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个股公告正文

长丰汽车:2008年年度报告

日期:2009-02-28附件下载

湖南长丰汽车制造股份有限公司



    600991

    2008 年年度报告

    二○○九年二月湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    1

    目录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、会计数据和业务数据摘要................................................. 3

    四、股本变动及股东情况..................................................... 5

    五、董事、监事和高级管理人员............................................... 9

    六、公司治理结构.......................................................... 18

    七、股东大会情况简介...................................................... 22

    八、董事会报告............................................................ 22

    九、监事会报告............................................................ 36

    十、重要事项.............................................................. 38

    十一、财务会计报告........................................................ 44

    十二、备查文件目录....................................................... 131湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年

度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 董事水本明彦先生因故未出席董事会,委托董事铃木道幸先生代为行使表决权;独

    立董事漆多俊先生因故未出席董事会,委托独立董事龚光明先生代为行使表决权。

    (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    (四) 公司负责人李建新先生、主管会计工作负责人李昌斌先生及会计机构负责人(会计

    主管人员)李建英女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    公司法定中文名称 湖南长丰汽车制造股份有限公司

    公司法定中文名称缩写 长丰汽车

    公司法定英文名称 HUNAN CHANGFENG MOTORS CO.,LTD

    公司法定英文名称缩写 CFA

    公司法定代表人 李建新

    公司董事会秘书情况

    董事会秘书姓名 蒋建国

    董事会秘书联系地址

    湖南省长沙市芙蓉中路2 段111 号华菱大

    厦8 层

    董事会秘书电话 0731-2881959

    董事会秘书传真 0731-2881957

    董事会秘书电子信箱 mmouse99@vip.sina.com

    公司证券事务代表情况

    证券事务代表姓名 王天君

    证券事务代表联系地址

    湖南省长沙市芙蓉中路2 段111 号华菱大

    厦8 层

    证券事务代表电话 0731-2881901

    证券事务代表传真 0731-2881957

    证券事务代表电子信箱 13974602062@sina.com

    公司注册地址 湖南省长沙经济技术开发区漓湘路1 号

    公司办公地址

    湖南省长沙市芙蓉中路2 段111 号华菱大

    厦8 层

    公司办公地址邮政编码 410011

    公司国际互联网网址 http://www.cfmotors.com

    公司电子信箱 cfa@cfmotors.com湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    3

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网

    址

    http://www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点

    长沙市芙蓉中路2 段111 号华菱大厦8 层

    公司董秘室

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 长丰汽车 600991

    其他有关资料

    公司首次注册日期 1996 年11 月13 日

    公司首次注册地点 湖南省永州市冷水滩区张家铺路

    公司变更注册日期 2004 年11 月16 日

    公司变更注册地点 湖南省长沙经济技术开发区漓湘路1 号

    企业法人营业执照注册号 企股湘总字第001190 号

    税务登记号码 430121183802099

    组织机构代码 18380209-9

    公司聘请的会计师事务所情况

    公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址

    北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦

    A 座8 层

    三、会计数据和业务数据摘要

    (一) 主要会计数据

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    营业利润 117,861,398.59

    利润总额 179,243,557.57

    归属于上市公司股东的净利润 140,792,285.31

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 91,746,422.83

    经营活动产生的现金流量净额 301,293,320.72

    (二) 非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -2,535,161.42

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    65,390,561.91

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,473,241.51

    少数股东权益影响额 -1,690,815.41

    所得税影响额 -10,645,481.09

    合计 49,045,862.48

    说明:1、根据长管发【2008】20 号、【2008】21 号文件,本公司将收到长沙经济技

    术开发区管理委员会第四批科技计划拨款2,550.00 万元记入政府补助;湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    4

    2、根据财政部、国家税务总局财税[2006]166 号《财政部、国家税务总局关于三线

    企业增值税先征后退政策的通知》,公司作为军队三线并属于“九五”项目三线企业,自

    2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日享受增值税超基数部分按60%的比例退税的税收优

    惠政策。2008 年度本公司共收到该项退税款2,919.56 万元;

    3、本公司收到其他各项政府奖励款,科研专项拨款共计1,072.10 万元。

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    2007 年

    2008 年

    调整后 调整前

    本年比上

    年增减

    (%)

    2006 年

    营业收入 4,708,454,852.67 4,561,335,192.52 4,562,409,480.29 3.23 4,197,333,604.25

    利润总额 179,243,557.57 184,589,298.35 184,831,470.42 -2.90 26,670,009.92

    归属于上市公司股

    东的净利润

    140,792,285.31 183,886,546.44 183,886,546.44 -23.44 21,079,938.80

    归属于上市公司股

    东的扣除非经常性

    损益的净利润

    91,746,422.83 157,422,613.34 157,442,863.24 -41.72 13,531,010.97

    基本每股收益

    (元/股)

    0.35 0.46 0.46 -23.91 0.05

    稀释每股收益

    (元/股)

    0.35 0.46 0.46 -23.91 0.05

    扣除非经常性损益

    后的基本每股收益

    (元/股)

    0.23 0.39 0.39 -41.03 0.03

    全面摊薄净资产收

    益率(%)

    6.15 8.56 8.56

    减少2.41

    个百分点

    1.08

    加权平均净资产收

    益率(%)

    6.34 8.97 8.97

    减少2.63

    个百分点

    1.09

    扣除非经常性损益

    后全面摊薄净资产

    收益率(%)

    4.00 7.33 7.33

    减少3.33

    个百分点

    0.69

    扣除非经常性损益

    后的加权平均净资

    产收益率(%)

    4.13 7.68 7.68

    减少3.55

    个百分点

    0.70

    经营活动产生的现

    金流量净额

    301,293,320.72 362,462,899.65 367,612,248.49 -16.88 407,064,330.54

    每股经营活动产生

    的现金流量净额

    (元/股)

    0.75 0.90 0.92 -16.67 1.02

    2007 年末

    2008 年末

    调整后 调整前

    本年末比

    上年末增

    减(%)

    2006 年末

    总资产 5,972,693,922.11 5,710,423,553.09 5,728,121,144.85 4.59 4,801,146,917.34

    所有者权益(或股

    东权益)

    2,291,124,831.10 2,149,353,181.99 2,149,353,181.99 6.60 1,951,588,209.78

    归属于上市公司股

    东的每股净资产

    (元/股)

    5.72 5.36 5.36 6.72 4.87

    经公司第四届董事会第十一次会议审议通过,公司不再将共同控制的惠州市津惠汽车

    线束有限公司纳入合并范围,并对期初可比数据进行了调整。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    5

    四、股本变动及股东情况

    (一) 股本变动情况

    1、股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件

    股份

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    198,190,265 49.47 -14,614,994 -14,614,994 183,575,271 45.82

    3、其他内资持

    股

    其中: 境内非

    国有法人持股

    境内自

    然人持股

    4、外资持股 38,426,371 9.59 -20,033,515 -20,033,515 18,392,856 4.59

    其中: 境外法

    人持股

    38,426,371 9.59 -20,033,515 -20,033,515 18,392,856 4.59

    境外自

    然人持股

    有限售条件股

    份合计

    236,616,636 59.06 -34,648,509 -34,648,509 201,968,127 50.41

    二、无限售条件

    流通股份

    1、人民币普通

    股

    164,053,664 40.94 34,648,509 34,648,509 198,702,173 49.59

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    无限售条件流

    通股份合计

    164,053,664 40.94 34,648,509 34,648,509 198,702,173 49.59

    三、股份总数 400,670,300 100 400,670,300 100

    股份变动的批准情况:

    公司于2008 年2 月25 日和2008 年8 月25 日各安排了一次有限售条件(股权分置改

    革形成)的流通股上市。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    6

    2、限售股份变动情况

    单位:股

    股东名称

    年初限售

    股数

    本年解除

    限售股数

    本年增加

    限售股数

    年末限售

    股数

    限售原因

    解除限售

    日期

    长丰(集团)

    有限责任公司

    182,096,965 1,478,306 183,575,271 股改承诺

    2009 年7 月

    27 日

    三菱自动车工

    业株式会社

    38,426,371 20,033,515 18,392,856 股改承诺

    2008 年8 月

    25 日

    湖南省信托有

    限责任公司

    16,093,300 14,614,994 -1,478,306 0 股改承诺

    2008 年2 月

    25 日

    合计 236,616,636 34,648,509 0 201,968,127 / /

    长丰(集团)有限责任公司和湖南省信托有限责任公司有限售条件流通股各增减了

    1,478,306 股,是因为湖南省信托有限责任公司于2008 年1 月23 日偿还了长丰(集团)

    有限责任公司垫付的对价1,478,306 股。

    (二) 证券发行与上市情况

    1、前三年历次证券发行情况

    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

    3、现存的内部职工股情况

    本报告期末公司无内部职工股。

    (三) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    报告期末股东总数 32,950 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    长丰(集团)有限责

    任公司

    国有法人 50.98 204,247,711 1,478,306 183,575,271 无

    三菱自动车工业株式

    会社

    境外法人 14.59 58,459,886 0 18,392,856 无

    湖南省信托有限责任

    公司

    国有法人 3.65 14,614,994 -1,478,306 0

    质押

    14,614,994

    汪丹辉 境内自然人 0.42 1,700,000 1,185,100 0 未知

    邓春华 境内自然人 0.34 1,365,930 1,365,930 0 未知

    张勇乾 境内自然人 0.25 1,000,000 733,950 0 未知

    邢康 境内自然人 0.18 740,000 0 0 未知

    赵大慧 境内自然人 0.14 580,022 0 0 未知

    刘诚 境内自然人 0.14 569,100 569,100 0 未知

    孟志良 境内自然人 0.13 536,210 536,210 0 未知湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    7

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    三菱自动车工业株式会社 40,067,030 人民币普通股

    长丰(集团)有限责任公司 20,672,440 人民币普通股

    湖南省信托有限责任公司 14,614,994 人民币普通股

    汪丹辉 1,700,000 人民币普通股

    邓春华 1,365,930 人民币普通股

    张勇乾 1,000,000 人民币普通股

    邢康 740,000 人民币普通股

    赵大慧 580,022 人民币普通股

    刘诚 569,100 人民币普通股

    孟志良 536,210 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关

    系的说明

    在上述股东中,公司控股股东长丰(集团)有限责任公司与其他

    股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披

    露管理办法》规定的一致行动人;公司未知其他股东之间是否存

    在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易

    序情况

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易

    时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    长丰(集团)

    有限责任公司

    182,096,965

    2009 年7 月

    27 日

    182,096,965

    自股改方案实施之日起,在36

    个月内不上市交易或者转让;承

    诺期满后,长丰集团在24 个月

    内通过证券交易所挂牌交易出

    售股份的价格将不低于每股人

    民币7.00 元(若自股权分置改

    革方案实施后首个交易日起至

    出售股份期间发生派息、送股、

    资本公积转增股份等除权事项,

    应对该价格进行除权处理)。

    2

    三菱自动车工

    业株式会社

    18,392,856

    2009 年7 月

    27 日

    18,392,856

    自股改方案实施之日起,在12

    个月内不上市交易;在前项规定

    期满后,通过证券交易所挂牌交

    易出售原非流通股股份,出售数

    量占该公司股份总数的比例在

    12 个月内不超过5%,在24 个

    月内不超过10%。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    8

    2、控股股东及实际控制人情况

    (1) 法人控股股东情况

    控股股东名称:长丰(集团)有限责任公司

    法人代表:李建新

    注册资本:17,980 万元

    成立日期:1996 年9 月5 日

    主要经营业务:汽车及零配件、橡胶制品制造、修理、销售;武器配件制造;销售机

    械电子设备、五金、交电、化工产品(不含危险及监控化学品)、纺织品、日用百货、

    日用杂品、工艺美术品;经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范

    围内的进出口业务。

    (2) 法人实际控制人情况

    实际控制人名称:湖南省人民政府国有资产监督管理委员会

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    100%

    50.98%

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    单位:亿元 币种:日元

    法人股东名称 法人代表

    法人股东

    注册资本

    法人股东

    成立日期

    法人股东主要

    经营业务或管理活动

    三菱自动车

    工业株式会社

    益子修 6,573.50 1970 年4 月22 日

    汽车及其零部件开发、设计、

    制造、组装、销售和进出口等

    湖南省人民政府

    国有资产监督管理委员会

    湖南长丰汽车制造股份有限公司

    长丰(集团)有限责任公司湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    9

    五、董事、监事和高级管理人员

    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况

    单位:股

    姓名 职务

    性

    别

    年

    龄

    任期起止日期

    年

    初

    持

    股

    数

    年

    末

    持

    股

    数

    报告期

    内从公

    司领取

    的报酬

    总额(万

    元)

    (税前)

    是否在股

    东单位或

    其他关联

    单位领取

    报酬、津

    贴

    李建新 董事长 男 55 2006-11-17~2009-11-16 0 0 0 是

    陈正初 董事、总经理 男 48 2006-11-17~2009-11-16 0 0 31.90 否

    王河广 董事、党委书记 男 54 2006-11-17~2009-11-16 0 0 0 是

    欧裕华

    董事、常务副总

    经理

    男 54 2006-11-17~2009-11-16 0 0 30.15 否

    刘康林 董事 男 46 2008-4-18~2009-11-16 0 0 0 是

    铃木道幸 董事、副总经理 男 50 2006-11-17~2009-11-16 0 0 30.26 是

    水本明彦 董事 男 50 2008-12-19~2009-11-16 0 0 0 是

    漆多俊 独立董事 男 70 2006-11-17~2009-11-16 0 0 5.00 否

    彭光武 独立董事 男 61 2006-11-17~2009-11-16 0 0 5.00 否

    龚光明 独立董事 男 46 2008-4-18~2009-11-16 0 0 3.75 否

    张建伟 独立董事 男 50 2008-4-18~2009-11-16 0 0 3.75 否

    郜金根 监事会主席 男 58 2006-11-17~2009-11-16 0 0 22.43 否

    何伟杰 监事 男 57 2007-5-09~2009-11-16 0 0 19.12 否

    周维 监事 男 31 2008-4-18~2009-11-16 0 0 0 是

    廖强 监事 男 31 2008-12-19~2009-11-16 0 0 0 是

    罗和平 监事 男 44 2008-12-19~2009-11-16 0 0 0 否

    李昌斌 财务总监 男 35 2007-4-16~2010-4-15 0 0 23.10 否

    吴敬培 副总经理 男 55 2007-4-16~2010-4-15 0 0 27.75 否

    章卫群 副总经理 男 51 2007-4-16~2010-4-15 0 0 26.52 否

    姚志辉 副总经理 男 40 2007-4-16~2010-4-15 0 0 27.54 否

    王河莉 副总经理 女 47 2008-3-26~2010-4-15 0 0 23.47 否

    蒋建国 董事会秘书 男 39 2008-3-26~2010-4-15 0 0 10.81 否

    藤泽俊彦 副总经理 男 53 2007-4-16~2010-4-15 0 0 21.28 是

    川野边章 副总经理 男 59 2007-4-16~2010-4-15 0 0 21.47 是

    姜景文

    董事、

    董事会秘书

    男 59 2006-11-17~2008-4-18 0 0 27.82 否

    葛城慎辅 董事 男 52 2006-11-17~2008-4-18 0 0 0 是

    服部俊彦 董事 男 56 2008-4-18~2008-12-19 0 0 0 是

    傅军 董事 男 51 2006-11-17~2008-4-18 0 0 0 是

    安井毅 董事 男 48 2006-11-17~2008-4-18 0 0 0 是

    胡军 董事 男 45 2006-11-17~2008-4-18 0 0 0 否

    赵航 独立董事 男 53 2006-11-17~2008-4-18 0 0 1.25 否湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    10

    郭孔辉 独立董事 男 73 2006-11-17~2008-4-18 0 0 1.25 否

    伍中信 独立董事 男 42 2006-11-17~2008-4-18 0 0 1.25 否

    张海秀 监事 女 50 2006-11-17~2008-4-18 0 0 0 否

    吴涛 监事 男 50 2006-11-17~2008-4-18 0 0 0 否

    刘祁雄 监事 男 47 2007-5-23~2008-8-26 0 0 0 否

    欧秋生 监事 男 42 2008-4-18~2008-12-19 0 0 0 是

    汪学高 监事 男 42 2008-8-26~2008-12-19 0 0 0 否

    黄雁峰 副总经理 男 50 2007-4-16~2008-3-26 0 0 16.57 否

    合计 / / / / 0 0 381.44 /

    董事、监事、高级管理人员报酬情况的说明

    1、本公司未实施股权激励。

    2、所填报的报酬为2008 年度董事、监事、高级管理人员实际领取的报酬(其中包

    括预发2008 年年薪和补发部分2006 年年薪),待具体的2008 年度薪酬方案制定并经董

    事会、股东大会审议通过后,再按薪酬分配方案实施发放。

    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:

    1.李建新先生,1953 年10 月出生,研究生学历,研究员级高级工程师。1970 年2

    月进入中国人民解放军第7319 工厂工作;1984 年2 月至1984 年9 月任7319 工厂技术科

    副科长、工程师;1984 年10 月至1996 年9 月任7319 工厂厂长;1996 年10 月至今任长

    丰(集团)有限责任公司(由原7319 工厂改制而成)董事长;1996 年12 月至今任本公

    司董事长。

    2.陈正初先生,1960 年9 月出生,研究生,高级工程师。1999 年10 月至2004 年4

    月任广州军区装备部工厂管理局局长、高级工程师;2004 年5 月至2005 年7 月任长丰(集

    团)有限责任公司总经理助理;2005 年8 月至2006 年5 月任本公司常务副总经理;2005

    年9 月至今任本公司董事;2006 年6 月至今任本公司总经理。

    3.王河广先生,1954 年11 月出生,大学学历。1995 年1 月至1996 年10 月任中国人

    民解放军第7319 工厂副厂长;1996 年11 月至今任长丰(集团)有限责任公司董事、副

    总经理;2006 年11 月至今任本公司董事兼党委书记。

    4.欧裕华先生,1954 年2 月出生,经济师。1994 年2 月至2001 年7 月任中国人民解

    放军第7432 工厂厂长;2001 年8 月至2006 年6 月任本公司副总经理;2006 年6 月至今

    任本公司常务副总经理;2006 年9 月至今任本公司董事。

    5.刘康林先生,1962 年4 月出生,管理学硕士,高级经济师。2000 年3 月至2003

    年5 月历任华融资产管理公司长沙办事处综合部经理、高级副经理兼工会副主席、股权管

    理部高级经理、经营管理部高级经理;2003 年6 月至2004 年7 月任华融资产管理公司石

    家庄办事处党委委员、总经理助理;2004 年8 月至今任长丰(集团)有限责任公司副总

    经理;2008 年4 月至今任本公司董事。

    6.铃木道幸先生,1958 年6 月出生,日本国籍,大学学历。2001 年6 月任三菱自动

    车工业株式会社乘用车海外销售统括本部亚洲部课长(CMC、东南汽车担当);2002 年4

    月任乘用车海外销售统括本部北亚洲部经理(中国J/V 担当);2003 年3 月至2005 年9湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    11

    月任本公司董事;2003 年5 月任中国生产事业管理部部长;2006 年3 月至今任本公司副

    总经理;2006 年9 月至今任本公司董事。

    7. 水本明彦先生,1958 年3 月出生,日本国籍,大学学历。2003 年5 月至2004 年

    5 月任三菱自动车工业株式会社亚洲.中南美.中东非洲本部东南亚事业计划部长;2004

    年6 月至2006 年1 月任三菱自动车工业株式会北亚本部北亚销售统括部长;2006 年2 月

    至2008 年3 月派遣到MMAL(Mitsubishi Motors Australia ,Ltd.);2008 年4 月

    至今任三菱自动车工业株式会社亚洲东南亚本部北亚第一部长;2008 年12 月至今任本

    公司董事。

    8. 漆多俊先生,1938 年9 月14 日出生,法学教授。1985 年至今任武汉大学法学院

    副教授、教授、博士生导师;2000 年至今任中南大学法学院教授、博士生导师; 2006

    年9 月起兼任厦门大学法学院博士生导师;2002 年至今任中国经济法学研究会副会长;

    1998 年至今任湖北省经济法研究会会长;2004 年至今任湖南省法学会副会长;2000 年至

    2005 年任中南大学法学院院长;2003 年10 月至今任本公司独立董事。

    9.彭光武先生,1947 年5 月出生,高级工程师。1996 年6 月至2006 年7 月任湖南经

    济管理干部学院院长;2006 年8 月至今任中南林业科技大学副校长、党委副书记;2006

    年5 月至今任本公司独立董事。

    10.龚光明先生,1962 年12 月出生,管理学博士,会计学教授,博士生导师。1999

    年7 月至2002 年2 月任江汉石油学院副教授、经济管理系副主任。其中,1999 年11 月

    至2000 年5 月在中国石油财务部从事中国石油海外上市工作;2000 年9 月至2003 年12

    月在中南财经政法大学博士后流动站和武汉钢铁(集团)公司博士后工作站从事博士后研

    究工作;2002 年12 月至今任湖南大学教授、博士生导师、会计学院副院长;2008 年4

    月至今任本公司独立董事。

    11.张建伟先生,1958 年1 月出生,博士,研究员级高工。1990 年7 月至1993 年11

    月任中国汽车技术研究中心试验所室主任;1993 年12 月至1996 年12 月任中国汽车技术

    研究中心标准所副所长、所长;1995 年5 月至1997 年12 月兼任中国汽车技术研究中心

    主任助理;1997 年4 月至1997 年10 月在美国福特汽车公司在岗培训;1998 年1 月至今

    任中国汽车技术研究中心副主任,兼任中国汽车技术研究中心技术委员会主任和中国汽车

    技术研究中心高级职称评审委员会主任;2008 年4 月至今任本公司独立董事。

    12.郜金根先生,1950 年5 月出生,大学学历。1998 年5 月至2001 年12 月任本公司

    党群部副部长、部长;2000 年8 月至今任本公司监事、工会主席;2006 年3 月至今任本

    公司监事会主席。

    13.何伟杰先生,1951 年1 月出生,大学学历,政工师。1997 年3 月至2005 年12

    月任长丰汽车销售总公司副总经理、代总经理;2006 年1 月至2006 年12 月任本公司长

    沙星沙基地工会主席、纪委书记;2007 年1 月至今任本公司长沙星沙基地党委书记兼工

    会主席;2007 年5 月至今任本公司监事。

    14.周维先生,1977 年6 月出生,博士。2006 年6 月至2007 年12 月任长丰(集团)

    有限责任公司投资管理处副处长;2008 年1 月至今任长丰(集团)有限责任公司投资管

    理处处长;2008 年4 月至今任本公司监事。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    12

    15.廖强先生,1977 年4 月出生,大学本科学历,经济师(工商管理)。2000 年7

    月至2000 年8 月担任湖南长丰汽车制造股份有限公司财务部审核会计;2000 年9 月至2004

    年7 月担任长丰(集团)有限责任公司企业发展战略研究室干事;2004 年8 月至2007 年

    12 月担任长丰(集团)有限责任公司投资管理处项目经理;2008 年1 月至2008 年9 月担

    任长丰(集团)有限责任公司投资管理处副处长;2008 年10 月至今担任长丰(集团)有

    限责任公司财务处处长;2008 年12 月至今任本公司监事。

    16.罗和平先生,1964 年10 月出生,硕士研究生,律师。1995 年7 月至2005 年2

    月就职于湖南省财政厅; 2005 年3 月至2007 年3 月任湖南省国有资产监督管理委员会

    副处长;2007 年4 月至2008 年9 月任中共湘潭县委常委、省国资委驻湘潭县扶贫工作组

    组长;2008 月10 月至今任湖南省国资委监事会二办事处主任;2008 年12 月至今任本公

    司监事。

    17.李昌斌先生,1973 年出生,研究生,会计师。2000 年9 月至2002 年3 月任本公

    司财务部副部长;2002 年4 月至2002 年7 月任长沙长丰汽车制造有限责任公司财务部部

    长,2002 年6 月至2003 年6 月任本公司长沙星沙基地技改指挥部财务部部长;2003 年7

    月至2004 年8 月就读于湖南省经济干部管理学院MBA;2004 年9 月至2006 年5 月任本公

    司财务部部长;2006 年6 月至今任本公司财务总监。

    18.吴敬培先生,1953 年1 月出生,大学本科,高级工程师。1996 年至1998 年任湖

    南省怀化地区经济委员会副主任;1998 年2 月至今任本公司副总经理。

    19.章卫群先生,1957 年8 月出生,大专学历,具有律师资格,政工师。1998 年9

    月至2000 年10 月任湖南省衡山专用汽车制造厂副厂长;2000 年11 月至2001 年7 月任

    湖南衡阳互感器厂党委书记;2001 年8 月至今任本公司副总经理。

    20. 姚志辉先生,1968 年10 月出生,硕士研究生,高级经济师。2000 年6 月至2001

    年6 月任7432 工厂副厂长;2001 年7 月至2002 年2 月任7432 工厂厂长兼衡阳风顺车桥

    有限公司总经理;2001 年8 月至2006 年5 月任衡阳风顺车桥有限公司副董事长兼总经理;

    2006 年6 月至今任本公司副总经理。

    21.王河莉女士,1961 年12 月出生,本科学历,高级政工师。1996 年9 月至1996

    年12 月任中国人民解放军7319 工厂十车间主任;1997 年1 月至1998 年5 月任本公司机

    关党支部书记、公司工会副主席;1998 年6 月至1999 年4 月任本公司办公室副主任;1999

    年5 月至2000 年9 月任本公司人力资源部副部长;2000 年10 月至2004 年6 月任本公司

    人力资源部部长;2004 年7 月至2008 年3 任本公司永州分公司党委书记;2008 年3 月至

    今任本公司副总经理。

    22.蒋建国先生,1969 年10 月出生,大学学历,经济师。1992 年7 月至1994 年3

    月任衡阳冶炼厂办公室秘书;1994 年4 月至1996 年1 月任衡阳天原有色金属股份有限公

    司(由衡阳冶炼厂改制而成)证券部经理;1996 年2 月至1996 年11 月任中国人民解放

    军第7319 工厂配套科计划员;1996 年12 月至1998 年4 月任本公司财务科证券员;1998

    年5 月至2000 年3 月任本公司财务部资金计划科副科长;2000 年3 月至2000 年8 月任

    本公司进口部经理;2000 年9 月至2003 年8 月任本公司证券办公室经理;2003 年9 月至

    今任本公司董事会证券事务代表;2004 年7 月至2007 年3 月兼任证券办公室主任;2008

    年3 月至今任本公司董事会秘书。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    13

    23.藤泽俊彦先生,1955 年5 月出生,日本国籍,大学学历。2000 年4 月至2000 年

    12 月任三菱自动车工业株式会社名古屋制作所生产技术部次长;2000 年12 月至2002 年

    6 月任名古屋制作所冈崎工作所次长;2002 年6 月至2003 年7 月任名古屋制作所工作部

    Expert;2003 年7 月至2004 年7 月任生产企划本部生产企划部Expert;2004 年7 月任

    生产物流本部企划生产成本管理部Expert;2004 年9 月派往本公司;2005 年3 月至今任

    本公司副总经理。

    24. 川野边章先生,1949 年2 月出生,日本国籍,大学学历。1999 年6 月任日本三菱

    自动车工业株式会社商品生产化项目生产项目Manager;2002 年6 月任乘用车生产本部部

    长级技术员;2002 年8 月休职,派遣往BEIJING JEEP CORPORATION LTD ;2005 年8 月

    至2006 年3 月任生产技术本部本部长代理;2006 年3 月至今任本公司副总经理。

    25. 姜景文先生,1949 年3 月出生,大学学历。2000 年7 月至2000 年8 月任长丰(集

    团)有限责任公司企业战略研究室主任;2000 年9 月至2004 年7 月任本公司证券办主任;

    2000 年9 月至2008 年3 月年任本公司董事会秘书;2000 年9 月至2008 年4 月任本公司

    董事。

    26. 葛城慎辅先生,1956 年12 月出生,日本国籍,东京外国语大学外国语学部中国

    语专业毕业,文学学士。1999 年6 月任日本宇宙通信株式会社董事,2004 年4 月任三菱

    商事株式会社自动车事业本部部长;2004 年6 月任三菱自动车工业株式会社北亚部本部

    副本部长;2005 年8 月至2008 年4 月任三菱自动车工业株式会社北亚部本部本部长;2005

    年9 月至2008 年4 月任本公司董事。

    27. 服部俊彦先生,1952 年3 月出生,日本国籍,大学学历。2002 年4 月至2004

    年5 月任三菱自动车工业株式会社京都制作所副所长;2004 年6 月至2007 年5 月休职派

    遣到沈阳航天三菱汽车发动机制造有限公司工作;2007 年6 月至2008 年11 月任三菱自

    动车工业株式会社亚洲·东南亚本部长,2008 年11 月至今任北亚本部长;2008 年4 月至

    2008 年12 月任本公司董事。

    28.傅军先生,1957 年10 月出生,MBA 硕士,高级经济师。1979 年8 月起,历任湖

    南省醴陵市乡党委书记、醴陵市经济委员会副主任、醴陵市外贸局局长兼党组书记、湖南

    省工艺品进出口集团公司副总经理。1990 年10 月创立新华联集团,任新华联集团董事局

    主席兼总裁,现兼任全国工商联常委、中国外商投资企业协会常务理事、湖南省工商联副

    会长等;1996 年12 月至2008 年4 月任本公司董事。

    29.安井毅先生,1960 年6 月出生,日本国籍,大学学历。1997 年4 月至2003 年2

    月任日商岩井株式会社北京办事处机械部副部长;2003 年3 月至2004 年3 月任日商岩井

    株式会社汽车交通系统部第二课课长;2004 年4 月至2005 年3 月任双日株式会社汽车第

    二部第二课课长;2005 年4 月至今任双日株式会社汽车第三部担当长;2006 年11 月至

    2008 年4 月任本公司董事。

    30.胡军先生,1963 年7 月出生,高级会计师。2001 年11 月至2002 年5 月任湖南省

    财政厅农业处副处长兼财政厅基建办主任;2002 年6 月至2004 年11 月任湖南省信托投

    资有限责任公司常务副总经理;2004 年12 月至今任湖南财信投资控股有限责任公司董事

    长;2005 年1 月兼任湖南财信投资控股有限责任公司总裁;2005 年至2007 年1 月任湖南湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度

报告

    14

    省信托投资有限责任公司董事长;2006 年1 月至今任财富证券有限责任公司董事长;2007

    年1 月至今任湖南省信托有限责任公司董事;2003 年10 月至2008 年4 月任本公司董事。

    31.赵航先生,1955 年7 月出生,研究员级高级工程师。1999 年1 月至2000 年6 月

    任中国汽车研究中心党委书记;2000 年6 月至今任中国汽车研究中心主任;2002 年2 月

    至2008 年4 月任本公司独立董事。

    32.郭孔辉先生,2001 年5 月至2004 年12 月任吉林大学汽车学院院长;2004 年12

    月至今任吉林大学汽车学院名誉院长、吉林大学汽车动态模拟国家重点实验室学术委员会

    主任;2002 年2 月至2008 年4 月任本公司独立董事。

    33.伍中信先生,1966 年8 月出生,会计学教授,注册会计师,博士,博士生导师。

    1998 年1 月至2005 年历任湖南大学会计学院副教授、教授、系主任、院长,硕士生导师、

    博士生导师;2005 年至今任湖南财经高等专科学校校长、湖南大学教授、博士生导师;

    2002 年4 月至2008 年4 月任本公司独立董事。

    34.张海秀女士,1958 年6 月出生,大学学历。1996 年5 月至2000 年6 月任湖南长

    丰橡胶制品有限责任公司财务科科长;2000 年7 月至2007 年7 月任长丰(集团)有限责

    任公司财务处副处长、处长;2007 年8 月至今任湖南长丰动力有限责任公司财务总监;

    2000 年8 月至2008 年4 月任本公司监事。

    35.吴涛先生,1958 年12 月出生,博士学历,教授。2000 年8 月起任军神集团副总

    裁;2002 年6 月起任加拿大嘉汉林业国际有限公司副总经理;2003 年11 月起任广东省惠

    州市仲恺生物科技园总经理,2004 年12 月至今任新华联控股有限公司首席经济师;2005

    年4 月至2008 年4 月任本公司监事。

    36.刘祁雄先生,1961 年2 月出生,硕士研究生,高级工程师。2002 年1 月至2004

    年3 月任中共湖南省委企业工作委员会处级干部、办公室副主任;2004 年4 月至今任湖

    南省人民政府国有资产监督管理委员会监事会一办事处主任,2007 年5 月至2008 年8 月

    任本公司监事。

    37.欧秋生先生,1966 年7 月出生,工商管理硕士,中国注册会计师、注册资产评估

    师、注册税务师。2003 年3 月至2005 年6 月任中欧会计师事务所副总经理、总审计师;

    2005 年7 月至2006 年4 月任星美联合股份有限公司董事会秘书;2006 年5 月至2007 年

    12 月任长丰(集团)有限责任公司财务处副处长;2008 年1 月至2008 年7 月任长丰(集

    团)有限责任公司财务处处长;2008 年4 月至2008 年12 月任本公司监事。

    38.汪学高先生,1966 年3 月出生,硕士研究生,工程师。2002 年1 月至2004 年4

    月任中共湖南省委企业工作委员会技术中心副主任;2004 年4 月至2005 年3 月任湖南省

    人民政府国有资产监督管理委员会监事会四办事处主任;2005 年3 月至2008 年10 月任

    湖南省人民政府国有资产监督管理委员会监事会二办事处主任,2008 年8 月至2008 年12

    月任本公司监事。

    39.黄雁峰先生,1958 年1 月出生,大专学历,经济师。1996 年1 月至2002 年8 月

    任长丰汽车(惠州)公司党委书记;2002 年8 月至2003 年11 月任长丰汽车(惠州)公

    司总经理、党委书记;2003 年11 月至2008 年3 月任本公司惠州办事处主任、党委书记;

    2004 年3 月至2008 年3 月任本公司副总经理。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    15

    (二) 在股东单位任职情况

    姓名 股东单位名称 担任的职务

    任期起始

    日期

    任期终

    止日期

    是否领

    取报酬

    津贴

    李建新 长丰(集团)有限责任公司 董事长兼党委书记 1996-10 是

    王河广 长丰(集团)有限责任公司 董事、副总经理 1996-11 是

    刘康林 长丰(集团)有限责任公司 副总经理 2004-08 是

    胡军 湖南省信托有限责任公司 董事 2005-01 否

    傅军

    湖南新华联国际石油贸易有

    限公司

    董事长 1996-10 是

    水本明彦 三菱自动车工业株式会社

    亚洲东南亚本部北亚

    第一部长

    2008-04 是

    周维 长丰(集团)有限责任公司 投资管理处处长 2008-01 是

    廖强 长丰(集团)有限责任公司 财务处处长 2008-10 是

    葛城慎辅 三菱自动车工业株式会社 北亚部本部本部长 2005-08 2008-04 是

    服部俊彦 三菱自动车工业株式会社 北亚本部长 2008-11 是

    安井毅 双日株式会社 汽车第三部担当部长 2005-04 是

    欧秋生 长丰(集团)有限责任公司 财务处处长 2008-01 2008-07 是

    在其他单位任职情况

    姓名 其他单位名称 担任的职务

    任期起始

    日期

    任期终

    止日期

    是否领

    取报酬

    津贴

    李建新 湖南长丰动力有限责任公司 董事长 2007-10 否

    李建新

    湖南长丰汽车服务有限责任

    公司

    董事长 2005-08 否

    李建新

    湖南长丰汽车研发股份有限

    公司

    董事长 2007-11 否

    傅军 新华联控股有限公司 董事长 2001-06 是

    吴涛 新华联控股有限公司 首席经济师 2004-12 是

    湖南财信投资控股有限责任

    公司

    董事长 2004-12 是

    胡军

    财富证券有限责任公司 董事长 2006-01

    武汉大学法学院 教授、博士生导师 1993 是

    中南大学法学院 教授、博士生导师 2000 是

    中国经济法研究会 副会长 2002 否

    湖北省经济法研究会 会长 1998 否

    湖南省法学会 副会长 2004 否

    漆多俊

    厦门大学法学院 博士生导师 2006-09 是

    彭光武 中南林业科技大学 副校长、党委副书记 2006-08 是

    龚光明 湖南大学

    教授、博士生导师、会

    计学院副院长

    2002-12 是

    张建伟 中国汽车技术研究中心 副主任 1998-01 是

    罗和平

    湖南省人民政府国有资产监

    督管理委员会

    监事会二办事处主任 2008-10 是

    刘祁雄

    湖南省人民政府国有资产监

    督管理委员会

    监事会一办事处主任 2004-04 是

    汪学高

    湖南省人民政府国有资产监

    督管理委员会

    监事会二办事处主任 2005-03 2008-10 是湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    16

    张海秀 湖南长丰动力有限责任公司 财务总监 2007-08 是

    中国工程院 院士 1994-05 是

    吉林大学汽车工程学院 名誉院长 2004-12 是

    吉林大学汽车动态模拟国家

    重点试验室

    学术委员会主任、教

    授、博士生导师

    2004-09 是

    中国汽车工程学会 副理事长 2001-10

    中国科学技术协会 常委 1996

    吉林省暨长春市汽车工程学

    会

    副理事长 1987-03

    郭孔辉

    万向钱潮股份有限公司 独立董事 2002-5-31 是

    中国汽车技术研究中心 主任 2000-06 是

    北京波尔卡汽车信息咨询有

    限公司

    副董事长 2001

    天津卡达克汽车高新技术公

    司

    董事长 2001

    天津清源电动车辆有限责任

    公司

    董事长

    天津市环科机动车尾气催化

    净化技术有限公司

    董事长

    天津市天风汽车内饰件有限

    公司

    董事长

    赵航

    天津卡达克蓝天汽车内饰有

    限公司

    董事长

    湖南财经高等专科学校 校长 2005 是

    湖南大学 教授 、博士生导师 2005 是

    湖南电广传媒股份有限伍中信 公司 独立董事 2002-2-8 是

    湖南拓维信息系统股份有限

    公司

    独立董事 2008-7-4 是

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

    按照《湖南长丰汽车制造股份有限公司高级管理人员薪酬试行办法》的规定,公司根

    据年度生产经营目标的完成情况及其他考核指标,制订薪酬方案,经董事会审议通过后,

    报股东大会确定。

    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

    公司董事、监事、高级管理人员的薪酬均依据《湖南长丰汽车制造股份有限公司高级

    管理人员薪酬试行办法》确定。

    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    李建新 是

    王河广 是

    刘康林 是

    水本明彦 是

    周维 是

    廖强 是

    罗和平 否湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    17

    葛城慎辅 是

    服部俊彦 是

    傅军 是

    安井毅 是

    胡军 否

    张海秀 否

    吴涛 否

    刘祁雄 否

    欧秋生 是

    汪学高 否

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    姓名 担任的职务 离任原因

    葛城慎辅 董事 工作原因

    服部俊彦 董事 工作原因

    胡军 董事 工作原因

    傅军 董事 工作原因

    安井毅 董事 工作原因

    姜景文 董事、董事会秘书 工作原因

    赵航 独立董事 任期届满

    郭孔辉 独立董事 任期届满

    伍中信 独立董事 任期届满

    张海秀 监事 工作原因

    吴涛 监事 工作原因

    刘祁雄 监事 工作原因

    欧秋生 监事 工作原因

    汪学高 监事 工作原因

    黄雁峰 副总经理 工作原因

    1、公司于2008 年4 月18 日召开2007 年度股东大会,会议审议通过了:

    (1)《关于变更公司董事的议案》,同意安井毅先生、姜景文先生、胡军先生、傅军

    先生、葛城慎辅先生辞去公司董事职务,并选举刘康林先生、服部俊彦先生为公司第四届

    董事会董事;

    (2)《关于变更公司独立董事的议案》,同意郭孔辉先生、赵航先生、伍中信先生因

    任期届满(任公司独立董事满6 年)辞去公司独立董事职务,并选举张建伟先生、龚光明

    先生作为公司第四届董事会独立董事;

    (3)《关于变更公司监事的议案》,同意张海秀女士、吴涛先生辞去公司监事职务,

    并选举周维先生、欧秋生先生为公司第四届监事会监事。

    2、公司于2008 年8 月26 日召开2008 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变

    更公司监事的议案》。同意刘祁雄先生辞去公司监事职务,并选举汪学高先生作为公司第

    四届监事会监事。

    3、公司于2008 年12 月19 日召开2008 年第二次临时股东大会,会议审议通过了:

    (1)《关于变更公司董事的议案》,同意服部俊彦先生辞去公司董事职务,并选举三

    菱自动车工业株式会社的水本明彦先生作为公司第四届董事会董事;湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    18

    (2)《关于变更公司监事的议案》,同意欧秋生先生、汪学高先生辞去公司监事职务,

    并选举廖强先生、罗和平先生作为公司第四届监事会监事。

    4、公司于2008 年3 月26 日召开第四届董事第七次会议,会议审议通过了:

    (1)《关于任免公司高级管理人员的议案》,同意黄雁峰先生辞去公司副总经理职务,

    聘任王河莉女士为公司副总经理。

    (2)《关于变更公司董事会秘书和证券事务代表的议案》,同意姜景文先生辞去公司

    董事会秘书职务,聘任蒋建国先生为公司董事会秘书。鉴于原公司董事会证券事务代表蒋

    建国先生已担任公司董事会秘书,公司董事会聘任王天君先生为公司董事会证券事务代

    表。

    (五) 公司员工情况

    在职员工总数 4,827 公司需承担费用的离退休职工人数 567

    员工的结构如下:

    1、专业构成情况

    专业类别 人数

    生产人员 2,635

    销售人员 116

    技术人员 840

    财务人员 473

    其他行政人员 763

    2、教育程度情况

    教育类别 人数

    大专及以上学历 1,780

    大专以下学历 3,047

    六、公司治理结构

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及有关规

    范性文件的要求,加强内部管理制度建设, 进一步完善公司法人治理结构,规范公司运作,

    提高信息披露质量,公司治理的实际情况符合中国证监会的有关要求。

    1、关于股东与股东大会:公司股东大会的召集、召开和表决程序规范;在同股同权

    的基础上,确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利;股东大会

    均有律师出席见证并出具《法律意见书》。

    2、控股股东与上市公司的关系:公司控股股东行为规范,依法行使出资人权利,没

    有超越股东大会直接或间接干预公司的经营决策的情形。公司与控股股东在人员、资产、

    机构、业务、财务等方面均保持独立,具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    19

    力,独立组织生产销售和经营规划,重大决策均按《公司章程》和有关法律法规的规定由

    股东大会、董事会依法做出,与控股股东不存在同业竞争的情况,也不存在控股股东干预

    公司决策和经营的情况,未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。

    3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》的规定选举董事、独立董事,公

    司现共有董事11 名,其中包括4 名独立董事,董事会人数和人员构成符合法律法规的要

    求;公司董事熟悉有关法律法规、深知作为董事的权利和义务,能够以认真负责的态度出

    席董事会和股东大会,从全体股东利益出发履行相关职责,对股东大会负责;公司成立了

    以独立董事为主要成员的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会;董

    事均能忠实、诚信、勤勉地履行职责。

    4、监事与监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求,各位监事能

    够认真履行自己的职责,对公司董事、高级管理人员履行职责以及公司经营情况的合法性

    和合规性进行监督,做到对全体股东的利益负责。

    5、关于绩效与激励机制:公司按照现代企业制度要求逐步建立公正、透明的董事、

    监事和经理人员的绩效考评和激励机制,经理人员的聘任公开、透明,对经理人员实行年

    薪制,建立了经理人员的薪酬与公司职责、贡献相联系的考评和激励机制。

    6、关于利益相关者:公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等利益相

    关者的合法权利,努力加强与他们之间的沟通和交流,共同推动公司持续、健康发展。

    7、关于信息披露与透明度:公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定,真实、

    准确、完整、及时地披露相关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息;公司指定董

    事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作、接待股东来访和咨询、推进投资者关系管理

    工作;公司所有应披露的信息均通过上海证券交易所网站和指定的信息披露报纸及时披

    露。

    8、公司治理专项活动情况:

    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司

    字[2007]28 号)和中国证监会湖南监管局《关于切实做好湖南上市公司治理专项活动的通

    知》(湘证监公司字[2007]05 号)等文件的相关要求,公司于2007 年4 月启动了公司治

    理专项活动,成立了以董事长为第一负责人的公司治理专项活动领导小组,制定了详细的

    实施方案,并按照方案的具体安排顺利完成了自查、公众评议、监管部门现场检查及整改

    提高等各个阶段的工作,对存在的问题逐项梳理并落实整改,并于2007 年10 月30 日在

    《中国证券报》及上海证券交易所网站上公告了《公司治理专项活动整改报告》。

    2008 年,按照中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》(中国证券监督管

    理委员会公告[2008]27 号)和中国证监会湖南监管局《关于2008 年进一步深入推进辖区

    公司治理专项活动的通知》(湘证监公司字[2008]21 号)的要求,公司对上述整改报告的湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    20

    落实情况及整改效果重新进行了审慎检查,公司限期整改问题已整改完成,需持续整改的

    问题取得了较好成效,对公司治理整改报告中所列事项的具体整改情况、整改效果详见公

    司2008 年7 月31 日公告的《公司治理专项活动整改进展情况报告》。

    公司通过开展公司治理专项活动,加强了公司内部管理制度建设,完善公司治理结构

    的完善,进一步提高了公司董事、监事、高级管理人员规范运作的意识,提升了公司规范

    运作的水平,公司治理的实际情况符合中国证监会的有关要求。

    (二) 独立董事履行职责情况

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    独立董事姓名

    本年应参加

    董事会次数

    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 缺席原因及其他说明

    漆多俊 6 5 1 0

    彭光武 6 6 0 0

    龚光明 5 5 0 0 2008 年4 月18 日聘任

    张建伟 5 5 0 0 2008 年4 月18 日聘任

    郭孔辉 1 1 0 0 2008 年4 月18 日离任

    伍中信 1 1 0 0 2008 年4 月18 日离任

    赵 航 1 0 1 0 2008 年4 月18 日离任

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出

    异议。

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    业务方面独立情况

    公司具有独立完整的业务及自主经营的能力,与控股股东及其控股的其他

    关联单位不存在同业竞争。公司拥有必要的人员、资金、技术及设备,能

    够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施生产经营活动。

    人员方面独立情况

    公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司董事、监事及高级管理

    人员均严格按照《公司法》、公司章程的有关规定产生,本公司的劳动、

    人事和工资管理与控股股东完全独立;公司总经理、副总经理、财务负责

    人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬,未在控股股东单位

    领取薪酬和担任重要职务。

    资产方面独立情况

    公司的资产独立完整,拥有独立的供应 、生产、销售系统;不存在控股股

    东占用公司的资金、资产及其他资源的情况。

    机构方面独立情况

    公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开,不存在混合经营、合署

    办公的情形,控股股东及其职能部门与公司之间不存在上下级关系,公司

    各部门均具有独立完整的业务及自主管理能力。

    财务方面独立情况

    公司设立了独立的财务部门,并按有关法律、法规的要求建立了相应的会

    计核算体系和财务管理制度,独立开设银行帐户,依法独立纳税,与控股

    股东严格分开运作。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    21

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,

    建立了现代企业制度,机构了较完善的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会机

    构健全,责权明确,依法合规运作。公司根据相关法律法规的规定和有关文件的要求,结

    合公司的实际情况制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策

    制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、

    《对外担保管理制度》、《内部审计制度》等制度,从制度上强化和改进内部控制政策及

    程序,提高风险意识和规范运作意识,确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重

    大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控

    制制度为基础,涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、行政管理等整个生产

    经营过程,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。

    公司机构设置健全,并制定了相应的岗位职责,各个只能部门及岗位之间职责明晰,

    公司各部门、各岗位的业务操作过程均制定了相应的控制标准和控制措施,强化了对业务

    处理过程中关键点的控制,为公司创建了良好的企业内部经营管理环境和规范的生产秩

    序,有效的控制了经营风险。公司建立健全了内部财务管理体制、内部财务控制制度、会

    计稽核制度,规范了财务管理基础和内部财务处理程序,能保证公司财务信息的真实、准

    确、完整。

    公司现有的内部控制制度基本已建立健全,今后公司将根据国家法律法规的逐步完善

    和公司生产经营及发展的需要,对公司的内部控制制度进行进一步修改和完善,使其与公

    司的发展相适应。

    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。

    公司建立了内部控制制度。

    公司没有设立内部控制检查监督部门。

    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。

    (六) 高级管理人员的考评及激励情况

    公司根据2001 年度股东大会审议通过的《湖南长丰汽车制造股份有限公司高级管理

    人员薪酬试行办法》,按照年度生产经营计划完成情况及其他考核指标对高级管理人员进

    行考核,并依据经营绩效进行奖惩,有效地促进了公司管理团队围绕公司总体战略目标尽

    职工作,激励了高级管理人员的业务创新能力和创利能力,促进公司持续、健康的发展。

    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    22

    七、股东大会情况简介

    (一) 年度股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    2007 年度股东大会 2008 年4 月18 日 《中国证券报》 2008 年4 月19 日

    (二) 临时股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    2008 年第一次

    临时股东大会

    2008 年8 月26 日 《中国证券报》 2008 年8 月27 日

    2008 年第二次

    临时股东大会

    2008 年12 月19 日 《中国证券报》 2008 年12 月20 日

    八、董事会报告

    (一)管理层讨论与分析

    一.报告期内公司经营情况回顾

    1、报告期内公司总体经营情况

    报告期内,面对复杂多变的经济环境和不断加剧的行业竞争,公司继续坚持“精益管

    理、打造精品、改革创新、流程顺畅、重点突破、整体提升”方针,全面贯彻落实科学发

    展观,更新管理理念,加强生产经营的计划管理和信息化管理,积极推进营销变革,狠抓

    产品开发,强化内部管理,打造精品工程,企业保持了稳健地发展态势。

    报告期内,公司进一步加强了品牌推广工作,积极扩展营销网络,完善配件供应,改

    善整车物流,全面启用了DMS 营销管理信息系统,规范订单管理,加大营销力度并积极推

    进产品出口工作;强力推行精益生产,以实施ERP 为手段,完善配供流程,努力提高产品

    质量和生产效率;加大研发投入,培养和引进先进的技术人才和管理人才,完善激励机制,

    努力提高公司的自主研发能力和技术创新能力,加快新产品研发和技改工程建设进度;加

    强成本费用控制,提高全员节约意识,狠抓节能减耗,报告期内CK 车消除整车特征获得

    通过,降低了CK 车进口零部件采购成本。2008 年公司共销售整车26,816 台,比上年同

    期增长4.01%;实现营业收入470,845.49 万元,比上年同期增长3.23%,实现净利润

    14,079.23 万元,比上年同期减少23.44%。

    2、公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低20%以上

    或高20%以上:是

    公司2008 年实现营业收入470,845.49 万元 ,未能达到年度经营计划制定的销售收

    入的目标,主要原因是:(1)公司的营销能力尚需进一步提高。公司营销网络虽然扩张

    速度较快,但是经销商的整体实力不强,同时公司在境外市场拓展方面没能取得实质性进

    展。年内的冰雪灾害对公司销售也造成一定影响。(2)2008 年受到国际金融危机的冲击,

    国内经济增速放缓,股市财富效应退却,人们持币抵御风险的意识增强,致使国内汽车行湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    23

    业增长明显放缓,同时购车者对SUV 这种售价及使用成本相对较高的产品消费意愿有所降

    低。

    3、技术创新和研发投入情况

    公司在自主研发和技术创新方面,坚持“完善机制、提升能力、着眼未来、快速发展”

    的十六字方针,以客户为中心,以市场为导向,制定和实施经营战略,加强与科研院校和

    世界一流的设计公司的合作,学习先进的工程开发技术及整车开发项目管理经验,引进和

    培养先进的技术人才和管理人才,充分利用长沙和北京两个研发公司的资源优势,努力提

    升自主研发和技术创新能力,大力发展自主品牌。

    公司2008 年投入研发费用约1.84 亿元,占营业收入的4%。目前长沙研发公司基本

    实现准市场化运作,通过打造价值共享平台、建立数据库、编制产品设计和试验规范文件、

    创建CAE 工作平台,提高了新车型的研发能力和为在线产品提供持续改进、技术服务能力;

    北京研发公司重点抓新产品开发与人才队伍建设,实现了从初创型公司向成长型公司的转

    变。2007 年10 月,由公司自主研发的SUV 产品CF2(CS6)成功下线,并已开始批量生产;

    公司拥有自主知识产权的城市型SUV 猎豹CS7 也将于2009 年上市。

    4、节能减排情况

    报告期内,公司通过开展节能宣传教育活动,使全员节能意识得到进一步深化,同时

    通过深入挖潜,技术改造等手段,实现了从常规节能向技术节能的转变。公司对生产厂区

    内所有水管道进行了测漏检修,并安装了锅炉冷凝水回收器,对电力进行可行性减容,全

    年水、电、煤用量比去年都有大幅度下降。

    5、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化等对公司财务状况和经营成果

    的影响

    (1)信贷政策调整:

    报告期内,国家信贷政策经历了由从“从紧”到“调整”的转变,2008年前三季度,

    存款准备金率和银行存贷款利率均处于较高水平,取得银行贷款难度加大,而且贷款利息

    负担加重,导致公司2008年的利息支出较2007年度增加了3307.33万元。随着存款准备金

    率和银行贷款利率的逐步下调,将有利于公司积极、稳妥地推进银行融资工作,缓解资金

    压力和降低财务费用。

    (2)汇率变动:

    公司从日本进口的汽车零部件是以日元结算的,报告期内日元汇率上升,导致公司

    2008 年进口零部件成本比2007 年增加4,627.80 万元,汇兑损失3,217.35 万元。

    (3)成本要素价格变化:

    报告期内,公司CK车(CFA2031系列)消除整车特征获得通过,CK车的零部件进口关

    税税率降低,使公司进口零部件采购成本下降了10,146.55万元。

    6、公司的主要优势和困难

    (1)公司的主要优势

    ①品牌优势湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    24

    三菱汽车的PAJERO 车型在国际上享有崇高盛誉,国际著名的巴黎—达拉喀接力赛多

    年总分第一名。从1995 年起,三菱汽车向公司转让PAJERO V31、V32、V33、IO、V73、

    V77 多项产品技术,在国内轻型越野汽车品牌知名度较高。从1996 年以来,公司为军队

    提供军师团指挥车数万辆,为市场提供高中档轻型越野车十几万辆。公司产品知名度高,

    性价比高,具有较强的品牌影响力。

    ②产品系列化

    公司产品系列为国内最全的SUV 生产厂家,现有两大系列。挂三菱商标的高档轻型越

    野车有V73、V77,动力在3.0—3.8 升,价格29.8 万—47.8 万元之间,具有相当强的竞争

    力。是公司的主要获利产品。挂猎豹商标的中档轻型越野汽车排量为1.99—3.0 升,价格

    9.98 万—24.7 万元之间,有汽油机和柴油机,排放均达到国家标准,能满足市场不同消

    费者需要。

    ③客户群稳定

    本公司长期以来与军队、武警、公、检、法、政府机关以及抢险、油田、地质勘探等

    特需部门,还与邮电、银行、水利、矿业农业、林业、畜牧业等存在大量野外作业的国民

    经济部门保持着良好的客户关系。其中公司在基本车型基础上开发改装的包括指挥车、囚

    车、警车等专用车已经广泛应用于部队、公安、司法、交警等部门,这些客户较强的购买

    力使长丰汽车在今后的市场争夺中占有一定的优势。在客户资源上,本公司的用户中约

    60%为军队、各级政府部门及企事业单位,这部分用户购买力相对稳定,为公司中高端产

    品的销售打下了良好基础。公司对单一客户的依赖度不大。未来随着国内SUV 消费结构的

    转变、公司新车型的推出,公司私人用户的销售比例将呈上升趋势。

    ④政府优惠政策

    2001 年9 月公司由军队移交地方,成为湖南省省属企业,并被湖南省列入推进全省

    工业化进程的十大标志性企业之一和省政府重点扶持的大型企业集团,已成为湖南省汽车

    工业的龙头企业。公司在税收方面享受一系列优惠政策,公司作为军队三线企业,享受增

    值税超基数部分按60%的比例退税的税收优惠政策;根据有关规定公司生产的军用特种车

    辆免征增值税、消费税,已征收入库的可从以后期间应缴纳税款中抵减,不足抵减的,可

    办理退库。

    (2)主要困难及对策

    ①SUV 行业竞争日益剧烈,公司产品销量没有取得大幅增长。

    对策:加强营销队伍建设及作风建设,学习和掌握现代营销知识,不断提高对企业的

    忠诚度、对客户的忠诚度,加强市场调研分析工作,准确掌握产品的客户群和市场空间,

    制定系统、科学、清晰的营销模式。拓宽销售渠道,改善策划水平,加强品牌推广和广告

    投入;积极拓展海外市场。进一步加强与国际知名汽车制造商、设计商的合资合作,加大

    技术引进力度,努力提高自主研发能力,加快新产品开发和上市,丰富产品品种。

    ②受国际性金融危机影响,融资难度增加。

    对策:进一步加强与银行的合作关系,积极筹集资金;提升财务管理能力,增强风险

    意识,加强预算执行控制和考核,严格预算的刚性执行,提高项目可行性分析和预算的水

    平,科学决策,合理投资,加强成本费用控制。进一步完善公司治理结构,规范公司运作

    管理,争取按计划完成公司债发行工作,并适时推进向特定对象非公开发行股票工作。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    25

    7、主要供应商、客户情况

    单位:人民币万元

    前五名供应商采购金额合计 146,484.82 占采购总额比例 42.46%

    前五名销售客户销售金额合计 139,063.08 占销售总额比例 29.53%

    8、报告期公司资产构成变动情况

    单位:人民币万元

    项目 期末数 期初数 增减比例(%)

    其他流动资产 220.97 99.34 122.43

    开发支出 21,115.44 4,244.23 397.51

    递延所得税资产 458.74 2,392.17 -80.82

    应付票据 73,057.69 40,859.00 78.80

    应交税费 7,477.20 13,181.36 -43.27

    一年内到期的非流动负债 14,470.33 6,500.00 122.62

    其他流动负债 1,676.71 959.58 74.73

    长期应付款 548.63 7,201.25 -92.38

    递延所得税负债 146.29 7.51 1,848.26

    未分配利润 32,949.74 19,968.66 65.01

    (1)其他流动资产增加主要是公司待摊货架费用增加所致。

    (2)开发支出增加主要是因为公司CP2 项目研发支出和CS6 车型改进支出增加所致。

    (3)递延所得税资产减少主要是因为公司被认定为高新技术企业,企业所得税税率由25%

    降为15%所致。

    (4)应付票据增加主要是公司本年度采用银行承兑汇票结算方式增多所致。

    (5)应交税费减少主要是应交增值税和消费税减少所致。

    (6)一年内到期的非流动负债增加主要是因为一年内到期的长期借款和一年内到期长期

    应付款到期转入本项目增加所致。

    (7)其他流动负债增加主要是预提技术提成费增加所致。

    (8)长期应付款减少主要是期末将一年内到期的长期应付款重分类至一年内到期的非流

    动负债所致。

    (9)递延所得税负债增加主要是因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税

    负债增加所致。

    (10)未分配利润增加的主要原因是报告期内新增可分配利润。

    9、报告期公司利润表项目变动情况

    单位:人民币万元

    项目 本期数 上年同期数 增减比例(%)

    财务费用 22,169.93 14,439.51 53.54

    投资收益 16.14 -507.14 不适用

    营业外收入 7,461.63 3,980.84 87.44

    营业外支出 1,323.41 2,871.96 -53.92

    所得税费用 3,079.88 -284.16 不适用湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    26

    (1)财务费用增加主要是本期利率上升导致利息支出增加以及日元汇率上升导致的汇兑

    损益增加。

    (2)投资收益增加主要是本期处置的对子公司的股权投资所产生的损失较上年同期减少。

    (3)营业外收入增加主要是本期收到的政府补助款较上年同期增加。

    (4)营业外支出减少主要为固定资产报废损失减少所致。

    (5)所得税费用增加主要是公司资产形成的可抵扣暂时性差异增长较大。

    10、报告期现金流量变动情况

    单位:人民币万元

    项目 本期数 上年同期数 增减比例(%)

    经营活动产生的现金流量净额 30,129.33 36,246.29 -16.88

    投资活动产生的现金流量净额 -31,970.44 -48,032.60 不适用

    筹资活动产生的现金流量净额 -13,956.32 49,834.70 -128.01

    (1)经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是报告期内支付的各项税款增加。

    (2)投资活动产生的现金流量净增加的主要原因是本期对固定资产及新项目以现金支付

    的投资较上年同期有所减少。

    (3)筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是本期的银行借款有所减少。

    11、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    单位:人民币万元

    公司名称 主要产品或服务 注册资本

    公司权益比

    例(%)

    总资产

    净利润

    长沙长丰汽车制造

    有限责任公司

    生产CFA2031 及猎豹

    飞腾等车型

    8,833.00 53.30 5,494.97 -410.34

    衡阳风顺车桥有限

    公司

    汽车车桥制造、销售

    及售后服务

    31,800.00 99.39 81,481.61 2,383.54

    长丰汽车(惠州)有

    限公司

    汽车动力转向器 13,033.28 68.98 15,539.49 101.23

    湖南长丰汽车研发

    股份有限公司

    汽车及相关产品技术

    开发、试制

    2,000.00 86.75 5,386.57 713.58

    二、对公司未来发展的展望

    1、行业发展趋势和市场竞争格局

    随着国民经济的持续健康发展、城市化率的提高、新农村改革的深化、居民收入的

    稳定增长、消费结构升级,人们对汽车的消费需求逐渐增强。据中国汽车工业协会统计分

    析,2008 年在宏观调控、特大自然灾害、股市财富效应消失等一系列不利因素的影响下,

    我国汽车产销依然保持增长的势头,全年汽车累计产销934.51 万辆和938.05 万辆,同比

    增长5.21%和6.70%。2009 年,受国际金融危机蔓延和国内经济增速趋缓的影响,人们对

    未来经济形势的悲观情绪尚未消除,消费意愿不强,制约了汽车消费,预计汽车行业的发

    展速度也将放缓。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    27

    2、公司未来发展机遇和挑战,发展战略及规划

    公司未来发展的机遇:(1)国民经济持续健康发展,居民收入连年增长,人们生活

    水平不断提高,这给汽车消费带来巨大的潜力。(2)我国公路交通发展迅速,尤其是国

    家加快建设社会主义新农村,加大对农村道路建设的投入,对汽车消费产生了积极的推动

    作用;同时由于我国山地多、道路条件较差等原因,公司生产的SUV 车对复杂路况高度的

    适应能力、通过性能和高机动性是轿车和其他车型所不能比拟的,SUV 车的市场需求是轿

    车和其他车型难以取代的。(3)国家“十一五”规划强调科技发展要坚持自主创新、重

    点跨越、支撑发展、引领未来的方针,不断增强企业的创新能力。国家对自主创新的高度

    重视并加大对自主创新能力企业的扶持力度,将为公司带来长足发展的机遇。(4)国家出

    台了4 万亿经济刺激计划,加快公路基础设施建设,完善高速公路网等,积极推行惠农富

    民政策等措施,将促进汽车需求量增加。《汽车行业调整振兴规划》的出台也将促进汽车

    行业长期健康发展。

    发展规划:公司未来将继续巩固和拓展越野型SUV 市场,积极参与城市型SUV 市场的

    竞争,实施产品的相关多元化战略,进入皮卡和轿车领域,开拓国际市场,控制并做强做

    大车桥、汽车变分器等关键零部件。长丰汽车未来业务发展目标是:实现产销汽车整车

    15 万辆的规模,打造长丰猎豹等国际知名品牌,成为中国最强、国际一流的SUV 生产基

    地和具备一定规模的皮卡、轿车生产基地。

    3、公司新年度经营计划

    2009 年公司将坚持以科学发展观为指导,着力深化营销变革,提高研发效能,加强

    融资管理,推行集中采购,持续打造精品,强化绩效管理,着力提升营销能力、研发能力、

    制造能力和管理能力,确保实现整车产销量大跨越,实现SUV 领域向轿车领域大跨越。公

    司争取2009 年实现销售收入606,653.42 万元,预计主营业务成本为453,657.36 万元,

    预计主营业务税金及附加为59,624.81 万元,预计营业费用27,486.08 万元,管理费用

    32,512.61 万元,财务费用18,548.00 万元。为实现2009 年生产经营目标,公司将重点

    做好以下几方面工作:

    (1)深化营销变革,突破营销瓶颈, 进一步通过营销架构、营销模式与营销管理的

    变革,确保营销目标的完成。通过制定系统的营销模式和营销流程,构建起销售、备件与

    维修的立体营销网络,建设一支忠诚度高、作风优良、能征善战、训练有素的营销团队,

    找准市场定位,推出精品策划,坚持市场导向和全员营销思想,增强系统支持、快速应变

    的组织竞争能力,持续优化营销网络,加强调研分析,精心策划实施新产品上市工作;加强

    品牌推广,提升长丰汽车品牌形象;稳步推进出口工作,积极储备技术和海外服务人才,

    努力开拓境外市场。

    (2)强化成本目标与质量目标并重的开发意识,实现产品开发成本与质量目标的协调

    达成,切实提高新产品开发达产的效率和速度,重视现有产品的持续发展,做好技术和产

    品的战略储备。提高研发效能,加强对新产品开发的阶段性控制,确保新产品开发的五个

    过程(可行性分析、总体开发方案部署、产品设计和开发、产品试验试制、产品量产和市

    场投放)在质量、时间和成本上达到高标准。要从经济、技术、人才培养、项目管理等方

    面加强对研发项目的绩效评价,重视在产品开发过程中积累技术和管理经验。推进全新车

    型和零部件产品开发和现有车型改进,加速新品上市,推进国产化进程,降低整车成本。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    28

    (3)加强融资管理,强化资金保障,积极筹措资金,进一步加强银企合作,争取更大

    的融资支持;根据证券市场的情况,稳步推进公司债券发行和向特定对象非公开发行股票

    工作;加强资金管理。坚持“以收定支、量入为出”的原则,科学合理使用资金,加强预

    算执行控制和考核;改善产销衔接,降低库存,盘活资金。

    (4)持续打造精品,提升产品质量强化作业的规范性和工艺、流程的执行力,提高装

    配质量。强化对配套零部件生产厂家的质量监察,提高零部件质量。推行集中采购,优化

    供应体系,将国内配套件采购、KD 件进口、维修备件采购,部品检验等职能整合,成立

    采购中心,充分发挥集中采购优势。根据TQCS 四要素(时间、质量、成本、服务),建

    立健全供应商开发与评价体系。

    4、资金计划及来源

    为实现长远规划和战略目标,公司需要持续的资金投入,公司将根据市场环境和项目

    的可行性合理投资。公司将继续与商业银行等金融机构保持良好的合作关系,稳定银行间

    接融资渠道,利用并拓宽各种融资渠道,保持良好的现金流量,降低财务风险,努力提高

    公司业绩。公司将通过以下方式筹集资金,保证公司发展需要:一是利用公司自有资金;

    二是向银行贷款;三是通过资本市场进行融资。

    5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策措施

    (1)经济发展的周期性变化及相关行业的发展产生的风险。汽车消费与宏观经济的波

    动周期在时间上和振幅上有一定的对应关系,宏观经济运行呈现出一定的周期性,经济增

    长时期,消费者购买力强;经济不景气时期,则消费者购买力减弱。越野汽车产品属高档

    消费品,其市场状况比较容易受到经济发展周期的影响。

    对策:公司将加强对国家宏观政策的分析和预测,加强与政府部门的沟通,及时了解

    和掌握国家有关政策。公司将合理制定发展战略,充分运用各项优惠政策,推进技术创新、

    加速科技成果产业化,形成公司的技术优势和产业优势,增强公司的政策适应能力。进一

    步完善产品结构,为满足市场需求,本公司目前已形成了排量立体性产品布局,健全了高

    端、中端、低端全系列产品,极大地适应了当前市场的变化。公司将谨慎地、有计划地开

    展多元化经营,改变目前公司产品及业务相对集中的局面,增强抗风险能力。

    (2)技术风险。公司的SUV 产品具有技术含量高、工艺相对复杂的特点,目前公司的

    一些主要产品如CFA2031 系列(CK 车)等车型的关键技术是从日本三菱自动车工业株式

    会社引进的,在产品的技术研究开发方面对三菱汽车存在一定的依赖关系。

    对策:公司将加强技术改造,加快对原有车型的国产化进程;积极引进和培养先进的

    技术、管理人才,加大对研发的投入,提高公司自主研发、技术创新的能力;继续加强与

    国际先进汽车制造商的合作,建立长期、稳定的战略合作关系。

    (3)汇率风险。公司部分车型的关键零部件需要从日本进口,且交易金额较大。汇率

    由市场供求关系决定,汇率的变动将对公司的生产成本和产品的毛利率有较大的影响。

    对策:公司将密切关注外汇市场变化,积极采取多种风险管理手段和工具,在适当的

    时候利用一些有效的金融产品(如远期结售汇、套期保值等)来规避汇率风险。根据汇率

    的变化及时调整产品内外销的比例,提高创汇水平,减少外汇汇率波动的影响。以国产件

    代替进口件,公司将加大技术开发,进一步提高整车国产化率,在不影响整车质量、性能

    的前提下,尽可能以国产件替代进口件,以规避汇率风险。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    29

    6、公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否

    三、公司主营业务及其经营状况

    (1) 主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入比

    上年增减

    (%)

    营业成本比

    上年增减

    (%)

    营业利润率比上

    年增减(%)

    分行业

    汽车制造行

    业

    4,517,460,677.80 3,217,096,801.03 17.38 3.17 1.23

    增加1.65 个百

    分点

    分产品

    汽车整车产

    品

    4,517,460,677.80 3,217,096,801.03 17.38 3.17 1.23

    增加1.65 个百

    分点

    (2) 主营业务分地区情况表

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    四川 497,182,170.94 -1.97

    云南 422,835,259.06 8.55

    湖南 396,886,409.32 0.72

    重庆 244,338,290.67 2.98

    北京 190,468,674.37 4.82

    广东 182,363,702.51 -11.76

    贵州 177,425,528.17 -8.06

    其他 2,405,960,642.76 6.03

    (3)与公允价值计量相关的项目

    单位:万元

    项目

    (1)

    期初金额

    (2)

    本期公允价

    值变动损益

    (3)

    计入权益的累计

    公允价值变动

    (4)

    本期计提的

    减值

    (5)

    期末金额

    (6)

    金融资产

    其中:1.以公允价

    值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产

    0 0 0 0 0

    其中:衍生金融

    资产

    0 0 0 0 0

    2.可供出售金融

    资产

    0 0 0 0 0

    金融资产小计 0 0 0 0 0

    金融负债 0 0 0 0 0

    投资性房地产 0 0 0 0 0

    生产性生物资产 0 0 0 0 0

    其他 0 0 0 0 0

    合计 0 0 0 0 0湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    30

    (4)持有外币金融资产、金融负债情况

    单位:万元

    项目

    (1)

    期初金额

    (2)

    本期公允价

    值变动损益

    (3)

    计入权益的累计

    公允价值变动

    (4)

    本期计提的

    减值

    (5)

    期末金额

    (6)

    金融资产

    其中:1.以公允价值计

    量且其变动计入当期损益

    的金融资产

    0 0 0 0 0

    其中:衍生金融资产 0 0 0 0 0

    2.贷款和应收款 0 0 0 0 0

    3.可供出售金融资产 0 0 0 0 0

    4.持有至到期投资 0 0 0 0 0

    金融资产小计 0 0 0 0 0

    金融负债 0 0 0 0 0

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资金

    总额

    本年度已使

    用募集资金

    总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2004

    首次发

    行

    105,841 744.89 102,266.50 3,574.50

    存放在公司募

    集资金专用银

    行账户

    合计 / 105,841 744.89 102,266.50 3,574.50 /

    2、募集资金承诺项目

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称 拟投入金额

    是否

    变更

    项目

    实际投入

    金额

    产生收益

    情况

    是否

    符合

    计划

    进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    增强越野汽车技术开发能力技

    术改造项目

    10,228 否 10,228

    收益无法

    分割计算

    是 是

    轻型越野汽车车桥技术改造项

    目

    30,370 否 30,370 2,239.69 是 是

    汽车动力转向器技术改造项目 8,990 否 5,415.50 101.24 否 否

    补充流动资金 28,000 否 28,000

    降低了财

    务费用

    是 是

    CFA2030 型(V6-3000)轻型越

    野汽车技术改造项目

    4,656.17 是 4,656.17 1,052.74 是 否

    市场营销网络建设项目 24,128 是 0

    合计 / 78,669.67 / /

    (1)增强越野汽车技术开发能力技术改造项目

    本项目为2002 年国家重点技术改造项目(第七批国债专项资金项目),根据该批文,

    项目总投资17028 万元,其中需使用募集资金10228 万元。项目资金主要用于研发大搂的湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    31

    建设,相关设备的建造安装,补充完善相配套的工装模具、夹具和检具及适应新车型开发

    所需的其他设备,以形成汽车新产品的开发试验能力。用于本项目的募集资金10228 万元

    已经全部投入完毕,研发大楼已于2004 年竣工投入使用。本项目设备基础土建工程已竣

    工验收,设备已安装调试完毕,公司基本具备较强的汽车新产品的开发试验能力。

    (2)轻型越野汽车车桥技术改造项目

    本项目总投资32322 万元,其中需使用募集资金30370 万元。本项目由公司利用募集

    资金对控股子公司--衡阳风顺车桥有限公司(以下简称“衡阳风顺”)进行增资,由衡阳

    风顺利用增资扩股所获得的资金进行本项目的建设和实施。2005 年公司完成了对衡阳风

    顺增资扩股,衡阳风顺车桥有限公司现有注册资本为31800 万元,公司持有其99.39%的

    股权。用于本项目的募集资金30370 万元已经全部投入完毕。本项目的顺利实施确保了公

    司产品的配件内部配套,有效的降低了公司前后车桥的采购成本,目前已实施国产化量产

    并替代进口件配套;完成了东风柳汽、广东福迪、浙江吉奥和四川绵阳等主机厂的批量配

    套生产。报告期内项目实现净利润2239.69 万元。

    (3)汽车动力转向器技术改造项目

    本项目总投资8990 万元,所需资金全部由募集资金解决。根据公司与长丰(集团)

    有限责任公司签订的《增资扩股协议》,公司将以募集资金对长丰汽车(惠州)公司进行

    增资,由该公司利用增资扩股所获得的资金实施本项目。2005 年公司完成了对长丰汽车

    (惠州)公司的增资扩股,目前该公司注册资本为13033.28 万元,公司持有其68.98%

    的股权。截止本报告期末,项目共投资5415.50 万元,项目二期工程已经完成,目前已经

    签订了EPAS 电动转向器项目的框架协议,并筹备三期技改工程。本报告期长丰汽车(惠

    州)有限公司实现净利润101.24 万元。

    截止报告期末,本项目尚剩余募集资金3574.50 万元,项目进度较缓慢,主要是因为:

    负责项目实施的长丰汽车(惠州)有限公司自身研发实力需要进一步加强、技术创新不够,

    产品质量需进一步提高,长丰汽车(惠州)有限公司对此进行了整改,影响了整个项目的

    进度。

    (4)补充流动资金

    本项目已经于2005 年度实施完毕,公司以募集资金补充流动资金28000 万元。

    (5)CFA2030 型(V6-3000)轻型越野汽车技术改造项目

    本项目总投资为14238 万元,其中募集资金将投入10813 万元。2005 年本项目已完

    成投资8081.17 万元,其中实际投入募集资金4656.17 万元,项目已建成了总装和检测生

    产线,并向三菱汽车购买了98 款PAJERO V6-3000 型轻型越野汽车制造技术及制作了项

    目产品的车身模具,公司永州基地已具备了年产5 万辆SUV 的生产能力,其生产线完全能

    满足本项目的生产需要,本项目不需再投入资金建设,故本项目已建设完成。2005 年4

    月26 日,经公司2004 年度股东大会审议通过,不再向本项目投入募集资金。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    32

    报告期内本项目实现净利润1052.74 万元,累计实现净利润6077.83 万元,项目未达

    到招股说明书承诺的收益,主要原因是:公司将本项目预计使用的募集资金从10823 万元

    缩减为4656.17 万元,相应减少了本项目的后期营销投入,对项目产品的销售产生了一定

    影响。同时由于SUV 市场竞争激烈,新车型推出节奏加快,单个车型的生命周期缩短,因

    此公司加快了新车型的推出速度。公司近年陆续开发推出了CFA2031、CS6 等系列车型,

    部分替代了本项目产品的市场,也影响了本项目产品的销售。本项目投入的募集资金已全

    部收回。

    (6)市场营销网络建设项目

    本项目投资总额为24128 万元,全部由募集资金解决。本项目计划在全国各地建设十

    三个销售子公司和长沙零部件配送中心,各销售子公司采取与当地商家合资,以有限责任

    公司形式建设,公司拟利用募集资金对各销售子公司进行增资和长沙零部件配送中心的建

    设,完成项目建设。公司未用募集资金投入本项目建设。鉴于公司已经具备了较完善的市

    场营销网络,为整合公司资源,减少投资成本,规避投资风险,提高募集资金的使用效率,

    降低销售成本,2005 年4 月26 日经公司2004 年度股东大会审议通过,决定不再向本项

    目投入募集资金。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    变更后的

    项目名称

    对应原承诺

    项目名称

    变更后项

    目拟投入

    金额

    实际投入

    金额

    产生收益情况

    是否符

    合计划

    进度

    是否符

    合预计

    收益

    引进技术生产

    CFA2031 系列

    新型越野汽车

    技术改造项目

    CFA2030 型

    (V6-3000)轻型越

    野汽车技术改造项

    目及市场营销网络

    建设项目

    28,535.89 23,596.83

    CFA2031 系列车

    本期实现利润

    总额8737.10

    万元

    是 是

    合计 / 28,535.89 23,596.83 / /

    经2005 年4 月26 日召开的2004 年度股东大会审议通过,公司将原投资项目“CFA2030

    型(V6-3000)轻型越野汽车技术改造项目”及“市场营销网络建设项目”未投入的募集

    资金28535.89 万元,全部投入新项目“引进技术生产CFA2031 系列新型越野汽车技术改

    造项目”,本项目是利用从日本三菱自动车工业株式会社引进的三菱PAJERO CK 系列车型

    制造技术,对公司长沙星沙生产基地原有的整车柔性生产线中冲压、焊装、涂装和总装生

    产线进行相应的技术改造,新增部分工装夹具、检具、焊具、机器人及其它设备等,开发、

    生产、经营CFA2031 系列新型越野汽车,本项目设计规模为年产2 万辆整车的生产能力。

    本项目投资总额为72332.86 万元,其中固定资产投资为27850.86 万元,新增铺底流动资

    金为44482 万元。本项目资金由变更用途的募集资金28535.89 万元投入,其余资金由公

    司自筹或向银行借款解决。

    用于本项目募集资金23596.83 万元已经全部使用完毕(拟投入本项目的募集资金与

    实际投入的差异,为公司招股说明书承诺投入的募集资金与实际收到募集资金之间的差

    额)本项目产品CFA2031 系列(CK 车)于2005 年开始批量生产,并成为公司的主要盈利湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    33

    产品之一。目前项目完成了国IV 排放改进和08 款CK 车批量生产,基本完成了第三阶段

    零部件国产化相关工作,国产率提高到了40%。报告期内CFA2031 系列产品实现利润总额

    8737.10 万元。

    4、非募集资金项目情况

    (1)猎豹汽车新产品开发项目

    本项目已经2003 年度股东大会审议通过。本项目利用公司多年生产SUV 技术经验在

    CFA2030 车型基础上,委托意大利平尼法瑞纳研究设计公司开发一款全新车身的新车型

    CF2(CS6),公司拥有完全自主知识产权。2004 年10 月21 日,公司与意大利平尼法瑞

    纳研究设计开发公司签订了新车(CF2)开发合同,合同总价款为1525 万欧元(折合人民

    币约16470 万元),合同款项由公司根据新车型设计开发进度支付,本项目已经湖南省发

    展和改革委员会、湖南省商务厅备案核准。

    截至本报告期末,项目共投入70427.58 万元,其中支付意大利平尼法瑞纳研究设计

    开发公司设计开发款1260.30 万欧元(折合人民币约12642.29 万元)。本项目产品猎豹CS6

    (CF2)于2007 年10 月16 日下线,并已开始批量生产。本报告期猎豹CS6 产品实现销售

    收入54661.72 万元。

    (2)猎豹C1(CS7)车型开发及技术改造工程投资项目

    本项目已经2005 年度股东大会审议通过。本项目产品是在公司现生产的“猎豹飞

    腾”车型的技术平台基础上对配置、造型和工艺等进行改进,开发中高档次中低价位、时

    尚化、家庭化的休闲多功能车。截至本报告期末项目共投入18750.62 万元,已经完成了

    样车试制和实车耐久试验以及项目技术支持相关工作,已通过产品认证试验并获得国家产

    品公告,国家环保目录及地方环保目录申报已完成并通过,公司争取猎豹C1(CS7)产品在

    2009 年内上市。

    (3) 长丰CP2(三厢/两厢)自主品牌轿车投资项目

    本项目已经公司2006 年度股东大会审议通过,项目预计总投资122,857 万元,所需

    资金全部由公司自筹或向银行借款解决。本项目由公司的控股公司—北京长城华冠汽车技

    术开发有限公司为主进行产品开发,在永州生产基地现有厂区内进行建设,利用现有建筑

    物和生产线,对现有生产线进行适应性技术改造,添置新产品工装,开发生产长丰CP2(三

    厢/两厢)自主品牌轿车产品,并形成年产5 万辆长丰CP2 轿车的生产规模。截止本报告

    期末,本项目共投入资金19381.96 万元,项目的前期设计工作全部完成,CP2 车型的模

    型已经确定,目前正在进行样车试制工作。

    (4)长丰CM1 车型产品投资项目

    本项目已经公司第四届董事会第二次会议审议通过,项目预计总投资25750 万元,所

    需资金全部由公司自筹或向银行借款解决。本项目在MPV 基型车基础上进行设计、改进,

    利用永州生产基地的生产线,增加长丰CM1 车型产品生产的全部车身模具和焊机设备及焊

    具、夹具、检具、工位器具等机器设备,形成年产15000 辆长丰CM1 车型产品的生产规模。

    截止本报告期末,本项目共投资751.41 万元,本项目的前期预研工作已经全部完成。

    (5)建设自动变分器项目

    本项目已经公司2007 年度股东大会审议通过,项目由公司的控股子公司衡阳风顺车

    桥有限公司负责实施,建设年产30 万台自动变分器的生产能力,预计总投资75,437 万元。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度

报告

    34

    截止本报告期末,本项目共投入3540.66 万元,购买了项目建设用地120560.8 平方米,

    土建工程开始动工,完成了配套发动机台架实验、AMT 软件和集成开发工作。

    (6) 开发生产长丰CP3 自主品牌经济型轿车投资项目

    本项目已经公司第四届董事会第八次会议审议通过,本项目利用长沙星沙生产基地具

    备的适应多轿车、SUV 车混线生产需要的生产线,增加长丰CP3 自主品牌经济型轿车产品

    生产的全部车身模具和夹具、检具等机器设备,即可形成年产5 万辆长丰CP3 自主品牌经

    济型轿车的生产规模,项目预计总投资25338.16 万元。截至本报告期末,本项目投入63.88

    万元,目前正在进行前期预研工作。

    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    1、会计政策变更

    2008 年8 月7 日财政部发布《企业会计准则解释第2 号》,其中要求投资企业对于

    与其他投资方一起实施共同控制的被投资单位,应当采用权益法核算,不应采用比例合并

    法。2008 年10 月28 日经公司第四届董事会第十一次会议审议通过,公司不再将共同控

    制的惠州市津惠汽车线束有限公司(公司持有其50%的股权)纳入合并范围,并对期初可

    比数据进行调整。

    2、会计估计变更

    2009 年2 月26 日公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于修改<公司会计政

    策及会计估计>部分条款的议案》,将应收款项减值测试金额由“在资产负债表日,公司对

    单项超过1000 万元的应收账款、单项超过200 万元的其他应收款单独进行减值测试”调

    整为“在资产负债表日,公司对单项超过200 万元的应收账款、单项超过100 万元的其他

    应收款单独进行减值测试”。

    公司本次会计估计变更能更稳健地反映公司的财务状况和经营成果,不会对公司的总

    资产、净资产、净利润等指标产生实质性的影响,未损害公司和全体股东利益。

    3、前期差错更正

    公司于2009 年1 月20 日以通讯方式召开了公司第四届董事会第十三次会议,会议审

    议通过了《关于对会计差错进行更正的议案》。公司根据财政部驻湖南省财政监察专员办

    事处2008 年12 月31 日《行政处罚决定书》(财驻湘监[2008]117 号)的要求以及拟恢复

    成立湖南长丰汽车销售有限责任公司的实际情况,按照《公开发行证券的公司信息披露编

    报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》的规定,对2007 年度财务报告和2008 年

    第三季度财务报告的会计差错进行了更正。

    (四) 董事会日常工作情况

    1、董事会会议情况及决议内容

    会议届次 召开日期

    决议刊登的

    信息披露报纸

    决议刊登的

    信息披露日期

    第四届董事会第七次会议 2008 年3 月26 日 《中国证券报》 2008 年3 月28 日

    第四届董事会第八次会议 2008 年4 月24 日 《中国证券报》 2008 年4 月28 日

    第四届董事会第九次会议

    (临时会议)

    2008 年5 月23 日 《中国证券报》 2008 年5 月28 日

    第四届董事会第十次会议 2008 年7 月29 日 《中国证券报》 2008 年7 月31 日湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    35

    第四届董事会第十一次会议 2008 年10 月28 日 《中国证券报》 2008 年10 月30 日

    第四届董事会第十二次会议

    (临时会议)

    2008 年12 月1 日 《中国证券报》 2008 年12 月4 日

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要

    求,严格按照股东大会的决议和授权,诚信尽责地执行股东大会通过的各项决议。

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    公司董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报告,认

    为公司编制的2008 年度财务报告能够反映公司的财务状况和经营成果,同意将此财务报

    告提交中瑞岳华会计师事务所进行审计。年审注册会计师进场后,审计委员会与会计师事

    务所召开了2008 年年报工作见面会,协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安

    排,并在审计过程中加强与年审会计师的沟通。审计委员会在年审注册会计师出具初步审

    计意见后,再次审阅了公司财务会计报告,认为公司财务报表是按照现行企业会计准则的

    要求编制的,在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况;同

    意公司以经中瑞岳华会计师事务所有限公司出具初步审计意见后的财务报告为基础编制

    公司2008 年度报告。

    2009 年2 月13 日召开的第四届董事会审计委员会第三次会议,会议审议通过了《公

    司2008 年度财务会计报告》和《关于中瑞岳华会计师事务所有限公司2008 年度审计工作

    的总结报告》。审计委员会认为中瑞岳华会计师事务所有限公司在从事公司2008 年度审

    计工作过程中,勤勉尽责,与公司管理层、独立董事、审计委员会进行了充分的沟通,以

    公正、客观的态度进行了独立审计,审计时间充分,审计人员配置合理、执业能力胜任,

    按照和审计委员会协商确定的审计计划,较好地完成了各项审计工作。出具的标准无保留

    意见审计报告能够全面、公允地反映公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的

    经营成果和现金流量,审计结论符合公司的实际情况。

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《公司董事会薪酬与考

    核委员会实施细则》赋予的职责积极开展工作。2009 年2 月13 日召开的公司第四届董事

    会薪酬与考核委员会第一次会议,审议通过了:(1)《关于公司董事、监事、高级管理

    人员2008 年度领取薪酬的审核意见》,公司董事、监事、高级管理人员领取的薪酬是严

    格按照公司相关的薪酬考核制度进行考核、兑现的,公司在2008 年年度报告中披露的董

    事、监事、高级管理人员的薪酬与实际领取的情况一致。(2)审议通过了《2007 年度公

    司董事、监事及高级管理人员薪酬分配方案》,并提交公司董事会审议。

    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案

    经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计确认,公司(母公司)2008 年实现净利润为

    118,329,512.52 元(合并归属于母公司所有者的净利润为140,792,285.31 元),根据《公

    司法》和《公司章程》规定,提取法定盈余公积金11,832,951.25 元,加上年初未分配利湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    36

    润189,627,002.23 元,本期可供股东分配利润为296,123,563.50 元;资本公积金为

    1,028,216,529.08 元。

    公司2008 年度利润分配及资本公积金转增预案为:公司拟以2008 年12 月31 日总股

    本400,670,300 股为基数,向全体股东按每10 股派送现金1.00 元(含税)发放现金股利,

    剩余的未分配利润 256,056,533.50 元结转下一年度;同时以资本公积金向全体股东每10

    股转增3 股,共计转增120,201,090 股,本次实施资本公积金转增股本后公司总股本将由

    目前的400,670,300 股增加至520,871,390 股,剩余的资本公积金余额为908,015,439.08

    元。

    该预案尚需提交公司股东大会审议通过。

    (六) 公司前三年分红情况

    单位:元 币种:人民币

    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)

    2005 年 0 -3,274,776.39 0

    2006 年 0 21,079,938.80 0

    2007 年 0 183,886,546.44 0

    九、监事会报告

    (一) 监事会的工作情况

    1、公司第四届监事会第六次会议于2008 年3 月25 日在湖南省长沙市芙蓉中路2 段

    111 号华菱大厦18 层公司会议室召开,会议审议通过了以下议案:

    (1)审议通过了《2007 年度公司监事会工作报告》,并提交股东大会审议;

    (2)审议通过了《关于变更公司监事的议案》,同意张海秀女士、吴涛先生辞去公司

    监事职务,并提名周维先生、欧秋生先生作为公司第四届监事会监事候选人;

    (3)审议通过了《2007 年度财务决算报告》;

    (4)审议通过了《2008 年度财务预算报告》;

    (5)审议通过了《2007 年年度报告全文和摘要》;

    (6)审议通过了《2007 年度利润分配及资本公积金转增预案》;

    (7)审议通过了《2006 年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬分配方案》;

    (8)审议通过了《关于公司与长丰(集团)有限责任公司续签银行融资〈担保合同〉

    的议案》;

    (9)审议通过了《关于公司与湖南长丰汽车科技有限公司关联交易的议案》;

    (10)审议通过了《关于公司与安徽长丰扬子汽车制造有限责任公司关联交易的议案》;

    (11)审议通过了《关于公司与永州长怡汽车电子有限公司关联交易的议案》;

    (12)审议通过了《关于公司与湖南长丰汽车零部件有限责任公司续签关联交易协议的

    议案》;

    (13)审议通过了《关于公司2008 年度日常关联交易的议案》;

    (14)审议通过了《关于对公司2007 年度有关事项的独立意见》。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    37

    2、公司第四届监事会第七次会议于2008 年4 月24 日以通讯方式召开,会议审议通

    过了以下议案:审议通过了《公司2008 年第一季度报告全文及正文》。

    3、公司第四届监事会第八次会议于2008 年7 月28 日在湖南省长沙市芙蓉中路2 段

    111 号华菱大厦18 层公司会议室召开,会议审议通过了以下议案:

    (1)审议通过了《2008 年上半年度公司监事会工作报告》,并提交股东大会审议;

    (2)审议通过了《关于变更公司监事的议案》,同意刘祁雄先生辞去公司监事职务,

    并提名汪学高先生作为公司第四届监事会监事候选人;

    (3)审议通过了《2008 年半年度报告全文和摘要》;

    (4)审议通过了《关于公司与湖南长丰六和铝镁制品有限公司续签关联交易协议的议

    案》;

    (5)审议通过了《关于公司与湖南长丰汽车空调有限公司续签关联交易协议的议案》;

    (6)审议通过了《关于公司与湖南长丰汽车服务有限责任公司续签关联交易协议的议

    案》。

    4、公司第四届监事会第九次会议于2008 年10 月28 日以通讯方式召开,会议审议通

    过了以下议案:

    (1)审议通过了《关于变更公司监事的议案》,同意欧秋生先生、汪学高先生辞去公

    司监事职务,并提名廖强先生、罗和平先生作为公司第四届监事会监事候选人。该议案需

    提交股东大会审议;

    (2)审议通过了《2008 年第三季度报告全文和正文》。

    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

    公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他相关法规制度规

    范运作,切实履行股东大会的有关决议,公司进一步完善了内部控制制度,决策程序符合

    法律法规的要求。公司董事及高级管理人员勤勉尽责,没有违反法律、法规或损害公司及

    股东利益的行为。

    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

    1、公司的财务管理工作能够严格遵守会计准则和公司的有关财务制度,未发现会计

    信息虚假的情形。

    2、公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于修改公司会计政策、会计估计

    部分条款的议案》,对应收款项减值测试金额进行了调整,能更稳健地反映公司财务状况,

    本次会计政策变更符合公司的实际情况,能更公允的反映公司的经营成果,不会对公司的

    总资产、净资产、净利润等指标产生实质性的影响,是合理的。

    3、中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司2008 年度财务报告出具的标准无保留意见

    的审计报告,客观、公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。

    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    公司严格按照《公司募集资金管理制度》管理使用募集资金。公司于2004 年通过首

    次发行募集资金105,841 万元人民币,截止2008 年12 月31 日累计使用102,266.50 万元,湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年

度报告

    38

    尚未使用的募集资金存放在募集资金专用银行账户;公司募集资金使用符合国家法律法规

    的规定,没有发现违规使用募集资金的情况,不存在侵害公司和股东利益的情形。

    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    2008 年度公司没有重大收购和出售资产的行为。

    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

    公司的关联交易符合公平、公开、公正的原则,交易价格遵循市场价格原则,协商确

    定,公平交易,不存在损害公司和股东利益的情形。

    十、重要事项

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (二) 破产重整相关事项

    本年度公司无破产重整相关事项。

    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联交易定价原

    则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    湖南长丰汽车沙发有

    限责任公司

    购买商品 汽车沙发 成本加合理利润 195,027,531.59 100

    湖南长丰汽车零部件

    有限责任公司

    购买商品 消声器等 成本加合理利润 60,119,180.46 100

    湖南长丰汽车内装饰

    有限公司

    购买商品 汽车内饰件 成本加合理利润 39,861,227.98 100

    湖南长丰汽车塑料制

    品有限公司

    购买商品

    汽车塑料制

    品

    成本加合理利润 39,783,355.06 91.88

    湖南长丰汽车空调有

    限公司

    购买商品 汽车空调 成本加合理利润 64,613,560.19 83.17

    湖南长丰六和铝镁制

    品有限公司

    购买商品 汽车钢圈 成本加合理利润 38,790,884.56 100

    永州长怡汽车电子有

    限公司

    购买商品 组合仪表 成本加合理利润 10,262,248.01 90.93

    长沙长丰联成汽车

    模具有限公司

    购买商品 保险杠等 成本加合理利润 4,716,353.03 30.72湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    39

    湖南长丰科技有限公

    司

    购买商品

    踏板总成等

    零部件

    成本加合理利润 1,390,791.51 100

    三菱自动车工业株式

    会社

    接受劳务 技术提成费 国际市场价格 10,775,642.90 100

    长丰(集团)有限责

    任公司

    销售商品 整车 市场价格 1,125,470.08 0.02

    湖南长丰汽车服务有

    限责任公司

    销售商品 整车 市场价格 61,054,333.79 1.32

    湖南长丰国际贸易有

    限公司

    销售商品 整车 市场价格 8,906,904.39 0.19

    湖南长丰汽车科技有

    限公司

    销售商品

    整车及零部

    件

    市场价格 73,161,542.74 1.58

    湖南长丰投资开发有

    限公司

    销售商品 整车 市场价格 115,470.09 0.01

    湖南长丰汽车沙发有

    限责任公司

    销售商品 沙发导轨 成本加合理利润 1,592,315.29 0.03

    安徽长丰扬子汽车制

    造有限责任公司

    销售商品

    车桥、动力

    转向器等

    成本加合理利润 23,703,258.17 5.68

    湖南长丰动力有限责

    任公司

    销售商品 整车 市场价格 384,017.09 0.01

    由于汽车行业具有专业化生产的特点,利用稳定、专业化的配套体系,在保证采购零

    配件质量的前提下,有利于减少零配件开发建设的投入、提高公司产品的国产化率、降低

    生产经营成本,保证公司主营业务的开展,有利于公司合理配置和利用优势资源,增强核

    心竞争能力,同时公司及控股子公司向关联方销售汽车整车及汽车零部件等产品,有利于

    促进公司及控股子公司生产的汽车整车及汽车零部件等产品的销售,增加业务收入,有利

    于获得合理利润。预计在今后的生产经营中,以上关联交易是必要的,而且将会持续。公

    司董事会认为公司本报告期内的关联交易符合公正、公允、公平的原则,符合公司和全体

    股东的利益。

    三菱自动车工业株式会社技术提成费:根据本公司与三菱自动车工业株式会社签定相

    关专有技术转让合同,本公司需向三菱汽车支付“许可证车辆”提成费及“当地备用零件”

    提成费,根据上述技术转让合同相关条文规定,“许可证车辆”提成费的收取标准为从三

    菱汽车“许可证车辆”全套CKD 件(轮胎、蓄电池、收录机及扬声器除外)的FOB 价格中

    扣除三菱汽车向本公司销售CKD 件实际FOB 价格后差额的3%。“当地备用零件”提成费

    为CFA 组装及(或)制造的各“当地备用零件”(轮胎、蓄电池、收录机及扬声器除外)

    销售价格的3%。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    40

    2、关联债权债务往来

    单位:万元 币种:人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    长丰(集团)有

    限责任公司

    母公司 0 0 -129.25 831.14

    合计 0 0 -129.25 831.14

    关联债权债务形成原因

    公司计提长丰(集团)有限责任公司为本公司银行融资提供担保的

    担保费。公司2007 年度股东大会审议通过了《关于公司与长丰(集

    团)有限责任公司续签银行融资〈担保合同〉的议案》,公司根据

    每年度长丰(集团)有限责任公司提供的担保融资总额分段按收费

    标准计算向长丰(集团)有限责任公司支付担保费用。

    2、其他重大关联交易

    (1)引进三菱PAJERO CK 系列车型的《许可合同(CK)》和《工程技术服务合同(CK)》

    的关联交易

    2004 年9 月3 日公司与日本三菱自动车工业株式会社签订了引进三菱PAJERO CK 系

    列车型的《许可合同(CK)》和《工程技术服务合同(CK)》,该两项合同已经公司2004

    年度第二次临时股东大会审议批准。《许可合同(CK)》交易价格包括入门费、开发费和

    提成费,其中(1)入门费为4.5 亿日元(折合人民币约3375 万元);(2)开发费为1 亿

    日元(折合人民币约750 万元);(3)提成费分为整车提成费及备件提成费,整车提成费

    的收费标准为从日本三菱自动车工业株式会社许可车型全套CKD 件(轮胎、蓄电池、收录

    机及扬声器除外)的FOB 价格中扣除日本三菱自动车工业株式会社向公司销售进口CKD

    件实际FOB 价格后差额的3%;备件提成费的收费标准为公司将由或为公司制造的当地零

    件 (轮胎、蓄电池、收录机及扬声器除外)作为备件销售给销售商或经销商的不含税价格

    的3%。《技术服务合同(CK)》的交易价格包括基本工作费用和额外费用,其中基本工

    作费用为1.5 亿日元(折合人民币约1125 万元);额外工作费用则按合同规定的标准计

    算实际发生金额。相关公告已于2004 年10 月14 日刊登于《中国证券报》及上海证券交

    易所网站http://www.sse.com.cn 上。

    2004 年12 月10 日公司利用PAJERO CK 系列车型制造技术开发生产的高端SUV 系列

    车型产品CFA2031(CK)车在公司的长沙星沙汽车整车生产基地正式投产下线,CK 车已进

    行批量生产,并成为公司的主要产品之一,报告期内CFA2031 系列车实现利润总额8737.10

    万元,截止本报告期末,公司共支付项目开发费65000 万日元(折合人民币约4420 万元)。

    (2)长丰(集团)有限责任公司为公司提供担保的关联交易

    公司2007 年度股东大会审议通过了《关于公司与长丰(集团)有限责任公司续签银

    行融资〈担保合同〉的议案》,公司根据每年度累计长丰(集团)有限责任公司提供的担

    保融资总额分段按收费标准计算向长丰(集团)有限责任公司支付担保费用,收费标准为:

    担保融资总额10 亿元以内(含10 亿元)按担保总额的2%(每年)计算支付担保费用,

    担保融资总额10 亿元以上的部份按1%(每年)计算支付担保费用。合同有效期为3 年,

    从2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止。相关公告于2008 年4 月19 日刊登于《中国

    证券报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 上。报告期内公司计提担保费用湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    41

    2380.69 万元,其中衡阳风顺车桥有限公司计提担保费用91.67 万元。

    (3)衡阳风顺车桥有限公司租赁长丰(集团)有限责任公司土地使用权的关联交易

    2005 年1 月7 日衡阳风顺车桥有限公司与长丰(集团)有限责任公司签订了《土地

    使用权租赁合同》,租赁长丰集团拥有的湖南省衡阳市高新技术产业开发区14 号街区的

    一宗土地的使用权,期限20 年,自2004 年1 月1 日至2023 年12 月31 日止。每年的土

    地租赁费为1,375,142.72 元人民币,租赁费用总额为27,502,841.40 元人民币。该项关

    联交易已经公司第三届董事会第七次会议审议批准,相关公告已于2005 年3 月25 日刊登

    于《中国证券报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 上。报告期内,衡阳风

    顺计提租赁费125.55 万元。截止本报告期末公司尚未向长丰集团支付该项土地租赁费。

    (4)公司控股子公司的控股子公司北京长城华冠科技有限公司为长丰(集团)有限责任

    公司开发车型的关联交易

    2007 年1 月,北京长城华冠科技有限公司与长丰(集团)有限责任公司签订了《长

    丰扬子大型皮卡整车开发项目技术开发(委托)合同》和《长丰扬子微型(系列)车型产

    品开发项目技术开发(委托)合同》,北京长城华冠科技有限公司为长丰(集团)有限责

    任公司开发两款新型高档皮卡车和一款微型车,皮卡开发合同和微型车开发合同总金额分

    别为2020 万元和2058 万元。该项关联交易已经公司第四届董事会第二次会议审议通过,

    相关公告已于2007 年4 月19 日刊登于《中国证券报》及上海证券交易所网站上。截止本

    报告期末,长丰(集团)有限责任公司向北京长城华冠科技有限公司支付了皮卡开发项目

    款1919 万元、微型车开发项目款823.2 万元。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本年度公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本年度公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    2007 年3 月20 日,公司与浙江金融租赁股份有限公司签订了《融资租赁合同》,公

    司将冲压生产线压力机、冲床等物品以9,000 万元的价款转让给浙江金融租赁股份有限公

    司,再以融资租赁方式回租上述物品,租赁期限为2007 年3 月20 日至2010 年3 月15

    日,租金总额约为10,040.96 万元,其中包括租赁物品本金9,000 万元和按合同签订的月

    租息率5.9325‰(如遇人民银行调整贷款基准利率,则按银行同期贷款利率调整幅度进

    行调整)计算的租赁利息约为1,040.96 万元。租赁服务费315 万元,租赁期满后公司以

    90 万元的名义货价回购上述物品。长丰(集团)有限责任公司就该租赁事项为公司提供

    保证担保。报告期内,公司共支付浙江金融租赁股份有限公司融资租赁费3482.16 万元。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    42

    2、担保情况

    本年度公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本年度公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本年度公司无其他重大合同。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    股改承诺及履行情况:

    股东名称 承诺事项 承诺履行情况

    1、持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起,在36 个月内

    不上市交易或者转让。

    2、自改革方案实施之日起,36 个月期满后,长丰集团在24 个月

    内通过证券交易所挂牌交易出售股份的价格将不低于每股人民币

    7.00 元(若自股权分置改革方案实施后首个交易日起至出售股份

    期间发生派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该

    价格进行除权处理)。

    严格履行承诺

    长丰(集

    团)有限

    责任公司

    3、自股权分置改革方案实施之日起两个月内,如长丰汽车股票价

    格低于每股4.30 元,长丰集团将投入累计不超过人民币1 亿元的

    资金通过上海证券交易所集中竞价的交易方式来增持长丰汽车社

    会公众股。在增持股份计划完成后的六个月内,长丰集团将不出

    售所增持的股份并将履行相关信息披露义务。

    严格履行承诺,详见

    公司于2006 年9 月

    28 日、2007 年4 月

    21 日、2007 年6 月

    28 日披露的公告

    三菱自动

    车工业株

    式会社

    自改革方案实施之日起,在12 个月内不上市交易;在前项规定期

    满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量

    占该公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%,在24 个月内不

    超过10%。

    严格履行承诺

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所: 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 70

    境内会计师事务所审计年限 9

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

    会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项的说明

    1、公司2008 年5 月23 日召开第四届董事会第九次会议(临时会议),审议通过了

    《关于公司申请向特定对象非公开发行A 股股票方案的议案》等议案,拟募集不超过9湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    43

    亿元人民币投向"年产3 万辆CS7 轻型越野汽车技术改造项目"、"补充CF2(CS6)技术改

    造项目流动资金"和"收购安徽长丰扬子汽车制造有限责任公司100%股权并增资建设年

    产2 万辆CT5 皮卡技术改造项目",该方案须经公司股东大会审议通过并报中国证券监督

    管理委员会核准后方可实行,最终以中国证券监督管理委员会核准的方案为准。该事项已

    获得湖南省人民政府国有资产监督管理委员会的批准,因证券市场环境发生较大变化,董

    事会尚未将该议案提交股东大会审议。公司将根据证券市场的情况,适时推动该项工作的

    进行。

    2、公司2008 年12 月19 日召开的2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公

    司申请发行公司债券的议案》等议案,拟发行不超过5 亿元人民币的公司债券,存续期限

    不超过5 年,募集资金全部用于补充流动资金,改善财务结构。目前公司正在制订具体的

    发行方案和正式申报材料,各项筹备工作正在按计划稳步推进,力争尽快上报中国证监会

    审核。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    关于聘请的审计机构更名公告 《中国证券报》B08 版 2008 年1 月24 日 www.sse.com.cn

    2007 年年度业绩预增公告 《中国证券报》D016 版 2008 年1 月31 日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通的

    公告

    《中国证券报》D004 版 2008 年2 月19 日 www.sse.com.cn

    2007 年年度报告摘要 《中国证券报》D101 版 2008 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    四届七次董事会决议公告暨召开

    2007 年度股东大会的通知

    《中国证券报》D101 版 2008 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    关联交易公告 《中国证券报》D103 版 2008 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    2008 年度日常关联交易公告 《中国证券报》D103 版 2008 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    四届六次监事会会议决议公告 《中国证券报》D103 版 2008 年3 月28 日 www.sse.com.cn

    关于股票交易异常波动的公告 《中国证券报》D013 版 2008 年4 月7 日 www.sse.com.cn

    关于召开2007 年度股东大会的补

    充公告

    《中国证券报》A24 版 2008 年4 月8 日 www.sse.com.cn

    2007 年度股东大会决议公告 《中国证券报》C005 版 2008 年4 月19 日 www.sse.com.cn

    2008 年第一季度报告 《中国证券报》D026 版 2008 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    四届八次董事会决议公告 《中国证券报》D026 版 2008 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    四届九次董事会(临时会议)决议

    公告

    《中国证券报》B08 版 2008 年5 月28 日 www.sse.com.cn

    非公开发行股票预案 《中国证券报》B08 版 2008 年5 月28 日 www.sse.com.cn

    关于非公开发行股票募集资金收

    购股权的关联交易公告

    《中国证券报》B07 版 2008 年5 月28 日 www.sse.com.cn

    关联交易公告 《中国证券报》D012 版 2008 年7 月31 日 www.sse.com.cn

    四届十次董事会会议决议公告暨

    关于召开2008 年第一次临时股东

    大会的通知

    《中国证券报》D012 版 2008 年7 月31 日 www.sse.com.cn

    2008 年半年度报告摘要 《中国证券报》D012 版 2008 年7 月31 日 www.sse.com.cn

    四届八次监事会决议公告 《中国证券报》D012 版 2008 年7 月31 日 www.sse.com.cn

    关于实施新的汽车消费税政策对

    公司影响的公告

    《中国证券报》C028 版 2008 年8 月16 日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通的

    公告

    《中国证券报》B01 版 2008 年8 月19 日 www.sse.com.cn湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    44

    2008 年第一次临时股东大会决议

    公告

    《中国证券报》D004 版 2008 年8 月27 日 www.sse.com.cn

    四届十一次董事会决议公告 《中国证券报》D022 版 2008 年10 月30 日 www.sse.com.cn

    2008 年第三季度报告 《中国证券报》D022 版 2008 年10 月30 日 www.sse.com.cn

    四届九次监事决议公告 《中国证券报》D022 版 2008 年10 月30 日 www.sse.com.cn

    四届十二次董事会会议(临时会

    议)决议公告暨关于召开2008 年

    第二次临时股东大会的通知

    《中国证券报》A12 版 2008 年12 月4 日 www.sse.com.cn

    2008 年第二次临时股东大会决议

    公告

    《中国证券报》A16 版 2008 年12 月20 日 www.sse.com.cn湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    45

    十一、财务会计报告

    公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师张富根、崔迎审

    计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

    (一) 审计报告

    审计报告

    中瑞岳华审字[2009]第00464 号

    湖南长丰汽车制造股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的湖南长丰汽车制造股份有限公司(以下简称“长丰汽车”)财务报

    表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并

    利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务

    报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是长丰汽车管理层的责任。这种责任包括:(1)

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误

    而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

    规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

    计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

    评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计

    程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

    策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为,长丰汽车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公

    允反映了长丰汽车2008 年12 月31 日的财务状况、合并财务状况以及2008 年度的经营成

    果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

    中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张富根

    中国·北京 中国注册会计师:崔迎

    二〇〇九年二月二十六日湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    46

    (二) 财务报表

    合并资产负债表

    2008 年12 月31 日

    编制单位:湖南长丰汽车制造股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 七、1 796,473,028.73 952,601,737.64

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 七、2 417,167,385.36 371,904,956.00

    应收账款 七、3 114,901,911.57 159,841,337.72

    预付款项 七、4 38,793,023.15 30,835,200.62

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 七、5 57,039,890.60 71,255,898.05

    买入返售金融资产

    存货 七、6 651,831,543.60 558,310,986.01

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 七、7 2,209,673.57 993,433.32

    流动资产合计 2,078,416,456.58 2,145,743,549.36

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七、8 17,712,578.38 26,345,967.54

    投资性房地产 七、9 8,238,573.70 8,521,973.98

    固定资产 七、10 3,098,941,957.23 2,908,050,362.20

    在建工程 七、11 353,781,365.82 316,820,234.96

    工程物资

    固定资产清理 七、12 -2,893.76 77,250.70

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七、13 180,834,645.89 217,646,712.17

    开发支出 七、14 211,154,392.54 42,442,270.83

    商誉

    长期待摊费用 七、15 19,029,487.03 20,853,566.80

    递延所得税资产 七、16 4,587,358.70 23,921,664.55

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,894,277,465.53 3,564,680,003.73

    资产总计 5,972,693,922.11 5,710,423,553.09湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    47

    流动负债:

    短期借款 七、18 1,512,274,945.18 1,491,463,046.46

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 七、19 730,576,883.20 408,590,043.00

    应付账款 七、20 649,021,004.31 772,538,029.57

    预收款项 七、21 49,060,764.39 69,241,362.39

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七、22 18,923,443.52 21,702,522.85

    应交税费 七、23 74,771,956.60 131,813,648.81

    应付利息

    应付股利 七、24 60,409.99

    其他应付款 七、25 251,985,136.55 306,884,688.55

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 七、26 144,703,284.53 65,000,000.00

    其他流动负债 七、27 16,767,104.84 9,595,821.57

    流动负债合计 3,448,084,523.12 3,276,889,573.19

    非流动负债:

    长期借款 七、28 160,000,000.00 150,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 七、29 5,486,285.04 72,012,496.15

    专项应付款 七、30 3,728,000.00 4,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 七、31 1,462,889.55 75,086.86

    其他非流动负债

    非流动负债合计 170,677,174.59 226,087,583.01

    负债合计 3,618,761,697.71 3,502,977,156.20

    股东权益:

    股本 七、32 400,670,300.00 400,670,300.00

    资本公积 七、33 1,031,159,130.38 1,031,031,248.80

    减:库存股

    盈余公积 七、34 529,797,977.54 517,965,026.29

    一般风险准备

    未分配利润 七、35 329,497,423.18 199,686,606.90

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 2,291,124,831.10 2,149,353,181.99

    少数股东权益 六、2 62,807,393.30 58,093,214.90

    股东权益合计 2,353,932,224.40 2,207,446,396.89

    负债和股东权益合计 5,972,693,922.11 5,710,423,553.09

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    48

    母公司资产负债表

    2008 年12 月31 日

    编制单位:湖南长丰汽车制造股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 699,034,742.58 838,143,722.97

    交易性金融资产

    应收票据 289,803,900.00 335,472,349.00

    应收账款 八、1 175,770,204.75 212,164,083.13

    预付款项 34,974,311.11 29,449,985.17

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、2 93,579,164.22 68,920,574.31

    存货 612,101,724.26 501,863,853.29

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 2,109,925.17 694,660.14

    流动资产合计 1,907,373,972.09 1,986,709,228.01

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、3 428,227,564.13 437,300,953.29

    投资性房地产

    固定资产 2,606,344,077.84 2,538,145,187.59

    在建工程 295,822,831.59 169,023,938.86

    工程物资

    固定资产清理 -2,893.76 -2,893.76

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 128,721,180.71 164,566,994.23

    开发支出 191,875,044.45 48,520,970.83

    商誉

    长期待摊费用 18,767,948.67 20,134,336.08

    递延所得税资产 24,158,785.75 56,586,103.31

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,693,914,539.38 3,434,275,590.43

    资产总计 5,601,288,511.47 5,420,984,818.44

    流动负债:

    短期借款 1,464,274,945.18 1,451,463,046.46

    交易性金融负债

    应付票据 680,427,605.00 383,058,043.00

    应付账款 576,609,843.95 723,557,448.62

    预收款项 42,461,168.11 68,832,089.02湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    49

    应付职工薪酬 16,574,874.75 14,575,885.90

    应交税费 66,673,778.65 130,576,427.67

    应付利息

    应付股利 60,409.99

    其他应付款 262,533,201.30 300,774,292.46

    一年内到期的非流动负债 114,703,284.53 50,000,000.00

    其他流动负债 16,735,154.84 9,595,821.57

    流动负债合计 3,240,993,856.31 3,132,493,464.69

    非流动负债:

    长期借款 100,000,000.00 80,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 5,486,285.04 72,012,496.15

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 105,486,285.04 152,012,496.15

    负债合计 3,346,480,141.35 3,284,505,960.84

    股东权益:

    股本 400,670,300.00 400,670,300.00

    资本公积 1,028,216,529.08 1,028,216,529.08

    减:库存股

    盈余公积 529,797,977.54 517,965,026.29

    未分配利润 296,123,563.50 189,627,002.23

    外币报表折算差额

    股东权益合计 2,254,808,370.12 2,136,478,857.60

    负债和股东权益合计 5,601,288,511.47 5,420,984,818.44

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    50

    合并利润表

    2008 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 4,708,454,852.67 4,561,335,192.52

    其中:营业收入 七、36 4,708,454,852.67 4,561,335,192.52

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 4,590,754,847.09 4,382,763,283.31

    其中:营业成本 七、36 3,379,441,636.53 3,306,956,397.17

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 七、37 515,131,275.32 511,573,110.42

    销售费用 七、38 207,564,318.98 195,103,979.48

    管理费用 七、39 260,277,475.84 215,284,066.61

    财务费用 七、40 221,699,335.51 144,395,130.70

    资产减值损失 七、41 6,640,804.91 9,450,598.93

    加:公允价值变动收益(损失以“-”

    号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列) 七、42 161,393.01 -5,071,426.78

    其中:对联营企业和合营企业的投

    资收益

    七、42 1,558,859.27 414,217.90

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 117,861,398.59 173,500,482.43

    加:营业外收入 七、43 74,616,289.74 39,808,416.79

    减:营业外支出 七、44 13,234,130.76 28,719,600.87

    其中:非流动资产处置净损失 七、44 2,566,692.24 21,148,529.94

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 179,243,557.57 184,589,298.35

    减:所得税费用 七、45 30,798,804.70 -2,841,558.35

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 148,444,752.87 187,430,856.70

    归属于母公司所有者的净利润 140,792,285.31 183,886,546.44

    少数股东损益 7,652,467.56 3,544,310.26

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益(元/股) 0.35 0.46

    (二)稀释每股收益(元/股) 0.35 0.46

    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元。

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    51

    母公司利润表

    2008 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 八、4 4,635,430,326.85 4,471,000,829.61

    减:营业成本 八、4 3,400,362,701.68 3,295,898,966.86

    营业税金及附加 512,325,232.13 508,632,006.88

    销售费用 197,429,038.78 188,220,351.65

    管理费用 198,935,182.36 177,655,213.78

    财务费用 210,996,779.70 138,227,042.42

    资产减值损失 4,288,124.61 32,899,987.14

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号

    填列)

    八、5 161,393.01 -5,091,676.78

    其中:对联营企业和合营

    企业的投资收益

    八、5 1,558,859.27 414,217.90

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 111,254,660.60 124,375,584.10

    加:营业外收入 55,308,040.34 37,923,584.64

    减:营业外支出 12,309,730.33 25,993,283.86

    其中:非流动资产处置净损

    失

    2,270,457.64 14,267,760.02

    三、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    154,252,970.61 136,305,884.88

    减:所得税费用 35,923,458.09 -8,930,364.08

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 118,329,512.52 145,236,248.96

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    52

    合并现金流量表

    2008 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 3,690,461,837.18 4,209,954,753.79

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 29,195,560.81 41,879,693.49

    收到其他与经营活动有关的现金 七、47 48,105,832.46 92,502,949.16

    经营活动现金流入小计 3,767,763,230.45 4,344,337,396.44

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,083,290,698.52 2,639,217,298.97

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 222,852,358.42 179,815,938.30

    支付的各项税费 971,874,429.74 897,161,977.84

    支付其他与经营活动有关的现金 七、48 188,452,423.05 265,679,281.68

    经营活动现金流出小计 3,466,469,909.73 3,981,874,496.79

    经营活动产生的现金流量净额 301,293,320.72 362,462,899.65

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金 3,000,000.00

    取得投资收益收到的现金 20,250.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    261,141.00 495,071.95

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    1,000,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金 443,766.35 184,031.37

    投资活动现金流入小计 704,907.35 4,699,353.32

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    320,409,349.57 478,808,552.60

    投资支付的现金 3,000,000.00湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    53

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 3,216,826.84

    投资活动现金流出小计 320,409,349.57 485,025,379.44

    投资活动产生的现金流量净额 -319,704,442.22 -480,326,026.12

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金 5,390,000.00 2,650,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    5,390,000.00 2,650,000.00

    取得借款收到的现金 2,007,788,842.41 2,077,362,584.08

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 68,850,570.72

    筹资活动现金流入小计 2,013,178,842.41 2,148,863,154.80

    偿还债务支付的现金 1,996,738,842.41 1,558,598,916.17

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,259,923.75 90,582,202.98

    其中:子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    4,730,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 七、49 42,743,240.71 1,335,000.00

    筹资活动现金流出小计 2,152,742,006.87 1,650,516,119.15

    筹资活动产生的现金流量净额 -139,563,164.46 498,347,035.65

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,845,577.05 -979,899.43

    五、现金及现金等价物净增加额 -156,128,708.91 379,504,009.75

    加:期初现金及现金等价物余额 七、1 952,601,737.64 573,097,727.89

    六、期末现金及现金等价物余额 七、1 796,473,028.73 952,601,737.64

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英

    母公司现金流量表

    2008 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 3,598,068,514.88 3,962,379,602.90

    收到的税费返还 26,000,000.00 27,737,549.55

    收到其他与经营活动有关的现金 41,428,135.91 76,460,639.06

    经营活动现金流入小计 3,665,496,650.79 4,066,577,791.51

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,091,590,931.32 2,593,845,499.11

    支付给职工以及为职工支付的现金 147,644,763.05 134,872,684.99

    支付的各项税费 937,949,431.42 843,578,087.65

    支付其他与经营活动有关的现金 179,490,618.17 218,297,096.15

    经营活动现金流出小计 3,356,675,743.96 3,790,593,367.90

    经营活动产生的现金流量净额 308,820,906.83 275,984,423.61湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    54

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    261,141.00 228,822.95

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    1,000,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 261,141.00 1,228,822.95

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    305,459,099.09 404,895,374.22

    投资支付的现金 10,682,500.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 300,000.00

    投资活动现金流出小计 305,459,099.09 415,877,874.22

    投资活动产生的现金流量净额 -305,197,958.09 -414,649,051.27

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,931,048,842.41 1,932,362,584.08

    收到其他与筹资活动有关的现金 68,850,570.72

    筹资活动现金流入小计 1,931,048,842.41 2,001,213,154.80

    偿还债务支付的现金 1,932,998,842.41 1,426,328,916.17

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    99,929,095.45 85,670,621.98

    支付其他与筹资活动有关的现金 42,698,533.58

    筹资活动现金流出小计 2,075,626,471.44 1,511,999,538.15

    筹资活动产生的现金流量净额 -144,577,629.03 489,213,616.65

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,845,699.90 -979,899.43

    五、现金及现金等价物净增加额 -139,108,980.39 349,569,089.56

    加:期初现金及现金等价物余额 838,143,722.97 488,574,633.41

    六、期末现金及现金等价物余额 699,034,742.58 838,143,722.97

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    55

    合并所有者权益变动表

    2008 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    本年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 400,670,300.00 1,031,031,248.80 513,023,698.36 210,143,300.08 55,725,112.39 221,0593,659.63

    加:同一控制下企业合并产生

    的追溯调整

    加:会计政策变更 1,546,228.83 1,546,228.83

    前期差错更正 4,941,327.93 -10,456,693.18 821,873.68 -4,693,491.57

    其他

    二、本年年初余额 400,670,300.00 1,031,031,248.80 517,965,026.29 199,686,606.90 58,093,214.90 2,207,446,396.89

    三、本年增减变动金额(减少以“-”

    号填列)

    127,881.58 11,832,951.25 129,810,816.28 4,714,178.40 146,485,827.51

    (一)净利润 140,792,285.31 7,652,467.56 148,444,752.87

    (二)直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 140,792,285.31 7,652,467.56 148,444,752.87

    (三)所有者投入和减少资本 127,881.58 851,482.22 1,791,710.84 2,771,074.64

    1.所有者投入资本 127,881.58 1,154,538.00 1,282,419.58

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他 851,482.22 637,172.84 1,488,655.06

    (四)利润分配 11,832,951.25 -11,832,951.25 -4,730,000.00 -4,730,000.00

    1.提取盈余公积 11,832,951.25 -11,832,951.25

    2.提取一般风险准备 -4,730,000.00 -4,730,000.00

    3.对所有者(或股东)的分配湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    56

    4.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 400,670,300.00 1,031,159,130.38 529,797,977.54 329,497,423.18 62,807,393.30 2,353,932,224.40

    单位:元 币种:人民币

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 400,670,300.00 1,045,727,163.11 512,661,952.37 29,295,267.18 1,988,354,682.66

    加:同一控制下企业合并产

    生的追溯调整

    加:会计政策变更 -15,966,698.31 -9,742,670.41 -2,061,013.53 52,886,272.59 25,115,890.34

    前期差错更正 522,119.43 -9,518,210.06 108,505.26 -8,887,585.37

    其他

    二、本年年初余额 400,670,300.00 1,029,760,464.80 503,441,401.39 17,716,043.59 52,994,777.85 2,004,582,987.63

    三、本年增减变动金额(减少以

    “-”号填列)

    1,270,784.00 14,523,624.90 181,970,563.31 5,098,437.05 202,863,409.26

    (一)净利润 183,886,546.44 3,544,310.26 187,430,856.70

    (二)直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1,270,784.00 12,607,641.77 329,216.00 14,207,641.77

    1.可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    1,270,784.00 329,216.00 1,600,000.00

    3.与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4.其他 12,607,641.77 12,607,641.77

    上述(一)和(二)小计 1,270,784.00 196,494,188.21 3,873,526.26 201,638,498.47湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年

度报告

    57

    (三)所有者投入和减少资本 1,224,910.79 1,224,910.79

    1.所有者投入资本 2,650,000.00 2,650,000.00

    2.股份支付计入所有者权益的

    金额

    3.其他 -1,425,089.21 -1,425,089.21

    (四)利润分配 14,523,624.90 -14,523,624.90

    1.提取盈余公积 14,523,624.90 -14,523,624.90

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)的分配

    4.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 400,670,300.00 1,031,031,248.80 517,965,026.29 199,686,606.90 58,093,214.90 2,207,446,396.89

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    58

    母公司所有者权益变动表

    2008 年1—12 月

    单位:元 币种:人民币

    本年金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 400,670,300.00 1,028,216,529.08 513,023,698.36 193,265,475.33 2,135,176,002.77

    加:会计政策变更

    前期差错更正 4,941,327.93 -3,638,473.10 1,302,854.83

    其他

    二、本年年初余额 400,670,300.00 1,028,216,529.08 517,965,026.29 189,627,002.23 2,136,478,857.60

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 11,832,951.25 106,496,561.27 118,329,512.52

    (一)净利润 118,329,512.52 118,329,512.52

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 118,329,512.52 118,329,512.52

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 11,832,951.25 -11,832,951.25

    1.提取盈余公积 11,832,951.25 -11,832,951.25

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 400,670,300.00 1,028,216,529.08 529,797,977.54 296,123,563.50 2,254,808,370.12湖南长丰汽车制造股份

有限公司 2008 年年度报告

    59

    单位:元 币种:人民币

    上年金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库存

    股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 400,670,300.00 1,045,727,163.11 496,184,331.42 61,770,234.33 2,004,352,028.86

    加:会计政策变更 -17,510,634.03 6,734,950.54 40,555,493.40 29,779,809.91

    前期差错更正 522,119.43 -43,411,349.56 -42,889,230.13

    其他

    二、本年年初余额 400,670,300.00 1,028,216,529.08 503,441,401.39 58,914,378.17 1,991,242,608.64

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 14,523,624.90 130,712,624.06 145,236,248.96

    (一)净利润 145,236,248.96 145,236,248.96

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 145,236,248.96 145,236,248.96

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 14,523,624.90 -14,523,624.90

    1.提取盈余公积 14,523,624.90 -14,523,624.90

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 400,670,300.00 1,028,216,529.08 517,965,026.29 189,627,002.23 2,136,478,857.60

    公司法定代表人:李建新 主管会计工作负责人:李昌斌 会计机构负责人:李建英湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    60

    湖南长丰汽车制造股份有限公司

    财务报表附注

    2008 年度

    (除特别说明外,金额单位为人民币元)

    一、 公司基本情况

    湖南长丰汽车制造股份有限公司(以下简称“本公司”)是依照《中华人民共和国

    公司法》,经中国人民解放军总后勤部[1996]后生字第331 号《关于设立湖南长丰汽车

    制造股份有限公司的批复》、中国人民解放军广州军区后勤部工厂管理局[1996]后工管

    字第172 号《关于同意湖南长丰汽车制造股份有限公司设立发起人的批复》、湖南省经

    济体制改革委员会湘体改字[1996]53 号《关于同意设立湖南长丰汽车制造股份有限公

    司的批复》文件批准,由长丰(集团)有限责任公司作为主发起人,联合日本三菱自动

    车工业株式会社(以下简称“三菱汽车”)、湖南华联国际贸易有限公司(后更名为湖

    南新华联国际贸易有限公司)等10 家发起人发起设立。湖南省工商行政管理局于1996

    年11 月13 日颁发了注册号为企总股第001190 号企业法人营业执照。

    本公司于2004 年5 月24 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]59 号文

    批准,公开发行人民币普通股股票7,800 万股并上市流通,股票代码600991。

    本公司注册地址: 湖南省长沙经济技术开发区漓湘路1 号

    法定代表人: 李建新

    注册资本: 肆亿零陆拾柒万零叁佰元

    经营范围: 轻型越野汽车及其零部件制造、销售;提供与上述产品有关的

    技术咨询服务。

    本公司财务报表于2009 年2 月26 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准

    则》及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金

    流量等有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人

    民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确

    认和计量,在此基础上编制财务报表。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    61

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、 会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

    间。会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、 记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所

    确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成

    本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、 现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、 外币业务

    ⑴发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行

    公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务

    或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    ⑵在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计

    准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款

    产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变

    其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算

    后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,

    计入当期损益。

    ⑶外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报

    表。

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益

    类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    62

    下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作

    为调节项目,在现金流量表中单独列报。

    6、 金融资产、金融负债

    ⑴金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为:当成为金融工具合同的一方时,公司确认与之相关的金融

    资产或金融负债。

    ⑵金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

    ②持有至到期投资;

    ③贷款和应收款项;

    ④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

    ②其他金融负债。

    ⑶金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其

    他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进

    行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损

    失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该

    金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:

    A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷

    款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    63

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额;

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额

    后的余额。

    ⑷主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价

    按照以下原则确定:

    A.在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的

    现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价;

    B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的

    最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。

    ⑸金融资产转移的确认和计量

    金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。

    转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况:将收取

    金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资

    产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

    已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确

    认该整体或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损

    益,同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益;公司保留

    了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确认该整体或部分金融资产,收到的对价确

    认为金融负债。

    对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但保留了对

    该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应

    确认有关负债;放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。

    ⑹金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

    的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准

    备。金融资产减值的客观证据主要包括:

    A.发行方或债务人发生严重财务困难;

    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;

    D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组;

    E.因发行方发生重大财务困难,本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易;

    F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司

    可能无法收回投资成本;

    G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    64

    H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少,但本公司根

    据其公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现

    金流量确已减少且可计量;

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流

    量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期

    损益。计提减值准备时,对单项金额重大(明确具体标准)的持有至到期投资单独进行

    减值测试;对单项金额不重大按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有

    至到期投资,需要按照信用组合再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,

    不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。

    B.应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。

    C.可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,

    预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值

    损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形

    成的累计损失一并转出,计入减值损失。

    D.其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或

    衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

    7、 应收款项

    ⑴坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应

    收款项发生减值的,计提减值准备。

    ①债务人发生严重的财务困难;

    ②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);

    ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    ⑵坏账的核算方法

    本公司发生的坏账采用备抵法核算。

    ⑶坏账准备的计提方法

    在资产负债表日,公司对单项超过200 万元的应收账款、单项超过100 万元的其他

    应收款单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额低于上述标准的应收湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    65

    款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组

    合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为:

    账 龄 计提比例%

    1 年以内(含1 年,下同) 0.5

    1 至2 年 5

    2 至3 年 20

    3 至5 年 50

    5 年以上 100

    8、 存货

    ⑴存货分类

    本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

    ⑵存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原

    材料以计划成本核算,对原材料的计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目

    核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品发

    出时按加权平均法计价。

    ⑶低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次性记入当期损益或当期生产成本。

    ⑷存货的盘存制度为永续盘存制。

    ⑸存货跌价准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全

    面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升

    的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,

    计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。存

    货因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难

    以与其他项目分开计量,合并计提存货跌价准备。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    及相关税费后的金额。其中:商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以

    及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执行销售合同或劳务合同而持

    有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购

    数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经

    消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额

    计入当期损益。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    66

    9、 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大

    影响的权益性投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    ⑴共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主

    要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本

    经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接

    或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非

    有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,

    均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决

    权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的,也确定为对被投

    资单位具有重大影响:

    A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;

    B.参与被投资单位的政策制定过程;

    C.与被投资单位之间发生重要交易;

    D.向被投资单位派出管理人员;

    E.向被投资单位提供关键技术资料。

    ⑵长期股权投资的初始计量

    本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权

    投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲

    减的,调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20 号-企业合

    并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,相关披露见附注六、1、(2)。

    除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下

    列规定确定其初始投资成本:湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    67

    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本;

    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本,但合同或协议约定价值不公允的除外;

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号-非货币性资产交换》确定,相关披露见附注四、23。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12

    号-债务重组》确定,相关披露见附注四、24。

    ⑶长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实施控制的长期

    股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公

    司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的

    利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大

    影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始

    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期

    损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企

    业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定,相关披露见附注六、1、⑶。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的

    利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除

    外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,

    恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条

    件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:

    A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    68

    B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不

    具有重要性的。

    C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净

    损益进行调整的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策

    及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司对于被投

    资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有

    者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    10、 投资性房地产核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投

    资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

    建筑物。

    ⑴投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件,才能确认:

    ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    ⑵投资性房地产初始计量

    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其

    他支出。

    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    必要支出构成。

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房

    地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。

    ⑶投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会

    计准则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定,对投资性

    房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧,相关披露分别见附注四、11

    和附注四、13。

    ⑷投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其他资产,或

    将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    69

    ⑸投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的计提依据和方法见附注

    四、16。

    11、 固定资产

    ⑴固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    ⑵固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状

    态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资

    产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差

    额,除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计

    入当期损益。

    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。

    ③投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ④固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,

    如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用

    等,在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资

    本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。

    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分

    别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重

    组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规

    定确定。相关披露分别见附注四、23;附注四、24;附注六、1 和附注四、25。

    ⑶固定资产的分类

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、交通工具、办公设备、其它设备等。

    ⑷固定资产折旧湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    70

    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:固定资产折旧采用年限

    平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:

    类别 预计使用年限(年) 预计残值率(%) 折旧率(%)

    房屋建筑物 30 5 3.17

    机器设备 14 5 6.79

    电器设备 5 5 19.00

    交通设备 10 5 9.50

    其他设备 5 5 19.00

    已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项

    固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提

    折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成

    本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调

    整原已计提的折旧额。

    ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核:对本公司至少于每年年

    度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资

    产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计

    数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式

    有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的

    改变作为会计估计变更处理。

    ⑸固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支

    出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满

    足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;

    不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装

    修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次

    装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折

    旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,

    合理进行摊销。

    ⑹融资租入固定资产

    ①融资租入固定资产认定依据

    本公司认定融资租赁依据见附注四、25、⑵。

    ②融资租入的固定资产的计价方法

    融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、⑶。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    71

    ③融资租入固定资产的折旧方法

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

    赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

    赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期

    间内计提折旧。

    12、 在建工程

    ⑴本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程,在建工程按实际成本计价。

    ⑵在建工程结转为固定资产的时点:

    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可

    使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,

    再进行调整。

    13、 无形资产

    ⑴无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时

    满足下列条件时才能确认无形资产:

    ①符合无形资产的定义;

    ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;

    ③该资产的成本能够可靠计量;

    ⑵无形资产的初始计量。

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

    ①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

    预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上

    具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的

    以外(相关披露见附注四、17),在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开

    发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,

    同时满足下列条件的,确认为无形资产:

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    72

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

    使用或出售该无形资产;

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所

    发生的支出总额,以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分

    别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重

    组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有

    关规定确定,相关披露分别见附注四、23;附注四、24;附注四、22 和附注六、1。

    ⑶无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估

    计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产

    为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用

    直线摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资

    产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。

    14、 商誉

    商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金额

    计量,不进行摊销,期末进行减值测试。

    15、 长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以

    上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。

    16、 资产减值

    ⑴本附注所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制

    或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、

    投资性房地产(不含以公允价值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工

    程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、商誉、资产组和资产组组合等。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    73

    ⑵可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌;

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    ⑶资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    ⑷资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面

    价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

    应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作

    相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预

    计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。

    ⑸资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金

    额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。同时,公司在认定资产组时,还考虑了公司管理层

    管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某

    资产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产

    和商誉的分摊额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    74

    组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产

    的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产账面价值的抵减,作为各单项资产的减值损失处理,计入当期损益。抵减

    后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用

    后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金

    额,按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    ⑹商誉减值

    本公司合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其

    相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试,对于因合并形

    成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相

    关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组

    组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先

    对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面

    价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

    试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部

    分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,

    确认商誉的减值损失,并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    17、 借款费用

    ⑴借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ⑵借款费用资本化期间

    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用

    暂停资本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当

    期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资

    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进

    行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用

    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

    款费用,在发生时计入当期损益。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    75

    ⑶借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按

    照下列规定确定:

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际

    发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算

    确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

    价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超

    过当期相关借款实际发生的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化

    条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

    销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发

    生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    18、 股份支付

    ⑴以权益结算的股份支付

    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工

    和其他方权益工具的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,

    在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调

    整。

    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本

    的金额,将其转入实收资本或股本。

    ⑵以现金结算的股份支付

    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用,相应增加负债。

    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

    付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债

    的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    76

    ④后续计量

    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需

    要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值

    重新计量、其变动计入当期损益。

    19、 预计负债

    ⑴预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    ⑵预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一

    个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确

    定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:

    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确

    定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额

    在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账

    面价值。

    20、 收入

    ⑴销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实

    施有效控制;

    ③收入的金额能够可靠计量;

    ④相关经济利益很可能流入本公司;湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    77

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    ⑵提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确

    认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

    工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入,并按相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

    益,不确认提供劳务收入。

    ⑶让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能

    予以确认:

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司;

    B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、 建造合同

    ⑴本公司在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确

    认合同收入和费用。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本

    公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:①合同总收入能够可靠地计量;②

    与合同相关的经济利益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

    靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很可能

    流入本公司;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    ⑵建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能够收回的,

    合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同

    费用;②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    78

    22、 政府补助

    ⑴政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:

    ①公司能够满足政府补助所附条件;

    ②公司能够收到政府补助。

    ⑵政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

    ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,

    计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关

    的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递

    延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的,直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关

    递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损

    益。

    23、 非货币性资产交换

    ⑴非货币性资产交换,以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允

    价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    ①必须同时满足下列条件,才能予以确认、计量:

    A.该项交换具有商业实质;

    B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    ②公允价值的选择:换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换出资产

    的公允价值作为确定换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

    可靠的除外。

    ③发生补价的处理:本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本

    的情况下,发生补价的,分别情况处理:支付补价的,换入资产成本与换出资产账面价

    值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益;收到补价的,换入资

    产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额,计入当

    期损益。

    ⑵未同时满足上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相

    关税费作为换入资产的成本,不确认损益。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    79

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况

    下,发生补价的,分别情况处理:支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付的补

    价和应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。收到补价的,以换出资产

    的账面价值,减去收到的补价并加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认

    损益。

    24、 债务重组

    ⑴债务重组定义及范围

    债务重组,是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协

    议或者法院的裁定作出让步的事项。

    ⑵债务人的会计处理

    ①以现金清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额,

    计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债务人将重组债务的账面价值与转让的非现

    金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值

    之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,债务人将债权人放弃债权而享有股份

    的面值总额确认为股本(或者实收资本),股份的公允价值总额与股本(或者实收资本)

    之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额,

    计入当期损益。

    ②修改其他债务条件的,债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后

    债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额,计入当期

    损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务

    条件等方式的组合进行的,债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债

    权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,再按照修改其他债务条件的规定处

    理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额,且该或有应付金额符合或有事项中有关预

    计负债确认条件的,债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值,

    与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额,计入当期损益。

    ⑶债权人的会计处理

    ①以现金清偿债务的,债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额,计

    入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,减值准备不

    足以冲减的部分,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,债权人对受让的非现金资

    产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差

    额,比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的,债权人将享有股份的公允价值

    确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,比照现金

    清偿债务的规定处理。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    80

    ②修改其他债务条件的,债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重

    组后债权的账面价值,重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,比照

    现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务

    转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,债权人依次以收到的现金、接受的

    非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,再按照修

    改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,债权人不确认或有应收金额,不得将其

    计入重组后债权的账面价值。

    25、 租赁

    ⑴租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    ⑵融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。

    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

    租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    ③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指75%

    或75%以上)。

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于(一般指90%或90%以

    上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,

    几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    ⑶融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额

    作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的

    手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计

    算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为

    折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率

    且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    81

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

    赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

    赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期

    间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

    收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及

    未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ⑷经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

    损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计

    入当期损益。

    26、 所得税

    ⑴本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    ⑵本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税

    基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    ⑶递延所得税资产的确认

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负

    债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

    A.该项交易不是企业合并;

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满

    足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:

    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时

    性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,

    确认相应的递延所得税资产。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    82

    ⑷递延所得税负债的确认

    ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产

    生的递延所得税负债:

    A.商誉的初始确认;

    B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

    a.该项交易不是企业合并;

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相

    应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

    A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    ⑸所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括

    下列情况产生的所得税:

    ①企业合并;

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    ⑹递延所得税资产的减值

    ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资

    产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计

    入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。

    ②在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢

    复。

    27、 分部报告

    业务分部,是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部

    分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部,是指本公司内可

    区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了

    不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    28、 合并财务报表

    合并财务报表的主要会计政策见附注、六。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    83

    29、 主要会计政策、会计估计变更的说明

    ⑴主要会计政策变更的说明

    本公司持有合营公司惠州市津惠汽车线束有限公司50%股权,2007 年度及以前年度

    根据会计准则讲解“在合并报表中,企业在目前也可以根据实际情况采用比例合并法对

    合营企业报表进行合并”的规定对该公司比例合并。2008 年8 月7 日财政部发布《企

    业会计准则解释第2 号》,其中要求投资企业对于与其他投资方一起实施共同控制的被

    投资单位,应当采用权益法核算,不应采用比例合并法。本公司经第四届董事会第十一

    次会议决议,不再将共同控制的惠州市津惠汽车线束有限公司纳入合并范围,并对期初

    可比数据进行调整,调整前后主要数据如下:

    报表项目 原报表 追溯调整金额 调整后报表

    资产总额 5,738,414,792.96 -20,535,036.05 5,717,879,756.91

    负债总额 3,527,821,133.33 -22,081,264.88 3,505,739,868.45

    归属于母公司股东权益 2,154,868,547.24 2,154,868,547.24

    少数股东权益 55,725,112.39 1,546,228.83 57,271,341.22

    股东权益总额 2,210,593,659.63 1,546,228.83 2,212,139,888.46

    净利润 170,812,282.02 170,812,282.02

    归属于母公司所有者的净利润 167,981,340.18 167,981,340.18

    少数股东损益 2,830,941.84 2,830,941.84

    ⑵会计估计变更的说明

    本公司原关于应收款项减值测试的会计估计为:“在资产负债表日,公司对单项超

    过1,000 万元的应收账款、单项超过200 万元的其他应收款,单独进行减值测试”。为

    更稳健地反映公司财务状况,本公司决定自2008 年起,调整为“对单项超过200 万元

    的应收账款、单项超过100 万元的其他应收款,单独进行减值测试”,变更后的会计估

    计未对公司2008 年经营成果产生影响。

    30、 前期差错

    2008 年12 月30 日财政部驻湖南省财政监察专员办事处对本公司下达了《财政部

    驻湖南省财政监察专员办事处行政处罚决定书》(财驻湘监[2008]117 号),本公司根据

    财政部驻湖南省财政监察专员办事处提出的检查意见对2007 年度财务报表进行了调

    整;

    此外,根据本公司拟恢复成立湖南长丰汽车销售有限责任公司的议案,本年度将湖

    南长丰汽车销售有限责任公司重新纳入合并范围,并按会计差错更正调整了2007 年度

    合并财务报表。

    以上调整事项期初报表项目影响如下:

    报表项目 原报表 追溯调整金额 调整后报表

    资产总额 5,717,879,756.91 -7,456,203.82 5,710,423,553.09

    负债总额 3,505,739,868.45 -2,762,712.25 3,502,977,156.20

    归属于母公司股东权益 2,154,868,547.24 -5,515,365.25 2,149,353,181.99

    少数股东权益 57,271,341.22 821,873.68 58,093,214.90

    股东权益总额 2,212,139,888.46 -4,693,491.57 2,207,446,396.89湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    84

    净利润 170,812,282.02 16,618,574.68 187,430,856.70

    归属于母公司所有者的净利润 167,981,340.18 15,905,206.26 183,886,546.44

    少数股东损益 2,830,941.84 713,368.42 3,544,310.26

    本公司重新编制了2007 年度的财务报告,已聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司

    对更正后的报告进行了审计,并出具中瑞岳华审字[2009]第00017 号审计报告。

    五、 税项

    1、 增值税

    本公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项

    税额后的余额,增值税的销项税率为17%。

    根据财政部、国家税务总局财税[2006]166 号《财政部、国家税务总局关于三线企

    业增值税先征后退政策的通知》,公司作为军队三线并属于“九五”项目三线企业,自

    2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日享受增值税超基数部分按60%的比例退税的税收

    优惠政策。

    2、 营业税

    营业税按应税收入的5%计缴。

    3、 消费税

    2008 年9 月1 日前根据《财政部国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》

    财税[2006]33 号的规定:

    ⑴气缸容量(排气量,下同)在1.5 升(含)以下的,税率为3%;

    ⑵气缸容量在1.5 升以上至2.0 升(含)的,税率为5%;

    ⑶气缸容量在2.0 升以上至2.5 升(含)的,税率为9%;

    ⑷气缸容量在2.5 升以上至3.0 升(含)的,税率为12%;

    ⑸气缸容量在3.0 升以上至4.0 升(含)的,税率为15%。

    9 月1 日后根据《财政部国家税务总局关于调整乘用车消费税政策的通知》财税

    [2008]105 号的规定:

    ⑴气缸容量(排气量,下同)在1.0 升以下(含)的,税率为1%;

    ⑵气缸容量在1.0 升以上至1.5 升(含)的,税率为3%;

    ⑶气缸容量在1.5 升以上至2.0 升(含)的,税率为5%;

    ⑷气缸容量在2.0 升以上至2.5 升(含)的,税率为9%;

    ⑸气缸容量在2.5 升以上至3.0 升(含)的,税率为12%;

    ⑹气缸容量在3.0 升以上至4.0 升(含)的,税率为25%;

    ⑺气缸容量在4.0 升以上的,税率为40%。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    85

    4、 城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按缴纳的流转税额的7%计缴;

    教育费附加按缴纳的流转税额的3%计缴。

    5、 企业所得税

    根据湖南省高新技术产业发展领导小组办公室《关于公示湖南省2008 年第二批拟

    认定高新技术企业名单的通知》湘高企办字[2008]2 号,本公司企业所得税按应纳税所

    得额的15%计缴。除子公司长丰汽车(惠州)有限公司根据广东省科学技术厅《关于确

    认潮州市中厦陶瓷制作厂有限公司等802 家广东省高新技术企业考核合格的通知》粤科

    高字2007 第47 号,企业所得税按应纳税所得额的15%计缴外,本公司其他所属子公司

    企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

    6、 其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    六、合并财务报表

    1、合并范围

    ⑴确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资

    单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司

    对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%

    但有实质控制权的,全纳入合并范围。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    86

    ⑵2008 年度的重要子公司情况及合并范围的确定

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 实际控制人

    一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    长丰汽车(惠州)有限公司 惠州市 制造业 13,033.00 汽车零部件生产 本公司

    二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    三、通过其他方式取得的子公司

    衡阳风顺车桥有限公司 衡阳市 制造业 31,800.00 汽车零部件生产 本公司

    长沙长丰汽车制造有限责任公司 长沙市 制造业 8,833.00 汽车生产 本公司

    惠州市猎豹汽车销售有限公司 惠州市 商业流通 600.00 汽车销售 本公司

    湖南长丰汽车销售有限责任公司 长沙市 商业流通 2,800.00 汽车销售 本公司

    北京会友猎豹汽车俱乐部 北京市 服务业 150.00 汽车服务 本公司

    新华联(香港)国际贸易有限公司 香港 商业流通 港币165.00 国际贸易 本公司

    湖南长丰汽车研发股份有限公司 长沙市 汽车研发 2,000.00 汽车研发 本公司湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    87

    (续)

    公司名称

    本公司实际投资

    金额(万元)

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    余额(万元) 持股比例 表决权比例

    是否合

    并

    一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    长丰汽车(惠州)有限公司 8,990.00 8,990.00 68.98% 68.98% 合并

    二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    三、通过其他方式取得的子公司

    衡阳风顺车桥有限公司 31,606.94 31,606.94 99.39% 99.39% 合并

    长沙长丰汽车制造有限责任公司 4,708.00 4,708.00 53.30% 53.30% 合并

    惠州市猎豹汽车销售有限公司 540.00 540.00 90.00% 90.00% 合并

    湖南长丰汽车销售有限责任公司 2,846.03 2,846.03 99.00% 99.00% 合并

    北京会友猎豹汽车俱乐部 120.00 120.00 80.00% 80.00% 不合并

    新华联(香港)国际贸易有限公司 港币100.00 100.00 60.00% 60.00% 合并

    湖南长丰汽车研发股份有限公司 1,735.00 1,735.00 86.75% 86.75% 合并

    北京会友猎豹汽车俱乐部公司已停止经营,本公司已决定对该公司进行清算,故未将其纳入合并范围。湖南长丰汽车制造股份有限公司 

2008 年年度报告

    88

    ⑶合并范围的变更情况

    本公司根据控制的定义,将新华联(香港)国际贸易有限公司纳入2008 年度

    财务报表的合并范围。

    2、合并财务报表编制方法

    ⑴合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其

    他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本

    投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部

    往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数

    股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

    收益”项目列示。

    ⑵报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债

    表时,应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公

    司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期

    内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当

    期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合

    并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

    表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润

    纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当

    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增

    加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公

    司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流

    量表。

    ⑶母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与

    母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行

    必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报

    表。

    3、少数股东权益

    ⑴各子公司少数股东权益

    公司名称 年末数 年初数

    长丰汽车(惠州)有限公司 38,394,515.95 38,080,477.26

    衡阳风顺车桥有限公司 2,976,602.20 2,798,306.27

    北京长城华冠汽车技术开发有限公司 17,219,965.70 14,376,402.57

    湖南长丰汽车研发股份有限公司 3,595,494.59 2,650,000.00湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    89

    惠州猎豹汽车销售有限责任公司 188,028.80

    新华联(香港)国际贸易有限公司 620,814.86

    合 计 62,807,393.30 58,093,214.90

    ⑵母公司承担超额亏损情况

    公司名称 本年数 上年数

    长沙长丰汽车制造有限责任公司 -4,103,360.10 10,825,486.57

    湖南长丰汽车销售有限责任公司 -802,620.85 -2,133,313.89

    合 计 -4,905,980.95 8,692,172.68

    七、合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2008

    年1 月1 日,年末指2008 年12 月31 日。上年指2007 年度,本年指2008 年度。

    1、 货币资金

    年末数 年初数

    项 目 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额

    现金-人民币 24,498.39 24,498.39 68,436.41 68,436.41

    现金小计 24,498.39 68,436.41

    银行存款-人民币 271,857,878.80 470,911,235.87

    欧元 45.65 440.57 6.67 97.66

    美元 54,632.07 373,478.47 1,144,348.99 8,375,725.19

    英磅 42.03 450.12

    日元 30,604,856.00 2,320,674.42 457,049,532.00 29,397,425.91

    港元 505,675.02 445,950.08

    银行存款小计 274,998,422.34 508,684,934.75

    其他货币资金小计 521,450,108.00 443,848,366.48

    合 计 796,473,028.73 952,601,737.64

    注:其他货币资金为押汇借款和商业票据保证金。

    2、 应收票据

    ⑴应收票据明细情况

    票据种类 年末数 年初数

    银行承兑汇票 413,297,085.36 371,904,956.00

    商业承兑汇票 3,870,300.00

    合 计 417,167,385.36 371,904,956.00湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    90

    ⑵已用于质押的应收票据

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    安徽瑞风汽车贸易有限公司 2008-10-27 2009-01-27 1,500,000.00 质押浦发

    北京猎豹商贸有限责任公司 2008-10-23 2009-01-23 2,816,700.00 质押浦发

    安徽瑞风汽车贸易有限公司 2008-10-13 2009-01-13 900,000.00 质押浦发

    湖北宏菱科工贸发展有限公司 2008-10-13 2009-01-13 2,000,000.00 质押浦发

    上海百联汽车服务贸易有限公司 2008-10-07 2009-01-07 1,000,000.00 质押浦发

    湖南煜坤汽车贸易有限公司 2008-10-30 2009-04-29 10,000,000.00 质押浦发

    上海百联汽车服务贸易有限公司 2008-10-29 2009-01-29 1,000,000.00 质押浦发

    常熟华东汽车有限公司 2008-10-28 2009-01-28 1,304,000.00 质押浦发

    北京菱顺汽车销售有限公司 2008-10-29 2009-01-29 1,680,000.00 质押浦发

    安徽瑞风汽车贸易有限公司 2008-10-30 2009-01-30 1,000,000.00 质押浦发

    安徽瑞风汽车贸易有限公司 2008-11-11 2009-02-11 2,000,000.00 质押浦发

    青海万华汽车贸易有限公司 2008-12-19 2009-03-19 2,500,000.00 质押浦发

    广州市南菱汽车销售服务有限公司 2008-11-27 2009-05-27 2,500,000.00 质押浦发

    常熟华东汽车有限公司 2008-12-08 2009-03-08 1,304,000.00 质押浦发

    安徽瑞风汽车贸易有限公司 2008-12-05 2009-03-05 1,400,000.00 质押浦发

    重庆金冠汽车制造股份有限公司 2008-10-10 2009-04-10 2,780,000.00 质押浦发

    成都捷龙贸易有限责任公司 2008-07-15 2009-01-15 8,000,000.00 质押中行

    乌鲁木齐市猎豹实业有限公司 2008-08-21 2009-02-18 4,390,500.00 质押中行

    陕西巨丰汽车有限公司 2008-08-19 2009-02-19 1,350,000.00 质押中行

    哈尔滨猎豹汽车专卖行 2008-07-21 2009-01-21 1,187,100.00 质押中行

    重庆金冠汽车制造有限公司 2008-07-09 2009-01-09 1,911,000.00 质押中行

    陕西巨丰汽车有限公司 2008-07-24 2009-01-24 660,000.00 质押中行

    三门峡瑞通汽车销售服务有限公司 2008-09-09 2009-03-08 449,000.00 质押中行

    西藏捷达汽车销售服务有限公司 2008-09-25 2009-03-25 3,000,000.00 质押中行

    湖南锦昇贸易有限公司 2008-09-16 2009-03-16 3,000,000.00 质押中行

    湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008-07-24 2009-01-24 1,000,000.00 质押中行

    成都捷龙贸易有限责任公司 2008-07-08 2009-01-08 8,000,000.00 质押中行

    成都捷龙贸易有限责任公司 2008-07-23 2009-01-23 4,000,000.00 质押中行

    贵州高山贸易有限公司 2008-08-13 2009-02-13 3,000,000.00 质押中行

    成都捷龙贸易有限责任公司 2008-09-18 2009-03-18 5,000,000.00 质押中行

    湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008-10-31 2009-04-30 2,000,000.00 质押中行

    湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008-10-31 2009-04-30 2,000,000.00 质押中行

    湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008-10-31 2009-04-30 2,000,000.00 质押中行

    湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008-10-23 2009-04-23 5,000,000.00 质押中行

    湖南利丰科技发展有限公司 2008-11-24 2009-05-25 10,000,000.00 质押中行

    广州市南菱汽车销售服务有限公司 2008-11-20 2009-05-20 2,400,000.00 质押中行

    重庆卓豪汽车销售有限公司 2008-08-05 2009-02-05 830,000.00 质押中行

    云南东创建国汽车销售有限公司 2008-08-13 2009-02-13 800,000.00 质押中行

    北京长城华冠科技有限公司 2008-07-02 2009-01-01 2,000,000.00 质押中行

    湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008-07-24 2009-01-24 2,000,000.00 质押广发

    西藏捷龙汽车销售服务有限公司 2008-09-17 2009-03-17 4,000,000.00 质押广发

    合 计 113,662,300.00

    注:以上质押的应收票据用于办理银行承兑商业汇票。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    91

    ⑶已背书但尚未到期的应收票据情况

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    经销商 2008 年7 月-12 月 2009 年1 月-6 月 621,005,221.93

    3、 应收账款

    ⑴按类别列示应收账款明细情况

    年末数

    项 目 余额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 89,687,435.45 72.50% 5,986,527.63 83,700,907.82

    其他不重大应收账款 34,025,342.67 27.50% 2,824,338.92 31,201,003.75

    合 计 123,712,778.12 100.00% 8,810,866.55 114,901,911.57

    年初数

    项 目 余额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 87,084,534.62 50.80% 7,514,322.76 79,570,211.86

    其他不重大应收账款 84,350,720.90 49.20% 4,079,595.04 80,271,125.86

    合 计 171,435,255.52 100.00% 11,593,917.80 159,841,337.72

    ⑵按账龄列示应收账款明细情况

    年末数 年初数

    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内

    98,447,138.06 79.58% 524,127.58 151,936,976.19 88.63% 739,980.27

    1 至2 年 11,680,385.18 9.44% 285,317.51 509,979.53 0.30% 25,498.98

    2 至3 年 101,600.00 0.08% 20,320.00 1,349,951.26 0.79% 269,990.26

    3 至5 年 11,005,106.84 8.90% 5,502,553.42 14,159,800.50 8.26% 7,079,900.25

    5 年以上 2,478,548.04 2.00% 2,478,548.04 3,478,548.04 2.02% 3,478,548.04

    合计 123,712,778.12 100.00% 8,810,866.55 171,435,255.52 100.00% 11,593,917.80

    ⑶应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额 占总额的比例 账龄

    湖南长丰汽车科技有限公司 37,004,909.01 29.91% 一年以内

    安徽长丰扬子汽车制造有限责任公司 13,528,407.21 10.94% 一年以内

    北京汇龙兴业汽车贸易有限公司 10,659,800.50 8.62% 四至五年

    西藏区国土资源厅规划处 10,466,560.00 8.46% 一年以内

    乌鲁木齐市猎豹实业有限公司 9,565,700.00 7.73% 一年以内

    合 计 81,225,376.72 65.66%湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    92

    ⑷公司本年度核销长期无法收回的应收款项1,140,504.16 元。

    ⑸应收账款年末数包括应收关联方的款项51,288,214.68 元,占应收账款总

    额的比例为41.46%,该项关联交易的披露见附注九、㈢、5。

    ⑹应收账款年末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠

    款。

    ⑺公司本年度收回以前年度计提较多的减值准备的北京汇龙兴业汽车贸易有

    限公司汽车销售款3,500,000.00 元。

    4、 预付款项

    ⑴预付款项明细情况

    账 龄 年末数 比例 年初数 比例

    1 年以内 38,694,604.09 99.75% 30,753,283.59 99.74%

    1 至2 年 24,019.06 0.06% 7,517.03 0.02%

    2 至3 年

    3 年以上 74,400.00 0.19% 74,400.00 0.24%

    合 计 38,793,023.15 100.00% 30,835,200.62 100.00%

    账龄超过1 年的预付款项,为尚未结算的预付设备款尾款。

    ⑵金额较大的预付款项明细情况

    债务人名称 金额 性质或内容

    三菱商事株式会社 20,373,108.08 预付KD 件货款

    合 计 20,373,108.08

    ⑶预付款项年末数中无预付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单

    位款项。

    5、 其他应收款

    ⑴按类别列示其他应收款明细情况

    年末数

    项 目 余额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 48,485,929.34 71.18% 9,935,196.84 38,550,732.50

    其他不重大其他应收款 19,628,348.98 28.82% 1,139,190.88 18,489,158.10

    合 计 68,114,278.32 100.00% 11,074,387.72 57,039,890.60

    年初数

    项 目 余额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 50,647,228.63 65.69% 4,919,935.35 45,727,293.28

    其他不重大其他应收款 26,449,329.43 34.31% 920,724.66 25,528,604.77

    合 计 77,096,558.06 100.00% 5,840,660.01 71,255,898.05湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    93

    ⑵按账龄列示其他应收款明细情况

    年末数 年初数

    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 26,209,184.13 38.48% 157,254.04 52,352,944.22 67.90% 233,007.72

    1 至2 年 26,602,126.75 39.06% 1,346,256.34 10,767,005.38 13.97% 119,076.60

    2 至3 年 2,066,227.95 3.03% 413,245.59 8,196,229.12 10.63% 88,896.35

    3 至5 年 9,478,375.48 13.91% 5,399,267.74 3,621,420.00 4.70% 3,240,720.00

    5 年以上 3,758,364.01 5.52% 3,758,364.01 2,158,959.34 2.80% 2,158,959.34

    合计 68,114,278.32 100.00% 11,074,387.72 77,096,558.06 100.00% 5,840,660.01

    ⑶其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占总额的比

    例 账龄

    华融金融租赁股份有限公司 18,000,000.00 26.43% 一至二年

    张家港金鸿顺机械加工业有限公司 9,000,000.00 13.21% 一年以内

    应收职工结算款 7,751,747.36 11.38% 三至四年

    长沙汽车制造总厂 4,864,160.00 7.14% 三年以上

    湖南元创精密科技有限公司 3,976,700.00 5.84% 一至二年

    合 计 43,592,607.36 64.00%

    ⑷金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称 金额 比例 款项性质(或内容)

    华融金融租赁股份有限公司 18,000,000.00 26.43% 保证金

    张家港金鸿顺机械加工业有限公司 9,000,000.00 13.21% 预付模、检具合同款

    应收职工结算款 7,751,747.36 11.38%

    长沙汽车制造总厂 4,864,160.00 7.14% 代垫款

    湖南元创精密科技有限公司 3,976,700.00 5.84% 代垫款

    合 计 43,592,607.36 64.00%

    ⑸公司本年度核销长期无法收回的应收款项568,674.67 元。

    ⑹其他应收款年末数无应收关联方的款项。

    ⑺公司本年度未发生以前年度计提较多的减值准备的应收款项在报告期收回

    的情况。

    6、 存货

    ⑴存货明细情况

    年末数

    项 目 金额 存货跌价准备 净值

    原材料 373,071,832.46 3,802,938.30 369,268,894.16

    低值易耗品 309,498.68 309,498.68

    在产品 56,897,429.01 4,860,109.39 52,037,319.62

    自制半成品 13,995,663.91 13,995,663.91

    产成品 194,491,793.74 140,200.00 194,351,593.74

    委托加工物资 21,868,573.49 21,868,573.49

    合 计 660,634,791.29 8,803,247.69 651,831,543.60湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    94

    年初数

    项 目 金额 存货跌价准备 净值

    原材料 360,193,813.54 29,646,307.42 330,547,506.12

    低值易耗品 318,794.89 318,794.89

    在产品 63,859,367.06 2,940,098.79 60,919,268.27

    自制半成品 3,895,349.31 3,895,349.31

    产成品 154,185,377.65 1,351,600.00 152,833,777.65

    委托加工物资 9,796,289.77 9,796,289.77

    合 计 592,248,992.22 33,938,006.21 558,310,986.01

    本公司存货中无借款费用资本化金额。

    ⑵存货跌价准备

    本年减少数

    项目 年初数 本年计提数 转销数 合计 年末数

    原材料 29,646,307.42 25,843,369.12 25,843,369.12 3,802,938.30

    在产品 2,940,098.79 2,186,109.39 266,098.79 266,098.79 4,860,109.39

    产成品 1,351,600.00 140,200.00 1,351,600.00 1,351,600.00 140,200.00

    合计 33,938,006.21 2,326,309.39 27,461,067.91 27,461,067.91 8,803,247.69

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,

    计提存货跌价准备,并计入当期损益。可变现净值为存货的预计售价减去至完工

    时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。

    ⑶本公司年末无用于债务担保的存货。

    7、 其他流动资产

    项 目 性质(或内容) 年末数 年初数

    待摊费用 货架及广告费 2,109,925.17 694,660.14

    待摊费用 房租费 28,606.00 28,605.98

    待摊费用 技术服务费 61,542.40 246,167.20

    待摊费用 其他 9,600.00 24,000.00

    合 计 2,209,673.57 993,433.32

    截至2008 年12 月31 日,其他流动资产年末数2,209,673.57 元,比年初数

    993,433 .32 元增加122.43%,主要原因为公司待摊货架费用增加所致。

    8、 长期股权投资

    ⑴长期股权投资明细情况

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00

    对合营企业投资 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32

    对联营企业投资

    其他股权投资 17,700,000.00 16,500,000.00 1,200,000.00

    减:长期股权投资减值准备 8,092,135.51 410,000.00 7,717,751.57 784,383.94

    合 计 26,345,967.54 1,148,859.27 9,782,248.43 17,712,578.38湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    95

    ⑵对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 年初数 本年增减 年末数 注册地

    惠州市津惠汽车线束有限公司 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32 惠州

    合 计 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32

    被投资单位名称

    表决权

    比例 年末净资产总额 营业收入总额 本年净利润

    惠州市津惠汽车线束有限公司 50% 34,593,924.63 111,595,293.04 3,297,190.48

    ⑶按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    被投资单位权

    益增减数 年末数

    惠州市津惠汽车线束有限公司 9,852,717.91 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32

    合 计 9,852,717.91 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    96

    ⑷按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    河南猎豹汽车销售有限责任公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00

    青海猎豹汽车销售有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00

    北京会友猎豹汽车俱乐部 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    新华联(香港)国际贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    福建猎豹汽车销售有限责任公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00

    合 计 18,700,000.00 18,700,000.00 17,500,000.00 1,200,000.00

    ⑸本公司在被投资单位表决权比例无低于被投资公司持股比例的情况。

    ⑹长期股权投资减值准备

    本年增加数 本年减少数

    被投资单位名称 年初数 本年计提数 其他增加数 转回数 转销数 合计 年末数

    河南猎豹汽车销售有限责任公司 2,981,512.89 2,981,512.89 2,981,512.89

    青海猎豹汽车销售有限公司 1,215,057.39 1,215,057.39 1,215,057.39

    北京会友猎豹汽车俱乐部 374,383.94 410,000.00 784,383.94

    福建猎豹汽车销售有限责任公司 3,521,181.29 3,521,181.29 3,521,181.29

    合 计 8,092,135.51 410,000.00 7,717,751.57 7,717,751.57 784,383.94湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    97

    9、 投资性房地产

    ⑴投资性房地产明细情况

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    采用成本模式进行后续计量

    的投资性房地产

    8,521,973.98 283,400.28 8,238,573.70

    采用公允价值模式进行后续

    计量的投资性房地产

    减:投资性房地产减值准备

    合 计 8,521,973.98 283,400.28 8,238,573.70

    ⑵采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    原价

    房屋、建筑物 11,686,610.46 11,686,610.46

    土地使用权

    合 计 11,686,610.46 11,686,610.46

    累计折旧和累计摊销

    房屋、建筑物 3,164,636.48 283,400.28 3,448,036.76

    土地使用权

    合 计 3,164,636.48 283,400.28 3,448,036.76

    账面价值

    房屋、建筑物 8,521,973.98 8,238,573.70

    土地使用权

    合 计 8,521,973.98 8,238,573.70

    截至2008 年12 月31 日,本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、 固定资产

    ⑴固定资产明细情况

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    原价

    房屋建筑物 1,180,001,363.26 275,261,364.56 8,834,090.29 1,446,428,637.53

    交通工具 42,717,434.48 5,677,995.23 4,029,028.67 44,366,401.04

    电器设备 63,519,192.31 14,130,150.69 2,481,130.56 75,168,212.44

    机器设备 2,131,473,031.73 115,545,758.28 3,543,477.90 2,243,475,312.11

    其他及办公设备 47,635,996.59 3,245,406.27 1,761,980.95 49,119,421.91

    合 计 3,465,347,018.37 413,860,675.03 20,649,708.37 3,858,557,985.03

    累计折旧

    房屋建筑物 137,642,759.79 39,090,701.24 199,278.16 176,534,182.87

    交通工具 17,320,427.65 4,740,499.08 1,738,907.99 20,322,018.74湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    98

    电器设备 27,818,309.56 9,904,038.87 2,250,258.08 35,472,090.35

    机器设备 352,371,971.93 147,053,046.11 2,513,430.06 496,911,587.98

    其他及办公设备 21,993,984.91 9,847,598.47 1,605,228.61 30,236,354.77

    合 计 557,147,453.84 210,635,883.77 8,307,102.90 759,476,234.71

    固定资产减值准备

    房屋建筑物 81,464.40 11,996.35 93,460.75

    交通工具

    电器设备

    机器设备 67,737.93 21,405.59 46,332.34

    其他及办公设备

    合 计 149,202.33 11,996.35 21,405.59 139,793.09

    固定资产账面价值

    房屋建筑物 1,042,277,139.07 1,269,800,993.91

    交通工具 25,397,006.83 24,044,382.30

    电器设备 35,700,882.75 39,696,122.09

    机器设备 1,779,033,321.87 1,746,517,391.79

    其他及办公设备 25,642,011.68 18,883,067.14

    合 计 2,908,050,362.20 3,098,941,957.23

    ⑵在建工程转入固定资产的情况

    项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    AMT 项目 2008 年10-12 月 11,633,792.90

    华冠公司研发大楼 2008 年7 月 118,594,824.59

    惠州公司实验室项目等 2008 年10 月 16,784,702.59

    研发设备 2008 年12 月 82,799,742.93

    涂装、总装等技改工程 2008 年11 月 45,000.00

    CF2、CS7 技改项目 2008 年12 月 47,654,599.63

    长丰专家楼 2008 年12 月 29,848,876.49

    零星工程 2008 年12 月 1,183,306.76

    合 计 308,544,845.89

    ⑶暂时闲置的固定资产

    本公司无暂时闲置的固定资产。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    99

    ⑷融资租入的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    机器设备 90,900,000.00 9,891,026.79 81,008,973.21

    ⑸本公司无经营租赁租出的固定资产。

    ⑹未办妥权证的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    研发大楼 189,535,901.79 11,797,579.19 177,738,322.60

    科技办公楼 39,109,468.64 5,217,253.12 33,892,215.52

    汽车配件仓库 22,436,759.34 1,657,827.22 20,778,932.12

    零件仓库 3,425,679.41 253,119.65 3,172,559.76

    其他生产用房 26,443,450.71 3,430,601.15 23,012,849.56

    单身公寓 40,605,738.73 5,547,454.41 35,058,284.32

    职工食堂 11,395,973.60 1,563,780.85 9,832,192.75

    总装房屋 61,834,081.47 8,381,327.76 53,452,753.71

    涂装房屋 48,558,302.17 6,106,752.18 42,451,549.99

    焊装房屋 39,377,105.48 4,979,473.18 34,397,632.30

    冲压房屋 50,166,875.39 6,281,572.28 43,885,303.11

    星沙专家楼 19,798,153.27 2,716,746.64 17,081,406.63

    长丰专家楼 29,848,876.49 29,848,876.49

    新涂装车间 22,723,990.80 1,727,830.04 20,996,160.76

    新焊装车间及附房 43,302,729.71 43,302,729.71

    合 计 648,563,087.00 59,661,317.67 588,901,769.33

    以上房产为星沙和永州生产基地房产。

    ⑺用于抵押的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋建筑物 304,588,877.16 31,252,402.12 273,336,475.04

    机器设备 573,034,805.80 79,772,532.98 493,262,272.82

    合 计 877,623,682.96 111,024,935.10 766,598,747.86

    本公司用以上固定资产向中国进出口银行、中国建设银行和北京农村商业银行贷款

    提供抵押。

    ⑻固定资产减值准备

    本年减少数

    项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数

    房屋建筑物 81,464.40 11,996.35 93,460.75

    机器设备 67,737.93 21,405.59 21,405.59 46,332.34

    合 计 149,202.33 11,996.35 21,405.59 21,405.59 139,793.09湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    100

    11、 在建工程

    ⑴在建工程明细情况

    工程名称 预算数 年初数 本年增加数

    本年转入固定资

    产数 其他减少数 年末数 资金来源

    AMT 项目

    736,189,570.00 29,535,896.17 34,993,871.58 11,633,792.90 4,400.00 52,891,574.85 自筹及贷款

    华冠公司研发大楼

    127,708,255.44 105,486,522.76 14,721,322.31 118,594,824.59 1,613,020.48 自筹及贷款

    惠州公司实验室项目等

    27,980,598.00 18,585,481.93 2,557,809.00 16,784,702.59 904,649.44 3,453,938.90 自筹

    长丰专家楼

    320,000,000.00 12,499,807.05 30,611,797.53 29,848,876.49 13,262,728.09 自筹

    研发设备

    66,250,343.11 18,958,707.07 82,799,742.93 2,409,307.25 自筹

    企业资源计划项目及网络

    2,080,200.00 1,494,500.00 1,494,500.00 自筹

    涂装、总装等技改工程

    198,945,645.35 6,423,106.72 21,695,698.33 45,000.00 28,073,805.05 自筹

    CF2、CS7 技改项目

    327,544,282.33 75,665,846.61 167,321,181.31 47,654,599.63 195,332,428.29 自筹

    零星工程

    498,730.61 4,139,121.76 1,183,306.76 3,454,545.61 自筹

    DMC 项目软件开发

    380,000.00 380,000.00 自筹

    CP2 及CP2 技改工程

    881,640,000.00 65,058,245.39 65,058,245.39 自筹

    合 计

    316,820,234.96 360,057,754.28 308,544,845.89 14,551,777.53 353,781,365.82湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    101

    ⑵借款费用资本化金额

    工程名称 资本化率 年初数 本年增加数 年末数

    AMT 项目 6.39% 1,777,479.62 1,777,479.62

    三期技改(变分器项目) 6.39% 7.56% 1,332,600.00 1,332,600.00

    研发大楼 4,691,993.63 -4,691,993.63

    合 计 6,469,473.25 -3,359,393.63 3,110,079.62

    截至2008 年12 月31 日,本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、固定资产清理

    项 目 账面价值 转入清理的原因

    机器设备 -2,893.76 拟处理

    合 计 -2,893.76

    13、 无形资产

    ⑴无形资产明细情况

    项 目 取得方式 初始成本 年初数 本年增加数 本年转出数

    土地使用权 出让 120,728,104.36 95,023,167.93 19,169,077.51

    非专利技术 购买 122,569,020.91 118,781,059.21 18,978,896.18 51,872,360.00

    其他 购买 7,058,675.63 3,842,485.03 1,063,998.86 14,211.71

    合 计 250,355,800.90 217,646,712.17 39,211,972.55 51,886,571.71

    项 目 本年摊销数 累计摊销数 年末数 剩余摊销年限

    土地使用权 5,011,236.38 11,547,095.30 109,181,009.06 456/765 个月

    非专利技术 17,578,888.22 54,260,313.74 68,308,707.17 31/106 个月

    其他 1,547,342.52 3,713,745.97 3,344,929.66

    合 计 24,137,467.12 69,521,155.01 180,834,645.89

    截至2008 年12 月31 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    ⑵用于抵押的无形资产

    本公司所属北京华冠汽车技术研发公司以京顺国用(2005 出)第0016 号土地使用

    权证书所属土地使用权作为抵押物,向北京农村商业银行股份有限公司张各庄支行贷款

    8,500 万元,贷款年利率6.93%,贷款期限为2007 年2 月26 日至2010 年1 月25 日,

    贷款按年限分三期偿还,第一年偿还1,500 万元,第二年偿还3,000 万元,第三年偿还

    4,000 万元。

    14、 开发支出

    项 目 年末数 年初数

    进口车国产化项目 9,899,724.28 13,705,574.04

    新车型研发 180,967,179.89 24,306,374.42

    车型改进项目 20,287,488.37 4,430,322.37

    合 计 211,154,392.54 42,442,270.83湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    102

    研究开发项目支出

    项 目

    计入研究阶段

    支出金额

    计入开发阶段的

    金额 合计

    进口车国产化项目 21,899,724.28 21,899,724.28

    新车型研发 4,110,485.00 151,465,596.81 155,576,081.81

    车型改进项目 6,877,940.13 32,491.19 6,910,431.32

    合 计 10,988,425.13 173,397,812.28 184,386,237.41

    截至2008 年12 月31 日,开发支出年末数211,154,392.54 元,比年初数

    42,442,270.83 元增加397.51%,主要为公司CP2 项目研发支出和CS6 车型改进支出增

    加所致。

    15、 长期待摊费用

    项 目 原始发生额 年初数 本期增加数 本期转出数

    土地使用权 28,740,788.53 20,134,336.08

    其他 1,275,000.00 719,230.72

    合 计 30,015,788.53 20,853,566.80

    项 目 本期摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限

    土地使用权 1,366,387.41 9,972,839.86 18,767,948.67 18 年

    其他 457,692.36 1,013,461.64 261,538.36

    合 计 1,824,079.77 10,986,301.50 19,029,487.03

    16、 递延所得税资产

    ⑴递延所得税资产明细情况

    项 目 年末数 年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 3,429,143.15 21,450,022.55

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 1,158,215.55 2,471,642.00

    合 计 4,587,358.70 23,921,664.55

    截至2008 年12 月31 日,递延所得税资产年末数4,587,358.70 元,比年初数

    23,921,664.55 元减少80.82%,主要为公司企业所得税税率由25%变为15%及存货减值

    大量减少所致。

    ⑵暂时性差异明细情况

    项 目 年末数

    应收款项 14,965,956.62

    存货 8,803,247.69

    长期股权投资 784,383.94

    固定资产 2,396,486.34

    无形资产 5,139.12

    辞退福利等 7,721,437.00

    合 计 34,676,650.71湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    103

    17、 资产减值准备明细表

    本年减少数

    项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数

    一、坏账准备合计 17,434,577.81 3,892,499.17 1,441,822.71 1,441,822.71 19,885,254.27

    其中:应收账款 11,593,917.80 -1,712,023.19 1,071,028.06 1,071,028.06 8,810,866.55

    其他应收款 5,840,660.01 5,604,522.36 370,794.65 370,794.65 11,074,387.72

    二、存货跌价准备合计 33,938,006.21 2,326,309.39 27,461,067.91 27,461,067.91 8,803,247.69

    其中:库存商品 1,351,600.00 140,200.00 1,351,600.00 1,351,600.00 140,200.00

    原材料 29,646,307.42 25,843,369.12 25,843,369.12 3,802,938.30

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 8,092,135.51 410,000.00 7,717,751.57 7,717,751.57 784,383.94

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 149,202.33 11,996.35 21,405.59 21,405.59 139,793.09

    其中:房屋、建筑物 81,464.40 11,996.35 93,460.75

    机器设备 67,737.93 21,405.59 21,405.59 46,332.34

    合 计 59,613,921.86 6,640,804.91 36,642,047.78 36,642,047.78 29,612,678.99湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度

报告

    104

    18、 短期借款

    ⑴短期借款明细情况

    借款类别 年末数 年初数

    抵押借款 48,000,000.00 100,000,000.00

    保证借款 1,062,650,000.00 1,065,800,000.00

    押汇借款 401,624,945.18 325,663,046.46

    合 计 1,512,274,945.18 1,491,463,046.46

    押汇借款为日元和美元借款,原币金额分别为5,044,164,548.00 日元和

    2,800,000.00 美元。

    ⑵期末无到期未归还的短期借款。

    19、 应付票据

    票据种类 年末数 年初数

    下一会计期间将到

    期的金额

    银行承兑汇票 730,576,883.20 408,590,043.00 730,576,883.20

    合计 730,576,883.20 408,590,043.00 730,576,883.20

    截至2008 年12 月31 日,应付票据年末数730,576,883.20 元,比年初数

    408,590,043.00 元增加78.80%,主要为公司本年度主要采用银行承兑汇票结算所致。

    20、 应付账款

    ⑴应付账款明细情况

    年末数 年初数

    账 龄 金额 比例 金额 比例

    1 年以内 637,724,852.91 98.26% 743,238,065.54 96.21%

    1 至2 年 7,597,265.44 1.17% 24,375,032.46 3.16%

    2 至3 年 2,845,435.80 0.44% 3,547,488.02 0.46%

    3 年以上 853,450.16 0.13% 1,377,443.55 0.17%

    合 计 649,021,004.31 100.00% 772,538,029.57 100.00%

    ⑵应付账款年末数中包括应付日本三菱自动车工业株式会社(持有本公司14.59%股

    份)材料款6,046,589.00 元。

    ⑶应付账款年末数中包括应付其他关联方材料采购款58,271,147.59 元,该项关联

    交易的披露见附注九、㈢、5。

    ⑷账龄超过1 年的大额应付账款

    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还

    延峰彼欧汽车外饰系统有限公司 3,712,524.80 尚未结算 否

    北京齿轮厂 893,888.78 尚未结算 否

    廊坊华安汽车装备有限公司 801,000.90 尚未结算 否

    合 计 5,407,414.48湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    105

    21、 预收款项

    ⑴预收款项明细情况

    年末数 年初数

    账 龄 金额 比例 金额 比例

    1 年以内 45,381,539.49 92.50% 61,837,043.46 89.31%

    1-2 年 3,582,195.12 7.30% 926,682.97 1.34%

    2-3 年 3,646,045.53 5.27%

    3 年以上 97,029.78 0.20% 2,831,590.43 4.08%

    合 计 49,060,764.39 100.00% 69,241,362.39 100.00%

    ⑵预收款项年末数中包括预收长丰(集团)有限责任公司(持有本公司50.61%股

    份)21,863.00 元,该项关联交易的披露见附注九、㈢、5。

    ⑶预收款项年末数中无预收其他关联方款项。

    ⑷账龄超过1 年的预收款项

    债权人 金额 未结转原因

    总装通用装备保障部 3,528,859.47 暂收款

    合 计 3,528,859.47

    22、 应付职工薪酬

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    工资 6,771,890.60 166,925,025.86 165,006,834.14 8,690,082.32

    奖金 5,194,286.54 5,194,286.54

    职工福利 255,825.27 29,098,436.05 29,354,261.32

    社会保险费 5,008,911.12 16,979,291.04 21,141,499.75 846,702.41

    住房公积金 493,894.49 15,567,609.41 15,258,591.90 802,912.00

    工会经费 238,681.63 2,845,284.46 2,837,783.17 246,182.92

    辞退福利 8,098,571.49 1,889,211.54 2,266,346.03 7,721,437.00

    职工教育经费 834,748.25 149,628.10 368,249.48 616,126.87

    合 计 21,702,522.85 238,648,773.00 241,427,852.33 18,923,443.52

    23、 应交税费

    税 种 税率 年末数 年初数

    增值税 17% 12,437,879.55 26,516,768.31

    消费税 5%-25% 44,450,031.37 86,137,399.61

    营业税 5% 257,698.84 -197,461.14

    城市维护建设税 7% 767,212.50 9,273,708.67

    房产税 12% 1.2% 3,815,404.70 3,797,698.63

    印花税 1,301,100.05 1,993,684.16

    土地使用税 1,820,172.26 1,308,086.02

    所得税 4,748,382.02 -1,586,072.27

    个人所得税 2,171,646.66 1,320,117.51

    教育费附加 3% 2,651,143.13 2,812,528.55

    堤围费 351,285.52 437,190.76

    合 计 74,771,956.60 131,813,648.81湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    106

    截至2008 年12 月31 日,应交税费年末数74,771,956.60 元,比年初数

    131,813,648.81 元减少43.27%,主要原因为应交增值税和消费税减少所致。

    24、 应付股利

    投资者名称 年末数 年初数

    零陵地区物资产业公司 60,000.00

    湖南潇湘集团公司 410.00

    日商岩井株式公司 -0.01

    合 计 60,409.99

    25、 其他应付款

    ⑴其他应付款明细情况

    债权人名称 年末数 性质(或内容)

    应付工程款 127,544,329.69 应付款

    车款保证金 22,790,000.00 暂收款

    其他保证金 10,289,595.69 暂收款

    应付其他款项 91,361,211.17 应付款

    合 计 251,985,136.55

    ⑵其他应付款年末数中包括应付长丰(集团)有限责任公司(持有本公司50.61%股

    份)8,311,371.41 元,该项关联交易的披露见附注九、㈢、5。

    ⑶其他应付款年末数中包括应付其他关联方930.00 元,该项关联交易的披露见附

    注九、㈢、5。

    ⑷账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还

    温州市吉丰汽车零部件有限公司 2,434,339.40 未结算尾款 否

    上海印迹(DMG) 2,758,858.83 客户未结算 否

    济南二机床集团有限公司 2,128,000.00 客户未结算 否

    新华联(香港)国际贸易有限公司 1,450,199.40 客户未结算 否

    26、 一年内到期的非流动负债

    ⑴一年内到期的长期负债明细情况

    项 目 年末数 年初数

    一年内到期的长期借款 110,000,000.00 65,000,000.00

    一年内到期的长期应付款 34,703,284.53 -

    合 计 144,703,284.53 65,000,000.00湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    107

    ⑵一年内到期的长期借款

    贷款单位 借款条件 年末数 年初数

    北京农村商业银行张各庄支行 抵押借款 30,000,000.00 15,000,000.00

    长沙建行铁银支行 抵押借款 80,000,000.00 50,000,000.00

    合 计 110,000,000.00 65,000,000.00

    本公司无逾期未还的长期借款。

    ⑶一年内到期的长期应付款

    种 类 期限 年末数 年初数

    融资租赁费 12 个月 34,703,284.53

    合 计 34,703,284.53

    27、 其他流动负债

    ⑴其他流负债明细情况

    项 目 内容 年末数 年初数

    预提费用 燃料动力 631,624.37

    预提费用 劳务费 674,484.78

    预提费用 广告费 2,220,346.00 2,431,116.00

    预提费用 技术提成费 10,732,848.23 4,173,297.24

    预提费用 其他 1,007,801.46 2,991,408.33

    递延收益 政府补助 1,500,000.00

    合 计 16,767,104.84 9,595,821.57

    截至2008 年12 月31 日,其他流动负债年末数16,767,104.84 元,比年初数

    9,595,821.57 元增加74.73%,主要原因为预提技术提成费增加所致。

    28、 长期借款

    贷款单位 借款条件 年末数 年初数

    衡阳建设银行衡阳华新支行 保证借款 20,000,000.00

    北京农村商业银行张各庄支行 抵押借款 40,000,000.00 70,000,000.00

    建行长沙车站南路支行 抵押借款 80,000,000.00

    中国进出口银行 抵押借款 100,000,000.00

    合 计 160,000,000.00 150,000,000.00

    29、 长期应付款

    种 类 期限 年末数 年初数

    融资租赁费 35 个月 5,486,285.04 72,012,496.15

    合 计 5,486,285.04 72,012,496.15

    截至2008 年12 月31 日,长期应付款年末数5,486,285.04 元,比年初数

    72,012,496.15 元减少92.38%,主要原因为本年偿还部分该项负债所致。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    108

    30、 专项应付款

    种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    数字三维造型开发平台 2,000,000.00 2,000,000.00

    顺义汽车产业自主创新研发体系建设 2,000,000.00 1,728,000.00 3,728,000.00

    合 计 4,000,000.00 1,728,000.00 2,000,000.00 3,728,000.00

    31、 递延所得税负债

    ⑴递延所得税负债明细情况

    项 目 年末数 年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债 1,462,889.55 75,086.86

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负债

    合 计 1,462,889.55 75,086.86

    ⑵暂时性差异明细情况

    项 目 年末数 年初数

    应收账款 -61,526.68 301,349.05

    其他应收款 -1,001.60

    固定资产 3,407,058.20

    合 计 3,345,531.52 300,347.45湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    109

    32、 股本

    年初数 本年增减变动(+、-) 年末数

    项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股 198,190,265.00 49.47% -14,614,994.00 -14,614,994.00 183,575,271.00 45.82%

    3.其他内资持股

    其中:境内法人持股

    境内自然人持股

    4.外资持股 38,426,371.00 9.59% -20,033,515.00 -20,033,515.00 18,392,856.00 4.59%

    其中:境外法人持股 38,426,371.00 9.59% -20,033,515.00 -20,033,515.00 18,392,856.00 4.59%

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 236,616,636.00 59.06% -34,648,509.00 -34,648,509.00 201,968,127.00 50.41%

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 164,053,664.00 40.94% 34,648,509.00 34,648,509.00 198,702,173.00 49.59%

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 164,053,664.00 40.94% 34,648,509.00 34,648,509.00 198,702,173.00 49.59%

    三、股份总数 400,670,300.00 100.00% 400,670,300.00 100.00%

    本年增减变动原因为本公司于2008 年2 月25 日和2008 年8 月25 日各安排了一次有限售条件(股权分置改革形成)的流通股上市。湖南

长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    110

    33、 资本公积

    项 目 年初数 本年增减 本年减少 年末数

    资本溢价 1,038,824,053.06 127,881.58 1,038,951,934.64

    其他资本公积 -7,792,804.26 -7,792,804.26

    合 计 1,031,031,248.80 127,881.58 1,031,159,130.38

    本年度增加的资本公积为北京长城华冠汽车技术开发有限公司增资产生的资本溢

    价。

    34、 盈余公积

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    法定盈余公积 152,496,727.64 11,832,951.25 164,329,678.89

    任意盈余公积 365,468,298.65 365,468,298.65

    合 计 517,965,026.29 11,832,951.25 529,797,977.54

    35、 未分配利润

    项 目 本年数 上年数

    上年年末余额 210,143,300.08 29,295,267.18

    加:会计政策变更 -2,061,013.53

    前期差错更正 -10,456,693.18 -9,518,210.06

    本年年初余额 199,686,606.90 17,716,043.59

    加:合并净利润 148,444,752.87 187,430,856.70

    盈余公积弥补亏损

    其他转入 851,482.22 12,607,641.77

    减:提取法定盈余公积 11,832,951.25 14,523,624.90

    提取任意盈余公积

    对股东的分配

    少数股东损益 7,652,467.56 3,544,310.26

    本年年末余额 329,497,423.18 199,686,606.90

    注:本公司法定盈余公积按照母公司税后利润的10%提取。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    111

    36、 营业收入和营业成本

    ⑴业务收入和业务成本

    项 目 本年数 上年数

    民品车收入 4,209,357,797.43 4,039,152,903.72

    专案车销售收入 308,102,880.37 339,325,946.82

    其他收入 190,994,174.87 182,856,341.98

    营业总收入合计 4,708,454,852.67 4,561,335,192.52

    民品车成本 3,005,185,874.66 2,940,203,043.04

    专案车销售成本 211,910,926.37 237,882,297.63

    其他成本 162,344,835.50 128,871,056.50

    营业总成本合计 3,379,441,636.53 3,306,956,397.17

    ⑵2008 年度公司前五名客户销售的收入总额1,390,630,886.75 元,占公司全部销

    售收入的比例为29.53%。

    37、 营业税金及附加

    本年数 上年数

    项 目 计缴标准 金额 金额

    消费税 5%-25% 444,692,372.18 450,310,664.45

    营业税 5% 122,118.29 -416,876.20

    城建税 5% 7% 39,403,606.01 40,661,472.46

    教育费附加 3% 30,913,178.84 21,017,849.71

    合 计 515,131,275.32 511,573,110.42

    38、 销售费用

    销售费用2008 年度发生额207,564,318.98 元,比2007 年度发生额195,103,979.48

    元增加6.39%,主要为广告费增加所致。

    39、 管理费用

    管理费用2008 年度发生额为260,277,475.84 元,比2007 年度发生额215,284,066.61

    元增加20.90%,主要原因为2007 年度执行新会计准则,执行新准则前的应付福利费余

    额一次性冲减当期管理费用及2008 年无形资产-土地使用权摊销和办公费增加所致。

    40、 财务费用

    项 目 本年数 上年数

    利息支出 110,052,920.13 76,979,571.51

    减:利息收入 10,291,669.36 9,975,407.76

    利息净支出 99,761,250.77 67,004,163.75

    汇兑损益 32,173,491.06 -5,776,410.95

    手续费 4,847,084.31 3,350,399.70

    贴息支出 56,083,887.60 49,994,241.78

    担保费 24,140,200.01 22,449,202.62

    融资租赁费 4,693,421.76 7,373,533.80

    合 计 221,699,335.51 144,395,130.70湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    112

    财务费用2008 年度发生数比2007 年度发生数增加53.54%,主要原因是日元汇率

    上升导致的汇兑损失增加及2008 年度平均借款利率高于2007 年度利率,造成公司利息

    支出增加较多所致。

    41、 资产减值损失

    项 目 本年数 上年数

    坏账损失 3,892,499.17 6,571,788.81

    存货跌价损失 2,326,309.39 2,878,810.12

    长期股权投资减值损失 410,000.00

    固定资产减值损失 11,996.35

    合 计 6,640,804.91 9,450,598.93

    42、 投资收益

    被投资单位名称或项目 本年数 上年数

    清算子公司收益 -1,397,466.26 -5,505,894.68

    权益法核算的投资收益 1,558,859.27 414,217.90

    理财产品收益 20,250.00

    合 计 161,393.01 -5,071,426.78

    投资收益2008 年度发生数比2007 年度发生数增加5,232,819.79 元,主要原因是

    上年清算子公司数量较多所致。

    43、 营业外收入

    ⑴营业外收入明细情况

    项 目 本年数 上年数

    非流动资产处置利得 31,530.82 191,972.48

    其中:固定资产处置利得 31,530.82 191,972.48

    无形资产处置利得

    政府补助 65,416,560.81 38,783,082.22

    罚款收入 31,500.00

    其他 9,136,698.11 833,362.09

    合 计 74,616,289.74 39,808,416.79

    营业外收入2008 年度发生数74,616,289.74 元,比2007 年度发生数

    39,808,416.79 元增加87. 44%,主要原因是2008 年度政府补助增加所致。

    注:其他主要为本年处理的无法支付的应付款。

    ⑵政府补助

    本年数 上年数

    项 目 金额

    其中:计入当期

    损益的金额 金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    专项补助 37,721,000.00 36,221,000.00 3,995,000.00 3,995,000.00

    增值税退税 29,195,560.81 29,195,560.81 34,788,082.22 34,788,082.22

    合 计 66,916,560.81 65,416,560.81 38,783,082.22 38,783,082.22

    注:湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    113

    ①根据长管发【2008】20 号、【2008】21 号文件,本公司将收到长沙经济技术开

    发区管理委员会第四批科技计划拨款2,550.00 万元记入政府补助;

    ②根据财政部、国家税务总局财税[2006]166 号《财政部、国家税务总局关于三线

    企业增值税先征后退政策的通知》,公司作为军队三线并属于“九五”项目三线企业,

    自2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日享受增值税超基数部分按60%的比例退税的税

    收优惠政策。2008 年度本公司共收到该项退税款2,919.56 万元;

    ③本公司收到其他各项政府奖励款,科研专项拨款共计1,072.10 万元。

    44、 营业外支出

    项 目 本年数 上年数

    非流动资产处置损失 2,566,692.24 21,148,529.94

    其中:固定资产处置损失 2,566,692.24 21,148,529.94

    无形资产处置损失

    公益性捐赠支出 1,318,500.00 4,910,526.14

    非公益救济性捐赠 4,612,292.49

    赔偿金和违约金 1,066,375.85

    被没收财物损失支付各项税收的滞纳金和罚款 2,970,088.94 539,214.60

    其他 700,181.24 2,121,330.19

    合 计 13,234,130.76 28,719,600.87

    2008 年度公司营业外支出13,234,130.76 元,比2007 年度28,719,600.87 元减少

    53.92%,主要为固定资产报废损失减少所致。

    45、 所得税费用

    ⑴所得税费用(收益)的组成

    项 目 本年数 上年数

    当期所得税费用 9,987,745.11 6,121,998.54

    递延所得税费用 20,811,059.59 -8,963,556.89

    合 计 30,798,804.70 -2,841,558.35

    ⑵所得税费用(收益)与会计利润的关系

    项 目 本年数

    会计利润总额 179,243,557.57

    加:应纳税所得额调整数 -354,472.52

    应纳税所得额 178,889,085.05

    国产设备投资抵减所得税 25,941,727.52

    当期所得税费用 9,987,745.11

    递延所得税费用 20,811,059.59

    所得税费用合计 30,798,804.70湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    114

    46、 基本每股收益和稀释每股收益

    项 目 本年度 上年度

    基本每股收益 0.35 0.46

    稀释每股收益 0.35 0.46

    注:⑴基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;

    Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    ⑵稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息-转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;

    Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    47、 收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    类 别 本年数 上年数

    存款利息收入 10,291,669.36 9,975,407.76

    车款保证金 5,050,000.00 4,180,000.00

    各项政府补助 32,221,000.08 44,683,082.22

    合 计 47,562,669.44 58,838,489.98湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    115

    48、 支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    项 目 本年数 上年数

    备用金 34,006,836.94 41,713,760.25

    咨询费 6,081,230.10 3,496,745.80

    差旅费 5,480,757.39 4,964,540.90

    广告费 22,978,688.76 39,754,178.77

    水电费 931,271.64 7,235,437.96

    业务宣传费 10,801,045.61 5,876,871.31

    招待费 1,193,446.99 7,369,702.50

    外专费 2,904,003.30 6,973,394.28

    保险费 558,180.92 691,454.49

    售后未付保修款 20,615,256.71 23,480,400.21

    租金 1,714,445.89

    手续费 4,392,153.67 2,795,646.56

    运输及修理费 494,640.30 21,229,546.35

    代理费 1,273,097.21

    绿化费 1,545,304.51

    设备维修款 2,506,686.26 1,514,523.41

    办公费 446,017.33 4,802,943.43

    试验费 15,407,210.24

    退还暂收款及押金 64,825,072.38

    劳务费 8,047,754.45 6,013,885.42

    审计费 1,553,140.00 1,370,430.00

    合 计 127,523,957.98 259,515,744.26

    49、 支付其他与筹资活动有关的现金

    本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    项 目 本年数 上年数

    支付租赁费 34,821,587.12

    集团担保金 7,000,000.00 1,275,000.00

    合 计 41,821,587.12 1,275,000.00湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    116

    50、 现金流量表补充资料

    ⑴将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量 本年数 上年数

    净利润 148,444,752.87 187,430,856.70

    加:计提的资产减值准备 6,640,804.91 9,160,142.47

    固定资产折旧 206,549,033.20 172,371,334.68

    无形资产摊销 24,137,467.12 16,796,091.59

    长期资产摊销 1,824,079.77 934,746.12

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,535,161.42 14,633,012.40

    固定资产报废损失 35,818.00

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用 138,886,541.90 100,916,380.35

    投资损失 -161,393.01 3,453,458.45

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 7,116,535.79 -9,054,319.28

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 1,387,802.69

    存货的减少(增加以“-”号填列) -68,517,229.03 94,449,870.52

    经营性应收项目的减少(减:增加) -136,702,826.48 -223,830,430.56

    经营性应付项目的增加(减:减少) -30,847,410.43 -4,834,061.79

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 301,293,320.72 362,462,899.65

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债务

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额 796,473,028.73 952,601,737.64

    减:现金的期初余额 952,601,737.64 573,097,727.89

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -156,128,708.91 379,504,009.75

    ⑵现金及现金等价物的信息

    项 目 本年数 上年数

    一、现金 796,473,028.73 952,601,737.64

    其中:库存现金 24,498.39 68,436.41

    可随时用于支付的银行存款 274,998,422.34 508,684,934.75

    可随时用于支付的其他货币资金 521,450,108.00 443,848,366.48

    二、现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 796,473,028.73 952,601,737.64

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

    和现金等价物湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    117

    八、 母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    ⑴按类别列示应收账款明细情况

    年末数

    项 目 余额 比例(%) 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 224,438,148.12 94.26 59,577,231.04 164,860,917.08

    其他不重大应收账款 13,671,752.45 5.74 2,762,464.78 10,909,287.67

    合 计 238,109,900.57 100.00 62,339,695.82 175,770,204.75

    年初数

    项 目 余额 比例(%) 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 233,839,844.72 84.37 61,176,197.23 172,663,647.49

    其他不重大应收账款 43,333,890.87 15.63 3,833,455.23 39,500,435.64

    合 计 277,173,735.59 100.00 65,009,652.46 212,164,083.13

    ⑵按账龄列示应收账款明细情况

    年末数 年初数

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    1 年以内 87,883,475.51 36.91 439,417.38 183,939,417.28 66.36 610,698.63

    1 至2 年 67,381,227.97 28.30 236,982.51 74,830,309.34 27.00 53,687,373.45

    2 至3 年 69,361,542.21 29.13 53,682,194.47 765,660.43 0.28 153,132.09

    3 至5 年 11,005,106.84 4.62 5,502,553.42 14,159,800.50 5.11 7,079,900.25

    5 年以上 2,478,548.04 1.04 2,478,548.04 3,478,548.04 1.25 3,478,548.04

    合计 238,109,900.57 100.00 62,339,695.82 277,173,735.59 100.00 65,009,652.46

    年末本公司应收北京汇龙兴业汽车贸易有限公司汽车销售款10,659,800.50 元,账

    龄已超过4 年,该应收款原在所属子公司北京长丰汽车销售有限公司账面核算,因北京

    长丰汽车销售有限公司清算,该应收款由母公司收回。

    ⑶应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款

    总额的比例 账龄

    湖南长丰汽车销售有限责任公司 69,259,942.21 29.09% 二至三年

    长沙长丰汽车制造有限公司 62,641,577.69 26.31% 一至二年

    湖南长丰汽车科技有限公司 37,004,909.01 15.54% 一年以内

    安徽长丰扬子汽车制造有限责任公司 11,534,652.60 4.84% 一年以内

    北京汇龙兴业汽车贸易有限公司 10,659,800.50 4.48% 四至五年

    合 计 191,100,882.01 80.26%

    ⑷公司本年度核销长期无法收回的应收款项1,133,645.99 元。

    ⑸附有追索权出让的应收账款明细情况

    公司本年度无出让的应收账款。

    ⑹应收账款年末数包括应收关联方的款项181,072,372.65 元,占应收账款总额的

    比例为76.05%。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    118

    ⑺应收账款年末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。

    ⑻公司本年度未发生以前年度计提较多的减值准备的应收款项在报告期收回的情况。

    2、 其他应收款

    ⑴按类别列示其他应收款明细情况

    年末数

    项 目 余额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 79,372,158.62 82.98% 1,195,163.16 78,176,995.46

    其他不重大其他应收款 16,276,238.71 17.02% 874,069.95 15,402,168.76

    合 计 95,648,397.33 100.00% 2,069,233.11 93,579,164.22

    年初数

    项 目 余额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 45,975,991.37 66.32% 55,775.35 45,920,216.02

    其他不重大其他应收款 23,348,506.51 33.68% 348,148.22 23,000,358.29

    合 计 69,324,497.88 100.00% 403,923.57 68,920,574.31

    截至2008 年12 月31 日,其他应收款年末数95,648,397.33 元,比年初数

    69,324,497.88 元增加37.97%,主要原因为应收衡阳风顺车桥有限公司设计开发费增加

    所致。

    ⑵按账龄列示其他应收款明细情况

    年末数 年初数

    账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 66,790,888.81 69.83% 148,444.12 66,099,986.62 95.35% 205,050.02

    1 至2 年 26,423,159.95 27.63% 1,321,072.59 2,816,442.00 4.06% 117,259.70

    2 至3 年 2,058,192.95 2.15% 411,638.59 408,069.26 0.59% 81,613.85

    3 至5 年 376,155.62 0.39% 188,077.81

    合计 95,648,397.33 100.00% 2,069,233.11 69,324,497.88 100.00% 403,923.57

    ⑶其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额 占总额的比例 账龄

    衡阳风顺车桥有限公司 23,201,079.33 24.26% 一年以内

    华融金融租赁股份有限公司 18,000,000.00 18.82% 一至二年

    北京长城华冠汽车技术开发有限公司 17,342,725.07 18.13% 一年以内

    张家港金鸿顺机械加工业有限公司/CP2 9,000,000.00 9.41% 一年以内

    湖南元创精密科技有限公司 3,976,700.00 4.16% 一至二年

    合 计 71,520,504.40 74.78%

    ⑷金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称 金额 比例 款项性质

    衡阳风顺车桥有限公司 23,201,079.33 24.26% 保证金

    华融金融租赁股份有限公司 18,000,000.00 18.82% 往来款

    北京长城华冠汽车技术开发有限公司 17,342,725.07 18.13% 研发费湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    119

    张家港金鸿顺机械加工业有限公司/CP2 9,000,000.00 9.41% 往来款

    湖南元创精密科技有限公司 3,976,700.00 4.16% 土地转让余额款

    合 计 71,520,504.40 74.78%

    ⑸公司本年度核销长期无法收回的应收款项247,519.34 元。

    ⑹附有追索权出让的其他应收款明细情况

    公司年度内无出让的其他应收款。

    ⑺其他应收款年末数包括应收关联方的款项43,338,709.51 元,占其他应收款总额

    的比例为45.31%。

    3、 长期股权投资

    ⑴长期股权投资明细情况

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    对子公司投资 489,992,492.30 - - 489,992,492.30

    对合营企业投资 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32

    对联营企业投资 -

    其他股权投资 17,700,000.00 16,500,000.00 1,200,000.00

    减:长期股权投资减值准备 86,129,642.06 1,850,000.00 7,717,751.57 80,261,890.49

    合 计 437,300,953.29 -291,140.73 8,782,248.43 428,227,564.13

    因河南猎豹汽车销售有限责任公司、福建猎豹汽车销售有限责任公司、青海猎豹汽车销售有限公司、北京会友

    猎豹汽车俱乐部等被投资单位已清算或处于清算过程中,故列入其他股权投资。

    ⑵对合营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 年初数 本年增加 年末数

    惠州市津惠汽车线束有限公司 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32

    合 计 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司持

    股比例

    本公司在被投资单

    位表决权比例

    惠州市津惠汽车线束有限公司 惠州市 汽车零部件生产 50% 50%

    被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润

    惠州市津惠汽车线束有限公司 34,593,924.63 111,595,293.04 3,297,190.48

    ⑶按权益法核算的长期股权投资

    公司本年度未由惠州市津惠汽车线束有限公司分得现金股利,无追加或出让资投资

    情况。

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    被投资单位权

    益增减数 年末数

    惠州市津惠汽车线束有限公司 9,852,717.91 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32

    合 计 9,852,717.91 15,738,103.05 1,558,859.27 17,296,962.32湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    120

    ⑷按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    新华联(香港)国际贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    湖南长丰汽车销售有限责任公司 28,452,929.67 28,452,929.67 28,452,929.67

    河南猎豹汽车销售有限责任公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00

    长沙长丰汽车制造有限责任公司 47,080,000.00 47,080,000.00 47,080,000.00

    惠州市猎豹汽车销售有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00

    衡阳风顺车桥有限公司 316,776,260.94 316,776,260.94 316,776,260.94

    福建猎豹汽车销售有限责任公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00

    长丰汽车(惠州)有限公司 73,933,301.69 73,933,301.69 73,933,301.69

    青海猎豹汽车销售有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00

    北京会友猎豹汽车俱乐部 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    湖南长丰汽车研发股份公司 17,350,000.00 17,350,000.00 17,350,000.00

    合 计 507,692,492.30 507,692,492.30 16,500,000.00 491,192,492.30

    ⑸本公司在被投资单位表决权比例无低于被投资公司持股比例的情况。

    ⑹长期股权投资减值准备

    本年减少数

    被投资单位名称 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数

    长沙长丰汽车制造有限责任公司 47,080,000.00 47,080,000.00

    惠州市猎豹汽车销售有限公司 2,504,576.88 1,440,000.00 3,944,576.88

    湖南长丰汽车销售有限责任公司 28,452,929.67 28,452,929.67

    河南猎豹汽车销售有限责任公司 2,981,512.89 2,981,512.89 2,981,512.89

    青海猎豹汽车销售有限公司 1,215,057.39 1,215,057.39 1,215,057.39

    北京会友猎豹汽车俱乐部 374,383.94 410,000.00 784,383.94

    福建猎豹汽车销售有限责任公司 3,521,181.29 3,521,181.29 3,521,181.29

    合 计 86,129,642.06 1,850,000.00 7,717,751.57 7,717,751.57 80,261,890.49湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报



    121

    4、 营业收入和营业成本

    ⑴业务收入和业务成本

    项 目 本年数 上年数

    民品车收入 4,209,357,797.43 4,033,133,021.17

    专案车销售收入 308,102,880.37 339,325,946.82

    其他收入 117,969,649.05 98,541,861.62

    营业总收入合计 4,635,430,326.85 4,471,000,829.61

    民品车成本 3,077,175,186.22 2,963,617,981.79

    专案车销售成本 216,985,973.97 249,688,338.08

    其他成本 106,201,541.49 82,592,646.99

    营业总成本合计 3,400,362,701.68 3,295,898,966.86

    ⑵2008 年度公司前五名客户销售的收入总额1,390,630,886.75 元,占公司全部

    销售收入的比例为30.00%。

    5、 投资收益

    被投资单位名称或项目 本年数 上年数

    清算子公司收益 -1,397,466.26 -5,505,894.68

    权益法核算的投资收益 1,558,859.27 414,217.90

    合 计 161,393.01 -5,091,676.78

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    122

    6、 资产减值准备明细表

    本年减少数

    项 目 年初数 本年计提数 转回数 转销数 合计 年末数

    一、坏账准备合计 65,413,576.03 111,815.22 1,116,462.32 1,116,462.32 64,408,928.93

    其中:应收账款 65,009,652.46 -1,603,133.64 1,066,823.00 1,066,823.00 62,339,695.82

    其他应收款 403,923.57 1,714,948.86 49,639.32 49,639.32 2,069,233.11

    二、存货跌价准备合计 33,377,376.41 2,326,309.39 26,900,438.11 26,900,438.11 8,803,247.69

    其中:库存商品 1,351,600.00 140,200.00 1,351,600.00 1,351,600.00 140,200.00

    原材料 29,351,776.41 25,548,838.11 25,548,838.11 3,802,938.30

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 86,129,642.06 1,850,000.00 7,717,751.57 7,717,751.57 80,261,890.49

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 149,202.33 21,405.59 21,405.59 127,796.74

    其中:房屋、建筑物 81,464.40 81,464.40

    机器设备 67,737.93 21,405.59 21,405.59 46,332.34

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、无形资产减值准备

    其中:专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 185,069,796.83 4,288,124.61 35,756,057.59 35,756,057.59 153,601,863.85湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年

度报告

    123

    7、 现金流量表补充资料

    ⑴将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量 本年数 上年数

    净利润 118,329,512.52 145,236,248.96

    加:计提的资产减值准备 4,288,124.61 32,899,987.14

    固定资产折旧 167,496,859.34 139,986,731.54

    无形资产摊销 22,296,164.92 17,214,310.75

    长期资产摊销 1,366,387.41 934,746.12

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,268,115.62 13,880,872.77

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用 127,605,952.50 97,135,405.07

    投资损失 -161,393.01 5,091,676.78

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 32,427,317.56 -8,930,364.08

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) -82,266,333.71 29,276,004.16

    经营性应收项目的减少(减:增加) -43,060,467.64 -5,762,239.83

    经营性应付项目的增加(减:减少) -41,769,333.29 -190,978,955.77

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 308,820,906.83 275,984,423.61

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债务

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额 699,034,742.58 838,143,722.97

    减:现金的期初余额 838,143,722.97 488,574,633.41

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -139,108,980.39 349,569,089.56

    ⑵现金及现金等价物的信息

    项 目 本年数 上年数

    一、现金 699,034,742.58 838,143,722.97

    其中:库存现金 11,224.72 12,032.74

    可随时用于支付的银行存款 217,041,411.00 406,283,996.47

    可随时用于支付的其他货币资金 481,982,106.86 431,847,693.76

    二、现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 699,034,742.58 838,143,722.97

    九、 关联方关系及其交易

    ㈠关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

    响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    124

    2、本公司的母公司

    母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本

    对本公司的持

    股比例

    对本公司的表

    决权比例

    长丰(集团)有限责任公司 18832781-3 长沙市 汽车及零配件制造、销售等 17,980.00 50.98% 50.98%

    长丰(集团)有限责任公司为湖南省国有资产管理委员会的全资子公司,本公司最终实际控制人为为湖南省国有资产管理委员会。

    3、本公司的子公司

    子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本

    本公司合计持

    股比例

    本公司合计享

    有表决权比例

    长丰汽车(惠州)有限公司 61788723-8 惠州市 汽车零部件生产、销售等 13,033.00 68.98% 68.98%

    衡阳风顺车桥有限公司 71701351-1 衡阳市 汽车零部件生产、销售等 31,800.00 99.39% 99.39%

    长沙长丰汽车制造有限责任公司 73286059-1 长沙市 汽车及零部件生产、销售等 8,833.00 53.30% 53.30%

    惠州市猎豹汽车销售有限公司 73755722-5 惠州市 汽车销售 600.00 90.00% 90.00%

    湖南长丰汽车销售有限责任公司 长沙市 汽车销售 2,800.00 99.00% 99.00%

    北京会友猎豹汽车俱乐部 756749978 北京市 汽车服务 150.00 80.00% 80.00%

    新华联(香港)国际贸易有限公司 香港 国际贸易 港币165.00 60.00% 60.00%

    湖南长丰汽车研发股份有限公司 66856006-7 长沙市 汽车技术研发 2,000.00 86.75% 86.75%湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年

年度报

    125

    4、不存在控制关系的关联方

    企业名称 组织机构代码 与本企业关系

    湖南长丰汽车沙发有限责任公司 18832874-4 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰汽车内装饰有限公司 70742577-4 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰汽车零部件有限责任公司 74062445-2 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    安徽长丰扬子汽车制造有限责任公司 77282111-6 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰汽车塑料制品有限公司 74317029-7 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    长沙长丰联成汽车模具有限公司 77008739-2 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰汽车科技有限公司 79474450-2 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰汽车空调有限公司 75801134-4 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰国际贸易有限公司 78286876-X 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰汽车服务有限责任公司 77902018-6 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    永州长怡汽车电子有限公司 76327840-6 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰六和铝镁制品有限公司 76562907-0 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    惠州市津惠汽车线束有限公司 合营公司

    日本三菱自动车工业株式会社 持有本公司14.59%股权

    湖南长丰动力有限责任公司 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰投资开发有限公司 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    湖南长丰汽车零部件控股有限责任公司 同受长丰(集团)有限责任公司控制

    ㈡定价政策

    定价原则:

    1)国家物价管理部门规定的价格;

    2)国家物价管理部门没有规定的,按行业之可比当地市场价格;

    3)不高于向第三方供货的价格;

    4)若无可比之当地市场价格和向第三方供货的价格,按推定价格。

    ㈢关联方交易

    1、采购货物

    本年数 上年数

    关联方名称 金额

    占同类交

    易比例 金额

    占同类交

    易比例

    湖南长丰汽车沙发有限责任公司 195,027,531.59 100.00% 181,998,769.65 92.92%

    湖南长丰汽车零部件有限责任公司 60,119,180.46 100.00% 48,233,711.56 87.70%

    湖南长丰汽车内装饰有限公司 39,861,227.98 100.00% 34,683,791.46 87.38%

    日本三菱自动车工业株式会社 10,775,642.90 100.00% 28,303,976.01 100.00%

    湖南长丰汽车塑料制品有限公司 39,783,355.06 91.88% 49,630,170.19 85.45%

    湖南长丰汽车空调有限公司 64,613,560.19 83.17% 57,178,772.60 83.56%

    湖南长丰六和铝镁制品有限公司 38,790,884.56 100.00% 24,638,342.16 69.74%

    湖南长丰国际贸易有限公司 575,596.61 12.03%

    永州长怡汽车电子有限公司 10,262,248.01 90.93% 14,025,542.76 100.00%

    惠州市津惠汽车线束有限公司 106,724,275.41 100.00%

    长沙长丰联成汽车模具有限公司 4,716,353.03 30.72%

    湖南长丰汽车科技有限公司 1,390,791.51 100.00%

    合 计 465,340,775.29 545,992,948.41湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    126

    2、销售货物

    本年数 上年数

    关联方名称 金额

    占同类交

    易比例 金额

    占同类交易

    比例

    长丰(集团)有限责任公司 1,125,470.08 0.02% 12,660,632.47 0.29%

    湖南长丰汽车沙发有限责任公司 1,592,315.29 0.03% 4,264,940.00 2.36%

    安徽长丰扬子汽车制造有限责任公司 23,703,258.17 5.68% 15,962,525.04 4.79%

    湖南长丰汽车服务有限责任公司 61,054,333.79 1.32% 30,417,634.50 0.69%

    湖南长丰国际贸易有限公司 8,906,904.39 0.19% 31,065,589.74 0.71%

    湖南长丰汽车科技有限公司 73,161,542.74 1.58% 104,273.50 0.01%

    湖南长丰投资开发有限公司 115,470.09 0.01%

    湖南长丰动力有限责任公司 384,017.09 0.01%

    合 计 170,043,311.64 94,475,595.25

    3、其他重大关联交易事项

    ⑴向集团公司计提担保费及资金使用费

    本公司与长丰(集团)有限责任公司签订担保合同,其中约定:从2008 年1 月1 日至

    2010 年12 月31 日,长丰(集团)有限责任公司为本公司贷款提供担保,10 亿元(含)以

    内按2%支付担保费,10 亿元以上的部分按1%支付担保费,2008 年度本公司应计提集团公

    司担保费用23,806,866.68 元,其中衡阳风顺车桥有限公司计提担保费用916,666.68。

    ⑵衡阳风顺车桥有限公司租赁长丰(集团)有限责任公司土地使用权的关联交易

    2005 年1 月7 日衡阳风顺车桥有限公司与长丰(集团)有限责任公司签订了《土地

    使用权租赁合同》,租赁长丰集团拥有的湖南省衡阳市高新技术产业开发区14 号街区的

    一宗土地的使用权,期限20 年,自2004 年1 月1 日至2023 年12 月31 日止。每年土地

    租赁费为1,375,142.72 元人民币,租赁费用总额为27,502,841.40 元人民币。该项关联

    交易已经公司第三届董事会第七次会议审议批准。报告期内衡阳风顺车桥有限公司计提租

    赁费1,255,501.00 元尚未向长丰集团支付该项土地租赁费。

    4、关键管理人员薪酬

    2008 年度 2007 年度

    职 务 人数 报酬 人数 报酬

    董事 20 1,413,849.11 15 1,217,098.77

    监事 10 415,437.99 7 556,915.07

    高管 9 1,985,071.45 10 1,779,745.71

    合 计 3,814,358.55 3,553,759.55湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    127

    5、关联方应收应付款项余额

    项 目 年末数 年初数

    应收账款

    安徽长丰扬子汽车制造有限责任公司 13,528,407.21 5,824,162.19

    湖南长丰汽车服务有限责任公司 754,898.46

    湖南长丰汽车科技有限公司 37,004,909.01

    合 计 51,288,214.68 5,824,162.19

    应收票据

    湖南长丰汽车服务有限责任公司 6,650,000.00 3,700,000.00

    合 计 6,650,000.00 3,700,000.00

    应付账款

    长丰(集团)有限责任公司 7,800.00

    湖南长丰六和铝镁制品有限公司 12,354,968.04 7,141,908.31

    湖南长丰汽车内装饰有限公司 8,246,674.00 8,799,083.89

    湖南长丰汽车零部件有限责任公司 6,890,557.16 8,446,916.01

    湖南长丰汽车塑料制品有限公司 4,689,561.02 13,062,729.03

    湖南长丰汽车空调有限公司 13,912,654.80 19,960,830.09

    湖南长丰汽车沙发有限责任公司 10,027,435.71 46,602,187.90

    长沙长丰联成汽车模具有限公司 22,739.04

    永州长怡汽车电子有限公司 491,531.75

    三菱自动车工业株式会社 6,046,589.00 550,507.67

    湖南长丰汽车科技有限公司 1,627,226.07

    合 计 64,317,736.59 104,564,162.90

    预收账款

    长丰(集团)有限责任公司 21,863.00

    合 计 21,863.00

    应付票据

    湖南长丰六和铝镁制品有限公司 2,570,000.00 840,000.00

    湖南长丰汽车内装饰有限公司 4,827,600.00 1,820,000.00

    湖南长丰汽车零部件有限责任公司 2,000,000.00 3,450,000.00

    湖南长丰汽车塑料制品有限公司 500,000.00 1,345,000.00

    湖南长丰汽车零部件控股有限责任公司 1,600,000.00

    湖南长丰国际贸易有限公司 925,800.00

    永州长怡汽车电子有限公司 590,000.00

    合 计 12,087,600.00 8,380,800.00

    其他应付款

    长丰(集团)有限责任公司 8,311,371.41 9,603,892.47

    湖南长丰六和铝镁制品有限公司 930.00

    合 计 8,312,301.41 9,603,892.47

    上述应收、应付款项余额均未取得或提供担保。

    十、 股份支付

    本公司无以权益结算的股份支付事项。

    十一、 或有事项

    截至2008 年12 月31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    128

    十二、 承诺事项

    截至2008 年12 月31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十三、 资产负债表日后事项

    截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十四、 其他重要事项说明

    1、融资租入固定资产事项

    ⑴租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额

    项 目 年末数 年初数

    固定资产原价 90,900,000.00 90,900,000.00

    累计折旧 9,891,026.79 3,722,812.50

    减值准备累计金额

    账面价值 81,008,973.21 87,177,187.50

    ⑵以后年度将支付的最低租赁付款额

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内(含1 年) 34,703,284.53

    1 年以上2 年以内(含2 年) 9,479,048.67

    2 年以上3 年以内(含3 年)

    合 计 44,182,333.20

    ⑶未确认融资费用的余额3,992,763.63 元,以实际利率法分摊未确认融资费用。

    2、经营出租资产事项

    经营租赁租出资产类别 年末数 年初数

    厂房 8,238,573.70 8,521,973.98湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    129

    补充资料

    一、 非经常性损益明细表

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损

    益(2008)》的规定,本公司2008 年度发生的非经常性损益金额如下:

    项 目 2008 年度 2007 年度

    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,535,161.42 -25,181,219.61

    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 65,390,561.91 38,925,798.70

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益 20,250.00

    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益 20,250.00

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,473,241.51 -5,108,669.08

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,837,785.60

    小 计 61,382,158.98 30,514,195.61

    减:所得税影响数 10,645,481.09 4,123,456.74

    非经常性损益净额 50,736,677.89 26,390,738.87

    归属于少数股东的非经常性损益净额 1,690,815.41 -73,194.23

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 49,045,862.48 26,463,933.10

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 91,746,422.83 157,422,613.34

    非经常性损益净额对净利润的影响 50,736,677.89 26,390,738.87

    注:

    1、根据长管发【2008】20 号、【2008】21 号文件,本公司将收到长沙经济技术开发

    区管理委员会第四批科技计划拨款2,550.00 万元记入政府补助;

    2、根据财政部、国家税务总局财税[2006]166 号《财政部、国家税务总局关于三线

    企业增值税先征后退政策的通知》,公司作为军队三线并属于“九五”项目三线企业,自湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    130

    2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日享受增值税超基数部分按60%的比例退税的税收优

    惠政策。2008 年度本公司共收到该项退税款2,919.56 万元;

    3、本公司收到其他各项政府奖励款,科研专项拨款共计1,072.10 万元。

    因以上各项收入虽与公司主营业务存在一定关系;但因这些收入性质的特殊性和偶发

    性,本公司根据规定将其列入非经常性损益。

    二、 相关财务指标

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率及

    每股收益的计算及披露》的要求,本公司计算的2008 年度净资产收益率及每股收益如下:

    净资产收益率 每股收益(元/股)

    报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的2008 年度 6.15% 6.34% 0.35 0.35

    净利润 2007 年度 8.56% 8.97% 0.46 0.46

    扣除非经常性损益后归属2008 年度 4.00% 4.13% 0.23 0.23

    于普通股股东的净利润 2007 年度 7.33% 7.68% 0.39 0.39

    注:净资产收益率和每股收益的计算方法如下:

    ⑴全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    编制和披露合并报表时,“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金

    额;“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合

    并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损

    益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末

    净资产”不包括少数股东权益金额。

    ⑵加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股

    股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

    资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告

    期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份

    起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他

    净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    131

    ⑶基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金

    转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;

    Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下

    一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    ⑷稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得

    税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数)

    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润。S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;

    Sk 为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时,考虑所有

    稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。湖南长丰汽车制造股份有限公司 2008 年年度报告

    132

    十二、备查文件目录

    1、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的会计报表。

    2、载有中瑞岳华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    3、报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    4、《公司章程》文本。

    董事长:李建新

    湖南长丰汽车制造股份有限公司

    2009 年2 月26 日

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