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个股公告正文

中国软件与技术服务股份有限公司2005年年度报告

日期:2006-04-18附件下载


             中国软件与技术服务股份有限公司2005年年度报告

    二○○六年四月十六日
    重要提示
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司2005年年度财务报告已经公司第二届董事会第二十三次会议审议通过。除公司董事徐洁女士委托董事唐敏女士出席会议并行使表决权外,没有其他董事未出席本次董事会会议。
    公司2005年年度财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
    公司董事长唐敏女士、总经理(代行职权)程春平先生、财务总监方军先生以及财务部经理周美茹女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
               第一章公司基本情况简介
  一、公司法定中文名称:中国软件与技术服务股份有限公司
    公司中文名称缩写:中国软件
    公司法定英文名称:CHINA NATIONAL SOFTWARE & SERVICE COMPANY
                      LIMITED
    公司英文名称缩写:CS&S
  二、公司法定代表人:唐敏
  三、公司董事会秘书:陈复兴
    联系地址:北京市昌平区昌盛路18号
    电话:010-51508699
    传真:010-51508661
    电子信箱:cfx@css.com.cn
    公司证券事务代表:赵冬妹
    联系地址:北京市昌平区昌盛路18号
    电话:010-51508699
    传真:010-51508661
    电子信箱:zdm@css.com.cn
  四、公司注册地址:北京市昌平区昌盛路18号
    公司办公地址:北京市昌平区昌盛路18号
    邮政编码:102200
    国际互联网网址:www.css.com.cn
    公司电子信箱:cssnet@css.com.cn
  五、公司信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会办公室和上海证券交易所
  六、公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:中国软件
        股票代码:600536
    七、其他有关资料:
        公司首次注册登记日期:2000年8月28日
        公司首次注册登记地点:北京市工商行政管理局
        公司变更注册登记时间:2004年9月22日
        公司变更注册登记地点:北京市工商行政管理局
        公司营业执照注册号:1100001502234
        公司税务登记号码:110108102043722
        公司聘请的会计师事务所:利安达信隆会计师事务所有限责任公司
        会计师事务所办公地址:北京市朝阳区八里庄西里住邦2000东区B座2008
                   第二章会计数据和业务数据摘要
     一、公司本年度主要会计数据

                                                                           单位:元
                     项目                                                         2005年
  利润总额                                                               73,356,728.70
  净利润                                                                 51,531,154.42
  扣除非经常性损益后的净利润(注)                                       50,728,832.54
  主营业务利润                                                          346,273,658.75
  其他业务利润                                                           -1,871,521.45
  营业利润                                                               61,589,117.15
  投资收益                                                                1,945,289.89
  补贴收入                                                                9,939,154.27
  营业外收支净额                                                           -116,832.61
  经营活动产生的现金流量净额                                            134,186,373.30
  现金及现金等价物净增加额                                               54,281,788.26
 注:扣除非经常性损益的项目和涉及金额
                                                                           单位:元
               非经常性损益项目                                                 金额
  营业外收入                                                              1,033,455.77
  营业外支出                                                              1,150,288.38
  短期投资损益                                                                    0.00
  处置长期股权投资产生的损益                                                      0.00
  除退税以外的政府补贴                                                    1,229,324.00
  合计                                                                    1,112,491.39
  所得税影响额                                                               90,936.78
  少数股东权益影响额                                                        219,232.73
  扣除所得税、少数股东权益影响后合计                                        802,321.88
     二、公司前三年的主要会计数据和财务指标
                                                                            单位:元
                                                          本年比上年
   主要会计数据           2005年            2004年                         2003年
                                                           增减(%)
   主营业务收入      1,156,104,399.60    701,979,611.86         64.69   546,590,685.25
     利润总额           73,356,728.70     55,418,848.26         32.37    40,384,367.00
      净利润            51,531,154.42     46,758,060.10         10.21    36,081,448.17
 扣除非经常性损益
                        50,728,832.54     41,396,922.42         22.54    34,392,240.26
     的净利润
                                                          本年末比上
   主要会计数据          2005年末          2004年末                       2003年末
                                                         年末增减(%)
      总资产         1,524,478,932.01    997,777,833.70         52.79  806,399,229.46
股东权益(不含少数
                       462,763,622.26    437,889,310.44          5.68  459,624,414.80
    股东权益)
 经营活动产生的现      134,186,373.30     21,211,993.50        532.60  -40,684,721.85
   金流量净额
                                                         本年比上年
  主要财务指标           2005年            2004年                         2003年
                                                          增减(%)
每股收益(摊薄)                0.34              0.46        -26.53             0.36
每股收益(加权)                0.34              0.46        -26.53             0.38
净资产收益率(摊                                        增加0.46个
                              11.14%            10.68%                          7.85%
      薄)                                                    百分点
净资产收益率(加                                        增加1.38个
                              11.37%             9.99%                          7.98%
      权)                                                    百分点
扣除非经常性损益
后的每股收益(摊                0.33              0.41        -18.30             0.35
      薄)
扣除非经常性损益
后的每股收益(加                0.33              0.41        -18.30             0.37
      权)
扣除非经常性损益
                                                        增加1.51个
后的净资产收益率              10.96%             9.45%                          7.78%
                                                              百分点
    (摊薄)
扣除非经常性损益
                                                        增加2.36个
后的净资产收益率              11.20%             8.84%                          7.66%
                                                              百分点
    (加权)
每股经营活动产生
                                0.89             0.21         321.73            -0.40
 的现金流量净额
                                                         本年末比上
  主要财务指标          2005年末          2004年末                       2003年末
                                                        年末增减(%)
   每股净资产                   3.05              4.34        -29.55             4.55
调整后的每股净资
                                3.03              4.32        -29.75             4.54
       产
    三、股东权益
                                                                          单位:元
  项目        股本       资本公积           盈余公积    法定公益金   未分配利润        c   合计
  期初数  101,007,389.00 245,029,966.98  17,117,500.04 8,114,270.27 67,315,151.05 437,889,310.44
本期增加   50,503,695.00     825,181.52   4,992,272.98 2,496,136.49 51,531,154.42 108,118,263.54
本期减少            0.00  50,503,695.00          0.00          0.00 32,740,256.72  83,243,951.72
 期末数   151,511,084.00 195,351,453.50 22,109,773.02 10,610,406.76 86,106,048.75 462,763,622.26

    股东权益变动的原因逐项说明如下:
    (一)股本
    股本增加系根据2005年5月10日召开的2004年度股东大会通过利润分配及资本公积转股本方案,以公司2004年末股份总数为基数,每10股转增5股,本公司已于2005年7月办理完股本变更登记。
    (二)资本公积
    资本公积本期减少数50,503,695.00元系转增股本所致,资本公积本期增加数825,181.52元系权益法核算而享有的被投资单位的资本公积584,681.52元和本年度收到的高新技术成果转化专项资金240,500.00元之和。
    (三)盈余公积
    报告期内公司提取法定盈余公积4,992,272.98元,提取法定公益金2,496,136.49元。
    (四)未分配利润
    报告期内公司未分配利润增加51,531,154.42元,为报告期实现的净利润;未分配利润减少32,740,256.72元,包括提取法定盈余公积4,992,272.98元、提取法定公益金2,496,136.49元,以及支付上年度现金股利25,251,847.25元。
                           第三章          股本变动及股东情况
       一、股本变动情况
       (一)股份变动情况表

                                                                                               单位:股
                    本次变动前                  本次变动增减(+,-)                    本次变动后
                              比例     发行    送     公积金转     其                               比例
                   数量                                                    小计          数量
                                (%)    新股    股        股        他                                (%)
一、未上市流
                 65,007,389    64.00                 +32,503,695        +32,503,695    97,511,084    64.00
通股份
1、发起人股
                 65,007,389    64.00                 +32,503,695        +32,503,695    97,511,084    64.00

  其中:
  国家持有
股份
  境内法人
                 42,254,803    41.83                 +21,127,402        +21,127,402    63,382,205    41.83
持有股份
  境外法人
持有股份
  其他           22,752,586    22.53                 +11,376,293        +11,376,293    34,128,879    22.53
2、募集法人
股份
3、内部职工

4、优先股或
其他
二、已上市流
                 36,000,000    35.64                 +18,000,000        +18,000,000    54,000,000    35.64
通股份
1、人民币普
                 36,000,000    35.64                 +18,000,000        +18,000,000    54,000,000    35.64
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数    101,007,389   100.00                 +50,503,695        +50,503,695   151,511,084   100.00

       (二)公司股票发行与上市情况
       1.公司股票于2002年发行上市,至报告期末的前三年内,公司无新股发行情况。
       2.公司股份总数及结构的变动情况
       2005年5月11日,公司2004年度股东大会审议通过了公积金转增股本方案:以2004年12月31日公司的总股本101,007,389股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本增至151,511,084股,上市流通的社会公众股份增至5400万股。转增流通股部分已于2005年7月5日上市流通。
    3.现存的内部职工股
    公司无内部职工股。
    二、股东情况
    (一)公司前十名股东持股情况

                                                                          单位:股
  股东总数                                                9277
  前10名股东持股情况
                        持股比例    年末持股     年度内增    持有非流     质押或冻结
 股东名称    股东性质
                          (%)       总数          减       通股数量     的股份数量
中国电子产
             国有股东      41.83   63,382,205   21,127,402  63,382,205        无
业工程公司
  郭先臣       其他         5.98    9,058,779    3,019,593   9,058,779        无
  程春平       其他         5.04    7,635,117    2,545,039   7,635,117        无
  尚  铭       其他         1.66    2,515,786      838,595   2,515,786        无
  陈世林       其他         1.44    2,184,248      728,083   2,184,248        无
  史殿林       其他         1.44    2,184,248      728,083   2,184,248        无
  周进军       其他         1.44    2,184,247      728,082   2,184,247        无
  崔  辉       其他         1.34    2,028,231      676,077   2,028,231        无
  徐  洁       其他         0.98    1,482,170      494,057   1,482,170        无
  解  华       其他         0.98    1,482,168      494,056   1,482,168        无
  前10名流通股东持股情况
        股东名称                 持有流通股数量                   股份种类
  海通证券股份有限公司                       1,142,900          人民币普通股
 交通银行-金鹰中小盘精
                                             1,072,580          人民币普通股
     选证券投资基金
         马方明                                273,352          人民币普通股
          于晶                                 259,401          人民币普通股
          杨林                                 244,191          人民币普通股
          朱丹                                 209,588          人民币普通股
         王时秀                                200,000          人民币普通股
         戴恒成                                164,400          人民币普通股
         姜建华                                162,700          人民币普通股
         陈宝国                                159,800          人民币普通股
备注:另有24,193,743股股票,因汉唐证券资金交收违约,证券被登记结算系统扣押。
                           未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或者一致行动人
上述股东关联关系或一致
                           的情况,前十名流通股股东和前十名股东之间不存在关联关系或
行动的说明
                           者一致行动人的情况。

      (二)控股股东(实际控制人)基本情况
    1.控股股东情况
     控股股东名称:中国电子产业工程公司(简称中电产业)
     法定代表人:佟保安
     成立日期:1989年4月8日
    注册资本:3,114,056,000元
    主营业务范围为:电子原材料、电子原器件、电子仪器仪表、电子产品、计算机软件与系统集成、集成电路的科研、开发、设计、制造、销售与技术服务;电子应用技术的开发、推广及电子系统工程通讯工程的承包与组织管理。
    2.实际控制人情况
    实际控制人名称:中国电子信息产业集团公司(简称中国电子、CEC)
    法定代表人:杨晓堂
    成立日期:1989年5月26日
    注册资本:5,734,334,000元
    中国电子的经营范围涉及电子信息产品的科研开发、生产经营、通信及网络运营、工业控制、系统集成、投资融资、国际贸易、国内贸易、房地产开发、劳务输出、设备配套、维修、综合服务等多个领域。
    3.报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
    4.公司与实际控制人中国电子之间的产权和控制关系如下:
    (三)其他持股在10%(含)以上的法人股东
     截至本报告期末公司无其他持股在10%(含)以上的法人股东。
                     第四章          董事、监事、高级管理人员和员工情况
                 一、董事、监事及高级管理人员的情况
                 (一)基本情况

                                                                                                                 报告期内从公
                                                                                       年度内股份
  姓名         职务        性别  年龄     任期起止日期      年初持股数    年末持股数                  变动原因   司获得的报酬
                                                                                         增减变动
                                                                                                                 总额)(万元)
  唐敏        董事长        女     61  2003.8-2006.8                   0            0             0            /          47.3
郭先臣      副董事长        男     39  2003.8-2006.8           6,039,186    9,058,779     3,019,593   公积金转股          44.7
               董事                    2003.8-2006.8
程春平                      男     42                          5,090,078    7,635,117     2,545,039   公积金转股          38.6
         总经理(代行职权)              2005.8-
范卿午         董事         男     42  2004.4-2006.8                   0            0             0            /             /
  朱鹏         董事         男     37  2004.4-2006.8                   0            0             0            /             /
               董事                    2003.8-2006.8
  崔辉                      男     44                          1,352,154    2,028,231       676,077   公积金转股          38.6
          高级副总经理                 2003.12-2006.8
               董事                    2004.4-2006.8
陈宇红                      男     43                                  0            0             0            /          49.5
          高级副总经理                 2003.12-2006.8
               董事                    2003.8-2006.8
  徐洁                      女     39                            988,113    1,482,170       494,057   公积金转股          38.6
          高级副总经理                 2003.8-2006.8
管维立      独立董事        男     63  2003.8-2006.8                   0            0             0            /             6
秦荣生      独立董事        男     44  2003.8-2006.8                   0            0             0            /             6
李明树      独立董事        男     40  2003.8-2006.8                   0            0             0            /             6
汪海耕      独立董事        男     51  2004.4-2006.8                   0            0             0            /             6
赖伟德     监事会主席       男     47  2004.4-2006.8                   0            0             0            /             /
贾海英         监事         女     37  2004.4-2006.8                   0            0             0            /             /
赵宗武         监事         男     58  2003.8-2006.8                   0            0             0            /            19
元新华         监事         女     54  2003.8-2006.8             721,582    1,082,373       360,791   公积金转股          12.6
刘   波        监事         男     42  2003.8-2006.8                   0            0             0            /            14
常国强         监事         男     39  2003.8-2006.8                   0            0             0            /            12
方   军     财务总监        男     44  2004.9-2006.8                   0            0             0            /          29.8
韩乃平      副总经理        男     37  2003.8-2006.8                   0            0             0            /            28
刘天卓      副总经理        女     43  2003.12-2006.8                  0            0             0            /          24.8
尚   铭     副总经理        男     42  2003.12-2006.8          1,677,191    2,515,786       838,595   公积金转股          24.8
陈世林      副总经理        男     48  2003.12-2006.8          1,456,165    2,184,248       728,083   公积金转股          24.8
周进军      副总经理        男     34  2003.12-2006.8          1,456,165    2,184,247       728,082   公积金转股          24.8
陈复兴     董事会秘书       男     41  2004.3-2006.8                   0            0             0            /          21.4
  合计          /           /      /             /                     /             /            /            /         517.3

                 备注:1.报酬均为税前总额;
                          2.陈宇红、韩乃平在其任职的公司控股子公司领取报酬。
                 (二)主要工作经历
                 1.唐敏女士,最近五年曾任中软总公司总经理兼本公司董事长,现任本公司董事长。
                 2.郭先臣先生,最近五年曾任本公司副董事长、总经理,现任本公司副董事长、中电产业副总经理。
    3.程春平先生,最近五年一直在本公司工作,现任本公司董事、总经理(代行职权)。
    4.范卿午先生,最近五年曾任中国电子资产经营部总经理,现任中电产业副总经理、本公司董事。
    5.朱鹏先生,最近五年曾任中国电子规划部科技处副处长,中国电子科技部副主任,现任中国电子战略规划部负责人、本公司董事。
    6.崔辉先生,最近五年曾任中软总公司副总经理,现任本公司董事、高级副总经理。
    7.陈宇红先生,最近五年曾任中软总公司副总经理,现任本公司董事、高级副总经理,并任中软国际有限公司执行董事、总经理。
    8.徐洁女士,最近五年一直在本公司工作,现任本公司董事、高级副总经理。
    9.管维立先生,最近五年曾任北京中企华资产评估公司名誉董事长,现任百慧勤投资管理公司董事长,本公司独立董事。
    10.秦荣生先生,最近五年一直在国家会计学院工作,担任副院长、党委书记,现任本公司独立董事。
    11.李明树先生,最近五年一直在中科院软件研究所工作,担任副所长、所长,现任本公司独立董事。
    12.汪海耕先生,最近五年曾在美国PRECOM公司担任CTO、北大资源集团担任IT顾问,现任北京博雅晨新技术有限公司负责人,本公司独立董事。
    13.赖伟德先生,最近五年曾任中国电子工业深圳总公司董事长,现任中国电子资产管理部负责人,本公司监事会主席。
    14.贾海英女士,最近五年曾任中国电子资产经营部股权管理处副处长、中电产业资本运营部资深经理,现任中国电子资产管理部董事(监事)办公室主任,本公司监事。
    15.赵宗武先生,最近五年曾任中软总公司党委副书记兼纪委书记、本公司监事会召集人,现任本公司党委副书记兼纪委书记、本公司监事。
    16.元新华女士,最近五年曾在中软总公司从事财务管理工作并担任本公司监事,现任本公司审计部经理、本公司监事。
    17.刘波先生,最近五年一直在本公司工作,现任政府事业部经理、本公司监事。
    18.常国强先生,最近五年一直在本公司工作,现任本公司监事。
    19.方军先生,最近五年曾任中国电子财务公司副总会计师、深圳桑达电子集团公司财务总监,现任本公司财务总监。
    20.韩乃平先生,最近五年一直在本公司工作,现任本公司副总经理,并任上海中标软件有限公司董事、总经理。
    21.刘天卓女士,最近五年曾在中软总公司从事科技管理工作并担任本公司董事,现任本公司副总经理。
    22.尚铭先生,最近五年一直在本公司工作,现任本公司副总经理。
    23.陈世林先生,最近五年一直在本公司工作,现任本公司副总经理。
    24.周进军先生,最近五年一直在本公司工作,现任本公司副总经理。
    25.陈复兴先生,最近五年曾在中软总公司从事企业与资产的管理工作,现任本公司董事会秘书。
    (三)在股东单位任职情况

  姓名     任职的股东名称    在股东单位担任的职务              任职期间
范卿午        中电产业              副总经理                  2003年至今
郭先臣        中电产业              副总经理                2005年8月至今
    (四)在其他单位任职情况
       姓名                     任职单位                         担任职务
               中软科技创业投资有限公司                   董事长
1   唐敏
               上海浦东中软科技发展有限公司               董事长
               中软科技创业投资有限公司                   董事、总经理
2   崔辉       北京中软世纪软件科技有限公司               董事长
               北京华利计算机公司                         总经理
3   管维立     百慧勤投资管理公司                         董事长
4   秦荣生     国家会计学院                               副院长、党委书记
5   李明树     中科院软件所                               所长
6   汪海耕     北京博雅晨新技术有限公司                   负责人
               中国电子工业深圳总公司                     董事长
7   赖伟德
               中国电子资产管理部                         负责人
8   朱鹏       中国电子战略规划部                         负责人
9   贾海英     中国电子资产管理部董事(监事)办公室       主任
10  赵宗武     北京中软仕园物业管理有限公司               董事长
11  周进军     上海中软计算机系统工程有限公司             董事长

    (五)年度报酬情况
    1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:
    公司内部董事、监事按照其在公司担任的其他职务,根据公司整体薪酬制度领取相应报酬;公司独立董事津贴参考行业和地区平均水平,由公司董事会提交股东大会决定;公司其他外部董事、监事,不在本公司领取薪酬;公司高级管理人员实行年薪制,由董事会依据行业水平、企业经营情况、公司整体薪酬制度决定,以在所属控股子公司兼任高管职务为主的,不在本公司领取薪酬。
    2.不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况

                  姓名                       是否在股东单位或关联单位领取报酬
     董事                范卿午                              是
                          朱鹏                               是
                         赖伟德                              是
     监事
                         贾海英                              是
    (六)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况
              姓名                     职务                    离任原因
             郭先臣                   总经理                   工作调动
             程曙光                  副总经理                  工作调动
    二、员工的情况
    截止报告期末,公司在职员工总数为3383人,结构如下:
    (一)专业构成情况
              人员类别                                     人数
            技术开发人员                                   2219
            市场销售人员                                   317
              管理人员                                     409
              其他人员                                     438
    (二)教育程度情况
            教育程度类别                                  人数
             硕士及以上                                    474
                本科                                      2229
             大专及以下                                    680

    公司负责管理的离退休职工214人,他们的养老金由社会养老保险中心支付,公司承担他们的企业补贴和补充医疗保险费用。
                     第五章     公司治理结构
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的有关法律法规和有关上市公司治理的规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,建立、健全符合现代企业制度要求的公司基本制度,规范公司运作。
    报告期内,公司根据新修订的《股票上市规则》的要求,制定了《公司重大信息内部报告制度》及《独立董事工作制度》。通过《重大信息内部报告制度》,保证公司内部重大信息迅速、顺畅的流动、归集和有效管理,保证公司及时、准确、全面、完整地披露信息;通过《独立董事工作制度》,规定公司积极配合独立董事开展工作并提供必要的工作条件,明确了具体的工作程序、工作内容和工作责任等。
    同时,根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求以及公司的实际情况,公司对《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会战略委员会实施细则》等一系列制度文件进行了修改,健全了内部控制制度,使公司治理结构和基础性制度不断提高和完善。
    从整体上看,公司治理结构符合《上市公司治理准则》的规定,与中国证监会有关规定或规范性文件基本不存在差异。
    二、独立董事履行职责情况
    公司现有四位独立董事,分别为管维立先生、秦荣生先生、李明树先生和汪海耕先生,四位独立董事分属企业管理、会计、软件行业与技术、国际企业运作等方面的专家,具有较高的专业知识水平和丰富的实践经验。
    报告期内,公司四位独立董事认真地履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责,积极参加董事会会议议案的讨论,按照有关规定对公司定期报告、对外投资、变更高管人员等事项实事求是地做出客观、公正的判断,发表了独立意见。对切实维护公司及全体股东的利益、保证公司健康持续发展起到了重要作用。
    报告期内四位独立董事出席公司董事会的情况具体如下:

独立董事姓名  应出席董事会次数(次) 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
  管维立                   8               8             0             0
  秦荣生                   8               8             0             0
  李明树                   8               7             1             0
                                                                  一次因出国而
  汪海耕                   7               5             1
                                                                     未出席

    报告期内,独立董事管维立先生对二届十三次董事会审议的议案八《独立董事工作制度》及议案十三《关于修改公司章程的议案》提出异议,对该两项议案投了反对票。
    除此之外,公司独立董事未对其他有关事项提出异议。
    三、公司独立运作情况
    公司与控股股东之间已做到业务、资产、人员、机构、财务“五分开”,上市公司具有独立完整的业务及自主经营能力,具体表现在:
    1.业务方面:公司的研究、生产、销售和售后服务体系完全独立于控股股东,在主要业务方面完全独立于控股股东开展。对于公司与控股股东发生的关联交易,均以合同形式明确双方的权利义务关系,合同系依据市场化原则订立,主要条款对双方均是公允和合理的,公司对控股股东不存在依赖关系。
    2.资产方面:公司拥有完全独立的资产产权,与控股股东中电产业之间资产产权界定明确,产权清晰。
    3.人员方面:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定,由股东大会、董事会通过合法程序选举或聘任产生,不存在被股东单位操纵的情况;公司的高级经营管理人员均不存在在股东单位担任行政职务和领取薪酬情况;公司有自己独立的劳动、人事、工资等制度:所有员工均经过严格规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同,严格执行有关工资制度,独立发放员工工资。
    4.机构方面:公司具有完全独立于控股股东的组织机构,拥有独立的职能部门,包括独立的行政、财务、营销、研发体系和质量控制体系,不存在控股股东干预本公司机构设置和生产经营活动的情形。
    5.财务方面:公司按《股份有限公司会计制度》建立了规范的财务会计核算体系和财务管理制度,拥有独立的财务部门和财务人员、独立的银行帐户,独立纳税。公司执行财政部制定的《企业会计制度》。不存在股东单位占用本公司资金的情况,也不存在以公司资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情况。
    四、对高级管理人员的考评及激励机制
    公司建立了全面的高级管理人员绩效考评制度,并在实际工作中切实贯彻实施。年初根据公司年度经营发展战略和经营目标确定关键绩效考核指标和考核目标值,高级管理人员签订年度目标责任书;年末通过年度述职,评定高级管理人员的经营业绩。公司高级管理人员实行包括风险年薪在内的年薪制度,使其工资、奖金报酬与经营业绩成果直接挂钩。
                  第六章     股东大会情况简介
    报告期内,公司于2005年5月10日召开了2004年度股东大会,会议决议公告刊登于2005年5月11日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
                   第七章     董事会工作报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1.公司总体经营情况
    2005年是公司完成改制重组、整体上市后,继续深化业务、发展模式转型、加强内部管理的关键一年。公司依托自主产品与解决方案并重、国际市场与国内市场并重、收购兼并与自身发展并重的整体战略,紧密围绕自主软件产品、行业解决方案及服务、软件外包服务三大类主营业务,通过进一步扩大重点行业市场、加大自主产品的开发投入和市场推广、积极开拓软件外包业务,加大资本运作力度、推进业务整合以及机构重组,加快国际化建设步伐,提升核心竞争优势和持续发展能力,取得了明显的成效。2005年公司继续保持了三大主营业务的稳步增长,战略转型以及业务结构调整初见成效。
    2005年度公司实现销售收入115,610.44万元,同比增长64.69%;实现主营业务利润34,627.37万元,同比增长84.20%;实现利润总额7,335.67万元,同比增长32.37%;实现净利润5,153.12万元,同比增长10.21%;扣除非经常性损益后的净利润为5,072.88万元,同比增长22.54%;净资产收益率11.14%,同比增长0.46个百分点;经营性现金流13,418.64万元,同比增长532.60%。
    在公司三大主营业务中,自主软件产品实现主营业务收入为18,776.70万元,同比增长84.30%,占收入总额的16.24%,占比同比增长1.73个百分点;软件外包服务实现主营业务收入为10,902.58万元,同比增长104.35%,占收入总额的9.43%,占比同比增长1.83个百分点;行业解决方案与服务实现主营业务收入为85,931.16万元,同比增长57.17%,占收入总额的74.33%,占比同比下降3.56个百分点。可以看出,公司三大主营业务规模同比都有大幅上升,而毛利率较高的自主软件产品和软件外包服务的占比提升,行业解决方案及服务的占比有所下降,公司业务模式转型战略出现成果。
    公司所处软件与服务行业整体形势表现为市场规模逐年增长,毛利率下降,尤其是以系统集成为主的业务体系,更是呈现为规模增大应收帐款、存货也增大,盈利能力下降的趋势;而以软件及服务为主的业务体系,却保持着较高的毛利率,呈现出较好的盈利能力,企业业务结构对盈利能力和经营业绩具有很大的影响。近年来,公司通过坚持实施由系统集成为主向软件及服务为主的业务模式转变战略,进一步加强管理和控制力度,充分发挥财务杠杆的积极作用,提高管理效益和资金利用效益,使得公司在经营规模持续快速增长的情况下,仍保持了稳定的盈利能力,公司营业利润率处于行业平均水平之上。但也应看到,公司转型战略还应进一步深化实施,效应尚待逐步体现,而公司规模化发展又需要不断扩大贷款规模,这也会使公司的财务负担和风险逐渐加重,因此,公司今后一方面仍应继续重点关注业务转型战略的有效实施,另一方面,也应当在完成股权分置改革以后,积极寻求资本市场的再融资,充分发挥资本市场对公司主营业务发展的支持作用,为企业发展解决最关键的问题。
    2.公司主营业务及其经营状况
    公司上市后将主营业务分类描述为“软件与信息产品开发、行业应用及系统集成服务、欧美及日本地区的软件外包与服务”,近来,随着公司业务转型战略的逐步实施,这种业务分类描述,渐渐显得不够直观和准确。根据公司目前业务结构的实际情况,虽然报告期内公司的主营业务实际类型未发生重大变化,但为了更加清晰地体现主营业务,便于投资者更清晰地了解公司业务构成,2005年公司将三大主营业务修改描述为“自主软件产品、行业解决方案及服务、软件外包服务”。
    (1)自主软件产品的研发与推广
   报告期内公司不断加强科技管理体系建设,优化产品结构,努力提升企业核心竞争力。针对产品线分散,重点产品不突出的情况,公司对已有的产品进行了重新的评估与梳理,最终确定了以操作系统产品、网络安全产品、中间件产品、数字电视软件等通用自主产品及各重点行业核心应用软件产品为中心的重点产品线。
    在操作系统方面,公司将操作系统的主导产品定位于Linux桌面、Linux服务器及Office办公套件,公司控股子公司中标软件的中标普华桌面OS、服务器OS、中标普华office等系列产品在产品不断完善的同时,市场份额较大幅提升,实现收入达2300多万元。
    在网络安全产品方面,公司集中优势资源加大防水墙产品、运维产品的研发和产品化力度,通过不断完善产品性能,加强市场推广力度,在市场上树立了较强的品牌优势,避开了老三样的恶性竞争。同时通过与市场的结合积极探索自主产品市场开拓的新模式,取得了较好的效果,产品已在国家重要领域得到了较广泛应用,通过成功实施差异化战略,形成了以防水墙为核心的全面的信息安全产品线,成功向“打造国内一流、国际知名的内网安全系统”的战略目标迈进。2005年实现收入1000多万元。
    在中间件产品方面,中软业务基础平台及行业集成中间件经过多年的潜心研发已进入应用和行业推广阶段,这些产品不仅成为公司的重要生产力要素之一,大大提高了技术复用的效率,提升了软件开发的生产能力,而且取得了直接经济效益。2005年实现收入约500万元。
    在数字电视领域软件产品方面,公司控股子公司杭州华视大力加强产品研发,主要自主产品有线电视数字机顶盒、机卡分离数字电视机顶盒、数据广播服务器及数字电视中间件、短信平台核心软件等的研发和推广工作取得长足的进展,已逐步取得各项认证,该公司积极开展市场试点工作,为下一步的市场推广奠定了良好的基础,2005年实现了近百万的收入。
    中软呼叫中心系列产品的市场推广也有了全方位的突破。公司控股子公司中软安人在稳固已有工商、税务、公安行业产品的同时,继续向社保、市长热线、海关热线、公安三台合一等新的领域挺进。2005年实现收入过千万。
    除此以外,公司在各行业的自主应用软件产品也通过不断提升技术水平和稳定性,市场占有率进一步扩大。2005年形成了超亿元的收入规模。
    (2)行业解决方案及服务
    报告期内,公司继续在政府(税务、审计、工商、公安等)、制造(烟草)、电信(铁路专网通信)、物流、金融(银行、证券等)等优势行业深入核心应用,努力向纵深发展,经营规模及业绩稳定持续增长。
    在政府的税务行业方面,公司围绕着“地税大集中”这一核心业务应用软件,从产品的深度和市场的广度上加大了力度。2005年在广东、内蒙、四川、西藏等多个省的成功推广为持续发展奠定了坚实的基础。重点实施了内蒙古地税“大集中”信息化项目、广东地税新一代税收征管信息系统扩充项目、上海税收征管信息系统、综合地税征管系统及国税总局税务系统骨干网升级系统等十余项重点工程。2005年税务行业实现收入达1.5亿元。
    在政府的审计行业方面,公司所属子公司中软国际以核心应用为主轴,在行业的纵深发展上展现了良好的效果。金审工程一期开发的审计管理系统已在国家审计署、派出审计局、特派办和部分省地级审计机关部署应用,现场审计实施系统已向全国各级审计机关推广,“金审工程”一期建设成果已经发挥明显的效果和效益。
    在制造行业的烟草领域,中软国际围绕着生产业务等开发核心行业应用。烟草总局信息系统建设继一期、二期后又继续向省地市延伸,完成了国家局数据中心与应用展现的开发和部署,形成一个集数据采集、审核、查询、分析、决策管理、信息发布等多项功能于一体的信息平台。
    公司在电信行业主要致力于铁路专用通信领域,利用铁路改革的大好时机,大力拓展了专用通信系统等的市场占有率。2005年成功实施了铁路局直管站数字调度系统搬迁、陇海线/京九线数字专用通信系统、胶济铁路GSM-R无线通信系统工程电源及环境监控系统、京广线数字调度系统等重点工程。拥有铁路专用通信60%的市场份额是持续发展的基础。2005年在铁路通信领域实现收入达7000余万元。
    物流行业以“特种领域的物流系统”为核心,主线系统已有重大突破。通过数据标准、技术标准、业务流程标准、系统实施标准等一些标准的制定和实施,确立了市场的主导地位。报告期内实现收入达8800万元。
    金融行业在巩固原有业务领域的基础上,加大业务转型力度,不断向金融核心业务拓展。财税库行联网系统在通过青岛市科技局科技成果鉴定后,又接连在广西、济南中标。2005年实现收入近6500万元。
    报告期内,公司在努力强化优势行业的同时,还积极开拓、培育新的行业,借鉴成熟行业的经营模式,尽快形成优势地位,建立持续发展的基础。2005年主要开拓了公用事业(卫生),能源(电力),以及媒体、广电等其他行业。其中,在公用事业的卫生行业,借助农村医改在三个省的试点推广,积累了一定的行业经验;在能源的电力行业制定了在统一门户的基础上重点以生产和营销系统为主轴的产品发展目标,并全面带动相关市场的发展战略。
    (3)软件外包服务
    报告期内,软件外包业务依然继续保持了快速增长,具有较强的盈利能力和可持续发展能力,已发展成为公司的明星业务。在业务发展过程中,积极开拓欧美和对日外包服务,与微软、诺基亚、IBM、摩托罗拉、NEC、索尼、野村综研、卡西欧、索爱、法国电信等世界著名企业建立了稳定持续的合作关系。2005年实现收入超过1亿元。
      3.公司主要业务的主营业务收入、主营业务利润构成状况
      (1)主营业务收入和主营业务利润按照产品分布情况

                                                                                             单位:元
                                 主营                                           主营     主营
                                 业务                                           业务     业务
                                          构成比                       毛利                       毛利率
                 主营业务        收入                  主营业务                 收入     成本
  分产品                                   同比                         率                         同比
                    收入         构成                     成本                  同比     同比
                                           增减                         (%)                        增减
                                 比例                                           增减     增减
                                   (%)                                          (%)    (%)
自主软件产                               增1.73个                                                  增6.46
               187,766,995.02    16.24                55,808,889.21     70.28    84.30    51.40
     品                                     百分点                                                个百分点
软件外包服                               增1.83个                                                 减11.24
               109,025,826.78     9.43                30,172,703.89     72.33   104.35   244.01
     务                                     百分点                                                个百分点
行业解决方                               减3.56个                                                  增1.68
               859,311,577.80    74.33               711,275,366.45     17.23    57.17    54.04
 案与服务                                   百分点                                                个百分点
                                                                                                   增3.32
   合计       1,156,104,399.60 100.00            -   797,256,959.55     31.04    64.69    57.13
                                                                                                  个百分点

      上述业务分类方式是公司为便于投资者更清晰地了解公司业务构成,将业务分类进行了重新描述,为同时保证数据的可比性,公司还将本报告期内业务情况按照上年度的分类描述方式列示如下:

                                                                                              单位:元
                                                                     主营业务        主营业务
                                                            毛利
分行业或分                                                             收入比上     成本比上     毛利率比
                  主营业务收入         主营业务成本          率
    产品                                                              年增减        年增减        上年增减
                                                             (%)
                                                                         (%)          (%)
系统软件及                                                                                        增20.07
                                        41,457,978.75       73.25         82.65          4.34
  支撑软件        155,011,826.43                                                                  个百分点
应用软件及                                                                                      减2.44个
                                       724,655,041.86       20.00         55.65        60.56
    服务          905,850,060.66                                                                    百分点
软件出口加                                                                                        增13.72
                                        31,143,938.94       67.30        170.97        90.88
  工及服务         95,242,512.51                                                                 个百分点
                                                                                                增3.32个
    合计        1,156,104,399.60       797,256,959.55       31.04         64.69         57.13
                                                                                                    百分点
      (2)主营业务收入和主营业务利润按照地区分布情况
                                                                                           单位:万元
           地     区                                  2005年度主营业务收入                       同比增长
           华北地区                                        48,001.80                             52.60%
           华东地区                                        30,575.29                             94.68%
           华南地区                                        16,464.41                             61.69%
           华中地区                                         6,061.17                            189.98%
           西北地区                                         3,142.79                             22.31%
           东北地区                                         5,433.34                             87.21%
           西南地区                                         2,106.84                            -39.57%
           其他地区                                         3,824.81                            111.93%
           合    计                                       115,610.44                             64.69%

     (3)主要供应商及客户情况
     公司向前5名供应商合计采购金额24,761万元,占年度采购总额的比例为27.42%;公司向前5名客户销售收入总额为12,088万元,占总销售收入的10.46%。
     4.报告期公司资产构成变化分析

                                                                        单位:元
                                    占总资                       占总资    占总资产
    项  目      2005年12月31日      产比重   2004年12月31日      产比重    比重同比
                                       (%)                        (%)        增减
   应收票据          5,736,173.31     0.38       20,359,272.88      2.04        -1.66
   应收账款        350,582,316.83    23.00      185,798,969.33     18.62         4.38
  其他应收款        64,419,042.09     4.23       21,740,808.56      2.18         2.05
   预付账款         89,071,718.31     5.84       49,287,519.56      4.94         0.90
     存货          179,892,930.79    11.80      120,725,406.95     12.10        -0.30
   在建工程         23,258,848.38     1.53      131,437,157.61     13.17       -11.65
   短期借款        220,000,000.00    14.43      124,500,000.00     12.48         1.95
   应付账款        188,268,938.87    12.35      112,195,252.14     11.24         1.11
   预收账款         44,276,659.34     2.90       17,215,335.03      1.73         1.18
 少数股东权益      255,091,753.08    16.73       78,649,513.23      7.88         8.85
    总资产       1,524,478,932.01        -      997,777,833.70         -            -

     报告期内,公司应收票据、应收账款、其他应收款、在建工程、短期借款等占公司总资产的比重与去年同期相比均未发生重大变动。
     5.报告期内利润构成状况

                                                                           单位:元
                      2005年度                    2004年度               占毛利比
    项目
                   金额       占毛利(%)      金额       占毛利(%)     的增减
  营业费用      65,399,582.29      18.22    49,450,316.58       25.41           -7.19
  管理费用     206,195,939.88      57.46    99,005,023.47       50.88            6.58
  财务费用      11,217,497.98       3.13     1,207,449.41        0.62            2.51
期间费用合计  282,813,020.15       78.81   149,662,789.46       76.91            1.90
  销售毛利    358,847,440.05           -   194,587,886.75           -               -

     公司2005年度营业费用、管理费用、财务费用支出为28,281万元,比去年同期增加13,315万元,同比增长88.96%。从同期绝对数比较,增长的主要原因是子公司合并报表范围变化及总公司原子公司本年度与上年度利润表的合并期间不同所致;从本报告期期间费用占毛利的比例比较,比去年同期增加1.90%,属正常增长范围。
    6.报告期现金流状况

                                                        单位:元
               项目           2005年度       2004年度   增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额134,186,373.30    21,211,993.50      532.60
投资活动产生的现金流量净额-135,540,296.66  -42,887,502.79     -216.04
筹资活动产生的现金流量净额 55,789,317.18  -220,037,927.85      125.35

    (1)公司2005年度经营活动净流量达到13,419万元,比去年同期增长532.60%,主要因母公司经营活动净流量有较大幅度的增长及子公司合并报表范围变化所致;
    (2)投资活动产生的现金净流量减少,主要是因为本期增加固定资产及投资收购增加所致;
    (3)筹资活动产生的现金净流量增加,主要原因是本期贷款增加。
    7.主要控股(参股)子公司的经营情况
    报告期内,本公司控股子公司有:中国计算机软件与技术服务(香港)公司、上海中标软件有限公司、北京中软融鑫计算机系统工程公司、杭州中软安人网络通信有限公司、北京中软万维网络技术有限公司、大连中软软件有限公司、深圳市中软创新信息系统有限公司、杭州华视数字技术有限公司、北京中软华泰信息技术有限公司、广州中软信息技术有限公司、天津中软软件系统有限公司、山东中软信息技术有限公司、郑州中软信息技术有限公司、北京中软信息系统工程有限公司、北京中软冠群软件技术有限公司、美国中软公司。
    本公司参股公司有:中软科技创业投资有限公司、北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限责任公司、上海浦东中软科技发展有限公司、上海中软计算机系统工程有限公司、北京富士通系统工程有限公司、北京亚数富士信息系统有限责任公司、中电新视界技术有限公司、北京中软华融软件技术有限公司、北京华大恒泰科技有限责任公司、北京中软世纪软件科技有限公司、北京中软仕园物业管理有限公司。
    (1)中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司(简称中软香港)
    该公司目前注册资本为700万元港币,主要从事股权投资管理及计算机软件的开发、生产、销售的业务,本公司持有其99.3%的股权。该公司持有中软国际有限公司(在香港创业板上市,股票代码8216,以下称中软国际)24.00%的股权。
    报告期末,该公司总资产为455,888,989.76元,净资产为25,301,361.45元;报告期内,实现主营业务收入246,268,740.18元,同比增长11倍,其主营业务收入占本公司主营业务收入的21.30%;实现净利润13,592,740.39元,同比增长达到29.28%,其净利润占本公司净利润的26.38%。
    本报告期内,中软香港以现金5837.3万港元累计收购了中软国际8339万股股票,还将其全资子公司中软资源的100%股权,以中软资源截止2004年12月31日的经审计的10倍的净利润值为定价参考,分两次转让给了中软国际的全资子公司中软国际香港,其对价包括首期由中软国际向中软香港定向增发34,872,453股股票和41,881,132港元,以及后期当协议规定条件满足后,由中软香港选择继续获得配发股份或/和现金对价。目前,上述收购股票及转让股权的首期对价已经执行完毕,中软香港在中软国际的持股比例为24.00%,系第一大股东,实现了中软香港对中软国际的控股和财务并表。这不仅将中软国际在烟草、审计等行业的强大优势,纳入了公司的核心体系范围,迅速增强了公司的整体实力,也将公司欧美外包业务整合进入了中软国际,有效避免了同业竞争、资源浪费,为外包业务的发展提供了更大的国际化业务和资本支撑平台,利用吸引微软公司及IFC的投资与合作,有力地促进了欧美外包业务的进一步快速增长,对中软香港乃至公司整体经营规模和业绩的增长都起到了积极的促进作用,还为公司今后以中软国际为平台进一步整合公司系统及社会上的软件外包相关资源,促使其更快地做强做大,争取获得更大的资本市场支持,从而实现把其打造成为公司重要的、更加面对国际化业务和国际资本市场的核心企业,全面实施公司国际化战略,实现公司总体战略目标奠定了坚实的基础。详情请见2005年5月9日、6月22日、7月26日、12月13日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    (2)上海中标软件有限公司(简称中标软件)
   该公司注册资本为5000万元,主营业务定位于系统软件的开发,特别是基于Linux桌面、Linux服务器及Office办公套件软件及其解决方案的研发和产业化。其主要产品包括中标普华Office办公套件在内的中标普华Linux桌面系统、中标普华Linux服务器系统、安全增强系统及其配套的解决方案等系列产品。本公司持有其50%的股权。报告期末,总资产为92,138,602.73元,净资产为48,604,687.80元;报告期内,实现主营业务收入23,221,729.32元,净利润1,233,840.15元。
   该公司自2003年10月成立以来,经过两年多的市场培育,在操作系统市场逐步表现较强的竞争实力。各产品线逐渐成熟,配套方案逐渐成型;重点客户初显成效,合作伙伴逐渐增多;品牌地位逐步稳固,成功案例不断丰富。本年度作为成立后的第二个经营年度,成功实现盈利。
    (3)北京中软融鑫计算机系统工程有限公司(简称中软融鑫)
   该公司注册资本为1200万元,主营业务定位于金融领域软件开发和系统集成服务,主要产品涵盖银行业务系统、金融统计分析系统、同城实时清算系统、财税库行横向联网系统、办公自动化系统和政务信息管理系统等。本公司持有其65%的股权。报告期末,总资产为46,658,740.85元,净资产为20,966,280.23元,报告期内实现净利润6,268,602.11元。
   该公司年内加强了业务转型和市场开拓力度,在金融统计分析系统和办公自动化系统领域的市场份额稳步增长,同时与微软的合作不断深入,在产品的销售、技术咨询、技术实施、开发等方面取得了较大的进展。该公司本年度业绩大幅度提高,净利润比上年同期增长144.79%。
    (4)杭州中软安人网络通信有限公司(简称中软安人)
    该公司注册资本为2000万元,主营业务定位于工商、税务、公安、信访等政府领域的呼叫中心开发和集成服务,主要产品有工商12315系统、税务12366系统、公安(110/119/122)三台合一系统及信访12345系统等,跟踪项目及在研产品有社保12333服务热线、工商整体解决方案、旅游应用信息系统、物价局价格举报系统等。本公司持有其45%的股权。报告期末,总资产为50,267,968.88元,净资产为41,904,174.90元,报告期内实现净利润5,269,785.69元。
    (5)北京中软万维网络技术有限公司(简称中软万维)
    该公司注册资本为1000万元,主营业务定位于证券、保险、基金等行业应用软件开发和系统集成服务。报告期内,该公司积极应对市场环境的变化,在延续原有业务的基础上,开始拓展轨道交通自动售检票(AFC系统)领域,目前主要产品有客户关系管理(CRM)系统、办公自动化(OA)系统、企业门户系统、自动售检票系统、密钥管理系统等。本公司持有其70%的股权。报告期末,总资产为18,521,562.13元,净资产为12,814,056.36元,报告期内实现扭亏,净利润为54,650.64元。
    (6)大连中软软件有限公司(简称大连中软)
    该公司注册资本为1000万元,主要从事对日软件外包业务,本公司持有其62%的股权。报告期末,总资产为35,992,392.66元,净资产为17,029,103.62元,报告期内实现净利润4,712,331.91元,同比增长125.48%。
    该公司自2004年由300万元增资到1000万元后,公司规模迅速扩大,竞争实力迅速提高;2004年投资3000万日元在日本东京成立全资子公司“中软东京株式会社”成效逐显,既巩固了现有客户,又进一步增强了直接接单能力,不断扩大对日外包业务。
    (7)深圳市中软创新信息系统有限公司(简称中软创新)
    该公司注册资本2000万元,主营业务定位于电力行业信息化建设和服务,主要产品有输变电生产管理系统、输变电巡检系统、电力物资阳光采购系统、电力物资管理系统、电厂生产管理信息系统、电厂ERP系统、供电局用电营销系统、供电局用电客户服务中心等。本公司持有其72.5%的股权。报告期末,总资产为26,173,932.29元,净资产为22,894,430.55元,报告期内实现净利润2,253,717.53元,同比增长4.95%。
    报告期内该公司在开拓市场的同时,注重项目管理的规范化运作,加强了内部运营管理,不断完善考核机制,成本控制和风险控制方面有了较大提高,显现出较好的效益,本年度业绩有了较大提高。
    (8)杭州华视数字技术有限公司(简称杭州华视)
   该公司注册资本1000万元,主营业务定位于具有自主知识产权的数字电视高端机顶盒软硬件平台相关产品的研发、生产和销售。报告期内,其Huashi5000数字电视机顶盒已通过广播电视设备器材入网认定和产品3C认定,开始在试点城市投入使用,即将进入批量市场推广阶段。本公司持有其41%的股权。报告期末,总资产为18,189,144.03元,净资产为9,473,157.24元,报告期内实现净利润为-93,683.98元。
    (9)北京中软华泰信息技术有限公司(简称中软华泰)
   该公司注册资本为370万元,主营业务定位于信息安全产品的研发、生产和销售。现有产品包括中软Hua-Tech-2000型防火墙产品、中软Hua-Tech安全审计预警系统产品、中软Hua-Tech网站保护系统产品、中软Hua-Tech IDS系统产品、中软Hua-Tech unitsecurity安全平台产品、中软Hua-Tech VPN安全网关产品等。本公司持有其54.13%的股权。报告期末,总资产为2,594,693.18元,净资产为-1,433,694.70元,报告期内实现净利润-1,170,911.48元,较上年减亏2,162,403.31元。
    (10)广州中软信息技术有限公司(简称广州中软)
    该公司注册资本为420万元,主营业务定位于电力、电信、金融和政府等行业和领域的系统集成业务和网络安全服务。本公司持有其52.38%的股权。报告期末,总资产为13,420,883.04元,净资产为8,213,480.68元,报告期内实现净利润517,392.41元。
    (11)天津中软软件系统有限公司(简称天津中软)
   该公司注册资本为100万元,主营业务定位于电力行业的软件开发和技术服务,主要从事电力行业的数据规划、数据整合及整体解决方案的咨询及实施,同时提供面向电力行业的一体化综合信息平台,如:企业门户、授权、内容管理、工作流平台、消息中心和任务管理平台等。本公司持有其90%的股权。报告期末,总资产为923,780.48元,净资产为678,265.57元,报告期内实现净利润-413,208.08元。
    (12)山东中软信息技术有限公司(简称山东中软)
    该公司注册资本为160万元,主营业务定位于山东及周边地区的政府和企业信息化建设和服务,主要项目包括:软件园技术支撑平台建设、地税办公自动化、移动门户网站建设、工商管理信息化等。本公司持有其65%的股权。报告期末,总资产为1,345,996.98元,净资产为202,801.02元,报告期内实现净利润2,613.17元。
    (13)郑州中软信息技术有限公司(简称郑州中软)
    该公司注册资本为30万元,主营业务定位于河南地区烟草、证券、审计、网络安全、计算机检测、计量控制等行业和领域的软件开发和技术服务。主要产品包括烟叶收购信息管理系统等。本公司持有其51%的股权。报告期末,总资产为305,649.88元,净资产为92,922.96元,报告期内实现净利润-138,331.02元。
    (14)北京中软信息系统工程有限公司(简称中软工程)
    该公司原名北京赛文德信息系统监理咨询有限公司(简称北京赛文德),注册资本500万元,主要从事政府、企业信息化建设领域的咨询、监理业务,本公司持有其80%的股权。根据本公司2005年11月22日第二届董事会第十九次会议决议,本公司于2006年1月24日完成了对其增资并更名的工商变更手续。变更后,该公司名称为北京中软信息系统工程有限公司,注册资本2000万元,其中本公司直接出资1900万元,占注册资本的95%。主营业务定位于政府、企业信息化建设的系统集成业务。报告期末,总资产为4,617,643.29元,净资产为4,615,579.18元,报告期内实现净利润-90,433.48元。
    (15)北京中软冠群软件技术有限公司(简称中软冠群)
    该公司注册资本为200万美元,为企业实现全面科学管理提供ERP、SCM等包括咨询、管理软件和服务在内的整体解决方案。目前主要客户涉及第三方物流、制造、医药、烟草等行业。主要产品为ES/1 Logistics等系列管理软件产品。本公司实际持有其50%的股权。报告期末,总资产为930,593.79元,净资产为-4,647,417.69元,实现净利润-3,477,959.01元。
    (16)美国中软公司(简称美国中软)
    该公司注册资本1万美元,为本公司的全资子公司,主要从事海外业务的市场开拓、服务支持、外包业务承揽等业务。根据财政部有关文件及会计重要性原则,该公司暂未纳入本公司合并范围。
    (17)上海浦东中软科技发展有限公司(简称浦东中软)
    该公司原注册资本130万元,本公司持有其46.15%的股权。2005年5月该公司实施增资扩股,注册资本增至1000万元,本公司持有其9.815%的股权,因此从6月份起该公司由本公司的控股子公司变更为参股公司。主营业务定位于外汇交易、证券交易及人民法院等行业和领域的应用软件开发业务。主要产品包括法院综合信息系统、证券交易系统、非银行外汇交易系统及黄金交易系统等。
    (二)对未来的展望
    1.公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
    软件行业一直作为高技术行业的典型代表而受到国家的重点扶持。国家对软件行业的产业政策是:推动软件企业做大做强,大力发展软件外包,进一步加快核心软件技术和产品自主创新及产业化,整合各方的资源,集中力量发展我国自主基础核心软件、支撑软件、工具软件和嵌入式软件。
    目前,我国的软件产业与发达国家相比仍相对弱小,软件产业需要集中优势力量,掌握关键技术,提高核心竞争力,形成若干个软件产业带(产业链),实现软件产业的新突破。近年来,中国软件行业的产业集中趋势愈发明显,有实力的企业纷纷加大兼并收购的力度。软件企业在优胜劣汰中将形成大型的软件集团,只有迅速做大做强,软件企业才有可能在激烈的市场竞争中站稳脚跟、发展壮大,否则将被淘汰。
    目前,国际市场软件与服务外包等业务重心向亚太地区转移,国内信息化建设进程日益加快,因此,软件及IT服务需求快速增长,为软件产业发展提供了难得的机遇。然而,软件企业在共享产业规模不断扩大的同时,也面临着全行业利润持续下滑、企业同质化严重、缺乏核心竞争能力等严峻形势。在机遇与挑战并存的竞争格局中,通过快速扩大经营规模,不断提升管理水平,大力推进战略转型,提高产品和技术的核心竞争力,公司保持了较高的成长性和较强的盈利能力,显示了良好的发展势头和发展空间。
    2.公司未来发展机遇及挑战
    结合国内软件产业的发展状况,公司有良好的发展机遇。一方面随着信息化建设的进一步加快,国内IT市场需求增长强劲,市场将迎来高速发展的阶段;另一方面,软件外包需求的快速增长和跨国公司纷纷进入中国,为我国软件产业的国际化拓展了空间。在日趋激烈的市场竞争压力下,软件产业必将进入整合阶段,导致软件企业面临着分化、转型或者调整,使公司面临着必须快速做大作强的挑战。
    3.公司新年度经营计划
    2006年,公司将继续围绕自主产品与解决方案并重、国际市场与国内市场并重、收购兼并与自身发展并重的发展战略,加大业务转型力度,大力发挥资本平台的优势,加强内部资源的整合优化和外部资源的吸收利用,加强自主创新,提高核心竞争力,实现国际化和快速发展的目标。
    (1)强化三大主营主业发展,扩大市场占有率
    在自主产品上,公司将继续加大在操作系统、网络管理与信息安全产品、应用中间件产品、数字电视领域软件产品等重点自主产品上的研发投入,鼓励科技创新,使自主产品核心竞争力进一步提升,市场占有率进一步提高,产业规模进一步扩大,并在三大主营业务中占比更快地得到提升。
    在行业解决方案及服务上,公司将深入拓展政府、制造、电信、物流、金融等优势行业及解决方案,扩大市场占有率,尽快树立在优势行业的领军地位。在发展已有优势行业的基础上,公司还将进一步培育和发展能源、交通、公用事业等新兴业务领域,争取尽快形成新的业务增长点。
    在软件外包服务业务上,公司将进一步整合资源,形成第一品牌。通过提升服务层次和服务水平,推进外包业务向中高端发展,形成较强的国际竞争力。
    (2)继续推进战略转型,加快国际化进程
    在未来的一年里,公司将继续根据自主产品与解决方案并重、国际市场与国内市场并重、收购兼并与自身发展并重的整体战略,大力推动战略转型的实施。充分发挥资本平台的力量,加快收购兼并的步伐,寻求适合的行业专业化公司和软件外包公司,迅速加大业务规模,提升业务能力,提高盈利能力,加快国际化发展。
    (3)进一步完善法人治理,提高公司规范运作水平
    为真正提高上市公司的质量,公司将根据新修订的《公司法》、《证券法》的规定,完善制度建设,确立各级决策机构的议事规则,促进公司规范运作。在重点抓好基础性制度建设的同时,重点做好落实工作,进一步完善公司法人治理,提高公司的整体规范水平。
    4.公司为实现未来发展所需的资金需求、使用计划以及资金来源
    为加速实现公司做大作强的目标,公司必须不断加大技术创新和市场开拓的投入。目前,公司主要是通过自筹、贷款和申请国家经费支持等多种渠道解决资金需求。在完成股权分置改革后,公司将充分利用A股市场资本平台的优势,力求通过更低的融资成本借助更稳妥的融资渠道积极筹措公司发展所需资金。另一方面,公司将继续通过中软国际以充分发挥香港资本市场的独特优势,加快资本运作的步伐和国际化的进程。
    二、报告期内公司的主要投资情况
    报告期内,公司投资额为7128万元,比上年减少8890万元,同比减少55.5%。
    (一)募集资金情况
    公司募集资金已于2004年全部投入完毕,本报告期无投入。
    (二)非募集资金投资情况
    1.根据2004年9月20日公司2004年第一次临时股东大会审议通过的《关于整体收购中国计算机软件与技术服务总公司的议案》,本公司以实际支付5483.02万元,整体收购了中电产业持有的中软总公司100%股权,成为其唯一股东。目前本公司已经支付了应付款的50%即2741.51万元。并办理完成了中软总公司的工商登记注销手续,以及除中软冠群和北京富士通外所属控参股公司股东由中软总公司变更为本公司的手续。详情请见2004年9月21日、2005年5月12日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    2.根据2004年12月27日第二届董事会第十二次会议决议,公司与实际控制人中国电子等共同发起设立的中电新视界技术有限公司于2005年3月23日办理完成了工商注册登记手续,取得了营业执照。该公司注册资本1亿元,其中公司出资500万元,占注册资本的5%。该公司主要从事机顶盒的研究、开发、生产、销售和服务,并形成产业化、规模化的国际竞争能力。详情请见2005年4月15日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    3.经公司办公会审议通过,以现金51万元收购河南中软星光信息技术有限公司51万元的出资,该公司注册资本100万元,本公司出资占注册资本的51%。截止报告期末,其工商注册登记变更手续已经办理完毕。
    4.根据公司2005年11月22日第二届董事会第十九次会议决议,公司对控股子公司北京赛文德增资1500万元,并将其名称变更为“北京中软信息系统工程有限公司”。相关工商变更手续已于2006年1月24日完成。变更后,该公司注册资本2000万元,本公司直接出资1900万元,占注册资本的95%。详情请见2005年12月24日、2006年2月8日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    5.根据公司第二届董事会第十九次会议决议,公司对控股子公司中软香港2000万港元。增资后,中软香港注册资本由700万港元增至2700万港元,公司在中软香港的持股比例由99.3%增至99.9985%。目前,该项投资相关报批手续正在办理中。详情请见2005年12月24日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    6.经公司办公会审议通过,公司投资设立南京中软软件与技术服务有限公司(简称南京中软),注册资本100万元,公司出资70万元,占注册资本的70%。该公司工商注册登记手续已于2006年1月20日办理完成。
    三、报告期内,利安达信隆会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    四、董事会日常工作情况
    (一)董事会会议情况及决议内容
    报告期内,公司共召开了八次董事会会议:
    1.2005年4月6日,公司召开了第二届董事会第十三次会议。会议决议公告刊登于2005年4月8日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    2. 2005年4月26日,公司召开了第二届董事会第十四次会议。会议决议公告刊登于2005年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    3. 2005年7月29日,公司以通讯方式召开第二届董事会第十五次会议。会议决议公告刊登于2005年7月30日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    4. 2005年8月16日,公司召开第二届董事会第十六次会议。会议决议公告刊登于2005年8月18日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    5. 2005年9月27日,公司召开第二届董事会第十七次会议。会议决议公告刊登于2005年9月29日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    6. 2005年10月24日,公司以通讯方式召开第二届董事会第十八次会议。会议决议公告刊登于2005年10月26日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    7. 2005年11月22日,公司召开第二届董事会第十九次会议。会议决议公告刊登于2005年11月24日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    8. 2005年12月17日,公司召开第二届董事会第二十次会议。会议决议公告刊登于2005年12月20日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    公司董事会根据公司2004年度股东大会的相关决议,立即认真组织实施了公司2004年度利润分配及公积金转增方案:以公司2004年末股份总数101,007,389股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.50元(含税),共计派现25,251,847.25元,剩余利润45,585,198.47元结转至下年度;以公司2004年末总股本101,007,389股为基数,向全体股东每10股转增5股。股权登记日为2005年7月1日,除息日为2005年7月4日,新增可流通股份上市流通日为2005年7月5日,现金红利发放日为2005年7月8日。董事会及时履行信息披露义务,于2005年6月27日在《中国证券报》和《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn上登载了《中国软件与技术服务股份有限公司2004年度利润分配及公积金转增股本实施公告》,保证了股东大会决议的顺利执行。
   五、本年度利润分配预案
    经利安达信隆会计师事务所审计,公司2005年度按母公司实现的净利润49,922,729.78元进行分配,加上年初未分配利润70,837,045.72元,可供分配利润120,759,775.50元;公司2005年7月支付了上年度现金股利25,251,847.25元,2005年末按母公司实现净利润10%提取法定盈余公积4,992,272.98元、按母公司实现净利润5%提取法定公益金2,496,136.49元,年末实际可向股东分配的利润为88,019,518.78元。
    公司董事会提议2005年度利润分配预案为:以公司2005年末股份总数151,511,084.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.7元(含税),共计派现25,756,884.28元,剩余利润62,262,634.50元结转至下年度。
    此预分方案在公司股权分置改革支付对价后实施,并且尚需公司2005年度股东大会审议通过。
    本年度公司无资本公积金转增股本预案。
                   第八章     监事会工作报告
    一、  监事会工作情况
    2005年度,公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的规定,本着对全体股东负责的态度,认真地履行了监事会职能。
    (一)为了监督公司董事会会议程序的合法性,监事会成员列席了2005年董事会会议,积极参与公司重大决策、决定的研究,检查公司依法运作情况。
    (二)监事会积极关注公司生产经营管理的重大活动,并对公司的生产经营管理工作程序行使了监督职责。
    (三)监事会认真履行财务监督职能,认为公司建立和健全了比较完善的财务管理内控制度,有力地保证了公司正常的生产经营管理工作的开展。
    (四)2005年4月6日,公司召开了第二届监事会第四次会议。会议通过了如下议案:
    1.《2004年度监事会工作报告》;
    2.《2004年度报告》(全文及摘要);
    该决议公告刊登于2005年4月8日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
   二、监事会发表的独立意见
    (一)公司依法运作情况
    监事会认为:报告期内,公司股东大会、董事会严格依照国家有关法律、法规和《公司章程》行使职权,履行义务。公司建立了比较完善的内部控制制度,决策程序合规合法。报告期内,公司进一步健全了内部控制制度,公司董事、总经理及高级管理人员执行公司职务时,未发现违反法律、法规和公司章程的行为或损害公司利益的行为。
    (二)检查公司财务情况
    监事会对公司财务结构和财务状况及有关业务进行了认真、细致的检查,还对公司2005年度财务报告进行了核查,认为公司的财务报表是真实合法的。
    利安达信隆会计师事务所有限责任公司对公司2005年度财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,监事会认为,该报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (三)公司募集资金已于2004年全部投入完毕,报告期内公司没有募集资金投入。
    (四)公司收购、出售资产等程序合法,交易公平,价格合理,没有内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。
    (五)报告期内,公司未发生须经公司董事会或股东大会审议批准的重大关联交易。其他关联交易能够按照公开、公平、公正的原则和关联交易协议执行,关联交易按照有关规定履行了披露义务,未损害公司利益和中小股东利益。
                        第九章重要事项
    一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的情况
    本报告期内,公司控股子公司中软香港以现金5837.3万港元累计收购了中软国际(香港创业板上市公司,股票代码8216)8339万股的流通股股票,该项收购提高了中软香港在中软国际的持股比例。详情请见2005年6月22日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    三、本报告期无重大关联交易事项。
    四、重大合同及其履行情况
    (一)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项;
    (二)报告期内公司无重大担保事项;
    (三)报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项;
    (四)报告期内公司无其他重大合同。
    五、报告期内公司或持股5%以上的股东未在指定报纸或网站上披露承诺事项。
    六、报告期内公司聘任利安达信隆会计师事务有限责任公司担任公司2005年度财务报告的审计中介机构。
    截止报告期末,利安达信隆会计师事务有限责任公司为公司提供审计中介服务的连续年限为2年。报告期内公司支付给会计师事务所的报酬共计56万元,不影响注册会计师审计意见的独立性。
    七、报告期内,公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评,亦未受到上海证券交易所公开谴责。
    八、公司及公司的控股子公司无其他重大事项。
                        第十章财务报告
    一、审计报告
    公司2005年度财务报告经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计,注册会计师刘秀文、吕荣签字并出具了利安达审字[2006]第1019号标准无保留意见的审计报告。
                          审计报告
                                            利安达审字[2006]第1019号中国软件与技术服务股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的中国软件与技术服务股份有限公司(以下简称“中国软件”)2005年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是中国软件管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了中国软件2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
 利安达信隆会计师事务所                中国注册会计师:刘秀文
      有限责任公司                     中国注册会计师:吕荣
      中国 北京                        二〇〇六年四月十六日
  二、已审会计报表(附后)
  三、会计报表附注
                 中国软件与技术服务股份有限公司
                               会计报表附注
                                    2005年度
                      (除特别说明外,金额以人民币元表述)
  注释一、公司基本情况
    中国软件与技术服务股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为北京中软融合网络通信系统有限公司(以下简称“中软融合公司”)。中软融合公司成立于1994年3月1日,系由中国计算机软件与技术服务总公司(以下简称“中软总公司”)和郭先臣等20名自然人共同出资成立的有限责任公司,2000年5月中软融合公司吸收合并了北京中软同和系统集成有限公司、北京中软泰立电讯有限责任公司、北京中软译星智能技术有限责任公司和北京中软多维计算机技术有限公司,合并后的注册资本为46,760,000元,股东为原五家公司的所有股东,其中:中软总公司占65%股权,郭先臣等13名自然人代表占35%股权。
    根据财政部财企[2000]92号文“关于中软网络技术股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复”和国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]795号“关于同意设立中软网络技术股份有限公司的批复”,中软融合公司以截止2000年5月31日经审计的净资产按1:1的比例折股,变更为股份有限公司,并更名为“中软网络技术股份有限公司”。变更后的注册资本为54,172,824.00元,于2000年8月28日在北京市工商行政管理局办理了变更注册登记手续。
    根据本公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]48号文核准,本公司于2002年4月24日向社会公众发行人民币普通股(A)股30,000,000股,本次发行后本公司的注册资本为84,172,824.00元,已于2002年5月29日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
    根据2002年股东大会决议,本公司以2002年末总股本84,172,824股为基数,以资本公积金每10股转增股本2股,使公司总股本增至101,007,389股。转增后公司注册资本为101,007,389.00元,已于2003年11月17日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
    根据2004年第一次临时股东大会审议批准的《关于整体收购中国计算机软件与技术服务总公司的协议书》,本公司以7,533.22万元的价格(2003年12月31日净资产的评估值8,311.22万元扣除相关费用778万元),整体收购了中国电子产业工程公司原持有的中软总公司100%股权。此外,经2004年第一次临时股东大会审议通过,公司名称由“中软网络技术股份有限公司”更名为“中国软件与技术服务股份有限公司”,公司注册地址由“北京市海淀区学院南路55号中软大厦1号楼6层”变更为“北京市昌平区昌盛路18号”,公司股票简称已由“中软股份”更名为“中国软件”,原股票代码不变,并于2004年9月在北京市工商行政管理局办理了变更注册登记手续。
    根据2005年5月召开的2004年度股东大会决议,本公司以2004年末总股本101,007,389股为基数,以资本公积每10股转增股本5股,使公司总股本增至151,511,084股。公司注册资本的变更登记手续正在办理之中。
    本公司经营范围:制造医用光学仪器设备、医用红外热像仪;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来一补”业务;经营对销贸易和转口贸易;法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度
    本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。
    2、会计年度
    本公司采用公历年制,即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
    3、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    本公司采用权责发生制记账基础,资产计价原则采用历史成本法。
    5、外币业务核算方法
    本公司会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合为本位币记账。期末,货币性项目的外币账户余额按期末市场汇价折合本位币进行调整,由此产生的差额,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
    6、现金等价物的确定标准
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法
   (1)本公司对购入能随时变现,并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确认为短期投资。
   (2)短期投资计价及收益确认方法:本公司短期投资按实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,在实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面值。处置短期投资时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
   (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法:本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价,并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备,并计入当期损益,如已计提短期投资跌价备后市价又回升,按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
    8、坏账核算方法
   (1)根据公司董事会决议,本公司坏账损失采用备抵法核算。
   (2)坏账准备金的提取采用账龄分析法,按应收款项(含应收账款、其他应收款,下同)期末余额的比例计提,本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为:
    ①账龄1年以内(含1年)按应收款项合计金额的6%提取;
    ②账龄1至2年的,按应收款项合计金额的8%提取;
    ③账龄2至3年的,按应收款项合计金额的10%提取;
    ④账龄3至4年的,按应收款项合计金额的20%提取;
    ⑤账龄4至5年的,按应收款项合计金额的50%提取;
    ⑥账龄5年以上的,按应收款项合计金额的100%提取;
    如债务单位现金流量严重不足,资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项,本公司全额计提坏账准备。
   (3)坏账的确认标准:
    ①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。
    ②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
    以上确实不能收回的款项,报经董事会批准后作为坏账转销。
    9、存货核算方法
   (1)存货分类:本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、科技开发成本等大类。
   (2)存货盘存制度:本公司存货采用永续盘存制。
   (3)存货取得和发出的计价方法:本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价。除低值易耗品外,存货发出采用个别认定法核算,低值易耗品于领用时一次计入成本。本公司承接的国家拨款项目在项目未经国家相关部门验收前,相应专项支出在存货项下科技开发成本中归集,待项目验收后按照有关规定进行处理。
   (4)存货跌价准备的确认标准及计提方法:
    当存在以下一项或若干项情况时,将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销:
    ①已经霉烂变质的存货;
    ②已经过期且无转让价值的存货;
    ③生产中不再需要,并且已无使用价值和转让价值的存货;
    ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
    当存在以下情况之一时,计提存货跌价准备:
    ①市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
    ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;
    ③因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;
    ④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;
    ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
    本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与可变现净值孰低计价原则,按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
    10、长期投资核算方法
   (1)长期股权投资
    本公司对外长期投资,按实际支付的价款计价,占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%),或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;占被投资单位有表决权资本总额的20%以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的,采用成本法核算。股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同未规定期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,根据财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》的规定,自2003年3月17日起,新发生的对外投资,初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入资本公积科目。
   (2)长期债权投资
    长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本,实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
   (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
    对有市价的长期投资存在下列情形的,应计提减值准备:
    ①市价持续2年低于账面价值;
    ②该项投资暂停交易1年或1年以上;
    ③被投资单位当年发生严重亏损;
    ④被投资单位持续2年发生亏损;
    ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
    对无市价的长期投资存在下列情形的,应计提减值准备:
    ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化;
    ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;
    ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化,被投资单位已失去竞争力,从而导致财务状况发生严重恶化;
    ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
    本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值,且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
   (1)固定资产的标准为:对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在2,000元以上,使用年限在二年以上者列入固定资产。
    (2)固定资产计价方法为:固定资产按实际成本计价。
    (3)固定资产分类为:房屋及建筑物、运输设备、电子设备及其他设备;
    (4)固定资产折旧采用直线法计提折旧,按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率,分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下:

          固定资产类别            折旧年限(年)             年折旧率(%)            预计残值率(%)
    房屋及建筑物                          30                     3.23                               3
    运输设备                             8-10                9.70-12.13                             3
    机器设备                             3-8                 12.13-32.33                            3
    电子设备                             3-8                 12.13-32.33                            3
    其他设备                             3-8                 12.13-32.33                            3

     已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    (5)固定资产减值准备的确认标准及计提方法为:期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值,则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,应当全额计提减值准备为:
     ①长期闲置不用,在可预见的将来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
     ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
     ③虽然尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
     ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
     ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
     12、在建工程核算方法
    (1)在建工程按实际成本计价,与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本,在固定资产交付使用后发生的,计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产;在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产账面价值。
    (2)在建工程减值准备的计提方法:公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
     计提在建工程减值准备主要考虑因素如下:
     ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工;
     ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
    13、借款费用的核算方法
   (1)为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,在符合以下条件时,予以资本化:
    ①资产支出已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
   (2)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用,直接计入当期费用。
   (3)借款费用资本化及金额的计算方法
    每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
    14、无形资产核算方法
   (1)无形资产计价方法为:按实际成本计价。
   (2)摊销方法:自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销;如合同未规定受益年限,法律也无规定有效年限的,按10年平均摊销。
   (3)无形资产减值准备的计提:每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提减值准备,并计入当期损益。
    当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产的减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;并且该项无形资产已无使用价值和转让价值;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    无形资产减值准备按单项计提。
    15、长期待摊费用摊销方法
    本公司在筹建期间内发生的费用,在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益;其他长期待摊费用应按照固定资产的具体准则,固定资产的后续支出除按条件可以计入固定资产账面价值外应全部确认为当期费用,不再分期摊销。
    16、应付债券的核算
    应付债券按实际收到的款项记账,债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销,债券利息按权责发生制计提或摊销。
     17、预计负债的确认原则
     如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务。
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
     金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
     确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
     18、收入的确认原则及成本核算方法
    (1)收入确认的一般原则
       ①销售商品
     在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
       ②提供劳务
     在劳务已经提供,劳务总收入和成本能够可靠地计量,与劳务相关的经济利益能够流入,劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入。
       ③让渡资产使用权
     发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定,并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
    (2)各类产品收入确认的具体方法
     本公司的主营业务收入分为自主软件产品收入、软件出口和外包收入、行业应用和系统服务收入。自主软件产品收入确认方法为:在与用户签订销售合同,并按合同约定将产品转移给对方后确认收入;软件出口和外包收入是指为国外客户开发软件产品及国外软件本地化,根据当期完工比例和合同总金额来确认当期收入;行业应用和系统服务一般有配套工程,收入按完工比例和合同总金额确认。
    (3)成本核算方法
     本公司具有配套工程的软件销售和服务的配套软硬件成本,月末按各项目的完工程度结转。本公司生产过程发生的工资、差旅费等各项生产费用,按部门归集,计入当期损益。
     19、所得税的会计处理方法
     本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
     20、研究开发费用的会计处理方法
     本公司研究开发费用在发生时确认为当期费用。
     21、融资租赁的会计处理方法
     本公司融资租入的固定资产于租赁开始日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产及长期应付账款的入账价值。融资租赁固定资产折旧采用与本公司固定资产折旧一致的会计政策。对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的融资租赁固定资产,在其尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期满时能够取得所有权的融资租赁固定资产,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
     22、合并会计报表的编制方法
     本公司将投资持有50%以上权益性资本,或虽然投资持有不足50%以上权益性资本,但具有实质控制权的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上,合并各项目数额予以编制。
     本公司之子公司与本公司采用的主要会计政策一致。
     23、会计政策、会计估计变更及重大会计差错的更正
    本公司本年度无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
 注释三、税项
     1、增值税
     以产品、原材料销售收入为计税依据,执行17%的税率(计征时抵扣同期进项税额)。根据财税(2000)25号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》,为鼓励软件产业发展,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对本公司增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为本公司所得税应税收入,不予征收企业所得税。
     2、营业税
     本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为:5%。
     3、城建税、教育费附加
     本公司分别按照应缴纳流转税额的7%和3%计缴。
     4、企业所得税
   (1)本公司为北京市新技术产业开发实验区的高新技术企业,根据财政部、国家税务总局财税字(94)001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》,本公司企业所得税税率为15%。本公司2005年度收到国家有关部门联合发文,被认定为国家规划布局内重点软件企业,根据文件有关精神,公司2004年度所得税率由原来的15%调整为10%,2005年度将收到的退税款冲减当年所得税;2005年度因尚未收到有关批文,故所得税仍暂按15%计缴。
    本公司所属上海分公司在当地缴纳所得税,企业所得税税率为15%;本公司所属宁波分公司、广州分公司、河南分公司在当地缴纳所得税,企业所得税税率为33%。
    (2)本公司控股子公司北京中软融鑫计算机系统工程有限公司、北京中软万维网络技术有限公司、北京中软冠群软件技术有限公司、广州中软信息技术有限公司和上海中标软件有限公司为高新技术企业,根据财政部、国家税务总局财税字(94)001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》,上述公司2005年度的企业所得税税率为15%。
    (3)本公司控股子公司北京中软华泰信息技术有限公司和杭州中软安人网络通信有限公司被认定为高新技术企业;大连中软软件有限公司和深圳市中软创新信息系统有限公司被认定为软件企业,根据财政部、国家税务总局财税字(94)001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》以及财政部、国家税务总局联合发布的财税[2002]70号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》的有关规定,新办软件生产企业从开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税,上述公司2005年度的企业所得税税率为7.5%。
    (4)本公司控股子公司北京赛文德信息系统监理咨询有限公司、山东中软信息技术有限公司、天津中软软件系统有限公司、杭州华视数字技术有限公司、郑州中软信息技术有限公司2005年度的企业所得税税率为33%。
    (5)中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司2005年度的企业所得税税率为17.50%。
      5、其他税项
      按国家和地方有关规定计算缴纳。
 注释四、控股子公司及合营企业
 1、纳入合并会计报表范围的控股子公司

          公司名称             注册资本     实际投资额    持股                    主营业务
                                                          比例
                                                                 计算机软件及网络技术开发、技术咨询、技
大连中软软件有限公司              1000万         620万     62%   术服务;计算机软硬件及辅助设备、通讯设
                                                                 备销售;经济信息咨询服务。
北京中软万维网络技术有限
                                 1,000万     861.26万      70%   法律法规规定的范围
公司
                                                                 电子计算机软硬件、网络工程、金融电子工
北京中软融鑫计算机系统工                                         程的技术开发、技术培训、技术服务、技术
                                 1,200万   1,194.67万      65%
程有限公司                                                       转让;销售开发后的产品、通讯设备、电子
                                                                 计算机及外部设备。
北京中软华泰信息技术有限                                  41.9   计算机软硬件的技术开发;承接计算机网络
                                   370万      325.28万
公司(注1)                                                  5%    工程。
                                                                 技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让;
                                                                 计算机软硬件、网络产品、系统集成,医疗
杭州中软安人网络通信有限                                         仪器设备、通信设备;设计安装:计算机网
                                 2,000万       1,080万     45%
公司(注1)                                                        络工程、通信设备工程;组织、生产、批发、
                                                                 零售:计算机软硬件及外部设备、通信设备;
                                                                 其他无需报经审批的一切合法项目。
北京赛文德信息系统监理咨           500万         400万    80%(   法律、法规禁止的,不得经营;应经审批的,

询有限公司(注2)                                           100%   未获审批前,不得经营;法律、法规未规定
                                                            )    审批的,企业自主选择经营项目,开展经营
                                                                 活动。
                                                                 计算机软件开发、咨询、服务、转让、培训;
天津中软软件系统有限公司           100万          90万     90%   计算机及外围设备、通讯器材、电子元器件
                                                                 批发兼零售。
                                                                 计算机软硬件的开发、研制及新产品的试
上海中标软件有限公司(注
                                 5,000万       2,500万     50%   销,计算机软硬件的相关设备、通讯设备的
1)
                                                                 销售。(涉及许可经营的凭许可证经营)
                                                                 技术开发、技术服务、技术咨询、组织生产
                                                                 批发、零售、计算机软件、集成电路、数字
杭州华视数字技术有限公司
                                  1000万         410万     41%   电视、计算机系统集成、设计、安装、计算
 (注1)
                                                                 机系统工程、其他无需报经审核的一切合法
                                                                 项目。
                                                                 计算机网络系统的技术开发、机械电器设
深圳市中软创新信息系统有                                  72.5   备、五金交电、化工产品、计算机软硬件及
                                  2000万1,680.475万
限公司                                                      %    其配件、化工轻工材料;建筑材料、通讯设
                                                                 备的购销。
                                                                 研究、开发和生产计算机软件(包括:ERP、
北京中软冠群软件技术有限                                         MRP和CRM软件产品)硬件、系统集成;提
                              200万美元       827.735万    50%
公司(注1)                                                        供相关的技术服务、技术咨询、技术培训和
                                                                 信息服务,销售自产产品。
                                                                 计算机软、硬件技术开发及咨询业务;计算
山东中软信息技术有限公司           160万         104万     65%
                                                                 机软、硬件的销售。
                                                          52.3   计算机硬件、软件、网络设备和系统集成的
广州中软信息技术有限公司           420万         220万
                                                           8%    技术服务、应用开发。
中国计算机软件与技术服务                                  99.3
                              700万港元         0.00万                        代理进出口及投资
 (香港)有限公司(注3)                                     0%
                                                                 电子计算机软件开发,研制、制造和产品销
                                                                 售,办公自动化系统设备,计算机应用工程
郑州中软信息技术有限公司            30万        15.3万     51%   设计,开发、技术服务、技术咨询、计算机
                                                                 配件,备品备件及相关仪器、仪表的销售和
                                                                 维修。

      注1:本公司持有北京中软华泰信息技术有限公司41.95%的股权、持有杭州中软安人网络通信有限公司45%的股权、持有上海中标软件有限公司50%的股权、持有杭州华视数字技术有限公司41%的股权、持有北京中软冠群软件技术有限公司50%的股权,虽然持股比例不足50%以上,但本公司在上述公司的董事会中均拥有半数以上表决权,且均为上述公司的第一大股东,拥有实质控制权,因此将其纳入合并报表范围。
      注2:北京赛文德信息系统监理咨询有限公司系本公司与下属子公司北京中软万维网络技术有限公司共同出资设立的子公司,本公司直接持股比例为80%,直接与间接合计持股比例为100%。
      注3:中国计算机软件与技术服务(香港)有限公司(以下简称“中软香港公司”)系中国电子信息产业集团公司将所持有的股权无偿划转至原中软总公司,因此实际出资额为0。
 2、未纳入合并会计报表范围的控股子公司

公司名称                      法定代表人        注册资本       实际投资额       持股比例           主营业务
                                                                                             软件开发、软件外包、
美国中软公司(注1)                 唐敏          1万美元        8.2891万元          100%
                                                                                               信息技术与服务
                                                                                             软件产品研究、开发
中软东京株式会社(注2)             宫崎        3000万日元      236.3651万元         100%
                                                                                             及销售、技术服务等

     注1:美国中软公司系2003年中软总公司在美国设立的全资子公司,据财政部财会二字【1996】2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》,按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算得出的比率均在10%以下,根据重要性原则,可以不纳入合并范围。
     注2:中软东京株式会社系本公司之控股子公司大连中软软件有限公司在日本设立的全资企业,因该公司资产总额较小,根据重要性原则,大连中软软件有限公司未将其纳入合并范围。
  3、合并会计报表范围的变化说明
     (1)本期增加的子公司
     ①与2004年度合并会计报表范围相比,本年度所属子公司中国计算机软件与技术服务
 (香港)有限公司(以下简称“中软香港”)合并会计报表的范围增加了中软国际有限公司(以下简称“中软国际”,系香港创业板上市的一家公司,股票代码8216)和北京卓盛特信息技术有限公司;中软香港2004年末对中软国际的持股比例为8.24%,2005年中软香港通过购买股票及股权对价等方式,2005年7月股权比例增至24%,成为中软国际的第一大股东,并拥有实质控制权,故将其纳入2005年度中软香港的合并范围。北京卓盛特信息技术有限公司系中软香港的全资子公司,成立于2005年5月。
     ②新购子公司合并报表的编制原则:根据财政部财会[2002]18号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题的解答》,在报告期内购买子公司的,将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表,期末在编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。根据上述原则,中软香港本年度合并了中软国际2005年8-12月的利润及利润分配表及期末的资产负债表。
     (2)本期减少的子公司
     2005年5月,上海浦东中软科技有限公司(以下简称“浦东中软”)增资扩股,本公司在浦东中软的股权比例由46.15%下降为9.815%,本年度本公司仅合并其资产负债表的期初数及2005年1-5月的利润及利润分配表,期末资产负债表不再纳入合并范围。
  4、被购买子公司的情况
    自购买日至报告期末中软国际有限公司的经营成果情况:                                  单位:万元

      项   目                                                                     中软国际有限公司
   主营业务收入                                                                             20,549.66
   主营业务利润                                                                              6,062.38
   利润总额                                                                                  2,164.99
   所得税费用                                                                                  306.07
   少数股东损益                                                                                236.90
   净利润                                                                                    1,622.02

  注释五、合并会计报表主要项目注释
          1、货币资金

                                             2005.12.31                                                      2004.12.31
     项       目
                                       原币          汇率               本位币                    原币             汇率                  本位币
现金
     人民币                                                       1,353,416.55                                                       855,416.48
     港币                          2,016.92        1.0403             2,098.21                5,814.39           1.0642                6,187.67
     日元                      5,499,347.50        0.0687           377,805.17            3,102,355.00           0.0797              247,257.70
     美元                         68,894.51        8.0702           555,992.49               59,090.10           8.2765              489,059.21
     英磅                              8.54       13.9122               118.79                    9.64          15.8781                  153.07
     小计                                                         2,289,431.21                                                     1,598,074.13
银行存款
     人民币                                                     234,772,890.32                                                   199,761,215.35
     港币                      9,604,149.21        1.0403         9,991,196.42              653,950.93           1.0642              695,934.58
     日元                     88,442,881.37        0.0687         6,076,025.95           49,015,859.97           0.0797            3,906,564.04
     美元                        500,661.63        8.0702         4,040,439.50              322,941.55           8.2765            2,672,825.75
     小计                                                       254,880,552.19                                                   207,036,539.72
其他货币资金
      人民币                                                      9,857,958.89                                                     4,111,540.18
     合       计                                                267,027,942.29                                                   212,746,154.03
         2、应收票据
           项       目                                                          2005.12.31                                      2004.12.31
    银行承兑汇票                                                              5,317,461.00                                    4,399,199.64
    商业承兑汇票                                                                418,712.31                                   15,960,073.24
           合       计                                                        5,736,173.31                                   20,359,272.88

        (1)应收票据期末数较期初数减少71.83%,主要原因系本公司2005年末贴现了大额的未到期的商业承兑汇票。
        (2)截止2005年12月31日,本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票金额为29,668,929.81元。
        (3)截止2005年12月31日,应收票据中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
         3、应收账款
        (1)账龄分析

                                         2005.12.31                                                          2004.12.31
     账龄
                     金额           比例        坏账准备             净值                金额            比例        坏账准备              净值
                291,365,421.26
   1年以内                          77.17%     17,481,925.26     273,883,496.00      162,464,905.09      81.51%      9,747,894.31      152,717,010.78
   1-2年         51,271,991.71      13.58%      4,101,759.40      47,170,232.31       23,608,066.75      11.85%      1,888,645.33       21,719,421.42
   2-3年         24,273,017.60       6.43%      2,427,301.76      21,845,715.84       10,720,910.06       5.38%      1,072,091.01        9,648,819.05
   3-4年          8,364,415.88       2.22%      1,672,883.18       6,691,532.70        1,606,245.41       0.81%        321,249.08        1,284,996.33
   4-5年          1,982,679.95       0.53%        991,339.97         991,339.98          857,443.50       0.43%        428,721.75          428,721.75
   5年以上          280,899.00       0.07%        280,899.00               0.00           49,686.07       0.02%         49,686.07                0.00
   合计         377,538,425.40     100.00%     26,956,108.57     350,582,316.83      199,307,256.88        100%     13,508,287.55      185,798,969.33

        (2)截止2005年12月31日,应收账款中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
        (3)截止2005年12月31日,应收账款前五名金额合计为43,566,164.84元,占期末应收账款余额11.54%,具体单位如下:

                       单位名称                                 所欠金额                        欠款时间                          欠款原因
              中国铁通集团有限公司                         17,772,106.00                          2005年                           项目款
              江苏出入境检验检疫局                          7,248,242.40                          2005年                             货款
         港中旅置业(深圳)有限公司                         6,301,076.44                         2005年                              货款
                  安徽省烟草公司                            6,156,000.00                          2005年                             货款
                 安徽省烟草专卖局                           6,088,740.00                          2005年                             货款
                       合       计                         43,566,164.84

                  (4)本公司应收账款期末比期初增加了89.43%,其中子公司合并报表范围的变化影响数为77.58%,剔除该因素的影响,本年度应收账款期末比期初增加11.85%。
                4、其他应收款
               (1)账龄分析

                                                2005.12.31                                                             2004.12.31
     账龄
                         金额             比例          坏账准备              净值                金额             比例          坏账准备           净值
1年以内              58,659,014.49          84.64%       3,519,540.88       55,139,473.61        18,012,697.39        68.84%     1,080,761.84       16,931,935.55
1-2年                 8,097,883.84          11.69%         647,830.70        7,450,053.14         3,392,372.79        12.97%       271,389.82        3,120,982.97
2-3年                 1,658,959.00           2.39%         165,895.90        1,493,063.10         1,483,000.10         5.67%       148,300.01        1,334,700.09
3-4年                   151,166.50           0.22%          30,233.30          120,933.20           411,038.07         1.57%        82,207.62          328,830.45
4-5年                   431,038.07           0.62%         215,519.03          215,519.04            48,719.00         0.19%        24,359.50           24,359.50
5年以上                 308,384.00           0.44%         308,384.00                0.00         2,817,600.00        10.76%     2,817,600.00                0.00
     合计            69,306,445.90         100.00%       4,887,403.81       64,419,042.09        26,165,427.35       100.00%     4,424,618.79       21,740,808.56

                  (2)截止2005年12月31日,其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
                  (3)截止2005年12月31日,其他应收款中前五名欠款金额合计为19,058,944.36元,占其他应收款期末余额的27.50%,具体单位如下:

                            单位名称                             所欠金额                    欠款时间                               欠款原因
           易泰达科技有限公司                                    6,000,000.00                  2004年                                往来款
           北京中软世纪软件科技有限公司                          4,189,900.00                  2004年                         股权转让及往来款
           汉能(北京)投资咨询有限公司                            4,000,000.00                  2005年                                往来款
           北京富通东方科技有限公司                              2,602,624.36                  2005年                                往来款
           中国烟草总公司安徽省公司                              2,266,420.00                  2005年                             履约保证金
                            合       计                         19,058,944.36

                  (4)本公司其他应收款期末比期初增加了164.88%,其中子公司合并报表范围变化的影响数为167.40%,剔除该因素的影响,本年度其他应收款期末比期初实际减少2.52%。
                5、预付账款

          (1)账龄分析
              账   龄                     2005.12.31                    比例            2004.12.31              比例
              1年以内                    80,001,149.51                89.82%          38,776,999.60           78.67%
              1-2年                       4,039,933.81                 4.54%           8,304,309.10           16.85%
              2-3年                       3,027,590.65                 3.40%           1,095,614.62            2.22%
              3年以上                     2,003,044.34                 2.24%           1,110,596.24            2.26%
              合   计                    89,071,718.31               100.00%          49,287,519.56          100.00%

            (2)本公司预付账款期末比期初增加80.72%,主要原因系本年度业务规模扩大,预付款项随之相应增加。
            (3)截止2005年12月31日,预付账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
            (4)截止2005年12月31日,预付账款中前五名欠款金额合计为35,568,029.18元,占预付账款期末余额的39.93%,具体单位如下:

                   单位名称                         所欠金额           欠款时间               欠款原因
       北京奥联在线科技有限公司                 16,560,000.00           2005年                 设备款
       中化国际招标有限责任公司                  8,735,528.71           2005年               投标保证金
       杭州华为三康技术有限公司                  6,206,672.00           2005年                  货款
       北京佳讯飞鸿电气有限责任公司              2,095,000.00           2005年                  货款
       国信招标有限公司                          1,970,828.47           2005年               投标保证金
                   合     计                    35,568,029.18
           6、存货
          (1)存货明细
                                     2005.12.31                                         2004.12.31
    项    目
                       金额           跌价准备           净值              金额           跌价准备           净值
低值易耗品             116,779.00            0.00       116,779.00        249,661.30              0.00      249,661.30
原材料               4,506,226.93      131,627.88     4,374,599.05      2,812,876.41              0.00    2,812,876.41
库存商品            62,053,005.18    4,157,430.37    57,895,574.81     29,740,840.53      1,797,925.87   27,942,914.66
产成品                 315,499.45            0.00       315,499.45      3,121,541.01              0.00    3,121,541.01
自制半成品           3,585,641.46            0.00     3,585,641.46        117,203.73              0.00      117,203.73
在产品                 791,365.42            0.00       791,365.42      2,564,376.36              0.00    2,564,376.36
发出商品            72,514,390.32            0.00    72,514,390.32     51,629,524.38              0.00   51,629,524.38
科技开发成本        40,299,081.28            0.00    40,299,081.28     32,287,309.10              0.00   32,287,309.10
    合    计       184,181,989.04    4,289,058.25   179,892,930.79    122,523,332.82      1,797,925.87  120,725,406.95

            (2)本公司存货原值期末较期初增加50.32%,主要有以下原因造成:①因本公司销售规模增长,采购规模的相应扩大以及本年度报表合并范围的变化,致使库存商品增幅达108.65%;②发出商品较上年末增长40.45%。
              (3)发出商品核算的主要内容为货已发出,但不符合收入的确认条件,本公司将其从库存商品转入发出商品,待确认收入时,再将发出商品结转相应的销售成本。
              (4)科技开发成本核算的内容主要为本公司承接科研项目拨款所发生的尚未完成的项目研发费用。
              (5)存货跌价准备期末较期初增加249.11万元,主要是本公司本年度计提库存商品跌价准备52.56万元,本公司子公司中软华泰计提原材料跌价准备13.16万元,以及由于合并中软国际使得库存商品跌价准备增加了183.39万元。
       7、待摊费用

         项     目            2004.12.31            本期增加            本期摊销            2005.12.31
  房租                             101,986.46        1,385,301.60         1,436,115.06             51,173.00
  待抵扣进项税                     113,331.88          169,618.02           225,362.02             57,587.88
  养路费                            3,012.00             1,800.00             4,812.00                  0.00
  保险费                            17,176.82          127,227.48            83,169.08             61,235.22
  网络服务费                       104,732.00          178,511.00           190,698.00             92,545.00
  空调费                             2,237.40          293,334.00             2,237.40            293,334.00
  物管费                                 0.00          253,308.71           245,779.76              7,528.95
  设备租赁费                        16,023.13            1,800.02            17,073.15                750.00
         合     计                 358,499.69        2,410,900.83         2,205,246.47            564,154.05
       8、长期投资
      (1)长期投资及减值准备
                                       2005.12.31                                   2004.12.31
      项     目
                          账面余额      减值准备      账面价值          账面余额      减值准备     账面价值
一、长期股权投资          64,439,830.43      0.00     64,439,830.43    60,318,078.39       0.00 60,318,078.39
其中:对未合并子公
                          2,363,651.00       0.00      2,363,651.00             0.00       0.00            0.00
司投资
       对合营企业投
                                   0.00      0.00              0.00             0.00       0.00            0.00

       其他股权投资       62,076,179.43               62,076,179.43    60,318,078.39       0.00   60,318,078.39
       股权投资差额                0.00      0.00              0.00             0.00       0.00            0.00
二、长期债权投资                   0.00      0.00              0.00             0.00       0.00            0.00
三、合并价差              95,743,702.37      0.00     95,743,702.37     8,946,551.28       0.00    8,946,551.28
      合     计          160,183,532.80      0.00    160,183,532.80    69,264,629.67       0.00   69,264,629.67
      (2)对未合并子公司投资
                                   2004.12.31                                    2005.12.31     占被投资单位股
 被投资单位名称       原始投资                     本期增加        本期减少
                                    账面余额                                      账面余额          权比例
美国中软公司            82,891.00         0.00             0.00           0.00            0.00       100%
中软东京株式会                                     2,363,651.00           0.00
                     2,363,651.00          0.00                                    2,363,651.00       100%

       合计          2,446,542.00         0.00     2,363,651.00           0.00    2,363,651.00
      (3)其他股权投资
                                                                                                              占被投资
                                           2004.12.31账面                            2005.12.31账面          
      被投资单位名称          原始投资                      本期增加        本期减少                          单位股权
                                               余额                                         余额             
                                                                                                               比例
北京亚数富士信息系统有限                                                                                     
                                440,000.00      312,815.18     -38,986.38          0.00      273,828.80        20%
公司                                                                                                         
中软科技创业投资有限公司      22,500,000.00  24,070,207.89   3,566,104.39          0.00   27,636,312.28        45%
北京富士通系统工程有限公                                                                                     
                               2,254,936.45   5,656,258.39    648,014.35           0.00    6,304,272.74        39%
司                                                                                                           
北京中软好泰酒店计算机管                                                                                     
                                 90,000.00    2,432,696.61    395,506.28      45,000.00    2,783,202.89        30%
理系统工程有限责任公司                                                                                       
北京华大恒泰科技有限公司       9,000,000.00   7,128,996.90   -580,885.02           0.00    6,548,111.88        30%
上海中软计算机系统工程有                                                                                     
                                150,000.00      371,784.64      42,196.15          0.00      413,980.79        30%
限公司                                                                     
北京中软仕园物业管理有限
                                410,000.00      383,752.29           0.00          0.00      383,752.29     16.40%
公司                                                                      
北京中软世纪软件科技有限        700,000.00    1,842,336.34           0.00          0.00    1,842,336.34     17.50%
公司                                                                      
北京中软华融技术有限公司      2,450,000.00    1,689,082.15           0.00          0.00    1,689,082.15     12.25%
上海浦东中软科技发展有限        981,500.00            0.00   1,239,828.03          0.00    1,239,828.03     9.815%
公司(注1)                                                                 
中电新视界技术有限公司                                                    
                              5,000,000.00            0.00   5,000,000.00          0.00   5,000,000.00         5%
 (注2)                                                                    
北京中烟信息技术有限公司                                                  
                              4,200,000.00            0.00   4,200,000.00          0.00    4,200,000.00       20%
 (注3)                                                                    
武汉中软国际信息技术有限      2,300,000.00            0.00   2,296,271.40          0.00    2,296,271.40       46%
公司(注3)                                                                 
中国赛博资源软件(天津)                                                  
                              1,985,200.00            0.00   1,465,199.84          0.00    1,465,199.84       26%
有限公司(注3)                                                             
中软国际有限公司(注4)        48,165,983.26   16,430,148.00  39,720,561.17 56,150,709.17            0.00       24%
            合       计     100,627,619.71   60,318,078.39  57,953,810.21 56,195,709.17   62,076,179.43

         注1:上海浦东中软科技发展有限公司年初为本公司子公司,故纳入期初合并报表范围,因而长期投资予以抵销;2005年5月该公司增资扩股,本公司的持股比例由46.15%降至9.815%,不再纳入合并范围。
         注2:中电新视界技术有限公司系本年度新成立的公司,该公司注册资本为1亿元,本公司的持股比例为5%。
         注3:北京中烟信息技术有限公司、武汉中软国际信息技术有限公司系中软国际有限公司的子公司—北京中软国际信息技术有限公司的参股企业,中国赛博资源软件(天津)有限公司系中软国际(香港)有限公司的参股企业。
         注4:中软国际有限公司原为本公司之控股子公司中软香港的参股企业,年初的股权比例为8.24%,本年度中软香港对其持股比例增至24%,并将其纳入合并范围,年末长期投资抵销后的余额为0。
         注5:除上述公司外,其他公司的本期增加系采用权益法核算而确认的投资收益及资本公积,减少数系收到分配的股利。
        (4)合并价差

           被投资单位名称                        初始金额            2004.12.31          本期增加           本期摊销           2005.12.31         摊销期限
 北京中软融鑫计算机系统工程                                                                                                                         10年
                                                  2,708,011.01        2,067,998.84               0.00        295,428.48         1,772,570.36
 有限公司
 北京中软万维网络技术有限公                                                                      0.00                                               10年
                                                  1,836,151.08        1,361,763.78                           194,537.76         1,167,226.02
 司
 北京中软华泰信息技术有限责                                                                      0.00                                               10年
                                                  2,188,558.79        1,628,777.51                           232,682.52         1,396,094.99
 任公司
 杭州中软安人网络通信有限公                                                                      0.00                                               10年
                                                  1,817,094.59        1,438,533.34                           181,709.40         1,256,823.94
 司
 深圳市中软创新信息系统有限                                                                      0.00                                               10年
                                                  2,672,157.65        2,449,477.81                           267,215.77         2,182,262.04
 公司
 中软国际有限公司                                38,658,162.49                0.00     38,658,162.49       1,665,151.83        36,993,010.66        10年
 北京中软资源信息科技服务有                                                                                                                         10年
                                                 52,419,409.35                0.00     52,419,409.35       2,184,142.06        50,235,267.29
 限公司
 中软总公司计算机培训中心                           897,511.60                0.00         830,198.23         89,751.16           740,447.07        10年
                合       计                     103,197,056.56        8,946,551.28     91,907,770.07       5,110,618.98        95,743,702.37

         (5)截止2005年12月31日,本公司未发生长期投资可收回金额低于账面价值的情况,故未计提长期投资减值准备。
         (6)在资产负债表日,本公司长期投资的变现没有重大限制。
        9、固定资产及累计折旧
       (1)明细情况

           项     目               2004.12.31             本期增加            本期减少           2005.12.31
   固定资产原值:
      房屋及建筑物            169,739,644.46       184,749,644.33          277,847.19       354,211,441.60
      运输设备                  13,517,456.35         6,898,526.82        4,241,387.76        16,174,595.41
      机器设备                   5,801,086.79           305,420.00                0.00         6,106,506.79
      电子设备                  33,631,917.94        32,239,253.53        3,727,017.52        62,144,153.95
      其他设备                   1,487,236.90           884,108.00          176,596.50         2,194,748.40
           合     计           224,177,342.44       225,076,952.68        8,422,848.97       440,831,446.15
   累计折旧:
      房屋及建筑物              29,066,696.21        11,311,615.58          162,360.00        40,215,951.79
      运输设备                   3,906,589.56         1,464,782.73        1,913,632.14         3,457,740.15
      机器设备                     122,109.54            26,623.78                0.00           148,733.32
      电子设备                  25,092,679.35        15,097,522.88        3,610,609.40        36,579,592.83
      其他设备                     772,670.43         1,070,997.62          167,412.60         1,676,255.45
           合     计            58,960,745.09        28,971,542.59        5,854,014.14        82,078,273.54
   固定资产净值:              165,216,597.35       196,105,410.09        2,568,834.83       358,753,172.61
   固定资产减值准备:
      电子设备                      61,223.06                 0.00                0.00            61,223.06
   固定资产净额:              165,155,374.29       196,105,410.09        2,568,834.83       358,691,949.55

         (2)固定资产中房屋建筑物原值增加数主要是本年度将在建工程转入固定资产,电子设备原值增加数主要是子公司本年度报表合并范围的变化所致,固定资产本期减少数系对部分固定资产进行了清理。
        10、在建工程
       (1)明细情况

                                                                                                  完工     资金来
     工程名称           预算数        2004.12.31      本期增加       本期减少       2005.12.31
                                                                                                  程度       源
昌平软件园研发2号                                                                                          募集资
                        4555万元      37,142,497.94  14,702,507.58   51,845,005.52          0.00   100%
         楼                                                                                                  金
    昌平园土地                         6,978,775.50           0.00    6,978,775.50          0.00            自筹
                                                                                                           国家拨
 自主中文安全操作
                      10178万元       20,865,419.81   2,891,815.17   10,406,126.90 13,351,108.08   100%    款、自
        系统
                                                                                                          筹、贷款
 网络安全产品产业                                                                                          国家拨
                        9250万元      27,621,165.23  11,757,241.49   29,470,666.42  9,907,740.30   100%    款、自
      化工程
                                                                                                    筹、贷款

企业信息化平台产                                                                                          国家拨
                      10513万元       38,829,299.13   8,548,597.86   47,377,896.99         0.00    100%    款、自
     品项目
                                                                                                         筹、贷款
    合     计                       131,437,157.61  37,900,162.10  146,078,471.33 23,258,848.38

                 (2)上述项目均于2005年度交付使用,除自主中文安全操作系统项目正在办理竣工决算,其余项目尚未办理竣工决算,本公司本年度将上述项目的建安投资和设备投资等暂估转入固定资产,待办理完竣工决算后再予以调整。
                (3)自主中文安全操作系统和网络安全产品产业化工程项目预算中均有研发费支出且有国家拨款,故在暂估转固时将研发费支出预留,待项目验收后再根据实际情况进行调整。
                 (4)上述工程中企业信息化平台产品项目资本化利息以前年度累计发生额为3,131,969.22元,本年度的利息支出为1,186,276.29元,因该项目的国家拨款主要用于贴息,本年度的利息支出记入专项应付款的借方。
                 (5)截止2005年12月31日,上述项目未发生减值,因而未计提在建工程减值准备。
                11、无形资产

    项目          原始金额       2004.12.31       本期增加       本期摊销        2005.12.31        累计摊销     剩余摊销期限
土地使用权        870,919.80        810,279.62           0.00      17,418.36        792,861.26      78,058.54      45个月
商标权             30,000.00         28,000.00           0.00       3,000.00         25,000.00       5,000.00      100个月
许可费             60,000.00         59,000.00           0.00      12,000.00         47,000.00      13,000.00      42个月
非专利技术      7,649,510.00              0.00   7,649,510.00   1,069,124.80      6,580,385.20   1,069,124.80    59-110个月
软件           25,223,410.73     18,605,963.47     740,449.00   4,107,852.71     15,238,559.76   9,984,850.97    13-104个月
    合计      33,833,840.53      19,503,243.09   8,389,959.00   5,209,395.87     22,683,806.22  11,150,034.31
                12、长期待摊费用
                                                                                                                      剩余摊
             项目名称       原始金额      2004.12.31       本期增加       本期摊销      2005.12.31      累计摊销
                                                                                                                      销期限
         展板                60,380.00        15,095.06            0.00    15,095.06            0.00      60,380.00
         保密室              15,174.00        11,380.50            0.00     5,058.00        6,322.50       8,851.50    12个月
         汽车泊位费          27,360.00        23,560.00            0.00     9,120.00       14,440.00      12,920.00    29个月
         企业信用评价费       8,000.00         7,000.01            0.00     3,999.96        3,000.05       4,999.95    21个月
         华彬庄园会员费1,324,800.00        1,059,840.00            0.00   264,960.00      794,880.00     529,920.00    36个月
         四源费             229,210.00        38,201.67            0.00    22,920.96       15,280.71     213,929.29    11个月
         外墙装修           283,524.00       245,720.80            0.00     9,450.84      236,269.96      47,254.04 300个月
         装修费           1,623,689.20             0.00    1,623,689.20   327,365.03    1,296,324.17     327,365.03    48个月
               合计       3,572,137.20     1,400,798.04    1,623,689.20   657,969.85    2,366,517.39   1,205,619.81
                13、短期借款
               (1)短期借款类别
                 类     别                                        2005.12.31                          2004.12.31
                 信用借款                                     220,000,000.00                      124,500,000.00
                 抵押借款                                               0.00                                0.00
                 保证借款                                               0.00                                0.00
                 质押借款                                               0.00                                0.00
                 合     计                                    220,000,000.00                      124,500,000.00
    (2)截止2005年12月31日,短期借款明细如下:
          贷款单位                贷款金额       贷款利率(年)       贷款资金用途              期    限
北京银行中轴路支行             40,000,000.00        4.698%          流动资金周转       2005.11.02-2006.05.01
招商银行展览路支行             15,000,000.00        4.698%          流动资金周转       2005.08.29-2006.02.28
中信实业银行魏公村支行         40,000,000.00        4.698%          流动资金周转       2005.07.19-2006.04.30
民生银行北太平庄支行           20,000,000.00        4.698%          流动资金周转       2005.11.17-2006.05.17
兴业银行北京长安支行           15,000,000.00         4.698%         流动资金周转       2005.08.23-2006.02.23
中国电子财务有限责任公司       10,000,000.00         4.698%         流动资金周转       2005.10.25-2006.04.25
中国电子财务有限责任公司       80,000,000.00         5.580%         流动资金周转       2005.06.13-2006.06.13
          合     计           220,000,000.00
     14、应付票据
         项    目                                  2005.12.31                                 2004.12.31
      银行承兑汇票                              46,403,946.15                              20,424,146.40
      商业承兑汇票                              19,538,666.13                                       0.00
         合    计                               65,942,612.28                              20,424,146.40

     注:本公司应付票据期末比期初增加了222.87%,主要原因系子公司本年度报表合并范围的变化导致应付票据期末比期初增加131.13%,另外由于公司业务规模扩张,采购增加,应付票据随之增加影响91.74%。
     15、应付账款
      (1)账龄分析

         账    龄             2005.12.31                比例               2004.12.31               比例
      1年以内                154,773,536.61                82.21%         110,857,873.80             98.81%
      1-2年                   32,958,682.96                17.51%           1,118,611.48              1.00%
      2-3年                      513,919.30                 0.27%             215,766.86              0.19%
      3年以上                     22,800.00                 0.01%               3,000.00              0.00%
         合   计             188,268,938.87               100.00%         112,195,252.14            100.00%

      (2)截止2005年12月31日,应付账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
      (3)截止2005年12月31日,应付账款前五名金额合计为44,545,530.68元,占期末应付账款余额23.66%,具体单位如下:

              单位名称                      所欠金额                欠款时间                欠款原因
 北京甲骨文软件系统有限公司               15,754,784.51              2005年                   货款
 云南红晟科技发展有限公司                 11,950,589.74              2005年                   货款
 伟迪捷(广州)标识设备有限公司              8,799,246.87              2005年                   货款
 安徽科大恒星电子技术有限公司              4,488,000.00              2005年                   货款
 北京富通天地电脑有限公司                  3,552,909.56              2005年                   货款
              合     计                   44,545,530.68

      (4)本公司应付账款期末比期初增加了67.80%,主要原因系子公司本年度报表合并范围的变化导致应付账款期末比期初增加71.54%,剔除该因素的影响,本年度应付账款期末比期初实际减少了3.74%。
     16、预收账款

      (1)账龄分析
      账     龄                  2005.12.31            比例                 2004.12.31            比例
      1年以内                 40,688,594.57                91.90%        15,935,028.48               92.56%
      1-2年                    2,702,480.22                 6.10%           500,981.10                2.91%
      2-3年                      202,818.10                 0.46%            92,329.44                0.54%
      3年以上                    682,766.45                 1.54%           686,996.01                3.99%
      合  计                  44,276,659.34               100.00%        17,215,335.03              100.00%

      (2)预收账款期末较期初增加157.19%,主要是由于本年度业务增长较快,预收账款随之大幅增加。
      (3)截止2005年12月31日,预收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
      (4)截止2005年12月31日,预收账款前五名金额合计为24,988,282.99元,占期末预收账款余额的56.44%,具体单位如下:

            单位名称                      所欠金额                欠款时间                欠款原因
 宁夏煤业集团物资公司                     14,936,000.00             2005年                  货款
 中国银监会                                3,845,160.00             2005年              软件开发费
 北京佳讯飞鸿公司                          2,545,000.00             2005年                  货款
 人民银行呼和浩特中心支行                  2,462,680.00             2005年              软件开发费
 中国石油化工股份有限公司                  1,199,442.99            2004年                   货款
            合     计                     24,988,282.99
     17、应交税金
           税     种                                  2005.12.31                               2004.12.31
     增值税                                        11,927,921.38                             5,281,031.23
     营业税                                         2,103,611.24                             1,001,480.62
     城建税                                           810,512.98                               457,488.86
     企业所得税                                     3,416,918.31                             3,091,270.88
     个人所得税                                     1,115,057.85                               944,073.88
     其他                                             145,156.44                                     0.00
           合     计                               19,519,178.20                            10,775,345.47

       (1)公司的执行税率见附注三。
      (2)应交税金期末比期初增加了81.15%,主要是由于本年度主营业务收入大幅增长,造成增值税增长较多。
     18、其他应交款

          项   目                                     2005.12.31                              2004.12.31
教育费附加                                            445,064.89                              271,446.57
水利建设基金                                            2,917.54                                1,618.00
住房维修基金                                          920,694.66                              920,694.66
          合   计                                   1,368,677.09                            1,193,759.23
     19、其他应付款
        (1)账龄分析
        项  目                                     2005.12.31                                 2004.12.31
  1年以内                                        52,840,464.72                              62,181,116.15
  1-2年                                          50,999,092.88                               3,022,639.42
  2-3年                                             578,449.00                                 699,097.29
  3年以上                                            13,650.81                                 147,418.57
        合计                                    104,431,657.41                              66,050,271.43

        (2)截止2005年12月31日,其他应付款中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项为2,741.51万元。
        (3)截止2005年12月31日,其他应付款前五名金额合计为53,274,918.53元,占期末其他应付款余额的51.01%,具体单位如下:

              单位名称                    所欠金额            欠款时间                  欠款原因
   中国电子产业工程公司                 27,415,100.00          2004年               应付股权收购款
   专项离退休经费                       17,676,302.68          2004年               应付离退休经费
   专项劳动合同人员补偿费                4,563,033.85          2004年           应付劳动人员合同补偿费
   北京城建三建设工程有限公司            2,131,363.00          2005年                    工程款
   大连软件园股份有限公司                1,489,119.00          2005年                    购房款
              合     计                 53,274,918.53

        (4)本公司其他应付款期末比期初增加了51.01%,主要原因系子公司本年度报表合并范围的变化造成其他应付款大幅增加。
       20、一年内到期的长期负债

         项     目          借款条件             期限            年利率           2005.12.31       2004.12.31
       汽车消费贷款            抵押       2002.5-2005.5             5.49%               0.00        23,138.82

       注:该项目系本公司之控股子公司山东中软信息技术有限公司的汽车消费贷款,因该贷款已于2005年5月到期归还,故期末余额为0。
       21、长期借款

         借款类别                                           2005.12.31                                   2004.12.31
   信用                                                    7,500,000.00                             3,600,000.00
   抵押                                                   34,000,000.00                            20,000,000.00
   保证                                                            0.00                                     0.00
   质押                                                            0.00                                     0.00
          合  计                                          41,500,000.00                            23,600,000.00
      截止2005年12月31日长期借款余额明细如下:
             贷款单位                    贷款金额         贷款利率      贷款资金用途           借款期限
国家开发银行上海市分行(注1)            7,500,000.00        0%          项目研发费         2004.11-2009.12
工商银行北京长安支行(注2)             20,000,000.00     浮动利率        技术改造          2002.12-2007.12
中国工商银行大连星海支行(注2)        14,000,000.00       6.435%        购置研发楼       2005.12-2010.12.10
              合   计                   41,500,000.00

      注1:此笔贷款为上海市科教科兴市项目无息贷款,由上海盛大资产有限公司委托国家开银行上海市分行贷给本公司子公司上海中标软件有限公司。
    注2:上述两笔贷款均为抵押贷款,抵押情况详见会计报表附注八.2。
     22、专项应付款

                        项    目                              2005.12.31               2004.12.31
面向奥运的多语言机器翻译系统                                              0.00             450,000.00
桌面操作系统及配套环境                                            7,780,000.00           4,500,000.00
中国系统软件总体技术研究                                          1,950,000.00           1,600,000.00
服务器操作系统及子系统研制                                                0.00           5,110,415.29
面向行业手持设备的嵌入式LINUX软件平台                                     0.00           1,500,000.00
面向税务行业的新一代“大集中”税收征管系统                                0.00           1,500,000.00
LINUX桌面操作系统及办公套件研发与商品化                           3,000,000.00           1,920,000.00
中软万维证券综合业务应用平台                                        600,000.00             600,000.00
中软安人公众服务平台高新技术研究开发中心项目                        253,300.49             231,669.10
基于组件化业务中间件的电子政务公众服务平台                                0.00               8,231.44
电子政务公众服务平台研发中心项目                                        176.70                 176.70
中软税务行业信息化软件基金平台                                            0.00           2,000,000.00
科技三项费576项目费                                                       0.00           2,000,000.00
基于软件构件复用技术的业务基础平台                                        0.00           2,000,000.00
高性能防水墙                                                              0.00           1,600,000.00
移动互联网增值服务平台                                                    0.00             800,000.00
基于LINUX的集成电子政务系统                                               0.00             750,000.00
互联网内容发布与管理系统                                                  0.00           1,000,000.00
LINUX操作系统的优化升级及产业化                                   3,600,000.00           3,000,000.00
J2EE应用服务器中间件                                                      0.00             830,000.00
外经贸发展专项基金                                                        0.00             300,000.00
国家标准项目计划                                                          0.00             170,000.00
全中文操作系统                                                            0.00              80,000.00
软件国际化示范工程                                                        0.00             142,862.60
基于核心平台的企业信息                                                    0.00             260,000.00
商业连锁物流管理系统                                              1,000,000.00                   0.00
科学支出195号项目                                                         0.00           1,000,000.00
自主中文操作系统工程                                            30,000,000.00          30,000,000.00
企业信息化平台                                                   11,413,723.71          12,600,000.00
网络安全产品产业化工程                                           10,000,000.00          10,000,000.00
网络信息产品安全关鍵产品                                                  0.00              97,000.00
基于LINUX的办公软件的产品化                                       2,000,000.00           2,000,000.00
城市应急连动指挥公安系统                                             49,320.25             100,000.00
跨警种多警务无线接入平台                                           573,397.80              63,000.00
基于LINUX互联网邮件服务器软件研究与产业                           5,100,000.00                   0.00
国家基础软件平台关键技术及集成技术研究                            4,000,000.00                   0.00
藏文办公软件研发与产品化                                          3,000,000.00                   0.00
数字电视接收机开放平台基础软件开发与产品化                        6,500,000.00                   0.00
南昌市信息化建设                                                    600,000.00                   0.00
企业动态配置交互式企业信息化应用软件项目                                  0.00             200,000.00
软件规模化出口外包开发管理平台                                            0.00           1,500,000.00
车载无线定位系统                                                    857,804.48                   0.00
数字电视接收机基础软件开发与产业化                                   50,000.00                   0.00
数据广播服务器及接收模块开发与产业化                                152,000.00                   0.00
其他                                                                200,000.00              90,000.00
                          合       计                             92,679,723.43         90,003,355.13
         23、股本                                                                                    数量单
    位:股
                                                            本期变动增减(+、-)
       项     目            2004.12.31     配股   送股     公积金转股      其      小计           2005.12.31
                                             额     额                     他
一、未上市流通股份
①发起人股份               65,007,389.00                  32,503,695.00        32,503,695.00      97,511,084.00
    其中:
    国家拥有股份
    境内法人持有股份       42,254,803.00                  21,127,402.00        21,127,402.00      63,382,205.00
    境外法人持有股份
    自然人持有股份         22,752,586.00                  11,376,293.00        11,376,293.00      34,128,879.00
②募集法人股
③内部职工股
④优先股或其他
    其中:转配股
  未上市流通股份合计       65,007,389.00                  32,503,695.00        32,503,695.00      97,511,084.00
二、已上市流通股份
①人民币普通股             36,000,000.00                  18,000,000.00        18,000,000.00      54,000,000.00
②境内上市的外资股
③境外上市的外资股
④其他
  已上市流通股份合计       36,000,000.00                  18,000,000.00        18,000,000.00      54,000,000.00
三、股份总数              101,007,389.00                  50,503,695.00        50,503,695.00     151,511,084.00

    注:    股本增加数系根据2005年5月10日召开的2004年度股东大会通过的利润分配及资本公积转增股本方案,以公司2004年末股份总数为基数,每10股转增5股,本公司已于2005年7月办理完股本变更登记手续。
         24、资本公积

              类  别               2004.12.31            本期增加            本期减少            2005.12.31
     股本溢价                      229,238,690.20                 0.00       50,503,695.00      178,734,995.20
     股权投资准备                      311,892.82           584,681.52                0.00          896,574.34
     拨款转入                       15,121,293.73           240,500.00                0.00       15,361,793.73
     其他资本公积                      358,090.23                 0.00                0.00          358,090.23
              合  计               245,029,966.98           825,181.52       50,503,695.00      195,351,453.50

          (1)资本公积-股本溢价本期减少数系转增股本所致。
          (2)股权投资准备增加数是权益法核算而享有的被投资单位的资本公积。
      (3)拨款转入增加数系本年度收到的高新技术成果转化专项资金。
    (4)股本溢价本期减少数系本年度资本公积转增股本。
     25、盈余公积

      类   别              2004.12.31               本期增加               本期减少           2005.12.31
 法定盈余公积           16,228,540.54           4,992,272.98                   0.00        21,220,813.52
 法定公益金              8,114,270.27           2,496,136.49                   0.00        10,610,406.76
 免税基金                  888,959.50                   0.00                   0.00           888,959.50
      合   计           25,231,770.31           7,488,409.47                   0.00        32,720,179.78

     注:盈余公积本期增加数系根据母公司本年度净利润的10%及5%计提的法定盈余公积和法定公益金。
     26、未确认的投资损失

             被投资单位                  2004.12.31        本期增加      本期减少        2005.12.31     股权比例
 北京中软华泰信息技术有限责任公
                                        -110,237.56       -491,197.37        0.00       -601,434.93        41.95%
 司
 北京中软冠群软件技术有限公司           -584,729.34     -1,738,979.50        0.00     -2,323,708.84           50%
               合   计                  -694,966.90     -2,230,176.87        0.00     -2,925,143.77
     27、未分配利润
                  项     目                          2005年度                       2004年度
     期初未分配利润                                   67,315,151.05                     53,417,674.62
     加:本期净利润转入                               51,531,154.42                     46,758,060.10
         其他转入                                              0.00                              0.00
     减:提取法定盈余公积                              4,992,272.98                      5,072,490.95
         提取法定公益金                                2,496,136.49                      2,536,245.47
         提取任意盈余公积                                      0.00                              0.00
         应付普通股股利                               25,251,847.25                     25,251,847.25
         转作资本的普通股股利                                  0.00                              0.00
     期末未分配利润                                   86,106,048.75                     67,315,151.05
     其中:董事会已批准的现金股利数                   25,756,884.28                     25,251,847.25

     注:根据本公司2004年度股东大会通过的《2004年度利润分配及公积金转增股本预案》,以公司2004年末股份总数101,007,389.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.5元(含税),本年度共计派发现金股利25,251,847.25元。
     28、主营业务收入
    (1)按产品类别列示

             项     目                               2005年度                            2004年度
     自主软件产品                                 187,766,995.02                       101,880,092.63
     软件出口和外包                               109,025,826.78                        53,352,094.62
     行业应用和系统服务                           859,311,577.80                       546,747,424.61
              合     计                         1,156,104,399.60                       701,979,611.86

     注:主营业务收入本年数较上年数增长64.69%,主要是自主软件产品增加8,588.69万元,软件出口和外包增加5,567.37万元,行业应用和系统服务收入增加3.12亿元,其中子公司本年度报表合并范围的变化增加收入2.05亿元。
      (2)按地区列示:

      地   区                                        2005年度(万元)                        2004年度(万元)
      华北地区                                            48,001.80                             31,456.10
      华东地区                                            30,575.29                             15,705.79
      华南地区                                            16,464.41                             10,182.85
      华中地区                                             6,061.17                              2,090.22
      西北地区                                             3,142.79                              2,569.59
      东北地区                                             5,433.34                              2,902.34
      西南地区                                             2,106.84                              3,486.31
      其他地区                                             3,824.80                              1,804.76
      合     计                                          115,610.44                             70,197.96
     29、主营业务成本
     按产品类别列示
             项     目                                      2005年度                              2004年度
     自主软件产品                                      55,808,889.21                         36,862,876.26
     软件出口和外包                                    30,172,703.89                          8,770,797.82
     行业应用和系统服务                               711,275,366.45                        461,758,051.03
             合     计                                797,256,959.55                        507,391,725.11

     注:本年度主营业务成本较上年度增长57.13%,主要是由于随着主营业务收入的增长,主营业务成本也相应增长。
     30、主营业务税金及附加

             项     目                                      2005年度                              2004年度
     营业税                                             9,120,409.33                          4,318,530.65
     城建税                                             2,378,910.25                          1,574,492.15
     教育费附加                                         1,056,622.48                            684,976.06
     地方教育费                                            17,839.24                              6,785.14
     防洪费                                                     0.00                             17,727.29
             合     计                                 12,573,781.30                          6,602,511.29

     税金计提标准见附注三。
     31、其他业务利润

                                    2005年度                                         2004年度
   项     目
                    其他业务收入    其他业务支出   其他业务利润      其他业务收入  其他业务支出    其他业务利润
房租                6,339,482.81    9,022,718.95    -2,683,236.14    2,299,086.69   1,691,632.05     607,454.64
信息费               313,910.00        30,694.27       283,215.73       62,200.00           0.00      62,200.00
技术服务             342,632.00         6,000.00       336,632.00      122,601.28       3,000.00     119,601.28
展会业务              10,000.00           550.00         9,450.00            0.00           0.00           0.00
培训费               190,991.46         8,574.50       182,416.96            0.00           0.00           0.00
   合     计        7,197,016.27    9,068,537.72   -1,871,521.45 2,483,887.97       1,694,632.05     789,255.92

     注:本年度其他业务支出大于其他业务收入的原因,主要由于本公司将出租房产计提的折旧、交纳的水电费、物业管理费等相关支出计入其他业务支出,而收取的子公司的房租收入在合并报表中予以抵销,造成本年度其他业务利润为负数。
     32、营业费用

             项     目                                      2005年度                              2004年度
     营业费用                                          65,399,582.29                         49,450,316.58

     注:本年度营业费用较上年度增加1,594.93万元,增长32.25%,主要是由于本公司2004年度因收购中软总公司以及本年度所属子公司中软香港合并会计报表的范围增加了中软国际,使得2004年度和2005年度对部分子公司利润表的合并期间存在差异,造成营业费用有所上升。
     33、管理费用

             项     目                                      2005年度                              2004年度
     管理费用                                         206,195,939.88                         99,005,023.47

     注:本年度管理费用较上年度增加1.07亿元,增长108.27%,主要原因如下:一方面公司本部工资、研发费用、资产的折旧费及摊销费增加,造成公司本部总体费用上升较快;另一方面由于本公司2004年度收购中软总公司以及本年度所属子公司合并报表的范围发生变化,使得2004年度和2005年度对部分子公司利润表的合并期间存在差异,使得管理费用上升幅度较大。
     34、财务费用

            项     目                                     2005年度                                2004年度
     利息支出                                        13,109,212.58                            3,469,414.06
     减:利息收入                                     1,870,557.71                            2,131,463.71
     汇兑损失                                           389,188.47                                    0.00
     减:汇兑收益                                       585,461.30                              158,938.92
     现金折扣                                            20,325.52                                 -189.50
     手续费支出                                         154,790.42                               28,627.48
            合     计                                11,217,497.98                            1,207,449.41
     注:本公司2005年度财务费用较2004年度增加1,001.00万元,主要是由于本年度短
期借款和长期借款增加较多,导致利息支出大幅增长。
     35、投资收益
                       项    目                                 2005年度                           2004年度
     股票投资收益                                                   0.00                       2,488,229.17
     债券投资收益                                                   0.00                         -42,226.36
     长期投资权益法核算确认的投资收益                       7,055,908.87                       4,886,542.33
     股权投资差额摊销                                      -5,110,618.98                      -1,148,081.14
     股权转让收益                                                   0.00                       3,718,375.09
                       合    计                             1,945,289.89                       9,902,839.09
     注:投资收益本年度较上年度减少80.36%,主要是由于本年度由于收购中软国际导致
股权投资差额摊销大幅上升,另一方面本年度无股票投资收益及股权转让收益。
     36、补贴收入
                                                  -66-

               项     目                                     2005年度                             2004年度
     增值税返还                                          8,709,830.27                         6,098,456.97
     财政扶持基金                                           10,000.00                            66,000.00
     市场开拓基金补贴                                    1,219,324.00                                 0.00
               合     计                                 9,939,154.27                         6,164,456.97
     37、营业外收入
               项     目                                     2005年度                             2004年度
     罚款收入                                                    0.00                            10,000.00
     违约金收入                                            629,150.00                           529,292.00
     固定资产清理收入                                        6,464.71                               520.00
     统筹管理费及存档费                                     43,300.50                                 0.00
     著作权补助                                            206,400.00                                 0.00
     其他收入                                             148,140.56                            11,795.00
               合     计                                 1,033,455.77                           551,607.00
     38、营业外支出
               项     目                                     2005年度                             2004年度
     固定资产清理损失                                    1,032,955.04                            47,460.28
     捐赠支出                                               65,650.00                             2,000.00
     滞纳金                                                 18,163.97                             1,541.40
     罚款支出                                                6,723.10                           225,905.78
     水利费用专项资金                                       23,080.89                                 0.00
     其他                                                    3,715.38                            34,989.26
               合     计                                 1,150,288.38                           311,896.72

     39、收到的其他与经营活动有关的现金
       2005年度本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金为9,897.57万元,主要为房租收入、专项拨款及往来款项。
     40、支付的其他与经营活动有关的现金
     2005年度本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金为16,980.14万元,主要为管理费用、营业费用、其他业务支出等科目的部分发生额。
     41、非经营性损益项目

                        项     目                                                             金     额
营业外收入                                                                                 1,033,455.77
短期投资收益                                                                                       0.00
处置长期股权投资产生的损益                                                                         0.00
除增值税退税以外的政府补贴                                                                 1,229,324.00
减:营业外支出                                                                             1,150,288.38
                       合      计                                                          1,112,491.39
减:所得税影响额                                                                              90,936.78
减:少数股东损益影响额                                                                       219,232.73
扣除所得税、少数股东损益影响后合计                                                           802,321.88
         注释六、母公司会计报表有关项目注释
               1、应收账款
              (1)账龄分析
                                           2005.12.31
                                                                                                                 2004.12.31
   账龄
                     金额            比例         坏账准备              净值                金额            比例        坏账准备              净值
 1年以内          122,016,063.88      76.56%       7,320,963.83     114,695,100.05      107,573,320.54      83.67%       6,454,399.24      101,118,921.30
 1-2年             28,822,861.80      18.08%       2,305,828.94       26,517,032.86      16,777,524.55      13.05%       1,342,201.96       15,435,322.59
 2-3年              4,539,557.45       2.85%         453,955.74       4,085,601.71        2,496,464.98       1.94%         249,646.50        2,246,818.48
 3-4年              2,306,127.98       1.45%         461,225.60        1,844,902.38       1,408,159.96       1.10%         281,631.99        1,126,527.97
 4-5年              1,408,159.95       0.88%         704,079.98         704,079.97          260,582.00       0.20%         130,291.00          130,291.00
 5年以上              280,899.00       0.18%         280,899.00                0.00          49,686.07       0.04%          49,686.07                0.00
   合计           159,373,670.06     100.00%      11,526,953.09     147,846,716.97      128,565,738.10     100.00%       8,507,856.76      120,057,881.34

              (2)截止2005年12月31日,应收账款前五名金额合计为42,347,265.44元,占期末应收账款余额26.57%。
               2、其他应收款
              (1)账龄分析

                                              2005.12.31                                                         2004.12.31
      账龄
                         金额            比例        坏账准备             净值               金额           比例        坏账准备             净值
   1年以内                                15.98%                                         37,657,023.98      92.31%      2,259,421.44     35,397,602.54
                       5,894,860.60                    353,691.64       5,541,168.96
   1-2年                29,029,176.16     78.69%                                           2,495,601.79      6.12%         199,648.14      2,295,953.65
                                                     2,322,334.09      26,706,842.07
   2-3年                                   4.03%                                            229,686.00       0.56%         22,968.60        206,717.40
                       1,484,560.00                     148,456.00       1,336,104.00
   3-4年                                   0.19%                                            411,038.07       1.01%         82,207.61        328,830.46
                           69,986.00                    13,997.20          55,988.80
   4-5年                                   1.11%                                                   0.00      0.00%               0.00              0.00
                          411,038.07                   205,519.04         205,519.03
   5年以上                       0.00      0.00%              0.00               0.00              0.00      0.00%               0.00              0.00
   合计               36,889,620.83      100.00%                       33,845,622.86     40,793,349.84     100.00%      2,564,245.79     38,229,104.05
                                                     3,043,997.97

                  (2)截止2005年12月31日,其他应收款前五名金额合计为27,590,244.28元,占其他应收款期末余额的74.79%。
               3、长期投资
              (1)长期投资及资减值准备

                                                      2005.12.31                                                     2004.12.31
         项       目
                                    账面余额           减值准备            账面价值               账面余额            减值准备            账面价值
一、长期股权投资                 192,595,917.43               0.00      192,595,917.43          162,023,331.93               0.00       162,023,331.93
其中:对子公司投资               130,706,231.89               0.00      130,706,231.89          109,188,850.26               0.00       109,188,850.26
         其他股权投资             54,114,708.19               0.00       54,114,708.19           43,887,930.39               0.00        43,887,930.39
         股权投资差额              7,774,977.35               0.00        7,774,977.35            8,946,551.28               0.00         8,946,551.28
二、长期债权投资                           0.00               0.00                0.00                    0.00               0.00                 0.00
         合       计             192,595,917.43               0.00      192,595,917.43          162,023,331.93               0.00       162,023,331.93
              (2)对子公司投资
                                                                   2004.12.31账         本期增加          本期减少              2005.12.31         占被投资单位
               被投资单位名称                      原始投资
                                                                      面余额                                                    账面余额             股权比例%
                                                    2,100,000.00      7,636,398.46        2,921,645.78              0.00           10,558,044.24                62%
   大连中软软件有限公司
   北京中软万维网络技术有限公司                       612,561.00      8,931,584.00          38,255.45               0.00            8,969,839.45                70%
   北京中软融鑫计算机系统工程有                     1,369,720.00     10,333,490.78        4,074,591.37          780,000.00         13,628,082.15                65%
   限公司
   *北京中软华泰信息技术有限责任
                                                      252,831.00              0.00               0.00               0.00                    0.00              41.95%
   公司
   杭州中软安人网络通信有限公司                     2,700,000.00     17,609,945.05        2,596,933.66        1,350,000.00          18,856,878.71                45%
   北京赛文德信息系统监理咨询有
                                                    4,000,000.00      3,764,810.12         -72,346.78               0.00             3,692,463.34                80%
   限公司
   天津中软软件系统有限公司                           900,000.00        982,326.28         -371,887.27              0.00               610,439.01                90%
   上海中标软件有限公司                            25,000,000.00     23,685,423.82         616,920.08               0.00            24,302,343.90                50%
   杭州华视数字技术有限公司                         4,100,000.00      3,922,404.90         -38,410.43               0.00             3,883,994.47                41%
   深圳市中软创新信息系统有限公
                                                   16,804,750.00     15,689,516.94        1,633,945.21          725,000.00          16,598,462.15              72.5%
   司
   *北京中软冠群软件技术有限公司                    8,277,350.00              0.00               0.00               0.00                     0.00                50%
   山东中软信息技术有限公司                         1,040,000.00         128,822.11           2,998.56              0.00               131,820.67                65%
   上海浦东中软科技发展有限公司                       981,500.00       1,082,218.45         157,609.58        1,239,828.03                   0.00
   广州中软信息技术有限公司                         2,200,000.00       4,031,211.03         271,010.14              0.00             4,302,221.17              52.38%
   中软香港公司                                             0.00      11,272,758.79      13,851,493.13              0.00            25,124,251.92              99.30%
   郑州中软信息技术有限公司                           153,000.00         117,939.53         -70,548.82              0.00                47,390.71                51%
   美国中软公司                                        82,891.00               0.00               0.00              0.00                     0.00               100%
                   合       计                     70,574,603.00     109,188,850.26      25,612,209.66        4,094,828.03         130,706,231.89

         注:①北京中软华泰信息技术有限责任公司、北京中软冠群软件技术有限公司及美国中软公司本年末均资不抵债,故长期投资期末余额为0;
                ②上海浦东中软科技发展有限公司因本年度增资扩股,本公司的持股比例降为9.815%,该公司不再是本公司的子公司,故将其转入其他股权投资明细项下。
                ③其他子公司的本期增加数系本公司采用权益法核算而确认的投资收益及资本公积,本期减少数系收到子公司分配的股利。
              (3)其他股权投资

                                                               2004.12.31账面                                            2005.12.31       占被投资单
               被投资单位名称                 原始投资                                本期增加            本期减少
                                                                     余额                                                账面余额        位股权比例%
         北京亚数富士信息系统有
                                                 440,000.00           312,815.18          -38,986.38             0.00      273,828.80                20%
         限公司
         中软科技创业投资有限公               22,500,000.00        24,070,207.89        3,566,104.39             0.00   27,636,312.28                45%
         司
         北京富士通系统工程有限
                                               2,254,936.45         5,656,258.39           648,014.35            0.00    6,304,272.74                 39%
         公司
         北京中软好泰酒店计算机
         管理系统工程有限责任公                   90,000.00         2,432,696.61          395,506.28        45,000.00    2,783,202.89                30%
         司
         北京华大恒泰科技有限公                9,000,000.00         7,128,996.90         -580,885.02             0.00    6,548,111.88                30%
         司
         上海中软计算机系统工程
                                                 150,000.00           371,784.64            42,196.15            0.00      413,980.79                 30%
         有限公司
         北京中软仕园物业管理有
                                                 410,000.00           383,752.29                 0.00            0.00      383,752.29              16.40%
         限公司
         北京中软世纪软件科技有
                                                 700,000.00          1,842,336.34                0.00            0.00    1,842,336.34              17.50%
限公司
北京中软华融技术有限公                         2,450,000.00          1,689,082.15                0.00            0.00    1,689,082.15              12.25%
司                                           
上海浦东中软科技发展有                       
                                                 981,500.00                  0.00      1,239,828.03              0.00    1,239,828.03             9.815%
限公司                                       
中电新视界技术有限公司                         5,000,000.00                  0.00        5,000,000.00            0.00    5,000,000.00                  5%
           合       计                        43,976,436.45         43,887,930.39     10,271,777.80         45,000.00   54,114,708.19
     (4)股权投资差额
                                                                                                                                          摊销
           被投资单位名称                      初始金额           2004.12.31        本期增加          本期摊销          2005.12.31
                                                                                                                                          期限
 北京中软融鑫计算机系统工程
                                               2,708,011.01       2,067,998.84              0.00       295,428.48      1,772,570.36       10年
 有限公司
 北京中软万维网络技术有限公
                                               1,836,151.08       1,361,763.78              0.00       194,537.76      1,167,226.02       10年
 司
 北京中软华泰信息技术有限责
                                               2,188,558.79       1,628,777.51              0.00       232,682.52      1,396,094.99       10年
 任公司
 杭州中软安人网络通信有限公
                                               1,817,094.59       1,438,533.34              0.00       181,709.40      1,256,823.94       10年
 司
 深圳市中软创新信息系统有限
                                               2,672,157.65       2,449,477.81              0.00       267,215.77      2,182,262.04       10年
 公司
               合       计                    11,221,973.12       8,946,551.28              0.00     1,171,573.93      7,774,977.35
      4、主营业务收入
                 项       目                                               2005年度                                           2004年度
              自主软件产品                                               114,390,475.61                                        58,829,618.61
             软件出口和外包                                               29,783,345.47                                        45,002,515.95
          行业应用和系统服务                                             575,377,516.43                                       428,080,904.90
                 合       计                                             719,551,337.51                                       531,913,039.46

       注:主营业务收入本年度较上年度增幅为35.28%,主要系本公司行业应用和系统服务 收入本年增加1.47亿元,自主软件产品增加5,556.09万元,从而本年度收入大幅上升。
      5、主营业务成本

                 项       目                                                   2005年度                                     2004年度
      自主软件产品
                                                                        48,631,339.32                                      26,785,930.40
      软件出口和外包
                                                                         7,661,387.49                                       4,304,526.14
      行业应用和系统服务
                                                                        489,354,265.83                                     373,870,715.30
                 合       计                                            545,646,992.64                                     404,961,171.84
      6、投资收益
                              项       目                      2005年度         2004年度
      股票投资收益                                                 0.00     2,437,403.32
      债券投资收益                                                 0.00             0.00
      长期投资权益法核算确认的投资收益                    28,887,977.91    18,715,093.22
     股权投资差额摊销                                     -1,171,573.93    -1,148,081.14
     股权转让收益                                                  0.00     3,718,375.09
                       合    计                           27,716,403.98    23,722,790.49

  注释七、关联方关系及其交易
  1、关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方

                                注册地                                         与本公司的                   法定代
           企业名称                                   主营业务                                 经济性质
                                   址                                             关系                       表人
 中国电子信息产业集团公司        北京     电子、通讯软件产品开发               最终控制人      国有独资     杨晓堂
 中国电子产业工程公司            北京     电子、计算机软件产品开发               母公司        国有独资     佟保安
 大连中软软件有限公司            大连     计算机软件及网络技术开发                子公司       有限责任      崔辉
 北京中软万维网络技术有限
                                北京      法律法规规定的范围                     子公司        有限责任     郭先臣
 公司
 北京中软融鑫计算机系统工
                                北京      电子计算机软硬件、网络工程开发         子公司        有限责任      唐敏
 程有限公司
 北京中软华泰信息技术有限
                                北京      计算机软硬件的技术开发                 子公司        有限责任     郭先臣
 公司
 杭州中软安人网络通信有限
                                杭州         技术开发、技术服务、技术咨询        子公司        有限责任     郭先臣
 公司
 北京赛文德信息系统监理咨
                                北京      法律、法规禁止的,不得经营             子公司        有限责任     程春平
 询有限公司
 天津中软软件系统有限公司        天津     计算机软件开发、咨询、服务             子公司        有限责任     郭先臣
 上海中标软件有限公司            上海     计算机软硬件的开发、研制               子公司        有限责任     王志刚
 杭州华视数字技术有限公司        杭州        技术开发、技术服务、技术咨询        子公司        有限责任      唐敏
 深圳市中软创新信息系统有
                                深圳      计算机网络系统的技术开发               子公司        有限责任     程春平
 限公司
 北京中软冠群软件技术有限
                                北京      研究、开发和生产计算机软件             子公司        有限责任      唐敏
 公司
                                          计算机软、硬件技术开发及咨询业
 山东中软信息技术有限公司        济南                                            子公司        有限责任      唐敏
                                          务
 广州中软信息技术有限公司        广州        计算机硬件、软件技术服务开发        子公司        有限责任      唐敏
 中国计算机软件与技术服务
                                香港      代理进出口及投资                       子公司        有限责任      唐敏
  (香港)有限公司
 郑州中软信息技术有限公司        郑州     电子计算机软件开发研制                 子公司        有限责任     折哲民
    (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
              企业名称                   2004.12.31          本期增加          本期减少          2005.12.31
 中国电子信息产业集团公司                    57.34亿元               0.00              0.00         57.34亿元
 中国电子产业工程公司                        29.37亿元          1.77亿元               0.00         31.14亿元
 大连中软软件有限公司                         1000万元               0.00              0.00          1000万元
 北京中软万维网络技术有限公司                 1000万元               0.00              0.00          1000万元
 北京中软融鑫计算机系统工程有
                                              1200万元               0.00              0.00          1200万元
 限公司
 北京中软华泰信息技术有限公司                  370万元               0.00              0.00           370万元
 杭州中软安人网络通信有限公司                 2000万元               0.00              0.00          2000万元
 北京赛文德信息系统监理咨询有
                                               500万元               0.00              0.00           500万元
 限公司
 天津中软软件系统有限公司                      100万元               0.00              0.00           100万元
 上海中标软件有限公司                         5000万元               0.00              0.00          5000万元
 杭州华视数字技术有限公司                     1000万元               0.00              0.00          1000万元
 深圳市中软创新信息系统有限公
                                              2000万元               0.00              0.00          2000万元
 司
 北京中软冠群软件技术有限公司                200万美元               0.00              0.00         200万美元
 山东中软信息技术有限公司                      160万元               0.00              0.00           160万元
 广州中软信息技术有限公司                      420万元               0.00              0.00           420万元
 中国计算机软件与技术服务(香
                                             700万港币               0.00              0.00         700万港币
 港)有限公司
 郑州中软信息技术有限公司                       30万元               0.00              0.00            30万元
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
           企业名称                2004.12.31      比例(%)      本期增加       本期减少    2005.12.31      比例(%)
 中国电子产业工程公司              42,254,803.00    41.83%   21,127,402.00        0.00    63,382,205.00      41.83%
 大连中软软件有限公司               6,200,000.00       62%           0.00       0.00       6,200,000.00         62%
 北京中软万维网络技术有限
                                   7,000,000.00        70%           0.00       0.00       7,000,000.00         70%
 公司
 北京中软融鑫计算机系统工
                                   7,800,000.00        65%           0.00       0.00       7,800,000.00         65%
 程有限公司
 北京中软华泰信息技术有限
                                   1,552,150.00     41.95%           0.00       0.00       1,552,150.00      41.95%
 公司
 杭州中软安人网络通信有限
                                   9,000,000.00        45%           0.00       0.00       9,000,000.00         45%
 公司
 北京赛文德信息系统监理咨
                                   4,000,000.00        80%           0.00       0.00       4,000,000.00         80%
 询有限公司
 天津中软软件系统有限公司             900,000.00       90%           0.00       0.00         900,000.00         90%
 上海中标软件有限公司              25,000,000.00       50%           0.00       0.00      25,000,000.00         50%
 杭州华视数字技术有限公司           4,100,000.00       41%           0.00       0.00       4,100,000.00         41%
 深圳市中软创新信息系统有
                                  14,500,000.00     72.50%           0.00       0.00      14,500,000.00      72.50%
 限公司
 北京中软冠群软件技术有限
                                   8,277,250.00        50%           0.00       0.00       8,277,250.00         50%
 公司
 山东中软信息技术有限公司          1,040,000.00        65%           0.00       0.00       1,040,000.00         65%
 广州中软信息技术有限公司           2,200,000.00    52.38%           0.00       0.00       2,200,000.00      52.38%
 中国计算机软件与技术服务
                                   6,951,000.00     99.30%           0.00       0.00       6,951,000.00      99.30%
  (香港)有限公司
 郑州中软信息技术有限公司             153,000.00       51%           0.00       0.00         153,000.00         51%
    (4)不存在控制关系的关联方情况
                       企业名称                                          与本企业的关系
 北京中软世纪软件科技有限公司                                           本公司的联营企业
 北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司                             本公司的联营企业
 中软科技创业投资有限公司                                               本公司的联营企业
 北京华利计算机公司                                            同受中国电子信息产业集团公司控制
 中国电子财务有限责任公司                                      同受中国电子信息产业集团公司控制
     2、关联方交易

    (1)本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:本公司与关系方之间的交易定价按照市场价格拟定。
    (2)关联方交易
     房租收入

                         关联方名称                                2005年度               2004年度
       中软科技创业投资有限公司                                    98,990.66              15,741.20
       北京中软好泰酒店计算机管理系统工程有限公司                 396,000.00             120,000.00
                          合     计                               494,990.66             135,741.20
    (3)关联方往来款项余额
                                                    2005.12.31                       2004.12.31
                企业名称
                                                金额           百分比             金额            百分比
     其他应收款:
     北京中软世纪软件科技有限公司            4,189,900.00          6.05%         4,299,900.00        16.43%
     其他应付款:
     中国电子产业工程公司                   27,415,100.00         26.25%        27,415,100.00        41.51%
     北京华利计算机公司                        426,832.54          0.41%           707,927.74         1.07%
                  小     计                 27,841,932.54         26.66%        28,123,027.74        42.58%
     短期借款:
     中国电子财务有限责任公司               90,000,000.00         40.91%

  注释八、或有事项
     1、对外担保
     截止2005年12月31日,本公司不存在需要披露的对外担保事项。
     2、资产抵押
     原中软总公司为取得第六批国债专项贷款2000万元,与中国工商银行北京长安支行签定最高额抵押合同,抵押物为原中软总公司位于海淀区学院南路55号院的所属房产,房屋建筑物账面价值40,573,436.84元,建筑面积28,439.30平方米;现该房产的过户手续正在办理之中。
     本公司之控股子公司大连中软软件有限公司将原值21,204,782.20元的办公楼及附属土地使用权已抵押给中国工商银行大连星海支行作为贷款担保,贷款金额14,000,000.00元,抵押到期日2010年12月10日。
     3、已贴现尚未到期的商业承兑汇票
     截止2005年12月31日,本公司已贴现尚未到期的商业承兑汇票29,668,929.81元。
     4、其他或有事项
     本公司因经营需要,2005年8月与兴业银行北京长安支行签订了5000万元的综合授信合同,2005年10月和12月分别与北京银行中轴路支行、招商银行北京展览路支行各签订了1亿元的综合授信合同;2006年2月与民生银行北京北太平庄支行签订了5000万元的综合授信合同;2006年2月与深圳发展银行北京西三环支行签订了4000万元的综合授信合同;上述综合授信合同额度总计为2.9亿元,期限均为1年,信用保证,利率为基准利率下浮10%。截止2005年12月31日,本公司在上述银行中已取得的短期借款合计9000万元。
  注释九、承诺事项
    截止2005年12月31日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
  注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项
    1、对外投资:
    本公司于2006年1月对北京赛文德信息系统监理咨询有限公司增资1500万元,该公司注册资本由500万元变更为2000万元,同时该公司将名称变更为北京中软信息系统工程有限公司;本公司的直接持股比例由80%增至95%。
    2、利润分配预案及公积金转增股本预案;
    2006年4月16日,本公司第二届董事会第二十三次会议决议通过2005年度利润分配预案为:以公司2005年末股份总数151,511,084.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.7元(含税),共计派现25,756,884.28元,剩余利润62,262,634.50元结转至下年度。
    此预分方案在公司股权分置改革支付对价后实施,并且尚需公司2005年度股东大会审议通过。
  注释十一、其他重要事项
    1、重大收购事项
    本公司之控股子公司中软香港于2005年5月和6月收购了中软国际有限公司8339万股的流通股股票,交易金额累计达5837.3万港元;2005年7月收到中软国际定向配发的34,872,453股普通股股票;上述事项使得中软香港持有中软国际的股权增至24%,并成为第一大股东。
    2、股权分置改革方案要点
     本公司非流通股股东一致同意为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东送股作为对价的一部分,以方案实施股权登记日的流通股股数为基数,流通股股东每10股获送1.5股。
     本公司以方案实施股权登记日的总股本为基数,用资本公积980万元向全体股东转增股本(相当于向全体股东按每10股转增0.65股);非流通股东以可获得的全部转增股份作为对价的另一部分支付给流通股股东。
    上述两部分的总体对价水平折合为单纯送股方式,相当于流通股股东每10股获送2.51股。本次股权分置改革完成后,流通股股东每10股实际可获得3.31股。对价执行完成后,非流通股股东所持有的股份即获得上市流通权。
  注释十二、委托理财
    本公司在报告期内无委托理财事项。
  注释十三、利润表附表

        报告期利润                  全面摊薄             加权平均              全面摊薄             加权平均
       (人民币元)            净资产收益率(%)     净资产收益率(%)    每股收益(元/股)     每股收益(元/股)
主营业务利润                               74.83%              76.42%            2.29                  2.29
营业利润                                   13.31%              13.59%            0.41                  0.41
净利润                                     11.14%              11.37%            0.34                  0.34
扣除非常性损益后的净利润                   10.96%              11.20%            0.33                  0.33

       上述二〇〇五年度公司会计报表和会计报表有关附注,系我们按企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。企业名称:中国软件与技术服务股份有限公司
  单位负责人:唐敏                     财务负责人:方军                     会计机构负责人:周美茹
  日期:2006年4月16日                  日期:2006年4月16日                  日期:2006年4月16日
                   第十一章      备查文件目录
   一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
   二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                 中国软件与技术服务股份有限公司董事会
                                   董事长签名:唐敏
                                                  2006年4月16日
          中国软件与技术服务股份有限公司董事对
           公司2005年年度报告的书面确认意见
    根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)的有关要求,我们作为公司的董事以及高级管理人员,在全面了解了公司的2005年年度报告后,出具如下确认意见:
    保证公司2005年年度报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。董事及高级管理人员签字:
  董事长:唐敏
  副董事长:郭先臣
  独立董事:管维立、秦荣生、李明树、汪海耕
  董事:范卿午、朱鹏
  董事、总经理(代行职权):程春平
  董事、高级副总经理:崔辉、陈宇红、徐洁
  副总经理:韩乃平、刘天卓、尚铭、陈世林、周进军
  财务总监:方军
  董事会秘书:陈复兴
                                                     2006年4月16日
                                             资产负债表
                                            2005年12月31日
   编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司                                         货币单位:人民币元

                                             2005年12月31日                          2004年12月31日
   项              目       注释
                                          合并                母公司               合并             母公司
流动资产
  货币资金                 五、1      267,027,942.29         73,751,594.93     212,746,154.03     87,049,288.40
  短期投资
  应收票据                 五、2        5,736,173.31          5,736,173.31      20,359,272.88     17,130,059.88
  应收股利
  应收利息
  应收账款                 五、3      350,582,316.83        147,846,716.97     185,798,969.33    120,057,881.34
  其他应收款               五、4       64,419,042.09         33,845,622.86      21,740,808.56     38,229,104.05
  预付账款                 五、5       89,071,718.31         61,998,299.63      49,287,519.56     42,213,943.53
  应收补贴款
  存货                     五、6      179,892,930.79         93,096,126.79     120,725,406.95     95,183,072.69
  待摊费用                 五、7          564,154.05            142,506.64         358,499.69        125,225.00
  一年内到期的长期
债权投资
  其他流动资产
       流动资产合计                   957,294,277.67        416,417,041.13    611,016,631.00     399,988,574.89
长期投资
     长期股权投资          五、8      160,183,532.80        192,595,917.43      69,264,629.67    162,023,331.93
     长期债权投资
     其中:合并价差                    95,743,702.37                             8,946,551.28
       长期投资合计                   160,183,532.80        192,595,917.43      69,264,629.67    162,023,331.93
固定资产
  固定资产原价             五、9      440,831,446.15        350,620,590.05     224,177,342.44    204,350,621.58
     减:累计折旧          五、9       82,078,273.54         63,544,237.64      58,960,745.09     52,670,825.35
  固定资产净值                        358,753,172.61        287,076,352.41     165,216,597.35    151,679,796.23
      减:固定资产减
                                           61,223.06             61,223.06          61,223.06         61,223.06
值准备                     五、9
     固定资产净额                     358,691,949.55        287,015,129.35     165,155,374.29    151,618,573.17
  工程物资
  在建工程                 五、10      23,258,848.38         23,258,848.38     131,437,157.61    131,437,157.61
  固定资产清理
      固定资产合计                    381,950,797.93        310,273,977.73     296,592,531.90    283,055,730.78
无形资产及其他资产
  无形资产                 五、11      22,683,806.22          9,709,736.95      19,503,243.09      9,370,572.61
  长期待摊费用             五、12       2,366,517.39          1,052,753.17       1,400,798.04      1,370,238.03
     其他长期资产
 无形资产及其他资产
                                       25,050,323.61         10,762,490.12     20,904,041.13      10,740,810.64
          合计
递延税款
      递延税款借项
       资产总计                     1,524,478,932.01        930,049,426.41     997,777,833.70    855,808,448.24
                                          资产负债表(续)
                             注释             2005年12月31日                        2004年12月31日
   项              目
                                            合并              母公司              合并              母公司
流动负债
  短期借款                 五、13       220,000,000.00     140,000,000.00    124,500,000.00      124,500,000.00
  应付票据                 五、14        65,942,612.28      38,402,504.00     20,424,146.40       18,996,527.40
  应付账款                 五、15       188,268,938.87      94,428,231.60    112,195,252.14       84,662,156.45
  预收账款                 五、16         44,276,659.34     29,309,019.55     17,215,335.03       10,972,934.34
  应付工资                               13,208,640.51       5,273,045.62      2,985,471.48            1,130.00
  应付福利费                              15,152,469.54      9,590,526.04     12,272,934.90        8,713,561.30
  应付股利                                  275,000.00
  应付利息
  应交税金                 五、17        19,519,178.20       7,687,626.33     10,775,345.47        4,774,683.04
  其他应交款               五、18          1,368,677.09      1,192,320.97      1,193,759.23          981,966.94
  其他应付款               五、19       104,431,657.41      65,150,192.53     66,050,271.43       63,899,038.87
  预提费用
  预计负债
  递延收益
  一年内到期的长期
                           五、20                                                 23,138.82
负债
  其他流动负债
      流动负债合计                      672,443,833.24     391,033,466.64    367,635,654.90      317,501,998.34
长期负债
  长期借款                 五、21        41,500,000.00      20,000,000.00     23,600,000.00       20,000,000.00
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款               五、22         92,679,723.43     51,413,723.71     90,003,355.13       76,200,277.89
  其他长期负债
      长期负债合计                      134,179,723.43      71,413,723.71    113,603,355.13       96,200,277.89
递延税款
    递延税款贷项
     负债合计                           806,623,556.67     462,447,190.35    481,239,010.03      413,702,276.23
  *少数股东权益                          255,091,753.08                       78,649,513.23
股东权益
  股本                     五、23       151,511,084.00     151,511,084.00    101,007,389.00      101,007,389.00
  资本公积                 五、24       195,351,453.50     195,351,453.50    245,029,966.98      245,029,966.98
  盈余公积                 五、25         32,720,179.78     32,720,179.78     25,231,770.31       25,231,770.31
     其中:公益金                        10,610,406.76      10,610,406.76      8,114,270.27        8,114,270.27
  未确认的投资损失         五、26         -2,925,143.77                         -694,966.90
  未分配利润               五、27        86,106,048.75      88,019,518.78     67,315,151.05       70,837,045.72
  其中:拟分配现金股
                                         25,756,884.28      25,756,884.28     25,251,847.25       25,251,847.25

  外币报表折算差额
      股东权益合计                       462,763,622.26    467,602,236.06    437,889,310.44      442,106,172.01
负债和股东权益总计                    1,524,478,932.01     930,049,426.41    997,777,833.70      855,808,448.24
    公司负责人:唐敏              财务负责人:方军             审核人:周美茹           制表人:曾杰
                                       利润及利润分配表
                                              2005年1-12月
   编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司                                       货币单位:人民币元
                                                   2005年度                              2004年度
 项                 目       注释
                                            合并              母公司              合并              母公司
一、主营业务收入           五、28     1,156,104,399.60    719,551,337.51     701,979,611.86     531,913,039.46
  减:主营业务成本         五、29      797,256,959.55     545,646,992.64     507,391,725.11     404,961,171.84
       主营业务税金
                                        12,573,781.30       4,568,114.66      6,602,511.29       4,261,658.70
及附加                     五、30
二、主营业务利润                       346,273,658.75     169,336,230.21     187,985,375.46     122,690,208.92
  加:其他业务利润         五、31       -1,871,521.45       1,001,474.86       789,255.92        2,449,685.24
  减:营业费用             五、32       65,399,582.29      32,372,096.23     49,450,316.58      35,453,236.89
        管理费用           五、33      206,195,939.88     109,361,008.99     99,005,023.47      64,567,961.55
        财务费用           五、34       11,217,497.98       9,539,124.08      1,207,449.41       1,939,955.51
三、营业利润                            61,589,117.15      19,065,475.77     39,111,841.92      23,178,740.21
  加:投资收益             五、35       1,945,289.89       27,716,403.98      9,902,839.09      23,722,790.49
        补贴收入           五、36       9,939,154.27        3,151,644.75      6,164,456.97       2,169,429.27
        营业外收入         五、37       1,033,455.77         804,713.15        551,607.00        6,517,587.00
  减:营业外支出           五、38       1,150,288.38         769,527.53        311,896.72         260,388.20
四、利润总额                            73,356,728.70      49,968,710.12     55,418,848.26      55,328,158.77
  减:所得税                            5,807,516.52         45,980.34        6,318,564.60       4,603,249.28
        少数股东损益                    18,248,234.63                         2,637,796.25
  加:未确认的投资损
                                        2,230,176.87                           295,572.69

五、净利润                              51,531,154.42      49,922,729.78     46,758,060.10      50,724,909.49
  加:年初未分配利润                    67,315,151.05      70,837,045.72     53,417,674.62      52,972,719.90
      其他收入
六、可供分配的利润                     118,846,305.47     120,759,775.50     100,175,734.72     103,697,629.39
 减:提取法定盈余公
                                        4,992,272.98        4,992,272.98      5,072,490.95       5,072,490.95

     提取法定公益金                     2,496,136.49        2,496,136.49      2,536,245.47       2,536,245.47
     提取职工奖励及
福利基金
     提取储备基金
     利润归还投资
七、可供股东分配的利
                                       111,357,896.00     113,271,366.03     92,566,998.30      96,088,892.97

  减:应付优先股股利
      提取任意盈余公

      应付普通股股利                    25,251,847.25      25,251,847.25     25,251,847.25      25,251,847.25
      转作股本的普通
股股利
八、未分配利润                          86,106,048.75      88,019,518.78     67,315,151.05      70,837,045.72
   公司负责人:唐敏              财务负责人:方军             审核人:周美茹           制表人:曾杰
                                 利润表附表
                                  2005年1-12月
编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司                       货币单位:人民币元
                                           净资产收益率              每股收益
      年度             项    目
                                        全面摊薄    加权平均    全面摊薄    加权平均
                  主营业务利润             42.93%     40.14%         1.86        1.86
                  营业利润                  8.93%      8.35%         0.39        0.39
   2004年度
                  净利润                   10.68%      9.99%         0.46        0.46
                  扣除非经常性损益后
                                            9.45%      8.84%         0.41        0.41
                 的净利润
                  主营业务利润             74.83%     76.42%         2.29        2.29
                  营业利润                 13.31%     13.59%         0.41        0.41
   2005年度
                  净利润                   11.14%     11.37%         0.34        0.34
                  扣除非经常性损益后
                                           10.96%     11.20%         0.33        0.33
                 的净利润
公司负责人:唐敏        财务负责人:方军      审核人:周美茹       制表人:曾杰
                                 现金流量表
                                  2005年1-12月
编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司                       货币单位:人民币元
              项     目                注释号         合并              母公司
 一、经营活动产生的现金流量
   销售商品、提供劳务收到的现金                  1,317,298,825.30    847,645,577.07
   收到的税费返还                                  11,503,766.50      5,087,798.34
   收到的其他与经营活动有关的现金      五、39       98,975,660.02     27,097,534.08
            现金流入小计                        1,427,778,251.82    879,830,909.49
   购买商品、接受劳务支付的现金                    903,188,545.42    665,163,651.15
   支付给职工以及为职工支付的现金                 157,364,459.54     56,506,025.00
   支付的各项税费                                   63,237,516.82     33,846,045.37
   支付的其他与经营活动有关的现金      五、40     169,801,356.74     83,111,606.15
            现金流出小计                         1,293,591,878.52    838,627,327.67
     经营活动产生的现金流量净额                   134,186,373.30     41,203,581.82
 二、投资活动产生的现金流量
   收回投资所收到的现金
   取得投资收益所收到的现金                             45,000.00      3,110,000.00
   处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                       888,306.83        883,947.50
 资产所收回的现金净额
   收到的其他与投资活动有关的现金                   44,520,143.35                 -
            现金流入小计                           45,453,450.18      3,993,947.50
   购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                   87,959,481.02     34,029,014.41
 资产所支付的现金
   投资所支付的现金                                93,034,265.82      5,381,500.00
   支付的其他与投资活动有关的现金                                                 -
            现金流出小计                          180,993,746.84     39,410,514.41
     投资活动产生的现金流量净额                   -135,540,296.66    -35,416,566.91
 三、筹资活动产生的现金流量
   吸收投资所收到的现金
   借款所收到的现金                               624,900,000.00    520,000,000.00
   收到的其他与筹资活动有关的现金                      501,178.00                 -
            现金流入小计                          625,401,178.00    520,000,000.00
   偿还债务所支付的现金                            518,390,738.82    504,500,000.00
   分配股利、利润或偿付利息所支付的
                                                   51,163,896.23      34,565,858.89
 现金
   支付的其他与筹资活动有关的现金                       57,225.77         57,225.78
            现金流出小计                          569,611,860.82    539,123,084.67
     筹资活动产生的现金流量净额                     55,789,317.18    -19,123,084.67
 四、汇率变动对现金的影响                            -153,605.56         38,376.29
              项     目                注释号         合并              母公司
 五、现金及现金等价物净增加额                       54,281,788.26    -13,297,693.47
             补充资料:                               合并              母公司
 1、将净利润调节为经营活动现金流量
 净利润                                             51,531,154.42     49,922,729.78
 加:*少数股东损益                                  18,248,234.63
 减:*未确认的投资损失                               2,230,176.87
 加:计提的资产减值准备                              5,654,595.58      4,052,795.73
   固定资产折旧                                     18,197,891.67     13,618,108.75
   无形资产摊销                                      5,209,395.87      1,267,564.66
   长期待摊费用摊销                                    657,969.85        317,484.86
   待摊费用减少(减:增加)                           -205,654.36        -17,281.64
   预提费用增加(减:减少)                                     -                 -
   处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                       877,082.33        678,111.13
 资产的损失(减:收益)
   固定资产报废损失                                    296,391.91                 -
   财务费用                                         13,434,888.54     10,364,537.23
   投资损失(减:收益)                             -1,945,289.89    -27,716,403.98
   递延税款贷项(减:借项)                                     -                 -
   存货的减少(减:增加)                          -20,178,147.74      1,561,384.75
   经营性应收项目的减少(减:增加)                -19,751,317.99    -39,824,605.84
   经营性应付项目的增加(减:减少)                 64,389,355.35     26,979,156.39
   其他                                                         -                 -
     经营活动产生的现金流量净额                    134,186,373.30     41,203,581.82
 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
   其他
 3、现金及现金等价物净增加的情况
 现金的期末余额                                    267,027,942.29     73,751,594.93
   减:现金的期初余额                              212,746,154.03     87,049,288.40
   加:现金等价物的期末余额                                     -                 -
   减:现金等价物的期初余额                                     -                 -
      现金及现金等价物净增加额                      54,281,788.26    -13,297,693.47
公司负责人:唐敏        财务负责人:方军      审核人:周美茹       制表人:曾杰

                        合并资产减值准备明细表
                                 2005年12月31日
 编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司                       货币单位:人民币元
                                                         本年减少数
    项     目         年初余额       本年增加数    因资产价值    其他原因      年末余额
                                                   回升转回数    转出数
一、坏账准备合计    17,932,906.34   13,910,606.04                           31,843,512.38
其中:应收账款      13,508,287.55  13,447,821.02                            26,956,108.57
      其他应收款     4,424,618.79      462,785.02                            4,887,403.81
二、短期投资跌价
准备合计
其中:股票投资
      债券投资
三、存货跌价准备
                     1,797,925.87   2,491,132.38                             4,289,058.25
合计
其中:库存商品       1,797,925.87   2,359,504.50                             4,157,430.37
      原材料                           131,627.88                              131,627.88
四、长期投资减值
准备合计
其中:长期股权投

长期债权投资
五、固定资产减值
                        61,223.06                                               61,223.06
准备合计
其中:房屋、建筑

机器设备
电子设备                61,223.06                                               61,223.06
六、无形资产减值
准备
其中:专利权
      商标权
七、在建工程减值
准备
八、委托贷款减值
准备
合计                19,792,055.27  16,401,738.42                            36,193,793.69
 公司负责人:唐敏        财务负责人:方军      审核人:周美茹       制表人:曾杰
                            母公司资产减值准备明细表
                                         2005年12月31日
编制单位:中国软件与技术服务股份有限公司                                       货币单位:人民币元
                                                                      本年减少数
        项      目             年初余额        本年增加数                                       年末余额
                                                                因资产价值      其他原因
                                                                回升转回数        转出数
 一、坏账准备合计            11,072,102.55      3,498,848.51                 -                  14,570,951.06
 其中:应收账款               8,507,856.76      3,019,096.33                                    11,526,953.09
         其他应收款           2,564,245.79        479,752.18                                   3,043,997.97
 二、短期投资跌价准
                                                           -
 备合计
 其中:股票投资                                            -
         债券投资                                          -                                                -
 三、存货跌价准备合
                              1,696,560.30        525,561.15                 -                   2,222,121.45
 计
 其中:库存商品               1,696,560.30        525,561.15                                     2,222,121.45
         原材料                                                                                             -
 四、长期投资减值准
 备合计
 其中:长期股权投资
         长期债权投资
 五、固定资产减值准
                                 61,223.06                 -                 -                    61,223.06
 备合计
 其中:房屋、建筑物
         机器设备
         电子设备                61,223.06                                                        61,223.06
 六、无形资产减值准
 备
 其中:专利权
         商标权
 七、在建工程减值准
 备
 八、委托贷款减值准
 备
           合计              12,829,885.91      4,024,409.66                 -                  16,854,295.57
公司负责人:唐敏              财务负责人:方军             审核人:周美茹           制表人:曾杰


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