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个股公告正文

路桥集团国际建设股份有限公司2004年半年度报告

日期:2004-08-25附件下载


               路桥集团国际建设股份有限公司2004年半年度报告

    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动及主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告
    八、备查文件
    一、重要提示
    公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司半年度财务报告未经审计。
    本公司董事长马国栋先生、总经理毛志远先生、财务总监陈宁先生及财会部经理董付堂先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司法定中文名称:路桥集团国际建设股份有限公司
    公司法定英文名称:CRBC INTERNATIONAL Co., LTD.
    (二)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:路桥建设
    股票代码:600263
    (三)公司注册地址:北京市海淀区三里河路15号
    公司办公地址:北京东城区东中街9号东环广场A座写字楼八层
    邮政编码:100027
    公司网址:http://www.crbcint.com
    电子信箱:int@crbcint.com
    (四)公司法定代表人:马国栋
    (五)公司董事会秘书:蔺成新
    公司董事会证券事务代表:郑凯
    联系地址:北京东城区东中街9号东环广场A座写字楼八层
    联系电话:010-64181166   010-64181913
    传真:010-64182080
    电子信箱:zqb@crbcint.com    zk@crbcint.com
    (六)公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (七)其他有关资料:
    公司首次注册登记日期:1999年3月18日
    公司首次注册登记地址:北京海淀区北太平庄路甲1号
    公司于2003年11月24日变更注册地址为:北京市海淀区三里河路15号
    公司法人营业执照注册号:1000001003135
    公司税务登记号码:110108710924208000
    公司聘请的会计师事务所:华证会计师事务所
    其办公地址为:北京市西城区金融街27号投资广场A座12层
    (八)主要财务数据和指标:
                                                          单位:人民币元
                                    本报告期末                上年度期末
流动资产                      2,051,382,321.78          1,744,942,339.36
流动负债                      1,755,372,192.06          1,472,425,597.47
总资产                        3,338,327,817.78          3,028,336,745.22
股东权益(不含少数
股东权益)                    1,444,119,127.56          1,436,758,904.33
每股净资产                               3.538                     3.520
调整后的每股净资产                       3.341                     3.426
                              报告期(1-6月)                  上年同期
净利润                           19,970,617.07             29,706,052.91
扣除非经常性损益后
的净利润                         21,246.999.10             30,898,730.37
每股收益                                 0.049                     0.073
净资产收益率                            1.383%                    2.115%
经营活动产生的现金
流量净额                         -92,805,579.55             56,935,963.21

                                            本报告期末比年初数增减(%)
流动资产                                                           17.56
流动负债                                                           19.22
总资产                                                             10.24
股东权益(不含少数
股东权益)                                                          0.51
每股净资产                                                          0.51
调整后的每股净资产                                                 -2.48
                                            本报告期比上年同期增减(%)
净利润                                                            -32.77
扣除非经常性损益后
的净利润                                                          -31.24
每股收益                                                          -32.88
净资产收益率                                                      -0.732
经营活动产生的现金
流量净额                                                         -263.00
    注:扣除的非经常性损益项目和金额:
非经常性损益项目                                                   金额
加:扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
                                                             632,662.76
资产减值准备后的其他各项营业外收入
减:扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
                                                           1,246,729.87
的资产减值准备后的其他各项营业外支出
减:处置固定资产、在建工程产生的损益                          979,265.47
加:以前年度已经计提各项准备的转回                             52,000.00
加:短期投资收益                                              264,950.55
合计                                                      -1,276,382.03
    三、股本变动及主要股东持股情况
    (一)报告期内公司股本结构未发生变动。
    (二)本报告期末公司股东总数为65,169户。
    (三)本报告期末公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况:
    前十名股东持股情况
                               报告期内
股东名称(全称)                   增减    期末持股数量    比例(%)

中国路桥(集团)总公司                0     291,508,010    71.42
中国港湾建设(集团)总公司            0       7,939,545     1.95
中交第一公路勘察设计研究院            0         650,000     0.16
中交第二公路勘察设计研究院            0         585,000     0.14
京津塘高速公路北京市公司       -199,000         300,000     0.07
河南兆鑫实业有限公司            200,000         200,000     0.05
中交公路规划设计院                    0         195,000     0.05
中国公路工程咨询监理总公司            0         195,000     0.05
杨健                             15,000         155,000     0.04
桑庆                           -300,000         150,000     0.04
    前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)               期末持有流通股      种类(A、B、H股或其它)
                                       的数量
中国港湾建设(集团)总公司          7,939,545                         A股
京津塘高速公路北京市公司              300,000                         A股
河南兆鑫实业有限公司                  200,000                         A股
杨健                                  155,000                         A股
桑庆                                  150,000                         A股
兴和证券投资基金                      140,049                         A股
王立文                                130,800                         A股
李艳梅                                122,000                         A股
牟军                                  115,000                         A股
倪蓉珍                                108,000                         A股
刘涛                                  100,000                         A股
                               前10名股东之间,中交第一公路勘察设计研究
                           院、中交第二公路勘察设计研究院、中交公路规划
                           设计院和中国公路工程咨询监理总公司为第一大股
                           东中国路桥(集团)总公司之全资子公司。除此之
上述股东关联关系           外,公司未知其他5名股东之间是否存在关联或一
或一致行动的说明           致行动人关系。
                              公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联
                            或一致行动人关系。

                               股份类别(已   质押或冻结       股东性质(国
股东名称(全称)                流通或未流   的股份数量       有股东或外
                                       通)                       资股东)
中国路桥(集团)总公司              未流通           无         国有股东
中国港湾建设(集团)总公司          已流通         未知         法人股东
中交第一公路勘察设计研究院          未流通           无         国有股东
中交第二公路勘察设计研究院          未流通           无         国有股东
京津塘高速公路北京市公司            已流通         未知         法人股东
河南兆鑫实业有限公司                已流通         未知         法人股东
中交公路规划设计院                  未流通           无         国有股东
中国公路工程咨询监理总公司          未流通           无         国有股东
杨健                                已流通         未知       自然人股东
桑庆                                已流通         未知       自然人股东
    (四)报告期内公司控股股东未发生变化。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持有本公司股票的情况。
    (二)报告期内没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
    五、管理层讨论与分析
    (一)经营成果及财务状况简要分析
    2004年上半年,公司继续抓住公路建设市场大发展的难得历史机遇,制定正确的市场开发战略,坚持“抓现场,促市场;抓管理,促效益”的工作方针,继续推行“五个集中统一管理”的规范工程施工管理模式,进一步提升了公司管理创新能力、核心竞争能力、科技领先能力、资产效益能力和社会诚信能力。报告期内新签合同额291,910万元,与去年同期相比增长64.59%,其中:签定施工建筑工程合同271,305万元,工业销售合同16,492万元;完成主营业务收入122,850.60万元,与去年同期相比增长35.18%;实现净利润1,997.06万元,与去年同期相比下降32.77%。
    报告期内公司主要经营成果如下:
                                                          单位:人民币元
项目               2004年6月30日       2003年12月31日      增减(%)
总资产          3,338,327,817.78     3,028,336,745.22         10.24%
长期负债          110,098,631.45        90,153,631.45         22.12%
股东权益        1,444,119,127.56     1,436,758,904.33          0.51%
项目               2004年6月30日        2003年6月30日      增减(%)
主营业务收入    1,228,505,972.26       908,766,324.32         35.18%
主营业务利润       84,863,210.06        92,927,729.43         -8.68%
净利润             19,970,617.07        29,706,052.91        -32.77%
现金及现金
等价物净增加额   -137,774,588.80        54,499,092.82       -352.80%
    *主要变动原因:
    1、资产增加的主要原因是本期在建项目较多,已完工未结算工程金额增加所致;
    2、长期负债增加是本期新增银行长期借款所致;
    3、股东权益增加主要是本期未分配利润增加所致;
    4、主营业务收入增加主要是本期在建项目多,规模扩大所致;
    5、主营业务利润减少主要是因为施工项目所需原材料如钢材、水泥、沥青等价格较上年同期上涨且持续高位运行造成主营业务成本增长大于主营业务收入的增长幅度。
    6、净利润减少主要是由于主营业务利润减少和在建项目多造成管理费用增加所致;
    7、现金及现金等价物净增加额与上年同期相比变化较大的主要原因为本期支付了数额较大的到期债务和新开工项目前期资金投入较多所致。
    (二)报告期内的经营情况
    1、公司主营业务范围
    (1)公司主要从事国内外公路、桥梁、机场、港口、隧道、给排水及其他土木工程建设总承包;建筑机械开发、制造、销售;公路收费经营;高科技产品开发;交通工程管理咨询;房地产咨询;自有房屋租赁;计算机系统、智能交通、智能建筑的设计和安装;实业投资、风险投资和高科技项目投资。
    (2)公司主营业务状况
    主营业务收入和主营业务毛利分行业构成如下:
                                                           单位:人民币元
行业                              主营业务收入           主营业务成本
工业                            107,062,977.74          76,419,384.09
施工建筑业                    1,104,774,378.81       1,021,890,459.98
租赁服务业                       18,139,461.48           9,614,228.02
内部合并抵销                     -1,470,845.77            -256,012.19
合计                         1,228,505,972.26        1,107,668,059.90

行业                              主营业务毛利                 毛利率
工业                             30,643,593.65                 28.62%
施工建筑业                       82,883,918.83                  7.50%
租赁服务业                        8,525,233.46                 47.00%
内部合并抵销                     -1,214,833.58                     --
合计                            120,837,912.36                  9.84%
    主营业务收入和主营业务毛利分地区构成如下:
地区        主营业务收入       主营业务成本       主营业务毛利     毛利率
西南      239,666,336.03     224,263,810.42      15,402,525.61      6.43%
西北      139,299,771.47     106,152,646.41      33,147,125.06     23.80%
华东      665,088,893.46     622,392,904.63      42,695,988.83      6.42%
华南       54,747,442.22      30,847,192.31      23,900,249.91     43.66%
华中       52,355,745.60      49,753,180.37       2,602,565.23      4.97%
华北       77,347,783.48      74,258,325.76       3,089,457.72      3.99%
合计    1,228,505,972.26   1,107,668,059.90     120,837,912.36      9.84%
利润构成与上年度相比发生重大变化的原因
项目                             本报告期                    上年度期末
                    金额           占利润总额%                   金额
主营业务利润        84,863,210.06          380.45         185,758,862.54
其他业务利润         1,850,334.33            8.30           3,577,647.77
期间费用            83,447,530.73          374.10         154,866,787.11
投资收益            20,633,398.99           92.50          30,640,676.11
营业外收支净额      -1,593,332.58           -7.14          -1,927,055.58
利润总额            22,306,080.07          100.00          63,190,843.73
项目                         上年度期末
                             占利润总额%                    增减比例%
主营业务利润                       293.96                        29.42
其他业务利润                         5.66                        46.64
期间费用                           245.08                        52.64
投资收益                            48.49                        90.76
营业外收支净额                      -3.05                       134.10
利润总额                           100.00                         0.00
    主营业务利润占利润总额比重增加是由于期间费用和营业外收支净额相对增加,造成利润总额相对减小所致;
    期间费用占利润总额的比重增加是由于本期在建项目增加,市场竞争激烈,造成营业费用、管理费用相对增加,利润总额下降所致;
    投资收益占利润总额的比重增加是由于投资收益数额相对增加和利润总额下降所致。
    2、报告期内公司主营业务及结构、产品及服务较前一报告期未发生变化。
    3、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    4、对公司净利润达到10%以上的参股公司情况
                                                                 单位:元
参股公司名称                      本期贡献的投                占上市公司
                                        资收益                净利润的比
                                                                重(%)
中基建设投资有限公司             18,231,030.65                     91.29
参股公司名称                                      参股公司
                                     经营范围                     净利润
中基建设投资有限公司           公路桥梁等基础              96,341,947.80
                           建设投资和建设业务
    5、经营中出现的问题与困难及解决方案
    (1)国内公路建设市场施工企业数量迅速膨胀,竞争日趋激烈,中标价格不断下降;
    (2)工业生产的市场竞争进一步加剧,产品价格下降;
    (3)钢材、水泥、沥青等大宗材料等价格持续上涨,使生产成本提高。
    针对上述问题与困难,公司主要采取以下应对措施:
    (1)建立健全灵活的经营开发机制,抓住我国公路建设投资保持良好势头,加快基础设  施建设带来的机遇,加大开发力度,特别重视对重点工程的开发,多拿技术含量高、附加值高、有影响力的“高、精、尖”特大建设项目和市政项目;
    (2)继续推进“五个集中统一管理”和“资金集中统一管理”为核心内容的管理创新,实施“两移三抓工程”,即:在实施管理创新中监督检查关口向项目实施源头前移,把管理中的漏洞拒绝在项目源头;在夯实管理中,基础性的管理工作向基层和项目下移,为管理创新提供坚实基础;三抓:抓过程监督、抓执行度监督、抓惩罚监督。从源头上抓管理,从源头上抓效益;
    (3)加大筑路机械新产品开发力度,加快产品国产化步伐,提高产品零部件的国产化比例,降低成本,提高市场的竞争力;
    (4)加强大宗材料统一招标采购工作力度,通过降低采购成本,提高公司经济效益。
    (三)公司报告期内投资情况
    1、募集资金使用情况
    公司于2000年7月25日在上海证券交易所正式上市,共募集资金81,471万元。
                                                   本年度已使用募集
                                                       资金总额
募集资金总额             81,471万元              已累计使用募集资
                                                      金总额
                         拟投入金额         是否变更项         实际投入金
承诺项目                     (万元)           目(万元)           额(万元)
购置施工设备                 54,750                 是           9,750注1
“九五”技术改造              5,000                 是           2,000注2
系列高等级公路养
                              3,500                 是           2,200注3
护设备引进开发
大宽度沥青摊铺机
                              2,025                 是             953注4
消化吸收
计算机集成制造系
                                803                 否             803注5
统(XZ-CIMS)
综合信息系统                    424                 是                  0
GTLY7500型高密
实度履带式摊铺机              4,000                 是                  0
开发、生产
移动式沥青搅拌设
                              4,473                 是                  0
备技术引进
中置式稳定/再生拌
                              3,000                 是           2,044注6
和机国产化改造
补充流动资金                  3,496                 否              3,496
合计                         81,471                 —             21,246
未达到计划进度
和收益的说明               由于部分重点项目施工高潮尚未到来,
(分具体项目)            因此购置施工设备项目未达到计划进度。

                                              364.28万元
募集资金总额                               80,085.41万元
                                                             是否符合计
                                  产生收益金                  划进度和预
承诺项目                            额(万元)                      计收益
购置施工设备                        2,475.12                          否
“九五”技术改造                     7,449.5                          是
系列高等级公路养
                                       791.9                          是
护设备引进开发
大宽度沥青摊铺机
                                    4,846.49                          是
消化吸收
计算机集成制造系
                                           0                          是
统(XZ-CIMS)
综合信息系统                               0                           -
GTLY7500型高密
实度履带式摊铺机                           0                           -
开发、生产
移动式沥青搅拌设
                                           0                           -
备技术引进
中置式稳定/再生拌
                                        66.8                          是
和机国产化改造
补充流动资金                                                          是
合计                               15,629.81                          —
           1、鉴于公司目前所处的经营环境与公司募股时的市场情况已有一定
       的差别,尤其是公司在国外承包市场的政治、经济环境发生了较大的变化
       ,根据2001年6月19日召开的2001年第一次临时股东大会审议通过的《公司
变更   关于变更部分募集资金投向的议案》,将招股说明书所列购置施工设备部分
原因   募集资金45,000万元的投向变更为收购中国路桥集团(香港)有限公司持
及     有的中基建设投资有限公司25.6%股权。
变更       2、根据2001年11月26日召开的2001年第二次临时股东大会审议通过的
程序    《关于变更募集资金投向的议案》和《公司与中国路桥集团(香港)有限
说明   公司资产置换的议案及其<资产置换协议>》,公司变更部分募集资金投向
(分   ,停止实施了综合信息系统、GTLY7500型高密实度履带式摊铺机开发、生
具体   产和移动式沥青搅拌设备技术引进三项目,部分变更了“九五”技术改造
项目) 、系列高等级公路养护设备引进开发、大宽度沥青摊铺机消化吸收和中置式
       稳定/再生拌和机国产化改造项目的资金投入,以上共计15,225万元。将
       15,225万元和肯尼亚办事处及萨那办事处的所有资产(含相关负债)作为
       代价置换中国路桥集团(香港)有限公司持有的中怡香港有限公司100%的
       股权。
    变更项目情况
变更投资项目的
资金总额                                60,225(万元)
变更后的项目         对应的原承诺项目                   变更项目拟
                                                          投入金额
                                                          (万元)
收购中基建设投资
有限公司25.6%股      购置施工设备                           45,000

                     1.“九五”技术改造(3,000万元)
资产置换(以货币资   2.系列高等级公路养护设备
金15,225万元和肯     引进开发(1,300万元)
尼亚办事处及萨那     3.大宽度沥青摊铺机消化吸
办事处的所有资产     收(1,072万元)
(含相关负债)作为   4.综合信息系统(424万元)              15,225
代价置换中国路桥     5.GTLY7500型高密实度履
集团(香港)有限公   带式摊铺机开发、生产
司持有的中怡香港     (4,000万元)
有限公司100%的股     6.移动式沥青搅拌设备技术
权。)               引进(4,473万元)
                     7.中置式稳定/再生拌和机国
                     产化改造(956万元)
合计                 —                                     60,225

变更后的项目           实际投入      产生收益       是否符合计
                           金额      金额(万       划进度和预
                       (万元)          元)           计收益
收购中基建设投资
有限公司25.6%股       45,000注7       9,713.9               是


资产置换(以货币资
金15,225万元和肯
尼亚办事处及萨那
办事处的所有资产
(含相关负债)作为    15,225注8      2,998.34               是
代价置换中国路桥
集团(香港)有限公
司持有的中怡香港
有限公司100%的股
权。)
合计                     60,225      12712.24               —

    注1:购置施工设备项目,经2001年第一次临时股东大会审议通过,由54,750万元变更为9,750万元,截止2004年6月30日使用8,275.15万元。购置的施工设备已经用于公司的施工生产中,提高了公司的技术装备水平,提高了公司的生产能力,加快了公司在建的主要施工项目的施工进度,产生了较好的经济效益和社会效益。
    注2:“九五”技术改造项目,经2001年第二次临时股东大会审议通过,由5,000万元变更为2,000万元,该项目已于2001年度全部完成,累计投资2,058.5万元。该项目共实现销售收入30,056.03万元,实现毛利7,449.5万元。
    注3:系列高等级公路养护设备引进开发项目,经2001年第二次临时股东大会审议通过,由3,500万元变更为2,200万元,该项目已于2002年上半年完成,累计投资2,185.3万元。该项目共实现销售收入3,533.2万元,实现毛利791.9万元。
    注4:大宽度沥青摊铺机消化吸收项目,经2001年第二次临时股东大会审议通过,由2,025万元变更为953万元,该项目已于2001年完成,累计投资994万元。该项目共实现销售收入11,845.1万元,实现毛利4,846.49万元。
    注5:计算机集成制造系统,该项目总投资803万元,该项目已2002年上半年完成,累计投资804.5万元。目前计算机工作站已建成投入运行,进一步提高了企业主导产品设计开发的效率和质量,使西筑公司依靠现代化的高科技手段,走上科技创新之路。
    注6:中置式稳定/再生拌和机国产化改造项目,经2001年第二次临时股东大会审议通过,由3000万元变更为2,044万元,该项目已于2001年全部完成,累计投资2,047万元。该项目共实现收入226.5万元,实现毛利66.8万元。
    注7:收购中基建设投资有限公司25.6%股权项目,经2001年第一次临时股东大会审议通过变更购置施工设备部分募集资金45,000万元收购中国路桥集团(香港)有限公司持有的中基建设投资有限公司25.6%股权。该项目共实现利润9,713.9万元。
    注8:资产置换项目,经2001年第二次临时股东大会审议通过公司以货币资金15,225万元和肯尼亚办事处及萨那办事处的所有资产(含相关负债)作为代价置换中国路桥集团(香港)有限公司持有的中怡香港有限公司100%的股权。该项目已于2002年完成。公司从中怡香港有限公司实现利润2,998.34万元。
    2、报告期内无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一)公司治理情况
    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构建设,规范运作,加强信息披露,做好投资者关系管理工作。
    报告期内在公司召开的2003年度股东大会上,公司根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的要求,修改了《公司章程》。
    (二)报告期内利润分配方案的执行情况
    1、经2004年4月21日召开的公司2003年度股东大会审议通过,公司2003年度利润分配方案为:按2003年年度末总股本408,133,010股为基数,每10股派现0.3元(含税),资本公积金不转增股本,尚余119,014,091.02元结转2004年度。公司于2004年6月10日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告,股权登记日为2004年6月15日,除息日为2004年6月16日,现金红利发放日为2004年6月21日。公司2003年度社会公众股的分红派息已实施完毕。
    2、公司2004年上半年不进行利润分配和公积金转增股本。
    (三)公司诉讼、仲裁事项
    1.西安筑路机械有限公司诉河北省邯郸市交通局第一工程公司等13家公司拖欠三年以上货款金额计人民币18,664,960.00元案,经西安等仲裁委员会仲裁胜诉或和解达成协议并应由债务人偿还的欠款及相关费用计21,909,678.04元。截止2004年6月30日,已收到欠款计人民币7,028,000元,抵偿债务的设备一套,账面价值人民币3,000,000元。本公司对上述应收款项计提的坏账准备计535,246.85元。
    2.西安筑路机械有限公司2003年诉黑龙江安达市天泉筑路材料厂、山西吕梁行署交通局劳动服务公司、河南省平顶山市公路管理总段拖欠三年以上货款计人民币839,499.15元,截止2004年6月30日,诉山西吕梁行署交通局劳动服务公司、河南省平顶山市公路管理总段二家单位已开庭,裁决书未下;诉黑龙江安达市天泉筑路材料厂,因其主体将资产转移,正在取证中。共提取应收账款坏账84,500元。
    (四)报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
    (五)报告期内关联交易事项
    2004年4月21日在公司的2003年度股东大会上,审议通过了2004年度公司及控股子公司与中国路桥(集团)总公司及其下属企业之间在购销货物、机械租赁、接受劳务和分包工程等方面发生不超过人民币1亿元的关联交易的议案。
    1、关联交易的主要内容和定价政策
    (1)交易内容
    a.采购货物
    公司向新津筑路机械厂、路桥集团第二公路工程局采购橡胶支座等公路施工中专用的材料;本报告期向关联方采购货物908,775元,占年采购总额的0.08%。
    b.销售货物
    公司的控股子公司西安筑路机械有限公司将向中国路桥(集团)总公司销售公路机械设备及配件;本报告期向关联方销售货物195,501.5元,占年销售总额的0.02%。
    c.机械和周转材料的租赁
    公司向路桥集团第一公路工程局南方公司租赁公路专用机械设备和模板等周转材料;本报告期与关联方租赁机械设备116,800元。
    d.接受劳务
    关联方本报告期没有向本公司提供劳务交易。
    e.分包工程
    公司的北京工程部向路桥集团公路一局分包工程项目。本公司本报告期自关联方分包工程获取工程收入304,350.98元。
     f.支付土地租赁费
    公司本报告期向西安筑路机械厂支付土地租赁费1,411,238.40元。
    g.担保
    截止2004年6月30日,路桥集团第二公路工程局为本公司控股子公司西安筑路机械有限公司84,000,000元银行短期借款、27,558,631.45元银行长期借款、24,350,000元一年以内到期的银行长期借款提供担保。
    h.抵押
    截止2004年6月30日,西安筑路机械厂以其所拥有的土地使用权为本公司控股子公司西安筑路机械有限公司40,000,000元银行借款提供抵押保证。
    截止2004年6月30日,路桥集团第二公路工程局以其财产净值人民币16,106,000元为路桥华南工程有限公司人民币7,000,000元借款提供抵押保证。
    i.支付综合服务费
    公司本报告期根据《综合服务协议》向关联方支付综合服务费1,892,635.94元。
    (2)定价原则
    双方将根据市场价格并以与无关联的第三方的交易价格为基础共同协商确定上述关联交易的交易价格。
    (3)交易结算方式
    对上述关联交易,双方分别以现金方式结算,结算周期为季度、半年或一年。
    2、报告期内公司无资产收购、出售关联交易。
    3、报告期内,公司与关联方之间债权、债务事项
                                                                 单位:元
关联方                   关联关系                  向关联方提供资金
                                              借方发生额        期末余额
路桥集团第一公路工     控股股东控制的法                0    1,311,821.20
程局                   人
路桥集团第一公路工     控股股东控制的法                0               0
程局第一公司           人所属公司
路桥集团第一公路工     控股股东控制的法        50,880.00               0
程局南方公司           人所属公司
路桥集团第二公路工     控股股东控制的法                0      865,984.67
程局                   人
中国路桥(集团)总     控股股东                        0      623,738.10
公司
西安筑路机械厂         控股股东控制的法                0   22,976,759.37
                       人
路桥集团中桥物业管     控股股东控制的法                0               0
理公司                 人
中国路桥集团(香港)   控股股东控制的法       138,850.05    5,053,229.62
有限公司               人
中山市三角镇砂石土     本公司子公司股东                0    5,151,212.73
方工程公司
合计                                          189,730.05   35,982,745.69

关联方                                 关联方向上市公司提供资金
                                       贷方发生额               期末余额
路桥集团第一公路工                     403,383.00           8,944,616.44
程局
路桥集团第一公路工                              0             325,297.28
程局第一公司
路桥集团第一公路工                              0                      0
程局南方公司
路桥集团第二公路工                              0                      0
程局
中国路桥(集团)总                     688,022.83                      0
公司
西安筑路机械厂                                  0                      0
路桥集团中桥物业管                   2,208,889.94           2,335,848.21
理公司
中国路桥集团(香港)                            0                      0
有限公司
中山市三角镇砂石土                              0                      0
方工程公司
合计                                 3,300,295.77          11,605,761.93

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为0元,余额为30,831,532.96元(本期借方发生额189,730.05元系支付本公司上年未偿债务)。
    (六)重大合同
    1、报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、报告期内公司没有发生担保事项。以前期间发生目前尚在履行的为公司2003年9月1日为控股子公司西安筑路机械有限公司与中信实业银行签订的5,000万元一年期贷款提供的保证担保,担保期限2004年9月1日至2006年9月1日。
    3、报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理行为。
    (七)独立董事关于公司累计和当期对外担保及违规担保情况、执行证监发[2003]56号文的专项说明及独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和上海证券交易所《关于做好上市公司2004年半年度报告工作的通知》的有关规定和要求,我们作为路桥集团国际建设股份有限公司(以下简称“公司”)的独立董事,本着实事求是、认真负责的态度,对公司情况进行了核查和落实,现就公司累计和当期对外担保及违规担保情况、执行证监发[2003]56号文的情况做如下专项说明及独立意见:
    专项说明:
    1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来符合证监发[2003]56号文的规定;
    2、公司能够严格控制对外担保风险,没有为控股股东及本公司控股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保;
    3、公司已按照证监发[2003]56号文的规定修改了《公司章程》,进一步明确了对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等规定,并经公司2003年度股东大会审议通过。
    独立意见:
    1、公司与关联方之间的资金往来均为在销售、采购商品等活动中正常的经营性资金往来,不存在公司为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及代为承担成本和其他支出的情形;
    2、公司本报告期内未发生下列将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情形:
    (1)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;
    (2)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
    (3)委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
    (4)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
    (5)代控股股东及其他关联方偿还债务。
    3、本报告期内公司没有发生对外担保行为。目前尚在履行的是公司为控股子公司西安筑路机械有限公司5,000万元一年期贷款提供的保证担保,占公司净资产的3.46%。
    (八)公司5%以上股东的承诺事项
    公司控股股东中国路桥(集团)总公司的全资子公司——中国路桥集团(香港)有限公司2001年10月与公司签定的《资产置换协议》中承诺:在自2002年至2004年三年期间内,当置入资产东环广场之部分房产的年租金收入低于3,000万元时,中国路桥集团(香港)有限公司将向公司补足该不足部分。
    (九)报告期内无公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
    (十)其它重大事件
    1、2004年1月2日,中国证监会和深圳市政府对南方证券股份有限公司实施行政接管,公司投资南方证券股份有限公司3,300万元,占其注册资本的0.87%。公司对该项长期投资计提660万元减值准备。相关公告刊登于2004年1月6日、3月17日《中国证券报》和《上海证券报》;
    2、2004年2月24日公司与中国工商银行总行营业部签订《开发性金融合作协议书》。中国工商银行总行营业部将为公司安排10年期以内不超过20亿元的项目融资及为公司另提供不超过5亿元三年期流动资金贷款。相关公告刊登在2004年2月25日《中国证券报》和《上海证券报》上。
    3、截至2004年6月30日,已贴现尚未到期的商业承兑汇票计197,387,966元。
    (十)已披露重要信息索引
公告名称、简述                             报纸及版面            刊登日期
关于公司投资3300万元的南方证券股份    《中国证券报》第24版     2004年1月6
有限公司被实施行政接管的提示性公告    《上海证券报》第25版             日
京沪高速公路(天津段)一期工程第15    《中国证券报》第8版      2004年1月8
合同段重大项目中标公告                《上海证券报》第21版             日
佛山市季华大桥、引桥工程重大项目中    《中国证券报》第40版    2004年1月31
标公告                                《上海证券报》第40版             日
第二届董事会第十次会议决议公告        《中国证券报》第21版    2004年2月25
                                      《上海证券报》第24版             日
公司2003年度业绩预增公告              《中国证券报》第20版    2004年3月10
                                      《上海证券报》第13版             日
杭州湾跨海大桥第IV标工程重大项目中    《中国证券报》第20版    2004年3月12
标公告                                《上海证券报》第28版             日
第二届董事会第十一次会议决议暨召开    《中国证券报》第24版    2004年3月17
2003年度股东大会决议公告、第二届监    《上海证券报》第23-24            日
事会第六次会议决议公告、关联交易公     版
告、2003年度报告摘要
广东佛山市东平大桥工程重大项目中标    《中国证券报》第5版     2004年3月30
公告                                  《上海证券报》第29版             日
2003年度股东大会决议公告              《中国证券报》第24版    2004年4月22
                                      《上海证券报》第76版             日
湖北沪蓉西(宜昌至恩施)高速公路第    《中国证券报》第B25     2004年4月24
16标段重大项目中标公告                 版                              日
                                      《上海证券报》第88版
第二届董事会第十二次会议决议公告、    《中国证券报》第41版    2004年4月27
2004年第一季度报告                    《上海证券报》第29版             日
山东省济南至荷泽高速公路第十三合同    《中国证券报》第16版     2004年6月8
段重大项目中标公告                    《上海证券报》第16版             日
2003年度分红派息实施公告              《中国证券报》第20版    2004年6月10
                                      《上海证券报》第24版             日
佛山市顺德区高赞大桥及引道建设工程    《中国证券报》第28版    2004年6月30
重大项目中标公告                      《上海证券报》第25版             日
第二届董事会第十三次会议决议公告      《中国证券报》第16版    2004年7月21
                                      《上海证券报》第C12              日
                                       版
    以上公告刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上,在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询。
    七、财务报告
    (一)会计报表
    (二)会计报表附注
    资产负债表
    2004年6月30日
    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司                       单位:元
项目                                                       合并
                                                 期末数            期初数
资产
流动资产:
货币资金                                  231,531,691.08   369,306,279.88
短期投资                                               -
应收票据                                    1,100,000.00     6,233,000.00
应收股利                                               -
应收利息
应收账款                                  308,362,075.26   346,078,090.41
其他应收款                                177,033,976.30   141,819,306.05
预付账款                                  192,596,092.89   151,515,414.45
应收补贴款
存货                                    1,137,755,572.99   729,606,511.56
其中:已完工未结算工程                    725,831,433.64   471,388,831.73
待摊费用                                    3,002,913.26       383,737.01
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                            2,051,382,321.78 1,744,942,339.36
长期投资:
长期股权投资                              612,756,237.50   594,830,516.78
长期债权投资
长期投资合计                              612,756,237.50   594,830,516.78
其中:合并价差(贷差以“-”号表示)          88,506,300.79    95,275,004.00
其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示)      88,506,300.79    95,275,004.00
固定资产:
固定资产原值                              982,517,402.34   978,239,905.08
减:累计折旧                              315,267,018.23   294,018,875.73
固定资产净值                              667,250,384.11   684,221,029.35
减:固定资产减值准备                        7,127,002.26     7,351,864.69
固定资产净额                              660,123,381.85   676,869,164.66
工程物资
在建工程                                    1,119,827.99     1,114,104.25
固定资产清理                                   -6,499.96
固定资产合计                              661,236,709.88   677,983,268.91
无形资产及其他资产:
无形资产                                    4,450,813.45     4,126,889.93
长期待摊费用                                3,037,219.24     3,005,607.35
其他长期资产                                5,464,515.93     3,448,122.89
无形资产及其他资产合计                     12,952,548.62    10,580,620.17
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                3,338,327,817.78 3,028,336,745.22

项目                                                      母公司
资产                                             期末数            期初数
流动资产:                               132,942,887.39    215,860,851.81
货币资金
短期投资                                     800,000.00
应收票据                                              -
应收股利
应收利息                                 106,151,743.50    140,754,736.70
应收账款                               1,009,268,472.28  1,063,302,830.30
其他应收款                               105,402,154.74    109,194,660.52
预付账款
应收补贴款                               725,411,348.94    386,424,174.21
存货                                     557,752,743.34    331,368,982.14
其中:已完工未结算工程                     2,232,494.32        103,186.68
待摊费用                                              -
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产                           2,082,209,101.17  1,915,640,440.22
流动资产合计
长期投资:                               507,268,445.15    474,820,260.21
长期股权投资
长期债权投资                             507,268,445.15    474,820,260.21
长期投资合计                              -1,751,580.91     -1,865,744.85
其中:合并价差(贷差以“-”号表示)         -1,751,580.91     -1,865,744.85
其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示)
固定资产:                               159,654,436.23    154,421,163.23
固定资产原值                             103,161,867.99     98,181,554.94
减:累计折旧                              56,492,568.24     56,239,608.29
固定资产净值                               5,656,563.61      5,709,165.95
减:固定资产减值准备                      50,836,004.63     50,530,442.34
固定资产净额
工程物资                                              -        500,000.00
在建工程                                      -6,499.96
固定资产清理                              50,829,504.67     51,030,442.34
固定资产合计
无形资产及其他资产:                                  -
无形资产                                   2,142,143.03      1,652,015.59
长期待摊费用                               5,399,750.54      1,881,564.47
其他长期资产                               7,541,893.57      3,533,580.06
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项                          2,647,848,944.56   2,445,024,722.83
资产总计

    资产负债表(续)
    2004年6月30日
    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司                       单位:元
项目                                                    合并
                                            期末数                期初数
负债及股东权益
流动负债:
短期借款                            218,000,000.00        255,000,000.00
应付票据                              8,800,000.00         11,859,788.51
应付账款                            633,810,729.56        580,416,993.93
预收账款                            581,110,974.68        349,090,982.92
其中:已结算尚未完工程                  524,537.65         11,126,056.67
应付工资                             10,509,562.90         13,892,820.21
应付福利费                           27,467,538.81         26,042,971.06
应付股利                             10,043,062.54          1,249,072.24
应交税金                             55,128,595.84         44,981,185.26
其他应交款                           12,215,196.38         10,438,905.90
其他应付款                          167,555,623.37        145,721,969.46
预提费用                              6,380,907.98          6,380,907.98
预计负债
一年内到期的长期负债                 24,350,000.00         27,350,000.00
其他流动负债
流动负债合计                      1,755,372,192.06      1,472,425,597.47
长期负债:
长期借款                            107,128,631.45         87,128,631.45
应付债券
长期应付款
专项应付款                            2,970,000.00          3,025,000.00
其他长期负债
长期负债合计                        110,098,631.45         90,153,631.45
递延税款:
递延税款贷项
负债合计                          1,865,470,823.51      1,562,579,228.92
少数股东权益(合并报表填列)           28,737,866.71         28,998,611.97
股东权益:
股本                                408,133,010.00        408,133,010.00
减:已归还投资
股本净额                            408,133,010.00        408,133,010.00
资本公积                            859,767,369.59        859,712,369.59
盈余公积                             71,360,906.69         71,360,906.69
其中:法定公益金                     25,544,584.01         25,544,584.01
减:未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润                          104,938,107.07         97,211,480.30
其中:现金股利                                             12,243,990.30
外币报表折算差额(合并报表填列)          -80,265.79            341,137.75
股东权益合计                      1,444,119,127.56      1,436,758,904.33
负债和股东权益总计                3,338,327,817.78      3,028,336,745.22
    法定代表人:马国栋        财务总监:陈宁                会计主管:董付堂

项目                                                  母公司
                                               期末数              期初数
负债及股东权益
流动负债:
短期借款                                20,000,000.00       40,000,000.00
应付票据
应付账款                               465,614,012.12      404,315,993.32
预收账款                               449,420,928.46      274,320,098.30
其中:已结算尚未完工程                     159,578.20       11,126,056.67
应付工资                                 4,150,197.59        6,562,864.60
应付福利费                              17,636,041.60       17,386,269.04
应付股利                                 8,793,990.30
应交税金                                40,344,204.67       30,757,447.13
其他应交款                               3,264,194.91        2,106,483.35
其他应付款                             119,235,538.38      177,709,955.79
预提费用                                   470,000.00          470,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                         1,128,929,108.03      953,629,111.53
长期负债:
长期借款                                70,000,000.00       50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                               1,945,000.00        2,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计                            71,945,000.00       52,000,000.00
递延税款:
递延税款贷项
负债合计                             1,200,874,108.03    1,005,629,111.53
少数股东权益(合并报表填列)
股东权益:
股本                                   408,133,010.00      408,133,010.00
减:已归还投资
股本净额                               408,133,010.00      408,133,010.00
资本公积                               859,767,369.59      859,712,369.59
盈余公积                                40,292,150.39       40,292,150.39
其中:法定公益金                        17,843,575.19       17,843,575.19
减:未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润                             138,782,306.55      131,258,081.32
其中:现金股利                                              12,243,990.30
外币报表折算差额(合并报表填列)                      -
股东权益合计                         1,446,974,836.53    1,439,395,611.30
负债和股东权益总计                   2,647,848,944.56    2,445,024,722.83
    利润及利润分配表
    2004年1-6月
    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司                      单位:元

项目                                                      合并                                  母公司
                                                  本期数       上年同期数
一、主营业务收入                        1,228,505,972.26   908,766,324.32
减:主营业务成本                        1,107,668,059.90   789,973,093.34
主营业务税金及附加                         35,974,702.30    25,865,501.55
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)        84,863,210.06    92,927,729.43
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)         1,850,334.33     1,856,993.61
减:营业费用                                8,407,799.86     6,948,126.62
管理费用                                   65,058,860.64    60,516,163.11
财务费用                                    9,980,870.23     8,250,922.46
三、营业利润(亏损以“-”号填列)             3,266,013.66    19,069,510.85
加:投资收益(亏损以“-”号填列)            20,633,398.99    14,041,370.70
补贴收入                                               -         7,500.00
营业外收入                                    632,662.76       699,753.42
减:营业外支出                              2,225,995.34     1,899,930.88
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)          22,306,080.07    31,918,204.09
减:所得税                                  2,596,208.29     2,783,403.69
少数股东损益(合并报表填列)                   -260,745.29      -571,252.51
加:未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润(亏损总额以"-"号填列)            19,970,617.07    29,706,052.91
加:年初未分配利润                         84,967,490.00    54,002,125.67
其他转入
六、可供分配的利润                        104,938,107.07    83,708,178.58
减:提取法定盈余公积                                   -
提取法定公益金                                         -
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
七、可供股东分配的利润                    104,938,107.07    83,708,178.58
减:应付优先股股利                                     -
提取任意盈余公积                                       -
应付普通股股利                                         -
转作股本的普通股股利                                   -
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)   104,938,107.07    83,708,178.58
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

项目                                            本期数         上年同期数
                                        772,538,761.15     442,417,818.74
一、主营业务收入                        722,886,948.36     397,567,015.88
减:主营业务成本                         25,081,852.86      13,724,662.61
主营业务税金及附加                       24,569,959.93      31,126,140.25
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)          40,243.98         322,353.68
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
减:营业费用                             33,684,784.23      28,392,096.73
管理费用                                  3,178,824.54       2,075,727.11
财务费用                                -12,253,404.86         980,670.09
三、营业利润(亏损以“-”号填列)          32,713,135.49      28,175,250.06
加:投资收益(亏损以“-”号填列)
补贴收入                                    215,897.62         123,096.52
营业外收入                                  907,412.72         159,732.36
减:营业外支出                           19,768,215.53      29,119,284.31
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)                    -                  -
减:所得税
少数股东损益(合并报表填列)
加:未确认投资损失(合并报表填列)         19,768,215.53      29,119,284.31
五、净利润(亏损总额以"-"号填列)         119,014,091.02      82,821,015.40
加:年初未分配利润                                   -
其他转入                                138,782,306.55     111,940,299.71
六、可供分配的利润
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)    138,782,306.55     111,940,299.71
七、可供股东分配的利润                             -
减:应付优先股股利                                 -
提取任意盈余公积                                   -
应付普通股股利                                     -
转作股本的普通股股利                  138,782,306.55       111,940,299.71
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

    法定代表人:马国栋          财务总监:陈宁              会计主管:董付堂
    合并利润表附表
    2004年上半年度
    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司
报告期利润                     净资产收益率(%)          每股收益(元/股)
                             全面摊薄     加权平均   全面摊薄    加权平均
主营业务利润                   5.876%      5.866%       0.208      0.208
营业利润                       0.226%      0.226%       0.008      0.008
净利润                         1.383%      1.380%       0.049      0.049
扣除非经营性损益后的净利润*    1.471%      1.469%       0.052      0.052
非经常性损益:(单位:元)
加:扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收入                           632,662.76
减:扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外支出                         1,246,729.87
减:处置固定资产、在建工程产生的损益                            979,265.47
加:以前年度已经计提各项准备的转回                               52,000.00
加:短期投资收益                                                264,950.55
非经常性损益合计:                                         (1,276,382.03)
    除营业外收入、营业外支出、以前年度已经计提的各项减值准备的转回和短期
投资收益项目外,本公司无其他非经常性损益项目。
    法定代表人:马国栋            财务总监:陈宁            会计主管:董付堂
    现金流量表
    2004年1-6月
   编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司                       单位:元
项目                                                           合并期末数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                             1,132,485,860.46
收到的税费返还                                                  70,825.92
收到的其他与经营活动有关的现金                             168,924,801.62
经营活动现金流入小计                                     1,301,481,488.00
购买商品、接受劳务支付的现金                             1,110,153,371.27
支付给职工以及为职工支付的现金                              57,413,261.78
支付的各项税费                                              22,257,383.70
支付的其他与经营活动有关的现金                             204,463,050.80
经营活动现金流出小计                                     1,394,287,067.55
经营活动现金流量净额                                       -92,805,579.55
二、投资活动产生的现金流量:                                            -
收回投资所收到的现金                                           387,660.00
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                       264,950.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金             3,029,720.00
收到的其他与投资活动有关的现金                              34,612,340.00
投资活动现金流入小计                                        38,294,670.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            15,006,953.80
投资所支付的现金                                               387,660.00
支付的其他与投资活动有关的现金                              34,612,340.00
投资活动现金流出小计                                        50,006,953.80
投资活动产生的现金流量净额                                 -11,712,283.25
三、筹资活动产生的现金流量:                                            -
吸收投资所收到的现金                                                    -
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                            99,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                                            -
筹资活动现金流入小计                                        99,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                       119,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        13,256,726.00
其中:支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金                                          -
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计                                       132,256,726.00
筹资活动产生的现金流量净额                                 -33,256,726.00
四、汇率变动对现金的影响                                                -
五、现金及现金等价物净增加额                              -137,774,588.80

项目                                                        母公司期末数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                              684,368,046.76
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                            245,146,777.45
经营活动现金流入小计                                      929,514,824.21
购买商品、接受劳务支付的现金                              690,493,587.44
支付给职工以及为职工支付的现金                             32,718,273.26
支付的各项税费                                             10,153,801.92
支付的其他与经营活动有关的现金                            263,094,392.27
经营活动现金流出小计                                      996,460,054.89
经营活动现金流量净额                                      -66,945,230.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                          387,660.00
其中:出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                      264,950.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金               30,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金                             34,612,340.00
投资活动现金流入小计                                       35,294,950.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           10,112,783.60
投资所支付的现金                                              387,660.00
支付的其他与投资活动有关的现金                             34,612,340.00
投资活动现金流出小计                                       45,112,783.60
投资活动产生的现金流量净额                                 -9,817,833.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金                                           40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金                                           -
筹资活动现金流入小计                                       40,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                       40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        6,154,900.69
其中:支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计                                       46,154,900.69
筹资活动产生的现金流量净额                                 -6,154,900.69
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -82,917,964.42
    现金流量表(续)
    2004年1-6月
    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司            单位:元
项目                                                         合并期末数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润(亏损以“-”号填列)                                  19,970,617.07
加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)                          -260,745.29
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                                      1,680,934.56
固定资产折旧                                               28,271,610.21
无形资产摊销                                                  451,201.77
长期待摊费用摊销                                            2,153,805.01
待摊费用的减少(减:增加)                                    -2,619,176.25
临时设施减少                                                2,351,234.79
预提费用的增加(减:减少)                                                -
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)           928,283.64
固定资产报废损失                                               50,981.83
财务费用                                                   10,458,578.75
投资损失(减:收益)                                         -20,633,398.99
递延税款贷项(减:借项)                                                  -
存货的减少(减:增加)                                      -411,263,179.36
经营性应收项目的减少(减:增加)                             178,599,235.95
经营性应付项目的增加(减:减少)                              97,054,436.76
其他(预计负债的增加)                                                   -
经营活动产生的现金流量净额                                -92,805,579.55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                            231,531,691.08
减:现金的期初余额                                        369,306,279.88
加:现金等价物的期末余额                                               -
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -137,774,588.80

项目                                                         母公司期末数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润(亏损以“-”号填列)                                   19,768,215.53
加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备                                       1,031,641.25
固定资产折旧                                                 6,918,350.33
无形资产摊销                                                            -
长期待摊费用摊销                                             1,672,868.46
待摊费用的减少(减:增加)                                     -2,129,307.64
临时设施减少                                                            -
预提费用的增加(减:减少)                                                 -
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                     -
固定资产报废损失                                                50,981.83
财务费用                                                     3,354,928.36
投资损失(减:收益)                                          -32,713,135.49
递延税款贷项(减:借项)                                                   -
存货的减少(减:增加)                                       -340,331,036.00
经营性应收项目的减少(减:增加)                              176,212,038.87
经营性应付项目的增加(减:减少)                               99,219,223.82
其他(预计负债的增加)                                                    -
经营活动产生的现金流量净额                                 -66,945,230.68
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                     -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             132,942,887.39
减:现金的期初余额                                         215,860,851.81
加:现金等价物的期末余额                                                -
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -82,917,964.42
    法定代表人:马国栋              财务总监:陈宁        会计主管:董付堂
    资产减值准备明细表
    编制单位:路桥集团国际建设股份有限公司               单位:元
项               目                                    2003.12.31
                                                 合并           母公司

一、坏帐准备合计                             8,971,517.05    2,037,364.06
其中:应收帐款                               6,141,035.01    1,421,764.99
其他应收款                                   2,830,482.04      615,599.07
二、短期投资跌价准备合计                               —              —
其中:股票投资                                         —              —
债券投资                                               —              —
三、存货跌价准备合计                           131,769.69     131,769.69 1
其中:原材料                                           —              —
库存商品                                               —              —
工程施工                                       131,769.69     131,769.69 1
四、长期投资减值准备合计                     6,600,000.00    6,600,000.00
其中:长期股权投资                           6,600,000.00    6,600,000.00
长期债权投资                                           —              —
五、固定资产减值准备合计                     7,351,864.69    5,709,165.95
其中:房屋建筑物                                       —              —
机器设备                                     6,377,584.69    5,403,200.46
运输工具                                        76,868.62       76,868.62
电子设备                                       661,097.23              —
其他设备                                       236,314.15      229,096.87
六、无形资产减值准备                                   —              —
其中:专利权                                           —              —
商标权                                                 —              —
七、在建工程减值准备
零星工程项目                                           —              —
八、委托贷款减值准备                                   —              —

项               目                              本年增加数
                                                     合并          母公司
一、坏帐准备合计
其中:应收帐款                                 635,564.26       63,021.45
其他应收款                                     150,757.07               -
二、短期投资跌价准备合计                       484,807.19       63,021.45
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:原材料                                  ,977,854.48    1,428,041.75
库存商品
工程施工
四、长期投资减值准备合计                      ,977,854.48    1,428,041.75
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物                                                        -
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
零星工程项目
八、委托贷款减值准备

项               目                               因资产价值回升转回数
                                                   合并          母公司
一、坏帐准备合计                                52,000.00           0.00
其中:应收帐款                                  52,000.00
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                    -             -
其中:原材料
库存商品
工程施工
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                              -
其中:房屋建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
零星工程项目
八、委托贷款减值准备

项               目                               本年减少
                                              因其他原因转出数
一、坏帐准备合计                                 合并              母公司
其中:应收帐款                             880,484.18          459,421.95
其他应收款                                 751,380.24          349,525.16
二、短期投资跌价准备合计                   129,103.94          109,896.79
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:原材料                                61,551.23           61,551.23
库存商品
工程施工
四、长期投资减值准备合计                    61,551.23           61,551.23
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物                           224,862.43           52,602.34
机器设备
运输工具                                   220,391.28
电子设备                                                        52,602.34
其他设备
六、无形资产减值准备                         4,471.15
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
零星工程项目
八、委托贷款减值准备

项               目                                      合计
一、坏帐准备合计                               合并              母公司
其中:应收帐款                               932,484.18        459,421.95
其他应收款                                   803,380.24        349,525.16
二、短期投资跌价准备合计                     129,103.94        109,896.79
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:原材料                                  61,551.23         61,551.23
库存商品
工程施工
四、长期投资减值准备合计                      61,551.23         61,551.23
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物                             224,862.43         52,602.34
机器设备
运输工具                                     220,391.28
电子设备                                              -         52,602.34
其他设备                                              -
六、无形资产减值准备                           4,471.15
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
零星工程项目
八、委托贷款减值准备

项               目                                2004.06.30
                                                  合并            母公司
一、坏帐准备合计
其中:应收帐款                            8,674,597.13      1,640,963.56
其他应收款                                5,488,411.84      1,072,239.83
二、短期投资跌价准备合计                  3,186,185.29        568,723.73
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中:原材料                              2,048,072.94      1,498,260.21
库存商品
工程施工
四、长期投资减值准备合计                  2,048,072.94      1,498,260.21
其中:长期股权投资                        6,600,000.00      6,600,000.00
长期债权投资                              6,600,000.00      6,600,000.00
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物                          7,127,002.26      5,656,563.61
机器设备
运输工具                                  6,157,193.41      5,403,200.46
电子设备                                     76,868.62         24,266.28
其他设备                                    661,097.23
六、无形资产减值准备                        231,843.00        229,096.87
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
零星工程项目
八、委托贷款减值准备
    法定代表人:马国栋              财务总监:陈宁        会计主管:董付堂
    会计报表注释
    2004上半年度                         单位:人民币元
    一、公司简介
    本公司系经交通部交体发[1998]783号文批准,由中国路桥(集团)总公司进行股份制改组,并于1999年3月8日,经国家经济贸易委员会以国经贸企改(1999)155号文同意,由中国路桥(集团)总公司、中交第一公路勘察设计研究院、中交第二公路勘察设计研究院、中交公路规划设计院、中国公路工程咨询监理总公司发起设立的股份有限公司。设立时总股本为29,313.30万股(每股面值1元),其中经财政部1999年2月13日以财管字[1999]33号文批准,中国路桥(集团)总公司以其全资子公司经评估确认的生产经营性净资产折人民币44,847.39万元投入,占投资总额的99.4456%;中交第一公路勘察设计研究院以现金人民币100万元投入,占投资总额的0.2218%;中交第二公路勘察设计研究院以现金人民币90万元投入,占投资总额的0.1996%;中交公路规划设计院以现金人民币30万元投入,占投资总额的0.0665%;中国公路工程咨询监理总公司以现金人民币30万元投入,占投资总额的0.0665%。各发起人投入本公司的净资产额为45,097.39万元,按净资产的65%折为股本,计29,313.30万股(每股面值1元),股权性质均界定为国有法人股。1999年3月18日,本公司领取了国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照(营业执照注册号:1000001003135)。经中国证券监督委员会证监发行字(2000)84号批准,本公司于2000年7月5日公开发行社会公众股11,500万股,本次发行后本公司注册资本变更为40,813万元。
    本公司经营范围:公路、桥梁、机场、港口、隧道、给水、排水及其他土木工程建设项目的总承包;建筑机械开发、制造、销售、租赁;高科技产品的开发;公路收费经营;承包境外工程和境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口;对外派遣实施上述工程所需的劳务人员;交通工程管理咨询;房地产咨询、自有房屋租赁;计算机系统、智能交通、智能建筑的设计、安装;实业投资、风险投资、高科技项目投资。
    二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1.会计制度:
    执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2.会计年度:以公历年度1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3.记账本位币:以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司以港币为记账本位币。
    4.记账基础和计价原则:
    会计核算以权责发生制为记账基础,资产在取得时除按规定应以评估值计价外,其余按照实际成本计价。其后定期或至少每年年度终了进行估价,合理预计可能发生的损失,如果发生减值,按规定计提减值准备。
    5.外币业务核算方法
    本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 (“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外,其余计入当年度损益。
    6.外币会计报表的折算方法:
    本公司之香港子公司编制的非本位币会计报表,均按照财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》第八条所规定的折算方法,折算为本位币报表。折合人民币会计报表时,所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的市场汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额,在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币折算差额”项目反映。对现金流量表中的外币现金流量以及香港子公司的现金流量,按照现金流量发生日的汇率或合并会计报表会计期间平均汇率折算为母公司记账本位币,汇率变动对现金的影响,在现金流量表“汇率变动对现金的影响额”中单独反映。
    7.现金等价物的确定标准:
    所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
    8.坏账核算方法:
    坏账确认标准为:a.债务人破产或死亡,以其破产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b.债务人逾期未履行偿还义务并且具有明显特征表明无法收回的应收账款;c.欠款单位经营困难,短期内无法收回的债权。
    坏账核算采用备抵法,坏账准备按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的1%提取。
    9.短期投资核算方法:
    短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价,即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息,于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外,直接冲减短期投资账面成本,处置短期投资时,将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度(期)投资收(损)益。
    期末,短期投资采用成本与市价孰低法计价,按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较,对市价低于成本的部分,计提短期投资跌价准备,并计入当年度(期)损益类账项。
    10.存货核算方法:
    存货分为:在途物资、原材料、周转材料、低值易耗品、在产品、产成品、分期收款发出商品、委托加工物资、工程施工等九大类;存货在取得时按实际成本入账。
    存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货的购入与入库按实际成本计价;发出按加权平均法计价;低值易耗品根据实际情况按领用时一次或五五摊销法摊销。
    工程施工成本以实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的价款金额,其差额在资产负债表中反映为已完工尚未结算款;工程结算核算的内容系已办理结算的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利(亏损)的金额,其差额在资产负债表中反映为已结算尚未完工款。
    期末,对工程建造合同计提损失准备。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,预计当期确认的合同预计损失,并计入当年度损益类账项。
     期末,按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额按单个存货项目计提存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复,按恢复的数额(以补足以前已计提的数额为限)冲销已计提的存货跌价准备。
    11.长期投资核算方法:
     (1)长期股权投资:
    a.长期股权投资的计价
     长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
    b.股权投资差额
    股权投资差额采用权益法核算的长期股权投资,长期投资取得时初始投资的成本大于应享有被投资公司所有者权益中所占份额的差额,以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本大于大于应享有被投资公司所有者权益份额的差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,对该差额按10年的期限平均摊销。初始投资的成本低于应享有被投资公司所有者权益份额的差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,对该差额按10年的期限平均摊销,如投资发生在2003年以前,摊销金额计入投资收益;如投资发生在2003年以后,摊销金额计入资本公积(—股权投资准备)。
    c.收益确认方法
    对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,按成本法核算,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,按权益法核算。
    采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的冲回,冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益,并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
    (2)长期债权投资
    a.长期债权投资的计价
    长期债权投资取得时按实际成本计价。
    b.长期债券投资溢折价的摊销
    长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为实际利率法(直线法)。
    c.长期债权投资收益确认方法
    债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益,摊销方法采用直线法(或实际利率法)。其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
    (3)长期投资减值准备
    期末,对长期投资逐项进行检查,按照账面价值与可收回金额孰低计量,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的,按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    12.固定资产核算方法:
    a.固定资产标准为:单位价值在人民币2000元以上、使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
    b.固定资产计价按实际成本计价。
    c.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产的原价和估计使用年限扣除残值(原价的3%)确定其折旧率。
    现行分类折旧率如下:
资产类别                        使用年限                        年折旧率
房屋建筑物                       10-40年                     2.43%-9.70%
机器设备                          5-14年                    6.93%-19.40%
运输工具                          5-12年                    8.08%-19.40%
电子设备                          4-10年                    9.70%-24.25%
工具用具                          4-10年                    9.70%-24.25%
船舶                              8-10年                    9.70%-12.13%
其他设备                          4-10年                    9.70%-24.25%
    d.固定资产减值准备
    期末,按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
    当存在下列情况之一时,按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    (一)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    (二)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    (三)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    (四)已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    (五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    13.在建工程:
    a.在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际成本入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时,确认为固定资产,并截止利息资本化。
    b.在建工程减值准备
    期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    14.借款费用的会计处理方法:
    (1)借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认为费用。
    (2)暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (3)停止资本化
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    15.无形资产计价及摊销政策:
    (1)无形资产的计价
    无形资产按取得时的实际成本计价。
    (2)无形资产的摊销
    无形资产在预计受益期内平均摊销。
    (3)无形资产减值准备
    期末,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在:
    (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    (3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值准备的情形的情况下,按账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    16.临时设施核算方法
    本公司及其附属子公司临时设施指为配合建筑工程施工和管理而建造的各种临时房屋和简易设施,如现场临时作业棚、办公室等。临时设施以建造时发生的实际成本计价,并根据其实际使用期限采用直线法摊销。
    17.长期待摊费用的核算方法
    对于有明确受益期限的,按受益期平均摊销;其他项目中,软件费用分三年平均摊销,办公楼装修费分五年平均摊销。
    不能为以后会计期间带来收益的长期待摊的费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
    18.预计负债
    a.确认原则:如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    b.计量:确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    本公司本年度无符合上述条件的事项,故未预计负债。
    19.收入确认原则:
    本公司按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入,计入当期损益。
    商品销售,将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    提供劳务(不包括长期合同),当劳务交易结果能够可靠估计,即劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入企业,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量的情况下,按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
    让渡资产使用权,当与交易相关的经济利益能够流入企业,而且收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。
    建造合同收入:
    (1)建造合同的结果能够可靠估计时,根据完工百分比法在资产负债表日确认建造合同收入和费用。合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件:
    -合同总收入能够可靠地计量;
    -与合同相关的经济利益能够流入本公司及其子公司;
    -在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定;及为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量,以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
    当建造合同的结果不能可靠地估计,本公司及其附属子公司根据能够收回的实际合同成本确认建造合同收入,合同成本在其发生的当期确认为费用。建造合同预计总成本超过预计总收入的预计损失确认为当期费用。
    (2)在建造合同的结果不能可靠估计时,区别以下情况处理:
    ①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;
    ②合同成本不可能收回的,在发生时确认为费用,不确认收入。
    20.所得税的会计处理方法:
    所得税的会计处理采用应付税款法。
    21.合并会计报表的编制方法:
    本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
    (1)合并会计报表原则:对本公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
    (2)合并会计报表的编制方法:以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表及其他资料为合并依据,合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东损益。子公司与母公司所采用的会计政策不一致时根据重要性水平调整后再行合并。少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益;少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。
    三、本年度会计政策、会计估计变化以及会计差错调整
    本年度会计政策与会计估计无变化。
    四、税项
    纳入合并会计报表各单位适用的主要税种及税率列示如下:
税项                                         计税基础           税率
增值税                                     商品销售收入              17%
营业税                                     工程施工收入               3%
                                 房屋租赁、服务业务收入               5%
城市维护建设税                     营业税(或已交增值税)             1-7%
教育费附加                         营业税(或已交增值税)             3-4%
企业所得税:
本公司境内单位                            应纳税所得额a              15%
西安筑路机械有限公司                      应纳税所得额b              15%
北京瑞拓电子技术发展有限公司              应纳税所得额c              15%
路桥集团基础建设投资有限公司              应纳税所得额d              16%
路桥华南工程有限公司                      应纳税所得额e              15%
路桥华东工程有限公司                      应纳税所得额f              15%
    a  根据北京市国家税务局有关规定,本公司境内所得从2002年1月1日起,按15%的税率计缴所得税。
    b  根据陕西省国家税务局陕国税函[2001]108号文件,西安筑路机械有限公司从2000年1月1日起至2001年12月31日免征企业所得税两年;免征期满后,减按15%的税率征收企业所得税。
    c  根据国务院国函[1988]74号文件及北京市人民政府京政办发[1988]49号文件的有关规定,北京瑞拓电子技术发展有限公司所得税税率为15%,计税依据为应纳税所得额。
    d  根据香港税务条例第112章之规定“本港法团公司的利得税率为16%”,同时“本港居民从海外赚                                               32取利润而无须在本港纳税”,路桥集团基础建设投资有限公司本年度所得均非来自香港,故本年度公司在香港的实际税负为零。
    e   根据2003年8月15日中山市国税局直属征收分局以中山国税直函[2003]3号文《中山市国税局直属征收分局关于路桥华南工程有限公司申请减按15%税率缴纳企业所得税的批复》批准华南公司从2002年2月起至2003年12月31日减按15%的税率缴纳企业所得税。
    f   路桥华东工程有限公司注册地在上海市浦东经济开发区,企业所得税率为15%。
    五、控股子公司:
    1.本公司所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围:
                                    法定
子公司全称              注册地     代表人        注册资本   拥有股权
西安筑路机械有限公司    西安市     李晓东      15,988万元     93.75%
路桥集团基础建设投        香港     毛志远      10,000港元       100%
资有限公司
北京瑞拓电子发展有        北京     毛志远       1,000万元        52%
限公司
中怡香港有限公司          香港     毛志远      10,000港元       100%
西安西筑阿伦机械有        西安     李晓东         415万元        50%
限公司
路桥华南工程有限公司      中山     刘永明    6,850.75万元     97.08%

路桥华东工程有限公司      上海     杨思民       8,000万元     86.62%

子公司全称                       投资额                  主营业务    合并
西安筑路机械有限公司         14,988万元          筑、养路机械制造      是
路桥集团基础建设投           10,000港元              基础建设投资      是
资有限公司
北京瑞拓电子发展有              624万元      综合布线工程电子工程      是
限公司                                                   设计施工
中怡香港有限公司             10,000港元                  房屋租赁      是
西安西筑阿伦机械有            207.5万元          筑、养路机械制造      是
限公司
路桥华南工程有限公司       6,650.75万元          道路、桥梁、机场      是
                                                 跑道建筑工程项目
路桥华东工程有限公司       6,929.92万元      建筑业、自有船用设备
                                             融物租赁,机械设备、
                                             仪器仪表、五金交电是
                                               的销售、五金件加工
                                                 及以上相关业务的
                                                         咨询服务
     *因西安筑路机械有限公司对西安西筑阿伦机械有限公司的财务、经营决策有决定权,故纳入西安筑路机械有限公司的合并范围。
     **中怡香港有限公司属路桥集团基础建设投资有限公司的全资子公司。
    2.本期合并范围未发生变动
    3.本公司联营公司概括如下:
                                             法定
联营公司全称                    注册地     代表人           注册资本
中基建设投资有限公司              香港     周纪昌     HKD100,000万元

联营公司全称                                                         是否
中基建设投资有限公司   拥有股权            投资额        主营业务    合并
                         25.60%    RMB  45000万元    基础建设投资      否
    六、合并会计报表主要项目注释
    1.货币资金:
    2004-06-30                                                2003-12-31
项目               原币                    折算汇率        折合人民币
现金         RMB           2,817,601.73      1.0000      2,817,601.73
小计                       2,817,601.73                  2,817,601.73
银行存款     RMB         221,166,236.01      1.0000    221,166,236.01
            USD*             337,476.61      8.2766      2,793,158.91
             HKD                 489.00      1.0609            518.78
小计                                                   223,959,913.70
其他货币资   RMB           4,754,175.65      1.0000      4,754,175.65

小计                                                     4,754,175.65
合计                                                   231,531,691.08

项目                  原币                   折算汇率         折合人民币
现金            RMB         2,620,300.21       1.0000        2,620,300.21
小计                        2,620,300.21                     2,620,300.21
银行存款        RMB       293,875,534.01       1.0000      293,875,534.01
                USD    *      301,331.94       8.2767        2,494,034.07
                HKD
小计                                                       296,369,568.08
其他货币资      RMB        70,316,411.59       1.0000       70,316,411.59

小计                                                        70,316,411.59
合计                                                       369,306,279.88

    本期末余额较上年减少37.31%,主要是本期经营活动现金流出和偿还借款所致。
    *其中130,000.00美元已被质押。
    2.应收票据
票据种类                2004-06-30                             2003-12-31
银行承兑汇票          1,100,000.00                           6,233,000.00
    已贴现的商业承兑汇票计197,387,966.00元,详细九.3披露。
    3.应收账款
                                    2004-06-30
帐龄                   金额      比例         坏帐准备              净额
1年以内      193,951,978.35    61.80%    1,939,519.78      192,012,458.57
1-2年         48,374,733.33    15.41%      483,747.33       47,890,986.00
2-3年         13,219,178.51     4.21%      132,191.79       13,086,986.72
3年以上       58,304,596.91    18.58%    2,932,952.94       55,371,643.97
合    计     313,850,487.10      100%    5,488,411.84      308,362,075.26

                                     2003-12-31
帐龄                  金额     比例          坏帐准备                净额
1年以内     197,110,327.06   55.96%      1,971,103.25      195,139,223.81
1-2年        94,089,381.15   26.71%      1,530,905.84       92,558,475.31
2-3年        40,754,528.15   11.57%      1,054,129.46       39,700,398.69
3年以上      20,264,889.06    5.76%      1,584,896.46       18,679,992.60
合计        352,219,125.42     100%      6,141,035.01      346,078,090.41

    (1)期末余额中应收本公司控股股东中国路桥(集团)总公司人民币5,147,504.04元,其明细资料在八
    (三)中披露。
    (2)对因欠款方财务状况较差造成全额回收可能性不大的三年以上帐龄的款项计46,805,509.57元,计提了特别准备2,941,983.09元。
    欠款金额前五名的单位情况如下:
单位名称                                             所欠金额    欠款时间
珠海市新启交通投资发展有限公司                  37,999,347.70     3年以上
云南元磨高速公路有限公司                        14,688,188.00       1-2年
青岛公路建设指挥部                              11,439,210.00     1年以内
广西省交通厅世界银行贷款公路项目管理办公室      11,224,960.00       1-2年
广东冠粤路桥有限公司                             9,156,787.50     1年以内
单位名称                                                         欠款原因
珠海市新启交通投资发展有限公司                                     工程款
云南元磨高速公路有限公司                                   工程款、保留金
青岛公路建设指挥部                                          质保金,材料款
广西省交通厅世界银行贷款公路项目管理办公室             工程质保金及环保金
广东冠粤路桥有限公司                                                 货款
    前五名欠款单位累计欠款人民币84,508,493.20元,占公司应收账款期末余额26.93%。
    4.其他应收款
                                   2004-06-30
帐龄                金额       比例         坏帐准备                 净额
1年以内   143,048,581.51     79.37%     1,430,485.81       141,618,095.70
1-2年      10,954,445.09      6.08%       109,544.45        10,844,900.64
2-3年      12,527,806.68      6.95%       125,278.07        12,402,528.61
3年以上    13,689,328.31      7.60%     1,520,876.96        12,168,451.35
合计      180,220,161.59       100%     3,186,185.29       177,033,976.30

                                    2003-12-31
帐龄                 金额        比例         坏帐准备               净额
1年以内     95,051,013.20      65.71%       950,510.61      94,100,502.59
1-2年       21,028,952.91      14.54%       210,289.53      20,818,663.38
2-3年       14,665,637.84      10.14%       146,656.38      14,518,981.46
3年以上     13,904,184.14       9.61%     1,523,025.52      12,381,158.62
合计       144,649,788.09        100%     2,830,482.04     141,819,306.05
    (1)期末余额中应收关联公司款项明细详细见八(三)中披露;
    (2)其中3年以上的款项中有人民币1,751,878.07元,计提特别准备1,401,502.46元。
    欠款金额前五名的单位情况如下:
单位名称                                       所欠金额          欠款时间
西安筑路机械厂                            22,976,759.37    1-3年及3年以上
温州瓯南大桥工程建设指挥部                12,830,000.00           1年以内
新疆新兴公司                               9,666,005.07           1年以内
长安轻工机械厂                             6,756,985.72             1-3年
云阳县长江公路大桥建设工程项目经理部       5,300,000.00             1-2年

单位名称                                                        欠款原因
西安筑路机械厂                                                    代垫款
温州瓯南大桥工程建设指挥部                                        保证金
新疆新兴公司                                                      往来款
长安轻工机械厂                                                    代垫款
云阳县长江公路大桥建设工程项目经理部                          履约保证金
    前五名单位累计欠款人民币57,529,750.16元,占公司其他应收款期末余额31.92%。
    5.预付账款
                           2004-06-30                       2003-12-31
帐龄                  金额       比例(%)             金额     比例(%)
1年以内     188,500,985.87     97.87%        146,280,617.34        96.55%
1-2年         1,124,432.42      0.58%          3,593,896.99         2.37%
2-3年           473,915.90      0.25%            696,799.85         0.46%
3年以上       2,496,758.70      1.30%            944,100.27         0.62%
合计        192,596,092.89    100.00%        151,515,414.45       100.00%
    (1)期末余额予付关联公司款项,其明细资料在八(三)中披露;
    (2)账龄超过一年的原因系结算手续尚不完备所致。
    欠款金额前五名的单位情况如下:
单位名称                               所欠金额      欠款时间    欠款原因
黄土华施工队                       19,431,227.97      1年以内      工程款
上海馨舟船舶物资有限公司            7,126,252.20      1年以内      材料款
德国边宁霍夫公司                    5,614,409.01      1年以内      购料款
国营武汉船用机械厂                  5,545,659.00      1年以内      工程款
路桥集团第一公路工程局路桥机械厂    5,500,000.00      1年以内      材料款
    前五名单位累计欠款计43,217,548.18元人民币,占公司预付账款期末余额的22.44%。
    6.存货及存货跌价准备
                                          2004-06-30
项目                            金额        跌价准备                 净额
物资采购                2,250,421.14              —         2,250,421.14
原材料                164,348,537.01              —       164,348,537.01
周转材料               96,379,124.21              —        96,379,124.21
在产品                  7,927,124.73              —         7,927,124.73
产成品                112,143,237.97              —       112,143,237.97
分期收款发出商品       25,823,610.97              —        25,823,610.97
委托加工物资              368,456.89              —           368,456.89
低值易耗品              4,731,599.37              —         4,731,599.37
已完工未结算工程      725,831,533.64     2,048,072.94      723,783,460.70
合计                1,139,803,645.93     2,048,072.94    1,137,755,572.99

                                       2003-12-31
项目                            金额       跌价准备                净额
物资采购                  851,969.29             —            851,969.29
原材料                 97,245,028.54             —         97,245,028.54
周转材料               44,162,462.01             —         44,162,462.01
在产品                 15,531,138.25             —         15,531,138.25
产成品                 84,719,577.50             —         84,719,577.50
分期收款发出商品       11,560,049.08             —         11,560,049.08
委托加工物资              221,354.50             —            221,354.50
低值易耗品              3,926,100.66             —          3,926,100.66
已完工未结算工程      471,520,601.42     131,769.69        471,388,831.73
合计                  729,738,281.25     131,769.69        729,606,511.56
    本期末余额较上年末增加56.19%,主要系本年度已完工未结算工程的增加较快及新开工项目原材料、周转材料储备增加以及产成品增加所致。
    7.建造合同工程
   (1)建造合同工程基本情况
                                           2004-06-30
                                             工程施工            工程结算
累计发生成本及已确认                 6,816,944,296.55       93,619,266.49
的毛利
已办理结算的价款                   (6,091,112,862.91)     (94,143,804.14)
已完工尚未结算款(+)                    725,831,433.64                  —
已结算尚未完工款(-)                                —        (524,537.65)

                                       2003-12-31
                                      工程施工                   工程结算
累计发生成本及已确认          4,108,919,866.96             461,372,648.33
的毛利
已办理结算的价款            (3,637,531,035.23)           (472,498,705.00)
已完工尚未结算款(+)             471,388,831.73                         —
已结算尚未完工款(-)                         —            (11,126,056.67)
   (2)    预计损失准备
项   目                                   2004-06-30           2003-12-31
温州瓯南大桥                              549,812.73                   —
通启高速公路第四合同段                     15,909.29            35,370.28
浙江02省道昌化至昱岭关高                1,428.041.75                   —
速公路第6标段
内蒙古卓凉线第15合同标段                   54,309.17            96,399.41
合计                                    2,048,072.94           131,769.69
    *本期确认的合同收入金额为1,095,924,378.81元,确认的合同费用为1,019,281,565.66元。
    **确定合同完工进度的方法:根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例来确定合同完工进度.
    ***本期建造合同总金额为7,669,282,134.30元。
    ****应收帐款中尚未收到的工程进度款:应收帐款中尚未收到的工程进度款为188,740,899.78元。
    ****当期已预计损失的原因和金额:根据在建合同预计总成本超过合同总收入时先按完工百分比法计算当期的合同收入,与当期实际发生的工程成本相配比后确认为当期的工程毛利(亏损),然后再用预计总亏损减去当期的工程毛利(亏损),计提预计损失准备。2004年6月30日已预计损失的金额为2,048,072.94元。
    8.待摊费用
经济内容                                 期初余额               本期增加
施工调迁费                              56,881.68             439,960.00
临建费                                         —           1,553,188.98
设备修理费                              20,000.00                     —
保险费                                         —             882,966.66
设备及安拆费                            28,712.37             134,998.67
其他                                   278,142.96             971,418.53
合   计                                383,737.01           3,982,532.84

经济内容                              本期摊销                   期末余额
施工调迁费                           56,881.68                 439,960.00
临建费                              276,049.24               1,277,139.74
设备修理费                           20,000.00                         —
保险费                              342,666.66                 540,300.00
设备及安拆费                         73,711.92                  89,999.12
其他                                594,047.09                 655,514.40
合   计                           1,363,356.59               3,002,913.26
    9.长期投资
    合并数:
    (1)长期投资列示如下:
项目                                2004-1-1                 本期增加
长期股权投资                  601,430,516.78            26,658,677.18
长期股权投资减值准备            6,600,000.00
净    额                      594,830,516.78

项目                          本期减少*                        2004-06-30
长期股权投资               8,732,956.46                    619,356,237.50
长期股权投资减值准备                                         6,600,000.00
净    额                                                   612,756,237.50
    *其中本公司对中基建设投资有限公司、中怡香港有限公司的投资,以其2003年本位币(港币)报表反映的投资成本和股权投资差额期初数,按2004年6月30日汇率折算成人民币与上年报表中采用的2003年期末汇率折算产生的差额-2,401,635.28元。
    (2) 长期股权投资
    A.股票投资
    a.按成本法核算的股票投资
                                              股数        占被投资公司注
被投资公司名称             股份性质         (万股)         册资本的比例
清华紫光科技创新投资     国有法人股           2000                8.00%
有限公司
南方证券股份有限公司     国有法人股           3000                0.87%
合   计


被投资公司名称                初始投资额       2003-12-31      2004-06-30
清华紫光科技创新投资       24,000,000.00    24,000,000.00   24,000,000.00
有限公司
南方证券股份有限公司       33,000,000.00    33,000,000.00   33,000,000.00
合   计                    57,000,000.00    57,000,000.00   57,000,000.00
    b.按权益法核算的股票投资:
被投资                    股份     股数  占被注册             初始投资额
单位名称                  性质   (万股)  资本比例
西安启源机电装国有法                885    25.28%            8,850,000.00
备股份有限公司   人股

被投资                   2004-01-01      权益调整  现金红利    2004-06-30
单位名称                                增(减)额
西安启源机电装国有法  13,050,370.44  2,050,807.21      0.00 15,101,177.65
备股份有限公司   人股
    B.其他股权投资
    按权益法核算的其他股权投资
                                  占被投资
被投资              投资起        单位注册
单位名称             止期         资本比例           初始投资额
中基建设投资有     2001.7起         25.6%        323,931,695.70
限公司

                                       投资金额
被投资
单位名称                   期初余额      本年权益调整            期末余额
中基建设投资有       434,140,889.09     24,607,869.97      458,748,759.06
限公司
    C.股权投资差额
被投资单位名称      摊销期限                 初始金额         本期摊销
西安筑路机械有         10年              1,473,772.30          73,688.62
限公司
西安筑路机械有         10年             (2,337,189.95)       (116,859.50
限公司
北京瑞拓电子技         10年               (132,500.04)         (6,625.00)
术发展有限公司
西安西筑阿伦机         10年                 43,759.28           2,187.96
械有限公司
中基建设投资有         10年            128,359,780.08       6,417,989.03
限公司
中怡香港有限公         10年              1,151,877.70          25,308.13

路桥华南工程有         10年             (1,287,361.28)        (64,368.06)
限公司
合     计                              127,272,138.09       6,331,321.18

被投资单位名称         本期增减           累计摊销           期末余额
西安筑路机械有            --              663,197.56         810,574.74
限公司
西安筑路机械有            --             (856,969.66)     (1,480,220.29)
限公司
北京瑞拓电子技            --              (37,541.68)        (94,958.36)
术发展有限公司
西安西筑阿伦机            --               13,127.78          30,631.50
械有限公司
中基建设投资有       (435,569.04)      38,507,934.06      89,851,846.02
限公司
中怡香港有限公         (1,813.00)         776,473.52         375,404.18

路桥华南工程有            —             (300,384.28)       (986,977.00)
限公司
合     计            (437,382.04)      38,765,837.30      88,506,300.79

被投资单位名称                                     形成原因
西安筑路机械有                                     溢价投资
限公司
西安筑路机械有                                   净资产折股
限公司
北京瑞拓电子技                                     收购股权
术发展有限公司
西安西筑阿伦机                                     溢价投资
械有限公司
中基建设投资有                                 溢价收购股权
限公司
中怡香港有限公                                 溢价收购股权

路桥华南工程有                                   净资产折股
限公司
合     计
D.长期投资减值准备
被投资单位                           期初余额              本期增加
南方证券股份有限公司                 6,600,000.00                —
合     计                            6,600,000.00                —

被投资单位                          本期转回                     期末余额
南方证券股份有限公司                      —                 6,600,000.00
合     计                                 —                 6,600,000.00

10.固定资产及累计折旧
                         2004-1-1            本年增加            本年减少
固定资产原价:
房屋及建筑物       517,082,087.13          966,974.18        2,993,574.84
机器设备           235,678,966.98        5,378,326.22        6,191,518.42
运输工具            34,784,925.11        1,655,277.20        1,116,400.00
电子设备             6,021,273.33           89,275.14                  —
工具用具             3,353,672.16          112,280.00            8,206.38
交通船舶            80,299,953.38        5,898,896.56                  —
其他设备           101,019,026.99        5,921,301.00        5,435,133.40
合     计          978,239,905.08       20,022,330.30       15,744,833.04
累计折旧:
房屋及建筑物        75,199,952.07        6,735,222.66          791,144.18
机器设备           141,714,985.18        9,417,749.82        3,137,847.63
运输工具            23,781,995.97        2,140,522.81          643,595.00
电子设备             2,626,746.60          551,813.85                  —
工具用具             1,469,657.06          187,274.59            3,801.70
交通船舶             4,015,159.05        3,913,341.48                  —
其他设备            45,210,379.80        5,737,055.73        2,858,449.93
合     计          294,018,875.73       28,682,980.94        7,434,838.44
净     值          684,221,029.35

                                                              2004-06-30
固定资产原价:
房屋及建筑物                                              515,055,486.47
机器设备                                                  234,865,774.78
运输工具                                                   35,323,802.31
电子设备                                                    6,110,548.47
工具用具                                                    3,457,745.78
交通船舶                                                   86,198,849.94
其他设备                                                  101,505,194.59
合     计                                                 982,517,402.34
累计折旧:
房屋及建筑物                                               81,144,030.55
机器设备                                                  147,994,887.37
运输工具                                                   25,278,923.78
电子设备                                                    3,178,560.45
工具用具                                                    1,653,129.95
交通船舶                                                    7,928,500.53
其他设备                                                   48,088,985.60
合     计                                                 315,267,018.23
净     值                                                 667,250,384.11
    固定资产减值准备
类   别                          2004-1-1                 本年增加
房屋及建筑物                           —                       —
机器设备                     6,377,584.69                       —
运输工具                        76,868.62                       —
电子设备                       661,097.23                       —
其他设备                       236,314.15                       —
合   计                      7,351,864.69                       —

类   别                        本年减少               2004-06-30
房屋及建筑物                         —                       —
机器设备                     220,391.28             6,157,193.41
运输工具                             —                76,868.62
电子设备                             —               661,097.23
其他设备                       4,471.15               231,843.00
合   计                      224,862.43             7,127,002.26
     本期减值转回的原因:
     机器设备及其他设备由于使用年限已到,按固定资产管理的办法进行了报废处理。
    11.在建工程
                                                                本年转入
工程项目名称                  2004-1-1       本年增加           固定资产
自制改造设备                 614,104.25    1,479,073.06        973,349.32
水船                         500,000.00           —           500,000.00
合  计                     1,114,104.25    1,479,073.06      1,473,349.32

                                                         资金       完工
工程项目名称                 其他减少        2004-06-30  来源       进度
自制改造设备                       —      1,119,827.99  其他        50%
水船                               —             —     其他         —
合  计                             —      1,119,827.99
    12.无形资产

类别            原始金额      2004-1-1      本年增加    本年转出
工业产权及专   2,072,675.00  1,276,875.00         —         —
有技术
计算机软件     4,119,955.02  2,850,014.93   775,125.29       —
合计           6,192,630.02  4,126,889.93   775,125.29       —

                                                 剩余摊销      取得
类别                  本年摊销     2004-06-30      期限        方式
工业产权及专         103,800.00   1,173,075.00     66月        外购
有技术
计算机软件           347,401.77   3,277,738.45  41-59月        外购
合计                 451,201.77   4,450,813.45
13.长期待摊费用
                                                                 剩余摊销
项目名称         原始发生额      2004-1-1        本年增加        本年摊销
设备及仪器     3,160,074.76  1,324,175.33      471,928.43      434,448.61
装修费         2,463,051.47    982,135.49              —      197,947.12
专用机具       2,221,505.22    432,593.84       22,421.00      280,299.80
其他           1,066,933.25    266,702.69      713,676.98      263,718.99
合计           8,911,564.70  3,005,607.35    1,208,026.41    1,176,414.52

项目名称                  累计摊销额             2004-06-30      期限(月)
设备及仪器              1,798,419.61           1,361,655.15          1-44
装修费                  1,678,863.10             784,188.37          5-44
专用机具                2,046,790.18             174,715.04          4-42
其他                      350,272.57             716,660.68          5-42
合计                    5,874,345.46           3,037,219.24
14.其他长期资产
种类                 期初余额              本期增加              本期转出
临时设施         3,448,122.89          5,593,916.20                    —

种类                               本期摊销                      期末余额
临时设施                       3,577,523.16                  5,464,515.93
    15.短期借款
借款类别                  2004-06-30                           2003-12-31
抵押*                  47,000,000.00                        52,000,000.00
质押**                  1,000,000.00                         1,000,000.00
担保***               134,000,000.00                       146,000,000.00
信用                   36,000,000.00                        56,000,000.00
合计                  218,000,000.00                       255,000,000.00
    *其中40,000,000.00元贷款抵押物为西安筑路机械厂位于西安市长缨西路59号的土地使用权证和土地    他项权利,相应证号为西新国用(2001出)字第007号;7,000,000.00元贷款抵押物为路桥集团第二公路工程局财产净值计人民币16,106,000.00元。
    **美元存款130,000.00元质押。
    ***其中84,000,000.00元担保方为路桥集团第二公路工程局;50,000,000.00元系本公司为控股子公司
    西安筑路机械有限公司同额短期银行借款提供担保。
    16.应付票据
种   类                       2004-06-30                       2003-12-31
银行承兑汇票                 8,800,000.00                   11,859,788.51
    17.应付账款
                                     2004-06-30
帐龄                                     金额                      百分比
1年以内                        595,122,334.39                      93.90%
1-2年                           33,108,326.96                       5.22%
2-3年                            5,327,058.50                       0.84%
3年以上                            253,009.71                       0.04%
合   计                        633,810,729.56                     100.00%

                                      2003-12-31
帐龄                                     金额                      百分比
1年以内                        531,888,346.46                      91.65%
1-2年                           41,342,935.67                       7.12%
2-3年                            5,887,502.04                       1.01%
3年以上                          1,298,209.76                       0.22%
合   计                        580,416,993.93                     100.00%
    欠款金额较大的单位欠款情况如下
单位名称                                    所欠金额   欠款时间      内容
广西公路桥梁工程总公司第二工程处       13,298,051.72    1年以内    工程款
广西省交通厅世界银行贷款公路项目管
理办公室                               12,963,833.03    1年以内    材料款
广西省金致公路建设公司                 11,421,488.27    1年以内    工程款
广西壮族自治区公路桥梁工程总公司        8,783,496.70    1年以内    工程款
上海鹰族实业发展有限公司                7,506,136.75    1年以内    材料款
    本期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    18.预收账款
    本期末余额人民币581,110,974.68元,其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    19.应付工资
项目                              2004-06-30                   2003-12-31
未发工资                       10,509,562.90                13,892,820.21
20.应付股利
项目                                    2004-06-30             2003-12-31
中国路桥(集团)总公司                 9,819,750.62          1,074,510.32
中交第一公路勘察设计研究院               19,500.00
中交第二公路勘察设计研究院               17,550.00
中交公路规划设计院                        5,850.00
中国公路工程咨询监理总公司                5,850.00
应付子公司少数股东股利                   174,561.92            174,561.92
合     计                             10,043,062.54          1,249,072.24
21.应交税金
税   种                            2004-06-30                  2003-12-31
营业税                          50,853,830.62               42,023,729.05
增值税                           (735,944.62)                (607,427.54)
企业所得税                       1,387,998.58                  462,509.92
房产税                           (374,624.47)                          —
个人所得税                       1,840,822.80                1,269,932.50
城市维护建设税                   2,156,512.93                1,832,441.33
合     计                       55,128,595.84               44,981,185.26
    有关税项的减免情况等参见注释四。
    22.其他应交款
税   种                            2004-06-30                  2003-12-31
教育费附加                       1,786,590.08                1,526,548.90
水利基金                            55,702.52                   64,095.91
防洪保安费                          31,284.06                 (63,431.08)
社会发展基金                        40,553.77                   34,751.06
河道管理费                          37,361.82                          —
住房公积金                      10,263,704.13                8,831,089.47
交通建设附加                               —                   45,851.64
合     计                       12,215,196.38               10,438,905.90
    23.其他应付款
                          2004-06-30                  2003-12-31
帐龄                   金额      百分比         金额           百分比
1年以内      131,957,380.09      78.75%     105,352,728.54         72.30%
1-2年         32,517,737.00      19.41%      39,544,077.67         27.13%
2-3年          3,012,006.28       1.80%         825,163.25          0.57%
3年以上           68,500.00       0.04%                 —             —
合   计      167,555,623.37     100.00%     145,721,969.46        100.00%
    本期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。欠款金额较大的单位明细如下:
单位名称                             所欠金额     欠款时间           内容
中天公司                        23,418,439.54      1年以内         往来款
路桥集团第一公路工程局           8,944,616.44      1年以内         往来款
广西省交通厅世界银行贷款公路     6,646,428.70        1-2年         暂借款
项目管理办公室
昌泰路A7标项目部                 3,872,675.42        1-2年       暂收款项
武进顺通路桥公司                 3,650,784.17      1年以内     工程质保金
    24.预提费用
项目                         2004-06-30      2003-12-31    期末结存的原因
借款利息                   5,910,907.98    5,910,907.98          尚未支付
租金                          26,000.00       26,000.00          尚未支付
济南C标桥梁上层厚度补偿
款                           444,000.00      444,000.00          尚未支付
合   计                    6,380,907.98    6,380,907.98
    25.一年内到期的长期负债
借款类别                    2004-06-30                         2003-12-31
担保                     24,350,000.00                      27,350,000.00
    关联方提供担保详见附注八(二)7.。
    26.长期借款
借款类别                         2004-06-30                    2003-12-31
信用                          79,570,000.00                 50,000,000.00
担保*                         27,558,631.45                 37,128,631.45
                             107,128,631.45                 87,128,631.45
    关联方提供信用担保及担保详见附注八(二)7.8.。
    *西安筑路机械有限公司获得国家交通投资公司贷款本金计2,160,000.00元、利息计398,631.45元,根据财政部财基字(1999)170号文件精神,上述贷款可转为国家资本金,相关手续正在办理。
    27.专项应付款
项目                 经济内容            2004-06-30            2003-12-31
国家拨款             技改资金          2,970,000.00          3,025,000.00
合   计                                2,970,000.00          3,025,000.00
    28.股本
    本期增(减)变动
                                                                  公积金
                                2003-1-1         配股      送股      转股
一、未上市流通股份(股)
1.发起人股份                 293,133,010.00      —        —          —
其中:
境内法人持有股份             293,133,010.00      —        —          —
2.非发起人股份
其中:
基金配售股份                             —      —        —          —
战略投资人配售股份                       —      —        —          —
未上市流通股份合计           293,133,010.00      —        —          —
二、已上市流通股份(股)
人民币普通股                 115,000,000.00      —        —          —
三、股份总数(股)             408,133,010.00      —        —          —

                                      其他      小计           2003-12-31
一、未上市流通股份(股)
1.发起人股份                            —        —       293,133,010.00
其中:
境内法人持有股份                        —        —       293,133,010.00
2.非发起人股份
其中:
基金配售股份                            —        —                   —
战略投资人配售股份                      —        —                   —
未上市流通股份合计                      —        —       293,133,010.00
二、已上市流通股份(股)                  —        —       115,000,000.00
人民币普通股                            —        —       408,133,010.00
三、股份总数(股)
    股本业经岳华(集团)会计师事务所以岳总验字(2000)023号验资报告验证在案。
    29.资本公积
项目            2004-01-01       本年增加    本年减少         2004-06-30
股本溢价     857,550,850.46             —          —     857,550,850.46
拨款转入       1,926,487.58      55,000.00          —       1,981,487.58
其他             235,031.55             —          —         235,031.55
合   计      859,712,369.59      55,000.00          —     859,767,369.59
    30.盈余公积
项目               2004-01-01   本年增加    本年减少          2004-06-30
法定盈余公积     30,584,905.78         —          —       30,584,905.78
公益金          25,544,584.011         —          —      25,544,584.011
任意盈余公积     15,231,416.90         —          —       15,231,416.90
合     计        71,360,906.69         —          —       71,360,906.69
    31.未分配利润
项目                                                                 金额
本期净利润                                                  19,970,617.07
加:年初未分配利润                                          97,211,480.30
加:调整数*                                               (12,243,990.30)
可供分配的利润                                             104,938,107.07
减提取法定盈余公积金                                                   —
提取法定公益金                                                         —
提取任意盈余公积金                                                     —
期末未分配利润余额                                         104,938,107.07
    *根据2004年4月21日本公司2003年度股东大会决议,2003年度实现的净利润分别按10%、10%提取法定盈余公积金和法定公益金,并按每10股派发现金股利0.30元,共计发放现金红利12,243,990.30元。本公司已按决议要求将此现金股利转入应付股利科目中核算。截至2004年6月30日,已支付股利3,450,000.00元,剩余8,793,990.30元与以前年度应付子公司少数股东股利1,249,072.24元一并在应付股利中列示。
    32.主营业务收入及成本
                                            主营业务收入
行业                          2004年1-6月                    上年同期
工业                        107,062,977.74               122,183,199.31
施工建筑业                1,104,774,378.81               774,444,971.82
租赁服务业                   18,139,461.48                13,425,053.81
内部合并抵销                 (1,470,845.77)               (1,286,900.62)
合    计                  1,228,505,972.26               908,766,324.32

                                             主营业务成本
行业                         2004年1-6月                     上年同期
工业                        76,419,384.09                92,226,983.91
施工建筑业               1,021,890,459.98               692,014,630.76
租赁服务业                   9,614,228.02                 5,987,490.85
内部合并抵销                 (256,012.19)                 (256,012.18)
合    计                 1,107,668,059.90               789,973,093.34

                                             主营业务毛利
行业                         2004年1-6月                        上年同期
工业                       30,643,593.65                  29,956,215.40
施工建筑业                 82,883,918.83                  82,430,341.06
租赁服务业                  8,525,233.46                   7,437,562.96
内部合并抵销               (1,214,833.58)                 (1,030,888.44)
合    计                  120,837,912.36                 118,793,230.98

地区         主营业务收入           主营业务成本             主营业务毛利
西南       239,666,336.03         224,263,810.42            15,402,525.61
西北       139,299,771.47         106,152,646.41            33,147,125.06
华东       665,088,893.46         622,392,904.63            42,695,988.83
华南        54,747,442.22          30,847,192.31            23,900,249.91
华中        52,355,745.60          49,753,180.37             2,602,565.23
华北        77,347,783.48          74,258,325.76             3,089,457.72
合计     1,228,505,972.26       1,107,668,059.90           120,837,912.36
    本公司前五名客户的营业额计人民币386,789,161.51元,占主营业务收入的31.48%。
    33.主营业务税金及附加
税费种类           计提比例           2004年1-6月                上年同期
营业税                3%-5%         32,919,595.99           23,045,563.62
城建税                1%-7%          1,559,467.61            1,561,867.88
教育费附加            3%-4%          1,188,637.67              981,970.33
其他税费*                              307,001.03              276,099.72
合计                                35,974,702.30           25,865,501.55
    *其他税费包括防洪保安费等均根据政府相关规定计缴。
    34.其他业务利润
项目                                2004年1-6月                  上年同期
其他业务收入                       3,432,550.26              3,670,942.65
减:其他业务支出                   1,582,215.93              1,813,949.04
其他业务利润(亏损)               1,850,334.33              1,856,993.61
其他业务项目              本期收入            本期成本           本期税金
材料销售              2,263,477.68          508,101.92                 —
提供劳务                629,104.77          446,603.92          29,335.41
设备租赁                539,967.81          569,016.43          29,158.25
合计                  3,432,550.26        1,523,722.27          58,493.66

其他业务项目                           本期利润              上期同期利润
材料销售                           1,755,375.76              1,746,894.36
提供劳务                             153,165.44                 37,489.50
设备租赁                            (58,206.87)                 72,609.75
合计                               1,850,334.33              1,856,993.61
    35.财务费用
类    别                           2004年1-6月                   上年同期
利息支出                         10,458,578.75              10,160,997.95
减:利息收入                      1,121,620.88               2,589,749.32
汇兑损失                             28,766.10                     581.95
减:汇兑收益                                —                   6,507.09
其他                                615,185.49                 685,598.97
合   计                           9,980,870.23               8,250,922.46
    36.投资收益
类   别                                                       2004年1-6月
股票投资收益                                                   264,950.55
期末调整的被投资公司所有者权益净增(减)金额                26,714,345.85
股权投资差额摊销                                           (6,345,897.41)
合  计                                                      20,633,398.99

类   别                                                          上年同期
股票投资收益                                                           —
期末调整的被投资公司所有者权益净增(减)金额                20,545,793.29
股权投资差额摊销                                           (6,504,422.59)
合  计                                                      14,041,370.70
    37.收到的其他与经营活动有关的现金:
    本年度大额项目列示如下:
项目                                                          2004年1-6月
往来款                                                     137,247,048.31
利息收入                                                     1,121,620.88
保证金                                                      19,170,831.00
代垫费用、备用金                                             9,329,622.87
职工住房集资款                                                         —
押金收入                                                     1,460,244.40
其他                                                           595,434.16
合  计                                                     168,924,801.62
    38.支付的其他与经营活动有关的现金:
    本年度大额项目列示如下:
项目                                                          2004年1-6月
往来款                                                     148,887,456.12
经营费用                                                    31,531,409.84
保证金                                                      12,185,000.00
备用金                                                      11,578,752.96
其他                                                           280,431.88
合   计                                                    204,463,050.80
    七、母公司会计报表主要项目注释
    1.应收账款
                                              2004-06-30
帐龄                    金额     比例          坏帐准备              净额
1年以内        88,942,944.53   82.95%        889,429.44     88,053,515.09
1-2年          13,889,917.05   12.95%        138,899.17     13,751,017.88
2-3年           2,710,798.94    2.53%         27,107.99      2,683,690.95
3年以上         1,680,322.81    1.57%         16,803.23      1,663,519.58
合    计      107,223,983.33     100%      1,072,239.83    106,151,743.50

                                             2003-12-31
帐龄                   金额      比例           坏帐准备             净额
1年以内      116,129,715.80    81.68%       1,161,297.15   114,968,418.65
1-2年         20,827,105.08    14.65%         208,271.04    20,618,834.04
2-3年          3,539,358.00     2.49%          35,393.57     3,503,964.43
3年以上        1,680,322.81     1.18%          16,803.23     1,663,519.58
合    计     142,176,501.69      100%       1,421,764.99   140,754,736.70
    无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
    欠款金额前五名的单位情况如下:
单位名称                                         所欠金额        欠款时间
青岛公路建设指挥部                          11,439,210.00  1年以内质保金,
广西省交通厅世界银行贷款公路项目管理办公室  11,224,960.00           1-2年
漳沼高速公路有限公司                         7,094,637.00   1年以内质保金
宿迁市高速公路工程建设指挥部                 6,674,271.00           1-2年
重庆渝邻高速路有限公司                       6,618,003.00   1年以内质保金

单位名称                                                         欠款原因
青岛公路建设指挥部                                                 材料款
广西省交通厅世界银行贷款公路项目管理办公室             工程质保金及环保金
漳沼高速公路有限公司
宿迁市高速公路工程建设指挥部                                       质保金
重庆渝邻高速路有限公司
    金额前五名单位欠款累计人民币43,051,081.00元,占公司应收账款年末余额40.15%。
    2.其他应收款
                                    2004-06-30
帐龄                  金额      比例        坏帐准备                 净额
1年以内     139,891,564.93    13.85%      554,025.91       139,337,539.02
1-2年         1,304,532.32     0.13%       13,045.32         1,291,487.00
2-3年       868,641,098.76    86.02%        1,652.50       868,639,446.26
3年以上                 —        —             —
合    计  1,009,837,196.01    100.0%      568,723.73     1,009,268,472.28

                                    2003-12-31
帐龄                   金额       比例       坏帐准备               净额
1年以内      188,484,019.44     17.72%     543,323.51     187,940,695.93
1-2年          6,329,799.75      0.59%      63,298.00       6,266,501.75
2-3年        869,104,610.18     81.69%       8,977.56     869,095,632.62
3年以上                  —         —             —
合    计   1,063,918,429.37     100.0%     615,599.07   1,063,302,830.30
    年末余额中应收本公司最大股东中国路桥(集团)总公司人民币623,738.10元,其明细资料在注释八
    (三)中披露;
    欠款金额前五名的单位情况如下:
单位名称                                           所欠金额      欠款时间
路桥集团基础建设投资有限公司                 868,475,849.06         2-3年
云阳县长江公路大桥建设工程项目经理部           5,300,000.00         1-2年
杭州市交通路桥建设处                           5,164,886.00       1年以内
陕西省绕城绿化管理局                           5,044,994.00       1年以内
天津高速公路投资公司                           5,000,000.00       1年以内

单位名称                                                         欠款原因
路桥集团基础建设投资有限公司                                   股权转让款
云阳县长江公路大桥建设工程项目经理部                           履约保证金
杭州市交通路桥建设处                                           履约保证金
陕西省绕城绿化管理局                                           履约保证金
天津高速公路投资公司                                           履约保证金
    前五名单位欠款累计人民币888,985,729.06元,占公司其他应收款年末余额88.03%。
    3.长期股权投资
    (1长期投资列示如下:
项目                              2004-01-01                     本期增加
长期股权投资                  481,420,260.21                32,334,021.00
长期投资减值准备                6,600,000.00                           —
净     额                     474,820,260.21

项目                                本期减少                  2004-06-30
长期股权投资                    (114,163.94)              513,868,445.15
长期投资减值准备                          —                6,600,000.00
净     额                                                 507,268,445.15
    (2)长期股权投资
    A.股票投资
    按成本法核算的股权投资
                                                                     股数
被投资公司名称                          股份性质                   (万股)
清华紫光科技创新投资                  国有法人股                     2000
有限公司
南方证券股份有限公司                  国有法人股                     3000
合     计

                                  占被投资公司注
被投资公司名称                      册资本的比例               初始投资额
清华紫光科技创新投资                        8.0%            24,000,000.00
有限公司
南方证券股份有限公司                       0.87%            33,000,000.00
合     计                                                   57,000,000.00


被投资公司名称                        2004-01-01               2004-06-30
清华紫光科技创新投资               24,000,000.00            24,000,000.00
有限公司
南方证券股份有限公司               33,000,000.00            33,000,000.00
合     计                          57,000,000.00            57,000,000.00
    B.其他股权投资
    按权益法核算的其他股权投资
被投资                                     投资              占被投资单位
单位名称                                 起止期              注册资本比例
西安筑路机                            1999.11起                    93.75%
械有限公司
北京瑞拓电子                           2001.8起                       52%
技术发展有限
公司
路桥集团基础                           2001.7起                      100%
建设投资有限
公司
路桥华南工程                           2002.2起                    97.08%
有限公司
路桥华东工程                             2003.1                    57.50%
有限公司
合    计

被投资                                             投资金额
单位名称                             初始投资额                  期初余额
西安筑路机                       150,744,912.30            186,227,711.73
械有限公司
北京瑞拓电子                       5,197,688.85              2,832,799.40
技术发展有限
公司
路桥集团基础                          10,604.00             99,075,556.04
建设投资有限
公司
路桥华南工程                      66,507,540.06             92,129,256.81
有限公司
路桥华东工程                      46,000,000.00             46,020,681.08
有限公司
合    计                         268,460,745.21            426,286,005.06

被投资                                              投资金额
单位名称                           本年权益调整                本年增(减)
西安筑路机                         2,889,079.67                        —
械有限公司
北京瑞拓电子                       (646,523.03)                        —
技术发展有限
公司
路桥集团基础                      23,045,969.10                        --
建设投资有限
公司
路桥华南工程                       4,276,269.11                        —
有限公司
路桥华东工程                       2,769,226.15                        —
有限公司
合    计                          32,334,021.00                        —

被投资                                                           投资金额
单位名称                                                         期末余额
西安筑路机                                                 189,116,791.40
械有限公司
北京瑞拓电子                                                 2,186,276.37
技术发展有限
公司
路桥集团基础                                               122,121,525.14
建设投资有限
公司
路桥华南工程                                                96,405,525.92
有限公司
路桥华东工程                                                48,789,907.23
有限公司
合    计                                                   458,620,026.06
    C.股权投资差额
被投资单位名称                           摊销期限                初始金额
西安筑路机械有限公司                         10年            1,473,772.30
西安筑路机械有限公司                         10年          (2,337,189.95)
北京瑞拓电子技术发展有                       10年            (132,500.04)
限公司
路桥华南工程有限公司                         10年          (1,287,361.28)
合   计                                                    (2,283,278.97)

被投资单位名称                           本期摊销                累计摊销
西安筑路机械有限公司                    73,688.62              663,197.56
西安筑路机械有限公司                  (116,859.50             (856,969.66
北京瑞拓电子技术发展有                 (6,625.00)             (37,541.68)
限公司
路桥华南工程有限公司                  (64,368.06)            (300,384.28)
合   计                              (114,163.94)            (531,698.07)

被投资单位名称                           期末余额                形成原因
西安筑路机械有限公司                   810,574.74                溢价收购
西安筑路机械有限公司               (1,480,220.29)              净资产折股
北京瑞拓电子技术发展有                (94,958.36)                收购股权
限公司
路桥华南工程有限公司                 (986,977.00)              净资产折股
合   计                            (1,751,580.91)
    D.长期投资减值准备
被投资单位                               期初余额                本期增加
南方证券股份有限公司                 6,600,000.00                      —
合   计                              6,600,000.00                      —

被投资单位                               本期转回                期末余额
南方证券股份有限公司                           —            6,600,000.00
合   计                                        —            6,600,000.00
    4.主营业务收入及成本
                                             主营业务收入
行业                           2004年1-6月                       上年同期
施工建筑业                  772,538,761.15                 442,417,818.74

                                             主营业务成本
行业                           2004年1-6月                       上年同期
施工建筑业                  722,886,948.36                 397,567,015.88

                                             主营业务毛利
行业                           2004年1-6月                       上年同期
施工建筑业                   49,651,812.79                  44,850,802.86
    5.投资收益
类   别                                                      2004年1-6月
股票投资收益                                                   264,950.55
期末调整的被投资公司所有者权益净增(减)金额                32,334,021.00
股权投资差额摊销                                               114,163.94
合   计                                                     32,713,135.49

类   别                                                          上年同期
股票投资收益                                                           —
期末调整的被投资公司所有者权益净增(减)金额                28,061,086.12
股权投资差额摊销                                               114,163.94
合   计                                                     28,175,250.06
    八、关联方关系及其交易
    (一)关联方概况
    1.与本公司存在关联关系的关联方。包括已于注释四1列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东。
    (1)存在控制关系的本公司股东
                注册                                           拥有本公司
企业名称        地址                      注册资本               股份比例
中国路桥(集     北京            1,369,062,489.34元                 71.42%
团)总公司

                                                             经济性质
企业名称                 主营业务                            与本公司关系
中国路桥(集              国内外公路桥梁承包、                本公司母公司
团)总公司                设计、施工

                         法定
企业名称                 或类型                              代表人
中国路桥(集              全民所有制                          周纪昌
团)总公司
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                                         期初余额
中国路桥(集团)总公司                                     1,369,062,489.34

企业名称                                                         本期增加
中国路桥(集团)总公司                                                   —

企业名称                                                         期末余额
中国路桥(集团)总公司                                     1,369,062,489.34
    2.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称                                                     与本公司关系
路桥集团第一公路工程局及其所属公司           中国路桥(集团)总公司之子公司
路桥集团第二公路工程局及其所属公司           中国路桥(集团)总公司之子公司
西安筑路机械厂                               中国路桥(集团)总公司之子公司
新津筑路机械厂                               中国路桥(集团)总公司之子公司
中国路桥集团(香港)有限公司                   中国路桥(集团)总公司之子公司
路桥集团中桥物业管理公司                     中国路桥(集团)总公司之子公司
中交第一公路勘察设计研究院                                     本公司股东
中山市三角镇砂石土方工程公司                             本公司子公司股东
    (二)关联方交易事项
    本公司和关联方之间采购、销售、租赁、劳务及分包等交易的价格参照市场价格。
    1.采购货物
关联方名称                                                   2004年1-6月
新津筑路机械厂                                                 824,781.00
路桥集团第一公路工程局路桥机械厂                                       —
路桥集团第一公路工程局凯通物资公司                                     —
路桥集团中桥物业管理公司                                               —
路桥集团第二公路工程局                                          83,744.00
中国路桥(集团)总公司                                                   —
路桥集团第一公路工程局南方公司                                         —
合   计                                                        908,775.00

关联方名称                                                       2003年度
新津筑路机械厂                                               1,313,793.00
路桥集团第一公路工程局路桥机械厂                               695,815.00
路桥集团第一公路工程局凯通物资公司                             307,000.00
路桥集团中桥物业管理公司                                     4,117,109.06
路桥集团第二公路工程局                                                 —
中国路桥(集团)总公司                                           150,000.00
路桥集团第一公路工程局南方公司                                 410,774.00
合   计                                                      6,994,491.06
    上述关联方采购量占本公司全年采购量的0.08%。
    2.销售货物
关联方名称                                                   2004年1-6月
路桥集团第一公路工程局华祥工程公司                                     —
中国路桥(集团)总公司                                           195,501.50
路桥集团第二公路工程局                                                 —
合   计                                                        195,501.50

关联方名称                                                       2003年度
路桥集团第一公路工程局华祥工程公司                             154,083.56
中国路桥(集团)总公司                                         1,886,997.44
路桥集团第二公路工程局                                         190,218.88
合   计                                                      2,231,299.88
    本公司向上述关联方销售货物占年度销售额的0.02%。
    3.机械和周转材料租赁
关联方名称                                                   2004年1-6月
路桥集团第二公路工程局                                                 —
路桥集团第一公路工程局第三工程公司                                     —
路桥集团第一公路工程局第五工程公司                                     —
路桥集团第一公路工程局南方公司                                 116,800.00
合   计                                                        116,800.00

关联方名称                                                       2003年度
路桥集团第二公路工程局                                       2,958,534.12
路桥集团第一公路工程局第三工程公司                             379,222.83
路桥集团第一公路工程局第五工程公司                              34,533.26
路桥集团第一公路工程局南方公司                                  64,000.00
合   计                                                      3,436,290.21
    4.接受劳务
关联方名称                                                   2004年1-6月
路桥集团中桥物业管理公司                                               —
合   计                                                                —

关联方名称                                                       2003年度
路桥集团中桥物业管理公司                                     6,905,139.52
合   计                                                      6,905,139.52
    5.关联方分包工程收入
关联方名称                                                   2004年1-6月
路桥集团第一公路工程局第五工程公司                             304,350.98
合   计                                                        304,350.98

关联方名称                                                       2003年度
路桥集团第一公路工程局第五工程公司                          16,137,402.14
合   计                                                     16,137,402.14
    上述分包工程本期毛利率为(6.39%)。
    6.支付土地租赁费
关联方名称                                                   2004年1-6月
西安筑路机械厂                                               1,411,238.40
合   计                                                      1,411,238.40

关联方名称                                                       2003年度
西安筑路机械厂                                               2,822,476.80
合   计                                                      2,822,476.80
     1999年3月25日,本公司与西安筑路机械厂签定租用土地使用权协议,租赁期限为50年,土地租金每年为人民币2,822,476.80元。本公司每两年支付一次租金。
    7.接受担保
    截止2004年6月30日,路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人民币84,000,000.00元银行短期借款提供担保;
    截止2004年6月30日,路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人民币27,558,631.45元银行长期借款提供担保;
    截止2004年6月30日,路桥集团第二公路工程局为西安筑路机械有限公司人民币24,350,000.00元一年内到期的银行长期借款提供担保;
    8.接受财产抵押
    截止2004年6月30日,西安筑路机械厂以其所有的土地使用权为西安筑路机械有限公司人民币40,000,000.00元银行借款提供抵押保证(详见六.15);
    截止2004年6月30日,路桥集团第二公路工程局以其财产净值人民币16,106,000.00元为路桥华南工程有限公司人民币7,000,000.00元借款提供抵押保证。
    9.支付综合服务费
    关联方为本公司提供办公楼、生活设施及其他物业管理,本公司根据《综合服务协议》向关联方支付综合服务费有关明细资料如下:
关联方名称                                                   2004年1-6月
西安筑路机械厂                                                 970,000.00
路桥集团第一公路工程局第二工程公司                             507,635.94
路桥集团第一公路工程局第四工程公司                             200,000.00
路桥集团中桥物业管理公司                                       215,000.00
合  计                                                       1,892,635.94

关联方名称                                                       2003年度
西安筑路机械厂                                               1,940,000.00
路桥集团第一公路工程局第二工程公司                             245,000.00
路桥集团第一公路工程局第四工程公司                             575,079.63
路桥集团中桥物业管理公司                                     1,430,000.00
合  计                                                       4,190,079.63
    (三)关联方应收应付款项余额
    应收账款
                                                       2004-06-30
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第一公路工程局华祥工程公司        1,243,937.44            0.3964%
路桥集团第一公路工程局南方公司              886,953.81            0.2826%
中国路桥(集团)总公司                      5,147,504.04            1.6401%
路桥集团第一公路工程局                              —                 —
路桥集团第一公路工程局第五工程公司        2,934,534.57            0.9350%
路桥集团第一公路工程局第三工程公司          335,517.92            0.1069%
路桥集团第一公路工程局第一工程公司           21,354.80            0.0068%
路桥集团第二公路工程局                       12,855.00            0.0041%
合   计                                  10,582,657.58            3.3719%

                                                       2003-12-31
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第一公路工程局华祥工程公司        1,243,937.44            0.3532%
路桥集团第一公路工程局南方公司              947,599.81            0.2690%
中国路桥(集团)总公司                      9,697,272.04            2.7532%
路桥集团第一公路工程局                      294,457.00            0.0836%
路桥集团第一公路工程局第五工程公司          275,532.00            0.0782%
路桥集团第一公路工程局第三工程公司          337,099.75            0.0957%
路桥集团第一公路工程局第一工程公司           26,100.08            0.0074%
路桥集团第二公路工程局                       12,855.00            0.0036%
合   计                                  12,834,853.12            3.6439%
    其他应收款
                                                       2004-06-30
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第二公路工程局                      865,984.67            0.4805%
路桥集团第一公路工程局                    1,311,821.20            0.7279%
西安筑路机械厂                           22,976,759.37           12.7493%
中国路桥(集团)总公司                        623,738.10            0.3461%
中山三角镇砂石土方工程公司                5,151,212.73            2.8583%
中国路桥集团(香港)有限公司              5,053,229.62            2.8039%
合  计                                   35,982,745.69           19.9660%

                                                       2003-12-31
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第二公路工程局                      865,984.67            0.5987%
路桥集团第一公路工程局                    5,248,451.06            3.6284%
西安筑路机械厂                           22,976,759.37           15.8844%
中国路桥(集团)总公司                      1,311,760.93            0.9068%
中山三角镇砂石土方工程公司                5,151,212.73            3.5612%
中国路桥集团(香港)有限公司              5,053,229.62            3.4934%
合  计                                   40,607,398.38           28.0729%
    预付账款
                                                       2004-06-30
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第二公路工程局                      531,677.00            0.2761%
中国路桥(集团)总公司                        736,640.29            0.3825%
路桥集团第一公路工程局路桥机械厂          5,500,000.00            2.8557%
路桥集团第一公路工程局江浙工程处            350,000.00            0.1817%
合      计                                7,118,317.29            3.6960%

                                                       2003-12-31
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第二公路工程局                    2,097,933.00            1.3846%
中国路桥(集团)总公司                        736,640.29            0.4862%
路桥集团第一公路工程局路桥机械厂                    —                 —
路桥集团第一公路工程局江浙工程处                    —                 —
合      计                                2,834,573.29            1.8708%
    应付账款
                                                        2004-06-30
关联方名称                                        金额               比例
新津筑路机械厂                              358,772.00            0.0566%
路桥集团第一公路工程局南方公司               50,880.00            0.0080%
路桥集团第一公路工程局凯通物资公司           39,500.00            0.0062%
路桥集团第一公路工程局路桥机械厂            244,407.67            0.0386%
路桥集团中侨物业管理公司                            —                 —
合      计                                  693,559.67            0.1094%

                                                       2003-12-31
关联方名称                                        金额               比例
新津筑路机械厂                              697,930.00            0.1202%
路桥集团第一公路工程局南方公司                      —                 —
路桥集团第一公路工程局凯通物资公司           69,500.00            0.0120%
路桥集团第一公路工程局路桥机械厂            414,407.67            0.0714%
路桥集团中侨物业管理公司                  1,464,503.14            0.2523%
合      计                                2,646,340.81            0.4599%
    其他应付款
                                                     2004-06-30
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第一公路工程局第一工程公司          325,297.28            0.1941%
路桥集团第一公路工程局南方公司                      —                 —
中国路桥集团(香港)有限公司                        —                 —
路桥集团第一公路工程局                    8,944,616.44            5.3383%
路桥集团中侨物业管理公司                  2,335,848.21            1.3941%
合      计                               11,605,761.93            6.9265%

                                                         2003-12-31
关联方名称                                        金额               比例
路桥集团第一公路工程局第一工程公司          325,297.28            0.2232%
路桥集团第一公路工程局南方公司               50,880.00            0.0349%
中国路桥集团(香港)有限公司                138,850.05            0.0953%
路桥集团第一公路工程局                   12,477,864.30            8.5628%
路桥集团中侨物业管理公司                    126,958.27            0.0871%
合      计                               13,119,849.90            9.0033%
    九、或有事项
    1.西安筑路机械有限公司诉河北省邯郸市交通局第一工程公司等13家公司拖欠三年以上货款金额计人民币18,664,960.00元案,经西安等仲裁委员会仲裁胜诉或和解达成协议并应由债务人偿还的欠款及相关费用计21,909,678.04元。截止2004年06月30日,已收到欠款计人民币7,028,000.00元,抵偿债务的设备一套,账面价值人民币3,000,000.00元。本公司对上述应收款项计提的坏账准备计535,246.85元。
    2.西安筑路机械有限公司2003年诉黑龙江安达市天泉筑路材料厂、山西吕梁行署交通局劳动服务公司、河南省平顶山市公路管理总段拖欠三年以上货款计人民币839,499.15元,截止2004年6月30日,诉山西吕梁行署交通局劳动服务公司、河南省平顶山市公路管理总段二家单位已开庭,裁决书未下;诉黑龙江安达市天泉筑路材料厂,因其主体将资产转移,正在取证中。共提取应收账款坏账84,500.00元。
    3.截至2004年06月30日,已贴现尚未到期的商业承兑汇票计197,387,966.00元。
    十、资产负债表日后事项
    无
    十一、重大事项
    无
    八、备查文件
    1、载有董事长签名的2004年半年度报告;
    2、载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表;
    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长签名:马国栋
    路桥集团国际建设股份有限公司
    2004年8月23日

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