探索其他有效方式,旨在建立长期的激励约束机制,有效调动高级管理人员的积极性和创造性,提

    

    高企业经营管理水平,促进公司效益的增长。

    

    (七) 公司披露了履行社会责任的报告:详见年报附件。

    

    七、股东大会情况简介

    

    (一) 年度股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2007 年年度股

    

    东大会

    

    2008 年4 月21 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年4 月22 日

    

    (二) 临时股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2008 年第一次

    

    临时股东大会

    

    2008 年12 月25 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年12 月26 日

    

    八、董事会报告

    

    (一) 管理层讨论与分析

    

    1、报告期内公司经营情况的回顾

    

    (1)公司总体经营情况及分析

    

    2008 年必定是世界经济史上极不平凡的一年,源自2007 年夏季开始的美国住房市场次级抵押贷

    

    款危机在2008 年不断扩大,最终演变成2008 年9 月的金融海啸,席卷主要经济体,导致众多金融机

    

    构崩溃。而且,金融危机引发全球资产价格暴跌,石油、铁矿石、有色金属、黄金以及农产品价格在

    

    2008 年都坐了一次暴涨暴跌的"过山车"。对于以出口业务为主、国际依存度日益紧密的凤凰光学来说,

    

    不仅在2008 年上半年经历了原材料价格上涨、劳动力成本上升、产品价格下降等诸多外部环境因素的

    

    严峻挑战,而且由于美国金融危机迅速在全球蔓延,对实体经济造成重创,导致2008 年下半年国外客

    

    户市场订单明显减少。虽然面对如此百年一遇的困难局面,但公司管理层迎难而上、保持信心、齐心

    

    协力、顽强拼搏,2008 年公司实现营业收入96903.92 万元,与上年相比下降6.85%;营业利润6067.99

    

    万元,同比下降33.16%;净利润2768.30 万元,同比下降27.60%。

    

    经过几年的产业结构调整和异地化发展,目前公司的光学加工产能达到1600 万片/月,各类光学

    

    镜头500 万只/月,产品产量位居国内第一,世界光学同行前列。此外,公司的精密制造业务继续呈现

    

    上升趋势,2008 年实现销售收入9022.33 万元,利润总额567.03 万元。另外,随着数码单反相机市

    

    场的广泛拓展,公司开发生产的光学镜片(全套)和核心金属部件已广泛应用于2008 年下半年以来市

    

    场最畅销、变焦范围最大的国际知名品牌数码单反相机之中,同时公司也发展成为世界上数码单反相

    

    机快门的主要生产基地之一。目前公司的客户结构主要是以日本、韩国、欧美、中国台湾等地的跨国

    

    公司为主,并逐步建立起互相信任、共同发展、相对稳定的紧密性合作伙伴关系。

    

    展望2009 年,世界经济形势不容乐观,国际金融危机尚未见底,对实体经济的影响继续蔓延,美

    

    国经济持续下滑并出现负增长,日本更是遭遇二战以来最严重的衰退。日本、韩国、台湾等地的行业

    

    巨头均陷入前所未有的经营困境,国内光学企业同样面临行业内部重新洗牌的局面。面对复杂多变的凤凰光学股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    13

    

    经济形势和日趋激烈的市场竞争,公司积极应对金融危机的风险和挑战,一方面在公司内部大力开展"

    

    双新工程"(技术革新和生产革新),努力提高产品技术水平,加快新产品开发进程,降低生产成本,

    

    增强核心竞争能力;另一方面,积极利用自身品牌和在国内光学行业的技术优势,与长期型战略合作

    

    伙伴"抱团取暖",共渡难关,努力争取海外订单,精心准备寒冬的历练,积极抓住行业重组和产业孕

    

    育的新机会,以此保持公司经营和盈利能力的连续性与稳定性。

    

    (2)公司主营业务及其经营情况

    

    ①主营业务分行业、分产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业利润率

    

    比上年增减

    

    (%)

    

    分行业

    

    制造业 1,019,772,432.58 891,940,861.74 12.54 -1.63 4.16

    

    减少4.86 个

    

    百分点

    

    商业 25,218,740.46 23,912,922.43 5.18 -27.59 -29.23

    

    增加2.19 个

    

    百分点

    

    小计 1,044,991,173.04 915,853,784.17 12.36 -2.48 2.89

    

    减少4.57 个

    

    百分点

    

    合并抵消 99,501,518.13 105,268,735.65

    

    合计 945,489,654.91 810,585,048.52 14.27 -5.72 0.36

    

    减少5.20 个

    

    百分点

    

    分产品

    

    光学加工 848,532,171.90 738,791,937.12 12.93 -9.20 -2.97

    

    减少5.60 个

    

    百分点

    

    精密加工 90,223,300.56 80,231,663.08 11.07 44.30 38.01

    

    增加4.05 个

    

    百分点

    

    照相器材 106,235,700.58 96,830,183.97 8.85 42.71 37.19

    

    增加3.67 个

    

    百分点

    

    小计 1,044,991,173.04 915,853,784.17 12.36 -2.48 2.89

    

    减少4.57 个

    

    百分点

    

    合并抵消 99,501,518.13 105,268,735.65

    

    合计 945,489,654.91 810,585,048.52 14.27 -5.72 0.36

    

    减少5.20 个

    

    百分点

    

    ②主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    

    国内 388,709,799.32 -6.14

    

    国外 656,281,373.72 -0.17

    

    小计 1,044,991,173.04 -2.48

    

    合并抵消 99,501,518.13

    

    合计 945,489,654.91 -5.72

    

    ③生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明

    

    公司主要产品是:光学镜片、光学镜头、凤凰牌照相机、钢片快门,望远镜。目前公司已经形成月

    

    产光学镜片1600 万片的光学加工综合能力,在国内同行中首屈一指,并跻身于世界同行业前列。此外,

    

    “凤凰”牌照相机是中国照相器材行业硕果仅存的知名民族品牌之一。

    

    ④主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币

    

    前五名供应商采购金额合计 98,078,948.66 占采购总额比重 15.03%

    

    前五名销售客户销售金额合计 445,505,056.65 占销售总额比重 47.12%凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    14

    

    (3)报告期公司资产构成和主要财务数据同比发生重大变动的说明

    

    ①报告期末公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:元 币种:人民币

    

    资产项目名称 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日 增减变动金额 增减比例(%)

    

    应收票据 7,366,390.79 1,643,673.40 5,722,717.39 348.17

    

    投资性房地产 - 6,167,092.62 -6,167,092.62 ——

    

    一年内到期的非

    

    流动负债

    

    - 22,000,000.00 -22,000,000.00 ——

    

    注: A、报告期应收票据同比增加572.27 万元,主要原因是:凤凰光学(上海)有限公司增加438.7

    

    万元,凤凰光学(广东)有限公司增加164.79 万元。

    

    B、报告期投资性房地产同比减少616.71 万元,主要原因是:报告期上海凤凰光学仪器有限公司减

    

    少外部出租的房产,合并时对内出租的房产转入固定资产。

    

    C、报告期一年内到期的非流动负债同比减少2200 万元,主要原因是:公司归还一年内到期的长期

    

    借款。

    

    ②报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 2008 年度 2007 年度 增减变动金额 增减幅度(%)

    

    财务费用 5,912,662.23 15,328,393.80 -9,415,731.57 -61.43

    

    资产减值损失 7,294,862.71 16,850,607.22 -9,555,744.51 -56.71

    

    投资收益 4,611,516.40 -2,687,315.52 7,298,831.92 ——

    

    注:A、报告期财务费用同比减少941.57 万元,主要原因是:报告期内公司部分出口业务结算由美

    

    元改为日元,由于日元对人民币持续升值,同比汇兑损失减少704.82 万元;此外,利息收入同比有所增

    

    加。

    

    B、报告期资产减值损失同比减少955.58 万元,主要原因是:同比存货跌价准备减少899.98 万元。

    

    C、报告期投资收益同比增加729.88 万元,主要原因是:2007 年处置长期投资亏损197.60 万元,本年

    

    度收到上饶市商业银行分红收益 462.13 万元。

    

    (4)报告期公司现金流量的构成情况说明

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 2008 年度 2007 年度 增减变动金额 增减幅度(%)

    

    经营活动现金流量净额 79,715,196.34 190,258,898.76 -110,543,702.42 -58.10

    

    投资活动现金流入总额 39,661,829.29 4,625,804.97 35,036,024.32 757.40

    

    投资活动现金流出总额 72,785,609.77 93,738,816.00 -20,953,206.23 -22.35

    

    筹资活动现金流入总额 271,146,538.13 186,146,538.13 85,000,000.00 45.66

    

    筹资活动现金流出总额 327,524,209.99 237,871,383.99 89,652,826.00 37.69

    

    注:A、报告期公司经营活动现金流量净额同比减少11054.37 万元,主要原因是:营业收入同

    

    比减少;营业成本上升。

    

    B、报告期公司投资活动现金流入增加3503.60 万元,主要原因是:收到处置江西三清之旅有限公

    

    司股权转让款3100 万元和处置广东索普数码科技公司投资款474.2 万元所致。

    

    C、报告期公司投资活动现金流出减少2095.32 万元,主要原因是:本年度精密制造事业部减少技

    

    改投入。

    

    D、报告期公司筹资活动现金流入增加8500 万元,主要原因是:为了降低财务费用, 报告期公司

    

    母体银行贷款期限缩短,增加了贷款发生额。

    

    E、报告期公司筹资活动现金流出增加8965.28 万元,主要原因是: 为了降低财务费用, 报告期

    

    公司银行贷款期限缩短,增加了还款发生额。

    

    (5)报告期内公司绝大部分生产设备处于满负荷的运转状态,开工率较高;公司采取以销定

    

    产的方式进行排产;主营光学产品销售畅通,不存在积压情况。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    15

    

    (6)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司名称

    

    业务

    

    性质

    

    主要产品或服务 注册资本

    

    占出

    

    资比

    

    例%

    

    总资产

    

    净资产 净利润

    

    江西凤凰

    

    富士能光

    

    学有限公

    

    司

    

    生产

    

    制造

    

    开发、制造手机镜片,各类

    

    光学镜头,光学零部件冷加

    

    工及镀镆等相关配套产品的

    

    生产及销售。

    

    6,000 70% 13,762.09 11,336.11 1,835.81

    

    凤凰光学

    

    (广东)

    

    有限公司

    

    生产

    

    制造

    

    该公司主要业务是光学镜

    

    头、光学镜片、光学元件、

    

    数字照相机及其关键件的开

    

    发与生产。

    

    3750

    

    73.33%

    

    27,396.51 15,282.22 3907.67

    

    凤凰光学

    

    (上海)

    

    有限公司

    

    生产

    

    制造

    

    该公司主要业务是光学镜

    

    头、光学镜片、光学元件、

    

    数字照相机及其关键件、光

    

    电开关、光电子器材等产品

    

    的开发与生产。

    

    12,500 41.8% 22,114.75 16,629.81 600.21

    

    上海凤凰

    

    光学销售

    

    有限公司

    

    贸易

    

    该公司主要业务是经销光学

    

    仪器、照相器材、电子元件、

    

    通讯设备等产品。

    

    1,000

    

    76% 12,214.92 621.56 -320.39

    

    注:A、江西凤凰富士能光学有限公司2008 年度实现销售收入16041.95 万元,营业利润2075.38

    

    万元。

    

    B、凤凰光学(广东)有限公司2008 年度实现销售收入45252.69 万元,营业利润4976.62 万元。

    

    C、凤凰光学(上海)有限公司2008 年度实现销售收入23558.57 万元,营业利润648.99 万元。

    

    D、上海凤凰光学销售有限公司2008 年度实现销售收入2499.15 万元,营业利润199.4 万元。

    

    (7)公司技术创新和节能减排情况:

    

    公司主要从事光学镜片、光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品的

    

    生产和销售,对厂区环境清洁度要求较高,同时对周边环境的污染也较小。一直以来,公司围绕资

    

    源能源高效合理利用这一核心,以强化自主创新为突破口,坚持狠抓节能增效,努力创建节能型企

    

    业,进行了大量的探索和实践。公司加大技改资金的投入,对设备进行改良或更新;对各事业部生

    

    产用水用电均量化考核,严格控制生产用电和非生产用电的使用;采购设备上高度重视节能性能。

    

    2008 年,公司控股的凤凰光学(上海)有限公司就因节能降耗成绩显著荣获上海市嘉定区“节能先

    

    进企业”称号。凤凰光学(广东)有限公司也先后被授予或确定为“广东省工程技术研究开发中心”、

    

    “广东省企业技术中心”、“广东省中山市优秀企业”等等。

    

    公司还通过积极推动“双新”工程(技术革新和生产革新),深入挖潜,加大技改力度,深化

    

    节约能源,积极发动员工提交合理化建议,参与企业改善,提高节约成本的意识,使公司生产能耗

    

    得到了较好的控制。2008 年,公司完成新品开发活动76 项,成功研发生产了多款(点)手机镜头、

    

    数码相机镜头,生产革新项目累计2000 多项,参加人数8000 人次,创造经济效益300 多万元。

    

    2、对公司未来发展的展望

    

    (1)行业总体发展趋势

    

    只要地球有太阳,只要人类有眼睛,世界就一定有光学。近年来,随着光学、信息技术、能源、

    

    航空航天技术、生物技术以及生命科学等学科的迅速发展,光学行业由传统意义上的光学仪器产品逐渐

    

    向新的应用领域迅速发展。20 世纪90 年代以后,随着光学与信息科学和新材料科学的不断融合,光学

    

    与电子科学的不断融合以及信息产业的崛起,使光学加工在光传输、光储存和光电显示三大领域的应用

    

    更是突飞猛进。光学产业被广泛应用于光电产品对信息采集、传输、存贮、转换和显示的各个方面,

    

    这有力地促进了光学行业向更高层次的发展。

    

    (2)公司未来发展机遇、挑战及新年度的经营计划

    

    ①未来发展机遇:

    

    随着国际金融危机的逐步蔓延,对实体经济的影响越来越大。为了避免危机的持续恶化,扭转

    

    经济下滑的不利局面,中央政府明确提出了“保增长、保民生、保稳定”的任务要求,相继制定了一凤凰光学股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    16

    

    系列有利于企业发展的政策措施,如:4 万亿经济刺激计划、调整银行贷款利率、实施增值税转型方

    

    案、十大产业的振兴计划等等,以上政策的出台,有利于促进国内经济环境的好转,恢复居民消费的

    

    信心。同时,与公司现有产品结构关联度较大的数码相机、照相手机、投影仪、监控设备等产业的持

    

    续稳定增长,为公司的未来发展提供了机遇。

    

    ②面临的挑战:

    

    A、由美国次贷危机引发的百年一遇的全球金融危机,对实体经济造成重创,导致世界消费类光电

    

    子产业遭遇寒流,各跨国公司产品产量大幅度下降。目前公司产品65%以上出口,受国际经济形势影

    

    响较大。

    

    B、受全球光学行业整体影响,在产能不足的情况下,大部分主机厂商收回了外发的订单,各配套

    

    企业为了保证起码的设备稼动率,市场竞争加剧,价格战无法避免,导致公司的经营压力进一步加大。

    

    C、经过几年的发展变化,国内光学元件与光学部件的市场竞争格局、企业竞争格局均发生了很大

    

    的变化。行业内部面临市场与产业的重新分割、洗牌和重组的新局面。

    

    针对公司在实际经营过程中面临的挑战,公司管理层始终坚定信念,积极依靠现有团队和广大员

    

    工,既要有危机意识,更要快乐地面对,保持良好的心态,坚信只要有太阳和眼睛在,就有不灭的光

    

    学事业。为此,公司将调整经营战略方向,区别事业的增减发展(张弛结合),主要扩张发展光学镜

    

    头、光学仪器等新兴产业,稳步稳定发展光学元件、精机元件、照相器材等现有事业,公司将技术研

    

    发主要聚焦在手机镜头、DSC 镜头、CCTV 镜头等光学组件,重点挑战高难度光学镜片。本公司将充分

    

    利用自身的技术和品牌优势,加快发展,努力成为“中国第一强、世界第一流”的光学企业。

    

    ③2009 年的经营计划:

    

    2009 年,公司将严格执行"技术专利化、事业光学化、产品多角化、市场全球化"的经营方针,横

    

    向拓展、纵向延伸;做精“元件”、做强“部件”、做大“主机”。2009 年,公司计划完成主营业务

    

    收入79200 万元,主营业务成本67800 万元,费用支出计划6500 万元。为此,将着重抓好以下几个方

    

    面工作:

    

    A、采取积极主动的市场战略,大力拓展业务与客户。在金融危机面前,公司将采取多种方式,巩

    

    固现有客户,积极开拓新业务。

    

    B、开展“生产革新”活动:降低生产成本、削减非生产性开支。公司将多角度、多途径地落实各

    

    项增收节支措施,实现降费降本,加强管理,削减不良损失、存货与应收款项,积极匹配公司过冬的

    

    另一件棉袄。

    

    C、开展“技术创新”活动:大力推进产品技术创新、工艺技术创新、设备技术创新、材料技术创

    

    新等工作,加速推动企业技术进步,实现公司的长期可持续性发展。

    

    D、根据具体情况,稳妥推进企业“退城进园”工作。

    

    (3)资金需求和使用计划

    

    根据公司的发展规划和新年度的经营计划,2009 年度公司资金需求主要是日常经营活动现金和投

    

    资活动现金,其中投资活动现金流出主要是技术改造以及"退城进园"建设工程。资金来源主要有:一、

    

    自有资金;二、银行贷款。

    

    (4)公司面临的风险因素分析

    

    ①全球性金融危机对公司产品出口业务的影响。

    

    目前,公司已经成为许多全球跨国公司的首选国产供应商之一,生产的产品广泛应用于国际知名

    

    品牌的数码相机、照相手机、投影机等消费类光电子产品之中。公司出口业务占销售收入的65%以上。

    

    由于全球性金融危机爆发,对实体经济的影响不断深入,日本、欧美等光学行业市场相继大幅下滑,

    

    一些国际知名公司经营业绩同比出现较大幅度下降,直接导致国内光学配套企业订单减少,本公司的

    

    出口业务遭遇挑战。

    

    对策和措施:公司知难而上,积极应对金融危机的风险和挑战,一方面在公司内部大力开展"双新

    

    工程"(技术革新和生产革新),努力提高产品技术水平,增强核心竞争能力,降低生产成本;另一方

    

    面,积极利用自身品牌和在国内光学行业的技术优势,与长期型战略合作伙伴"抱团取暖",共渡难关,

    

    努力争取海外订单。

    

    ②技术变革和产业升级风险。

    

    光学镜头与光学元件市场竞争态势不减,继续面临降价压力以及业务变化的局面。球面镜片市场

    

    份额增长放缓,非球面镜片将成为增长的主力。此外,高技术难度的镜片成为增长的主流方向。

    

    对策和措施:针对世界光学加工领域的竞争状况和发展趋势,公司将加速推进技术进步,优化产

    

    品结构,重点建立高难度光学镜片的加工能力,大力发展以光学镜头为主的光学组件产品,通过不断

    

    创新,实现产业升级,以此保持公司的可持续健康发展。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    17

    

    ③产品降价和经营成本上升风险。

    

    从世界光学加工行业分析,球面镜片的市场价格呈现下降趋势。此外,由于劳动力成本上升、原

    

    材料价格上涨等外部环境因素导致企业经营成本明显上升。

    

    对策和措施:面对市场竞争越来越激烈的现实,公司将加大研发投入,开发附加值较高的产品,

    

    努力培育和发展新的经济增长点。同时,尽力降低外部环境变化所带来的负面影响。

    

    ④汇率风险。

    

    目前,公司产品65%以上出口,外汇汇率的波动将直接影响公司自营出口产品的销售价格和进口

    

    原材料采购成本。

    

    对策和措施:公司将加强对汇率变动的分析研究,加强培养汇率风险控制意识,采取一些外汇避

    

    险方法。

    

    3、公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否

    

    (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币

    

    报告期内公司投资额 5,250

    

    报告期内公司投资额比上年增减数 2,572.20

    

    报告期内公司投资额增减幅度(%) 96.06

    

    (1)本公司对控股子公司凤凰光学(广东)有限公司增资4050 万元认购1250 万股,公司注册资本

    

    从2500 万元增至为3750 万元,本公司所占比例从60%提高到73.33%。

    

    (2)本公司联营企业上饶市商业银行实施2008 年度增资扩股方案,本公司增资1200 万元认购1000

    

    万股,增资完成后上饶市商业银行注册资本增至为55923.23 万元,本公司持有该行股份增至为2362.13

    

    万股,所占比例从5.86%下降至4.22%。

    

    被投资的公司情况

    

    被投资的公司名称 主要经营活动

    

    占被投资公司权

    

    益的比例(%)

    

    凤凰光学(广东)

    

    有限公司

    

    光学镜头、光学镜片、光学元件、数字照相机及其关键件的

    

    开发与生产

    

    73.33

    

    上饶市商业银行

    

    吸收公众存款;发放短期、中长期贷款;办理国内外结算;

    

    办理票据承兑与贴现;代理发放、代理兑付、承销政府债券;

    

    买卖政府债券;从事同业拆借;提供信用证服务及担保;代

    

    理收付款业务和代理保险业务;办理委托存、贷款业务;提

    

    供保管箱服务;经中国人民银行业监督管理机构批准的其他

    

    业务(以上项目国家有专项规定凭许可证或资质证经营)

    

    4.22

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    项目名称 项目金额 项目进度

    

    公司"退城进园"项目 4,950 公司开展了项目的前期准备工作,目前尚未产生资金投入。

    

    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    

    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

    

    (四) 董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    会议届次 召开日期 决议内容

    

    决议刊登的信

    

    息披露报纸

    

    决议刊登的信息

    

    披露日期

    

    第四届董事会第十二次会议 2008 年2 月4 日 详见公告

    

    《中国证券报》

    

    《上海证券报》

    

    2008 年2 月5 日凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    18

    

    第四届董事会第十三次会议 2008 年3 月26 日 详见公告

    

    《中国证券报》

    

    《上海证券报》

    

    2008 年3 月28 日

    

    第四届董事会第十四次会议 2008 年4 月21 日

    

    审议公司

    

    2008 年第一

    

    季度报告

    

    决议未公告

    

    第四届董事会第十五次会议 2008 年7 月18 日 详见公告

    

    《中国证券报》

    

    《上海证券报》

    

    2008 年7 月19 日

    

    第四届董事会第十六次会议 2008 年8 月13 日 详见公告

    

    《中国证券报》

    

    《上海证券报》

    

    2008 年8 月15 日

    

    第四届董事会第十七次会议 2008 年10 月30 日

    

    审议公司

    

    2008 年第三

    

    季度报告

    

    决议未公告

    

    第四届董事会第十八次会议 2008 年12 月4 日 详见公告

    

    《中国证券报》

    

    《上海证券报》

    

    2008 年12 月5 日

    

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    

    (1)关于2007 年利润分配的执行情况

    

    2008 年4 月21 日召开的公司2007 年度股东大会审议通过了公司2007 年度利润分配方案:公司

    

    2007 年度不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。

    

    (2)关于修订《公司章程》部分条款的执行情况

    

    2008 年12 月25 日召开的公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了关于修改《公司章程》有

    

    关条款的议案。公司董事会结合实际,对公司章程进行了修订,使公司治理不断完善,内部运作进一

    

    步规范。

    

    (3)关于更换会计事务所的执行情况

    

    2008 年12 月25 日召开的公司2008 年第一次临时股东大会审议通过了关于更换2008 年度审计机

    

    构的议案。董事会根据股东大会决议,聘请了广东大华德律会计师事务所为公司2008 年度审计机构。

    

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    公司审计委员会由5 人组成,其中独立董事3 人,由独立董事周建佐先生担任召集人。报告期内,

    

    审计委员会能尽职尽责对公司财务状况和公司治理进行监督,向董事会提出意见,并能按照工作制度

    

    积极开展工作。履职情况如下:

    

    (1)2008 年,审计委员会共召开3 次会议,第1、2 次会议审议2007 年年度报告及相关工作,

    

    第3 次会议审议通过了《关于公司更换会计师事务所的议案》,鉴于公司聘请的原审计机构广东恒信

    

    德律会计师事务所有限公司与深圳大华天城会计师事务所进行合并,合并后事务所更名为"广东大华德

    

    律会计师事务所",在充分了解实际情况之后,审计委员会一致同意公司改聘广东大华德律会计师事务

    

    所为公司审计机构,并决定提请董事会审议。

    

    (2)根据《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号》、上海证券交易所《关于做好上市公司

    

    2008 年年度报告工作的通知》以及《公司审计委员会年报工作规程》的有关要求,审计委员会在 2008

    

    年度审计工作中积极履行职责。

    

    ①确定年度审计工作的时间安排:

    

    审计委员会与广东大华德律会计师事务所的年审注册会计师经过协商,确定了2008 年度审计工作

    

    计划和时间安排。

    

    ②审阅公司财务会计报表,并发表书面意见

    

    年审注册会计师进场前,审计委员会于 2009 年1 月20 日首次审阅了公司编制的 2008 年度财务

    

    会计报表,认为:公司按照股份制公司财务制度规范运作,2008 年度财务会计报告的编制符合新会计

    

    准则规定,报告基本反映了公司财务状况和经营成果,未发现有违反国家财务会计政策的情况,同意

    

    以此财务报表为基础开展2008 年度的财务审计工作。

    

    2009 年3 月18 日,年审注册会计师出具初步审计意见,审计委员会再次审阅了经审计的公司2008

    

    年度报告全文及会计报表,认为:公司2008 年度财务会计报表按照新会计准则等有关规定编制,公司

    

    经审计的财务会计报表与未经审计的财务报表不存在重大差异,反映了公司2008 年12 月31 日的财务

    

    状况和2008 年度的经营成果和现金流量,同意以此报表为基础编制公司2008 年度报告。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    19

    

    ③督促会计师事务所提交审计报告

    

    在审计期间,审计委员会督促会计师事务所和年审注册会计师严格按照约定时间进行审计工作,

    

    把握好审计进程,及时提交审计报告。会计师事务所均及时回复。

    

    ④召开会议审议年度财务会计报表

    

    2009 年3 月25 日,年审注册会计师出具正式审计报告。审计委员会于3 月25 日召开会议,对年

    

    度财务会计报表进行了表决;审议并通过了《审计委员会对会计师事务所从事2008 年度公司审计工作

    

    的总结及评价》,同意续聘广东大华德律会计师事务所为公司 2009 年度审计机构,并将上述事项提

    

    交董事会审议。

    

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    

    薪酬与考核委员会由5 人组成,其中独立董事3 人,由独立董事竺力波先生担任召集人。2009 年

    

    3 月18 日,薪酬与考核委员会召开会议,根据《公司高级管理人员薪酬考核制度》,对2008 年度高

    

    级管理人员的经营业绩和承担的工作进行了认真考核,审核了董事、高管的薪酬,同意报董事会审议

    

    确定后在2008 年年报中披露。

    

    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案

    

    经广东大华德律会计师事务所对公司2008 年度财务报告审计,2008 年度实现归属于母公司所有者

    

    的净利润27,683,026.97 元,提取10%的法定盈余公积金3,938,539.57 元,中外合资子公司提取职

    

    工奖励及福利基金3,171,846.36 元,加上年初未分配利润134,919,095.88 元,本年度累计可向股东

    

    分配的利润共计155,491,736.92 元。

    

    本次拟向全体股东分配方案为:以2008 年末公司总股本23747.24 万股为基数,向全体股东每

    

    10 股派送现金红利1 元(含税),合计派发现金股利23,747,245.60 元,剩余未分配利润131,744,491.32

    

    元,结转下一年度。本年度不用资本公积金转增股本。本预案需经公司2008 年年度股东大会审议通过

    

    后实施。

    

    (六) 公司前三年分红情况: 单位:元 币种:人民币

    

    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)

    

    2007 0 38,233,560.60 0

    

    2006 0 34,144,975.16 0

    

    2005 35,620,868.40 28,572,294.89 124.67

    

    (七) 其他披露事项

    

    报告期内,公司继续选定《上海证券报》、《中国证券报》为信息披露报刊。

    

    九、监事会报告

    

    (一) 监事会的工作情况

    

    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

    

    公司第四届监事会第九次会议于2008 年3 月26 日在江西省上饶市本公司

    

    会议室召开,会议应到监事3 人,实到3 人,符合《公司法》和《公司章

    

    程》的有关规定,

    

    会议审议并通过了《2007 年

    

    度监事会工作报告》、《2007

    

    年度报告全文及其摘要》。

    

    公司第四届监事会第十次会议于2008 年4 月21 日在江西省上饶市本公司

    

    会议室召开,会议应到监事3 人,实到3 人,符合《公司法》和《公司章

    

    程》的有关规定,

    

    会议审议并通过了公司2008

    

    年第一季度报告。

    

    公司第四届监事会第十一次会议于2008 年8 月13 日在江西省上饶市本公

    

    司会议室召开,会议应到监事3 人,实到3 人,符合《公司法》和《公司

    

    章程》的有关规定,

    

    会议审议并通过了公司2008

    

    年中期报告。

    

    公司第四届监事会第十二次会议于2008 年10 月30 日在江西省上饶市本

    

    公司会议室召开,会议应到监事3 人,实到3 人,符合《公司法》和《公

    

    司章程》的有关规定,

    

    会议审议并通过了公司2008

    

    年第三季度报告。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    20

    

    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

    

    2008 年度,监事会列席了公司召开的董事会、股东大会,并根据有关法律法规,对董事会、股东大会

    

    的召开程序、决策程序、决议事项、董事会对股东大会的决议执行情况、公司董事、总经理等高级管

    

    理人员在执行公司职务的情况和公司管理制度等进行了监督检查。监事会认为,2008 年公司董事会认

    

    真落实股东大会决议,遵守国家法律法规和《公司章程》的规定,决策程序合法,内部控制制度较为

    

    完善。公司董事、总经理等高级管理人员尽职尽责,未发现有违反法律法规、公司章程或损害公司利

    

    益的行为。

    

    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

    

    报告期内,公司财务会计制度健全,财务管理规范。监事会认为,经广东大华德律会计师事务所审计

    

    并出具的审计报告是客观公允的,2008 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

    

    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    

    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    

    报告期内,公司发生了以下收购出售事项:

    

    1、公司以现金方式对凤凰光学(广东)有限公司增资4050 万元,对其持股比例由60%提高到73.33%。

    

    监事会认为,本次增资提高了凤凰光学在合资公司中的持股比例,有利于更好地发挥合资公司在凤凰

    

    光学整体产业布局中的"桥头堡"作用;有利于扩充合资公司的资本实力,提高公司整体资产运营能力,

    

    更好地推进技术改造项目和产品结构调整;有利于增加凤凰光学的投资收益,促进本公司经营业绩的

    

    增长。

    

    2、公司以现金方式对上饶市商业银行增资1200 万元,增持1000 万股。在本次增资扩股完成之后,

    

    本公司持有上饶市商业银行的股份将增加至2362.13 万股,持股4.22%。监事会认为,对上饶市商业

    

    银行进行增资扩股,有利于其发展壮大业务,有利于加强银企合作关系,有利于股东获取稳定的投资

    

    收益。

    

    3、公司将持有的江西三清之旅有限公司20%股权转让给江西三清山旅游集团有限公司,交易金额

    

    为人民币3600 万元。监事会认为:公司退出与本公司主业关联度不高的旅游产业,有利于优化配置公

    

    司内部资源,集中力量发展"大光学"产业。

    

    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

    

    报告期内,公司日常产品购销等关联交易按照公允原则进行,没有损害上市公司的利益。

    

    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

    

    广东大华德律会计师事务所为本公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    十、重要事项

    

    (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。

    

    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    1、持有非上市金融企业股权情况

    

    所持对象名称

    

    初始投资金额

    

    (元)

    

    持有数量

    

    (股)

    

    占该公

    

    司股权

    

    比例

    

    (%)

    

    期末账面值

    

    (元)

    

    报告期损益

    

    (元)

    

    报告期所有者权

    

    益变动(元)

    

    会计核

    

    算科目

    

    股份来

    

    源

    

    上饶市商业银行

    

    股份有限公司

    

    21,000,000.00 23,621,316 4.22 25,621,316.40 4,621,316.40 18,853,247.63

    

    长期股

    

    权投资

    

    自有资

    

    金投资凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    21

    

    (四) 资产交易事项

    

    1、收购资产情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    交易对方

    

    或最终控

    

    制方

    

    被收购

    

    资产

    

    购买日

    

    资产

    

    收购

    

    价格

    

    自收

    

    购日

    

    起至

    

    本年

    

    末为

    

    上市

    

    公司

    

    贡献

    

    的净

    

    利润

    

    自本年

    

    初至本

    

    年末为

    

    上市公

    

    司贡献

    

    的净利

    

    润(适

    

    用于同

    

    一控制

    

    下的企

    

    业合

    

    并)

    

    是否

    

    为关

    

    联交

    

    易(如

    

    是,说

    

    明定

    

    价原

    

    则)

    

    资产收

    

    购定价

    

    原则

    

    所涉及

    

    的资产

    

    产权是

    

    否已全

    

    部过户

    

    所涉

    

    及的

    

    债权

    

    债务

    

    是否

    

    已全

    

    部转

    

    移

    

    该资产

    

    为上市

    

    公司贡

    

    献的净

    

    利润占

    

    利润总

    

    额的比

    

    例(%)

    

    关

    

    联

    

    关

    

    系

    

    凤凰光学

    

    (广东)有

    

    限公司

    

    13.33%股

    

    权

    

    2008 年1

    

    月31 日

    

    4,050 520.89 否

    

    参照资产

    

    评估值

    

    是 是 18.81

    

    控股

    

    子公

    

    司

    

    上饶市商业

    

    银行股份有

    

    限公司

    

    增资

    

    1000 万

    

    股股权

    

    2008 年9

    

    月30 日

    

    1,200 462.13 否

    

    参照资产

    

    评估值

    

    是 是 16.69

    

    联营

    

    公司

    

    2、出售资产情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    交易对

    

    方

    

    被出

    

    售资

    

    产

    

    出售日

    

    出售

    

    价格

    

    本年初

    

    起至出

    

    售日该

    

    资产为

    

    上市公

    

    司贡献

    

    的净利

    

    润

    

    出

    

    售

    

    产

    

    生

    

    的

    

    损

    

    益

    

    是否为

    

    关联交

    

    易(如

    

    是,说

    

    明定价

    

    原则)

    

    资产出

    

    售定价

    

    原则

    

    所涉

    

    及的

    

    资产

    

    产权

    

    是否

    

    已全

    

    部过

    

    户

    

    所涉及

    

    的债权

    

    债务是

    

    否已全

    

    部转移

    

    资产出

    

    售为上

    

    市公司

    

    贡献的

    

    净利润

    

    占利润

    

    总额的

    

    比例

    

    (%)

    

    关

    

    联

    

    关

    

    系

    

    江西三

    

    清山旅

    

    游集团

    

    有限公

    

    司

    

    江西

    

    三清

    

    之旅

    

    有限

    

    公司

    

    20%的

    

    股权

    

    2008 年

    

    12 月

    

    31 日

    

    3,600 否

    

    参照中

    

    介机构

    

    审计的

    

    合资公

    

    司财务

    

    审计报

    

    告

    

    否 否

    

    其

    

    他

    

    本公司向江西三清山旅游集团有限公司转让公司持有的江西三清之旅有限公司20%的股权,转让价

    

    格以经具有相关业务资格的中介机构审计的合资公司财务审计报告为准,转让金额为人民币3600 万

    

    元。该事项已于2008 年12 月5 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。截止本报告期末,公

    

    司收到股权转让款3100 万元,股权转让手续仍在办理过程中。

    

    3、吸收合并情况 无。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    22

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易方 关联关系 关联交易类型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易

    

    定价原则

    

    关联交易金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    (%)

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    母公司 销售商品 销售货物 市场定价 19,333,449.15 17.21

    

    江西凤凰光学进

    

    出口有限公司

    

    母公司的控

    

    股子公司

    

    销售商品 销售货物 市场定价 273,132.66 0.26

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    母公司 购买商品 采购货物 市场定价 222,609.92 0.21

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    母公司

    

    水电汽等其他公用

    

    事业费用(购买)

    

    水电气 市场定价 13,810,599.09 100

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    母公司 接受劳务 接受劳务 市场定价 3,198,633.59 100

    

    合计 / 36,838,424.41

    

    上述关联交易是公司正常生产经营需要,是公司2008 年生产经营中配套协作的一部分,是保证公司

    

    2008 年生产经营计划顺利实施的需要,有利于公司的持续经营和稳定发展。

    

    2、关联债权债务往来

    

    单位:元 币种:人民币

    

    向关联方提供资金

    

    关联方向上市公司

    

    关联方 关联关系 提供资金

    

    发生额 余额 发生额 余额

    

    江西东和光学有限公司 控股子公司 2,522,696.65

    

    凤凰光学(上海)有限公司 控股子公司 7,000,000.00 7,000,000.00

    

    合计 7,000,000.00 9,522,696.65

    

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资

    

    金的发生额(元)

    

    0.00

    

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额

    

    (元)

    

    0.00

    

    关联债权债务形成原因 资金往来

    

    3、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计处理情况

    

    无。

    

    4、其他重大关联交易

    

    (1)公司拥有独立的国内采购和销售系统,上饶本部的部分产品进出口由控股股东的进出口公司

    

    代理,2008 年共支付代理费328.00 万元。

    

    根据代理进、出口协议,公司2008 年度通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进口货物

    

    40,033,292.78 元,代理出口货物221,001,131.27 元,代理进口固定资产21,445,278.12 元。

    

    (2)公司使用的中国驰名商标——“凤凰”牌商标归凤凰光学集团有限公司所有,根据双方签订的

    

    《商标使用许可合同》,公司每年向其支付商标使用费223.42 万元,其中的163.42 万元作为对凤凰

    

    商标的广告投入,并由本公司负责使用,剩余60 万元每年直接支付给凤凰光学集团有限公司。

    

    (3)根据双方签订的土地使用权租赁协议,2008 年公司向控股股东支付土地使用费74 万元。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    23

    

    本年度公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本年度公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    出租

    

    方名

    

    称

    

    承租方

    

    名称

    

    租赁

    

    资产

    

    情况

    

    租赁资产

    

    涉及金额

    

    租赁

    

    起始

    

    日

    

    租赁

    

    终止

    

    日

    

    租

    

    赁

    

    收

    

    益

    

    租赁

    

    收益

    

    确定

    

    依据

    

    租赁收

    

    益对公

    

    司影响

    

    是否关

    

    联交易

    

    关联

    

    关系

    

    本公

    

    司

    

    凤凰光

    

    学(广

    

    东)有限

    

    公司

    

    光学

    

    设备

    

    2,001.55

    

    市场

    

    原则

    

    是

    

    控股

    

    子公

    

    司

    

    2、担保情况

    

    本年度公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本年度公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    无。

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    1、自改革方案实施之日起,非流通股在十二个月内不上市交易或者转

    

    让;凤凰光学控股有限公司作为公司的控股股东,在前项规定期满后,通

    

    过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占股份公司股份总

    

    数的比例在二十四个月内不超过百分之五,在其后的十二个月内不超过百

    

    分之五。

    

    2、凤凰光学控股有限公司承诺在可以挂牌出售所持股份时,限售期

    

    内及其后的二年内减持底价比二级市场价格高出10%即减持底价为4.42

    

    元,二级市场价格取董事会公告股权分置改革方案前一交易日即2006 年4

    

    月14 日A 股收盘价(股权分置改革方案公布日后公司有派息、送股、资本

    

    公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理)。

    

    严格按照承诺

    

    履行,且未发生

    

    违反承诺的事

    

    项。

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所: 是

    

    原聘任 现聘任

    

    境内会计师事务所名称 广东恒信德律会计师事务所 广东大华德律会计师事务所

    

    境内会计师事务所报酬 41 41

    

    境内会计师事务所审计年限 1 年 1 年

    

    由于公司聘请的原审计机构广东恒信德律会计师事务所有限公司与深圳大华天城会计师事务所进

    

    行合并,合并后事务所更名为“广东大华德律会计师事务所”,公司决定解聘广东恒信德律会计师事务

    

    所有限公司,聘任广东大华德律会计师事务所为公司2008 年审计机构。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    24

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    报告期内,公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受到

    

    中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    

    (十) 其他重大事项的说明

    

    本年度公司无其他重大事项。

    

    (十一) 信息披露索引

    

    事项

    

    刊载的报刊名称及

    

    版面

    

    刊载日期

    

    刊载的互联网网

    

    站及检索路径

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东股权质押的公告

    

    《中证报》D12、

    

    《上证报》D10

    

    2008 年1 月3 日

    

    凤凰光学股份有限公司第四届董事会第

    

    十二次会议决议公告

    

    《中证报》B04、

    

    《上证报》D53

    

    2008 年2 月5 日

    

    凤凰光学股份有限公司第四届董事会第

    

    十三次会议决议公告暨召开2007 年年度

    

    股东大会的通知

    

    《中证报》D126、

    

    《上证报》D27

    

    2008 年3 月28 日

    

    凤凰光学股份有限公司第四届监事会第

    

    九次会议决议公告

    

    《中证报》D126、

    

    《上证报》D27

    

    2008 年3 月28 日

    

    凤凰光学股份有限公司2007 年年度股东

    

    大会决议公告

    

    《中证报》D006、

    

    《上证报》D116

    

    2008 年4 月22 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东提前解除部分股权质押的公告

    

    《中证报》B04、

    

    《上证报》D10

    

    2008 年5 月8 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东股权质押的公告

    

    《中证报》D009、

    

    《上证报》封15

    

    2008 年5 月27 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东提前解除股权质押的公告

    

    《中证报》C004、

    

    《上证报》D13

    

    2008 年7 月5 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东股权质押的公告

    

    《中证报》D004、

    

    《上证报》C15

    

    2008 年7 月15 日

    

    凤凰光学股份有限公司第四届董事会第

    

    十五次会议决议公告

    

    《中证报》C004、

    

    《上证报》D81

    

    2008 年7 月19 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东股权质押的公告

    

    《中证报》C024、

    

    《上证报》D33

    

    2008 年8 月2 日

    

    凤凰光学股份有限公司第四届董事会第

    

    十六次会议决议公告

    

    《中证报》D012、

    

    《上证报》C13

    

    2008 年8 月15 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东股权质押的公告

    

    《中证报》D004、

    

    《上证报》C14

    

    2008 年9 月9 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东解除部分股权质押的公告

    

    《中证报》B01、《上

    

    证报》C04

    

    2008 年11 月20 日

    

    凤凰光学股份有限公司第四届董事会第

    

    十八次会议决议公告暨召开2008 年第一

    

    次临时股东大会的通知

    

    《中证报》B08、《上

    

    证报》C16

    

    2008 年12 月5 日

    

    凤凰光学股份有限公司关于本公司第一

    

    大股东股权质押的公告

    

    《中证报》A08、《上

    

    证报》C32

    

    2008 年12 月19 日

    

    凤凰光学股份有限公司2008 年第一次临

    

    时股东大会决议公告

    

    《中证报》D004、

    

    《上证报》C18

    

    2008 年12 月26 日

    

    刊载的互联网网

    

    址为

    

    http://www.sse.

    

    com.cn,在“上市

    

    公司资料检索”中

    

    输入公司股票代

    

    码“600071”可查

    

    询凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    25

    

    十一、财务会计报告

    

    公司年度财务报告已经广东大华德律会计师事务所注册会计师周益平、管丁才审计,并出具了标

    

    准无保留意见的审计报告。

    

    (一) 审计报告

    

    审计报告

    

    华德股审字[2009] 52 号

    

    凤凰光学股份有限公司全体股东::

    

    我们审计了后附的凤凰光学股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报告,包括2008 年12 月

    

    31 日的合并和公司资产负债表,2008 年度的合并和公司利润表、合并和公司现金流量表、合并和公

    

    司股东权益变动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和

    

    维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)

    

    选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计

    

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

    

    册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

    

    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性

    

    发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财

    

    务报表的总体列报。

    

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵公

    

    司 2008 年12 月31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    广东大华德律会计师事务所

    

    中国注册会计师:周益平、管丁才

    

    中国 深圳

    

    2009 年3 月25 日

    

    (二) 财务报表凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    26

    

    合并资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:凤凰光学股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产:

    

    货币资金 1 241,604,778.28 276,213,877.23

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 2 7,366,390.79 1,643,673.40

    

    应收账款 3 110,003,299.94 132,829,952.22

    

    预付款项 5 16,734,299.94 20,595,230.85

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 4 5,879,519.35 9,248,686.13

    

    买入返售金融资产

    

    存货 6 120,325,693.14 120,529,052.90

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    188,226.23 1,143.50

    

    其他流动资产 7 210,253.36 293,432.25

    

    流动资产合计 502,312,461.03 561,355,048.48

    

    非流动资产:

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 9 95,128,493.43 73,765,171.54

    

    投资性房地产 10 6,167,092.62

    

    固定资产 11 470,674,864.60 457,803,380.80

    

    在建工程 12 5,163,324.3 1,261,058.21

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 13 14,115,472.71 14,825,846.24

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 14 989,736.09 1,882,858.32

    

    递延所得税资产 15 1,376,263.30 2,495,805.84

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 587,448,154.43 558,201,213.57

    

    资产总计 1,089,760,615.46 1,119,556,262.05

    

    流动负债:

    

    短期借款 17 144,000,000.00 176,146,538.13

    

    向中央银行借款凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    27

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 18 1,000,000.00 3,500,000.00

    

    应付账款 19 103,515,254.65 120,370,558.90

    

    预收款项 20 3,070,914.62 4,964,444.15

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 21 33,567,204.43 31,625,418.22

    

    应交税费 22 3,346,790.64 5,398,029.12

    

    应付利息

    

    应付股利 23 15,865,132.71 11,592,918.33

    

    其他应付款 24 45,131,893.41 31,561,232.21

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    25 22,000,000.00

    

    其他流动负债 7,952,488.49 5,304,692.78

    

    流动负债合计 357,449,678.95 412,463,831.84

    

    非流动负债:

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款 26 2,000,000.00

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 2,000,000.00

    

    负债合计 359,449,678.95 412,463,831.84

    

    股东权益:

    

    股本 27 237,472,456.00 237,472,456.00

    

    资本公积 29 110,096,145.44 110,096,145.44

    

    减:库存股

    

    盈余公积 30 53,197,424.80 49,258,885.23

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 31 155,491,736.92 134,919,095.88

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    556,257,763.16 531,746,582.55

    

    少数股东权益 174,053,173.35 175,345,847.66

    

    股东权益合计 730,310,936.51 707,092,430.21

    

    负债和股东权益合计 1,089,760,615.46 1,119,556,262.05

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    28

    

    母公司资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:凤凰光学股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产:

    

    货币资金 61,575,657.94 74,839,768.87

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 165,900.00 479,000.00

    

    应收账款 1 25,676,198.97 33,367,493.88

    

    预付款项 2,377,809.18 5,888,258.07

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 2 96,353,515.72 100,351,313.87

    

    存货 35,193,043.57 27,626,077.00

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    9,866.84

    

    其他流动资产 210,253.36 293,432.25

    

    流动资产合计 221,562,245.58 242,845,343.94

    

    非流动资产:

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 3 274,424,493.43 221,561,171.54

    

    投资性房地产

    

    固定资产 136,117,883.96 147,377,667.13

    

    在建工程 445,814.00 1,261,058.21

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 40,165.34 82,389.02

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 411,028,356.73 370,282,285.90

    

    资产总计 632,590,602.31 613,127,629.84

    

    流动负债:

    

    短期借款 134,000,000.00 142,000,000.00凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    29

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 1,000,000.00 3,500,000.00

    

    应付账款 7,754,989.76 7,778,033.01

    

    预收款项 134,797.20 2,935,995.97

    

    应付职工薪酬 4,308,364.56 2,267,662.34

    

    应交税费 118,387.18 798,052.48

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 47,421,911.96 35,301,232.22

    

    一年内到期的非流动负债 22,000,000.00

    

    其他流动负债 3,063,381.25 1,864,269.69

    

    流动负债合计 197,801,831.91 218,445,245.71

    

    非流动负债:

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计

    

    负债合计 197,801,831.91 218,445,245.71

    

    股东权益:

    

    股本 237,472,456.00 237,472,456.00

    

    资本公积 108,672,033.42 108,672,033.42

    

    减:库存股

    

    盈余公积 53,197,424.80 49,258,885.23

    

    未分配利润 35,446,856.18 -720,990.52

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 434,788,770.40 394,682,384.13

    

    负债和股东权益合计 632,590,602.31 613,127,629.84

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    30

    

    合并利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 969,039,209.25 1,040,285,584.78

    

    其中:营业收入 32 969,039,209.25 1,040,285,584.78

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 912,970,849.39 946,797,210.40

    

    其中:营业成本 832,290,088.67 839,576,484.02

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 33 587,712.64 760,809.66

    

    销售费用 17,842,291.91 16,900,064.14

    

    管理费用 49,043,231.23 57,380,851.56

    

    财务费用 5,912,662.23 15,328,393.80

    

    资产减值损失 36 7,294,862.71 16,850,607.22

    

    加:公允价值变动收益(损失以

    

    “-”号填列)

    

    -20,294.63

    

    投资收益(损失以“-”号填

    

    列)

    

    35 4,611,516.40 -2,687,315.52

    

    其中:对联营企业和合营企

    

    业的投资收益

    

    4,621,316.40 -828,482.42

    

    汇兑收益(损失以“-”号填

    

    列)

    

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 60,679,876.26 90,780,764.23

    

    加:营业外收入 37 1,527,315.77 832,650.54

    

    减:营业外支出 38 1,309,444.99 376,389.96

    

    其中:非流动资产处置净损失 914,738.89 363,769.35

    

    四、利润总额(亏损总额以“-”号

    

    填列)

    

    60,897,747.04 91,237,024.81

    

    减:所得税费用 39 14,250,028.12 11,581,448.13

    

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 46,647,718.92 79,655,576.68

    

    归属于母公司所有者的净利润 27,683,026.97 38,233,560.60

    

    少数股东损益 18,964,691.95 41,422,016.08

    

    六、每股收益:

    

    (一)基本每股收益 0.1166 0.1610

    

    (二)稀释每股收益 0.1166 0.1610

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    31

    

    母公司利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 4 149,762,966.50 109,926,943.15

    

    减:营业成本 131,738,664.46 102,570,469.94

    

    营业税金及附加 69,354.33 180,966.75

    

    销售费用 5,151,645.79 3,032,221.69

    

    管理费用 18,999,891.40 16,091,957.95

    

    财务费用 5,421,056.65 8,594,127.69

    

    资产减值损失 2,265,394.99 7,080,271.57

    

    加:公允价值变动收益(损失以

    

    “-”号填列)

    

    -20,294.63

    

    投资收益(损失以“-”号

    

    填列)

    

    5 57,121,631.73 62,912,684.48

    

    其中:对联营企业和合营

    

    企业的投资收益

    

    4,611,516.40 -828,482.42

    

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 43,238,590.61 35,269,317.41

    

    加:营业外收入 433,289.33 228,621.15

    

    减:营业外支出 838,283.83 162,782.94

    

    其中:非流动资产处置净损失 497,264.48 160,543.99

    

    三、利润总额(亏损总额以“-”号

    

    填列)

    

    42,833,596.11 35,335,155.62

    

    减:所得税费用

    

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 42,833,596.11 35,335,155.62

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    32

    

    合并现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 962,655,509.48 1,009,712,381.24

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 13,969,698.38 11,343,586.61

    

    收到其他与经营活动有关的现金 40(1) 33,109,901.26 43,451,102.85

    

    经营活动现金流入小计 1,009,735,109.12 1,064,507,070.70

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 601,800,028.74 611,090,324.19

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 200,807,518.37 183,715,293.88

    

    支付的各项税费 28,175,776.92 20,318,115.30

    

    支付其他与经营活动有关的现金 40(2) 99,236,588.75 59,124,438.57

    

    经营活动现金流出小计 930,019,912.78 874,248,171.94

    

    经营活动产生的现金流量净额 79,715,196.34 190,258,898.76

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金 1,133,219.49

    

    取得投资收益收到的现金 117,166.90

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产收回的现金净额

    

    1,777,181.58 1,205,418.58

    

    处置子公司及其他营业单位收到的

    

    现金净额

    

    37,884,647.71 2,170,000.00

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 39,661,829.29 4,625,804.97

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期 60,785,609.77 90,338,816.00凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    33

    

    资产支付的现金

    

    投资支付的现金 12,000,000.00 3,400,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的

    

    现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 72,785,609.77 93,738,816.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 -33,123,780.48 -89,113,011.03

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中:子公司吸收少数股东投资收到

    

    的现金

    

    取得借款收到的现金 247,000,000.00 186,146,538.13

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 40(3) 24,146,538.13

    

    筹资活动现金流入小计 271,146,538.13 186,146,538.13

    

    偿还债务支付的现金 301,146,538.13 187,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    

    金

    

    26,377,671.86 26,659,626.62

    

    其中:子公司支付给少数股东的股

    

    利、利润

    

    15,342,606.83 15,150,000.00

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 24,211,757.37

    

    筹资活动现金流出小计 327,524,209.99 237,871,383.99

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -56,377,671.86 -51,724,845.86

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -676,304.82 -441,388.83

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -10,462,560.82 48,979,653.04

    

    加:期初现金及现金等价物余额 252,067,339.10 203,087,686.06

    

    六、期末现金及现金等价物余额 241,604,778.28 252,067,339.10

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    34

    

    母公司现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 161,981,098.96 117,655,670.09

    

    收到的税费返还 827,540.62 2,461,715.95

    

    收到其他与经营活动有关的现金 114,818,144.05 51,124,210.98

    

    经营活动现金流入小计 277,626,783.63 171,241,597.02

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 107,836,152.15 70,894,306.57

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 34,562,861.91 26,074,977.59

    

    支付的各项税费 1,649,714.05 3,029,163.50

    

    支付其他与经营活动有关的现金 139,898,074.47 50,986,158.27

    

    经营活动现金流出小计 283,946,802.58 150,984,605.93

    

    经营活动产生的现金流量净额 -6,320,018.95 20,256,991.09

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金 1,133,219.49

    

    取得投资收益收到的现金 53,000,000.00 65,717,166.90

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    21,263,351.39 505,118.58

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 37,886,200.00 2,170,000.00

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 112,149,551.39 69,525,504.97

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    26,842,913.73 28,444,725.86

    

    投资支付的现金 52,500,000.00 3,400,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 79,342,913.73 31,844,725.86

    

    投资活动产生的现金流量净额 32,806,637.66 37,680,779.11

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 237,000,000.00 142,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 237,000,000.00 142,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 267,000,000.00 157,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,535,606.45 10,301,777.65

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 65,219.24

    

    筹资活动现金流出小计 276,535,606.45 167,366,996.89

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -39,535,606.45 -25,366,996.89

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -215,123.19 -161,266.25

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -13,264,110.93 32,409,507.06

    

    加:期初现金及现金等价物余额 74,839,768.87 42,430,261.81

    

    六、期末现金及现金等价物余额 61,575,657.94 74,839,768.87

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    35

    

    合并所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减:

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,258,885.23 134,919,095.88 175,345,847.66 707,092,430.21

    

    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,258,885.23 134,919,095.88 175,345,847.66 707,092,430.21

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,938,539.57 20,572,641.04 -1,292,674.31 23,218,506.30

    

    (一)净利润 27,683,026.97 18,964,691.95 46,647,718.92

    

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 357,454.94 357,454.94

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

    

    影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他 357,454.94 357,454.94

    

    上述(一)和(二)小计 27,683,026.97 19,322,146.89 47,005,173.86

    

    (三)所有者投入和减少资本 -1,000,000.00 -1,000,000.00

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    

    3.其他 -1,000,000.00 -1,000,000.00

    

    (四)利润分配 3,938,539.57 -7,110,385.93 -19,614,821.20 -22,786,667.56

    

    1.提取盈余公积 3,938,539.57 -3,938,539.57

    

    2.提取一般风险准备

    

    3.对所有者(或股东)的分配 -19,614,821.20 -19,614,821.20

    

    4.其他 -3,171,846.36 -3,171,846.36

    

    (五)所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增资本(或股本)

    

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 53,197,424.80 155,491,736.92 174,053,173.35 730,310,936.51凤

凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    36

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减:

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,324,104.47 101,967,874.55 144,717,977.54 643,578,558.00

    

    加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 823,311.61 605,854.04 1,429,165.65

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,324,104.47 102,791,186.16 145,323,831.58 645,007,723.65

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -65,219.24 32,127,909.72 30,022,016.08 62,084,706.56

    

    (一)净利润 38,233,560.60 41,422,016.08 79,655,576.68

    

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 38,233,560.60 41,422,016.08 79,655,576.68

    

    (三)所有者投入和减少资本 -65,219.24 -65,219.24

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    

    3.其他 -65,219.24 -65,219.24

    

    (四)利润分配 -6,105,650.88 -11,400,000.00 -17,505,650.88

    

    1.提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3.对所有者(或股东)的分配 -11,400,000.00 -11,400,000.00

    

    4.其他 -6,105,650.88 -6,105,650.88

    

    (五)所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增资本(或股本)

    

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余额 237,472,456.00 110,096,145.44 49,258,885.23 134,919,095.88 175,345,847.66 707,092,430.21

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    37

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减:库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,258,885.23 -720,990.52 394,682,384.13

    

    加:会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,258,885.23 -720,990.52 394,682,384.13

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,938,539.57 36,167,846.70 40,106,386.27

    

    (一)净利润 42,833,596.11 42,833,596.11

    

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -2,727,209.84 -2,727,209.84

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他 -2,727,209.84 -2,727,209.84

    

    上述(一)和(二)小计 40,106,386.27 40,106,386.27

    

    (三)所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    

    3.其他

    

    (四)利润分配 3,938,539.57 -3,938,539.57

    

    1.提取盈余公积 3,938,539.57 -3,938,539.57

    

    2.对所有者(或股东)的分配

    

    3.其他

    

    (五)所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增资本(或股本)

    

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 53,197,424.80 35,446,856.18 434,788,770.40凤凰光学股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    38

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减:库存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,324,104.47 94,392,802.88 489,861,396.77

    

    加:会计政策变更 -130,448,949.02 -130,448,949.02

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,324,104.47 -36,056,146.14 359,412,447.75

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -65,219.24 35,335,155.62 35,269,936.38

    

    (一)净利润 35,335,155.62 35,335,155.62

    

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计 35,335,155.62 35,335,155.62

    

    (三)所有者投入和减少资本 -65,219.24 -65,219.24

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    

    3.其他 -65,219.24 -65,219.24

    

    (四)利润分配

    

    1.提取盈余公积

    

    2.对所有者(或股东)的分配

    

    3.其他

    

    (五)所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增资本(或股本)

    

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本期期末余额 237,472,456.00 108,672,033.42 49,258,885.23 -720,990.52 394,682,384.13

    

    公司法定代表人:王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    39

    

    (三)会计报表附注

    

    附注1: 公司基本情况

    

    凤凰光学股份有限公司(以下简称“公司”)系1997 年4 月1 日经江西省人民政府以赣股[1997]

    

    02 号文批准设立的股份有限公司。1997 年4 月29 日,经中国证券监督管理委员会以证监发[1997]

    

    191 号文和证监发[1997]192 号文批准,1997 年5 月在上海证券交易所上市,向社会公众公开发行

    

    境内上市内资股(A 股)。公司注册资本为237,472,456.00 元,业经大华会计师事务所有限公司验证

    

    并出具“华业字(2001)第1146 号”验资报告。公司于2002 年4 月16 日换领江西省工商行政管理局

    

    颁发的注册号:360000110005628《企业法人营业执照》,法定代表人:王熙晏。

    

    公司所属行业:工业企业。

    

    公司经营范围:光学镜头、照相器材、望远镜、钢片快门、水晶饰品、电子产品及通信设备、光

    

    学原材料、仪器零配件的制造、批发、零售、光学加工、机械加工、经营本企业和本成员企业自产产

    

    品及相关技术的出口业务、经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器

    

    仪表、零配件及相关技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外)、经营本企业的

    

    进料加工和“三来一补”业务(以上项目国家有专项规定的除外)。

    

    公司属光学行业,是经中国科技部认证的国家级重点高新技术企业,也是中国光学行业第一家上

    

    市公司,主要从事光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产品的生产和销售。

    

    公司主要产品:凤凰牌照相机、望远镜、光学镜片、光学镜头。凤凰牌照相机先后被评为中国光

    

    学行业第一个中国驰名商标和中国名牌产品称号。从2003 年开始,公司以光学镜片、光学镜头等为主

    

    的光学加工。

    

    附注2:财务报表的编制基础和遵循企业会计准则的声明

    

    1、遵循企业会计准则的声明:

    

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础:

    

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项

    

    会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表

    

    需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报

    

    告期间的收入和费用。

    

    附注3: 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:

    

    1、会计年度:

    

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币:

    

    本公司的记账本位币为人民币。

    

    3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性:

    

    (1) 计量属性

    

    公司按照规定的会计计量属性进行计量,报告期内计量属性未发生变化。公司对会计要素进行计量时,

    

    一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素

    

    金额能够取得并可靠计量为基础。

    

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    

    4、现金及现金等价物的确定标准:

    

    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

    

    金额现金、价值变动风险很小的投资。公司在编制现金流量表时,将持有的期限短(从购买日起,三

    

    个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    40

    

    5、外币业务核算方法:

    

    公司发生外币业务时,按业务发生当月月初的市场汇价(中间价)将外币金额折合为人民币金额记账。

    

    年度终了,将各种外币账户的外币年末余额,按照年末市场汇价(中间价)折合为人民币金额。外币

    

    专门借款账户年末折算差额,在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内,按规定予以

    

    资本化,计入在建工程成本,其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差

    

    额,均计入财务费用。

    

    6、金融资产和金融负债的核算方法:

    

    (1)金融资产、金融负债的分类

    

    金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

    

    投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变

    

    动计入当期损益的金融负债。

    

    (2)金融工具确认依据和计量方法

    

    ①当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流

    

    量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负

    

    债的现时义务全部或部分已解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

    

    ②公司初始确认的金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

    

    当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融

    

    负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    

    ③公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

    

    费用。但是,下列情况除外:

    

    A、持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量;

    

    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并

    

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量;

    

    C、对因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融资产不再适合按

    

    照公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

    

    ④公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列招情况除外:

    

    A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融

    

    负债时可能发生的交易费用;

    

    B、因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量等情况,使金融负债不再适合按照

    

    公允价值计量时,公司改按成本计量,该成本为重分类日该金融负债的账面价值;

    

    C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

    

    结算的衍生金融负债,按照成本计量;

    

    D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定

    

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,应当在初始确认后按

    

    照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

    

    (A)按照或有事项准则确定的金额;

    

    (B)初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

    

    ⑤公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照下列

    

    规定处理:

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,公允价值变动形成的利得或损

    

    失,计入当期损益;

    

    B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的

    

    汇兑差额外,计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

    

    ⑥公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债,除与套期保值有关外,在终止确认、发生减值

    

    或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    

    ⑦公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

    

    (3)金融资产、金融负债的公允价值的确定

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括

    

    易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发

    

    生的市场交易的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。估值

    

    技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他凤凰光学股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    41

    

    金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    

    (4)金融资产的减值准备

    

    期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

    

    检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的

    

    进行单独减值测试;对单项金额不重大的,在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。

    

    主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下:

    

    ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值部分计提减值准备,计

    

    入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量(不包括尚未发生的

    

    未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,

    

    即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以

    

    转出,计入当期损益。

    

    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部

    

    分计提减值准备,计入当期损益。

    

    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

    

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    

    在资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款

    

    项单独进行减值测试

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    

    经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低

    

    于其账面价值的差额确定减值损失,计提坏账准

    

    备。

    

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    

    提方法:

    

    信用风险特征组合的确定依据

    

    对于单项金额非重大但组合风险较大的应收款项,在资产负债表

    

    日,按类似的信用风险特征划分为若干组合,计算确定减值损失,

    

    计提坏账准备。

    

    对于其他不重大的应收款项,在资产负债表日,按帐龄分析法

    

    计算确定减值损失,计提坏账准备,

    

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    

    账龄分析法

    

    账龄分析法

    

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    

    1 年以内(含1 年) 6

    

    1-2 年 10

    

    2-3 年 20

    

    3 年以上 35

    

    3-4 年 35

    

    4-5 年 35

    

    5 年以上 100

    

    计提坏账准备的说明

    

    坏账的确认标准为:对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后

    

    确实无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可清偿,又无

    

    义务承担人,确实无法收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债

    

    义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照本公司管

    

    理权限批准核销。

    

    8、存货核算方法:

    

    (1) 存货的分类

    

    存货分类为:原材料、低值易耗品、产成品、自制半成品、在产品。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    42

    

    (2) 发出存货的计价方法

    

    日常核算取得时按实际成本计价;发出时按加权平均法计价。

    

    债务重组取得债务人用以抵债的存货,以取得时公允价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换

    

    入的存货以取得时以公允价值为基础确定其入账价值。

    

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    

    中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    

    备。按存货类别计量成本与可变现净值。

    

    存货可变现净值按企业在生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费

    

    用后的价值确定。

    

    (4) 存货的盘存制度

    

    永续盘存制

    

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    1) 低值易耗品

    

    一次摊销法

    

    9、长期股权投资的核算方法:

    

    (1) 初始计量

    

    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议

    

    约定价值不公允的除外。

    

    以非货币性资产交换换入的长期股权投资(包括以股权投资换股权投资),按换出资产的公允价

    

    值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的,收到补价时按换出资产的公允价值加上应

    

    支付的相关税费减去补价后的余额,作为初始投资成本;支付补价时按换出资产的公允价值加上应支

    

    付的相关税费和补价,作为初始投资成本。当有证据表明,以非货币性资产交换换入的长期股权投资

    

    不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换

    

    入长期股权投资的初始投资成本。

    

    通过债务重组方式将应收债权转作资本的,按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资

    

    初始投资成本。

    

    企业合并形成的长期股权投资:同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债

    

    务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    

    初始投资成本;以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的

    

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直

    

    接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    (2) 后续计量及收益确认方法

    

    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影

    

    响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法进行核算。其

    

    中:公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股

    

    权投资,公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益,且所确认投资收益仅限

    

    于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,超过部分作为初始投资成本的收回。

    

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    

    公司对被投资单位具有共同控制或具有重大影响,采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权

    

    投资,期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股

    

    权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分,相应减少长期股权投

    

    资的账面价值。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    43

    

    长期股权投资处置时,按其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的

    

    长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投

    

    资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    10、固定资产计价和折旧方法的计提方法:

    

    (1) 固定资产计价和折旧方法:

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值

    

    较高的有形资产。

    

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均

    

    法)提取折旧。

    

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:

    

    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 10-35 年 4 2.74-9.60

    

    机器设备 8-12 年 4 8.00-12.00

    

    运输设备 12 年 4 8.00

    

    办公和其他设备 5 年 4 19.20

    

    进口模具 工作量法 4

    

    A、固定资产的取得计价

    

    一般遵循实际成本计价原则计价。

    

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货

    

    币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。

    

    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作

    

    为入账价值;如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入账值。

    

    B、固定资产折旧计提方法

    

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定

    

    折旧率。

    

    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

    

    间内,采用年限平均法单独计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产改良支出,在剩余租赁期与租赁

    

    资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

    

    已全额计提减值准备的固定资产,不再计提固定资产折旧。

    

    已计提减值准备的固定资产,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折

    

    旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的

    

    确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    

    (2)、其他说明

    

    A、固定资产标准

    

    公司将使用期限在1 年以上,单位价值在人民币2000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设

    

    备、器具等资产,作为固定资产。

    

    B、固定资产的分类

    

    房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和其他设备以及进口模具。

    

    11、在建工程核算方法:

    

    公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工

    

    程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或

    

    工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产并计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。

    

    12、无形资产的核算方法:

    

    (1)取得的计价方法

    

    按取得时的实际成本或投资各方确认的价值入账。

    

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按受让时的公允价值入帐;非货币性交易换入的无形

    

    资产,按受让时的公允价值入帐。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    44

    

    (2)摊销方法

    

    对取得的无形资产,区分有使用寿命的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对有用寿命的无

    

    形资产采用直线法摊销,对使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    

    采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的,按不超过规定年数的期

    

    限平均摊销;两者均规定年限的按孰低者平均摊销;两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊

    

    销。

    

    (3)无形资产减值准备的计提

    

    中期末及年末,对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下

    

    跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备。

    

    无形资产减值准备按单项资产计提。公司在资产负债表日,对每项无形资产进行复核和减值测试,

    

    合理确定其使用寿命,并计提各项无形资产减值准备,减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    

    13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限:

    

    开办费摊销方法:开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益

    

    长期待摊费用摊销方法:在受益期内平均摊销,其中:模具费按产品产量平均摊销。

    

    14、资产减值的核算方法:

    

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:

    

    公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发

    

    生减值的迹象。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    

    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    

    变化,从而对企业产生不利影响。

    

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量

    

    现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流

    

    量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    (2) 计提依据:

    

    ①资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的

    

    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    

    资产预计未来现金流量的现值,只要有一项超过了资产的账面价值,就表明资产没有发生减值,不需

    

    再估计另一项金额。

    

    ②资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资

    

    产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的市场价格减去处置费

    

    用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可获取的最佳信息为基础,估计资

    

    产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

    

    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流

    

    量的现值作为其可收回金额。

    

    资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,

    

    选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,综合考虑资产的

    

    预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

    

    ③可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至

    

    可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产

    

    减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命

    

    内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    

    ④当有迹象表明一项资产发生减值的,一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资

    

    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组凤凰光学股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    45

    

    时,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,考虑公

    

    司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    

    15、借款费用资本化的核算方法:

    

    (1)借款费用资本化的确认原则

    

    专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直接计入

    

    当期损益。

    

    专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件:资产支出已经发

    

    生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    

    当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建资产项目

    

    达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。

    

    当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

    

    普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。

    

    (2)借款费用资本化期间

    

    按季度计算借款费用资本化金额。

    

    (3)专门借款的借款费用资本化金额的确定方法

    

    每一会计期间利息资本化的金额=至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均

    

    利率。

    

    允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。

    

    16、收入确认原则:

    

    (1)销售商品

    

    公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际

    

    控制权;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实

    

    现。

    

    (2)提供劳务

    

    在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入

    

    的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,

    

    在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    

    (3)让渡资产使用权

    

    与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时,具体上区分:

    

    利息收入金额,按照他人使用企业货币资金时间和实际利率计算确定;

    

    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确定。

    

    17、确认递延所得税资产的依据:

    

    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵

    

    扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具

    

    有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

    

    ①该项交易不是企业合并;

    

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确

    

    认相应的递延所得税资产:

    

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    

    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

    

    抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    

    (4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    

    够的应纳税所得额时,减记的金额转回。

    

    18、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法

    

    (1)合并范围的确定原则凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    46

    

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财

    

    务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并时对内部权益性投资与子

    

    公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并

    

    盈余公积进行调整。

    

    公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽不足50%但有实

    

    际控制权的,全部纳入合并范围。

    

    (2)合并财务报表所采用的会计方法

    

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定,以母公司和纳入合并范围

    

    的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销

    

    母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往

    

    来后编制而成。母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    

    19、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法:

    

    (1)金融资产转移的确认:

    

    企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,确认金融资产的转

    

    移,终止确认该金融资产。

    

    ①企业以不附追索权方式出售金融资产;

    

    ② 将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回

    

    购;

    

    ③ 将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权是一项重

    

    大价外期权。

    

    (2)金融资产转移的计量:

    

    ①金融资产整体转移的计量:按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者

    

    权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益;

    

    ②金融资产部分转移的计量:金融资产部分转移,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终止

    

    确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部分的账面价值

    

    与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    

    额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,

    

    应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    

    20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    

    (1) 会计政策变更

    

    无

    

    (2) 会计估计变更

    

    无

    

    (3) 会计差错更正

    

    无

    

    附注4 税项:

    

    1、主要税种及税率

    

    税种 计税依据 税率

    

    增值税 适有税率17%,按销项税额减去进项税额计缴

    

    营业税 按营业额的5%计缴

    

    城建税 按实际应缴纳流转税额的7%计缴

    

    企业所得税 按应纳所得税额25%计缴

    

    2、税收优惠及批文

    

    根据广东省中山市国家税务局“中山国税函[2003]220 号”批复,子公司凤凰光学(广东)有限公司

    

    自2003 年起至2004 年末止免征企业所得税,自2005 年起至2007 年末止减半征收企业所得税。

    

    凤凰光学(上海)有限公司和江西凤凰富士能光学有限公司是生产性的外商投资企业,享受两免凤凰光学股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    47

    

    三减半的企业所得税税收优惠,2008 年度均为第二个减半征收企业所得税获利年度。

    

    公司名称 备注 2008 年度 2007 年度

    

    本公司 25% 33%

    

    凤凰光学(广东)有限公司 2007 年减半征收期 25% 15%

    

    凤凰光学(上海)有限公司 减半征收期 12.5% 15%

    

    江西凤凰富士能光学有限公司 减半征收期 12.5% 15%

    

    附注5: 企业合并及合并财务报表

    

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    

    上海凤凰光学销售有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    上海市中山北路864 号

    

    1101~1103 室

    

    商业 1,000 销售光学仪器

    

    凤凰光学(广东)有限公

    

    司

    

    控股子公司

    

    广东省中山市中山火炬高技

    

    术产业开发区集中新建区

    

    制造业 3,750

    

    生产经营数字照

    

    相机

    

    上海凤凰光学仪器有限

    

    公司

    

    全资子公司

    

    上海市嘉定工业区叶城路

    

    925 号20 号厂房

    

    制造业 1,000

    

    光学仪器生产销

    

    售

    

    上海凤凰光电有限公司 控股子公司

    

    上海市江场西路395 号三号

    

    楼A 座

    

    制造业

    

    2000(首期

    

    1000)

    

    开发制造多媒体

    

    显示装置

    

    江西东和光学有限公司 控股子公司 江西上饶光学路1 号 制造业 120

    

    生产和销售望远

    

    镜

    

    南昌凤凰数码科技有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    南昌高新开发区火炬大街

    

    618 号

    

    制造业 3,000 生产销售照相机

    

    南昌凤凰-潘福莱照相

    

    机公司

    

    控股子公司

    

    南昌高新开发区火炬大街

    

    618 号

    

    制造业 美元20

    

    生产销售专业照

    

    相机

    

    江西凤凰软件有限公司 全资子公司

    

    南昌高新开发区火炬大街

    

    618 号

    

    制造业 200

    

    电子软件生产销

    

    售

    

    广东索普数码科技有限

    

    公司

    

    控股子公司

    

    广州市天河区天河北路698

    

    号光大银行大厦13 楼C1 房

    

    制造业 1,000 数码技术的开发

    

    凤凰光学(上海)有限公

    

    司

    

    控股子公司

    

    上海市嘉定工业园区北区6

    

    号地块

    

    制造业 12,500

    

    开发生产数字照

    

    相机

    

    江西凤凰富士能光学有

    

    限公司

    

    控股子公司 江西上饶光学路 制造业 6,000

    

    开发制造手机镜

    

    片

    

    沈阳凤凰光学仪器有限

    

    公司

    

    全资子公司

    

    沈阳市大东区天后宫路61

    

    号3 门

    

    商业 50

    

    照相器材光学仪

    

    器

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称

    

    期末实际投资额

    

    (分期出资适用)

    

    实质上构成对子公司

    

    的净投资的余额(资不

    

    抵债子公司适用)

    

    持股比例

    

    (%)

    

    表决权比例

    

    (%)

    

    是否合并报表

    

    上海凤凰光学销售有限公司 1,960 76 76 是

    

    凤凰光学(广东)有限公司 5,550 73.33 73.33 是

    

    上海凤凰光学仪器有限公司 1,000 100 100 是

    

    上海凤凰光电有限公司 750 75 75 是

    

    江西东和光学有限公司 60 50 50 否

    

    南昌凤凰数码科技有限公司 1,800 60 60 否

    

    南昌凤凰-潘福莱照相机公司 84.60 51 51 是

    

    江西凤凰软件有限公司 160 100 100 是

    

    广东索普数码科技有限公司 900 90 90 否

    

    凤凰光学(上海)有限公司 5,225 41.8 41.8 是

    

    江西凤凰富士能光学有限公司 4,200 70 70 是

    

    沈阳凤凰光学仪器有限公司 50 100 100 是凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    48

    

    2、企业合并及合并财务报表的说明:

    

    (1)母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司,已纳入合并范围的原因说明

    

    公司通过与凤凰光学(上海)有限公司的其他投资者之间的协议,持有该公司半数以上的表决权,

    

    故将凤凰光学(上海)有限公司纳入合并范围。

    

    ( 2)未纳入合并财务报表范围的子公司

    

    ①未纳入合并财务报表范围的子公司名称及其原因

    

    公 司 名 称 未纳入合并范围原因

    

    江西东和光学有限公司 已歇业,正在办理注销手续

    

    南昌凤凰数码科技有限公司 已歇业,正在办理注销手续

    

    广东索普数码科技有限公司 已歇业,正在办理注销手续

    

    沈阳凤凰光学仪器有限公司 已歇业,正在办理注销手续

    

    ②未纳入合并财务报表范围的子公司对财务状况及经营成果的影响

    

    未纳入合并财务报表范围的4 户子公司加总的资产总额为4,842.62 万元占母子公司资产总额的

    

    3.35%;营业收入为0 万元占母子公司收入总额的0 %;净利润-138.11 万元,占母子公司净利润的

    

    -3.91%。对未纳入合并财务报表范围的子公司,母公司已按各子公司处置日账面净资产和公司投资

    

    比例调整了长期投资。

    

    (3)合并报表范围发生变更的内容和原因:

    

    公司期末比期初减少1 户子公司纳入会计报表合并范围。

    

    广东索普数码科技有限公司2008 年9 月28 日股东会决定:成立清算小组,公司歇业,进行清理

    

    整顿。

    

    该公司部分财务数据: 单位:元 人民币

    

    资产负债权益 2008 年9 月30 日 2007 年12 月31 日

    

    货币资金 1,552.29 1,552.29

    

    流动资产合计 6,425,436.44 7,017,368.38

    

    非流动资产合计 391.90 391.90

    

    资产总计 6,425,828.34 7,017,760.28

    

    流动负债合计 377.80 47,993.44

    

    非流动负债合计 - -

    

    负债合计 377.80 47,993.44

    

    所有者权益合计 6,425,450.54 6,969,766.84

    

    损益 2008 年1-9 月 2007 年1-12 月

    

    营业收入合计 - 16,436.33

    

    营业成本合计 - 7,865.29

    

    营业利润 -544,316.30 -346,151.37

    

    净利润 -544,316.30 -346,548.70

    

    该公司2007 年12 月31 日资产负债和2007 年度、2008 年1-9 月损益及现金流量已纳入公司合并报表。

    

    附注6: 合并会计报表附注

    

    1、货币资金: 单位:元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    

    现金: / / 167,218.83 / / 270,043.23

    

    人民币 / / 167,218.83 / / 270,043.23

    

    银行存款: / / 240,478,147.11 / / 240,803,574.36

    

    人民币 / / 216,416,966.53 / / 234,764,154.58

    

    美元 3,368,960.10 6.8346 23,025,494.69 599,856.39 7.3046 4,381,710.99

    

    日元 13,690,494.00 0.0757 1,035,685.89 25,875,824.00 0.0641 1,657,708.79

    

    其他货币资金: / / 959,412.34 / / 35,140,259.64

    

    人民币 / / 959,412.34 / / 35,140,259.64

    

    合计 / / 241,604,778.28 / / 276,213,877.23凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    49

    

    注:(1)期末货币资金无抵押冻结。

    

    (2)期末货币资金比期初减少的主要因素为本期归还银行借款所致。

    

    2、应收票据:

    

    (1) 应收票据分类

    

    单位:元 币种:人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 6,830,786.59 1,643,673.40

    

    商业承兑汇票 535,604.20

    

    合计 7,366,390.79 1,643,673.40

    

    3、应收账款:

    

    (1) 应收账款按种类披露:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额重大的

    

    应收账款

    

    80,645,365.17 68.14 5,630,084.32 67.39 107,131,431.61 75.18 6,542,740.81 67.69

    

    单项金额不重大

    

    但按信用风险特

    

    征组合后该组合

    

    的风险较大的应

    

    收账款

    

    701,827.03 0.59 451,928.88 5.41 772,299.64 0.54 453,433.06 4.69

    

    其他不重大应收

    

    账款

    

    37,010,665.74 31.27 2,272,544.80 27.20 34,591,360.15 24.28 2,668,965.31 27.62

    

    合计 118,357,857.94 / 8,354,558.00 / 142,495,091.40 / 9,665,139.18 /

    

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    

    日本Y2 公司 785,090.50 785,090.50 100.00 已申请破产

    

    合计 785,090.50 785,090.50 / /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一至二年 701,827.03 100.00 451,928.88 772,299.64 100.00 453,433.06

    

    合计 701,827.03 100.00 451,928.88 772,299.64 100.00 453,433.06

    

    (3) 本报告期实际核销的应收款项情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因

    

    是否因关联交易

    

    产生

    

    上海凤凰隆源塑

    

    胶有限公司

    

    货款 142,300.00 公司已注销 是

    

    安原伸 货款 349,113.60 债务人破产 否

    

    深圳市青鸟光显

    

    科技有限公司

    

    货款 33,432.95 无法收回 否

    

    合计 / 524,846.55 / /凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    50

    

    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    单位名称

    

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    

    凤凰光学控股有限公

    

    司

    

    628,786.84 37,727.21 3,761,257.66 225,675.46

    

    合计 628,786.84 37,727.21 3,761,257.66 225,675.46

    

    (5) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币

    

    单位名称

    

    与本公司

    

    关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例(%)

    

    奥林巴斯 (OLYMPUS)香港中国

    

    有限公司

    

    10,871,184.83 1 年以内 9.19

    

    日本富士能 7,827,895.55 1 年以内 6.61

    

    彩晶电脑科技(昆山)有限公司 7,145,688.69 1 年以内 6.04

    

    无锡凯尔 6,216,323.51 1 年以内 5.25

    

    PENTAX(宾得)Corporation 5,547,131.59 1 年以内 4.69

    

    合计 / 37,608,224.17 / 31.78

    

    (6) 应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    

    占应收账款总额的比例

    

    (%)

    

    凤凰光学控股有限公司 628,786.84 0.53

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 1,224,579.00 1.03

    

    合计 / 1,853,365.84 1.56

    

    4、其他应收款:

    

    (1) 其他应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额 比例(%)

    

    单项金额重大的其

    

    他应收款项

    

    8,389,259.56 86.49 3,246,814.46 84.98 14,530,739.37 90.54 6,554,475.64 96.40

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组

    

    合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    项

    

    504,585.27 5.20 475,785.27 1.25 147,704.78 0.92 49,504.36 0.72

    

    其他不重大的其他

    

    应收款项

    

    806,255.51 8.31 97,981.26 13.77 1,369,724.09 8.54 195,502.11 2.88

    

    合计 9,700,100.34 / 3,820,580.99 / 16,048,168.24 / 6,799,482.11 /

    

    注:(1) 期末无持股5%以上股东欠款。

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一至二年 504,585.27 100.00 475,785.27 147,704.78 100.00 49,504.36

    

    合计 504,585.27 100.00 475,785.27 147,704.78 100.00 49,504.36

    

    (2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    51

    

    单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因

    

    是否因关联

    

    交易产生

    

    上海凤凰隆源塑胶有限公司 3,081,562.06 公司已注销 是

    

    南昌潘福莱采购预估 822,821.48 无法收回 是

    

    合计 / 3,904,383.54 / /

    

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4)金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容:

    

    A、本期收回以前年度已全额计提坏帐准备的李治霞欠款350,000.00 元。

    

    B、期末其他应收款比期初减少39.56%的主要因素为公司本期核销坏帐和期初合并了广东索普数码科

    

    技公司的报表所致。

    

    (5) 其他应收账款前五名欠款情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    单位名称

    

    与本公

    

    司关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例(%)

    

    江西东和光学有限公司 2,522,696.65 4 年以上 26.01

    

    中山市金箭工贸有限公司 805,909.12 1 年以内 8.31

    

    杨柳青 519,287.72 1 年以内 5.35

    

    康东 152,000.00 1 年以内 1.57

    

    王晓雄 150,000.00 1 年以内 1.54

    

    合计 / 4,149,893.49 / 42.78

    

    (6) 其他应收关联方款项情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    

    占其他应收账款总额的

    

    比例(%)

    

    江西东和光学有限公司 2,522,696.65 26.01

    

    合计 / 2,522,696.65 26.01

    

    5、预付账款:

    

    (1) 预付账款账龄

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    一年以内 14,334,495.58 85.65 18,092,718.05 87.85

    

    一至二年 1,381,501.76 8.26 668,618.48 3.25

    

    二至三年 18,302.60 0.11 8,226.00 0.04

    

    三年以上 1,000,000.00 5.98 1,825,668.32 8.86

    

    合计 16,734,299.94 100.00 20,595,230.85 100.00

    

    注:(1)期末无持股5%以上股东欠款。

    

    (2)期末账龄三年以上的预付账款1,000,000.00 元为子公司上海凤凰光学仪器有限公司预付嘉

    

    定区土地管理局购买土地款,该项土地购买事宜仍在洽谈中。

    

    (2) 预付账款前五名欠款情况凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    52

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    前五名欠款单位合计及比例 10,978,007.48 65.60 13,613,214.58 66.10

    

    (3) 预付账款主要单位

    

    单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    中山市金箭工贸有限公司 6,531,424.88

    

    上海电力公司嘉定供电分公司 1,440,000.00

    

    斯图特设备(杨柳青) 1,185,766.63

    

    采购预估 940,168.06

    

    MFT 检测设备(杨柳青) 880,647.91

    

    合计 / 10,978,007.48 / /

    

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    6、存货:

    

    (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原材料 34,360,309.69 1,291,774.19 33,068,535.50 31,922,312.19 698,149.39 31,224,162.80

    

    在产品 38,495,867.58 38,495,867.58 31,918,338.28 31,918,338.28

    

    库存商品 76,056,421.57 35,911,811.84 40,144,609.73 89,233,599.39 33,078,432.56 56,155,166.83

    

    周转材料 752,705.16 752,705.16 837,013.14 837,013.14

    

    自制半成品 8,334,530.96 470,555.79 7,863,975.17 864,927.64 470,555.79 394,371.85

    

    合计 157,999,834.96 37,674,141.82 120,325,693.14 154,776,190.64 34,247,137.74 120,529,052.90

    

    注:(1)期初及本期均无借款费用资本化。

    

    (2)公司存货可变现净值按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    

    税金后的金额,存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    

    7、其他流动资产:

    

    类别 期末数 期初数

    

    保险费 6,533.36 153,403.17

    

    信息披露费 120,000.00 120,000.00

    

    其他 73,720.00 20,029.08

    

    合计 210,253.36 293,432.25

    

    8、对合营企业投资和联营企业投资:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位名称

    

    注册

    

    地

    

    业务性

    

    质

    

    本企业

    

    持股比

    

    例(%)

    

    本企业在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例(%)

    

    期末净资产总额 本期营业收入总额

    

    本期

    

    净利润

    

    二、联营企业

    

    江西大厦股份有限公司 南昌 商业 5.814 5.814 344,000,000.00

    

    江西三清之旅有限公司 上饶 旅游业 20.00 20.00 179,160,238.61 51,514,404.46 -18,039,146.78

    

    上饶市商业银行 上饶 银行业 4.22 4.22 689,556,527.50 451,056,920.26 64,283,117.80

    

    丹阳光明光电有限公司 丹阳 制造业 17.00 17.00 9,440,081.91 47,372,088.67 2,773,676.64凤凰光学股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    53

    

    9、长期股权投资:

    

    按成本法核算:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位

    

    初始投资成

    

    本

    

    期初余额 增减变动 期末余额

    

    其中:

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    在被投资

    

    单位表决

    

    权比例

    

    (%)

    

    江西大厦股

    

    份有限公司

    

    20,000,000.

    

    00

    

    20,000,000.

    

    00

    

    20,000,000.00 5.814 5.814

    

    江西三清之

    

    旅有限公司

    

    30,000,000.

    

    00

    

    30,000,000.

    

    00

    

    30,000,000.00 20.00 20.00

    

    上饶市商业

    

    银行

    

    9,000,000.0

    

    0

    

    9,000,000.0

    

    0

    

    16,621,316.40 25,621,316.40 4.22 4.22

    

    丹阳光明光

    

    电有限公司

    

    3,400,000.0

    

    0

    

    3,400,000.0

    

    0

    

    3,400,000.00 17.00 17.00

    

    按权益法核算:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位

    

    初始投资成

    

    本

    

    期初余额 增减变动 期末余额

    

    其中:本

    

    期减值准

    

    备

    

    减值准备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    在被投资单

    

    位表决权比

    

    例(%)

    

    南昌凤凰数码

    

    科技公司

    

    18,000,000.00 3,778,217.87 3,778,217.87 60.00 60.00

    

    深圳凤凰在线

    

    通公司

    

    12,300,000.00 12,261,717.52 12,261,717.52 4,674,763.85 41.00 41.00

    

    江西东和光学

    

    有限公司

    

    600,000.00 50.00 50.00

    

    广东索普数码

    

    科技公司

    

    9,000,000.00 5,782,905.49 5,782,905.49 1,040,900.00 1,040,900.00 90.00 90.00

    

    注:(1)南昌凤凰数码科技公司资产处置已签订资产转让协议公司预计无投资处置损失。

    

    (2)广东索普数码科技公司原为公司子公司,2008 年9 月28 日该公司股东会决定进行清理整顿。公

    

    司根据广东索普数码科技公司2008 年9 月30 日净资产调整长期投资,2008 年已收回投资处置款474.2

    

    万元,计提104.09 万元投资减值准备。

    

    (3)2008 年公司对上饶市商业银行增资1,200 万元,2008 年分红转增资本4,621,316.40 元。

    

    (4)2008 年公司决定将持有江西三清之旅有限公司的20%股权转让给江西三清山旅游集团有限公司,

    

    已收回投资处置款3,100 万元。

    

    10、投资性房地产:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额

    

    期末账

    

    面余额

    

    一、原价合计 6,805,537.97 6,805,537.97

    

    1.房屋、建筑物 6,059,597.10 6,059,597.10

    

    2.土地使用权 745,940.87 745,940.87

    

    二、累计折旧和累计摊销合计 638,445.35 638,445.35

    

    1.房屋、建筑物 584,763.92 584,763.92

    

    2.土地使用权 53,681.43 53,681.43

    

    三、投资性房地产净值合计

    

    1.房屋、建筑物

    

    2.土地使用权凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    54

    

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    

    1.房屋、建筑物

    

    2.土地使用权

    

    五、投资性房地产账面价值合计 6,167,092.62 6,167,092.62

    

    1.房屋、建筑物 5,474,833.18 5,474,833.18

    

    2.土地使用权 692,259.44 692,259.44

    

    注:本期减少原因为子公司上海凤凰光学仪器有限公司本期基本未对合并报表范围外的公司出租房地

    

    产所致。

    

    11、固定资产:

    

    (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计: 688,118,258.71 71,245,326.45 12,161,099.11 747,202,486.05

    

    其中:房屋及建筑物 93,373,638.06 6,227,800.10 1,944,956.70 97,656,481.46

    

    机器设备 564,260,936.81 50,993,981.35 7,374,518.60 607,880,399.56

    

    运输工具 7,948,875.10 138,787.79 421,888.32 7,665,774.57

    

    进口模具 10,033,160.52 1,250,827.35 11,283,987.87

    

    办公和其他设备 12,501,648.22 12,633,929.86 2,419,735.49 22,715,842.59

    

    二、累计折旧合计: 229,252,151.21 55,845,815.72 9,633,072.18 275,464,894.75

    

    其中:房屋及建筑物 20,182,938.02 3,938,205.40 1,519,934.18 22,601,209.24

    

    机器设备 189,267,463.56 45,300,892.72 6,446,556.96 228,121,799.32

    

    运输工具 2,901,477.71 669,777.87 244,731.63 3,326,523.95

    

    进口模具 6,781,138.08 174,718.25 6,955,856.33

    

    办公和其他设备 10,119,133.84 5,762,221.48 1,421,849.41 14,459,505.91

    

    三、固定资产净值合

    

    计

    

    458,866,107.50 15,399,510.73 2,528,026.93 471,737,591.30

    

    其中:房屋及建筑物 73,190,700.04 2,289,594.70 425,022.52 75,055,272.22

    

    机器设备 374,993,473.25 5,693,088.63 927,961.64 379,758,600.24

    

    运输工具 5,047,397.39 -530,990.08 177,156.69 4,339,250.62

    

    进口模具 3,252,022.44 1,076,109.10 0.00 4,328,131.54

    

    办公和其他设备 2,382,514.38 6,871,708.38 997,886.08 8,256,336.68

    

    四、减值准备合计 1,062,726.70 1,062,726.70

    

    其中:房屋及建筑物

    

    机器设备

    

    运输工具

    

    进口模具 1,062,726.70 1,062,726.70

    

    办公和其他设备

    

    五、固定资产净额合

    

    计

    

    457,803,380.80 15,399,510.73 2,528,026.93 470,674,864.60

    

    其中:房屋及建筑物 73,190,700.04 2,289,594.70 425,022.52 75,055,272.22

    

    机器设备 374,993,473.25 5,693,088.63 927,961.64 379,758,600.24

    

    运输工具 5,047,397.39 -530,990.08 177,156.69 4,339,250.62

    

    进口模具 2,189,295.74 1,076,109.10 3,265,404.84

    

    办公和其他设备 2,382,514.38 6,871,708.38 997,886.08 8,256,336.68

    

    本期折旧额:55,845,815.72 元。

    

    注:(1)固定资产本期增加额中由在建工程转入23,495,836.61 元。

    

    (2)本期增加数中由投资性房地产转入房屋及建筑物原值6,059,597.10 元、累计折旧584,763.92 元。

    

    (3)期末子公司凤凰光学(上海)有限公司以机器设备原值39,497,685.88 元、净值34,464,260.48 元用

    

    于银行借款抵押。

    

    12、在建工程:凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    55

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    

    在建工程 5,163,324.30 5,163,324.3 1,261,058.21 1,261,058.21

    

    (1) 在建工程项目变动情况: 单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数

    

    革新精密加工

    

    基地

    

    2,300 1,203,398.79 22,344,495.70 23,307,894.49 240,000.00

    

    精品铝氧化线 17.8 39,493.12 70,810.92 110,304.04

    

    三价铬 18,166.30 7,598.71 25,765.01

    

    扩建工程辅助

    

    用房

    

    350 4,717,510.30 4,717,510.30

    

    退城进园工程 6,220.50 205,814.00 205,814.00

    

    化学镀镍线 51,873.07 51,873.07

    

    合计 1,261,058.21 27,398,102.70 23,495,836.61 5,163,324.30

    

    注:(1)期初及本期均无利息资本化。

    

    (2)期末余额较期初增加的主要因素为子公司上海凤凰光学仪器有限公司扩建的辅助用房增加工

    

    程投入所致。

    

    13、无形资产:

    

    (1) 无形资产情况:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 18,321,303.78 1,443,555.18 1,071,013.40 18,693,845.56

    

    土地使用权 13,349,572.31 745,940.87 14,095,513.18

    

    专有技术 2,500,000.00 2,500,000.00

    

    电脑软件 2,471,731.47 697,614.31 1,071,013.40 2,098,332.38

    

    二、累计摊销合计 3,495,457.54 998,228.83 1,061,146.56 3,432,539.81

    

    土地使用权 952,710.76 335,591.69 1,288,302.45

    

    专有技术 1,125,000.00 229,166.96 1,354,166.96

    

    电脑软件 1,417,746.78 433,470.18 1,061,146.56 790,070.40

    

    三、无形资产净值合计 14,825,846.24 445,326.35 9,866.84 15,261,305.75

    

    土地使用权 12,396,861.55 410,349.18 0.00 12,807,210.73

    

    专有技术 1,375,000.00 -229,166.96 0.00 1,145,833.04

    

    电脑软件 1,053,984.69 264,144.13 9,866.84 1,308,261.98

    

    四、减值准备合计 1,145,833.04 1,145,833.04

    

    土地使用权

    

    专有技术 1,145,833.04 1,145,833.04

    

    电脑软件

    

    五、无形资产净额合计 14,825,846.24 -700,506.69 9,866.84 14,115,472.71

    

    土地使用权 12,396,861.55 410,349.18 12,807,210.73

    

    专有技术 1,375,000.00 -1,375,000.00

    

    电脑软件 1,053,984.69 264,144.13 9,866.84 1,308,261.98

    

    本期摊销额:998,228.83 元。

    

    注:(1)本期增加数中由投资性房地产转入土地使用权原价745,940.87 元、累计摊销额53,681.43 元。

    

    (2)本期减少数为剩余摊销期一年以内,调入一年内到期的非流动资产。

    

    (3)专有技术为子公司上海凤凰光电有限公司股东美国微感技术公司投入的LCOS 技术,随科技进步该

    

    技术已无法在公司产业上应用,故全额计提减值准备。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    56

    

    14、长期待摊费用:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    弱电工程 416,963.44 681,493.60

    

    装修费 542,439.40 762,497.20

    

    其他 30,333.25 438,867.52

    

    合计 989,736.09 1,882,858.32

    

    注:期末未摊销余额178,359.39 元剩余摊销期为一年以内,调入一年内到期的非流动资产。

    

    15、递延所得税资产:

    

    (1) 明细情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    坏账准备 1,369,002.21 1,541,236.90

    

    固定资产折旧 917,339.96

    

    开办费 7,261.09 37,228.98

    

    合计 1,376,263.30 2,495,805.84

    

    注:期末数较期初减少的主要因素是新企业所得税法对中外合资企业固定资产折旧的净残值率取消

    

    10%的规定,使该项可抵扣暂时性差异消除所致。

    

    16、资产减值准备明细:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额 转

    

    回

    

    转销 合计

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 16,464,621.29 139,747.79 4,429,230.09 4,429,230.09 12,175,138.99

    

    二、存货跌价准备 34,247,137.74 3,427,004.08 37,674,141.82

    

    三、可供出售金融资产

    

    减值准备

    

    四、持有至到期投资减

    

    值准备

    

    五、长期股权投资减值

    

    准备

    

    4,674,763.85 1,040,900.00 5,715,663.85

    

    六、投资性房地产减值

    

    准备

    

    七、固定资产减值准备 1,062,726.70 1,062,726.70

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减

    

    值准备

    

    其中:成熟生产性生物

    

    资产减值准备

    

    十一、油气资产减值准

    

    备

    

    十二、无形资产减值准

    备

    

    1,145,833.04 1,145,833.04

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他

    

    合计 56,449,249.58 5,753,484.91 4,429,230.09 4,429,230.09 57,773,504.40凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    57

    

    17、短期借款:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    保证借款 24,146,538.13

    

    信用借款 10,000,000.00

    

    担保借款 134,000,000.00 132,000,000.00

    

    合计 144,000,000.00 176,146,538.13

    

    注:(1)担保借款中11,200 万元由凤凰光学控股有限公司提供信用担保,2,200 万元由凤凰光学仪器

    

    集团公司提供信用担保。

    

    (2)公司用于1,000 万元银行借款抵押物为:子公司凤凰光学(上海)有限公司机器设备原值

    

    39,497,685.88 元、净值34,464,260.48 元。

    

    (3)期末数中无逾期借款。

    

    18、应付票据:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 1,000,000.00 3,500,000.00

    

    合计 1,000,000.00 3,500,000.00

    

    注:期末无欠持股5%以上股东单位款项。

    

    19、应付账款:

    

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    单位: 元 币种:人民币

    

    单位名称 期末数 期初数

    

    凤凰光学控股有限公司 2,135.81 23,730.09

    

    合计 2,135.81 23,730.09

    

    20、预收账款:

    

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况:

    

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    21、应付职工薪酬

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补

    

    贴

    

    14,773,939.27 170,354,485.43 171,488,942.72 13,639,481.98

    

    二、职工福利费 16,720,917.21 7,255,471.57 4,131,240.85 19,845,147.93

    

    三、社会保险费 57,506.29 17,458,443.27 17,471,677.00 44,272.56

    

    其中:1、医疗保险费 2,458,578.78 2,458,578.78

    

    2、基本养老保险费 50,978.44 13,762,836.20 13,775,283.36 38,531.28

    

    3、年金缴费

    

    4、失业保险费 6,527.85 1,122,020.95 1,122,807.52 5,741.28

    

    5、工伤保险费 57,503.67 57,503.67

    

    6、生育保险费 57,503.67 57,503.67

    

    四、住房公积金 1,747,826.64 1,738,187.14 9,639.50

    

    五、其他 73,055.45 5,933,077.67 5,977,470.66 28,662.46

    

    合计 31,625,418.22 202,749,304.58 200,807,518.37 33,567,204.43

    

    注:(1)期末工资、奖金、津贴和补贴余额为2008 年年终奖金,2009 年1-3 月已支付。

    

    (2)期初和期末职工福利费余额为中外合资子公司提取的职工奖励及福利基金。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    58

    

    22、应交税费:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    

    增值税 97,002.60 -14,416.10

    

    适有税率17%,按销项税

    

    额减去进项税额计缴

    

    营业税 108,917.44 40,294.04 按营业额的5%计缴

    

    所得税 2,844,084.46 4,753,087.11 按应纳所得税额25%计缴

    

    个人所得税 86,826.54 494,875.53

    

    城建税 6,503.68 37,778.41

    

    按实际应缴纳流转税额

    

    的7%计缴

    

    教育费附加 3,735.05 17,226.88

    

    按实际应缴纳流转税额

    

    的3%计缴

    

    其他 199,720.87 69,183.25

    

    合计 3,346,790.64 5,398,029.12 /

    

    注:期末应交税费比期初减少的主要因素为未交企业所得税减少所致。

    

    23、应付股利:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    

    子公司少数股东 15,865,132.71 11,592,918.33 未支付

    

    合计 15,865,132.71 11,592,918.33 /

    

    24、其他应付款:

    

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    25、一年到期的长期负债:

    

    (1) 一年内到期的长期借款

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    保证借款 22,000,000.00

    

    合计 22,000,000.00

    

    26、专项应付款:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    

    专项财政资金 2,000,000.00

    

    合计 2,000,000.00 /

    

    注:本期增加的是子公司凤凰光学(广东)有限公司根据广东省财政厅《关于下达2008 年省级企业技术

    

    中心结构调整专项财政资金项目计划的通知》(粤经贸创新[2008]703 号)拨付的省财政扶持资金。

    

    27、股本:

    

    单位:股

    

    期初数 变动增减 期末数

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转股

    

    其

    

    他

    

    小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    股份

    

    总数

    

    237,472,456.00 100.00 237,472,456.00 100.00凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    59

    

    28、库存股情况说明:

    

    (1)公司股本业经大华会计师事务所有限公司2001 年验证并出具“华业字(2001)第1146 号”

    

    验资报告。

    

    (2)公司股东凤凰光学控股有限公司2008 年12 月31 日持有公司股份93,712,694 股占公司股份

    

    总数的39.46%,其中有限售条件股份数量84,839,072 股、无限售条件股份数量8,873,622 股。

    

    (3)公司股东凤凰光学控股有限公司2008 年12 月31 日累计质押股份数量46,820,000 股。

    

    29、资本公积:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资本溢价(股本溢价) 86,584,620.08 86,584,620.08

    

    其他资本公积 23,511,525.36 23,511,525.36

    

    合计 110,096,145.44 110,096,145.44

    

    30、盈余公积:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 27,221,401.13 3,938,539.57 31,159,940.70

    

    任意盈余公积 22,037,484.10 22,037,484.10

    

    合计 49,258,885.23 3,938,539.57 53,197,424.80

    

    31、未分配利润:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 金额 提取或分配比例(%)

    

    调整前 上年末未分配利润

    

    (2007 年期末数)

    

    134,919,095.88 /

    

    调整后 年初未分配利润 134,919,095.88 /

    

    加:本期净利润 27,683,026.97 /

    

    提取职工奖励及福利基金 7,110,385.93

    

    期末未分配利润 155,491,736.92 /

    

    注:(1)本期减少数为中外合资子公司本期提取的职工奖励及福利基金3,171,846.36 元和公司本期

    

    提取的法定盈余公积3,938,539.57 元。

    

    (2)公司2009 年3 月25 日第四届董事会第十九次会议决议分配现金股利预案:向全体股东每10 股

    

    派现1.00 元(含税)计23,747,245.60 元。

    

    32、营业收入:

    

    (1) 营业收入

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 945,489,654.91 1,002,886,499.03

    

    其他业务收入 23,549,554.34 37,399,085.75

    

    合计 969,039,209.25 1,040,285,584.78

    

    (2) 主营业务(分行业)

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    工业 920,270,914.45 786,672,126.09 968,057,969.25 773,880,009.72

    

    商业 25,218,740.46 23,912,922.43 34,828,529.78 33,787,792.11

    

    合计 945,489,654.91 810,585,048.52 1,002,886,499.03 807,667,801.83凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    60

    

    (3) 主营业务(分产品)

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    光学加工 786,568,169.10 671,187,896.63 876,879,014.08 689,910,497.58

    

    照相器材 91,982,655.55 82,577,138.94 73,522,654.37 69,662,960.86

    

    精密加工 66,938,830.26 56,820,012.95 52,484,830.58 48,094,343.39

    

    合计 945,489,654.91 810,585,048.52 1,002,886,499.03 807,667,801.83

    

    (4) 主营业务(分地区)

    

    地区分布标准:客户所在地

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    国内 289,208,281.19 209,790,615.08 345,519,040.48 181,378,956.56

    

    国外 656,281,373.72 600,794,433.44 657,367,458.55 626,288,845.27

    

    合计 945,489,654.91 810,585,048.52 1,002,886,499.03 807,667,801.83

    

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)

    

    日本富士能株式会社 149,137,335.47 15.77

    

    奥林巴斯 (OLYMPUS)香港中

    

    国有限公司

    

    87,338,969.05 9.24

    

    佳能(Canon)珠海有限公司 81,892,684.25 8.66

    

    日东(NITTOH)光学株式会社 66,084,371.94 6.99

    

    PENTAX(宾得)Corporation 61,051,695.94 6.46

    

    合计 445,505,056.65 47.12

    

    33、营业税金及附加:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    

    营业税 459,754.55 495,784.75 按营业额的5%计缴

    

    城建税 78,101.81 173,128.93

    

    按实际应缴纳流转税额

    

    的7%计缴

    

    教育费附加 45,268.75 86,940.14

    

    按实际应缴纳流转税额

    

    的3%计缴

    

    河道管理费 4,587.53 4,955.84

    

    合计 587,712.64 760,809.66 /

    

    注:本期营业税金及附加比上期减少的主要因素为子公司上海凤凰光学仪器有限公司本期租赁收入减

    

    少所致。

    

    34、公允价值变动收益:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    

    基金投资公允价值变动 -20,294.63

    

    合计 -20,294.63凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    61

    

    35、投资收益:

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    成本法核算的长期股权投资收益 4,621,316.40

    

    权益法核算的长期股权投资收益 -828,482.42

    

    处置长期股权投资产生的投资收益 -9,800.00 -1,976,000.00

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益 117,166.90

    

    合计 4,611,516.40 -2,687,315.52

    

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    上饶市商业银行 4,621,316.40 收到分配利润

    

    合计 4,621,316.40 /

    

    注:(1)公司2008 年收到上饶市商业银行分配来的利润4,621,316.40 元。

    

    (2)2007 年6 月12 日公司与上海凤凰数码科技有限公司另一投资方域新投资有限公司签订“股权转

    

    让协议书”:公司将持有上海凤凰35%股权(公司投资630 万元)转让给域新投资有限公司。该项交

    

    易行为于2008 年3 月3 日经上海联合产权交易所交易,交易价格434 万元,预计交易费用1.6 万元。

    

    公司2007 年年报已将该事项按资产负债表日后调整事项调整。2008 年实际发生交易费用25,800.00

    

    元,差额9,800.00 元已计入2008 年投资损失。

    

    36、资产减值损失:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 1,681,125.59 4,558,800.60

    

    二、存货跌价损失 3,427,004.08 12,426,806.62

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失 1,040,900.00 -135,000.00

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失 1,145,833.04

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 7,294,862.71 16,850,607.22

    

    37、营业外收入:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置利得合计 164,285.44 201,168.03

    

    其中:固定资产处置利得 164,285.44 201,168.03

    

    政府补助 999,950.00 600,784.00

    

    其他 363,080.33 30,698.51

    

    合计 1,527,315.77 832,650.54

    

    注:本期营业外收入比上期增加的主要因素为政府补助增加所致。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    62

    

    38、营业外支出:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置损失合计 914,738.89 363,769.35

    

    其中:固定资产处置损失 914,738.89 363,769.35

    

    公益性捐赠支出 5,000.00 5,000.00

    

    罚款支出 49,153.75 4,675.13

    

    赔款支出 1,000.00

    

    其 他 340,552.35 1,945.48

    

    合计 1,309,444.99 376,389.96

    

    注:本期营业外支出比上期增加的主要因素为固定资产处置损失增加所致。

    

    39、所得税费用:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    按《企业所得税法》等规定的当

    

    期所得税

    

    13,130,485.58 12,669,753.90

    

    递延所得税调整 1,119,542.54 -1,088,305.77

    

    合计 14,250,028.12 11,581,448.13

    

    40、现金流量表项目注释:

    

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 金额

    

    利息收入 5,260,803.75

    

    营业外收入 1,363,030.33

    

    往来款项 26,486,067.18

    

    合计 33,109,901.26

    

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 金额

    

    营业费用 12,070,784.97

    

    管理费用 21,688,746.77

    

    财务费用 266,384.70

    

    营业外支出 394,706.10

    

    往来款项 64,815,966.21

    

    合计 99,236,588.75

    

    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 金额

    

    银行借款保证金 24,146,538.13

    

    合计 24,146,538.13

    

    注:公司子公司凤凰光学(广东)公司本期归还银行借款,银行借款保证金收回。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    63

    

    41、现金流量表补充资料:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    

    净利润 46,647,718.92 79,655,576.68

    

    加:资产减值准备 7,294,862.71 16,850,607.22

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    55,261,051.81 48,529,276.62

    

    无形资产摊销 945,690.90 899,252.27

    

    长期待摊费用摊销 714,762.84 1,279,522.70

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    (收益以“-”号填列)

    

    750,453.45 162,601.32

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 20,294.63

    

    财务费用(收益以“-”号填列) 11,711,369.86 11,951,015.45

    

    投资损失(收益以“-”号填列) -4,611,516.40 2,687,315.52

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,119,542.54 -1,088,305.77

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    存货的减少(增加以“-”号填列) -3,223,644.32 2,546,606.90

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 10,474,562.39 -33,834,786.40

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -50,100,632.96 59,534,819.20

    

    其他 2,730,974.60 1,065,102.42

    

    经营活动产生的现金流量净额 79,715,196.34 190,258,898.76

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的期末余额 241,604,778.28 252,067,339.10

    

    减:现金的期初余额 252,067,339.10 203,087,686.06

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -10,462,560.82 48,979,653.04

    

    现金及现金等价物

    

    项 目 本期数 上期数

    

    1、现金 241,604,778.28 252,067,339.10

    

    其中:库存现金 167,218.83 270,043.23

    

    可随时用于支付的银行存款 240,478,147.11 240,803,574.36

    

    可随时用于支付的其他货币资金 959,412.34 10,993,721.51

    

    2、现金等价物

    

    其中:三个月内到期的债券投资

    

    期末现金及现金等价物余额 241,604,778.28 252,067,339.10凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    64

    

    附注7: 母公司会计报表附注

    

    1、应收账款:

    

    (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额 比例(%) 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额重大

    

    的应收账款

    

    13,981,287.02 50.72 884,088.19 46.87 15,629,193.72 43.62 1,052,606.54 42.68

    

    单项金额不重

    

    大但按信用风

    

    险特征组合后

    

    该组合的风险

    

    较大的应收账

    

    款

    

    431,854.48 1.57 212,226.40 11.25 203,991.28 0.57 162,891.95 6.61

    

    其他不重大应

    

    收账款

    

    13,149,384.15 47.71 790,012.09 41.88 20,000,334.46 55.81 1,250,527.09 50.71

    

    合计 27,562,525.65 / 1,886,326.68 / 35,833,519.46 / 2,466,025.58 /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一至二年 431,854.48 100.00 212,226.40 203,991.28 100.00 162,891.95

    

    合计 431,854.48 100.00 212,226.40 203,991.28 100.00 162,891.95

    

    (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因

    

    是否因关联交易产

    

    生

    

    上海凤凰隆源塑

    

    胶有限公司

    

    货款 142,300.00 公司已注销 是

    

    安原伸 货款 349,113.60 债务人破产 否

    

    合计 / 491,413.60 / /

    

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    单位名称

    

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    

    凤凰光学控股有限公司 628,786.84 37,727.21 3,761,257.66 225,675.46

    

    合计 628,786.84 37,727.21 3,761,257.66 225,675.46

    

    (4) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币

    

    单位名称

    

    与本公

    

    司关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例(%)

    

    上海凤凰光学销售有限公司 8,247,461.86 1 年以内 29.92

    

    腾龙光学(佛山)有限公司 2,480,757.50 1 年以内 9.00

    

    精工精密(日本) 2,402,913.58 1 年以内 8.72

    

    日本富士尼康公司 2,075,715.69 1 年以内 7.53

    

    日本富士能株氏会社 1,247,782.22 1 年以内 4.53

    

    合计 / 16,454,630.85 / 59.70凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    65

    

    (5) 应收关联方款项情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)

    

    凤凰光学控股有限公司 628,786.84 2.28

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 1,224,579.00 4.44

    

    上海凤凰光学销售有限公司 8,247,461.86 29.92

    

    合计 / 10,100,827.70 36.64

    

    2、其他应收款:

    

    (1) 其他应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    

    种类

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额重大的

    

    其他应收款项

    

    5,137,868.31 4.87 3,045,730.98 32.87 8,202,610.88 7.29 5,760,159.84 47.57

    

    单项金额不重大

    

    但按信用风险特

    

    征组合后该组合

    

    的风险较大的其

    

    他应收款项

    

    202,304.34 0.19 202,304.34 2.18 47,300.00 0.04 41,255.00 0.34

    

    其他不重大的其

    

    他应收款项

    

    100,278,479.14 94.94 6,017,100.75 64.94 104,211,477.74 92.67 6,308,659.91 52.09

    

    合计 105,618,651.79 / 9,265,136.07 / 112,461,388.62 / 12,110,074.75 /

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    

    单位:元 币种:人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    五年以上 202,304.34 100.00 202,304.34 47,300.00 100.00 41,255.00

    

    合计 202,304.34 100.00 202,304.34 47,300.00 100.00 41,255.00

    

    (2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    

    上海凤凰隆源塑胶有限公司 往来款 3,081,562.06 公司已注销 是

    

    合计 / 3,081,562.06 / /

    

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币

    

    单位名称

    

    与本公

    

    司关系

    

    欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收账款

    

    总额的比例(%)

    

    上海凤凰光学仪器有限公司 93,110,140.00 1-4 年 88.16

    

    凤凰光学(上海)有限公司 7,000,000.00 2-3 年 6.63

    

    江西东和光学有限公司 2,522,696.65 4 年以上 2.39

    

    邬子刚 94,759.28 5 年以上 0.09

    

    梁宏皓 50,000.00 1 年以内 0.05

    

    合计 / 102,777,595.93 / 97.32凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    66

    

    (5) 其他应收关联方款项情况 单位:元 币种:人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    

    江西东和光学有限公司 2,522,696.65 2.39

    

    凤凰光学(上海)公司 7,000,000.00 6.63

    

    上海凤凰光学仪器公司 93,110,140.00 88.41

    

    合计 / 102,632,836.65 97.43

    

    3、长期股权投资

    

    按成本法核算 单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    其中:

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减值准

    

    备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例(%)

    

    在被投资单

    

    位表决权比

    

    例(%)

    

    江西大厦股份

    

    有限公司

    

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.814 5.814

    

    江西三清之旅

    

    有限公司

    

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 20.00 20.00

    

    上饶市商业银

    

    行

    

    9,000,000.00 9,000,000.00 16,621,316.40 25,621,316.40 4.22 4.22

    

    丹阳光明光电

    

    有限公司

    

    3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 17.00 17.00

    

    上海凤凰光学

    

    销售有限公司

    

    19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 76.00 76.00

    

    南昌凤凰-潘福

    

    莱照相机公司

    

    846,000.00 846,000.00 846,000.00 51.00 51.00

    

    江西凤凰软件

    

    有限公司

    

    1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80.00 80.00

    

    广东索普数码

    

    科技有限公司

    

    9,000,000.00 9,000,000.00 -9,000,000.00 90.00 90.00

    

    凤凰光学(广

    

    东)有限公司

    

    15,000,000.00 15,000,000.00 40,500,000.00 55,500,000.00 73.33 73.33

    

    上海凤凰光电

    

    有限公司

    

    7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 75.00 75.00

    

    凤凰光学(上

    

    海)有限公司

    

    52,250,000.00 52,250,000.00 52,250,000.00 41.80 41.80

    

    江西凤凰富士

    

    能光学有限公

    

    司

    

    42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 70.00 70.00

    

    按权益法核算 单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    其中:本期

    

    减值准备

    

    减值准备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    (%)

    

    南昌凤凰数码科

    

    技有限公司

    

    18,000,000.00 3,778,217.87 3,778,217.87 60.00 60.00

    

    深圳凤凰在线通

    

    数码科技有限公

    

    司

    

    12,300,000.00 12,261,717.52 12,261,717.52 4,674,763.85 41.00 41.00

    

    江西东和光学有

    

    限公司

    

    600,000.00 50.00 50.00

    

    广东索普数码科

    

    技有限公司

    

    9,000,000.00 5,782,905.49 5,782,905.49 1,040,900.00 1,040,900.00 90.00 90.00凤凰光学股份有限公司 2008 年年度

报告

    

    67

    

    注:(1)南昌凤凰数码科技公司资产处置已签订资产转让协议公司预计无投资处置损失。

    

    (2)广东索普数码科技公司原为公司子公司,2008 年9 月28 日该公司股东会决定进行清理整顿。公

    

    司根据广东索普数码科技公司2008 年9 月30 日净资产调整长期投资,2008 年已收回投资处置款474.2

    

    万元,计提104.09 万元投资减值准备。

    

    (3)2008 年公司决定将持有江西三清之旅有限公司的20%股权转让给江西三清山旅游集团有限公司,

    

    已收回投资处置款3,100 万元。

    

    (4)2008 年公司对上饶市商业银行增资1,200 万元,2008 年分红转增资本4,621,316.40 元。

    

    (5)公司子公司凤凰光学(广东)公司2008 年增加注册资本1,250 万元,全部由公司认购。以该子

    

    公司2008 年1 月31 日净资产,公司实际出资4,050 万元,占该子公司注册资本比例由60%增加到

    

    73.33%。

    

    4、营业收入:

    

    (1) 营业收入

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 146,875,415.71 102,104,182.80

    

    其他业务收入 2,887,550.79 7,822,760.35

    

    合计 149,762,966.50 109,926,943.15

    

    (2) 主营业务(分行业)

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    工业 146,875,415.71 128,656,899.82 102,104,182.80 94,908,088.19

    

    合计 146,875,415.71 128,656,899.82 102,104,182.80 94,908,088.19

    

    (3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    照相器材 66,763,915.09 58,664,216.51 39,579,913.42 36,774,306.00

    

    精密加工 80,111,500.62 69,992,683.31 62,524,269.38 58,133,782.19

    

    合计 146,875,415.71 128,656,899.82 102,104,182.80 94,908,088.19

    

    (4) 主营业务(分地区)

    

    地区分布标准:客户所在地 单位:元 币种:人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    国内 45,279,483.48 39,670,159.86 43,833,782.09 43,724,120.67

    

    国外 101,595,932.23 88,986,739.96 58,270,400.71 51,183,967.52

    

    合计 146,875,415.71 128,656,899.82 102,104,182.80 94,908,088.19

    

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币

    

    客户名称 销售收入总额

    

    占公司全部销售收入的比例

    

    (%)

    

    精工精密(日本) 39,640,230.78 26.99

    

    日本富士能株氏会社 14,349,997.04 9.77

    

    凤凰光学控股有限公司 14,146,745.08 9.63

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 13,947,034.78 9.50

    

    凤凰光学(广东)有限公司 6,719,296.56 4.57

    

    合计 88,803,304.24 60.46凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    68

    

    5、投资收益:

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    成本法核算的长期股权投资收益 53,000,000.00 65,600,000.00

    

    权益法核算的长期股权投资收益 4,131,431.73 -828,482.42

    

    处置长期股权投资产生的投资收益 -9,800.00 -1,976,000.00

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益 117,166.90

    

    合计 57,121,631.73 62,912,684.48

    

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    凤凰光学(广东)有限公司 53,000,000.00

    

    上饶市商业银行 4,621,316.40

    

    合计 57,621,316.40 /

    

    注:(1)公司子公司凤凰光学(广东)公司2008 年董事会决议分配2007 年滚存未分配利润,公司分

    

    得利润5,300 万元。

    

    (2)公司2008 年收到上饶市商业银行分配来的利润4,621,316.40 元。

    

    (3)广东索普数码科技公司原为公司子公司,2008 年9 月28 日该公司股东会决定进行清理整顿。公

    

    司根据广东索普数码科技公司2008 年1-9 月损益调整的投资损失。

    

    (4)2007 年6 月12 日公司与上海凤凰数码科技有限公司另一投资方域新投资有限公司签订“股权转

    

    让协议书”:公司将持有上海凤凰35%股权(公司投资630 万元)转让给域新投资有限公司。该项交

    

    易行为于2008 年3 月3 日经上海联合产权交易所交易,交易价格434 万元,预计交易费用1.6 万元。

    

    公司2007 年年报已将该事项按资产负债表日后调整事项调整。2008 年实际发生交易费用25,800.00

    

    元,差额9,800.00 元已计入2008 年投资损失。

    

    6、现金流量表补充资料:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    

    净利润 42,833,596.11 35,335,155.62

    

    加:资产减值准备 2,265,394.99 7,080,271.57

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    17,280,881.80 18,092,534.85

    

    无形资产摊销 32,356.84 32,356.80

    

    长期待摊费用摊销 448,780.46

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    (收益以“-”号填列)

    

    373,707.92 42,621.35

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 20,294.63

    

    财务费用(收益以“-”号填列) 9,750,729.64 10,463,043.90

    

    投资损失(收益以“-”号填列) -57,121,631.73 -62,912,684.48

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    存货的减少(增加以“-”号填列) -8,643,123.48 4,597,120.73

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 9,052,656.21 -10,704,939.92

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -23,426,877.7 16,728,070.20

    

    其他 1,282,290.45 1,034,365.38凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    69

    

    经营活动产生的现金流量净额 -6,320,018.95 20,256,991.09

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的期末余额 61,575,657.94 74,839,768.87

    

    减:现金的期初余额 74,839,768.87 42,430,261.81

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -13,264,110.93 32,409,507.06

    

    附注8: 关联方及关联交易

    

    1、本企业的母公司情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    母公司

    

    名称

    

    企业

    

    类型

    

    注册地

    

    法人

    

    代表

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    母公司对本

    

    企业的持股

    

    比例(%)

    

    母公司对本

    

    企业的表决

    

    权比例(%)

    

    本企业最

    

    终控制方

    

    组织机构代

    

    码

    

    凤凰光学

    

    控股有限

    

    公司

    

    国有

    

    控股

    

    江西上饶

    

    光学路

    

    刘林春 制造业 197,177,000.00 39.46 39.46

    

    凤凰光学

    

    集团有限

    

    公司

    

    71658390-X

    

    2、本企业的子公司情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    子公司全称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地 法人代表

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    持股比例

    

    (%)

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构代码

    

    上海凤凰光学销

    

    售有限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    上海市中山北路864

    

    号1101~1103 室

    

    任捷 商业 1,000 76 76 13229047-6

    

    凤凰光学(广东)

    

    有限公司

    

    中外

    

    合资

    

    广东省中山市中山火

    

    炬高技术产业开发区

    

    集中新建区

    

    戈良辉 制造业 3,750 73.33 73.33 74295167-3

    

    上海凤凰光学仪

    

    器有限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    上海市嘉定工业区叶

    

    城路925 号20 号厂房

    

    孙志云 制造业 1,000 100 100 75475665-6

    

    上海凤凰光电有

    

    限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    上海市江场西路395

    

    号三号楼A 座

    

    王熙晏 制造业

    

    2000(首期

    

    1000)

    

    75 75 75145321-1

    

    江西东和光学有

    

    限公司

    

    中外

    

    合资

    

    江西上饶光学路1 号 王朝松 制造业 120 50 50 61242967-6

    

    南昌凤凰数码科

    

    技有限公司

    

    中外

    

    合资

    

    南昌高新开发区火炬

    

    大街618 号

    

    任捷 制造业 3,000 60 60 70554311-x

    

    南昌凤凰-潘福

    

    莱照相机公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    南昌高新开发区火炬

    

    大街618 号

    

    顾鸣芳 制造业 美元20 51 51 71654849-3

    

    江西凤凰软件有

    

    限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    南昌高新开发区火炬

    

    大街618 号

    

    任捷 制造业 200 100 100 72774973-3

    

    广东索普数码科

    

    技有限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    广州市天河区天河北

    

    路698 号光大银行大

    

    厦13 楼C1 房

    

    任捷 制造业 1,000 90 90 73309374-2

    

    凤凰光学(上海)

    

    有限公司

    

    中外

    

    合资

    

    上海市嘉定工业园区

    

    北区6 号地块

    

    缪建新 制造业 12,500 41.8 41.8 76056801-0

    

    江西凤凰富士能

    

    光学有限公司

    

    中外

    

    合资

    

    江西上饶光学路 缪建新 制造业 6,000 70 70 76977244-8

    

    沈阳凤凰光学仪

    

    器有限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    沈阳市大东区天后宫

    

    路61 号3 门

    

    刘春华 商业 50 100 100凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    70

    

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位名称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    

    本企业持

    

    股比例

    

    (%)

    

    本企业在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构代

    

    码

    

    二、联营企业

    

    江西大厦股份有

    

    限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    南昌 熊炎飞 商业 20,000,000.00 5.814 5.814 76336180-8

    

    江西三清之旅有

    

    限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    上饶 陈斌 旅游业 30,000,000.00 20.00 20.00 75676955-7

    

    上饶市商业银行

    

    股份

    

    公司

    

    上饶 夏勤俭 银行业 25,621,316.40 4.22 4.22 73915602-x

    

    丹阳光明光电有

    

    限公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    丹阳 李小春 制造业 3,400,000.00 17.00 17.00 79861465-x

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    

    本期营业收入总

    

    额

    

    本期净利润

    

    二、联营企业

    

    江西大厦股份有限

    

    公司

    

    363,610,783.23 19,610,783.23 344,000,000.00

    

    江西三清之旅有限

    

    公司

    

    306,845,334.55 127,685,095.94 179,160,238.61 51,514,404.46 -18,039,146.78

    

    上饶市商业银行 6,431,733,990.23 5,742,177,462.73 689,556,527.50 451,056,920.26 64,283,117.80

    

    丹阳光明光电有限

    

    公司

    

    21,382,633.85 11,942,551.94 9,440,081.91 47,372,088.67 2,773,676.64

    

    4、本企业的其他关联方情况

    

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 母公司的控股子公司 705558004

    

    5、关联交易情况

    

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    关联方

    

    关联交易类

    

    型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易

    

    定价原则 金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    (%)

    

    金额

    

    占同类交

    

    易金额的

    

    比例(%)

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    销售商品 销售货物 市场定价 19,333,449.15 17.21 15,888,985.81 21.60

    

    江西凤凰光学进

    

    出口有限公司

    

    销售商品 销售货物 市场定价 273,132.66 0.26 157,726.20 16.78

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    购买商品 采购货物 市场定价 222,609.92 0.21 355,856.35 5.36

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    水电汽等其

    

    他公用事业

    

    费用(购买)

    

    水电汽 市场定价 13,810,599.09 100.00 12,116,206.50 100.00

    

    凤凰光学控股有

    

    限公司

    

    接受劳务 加工费 市场定价 3,198,633.59 100.00 13,840,775.55 100.00

    

    (2) 关联租赁情况

    

    根据公司与凤凰光学控股有限公司以及凤凰光学(集团)有限公司签订的土地使用权租赁和商标使用

    

    许可协议,公司每年向凤凰光学控股有限公司支付土地使用费740,000.00 元以及向凤凰光学(集团)

    

    有限公司支付商标使用费600,000.00 元,2008 年度已支付上述款项。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    71

    

    (3) 关联担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限

    

    是否经履行完

    

    毕

    

    凤凰光学控股有限公司 凤凰光学股份有限公司 11,200

    

    凤凰光学集团有限公司 凤凰光学股份有限公司 2,200

    

    (4) 其他关联交易

    

    根据代理进、出口协议,公司通过关联方江西凤凰光学进出口有限公司代理进出口货物、进口固定资

    

    产以及所发生的进出口代理费情况

    

    公司名称 项 目 本期数 上期数 定价原则

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 代理进口货物 40,033,292.78 19,882,342.09

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 代理出口货物 221,001,131.27 230,209,751.76

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 代理进口固定资产 21,445,278.12 24,863,681.97

    

    江西凤凰光学进出口有限公司 发生的代理费用 3,280,000.00 4,082,623.80 协议价格

    

    6、关联方应收应付款项

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    

    应收帐款 凤凰光学控股有限公司 628,786.84 3,761,257.66

    

    应收帐款 江西凤凰光学进出口有限公司 1,224,579.00 6,645,818.87

    

    应收帐款 凤凰光学控股有限公司 2,135.81 23,730.09

    

    应付帐款 江西凤凰光学进出口有限公司 231,169.83 600.00

    

    预付帐款 江西凤凰光学进出口有限公司 459,468.65 1,394.49

    

    其他应收款 江西东和光学有限公司 2,522,696.65 2,522,696.65

    

    其他应收款 上海凤凰隆源塑胶有限公司 3,081,562.06

    

    其他应付款

    

    深圳凤凰在线通数码科技有限

    

    公司

    

    3,255,865.64 3,255,865.64

    

    其他应付款 江西三清之旅有限公司 21,000,000.00

    

    其他应付款 南昌凤凰数码科技有限公司 648,828.34 1,096,166.97

    

    其他应付款 广东索普数码科技有限公司 4,742,000.00

    

    附注9:股份支付

    

    无

    

    附注10:或有事项

    

    公司无应披露的重大或有事项。

    

    附注11 承诺事项:

    

    公司无应披露的重大承诺事项。

    

    附注12:资产负债表日后事项:

    

    公司2009 年3 月25 日第四届董事会第十九次会议决议分配现金股利预案:向全体股东每10 股派现

    

    1.00 元(含税)计23,747,245.60 元。

    

    附注13:其他重要事项:

    

    公司无应披露的其他重要事项。

    

    附注14: 补充资料凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    72

    

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    

    定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:

    

    单位:元 币种:人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -760,253.45

    

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,

    

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    

    补助除外

    

    999,950.00

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 350,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,625.77

    

    少数股东权益影响额 -210,362.00

    

    所得税影响额 -73,453.54

    

    合计 274,255.24

    

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    

    每股收益

    

    净资产收益率(%) 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润 4.98 5.09 0.1166 0.1166

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    

    通股股东的净利润

    

    4.93 5.04 0.1154 0.1166

    

    十二、备查文件目录

    

    1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报表。

    

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

    

    董事长:王熙晏

    

    凤凰光学股份有限公司

    

    2009 年3 月27 日凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    73

    

    附件一

    

    公司内部控制的自我评估报告

    

    凤凰光学股份有限公司董事会

    

    关于公司内部控制的自我评估报告

    

    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其

    

    内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    2008年,凤凰光学股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)以中国财政部等五部委发布

    

    的《企业内部控制基本规范》要求为契机,遵照上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内

    

    部控制指引》等规范文件,对公司的业务流程进行梳理并组织总部及子公司相关部门和人员进行了必

    

    要的检查与评价。现对公司2008年内部控制体系建设以及截止2008年12月31日的内控执行情况,阐述

    

    与评价如下:

    

    一、综述

    

    建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是:合理

    

    保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进

    

    企业实现持续健康发展。

    

    内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可

    

    能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经

    

    识别,本公司将立即采取整改措施。

    

    (一)公司建立与实施内部控制遵循的基本原则

    

    1、全面性原则:公司内部控制制度必须涵盖所有业务、部门、岗位和人员,渗透到决策、执行、

    

    监督、反馈等各个环节,避免内部控制出现空白或漏洞;

    

    2、重要性原则:本公司内部控制在兼顾全面的基础上突出重点,针对重要业务与事项、高风险领

    

    域与环节采取更为严格的控制措施,确保不存在重大缺陷;

    

    3、制衡性原则:保证内部部门和岗位的设置合理,权责分明,并通过切实可行的相互制约、相互

    

    监督等措施消除内部控制的盲点;

    

    4、适应性原则:内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况、风险水平及公司所处的环境相

    

    适应,并随着公司内、外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善;

    

    5、成本效益原则:公司在保证内部控制有效性的前提下,与公司经营规模、业务范围、经营特点、

    

    风险状况及公司所处的环境相适应,权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现内部控制目标。

    

    (二)公司建立内部控制制度的目标

    

    1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机

    

    制保证公司经营管理目标的实现;凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    74

    

    2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动的正常有序运行;

    

    3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正错误、舞弊行为,

    

    保护公司资产的安全、完整;

    

    4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

    

    二、公司内控制度建立与实施情况

    

    公司建立和实施内部控制制度时,充分考虑了以下五个基本要素:内部环境、风险评估、控制活

    

    动、信息与沟通及内部监督。

    

    (一)内部环境

    

    内部环境是公司实施内部控制的基础。公司的内部环境反映管理层对于控制重要性的态度,内部

    

    环境的好坏直接决定企业内部控制制度能否顺利实施和实施效果的优劣。近年来,公司积极调整和优

    

    化产业结构,高度重视长远发展理念,倡导精细化管理,本着规范运作的原则,积极创造良好的内部

    

    环境,以保证内部控制的有效实施。

    

    1、治理结构

    

    公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、

    

    《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求,不断完

    

    善公司法人治理结构,规范公司行为,加强内部控制制度建设。公司依法设立了股东大会、董事会和

    

    监事会,建立起了独立董事制度、董事会专门委员会工作制度。相继制定和修订了《公司章程》、《公

    

    司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司董事会专门委

    

    员会实施细则》、《公司公开募集资金管理和使用制度》、《公司总经理工作细则》、《公司投资者

    

    关系管理办法》、《公司信息披露管理制度》、《公司对外担保管理办法》、《公司高级管理人员薪

    

    酬考核制度》、《公司重大信息内部报告制度》、《公司与控股股东及关联方资金往来规范管理办法》

    

    等公司治理文件,对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限进行了明确界定,形成了科学有

    

    效的职责分工和制衡机制,进一步完善公司的法人治理结构。

    

    股东大会是公司最高权力机构,按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度规定履行职责。

    

    公司章程及股东大会议事规则对股东大会的职权、召开条件和方式、表决方式等方面作了明确规定,

    

    能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。

    

    董事会向股东大会负责,在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策。公司董事会共有9

    

    名成员,其中董事长1 名、外部独立董事3 名。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员

    

    会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,除战略委员会外,各专业委员会召集人全部由独立董事担任。

    

    公司制定了《公司董事会专门委员会实施细则》,对各专门委员会的职责、决策程序、目标都作了详

    

    尽的阐述。

    

    公司监事会由3 名监事组成,设监事会主席1 人。监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》

    

    等的规定监督公司董事、经理和其他高级管理人员按规定履行职责。

    

    公司经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项。公司总经理由董事会聘任,在董事会的

    

    领导下,负责公司日常经营管理活动。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    75

    

    公司控股股东为凤凰光学控股有限公司,公司在资产、人员、财务、机构设置及业务方面均完全

    

    分离并独立于控股股东,符合在“资产、人员、财务、机构、业务”方面五分开的要求。

    

    2、机构设置及权责分配

    

    公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,设立了符合公司业务规模和经营管理需

    

    要的组织机构;遵循不相容职务相分离的原则,合理设置部门和岗位,科学划分职责和权限,形成各

    

    司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公司设有财务部、人力资源部、

    

    董事会办公室、计算机中心、办公室、审计部、发展规划部等相关职能部室以及精密制造事业部、照

    

    相机事业部和各子公司。

    

    公司制定的各项业务管理制度等明确规定了公司各机构、部门和人员的职责、权限和责任分配。

    

    同时,公司还按照ISO 质量标准体系建立起较完整的质量手册、质量记录、程序文件、工作文件等质

    

    量文件。

    

    公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面,按照法律法规及其公司章程的

    

    规定,通过有效的制度保证履行必要的监管。

    

    3、内部审计

    

    公司制定了《内部审计制度》,成立了审计部门,配备了1位负责人,3名专职内部审计人员。公

    

    司内部审计机构在公司董事会的监督与指导下,负责公司财务审计及管理公司内部稽核与内控系统,

    

    定期与不定期的对公司下属职能部门及分支机构的财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和

    

    例行检查,以有效监控公司整体经营风险。

    

    4、人力资源政策

    

    公司在人才培养、激励和引进方面,制定了相对完善的标准和政策,各级管理人员均采用竞聘上

    

    岗、优胜劣汰的选拔任用管理体制。公司制定了详细的员工培训管理计划,为各级人才的进一步提高

    

    和发展提供机会;在薪酬管理方面,完善了定岗定薪、能上能下的用人竞争机制和绩效考评制度;在

    

    分配形式上,注重调动广大员工特别是公司骨干的积极性,为公司的健康发展提供良好的保证。

    

    5、企业文化

    

    多年以来,公司一直高度注重企业文化建设。“凤凰光学”企业文化的核心体系主要由公司价值

    

    观、宗旨、目标、精神、方针等部分组成。

    

    本公司的价值观是:“认忠组织,诚信经营, 以人为本, 包容个性,变革驱动, 增长业绩”。

    

    公司研究和尊重人的需求,关注员工的思想、心理变化,鼓励员工创新和为企业献计献策,帮助员工

    

    进步,充分调动人的积极性。促进员工主动融入企业,愿意为完成企业的使命而奋斗。公司秉持诚信

    

    经营的理念,信守“知变则胜、守常必败”的创新原则,努力促进公司长远、健康发展。

    

    本公司的宗旨是“共赢、共进”,与客户、员工、股东、社会实现共赢与共进。为此,公司将努

    

    力做到:为客户创造价值、为股东创造利益、为员工创造进步、为社会创造效益。

    

    本公司的目标是“创国内一流、世界知名光学公司”,以一流产品、一流管理、一流服务打造一

    

    流企业;加速与跨国公司产品业务的对接,加速融入国际市场的进程,努力成为跨国公司在国内首选

    

    的合作企业。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    76

    

    本公司的精神是“超前、务实、从严、高效”,公司主张:思想上有先见之明、战略规划上有长

    

    远之计,提前采取行动争取时间、抢占先机;提出符合实际的目标、采取针对实际的措施、开展有实

    

    际效果的工作、实事求是地评价和看待工作成绩,一切行为体现出诚实守信的企业风范;组织制度严

    

    密,事事有人管,环环有制度;组织管理严格、一级服从一级,一级对一级负责,管理规范化,严格

    

    按制度办事。管理上不循私情,不讲关系亲疏;员工工作态度严肃,对企业负责,一丝不苟、精益求

    

    精,不放过任何一点问题;高效能(快速反应)、高效率(最佳途径)、高效益(最佳结果)。

    

    本公司的方针是“团队统一、竞争向上、开放创新、市场第一”。公司认为,沟通与服从是保证

    

    团队统一的两个基本方面:把沟通作为良好的工作习惯,把服从作为责任;崇尚“勇于竞争、乐于竞

    

    争;思想向上、品质向上、能力向上”的企业氛围;以开放的眼光总揽全局,以开放的心态吐故纳新,

    

    以开放的机制吸引资源;市场需要是企业生存的前提,市场化方式是企业发展的手段,探寻市场规律

    

    是企业发展的根本。

    

    (二)风险评估

    

    公司根据战略目标及发展思路,结合公司所属行业特点,建立、健全完善的风险评估体系。根据

    

    设定的控制目标,准确识别内部风险和外部风险,及时进行风险评估,做到风险可控。

    

    公司在识别外部风险时关注的主要因素有:(1)经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资

    

    源供给等经济因素。(2)法律法规、监督要求等法律因素。(3)安全稳定、文化传统、社会信用、

    

    教育水平、消费者行为等社会因素。(4)技术进步、工艺改进等科学技术因素。(5)自然灾害、环

    

    境状况等自然环境因素。(6)其他有关外部风险因素。

    

    公司在识别内部风险时关注的主要因素有:(1)董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操

    

    守、员工专业胜任能力等人力资源因素。(2)组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

    

    (3)研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。(4)财务状况、经营成果、现金流量等

    

    财务因素。(5)营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。(6)其他有关内部风险因素。

    

    现将2008 年度公司在风险评估过程中主要识别的风险以及应对措施说明如下:

    

    1、全球性金融危机对公司产品出口业务的影响。

    

    目前,公司已经成为许多全球跨国公司的首选国产供应商之一,生产的产品广泛应用于国际知名

    

    品牌的数码相机、照相手机、投影机等消费类光电子产品之中。公司出口业务占销售收入的65%以上。

    

    由于全球性金融危机爆发,对实体经济的影响不断深入,日本、欧美等光学行业市场相继大幅下滑,

    

    一些国际知名公司经营业绩同比出现较大幅度下降,直接导致国内光学配套企业订单减少,本公司的

    

    出口业务遭遇挑战。

    

    对策和措施:公司迎难而上,积极应对金融危机的风险和挑战,一方面在公司内部大力开展“双

    

    新工程”(技术革新和生产革新),努力提高产品技术水平,增强核心竞争能力,降低生产成本;另

    

    一方面,积极利用自身品牌和在国内光学行业的技术优势,与长期型战略合作伙伴“抱团取暖”,共

    

    渡难关,努力争取海外订单。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    77

    

    2、技术变革和产业升级风险。

    

    光学镜头与光学元件市场竞争态势不减,继续面临降价压力以及业务变化的局面。球面镜片市场

    

    份额增长放缓,非球面镜片将成为增长的主力。此外,高技术难度的镜片成为增长的主流方向。

    

    对策和措施:针对世界光学加工领域的竞争状况和发展趋势,公司将加速推进技术进步,优化产

    品结构,重点建立高难度光学镜片的加工能力,大力发展以光学镜头为主的光学组件,通过不断创新,

    

    实现产业升级,以此保持公司的可持续健康发展。

    

    3、产品降价和经营成本上升风险。

    

    从世界光学加工行业分析,球面镜片的市场价格呈现下降趋势。此外,由于劳动力成本上升、原

    

    材料价格上涨等外部环境因素导致企业经营成本明显上升。

    

    对策和措施:面对市场竞争越来越激烈的现实,公司将加大研发投入,开发附加值较高的产品,

    

    努力培育和发展新的经济增长点。同时,尽力降低外部环境变化所带来的负面影响。

    

    4、汇率风险。

    

    目前,公司产品65%以上出口,外汇汇率的波动将直接影响公司自营出口产品的销售价格和进口原

    

    材料采购成本。

    

    对策和措施:公司将加强对汇率变动的分析研究,加强培养汇率风险控制意识,采取一些外汇避

    

    险方法。

    

    (三)控制活动

    

    公司结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运

    

    用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和

    

    绩效考评控制等措施,将风险控制在可承受度之内。公司主要通过建立健全各项管控制度,有效控制

    

    各项风险。

    

    1、公司部门、分公司及控股子公司内部控制制度

    

    (1)公司部门内部控制制度:公司根据各部门工作特点和要求建立了《部门工作职责》等规章制

    

    度,对公司各部门的职责和权限、考核和奖惩等作了明确的规定,保证了公司决策机构的规范运作、

    

    各项业务活动的健康运行以及公司经营管理目标的实现。

    

    (2)分公司和控股子公司内部控制:根据公司总体战略规划,统一协调控股子公司、分公司的经

    

    营策略和风险管理策略。公司建立了《子(分)公司管理制度》。

    

    该制度详细规定了对子(分)公司的股权管理、财务管理、经营管理、投资管理、内部审计监督、信

    

    息披露等方面的内容。通过对子(分)公司的有效管理,公司建立了全方位的管控与整合机制,对本

    

    公司的组织、资源、资产、投资等事项和本公司的规范运作进行风险控制,提高了公司整体运作效率

    

    和抵抗风险能力,有力地保障了公司经营目标实现,维护公司整体形象和投资者利益。

    

    2、公司业务环节内部控制制度

    

    (1)销货及收款环节内部控制凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    78

    

    公司制定了《报价管理规范》、《客户订单管理规范》、《客户等级管理规范》、《客户资料档

    

    案管理》、《市场部业务手册》等制度,建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、

    

    收款方式、月末期应收款分析、考核等内容。重点做到:

    

    ①不相容职务相分离。主要包括:订单的接受与赊销的批准、销售合同的订立与审批、销售与运

    

    货、实物资产保管与会计记录、收款审批与执行等职务相分离。

    

    ②各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责,同一部门或个人不得处理销售与收款业

    

    务的全过程。

    

    (2)采购及付款环节内部控制

    

    公司制定了《供应商管理标准》、《资材部采购作业规范》、《环保对应管理规范》、《供方工程

    

    监察管理规范》、《制品含有化学物质调查规范》等制度,明确供应商的评审、采购权限的划分、不

    

    同供应商与不同结算方式的审批、货物品质与数量验收、货款支付、往来对帐等内容,重点做到:

    

    ①建立不相容职务岗位相分离制度。主要包括:询价与确定供应商、采购合同的订立与审批、采

    

    购与验收、实物资产的保管与会计记录、付款审批与执行等职务相分离。

    

    ②各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责,同一部门或个人不得处理采购与付款业

    

    务的全过程。

    

    ③采购定单拟定:生管部门根根市场定单情况,综合现有在制与完工成品库存情况形成采购申请

    

    单,采购部门业务员根根生管部门的采购申请单,检查库存原材料情况生成正式定单报经采购行政主

    

    管审批后,下达给供应商。

    

    ④收到材料后,取样送质检部门进行成份化检,符合质量要求的进行货物验收。不符合质量要求

    

    的作退货处理。

    

    ⑤材料验收:采购员开立入库单,库管员按入库单的数量实点后验收入库,记帐员按验收入库单录

    

    入材料库系统。

    

    ⑥付款与记帐:采购员收到发票后,将对应的验收入库单附于发票后,按付款期开立付款凭单,由

    

    采购员签字后报采购经理签字,再报主管领导签批付款凭单。

    

    财务部门核对发票及验收单无误后,加盖相符印章,编制记帐凭证。

    

    ⑦ 月末盘存:保管员每月月末对材料进行实地盘点,编制实物盘点表。财务部根据盘点表进行

    

    帐务复核。

    

    ⑧每季末结合盘点资料和材料行情以及产品价格波动情况进行是否减值测试。 (3)生产

    

    环节内部控制

    

    为合理安排生产计划,降低成本、减少库存,提高产品市场占有率,公司各事业部及控股子公司

    

    根据各自生产实际情况制定了《材料材质标识规范》、《零件周转包装指导书》、《零件搬运作业指

    

    导书》、《包装出货管理规范》、《防止部品和材料呆滞管理规范》、《生产职场安全管理规范》、

    

    《安全考核处罚规定》、《质量记录管理规范》等制度。这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、

    

    质量要求、安全生产等相关部门的职责与规范,包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投

    

    入生产、计算存货生产成本、计算销售成本、质量控制、期末存货价值分析等一系列的操作流程。凤凰光学股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    79

    

    (4)货币资金管理环节内部控制

    

    A、现金的管理:

    

    公司制订了《财务管理制度》和《现金管理制度》,设置出纳与会计等岗位,主管会计进行日常

    

    业务的监督,明确了各岗位的职责权限。现金的支付实施审批程序,各职能部门的款项必须由单位(部

    

    门)负责人、财务负责人审批,现金收入及时存入银行,不得坐支、不得白条抵库。现金每月由会计

    

    定期盘点核对,财务部门负责人或会计主管经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。印鉴实行分开管

    

    理制度,分别由出纳和会计保管。严禁空白现金支票和转帐支票提前加盖印章。出纳员不得兼管收入、

    

    费用、债权、债务帐薄的记帐工作以及稽核工作和会计档案的保管工作。

    

    B、银行存款的管理:

    

    公司制订了《银行存款的管理制度》,出纳员应及时登记银行存款收付日记账,银行日记账与银

    

    行对账单应核对相符,定期编制银行存款余额调节表。及时与银行对账,填制银行存款对帐单,查明

    

    未达帐项原因,并填制银行存款余额调节表。严禁出租、出借和转让账户。资金支付实施审批程序,

    

    各职能部门的款项必须由单位(部门)负责人、财务负责人审批方可支付。

    

    (5)固定资产管理的内部控制:

    

    公司制定了《固定资产管理制度》、《设备使用维护管理规范》、《设备事故管理规范》等制度,

    

    明确了固定资产投资预算预案、预算审批、采购申请、采购招投标、验收、付款审批、保管与保养、

    

    安全使用、处置等各环节内容。并建立了固定资产的商业保险机制,分散生产经营过程中带来的不确

    

    定风险。对固定资产安全和记录制订了《财产物资盘点制度》,确保固定资产账、卡、物相符。

    

    (6)关联交易环节内部控制

    

    为了进一步加强公司的关联交易管理,明确管理职责和分工,维护公司股东和债权人的合法权益,

    

    特别是中小投资者的合法权益,公司制订了《关于与控股股东及关联方资金往来规范管理办法》等管

    

    理制度。保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则,防范和杜绝控股

    

    股东及关联方资金占用行为的发生,最大程度地保护投资者的利益。

    

    (7)担保与融资环节内部控制:

    

    为了规范公司的担保与融资行为,公司制订了《公司融资管理制度》、《公司对外担保管理办法》、

    

    《公司募集资金管理和使用制度》,规范公司的担保和融资行为,防范融资风险。公司建立了筹资与

    

    担保业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位职责、权限,确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、

    

    制约和监督。财务部基于各部门、单位的预算汇总编制财务预算报告,报总会计师批准,总会计师将

    

    预算报告报董事会审议通过。董事会签订法人授权委托书,委托相关融资人员为银行信贷业务代理人。

    

    借款合同由董事长审批,交由董事会授权的相关筹资人员在银行授信的额度内办理。银行会计审核借

    

    款合同,建立银行借款偿还日期台账,在借款到期前能及时向财务负责人反映,以便及时安排资金归

    

    还。

    

    3、人力资源与薪酬管理控制方面凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    80

    

    为适应公司业务发展需要,公司大力优化公司人力资源管理与薪酬管理体系。制定了以业绩为导

    

    向的员工绩效管理制度,强化指标考核。公司结合自身实际,制订和完善了《公司招聘、录用制度》、

    

    《员工试用制度》、《员工薪资制度》、《员工培训制度》、《员工福利统筹制度》、《员工奖惩制

    

    度》、《员工考勤制度》、《员工请假制度》、《员工带薪年休假制度》、《员工假期工资制度》、

    

    《员工探亲假制度》、《人事档案管理制度》等一系列相关人事管理内控制度,对组织机构设置、竞

    

    争上岗、下岗分流及薪酬管理以及员工劳动合同的签订、变更、解除、终止等手续均作了详尽的规范,

    

    在机构设置上,责权明确、管理科学;人员配备上,精干高效、合理分工。

    

    此外,公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司高级管理人员薪酬考核制度》,对2008 年度高级

    

    管理人员的经营业绩和承担的工作进行了认真考核,审核了董事、高管的薪酬,同意报董事会审议确

    

    定后在2008 年年报中披露。

    

    4、募集资金使用

    

    公司已经制定了《公开募集资金管理和使用制度》,严格按照《中华人民共和国公司法》、《中

    

    华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定对募集资金进行管理,

    

    公司对募集资金实施专户存储、专款专用、集中管理。

    

    5、信息披露方面

    

    公司根据《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《上市公

    

    司信息披露管理办法》、《公司章程》等有关规定,制定了《公司信息披露管理制度》、《公司重大

    

    信息内部报告制度》,通过各级审批控制保证各类信息以适当的方式及时准确完整地向外部信息使用

    

    者传递。公司信息公告的界定及编制的具体工作由公司董事会办公室负责,由董事会秘书进行审核和

    

    分管,在履行法定审批程序后加以披露。公司信息披露指定报刊为《上海证券报》、《中国证券报》,

    

    指定网站为上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。公司董事会办公室设证券事务代表,协助董事

    

    会秘书开展工作。

    

    公司相关制度规定,信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务,在未对外公开披露前不

    

    得以任何方式向外界透露相关内容。公司对所披露信息的解释由董事会秘书执行,其它当事人在得到

    

    董事会授权后可对所披露信息的实际情况进行说明。公司董事会办公室根据信息披露需要在全公司范

    

    围内收集相关信息,在该等信息未公开披露前,所有相关人员均应履行保密职责,由于工作失职或违

    

    反制度规定,致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的,对该责任人给予批评、警告,直

    

    至解除其职务的处分,公司将追究相关责任人的行政、经济责任,并且有权向其提出适当的赔偿要求。

    

    (四)信息与沟通

    

    公司建立了一系列对内和对外的信息交流与沟通制度,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运

    

    行。

    

    在内部信息与沟通方面。公司制定了一套比较完善的内部控制制度及规范性文件,包括信息与沟

    

    通制度,并积极创造条件保证信息与沟通渠道畅通,使公司能够及时、准确地收集与内部控制相关的

    

    信息,使公司各层级、各单位、各岗位的员工都能方便查阅和获得与其工作相关的文件和制度,获取凤凰光学股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    81

    

    相关工作信息,并用于指导工作,使公司的价值观念、经营理念、企业文化等能够得到有效贯彻落实。

    

    如:公司建立了定期与不定期的业务与管理月报、专项报告等信息沟通制度,便于相关工作岗位员工

    

    及时了解公司经营信息,保证公司的有效运作;公司还创办了《凤凰光学报》,加强员工之间的交流,

    

    促进企业文化建设;等等。

    

    在对外信息与沟通方面。公司制定了包括《公司投资者关系管理办法》、《公司信息披露管理制

    

    度》、《公司重大事项内部报告制度》等在内的各项制度,确保公司在信息披露方面严格遵守《股票

    

    上市规则》,公平对待所有股东,保证信息披露的真实、准确、完整、及时。

    

    (五)内部监督

    

    公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督,对

    

    股东大会负责。

    

    审计委员会是董事会下设的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,

    

    确保董事会对经理层的有效监督。

    

    公司审计部负责对公司的财务收支及经济活动进行审计、监督,具体包括:经济效益审计、财务

    

    收支审计、工程项目审计、重大经济合同审计、内控制度建设和执行情况审计、以及单位负责人任期

    

    经济责任审计和离任经济责任审计等。通过审计监督,及时发现内部控制的缺陷和不足,分析问题,

    

    提示风险,提出整改建议并监督落实,并以适当的方式及时报告董事会。

    

    三、缺陷及整改计划

    

    经过自查,目前公司在内部控制方面还存在以下问题或不足:

    

    1、执行不到位:一些职能部门和分支机构、子公司对公司内部控制制度不了解不熟悉,导致内部

    

    控制在执行上不能完全到位。

    

    整改计划:加强公司内部控制制度的宣传和学习,公司将分别对董事监事高管和全体员工进行相

    

    关制度的培训,特别是加强对分支机构、子公司员工的培训和宣导。

    

    2、董事会各专门委员会在内部控制方面发挥的作用还有待进一步加强,公司内部审计机构的作用

    

    还有待加强。

    

    整改计划:2009 年,公司已经开始强化和推进董事会各专门委员会的工作。此外,公司将进一步

    

    加强审计部的力量,支持其有力开展工作。

    

    3、个别子公司合同评审未按规定程序执行,法律审查不到位。

    

    整改措施:首先,子公司按制度规定由法律顾问审查合同;其次,公司通过建立合同管理信息平

    

    台,加强重大合同签订前的审查工作。

    

    四、内部控制自我评价结论

    

    本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估,评估发现,自本年度1 月1 日

    

    起至本报告期末,未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

    

    本公司董事会认为,自本年度1 月1 日起至本报告期末止,本公司内部控制制度是健全的,内部

    

    控制的执行是有效的,并将根据公司的发展不断完善内部控制。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    82

    

    本报告已于2009 年3 月25 日经公司第四届第十九次董事会会议审议通过,本公司董事会及其全

    

    体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。

    

    凤凰光学股份有限公司

    

    董 事 会

    

    2009 年3 月27 日凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    83

    

    附件二

    

    公司披露履行社会责任的报告

    

    凤凰光学股份有限公司2008 年度社会责任报告

    

    本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其

    

    内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    凤凰光学股份有限公司(以下简称“公司”或“凤凰光学”)属光学行业,是目前我国屈指可数

    

    的重点综合性大型光学企业之一,也是中国光学行业第一家上市公司。1997 年5 月12 日,经中国证

    

    券监督管理委员会证监发行字[1997]191 号文核准,公司由江西光学仪器总厂独家发起以社会募集方

    

    式设立,于1997 年5 月28 在上海证券交易所挂牌交易。公司主要生产经营高科技光学镜片、光学镜

    

    头、照相器材、望远镜、钢片快门、电子产品及通信设备、光学原材料、仪器零配件等产品。公司生

    

    产的凤凰牌照相机先后被评为中国光学行业第一个中国驰名商标和中国名牌产品称号。目前公司的光

    

    学镜片能产达到1600 万片/月,各类光学镜头500 万只/月,在国内同行业中遥遥领先,产品产量位居

    

    世界前列,“凤凰光学”已经发展成为国际光学产业界的民族工业知名品牌。公司注册地址:江西省

    

    上饶市光学路1 号,公司营业执照编码360000110005628。

    

    近年来,公司积极顺应世界光学产业向中国大陆沿海转移的发展趋势,坚定不移地推进“大光学”

    

    战略,分别在广东中山、上海嘉定建立大型光学产业加工基地。在世界光学行业蓬勃发展的大背景下,

    

    公司积极发挥四十多年在光学综合加工能力方面的技术优势和积累经验,主动融入全球经济一体化、

    

    公司产品已经广泛应用于国际知名品牌的数码相机、照相手机、投影机等消费类光电子产品之中,并

    

    成为许多全球跨国公司的首选国产供应商之一。

    

    公司一贯坚持以科学发展观为指导,以管理创新推动企业可持续发展,以技术创新推动产业或产

    

    品结构调整,公司在关注自身及全体股东、债权人利益的同时,充分关注包括社会、员工、客户等各

    

    方的共同利益,时刻不忘自己肩负的社会使命。在此,公司将2008 年度在有关社会责任方面所作的工

    

    作报告如下:

    

    一、促进社会可持续发展

    

    1、积极参与社会公益活动,回报社会

    

    2008 年春节前后,我国南方遭遇特大冰雪灾害,一方有难、八方支援,面对灾情,公司迅速反应,

    

    积极组织广大职工捐款,公司及职工通过上饶市红十字会向雪灾地区捐款15 万元。5.12 四川汶川大

    

    地震发生后,公司及职工又以捐款、捐物和特殊党费的形式向四川地震灾区捐款61.10 万元。期间,

    

    还有许许多多的员工自愿自发地通过红十字会、青少年发展基金会等众多渠道进行献血、捐款捐物。

    

    公司长期以来一直热心支持参与公益活动。这次大规模的赈灾捐款,不仅让我们的员工深受教育,也

    

    是企业公民责任感的又一次集中体现。

    

    为积极贯彻江西省委省政府扶贫文件精神,从2007 年6 月开始,凤凰光学扶贫办工作小组就深入

    

    到江西省贫困地区都昌县三汊港乡了解村情民意,并确定以此作为公司的定点扶贫地区,持续帮助农凤凰光学股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    84

    

    民解决最急手的问题,公司先后筹资30 多万人民币帮助他们修建公路、脱贫致富;为其建设社会主义

    

    新农村出财出力。2008 年1 月26 日,三汊港乡“凤凰光学路”胜利峻工,全长为7.1 公里,路宽为4

    

    米,是三汊港的一条村级公路主干道,受益人口达全镇的1/3。2008 年下半年以来,由于世界金融危

    

    机日益恶化,公司还在力所能及的范围内,为其解决了部分返乡农民工就业问题。

    

    2、重视员工健康和安全生产,创建和谐凤凰

    

    公司坚持“以人为本”,重视并保障劳动者的健康和安全,强化职业健康管理。公司每年都要安

    

    排员工、女职工、特殊工种的员工健康体检,使他们以良好的身体状况投入工作。公司遵循安全是基

    

    础,经济效益是生命线的原则,重视安全生产工作。2008 年初,公司制订了《安全管理工作要点》,

    

    全年围绕要点认真落实各级人员的安全生产责任制,努力完善安全生产自我约束机制。年内,公司实

    

    现死亡、重伤事故率为零;重大火灾事故为零;各特种设备全年安全运行时间≥97%;工伤事故率≤1.2

    

    ‰(不含交通事故)的安全生产总体目标。

    

    2008 年突袭而来的金融危机,给公司生产经营造成了一定的影响,面对困难,公司强化内部管理,

    

    厉行节约,大力推行技术创新开源、生产革新节流的“双新”工程,强化产品和服务意识,紧密联系

    

    老客户,积极发展新客户,切实做到“企业与政府同心、员工与企业同心”,积极为政府分忧,为员

    

    工解愁,勇担社会责任。

    

    3、保护股东和债权人权益

    

    公司一直以来重视与众多的利益相关方的信息交流和沟通,积极同利益相关方建立相互支持信任、

    

    互利友好的合作共赢关系。在股东权益保护方面,公司通过股东会议、临时公告、定期报告、合同协

    

    议、投资者专线、建设公司网站等形式进行沟通交流,从诚信守法、规范运作、信息公开、持续盈利、

    

    加强合作等方面给与重点关注。同时,公司与多家银行还建立了长期稳定的信誉关系,银行在为公司

    

    发展提供资金支持的同时,也为其自身带来了较好的收益。

    

    2008 年,公司实现基本每股收益 0.12 元,上缴税收 3020.06 万元,向员工支付工资 17190.24

    

    万元 ,向银行等债权人给付借款利息1028.19 万元,2006 年、2007 年公司连续2 年被评为“A 级诚

    

    信纳税企业”。 报告期内,公司各项业务稳步发展,实现销售收入96903.92 万元,营业利润6067.99

    

    万元。根据以上数据及有关公式计算形成的公司每股社会贡献值为 0.89 元。

    

    二、节能降耗,促进环境与生态可持续发展

    

    公司主要从事高科技光学镜片、光学镜头、照相器材、钢片快门、光学原材料、仪器零配件等产

    

    品的生产和销售,对厂区环境清洁度要求较高,同时对周边环境的污染也较小。一直以来,公司围绕

    

    资源能源高效合理利用这一核心,以强化自主创新为突破口,坚持狠抓节能增效,努力创建节能型企

    

    业,进行了大量的探索和实践。公司加大技改资金的投入,对设备进行改良或更新;对各事业部生产

    

    用水用电均量化考核,严格控制生产用电和非生产用电的使用;采购设备上高度重视节能性能。2008

    

    年,公司控股的凤凰光学(上海)有限公司就因节能降耗成绩显著荣获上海市嘉定区“节能先进企业”

    

    称号。凤凰光学(广东)有限公司也先后被授予或确定为“广东省工程技术研究开发中心”、“广东

    

    省企业技术中心”、“广东省中山市优秀企业”等等。凤凰光学股份有限公司 2008 年年度报告

    

    85

    

    公司还通过积极推动“双新”工程,深入挖潜,加大技改力度,深化节约能源,积极发动员工提

    

    交合理化建议,参与企业改善,提高节约成本的意识,使公司生产能耗得到了较好的控制。2008 年,

    

    公司生产革新项目累计2000 多项,参加人数8000 人次,创造经济效益300 多万元。

    

    节约每一滴水、出门随手关灯、夏季空调温度控制在26 度以上、推广使用节能灯具、一张纸正反

    

    两面用等等这些细节都是凤凰人保护环境、节约资源,履行企业社会责任的一个个缩影。

    

    三、为客户创造价值,促进经济可持续发展

    

    1、重视产品质量

    

    面对激励的市场竞争,公司坚持“精工细作,明察秋毫”的质量方针,建立了严格的质量管理体

    

    系。2007 年,公司已通过ISO9001:2000 质量管理体系、ISO10012:2003 测量管理体系。2008 年,

    

    公司根据实际情况又制订和挑战更高的质量目标:批合格率96.5%,损品率0.85%,顾客满意度94%,

    

    质量/工艺改进完成90%等,年内各项指标均完成情况良好。此外,由于公司产品质量过硬,继续被一

    

    些国际知名跨国公司评为“最佳供应商”、“优秀供应商”等荣誉称号。

    

    2、与客户共成长

    

    公司在研发符合市场需求产品、缩短产品开发周期、稳定货源、提高品质、缩短订货及出货周期、

    

    改善服务等方面努力满足客户需求。2008 年,日本、韩国等地的数家国际知名企业高层十余次来公司

    

    现场调研和友好交流,探讨进行更紧密的业务合作,建立战略性合作伙伴关系。公司在不断推出新产

    

    品、满足客户需求、为客户创造价值的同时,也促进了公司的可持续发展。

    

    3、带动当地光学产业的蓬勃发展

    

    公司自“大光学”战略实施以来,发展形势较好,目前光学镜片月产能达到1600 万片。根据业务

    

    发展需要,公司将部分订单外扩到周边的光学厂加工,带动了区域内光学企业的迅猛发展。2003 年,

    

    上饶市信州区仅有光学制造企业63 家,到2008 年,已发展到220 余家光学产业配套厂家,拥有光学

    

    产业工人上万人,产业涉及光学镜片加工、模具制造、金属加工、辅料、设备制造等各个环节。仅光

    

    学镜片一项,2008 年信州区合计生产数量就达2 亿片,占全球总产量的十分之一强。

    

    由于凤凰光学对当地光学产业发展的领头羊作用,2008 年,信州区政府表示将加大对公司的政策

    

    支持,提出以凤凰光学作为市场引导,加快当地光学产业升级发展的思路。2008 年4 月12 日, 上饶

    

    市“光学制造业协会”成立,吸纳了168 家光学企业为会员。协会通过内部协调,加强了各光学企业

    

    之间的信息沟通与协作,避免了各自为战、重复投资和恶性竞争。根据信州区政府规划,要将上饶逐

    

    步打造成一个集产、供、销、研为一体的国家重要光学制造、研发基地。目前,光学产业已成为上饶

    

    市信州区重点发展的四大主导产业之一。

    

    四、关爱员工,为员工提供发展平台,创造和谐的劳动关系

    

    1、人事用工制度。

    

    公司在生产经营活动中,依法规范劳动用工、落实各项劳动标准,保障了劳动者的合法权益,构

    

    建了和谐稳定的劳动关系。同时,公司通过建立健全劳动安全卫生制度,执行国家劳动安全卫生规程

    

    和标准,为职工提供健康、安全的工作环境。2008 年,公司按新《劳动合同法》的要求,实行全员劳凤凰光学股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    86

    

    动合同制度,企业与员工按照平等自愿、协商一致的原则签订劳动合同,签订率100%。公司还召开职

    

    代会审议通过了《公司员工年休假制度》,全面执行国家带薪休假制度。

    

    2、教育与职工发展。

    

    公司重视每个员工的职业发展和潜力开发,公司培训不仅帮助员工掌握专业技能,还为员工的个

    

    人成长、团队发展和提高业务水平提供有力的支持。2008 年伊始,公司制订了《公司全年职工培训计

    

    划》,培训计划涵盖管理、技术、工艺、生产等方面内容,培训对象从公司机关部室各事业部至各对

    

    外控股子公司。公司还编制了《员工手册》,在培育企业文化的同时也为新员工尽快融入企业做好准

    

    备。2008 年公司组织管理类培训79 学时,主要开展了如《领导、激励与沟通》、《目标管理MBO 的

    

    建立与应用》、《高效团队的建立》、《如何当好班组长》等培训;公司组织专业技术类培训180 学

    

    时,主要开展了如《光学加工基础工艺》、《手机镜头光学设计》、《数控车编程技巧》、《铣工知

    

    识培训》、《车工知识培训》、《高级工专业知识》、《会计人员后续培训》、《技术人员解析能力

    

    形成》等培训。

    

    3、员工福利。

    

    公司根据《劳动法》、《劳动合同法》等规定,制定了包括招聘、培训、考核、奖惩等在内的用

    

    工制度和人事管理制度,员工可享受养老、医疗、工伤、生育、失业等保险。2008 年,公司推行职工

    

    医疗制度改革,参加上饶市基本医疗保险,增强员工抗风险能力,参保率达100%。公司还继续做好职

    

    工互助保险工作,并拿出部分资金鼓励职工参加大病保险,新增参保职工430 人,参保金额43000 元,

    

    为员工筑起抵御风险又一道屏障。此外,公司每年定期安排员工进行身体检查;制作统一的工作服等。

    

    4、人性化关怀。

    

    公司坚持热心为员工办实事、做好事,坚持每逢员工生病住院必慰问,员工家庭发生天灾人祸必

    

    慰问等制度,努力做到夏送清凉、冬送温暖。公司坚持定期开展多种形式的文体活动,丰富员工业余

    

    生活,如:拔河比赛、跳绳比赛、羽毛球比赛、乒乓球比赛等。员工生日时,公司赠送蛋糕和鲜花,

    

    处处体现了凤凰光学是一个大家庭的氛围。2008 年,公司精密制造事业部在取得产值突破的佳绩后,

    

    公司还以组织全员旅游的方式进行鼓励。

    

    企业社会责任活动并非依靠特定的部门开展,而是需要每一位员工的共同努力,通过每一位员工

    

    自觉履行有社会责任的行为使之成为企业行为,这是履行企业社会责任的关键。今后凤凰光学还将进

    

    一步增强社会成员的责任意识,在追求经济效益最大化、保护股东利益的同时,在合理利用资源、有

    

    效保护环境,更好履行社会责任等方面做出更大的贡献,促进公司与全社会的协调和谐发展。

    

    凤凰光学股份有限公司

    

    2009 年3 月27 日

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