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个股公告正文

峨眉山旅游股份有限公司配股说明书

日期:2004-09-25


                      峨眉山旅游股份有限公司配股说明书

    (最终封卷稿)
    股票简称:峨眉山A
    股票代码:000888
    发行人注册地:四川省峨眉山市名山南路41号
    保荐机构(主承销商):华西证券有限责任公司
    副主承销商:国联证券有限责任公司
    配股说明书公告日期:2004年9月25日
    峨眉山旅游股份有限公司配股说明书
    发行人名称:           峨眉山旅游股份有限公司
                           EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED
    发行人注册地:         四川省峨眉山市名山南路41号
    股票简称:             峨眉山A
    股票代码:             000888
    配售股票类型:         人民币普通股
    每股面值:             人民币1.00元
    配售数量:             以2003年12月31日总股本118,660,000股为基数,每
                           10股配售3股。国有法人股股东全部放弃其可配售股
                           份;社会公众股股东可配售1,200万股,故实际配售
                           数量为12,000,000股
    配售价格:             8.53元/股
    预计募集资金量:       10,236.00万元(未扣除发行费用)
    发行方式:             网上配售
    发行对象:             股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司
                           深圳分公司登记在册的公司全体股东
    股权登记日:           2004年10月11日
    除权日:               2004年10月12日
    配股缴款期:           2004年10月12日至2004年10月25日
    申请上市的证券交易所: 深圳证券交易所
    保荐机构(主承销商): 华西证券有限责任公司
    副主承销商:           国联证券有限责任公司
    分销商:               光大证券有限责任公司
    发行人聘请律师事务所: 北京市金杜律师事务所
    发行人聘请会计师事务所:四川君和会计师事务所有限责任公司
    配股说明书签署日期:     2004年9月3日
                          董事会声明
    本公司董事会已批准本招股说明书,全体董事承诺其中不存在虚假、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
    公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。
    证券监督管理机构及其他政府部门对本次发行所做的任何决定,均不表明其对发行人所发行股票的价值或投资人的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
    根据《证券法》等的规定,股票依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。
    投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。
    特别提示
    本公司特别提醒投资者注意下列特别提示,谨慎决策:
    1、公司于1997年发行时募集资金259,000,800元,自1998年以来,由于国家政策变化等各方面原因,致使公司前次募集资金项目变更较多,变更金额为19,705万元。
    2、2003年4月以来,我国发生“非典”疫情,各地的旅游业基本处于停顿状态。受此影响,峨眉山景区4-6月的旅游人次大幅度下降,导致公司1-6月亏损397.63万元。6月下旬以来,“非典”疫情已经得到有效控制,旅游业重新升温。从7月开始,峨眉山景区旅游人次快速回升,7-12月旅游人次与2002年同期相比增长12.23%,营业利润同比增加1,077万元。但由于“非典”疫情的影响,公司2003年度的营业利润比2002年减少459.65万元,下降了14.23%。
    3、本公司控股股东峨眉山旅游总公司和第二大股东乐山市红珠山宾馆由于资金紧张无力参与配股,均放弃本次配股。公司控股股东认为,公司所处行业具有良好发展前景、公司具备竞争优势和有良好的成长趋势。本次配股募集资金投资项目实施后,将增强公司的市场竞争能力及盈利能力。公司曾用前次募集资金投资额7272万元的杨(零)接改造工程作抵偿购买公司实际控制人拥有的部分经营性资产及大部分土地使用权。公司全体董事承诺不会将本次配股募集资金用于收购控股股东或公司实际控制人的资产。
    4、根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)、《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发[2000]33号)和《国务院办公厅转发国务院西部开发关于若干政策措施实施意见的通知》(国办发[2001]73号)精神,公司开发建设项目符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》,且主营业务收入占总收入的70%以上,符合国家规定的所得税优惠政策,公司从2002年至2010年享受15%的所得税税率,公司享受的所得税优惠政策第一年需经省级税务部门批准,以后每年需经市级税务部门批准。四川省地方税务局已经批准公司2002年度按15%税率缴纳所得税,乐山市地方税务局已经批准公司2003、2004年度按15%税率缴纳所得税。公司2005年至2010年的所得税优惠政策每年需经乐山市地方税务局批准,提请投资者予以关注。
    特别风险提示
    本公司特别提醒投资者注意下列特别风险,谨慎决策:
    1、市场风险
    近几年我国旅游业快速发展,新景区、新景点不断涌现,在四川省境内就相继涌现出了九寨沟、黄龙等国际、国内一流景点,各旅游景区竞争日益激烈,在一定程度上造成了游客的分流。如果公司不能提高自身的竞争力,在激烈的市场竞争中争取有利地位,将会造成游客人数减少,给公司经营带来一定的市场风险。
    2、大股东控制风险
    本次发行前,峨眉山旅游总公司持有本公司55.33%的股权;本次发行后,峨眉山旅游总公司持有本公司50.25%的股权,仍为公司第一大股东。这种股权的集中使其在股东大会中处于优势地位,在决策时可能通过投票表决等方式影响本公司的经营决策。
    3、重大关联交易及门票经营权因政策原因被调整的风险
    根据公司与峨眉山市峨眉山管理委员会于1997年5月签订了《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议,自本公司营业执照颁发之日起,在协议有效期40年内,公司每年按游山票收入扣除成本、费用和营业税金及附加后,公司拥有游山票净收入的50%。2001年、2002年、2003年、2004年1-6月据此取得的游山票净收入分别为2,351.23万元、3,203.64万元、2,794.12万元、2570.12万元,占当期主营业务利润的34.90%、42.02%、38.17%、56.28%。
    根据国务院《风景名胜区管理暂行条例》、建设部《风景名胜区管理暂行条例实施办法》、《国务院办公厅关于加强风景名胜区保护管理工作的通知》、建设部《关于加强风景风景名胜区规划管理工作的通知》等法规精神,风景名胜资源是珍贵的、不可再生的自然和文化遗产,各地区、各部门不得以任何名义和方式出让或变相出让风景名胜资源及其景区土地。峨眉山是峨眉山管理委员会委托公司经营游山票与“出让或变相出让风景名胜资源”有本质区别(详见本配股说明书“第六节、业务与技术”之“六、特许经营”),因此委托协议的签署符合国家风景名胜区管理规定。公司受托经营游山票以来,对峨眉山景区的管理与保护效果良好,与国家保护景区不可再生资源,永续发展的原则是一致的。公司至今未收到国家有关部门对游山票进行调整的通知。如果未来国家法规对此作出禁止性规定,并明确要求公司进行调整,将减少公司的收入和利润。
    4、重大非经常性损益的风险
    公司2003年受“非典”疫情影响较大,为使公司经营快速恢复,促进峨眉山市旅游业持续发展,峨眉山市人民政府给予公司财政补贴550万元、贷款贴息200万元,上述非经常性损益对公司2003年的利润有较大的影响。
    5、流动比率大幅下降的风险
    公司流动资金贷款比2003年末增加2,400万元,原长期借款中的6,000万元因距还款日不到一年而转入流动负债项目,由此导致公司的流动比率由2003年末的1.66下降至2004年6月末的0.47,公司面临一定的短期偿债压力。
    请投资者对发行人的上述风险予以特别关注,并仔细阅读本配股说明书中“风险与对策”等有关章节。
    目录
    第一节释义
    第二节概览
    一、发行人基本情况
    二、近三年及最近一期的主要财务数据
    三、本次发行概况
    四、募集资金主要用途
    第三节  本次发行概况
    一、本次配股的依据与核准
    二、本次配售发行的有关机构
    三、本次发行方案的基本情况
    四、与本次承销和发行有关情况
    五、与本次配售有关的重要日期
    第四节风险因素
    一、市场风险
    二、管理风险
    三、财务风险
    四、业务经营风险
    五、政策性风险
    六、自然灾害等不可抗力因素的风险
    第五节发行人基本情况
    一、发行人概况
    二、公司成立及公开发行股票情况
    三、发行人的组织结构
    四、发行人股东情况
    五、公司控股、参股企业情况
    六、本次发行后公司股本结构的变化情况
    第六节业务与技术
    一、公司所处行业有关情况
    二、影响本行业发展的有利因素和不利因素
    三、公司面临的主要竞争状况
    四、主要业务情况
    五、主要固定资产及无形资产
    六、特许经营权
    七、服务质量控制
    八、主要客户和供应商
    第七节同业竞争与关联交易
    一、同业竞争
    二、关联交易
    第八节董事、监事、高级管理人员
    一、董事、监事、高级管理人员
    二、董事、监事、高级管理人员的持股及薪酬情况
    三、独立董事报酬、福利政策
    第九节公司治理结构
    一、公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与控股股东分开情况
    二、独立董事
    三、公司的重大经营决策程序与规则
    四、内部控制制度
    第十节财务会计信息
    一、近三年及最近一期合并资产负债表
    二、近三年及最近一期合并利润表及利润分配表
    三、近三年及最近一期合并现金流量表
    四、2004年1-6月财务报表附注
    五、近三年及最近一期的主要财务指标
    六、发行人独立董事和中介机构对公司资产减值准备计提政策的意见
    第十一节管理层讨论与分析
    一、公司经营成果与盈利能力分析
    二、公司财务状况分析
    三、公司最近一期现金流量分析
    四、关于重大收购及债务偿还
    五、关于对公司未来有影响的重要事项分析
    六、其他重要事项
    第十二节业务发展目标
    一、公司发展计划
    二、拟定上述计划所依据的假设条件
    三、发展计划与现有业务的关系
    四、公司实现上述发展计划面临的主要困难
    五、募股资金的作用
    第十三节本次募集资金运用
    一、预计本次发行募股资金的总量及其依据
    二、董事会对本次募股资金投向项目的主要意见
    三、募股资金运用对主要财务状况及经营成果的影响
    四、本次实际募股资金量与拟投资项目的说明
    五、本次募股资金拟投资项目情况
    六、募股资金运用计划
    七、关于本次募集资金运用的其他事项
    第十四节前次募集资金运用
    一、公司资金管理的主要内部制度
    二、前次募集资金情况
    三、前次募集资金招股说明书承诺使用情况及变更情况
    四、前次募集资金的实际使用情况
    五、募集资金使用效益情况
    六、会计师事务所对前次募集资金运用的专项报告结论
    第十五节股利分配政策
    一、税后利润分配政策
    二、公司1998年至2003年股利分配政策及分派情况
    三、本次发行前形成的未分配利润的分配政策
    四、本次股票公开发行当年的分配股利计划
    第十六节其他重要事项
    一、信息披露制度及为投资人服务计划
    二、重要合同内容
    四、2003年度享受的财政补贴和财政贴息
    五、独立董事和申报会计师按照证监发[2003]56号文规定出具的专项说明及意见
    第十七节董事及有关中介机构声明
    第十八节附录及备查文件
    第一节释义
    本配股说明书中,除非另有所指,以下词语具有如下含义:
    公司、本公司或发行人  指   峨眉山旅游股份有限公司
    证监会、中国证监会    指   中国证券监督管理委员会
    管委会、峨眉山管委会  指   峨眉山市峨眉山管理委员会
    旅游总公司            指   峨眉山旅游总公司
    《公司法》            指   《中华人民共和国公司法》
    《证券法》            指   《中华人民共和国证券法》
    保荐机构(主承销商)、指   华西证券有限责任公司
    华西证券
    承销机构              指   以华西证券有限责任公司为主承销商的承销团各
                                                                     成员
    元                    指   人民币元
    董事会                指   峨眉山旅游股份有限公司董事会
    深交所                指   深圳证券交易所
    4A级景区              指   国家旅游局AAAA级景区,为景区最高评定级别
    双遗产                指   联合国教科文组织批准列入《世界自然和文化遗
                                                                 产》名录
    WTO                   指   世界贸易组织
    股票                  指   本次配售的人民币普通股股票
    第二节概览
    本概览仅为配股说明书全文的扼要提示,投资者作出投资决策前,应该认真阅读配股说明书全文。
    一、发行人基本情况
    本公司是经四川省人民政府川府函[1997]234号批准,由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆作为发起人,并向社会公开发行4,000万股,于1997年10月9日发起设立。两家发起人分别以其所属的峨眉山大酒店、峨眉山金顶索道公司、峨眉山风景区水电综合开发总公司的部分经营性资产、峨眉山万年索道有限公司70%的权益、游山票收费站以及红珠山宾馆贵宾楼及附属文娱活动中心的全部资产,按国家国有资产管理局国资评[1997]513号文确认的净资产12,095.96万元,以四川省国有资产管理局川国资企[1997]49号文批准的折股比例1:0.6503折成国有法人股(发起人持股)7,866万股,差额部分4,230万元列入资本公积,连同1997年8月29日经中国证监会批准公开发行的人民币普通股4,000万股(发行价格6.76元/股),股本共计11,866万元,作为本公司成立时的注册资本。1997年10月9日,本公司登记成立,领取了注册号为20188431的企业法人营业执照。本公司3,600万社会公众股于1997年10月21日获准在深交所上市交易,其余400万股内部职工股于1998年4月21日获准上市流通。截止2004年6月30日,公司拥有职工1357人,其中行政管理人员110人,财务53人,生产技术人员300人,营销人员261人,生产服务人员597人,退休36人(费用由社会保险机构承担)。现有高级职称3人,中级职称74人,大中专以上学历641人。公司总资产58,077.52万元,净资产42,862.93万元。公司2003年实现主营业务收入16,013.60万元,净利润3,239.85万元;公司2004年1-6月实现主营业务收入11,271.86万元,净利润1,347.90万元(以上财务数据经四川君和会计师事务所有限责任公司审计)。
    截止2004年6月30日公司股本结构情况为:
股份类别                                                       股份(股)
国有法人股                                                     78,660,000
其中:峨眉山旅游总公司                                         65,651,200
乐山市红珠山宾馆                                               13,008,800
社会公众股                                                     40,000,000
总股本                                                        118,660,000

股份类别                                                             比例
国有法人股                                                         66.29%
其中:峨眉山旅游总公司                                             55.33%
乐山市红珠山宾馆                                                   10.96%
社会公众股                                                         33.71%
总股本                                                            100.00%
    二、近三年及最近一期的主要财务数据
    本公司的主要会计数据如下:
项目                                      2004年6月30              2003年
                                            日(1-6月)
总资产(万元)                                60,906.82           58,077.52
股东权益(万元)                              42,074.95           42,862.93
主营业务收入(万元)                          11,271.86           16,013.60
利润总额(万元)                               1,607.65            3,284.18
净利润(万元)                                 1,347.90            3,239.85
每股收益(元/股)                                  0.11                0.27
每股净资产(元/股)                              3.55                3.61
加权平均净资产收益率(%)                        3.20                7.86
扣除非经常性损益后的加权                         3.18                6.10
平均净资产收益率(%)

项目                         2002年(调整后)            2001年(调整后)
总资产(万元)                        49,788.38                   51,493.13
股东权益(万元)                      39,266.69                   39,042.53
主营业务收入(万元)                  17,243.80                   15,131.26
利润总额(万元)                       3,229.16                    3,980.63
净利润(万元)                         2,953.75                    3,128.99
每股收益(元/股)                          O.25                        0.26
每股净资产(元/股)                      3.31                        3.29
加权平均净资产收益率(%)                7.29                        7.86
扣除非经常性损益后的加权                 7.23                        7.06
平均净资产收益率(%)
    三、本次发行概况
    1、配售比例及配售股票数量
    本次配股以2003年末总股本11,866万股为基数,每10股配售3股。本公司的发起人峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆承诺放弃本次配股权;社会公众股4,000万股,本次可配股份为1,200万股。因此本次配股预计可配售1,200万股。
    2、配股价格及认购方式
    根据2004年第一次临时股东大会决议,本次每股配售价为8.53元。参与配售的所有股东均以现金认购所配股份,本次配售对象为股权登记日登记在册的全体流通股东。
    3、预计募集资金总额和发行费用
    本次配股向社会公众股股东配售1,200万股,配股价为8.53元/股,募集10,236.00万元,扣除发行费528.26万元后,可实收货币资金约9,707.74万元。
    四、募集资金主要用途
    根据公司2004年第一次临时股东大会决议,本次配股募集资金将投向以下项目:
    1、拟投资5,505万元进行峨眉山金顶索道改造项目。本项目的立项经四川省经贸委川经贸投资[2001]891号以及四川省发展计划委员会川计社会[2001]1091号文批准,可行性研究报告经四川省经济贸易委员会以川经贸投资[2001]968号文批准,本项目经四川省建设厅以川建发[2002]88号文批准建设。项目内容为:(1)引进单线循环脱挂吊舱式循环索道1套,主要包括索道车厢、主驱动系统、拉紧设备、线路设备等;(2)购买国内配套变配电等部分辅助设备;(3)四线往复式客运索道改造为单线循环脱挂吊舱式循环索道。索道改造工程在金顶索道原址进行,索道线路不变,改造完成后单向小时运输量可达1,500人。
    2、拟投资6,274.8万元进行万年寺至二道桥(生态猴区)客运索道新建项目。本项目立项经四川省经贸委川经贸投资[2001]891号以及四川省发展计划委员会川计社会[2001]1091号文批准,可行性研究报告经四川省发展计划委员会以川计社会[2001]1427号文批准。本项目经国家建设部建办城函[2001]405号文批准建设、本项目环境影响报告书经四川省环境保护局川环发[2002]75号文批复、本项目经四川省林业厅川林资函[2001]585号文批准。项目内容为:(1)兴建客运索道,线路总长2,566米;采用单侧开门封闭式吊舱,载运量为8人/箱;(2)建设631.9平方米的索道主站房,其中上站房309.4平方米,下站房322.56平方米;(3)辅助用房:包括控制室、变配电室、维修间、备件库等,建筑面积695.8平方米。该项目在建成后单向运量达1,200人/小时。
    3、拟投资3,284万元进行峨眉山景区供水、供电工程扩容项目。本项目立项经四川省发展计划委员会川计社会[2001]1090号文批准,可行性研究报告经四川省发展计划委员会以川计社会[2001]1424号文批准。本项目经四川省建设厅川建发[2002]87号文批准建设。项目内容为:(1)报国寺水厂改扩建:修建拦水低坝一座、大口井一座;蓄水池一座和相应配套设施;管道改造,扩建后供水能力达到2--2.5万吨/日。(2)兴建万年寺水厂,取水量2,000吨/日,配水干管总长7,953米;500立方米蓄水池三座,重力式无阀滤池一座。(3)报国寺35千伏,万年寺35千伏变电所各一座;大坪、仙峰寺、洗象池10千伏配电站各一个。
    以上项目详见本配股说明书“第十三节本次募集资金运用”
    第三节本次发行概况
    一、本次配股的依据与核准
    本配股说明书根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司新股发行管理办法》、《关于做好上市公司新股发行工作的通知》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司发行新股招股说明书》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》等国家有关法律、法规和规章编写。
    本次配股方案经峨眉山旅游股份有限公司2004年6月24日第三届董事会第五次会议及2004年7月25日的2004年第一次临时股东大会决议通过,并获中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]154号文核准实施。
    二、本次配售发行的有关机构
    (一)  发行人:           峨眉山旅游股份有限公司
    法定代表人:       马元祝
    地址:             四川省峨眉山市名山南路41号
    联系电话:         0833—5526666
    传真:             0833—5526666
    联系人:           周栋良
    (二)保荐机构(主承销商):华西证券有限责任公司
    法定代表人:       张慎修
    地址:             四川省成都市陕西街239号
    联系电话:         010-68437596;028—86158917
    传真:             028—86148147
    联系人:           王炳全、孙雷、王生兵
    副主承销商:       国联证券有限责任公司
    法定代表人:       范炎
    地址:             无锡市中山路153号
    联系电话:         0510-2833551
    传真:             0510-2833321
    联系人:           顾俊
    分销商             光大证券有限责任公司
    法定代表人:       王明权
    地址:             上海市浦东南路528号证券大厦16楼
    联系电话:         021-68816000
    传真:             021-68819320
    联系人:           徐荣健
    (三)发行人律师:       北京市金杜律师事务所
    法定代表人:       王玲
    地址:             北京市朝阳区光华路一号嘉里中心北楼30层
    联系电话:         010-65612299
    传真:             010-65610830
    经办律师:         王建平、陈益民
    联系人:           陈益民
    (四)会计师事务所:     四川君和会计师事务所有限责任公司
    法定代表人:       尹淑萍
    地址:             四川省成都市走马街68号锦城大厦
    联系电话:         028-86661684
    传真:             028-86661684
    经办注册会计师:   贺军、鲍乐
    (五)股份登记机构:     中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
    地址:             深圳市深南东路5045号
    电话:             0755-2083333
    传真:             0755-2083859
    (六)收款银行:         中国农业银行峨眉山市支行
    法定代表人:       李成修
    地址:             四川省峨眉山市名山路中段34号
    联系电话:         0833-5523827
    传真:             0833-5522400
    (七)股票上市交易所:   深圳证券交易所
    法定代表人:       张育军
    地址:             深圳市深南东路5045号
    电话:             0755-2083333
    传真:             0755-2083859
    三、本次发行方案的基本情况
      1、发行股票的种类:人民币普通股
      2、每股面值:人民币1.00元
      3、股份数量:本次配股以2003年末总股本11,866万股为基数,每10股配售3股。国有法人股7,866万股,经四川省财政厅“川财企[2002]58号”文批复同意,国有法人股股东全部放弃其可配售股份;社会公众股4,000万股,本次可配股份为1,200万股。因此本次配股可配售1,200万股。
    4、发行价格:8.53元/股
    6、发行方式:上网定价配售
    7、发行对象及配售比例:股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东可以以其持有股份数为基数按10:3比例认购配售股份。简称“峨眉山配股”,代码“080888”。
    8、预计募集资金总额:10,236万元(含发行费用)
    9、股权登记日:2004年10月11日
    10、除权日:2004年10月12日
    11、本次发行股份的上市流通:社会公众股配股可流通部分的上市交易日期,将于本次配股缴款实施完毕、本公司刊登股份变动公告、验资报告并与深交所协商后,再另行公告。
    四、与本次承销和发行有关情况
    1、承销方式:在缴款期内,社会公众股配股权持有者可直接通过深圳证券交易所交易系统在各托管证券商处申报认购配股。每个申报人申请认购的配股总数最多不得超过其可配股数量。社会公众股配股余额由承销团包销。
    2、缴款期的起止时间:2004年10月12日至2004年10月25日
    3、全部承销机构的名称及其承销量
承销机构名称                     承销量(万股)            承销比例(%)
华西证券有限责任公司                   840                             70
国联证券有限责任公司                   240                             20
光大证券有限责任公司                   120                             10
合计                                  1200                            100
    4、发行费用
承销费用(万元)                                                   307.08
审计费用(万元)                                                       90
律师费用(万元)                                                       60
上网发行费用(万元)                                                51.18
审核费(万元)                                                         20
发行费用合计(万元)                                               528.26
    五、与本次配售有关的重要日期
配股说明书公布日:                                          2004年9月25日
股权登记日期:                                             2004年10月11日
配股缴款起止日期:                         自2004年10月12日至2004年10月25
                                   日止(期内券商营业日),逾期未缴款者视
                                                       为自动放弃认购权。
可流通股份预计上市日期:                           发行完成后尽快安排上市
    第四节风险因素
    投资者在评价本公司此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其它资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因素。
    一、市场风险
    近几年我国旅游业快速发展,新景区、新景点不断涌现,在四川省境内就相继涌现出了九寨沟、黄龙等国际、国内一流景点,各旅游景区竞争日益激烈,在一定程度上造成了游客的分流。如果公司不能提高自身的竞争力,在激烈的市场竞争中争取有利地位,其后果会造成游客人数减少,给公司经营带来一定的市场风险。
    对策:公司为了提高自身的竞争力,使公司在激烈的市场竞争中处于有利地位,正在着手以下工作:
    进一步加强对景区及周边的基础设施建设、丰富景区内容,整合景区内的各种旅游资源,逐步把峨眉山景区由单一的观光拜佛旅游转变为融观光、休闲、度假、健身、疗养、朝圣、拜佛为一体的国际一流的综合性的“双遗产”名胜风景区,以满足不同层次游客在不同方面的需要,保持并增强景区对游客的吸引力。
    公司正在加大市场营销力度,精心打造产品优势,实施“绿色工程”和“文物古迹修缮工程”,打造“中国第一山”,强力开拓国内外市场,积极开展客源目标市场调查,并大力开展商务旅游促销活动,力争在三年内把峨眉山建成国内商务旅游目的地。
    二、管理风险
    1、大股东控制风险
    本次发行前,本公司第一大股东峨眉山旅游总公司持有本公司55.33%的股权;本次发行后,峨眉山旅游总公司持有本公司50.25%的股权,仍为公司第一大股东。这种股权的集中使其在股东大会中处于优势地位,在决策时可能通过投票表决等方式影响本公司的经营决策。
    对策:本公司将严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和公司章程的规定,依法规范运作,已聘请独立董事5人,公司独立董事的人数占董事会人数的百分之四十五,进一步完善了法人治理结构;严格按照信息披露的有关规定进行信息披露;根据《公司章程》以及《股东大会议事规则》等有关规定,以公平和保障公司利益的原则进行有关的关联交易;维护全体股东特别是中小股东的合法权益。
    2、重大关联交易及门票经营权因政策原因被调整的风险
    根据公司与峨眉山市峨眉山管理委员会于1997年5月签订了《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议,自本公司营业执照颁发之日起,在协议有效期40年内,公司每年按游山票收入扣除成本、费用和营业税金及附加后,公司拥有游山票净收入的50%。2001年、2002年、2003年、2004年1-6月据此取得的游山票净收入分别为2,351.23万元、3,203.64万元、2,794.12万元、2570.12万元,占当期主营业务利润的34.90%、42.02%、38.17%、56.28%。
    根据国务院《风景名胜区管理暂行条例》、建设部《风景名胜区管理暂行条例实施办法》、《国务院办公厅关于加强风景名胜区保护管理工作的通知》、建设部《关于加强风景风景名胜区规划管理工作的通知》等法规精神,风景名胜资源是珍贵的、不可再生的自然和文化遗产,各地区、各部门不得以任何名义和方式出让或变相出让风景名胜资源及其景区土地。峨眉山是峨眉山管理委员会委托公司经营游山票与“出让或变相出让风景名胜资源”有本质区别(详见本配股说明书“第六节、业务与技术”之“六、特许经营”),因此委托协议的签署符合国家风景名胜区管理规定。公司受托经营游山票以来,对峨眉山景区的管理与保护效果良好,与国家保护景区不可再生资源,永续发展的原则是一致的。公司至今未收到国家有关部门对游山票进行调整的通知。如果未来国家法规对此作出禁止性规定,并明确要求公司进行调整,将减少公司的收入和利润。
    对策:如果未来国家法规明确要求公司对受托经营游山票进行调整,公司将采取有效的措施尽最大努力维护股东利益保证公司的持续经营能力。一方面,经与实际控制人峨眉山管委会协商,峨眉山管委会承诺将以其拥有的景区客运专营权及其相关资产与公司经营游山票相关资产进行置换,同时,委托公司对峨眉山景区进行物业管理及门票的代理销售与管理,以弥补游山票被调整给公司带来的损失;另一方面,本公司将强化对现有业务的拓展和管理,提升现有业务的盈利能力,拓展新的业务领域,创造新的利润增长点。具体措施如下:
    (1)峨眉山管委会承诺以其拥有的景区客运专营权及其相关资产与公司经营游山票相关资产进行置换
    如果国家法规对公司受托经营游山票作出禁止性规定,并明确要求公司进行调整,公司的实际控制人峨眉山管委会承诺,将以其拥有的景区客运专营权及其相关资产与公司经营游山票相关资产进行置换,以保持公司的持续经营能力。
    (2)公司受托对峨眉山景区进行物业管理及门票的代理销售与管理
    由于公司在门票的销售与管理、景点的维护、景区卫生的清理以及景区游客人身安全的保护等方面积累了丰富的经验与专业的人才,峨眉山管委会承诺门票被调整出公司以后,将委托给公司代理门票的销售与管理,负责景区游客的安全、景点的维护与景区的环境。峨眉山管委会以门票销售收入的一定比例作为物业管理及代理销售门票的服务费用。
    (3)提升现有业务的盈利能力,拓展新业务,创造新的利润增长点
    公司将不断完善峨眉山景区的软硬件设施,提升峨眉山景区品牌的知名度,吸引更多的游客到景区旅游、消费。到峨眉山景区游客的多少,游客在景区的消费水平高低将直接影响公司的收入和利润。本公司将采取以下措施不断增加公司利润:一是开发旅游服务新项目;二是借助景区新景观,依托佛教文化新内涵,形成公司新的利润;三是管理创新。
    ①开发旅游服务新项目
    根据建设部批准并经国务院同意的峨眉山景区的总体规划,在保护的前提下,本公司拟新建设以下主要项目:
    A、本次募集资金三个项目
    新建万年寺至生态猴区索道,预计每年可实现收入2,729万元,利润2,045万元;改造金顶索道,提高运输能力,项目改造投运后每年可实现营业收入4,871万元,利润3,799万元,与改造前相比分别增加38.24%、51.29%;峨眉山风景区供水供电扩容工程项目,预计供水、供电每年可实现营业收入1,014万元,利润229万元。
    B、红珠山宾馆改造项目
    为满足到峨眉山旅游日益增多的海外、省外旅客以及高级商务、会议接待的需求,与“中国第一山”的硬件设施相配套,公司拟将红珠山宾馆改建成集休闲、温泉、度假、保健、健身为一体的五星级宾馆。红珠山宾馆改造完成以后,预计每年新增营业收入4,679万元,新增利润950万元。
    上述项目不仅自身能够实现利润成为新的利润增长点,而且更重要地是能够提高峨眉山的软硬件配套设施和接待能力,吸引更多的游客到景区旅游。
    ②借助景区新景观,依托佛教文化新内涵,增加公司利润
    根据四川省委、省政府把峨眉山建设成“中国第一山”的指示精神,四川省人民政府办公厅于2003年7月印发《关于印发中国第一山国际旅游区规划建设方案的通知》(川办函[2003]75号),拟由峨眉山管委会牵头,以峨眉山佛教协会为投资主体,有东南亚、台湾宗教团体参与,两年内共同投资4.78亿元,在峨眉山金顶恢复建设金顶寺庙和佛教十方普贤系列工程,分别修建供奉文殊、地藏、观音、普贤四大菩萨大殿(该项目已列入峨眉山景区总体规划),每年可接待336万游人游览,将金顶建成壮丽的天然观景台和著名的佛教朝拜中心。金顶自然景观和佛教十方普贤相结合,向游人充分展示金顶的“雄、秀、神、奇”,使金顶成为世界十大宗教场所之一,成为东南亚佛教朝圣中心和中国最大的佛教博物馆。同时,为配合金顶项目的建设,公司将在中、低山区陆续建设一批相关配套服务设施新项目,吸引更多的海内外游客、香客前往峨眉山观光游览和佛教朝圣,这将直接增加公司经营索道、酒店等项目收入。
    ③管理创新
    A、改变营销模式,开拓新市场
    公司已经建成全国有特色的宣传营销网络:
    一、公司推出了自然和文化双遗产精品线路。
    二、公司在国内和海外建立办事处,专门的营销人员分片区进行宣传促销。公司已经在除西藏、新疆、河南省以外的每一个直辖市和省会城市建立了48家峨眉山专卖店,在泰国建立了办事处,利用专卖店和办事处更加直接有效的与终端客户联系。公司已与中国康辉等数十家中国百强旅行社建立了战略联盟,由旅行社、公司营销部直接与终端旅游消费者联系。
    三、以公司的金旅网络为基础,同全国知名的网站结成联盟,在新浪、搜狐等门户网站设立专门网页宣传峨眉山。
    四、在全国知名媒体宣传峨眉山景区。公司具有特色的营销模式于2004年2月19日获得中国社会科院、世界华人研究中心、旅游报等组织评选的“对中国旅游业有重大影响的营销模式”称号。
    此外,公司以峨眉山博大精深的佛教文化和优美的自然风光为媒介,加强了对海外游客的宣传与促销力度。公司在新加坡,马来西亚、泰国、香港和澳门建立了峨眉山专卖店,在泰国建立了办事处,海外游客不断增加。
    B、延伸旅游服务功能,将增加公司经营效益
    公司将峨眉山景区的旅游服务拓展至景区以外,作为拓展服务的第一步,公司在成都建设旅游中转基地(成都长业大厦),以保证省外游客能更方便、舒适到峨眉山景区游览,形成对海外和省外游客的一条龙服务。公司同省外数十家旅行社签订的战略联盟组织的游客将是长业大厦的主要客源,并且公司将在长业大厦长期推出各项与到峨眉山景区游玩有关的优惠促销活动,开通成都至峨眉山的旅游专车,在长业大厦住宿的游客到景区都可以获得一定的优先和优惠措施,利用峨眉山的品牌以及一定的优惠措施吸引更多的散客到长业大厦住宿和消费。公司将充分利用成都长业大厦在成都的地域优势、信息优势,进一步整合公司的营销模式,使其成为公司的营销中心。
    三、财务风险
    2004年6月30日,公司的流动和速动比分别为0.47和0.42,与2003年12月31日相比出现大幅度的下降,下降的原因主要是由于公司一年内到期的长期借款增加6000万元;公司流动资金贷款比2003年末增加2400万元;此外,应付股利增加267万元、应交税金增加453万元、其他应收款增加443万元。上述负债的增加导致公司的流动负债增加9710万元。2004年6月30日流动比和速动比的大幅度下降,使公司面临一定的短期偿债压力。
    对策:针对公司流动比和速动比偏低的现象,公司将采取以下措施防范财务风险:一、公司在旺季现金流充裕的情形下准备偿还部分短期流动资金;二、鉴于成都长业大厦正在修建中,公司目前正在同长业大厦项目借款银行协商,在2005年6月项目贷款到期前再续贷1年;三、公司合理调配经营旺季产生的现金流量净额,为偿还短期债务进行必要的准备;四、由于公司具有良好的经营业绩,资产质量好,并且公司的资产负债率目前为30.45%,还有从银行间接融资的空间。同时,公司同当地的银行经营机构有良好的合作关系,可以在短期债务到期时从银行取得新的贷款。
    四、业务经营风险
    1、经营业务过于集中的风险
    公司主营业务主要集中在峨眉山的旅游服务上,目前主要的业务收入来自游山票、索道和宾馆等收入,若因不可抗力导致旅游行业出现整体下滑,将给公司的经营造成影响。
    对策:公司将在抓好现有主业的同时,利用现有条件逐步扩大旅游延伸服务范围,在完善现有旅游景点的基础上,开发新的旅游景点及娱乐、休闲、健身、度假等项目,丰富旅游内涵,增强游客参与性,形成以生态观光和佛教文化旅游为主导,度假休闲旅游和多种专项旅游相结合的多种旅游模式,同时向旅游贸易、旅游工艺品等相关行业拓展,增加公司利润增长点,增强公司抵御风险的能力。
    2、价格风险
    由于本公司受托经营的峨眉山风景区游山票价格、索道价格实行政府定价,公司在未得到政府有关部门批准之前不能够根据市场供求及时调整景区门票与索道的价格,价格决策权受到制约,因此公司在经营策略方面的决策权受到一定程度的限制。
    对策:公司将在国家政策范围内,根据旅游市场动态变化,结合公司运营的成本以及景区实际情况,在市场条件发生变化以后申请核定新的符合市场需求的价格,争取到有利的价格政策;同时,公司一方面将加大营销力度,另一方面加强内部管理,降低成本。
    五、政策性风险
    1、目前公司的所得税按15%的税率征收,如果国家税收政策发生变化,将对公司的利润产生重大影响。
    对策:根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)、《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发[2000]33号)和《国务院办公厅转发国务院西部开发关于若干政策措施实施意见的通知》(国办发[2001]73号)精神,公司开发建设项目符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》,且主营业务收入占总收入的70%以上,符合国家规定的所得税优惠政策,公司从2002年至2010年享受15%的所得税税率,公司享受的所得税优惠政策第一年需经省级税务部门批准,以后每年需经市级税务部门批准。四川省地方税务局已经批准公司2002年度按15%税率缴纳所得税,乐山市地方税务局已经批准公司2003年度按15%税率缴纳所得税。公司2004年至2010年的所得税优惠政策每年需经乐山市地方税务局批准。公司将在政策允许范围内积极主动争取企业所得税优惠政策。
    公司将立足于提高核心竞争力,增强公司的盈利能力,使公司经营效益稳定增长,形成更加良好的经营性现金流,即使税收政策发生消极的变化,也不会对公司的现金流和财务安全造成太大的影响。
    2、2003年重大非经常性损益的风险
    公司2003年4-6月受“非典”疫情影响较大,公司经营受损,为使公司经营快速恢复,促进峨眉山市旅游业持续发展,峨眉山市人民政府从地方财政收入中给予公司财政补贴550万元,贷款贴息200万元,上述非经常性损益对公司2003年的利润有较大的影响。
    对策:公司在“非典”疫情期间,加强管理,减员增效,把“非典”疫情的影响降低到最低程度。由于“非典”疫情已经在全国范围内得到有效控制,峨眉山景区旅游人次正在快速上升,公司将采取有效措施,加强峨眉山景区的宣传与促销,公司的各项业务也将逐步恢复到正常水平。
    六、自然灾害等不可抗力因素的风险
    本公司的业务开展是以峨眉山地区的自然、人文资源为依托,景区部分路段如连续大雨可能造成山体滑坡,堵塞公路或游路,从而影响游客到峨眉山景区旅游。另外,其他火灾、旱灾、大规模传染性疾病(如2003年4月下旬在我国发生的“非典性肺炎”疫情)等自然灾害,及其他任何可能影响到游客顺利进入峨眉山自然景区或限制游客欣赏风景的因素均将对本公司的业务造成不利影响。
    对策:首先,峨眉山风景区内自然灾害的防范、预警已经形成一套较为完整的体系,峨眉山管委会制定了《峨眉山森林防火管理办法》和《峨眉山风景区消防管理办法》,设立了消防指挥部。公司及下属分公司设立了义务消防队。第二,峨眉山市政府一方面加强对自然灾害的预警、监测,另一方面,通过实施景区退耕还林工程,植树造林2万亩,水土流失基本得到控制,在可能发生山体滑坡地段植树、种草、防固、加强监测,以最大限度减少山体滑坡的可能性;第三,公司针对2003年“非典”疫情成立了“大规模流行性传染病”领导小组,各分公司成立相应的机构,并制定了详细的预防、控制措施。在总结2003年4-6月“非典”疫情预防与控制的经验基础上,公司进一步完善了相关的预防、控制措施,确保峨眉山景区和游人的安全。
    公司将在上述防范、预警体系的基础上,加强学习和研究,制定更加完善的防范、预警体系,切实保证景区和游人的安全。
    第五节发行人基本情况
    一、发行人概况
    1、公司中文名称:峨眉山旅游股份有限公司
    2、公司英文名称:EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED.
    3、股票上市地:深圳证券交易所
    4、股票简称:峨眉山A
    5、股票代码:000888
    6、法定代表人:马元祝
    7、注册时间:1997年10月9日
    8、办公地址:四川省峨眉山市名山南路41号
    9、邮政编码:614200
    10、电话号码:0833-5526666
    11、传真号码:0833-5526666
    12、互联网网址:www.emeionline.com
    13、电子信箱:EMslygfy@ls-pulic.sc.cninfo.net
    二、公司成立及公开发行股票情况
    本公司是经四川省人民政府川府函[1997]234号文批准,由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股,以募集方式设立的股份有限公司。发起人峨眉山旅游总公司以其下属的峨眉山大酒店、峨眉山金顶索道公司、风景区游山票收费站的全部资产,峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资;发起人乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资,投入本公司。
    经国家国有资产管理局国资评[1997]463号文批准立项,上述净资产经四川省资产评估事务所川资评[1997]16号资产评估报告书评估和国家国有资产管理局国资评[1997]513号文确认的价值为120,959,632.77元,按照四川省国有资产管理局川国资企[1997]49号文批准的折股比例1:0.6503折为公司国有法人股(发起人持股)计78,660,000.00股(差额部份42,299.632.77元列入资本公积),连同经中国证监会证监发字[1997]428、429号文批准公开发行的人民币普通股40,000,000.00股(含内部职工股4,000,000.00股),共计118,660,000.00股,作为公司成立时的注册资本,经原四川会计师事务所川会师业一[1997]第182号验资报告验证。
    1997年9月18日,本公司经中国证监会批准在深交所首次上网定价发行社会公众股3,600万股,发行价格6.76元/股。1997年10月9日,本公司登记成立,领取了四川省工商行政管理局核发的企业法人营业执照,注册号为20188431-6。公司社会公众股于1997年10月21日获准在深交所上市交易,上市交易数量3,600万股,其余400万股内部职工股于1998年4月21日获准上市流通。
    三、发行人的组织结构
    四、发行人股东情况
    1、公司控股股东——峨眉山旅游总公司
    该公司成立于1992年,由峨眉山管委会投资,为国有独资企业,注册资本4,500万元。根据1997年6月25日四川省人民政府川府函[1997]234号文《四川省人民政府关于设立峨眉山旅游股份有限公司的批复》及1997年6月25日四川省国有资产管理局川国资企[1997]第49号《关于峨眉山旅游股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》,峨眉山旅游总公司以其经评估确认后的主要经营性净资产10,095.53万元投入本公司,按65.03%的折股比例折为6,565.12万股国有法人股。目前,该公司除向本公司出租土地外,已无任何实质经营活动,该公司目前仍持有本公司6,565.12万股国有法人股,占本公司总股本的55.327%,该部分股份无质押或冻结等情况。截止2004年6月30日,旅游总公司总资产32,802.14万元,净资产20,966.32万元,资产负债率为36.08%。旅游总公司2004年1-6月亏损127.92万元,2003年度实现净利润1,239.32万元(以上2004年1-6月财务数据未经审计,2003年财务数据经峨眉山顺风联合会计师事务所审计)。
    2、公司第二大股东——乐山市红珠山宾馆
    乐山市红珠山宾馆始建于1958年,为国有独资企业,注册资本2,973万元,其主营为住宿(含接待外宾、华侨、港、澳、台胞),兼营饮食、糖果糕点、罐头食品、烟、酒、非酒精饮料、工艺美术品(除金银首饰)、日用百货、杂品、针纺织品零售、运输、交电(除彩电)、中药材(除三木一香)、组织国内宾馆旅游、台球、干洗、娱乐、健康、摄影。该公司目前持有本公司1,300.88万股国有法人股,占本公司总股本的10.963%,该部分股份无质押或冻结等情况。截止2004年6月30日,乐山市红珠山宾馆总资产3,452.93万元,净资产2,235.55万元,资产负债率为35.26%。红珠山宾馆2004年1-6月亏损89.70万元,2003年度实现利润总额317.16万元。(以上2004年1-6月财务数据未经审计,2003年财务数据经峨眉山顺风联合会计师事务所审计)。
    2001年9月公司收购了红珠山宾馆的经营性资产及其相应的土地使用权。乐山市红珠山宾馆原有的与公司有同业竞争的业务已经通过上述交易行为转移给公司(详见本配股说明书第七节之同业竞争)。
    红珠山宾馆目前实际从事的主要业务为:政府接待、文物管理及其对外投资管理。
    五、公司控股、参股企业情况
    1、四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司,该公司成立于2002年4月23日,注册资本500万元,其中本公司出资450万元,占注册资本的90%;自然人严敏出资50万元,占注册资本的10%。法定代表人:马元祝。该公司的经营范围为入境旅游业务、国内旅游业务、销售旅游产品(不含金银制品)。截止2004年6月30日,该公司总资产520.35万元,净资产300.79万元。该公司2004年1-6月亏损27.61万元,2003年度实现净利润-72.07万元(以上财务数据经四川君和会计事务所有限责任公司审计)。
    2、峨眉山金旅网络旅游有限公司,该公司成立于2003年3月4日,注册资本450万元,其中本公司出资180万元,占注册资本的40%;峨眉山旅游总公司出资180万元,占注册资本的40%;四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资90万元,占注册资本20%。法定代表人:马元祝。该公司的经营范围为互联网信息服务;网上提供订票、订房服务;会员制服务;信息化工程建设、网站建设、软件开发;旅游工艺品的销售。截止2004年6月30日,该公司总资产433.39万元,净资产427.93万元。该公司2004年1-6月实现净利润0.08万元,2003年度实现净利润-22.14万元(以上财务数据经四川君和会计事务所有限责任公司审计)。
    3、峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司,2003年8月12日经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立,注册资本500万元,公司出资300万元,占注册资本的60%;四川省峨眉山旅游总公司出资200万元,占注册资本的40%。截止a2004年6月30日,该公司总资产562.57万元,净资产500万元。根据峨眉山市市政府2003年6月25日会议纪要精神,由峨眉山市财政划拨20万元、峨眉山市国土资源局代政府划拨80万元作为峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司研发旅游产品的专项经费。截止2004年6月30日,专项经费余额为17.1万元(以上财务数据经四川君和会计事务所有限责任公司审计)。
    4、成都峨眉山旅行社有限责任公司,根据2003年8月10日公司控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司股东会决议,同意公司控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资27万元。2003年9月26日经成都市工商行政管理局批准变更股东后登记,其中公司控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资27万元,占注册资本的90%;自然人李易出资3万元,占注册资本的10%。截止2004年6月30日,该公司总资产42.47万元,净资产-1.92万元。该公司2004年1-6月亏损0.59万元,2003年度亏损4.35万元(以上财务数据经四川君和会计事务所有限责任公司审计)。
    5、峨眉山热浪传播有限公司,为公司的合营企业,该公司成立于2003年7月11日,注册资本100万元。经成都高新区外经委[成高外经贸字(2003)70号]批复的合同、章程约定,本公司出资400,000.00元,占注册资本的40%;新华国际传播有限公司出资400,000.00元,占注册资本的40%;利川有限公司出资200,000.00元,占注册资本的20%。2004年6月30日本公司对其初始投资成本为400,000.00元,累计损益调整为-38,597.15元,其中本年损益调整为-16,127.53元,年末余额为361,402.85元。
    六、本次发行后公司股本结构的变化情况
    本公司现有总股本118,660,000股,本次共配售12,000,000股,全部为向社会公众配售的流通股份。配股后股权结构及股份变动情况详见下表:
股份类别                          本次配股前                 本次配股增加
                         股数(股)              比例              (股)
一、尚未流通股份
国有法人股                78,660,000           66.29%                   0
尚未流通股份合计          78,660,000           66.29%                   0
二、已流通股份
境内上市人民币普通股      40,000,000           33.71%          12,000,000
已流通股份合计            40,000,000           33.71%          12,000,000
三、股份总数             118,660,000             100%          12,000,000

股份类别                                        本次配股后
                          股数(股)                                 比例
一、尚未流通股份
国有法人股                78,660,000                               60.20%
尚未流通股份合计          78,660,000                               60.20%
二、已流通股份
境内上市人民币普通股      52,000,000                               39.80%
已流通股份合计            52,000,000                               39.80%
三、股份总数             130,660,000                                 100%
    第六节业务与技术
    一、公司所处行业有关情况
    本公司所属行业为旅游业。公司主营峨眉山风景区游山票、客运索道、旅游宾馆、水电综合开发、旅行社及相关旅游服务等,兼营旅游纪念品、商贸等。
    旅游业是当今世界发展最快、前景最广的新兴产业之一,是国家政策重点扶植和鼓励发展的产业。
    (一)行业管理体制
    我国旅游业务管理部门为国家旅游局,国家旅游局研究拟定旅游业发展方针、政策,拟定旅游业管理行政规章并监督实施,指导重点旅游区域的规划开发建设,研究拟定各类旅游景点、度假区及旅游住宿、旅行社、旅游车船和特种旅游项目的设施标准、服务标准并组织实施等。建设部负责对国家重点风景名胜区及其规划的审查报批和保护监督工作。景区内的文物由文化行政管理部门实施监督管理。
    成立于1988年3月的中国风景名胜区协会为本行业的行业组织,该协会的成员主要为全国各级风景名胜区,协会主管部门为建设部,该协会的主要职责为:加强行业管理,维护风景名胜区的合法权益,促进风景名胜区保护、规划、建设和经营管理工作的发展等。
    国家关于风景名胜区管理的主要法规有:国务院《风景名胜区管理暂行条例》、建设部《风景名胜区管理暂行条例实施办法》、国务院办公厅《国务院办公厅关于加强风景名胜区保护管理工作的通知》、建设部《关于加强风景风景名胜区规划管理工作的通知》。
    (二)行业竞争状况
    1、国际市场竞争状况
    国际竞争状况主要是我国公民的出境游,我国已在2001年11月加入WTO,我国的居民将可以到更多的国家去旅游,这将导致国内出境旅游大幅增加,从而使中国旅游业受到冲击。在亚洲,随着中国的开放,交通和信息技术的发达,出境旅游的方便,对中国旅游业已形成强有力的挑战。另一方面,其他大洲因其地理位置、文化传统、种族等因素的不同,旅游有其独特的优势,别具特色,将吸引我国公民到上述地区旅游,对国内旅游市场构成竞争。近年来,出境旅游日盛,游客分流严重。据有关部门统计2001年,中国公民出境人数达到1,213.31万人次,比上年增长15.9%,其中因公出境人数为518.77万人次,比上年增长7.2%;因私出境人数为694.54万人次,比上年增长23.3% 1。2002年,中国公民出国(境)人数达1,660.23万人次,比上年增长36.84%。其中:因公出境654.09万人次,比上年增长26.08%;因私出境1,006.14万人次,比上年增长44.87% 2。随着中国居民收入的增长,出境旅游已成为大势所趋,并且在未来几年还会有加快增长的趋势。
    2、国内竞争状况
    我国地袤广阔,旅游资源异常丰富,形成了众多各具特色的人文景观和自然景观。自然资源方面,列入世界自然遗产的有3个;人文资源方面,列入世界文化遗产的有21个;还有4个景区被列入世界自然与文化双遗产;另外人造景观如游乐园、野生动物园等也将吸引部分游客前往参观、游览。我国有56个民族,每个民族均有自己独特的文化和民族生活习俗。但是,由于经济、历史等方面的原因,我国各地的旅游业发展不平衡,东部沿海地区、北京、上海等地比较发达,其余地区的旅游业则相对较弱;由于经济水平的不同以及生活方式的差异,我国城乡之间的旅游呈现出较大的差异;随着人民物质文化生活水平日益提高,旅游消费越来越多地从传统名胜风景区转向驻地附近的休闲度假区,在一定程度上也造成游客的分流;而旅游所提供给游客的价值取向不一,让游客获得的体验、乐趣不同,因此,任何一个景点产品都不可能满足和吸引所有的游客;各地采取的很多扶持措施使国内旅游业呈高速增长之势,成为中国旅游产业的主要经济增长点。这一切,都使得国内旅游市场竞争较为激烈。随着未来旅游业的发展,我国的自然风光资源和社会历史文化资源都可能得到开发,随着中西部旅游资源的相继开发和旅游条件的改善,众多的自然资源都将向游客揭开神秘的面纱,我国对所有游客的吸引力将会越来越大。
    (三)市场容量
    1“2001年我国旅游总收入情况”,中国旅游报www.ctnews.com.cn
    2“2002年我国旅游总收入情况”,中国旅游报www.ctnews.com.cn
    我国拥有世界最大的旅游市场。随着入境、出境、国内旅游三大市场的形成和迅速发展,旅游业已成为我国国民经济重要的新的增长点。根据国际旅游业的发展经验,人均GDP达到1,000美元时,国内旅游就会兴旺起来;达到3,000美元,就会出现到周边国家旅游的热潮;达到5,000美元,就会更多地追求周游世界。世界旅游市场仍拥有相当大的发展潜力,世界旅行及旅游理事会主席博姆格塔(Baumgarter)说:“全面的世界性复苏将在2003年出现,预计全球旅行和旅游需求会实际增长6%。在今后10年里,旅游业将出现大幅度的增长,全球旅游业的长期实际年增长率为4.5%”3。据预测,即使到2020年,国际旅游人口只占世界潜在旅游人口的7%,欧洲为14%,美洲为8%,东亚为10%,南亚为1%,整个旅游市场仍然拥有广阔的空间4。
    国际市场容量巨大。1980年至2001年,我国旅游行业无论在行业规模、接待人数和旅游外汇收入等方面都取得了令人瞩目的成绩:入境旅游人次从570.25万增加到8,901.29万,增加了15.61倍;旅游外汇收入从6.17亿美元增长到177.92亿美元,年均增长约20%。接待人数以及创汇能力在世界旅游业的位次已分别从第18位和34位跃升为第5位和第7位,成为亚洲第一旅游接待大国5。
    国内市场虽然增长较快,但市场潜力远未发挥出来。国内旅游人数2000年为7.44亿人次,旅游收入3,175.54亿元;国内旅游人数2001年达到7.84亿人次,旅游收入3,522.37亿元。虽然如此,我国旅游业发展水平总体上还比较低,发展很不平衡。我国作为世界旅游资源最丰富的国家之一,目前开发利用还不到1/10,已经开发的也远没有充分利用。全世界旅游总收入占GDP总量的比重在1996年就达到10.7%,我国在2001年才达到5.2%,不到世界平均水平的一半,旅游市场潜力和空间亟待挖掘和拓展6。
    据预测,到2010年,来华旅游入境人数预计将达到6,400~7,100万人次,国际旅游创汇将达到380~430亿美元;国内旅游人数将达到20~25亿人次,国内旅游收入将达到1万亿元人民币,届时,我国旅游业的总收入将达到1.3~1.4万亿元人民币,占GDP的比重将提高到8%左右,旅游业将发展成为国家的支柱产业。据世界旅游组织预测,2020年,中国将成为世界最大的旅游目的地国和第四大旅游客源国7。
    3“2002年旅游行业回顾”,www. stock. 21cn.com
    4“世界旅游业的发展态势”,www.gz.yahtour.com
    5“中国旅游统计公报:2001”
    6“中国旅游统计公报:2001”
    随着我国在新世纪初全面建设小康社会,人民生活水平进一步提高,我国旅游业的发展前景将非常广阔,市场容量是巨大的。
     (四)发展趋势
    据世界旅行和旅游理事会(WTTC)最新预测:世界旅游业从2002年年底开始复苏,到2004年初期有望恢复到“9 11”前的水平;2003年后,世界旅游业将以每年平均4.2%的速度增长,土耳其和中国增长速度将达到2位数8。2000-2020年国际旅游活动的年平均增长率为4.4%,其中,2000-2010年的平均增长率为4.0%,2010-2020年的平均增长率为4.8%。2010年全球国际旅游人次将达到10亿人次,2015年达到12亿,2020年达到16亿。2020年全球国际旅游消费收入将达到2万亿美元,国际旅游年均增长率为6.7%,远远高于世界财富年均3%的增长率。届时,国际旅游人口将占世界总人口的3.5%。到2020年,中国将成为世界第一大旅游目的国和第四大旅游客源输出国,将有1.37亿国际旅游者到中国旅游,中国在整个东亚及亚太地区接待国际旅游者人数可达到4.38亿,占到31%的份额。我国将成为最大的国际旅游目的地国家和第4大旅游客源国9。
    目前,世界旅游业的发展已经逐渐由表及里转向挖掘文化内涵,旅游经营方式和产业结构正在发生结构性和阶段性的变化,旅游产品正由传统的陈列式、观赏式上升到表演式和参与式,以全方位适应现代旅游消费。
                           世界旅游发展阶段模式和趋势
阶段       旅游类型                                              主要特征
                          1、以名胜古迹、自然山水景观为载体,具有明显的地
第一阶段   人文自然景观型 域特色和局限性;2、是早期旅游的主要形式并延续至
                                      今;3、借助本地特色,开发成本较低。
第二阶段   人造景观型     1、对世界各国自然人文景点的移植汇萃,突破时空界
                         限;2、是目前旅游开发的主流;3、主要借助大投入产
    7“旅游统计年鉴:2001”
    8“世界旅游业将走出“9 11”事件的阴影”,国家旅游局,www.scol.com.cn四川在线
    9“世界旅游业的发展态势”,www.gz.yahtour.com
                         生轰动效应,但人工痕迹明显难以产生持续吸引力。
                         1、在旅游中引入高科技的休闲娱乐项目,强调游客的
                         高度参与;2、代表未来旅游开发的潮流方向;3、彻底
第三阶段    科技参与型   突破时空局限,营造一个充满游戏的崭新、虚拟的文化
                         空间。
    从我国旅游业发展的历程来看,旅游服务业连续23年每年以两位数增长,旅游收入在国民生产总值的份额呈明显增长趋势,旅游业与国民经济相关程度越来越高。1997年我国旅游总收入占GDP的比例为4.16%,2001年该比例已经上升至5.2%,到2010年将升至8% 10。但世界发达国家的比例一般在10%以上。另外,一方面,GDP的不断增长使人们具备了出游的经济基础:我国居民的总体消费结构是一般性消费已经完成,无论城市居民或是农村居民,都面临消费的升级换代问题;另一方面,我国国内旅游人均消费水平低下:我国国内旅游与国际旅游人数比例虽然超过10:1,但消费比例却仅有2:1左右,与国外发达国家差距较大,以上这些方面都表明,我国旅游业还仍处在发展的初期阶段,国内旅游市场的增长空间巨大。
    总体来讲,人们对旅游产品的需求表现为以下新特点:
    1、传统的观光性旅游向专题旅游转化,如度假旅游、生态旅游、文化旅游、探险旅游等;
    2、静态陈列式旅游项目向动态参与旅游项目转化;
    3、被动式旅游向主动式、自助式旅游转化;
    4、大一统的单一主题旅游向多元化主题的个性化旅游转化。
    (五)行业壁垒
    进入本行业主要受自然景观特点及公司经营管理经验、专业人员储备所制约,景区的特点主要有区域性(景区存在特定的地理环境中,存在区域差异),不可替代性(自然景观难以模仿或复制),不可再生性,季节性(自然景观的季节性变化导致旅游业在一年中存在明显的淡旺季之分),综合性(单个景观难以作为旅游资源开发);进入本行业壁垒还有经营基础(景区品牌价值、游客后勤保障、管理基础、专业服务人员队伍的建设等)。
    10“旅游统计年鉴:2001”
    二、影响本行业发展的有利因素和不利因素
    (一)有利因素
    1、产业政策
    近年来,旅游业被国家列为鼓励消费、扩大内需,以及作为国民经济新的增长点的重点行业之一。2001年4月,国务院出台了《国务院关于进一步加快旅游业发展的通知》(国发[2001]9号),明确了加快旅游业发展的指导思想、工作重点和政策措施等。
    中央已确定将中西部地区作为新世纪我国旅游业发展的新基地。国家旅游局也把四川独特的、垄断性的旅游资源作为我国实现由亚洲旅游大国向世界旅游强国历史性跨越的重要基础。因此作为四川旅游业的龙头之一的峨眉山将面临难得的发展机遇。
    四川省委省府也于2001年出台了《关于加快培育旅游支柱产业建设旅游经济强省的决定》,提出了要在2005年把四川建成中国自然生态和历史文化旅游的重要地区,把旅游业培育成四川省的经济支柱产业。
    近年来,我国政府已明确提出把旅游产业作为新的经济增长点,并给予相关的政策扶持,具体如:国家计委将旅游基础设施建设纳入国债资金范畴,专门用于景区与干路间的道路建设、公共供水供电等基础设施建设;铁路部门也及时根据旅游需求开行了数百列旅游专列;国家将有可能实施带薪休假制度方案,该制度实施后,城市职工的休假日将从目前的114天增加到120多天,便于休假时间安排更加分散、合理,能提高旅游舒适度、缓解假日旅游高峰对旅游景点的压力,促进旅游上市公司提升服务质量。
    2、旅游业本身的有利因素
    改革开放20多年来,中国旅游资源得到了大力开发,旅游基础设施有了实质性提高。旅游产业规模不断扩大、产业素质不断提高。旅游业“吃、住、行、游、购、娱”六大门类建设取得了较好的成绩,从旅游住宿到旅游交通,旅游外部环境大幅改善。旅游交通方面:基本形成了网络辐射面广、服务设施方便的旅游交通服务系统。在旅游目的地的可进入性、各旅游景区(点)的联点成片、大景区内的串点成线等方面不断取得进展,使地区流向布局趋向合理。旅游饭店方面:我国饭店业的档次结构也发生了根本性的变化,旅游接待网络和旅游度假产品体系初步形成,遍布全国的旅游接待网络基本形成;旅游度假区的建设使中国旅游产品的开发实现了由点到面,由景点设施等单体项目建设转变为区域开发、成片发展,同时也为国际旅游业的发展开拓了新的领域。我国旅游度假产品覆盖的面积已超过2,000平方公里,形成了相当规模。以12个国家旅游度假区为核心,100多个省级旅游度假区(旅游开发区)为基础、1,000多个不同类型的度假村度假点为补充,中国的旅游度假产品初步形成金字塔式的产品体系。相比于国内其他一些行业,它具备如下优势:
    (1)市场潜在需求巨大。经济的持续发展和节假日的延长为旅游业的进一步发展创造了必要条件。随着个人收入水平、社会劳动生产率和人们需求层次的不断提高,走进自然、外出旅游就成为人们的一种美好选择。伴随着全球经济的一体化发展,人们对旅游的潜在需求会越来越大,旅游业的市场也会越来越大。
    (2)旅游资源具有天然的垄断性。在旅游业为消费者提供的产品中,旅游资源是关键。优美的自然风景、深厚的人文环境以及悠久的历史遗迹有其独特性,使得著名景区均具有不可替代性。
    (3)旅游业属于劳动力密集的产业,符合中国国情。相对于资本密集型和高科技产业,旅游业在从业人员的智力素质方面要求相对较低。一些发达国家的实践表明,旅游业安排就业的平均成本要比其他产业低36.3%,旅游业每增加一个直接就业人数,就可以增加有关联的间接就业人数5人以上。
    (4)西部大开发的发展战略将为旅游业发展创造更好的基础条件。国家的西部大开发战略将使西部的基础设施建设加速,为旅游业的发展打下良好的基础,同时西部诸省为发展内部经济都把发展旅游行业作为本省的支柱行业或重点行业,这将极大促进该行业的发展。
    (5)加入WTO和经济一体化程度的加深,我国旅游环境将进一步优化,机遇大于挑战。加入WTO后,中国旅游业以及与旅游相关的各个行业将加快对外开放步伐,进一步优化中国的旅游环境和基础设施:一方面,入世后我国旅游业将会吸引更多的客源和管理技术,从而促进我国旅游业的发展;另一方面,资源性资产在国际市场的增值将带动公司无形资产增值,特别是北京承办2008年奥运会还将提高我国作为旅游目的地的知名度和吸引力。加入世贸组织后,入境旅游将更加方便快捷,入境人次将大幅度增加,旅游业将迎来新的良好的发展机遇。随着旅游业的发展,游客的不断增长,将极大地促进公司经营业务的发展。尤其对于自然资源类企业和拥有国内名胜古迹经营权的企业,加入WTO是企业发展和企业增值的一大契机。
    (二)行业不利因素
    1、我国旅游业面临着严峻的结构调整
    目前我国旅游市场中以观光旅游为主的中低档产品占据绝对比重,难以满足不同消费者的需要。因此,我国旅游业的结构性矛盾极为突出,制约了我国旅游业向纵深发展。这种情况要求旅游企业加快丰富旅游产品的结构品种、不断开发旅游新产品,形成观光旅游、度假旅游、特种旅游、主题旅游等多品种以及高、中、低档旅游产品之间的平衡和协调发展。
    2、旅游企业合作难度较大,难以形成真正的旅游经济
    综合性、一体化经营将成为我国旅游企业最终的发展趋势。由于体制、产业及政策等因素,客观上弱化了我国旅游经济形成的基础,缺乏旅游经济形成的条件,我国尚未形成拥有旅游产品、宾馆饭店、以及旅行社等合理结构的旅游经济。特别是加入WTO后面临国际旅游业巨头的挑战,我国的宾馆酒店、旅行社、景点以及航空业的战略性的重组和调整势在必行。加快大型综合性旅游集团的建设,降低成本,发挥规模效应和协同效应,加速旅游经济的建设,这既是我国旅游企业发展的需要,又是我国国民经济发展的需要。
    3、旅游基础设施仍显薄弱
    一是干线公路与旅游区之间连接不畅,使一些有可能形成热点的旅游区无法产生应有的效益;二是旅游区内交通设施薄弱,造成游客观光不便;三是旅游区环保、卫生、电力通信等设施不够完善。
    我国一些地区的基础设施建设还比较差,景点开发比较落后;法律条文还不够完善;旅游企业的经营管理水平不高、缺乏国际水准的管理人才等。
    三、公司面临的主要竞争状况
    公司目前面临的国际竞争主要来自东南亚等国家,这些国家旅游竞争能力近年有所增强,该地区原来具有的优良服务和旅游经济意识,廉价的地面交通和航空运输业,特有的异国风情和文化对峨眉山原有的和潜在的游客有一定的吸引力。
    公司面临国内同行业的挑战。与公司同为世界自然和文化双遗产的有黄山、武夷山、庐山,与公司同为自然景观的有泰山、华山、桂林漓江等,与峨眉山同为“四大佛教名山”的有五台山、九华山和普陀山。这些景点各具特色和魅力,形成对公司的竞争。
    四川省内目前与峨眉山相近似的旅游景区有九寨沟、黄龙、四姑娘山、蜀南竹海等,这些景区在为公司带来部分游客的同时,也同公司形成竞争。
    (一)自身竞争优势
    1、峨眉山为世界自然与文化“双遗产”之一
    “蜀国多仙山,峨眉邈难匹”,这是对峨眉山的真实写照。峨眉山1996年被联合国教科文组织列入《世界自然和文化遗产名录》,成为当时世界上第18个,中国第3个世界自然与文化“双重”遗产,是历史悠久、驰名中外的国家级风景名胜区。
    2、峨眉山为我国佛教名山之一,具有丰富的历史文化内涵
    峨眉山是我国四大佛教名山之一,有近2,000年佛教文化史。现今保存完好寺庙28座,僧尼300余人,较著名的有报国寺、伏虎寺、清音阁、洪椿坪、万年寺和华藏寺等,寺内藏有圣积晚钟、千佛莲灯、舍利铜塔、普贤铜像等珍稀物和古今200多位书画名家的墨迹,现有属于国家定级保护文物850件,这些寺庙各具特色,形成了独特的峨眉山佛教文化。峨眉山迄今仍保持着佛教传统礼仪和清规戒律,佛事活动频繁,佛教香火旺盛,在中国乃至全世界影响深远。
    3、峨眉山景点多、景区深、景层高,适合全年旅游
    峨眉山景区面积达300平方公里,核心景区达154平方公里,纵横200余公里,容量大,旅游时空长。峨眉山主要分为低山、中山和高山三个游览区。低山游览区,海拔介于500—700米之间,林薄荫深、苍翠清雅,终年气候宜人,适宜全年游览,游览点有报国寺、伏虎寺、雷音寺、纯阳殿等;中山游览区,海拔介于700—2,000米之间,无数细流飞瀑,岩壑错落,群峰缀翠,雄秀多姿,景观丰富,游览点有清音阁、一线天、洪椿坪、仙峰寺、九老洞、万年寺、全国最大的自然生态戏猴区等;高山游览区,海拔介于2,000—3,099米之间,气候高寒,山势巍峨,游览点有洗象池、雷洞坪、接引殿、卧云庵、金顶、万佛顶等。登临金顶,可观“云海”、“日出”、“佛光”和“圣灯”等景观。
    峨眉山主峰金顶,最高峰万佛顶,海拔3,099米,相对高差近2,600米,生物土壤气候垂直带明显,加上峨眉山终年气候温和,雨量充沛,形成了复杂多样的生态环境,是我国一座天然植物博物馆,亚热带、温带、亚寒带植物共有3,700余种,其中珍稀植物157种。峨眉山野生动物十分丰富,有野生动物2,300余种,是“天然的植物王国和动物乐园”。
    4、四川省委、省政府正在全力推进把峨眉山打造为“中国第一山”工程项目
    根据四川省人民政府办公厅(川办函[2003]75号)《四川省人民政府办公厅关于印发中国第一山国际旅游区规划建设方案的通知》,建设“中国第一山”国际旅游区的总体构想是:保护和利用好世界文化与自然遗产,发挥名山、名佛、名城、名人的优势,突出佛教文化、自然生态旅游发展与景区建设管理三个重点,把峨眉山建设成为中国佛教第一山、自然生态第一山、旅游发展与景区建设管理第一山。通过“中国第一山”的打造,整合区域旅游产业要素,实现旅游形态由单一观光旅游向观光、休闲度假、特色文化等整合旅游的转变,实现旅游市场由国内游为主向国内游和入境游并重的转变,把乐山、峨眉山旅游区建设成国际精品旅游区。四川省省委、省政府推进的“打造中国第一山”的总体构想,为峨眉山景区提供了难得的发展机遇和政策支持。“打造第一山”工程项目的实施,将大大提高峨眉山景区的软硬件设施,提高峨眉山景区的知名度,峨眉山景区的综合竞争能力将大大提升。
    5、到峨眉山交通便利
    峨眉山与距成都市区168公里,距乐山市区38公里,距峨眉山市区7公里。峨眉山紧靠成昆铁路,成都至昆明,成都至西昌,成都至普雄,成都至攀枝花等每天有数次列车经过此地;此外,有多条高等级公路和各地相通,成都、自贡、雅安、洪雅、眉山、彭山、新津等地游客都可当天到达。从成都双流国际机场通过成都到乐山高速公路到峨眉山约需1.5个小时,也可以改乘火车到峨眉山;从北京、上海乘飞机到景区也只需4小时;游客进出峨眉山比较方便。峨眉山景区主要游览道路通过多年建设,无论是公路还是人行道,均得到了较大的改善,上山可步行,也可由报国寺沿标美旅游专线公路乘汽车61公里到接引殿,另外景区内目前有索道两处,分别为金顶索道和万年寺索道,大大方便了游客的游览。
    6、景区内的设施和功能完善
    四星级的红珠山宾馆、峨眉山大酒店,三星级的金顶大酒店,全面提高了景区接待游客的能力和档次;修建了全国最大的生态猴区、游人中心、峨眉山博物馆,极大地增加了景区内容;修建了冬季滑雪场、温泉馆等设施,在很大程度上改观了峨眉山冬季游人少的状况。实现了景区资源的充分整合与深度开发,实现了自然景观与人文景观的有机整合,使景区内的各种资源得到较为合理的配置。
    7、峨眉山景区管理规范
    峨眉山风景区先后被有关部门评为中国旅游胜地40佳、全国风景名胜区环境卫生达标单位、世界遗产保护管理先进单位、全国文明风景旅游区示范点、全国创建文明行业工作先进单位、全国文明风景区、全国旅游系统先进集体、四川省最佳文明单位、全国文明行业先进单位。2000年12月,峨眉山风景名胜区通过了中国进出口商品质量认证中心ISO9002质量体系认证和ISO14001环境管理体系认证。同时,景区首批一次性通过了国家旅游局4A级景区评审。
    目前峨眉山风景区所有摊点格调统一,功能分区,布局合理。导游、讲解员标志统一,服务标准和讲解内容规范。公司制定了员工行为规范管理手册,景区主要旅游服务项目和从业人员实行“五统一”,即统一培训、统一办证、统一着装配证、统一明码标价、统一服务规范。成立了峨眉山景区导游工作管理站,随车导游、景点导游实行免费服务。对景区运营车辆实行统一管理、统一经营、统一调度、统一售票,并推出了“对内封闭、滚动发班”运行模式。卫生环境常抓不懈,垃圾清理做到日产日清、全日保洁,景区环境保持整洁、清爽。景区游客集中场所、冷线地段配备有公安、武警、监察等专职安全保卫人员,并在全山设置了7个医疗救护点,建立健全了景区安全事故处理及报告制度。近年来,峨眉山风景区无重大旅游安全事故和灾情发生。
    (二)竞争劣势
    1、公司为景区类公司,经营较为被动
    旅游业属于依托性很强的行业,它包括吃、住、行、游、购、娱等各方面,受多方面因素制约,如经济形势、政治形势,同时依托于其它行业的发展。由于景区是不可移动的,景区只能通过游客的移动实现对其旅游产品的购买,因此需要旅行社的有力配合和公司的主动宣传。
    2、峨眉山景区新项目开发审批严格
    峨眉山景区由于受到规划、环保、可持续性发展等因素的影响,不能随意开发新项目,只有靠继续完善现有景区和深层次开发景区的内在价值来吸引旅游者。
    3、旅游淡旺季存在一定的负面影响
    从峨眉山的旅游历史看,资源的季节特征和人们的消费习惯形成了旅游季节性的淡旺季。旅游业淡旺季的形成一方面在淡季造成了旅游企业经济上的损失,另一方面旺季游人的过度集中又给旅游企业造成了一定压力,游客大量涌入影响了旅游的质量,对公司的接待能力和景区的容量也带来了考验。近几年来,峨眉山景区通过建设和改造,无论是交通状况还是景点建设、接待能力等方面呈现出景区的多功能化的特点,已实现了淡季和旺季的相对平衡,但在某种程度上这一问题仍然存在。
    4、峨眉山景区周边消费水平不及发达地区
    峨眉山地处西南内陆,虽然位于人口大省四川,但由于周边居民生活水平大大低于发达地区,旅游消费水平不及发达地区。
    5、佛教文化资源与自然景观的整合不够
    峨眉山近2,000年佛教文化的内涵,使峨眉山在众多景区中以独特的魅力吸引游客,这是国内外其他景区所不能替代的。但从峨眉山景区的发展看,对佛教文化的开发力度不够,没能形成佛教文化和自然景观的有机结合。加大佛教文化的开发力度,形成峨眉山独具特色的佛教文化和自然景观的结合是峨眉山景区今后的重要发展目标之一。
    (三)公司市场份额的变化情况及趋势
    1、旅游人数基本保持稳定,略有增长
    2001年、2002年、2003年、2004年1-6月到峨眉山的中外游客人数(有效购买游山门票者)分别为107万余人、109万余人、99.79万余人、55.72万人。2003年旅游人次减少,主要是受“非典”疫情影响,2003年4-6月旅游人次与2002年同期减少20.19万人,公司2003其余月份旅游人次比2002相同月份实际增加10.76万人次;2004年1-6月旅游人次比2002年1-6月增加15.95万人次(2003年4-6月受“非典”疫情影响不具可比性)。在不考虑“非典疫情”不可抗力因素的影响下,公司近三年及最近一期的旅游人次基本保持稳定,略有增长。
    2、峨眉山客源市场分类及需求预测
    峨眉山客源市场目前可分为三类,它们分别是:主要客源市场、重要客源市场和重点客源市场。以2001年为例,四川省游客占峨眉山全年接待游客总人次的60%—70%,是公司的主要客源市场,重庆市及广东省游客分列旅游数量的第二、三位,是公司重要客源市场,北京、上海、江苏、陕西、云南、福建、浙江分列第四至第10位,是公司重点客源市场。到峨眉山的游客中80%左右是以欣赏峨眉山的自然风光而来,以北京、天津为中心的华北市场和以西安为中心的西北市场,是公司今后旅游人数增长的主要区域之一;另外到峨眉山的游客中20%左右是以佛教文化为主要目的而来,东南亚是公司今后这方面宣传的重点区域之一。
    近年来,“环城市旅游度假带”是一种新兴的旅游方式之一,其特点是旅游者到环绕在中心大城市周边的距离不超过200公里,行车不超过2小时的风景名胜区或郊外乡村等地,利用周末双休日度假。四川省游客占峨眉山全年游客总数的绝大多数,其中又以成都市及其周边县市游客为主,而成都是中国西部特大中心城市之一,环城市旅游度假开展较为普遍,每周末都有大量市民外出度假旅游,这种环城市旅游度假将是公司客源市场重要的增长点。
    北京、上海、广东等东部、南部沿海经济发达地区,游客收入高、工作压力大,生活节奏紧张,该区域的游客到峨眉山除了欣赏自然风光、文物古迹外,还有度假的需求。
    新世纪的一代青年,对到峨眉山参加新兴的如探险旅游、体育健身、科普考察等旅游有较浓厚的兴趣。
    峨眉山旅游市场需求增长的趋势为:观光旅游仍将占据主导地位,度假旅游和专项旅游的需求将日益增长,并将占据越来越多的市场份额。
    四、主要业务情况
    (一)公司的业务范围及主要业务
    公司的业务范围为:提供旅游,索道运输,住宿,客运,餐饮娱乐方面的服务;旅游资源及商品、水电开发;销售食品(酒、烟限零售),日用百货,日用杂品,五金,交电,化工材料,建筑材料,工艺美术品(不含金银饰品)。零售:中药材、音像制品;销售:针纺织品、文体办公用品;网吧,衣物洗染;自来水生产和供应(以上仅限分公司,凭卫生许可证经营)。
    公司的主要业务为游山门票、客运索道、宾馆客房、餐饮及旅行社等。
    (二)公司主要提供产品和服务的定价
    1、公司提供的主要产品或服务的定价机制
    目前,公司经营产品或服务主要为峨眉山景区门票、索道、宾馆。按照国家价格管理的有关规定和四川省物价局颁布的《四川省游览参观点门票价格管理办法实施细则》、《四川省游览参观点目录》的要求,景区门票和索道价格的定价形式为政府定价,管理级别为省管价格,由四川省物价局定价。宾馆服务价格实行政府指导价,评定划分宾馆不同等级,由省物价局制定等级中准价,公司据此制定收费标准。
    2、定价原则
    门票定价充分考虑了环境资源保护、开发成本、后续发展资金,并合理考虑资源品位和价值、补偿服务价值。索道和宾馆由公司根据经营成本、社会平均成本、市场供求状况和社会承受能力,比较同类产品的价格以及公司的运营情况,依照国家政策相关政策制定价格。
    3、国家价格管理部门确定价格的原则和依据
    景区门票价格确定的依据和原则为:根据《四川省游览参观点门票价格管理办法实施细则》的规定,游览参观点门票价格管理,应当坚持既要有利于增加社会效益,环境效益,又要兼顾补偿服务价值的原则,保持价格水平合理稳定,维护正常的价格秩序。省级实施管理的游览参观点门票价格的制定与调整,由游览点所在市、地、州的政府价格主管部门征求有关部门意见后提出方案,报省政府价格主管部门审批。游览参观点门票价格的制定,应区别不同的情况,实行分类作价,保持合理比价。对于开放性的重要文物古迹、大型博物馆、重要的风景名胜区和自然保护区等,门票价格应按照有利于景点保护和适度开放的原则核定。
    省级政府物价管理部门对索道定价和宾馆指导价,比较同类地区同类产品的价格,以及公司的运营情况,依照国家政策相关政策制定价格。
    4、价格管制对生产经营的影响
    由于景区门票、索道价格实行政府定价,公司在未得到政府有关部门批准之前不能够根据市场供求及时调整景区门票与索道的价格,因此价格决策权受到制约。但是,公司可以根据国家的有关规定,在市场条件发生变化以后申请核定新的符合市场需求的价格。公司所在的峨眉山风景区作为世界自然与文化双遗产,国家级风景名胜区、国家旅游局首批4A级景区,目前的门票价格、索道价格与其他景区相比偏低,存在较大的提价空间。四川省物价局已批准公司万年索道从2003年3月起提价,景区门票从2003年9月21日起由现行的80元/人调整为120人。景区门票和索道价格的提高,将增加公司的收入和利润。
    同类风景区门票价格表、索道价格表
风景区         门票价格(元)                                        备注
九寨沟              145                    国家级风景名胜区、世界自然遗产
庐山                135                    国家级风景名胜区、世界文化景观
黄山                132            国家级风景名胜区、世界自然与文化双遗产
峨眉山              120            国家级风景名胜区、世界自然与文化双遗产
武夷山              115            国家级风景名胜区、世界自然与文化双遗产
黄龙                111                    国家级风景名胜区、世界自然遗产
张家界              110                    国家级风景名胜区、世界自然遗产
泰山                 82            国家级风景名胜区、世界自然与文化双遗产
青城山               60                    国家级风景名胜区、世界文化遗产
风景区                                                 索道往返价格(元)
黄山玉屏索道                                                          132
华山                                                                  100
泰山中天门索道                                                         90
九华山                                                                 70
峨眉山金顶索道                                                         70
峨眉山万年索道                                                         60
    5、公司存在价格风险
    由于公司提供的主要产品和服务均为政府定价或政府指导定价,因此,公司在价格决策方面受到一定控制,存在一定的价格风险,具体内容参见本配股说明书第四节风险因素。
    (三)主要业务及构成
    公司从事的主要业务为:游山门票、客运索道、宾馆客房、餐饮及旅行社等,以上业务收入构成了公司业务收入的主体。
    单位:收入(万元)、比例(%)
项目                                             2004年1-6月
                                   收入                              比例
游山门票                          5,871                             52.08
客运索道                          2,778                             24.65
宾馆客房                          1,136                             10.08
宾馆餐饮                            612                              5.43
其他                                875                              7.76
合计                             11,272                            100.00

项目                                                 2003年
                                      收入                           比例
游山门票                             6,644                          41.49
客运索道                             4,786                          29.89
宾馆客房                             2,052                          12.82
宾馆餐饮                               996                           6.22
其他                                 1,535                           9.58
合计                                16,014                         100.00

项目                                                 2002年
                                      收入                           比例
游山门票                             7,694                          44.62
客运索道                             5,163                          29.94
宾馆客房                             2,003                          11.62
宾馆餐饮                             1,145                           6.64
其他                                 1,239                           7.18
合计                                17,244                         100.00

项目                                                 2001年
                                      收入                           比例
游山门票                             6,046                          39.96
客运索道                             5,202                          34.38
宾馆客房                             1,704                          11.26
宾馆餐饮                               903                           5.97
其他                                 1,276                           8.43
合计                                15,131                         100.00
    注:比例是指该项收入占主营业务收入的比例。
    (四)公司主要服务流程
    1、峨眉山风景区全景图
    2、峨眉山主要旅游线路
    (1)一日游线路
    A线:
    峨眉山旅游客运中心→雷洞坪→接引殿→金顶→零公里→万年寺→清音阁→生态猴区→五显岗。
    B线:
    峨眉山旅游客运中心→峨眉山游人中心→报国寺→伏虎寺→五显岗→清音阁→生态猴区→万年寺。
    C线:
    峨眉山旅游客运中心→峨眉山游人中心→报国寺→伏虎寺→万年寺→清音阁→五显岗。
    D线:
    峨眉山旅游客运中心→雷洞坪→接引殿→金顶→万佛顶→金顶→旅游客运中心→报国寺→伏虎寺。
    (2)二日游线路
    A、峨眉山宗教朝圣之旅
    第一天:成都或重庆→乐山→乐山大佛→峨眉山旅游客运中心→峨眉山游人中心→报国寺→伏虎寺→峨眉山大酒店。
    第二天:→雷洞坪→接引殿→金顶→华藏寺→万年寺→清音阁→五显岗。
    B、仙山雪韵游
    第一天:成都或重庆→乐山→乐山大佛→峨眉山旅游客运中心→峨眉山游人中心→报国寺→伏虎寺→峨眉山大酒店。
    第二天:→雷洞坪→接引殿→金顶→华藏寺→接引殿→雷洞坪滑雪场→万年寺→清音阁→五显岗。
    C、峨眉山休闲游
    第一天:成都或重庆→乐山→乐山大佛→峨眉山旅游客运中心→峨眉山游人中心→万年寺→清音阁→生态戏猴区→五显岗→峨眉山大酒店。
    第二天:→雷洞坪→接引殿→金顶→华藏寺→万佛顶→金顶→接引殿→报国寺→伏虎寺。
    (3)三日游线路
    第一天:峨眉山旅游客运中心→峨眉山游人中心→报国寺→伏虎寺→中峰寺→野生猴区→洪椿坪→仙峰寺。
    第二天:→九老洞→洗象池→雷洞坪→接引殿→金顶→华藏寺→金顶大酒店。
    第三天:→金顶日出→接引殿→雷洞坪→万年寺→清音阁→五显岗。
    3、峨眉山在四川境内所处位置及四川省境内主要旅游点
    (五)公司服务所需的主要设备
    公司索道经营收入是公司的主要业务收入之一,公司目前经营两条客运索道,一条为金顶索道,为日本制造的双承载、双牵引循环往复式客运索道,该索道全长1,168米,高差508米;另一条为万年索道,为奥地利多贝玛亚公司生产的车厢循环脱挂式客运索道,该索道全长1,480米,高差164米。以上设备主要指标如下:
装置名称        运载能力(小时)  重置成本(万元)  先进性   尚能安全运行
                                                                     时间
                                                  国际80年代先
1、金顶索道      600人   (单程)            4,800                      1年
                                                  进水平
                                                  国际90年代先
2、万年索道     1,028人(单程)            3,800                      7年
                                                  进水平
    公司其它主要设备主要指标如下:
名称                                               尚能安全运行年限(年)
消防系统                                                                5
空调系统                                                                5
备用电源系统                                                            4
餐厅厨具                                                                5
洗涤设备                                                                6
IC卡门禁系统                                                            7
天然气设备                                                              8
空调系统厨房设备                                                        8
滑雪板                                                                  6
造雪机                                                                  7
牵引索道                                                                7
供水供电设备                                                            7
保龄球道                                                                7
中央空调                                                                6
卧云楼客房用具                                                          6
柴油发电机组                                                            7
活塞式冷水机组                                                          6
数字程控交换机                                                          7
同声翻译系统                                                            8
通迅器材线路                                                            4
蒸汽锅炉                                                                4
洁具                                                                    7
中央空调                                                                7
厨具                                                                    7
冰箱彩电                                                                7
电话                                                                    7
音响                                                                    7
网络工程                                                                7
天津奥的斯电梯                                                          8
天然气锅炉设备                                                          9

名称                                                         重置成本(元)
消防系统                                                          283,618
空调系统                                                        1,681,771
备用电源系统                                                      172,674
餐厅厨具                                                          110,404
洗涤设备                                                           91,836
IC卡门禁系统                                                      140,667
天然气设备                                                        210,591
空调系统厨房设备                                                5,160,162
滑雪板                                                            673,511
造雪机                                                            962,813
牵引索道                                                          790,856
供水供电设备                                                    1,212,368
保龄球道                                                        3,160,197
中央空调                                                          582,992
卧云楼客房用具                                                     86,969
柴油发电机组                                                      225,651
活塞式冷水机组                                                     85,317
数字程控交换机                                                    286,329
同声翻译系统                                                      392,766
通迅器材线路                                                      329,382
蒸汽锅炉                                                          198,450
洁具                                                              417,008
中央空调                                                        1,898,101
厨具                                                              491,619
冰箱彩电                                                          180,655
电话                                                              203,630
音响                                                               44,368
网络工程                                                          142,142
天津奥的斯电梯                                                    430,328
天然气锅炉设备                                                    765,000

名称                                                               先进性
消防系统                                                             先进
空调系统                                                             先进
备用电源系统                                                         先进
餐厅厨具                                                             先进
洗涤设备                                                             先进
IC卡门禁系统                                                         先进
天然气设备                                                           先进
空调系统厨房设备                                                     先进
滑雪板                                                               先进
造雪机                                                               先进
牵引索道                                                             先进
供水供电设备                                                         先进
保龄球道                                                             先进
中央空调                                                             先进
卧云楼客房用具                                                       先进
柴油发电机组                                                         先进
活塞式冷水机组                                                       先进
数字程控交换机                                                       先进
同声翻译系统                                                         先进
通迅器材线路                                                         先进
蒸汽锅炉                                                             先进
洁具                                                                 先进
中央空调                                                             先进
厨具                                                                 先进
冰箱彩电                                                             先进
电话                                                                 先进
音响                                                                 先进
网络工程                                                             先进
天津奥的斯电梯                                                       先进
天然气锅炉设备                                                       先进
    (六)公司主要业务的成本构成
    1、公司门票成本构成                                        单位:万元
序号 成本项目                            2004年1-6月            2003年度
1    景点及游览道路、桥梁、                      5.98               19.85
     亭阁的维护
2    人员工资                                  345.99              514.09
3    管委会分成及其他(含税                   2951.41             3325.96
     金与管理费用)
     以上合计                                 3303.38             3859.90
     占该项收入的比例%                          56.45               58.10

序号 成本项目                                2002年度            2001年度
1    景点及游览道路、桥梁、                      2.79               65.70
     亭阁的维护
2    人员工资                                  696.51               696.9
3    管委会分成及其他(含税                   3801.02             3021.60
     金与管理费用)
     以上合计                                 4500.32             3784.20
     占该项收入的比例%                          58.50               62.59
    2、索道成本构成                                            单位:万元
序号 成本项目                            2004年1-6月            2003年度
1    资产折旧                                  191.92              519.88
2    水、电                                     50.86               80.25
3    维修、低耗、备品备件、                     64.83               76.07
     工作制服
4    管理费用                                   82.86              104.10
5    人员工资                                  168.31              305.62
6    其他                                      113.89               72.61
     以上合计                                  672.67             1158.53
     占该项收入的比例%                          24.26               24.21

序号 成本项目                                2002年度            2001年度
1    资产折旧                                  701.18              702.71
2    水、电                                     55.37               62.26
3    维修、低耗、备品备件、                     56.47               58.12
     工作制服
4    管理费用                                  163.69              197.86
5    人员工资                                  320.28              355.99
6    其他                                      127.49              116.76
     以上合计                                 1424.48             1493.70
     占该项收入的比例%                          27.59               28.31
    3、酒店经营成本构成                                        单位:万元
序号  成本项目                           2004年1-6月            2003年度
1     资产折旧                                 530.54              981.19
2     水、电                                   130.06              236.89
3     餐饮、商贸成本                           263.81              460.80
4     燃料、低耗、物料消耗、                   364.91              363.44
      工作制服
5     管理费用                                 281.12              547.71
6     人员工资                                 431.98              619.35
7     其他                                     166.48              172.06
      以上合计                                2168.90             3381.44
      占该项收入的比例%                        124.25              101.44

序号  成本项目                               2002年度            2001年度
1     资产折旧                                 769.32              565.42
2     水、电                                   226.56              191.29
3     餐饮、商贸成本                           566.45              461.18
4     燃料、低耗、物料消耗、                   466.00              273.77
      工作制服
5     管理费用                                 438.63              317.31
6     人员工资                                 692.68              558.86
7     其他                                     250.43              148.81
      以上合计                                3410.07             2516.64
      占该项收入的比例%                        103.30               92.99
    (七)公司服务的主要群体
    由于公司经营业务与一般生产企业不同,公司服务对象主要是前来峨眉山观光旅游的中外客人,在所接待的客人中,国内游客为主体。中国加入WTO后,入境旅游更为方便快捷,入境人次将大幅增加;国家已把旅游业作为新的增长点,加以重点发展,扩大基础设施建设和西部大开发战略的实施,给作为支柱产业的旅游业提供了良好的外部条件和难得的发展机遇。依托世界遗产、国家级风景名胜区的峨眉山有广阔的发展前景。(详见本节之三、(三)、2峨眉山客源市场及需求预测)
    五、主要固定资产及无形资产
    公司最近三年及当期主要固定资产情况见下表
    (一)固定资产
    截止2004年6月30日                                          单位:万元
类别                            原值                             累计折旧
房屋及建筑                 27,164.42                             4,301.87
固定资产装修                2,759.84                               186.04
机器设备                    7,138.06                             2,493.35
索道设备                    7,618.67                             5,383.60
运输设备                    2,024.02                             1,143.99
电器及影视设备              1,982.37                             1,050.82

类别                        折旧年限                                 净值
房屋及建筑                   20-30年                            22,862.56
固定资产装修                    10年                             2,573.80
机器设备                        10年                             4,644.71
索道设备                        15年                             2,235.07
运输设备                         8年                               880.02
电器及影视设备                   5年                               931.55

类别                                                     报废或更新的可能
房屋及建筑                                                             无
固定资产装修
机器设备                                                               无
索道设备                                                               无
运输设备                                                               无
电器及影视设备                                                         无
    截止2004年6月30日,固定资产减值准备合计257.84万元,固定资产净额合计34,611.27万元。
    截止2004年6月末,本公司未以固定资产作抵押,也未以固定资产为其他单位提供抵押担保。
    (二)无形资产
    公司的无形资产为土地使用权。公司目前拥有9宗土地使用权,其中6宗土地使用权情况如下表:
土地使用权            国有土地使用证号                           入账价值
Ⅰ宗地      峨眉国用(2001)字第6699号                       2,577,260.00
Ⅱ宗地      峨眉国用(2001)字第6698号                       2,815,990.00
Ⅲ宗地      峨眉国用(2001)字第6706号                      67,225,481.00
Ⅳ宗地      峨眉国用(2001)字第6700号                      19,595,593.00
Ⅴ宗地      峨眉国用(2001)字第6701号                       9,906,380.00
Ⅵ宗地      峨眉国用(2001)字第6702号                       5,791,043.00
合计                                --                     107,911,747.00

土地使用权                  剩余摊销期                     面积(平方米)
Ⅰ宗地           2004.07.01-2036.10.25                           4,490.00
Ⅱ宗地           2004.07.01-2036.10.25                           4,945.80
Ⅲ宗地           2004.07.01-2041.07.25                         114,883.00
Ⅳ宗地           2004.07.01-2041.07.25                          35,496.69
Ⅴ宗地           2004.07.01-2041.07.25                          17,945.00
Ⅵ宗地           2004.07.01-2041.07.25                          10,741.46
合计                                --
    上述6项土地使用权是根据本公司收购这些土地的收购价格和进行资产置换时经审计的换出资产账面价值与相应现金补价之和进行计价的。
    公司另有3宗土地使用权分别为:峨眉国用(2001)字第6672号峨眉山市绥山镇佛光南路的佛光康乐城所用土地;峨眉国用(2001)字第6710号峨眉山市绥山镇名山路南段公司所购办公楼相应的土地使用权;峨眉国用(2001)字第6697号峨眉山市报国水厂所占土地按《企业会计制度》规定直接进入固定资产。
    公司共拥有上述9宗土地使用权224,362平方米。公司收购的成都长业大厦的项目建设用地已取得成都市人民政府成国用(2003)第1035号土地使用权证,面积3,657.07平方米。
    截止2004年6月30日,本公司未用土地为银行借款和其他单位提供担保和抵押。
    (三)主要经营性房产
    公司共有87,967平方米的房产。公司经营性房产为生产用房和办公用房,截止2004年6月30日,公司共有经营性房产86,169.51平方米,原值为24,785.51万元,净值22,862.56万元,均为公司自建并拥有产权或公司成立时由股东投入。
    公司原办公用房系租赁峨眉山市管委会所属的位于峨眉山市名山西路168号办公大楼5~7层房屋,该房屋的租赁期限为1年,从2001年6月28日至2002年6月28日,租赁面积为2,950平方米,年租金为59万元。公司于2001年12月以243.8万元购买了峨眉山市名山南路41号办公楼2~5层作为公司单独的办公场所,面积为1,797.49平方米,公司已搬入新办公楼办公。
    六、特许经营权
    根据1997年5月公司与峨眉山管理委员会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议,公司从1997年10月9日起拥有峨眉山风景区游山票业务的经营权,该等协议有效期为40年,从1997年10月9日至2037年10月8日。
    协议签署时国家关于风景名胜区管理的主要法规有:国务院《风景名胜区管理暂行条例》、建设部《风景名胜区管理暂行条例实施办法》、国务院办公厅《国务院办公厅关于加强风景名胜区保护管理工作的通知》、建设部《关于加强风景风景名胜区规划管理工作的通知》。其中,国务院办公厅《关于加强风景名胜区保护管理工作的通知》(以下简称“通知”)中第一条规定:风景名胜资源是珍贵的,不可再生的自然和文化遗产;第二条规定:各地区、各部门不得以任何名义和方式出让或变相出让风景名胜资源及其景区土地。
    (1)管委会委托公司经营游山票与通知中的“出让或变相出让风景名胜资源”有本质区别:
    第一,在形式上,通知中禁止出让或变相出让的对象是风景名胜区资源和土地,而公司签署的协议只涉及峨眉山景区的游山票的销售管理。
    第二,在内容上,协议约定:公司受托经营游山票,接受管委会的管理。对风景区的规划管理、开发建设、资源保护监管等职能仍由享有政府职能的管委会行使。
    第三,在性质上,管委会不仅是门票经营权的拥有者、管理者,而且是收入的使用者之一。管委会委托公司负责销售游山票,公司按协议每年付给管委会50%的门票收入后,公司所留部分,主要用于景区的环境卫生维护,景区道路、桥梁、基础设施的维修,亭阁建筑、摩崖石刻及景点景观的修建和保护性支出。此外,还用于对外宣传及旅游促销的支出。这些职责分工明确、各尽其责的约定,是符合国家关于风景名胜区的规定的。
    (2)该协议目前仍然符合国家风景名胜区管理规定
    1999年开始,公司和黄山旅游曾作为企业代表,先后六次参与国家相关部委(包括中国证监会、国家建设部、国家旅游局、国家文物局、社科院、国务院发展研究中心、文化部、中国风景园林学会、中国风景名胜区协会等)关于景区门票能否进入上市公司问题的研讨。各部委的意见虽有分歧,但最终倾向于门票已经进入上市公司的维持原状,以后的风景区门票收入不再进入上市公司经营。
    2001年四川省旅游局将九寨沟国家森林公园、三星堆遗址、四姑娘山等十大著名景区(不包括峨眉山)向海内外公开招商,出让经营开发权。针对上述行为,国家建设部2002年3月批复《关于对四川省风景名胜区出让、转让经营权问题的复函》。该复函第二条规定:“对基础设施维护保养、绿化、环境卫生、保安等具有物业管理性质的服务项目,可以委托相应的公司负责经营管理。风景名胜区门票是政府对风景名胜区资源实行统一管理的重要手段,门票收入是风景名胜区实行有效保护和管理的重要经济来源,也是风景名胜区实行特许经营和委托经营的重要前提,不属于经营内容,不能将风景名胜区资源和门票专营权出让或转让。”公司取得的游山票收入与上述规定有本质区别:
    第一,峨眉山管委会并未将峨眉山风景名胜区门票专营权让渡给公司。管委会仅是委托公司经营管理门票,门票专营权的法定受益主体仍然是管委会。
    第二,公司对门票的经营是有限的,而且是附有条件的,实质上是对游山票收入的受托经营。公司只是对峨眉山景区门票进行销售管理,不能利用景区资源从事其他带有变相收取门票性质的其他经营项目,对景区基础设施的投入只能体现在景区门票中。公司销售游山票取得分成收入,要承担维护风景区的环境卫生,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销等义务。
    (3)公司受托经营游山票以来,对峨眉山景区的管理与保护效果良好,是与国家出台的保护景区不可再生资源永续发展的原则一致的。
    公司自设立以来,在管委会的管理与监督之下对景区资源实行保护性开发。公司投资景区基础设施建设从根本上改善了景区内的交通状况,解决了旅游的安全隐患;修建和改造了红珠山宾馆五号楼、金顶大酒店、峨眉山大酒店,全面提高了景区接待游客的能力和档次;修建游人中心、峨眉山博物馆、全国最大的生态猴区、滑雪场、温泉馆等设施,极大地提升了景区的旅游景观质量,丰富了景区服务内容。
    在实施上述对景区的开发建设的过程中,公司严格按照《峨眉山风景名胜区总体规划》(以下称“总规”)的要求,充分考虑了对景区的环境、植被等的保护。杨(零)接公路在原路上进行改造,改造后在使用过程中,只允许环保车辆(使用天然气)进入景区,在建设和使用过程中对环境和植被未造成任何实质性损害。公司修建的红珠山宾馆五号楼、峨眉山大酒店、游人中心、峨眉山博物馆、滑雪场、温泉馆处于景区外围保护地带,在功能上属于总体规划中的服务接待区。公司在实施这些项目时,按照总规的要求,充分考虑了风景区环境卫生,在水质监测、公厕设置、垃圾处理、消防规划等诸多方面采取了保护景区环境和景区生态的有效措施。
    管委会委托公司经营游山票事项已经执行近六年,执行效果良好。在执行的过程中,双方没有产生任何纠纷。峨眉山景区不但没有被过度开发,而且在景区管理和保护方面取得了辉煌的成绩,先后取得了多项殊荣。景区被中央文明委命名为全国十大名山之一、“全国文明示范窗口”;景区率先在全国风景区中通过了ISO9002质量认证体系和ISO14001环境管理体系认证;景区首批一次性通过了国家旅游局4A级景区评审;在中国旅游报2003年组织的中国旅游知名品牌的评比中,峨眉山在旅游知名品牌中荣获第一;公司获得了建设部、国家文物局、联合国教科文组织颁发的“中国世界遗产保护管理先进单位”证书。
    这一结果与国务院制定的“严格保护、统一管理、合理开发、永续利用”的风景名胜区工作方针是一致的,也符合建设部上述复函的基本精神。
    公司1997年改制上市时,游山票收入是公司改制上市的基础之一。从维护资本市场秩序、保护中小股东权益的角度出发,国家不会轻易调整或取消已进入上市公司的游山票收入。公司至今也未收到国家有关部门对已进入上市公司的门票进行调整的任何通知。
    发行人律师北京金杜律师事务所认为:委托经营协议于1997年签署成立,当时国家没有明文禁止将风景区门票的经营权委托他人经营。并且,公司1997年公开发行股票并上市至今运行正常,因此委托经营协议的签署及履行是合法有效的。
    由于我国的相关政策法规处于完善的过程中,该特许经营权可能被调整,公司的门票经营权面临政策风险,请详见本配股说明书“第四节风险因素”。
   七、服务质量控制
    1、质量标准
    公司现采用ISO9002质量标准和ISO14001环境管理标准。2000年12月峨眉山风景区通过了中国进出口商品质量认证中心对上述二标准的认证,同时,景区首批一次性通过了国家旅游局4A级景区评审。
    2、质量控制措施
    公司按照ISO9002标准要求,建立了完整的质量控制体系文件,规定了各服务流程、工作过程、各工作岗位的操作规程和方法,建立了完整的监督、审核机制和考核、奖惩机制,明确了公司及分公司的质量责任,公司总经理是质量工作第一责任人,分管副总经理是质量管理的具体负责人。
    对公司经营管理者和员工开展不同层次的质量管理知识教育和劳动技能培训,保证公司每位员工具备保证质量的基本知识和技能方法。
    公司从员工、设施设备、材料、方法、环境五方面入手,对服务过程全程控制,确保服务质量。
    高度重视游客意见,每月发放“游客意见调查表”,收集、整理并进行统计分析,不断改进服务质量。
    3、服务质量纠纷
    公司以“视游客如亲人,一切让游客满意”为服务宗旨。建立了游人投诉中心,向全社会公布了投诉电话,及时处理游客投诉和服务咨询,同时对游客进行跟踪回访,务必让游客“乘兴而来,满意而归”。
    八、主要客户和供应商
    (一)公司主要客户
    本公司不存在向个别主要客户的销售比例超过总额50%的情况。本公司近一年及最近一期向前五大客户的销售情况如下:
    公司2003年前五名客户的收入总额及比例
                                                                   2003年
客户名称                                             本期收入发生额(元)
峨眉山管委会                                                 8,747,446.48
乐山市政府接待办                                             6,255,534.00
峨眉山市接待办                                               2,054,906.90
乐山市农村工作委员会办公室                                     241,994.00
成都王牌汽车有限公司                                           228,345.00
合计                                                        17,528,226.38

客户名称                                       占主营业务收入的比例(%)
峨眉山管委会                                                         5.46
乐山市政府接待办                                                     3.91
峨眉山市接待办                                                       1.28
乐山市农村工作委员会办公室                                           0.15
成都王牌汽车有限公司                                                 0.14
合计                                                                10.94
    公司最近一期前五名客户的收入总额及比例
客户名称                                                   本期收入发生额
乐山市政府接待办                                             3,135,536.90
峨眉山市峨眉山管理委员会                                     2,837,862.56
四川省中国青年旅行社                                         1,143,600.00
成都光大旅行社                                               1,059,120.00
九寨沟假日旅行社有限责任公                                     618,000.00
合计                                                         8,794,119.46

客户名称                                       占主营业务收入的比例(%)
乐山市政府接待办                                                     2.78
峨眉山市峨眉山管理委员会                                             2.52
四川省中国青年旅行社                                                 1.01
成都光大旅行社                                                       0.94
九寨沟假日旅行社有限责任公                                           0.55
合计                                                                 7.80
    截止本配股说明书签署之日,公司董事、监事和高级管理人员个人未拥有上述5名客户的权益,公司第一大与第二大股东也未拥有上述5名客户的权益。
    (二)公司主要供应商
    本公司不存在向单个供应商的采购比例超过总额50%的情况。本公司近一年及最近一期向前五大供应商的采购情况如下:
    公司2003年前五名供应商的采购总额及比例
                                              2003年度
单位                          采购金额(元)        占采购总额的比例(%)
尹光富                            957,227.55                         9.77
成都瑛特用品厂                    472,875.56                         4.83
新世纪旅游用品厂                  362,617.56                         3.70
成都力健用品厂                    337,220.00                         3.44
张兴国                            261,557.24                         2.67
合计                            2,391,497.91                        24.41
    公司最近一期前五名供应商的采购总额及比例
单位                              采购金额(元)    占采购总额的比例(%)
江苏杰英特酒店用品公司             1,339,428.32                      7.70
成都红运酒店用品公司               1,048,620.32                      6.02
尹光富                               631,376.00                      3.63
成都兴嘉华酒店用品公司               615,149.00                      3.53
上海德义酒店用品制造有限公司         540,807.60                      3.11
合计                               4,175,381.24                     23.99
    截止本配股说明书签署之日,公司董事、监事和高级管理人员个人未拥有上述5名供应商的权益,公司第一大与第二大股东也未拥有上述5名供应商的权益。
    第七节同业竞争与关联交易
    一、同业竞争
    (一)同业竞争的基本情况
    1、峨眉山旅游总公司
    旅游总公司为本公司控股股东,公司设立时,峨眉山旅游总公司已将其经营性资产投入本公司。旅游总公司现有员工17人,除向本公司出租土地和对本公司的股权投资外,已无任何与旅游有关的经营性活动。虽然旅游总公司营业执照中经营范围与公司业务有部分相同,但旅游总公司实际上并未从事与公司相同的业务,与公司不构成同业竞争。
    2、乐山市红珠山宾馆
    由于历史原因,公司第二大股东乐山市红珠山宾馆在本公司设立时未将其全部经营性资产投入本公司,在很长一段时期仍然经营宾馆,与本公司存在同业竞争。为解决此问题,经2001年9月21日公司2001年第二次临时股东大会批准公司与峨眉山管委会签署的《收购协议》,公司收购了由乐山市国资局划拨给峨眉山管委会持有的原属乐山市红珠山宾馆的经营性资产及其相应的土地使用权,公司已经取得上述资产产权。乐山市红珠山宾馆原有的与公司有同业竞争的业务已经通过上述交易行为转移给公司。此次收购完成后,乐山市红珠山宾馆只拥有红珠山宾馆1号楼和4号楼,其中1号楼作为政府接待用,不用于商业运营,4号楼为文物参观点。因此,虽然乐山市红珠山宾馆营业执照中经营范围与公司业务有部分相同,但乐山市红珠山宾馆实际上不再从事与公司相同的业务,与公司不构成同业竞争。
     3、峨眉山旅业发展有限公司之分公司峨眉山饭店
    峨眉山饭店(原交通宾馆)是峨眉山旅业发展有限公司之分公司,2002年以前,其经营规模较小,客房数仅为43间,并且档次较低。2002年该饭店进行了改造扩建,客房数增加为标准间168间。改造后的峨眉山饭店2002年5月开始试营业。截止2003年12月31日,峨眉山饭店的总资产1946万元,2003年实现营业收入408万元,利润为-50万元(以上财务数据未经审计)。
    2003年2月9日,峨眉山旅业发展有限公司与公司签订委托经营协议,将峨眉山饭店委托给公司经营管理,委托期限自2003年3月1日起至2006年2月28日止。根据该协议,公司每年应向其收取固定受托经营费用20万元;另外,若公司对峨眉山饭店经营业绩突出,年税后利润达到50万元以上时,公司与峨眉山饭店将按5:5的比例进行分成。公司对收到的固定委托经营费用以及利润分成,将按照财政部[财会(2001)64号]《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》,即:如果取得固定委托经营费用及利润分成超过按受托资产账面价值总额与1年期银行存款利率110%的乘积计算的金额,则应按受托资产账面价值总额与1年期银行存款利率110%的乘积计算的金额(即,受托资产账面价值总额 1年期银行存款利率 110%),确认为其他业务收入,超过确认为收入的部分计入资本公积(关联交易差价)。
    由于公司取得固定委托经营费用与利润分成数额较小,对公司收入和利润的影响都不大。
    (二)避免同业竞争的承诺
    根据2002年1月1日公司与峨眉山旅游总公司签定的《避免同业竞争承诺函》,旅游总公司承诺不从事与公司业务存在竞争或可能导致竞争的业务活动。
    根据2002年1月1日公司与乐山市红珠山宾馆签定的《避免同业竞争承诺函》,乐山市红珠山宾馆承诺不从事与公司业务存在竞争或可能导致竞争的业务活动。
    (三)律师意见
    发行人律师认为:公司与旅游总公司及乐山市红珠山宾馆之间不存在事实上的同业竞争。同时,旅游总公司作为控股股东已出具承诺函,保证不从事与公司业务相同的业务,避免与公司同业竞争。公司的实际控制人管委会与公司之间亦不存在同业竞争。
    (四)保荐机构(主承销商)意见
    保荐机构(主承销商)认为:公司与关联方目前已不存在同业竞争。
    二、关联交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
名称                            注册地址                         主营业务
                                                         负责峨眉山风景区
峨眉山市峨眉山管              峨眉山市名             的保护、管理、规划、
理委员会                     山西路168号                 建设旅游接待等工
                                                                       作
                                                       住宿、饮食、汽车客
峨眉山旅游总公司                峨眉山市
                                                                       运
                                                       入境旅游业务、国内
四川峨眉山风景国
                              成都市洗面               旅游业务、销售旅游
际旅行社有限责任
                                桥街10号                  产品(不含金银制
公司
                                                                    品)。
                                                       互联网信息服务;网
                                                       上提供订票、订房服
峨眉山金旅网络旅              峨眉山市黄               务;会员制服务;信
游有限公司                    湾乡报国村               息化工程建设、网站
                                                       建设、软件开发;旅
                                                           游工艺品销售。
                                                       旅游纪念品、工艺美
                                                       术品、毛绒制品、佛
                              四川省峨眉
峨眉山灵秀旅游文                                       事用品、玩具、图书
                              山市黄湾乡
化实业有限公司                                         画册、音像制品、土
                                  报国村
                                                       特产品、茶叶、中药
                                                                       材
                              成都市衣冠
成都峨眉山市旅行
                              庙洗面桥10                     国内旅游业务
社有限责任公司
                                 号

                                与本企         经济性
                                                                     法定
名称                                业         质或类
                                                                   代表人
                                  关系             别
峨眉山市峨眉山管                  实际           事业
                                                                   秦福荣
理委员会                        控制人           单位
                                                 国有
峨眉山旅游总公司                母公司                             陈洪根
                                                 经济
四川峨眉山风景国
                                                 有限
际旅行社有限责任                子公司                             马元祝
                                                 责任
公司
峨眉山金旅网络旅                                 有限
                                子公司                             马元祝
游有限公司                                       责任
峨眉山灵秀旅游文                                 有限
                                子公司                             马元祝
化实业有限公司                                   责任
成都峨眉山市旅行                                 有限
                                子公司                             马元祝
社有限责任公司                                   责任
    2、不存在控制关系的关联方的关系
关联单位名称                                                 与本企业关系
乐山市红珠山宾馆                                               本公司股东
峨眉山旅业发展有限公司                           同受峨眉山管委会实际控制
    (二)公司2004年1-6月重大关联交易
    1、公司与峨眉山市峨眉山管委会的重要交易事项
    (1)根据本公司(筹)与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定,按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%,应支付给峨眉山管委会游山票分成款。2004年1-6月应支付峨眉山管委会游山票分成款25,701,246.92元。
    (2)关联销售
    公司与管委会之间的关联销售主要是峨眉山管委会在公司的签单收入,2004年1-6月关联销售为2,837,862.56元。
    2、本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
    (1)根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,其中自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,按照每年每平方米19.00元计算年租金。2004年1-6月本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金644,330.84元,在承租期内,本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
    3、本公司与峨眉山旅业发展有限公司的重要交易事项
    (1)2004年1-6月本公司为峨眉山旅业发展有限公司供水、供电收入135,692.52元。
    (2)2003年2月9日,本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同,峨眉山旅业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理,委托经营期限3年,自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元,每半年交付一次,年底结清。若年税后净利润达到50万元以上,作为对本公司的奖励,50万元以上部分双方按的5:5比例分成。根据财政部[财会(2001)64号]《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》,对本期取得的受托经营收入10万元全部确认为其他业务收入。
    (三)公司2003年度重大关联交易
    1、公司与峨眉山市峨眉山管委会的重要交易事项
    (1)根据本公司(筹)与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定,按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%,应支付给峨眉山管委会游山票分成款。2003年应支付峨眉山管委会游山票分成款27,941,177.53元。
    (2)关联销售
    公司与管委会之间的关联销售主要是峨眉山管委会在公司的签单收入,2003年关联销售为8,747,446.48元。
    2、本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
    (1)根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,其中自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,按照每年每平方米19.00元计算年租金。2002年本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,651.68元,2003年本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,651.68元,在承租期内,本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
    (2)共同出资成立峨眉山金旅网络旅游有限公司,该公司成立于2003年3月4日,注册资本450万元,其中公司出资180万元,占注册资本的40%;峨眉山旅游总公司出资180万元,占注册资本的40%;四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资90万元,占注册资本20%。法定代表人:马元祝。该公司的经营范围为互联网信息服务;网上提供订票、订房服务;会员制服务;信息化工程建设、网站建设、软件开发;旅游工艺品的销售。
    (3)共同出资组建峨眉山灵秀文化实业有限公司,该公司于2003年8月12日经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立,注册资本500万元。公司出资300万元,占注册资本的60%;峨眉山旅游总公司出资100万元,占20%;龙智勇出资100万元,占20%。2003年10月16日,峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司股东会议决议同意股东龙智勇将其所持有的股份100万元,转让给峨眉山远达房地产开发有限公司并已办理变更股东工商登记。公司法定代表人:马元祝该公司的经营范围为:旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材。
    3、本公司与峨眉山旅业发展有限公司的重要交易事项
    (1)2003年本公司为峨眉山旅业发展有限公司供水、供电收入215,140.19元。
    (2)2003年2月9日,本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同,峨眉山旅业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理,委托经营期限3年,自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元,每半年交付一次,年底结清。若年税后净利润达到50万元以上,作为对本公司的奖励,50万元以上部分双方按的5:5比例分成。根据财政部[财会(2001)64号]《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》,对本期取得的受托经营收入20万元全部确认为其他业务收入。
    (四)2002年度重大关联交易
    1、公司与管委会之间的关联交易
    (1)游山票收入分成
    1997年5月本公司与管委会签订了《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议,由管委会委托本公司经营峨眉山风景区游山票。本公司负责销售游山票,维护风景区的环境卫生,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。本公司每年须按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付管委会游山票分成款。本协议有效期为四十年,自本公司营业执照颁发之日(1997年10月9日)起计算。协议期满后,除法律或政策有禁止或限制规定外,本公司对峨眉山风景区游山票的委托经营享有优先权。该交易结算方式为:公司按照游山票收入的百分之四十逐月支付给管委会,支付时间为每月十日前,余款待公司年终财务审计报告公告后一个月内结清。2002年公司取得的游山票净收入为3,203.64万元,根据该协议公司支付给管委会游山票分成款3,203.64万元,分别占同期主营业务利润的42.02%和主营业务成本的36.54%。
    (2)同管委会之间的关联销售
    公司根据与管委会于2000年元月5日签定的《消费计价协议》向管委会提供服务。公司与管委会签定的《消费计价协议》中约定的结算价格为:“一、游山票、索道票消费价格按对外挂牌价计价;二、酒店餐饮消费价格按对外实际卖价计价;三、酒店住宿房费价格按挂牌价五折计价,相当于公司对旅行社团队执行的平均价格水平;商品按公司对外售价计价,娱乐按挂牌价的六折计价。”定价原则符合业内的基本惯例。2002年公司向管委会提供关联销售(包括游山票、索道、宾馆食宿)1,192.07万,占同期主营业务收入的6.91%。该交易由公司每季度与管委会结算支付。
    2、峨眉山旅游总公司为公司提供担保事项
    峨眉山旅游总公司为本公司短期借款3,900万元提供保证担保。2001年8月17日及2001年8月30日峨眉山旅游总公司与中国工商银行峨眉山支行分别签署了合同编号为2001年保字第0044号和2001年保字第0053号保证合同,峨眉山旅游总公司为公司向该银行所借的两笔贷款担保,它们是:A、贷款期限为2001年8月17日至2002年8月16日,贷款金额为1,000万元。B、贷款期限为2001年8月30日至2002年8月29日,贷款金额为2,900万元。保证方式均为连带责任保证,保证范围均为借款本金、利息等,保证期间均为自主合同确定的借款到期之次日起两年。上述两笔借款合同已经执行完毕,公司已付清本息。
    (五)公司2001年度重大关联交易
    1、公司收购管委会峨眉山游人中心所占土地(含峨眉山博物馆部分土地)和峨眉山报国景区水厂。
    峨眉山报国景区水厂:该水厂成立于1988年,注册资本93万元,工商注册号为5111811800150。经营范围为:自来水生产、供应,自来水管安装及维修。该水厂原为管委会下属全资企业,专为峨眉山景区内各用户提供水源,日供水量4,000吨,年供水量120万吨左右。根据四川华衡资产评估事务所有限公司出具的川华资评报字[2001]第78号《资产评估报告》:截止2001年6月30日,峨眉山报国景区水厂的净资产账面值为391.25万元,按重置成本法进行评估,评估值为433.26万元,评估增值42.11万元评估增值率为10.76%。
    峨眉山游人中心所占土地(含峨眉山博物馆土地)的使用权:峨眉山游人中心所占土地(含峨眉山博物馆土地)共64,183.19平方米,该部分土地使用权原为管委会拥有。根据四川川地地产评估事务所有限公司出具的川地评[2001]036号《土地估价报告》,峨眉山游人中心所占土地(含峨眉山博物馆部分土地)的40年土地使用权以2001年6月30日为估价日期的评估值为3,529.30万元。
    峨眉山博物馆与峨眉山游人中心是峨眉旅游2000年低山区环线旅游投资项目,公司第一届董事会于2000年9月28日召开第二十次(临时)会议提出投资峨眉山低山区环线游项目的预案并形成决议,经2000年第二次临时股东大会审议通过并进行了公告。该项目经乐市计[2000固立-31号]文批准立项。项目计划投资6,600万元,其中在报国景区修建峨眉山游人服务中心,为游人提供旅游信息咨询、食、宿、行、游、购、娱等商务服务和环境保护教育,计划投资2000万元;在报国景区修建峨眉山博物馆,让游人了解峨眉山丰富的动植物资源和佛学文化,计划投资2,500万元。截止2002年12月31日,峨眉山博物馆与峨眉山游人中心已基本建成并投入使用。
    公司于2001年7月28日与峨眉山管委会签定了《峨眉山市报国景区水厂和游人中心土地使用权收购协议》,公司以现金方式收购管委会所属的峨眉山报国景区水厂和峨眉山游人中心所占土地(含峨眉山博物馆部分土地),以上两项资产合计为3,981.81万元。
    2、以经审计的对杨零公路改造工程的全部实际投资额作抵偿购买管委会拥有的红珠山宾馆部分经营性资产及相应土地使用权。
    公司用募集资金修建了景区内的杨岗至零公里公路和零公路至接引殿公路,由于国家对经营性收费公路的政策发生变化,公司无法对该公路实现收费。经四川君和会计师事务所有限责任公司审计,截止2001年6月30日,杨零公路实际投资额为72,717,949.30元人民币。
    以“红珠山宾馆”冠名的共有1~8号楼,其中6号楼和8号楼在公司设立时由乐山市红珠山宾馆作为出资投入公司;5号楼由公司用募集资金修建。2001年6月,经乐山市国资局(2001)11号文批准,将乐山市红珠山宾馆拥有的7号楼和2~8号楼的土地划转给峨眉山管委会。根据四川华衡资产评估事务所有限责任公司川华资评报字[2001]第88号《资产评估报告》:以2001年6月30日为基准日,红珠山宾馆的经营性资产(不含长期投资)评估值为:8,977,500元;根据四川川地评估事务所有限责任公司川地评[2001]036号《土地估价报告》:上述相应土地使用权评估值为72,618,731元,以上合计81,596,231元。
    2001年8月17日公司与管委会签定了《收购协议》,根据该协议,管委会以其拥有的红珠山宾馆经营性资产及相应土地使用权与杨零公路和零接公路的实际投资额进行置换。此次置换的差额部分由公司用现金支付。该次资产置换完成后,公司拥有5、6、7、8号楼及除1号楼土地使用权以外的其他土地使用权,乐山市红珠山宾馆拥有1、2、3、4号楼,其中1号楼作为政府接待用,2、3号楼已报废,4号楼为文物参观点。2、3号楼报废后,公司有权在2、3号楼原址上进行建设,公司对2、3号楼已作出规划。
    管委会于2001年8月16日向公司作出承诺,不管其最终能否妥善解决杨零公路善后事宜以及完全收回杨零公路改造工程投资款,都不会在事后以任何理由就有关杨零公路改造工程的任何事宜向公司提出任何形式的补偿或索赔要求。
    3、旅游总公司向公司借款
    2001年1月公司先后与旅游总公司签订了两份《借款协议书》,旅游总公司向公司借款共计4,000万元,借款期限为半年,借款利率为年息5%;2001年4月公司与旅游总公司签订了《借款协议书》,旅游总公司向公司借款2,000万元,借款期限为二个月,借款利率为年息5%,利息以公司应付管委会办公楼的租金以及应付土地租赁费抵偿。上述借款没有经过公司董事会和股东大会的审批,也未及时进行信息披露。公司很快纠正了此违规行为,至2001年年底,旅游总公司已全部还清借款本息。公司并承诺以后不再发生类似情况。
    (五)近三年及最近一期关联交易对公司财务状况及经营成果的影响
    关联交易对公司财务状况的影响主要表现在以下几个方面:
    1、管委会委托本公司经营峨眉山风景区游山票,公司2001年、2002年、2003、2004年1-6月据此取得的游山票净收入分别为2,351.23万元、3,203.64万元、2794.12万元、2570.12万元,占当年主营业务利润的34.90%、42.02%、38.17%、56.28%。公司2001年、2002年、2003年、2004年1-6月分别支付给管委会游山票分成款2,351.23万元、3,203.64万元、2794.12万元、2570.12万元,分别占当期主营业务成本的33.57%、36.54%、33.60%、41.21%。
    2、2001年、2002年、2003年、2004年1-6月公司向管委会提供游山票、索道、宾馆食宿收入为1,075.05万元、1,192.07万元、874.74万元、283.79万元,分别占同期主营业务收入的7.10%、6.91%、5.46%、2.52%。
    3、公司通过向管委会收购相应土地使用权(2001年9月20日前租赁红珠山宾馆9,435.80平方米土地使用权,2001年6月,经乐山市国资局乐市国资办[2001]11号文批准,乐山市国有资产管理局将乐山市红珠山宾馆拥有的全部经营性资产划转给管委会,公司与管委会进行资产置换时该宗土地进入本公司),将每年减少向管委会支付土地使用权租金17.93万元。
    4、公司按照同旅游总公司签署的《土地使用权租赁协议书》,从公司成立起每年向其支付土地使用权租金128.87万元。2001年、2002年、2003年、2004年1-6月该笔支出分别占公司管理费用的5.37%、4.13%、2.96%、2.83%、2.24%。
    5、公司2001年购入的峨眉山市报国寺景区水厂和峨眉山游人中心(含峨眉山博物馆部分土地)及置换入的红珠山宾馆经营性资产和土地使用权,两项资产合计121,414,217.13元,对公司财务状况和经营业绩的影响主要是:
    (1)公司收购置换入峨眉山市报国寺景区水厂、峨眉山游人中心(含峨眉山博物馆部分土地)及红珠山宾馆的土地使用权107,911,647.00元,每年摊销增加支出271.60万元。
    (2)收购置换入峨眉山市报国寺景区水厂及红珠山宾馆的经营性资产,每年给公司增加一定的收益。
    (3)由于收购峨眉山游人中心(含峨眉山博物馆),公司的旅游配套服务设施更加完善,为游山的附加值增加提供了有利条件,经四川省物价局川价费[2001]190号文批准,景区门票从60元/人上升至80元/人,按2001年100万人次计算,每年新增收入2,000万元,公司直接分得的净收入在800万元以上。
    (4)收购置换入峨眉山市报国寺景区水厂及红珠山宾馆的资产后,减少和避免了公司相应的关联交易和同业竞争,对公司的规范运作和未来的发展有利。
    (六)发行人独立董事和中介机构对公司重大关联交易的意见
    发行人独立董事认为“公司进行的关联交易除公司给旅游总公司提供借款外,其余关联交易都履行了必要的法定批准程序,公司的关联交易审批程序基本规范合法。关联交易的价格是公开、公平和公允的,不存在损害公司及股东,特别是中、小股东利益的情形”。
    发行人律师意见:公司对有关关联交易进行了充分披露,其披露不存在重大遗漏或重大隐瞒情形。
    申报会计师意见:贵公司的重大关联交易除了2001年峨眉山旅游总公司向贵公司借款外,其余关联交易存在一定的必然性,对贵公司财务状况和经营业绩有较大的影响;关联方交易价格不存在不公允的情况,会计处理符合财政部[财会(2001)64号]的规定;股东大会对关联交易表决时已采取措施对其他股东的利益进行了保护。
    保荐机构(主承销商)认为“公司给旅游总公司提供借款没有履行正常的法定程序,未能及时公告,但客观上并未造成公司的利益损失,不影响公司生产经营的独立性;公司其他关联交易亦不影响公司生产经营的独立性”。
    第八节董事、监事、高级管理人员
    一、董事、监事、高级管理人员
    本公司董事、监事、高级管理人员均为中国国籍,无境外的永久居留权,相互之间不存在配偶关系、三代以内直系和旁系亲属关系。
    (一)董事
    马元祝,男,55岁,大专,经济师。1967年参加工作,长期致力于经济工作以及城市和风景区规划、管理、建设、开发工作,历任峨眉县计委副主任、主任、副县长兼建委主任、峨眉山市常务副市长、市委副书记兼常务副市长,峨眉山管委会主任。马元祝先生曾任本公司第一、二届董事会董事长,中共峨眉山市委副书记。马元祝先生现任中共峨眉山管委会党委书记,公司第三届董事会董事、董事长,董事任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    秦福荣,男,48岁,大专。1972年3月入伍,历任营部书记、团司令部参谋、连指导员、营教导员、团政治处主任、四川省军区乐山干休所政委、党委书记。1995年9月任峨眉山管委会党委副书记;1996年12月至1997年9月任峨眉山管委会副主任、党委副书记;1997年9月至2000年12月任本公司监事会主席。2000年12月任本公司第二届董事会董事兼总经理,2001年8月辞去总经理职务。现任管委会主任,公司第三届董事会副董事长,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    夏体强,男,44岁,本科,高级工程师。1982年1月分配到国营525厂工作,历任车间主任、生产科长、经销科长、副厂长、厂长;1997年8月调入峨眉山市二轻局任副局长、局长、党委书记;1999年3月调任峨眉山管委会综合开发办主任,2001年8月辞去该职务;2000年10月任本公司第二届董事会董事兼副总经理,2001年8月任本公司代总经理,2002年3月起任公司董事兼总经理。现任公司第三届董事会董事、总经理,董事任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    吕正刚,男,35岁,大专,会计师,中国注册会计师。1990年8月至1998年6月在四川金顶(集团)股份有限公司财务部工作,历任峨眉山水泥厂财务处成本科科长、公司财务部主办会计;1998年7月调入本公司财务部,1998年12月任本公司财务部副经理(主持工作),2000年10月起任本公司第二届董事会董事,2001年1月任本公司财务部经理,2001年7月起兼任本公司财务负责人。现任公司第三届董事会董事、财务负责人,董事任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    徐亚黎,男,49岁,大专。1976年参加工作,历任会计、车队队长、供销科长,1983年至1984年一轻供销公司业务员,1984年至1988年任峨眉山市政府计经委办公室主任,1988年至1990年任峨眉山市政府乡企局副局长,1990年至1993年任峨眉山市政府驻蓉办事处副主任,1993年至2001年任峨眉山管委会办公室主任,2001年至今任红珠山宾馆总经理。2002年3月起任本公司第二届董事会董事。现任公司第三届董事会董事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    杨志平,男,40岁,研究生课程进修班结业,1982年9月参加工作,历任红珠山宾馆餐饮部副班长、班长、副厨师长、厨师长、餐饮部经理,1992年至今任红珠山宾馆副总经理,2002年3月起任本公司第二届董事会董事。现任公司第三届董事会董事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    杜肯堂,男,68岁,四川大学经济学院教授,博士生导师,四川大学西部大开发研究学术委员会主任,1951年至1955年,四川乐山市团地委干事,1955年至1959年,四川大学经济系学习,1959年至1979年,四川大学任教,其间,1971年至1974年,借调成都市委从事调研工作,1978年至1979年,借调中国社科院经研所。1979年至1982年,在南斯拉夫萨格勒布市大学修经济学,1982年至今,四川大学经济学院从教,任副院长。2002年4月起任本公司第二届董事会独立董事,现任公司第三届董事会独立董事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    方萍,女,39岁,硕士,现任西南财经大学会计学院副教授、教工党支部组织委员及教研室副主任,1985年7月至今,西南财经大学会计学院任教。2002年4月起任本公司第二届董事会独立董事,现任公司第三届董事会独立董事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    唐方贵,男,54岁,大专,九三学社会员,工程师。1971年5月-1977年2月在四川省建十四公司任施工员,1980年3月-1985年5月在国家建工总局五局七公司任技术员,1985年5月至今在西昌铁路分局峨眉建筑段工作,先后任大修队队长、企质办主任、计划主任、技术室主任等职务。2003年被选为政协峨眉山市第十一届委员会委员。2003年5月起任本公司第二届董事会独立董事,现任公司第三届董事会独立董事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    季建明,男,49岁,本科,律师。1972-1977年在中国人民解放军第四十二师服役,历任战士、班长、司务员。1977年-1998年3月先后任夹江县人民法院审判员、副院长、审判委员会委员、院长并兼任党组书记。1998年4月-2001年任乐山市中级人民法院党组成员、政治部主任。2002年-2003年任四川成都杜和季律师事务所主任。2003年5月起任公司第二届董事会独立董事,现任公司第三届董事会独立董事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    李帮,男,30岁,在读博士研究生。1997年7月-1998年6月,在四川省财政厅税政处工作,1998年6月-2002年3月任华夏证券四川管理总部投资银行部副经理,2002年9月至今任四川华一投资管理公司常务副总经理。2003年5月起任公司第二届董事会独立董事,现任公司第三届董事会独立董事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    (二)监事
    吴万林,男,47岁,乐山人,汉族,中共党员,大专。1976年12月至1979年11月,任四川省乐山市峨边县金口河区共安公社秘书;1979年12月至1984年3月任乐山地区金口河工农区检察院书记员、检察员;1984年4月至1987年2月任乐山地区金口河工农区检察院副检察长;1987年3月至1993年1月任乐山市金口河区检察院检察长;1993年2月至1998年2月任中共乐山市金口河区委常委、政法委书记、检察长;1998年3月至2002年6月任中共乐山市金口河区委常委、政法委书记;2002年7月至今任峨眉山管委会纪委书记。现任公司监事会主席,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    彭超,男,36岁,本科,中共党员。1988年7月在乐山市龙池煤矿参加工作;1989年4月至1995年11月先后任乐山市龙池煤矿主办会计、财务负责人;1995年12月至1996年2月任乐山市龙池镇党委委员;1996年3月至1999年2月任峨眉山市城建委计财科科长;1999年调入峨眉山管委会;2001年1月起任峨眉山管委会财务处副处长。10月辞去该职,任峨眉山旅游股份有限公司审计部副经理。现任公司监事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    石红艳,女,34岁,大专。1987年在红珠山宾馆参加工作,1987年6月至9月为宾馆服务员;1987年9月至1998年10月任宾馆团总支副书记;1998年10月至2000年9月任前厅部经理;2000年9月至今任红珠山宾馆办公室主任。现任公司监事,任期从2003年11月28日至2006年11月27日。
    (三)高级管理人员
    古树超,男,48岁,中专。1986年至1988年在峨眉山管理局金顶索道公司任副经理;1988年至1997年9月在峨眉山管委会水电处任处长;1997年9月至2003年11月27日任本公司第一、二届董事会董事,兼任公司副总经理。现任公司副总经理。
    周栋良,男,49岁,大专,经济师。1978年10月至1992年8月在峨眉财政局工作,任财政局综合科科长、副局长;1992年9月至1993年11月在峨眉山市审计局工作,任审计局局长;1993年12月至1997年在峨眉山市外经委、引资办工作,任市外经委副主任、引资办主任;1997年至2001年8月任管委会财务处主持工作的副处长,2001年8月辞去该职务;1997年9月至2003年11月27日任本公司第一、二届董事会董事,兼任公司副总经理,从2000年12月至2003年11月27日兼任公司董事会秘书。现任公司副总经理、董事会秘书。
    卢安贵,男,48岁,中专。历任峨眉山市日杂公司副经理,峨眉山市供销社副主任、党委副书记、主任、党委书记,2000年4月8日任本公司副总经理,2000年10月至2003年11月28日任本公司第一、二届董事会董事,兼任公司副总经理。现任公司副总经理。
    董宇,男,29岁,本科。1997年8月进入公司工作,1998年11月至1999年11月任杨零公路工程指挥部副部长,1999年12月至2002年11月任公司工程部副经理,2002年12月至2003年10月任工程部经理。现任公司副总经理。
    二、董事、监事、高级管理人员的持股及薪酬情况
序号       姓名                                                      职务
1         马元祝                                                   董事长
2         秦福荣                                                 副董事长
3         夏体强                                             董事、总经理
4         吕正刚                                         董事、财务负责人
5         徐亚黎                                                     董事
6         杨志平                                                     董事
7         杜肯堂                                                 独立董事
8          方萍                                                  独立董事
9         季建明                                                 独立董事
10        唐方贵                                                 独立董事
11         李帮                                                  独立董事
12        古树超                                                 副总经理
13        周栋良                                           副总经理、董秘
14        卢安贵                                                 副总经理
15         董宇                                                  副总经理
16        吴万林                                               监事会主席
17         彭超                                                      监事
18        石红艳                                                     监事

序号       姓名                                        2003年度报酬(元)
1         马元祝                                         未在公司领取薪酬
2         秦福荣                                         未在公司领取薪酬
3         夏体强                                                   37,000
4         吕正刚                                                   33,600
5         徐亚黎                                         未在公司领取薪酬
6         杨志平                                         未在公司领取薪酬
7         杜肯堂                                                   20,000
8          方萍                                                    20,000
9         季建明                                                   20,000
10        唐方贵                                                   20,000
11         李帮                                                    20,000
12        古树超                                                   33,600
13        周栋良                                                   33,600
14        卢安贵                                                   33,600
15         董宇                                                    23,040
16        吴万林                                         未在公司领取薪酬
17         彭超                                                      见注
18        石红艳                                                   15,197

序号       姓名                                          年末持股数(股)
1         马元祝                                                    6,800
2         秦福荣                                                    6,800
3         夏体强                                                     ——
4         吕正刚                                                     ——
5         徐亚黎                                                     ——
6         杨志平                                                     ——
7         杜肯堂                                                     ——
8          方萍                                                      ——
9         季建明                                                     ——
10        唐方贵                                                     ——
11         李帮                                                      ——
12        古树超                                                    6,800
13        周栋良                                                    6,800
14        卢安贵                                                     ——
15         董宇                                                      ——
16        吴万林                                                     ——
17         彭超                                                      ——
18        石红艳                                                     ——
    注:彭超先生2003年1-11月在峨眉山管委会领取报酬,从12月开始在公司领取报酬。
    马元祝先生持有本公司股份6,800股,占总股本的0.0057%;秦福荣先生持有本公司股份6,800股,占总股本的0.0057%;古树超先生持有本公司股份6,800股,占总股本的0.0057%;周栋良先生持有本公司股份6,800股,占总股本的0.0057%;上述人员所持有的股份按规定被冻结。
    三、独立董事报酬、福利政策
     经2001年8月31日召开的公司2001年第一次临时股东大会审议通过,独立董事报酬为2万元/年(含税),经2002年4月25日召开的2002年第一次临时股东大会审议通过,公司已聘请杜肯堂先生、方萍女士为公司第二届董事会独立董事,聘期三年。经2003年5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过,公司聘请季建明、唐方贵、李帮为公司第二届董事会独立董事。2003年11月28日,经公司2003年第二次临时股东大会审议,选举上述五人为公司第三届董事会独立董事,公司独立董事的人数达到5人,占董事会人数的百分之四十五。
    第九节公司治理结构
    一、公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与控股股东分开情况
    本公司的控股股东为峨眉山旅游总公司,持有股份公司55.327%的股份,本公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上完全分开,具有独立完整的业务和自主经营能力。
    1、资产完整
    控股股东在发起设立时注入本公司的资产和业务均完整独立,控股股东的出资全部足额到位并按有关规定完成了相关的产权变更手续。
    公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统、配套设施、采购系统、销售系统、土地使用权和房屋所有权。
    2、业务分开
    公司具有独立完整的业务和自主经营能力,生产经营活动与控股股东完全分开。公司拥有独立的采购和销售系统。
    3、人员独立
    公司拥有独立的劳动、人事、工资管理制度。
    公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作,均在公司领取薪酬,未在控股股东兼职。
    公司的董事和经理人选的产生均符合法定程序,不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。不存在董事长兼职问题。
    4、机构独立
    公司自成立以来,建立了一套独立的董事会向股东大会负责、总经理向董事会负责的管理体制与机构及相关规章制度。目前,公司办公机构与控股股东分开,不存在“两块牌子、一套人马”混合经营、合署办公的情况。
    5、财务独立
    公司具有独立的财务会计部门、健全的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户,不存在与控股股东共用银行帐户、将资金存入控股股东财务公司帐户的情况。公司能够独立作出财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司依法独立纳税。
    发行人律师认为:公司具有完整独立的业务、资产和人员,公司的机构设置及管理体制符合现代企业制度的要求,公司拥有面向市场的独立自主的经营管理系统。公司已具有面向市场自主经营的能力。
    保荐机构(主承销商)华西证券认为:公司已经实现了“五分开”。
    二、独立董事
    2002年3月13日,经公司第二届董事会第九次会议审议,推荐杜肯堂先生、方萍女士为公司独立董事候选人;2002年4月25日,经公司2002年第一次临时股东大会审议,选举杜肯堂先生、方萍女士为本公司第二届董事会独立董事。2003年4月12日,经公司第二届董事会第二十二次会议审议,推荐季建明先生、唐方贵先生、李帮先生为公司独立董事候选人;2003年5月18日,经公司2003年一次临时股东大会审议,选举季建明先生、唐方贵先生、李帮先生为公司第二届董事会独立董事。2003年10月26日,经公司第二十五次董事会审议推荐杜肯堂、方萍、季建明、唐方贵、李帮为公司独立董事候选人;2003年11月28日,经公司2003年第二次临时股东大会审议,选举上述五人为公司第三届董事会独立董事,公司独立董事的人数达到5人,占董事会人数的百分之四十五。
    独立董事对本公司及全体股东负有诚信与勤勉的义务,按照相关法律和本公司章程的要求,独立履行其职权,不受公司主要股东、实际控制人、或者其他与公司存在厉害关系的单位或个人的影响,尤其关注中、小股东的合法权益不受伤害。本公司保证独立董事享有与其他董事同等的知情权,并提供其履行职责所必须的工作条件。
    三、公司的重大经营决策程序与规则
    本公司充分重视大、小股东利益,并考虑对公司持续发展的需要,同时接受公司监事会的监督,对重大投资项目及重要财务事项进行决策,最终报股东大会批准实施。
    1、重大投资决策程序与规则
    公司第二届董事会二十四次会议审议通过《峨眉山旅游股份有限公司投资决策制度》,本公司的重大投资行为,将严格按照该制度执行。各项投资将严格按照制度所规定的投资权限,投资决策程序以及检查与监督执行。
    2、对外担保决策程序与规则
    公司第三届董事会第二次会议审议通过了在公司章程中增加对外担保的相关规定,并提请2003年年度股东大会审议。
    在公司章程中其相关规定为:公司不得为控股股东及其子公司和附属企业、本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司对外担保总额累计不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。公司对外担保应要求被担保方提供反担保,且反担保的提供方应当具有实际承担能力。公司应对被担保对象的资信进行评审,不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。
    公司对外提供担保,应履行如下程序:
    (1)在公司最近一期经审计净资产的6%以下(包括本数)的对外提供担保行为,由公司董事会进行决策。
    应提交董事会审议的对外担保,须取得董事会全体成员2/3以上同意,与该担保事项有利害关系的董事应当回避表决。
    (2)在公司最近一期经审计净资产的6%以上的对外提供担保行为,除须经董事会批准外,实施前必须经公司股东大会批准。
    提交股东大会审议的对外担保,与该担保事项有利害关系的股东或授权代表应当回避表决。
    公司应当严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定。认真履行对外担保的信息披露义务,并按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。
    公司独立董事在年度报告中,对公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明,并发表独立意见。
    公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险,并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
    3、重大财务决策程序与规则
    公司的主要财务决策程序为:
    (1)由公司董事会制定财务预算、决算、利润分配及弥补亏损方案,增加或减少注册资本、发行债券的方案,拟订公司重大收购、回购公司股票或者分立、合并、解散的方案;
    (2)提请股东大会审议批准;
    (3)董事会组织实施;
    (4)总经理接受董事会委托,具体安排相关事宜。
    公司财务预算、决算方案,由股东大会普通决议通过,需由出席股东大会的股东所持表决权股份的半数以上通过;增加或减少注册资本,发行公司债券、回购公司股票,由股东大会特别决议通过,需由出席股东大会的股东所持表决权股份的三分之二以上通过。
    公司财务部门是公司资金的综合管理部门,负责对各项目投资进度、经济性进行核算,经检审计部负责资金审查,以保证资金安全性。总经理负责公司日常事务的预算与控制。
    4、高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制
    公司设立1名总经理、4名副总经理、1名财务负责人、1名董事会秘书,均由董事会聘任或解聘,每届任期为三年。根据公司第二届董事会第九次会议及2002年第一次临时股东大会通过的关于试行公司高管人员激励办法的议案,根据该议案,公司高管人员薪酬由基本薪酬和业绩收入两部分构成,基本薪酬标准为:董事长薪酬为公司分公司经理月平均工资 3.0(系数);副董事长、监事会主席和总经理薪酬为公司分公司经理月平均工资 2.5(系数);执行董事薪酬为公司分公司经理月平均工资 2.3(系数);非执行董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书、监事薪酬为公司分公司经理月平均工资 2.0(系数);业绩收入,由业绩指标工资构成,完成利润计划,按比上年实际增长比例发放年终奖,未完成利润计划,按未完成比例扣发高管人员年终奖。
    四、内部控制制度
    1、公司管理层意见
    本公司建立了较为完善的公司治理结构,在日常的经营管理中,公司管理层注意到内部控制、相互监督的重要性。
    经过管理层及各方人员的努力,公司建立起了包括诸如总经理工作制度、财务制度、内部审计制度、各部门工作职责、经营管理基本制度、IS09002质量体系运行总要求、劳动人事工资管理基本制度等一整套内部控制制度。公司的内部控制制度涉及到内部管理、部门岗位职责、工程管理、质量管理、财务管理、物资流转等各个方面。
    从整体上看,公司的内部控制制度是有效的、可行的。
    2、四川君和会计师事务所有限责任公司对公司内部控制制度评价报告的结论性意见:
    “我们认为,贵公司的内部控制比较完备,关联方交易管理办法的制定适应贵公司的实际情况,有较强的可操作性,制度的执行情况与其制定的规章制度是基本吻合的。通过制度的有效实施,对规范财务会计行为、提高会计信息质量、强化经营管理、控制经营风险、堵塞漏洞、防止舞弊等具有重要作用;可以保证贵公司的财产安全、完整,维护与贵公司相关的利益各方的权益。”
    第十节财务会计信息
     公司近三年及最近一期会计报表经具有证券业务资格的四川君和会计师事务所有限责任公司审计,会计师均出具了标准无保留意见的审计报告。本配股说明书中披露的财务信息,非经特别说明,均引自经审计的财务报告。
    一、近三年及最近一期合并资产负债表
    单位:元
                                                            2004年6月30日
资产
流动资产:
货币资金                                                    40,063,716.65
短期投资                                                             ――
应收票据                                                             ――
应收股利                                                             ――
应收利息                                                             ――
应收账款                                                     4,313,377.97
其他应收款                                                  12,012,433.05
预付账款                                                       903,205.94
应收补贴款                                                           ――
存货                                                         7,388,822.49
待摊费用                                                       435,233.17
待处理流动资产净损失                                                 ――
一年内到期的长期债权投资                                             ――
其他流动资产                                                         ――
流动资产合计                                                65,116,789.27
长期投资:
长期股权投资                                                   586,047.11
长期债权投资                                                         ――
长期投资合计                                                   586,047.11
其中:合并价差                                                 224,644.26
固定资产:
固定资产原价                                               500,712,894.15
减:累计折旧                                               152,021,766.41
固定资产净值                                               348,691,127.74
减:固定资产减值准备                                         2,578,377.37
固定资产净额                                               346,112,750.37
工程物资                                                                -
在建工程                                                    87,417,025.57
固定资产清理                                                         ――
固定资产合计                                               433,529,775.94
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   100,122,852.91
长期待摊费用                                                 9,712,776.95
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     109,835,629.86
递延税项:
递延税款借项                                                         ――
资产总计                                                   609,068,242.18

                                                               2003年12月
资产                                                                 31日
流动资产:
货币资金                                                    46,545,778.78
短期投资                                                             ――
应收票据                                                             ――
应收股利                                                             ――
应收利息                                                             ――
应收账款                                                     3,020,206.31
其他应收款                                                   7,630,816.43
预付账款                                                     1,650,501.12
应收补贴款                                                           ――
存货                                                         6,631,563.44
待摊费用                                                     1,077,000.48
待处理流动资产净损失                                                 ――
一年内到期的长期债权投资                                             ――
其他流动资产                                                         ――
流动资产合计                                                66,555,866.56
长期投资:
长期股权投资                                                   614,317.57
长期债权投资                                                         ――
长期投资合计                                                   614,317.57
其中:合并价差                                                 236,787.19
固定资产:
固定资产原价                                               440,757,423.48
减:累计折旧                                               139,001,571.65
固定资产净值                                               301,755,851.83
减:固定资产减值准备                                         2,578,377.37
固定资产净额                                               299,177,474.46
工程物资                                                             ――
在建工程                                                   101,618,788.93
固定资产清理                                                         ――
固定资产合计                                               400,796,263.39
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   101,482,799.65
长期待摊费用                                                11,325,918.19
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                     112,808,717.84
递延税项:
递延税款借项                                                         ――
资产总计                                                   580,775,165.36

                                                               2002年12月
资产                                                       31日(调整后)
流动资产:
货币资金                                                    50,303,392.31
短期投资                                                             ――
应收票据                                                             ――
应收股利                                                             ――
应收利息                                                             ――
应收账款                                                     2,725,856.61
其他应收款                                                   9,741,870.08
预付账款                                                     1,128,686.52
应收补贴款                                                           ――
存货                                                         5,461,058.19
待摊费用                                                       470,545.43
待处理流动资产净损失                                                 ――
一年内到期的长期债权投资                                             ――
其他流动资产                                                         ――
流动资产合计                                                69,831,409.14
长期投资:
长期股权投资                                                         ――
长期债权投资                                                         ――
长期投资合计                                                         ――
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价                                               405,123,016.60
减:累计折旧                                               117,956,735.23
固定资产净值                                               287,166,281.37
减:固定资产减值准备                                         2,578,377.37
固定资产净额                                               284,587,904.00
工程物资                                                             ――
在建工程                                                    24,558,985.00
固定资产清理                                                         ――
固定资产合计                                               309,146,889.00
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   104,396,910.39
长期待摊费用                                                14,508,554.83
其他长期资产                                                         ――
无形资产及其他资产合计                                     118,905,465.22
递延税项:
递延税款借项                                                         ――
资产总计                                                   497,883,763.36

                                                               2001年12月
资产                                                       31日(调整后)
流动资产:
货币资金                                                    84,154,992.86
短期投资                                                             ――
应收票据                                                             ――
应收股利                                                             ――
应收利息                                                        49,831.25
应收账款                                                     2,456,963.91
其他应收款                                                   9,960,103.70
预付账款                                                       383,280.20
应收补贴款                                                           ――
存货                                                         5,494,549.40
待摊费用                                                       923,469.76
待处理流动资产净损失                                                 ――
一年内到期的长期债权投资                                             ――
其他流动资产                                                         ――
流动资产合计                                               103,423,191.08
长期投资:
长期股权投资                                                         ――
长期债权投资                                                         ――
长期投资合计                                                         ――
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价                                               345,821,066.20
减:累计折旧                                                93,744,491.83
固定资产净值                                               252,076,574.37
减:固定资产减值准备                                         2,584,032.95
固定资产净额                                               249,492,541.42
工程物资                                                             ――
在建工程                                                    40,429,304.04
固定资产清理                                                         ――
固定资产合计                                               289,921,845.46
无形资产及其他资产:
无形资产                                                   107,154,132.29
长期待摊费用                                                14,432,128.90
其他长期资产                                                         ――
无形资产及其他资产合计                                     121,586,261.19
递延税项:
递延税款借项                                                         ――
资产总计                                                   514,931,297.73
    近三年及最近一期合并资产负债表(续)
                                                            2004年6月30日
负债和股东权益合计
流动负债:
短期借款                                                    39,000,000.00
应付票据                                                             ――
应付账款                                                     3,077,164.55
预收账款                                                       334,332.21
应付工资                                                     1,057,048.30
应付福利费                                                   3,185,329.79
应付股利                                                     7,401,376.00
应交税金                                                     6,802,769.43
其他应交款                                                      99,067.78
其他应付款                                                  16,039,873.74
预提费用                                                       120,000.00
预计负债                                                             ――
一年内到期的长期负债                                        60,000,000.00
其他流动负债                                                         ――
流动负债合计                                               137,116,961.80
长期负债:
长期借款                                                    35,000,000.00
应付债券                                                             ――
长期应付款                                                   7,091,216.09
专项应付款                                                     171,021.33
住房周转金
其他长期负债                                                         ――
长期负债合计                                                42,262,237.42
递延税项:
递延税款贷项                                                 4,928,898.31
负债合计                                                   184,308,097.53
少数股东权益                                                 4,010,607.13
股东权益:
股本                                                       118,660,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   118,660,000.00
资本公积                                                   244,583,440.97
盈余公积                                                    23,197,068.43
其中:法定公益金                                             4,596,294.75
未分配利润                                                  34,309,028.12
其中:预分股利                                                        ――
股东权益合计                                               420,749,537.52
负债和股东权益总计                                         609,068,242.18

                                                               2003年12月
负债和股东权益合计                                                   31日
流动负债:
短期借款                                                    15,000,000.00
应付票据                                                             ――
应付账款                                                     1,902,675.39
预收账款                                                       405,351.55
应付工资                                                       801,349.57
应付福利费                                                   3,220,960.90
应付股利                                                     4,732,000.00
应交税金                                                     2,269,288.58
其他应交款                                                      77,711.25
其他应付款                                                  11,605,574.06
预提费用                                                             ――
预计负债                                                             ――
一年内到期的长期负债                                                 ――
其他流动负债
流动负债合计                                                40,015,091.30
长期负债:
长期借款                                                    95,000,000.00
应付债券                                                             ――
长期应付款                                                   7,091,216.09
专项应付款                                                     524,508.19
住房周转金
其他长期负债                                                         ――
长期负债合计                                               102,615,724.28
递延税项:
递延税款贷项                                                 5,476,553.69
负债合计                                                   148,107,369.27
少数股东权益                                                 4,038,506.73
股东权益:
股本                                                       118,660,000.00
减:已归还投资
股本净额                                                   118,660,000.00
资本公积                                                   244,583,440.97
盈余公积                                                    23,197,068.43
其中:法定公益金
未分配利润                                                  42,188,799.96
其中:预分股利                                               21,358,800.00
股东权益合计                                               428,629,289.36
负债和股东权益总计                                         580,775,165.36

                                                               2002年12月
负债和股东权益合计                                         31日(调整后)
流动负债:
短期借款                                                    39,000,000.00
应付票据                                                             ――
应付账款                                                     7,098,953.05
预收账款                                                       491,918.60
应付工资                                                     1,152,462.87
应付福利费                                                   3,185,770.69
应付股利                                                    23,732,000.00
应交税金                                                       657,263.55
其他应交款                                                     222,450.82
其他应付款                                                  11,827,936.72
预提费用                                                       220,671.87
预计负债                                                             ――
一年内到期的长期负债                                                 ――
其他流动负债                                                         ――
流动负债合计                                                87,589,428.17
长期负债:
长期借款                                                             ――
应付债券                                                             ――
长期应付款                                                   7,091,216.09
专项应付款                                                           ――
住房周转金
其他长期负债                                                         ――
长期负债合计                                                 7,091,216.09
递延税项:
递延税款贷项                                                 6,571,864.45
负债合计                                                   101,252,508.71
少数股东权益                                                   400,475.88
股东权益:
股本                                                       118,660,000.00
减:已归还投资                                                       ――
股本净额                                                   118,660,000.00
资本公积                                                   244,583,440.97
盈余公积                                                    18,320,947.64
其中:法定公益金                                             2,950,646.02
未分配利润                                                  14,666,390.16
其中:预分股利                                                        ――
股东权益合计                                               396,230,778.77
负债和股东权益总计                                         497,883,763.36

                                                               2001年12月
负债和股东权益合计                                         31日(调整后)
流动负债:
短期借款                                                    64,000,000.00
应付票据                                                             ――
应付账款                                                     4,483,037.04
预收账款                                                       208,479.95
应付工资                                                       614,740.80
应付福利费                                                   3,406,317.71
应付股利                                                    20,397,581.60
应交税金                                                     3,371,153.74
其他应交款                                                     250,153.09
其他应付款                                                  12,284,531.24
预提费用                                                       371,621.90
预计负债                                                             ――
一年内到期的长期负债                                                 ――
其他流动负债                                                         ――
流动负债合计                                               109,747,617.07
长期负债:
长期借款                                                             ――
应付债券                                                             ――
长期应付款                                                   7,091,216.09
专项应付款                                                           ――
住房周转金
其他长期负债                                                         ――
长期负债合计                                                 7,091,216.09
递延税项:
递延税款贷项                                                 7,667,175.20
负债合计                                                   124,506,008.36
少数股东权益                                                         ――
股东权益:
股本                                                       118,660,000.00
减:已归还投资                                                       ――
股本净额                                                   118,660,000.00
资本公积                                                   244,583,440.97
盈余公积                                                    13,896,232.84
其中:法定公益金                                             4,632,077.61
未分配利润                                                  13,285,615.56
其中:预分股利                                                        ――
股东权益合计                                               390,425,289.37
负债和股东权益总计                                         514,931,297.73
    二、近三年及最近一期合并利润表及利润分配表
    近三年及最近一期合并利润表
    单位:元
                                                             2004年1-6月
一、主营业务收入                                           112,718,596.28
减:主营业务成本                                            62,369,296.35
主营业务税金及附加                                           4,683,880.85
二、主营业务利润                                            45,665,419.08
加:其他业务利润                                               770,836.99
减:营业费用                                                   299,919.01
管理费用                                                    28,810,428.76
财务费用                                                     1,319,338.26
三、营业利润                                                16,006,570.04
加:投资收益                                                   -28,270.46
补贴收入                                                             ――
营业外收入                                                     185,955.47
减:营业外支出                                                  87,714.08
四、利润总额                                                16,076,540.97
减:所得税                                                   2,625,392.41
少数股东损益                                                   -27,899.60
五、净利润                                                  13,479,048.16

                                                                 2003年度
一、主营业务收入                                           160,135,974.97
减:主营业务成本                                            83,148,222.99
主营业务税金及附加                                           3,792,108.69
二、主营业务利润                                            73,195,643.29
加:其他业务利润                                             1,082,721.58
减:营业费用                                                   692,590.23
管理费用                                                    45,472,564.21
财务费用                                                       418,038.83
三、营业利润                                                27,695,171.60
加:投资收益                                                   -28,541.09
补贴收入                                                     5,500,000.00
营业外收入                                                     187,191.62
减:营业外支出                                                 512,042.38
四、利润总额                                                32,841,779.75
减:所得税                                                     608,254.02
少数股东损益                                                  -164,984.86
五、净利润                                                  32,398,510.59

                                                                 2002年度
                                                               (调整后)
一、主营业务收入                                           172,437,993.11
减:主营业务成本                                            87,679,195.52
主营业务税金及附加                                           7,034,081.12
二、主营业务利润                                            77,724,716.47
加:其他业务利润                                             1,008,825.56
减:营业费用                                                   614,745.58
管理费用                                                    43,495,283.28
财务费用                                                     2,331,887.67
三、营业利润                                                32,291,625.50
加:投资收益                                                         ――
补贴收入                                                             ――
营业外收入                                                     434,997.90
减:营业外支出                                                 148,865.43
四、利润总额                                                32,577,757.97
减:所得税                                                   3,139,792.69
少数股东损益                                                   -99,524.12
五、净利润                                                  29,537,489.40

                                                                 2001年度
                                                               (调整后)
一、主营业务收入                                           151,312,605.09
减:主营业务成本                                            75,406,101.11
主营业务税金及附加                                           7,239,530.04
二、主营业务利润                                            68,666,973.94
加:其他业务利润                                               617,881.90
减:营业费用                                                         ――
管理费用                                                    31,225,233.46
财务费用                                                       453,866.22
三、营业利润                                                37,605,756.16
加:投资收益                                                         ――
补贴收入                                                        2,600,000
营业外收入                                                     467,592.95
减:营业外支出                                                 867,000.63
四、利润总额                                                39,806,348.48
减:所得税                                                   8,516,438.93
少数股东损益                                                         ――
五、净利润                                                  31,289,909.55
    近三年及最近一期合并利润分配表
    单位:元
项目                                                         2004年1-6月
一、净利润                                                  13,479,048.16
加:年初未分配利润                                          42,188,779.96
其他转入
二、可供分配的利润                                          55,667,828.12
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润                                    55,667,828.12
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              21,358,800.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                                              34,309,028.12

项目                                                               2003年
一、净利润                                                  32,398,510.59
加:年初未分配利润                                          14,666,390.16
其他转入
二、可供分配的利润                                          47,064,900.75
减:提取法定盈余公积                                         3,230,472.06
提取法定公益金                                               1,645,648.73
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润                                    42,188,779.96
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                                              42,188,779.96

项目                                                               2002年
                                                               (调整后)
一、净利润                                                  29,537,489.40
加:年初未分配利润                                          13,285,615.56
其他转入
二、可供分配的利润                                          42,783,714.24
减:提取法定盈余公积                                         2,949,809.86
提取法定公益金                                               1,474,904.94
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润                                    38,398,390.16
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              23,732,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                                              14,666,390.16

项目                                                               2001年
                                                               (调整后)
一、净利润                                                  32,784,873.23
加:年初未分配利润                                          17,863,017.33
其他转入
二、可供分配的利润                                          50,647,890.56
减:提取法定盈余公积                                         3,278,487.32
提取法定公益金                                               1,639,243.66
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润                                    45,730,159.58
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              29,665,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润                                              16,065,159.58
    三、近三年及最近一期合并现金流量表
    单位:元
                                                             2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:                               112,061,684.30
销售商品、提供劳务收到的现金
收取的租金                                                           ――
收到的税费返还                                                       ――
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,179,947.47
现金流入小计                                               113,241,631.77
购买商品、接受劳务支付的现金                                35,511,508.99
支付给职工以及为职工支付的现金                              16,833,294.63
支付的各项税费                                               3,419,440.44
支付的其他与经营活动有关的现金                              21,901,263.42
现金流出小计                                                77,665,507.48
经营活动产生的现金流量净额                                  35,576,124.29
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                         1,600,000.00
取得投资收益所收到的现金                                             ――
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额                 ――
收到的其他与投资活动有关的现金                                 109,717.80
现金流入小计                                                 1,709,717.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            45,816,100.21
收购经营性净资产所支付的现金净额                                     ――
投资所支付的现金                                             4,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                       ――
现金流出小计                                                49,816,100.21
投资活动产生的现金流量净额                                 -48,106,382.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                                 ――
其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金                             ――
借款所收到的现金                                            39,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                       ――
现金流入小计                                                39,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                        15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        20,301,804.01
支付的其他与筹资活动有关的现金                                  50,000.00
现金流出小计                                                35,351,804.01
筹资活动产生的现金流量净额                                   3,648,195.99
四、资产置换产生的现金流量净额                                       ――
五、汇率变动对现金的影响                                             ――
六、现金及现金等价物净增加额                                -8,882,062.13

                                                                 2003年度
一、经营活动产生的现金流量:                               146,428,202.50
销售商品、提供劳务收到的现金
收取的租金                                                           ――
收到的税费返还                                               3,563,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金                              10,936,359.55
现金流入小计                                               160,927,562.05
购买商品、接受劳务支付的现金                                32,038,516.13
支付给职工以及为职工支付的现金                              22,373,315.76
支付的各项税费                                              11,540,052.40
支付的其他与经营活动有关的现金                              29,313,002.44
现金流出小计                                                95,264,886.73
经营活动产生的现金流量净额                                  65,662,675.32
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                 ――
取得投资收益所收到的现金                                             ――
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额            91,560.00
收到的其他与投资活动有关的现金                                 278,981.75
现金流入小计                                                   370,541.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           121,458,416.24
收购经营性净资产所支付的现金净额                                     ――
投资所支付的现金                                                     ――
支付的其他与投资活动有关的现金                                       ――
现金流出小计                                               123,513,623.78
投资活动产生的现金流量净额                                -123,143,082.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                         3,800,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金                     3,800,000.00
借款所收到的现金                                           115,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                       ――
现金流入小计                                               118,800,000.00
偿还债务所支付的现金                                        44,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        22,477,206.82
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 200,000.00
现金流出小计                                                66,677,206.82
筹资活动产生的现金流量净额                                  52,122,793.18
四、资产置换产生的现金流量净额                                       ――
五、汇率变动对现金的影响                                             ――
六、现金及现金等价物净增加额                                -5,357,613.53

                                                                 2002年度
一、经营活动产生的现金流量:                               158,745,825.69
销售商品、提供劳务收到的现金
收取的租金                                                           ――
收到的税费返还                                              10,000,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金                                 438,075.74
现金流入小计                                               169,183,901.43
购买商品、接受劳务支付的现金                                42,312,790.02
支付给职工以及为职工支付的现金                              25,966,385.24
支付的各项税费                                              18,179,765.24
支付的其他与经营活动有关的现金                              23,664,089.52
现金流出小计                                               110,123,030.02
经营活动产生的现金流量净额                                  59,060,871.41
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                 ――
取得投资收益所收到的现金                                             ――
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额                 ――
收到的其他与投资活动有关的现金                               7,254,234.12
现金流入小计                                                 7,254,234.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            45,478,408.52
收购经营性净资产所支付的现金净额                                     ――
投资所支付的现金                                                     ――
支付的其他与投资活动有关的现金                               7,250,000.00
现金流出小计                                                52,728,408.52
投资活动产生的现金流量净额                                 -45,474,174.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                           500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金                       450,000.00
借款所收到的现金                                            78,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                       ――
现金流入小计                                                78,500,000.00
偿还债务所支付的现金                                       103,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        22,938,297.56
支付的其他与筹资活动有关的现金                                       ――
现金流出小计                                               125,938,297.56
筹资活动产生的现金流量净额                                 -47,438,297.56
四、资产置换产生的现金流量净额                                       ――
五、汇率变动对现金的影响                                             ――
六、现金及现金等价物净增加额                               -33,851,600.55

                                                                 2001年度
一、经营活动产生的现金流量:                               158,705,533.94
销售商品、提供劳务收到的现金
收取的租金                                                           ――
收到的税费返还                                               6,347,300.00
收到的其他与经营活动有关的现金                              16,774,148.33
现金流入小计                                               181,826,982.27
购买商品、接受劳务支付的现金                                37,210,509.44
支付给职工以及为职工支付的现金                              24,734,251.84
支付的各项税费                                              18,998,167.22
支付的其他与经营活动有关的现金                              25,231,274.09
现金流出小计                                               106,174,202.59
经营活动产生的现金流量净额                                  75,652,779.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                         4,000,000.00
取得投资收益所收到的现金                                             ――
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额             7,044.00
收到的其他与投资活动有关的现金                               1,407,309.61
现金流入小计                                                 5,414,353.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           115,407,768.75
收购经营性净资产所支付的现金净额                             3,997,432.94
投资所支付的现金                                               250,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金                               6,700,000.00
现金流出小计                                               126,355,201.69
投资活动产生的现金流量净额                                -120,940,848.08
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金                                                 ――
其中:子公司吸收少数股东投资所收到的现金                             ――
借款所收到的现金                                            79,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                       ――
现金流入小计                                                79,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                        15,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        21,069,264.97
支付的其他与筹资活动有关的现金                                       ――
现金流出小计                                                36,269,264.97
筹资活动产生的现金流量净额                                  42,730,735.03
四、资产置换产生的现金流量净额                              -7,692,893.92
五、汇率变动对现金的影响                                             3.06
六、现金及现金等价物净增加额                               -10,250,224.23
    近三年及最近一期合并现金流量表附表
    单位:元
项目                                                         2004年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      13,479,048.16
加:少数股东损益                                                -27,899.60
计提的资产减值准备                                             349,895.14
固定资产折旧                                                13,228,393.08
无形资产摊销                                                 1,359,946.74
长期待摊费用摊销                                             2,799,672.54
待摊费用的减少(减:增加)                                        641,767.31
预提费用的增加(减:增加)                                        120,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)           2,707.00
固定资产报废损失                                                     ――
财务费用                                                     1,276,416.91
投资损失(减:收益)                                            28,270.46
递延税款贷项(减:借项)                                      -547,655.38
存货的减少(减:增加)                                        -794,150.10
经营性应付项目的减少(减:增加)                            -5,985,168.50
经营性应付项目的增加(减:借项)                             9,644,880.53
其他                                                                 ――
经营活动产生的现金流量净额                                  35,576,124.29
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                                         ――
一年内到期的可转换公司债券                                           ――
融资租入固定资产                                                     ――
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                              36,063,716.65
减:现金的期初余额                                          44,945,778.78
加:现金等价物的期末余额                                             ――
减:现金等价物的期初余额                                             ――
现金及现金等价物净增加额                                    -8,882,062.13

项目                                                               2003年
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      32,398,510.59
加:少数股东损益                                               -164,984.86
计提的资产减值准备                                              51,153.53
固定资产折旧                                                25,979,820.32
无形资产摊销                                                 2,914,110.74
长期待摊费用摊销                                             6,033,815.28
待摊费用的减少(减:增加)                                       -606,455.05
预提费用的增加(减:增加)                                       -220,671.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)             512.00
固定资产报废损失                                                     ――
财务费用                                                     2,363,512.28
投资损失(减:收益)                                            28,541.09
递延税款贷项(减:借项)                                    -1,095,310.76
存货的减少(减:增加)                                      -1,169,556.25
经营性应付项目的减少(减:增加)                             4,167,575.97
经营性应付项目的增加(减:借项)                            -5,017,897.69
其他                                                                 ――
经营活动产生的现金流量净额                                  65,662,675.32
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                                         ――
一年内到期的可转换公司债券                                           ――
融资租入固定资产                                                     ――
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                              44,945,778.78
减:现金的期初余额                                          50,303,392.31
加:现金等价物的期末余额                                             ――
减:现金等价物的期初余额                                             ――
现金及现金等价物净增加额                                    -5,357,613.53

项目                                                               2002年
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      26,554,340.98
加:少数股东损益                                                -99,524.12
计提的资产减值准备                                            -124,176.95
固定资产折旧                                                24,286,351.13
无形资产摊销                                                 2,726,807.13
长期待摊费用摊销                                             5,341,983.73
待摊费用的减少(减:增加)                                        923,202.32
预提费用的增加(减:增加)                                       -110,950.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)               ――
固定资产报废损失                                                     ――
财务费用                                                     2,364,807.32
投资损失(减:收益)                                                 ――
递延税款贷项(减:借项)                                    -1,095,310.75
存货的减少(减:增加)                                        -829,801.42
经营性应付项目的减少(减:增加)                            10,103,359.06
经营性应付项目的增加(减:借项)                           -10,980,216.99
其他                                                                 ――
经营活动产生的现金流量净额                                  59,060,871.41
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                                         ――
一年内到期的可转换公司债券                                           ――
融资租入固定资产                                                     ――
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                              50,303,392.31
减:现金的期初余额                                          84,154,992.86
加:现金等价物的期末余额                                             ――
减:现金等价物的期初余额                                             ――
现金及现金等价物净增加额                                   -33,851,600.55

项目                                                               2001年
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                      32,784,873.23
加:少数股东损益                                                      ――
计提的资产减值准备                                          -1,683,433.16
固定资产折旧                                                17,870,874.14
无形资产摊销                                                   758,764.52
长期待摊费用摊销                                             1,638,757.18
待摊费用的减少(减:增加)                                       -813,416.16
预提费用的增加(减:增加)                                       -183,694.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)          23,815.82
固定资产报废损失                                                19,104.44
财务费用                                                     1,095,951.70
投资损失(减:收益)                                                 ――
递延税款贷项(减:借项)                                    -1,095,310.75
存货的减少(减:增加)                                      -1,255,519.99
经营性应付项目的减少(减:增加)                            42,651,893.20
经营性应付项目的增加(减:借项)                           -16,159,879.53
其他                                                                 ――
经营活动产生的现金流量净额                                  75,652,779.68
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本                                                         ――
一年内到期的可转换公司债券                                           ――
融资租入固定资产                                                     ――
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                              77,454,992.86
减:现金的期初余额                                          87,705,217.09
加:现金等价物的期末余额                                             ――
减:现金等价物的期初余额                                             ――
现金及现金等价物净增加额                                   -10,250,224.23
    四、2004年1-6月财务报表附注
    (一)本公司基本情况
    峨眉山旅游股份有限公司(以下简称“本公司”)是经四川省人民政府[川府函(1997)234号]批准,由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股,以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以其下属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产,峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资和乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资,投入本公司。经国家国有资产管理局[国资评(1997)463号]批准立项,上述发起人投入本公司的净资产经四川省资产评估事务所[川资评(1997)16号资产评估报告书]评估和国家国有资产管理局[国资评(1997)513号]确认的价值为120,959,632.77元,按照四川省国有资产管理局[川国资企(1997)49号]批准的折股比例1:0.6503折为本公司国有法人股(发起人持股)计78,660,000.00元(差额部份42,299.632.77元列入资本公积),连同经中国证监会[证监发字(1997)428、429号]批准公开发行的人民币普通股40,000,000.00元(含内部职工股4,000,000.00元),共计118,660,000.00元,为成立时的注册资本,其实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一(1997)第182号验资报告]验证。1997年10月9日,本公司正式成立,取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照,经营范围是:提供旅游、索道运输、住宿、客运、餐饮娱乐方面的服务,旅游资源及商品、水电开发,销售食品(烟、酒限零售),日用百货、日用杂品、五金、交电、化工材料、建筑材料、工艺美术品(不含金银饰品)。
    根据1997年5月本公司(筹)与峨眉山市峨眉山管理委员会(简称“峨眉山管委会”)签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定,自1997年10月起40年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%。本公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。
    根据1997年6月23日峨眉山市国土局[峨国土籍(1997)01号]《关于对峨眉山旅游股份有限公司(筹)国有土地使用权处置方案的批复》的规定,对本公司占用的国有土地使用权处置方案是,本公司所占有的土地使用权分别属峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆。1997年6月本公司(筹)与峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆签定《土地使用权租赁协议书》,其中自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,乐山市红珠山宾馆拥有的土地9,435.80平方米,按照每年每平方米19.00元计算共计年租金1,467,924.23元。在承租期内,本公司只有使用权但不得转租、转让或抵押。2001年9月21日,租用的乐山市红珠山宾馆土地使用权已通过资产置换进入本公司,原与乐山市红珠山宾馆签定的土地使用权租赁协议终止。
    1998年4月21日,本公司内部职工股4,000,000.00获准上市流通。
    (二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度
    本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及财政部发布的有关补充规定。
    2、会计年度
    自公历每年1月1日至12月31日止。
    3、记账本位币
    以人民币作为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    以权责发生制作为记账基础,以历史成本为计价原则。
     5、外币业务核算方法
    对发生的外币业务,以业务发生时人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账;对各外币账户的外币年末余额,按照年末市场汇价进行调整,差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;除上述情况以外发生的汇兑损益,计入当期财务费用。
    6、外币财务报表的折算方法
    外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目,均按照财务报表日的汇率折算为记账本位币;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账本位币,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币财务报表折算差额,在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数,按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外,均按照财务报表期间平均汇率折算为记账本位币,现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为记账本位币,其差额在“汇率变动对现金的影响”项目中单独列示。
    7、现金等价物的确定标准
    编制现金流量表时,对现金等价物的确定标准是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
    8、短期投资核算方法
    (1)短期投资在取得时按照投资成本计量,如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时,除已记入应收项目的现金股利或利息外,冲减短期投资的账面价值。
    (2)对持有的短期投资,在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价,以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,确认为当期损益。
    (3)在处置短期投资时,将其账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
    9、坏账核算方法
    (1)坏账的确认标准是因债务人(单位)已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
    (2)采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按账龄分析法计提,账龄在1年以内的应收款项按报告年末余额的3%计提,1至2年按10%计提,2至3年按15%计提,3年以上按20%计提。
    (3)对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,根据本公司的管理权限,经股东大会或董事会批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    10、存货核算方法
    (1)存货主要是购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制,每年进行定期盘点。存货购进入库以实际成本计价核算,领用发出时采用先进先出法计价,低值易耗品于领用时一次性摊销。
    (2)对存货按账面成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目比较存货的账面成本与可变现净值,以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
    11、长期投资核算方法
    (1)长期债权投资:采用成本法核算,在取得时以实际成本作为初始投资成本入账,如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息,作为应收利息单独核算不计入投资成本。在年末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入,并计入当期投资收益;债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长期债权投资时,将其账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
    (2)长期股权投资:在取得时以初始投资成本入账,初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值入账,如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利,作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及其以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及其以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。对长期股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销;没有规定投资期限的,借方差额(即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过10年(含10年)的期限摊销,贷方差额(即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额),按照财政部[财会(2003)10号]规定记入“资本公积—股权投资准备”科目。采用成本法核算时,被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益;采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。
    (3)报告年末,对长期投资进行逐项检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
    12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法
    委托贷款按实际委托的贷款金额入账,并按照规定的利率计提利息入账;如果计提的利息到期不能收回,则停止计提利息,并冲回原已计提的利息。年末对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额,则按其差额计提委托贷款减值准备,记入当期损益。
    13、固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产以实际成本计价。固定资产的标准为使用期限超过1年,单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、索道设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设备、器具工具等。不属于经营主要设备物品,单位价值在2,000元以下且使用期限超过2年的,也作为固定资产核算。按照财政部[财会(2003)10号]《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)的通知》规定,经
    本公司第2届第24次董事会审议通过,从2003年起,对固定资产发生的装修费支出,在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。该项变更属于会计估计变更,采用未来适用法核算。固定资产折旧按直线法分类计算,并按固定资产类别的原价,估计使用年限和5%的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别                                                             使用年限
房屋及建筑物                                                        20-30
固定资产装修                                                           10
索道设备                                                               15
机器设备                                                               10
电器及影视设备                                                          5
运输设备                                                                8
其他设备                                                                5
其他                                                                 3-12

类别                                                        年折旧率(%)
房屋及建筑物                                                    4.75-3.17
固定资产装修                                                         9.50
索道设备                                                             6.33
机器设备                                                             9.50
电器及影视设备                                                      19.00
运输设备                                                            11.88
其他设备                                                            19.00
其他                                                           31.67-7.92

类别                                                          残值率(%)
房屋及建筑物                                                            5
固定资产装修                                                            5
索道设备                                                                5
机器设备                                                                5
电器及影视设备                                                          5
运输设备                                                                5
其他设备                                                                5
其他                                                                    5
    (2)对固定资产进行更新改造时,将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程,并在此基础上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提折旧,待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后,再按重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。
    (3)报告期末,对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    14、在建工程核算方法
    (1)在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出,按实际成本核算,包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料,按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后,按决算数调整暂估价和已计提折旧。
    (2)报告年末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,对在建工程计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
    15、借款费用的会计处理方法
    借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用;为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下方法处理:
    (1)辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入所购建的固定资产成本;在所购建的固定资产达到预定可使用状态后,计入当期财务费用。
    (2)借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始利息资本化。每1会计期间利息资本化金额等于“至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数”乘以“资本化率”。利息资本化金额,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,直接计入所购建的固定资产成本;在所购建的固定资产达到预定可使用状态后,直接计财务费用。
    16、无形资产计价和摊销方法
    (1)无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算,按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。
   (2)报告年末,对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对无形资产逐项进行检查,如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低,导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的,则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备:
    ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    ③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    17、长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用以实际发生的支出入账,按照费用项目的受益期限分期平均摊销。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用包括游山道、景点附属设施的修建和改造、景区的绿化和亮化等,摊销期限如下:
费用项目                                                         受益期限
游山道                                                                5年
景点修建及改造                                                        5年
绿化、亮化                                                            3年
景区附属设施及其他                                                    3年
其他                                                                  2年
    18、应付债券的核算方法
    应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息,实际发行债券价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价,在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。
    19、收入确认的方法
    (1)营业收入:游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等;以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。
    游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及1997年5月与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议确定的。协议约定,自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就峨眉山风景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配50%。由本公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定,本公司将全部游山票收入作为主营业务收入,将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。
    (2)商品销售:旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等;在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
    (3)资产使用:按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入;按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
    (4)提供劳务:在一个会计期间内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的凭证时,确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入;在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
    (5)建造合同:如果建造合同的结果能够可靠地估计,在年末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计,在年末如果合同成本能够收回,按能够收回的合同成本确认合同收入,合同成本确认为费用;在年末如果合同成本不能够收回,将合同成本确认为费用,不确认合同收入。
    20、所得税会计处理方法
    对所得税采用应付税款法进行会计处理。
    21、合并会计报表的编制方法
    合并范围按照财政部[财会字(1995)11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[财会二字(1996)2号]的规定确定。合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与母公司不一致的,以母公司会计制度为准,对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。
    合并范围发生变化的,按财政部[财会(2002)18号]《关于执行〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。
    (三)税项
    本公司应纳税项及税率如下:
    1、营业税:宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按5%计缴营业税,其中根据财政部、国家税务总局[财税(2003)16号]《关于营业税若干问题的通知》的规定,“单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”,从2003年1月起客运索道收入按5%计缴营业税;门票收入按3%计缴营业税;从2003年1月娱乐收入按20%计缴营业税;保龄球射箭收入按20%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按5%计缴。
    2、增值税:商贸分公司为年应税销售额在180万元以下的小规模商业企业,按照4%的税率计缴增值税;供水、供电收入按小规模纳税人6%的税率计缴增值税;商品销售收入按17%的税率计算增值税的销项税额。
    3、附加税费:按实际交纳增值税、营业税款的7%计缴城市维护建设税;按实际交纳增值税、营业税款的3%计缴教育费附加。
    4、企业所得税:经四川省地方税务局[川地税(2002)112号]批准,本公司2002年度企业所得税税率按15%税率计缴。根据国家税务总局[国税发(2002)47号]《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》,对设在西部地区,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业,经主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得税,第一年报省级税务机关审核确认,第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。经四川省乐山市地方税务局[乐市地税函(2004)112号]批复,本公司2004年度减按15%税率征收企业所得税。
    5、其他税项按国家规定计缴。
    (四)所属单位、控股子公司及合营企业
    1、本公司内部所属单位如下:
名称                           营业场所        成立日期            负责人
峨眉山旅游股份有限公
                             峨眉山零公里     1997/10/09           李生明
司游山票收费站
峨眉山旅游股份有限公         峨眉山市黄湾
                                              1999/12/28           邹志明
司万年索道分公司               乡万年村
峨眉山旅游股份有限公
                             峨眉山接引殿     1997/10/09           苟德田
司金顶索道公司
峨眉山旅游股份有限公         峨眉山市绥山
                                              1997/10/09           印俊佳
司峨眉山景区水电公司         镇名山路南段
峨眉山旅游股份有限公         峨眉山市黄湾
                                              1997/10/09           李建华
司峨眉山大酒店               乡报国村五组
峨眉山旅游股份有限公
                              峨眉山金顶      2000/03/06             李易
司金顶大酒店
峨眉山旅游股份有限公         峨眉山市黄湾
                                              1997/10/09             严敏
司红珠山贵宾楼分公司           乡报国村
                             绥山镇名山路
佛光康乐城                                     2002/4/2            杜卫平
                                 东段
峨眉山旅游股份有限公
                               名山南路       1999/07/13           祝松如
司商贸分公司
峨眉山旅游股份有限公         峨眉山市黄湾
                                              1999/12/27           何德均
司冰雪娱乐分公司               乡雷洞坪

名称                                                         主要经营范围
峨眉山旅游股份有限公
                                                                   游山票
司游山票收费站
峨眉山旅游股份有限公
                                                                 索道运输
司万年索道分公司
                                         索道运输、住宿、食品、日用百货、
峨眉山旅游股份有限公                     日用杂品、工艺美术品(不含金银饰
司金顶索道公司                            品)、餐饮、出租大衣、VCD风光碟
                                                                       片
                                         水电开发及供水、供电、水电器材、
峨眉山旅游股份有限公                     五金交电、建筑材料、水电建筑工程
司峨眉山景区水电公司                     安装及维修、工艺美术品(不含金银
                                                                   饰品)
                                       住宿、餐饮娱乐方面的服务、保龄球、
峨眉山旅游股份有限公                     工艺美术品(不含金银饰品)、汽车
司峨眉山大酒店                           客运、日用百货、食品、五金交电、
                                                                 化工材料
                                         住宿、餐饮、娱乐、工艺美术品(不
峨眉山旅游股份有限公
                                       含金银饰品)、汽车客运、日用百货、
司金顶大酒店
                                                   食品、桑拿、按摩、氧吧
                                           住宿、餐饮、温泉沐浴、卡拉OK、
峨眉山旅游股份有限公                     茶园、家庭影院、保龄球、桑拿、保
司红珠山贵宾楼分公司                     健按摩、健身、足浴、网吧、书吧、
                                         酒吧、美容美发、工艺美术品、日用
                                                       百货、食品、泳装。
                                       保龄球、台球、乒乓球、射箭、飞镖、
佛光康乐城
                                                       茶楼、夜总会、迪吧
                                         旅游商品、食品(酒、烟限零售)、
峨眉山旅游股份有限公
                                         日用百货、五金、交电、工艺美术品
司商贸分公司
                                           (不含金、银饰品)、餐饮、住宿
峨眉山旅游股份有限公                   滑雪、雪橇、器具出租、餐饮、住宿、
司冰雪娱乐分公司                                                 其他食品
    以上10个所属专业分公司由本公司汇总编制本公司的会计报表。
      2、控股子公司概况如下:
                                 注册                                法定
单位名称            注册地                 成立日期
                                 资金                              代表人
四川峨眉山风
                   成都市洗
景国际旅行社
                    面桥街     500万元    2002/04/23               马元祝
有限责任公司
                     10号

峨眉山金旅网       峨眉山市
络旅游有限公       黄湾乡报    450万元    2003/03/04               马元祝
司②                 国村
                   四川省峨
峨眉山灵秀旅
                   眉山市黄
游文化实业有                   500万元    2003/08/12               马元祝
                   湾乡报国
限公司③
                      村
成都峨眉山市       成都市衣
旅行社有限责       冠庙洗面     30万元    2002/03/19               马元祝
任公司④           桥10号

                                 权益
单位名称             投资金额                                主营业务范围
                                 比例
四川峨眉山风
                                                       入境旅游业务、国内
景国际旅行社
                     450万元     90%                   旅游业务、销售旅游
有限责任公司
                                                     产品(不含金银制品)。

                                                       互联网信息服务;网
                                                       上提供订票、订房服
峨眉山金旅网
                                                       务;会员制服务;信
络旅游有限公         270万元     60%
                                                       息化工程建设、网站
司②
                                                       建设、软件开发;旅
                                                           游工艺品销售。
                                                       旅游纪念品、工艺美
                                                       术品、毛绒制品、佛
峨眉山灵秀旅
                                                       事用品、玩具、图书
游文化实业有         300万元     60%
                                                       画册、音像制品、土
限公司③
                                                       特产品、茶叶、中药
                                                                       材
成都峨眉山市
旅行社有限责          27万元     90%                       国内旅游业务。
任公司④
    ①2002年3月13日,经本公司第2届董事会第9次会议“关于将峨眉山风景国际旅行社(分公司)改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议,由本公司与自然人严敏共同出资5,000,000.00元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。本公司出资4,500,000.00元,占注册资本的90%;严敏出资500,000.00元,占10%。2002年4月23日,经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入本公司合并会计报表范围。
    ②根据2002年12月本公司第2届董事会第17次会议“关于出资组建峨眉山金桥旅游商务网络有限责任公司(暂定名)”的决议,由本公司及四川峨眉山风景国际旅行社有限公司和四川省峨眉山旅游总公司共同出资4,500,000.00元组建成立峨眉山金旅网络旅游有限公司。本公司出资1,800,000.00元,占注册资本的40%;峨眉山风景国际旅行社出资900,000.00元,占20%;四川省峨眉山旅游总公司出资1,800,000.00元,占40%。2003年3月4日,经峨眉山市工商行政管理局登记成立,注册号[5111811800661]。从2003年4月起将其纳入了合并会计报表范围。
    ③根据2003年7月12日本公司第2届董事会第23次会议“关于出资组建峨眉山灵秀文化有限公司”的决议,本公司、四川省峨眉山旅游总公司和峨眉山远达房地产开发有限公司出资5,000,000.00元组建峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司。本公司出资3,000,000.00元,占注册资本的60%;四川省峨眉山旅游总公司出资2,000,000.00元,占40%。经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立,注册号[5111811800167]。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范围。
    ④2003年8月10日,经四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司股东会同意向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资270,000.00元,并经成都峨眉山旅行社有限责任公司股东会决议通过。2003年9月26日,在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记,其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资270,000.00元,占注册资本的90%;自然人李易出资30,000.00元,占注册资本的10%。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范围。
    (五)合并会计报表主要项目注释
    注1、货币资金
项目                                       期末数                  年初数
现金                                   863,725.90              592,061.03
银行存款                            39,199,990.75           45,953,717.75
其他货币资金                                   --                      --
合计                                40,063,716.65           46,545,778.78
    现金期末数中包括美元2,207.00元,按汇价1:8.2518折合人民币18,211.72元。
    银行存款期末数中包括:①本公司于2003年10月9日将原乐山市信托投资公司开设的212100047号账户余额1,607,244.61元中的1,600,000.00元转为乐山市商业银行市中区支行半年期定期存款,2004年6月29日到期后兑付转为活期存款。②2004年6月8日峨眉山市灵秀旅游文化实业有限公司分别将乐山市商业银行峨眉山市支行开设的2050678号账户余额1,500,000.00元、中国农业银行峨眉山市支行开设的367101140000103号账户余额2,500,000.00元转为半年期定期存款。
    注2、应收账款
    应收账款余额、账龄如下:
                                             期末数
账龄                           金额           比例%              坏账准备
1年以内                2,181,043.86           46.47             65,431.32
1-2年                  1,554,828.37           33.13            155,482.84
2-3年                    643,858.90           13.72             96,578.84
3年以上                  313,924.80            6.68             62,784.96
合计                   4,693,655.93          100.00            380,277.96
账面价值                                                     4,313,377.97

                                             年初数
账龄                           金额           比例%              坏账准备
1年以内                1,728,743.68           53.37             51,862.31
1-2年                  1,196,489.40           36.94            119,648.94
2-3年                    306,892.80            9.47             46,033.92
3年以上                    7,032.00            0.22              1,406.40
合计                   3,239,157.88          100.00            218,951.57
账面价值                                                     3,020,206.31
    应收账款期末数较年初数增加44.90%,主要是四川省中国国际旅行社及峨眉山市政府接待办食宿费未结算所致。坏账准备计提比例详见附注二注9。
    应收账款本期期末数中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。应收账款期末数中欠款前5名的单位如下:
单位名称                               金额         所欠时间     欠款原因
四川峨眉广之旅国际旅行社有 限责任公司 764,972.00    1-2年      应收食宿费
四川省中国国际旅行社                  227,698.00    1-2年      应收食宿费
乐山市公安局                          206,261.00    1年以内    应收食宿费
峨眉山市政府接待办                    150,617.80    1-2年      应收食宿费
乐山市财政局                          113,678.00    1年以内    应收食宿费
合计                                1,463,226.80   占应收账款总额的31.17%
    注3、其他应收款
    其他应收款余额、账龄如下:
                                      期末数
账龄                       金额        比例%                     坏账准备
1年以内            7,580,174.71        52.60                   227,405.24
1-2年                991,354.62         7.46                    99,135.46
2-3年                  5,438.73         4.52                       815.81
3年以上            4,703,526.88        35.42                   940,705.38
合计              13,280,494.94       100.00                 1,268,061.89
账面价值                                                    12,012,433.05

                                      年初数
账龄                       金额        比例%                     坏账准备
1年以内            3,575,285.84        40.81                   107,258.58
1-2年                  6,410.45         0.07                       641.05
2-3年                263,206.20         3.00                    39,480.93
3年以上            4,916,618.13        56.12                   983,323.63
合计               8,761,520.62       100.00                 1,130,704.19
账面价值                                                     7,630,816.43
    其他应收款期末数较年初数增加51.58%,主要是控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公司代国外旅行社支付境内旅游费用以及营销人员为加大促销增加的暂借款尚未结算所致。
    其他应收款本期期末数中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款如下:
单位名称                         金额              所欠时间      欠款原因
乐山市红珠山宾馆               190,764.90          1年以内         往来款
    其他应收款本期期末数中中欠款前5名的单位如下:
单位名称                                                             金额
洪雅县高庙镇七里坪电站*                                      2,982,000.00
王毅                                                         1,042,507.49
乐山市旅游局                                                   800,000.00
泰国峨眉山熊猫假日旅游公司                                     645,635.15
配股发行费用                                                   620,000.00
合计                                                         6,090,142.64

单位名称                       所欠时间              欠款原因
洪雅县高庙镇七里坪电站*        97年后陆续发生    借款及往来款
王毅                           1年以内           暂借市场营销款
乐山市旅游局                   2-3年             旅行社质量保证金
泰国峨眉山熊猫假日旅游公司     1年以内           暂借款
配股发行费用                   1年以内           中介机构费用、审核费用等
合计                                             占其他应收款总额的45.86%
    *洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司高山区唯一供电单位。2002年3月10日,本公司与该电站签订还款协议约定,电站所欠的借款本息403万元(其中主要包括1997年12月6日至2000年12月6日的3年期借款,本金为2,500,000.00元,月利率为7.8‰,已计息702,000.00元,总计3,202,000.00元)在近几年中还清,每月在电费中扣除4万元,如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故,每月还款数双方具体协商。本期从该电站电费中扣回借款240,000.00元,累计扣回借款1,120,000.00元。
    注4、预付账款
    预付账款余额、账龄如下:
                                                                   期末数
账龄                                        金额                比例(%)
1年以内                               857,136.22                    94.90
1-2年                                  31,069.72                     3.44
2-3年                                  15,000.00                     1.66
3年以上                                       --                       --
合计                                  903,205.94                   100.00

                                                                   年初数
账龄                                        金额                比例(%)
1年以内                             1,604,431.40                    97.21
1-2年                                  46,069.72                     2.79
2-3年                                         --                       --
3年以上                                       --                       --
合计                                1,650,501.12                   100.00
    预付账款期末数较年初数减少747,295.18元,主要是预付给音乐电视《情系峨眉山》制作费及为贵宾楼分公司8号楼采购的酒店用品分别转入管理费用和低值易耗品所致。预付账款期末数中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
    注5、存货及存货跌价准备
                                                                   期末数
项目                                       金额                  跌价准备
原材料                             3,955,913.25                 68,511.95
库存商品                             766,566.25                 77,222.13
低值易耗品                         2,810,404.07                        --
生产成本                               1,673.00                        --
合计                               7,534,556.57                145,734.08
账面价值                                                     7,388,822.49

                                                                   年初数
项目                                       金额                  跌价准备
原材料                             4,320,825.49                 31,620.90
库存商品                           1,547,163.86                 77,222.13
低值易耗品                           337,388.46                        --
生产成本                             535,028.66                        --
合计                               6,740,406.47                108,843.03
账面价值                                                     6,631,563.44
    库存商品的可变现净值是按单个项目根据期末的主要市价减去销售费用计算得到的;原材料的可变现净值是按单个项目根据市场价格扣除估计的尚需加工费用和估计的销售费用确定的。
    注6、待摊费用
类别                           年初数                          本期增加数
保险费                      90,791.30                          193,074.00
广告费                     668,185.01                          665,200.00
房租                       148,065.00                          219,700.00
其他                       169,959.17                          310,455.93
合计                     1,077,000.48                        1,388,429.93

类别                       本期减少数                              期末数
保险费                     116,767.89                          167,097.41
广告费                   1,155,584.98                          177,800.03
房租                       341,725.00                           26,040.00
其他                       416,119.37                           64,295.73
合计                     2,030,197.24                          435,233.17
    注7、长期投资
    1、长期投资项目
                           年初数                                    本期
项目                   金额      减值准备                          增加数
长期股权投资     614,317.57          --                                --
长期债权投资             --          --                                --
合计             614,317.57          --                                --

                       本期                            期末数
项目                 减少数*            金额                     减值准备
长期股权投资      28,270.46            586,047.11                      --
长期债权投资             --                    --                      --
合计              28,270.46            586,047.11                      --
    *本期减少数28,270.46元包括:(1)根据2002年12月30日本公司第2届董事会第18次会议“关于将出资组建峨眉山热浪传播有限公司”(暂定名)的决议,本公司、新华国际传播有限公司和利川有限公司共同出资1,000,000.00元组建。按经成都高新区外经委[成高外经贸字(2003)70号]批复的合同、章程约定,本公司出资400,000.00元,占注册资本的40%;新华国际传播有限公司出资400,000.00元,占40%;利川有限公司出资200,000.00元,占20%。2003年7月11日,在成都市工商行政管理局登记成立,注册号为企合川蓉总字第2901号。根据峨眉山热浪传播有限责任公司2004年1-6月发生的亏损按本公司拥有的股权比例(40%)计算的损益调整减少16,127.53元。初始投资成本为400,000.00元,累计损益调整为-38,597.15元,其中本期损益调整为-16,127.53元,期末余额为361,402.85元。(2)四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2004年1-6月对成都峨眉山旅行社有限责任公司投资的股权投资差额摊销12,142.93元,期末股权投资差额为224,644.26元。详见附注五、注8“合并价差”。
    2、长期股权投资
    (1)长期股权投资项目
项目                             年初数                              本期
                                                减值               增加数
                             金额
                                                准备
对子公司投资                  --                  --                   --
对合营企业投资                --                  --                   --
对联营企业投资[1]     377,530.38                  --                   --
其他股权投资[2]       236,787.19                  --                   --
其中:股票投资                --                  --                   --
其他股权投资          236,787.19                  --                   --
合计                  614,317.57                  --                   --

项目                               本期                     期末数
                                 减少数                              减值
                                                    金额
                                                                     准备
对子公司投资                         --               --               --
对合营企业投资                       --               --               --
对联营企业投资[1]             16,127.53       361,402.85               --
其他股权投资[2]               12,142.93       224,644.26               --
其中:股票投资                       --               --               --
其他股权投资                  12,142.93       224,644.26               --
合计                          28,270.46       586,047.11               --
    [1]对联营企业投资
                                    占被投资
                        投资                      初始
被投资企业名称                      单位注册                       年初数
                        期限                     投资额
                                    资本比例
峨眉山热浪传播有限公司                 40%      400,000.00     377,530.38

                                                    减值
                                    期末数                           备注
被投资企业名称                                      准备
                                                                   权益法
                                   361,402.85        --
峨眉山热浪传播有限公司                                               核算
    [2]其他股权投资
被投资公司名称                             投资期限 股权投资差额 摊销期限
成都峨眉山旅行社有限责任公司  2002.03.19/2012.03.18      224,644.26  10年
    注8、合并价差
    根据2003年8月1日控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社股东会决议,同意向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资270,000.00元,并经成都峨眉山旅行社有限责任公司股东会决议通过。2003年9月26日,在成都市工商行政管理局办理股东变更登记,其中四川峨眉山风景国际旅行社出资270,000.00元,占注册资本的90%;自然人李易出资30,000.00元,占10%。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范围。变更日的净资产为30,157.05元,按四川峨眉山风景国际旅行社出资270,000.00元,持股比例90%计算应享有的净资产为27,141.34元,增加股权投资差额242,858.66元。根据本公司会计政策借方差额(即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按10年的期限摊销,股权投资差额初始金额为242,858.66元,累计摊销18,214.40元,其中本期摊销12,142.93元,期末股权投资差额为224,644.26元。
    注9、固定资产及累计折旧
项目                                    年初数                 本期增加数
原值
房屋建筑物                      247,855,051.26              23,789,157.66
固定资产装修                      8,599,892.00              18,998,505.61
机器设备                         63,442,015.56               8,478,906.89
索道设备                         75,230,406.84                 956,320.00
运输设备                         18,340,497.39               1,971,429.00
电器及影视设备                   18,067,744.09               1,755,998.60
其他                              9,221,816.34               4,617,142.91
合计                            440,757,423.48              60,567,460.67
累计折旧
房屋建筑物                       38,560,228.60               4,458,428.76
固定资产装修                      1,157,258.79                 703,139.72
机器设备                         22,141,163.21               2,932,449.52
索道设备                         52,382,688.04               1,453,307.50
运输设备                         10,640,325.55                 867,751.46
电器及影视设备                    9,067,426.75               1,440,803.35
其他                              5,052,480.71               1,372,512.77
合计                            139,001,571.65              13,228,393.08
净值
房屋建筑物                      209,294,822.66
固定资产装修                      7,442,633.21
机器设备                         41,300,852.35
索道设备                         22,847,718.80
运输设备                          7,700,171.84
电器及影视设备                    9,000,317.34
其他                              4,169,335.63
固定资产净值                    301,755,851.83
减:固定资产减值准备              2,578,377.37
固定资产净额                    299,177,474.46

项目                                本期减少数                     期末数
原值
房屋建筑物                                  --             271,644,208.92
固定资产装修                                --              27,598,397.61
机器设备                            540,290.00              71,380,632.45
索道设备                                    --              76,186,726.84
运输设备                             71,700.00              20,240,226.39
电器及影视设备                              --              19,823,742.69
其他                                        --              13,838,959.25
合计                                611,990.00             500,712,894.15
累计折旧
房屋建筑物                                  --              43,018,657.36
固定资产装修                                --               1,860,398.51
机器设备                            140,083.32              24,933,529.41
索道设备                                    --              53,835,995.54
运输设备                             68,115.00              11,439,962.01
电器及影视设备                              --              10,508,230.10
其他                                        --               6,424,993.48
合计                                208,198.32             152,021,766.41
净值
房屋建筑物                                                 228,625,551.56
固定资产装修                                                25,737,999.10
机器设备                                                    46,447,103.04
索道设备                                                    22,350,731.30
运输设备                                                     8,800,264.38
电器及影视设备                                               9,315,512.59
其他                                                         7,413,965.77
固定资产净值                                               348,691,127.74
减:固定资产减值准备                                         2,578,377.37
固定资产净额                                               346,112,750.37
    固定资产本期增加数包括:①从在建工程转入51,435,350.59元;②直接购买增加9,132,110.08
    固定资产本期减少数包括:①主要是红珠山贵宾楼8号楼处置转出固定资产机器设备原值535,890.00元,累计折旧135,903.32元;②红珠山贵宾楼8号楼报废运输设备的原值71,700.00元,累计折旧68,115.00元;③金顶索道分公司报废机器设备原值4,400.00元,累计折旧4,180.00元。
    截止2004年6月末,本公司未以固定资产作抵押,也未以固定资产为其他单位提供抵押担保。
    注10、固定资产减值准备
类别                                   年初数                  本期增加数
房屋建筑物                          21,139.71                          --
固定资产装修                               --                          --
机器设备                         1,877,287.56                          --
索道设备                                   --                          --
运输设备                           152,058.67                          --
电器及影视设备                     514,936.39                          --
其他设备                            12,955.04                          --
合计                             2,578,377.37                          --

类别                               本期转回数                      期末数
房屋建筑物                                 --                   21,139.71
固定资产装修                               --                          --
机器设备                                   --                1,877,287.56
索道设备                                   --                          --
运输设备                                   --                  152,058.67
电器及影视设备                             --                  514,936.39
其他设备                                   --                   12,955.04
合计                                       --                2,578,377.37
    注11、在建工程
                         预算数
工程名称                                     年初数            本期增加数
                          (元)
                             万
贵宾楼分公                2,300       31,844,028.33          4,462,402.49
司8#楼改造
其中:利息资本化              --          182,391.00            527,995.61
长业大厦②                7,297       34,561,913.09          9,777,202.61
其中:利息资本化              --          429,152.31          1,044,511.50
红珠山休闲               18,000       18,680,360.99         14,037,816.51
渡假村项目
其中:利息资本化                                  --             83,374.31
新建万年寺                5,695          393,627.88            100,000.00
至猴区索道
峨眉山风景                3,284          126,021.00                    --
区供水供电
网站二期建设                 --        2,249,090.00                    --
无线网络通                   --          757,019.00                    --
讯平台
单身职工宿
                             --        2,649,344.00                    --
舍④
低山区环线
                          6,600        6,412,320.55            258,000.00
游工程⑤
办公楼                       --        1,184,871.50            139,407.46
“中国第一                   --          409,000.00                    --
山”项目
金顶宾馆工程                 --          227,659.75                    --
峨眉山雷洞                   --          110,000.00                    --
坪-洗象池-九
零星工程                     --        2,351,192.59          8,667,758.16
合计                         --      101,956,448.68         37,442,587.23
其中:利息资本化              --          611,543.31          1,655,881.42
减:在建工程                 --          337,659.75                    --
减值准备
在建工程净额                 --      101,618,788.93                    --

                               本期转入           其他
工程名称                                                           期末数
                               固定资产         减少数
贵宾楼分公                36,306,430.82             --                 --
司8#楼改造
其中:利息资本化              710,386.61             --                 --
长业大厦②                           --             --      44,339,115.70
其中:利息资本化                      --             --       1,473,663.81
红珠山休闲                           --             --      32,718,177.50
渡假村项目
其中:利息资本化                      --             --          83,374.31
新建万年寺                           --             --         493,627.88
至猴区索道
峨眉山风景                           --             --         126,021.00
区供水供电
网站二期建设               2,249,090.00             --                 --
无线网络通                   757,019.00             --                 --
讯平台
单身职工宿
                                     --             --       2,649,344.00
舍④
低山区环线
                             400,000.00             --       6,270,320.55
游工程⑤
办公楼                     1,324,278.96             --                 --
“中国第一                   200,000.00     209,000.00                 --
山”项目
金顶宾馆工程                         --             --         227,659.75
峨眉山雷洞                           --             --         110,000.00
坪-洗象池-九
零星工程                  10,198,531.81             --         820,418.94
合计                      51,435,350.59     209,000.00      87,754,685.32
其中:利息资本化              710,386.61             --       1,557,038.12
减:在建工程                         --             --         337,659.75
减值准备
在建工程净额                         --             --      87,417,025.57

                         资金                                        完工
工程名称
                         来源                                       进度%
贵宾楼分公               其他                                         100
司8#楼改造
其中:利息资本化
长业大厦②               其他                                          40
其中:利息资本化
红珠山休闲               其他                                          90
渡假村项目
其中:利息资本化                                                      前期
新建万年寺               其他
至猴区索道                                                           工程
峨眉山风景               其他                                          10
区供水供电
网站二期建设             其他                                         100
无线网络通               其他                                         100
讯平台
单身职工宿                                                           前期
                         其他
舍④                                                                 工程
                                                                     支出
低山区环线               募股
游工程⑤                 其他
办公楼                   其他                                         100
“中国第一               其他                                         100
山”项目
金顶宾馆工程             其他
峨眉山雷洞               募股
坪-洗象池-九               其
零星工程
                         他、
合计
其中:利息资本化            --                                          --
减:在建工程
减值准备
在建工程净额
    ①根据2002年11月30日本公司第2届董事会第17次会议决议,拟用自有资金2,300万元投资改造红珠山贵宾楼分公司8号楼,使之达到五星级标准。2004年4月该楼达到预定可使用状态后暂估转入固定资产,其中包括因更新改造转入在建工程的房屋、建筑物原值11,177,600.00元,累计折旧3,185,616.00元,净值7,991,984.00元。
    ②长业大厦工程:是2002年12月25日,本公司(甲方)与成都原野房地产开发公司(乙方)和担保人成都同兴企业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书,本公司出资2600万元以内,收购位于成都市二环路西二段66号(路口)的在建停工综合楼“长业大厦”,该项目征地11.388亩,代征地6.0705亩,建设地5.318亩,已建成18000平方米建筑(含地下室)。根据意向性意见书,本公司支付50万元订金,成都同兴企业集团以其武侯中央花园首期别墅(398平方米、权证号:权字0669487号)抵押,该投资项目经本公司2003年5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过,该收购事项于2003年8月完成。成都市发展计划委员会[成计投资函(2003)108号]“关于建设项目立项登记的通知”对该项目进行了立项登记,本公司作为该项目的项目业主对其进行建设,项目建设用地已取得成都市人民政府[成国用(2003)第1035号]土地使用权证。截止2004年6月末该项目累计发生支出44,339,115.70元。根据《成都峨眉山大酒店可行性分析与策划报告》,该项目总投资约为7,297.50万元,建设期为1年。
    ③红珠山休闲度假村项目是根据四川省发展计划委员会[川计社会(2001)1004号《关于同意峨眉山景区红珠山休闲度假村项目建议书的批复》的批复,工程投资总额为18,000万元;根据四川省建设厅[川建厅景发(2000)0438号]、四川省经贸委[川经贸投资(2001)891号]以及四川省发展计划委员会[川计社会(2001)1091号]《关于峨眉山索道建设项目立项报告的批复》的批复,金顶索道技术改造项目和新建万年寺至猴区索道项目工程投资总额为11,200万元;根据四川省发展计划委员会[川计社会(2001)1090号]《关于同意峨眉山风景区供水供电设施建设项目立项报告的批复》的批复,峨眉山风景区供水供电项目工程投资总额为3,284万元。以上项目已经本公司第2届董事会第6次会议审议通过;2001年9月21日经本公司2001年第2次临时股东大会审议通过并公告。
    ④截止2004年6月,单身职工宿舍的工程支出主要为土地征用费,工程尚未开工。
    ⑤峨眉山低山区环线游工程于2000年经乐山市计划委员会[乐市计(2000)固立-31号]批准进行修建。工程总投资为6,600万元,资金来源为募股资金。该工程包括如下项目:
    a、新建报国寺景区的峨眉山游人服务中心;
    b、建设报国寺景区的峨眉博物馆;
    c、新建报国寺—黄湾公路(2公里);
    d、新建伏虎寺景区的伏虎寺关帝庙停车场;
    e、改建五显岗—中峰寺—大峨寺—纯阳殿游山道;
    f、新建清音阁自然生态戏猴区;
    g、新建清音阁游人急救中心。
    ⑥峨眉山雷洞坪--洗象池--九岗子索道工程按照国务院《关于立即停止一切毁林开垦行为的紧急通知》规定暂缓建设。截止2001年末,仍不能被批准开工且预计在3年内不能重新开工,故2001年已全额计提在建工程减值准备。
    在建工程中利息资本化率为4.941%。
    在建工程其他减少数209,000.00元已转入当期费用。
    注12、无形资产
种类                   原始金额                年初数            本期增加
土地使用权       107,881,332.20        101,482,799.65                  --

种类                   本期转出              本期摊销              期末数
土地使用权                   --          1,359,946.74      100,122,852.91
    土地使用权原始金额是资产收购和置换进入的土地使用权,其明细项目如下:
土地使用权             国有土地使用证号                          入账价值
Ⅰ宗地          峨眉国用(2001)字第6699号                   2,577,260.00
Ⅱ宗地          峨眉国用(2001)字第6698号                   2,815,990.00
Ⅲ宗地          峨眉国用(2001)字第6706号                  67,195,066.20
Ⅳ宗地          峨眉国用(2001)字第6700号                  19,595,593.00
Ⅴ宗地          峨眉国用(2001)字第6701号                   9,906,380.00
Ⅵ宗地          峨眉国用(2001)字第6702号                   5,791,043.00
合计                                                       107,881,332.20

土地使用权               摊销期限                                取得方式
Ⅰ宗地             2001.09.21-2036.10.25                             出让
Ⅱ宗地             2001.09.21-2036.10.25                             出让
Ⅲ宗地             2001.09.21-2041.07.25                             出让
Ⅳ宗地             2001.09.21-2041.07.25                             出让
Ⅴ宗地             2001.09.21-2041.07.25                             出让
Ⅵ宗地             2001.09.21-2041.07.25                             出让
合计
    以上土地使用权的入账价值均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估,并出具[川地评(2001)036号]土地估价报告,估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川地地产评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地价,以两种估价结果的算术平均值作为以上各宗地的最终价格。
    截止2004年6月末,本公司未用土地使用权为银行借款和其他单位提供担保和抵押。
    注13、长期待摊费用
                                                                     本期
种类                       原始发生额             年初数
                                                                   增加数
劳保服装费                 386,673.00         227,766.72               --
景区绿化亮化工           3,368,429.17       1,478,985.61               --
程费
游山道                  10,380,316.22       6,273,970.84       438,532.51
自然生态猴区             3,648,965.14       2,127,892.67               --
天下名山广场及           3,908,653.61         933,411.20       623,998.79
附属设施
金顶大酒店创三             310,524.39         207,015.89               --
星工程
其他费用                   216,250.30          76,875.26       124,000.00
合计                    22,219,811.83      11,325,918.19     1,186,531.30

                           本期          其他                    剩余摊销
种类                                                   期末数
                         摊销数        减少数                        期限
劳保服装费            96,668.16            --      131,098.56      4-16月
景区绿化亮化工       575,269.73            --      903,715.88      4-29月
程费
游山道             1,057,572.84            --    5,654,930.51     28-57月
自然生态猴区         386,847.72            --    1,741,044.95     28-35月
天下名山广场及       614,962.83            --      942,447.16      4-30月
附属设施
金顶大酒店创三        34,502.70            --      172,513.19        24月
星工程
其他费用              33,848.56            --      167,026.70      6-23月
合计               2,799,672.54            --    9,712,776.95          --
    长期待摊费用以实际发生的支出入账,按照费用项目的受益期限及费用性质分期平均摊销计入成本、费用,其中宾馆、索道劳保服装费和金顶大酒店创三星工程摊销计入主营业务成本,景区绿化亮化工程费、游山道、自然生态猴区、天下名山广场及附属设施等摊销计入管理费用。
    注14、短期借款
借款种类                  期末数                       年初数        备注
抵押借款                     --                                      ----
担保借款                     --                           --
信用借款          39,000,000.00                15,000,000.00           --
质押贷款                     --                           --
合计              39,000,000.00                15,000,000.00           --
    短期借款明细项目如下:
贷款单位                               借款期限                    年利率
中国建设银行峨眉山市支行       2004.03.22-2005.03.21               4.779%
中国建设银行峨眉山市支行*      2004.03.26-2005.03.25               4.779%
合计

贷款单位                            借款种类                         金额
中国建设银行峨眉山市支行               信用                  4,000,000.00
中国建设银行峨眉山市支行*              信用                 35,000,000.00
合计                                                        39,000,000.00
    *经本公司第3届董事会第3次会议决议通过《关于申请流动资金借款3,500万元的议案》向银行借入的款项。
    注15、应付账款
                                                   期末数
账龄                                     金额                     比例(%)
1年以内                          2,579,355.04                       83.82
1-2年                               51,121.90                        1.66
2-3年                               89,457.21                        2.91
3年以上*                           357,230.40                       11.61
合计                             3,077,164.55                      100.00

                                                    年初数
账龄                                     金额                     比例(%)
1年以内                          1,386,833.78                       72.89
1-2年                               91,658.21                        4.82
2-3年                               66,953.00                        3.51
3年以上*                           357,230.40                       18.78
合计                             1,902,675.39                      100.00
    应付账款期末数较年初数增加61.73%,主要是由于金顶索道货索改造为客索项目完工暂估转入固定资产,同时补记应付的机械设备尾款增加所致。
    *主要是金顶索道公司应付进口索道设备的备品备件款,因外贸进出口公司货物质量与合同约定不符,扣付尾款所致。
    应付账款期末数中无欠付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    注16、预收账款
                                                   期末数
账龄                                      金额                    比例(%)
1年以内                             145,315.21                      43.46
1-2年                                40,668.00                      12.16
2-3年                               148,349.00                      44.38
3年以上                                     --                         --
合计                                334,332.21                     100.00

                                                   年初数
账龄                                      金额                    比例(%)
1年以内                             126,816.55                      31.29
1-2年                               248,369.00                      61.27
2-3年                                 5,166.00                       1.27
3年以上                              25,000.00                       6.17
合计                                405,351.55                     100.00
    预收账款期末数中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    注17、应付工资
类别                               期末数                          年初数
绩效工资                          1,057,048.30                 801,349.57
    是根据本公司内部[峨旅股司发(2001)04号]《关于下达二00一年度经营任务指标印发奖惩措施的通知》规定,对于各管理型分公司,包括金顶索道、万年索道、冰雪公司,每月按各分公司工资总额的20%预扣经营风险抵押金,半年结算一次。如各分公司完成公司下达的经济指标及其他指标,全额补发20%的经营风险抵押金,否则视考核指标完成情况,按完成比例在20%的经营风险抵押金中扣除,扣除部分冲减当年成本费用,剩余部份返还各分公司由其补发。
    注18、应付股利
主要投资者                               年初数                本期增加数
峨眉山旅游总公司                   2,130,240.00             11,817,216.00
乐山市红珠山宾馆                   2,601,760.00              2,341,584.00
社会公众股东股利                             --              7,200,000.00
合计                               4,732,000.00             21,358,800.00

主要投资者                           本期减少数                    期末数
峨眉山旅游总公司                   8,530,240.00              5,417,216.00
乐山市红珠山宾馆                   2,959,184.00              1,984,160.00
社会公众股东股利                   7,200,000.00                        --
合计                              18,689,424.00              7,401,376.00
    根据2004年1月10日本公司召开的第3届董事会第2次会议“关于2003年利润分配方案”的决议,以2003年末总股本为基数,向全体股东每10股派现金股利1.80元(含税),共计派发现金2,135.88万元,2004年2月15日本公司召开2003年年度股东大会通过该利润分配预案。截止2004年6月末已支付应付股利18,689,424.00元。
    注19、应交税金
项目                           期末数                年初数         税率%
增值税                      95,156.74               69,675.29      4%、6%
营业税                   3,312,098.45            1,984,033.96      3%-20%
城市建设维护税             274,004.57              198,199.79          7%
企业所得税               1,924,663.28           -1,248,384.51         15%
代扣税金*                  980,095.02            1,265,764.05          --
房产税                      51,385.18                      --
土地使用税                 165,366.19                      --
合计                     6,802,769.43            2,269,288.58          --
    应交税金期末数较年初数增加4,533,480.85元,主要是由于2003年度财政部、国家税务总局调整部分行业在“非典”疫情期间的税收政策,本公司峨眉山大酒店、红珠山贵宾楼分公司、金顶大酒店的餐饮、住宿收入从2003年5月1日至12月31日所取得的旅游收入免征营业税。2004年1-6月游山票提价和游山人数上升,收入和经营利润大幅增加导致本期的营业税金和企业所得税增加所致。
    *是代扣代缴的建安税和个人所得税。
    注20、其他应交款
项目                        期末数                年初数             费率
教育费附加              -23,841.47            -56,138.70               3%
交通费附加              122,884.66            133,847.41               4%
副食品调节基金               24.59                  2.54              1‰
合计                     99,067.78             77,711.25
    注21、其他应付款
                                                   期末数
账龄                          金额                                比例(%)
1年以内                    12,123,575.93                            75.58
1-2年                        2,433,245.29                           15.17
2-3年                          339,313.25                            2.12
3年以上                      1,143,739.27                            7.13
合计                        16,039,873.74                          100.00

                                                   年初数
账龄                           金额                               比例(%)
1年以内                      9,928,270.08                           85.55
1-2年                          350,699.33                            3.02
2-3年                          102,594.80                            0.88
3年以上                      1,224,189.85                           10.55
合计                        11,605,754.06                          100.00
    其他应付款期末数较年初数增加38.21%,主要是由于2004年1-6月游山票门票收入上升导致应付峨眉山市峨眉山管理委员会的游山票分成款增加所致。
    其他应付款期末数中欠付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项如下:
单位名称                            金额                         欠款原因
峨眉山旅游总公司               644,325.84                  应付土地租赁费
    其他应付款期末数中欠款前5名的单位如下:
单位名称                             金额                 欠款原因
峨眉山市峨眉山管理委员会     4,472,782.18   应付游山票分成款
董事长奖励基金*              1,403,951.74
峨眉山旅游总公司               644,325.84   应付土地租赁费
质量保证金                     692,317.05   预留建筑公司工程质量保证金
峨眉山市污水处理厂             546,571.77   代收代缴污水处理费款
合计                         7,759,948.58   占其他应付款期末余额的48.38%
    *经董事会第2届第1次(临时)会议审议通过,自2001年起按照本公司及其下属分支机构每月员工工资总额的8%计提董事长奖励基金。
    注22、预提费用
项目                   年初数    本年增加        本年减少          年末数
温泉用水费用             --      120,000.00          --        120,000.00
    注23、一年内到期的长期负债
借款种类                     期末数               年初数             备注
抵押借款                          --                 --
担保借款                          --                 --
信用借款               20,000,000.00                 --
质押贷款               40,000,000.00                 --
合计                   60,000,000.00                 --
    一年内到期的长期借款明细项目如下:
贷款单位                                       借款期限            年利率
中国民生银行股份有限公司成都分行       2003.06.27-2005.06.26       4.941%
中国建设银行峨眉山市支行               2003.06.03-2005.06.02       4.941%
合计

贷款单位                               借款种类                      金额
中国民生银行股份有限公司成都分行          质押              40,000,000.00
中国建设银行峨眉山市支行                  信用              20,000,000.00
合计                                                        60,000,000.00
    注24、长期借款
借款种类                   期末数                       年初数       备注
抵押借款                      --                           --
担保借款                      --                           --
信用借款           35,000,000.00                55,000,000.00
质押贷款                      --                40,000,000.00
合计               35,000,000.00                95,000,000.00
    长期借款明细项目如下:
贷款单位                                 借款期限                  年利率
中国工商银行峨眉山市支行*        2003.09.30-2005.09.29             4.941%
中国工商银行峨眉山市支行**       2003.12.25-2006.12.24             4.941%
合计

贷款单位                              借款种类                       金额
中国工商银行峨眉山市支行*                信用               10,000,000.00
中国工商银行峨眉山市支行**               信用               25,000,000.00
合计                                                        35,000,000.00
    *经本公司第2届董事会第22次会议通过,以峨眉山金顶索道收费权向中国民生银行股份有限公司成都分行质押借款40,000,000.00元用于对峨眉山大厦(长业大厦)进行收购和装修改造;向中国建设银行峨眉山市支行借款20,000,000.00元用于改造本公司红珠山贵宾楼分公司8号楼;向中国工商银行峨眉山市支行借款10,000,000.00元用于对峨眉山大厦(长业大厦)装修改造。
    **经本公司第3届董事会第1次会议(临时)通过,向工商银行峨眉山市支行借款25,000,000.00元用于对红珠山温泉渡假项目改造。
    注25、长期应付款
    长期应付款期末数7,091,216.09元,是本公司所属金顶索道公司的“拨改贷”资金本息余额,其中本金5,400,000.00元,利息1,691,216.09元。根据国家计划委员会、财政部[计投资(1997)2657号]《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。但文件发文日期是1997年12月31日,本公司股权管理方案批准时间早于该文件发文时间,且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人,折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过,国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以至今未将其转入“股本”而暂记入“长期应付款”科目。
    注26、专项应付款
    专项应付款期末余额为171,021.33元,是控股子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司专项经费结余。根据峨眉山市市政府2003年6月25日会议纪要精神,由峨眉山市财政划拨200,000.00元、峨眉山市国土资源局代政府划拨800,000.00元作为峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司研发旅游产品的专项经费。
    注27、递延税款贷项
                                                                   剩余摊
种类           原始金额     年初数    本期增加数 本期摊销数 期末数
                                                                   销期限
递延税款贷项 10,953,107.45 5,476,553.69 -- 547,655.38 4,928.898.31 54个月
    1999年初本公司在编制1998年年度会计报表时,根据财政部[财会函(1998)25号]《关于资本公积期初余额确定方法问题复函》规定,将资本公积年初余额中评估增值部分,按现行税率计算的未来需要交纳的所得税,作为负债记入“递延税款”科目贷方的数额。本公司1998年底将评估增值3,319.12万元,按33%计提所得税10,953,107.45元,按此规定转入“递延税款”科目贷方。按照财政部[财会字(1998)66号]《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答的通知》规定,从1999年起以综合调整法按10年期限平均摊销,每年摊销1,095,310.75元转入“应交税金—企业所得税”。本期摊销记入应交税金547,655.38元,累计摊销6,024,209.14元,摊销后期末余额为4,928,898.31元。
    注28、股本
    股本2004年6月末增减变动情况如下表:
项目                                                               年初数
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                               78,660,000.00
其中:国家拥有股份                                                     --
境内法人持有股份                                            78,660,000.00
境外法人持有股份                                                       --
其他                                                                   --
2、募集法人股                                                          --
3、内部职工股                                                          --
4、优先股或其他                                                        --
其中:转配股                                                           --
未上市流通股份合计                                          78,660,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                             40,000,000.00
2、境内上市的外资股                                                    --
3、境外上市的外资股                                                    --
4、其他                                                                --
已上市流通股份合计                                          40,000,000.00
三、股份总数                                               118,660,000.00

                                      本期变动增减(+,-)
项目                                        公积金
                       配股       送股                    其他       小计
                                             转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份            --        --            --        --          --
其中:国家拥有股份       --        --            --        --          --
境内法人持有股份         --        --            --        --          --
境外法人持有股份         --        --            --        --          --
其他                     --        --            --        --          --
2、募集法人股            --        --            --        --          --
3、内部职工股            --        --            --        --          --
4、优先股或其他          --        --            --        --          --
其中:转配股             --        --            --        --          --
未上市流通股份合计       --        --            --        --          --
二、已上市流通股份
1、人民币普通股          --        --            --        --          --
2、境内上市的外资股      --        --            --        --          --
3、境外上市的外资股      --        --            --        --          --
4、其他                  --        --            --        --          --
已上市流通股份合计       --        --            --        --          --
三、股份总数             --        --            --        --          --

项目                                                               期末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                               78,660,000.00
其中:国家拥有股份                                                     --
境内法人持有股份                                            78,660,000.00
境外法人持有股份                                                       --
其他                                                                   --
2、募集法人股                                                          --
3、内部职工股                                                          --
4、优先股或其他                                                        --
其中:转配股                                                           --
未上市流通股份合计                                          78,660,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                             40,000,000.00
2、境内上市的外资股                                                    --
3、境外上市的外资股                                                    --
4、其他                                                                --
已上市流通股份合计                                          40,000,000.00
三、股份总数                                               118,660,000.00
    注29、资本公积
    资本公积2004年6月末增减变动情况如下表:
项目                                     年初数                本期增加数
股本溢价                         219,000,800.00                        --
接受捐赠非现金资产准备                       --                        --
接受现金捐赠                                 --                        --
股权投资准备                                 --                        --
拨款转入                                     --                        --
外币资本折算差额                             --                        --
关联交易差价                         157,255.55                        --
其他资本公积                      25,425,385.42                        --
其中:资产评估增值准备            22,238,127.25                        --
住房周转金转入                    -7,983,075.29                        --
合计                             244,583,440.97                        --

项目                                  本期减少数                   期末数
股本溢价                                       --          219,000,800.00
接受捐赠非现金资产准备                         --                      --
接受现金捐赠                                   --                      --
股权投资准备                                   --                      --
拨款转入                                       --                      --
外币资本折算差额                               --                      --
关联交易差价                                   --              157,255.55
其他资本公积                                   --           25,425,385.42
其中:资产评估增值准备                         --           22,238,127.25
住房周转金转入                                 --           -7,983,075.29
合计                                           --          244,583,440.97
    注30、盈余公积
    盈余公积2004年6月末增减变动情况如下表:
项目                                    年初数                 本期增加数
法定盈余公积                     18,600,773.68                         --
法定公益金                        4,596,294.75                         --
任意盈余公积                                --                         --
合计                             23,197,068.43                         --

项目                             本期减少数                       期末数
法定盈余公积                             --                 18,600,773.68
法定公益金                               --                  4,596,294.75
任意盈余公积                             --                            --
合计                                     --                 23,197,068.43
    注31、未分配利润
项目                                                               期末数
一、净利润                                                  13,479,048.16
加:年初未分配利润                                          42,188,779.96
其他转入                                                               --
二、可供分配的利润                                          55,667,828.12
减:提取的法定盈余公积                                                 --
提取的法定公益金                                                       --
提取职工奖励及福利基金                                                 --
提取储备基金                                                           --
提取企业发展基金                                                       --
利润归还投资                                                           --
三、可供投资者分配的利润                                    55,667,828.12
减:应付优先股股利                                                     --
提取任意盈余公积                                                       --
应付普通股股利*                                             21,358,800.00
转作股本的普通股股利                                                   --
四、未分配利润                                              34,309,028.12

项目                                                               年初数
一、净利润                                                  32,398,510.59
加:年初未分配利润                                          14,666,390.16
其他转入                                                               --
二、可供分配的利润                                          47,064,900.75
减:提取的法定盈余公积                                       3,230,472.06
提取的法定公益金                                             1,645,648.73
提取职工奖励及福利基金                                                 --
提取储备基金                                                           --
提取企业发展基金                                                       --
利润归还投资                                                           --
三、可供投资者分配的利润                                    42,188,779.96
减:应付优先股股利                                                     --
提取任意盈余公积                                                       --
应付普通股股利*                                                        --
转作股本的普通股股利                                                   --
四、未分配利润                                              42,188,779.96
    *详见本附注五、注18“应付股利”。
    注32、主营业务收入和主营业务成本
    主营业务收入和主营业务成本发生数如下表:
项目                                              本期数
                                      收入                           成本
游山门票收入                 58,515,456.80                  33,130,578.53
客运索道收入                 27,725,632.00                   5,740,049.86
宾馆客房收入                 11,340,365.25                  10,516,506.45
宾馆餐饮收入                  6,116,072.24                   5,813,497.84
旅行社收入                    3,104,481.50                   2,632,205.50
商品销售收入                  1,681,552.35                   1,688,653.40
供水、供电收入                1,921,936.08                     954,436.18
娱乐业收入                    1,623,793.50                   1,638,129.85
其他                            689,306.56                     255,238.74
合计                        112,718,596.28                  62,369,296.35

项目                                               上年同期数
                                      收入                           成本
游山门票收入                 14,906,858.94                   8,820,791.04
客运索道收入                 12,801,110.20                   5,630,654.93
宾馆客房收入                  6,940,341.49                   6,618,830.83
宾馆餐饮收入                  3,284,044.80                   3,410,963.56
旅行社收入                    1,499,774.60                   1,370,683.40
商品销售收入                  1,003,925.51                     728,853.73
供水、供电收入                1,388,402.35                   1,416,204.65
娱乐业收入                    1,466,550.00                   1,243,474.71
其他                            283,478.20                     250,786.20
合计                         43,574,486.09                  29,491,243.05
    主营业务收入本期数较上年同期数上升158.68%,主要是由于:①从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客,游山票实行5折优惠,而本期未实行该项优惠。②根据四川省物价局[川价费(2003)198号]《四川省物价局关于调整峨眉山门票价格的批复》,“峨眉山景区门票价格由现行80元/人调整为旺季120元/人;淡季100元/人;每年2-11月为旺季,12月至次年1月为淡季(节假日、黄金周除外)。执行时间为2003年9月25日。对旅行团队延期三个月执行”;③由于2003年上半年全国范围遭受“非典型肺炎”疫情影响,特别是对旅游行业的影响尤为突出,2004年1-6月旅游行业出现恢复性上涨,本期的游山人数较上年同期人数上升140.22%。
    2004年1-6月收入前五名客户的收入总额以及所占比例:
客户名称                                本期收入发生数          所占比例%
乐山市政府接待办                          3,135,536.90               2.78
峨眉山市峨眉山管理委员会                  2,837,862.56               2.52
四川省中国青年旅行社                      1,143,600.00               1.01
成都光大旅行社                            1,059,120.00               0.94
九寨沟假日旅行社有限责任公司                618,000.00               0.55
合计                                      8,794,119.46               7.80
    注33、主营业务税金及附加
项目                     本期数              上年同期数          计缴比例
营业税             4,238,051.95            1,634,534.90              3-5%
城建税               312,065.48              124,042.25                7%
教育费附加           133,634.91               49,285.48                3%
旅游拓展费                   --              424,357.90              1.3%
副食品调节基金           128.51                   42.46               1‰
合计               4,683,880.85            2,232,262.99
    主营业务税金及附加本期数较上年同期数增加2,451,617.86元,主要是①2003年度财政部、国家税务总局调整部分行业在“非典”疫情期间的税收政策,本公司峨眉山大酒店、红珠山贵宾楼分公司、金顶大酒店的餐饮、住宿收入从2003年5月1日至12月31日所取得的旅游收入免征营业税;②本期的游山人数较上年同期人数上升140.22%,导致本期旅游收入大幅上升相应增加营业税。
    注34、其他业务利润
                                             本期数
类别                       收入                支出                  利润
受托经营收入*        100,000.00            5,500.00             94,500.00
租金收入             210,000.00           41,540.50            168,459.50
停车场收入           425,130.00          119,517.21            305,612.79
安装及材料收入       675,486.77          577,165.90             98,320.87
其他                 129,441.03           25,497.20            103,943.83
合计               1,540,057.80          769,220.81            770,836.99

                                         上年同期数
类别                       收入                支出                  利润
受托经营收入*        100,000.00                  --            100,000.00
租金收入              45,380.00            1,925.00             43,455.00
停车场收入           200,327.00          106,719.10             93,607.90
安装及材料收入        10,029.88            4,121.22              5,908.66
其他                 229,467.80           24,996.90            204,470.90
合计                 585,204.68          137,762.22            447,442.46
    *2003年2月9日,本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同,峨眉山旅业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理,委托经营期限3年,自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元,每半年交付一次,年底结清。若年税后净利润达到50万元以上,作为对本公司的奖励,50万元以上部分双方按的5:5比例分成。根据财政部[财会(2001)64号]《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》,对本期取得的受托经营收入100,000.00元确认为其他业务收入。
    注35、营业费用
    营业费用2004年1-6月发生数为299,919.01元,较上年同期发生数232,385.16元增加29.06%,主要是控股子公司四川风景国际旅行社有限责任公司和峨眉山金旅网络旅游有限公司本期发生的营业费用。
    注36、管理费用
    管理费用2004年1-6月发生数28,810,428.76元,较上年同期发生数22,375,097.81元增加28.76%。主要是由于市场营销费用、差旅费和折旧费用等费用增加所致。
    注37、财务费用
类别                                     本期数                上年同期数
利息支出                              1,386,134.71            -761,415.50
减:利息收入                            109,717.80              96,356.38
汇兑损失                                        --                     --
减:汇兑收益                                    --                     --
其他                                     42,921.35              20,671.82
合计                                  1,319,338.26            -837,100.06
    财务费用本期发生数较上年同期数增加2,156,438.32元,主要是根据峨眉山市人民政府[峨府函(2003)17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定,2003年6月收到峨眉山市财政局给予的贷款贴息2,000,000.00元,用于弥补“非典”给本公司带来的经营损失,减少了上年同期利息支出数。
    注38、投资收益
    2004年1-6月投资收益明细项目如下:
                                       股权投                      债权投
项目
                                       资收益                      资收益
短期投资                                  --                           --
长期投资                                  --                           --
合计                                      --                           --

                                         期末调整的被投
                联营或合营公司
项目                                     资公司所有者权              合计
                   分来的利润
                  益净增减的金额
短期投资                 --                      --                    --
长期投资                  --             -28,270.46            -28,270.46
合计                      --             -28,270.46            -28,270.46
    “投资收益-期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额”-28,270.46元,包括:①对峨眉山热浪传播有限公司2004年1-6月的损益调整为-16,127.53元的金额;②对成都峨眉山旅行社有限责任公司2004年1-6月的股权投资差额摊销-12,142.93元。
    注39、补贴收入
项目                         本期数                            上年同期数
景区维护建设补贴                  --                                   --
非典补贴*                         --                         5,500,000.00
合计                              --                         5,500,000.00
    *是根据峨眉山市人民政府[峨府函(2003)17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定,峨眉山市财政局补贴本公司5,500,000.00元,用于弥补“非典”给本公司带来的经营损失,该项补贴于2003年6月收到,不列入计税所得额。
    注40、营业外收入
项目                          本期数                           上年同期数
处理固定资产收益                  --                                   --
赔偿收入                      761.00                            21,579.00
罚款收入                          --                               670.00
保险手续费收入            183,160.47                            89,074.50
其他                        2,034.00                                   --
合计                      185,955.47                           111,323.50
    注41、营业外支出
项目                                                               本期数
处理固定资产损失                                                 2,707.00
固定资产盘亏                                                           --
罚款支出                                                        34,064.64
捐赠支出                                                               --
赔偿支出                                                               --
非常损失                                                               --
意外伤害赔款                                                    15,101.00
固定资产减值准备                                                       --
在建工程减值准备                                                       --
其他                                                            35,841.44
合计                                                            87,714.08

项目                                                           上年同期数
处理固定资产损失                                                   512.00
固定资产盘亏                                                           --
罚款支出
捐赠支出                                                           120.00
赔偿支出                                                        14,591.38
非常损失                                                               --
意外伤害赔款                                                   143,385.00
固定资产减值准备                                                       --
在建工程减值准备                                                       --
其他                                                            25,000.00
合计                                                           183,608.38
    注42、收到的其他与经营活动有关的现金
    本期收到的其他与经营活动有关的现金为1,179,947.47元,主要项目如下:
项目                                                           本期发生数
收保险返还款                                                   183,160.47
收承包费收入                                                   100,000.00
收回借款                                                        80,000.00
收租赁收入                                                     210,000.00
代收污水处理费                                                 123,609.80
收停车场收入                                                   425,130.00
    注43、支付的其他与经营活动有关的现金
    本期支付的其他与经营活动有关的现金为21,901,263.42元,主要项目如下:
项目                                                           本期发生数
办公费                                                       3,927,044.33
土地租赁费                                                   1,297,303.36
差旅费                                                       1,201,931.08
中介机构服务费                                                 100,000.00
运杂费、汽车费                                               1,135,333.16
房租费                                                         466,335.50
维修、物料消耗及燃料费                                       2,065,154.05
印刷费                                                         213,300.00
广告及宣传费                                                 4,076,749.19
业务招待费                                                     273,529.41
邮电及通讯费                                                   620,994.19
水电费                                                         860,912.39
    注44、收到的其他与投资活动有关的现金
    2003年收到的其他与投资活动有关的现金为109,717.80元,是收到的银行存款利息收入。
    注45、支付的其他与投资活动有关的现金
    2004年1-6月支付的其他与投资活动有关的现金为0.00元。
    注46、收到的其他与筹资活动有关的现金
    2004年1-6月收到的其他与筹资活动有关的现金为0.00元。
    注47、支付的其他与筹资活动有关的现金
    2004年1-6月支付的其他与筹资活动有关的现金50,000.00元为配股专项报告审核费用。
    (六)母公司会计报表主要项目注释
    注1、应收账款
    应收账款余额、账龄如下:
                                      期末数
账龄                    金额           比例%                     坏账准备
1年以内           1,784,750.84         46.06                    53,542.53
1-2年             1,334,471.87         34.43                   133,447.19
2-3年               442,319.30         11.41                    66,347.90
3年以上             313,924.80          8.10                    62,784.96
合计              3,875,466.81        100.00                   316,122.58
账面价值                                                     3,559,344.23

                                      年初数
账龄                   金额            比例%                     坏账准备
1年以内           1,626,366.48         59.29                    48,790.99
1-2年               802,640.80         29.26                    80,264.08
2-3年               306,892.80         11.19                    46,033.92
3年以上               7,032.00          0.26                     1,406.40
合计              2,742,932.08        100.00                   176,495.39
账面价值                                                     2,566,436.69
    应收账款2004年6月末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    应收账款2004年6月末余额中欠款前5名的单位如下:
单位名称                                                             金额
四川峨眉广之旅国际旅行社有限责任公司                           764,972.00
四川省中国国际旅行社                                           227,698.00
乐山市公安局                                                   206,261.00
峨眉山市政府接待办                                             150,617.80
乐山市财政局                                                   113,678.00
合计                                                         1,463,226.80

单位名称                                  所欠时间               欠款原因
四川峨眉广之旅国际旅行社有限责任公司        1-2年              应收食宿费
四川省中国国际旅行社                        1-2年              应收食宿费
乐山市公安局                              1年以内              应收食宿费
峨眉山市政府接待办                          1-2年              应收食宿费
乐山市财政局                              1年以内              应收食宿费
合计                                               占应收账款总额的37.76%
    注2、其他应收款
    其他应收款余额、账龄如下:
                                      期末数
账龄                     金额          比例%                     坏账准备
1年以内           7,487,357.66         59.22                   224,620.73
1-2年               672,078.32          5.32                    67,207.83
2-3年               479,355.54          3.79                    71,903.33
3年以上           4,003,526.88         31.67                   800,705.38
合计             12,642,318.40        100.00                 1,164,437.27
账面价值                                                    11,477,881.13

                                      年初数
账龄                     金额          比例%                     坏账准备
1年以内           4,199,184.70         44.66                   125,975.54
1-2年               724,432.32          7.70                    72,443.23
2-3年               263,206.20          2.80                    39,480.93
3年以上           4,216,618.13         44.84                   843,323.63
合计              9,403,441.35        100.00                 1,081,223.33
账面价值                                                     8,322,218.02
    其他应收款期末数中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款如下:
单位名称                          金额          所欠时间         欠款原因
乐山市红珠山宾馆            190,764.90          1年以内            往来款
    其他应收款中欠款前5名的单位如下:
单位名称                                                             金额
洪雅县高庙镇七里坪电站*                                      2,982,000.00
王毅                                                         1,042,507.49
乐山市旅游局                                                   800,000.00
配股发行费用                                                   620,000.00
峨眉山房屋基金管理中心                                         586,682.07
合计                                                         6,031,189.56

单位名称                              所欠时间                   欠款原因
洪雅县高庙镇七里坪电站*         97年后陆续发生               借款及往来款
王毅                                   1年以内             暂借市场营销款
乐山市旅游局                             2-3年           旅行社质量保证金
配股发行费用                           1年以内     中介机构费用、审核费用
峨眉山房屋基金管理中心                 3年以上       职工上缴住房维修基金
合计                                             占其他应收款总额的47.71%
    *洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司高山区唯一供电单位。2002年3月10日,本公司与该电站签订的还款协议,该电站所欠的借款本息403万元(其中主要包括1997年12月6日至2000年12月6日的三年期借款,本金为2,500,000.00元,月利率为7.8‰,已记息702,000.00元,总计3,202,000.00元)在近几年中还清,每月在电费中扣除4万元,如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故,每月还款数双方具体协商。本期已从该电站电费中扣回借款240,000.00元,累计扣回借款1,120,000.00元。
    注3、长期投资
    1、长期投资项目
                                               年初数
项目                                                          本期增加数*
                              金额             减值准备
长期股权投资              8,044,591.42                 --         300.53
长期债权投资                        --                 --             --
合计                      8,044,591.42                 --         300.53

                                                期末数
项目                  本期减少数**
                                                  金额           减值准备
长期股权投资            264,643.71        7,780,248.24                 --
长期债权投资                    --                  --                 --
合计                    264,643.71        7,780,248.24                 --
    *本期增加数300.53元,是根据峨眉山金旅网络旅游有限公司2004年1-6月实现的收益按本公司拥有的股权比例(40%)计算的损益调整数300.53元。
    **本期减少数264,643.71元,包括:
    (1)根据四川风景国际旅行社有限责任公司2004年1-6月发生的亏损按本公司拥有的股权比例(90%)计算的损益调整数248,516.18元。
    (2)根据峨眉山热浪传播有限责任公司2004年1-6月发生的亏损按本公司拥有的股权比例(40%)计算的损益调整数16,127.53元。
    2、长期股权投资
    (1)长期股权投资项目
                                                    年初数
项目                                                  减值     本期增加数
                                       金额
                                                      准备
对子公司投资①                 7,667,061.04             --         300.53
对合营企业投资                           --             --             --
对联营企业投资②                 377,530.38             --             --
其他股权投资                             --             --             --
其中:股票投资                           --             --             --
其他股权投资                             --             --             --
合计                           8,044,591.42             --         300.53

                                                  期末数
项目                      本期减少数                                 减值
                                                    金额
                                                                     准备
对子公司投资①            248,516.18        7,418,845.39               --
对合营企业投资                    --                  --               --
对联营企业投资②           16,127.53          361,402.85               --
其他股权投资                      --                  --               --
其中:股票投资                    --                  --               --
其他股权投资                      --                  --               --
合计                      264,643.71        7,780,248.24               --
    ①对子公司投资
                                               追加投        被投资单位权
被投资公司名称               初始投资额
                                                 资额            益增减额
四川峨眉山风景国际旅       2,955,622.07            --         -248,516.18
行社有限责任公司*
峨眉山金旅网络旅游有       1,711,438.97            --              300.53
限公司**
峨眉山灵秀文化有限公       3,000,000.00            --                  --
司***
合计                       7,667,061.04            --         -248,215.65

                              累计分得的
被投资公司名称                                       期末数          备注
                                现金红利
四川峨眉山风景国际旅                  --       2,707,105.89
行社有限责任公司*
峨眉山金旅网络旅游有                  --       1,711,739.50
限公司**
峨眉山灵秀文化有限公                  --       3,000,000.00
司***
合计                                  --       7,418,845.39
    *对其初始投资成本为4,500,000.00元,按权益法核算;累计损益调整为-1,792,894.11元;其中本期损益调整为-248,516.18元,期末余额为2,707,105.89元。
    **对其初始投资成本为1,800,000.00元,按权益法核算;累计损益调整为-88,260.50元;其中本期损益调整为300.53元,期末余额为1,711,739.50元。
    ***对其初始投资成本为3,000,000.00元,按权益法核算;累计损益调整为0.00元;其中本期损益调整为0.00元,期末余额为3,000,000.00元。
    ②对联营企业投资
                                占被投资单
                        投资                      初始
被投资企业名称                  位注册资本                         年初数
                        期限                     投资额
                                    比例
峨眉山热浪传播有
                                    40%         400,000.00     377,530.38
限公司*

                                    减值
                       期末数                                        备注
被投资企业名称                      准备
                                                                   权益法
峨眉山热浪传播有       361,402.85     --
                                                                     核算
限公司*
    *对其初始投资成本为400,000.00元,按权益法核算;累计损益调整为-38,597.15元;其中本期损益调整为-16,127.53元,期末余额为361,402.85元。
    注4、固定资产及累计折旧
项目                        年初数                             本期增加数
原值
房屋建筑物               247,855,051.26                     23,789,157.66
固定资产装修               8,599,892.00                     18,998,505.61
机器设备                  63,397,802.56                      8,520,179.50
索道设备                  75,230,406.84                        956,320.00
运输设备                  18,184,497.39                      2,127,429.00
电器及影视设备            17,565,663.09                      1,735,998.60
其他                       9,221,816.34                      4,675,343.65
合计                     440,055,129.48                     60,802,934.02
累计折旧
房屋建筑物                38,560,228.60                      4,458,428.76
固定资产装修               1,157,258.79                        703,139.72
机器设备                  22,139,416.81                      2,930,680.85
索道设备                  52,382,688.04                      1,453,307.50
运输设备                  10,605,745.55                        902,331.46
电器及影视设备             8,971,626.59                      1,396,390.12
其他                       5,052,480.71                      1,374,333.77
合计                     138,869,445.09                     13,218,612.18
净值
房屋建筑物                                                 209,294,822.66
固定资产装修                                                 7,442,633.21
机器设备                                                    41,258,385.75
索道设备                                                    22,847,718.80
运输设备                                                     7,578,751.84
电器及影视设备                                               8,594,036.50
其他                                                         4,169,335.63
固定资产净值                                               301,185,684.39
减:固定资产减值准备                                         2,578,377.37
固定资产净额                                               298,607,307.02

项目                               本期减少数                      期末数
原值
房屋建筑物                                 --              271,644,208.92
固定资产装修                               --               27,598,397.61
机器设备                           540,290.00               71,377,692.06
索道设备                                   --               76,186,726.84
运输设备                            71,700.00               20,240,226.39
电器及影视设备                             --               19,301,661.69
其他                                       --               13,897,159.99
合计                               611,990.00              500,246,073.50
累计折旧
房屋建筑物                                 --               43,018,657.36
固定资产装修                               --                1,860,398.51
机器设备                           140,083.32               24,930,014.34
索道设备                                   --               53,835,995.54
运输设备                            68,115.00               11,439,962.01
电器及影视设备                             --               10,368,016.71
其他                                       --                6,426,814.48
合计                               208,198.32              151,879,858.95
净值
房屋建筑物                                                 228,625,551.56
固定资产装修                                                25,737,999.10
机器设备                                                    46,447,677.72
索道设备                                                    22,350,731.30
运输设备                                                     8,800,264.38
电器及影视设备                                               8,933,644.98
其他                                                         7,470,345.51
固定资产净值                                               348,366,214.55
减:固定资产减值准备                                         2,578,377.37
固定资产净额                                               345,787,837.18
    固定资产本期增加数包括:①从在建工程转入51,435,350.59元;②直接购买增加9,367,583.43元。
    固定资产本期减少数包括:①主要是红珠山贵宾楼8号楼处置转出固定资产机器设备原值535,890.00元,累计折旧135,903.32元;②红珠山贵宾楼8号楼报废运输设备的原值71,700.00元,累计折旧68,115.00元;③金顶索道分公司报废机器设备原值4,400.00元,累计折旧4,180.00元。
    截止2004年6月末,本公司未以固定资产作抵押,也未以固定资产为其他单位提供抵押担保。
    注5、未分配利润
项目                                                               期末数
一、净利润                                                  13,568,388.66
加:年初未分配利润*                                         42,055,599.26
其他转入                                                               --
二、可供分配的利润                                          55,623,987.92
减:提取的法定盈余公积                                                 --
提取的法定公益金                                                       --
提取职工奖励及福利基金                                                 --
提取储备基金                                                           --
提取企业发展基金                                                       --
利润归还投资                                                           --
三、可供投资者分配的利润                                    55,623,987.92
减:应付优先股股利                                                     --
提取任意盈余公积                                                       --
应付普通股股利*                                             21,358,800.00
转作股本的普通股股利                                                   --
四、未分配利润                                              34,265,187.92

项目                                                               年初数
一、净利润                                                  32,304,720.61
加:年初未分配利润*                                         14,626,999.44
其他转入                                                               --
二、可供分配的利润                                          46,931,720.05
减:提取的法定盈余公积                                       3,230,472.06
提取的法定公益金                                             1,645,648.73
提取职工奖励及福利基金                                                 --
提取储备基金                                                           --
提取企业发展基金                                                       --
利润归还投资                                                           --
三、可供投资者分配的利润                                    42,055,599.26
减:应付优先股股利                                                     --
提取任意盈余公积                                                       --
应付普通股股利*                                                        --
转作股本的普通股股利                                                   --
四、未分配利润                                              42,055,599.26
    *详见本附注五、注18“应付股利”。
    注6、主营业务收入、主营业务成本
    主营业务收入和主营业务成本2004年1-6月发生数如下表:
                                                                   本期数
项目                                   收入                          成本
游山门票收入*                 58,714,806.80                 33,130,578.53
客运索道收入                  27,783,987.00                  5,740,049.86
宾馆客房收入                  11,355,802.25                 10,516,506.45
宾馆餐饮收入                   6,116,072.24                  5,813,497.84
旅行社收入                               --                            --
商品销售收入                   1,681,552.35                  1,688,653.40
供水、供电收入                 1,921,936.08                    954,436.18
娱乐业收入                     1,623,793.50                  1,638,129.85
其他                             403,069.54                     11,616.37
合计                         109,601,019.76                 59,493,468.48

                                                               上年同期数
项目                                   收入                          成本
游山门票收入*                 14,906,858.94                  8,820,791.04
客运索道收入                  12,801,110.20                  5,630,654.93
宾馆客房收入                   6,940,341.49                  6,618,830.83
宾馆餐饮收入                   3,284,044.80                  3,410,963.56
旅行社收入                               --                            --
商品销售收入                   1,003,925.51                    728,853.73
供水、供电收入                 1,388,402.35                  1,416,204.65
娱乐业收入                     1,466,550.00                  1,243,474.71
其他                             281,406.20                    250,051.20
合计                          42,072,639.49                 28,119,824.65
    *从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客,游山票实行5折优惠。根据四川省物价局[川价费(2003)198号]《四川省物价局关于调整峨眉山门票价格的批复》,“峨眉山景区门票价格由现行80元/人调整为旺季120元/人;淡季100元/人;每年2-11月为旺季,12月至次年1月为淡季(节假日、黄金周除外)。执行时间为2003年9月25日。对旅行团队延期三个月执行”。
    2004年1-6月收入前五名客户的收入总额以及所占比例:
客户名称                                                   本期收入发生数
乐山市政府接待办                                             3,135,536.90
峨眉山市峨眉山管理委员会                                     2,837,862.56
四川省中国青年旅行社                                         1,143,600.00
成都光大旅行社                                               1,059,120.00
九寨沟假日旅行社有限责任公司                                   618,000.00
合计                                                         8,794,119.46

客户名称                                                        所占比例%
乐山市政府接待办                                                     2.86
峨眉山市峨眉山管理委员会                                             2.59
四川省中国青年旅行社                                                 1.04
成都光大旅行社                                                       0.97
九寨沟假日旅行社有限责任公司                                         0.56
合计                                                                 8.02
    注7、投资收益
      2004年1-6月投资收益明细项目如下:
                           股权投            债权投        联营或合营公司
项目
                           资收益            资收益            分来的利润
短期投资                    --                --                       --
长期投资                    --                --                       --
合计                        --                --                       --

                      期末调整的被投
项目                  资公司所有者权                                 合计
                      益净增减的金额
短期投资                          --                                   --
长期投资                 -264,343.18                          -264,343.18
合计                     -264,343.18                          -264,343.18
    “投资收益-期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额”-264,343.18元,包括:①对四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2004年1-6月的损益调整为-248,516.18元的金额;②对峨眉山金旅网络旅游有限公司2004年1-6月的损益调整为300.53元;③对峨眉山热浪传播有限公司2004年1-6月的损益调整为-16,127.53元的金额。
    (七)关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)存在控制关系的关联方
名称                         注册地址                            主营业务
峨眉山市峨眉山管           峨眉山市名          负责峨眉山风景区的保护、管
委会                      山西路168号        理、规划、建设旅游接待等工作
峨眉山旅游总公司             峨眉山市                住宿、饮食、汽车客运
                                               互联网信息服务;网上提供订
峨眉山金旅网络旅           峨眉山市黄
                                             票、订房服务;会员制服务;信
游有限公司                 湾乡报国村
                                             息化工程建设、网站建设、软件
                           四川省峨眉        旅游纪念品、工艺美术品、毛绒
峨眉山灵秀旅游文
                           山市黄湾乡        制品、佛事用品、玩具、图书画
化实业有限公司
                               报国村      册、音像制品、土特产品、茶叶、
四川峨眉山风景国           成都市洗面        入境旅游业务、国内旅游业务、
际旅行社有限责任             桥街10号        销售旅游产品(不含金银制品)。
成都峨眉山市旅行           成都衣冠庙
                                                           国内旅游业务。
社有限责任公司         洗面桥10号

                      与本企业    经济性质                           法定
名称
                        关系       或类别                          代表人
峨眉山市峨眉山管        实际
                                  事业单位                         秦福荣
委会                   控制人
峨眉山旅游总公司       母公司     国有经济                         陈洪根
峨眉山金旅网络旅
                       子公司     有限责任                         马元祝
游有限公司
峨眉山灵秀旅游文
                       子公司     有限责任                         马元祝
化实业有限公司
四川峨眉山风景国
                       子公司     有限责任                         马元祝
际旅行社有限责任
成都峨眉山市旅行
                       孙公司     有限责任                         马元祝
社有限责任公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                        年初数         本期增加数
                                         45,000,000.00                 --
峨眉山旅游总公司
峨眉山金旅网络旅游有限公司                4,500,000.00                 --
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司            5,000,000.00                 --
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司      5,000,000.00                 --
成都峨眉山市旅行社有限责任公司              300,000.00                 --

企业名称                                      本期减少数           期末数
                                                      --    45,000,000.00
峨眉山旅游总公司
峨眉山金旅网络旅游有限公司                            --     4,500,000.00
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司                        --     5,000,000.00
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司                  --     5,000,000.00
成都峨眉山市旅行社有限责任公司                        --       300,000.00
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                    年初数                 本期增加数
企业名称                       金额           %     金额                %
峨眉山旅游总公司         65,651,200.00    55.33      --                --
峨眉山金旅网络旅游        2,700,000.00    60.00      --                --
有限公司
峨眉山灵秀旅游文化        3,000,000.00    60.00      --                --
实业有限公司
四川峨眉山风景国际        4,500,000.00    90.00      --                --
旅行社有限责任公司
成都峨眉山市旅行社          270,000.00    90.00      --                --
有限责任公司

                                本期减少数                 期末数
企业名称                     金额       %          金额                 %
峨眉山旅游总公司              --       --    65,651,200.00          55.33
峨眉山金旅网络旅游            --       --     2,700,000.00          60.00
有限公司
峨眉山灵秀旅游文化            --       --     3,000,000.00          60.00
实业有限公司
四川峨眉山风景国际            --       --     4,500,000.00          90.00
旅行社有限责任公司
成都峨眉山市旅行社            --       --       270,000.00          90.00
有限责任公司
    (4)不存在控制关系的关联方的关系
关联单位名称                                                 与本企业关系
乐山市红珠山宾馆                                           本公司股东之一
峨眉山旅业发展有限公司                   同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制
    2、关联方交易及价格
    (1)关联交易
    1)本公司与峨眉山管理委员会的重要交易事项
    ①根据1997年5月本公司(筹)与峨眉山管理委员会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定,按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给管理委员会。2003年1-6月应付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款4,967,314.08元;2004年1-6月应付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款25,701,246.92元。
    ②关联销售
关联方                                    本期数               上年同期数
峨眉山市峨眉山管委会*                 2,837,862.56           3,212,837.81
   *为峨眉山管委会签单收入。
    2)本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
   根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,其中自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,按照每年每平方米19.00元计算年租金。2003年1-6月公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金652,977.52元,2004年1-6月本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金644,330.84元,在承租期内本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
    3)本公司与峨眉山旅业发展有限公司的交易事项
    ①2004年1-6月向峨眉山旅业发展有限公司的供水收入为128,976.67元、供电收为入6,715.85元。
    ②2003年2月9日,本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同,峨眉山旅业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理,委托经营期限3年,自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元,每半年交付一次,年底结清。若年税后净利润达到50万元以上,作为对本公司的奖励,50万元以上部分双方按的5:5比例分成。根据财政部[财会(2001)64号]《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》,对取得的受托经营收入确认为其他业务收入。2003年1-6月取得的受托经营收入为100,000.00元,2004年1-6月取得的受托经营收入为100,000.00元。
    ③为保护景区环境在景区内禁止使用燃煤锅炉,同时发挥集中供热和统一洗涤的优势,2004年3月1日本公司与峨眉山旅业发展有限公司签订《酒店供汽和洗涤服务协议》,2004年1-6月支付峨眉山旅业发展有限公司向本公司供应的蒸汽费用为344,370.00元,洗涤费用为282,848.70元。
    4)关联方应收应付款项余额
项目                                                               期末数
其他应收款:
乐山市红珠山宾馆                                               190,764.90
应付账款:
峨眉山旅业发展有限公司                                          46,816.20
其他应付款:
峨眉山市峨眉山管理委员会                                     4,472,782.18
峨眉山旅业发展有限公司                                                 --
峨眉山旅游总公司                                               644,325.84

项目                                                               年初数
其他应收款:
乐山市红珠山宾馆                                                       --
应付账款:
峨眉山旅业发展有限公司                                                 --
其他应付款:
峨眉山市峨眉山管理委员会                                     1,722,414.73
峨眉山旅业发展有限公司                                           9,475.12
峨眉山旅游总公司                                             1,297,303.36
    (八)或有事项
    截止2004年6月30日,本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷。
    (九)承诺事项
    1、长业大厦工程:是2002年12月25日,本公司与成都原野房地产开发公司和担保人成都同兴企业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书,出资2600万元以内,收购位于成都市二环路西二段66号(路口)的在建停工综合楼“长业大厦”,该项目征地11.388亩,代征地6.0705亩,建设地5.318亩,已建成18000平方米建筑(含地下室)。根据意向性意见书,本公司支付50万元订金,成都同兴企业集团以其武侯中央花园首期别墅(398平方米、权证号:权字0669487号)抵押。该投资项目经本公司2003年5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过,并于2003年8月完成。根据成都市发展计划委员会[成计投资函(2003)108号]“关于建设项目立项登记的通知”对项目进行了立项登记,本公司作为项目业主对其进行建设,项目建设用地已取得成都市人民政府[成国用(2003)第1035号]土地使用证。截止2004年6月末该项目累计发生支出44,339,115.70元。根据《成都峨眉山大酒店可行性分析与策划报告》,项目总投资约为7,297.50万元。
    2、经本公司第2届董事会第22次会议通过,本公司于2003年6月27日以峨眉山金顶索道收费权作质押向中国民生银行股份有限公司成都分行取得期限2年,年利率4.941%的长期借款40,000,000.00元,用于对峨眉山大厦(长业大厦)进行装修改造。
    (十)资产负债表日后事项
    (一)资产负债表日后事项中的调整事项无。
    (二)资产负债表日后事项中的非调整事项
    2004年7月14日,本公司第3届第6次董事会审议通过本公司2004年半年度报告及报告摘要;审议通过投资1,500.00万元修建峨眉山黄湾门禁系统。
    (十一)其他事项说明无。
   (十二)补充资料
    1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》规定,按全面摊薄和加权平均计算的2004年1-6月净资产收益率和每股收益如下:
                                                             净资产收益率
报告期利润                   全面摊薄                            加权平均
主营业务利润                   10.85%                              10.84%
营业利润                        3.80%                               3.80%
净利润                          3.20%                               3.20%
扣除非经常性损益后的净利润      3.18%                               3.18%

                                                                 每股收益
报告期利润                   全面摊薄                            加权平均
主营业务利润                   0.3848                              0.3848
营业利润                       0.1349                              0.1349
净利润                         0.1136                              0.1136
扣除非经常性损益后的净利润     0.1129                              0.1129
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
    加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
    ROE=P/E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
    其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    2、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》规定,计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时,2004年1-6月的非经常性损益列示如下:
非经常性损益项目                   2004年1-6月                 所得税影响
营业外收入                           185,955.47            考虑所得税影响
营业外支出                            87,714.08
其中:资产减值准备                          --           不考虑所得税影响
其他                                  87,714.08            考虑所得税影响
    3、主要会计报表项目变动幅度达30%以上的变动原因:
    (1)应收账款期末数较年初数增加1,454,498.05元,上升44.90%,原因是四川省中国国际旅行社及峨眉山市政府接待办食宿费未结算所致。
    (2)其他应收款期末数较年初数增加4,518,974.32元,上升51.58%,原因是控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公司代国外旅行社支付境内旅游费用以及营销人员为加大促销增加的暂借款尚未结算所致。
    (3)预付账款期末数较年初数减少747,295.18元,下降59.59%,原因是本公司预付给音乐电视《情系峨眉山》制作费及为贵宾楼分公司8号楼采购的酒店用品分别转入管理费用和低值易耗品所致。
    (4)短期借款期末数较年初数增加24,000,000.00元,上升160.00%,原因是为改造红珠山贵宾楼分公司8号楼和筹建红珠山休闲渡假项目而新增流动资金借款所致。
    (5)应付账款期末数较年初数增加1,174,489.16元,上升61.73%,原因是金顶索道货索改造为客索项目完工暂估转入固定资产,同时补记应付的机械设备尾款增加所致。
    (6)应付股利期末数较年初数增加2,669,376.00元,上升56.41%,原因是2004年2月15日本公司召开2003年年度股东大会通过2003年度分红派息方案,该方案实施后尚未付清社会法人股东的股利所致。
    (7)应交税金期末数较年初数增加4,533,480.85元,上升199.78%,原因是2003年度财政部、国家税务总局调整部分行业在“非典”疫情期间的税收政策,本公司峨眉山大酒店、红珠山贵宾楼分公司、金顶大酒店的餐饮、住宿收入从2003年5月1日至12月31日所取得的旅游收入免征营业税。2004年1-6月收入和经营利润大幅增加导致本期的营业税金和企业所得税增加所致。
    (9)其他应付款期末数较年初数增加4,434,119.68元,上升38.21%,原因是2004年1-6月游山票门票收入上升导致应付峨眉山市峨眉山管理委员会的游山票分成款增加所致。
    (10)长期借款期末数较年初数减少60,000,000.00元,下降63.16%,原因是将于1年内到期的为建设项目峨眉山大厦(长业大厦)和红珠山贵宾楼8#楼进行更新改造的长期借款40,000,000.00元及20,000,000.00元专项贷款转入一年内到期的长期负债所致。
    (11)主营业务税金及附加本期发生数较上年同期发生数增加2,451,617.86元,上升109.83%,原因是2003年上半年受主营业务下降的影响以及由于“非典型性肺炎”疫情的影响免征营业税及本期收入大幅度增加导致主营业务税金及附加增加所致。
    (12)财务费用本期发生数较上年上年同期发生数增加2,156,438.32元,上升257.61%,原因是根据峨眉山市人民政府[峨府函(2003)17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定,2003年6月收到峨眉山市财政局给予的贷款贴息2,000,000.00元,用于弥补“非典”给本公司带来的经营损失,减少了上年同期利息支出数所致。
    (13)补贴收入本期发生数较上年同期发生数减少5,500,000.00元,下降100.00%,原因是上年同期数为根据峨眉山市人民政府[峨府函(2003)17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定,峨眉山市财政局给予本公司的非典财政补贴5,500,000.00元。
    (14)所得税本期发生数较上年同期发生数增加2,625,392.41元,上升100.00%,原因上年同期因受“非典型性肺炎”疫情影响本公司利润总额为亏损,2004年1-6月经营利润大幅增加导致本期的企业所得税增加所致。
    4、资产减值准备明细表
    详见会计报表会企01表附表1。
    5、2004年1-6月主营业务收入较上年同期数增加69,144,110.19元,上升158.68%,2004年1-6月利润总额增加20,120,786.25元,上升497.52%,现简要分析如下:
    (1)由于2003年上半年全国范围遭受“非典型肺炎”疫情影响,特别是对旅游行业的影响尤为突出,2004年1-6月旅游行业出现恢复性上涨,本期的游山人数为577,152人次在上年同期240,262基础上增加336,890人次,上升140.22%。
    (2)根据四川省物价局[川价费(2003)198号]《四川省物价局关于调整峨眉山门票价格的批复》,从2003年9月25日峨眉山景区门票价格由现行80元/人调整为旺季120元/人;淡季100元/人。因游山票提价增加和游山人数增加导致游山门票收入增加4,344万元,同时因游山人次上升导致索道收入及酒店宾馆收入分别增加1,514万元和700万元。
    (3)由于游山票收入和索道及酒店宾馆收入增加,导致游山票分成款增加2,073万元,索道成本及酒店宾馆成本分别增加24万元和546万元以及营业税金及附加增加245万元。
    (4)为扩大营销市场,加大了市场宣传促销力度,使营销费和差旅费等费用增加。
    (5)由于2003年6月收到峨眉山市财政局给予的贷款贴息2,000,000.00元,用于弥补“非典”给本公司带来的经营损失,减少了上年同期利息支出数,而本期财务费用增加216万元。
    (6)2003年6月根据峨眉山市人民政府[峨府函(2003)17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定,收到峨眉山市财政局给予本公司的非典财政补贴5,500,000.00元,本期无补贴收入。
    五、近三年及最近一期的主要财务指标
    (一)主要财务指标计算公式
    1、流动比率=流动资产/流动负债
    2、速动比率=速动资产/流动负债
    3、资产负债率=负债总额/资产总额
    4、应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均余额
    5、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额
    6、净资产收益率和每股净利润
    根据中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求,净资产收益率和每股净利润计算公式如下:
    (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
    (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
                              P
    ROE=————————————————————
              E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
    其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
                            P
    EPS=——————————————————
              S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
    其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    7、每股经营活动的现金流量
    每股经营活动现金流量=经营活动现金流量/期末总股本
    8、每股净现金流量
    每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末总股本
    (二)主要财务指标
    1、主要财务指标
项目                                  2004年6月30日        2003年12月31日
1、流动比率                                    0.47                  1.66
2、速动比率                                    0.42                  1.50
3、资产负债率(母公司)(%)                   30.45                 25.63
4、应收账款周转率                             30.74                 53.02
5、存货周转率                                  8.89                 24.14
6、每股经营活动的现金流量                      0.30                  0.55
7、每股净现金流量                             -0.07                 -0.05

项目                                 2002年12月31日        2001年12月31日
1、流动比率                                    0.80                  0.94
2、速动比率                                    0.74                  0.89
3、资产负债率(母公司)(%)                   20.30                 24.18
4、应收账款周转率                             62.82                 15.28
5、存货周转率                                 15.89                 15.50
6、每股经营活动的现金流量                      0.50                  0.64
7、每股净现金流量                             -0.29                 -0.09
    2、近三年及最近一期净资产收益率
    单位:%
项目                                     净资产收益率
                               2004年1-6月               2003年度
                          全面       加权        全面                加权
                          摊薄       平均        摊薄                平均
主营业务利润             10.85      10.84       17.08               17.75
营业利润                  3.80       3.80        6.46                6.72
净利润                    3.20       3.20        7.56                7.86
扣除非经常性              3.18       3.18        5.87                6.10
损益后的净利润

项目
                     2002年度(调整后)                2001年度(调整后)
                         全面       加权                全面         加权
                         摊薄       平均                摊薄         平均
主营业务利润            19.62      19.18               17.59        17.24
营业利润                 8.15       7.97                9.63         9.44
净利润                   7.45       7.29                8.01         7.86
扣除非经常性             7.39       7.23                7.20         7.06
损益后的净利润
    3、近三年及最近一期每股收益
    单位:元/股
项目                                 每股收益
                       2004年1-6月                      2003年度
                  全面             加权        全面                  加权
                  摊薄             平均        摊薄                  平均
主营业务利润      0.3848         0.3848      0.6169                0.6169
营业利润          0.1349         0.1349      0.2334                0.2334
净利润            0.1136         0.1136      0.2730                0.2730
扣除非经常性      0.1129         0.1129      0.2122                0.2122
损益后的净利润

项目
                     2002年度(调整后)         2001年度(调整后)
                   全面          加权     全面                       加权
                   摊薄          平均     摊薄                       平均
主营业务利润      0.6550       0.6550     0.5787                   0.5787
营业利润          0.2721       0.2721     0.3169                   0.3169
净利润            0.2489       0.2489     0.2637                   0.2637
扣除非经常性      0.2469       0.2469     0.2370                   0.2370
损益后的净利润
    六、发行人独立董事和中介机构对公司资产减值准备计提政策的意见
    发行人独立董事认为“公司各项资产减值准备计提制度完善、政策稳健,并按既定政策足额提取各项资产减值准备”。
    申报会计师意见:“我们认为,经峨眉山股份公司董事会审议确定的上述计提各项资产减值准备的会计政策,符合峨眉山股份公司的实际情况,会计政策的制定遵循了稳健性原则;各项资产减值准备的提取比例、方法和范围是公允的,并按峨眉山股份公司既定的政策足额计提了各项资产减值准备,不会因为减值准备的提取而影响其持续经营能力。”
    保荐机构(主承销商)认为“公司已足额计提减值准备,对公司的持续经营能力不构成影响”。
    第十一节管理层讨论与分析
    一、公司经营成果与盈利能力分析
    (一)公司经营成果分析                                       单位:元
                                 2004年1-6月
项目                                                             2003年度
一、主营业务收入               112,718,596.28              160,135,974.97
减:主营业务成本                62,369,296.35               83,148,222.99
主营业务税金及附加               4,683,880.85                3,792,108.69
二、主营业务利润                45,665,419.08               73,195,643.29
加:其他业务利润                   770,836.99                1,082,721.58
减:营业费用                       299,919.01                  692,590.23
管理费用                        28,810,428.76               45,472,564.21
财务费用                         1,319,338.26                  418,038.83
三、营业利润                    16,006,570.04               27,695,171.60
加:投资收益                       -28,270.46                  -28,541.09
补贴收入                                 ――                5,500,000.00
营业外收入                         185,955.47                  187,191.62
减:营业外支出                      87,714.08                  512,042.38
四、利润总额                    16,076,540.97               32,841,779.75
减:所得税                       2,625,392.41                  608,254.02
少数股东损益                       -27,899.60                 -164,984.86
五、净利润                      13,479,048.16               32,398,510.59

                                                                   2003年
                                                                   比2002
                              2002年度                             年增长
项目                        (调整后)                             (%)
一、主营业务收入        172,437,993.11                             -7.13
减:主营业务成本         87,679,195.52                             -5.16
主营业务税金及附加        7,034,081.12                            -46.09
二、主营业务利润         77,724,716.47                             -5.83
加:其他业务利润          1,008,825.56                             -7.32
减:营业费用                614,745.58                              12.66
管理费用                 43,495,283.28                               4.35
财务费用                  2,331,887.67                            -82.07
三、营业利润             32,291,625.50                            -14.23
加:投资收益                      ――
补贴收入                          ――                             100.00
营业外收入                  434,997.90                            -56.97
减:营业外支出              148,865.43                             243.96
四、利润总额             32,577,757.97                               0.81
减:所得税                3,139,792.69                            -80.63
少数股东损益                -99,524.12                              65.77
五、净利润               29,537,489.40                               9.69

                                                                   2002年
                                                                   比2001
                              2001年度                             年增长
项目                        (调整后)                             (%)
一、主营业务收入        151,312,605.09                              13.96
减:主营业务成本         75,406,101.11                              16.28
主营业务税金及附加        7,239,530.04                             -2.83
二、主营业务利润         68,666,973.94                              13.19
加:其他业务利润            617,881.90                              63.27
减:营业费用                      ――
管理费用                 31,225,233.46                              39.30
财务费用                    453,866.22                             413.78
三、营业利润             37,605,756.16                              14.13
加:投资收益                      ――
补贴收入                     2,600,000
营业外收入                  467,592.95                              -6.97
减:营业外支出              867,000.63                             -82.83
四、利润总额             39,806,348.48                              18.16
减:所得税                8,516,438.93                              63.13
少数股东损益                      ――
五、净利润               31,289,909.55                             -5.60
    1、公司近三年及最近一期主营业务收入分析
    公司2001年与2002年主营业务收入呈增长趋势,2002年比2001年增长13.96%。2003年由于公司受“非典”疫情的影响,导致公司的主营业务收入较2002年下降7.13%,但是扣除受“非典”疫情影响的4-6月,2003年公司第一、三、四季度的主营业务收入较2002年同期增长15%。2004年1-6月,公司主营业务收入比2003年同期增长158.68%,比2002年同期增长59.01%。公司主营业务收入不断增长,得益于公司近年来不断加强基础设施建设,增加新的景点,改善景区内交通,提高接待档次和接待能力,提高了景区对游客的吸引力;另一方面公司进一步加强了宣传促销,运用多种促销手段,构建了新型的宣传促销服务体系,拓展了市场空间。峨眉山游山人数逐年增加,2000年比1999年增长12.6万人次,2001年比2000年增长15万人次,公司2002年度旅游总人数(有效购票游客)达到了109万人,比2001年增长了2万余人,旅游人数的增长促进了公司主营业务收入的增长。
    2002年度主营业务收入较2001年度增加2,112.54万元,上升13.96%,收入增加的原因主要是:自2001年12月1日起,游山门票自60元/人上涨到80元/人,导致2002年较2001年增加游山门票收入16,475,273.70元;宾馆客房、餐饮收入增加5,411,270.72元。
    公司2003年与2002年各季度的主营业务收入、主营业务利润及营业利润比较如下:
时间          年度                                               游山人次
              2003年                                              135,743
第一季度      2002年                                              111,274
              同比增长                              &en