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个股公告正文

江苏双良空调设备股份有限公司2003年年度报告

日期:2004-02-24


           江苏双良空调设备股份有限公司2003年年度报告

    第一节、重要提示及目录
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事缪双大先生、李文龙先生、独立董事关伟先生缺席了本次会议,并分别委托缪志强董事、马培林董事和樊高定独立董事行使表决权。
    公司董事长缪志强先生、总经理江荣方先生、主管会计工作负责人马培林先生和会计机构负责人马学军先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    第一节、重要提示及目录
    第二节、公司基本情况
    第三节、会计数据和业务数据摘要
    第四节、股本变动及股东情况
    第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第六节、公司治理结构
    第七节、股东大会情况介绍
    第八节、董事会报告
    第九节、监事会报告
    第十节、重要事项
    第十一节、财务报告
    第十二节、备查文件目录
    第二节、公司基本情况
    一、法定中文名称及缩写
    法定中文名称:江苏双良空调设备股份有限公司
    法定英文名称:Jiangsu Shuangliang Air-conditioning Equipment Co., Ltd.
    二、法定代表人:缪志强
    三、公司董事会秘书:王晓松
    联系地址:江苏省江阴市利港镇
    联系电话:0510-6632358
    传真:0510-6632307
    E-mail:wangxs@shuangliang.com
    四、公司注册地址:江苏江阴市利港镇
    办公地址:江苏江阴市利港镇双良工业园
    邮政编码:214444
    互联网网址:http://www.shuangliang.com/
    电子信箱:wangxs@shuangliang.com
    五、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的互联网网址:http://www.sse.com.cn/
    年度报告备置地点:江苏双良空调设备股份有限公司董事会办公室
    六、股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:双良股份
    股票代码:600481
    七、其他有关资料
    首次注册登记日期:1995 年10 月5 日
    变更注册登记日期:2000 年12 月20 日
    企业法人营业执照注册号:企股苏总字第000229 号
    税务登记号码:320281607984659
    公司聘请的会计师事务所:江苏天衡会计师事务所有限公司
    会计师事务所的办公地址:江苏省南京市正洪街18 号东宇大厦8 层
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    一、本年度主要利润指标
                                                           单位:人民币元
利润总额                                                   120,071,264.19
净利润                                                     107,219,272.18
扣除非经常性损益后的净利润                                 108,277,668.43
主营业务利润                                               277,443,348.11
其他业务利润                                                 9,698,912.63
营业利润                                                   121,129,660.44
投资收益                                                                -
补贴收入                                                                -
营业外收支净额                                              -1,058,396.25
经营活动产生的现金流量净额                                 160,998,136.80
现金及现金等价物净增减额                                   591,035,320.89
    注:扣除的非经常性损益包括:
营业外收入                                                     286,522.15
营业外支出                                                   1,344,918.40
合计                                                        -1,058,396.25
    二、公司近三年主要会计数据及财务指标
    1、主要会计数据
                                                          单位:人民币元
                                           2003年               2002年
主营业务收入                          616,667,048.49       468,306,433.86
利润总额                              120,071,264.19        93,591,995.15
净利润                                107,219,272.18        81,869,475.40
扣除非经常性损益的净利润              108,030,599.10        83,852,707.93
                                         2003年末             2002年末
总资产                              1,199,392,314.38       573,198,455.91
股东权益(不含少
数股东权益)                           922,592,136.73       331,567,282.67
经营活动产生的现金流量净额            160,998,136.80        92,365,023.49

                                    本年比上年增减(%)          2001年
主营业务收入                                       32%     405,469,294.37
利润总额                                           28%      81,142,164.34
净利润                                             31%      71,986,204.35
扣除非经常性损益的净利润                           29%      72,385,951.34
                                本年末比上年末增减(%)        2001年末
总资产                                            109%     456,446,378.57
股东权益(不含少
数股东权益)                                       178%     299,697,807.27
经营活动产生的现金流量净额                         74%      63,198,131.54
    2、主要财务指标
                                                                单位:元
                      2003年       2002年      本年比上年增减     2001年
                                                      (%)
每股收益              0.35           0.36               -3%        0.32
每股收益注2           0.35           0.36               -3%        0.32
净资产收益率         11.62%         24.69%             -53%       24.02%
扣除非经常性损
益的净利润为基
础计算的净资产
收益率               11.71%         25.29%             -54%       24.15%
每股经营活动产
生的现金流量净
额                    0.53           0.41               29%        0.28
                    2003年末       2002年末    本年末比上年末增  2001年末
                                                      减(%)
每股净资产            3.02           1.47              106%        1.33
调整后的每股净资产    2.99           1.44              107%        1.21
    三、报告期内股东权益变动情况
                                                          单位:人民币元
项目                 股本              资本公积              盈余公积
期初数            226,000,000                 -             24,789,954.89
本期增加           80,000,000         473,805,581.88        16,067,462.16
本期减少
期末数            306,000,000         473,805,581.88        40,857,417.05
变动原因          发行新股             股本溢价              本期提取

                    其中:
项目              法定公益金          未分配利润           股东权益合计
期初数             8,263,318.30       80,777,327.78        331,567,282.67
本期增加           5,355,820.72       21,151,810.02        591,024,854.06
本期减少
期末数            13,619,139.02      101,929,137.80        922,592,136.73
变动原因           本期提取          本期分配及赢利
    第四节  股本变动及股东情况
    一、公司股份变动情况
                                                                (万股)
                       本次变                本次变动增减(+,-)
                       动前
                                     配股   送股   公积金  增发
                                                    转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份        22,600
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份     14,690
境外法人持有股份      7,910
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计   22,600
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已上市流通股份合计
三、股份总数         22,600

                        本次变动增减(+,-)                     本次变
                                                                     动后
                            首发            小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                      22,600
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                                                   14,690
境外法人持有股份                                                    7,910
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                                 22,600
二、已上市流通股份
1、人民币普通股             8,000           8,000                   8,000
2、境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已上市流通股份合计          8,000           8,000                   8,000
三、股份总数                8,000           8,000                  30,600
    二、股票发行与上市情况
    2003 年,经中国证监会批准于2003 年4 月7 日发行8000 万股A 股,发行价格为人民币7.24 元,于2003 年4 月22 日在上海证券交易所挂牌交易。
    三、主要股东持股情况
    1、截止2003 年12 月31 日,公司股东总数为28935 户
    2、公司前十名股东持股情况:
股东名称                        年末持股数                           (%)
(全称)                                  量                           比例
江苏双良集团
有限公司                         135600000                         44.31%
香港 STAR
BOARD LIMITED                    79100000                          25.85%
江苏双良停车
设备有限公司                       4520000                          1.48%
江苏双良科技
有限公司                           4520000                          1.48%
江苏澄利投资
咨询有限公司                       2260000                          0.74%
南方稳健成长
证券投资基金                       2064074                          0.67%
全国社保基金
一零三组合                         1452271                          0.47%
天津市精诚珠
宝首饰公司                          821600                          0.27%
国泰君安证券
股份有限公司                        741196                          0.24%
江苏聚信投资
管理有限公司                        488700                          0.16%

股东名称                    股份类别          质押或冻    股东性质(国有股
(全称)                     (已流通或          结的股份      东或外资股东)
                             未流通)             数量
江苏双良集团
有限公司                      未流通                 0       社会法人股东
香港 STAR
BOARD LIMITED                 未流通                 0           外资股东
江苏双良停车
设备有限公司                  未流通                 0       社会法人股东
江苏双良科技
有限公司                      未流通                 0       社会法人股东
江苏澄利投资
咨询有限公司                  未流通                 0       社会法人股东
南方稳健成长
证券投资基金                  流通股                           公众股股东
全国社保基金
一零三组合                    流通股                           公众股股东
天津市精诚珠
宝首饰公司                    流通股                           公众股股东
国泰君安证券
股份有限公司                  流通股                           公众股股东
江苏聚信投资
管理有限公司                  流通股                           公众股股东
    说明:
    (1)前十名股东中江苏双良集团有限公司、江苏双良停车设备有限公司、江苏双良科技有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司互为关联方,他们拥有共同的终极自然人股东。
    (2)报告期内,持股10%以上的股东为江苏双良集团股份有限公司、香港STARBOARD LIMITED ,分别持股44.31%、25.85%。报告期内其所拥有股份无质押、冻结或托管的情况。
    3、公司控股股东情况介绍
    控股股东名称:江苏双良集团有限公司
    法定代表人:缪双大
    成立日期:1993 年
    注册资本:35,000 万元
    主营业务:股权投资管理及贸易
    4、公司控股股东的实际控制人情况介绍
    公司控股股东的实际控制人为缪双大先生,现年53 岁,中华人民共和国公民,未取得其他国家或地区的居留权,现任江苏双良集团有限公司董事长、总裁。
    5、其他持股10%(含10%)以上的法人股股东情况
    公司名称:香港STAR BOARD LIMITED
    注册地址:FLAT/RM A3 7/F
    LOYONG COURT COMM BLDG
    212-220 LOCKHART RD
    WANCHAI HONG KONG
    法定代表人:谭伟楠
    主营业务:国际贸易和投资
    四、公司前十名流通股股东持股情况
序号    股东全称                             年末持有数量    占总股本比例
1       南方稳健成长证券投资基金                  2064074           0.67%
2       全国社保基金一零三组合                    1452271           0.47%
3       天津市精诚珠宝首饰公司                     821600           0.27%
4       国泰君安证券股份有限公司                   741196           0.24%
5       江苏聚信投资管理有限公司                   488700           0.16%
6       南京南瑞继保电气有限公司                   427026           0.14%
7       中铁十六局集团有限公司                     423388           0.14%
8       上海经泰投资咨询有限公司                   395000           0.13%
9       深圳国际信托投资有限责任公司               300683           0.10%
10      王长顺                                     300000           0.10%
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、现任董事、监事及高级管理人员情况
姓名     性别             职务                       年龄      期初持股数
缪志强    男              董事长                      36                0
朱宏清    男              副董事长                    32                0
缪双大    男              董事                        52                0
李文龙    男              董事                        39                0
马培林    男              董事、财务部经理            37                0
谭伟楠    男              董事                        43                0
关伟      男              独立董事                    41                0
张洪发    男              独立董事                    39                0
樊高定    男              独立董事                    54                0
牛福元    男              监事会主席                  35                0
李志浩    男              监事                        73                0
牟自键    男              监事                        55                0
刘电收    男              监事                        45                0
李华宝    男              监事                        36                0
江荣方    男              总经理                      54                0
蔡小荣    男              副总经理                    55                0
节连山    男              副总经理                    40                0
王晓松    男              董事会秘书                  40                0

姓名                       期末持股数                        任职起止日期
缪志强                    0                               2000.12-2003.12
朱宏清                    0                               2000.12-2003.12
缪双大                    0                               2000.12-2003.12
李文龙                    0                               2000.12-2003.12
马培林                    0                               2000.12-2003.12
谭伟楠                    0                                2002.2-2003.12
关伟                      0                                2002.2-2003.12
张洪发                    0                                2002.2-2003.12
樊高定                    0                                2002.2-2003.12
牛福元                    0                               2000.12-2003.12
李志浩                    700                             2000.12-2003.12
牟自键                    0                               2000.12-2003.12
刘电收                    0                               2000.12-2003.12
李华宝                    0                               2000.12-2003.12
江荣方                    0                                2001.3-2003.12
蔡小荣                    0                                2001.3-2003.12
节连山                    0                               2000.12-2003.12
王晓松                    0                               2000.12-2003.12
    二、现任董事、监事及高管人员在股东单位任职情况
姓名     在本公司担任职务        股东企业名称          在股东单位担任职务
缪志强     董事长            江苏双良集团有限公司                    董事
           董                江苏双良集团有限公司            董事长、总裁
                             江苏双良科技有限公司                  董事长
                             江苏澄利投资咨询有限公司              董事长
缪双大                       江苏双良停车设备有限公司                董事
李文龙     董事              江苏双良集团有限公司            董事、副总裁
                             江苏双良科技有限公司            董事、总经理
                             江苏澄利投资咨询有限公司        董事、总经理
                             江苏双良停车设备有限公司                董事
马培林     董事、财务部经理  江苏双良集团有限公司董事
           总经理            江苏双良集团有限公司                    董事
                             江苏双良科技有限公司                    董事
                             江苏澄利投资咨询有限公司                董事
江荣方                       江苏双良停车设备有限公司                董事
王晓松     董事会秘书        江苏双良集团有限公司                    董事
    三、年度报酬情况
    1、公司董事、监事和高级管理人员的报酬确定依据:公司董事和高级管理人员的薪酬水平由董事会下属的薪酬委员会根据各位董事和高级管理人员的职责、能力和工作业绩加以确定,并报公司董事会和股东大会审议通过。
    2、本公司金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币545,900 元;高级管理人员的报酬总额为人民币746,800 元。
    3、本公司给予独立董事每年人民币4.8 万元津贴(含税)。其出席董事会和股东大会的差旅费按规定据实报销。
    4、现任董事、监事及高级管理人员在本公司领取报酬的共有9 人,年度报酬总额为人民币1,539,840 元, 具体报酬区间情况: 50,000-100,000 元2 人;100,000-120,000 元5 人;300,000-350,000 元1 人;500,000-550,000 元1 人。
    5、董事缪双大先生、李文龙先生、谭伟楠先生以及监事牛福元先生、李志浩先生、牟自键先生不在本公司领取报酬。其中董事缪双大先生、李文龙先生在股东单位江苏双良集团有限公司领取报酬。
    四、董事、监事及高级管理人员变动情况报告期内,公司董事、监事及高级管理人员没有发生变动。
    五、员工情况截止报告期末,本公司员工总数为1202 人,其中生产人员642 人、销售及售后服务人员382 人、技术人员119 人、财务人员10 人、行政人员49 人;具有大专以上学历的有313 人。公司没有承担费用的离退休职工。
    员工专业构成如下:
专业                                  人数                           比例
生产人员                               642                            53%
销售及售后服务人员                     382                            32%
技术人员                               119                            10%
财务人员                                10                             1%
行政人员                                49                             4%
    第六节  公司治理结构
    一、公司治理情况
    1、报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求,规范运作,同时加强信息披露,做好投资者关系管理工作。
    2、公司董事会目前拥有9 名董事,其中3 名为独立董事。董事会中独立董事所占比例符合中国证监会的相关要求。
    3、公司董事会下属有两个专门委员会,即薪酬委员会和审计委员会。该两个委员会均由独立董事主持。公司的公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求无差异。
    二、公司独立董事履行职责情况
    公司三名独立董事樊高定先生、张洪发先生、关伟先生能认真履行职责,对于公司的经营决策,独立董事能够依据自己的专业知识和背景做到独立、客观判断,不受公司及其主要股东的影响;在报告期内,对于公司发生的关联交易、投资事项及其他议案,三位独立董事分别从行业、财务和管理角度发表独立的意见,出具了独立董事意见书,维护了公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益。
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务分开情况
    1、业务方面:
    本公司在业务上与控股股东不存在同业竞争情况,拥有独立的产供销系统,独立开展业务。本公司主营业务与控股股东主营业务完全不同,且无替代关系。本公司独立采购生产所需原材料,独立制造产品,并通过全资所有的销售分公司和技术服务分公司完成产品的销售和售后服务。本公司生产经营活动不依赖于控股股东任何支援。
    2、人员方面:
    本公司的董事、监事和高管人员严格按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定产生,公司的人事及工资管理与控股股东完全分离。本公司还制订了严格的人事管理制度,人员管理做到了制度化。本公司独立聘用员工和高级管理人员,所有员工都与本公司签订劳动合同。本公司高级管理人员无任何兼职情况。
    3、资产方面:
    本公司自成立之日起,即拥有独立完整的资产结构,具有完整的采购、生产和销售系统及配套设施。本公司独立拥有自己生产所需地产及房产,拥有生产、经营所需的机器设备、辅助设施、工业产权和非专利技术等资产。
    4、机构方面:
    本公司目前已建立了适应公司发展需要的组织结构,公司内各部门和分公司也已组成了一个有机的整体,且与控股公司的机构相互保持独立。
    5、财务方面:
    本公司和控股股东分别设立了独立的财务部门,配备了各自的财务人员,均建立了各自独立的财务核算体系。公司制定了《财务管理制度》、《会计管理制度》、《内部控制制度》等规章制度,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度,并实施严格的财务监督管理制度和内部控制制度。公司独立在银行开设账户,与控股股东账户分立。公司作为独立的纳税主体,依法独立纳税。
    四、公司对高管人员的考评及激励机制
    公司高管人员的激励机制主要体现在高管人员的薪酬水平上。董事会薪酬委员会通过对公司高管人员职责、能力和工作业绩进行考评,确定公司高管人员的薪酬水平。
    第七节  股东大会情况介绍
    报告期内,公司共召开了一次年度股东大会,即2002 年度股东大会。股东大会的通知、召集、召开程序、出席会议人员资格、表决程序等相关事宜符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。
    一、2002 年度股东大会简介
    公司于2003 年2 月20 日下午2:00 在江阴国际大酒店二楼会议室召开了2002年度股东大会,与会股东及股东代理人共计五人,代表股份总数22,600 万股,占公司股本总额的100%。会议由董事会召集,董事长缪志强先生主持,公司董事、监事及高级管理人员出席了本次会议,会议审议并通过了以下决议:
    1、《2002 年度董事会工作报告》;
    2、《2002 年度总经理工作报告》;
    3、《2002 年度监事会工作报告》;
    4、《2002 年度财务决算和2003 年度财务预算报告》;
    5、《关于调整2001 年法定盈余公积金和法定公益金计提的议案》;
    6、《2002 年度利润分配预案》;
    7、薪酬委员会《关于目前公司董事及高级管理人员薪资水平调查结果及建议的议案》;
    8、《关于续聘会计师事务所的议案》。
    因公司召开本次股东大会时,尚未公开发行股票,故该次股东大会内容未在指定信息披露报纸上披露。
    第八节  董事会报告
    一、公司主营业务范围及2003 年度生产经营状况
    1、生产经营状况公司主营业务是:空调产品及其零部件的制造和销售。2003 年公司的经营环境比较复杂,既有国内固定资产投资规模大幅增长,中央空调产品需求旺盛等有利因素,也存在突发“非典”疫情,铜材、钢材价格持续大幅上涨等负面影响。尽管环境多变,公司仍紧紧围绕中央空调主营业务,抓住有利的市场机遇,通过强化管理,控制采购成本,最终实现了公司主营业务收入和盈利同步大幅增长。2003 年公司实现主营业务收入61,667 万元,净利润10,722 万元,
    经营性现金流量净额16,100 万元,分别比2002 年增长32%、31%和74%。
    公司继续在国内中央空调制造领域保持领先地位。2003 年公司实现中央空调产品(包括溴化锂制冷机和电制冷机)销售55,953 万元,中央空调末端产品销售4,536万元,分别比2002 年增长34%和9%。
    2003 年国内中央空调产品市场需求旺盛,公司抓住有利时机,加强销售队伍建设,增设新的销售办事处,制定新的销售政策,确保了公司销售收入的大幅增长和市场份额的巩固。2003 年国内电力供应日趋紧张,同时国家“西气东输”项目胜利完工,公司加强了具有节电特征的直燃型溴冷机的销售。2003 年公司直燃机的销售量比2002 年增长65%。
    此外,公司加快了电制冷项目的投资,并建立了专业的电制冷产品销售队伍。2003 年公司的电制冷产品销售收入也较2002 年大幅提高。
    针对突发“非典”疫情,公司及时开发了具有高科技含量的光催化空气净化器和高效新风热交换器产品。
                                                               单位:万元
产品                    业务收入           业务成本                毛利率
                                                                      (%)
中央空调机组            55,953             29,883                    46.6
空调末端产品             4,536              3,213                    29.2
技术服务                 1,122                713                    36.4

产品                      业务收入         业务成本                毛利率
                          增长率(%)        增长率(%)           比上年增减
中央空调机组                34.2            40.5                     -2.5
空调末端产品                 9.4            20.3                     -6.4
技术服务                    14.7             9.3                      3.1
    2、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩
    2003 年7 月,公司与江苏双良停车设备有限公司(公司发起人股东之一)合资设立江苏双良空调设备安装有限公司。该合资公司主要从事中央空调产品的安装业务。合资公司注册资本为1000 万元人民币。截止2003 年12 月31 日,该公司总资产为1215 万元,净资产为956 万元,2003 年实现净利润为-44 万元。
    3、主要供应商和客户情况
    2003 年公司向前5 名供应商合计的采购金额为18,265.45 万元占年度采购总金额的49.77%。公司向前5 名客户销售总金额为5,401.88 万元,占公司年度销售总额的8.76%。
    4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
    钢板和铜材是公司产品生产的主要原材料,2003 年公司所用板材的市场价格涨幅超过30%,精铜的价格涨幅超过40%。公司通过准确的市场价格预测和果断的采购行动,基本控制了2003 年的材料成本,从而基本保持了公司主导产品较高的毛利率水平。2003 年公司的成本控制工作是卓有成效的。
    二、公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    公司于2003 年4 月7 日成功发行8000 万股A 股,实际募集资金5.53 亿元人民币。公司募集资金拟投资项目共13 个,拟投资总额7.53 亿元人民币。公司根据相关产品的市场目前和未来需求情况,分轻重缓急有选择地进行了项目的投资。截至2003 年12 月31 日,公司对9 个项目实施了投资,累计投资金额为5170 万元人民币。针对2003 年中央空调市场需求旺盛的有利时机,公司加快了销售及售后服务网络拓展项目的实施,目前该项目已基本实施完成,并且为2003 年公司业绩的增长提供了有力的保证。
    同时根据市场需求状况,公司暂缓启动水煤浆溴冷机、太阳能溴冷机、小型商用中央空调、净化空调等四个投资项目。公司目前没有变更任何投资项目。尚未使用的募集资金全部暂存银行。
募集资金总额         55,380.55        本年度已使用募集           2,742.61
                                          资金总额
                                      已累计使用募集资
                                           金总额                5,170.61
承诺项目                     拟投入金额     是否变更          实际投入
                                                项目              金额
溴冷机生产线及实验台
技术改造项目                     15,849.00        否               691.72
燃气热泵机组技术改造
项目                              2,395.00        否               184.31
水煤浆溴冷机技术改造
项目                              2,607.00        否                 0
太阳能复合型空调系统
技术改造项目                      2,299.00        否                 0
螺杆冷水机组技术改造
项目                             14,922.00        否               348.48
小型商用空调技术改造
项目                             14,606.00        否                 0
风冷螺杆热泵机组技术
改造项目                          2,331.00        否                72.24
二元冰空调蓄冷机组及
冷藏机组生产线技术改
造项目                            2,740.00        否                34.00
大温差空调系统技术改
造项目                            2,562.00        否               551.16
合资建立江苏双良净化
设备有限公司开发生产
净化空调设备技术改造
项目                              6,225.00        否                 0
企业技术研究开发中心
技术改造项目                      2,948.00        否               405.79
销售网络及售后服务网
络技术改造项目                    2,864.00        否             2,298.88
企业管理信息系统技术
改造项目                          2,969.00        否               584.03
合计                             75,317.00        --             5,170.61

承诺项目                              产生收益                 是否符合计
                                          金额                 划进度和预
                                                                   计收益
溴冷机生产线及实验台
技术改造项目                               500                   基本符合
燃气热泵机组技术改造
项目                                         0                   基本符合
水煤浆溴冷机技术改造
项目                                         0                   尚未启动
太阳能复合型空调系统
技术改造项目                                 0                   尚未启动
螺杆冷水机组技术改造
项目                                       330                   基本符合
小型商用空调技术改造
项目                                         0                   尚未启动
风冷螺杆热泵机组技术
改造项目                                     0                   基本符合
二元冰空调蓄冷机组及
冷藏机组生产线技术改
造项目                                       0                   基本符合
大温差空调系统技术改
造项目                                     100                   基本符合
合资建立江苏双良净化
设备有限公司开发生产
净化空调设备技术改造
项目                                         0                   尚未启动
企业技术研究开发中心
技术改造项目                                 0                   基本符合
销售网络及售后服务网
络技术改造项目                             500                   基本符合
企业管理信息系统技术
改造项目                                     0                   基本符合
合计                                                                   --
未达到计划进度和收益
的说明(分具体项目)       因实际募集资金额低于拟投资项目所需总资金额和
                           相关产品市场需求变化,小型商用空调项目、净化空
                           调项目、太阳能溴冷机项目和水
                           煤浆溴冷机项目暂缓实施。
变更原因及变更程序说
明(分具体项目)
    2、非募集资金投资项目
    根据一届董事会2003 年第二次临时会议决议,2003 年7 月,公司以自有资金出资900 万元人民币,与江苏双良停车设备有限公司合资设立江苏双良空调安装有限公司,公司持有90%权益。该安装公司已正式营业,2003 年实现利润-44 万元。
    根据一届董事会2003 年第五次临时会议决议,公司拟以自有资金出资500 万元人民币参股北京中关村环保园开发建设有限公司(筹)。截至2003 年12 月31 日,该公司仍在筹建中,公司仍未实际出资。
    三、公司财务状况
                                                                单位:元
项目                      2003年12月31日       2002年12月31日     增减(%)
总资产                  1,199,392,314.38       573,198,455.91         109
股东权益                  922,592,136.73       331,567,282.67         178
                                  2003年               2002年     增减(%)
主营业务利润              277,443,348.11       222,051,870.56          25
净利润                    107,219,272.18        81,869,475.40          31
现金及现金等价物净增
加额                      591,035,320.89        56,559,896.52         945
    财务状况变动原因:
    1、总资产、股东权益及现金大幅增长的主要原因是5.53 亿元A 股募集资金到账及公司2003 年盈利所致。
    2、主营业务利润和净利润大幅增长是由于2003 年公司主营业务收入强劲增长和有效的成本控制所致。
    四、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响
    2004 年政府对钢铁、电解铝、水泥等行业实施的紧缩性政策不会对公司的中央空调产品市场产生重大影响。全国更大范围内的电力紧缺将给公司溴化锂制冷机创造有利的商机。钢及铜等原材料价格可能会继续上涨,从而有可能影响公司产品的毛利率水平。
    由于一项税收优惠政策的结束,2004 年公司将按15%的税率缴纳企业所得税,2003 年公司的所得税率为10%。
    五、新年度的经营计划
    2004 年公司将大力推进募集资金投资项目的投资进程,培育公司新的利润增长点。
    2004 年国内溴化锂中央空调市场将继续增长,公司将抓住有利市场时机,增产增收,进一步巩固公司溴冷机产品在国内的领导者地位。此外,公司还将积极开拓溴冷机在非传统领域的运用,提高公司溴冷机产品的整体盈利水平。
    “降本增效”是2004 年公司生产经营工作的重点。公司计划通过研发更加高效紧凑的产品和强化生产管理、物料管理等手段,降低产品成本,抵御原材料价格上涨的不利因素。
    2004 年是国企转制改革之年,公司将密切关注同行业或相关行业国企的改制进程,如有合适的对象和机遇,公司将采取收购兼并行动。
    六、董事会日常工作情况
    (一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容
    2003 年,公司董事会认真履行职责,积极而又审慎的行使职权,共召开了七次会议,具体内容如下:
    1、一届董事会第五次会议于2003 年1 月18 日召开,会议审议并通过了如下议案:
    (1)、《2002 年度董事会工作报告》
    (2)、《2002 年度总经理工作报告》
    (3)、《董事会审计委员会工作报告》
    (4)、薪酬委员会关于《目前公司董事及高级管理人员薪资水平调查结果及建议的议案》
    (5)、《2002 年度财务决算和2003 年度财务预算的报告》
    (6)、《关于调整2001 年法定盈余公积金和法定公益金提取的预案》
    2、一届董事会2003 年第一次临时会议于4 月22 日召开,会议审议并通过了如下议案:
    《公司2003 年第一季度报告》
    3、一届董事会2003 年第二次临时会议于6 月28 日召开,会议审议并通过了如下议案:
    (1)、《关于厂房租赁的议案》
    (2)、《关于合资设立江苏双良空调设备安装有限公司的议案》
    该决议公告刊登于2003 年6 月30 日的《上海证券报》和《证券时报》上。
    4、一届董事会第六次会议于2003 年8 月14 日召开,会议审议并通过了如下议案:
    《公司2003 年半年度报告及其摘要》
    5、一届董事会2003 年第三次临时会议于8 月25 日召开,会议审议并通过了如下议案:
    《关于续借中国农业银行4000 万元流动资金贷款的议案》
    6、一届董事会2003 年第四次临时会议于10 月20 日召开,会议审议并通过了如下议案:
    《公司2003 年第三季度报告》
    《公司与关联方资金往来及公司对外担保的若干问题的自查报告》
    7、一届董事会2003 年第五次临时会议于12 月6 日召开,会议审议并通过了如下议案:
    (1)、《关于受让江苏双良集团有限公司八处房产的议案》
    (2)、《关于参股中关村环保科技示范园的议案》
    该决议公告刊登于2003 年12 月8 日的《上海证券报》和《证券时报》上。
    (二)、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内公司只召开了一次股东大会,即2002 年度股东大会,董事会严格按照公司章程及有关法规履行职责,认真执行了股东大会的各项决议。
    根据2002 年度股东大会通过的《2002 年度利润分配预案》,本公司董事会实施了该利润分配方案。
    七、2003 年度利润分配预案
    经江苏天衡会计师事务所有限公司的审计,2003 年度公司合并报表实现净利润107,090,501.88 元,按母公司本年净利润106,987,644.13 元的10%和5%分别提取法定盈余公积金10,711,641.44 元和法定公益金5,355,820.72 元,加年初未分配利润80,777,327.78 元,扣除支付2002 年度普通股股利70,000,000.00 元,可供股东分配的利润101,819,683.04 元。公司拟以2003 年12 月31 日总股本306,000,000股为基数,向股东每10 股派现金股利3 元(含税),共计91,800,000.00 元,剩余未分配利润转入以后年度分配,本年度暂不进行资本公积金转增股本。本次利润分配预案须经2003 年度股东大会审议批准后实施。
    八、其他报告事项
    1、2003 年度公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《证券时报》。期间没有发生变更。
    2、江苏天衡会计师事务所有限公司对本公司与公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明:
    江苏双良空调设备股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,对江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称公司)截止2003年12 月31 日与关联方资金往来及对外担保情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求进行的。公司的责任是提供真实合法、完整的有关与关联方资金往来及对外担保的全部资料,我们的责任是根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定,我们对公司与关联方资金往来及对外担保是否符合规定进行相关调查核实并出具专项说明如下。在调查核实过程中,我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。
    A、关联方关系
关联方名称                                                     与公司关系
江苏双良集团有限公司                         控股股东,持有公司44.31%股份
江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司                           有相同的终极股东
江苏双良锅炉有限公司                                     有相同的终极股东
江阴国际大酒店有限公司                                   受同一母公司控制
江苏双良特种纤维有限公司                                   同一实际控制人
    B、2003 年度公司与关联方资金往来情况:
                                                              单位:万元
关联方                               年初数     年累计借         年累计贷
                                                方发生额         方发生额
江苏双良集团有限公司                              250.44           250.44
江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司                    128.45           128.45
江苏双良锅炉有限公司                              161.98           168.48
江阴国际大酒店有限公司                            443.65           443.65
江苏双良特种纤维有限公司                          346.42           346.42
合计                                             1330.94          1337.44

关联方                                       期末数          月平均占用额
江苏双良集团有限公司                                               -77.91
江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司                                     -14.30
江苏双良锅炉有限公司                            -6.50              -26.86
江阴国际大酒店有限公司                                             -96.36
江苏双良特种纤维有限公司                                           292.20
合计                                            -6.50               76.77
    C、2003 年度公司与关联方担保情况
    1).关联方为公司贷款提供担保情况如下:(单位:万元)
关联方名称                                                          金额
江苏双良集团有限公司                                                4000
江阴国际大酒店有限公司                                              1000
小计                                                                5000
    2).公司未为关联方贷款提供担保。
    公司2003 年度与控股股东及其他关联方发生的资金往来主要是由于公司与关联方购销货物及租赁等关联交易产生的。我们未发现公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)提及的情况,包括:
    (1)、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和其他支出;
    (2)、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;
    (3)、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
    (4)、委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
    (5)、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
    (6)、代控股股东及其他关联方偿还债务。
    江苏天衡会计师事务所有限公司
    3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见:
    根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003] 56 号)的规定,公司独立董事樊高定先生、张洪发先生、关伟先生本着认真负责的态度,对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况进行了核查和落实,现将有关情况说明如下:
    经查验,双良空调设备股份有限公司严格按照《公司章程》的相关规定的要求,规范公司对外担保行为,控制对外担保风险。截止报告期末,公司不存在任何对外担保事项。
    第九节  监事会报告
    一、报告期内监事会会议召开情况
    报告期内,监事会成员除参加2002 年度股东大会和列席2003 年度公司各次董事会外还召开了一次会议,主要内容如下:
    公司于2003 年2 月14 号上午召开了一届四次监事会,会议应到监事5 人,实到监事四人,符合《公司法》、《公司章程》的有关规定,与会监事经过充分讨论,审议通过了《2002 年度监事会工作报告》。
    二、监事会对公司2003 年度有关事项的独立意见
    1、公司依法运作情况
    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律法规规范运作,严格执行股东大会的各项决议和授权,决策科学、合法。公司董事、高管人员遵纪守法,履行职责时恪尽职守,塌实勤勉,使公司的各项业务取得了较大发展。未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    2、检查公司财务情况
    报告期内,监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查,认为公司财务状况良好,资金运用效率高,财务管理规范,内部制度健全。江苏天衡会计事务所有限公司所出具的标准无保留意见的2003 年度财务报告,真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。
    3、公司募集资金使用情况
    报告期内,公司未进行募集资金投资项目的变更,但部分投资项目的实际进程较招股书中承诺的迟缓。
    4、收购、出售资产及关联交易情况
    报告期内,公司与控股股东江苏双良集团有限公司发生了租赁厂房和受让销售网点房产两项关联交易,我们认为该两项关联交易符合公司的长远发展利益,交易的定价依据合理,没有损害中小股东的权益。
    第十节  重要事项
    一、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内公司收购出售资产情况
    根据公司2003 年第五次临时董事会决议,公司以自有资金人民币1,270.89 万元受让江苏双良集团有限公司所拥有的位于郑州、无锡、南通、南京、上海、大连、沈阳、南昌的八处房产作为公司在当地销售网点用房。完成上述转让后,有利于降低公司营业费用和减少关联交易,并有利于公司长远发展。
    三、报告期内公司重大关联交易事项
    1、根据公司2003 年第二次临时董事会决议,公司以自有资金出资900 万元人民币,与公司股东江苏双良停车设备有限公司合资设立注册资本为1000 万元的江苏双良空调安装有限公司。公司持有该合资公司90%的权益。
    2、根据公司2003 年第五次临时董事会决议,公司以自有资金人民币1,270.89万元受让江苏双良集团有限公司所拥有的位于郑州、无锡、南通、南京、上海、大连、沈阳、南昌的八处房产作为公司在当地销售网点用房。本次关联交易定价政策:依据江苏中天资产评估事务所出具的评估价值为最终交易价值。根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的苏中资评报字[2003]第161 号资产评估报告,截止评估基准日2003 年10 月31 日该八处房产的资产账面价值为932.4 万元,评估价值为1,270.89 万元。
    四、重大合同及其履行情况
    1、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
    2、报告期内无重大担保合同
    3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    五、报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项
    六、聘任、改聘、解聘会计事务所情况
    报告期内公司聘请江苏天衡会计师事务所有限公司为公司审计,支付报酬为人民币600,000 元,江苏天衡会计师事务所有限公司已连续为公司提供了5 年的审计服务。
    七、公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    第十一节  财务报告
    一、审计报告
    审计报告
    天衡审字(2004)58 号
    江苏双良空调设备股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年12 月31 日的资产负债表以及2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。
    江苏天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师:汤加权
    中国注册会计师:狄云龙
    二、会计报表(见附表)
    三、会计报表附注
    会计报表附注
    一、公司基本情况
    江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称公司)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第973 号批复,由江苏双良空调设备有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。2003 年4 月7 日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30 号文批准,公司向社会公开发行人民币普通股8,000 万股。2003年4 月22 日,公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。公司发行后股本30,600万元人民币,于2003 年7 月20 日取得注册号为“企股苏总字第000229 号”的企业法人营业执照。公司经营范围为:空调产品及其零部件的制造;销售本企业自产产品。公司下设二个分公司:销售分公司、技术服务分公司。
    二、公司主要会计政策、会计估计及其变更
    1、会计准则和会计制度:执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    会计年度:以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
    记账本位币:人民币。
    4、记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法:对所发生的非记账本位币经济业务,均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账,期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整,其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理,其余作为汇兑损益,计入当期损益。
    现金等价物的确定标准:系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    短期投资核算方法:
    (1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。
    (2)短期投资在取得时,按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算,不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时,按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。
    (3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法:期末短期投资按成本与市价孰低计量,当市价低于成本时,按投资总体计提跌价准备。
    坏账核算方法:
    (1)坏账确认的标准为:
    A、债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
    B、债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回。
    (2)坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)的账龄分析计提。
    公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例为:
    账龄1 年(含1 年,下同)以内的,按其余额的6%计提;
    账龄1-2 年的,按其余额的8%计提;
    账龄2-3 年的,按其余额的20%计提;
    账龄3-5 年的,按其余额的50%计提;
    账龄5 年以上的,按其余额的100%计提。
    9、存货核算方法:
    (1)公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品;
    (2)存货在取得时按照实际成本入账。原材料采用计划成本核算,按月结转材料成本差异;在产品、产成品及委托加工材料采用实际成本核算,发出时按移动加权平均法计算;低值易耗品采用领用时一次摊销法。
    (3)存货采用永续盘存制,公司对存货作定期盘点。
    (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    10、长期投资核算方法:
    (1)长期股权投资:在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。
    ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响,采用权益法核算;
    ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%,但具有实质控制权的,编制合并会计报表;
    ④股权投资差额的摊销:采用权益法核算的长期股权投资,取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,作为股权投资差额,调整初始投资成本。股权投资差额摊销时,合同规定了投资期限的按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10 年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。根据财政部财会(2003)10 号《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,自2003 年3 月17 日起,公司新发生的采用权益法核算的对外投资,如初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益的份额,产生的贷方差额调整初始投资成本并计入资本公积— 股权投资准备,不再作为股权投资贷方差额进行摊销。
    (2)长期债权投资:
    ①债券投资:在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券,初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计提利息,应计的债券投资利息收入,经摊销债券溢价或折价后,计入当期投资收益;
    ②其他债权投资:取得时按实际成本作为初始投资成本入账;按期计算应计利息,计入当期投资收益。
    (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    11、固定资产核算方法:
    (1)固定资产标准为单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过2年的,也列为固定资产;
    (2)固定资产计价和折旧方法:固定资产在取得时,按取得时的成本入账;固定资产折旧采用年限平均法,按固定资产预计使用年限和预计5%的净残值率确定其分类折旧率。各类固定资产折旧率如下:
类别                      使用年限                               年折旧率
房屋建筑物                      30                                  3.17%
机器设备                        10                                   9.5%
电子设备                         5                                    19%
运输工具                         5                                    19%
其他设备                         5                                    19%
    (3)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:公司在期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    12、在建工程核算方法:
    公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。
    在建工程减值准备的确认标准和计提方法:公司期末对在建工程进行全面检查,如果出现在建工程长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工;或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。
    13、无形资产计价及摊销方法:
    无形资产在取得时按实际成本计价。
    无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销,计入损益。
    无形资产减值准备的确认标准和计提方法:公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力,按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    14、长期待摊费用的摊销方法:长期待摊费用按其受益期平均摊销。
    15、借款费用的核算方法:
    (1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外,其他借款费用均于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化,以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,如果辅助费用金额较小,也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时,为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产的成本;每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
    16、应付债券的核算方法:公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账,按期计提债券利息。溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间采用直线法摊销。
    17、收入确认原则:
    (1)销售商品收入的确认:以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。
    (2)提供劳务收入的确认:以劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
    (3)让渡资产使用权收入的确认:以与交易相关的经济利益能够流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    18、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
    19、合并会计报表的编制依据、范围及方法:
    公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),且有控制权,或虽不足50%但具有实质控制权的,编制合并报表。公司合并会计报表系按照财政部《合并会计报表暂行规定》的要求,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为依据,在将母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵销,并对母公司与子公司、子公司相互之间的债权、债务和内部销售、交易予以抵销的基础上,合并资产、负债、所有者权益和损益类各项目的数额编制的。
    三、税项
    1、流转税
    (1)母公司:
    增值税:税率为17%;
    营业税:技术服务分公司适用营业税,税率5%。
    (2)子公司:
    江苏双良空调安装有限公司适用营业税,税率为3%。
    2、企业所得税
    (1)母公司:
    2001 年6 月公司被江苏省科技厅认定为“技术密集型、知识密集型”企业。2002年7 月9 日经江阴市国家税务局澄国税外[2002]10 号文件确认:根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十三条第(一)款第一项和《国家税务总局关于外商投资企业享受“两个密集型企业”税收优惠有关问题的通知》(国税发[1995]139 号)的规定,报经国家税务总局同意(国家税务总局国税函[2002]302 号文)公司自2001 年度起企业所得税的适用税率为15%。
    根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条第八项规定:对外商投资举办的先进技术企业,在依照税法规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的,可以延长三年减半缴纳企业所得税。根据江阴市国家税务局澄国税外(2001)4 号文,公司系先进技术企业,享受所得税优惠,自2001 年起延长三年减半征收所得税,但根据国家税务局国税发[1991]165 号文,对减半后企业缴纳所得税税率低于10%的,仍应按照财政部《贯彻国务院〈关于鼓励外商投资的规定〉中税收优惠条款的实施方法》第三条第三款的规定,按10%缴纳企业所得税。
    经公司主管税务机关-江阴市国家税务局涉外税收管理分局确认,公司2001 年至2003 年按照10%税率缴纳企业所得税。
    (2)子公司:
    江苏双良空调安装有限公司,所得税率为33%
    3、基金和规费
    母公司为中外合资企业,按销售收入的0.2%计缴。子公司按营业收入1.2%计缴。
    四、控股子公司及合营企业
    1.纳入合并报表范围的控股子公司有关情况如下:
    企业名称: 江苏双良空调安装有限公司
    注册资本: 1000 万元人民币
    主营业务范围: 中央空调系统、净化设备、自控系统的安装(凭资质经营)
    经济性质: 有限责任公司
    法定代表人: 缪志强
    成立日期: 2003 年7 月3 日
    公司持股比例: 持有其90%股权
    公司股权取得日:2003 年7 月3 日
    2.报告期公司合并会计报表范围变动情况:
    公司以前年度无控股子公司,未编制合并会计报表。2003 年7 月3 日公司投资设立江苏双良空调安装有限公司,出资900 万元,持有其90%股权,因此,公司自2003 年7 月3 日起,将其纳入合并报表范围而编制合并会计报表。
    五、合并会计报表主要项目注释
    (如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
    1、货币资金:截止2003 年12 月31 日货币资金余额715,087,113.17 元,其明细情况列示如下:
                                                 年初数
项目              币别        原币金额            汇率        人民币金额
现金             人民币                                        806,821.52
                   美元       9,392.37            8.2773        77,743.47
银行存款         人民币                                     82,078,473.66
                   美元         719.76            8.2773         5,957.66
                   日元
                   港币         739.08            1.0611           784.23
其他货币资金     人民币                                     40,774,730.71
                   美元      37,123.34            8.2773       307,281.03
合计                                                       124,051,792.28

                                               期末数
项目             币别   原币金额                汇率          人民币金额
现金            人民币                                         935,945.06
                  美元    50,095.37             8.2767         414,624.35
银行存款        人民币                                     673,184,761.66
                  美元     2,304.34             8.2767          19,072.33
                  日元   330,000.00             0.077263        25,496.79
                  港币       739.66             1.0657             788.26
其他货币资金    人民币                                      37,758,113.37
                  美元   332,054.00             8.2767       2,748,311.35
合计                                                       715,087,113.17
    (1)货币资金期末余额中没有抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项;
    (2)期末余额中其他货币资金余额构成如下:
项目                                                                 金额
承兑保证金                                                  35,237,426.33
质量保证金                                                   2,520,687.04
信用证保证金                                                 2,748,311.35
小计                                                        40,506,424.72
    (3)货币资金期末数较年初数增加了476%,主要系本期公开发行股票收到募集资金所致。
    2、应收票据:截止2003 年12 月31 日应收票据余额12,906,181.94 元,其明细情况列示如下:
    (1)均系银行承兑汇票。
    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
    (3)截止2003 年12 月31 日无已用于质押的票据。
    (4)应收票据余额期末数比年初数减少了56%,主要是票据到期收回资金所致。
    3、应收账款:截止2003 年12 月31 日应收账款账面价值156,351,123.13 元,其有关情况列示如下:
    (1)账龄分析
账龄                                     年初数
                        金额             比例                 坏账准备
一年以内          105,324,191.15        54.36%               6,319,451.47
一至二年           33,307,105.83        17.19%               2,664,568.47
二至三年           13,409,751.45         6.92%               2,681,950.29
三至五年           10,612,507.19         5.48%               5,306,253.60
五年以上           31,108,161.52        16.05%              31,108,161.52
合计              193,761,717.14       100.00%              48,080,385.35

账龄                                    期末数
                        金额            比例                     坏账准备
一年以内         113,995,151.48        54.29%                6,839,709.09
一至二年          33,501,197.59        15.96%                2,680,095.81
二至三年          15,277,560.76         7.28%                3,055,512.15
三至五年          12,305,060.70         5.86%                6,152,530.35
五年以上          34,884,684.96        16.61%               34,884,684.96
合计             209,963,655.49       100.00%               53,612,532.36
    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)应收账款余额中欠款金额前五名的金额合计为20,398,800.00 元,占应收账款总额的比例9.72%。
    (4)本期冲销的应收账款金额为133,000.00 元。
    4、其他应收款:截止2003 年12 月31 日其他应收款账面价值56,064,178.99 元,其有关情况列示如下:
    账龄分析
账龄                                       年初数
                              金额          比例                 坏账准备
一年以内             16,548,005.10        35.27%               992,880.31
一至二年             28,501,873.98        60.76%             2,280,149.92
二至三年              1,606,390.47         3.43%               321,278.09
三至五年                 97,899.86         0.21%                48,949.93
五年以上                154,517.00         0.33%               154,517.00
合计                 46,908,686.41       100.00%             3,797,775.25

账龄                                     期末数
                           金额           比例                   坏账准备
一年以内           19,263,966.06        30.70%               1,155,837.96
一至二年           31,212,244.74        49.74%               2,496,979.58
二至三年           10,696,502.00        17.04%               2,139,300.40
三至五年            1,367,168.26         2.18%                 683,584.13
五年以上              214,017.00         0.34%                 214,017.00
合计               62,753,898.06       100.00%               6,689,719.07
    注:账龄在3 年以上的其他应收款余额合计1,581,185.26 元,主要系尚未收回的投标保证金。
    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)本账户余额的主要内容及其金额列示如下:
项目                                                                 金额
办事处备用金                                                42,969,306.02
投标保证金                                                   6,738,745.00
    (4)其他应收款余额中欠款金额前五名金额合计为20,934,470.81 元, 占其他应收款总额的比例33.36%,主要系办事处备用金。
    (5)其他应收款账面价值期末数比年初数增加30%,主要系本期销售增长导致办事处备用金增加。
    5、预付账款:截止2003 年12 月31 日预付账款余额9,600,972.08 元, 其有关情况列示如下:
    账龄分析
账龄                         年初数                          期末数
                        金额       比例                    金额     比例
一年以内        8,864,193.28     100.00%           9,600,972.08   100.00%
一年以上
合计            8,864,193.28     100.00%           9,600,972.08   100.00%
    本账户余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    6、存货: 截止2003 年12 月31 日存货账面价值87,044,519.41 元, 其明细项目列示如下:
项目                        年初数                        期末数
                       金额       跌价准备           金额        跌价准备
原材料        10,164,378.79   1,443,617.80  13,648,528.26    1,341,228.60
委托加工材料  35,046,409.94                 29,750,323.40
在产品        14,480,189.92                 28,982,994.49
产成品        14,012,295.30                 16,003,901.86
合计          73,703,273.95   1,443,617.80  88,385,748.01    1,341,228.60
    7、固定资产及累计折旧: 截止2003 年12 月31 日固定资产原值255,772,070.15元,累计折旧115,727,717.59 元,固定资产净值140,044,352.56 元,固定资产减值准备1,641,187.21 元,固定资产净额138,403,165.35 元,本期固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下:
项目                               期初余额                      本期增加
原值
房屋建筑物                       90,175,711.42              12,968,800.00
机器设备                        122,650,735.05               7,028,084.42
电子设备                          5,313,901.00                 158,850.80
运输工具                          9,059,533.20               4,005,374.00
其他设备                          4,777,722.66                 241,599.11
合计                            231,977,603.33              24,402,708.33
累计折旧
房屋建筑物                       20,230,244.01               3,053,166.05
机器设备                         68,755,365.90              11,239,622.28
电子设备                          3,159,494.85                 452,803.37
运输工具                          5,263,180.14                 841,244.26
其他设备                          2,781,139.35                 475,639.19
合计                            100,189,424.25              16,062,475.15
净值                            131,788,179.08
减值准备
房屋建筑物
机器设备                          1,641,187.21
电子设备
运输工具
其他设备
合计                              1,641,187.21
净额                            130,146,991.87

项目                                本期减少                     期末余额
原值
房屋建筑物                                                 103,144,511.42
机器设备                             181,041.51            129,497,777.96
电子设备                               1,560.00              5,471,191.80
运输工具                             419,800.00             12,645,107.20
其他设备                               5,840.00              5,013,481.77
合计                                 608,241.51            255,772,070.15
累计折旧
房屋建筑物                                                  23,283,410.06
机器设备                             145,510.65             79,849,477.53
电子设备                                 296.40              3,612,001.82
运输工具                             377,820.00              5,726,604.40
其他设备                                 554.76              3,256,223.78
合计                                 524,181.81            115,727,717.59
净值                                                       140,044,352.56
减值准备
房屋建筑物
机器设备                                                     1,641,187.21
电子设备
运输工具
其他设备
合计                                                         1,641,187.21
净额                                                       138,403,165.35
    (1)固定资产本期增加数中由在建工程转入:
项目                                                                金额
房屋建筑物
机器设备                                                    3,009,782.78
合计                                                        3,009,782.78
    (2)期末固定资产无对外抵押、担保情况;
    8、在建工程:截止2003 年12 月31 日在建工程余额9,138,324.52 元,其明细项目列示如下:
项目                   年初数          本期增加              本期减少
                                                         转入        其他
                                                        固定资产
三汽管道工程                            222,565.39
液化气气站          1,451,416.01         62,442.00    1,513,858.01
电制冷测试台          683,931.40        145,485.49
电制冷流水线            5,394.07          2,337.24
电制冷三汽管道工程     52,877.39          8,000.00
风冷热泵测试台         76,918.94        593,829.56
培训中心项目                          7,339,752.19
燃汽热泵测试台                        1,117,924.77    1,117,924.77
风盘胀管机            378,000.00                        378,000.00
烘箱                                      7,232.85
合计                2,648,537.81      9,499,569.49    3,009,782.78

项目                       期末数          资金     预算数     工程投入占
                                           来源     (万元)     预算的比例
三汽管道工程            222,565.39         募股      110.00           20%
液化气气站                                 自筹      175.00
电制冷测试台            829,416.89         募股      400.00           21%
电制冷流水线              7,731.31         募股        8.00           10%
电制冷三汽管道工程       60,877.39         募股        6.60           92%
风冷热泵测试台          670,748.50         募股      450              15%
培训中心项目          7,339,752.19         自筹    1,500.00           49%
燃汽热泵测试台                             募股      110.00
风盘胀管机                                 自筹       38.00
烘箱                      7,232.85         募股        4.00           18%
合计                  9,138,324.52
    (1)在建工程期末数比年初数增加了245%,主要系购建的培训中心项目和风冷热泵测试台。
    (2)在建工程中无利息资本化金额,不存在需计提减值准备的情况。
    9、无形资产:截止2003 年12 月31 日无形资产余额14,796,735.79 元,其明细项目列示如下:
项目                 取得方式            原始金额                  年初数
土地使用权注1        接受投资       18,097,786.05           11,425,662.11
吸收式设备注2
专有技术
                      购买          20,793,500.40            5,718,212.72
合计                                38,891,286.45           17,143,874.83

项目                 本期摊销     累计摊销额         期末数  剩余摊销年限
土地使用权注1      267,789.00   6,939,912.94  11,157,873.11       504个月
吸收式设备注2
专有技术
                 2,079,350.04  17,154,637.72   3,638,862.68        21个月
合计             2,347,139.04  24,094,550.66  14,796,735.79
    注1:以股东协议价值入帐
    注2:以合同购买价入帐
    公司无形资产不存在需计提减值准备的情况。
    10、短期借款:截止2003 年12 月31 日短期借款余额50,000,000.00 元, 其明细项目列示如下:
借款银行                           期末数                      借款期限
中国农业银行江阴市利港办事处  30,000,000.00         2003.09.01-2004.08.31
中国农业银行江阴市利港办事处  10,000,000.00         2003.10.10-2004.09.30
中国建设银行无锡分行          10,000,000.00         2003.03.20-2004.03.19
合计                          50,000,000.00

借款银行                                  年利率                 借款条件
中国农业银行江阴市利港办事处                4.779%                担保注1
中国农业银行江阴市利港办事处                5.31%                 担保注1
中国建设银行无锡分行                        5.31%                 担保注2
合计
    注1: 担保方为江苏双良集团有限公司
    注2: 担保方为江阴国际大酒店有限公司
    11、应付票据:截止2003 年12 月31 日应付票据余额35,237,426.33 元,其明细情况列示如下:
    (1)均系银行承兑汇票。
    (2)本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
    12、应付账款:截止2003 年12 月31 日应付账款余额45,827,813.41 元,其明细情况列示如下:
    (1)账龄分析
账龄                                  金额                           比例
一年以内                     44,861,935.55                         97.89%
一至二年                        441,511.78                          0.96%
二至三年                        293,897.72                          0.64%
三至五年                        224,009.90                          0.50%
五年以上                          6,458.46                          0.01%
合计                         45,827,813.41                        100.00%
    其中:账龄在3 年以上的应付账款余额合计230,468.36 元,主要系结算尾款。
    (2)本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)应付账款期末数比年初数增加了106%,主要系本期主营业务增长,购买原材料形成的负债相应增加所致。
    13、预收账款:截止2003 年12 月31 日预收账款余额108,176,610.32 元,其明细情况列示如下:
    (1)账龄分析
账龄                                    金额                         比例
一年以内                        78,738,618.17                      72.79%
一至二年                           953,561.03                       0.88%
二至三年                         2,516,116.00                       2.33%
三至五年                         7,595,869.87                       7.02%
五年以上                        18,372,445.25                      16.98%
合计                           108,176,610.32                     100.00%
    (2)一年以上的预收账款合计29,437,992.15 元,主要由于公司产品中央空调一般用于基建项目,而客户基建项目建设周期较长以及部分基建项目建设比预期滞后致使部分销售合同履行滞后。
    (3)本账户余额中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (4)预收账款期末数比年初数增加了38%,主要系本期主营业务增长所致。
    14、应付工资:截止2003 年12 月31 日应付工资余额10,281,660.15 元,系应付的2003 年工资及工资性附加,应付工资期末数比年初数增加了60%,主要系本期主营业务增长,工资及工资性附加相应增长所致。
    15、应交税金:截止2003 年12 月31 日应交税金余额6,967,679.90 元,其明细项目列示如下:
项目                                 年初数                        期末数
增值税                         4,287,473.30                  1,961,637.98
企业所得税                       701,997.30                    551,635.24
个人所得税                       953,876.70                  1,346,998.70
房产税                         2,284,705.52                  2,284,705.52
预提所得税                       398,800.63                    398,800.63
营业税                           257,039.71                    255,574.23
印花税                           276,904.32                    168,327.60
合计                           9,160,797.48                  6,967,679.90
    16、其他应交款:截止2003 年12 月31 日其他应交款余额1,678,839.33 元,主要系按销售收入的2‰计提的应交统一规费,详见会计报表附注三.3。
    17、其他应付款:截止2003 年12 月31 日其他应付款余额2,630,482.65 元,其明细情况列示如下:
    账龄分析
账龄                             金额                                比例
一年以内                 2,132,404.24                              81.06%
一至二年                   113,117.75                               4.30%
二至三年                    70,630.50                               2.69%
三至五年                   126,005.60                               4.79%
五年以上                   188,324.56                               7.16%
合计                     2,630,482.65                             100.00%
    (2)三年以上的其他应付款余额314,330.16 元,主要系收取运输单位的支架押金;
    (3)本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;
    其他应付款期末数比年初数减少了41%,主要原因是:部分应付费用于年底结算付清所致。
    18、预提费用:截止2003 年12 月31 日预提费用余额6,783,649.87 元,其明细项目列示如下:
项目                     年初数             期末数     期末余额结存的原因
溶液费用           1,949,919.23         750,256.41         已发生尚未支付
中介机构费用         424,000.00
利息                 107,085.00          70,085.00         已发生尚未支付
储液器成本           121,196.60         144,273.51         已发生尚未支付
销售机构费用                          5,088,520.40         已发生尚未支付
其他                 775,818.55         730,514.55         已发生尚未支付
合计               3,378,019.38       6,783,649.87
    预提费用期末数比年初数增加了101%,主要是因为发生的销售机构相关费用将于下年年初支付所致。
    19、股本:截止2003 年12 月31 日股本余额306,000,000.00 元(每股面值1 元),股份结构情况列示如下:
                                                           (数量单位:股)
                              期初数       本期增减[注]            期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份            226,000,000.00                    226,000,000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份         226,000,000.00                    226,000,000.00
2、募集法人股
3、内部职工股
4、转配股
尚未流通股份合计         226,000,000.00                    226,000,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股                    80,000,000.00     80,000,000.00
已流通股份合计                            80,000,000.00     80,000,000.00
三、股份总数             226,000,000.00   80,000,000.00    306,000,000.00
    [注] 根据公司2001 年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30号文批准,公司向境内投资者公开发行8,000 万股人民币普通股(A 股),每股面值为1 元人民币。公司实际募集资金总额为579,000,000.00 元,扣除发行费用25,394,418.12 元,实际募集资金净额553,805,581.88 元,其中新增注册资本80,000,000.00 元,资本公积473,805,581.88元。公司股本期末数已经由江苏天衡会计师事务所〝天衡验字(2003)16 号验资报告〞验证确认。
    20、资本公积:截止2003 年12 月31 日资本公积余额473,805,581.88 元,其构成情况列示如下:
项目        期初数       本期增加          本期减少         期末数
股本溢价             473,805,581.88 [注]               473,805,581.88
    [注] 参见合并会计报表注释19。
    21、盈余公积:截止2003 年12 月31 日盈余公积余额40,857,417.05 元,其构成情况列示如下:
项目                 年初数     本年增加[注]     本年减少       期末数
法定盈余公积  16,526,636.59    10,711,641.44                27,238,278.03
公益金         8,263,318.30     5,355,820.72                13,619,139.02
合计          24,789,954.89    16,067,462.16                40,857,417.05
    [注] 系根据2004 年2 月21 日公司一届七次董事会通过的利润分配预案,按母公司本年净利润10%和5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金。
    22、未分配利润:截止2003 年12 月31 日未分配利润余额101,929,137.80 元,其形成过程列示如下:
项目                                                        金额
一、本期净利润                                       107,219,272.18
加:年初未分配利润                                    80,777,327.78 [注1]
二、可供分配利润                                     187,996,599.96
减:提取法定盈余公积                                  10,711,641.44 [注3]
提取法定公益金                                         5,355,820.72 [注3]
三、可供股东分配的利润                               171,929,137.80
减:应付普通股股利                                    70,000,000.00 [注2]
四、期末未分配利润                                   101,929,137.80 [注3]
    [注1]根据财政部财会(2003)12 号文的要求,公司自2003 年7 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则— 资产负债表日后事项》,并对2003 年度比较会计报表所属期间涉及的现金股利分配事项进行追溯调整,增加年初未分配利润7,000 万元。
    [注2]根据2003 年2 月20 日公司2002 年度股东大会审议通过的《公司2002 年度利润分配方案》,向全体股东派发现金股利7,000 万元。
    [注3]根据2004 年2 月21 日公司一届七次董事会通过的利润分配预案:2003 年度公司合并报表实现净利润107,090,501.88 元,按母公司本年净利润106,987,644.13 元的10%和5%分别提取法定盈余公积金10,711,641.44 元和法定公益金5,355,820.72 元,加年初未分配利润80,777,327.78 元,扣除支付2002 年度普通股股利70,000,000.00 元,可供股东分配的利润101,819,683.04 元。公司拟以2003 年12 月31 日总股本306,000,000 股为基数,向股东每10股派现金股利3 元(含税),共计91,800,000.00 元,剩余的未分配利润转入以后年度分配,本年度暂不进行资本公积金转增股本。本次利润分配预案须经2003 年度股东大会审议批准后实施。
    23、主营业务收入及主营业务成本:2003 年度主营业务收入616,667,048.49 元,主营业务成本338,662,863.68 元,各期明细对比列示如下:
项目                                          本期累计数
                                      收入                           成本
中央空调机组                559,529,519.37                 298,829,131.75
末端设备                     45,355,795.22                  32,134,466.70
技术服务                     11,216,733.90                   7,134,265.23
子公司安装服务                  565,000.00                     565,000.00
合计                        616,667,048.49                 338,662,863.68

项目                                               上年同期发生数
                                         收入                        成本
中央空调机组                    417,066,966.25             212,490,375.50
末端设备                         41,457,957.21              26,718,577.61
技术服务                          9,781,510.40               6,526,240.92
子公司安装服务
合计                            468,306,433.86             245,735,194.03
    (1) 2003 年度公司销售收入前五名客户销售的收入总额为54,018,763.25 元,占主营业务收入总额的比例为8.76%;
    (2) 2003 年度公司主营业务收入比上年增长了32%,其主要原因是本期销售增加;主营业务成本比上年增长了38%,其主要原因是本期销售增加,成本亦相应增加。此外成本中原材料价格及工资亦有增加。
    24、其他业务利润:2003 年度其他业务利润9,698,912.63 元,各期明细对比列示如下:
项目                                        本期累计数
                            收入               支出               利润
材料销售              17,002,738.97      11,849,985.04       5,152,753.93
冷却塔销售             1,095,811.98       1,095,811.98
运输                   2,528,009.36                          2,528,009.36
修理及安装[注]         6,286,645.69       4,375,162.77       1,911,482.92
加工                     106,666.42                            106,666.42
合计                  27,019,872.42      17,320,959.79       9,698,912.63

项目                                      上年同期发生数
                           收入                支出              利润
材料销售              7,123,841.70         5,052,312.39      2,071,529.31
冷却塔销售            1,982,313.66         1,982,313.66
运输                  3,120,878.61               427.60      3,120,451.01
修理及安装[注]        3,559,332.26         2,749,429.26        809,903.00
加工                    320,642.50             2,648.15        317,994.35
合计                 16,107,008.73         9,787,131.06      6,319,877.67
    [注]系母公司对外转包的安装收入及支出。
    2003 年度其他业务利润比上年增长了53%,主要系材料销售增长所致。
    25、财务费用: 2003 年度财务费用1,058,821.06 元,各期明细对比列示如下:
项目                       本期累计数                      上年同期发生数
利息支出                 3,665,751.04                        3,525,890.74
减:利息收入             2,759,800.53                          752,522.54
汇兑损失                   -61,525.71                           16,170.17
手续费                     214,396.26                          200,023.17
其他                                                            18,635.44
合计                     1,058,821.06                        3,008,196.98
    2003 年度财务费用比上年减少了65%,主要是公司本期收到发行股票的募集资金,导致利息收大于上年利息收入所致。
    26、营业外收入:2003 年度营业外收入286,522.15 元,各期明细对比列示如下:
项目                            本期累计数                 上年同期发生数
违约金收入                      216,901.60                     252,600.00
处理固定资产收益                 43,381.41                       2,027.07
罚款收入                         14,165.00                      32,430.32
其他                             12,074.14                     264,402.79
合计                            286,522.15                     551,460.18
    27、营业外支出:2003 年度营业外支出1,344,918.40 元,各期明细对比列示如下:
项目                              本期累计数               上年同期发生数
清理固定资产净损失                 37,215.44                   108,034.52
捐赠支出                                                        20,000.00
基金和规费                      1,287,702.96                   978,030.15
固定资产减值准备                                             1,641,187.21
其他                               20,000.00                     7,800.00
合计                            1,344,918.40                 2,755,051.88
    28、支付的其他与经营活动有关的现金:2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金,其主要明细项目列示如下:
项目                                                         金额
销售机构费用                                            65,843,451.12
调试费                                                  10,251,855.27
运输费                                                   9,723,832.02
    六、母公司会计报表主要项目注释
    (如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)
    1、应收账款:截止2003 年12 月31 日应收账款账面价值156,224,223.13 元,其有关情况列示如下:
    (1)账龄分析
账龄                                       年初数
                              金额           比例                坏账准备
一年以内            105,324,191.15         54.36%            6,319,451.47
一至二年             33,307,105.83         17.19%            2,664,568.47
二至三年             13,409,751.45          6.92%            2,681,950.29
三至五年             10,612,507.19          5.48%            5,306,253.60
五年以上             31,108,161.52         16.05%           31,108,161.52
合计                193,761,717.14        100.00%           48,080,385.35

账龄                                    期末数
                            金额          比例                   坏账准备
一年以内          113,860,151.48        54.26%               6,831,609.09
一至二年           33,501,197.59        15.97%               2,680,095.81
二至三年           15,277,560.76         7.28%               3,055,512.15
三至五年           12,305,060.70         5.86%               6,152,530.35
五年以上           34,884,684.96        16.63%              34,884,684.96
合计              209,828,655.49       100.00%              53,604,432.36
    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)应收账款余额中欠款金额前五名的金额合计为20,398,800.00 元,占应收账款总额的比例9.72%。
    (4)本期冲销的应收账款金额为133,000.00 元。
    2、长期股权投资:截止2003 年12 月31 日长期股权投资余额8,601,991.15 元,其明细项目列示如下:
项目                           投资            原始投资额     本期权益法
                               比例                               增减额
江苏双良空调安装有限公司        90%          9,000,000.00    -398,008.85
合计                                         9,000,000.00    -398,008.85

项目                                     累计权益             期末余额
                                           增减额
江苏双良空调安装有限公司              -398,008.85           8,601,991.15
合计                                  -398,008.850          8,601,991.15
    3、主营业务收入及主营业务成本:2003 年度主营业务收入616,102,048.49 元,主营业务成本338,097,863.68 元,各期明细对比列示如下:
项目                                     本期累计数
                                  收入                            成本
中央空调机组               559,529,519.37                  298,829,131.75
末端设备                    45,355,795.22                   32,134,466.70
技术服务                    11,216,733.90                    7,134,265.23
合计                       616,102,048.49                  338,097,863.68

项目                                           上年同期发生数
                                    收入                             成本
中央空调机组                 417,066,966.25                212,490,375.50
末端设备                      41,457,957.21                 26,718,577.61
技术服务                       9,781,510.40                  6,526,240.92
合计                         468,306,433.86                245,735,194.03
    (1)2003 年度公司销售收入前五名客户销售的收入总额为54,018,763.25 元,占主营业务收入总额的比例为8.76%;
    (2)2003 年度公司主营业务收入比上年增长了32%,其主要原因是本期销售增加;主营业务成本比上年增长了38%,其主要原因是本期销售增加。此外成本亦相应增加,成本中原材料价格及工资亦有增加。
    4、投资收益:2003 年度投资收益-398,008.85 元,均系子公司权益法核算的投资收益。
    七、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方:
    (1) 存在控制关系的关联方关系
    A.企业名称:江苏双良集团有限公司
    注册资本:三亿五千万元人民币
    注册地址:江苏省江阴市利港镇
    主营业务:制造、加工、销售空调系列产品、空调配套产品及零配件、普通机械、电器机械及器材、交通运输设备、停车设备、电子产品及通信设备、金属制品、压力容器、溴化锂溶液、建筑装潢材料、金属材料。
    与本公司关系:母公司
    企业类型:有限责任公司
    法定代表人:缪双大
    B.企业名称:江苏双良空调安装有限公司
    注册资本:壹仟万元人民币
    注册地址:江苏省江阴市利港镇
    主营业务:中央空调系统、净化设备、自控系统的安装(凭资质经营)。
    与本公司关系:子公司
    企业类型:有限责任公司
    法定代表人:缪志强
    (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
    单位:人民币万元
关联方名称                            2003年12月31日       2002年12月31日
江苏双良集团有限公司                        35,000              35,000
    注:本期注册资本无变化。
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    单位:人民币万元
企业名称                                年初数           本年增加
                                  金额      比例       金额   比例
江苏双良集团有限公司        13,560.00        60%

企业名称                        本年减少                年末数
                             金额    比例             金额         比例
江苏双良集团有限公司                               13,560.00      44.31%
    注:该公司持有公司股份比例原为60%,2003 年4 月7 日公司向社会公开发行人民币普通股8,000 万股,发行后股本30,600 万元人民币,该公司持有公司股份比例变更为44.31%。
    2、不存在控制关系的关联方情况
关联方名称                                                     与公司关系
江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司                           有相同的终极股东
江苏双良锅炉有限公司                                     有相同的终极股东
江阴国际大酒店有限公司                                   受同一母公司控制
江苏双良特种纤维有限公司                                   同一实际控制人
    (二)关联方交易事项披露                            单位:人民币万元
    销售货物
    公司向关联方销售货物情况如下:
关联方名称                           2003年度               2002年度
                                         金额                   金额
江苏双良锅炉有限公司                      24
江苏双良特种纤维有限公司                 292
小计                                     316
    2、采购货物
    公司从关联方采购货物情况如下:
关联方名称                               2003年度                2002年度
                                             金额                    金额
江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司                110                     198
江苏双良锅炉有限公司                           53                      95
小计                                          163                     293
    3、接受劳务
    公司从关联方接受劳务情况如下:
关联方名称                                  2003年度             2002年度
                                               金额                 金额
江阴国际大酒店有限公司[注]                      230                  209
    [注] 酒店等招待服务
    4、应付租金
    公司应向关联方支付房屋租金情况如下:
关联方名称                                   2003年度            2002年度
                                               金额                 金额
江苏双良集团有限公司                            251                  103
江阴国际大酒店有限公司                          210                  210
小计                                            461                  313
    5、受让固定资产及场地使用权
    关联方向公司转让固定资产情况如下:
    根据公司2003 年12 月6 日一届董事会2003 年第五次临时会议决议,同意公司用自由资金受让江苏双良集团有限公司所拥有的位于郑州、无锡、南通、南京、上海、大连、沈阳、南昌等八处房产作为公司在当地的销售网点,受让房产价格为该八处房产截止2003 年10 月31 日的评估价值1,270.89 万元。双方已签定资产转让协议,该八处房产的过户登记手续正在办理之中。
    6、担保
    关联方为公司贷款提供担保情况如下:
关联方名称                      2003年12月31日             2002年12月31日
                                          金额                       金额
江苏双良集团有限公司                      4000                       4000
江阴国际大酒店有限公司                    1000                       3000
小计                                      5000                       7000
    (三)关联往来余额
    公司各期期末关联方往来余额明细资料如下:
                                                        单位:人民币万元
关联方名称                        科目  2003年12月31日     2002年12月31日
                                               金额                金额
江苏双良锅炉有限公司         其他应付款         6.5
    八、或有事项
    截止资产负债表日公司无需要披露的或有事项。
    九、承诺事项
    截止资产负债表日公司无需要披露的重大承诺事项。
    十、资产负债表日后事项中的非调整事项
    1.根据2004 年2 月21 日公司一届七次董事会通过的利润分配预案:2003 年度公司合并报表实现净利润107,090,501.88 元,按母公司本年净利润106,987,644.13元的10%和5%分别提取法定盈余公积金10,711,641.44 元和法定公益金5,355,820.72元,加年初未分配利润80,777,327.78 元,扣除支付2002 年度普通股股利70,000,000.00 元,可供股东分配的利润101,819,683.04 元。公司拟以2003 年12 月31 日总股本306,000,000 股为基数,向股东每10 股派现金股利3 元(含税),共计91,800,000.00 元,剩余的未分配利润转入以后年度分配,本年度暂不进行资本公积金转增股本。本次利润分配预案须经2003 年度股东大会审议批准后实施。
    公司根据财政部财会(2003)12 号文规定,对上述现金股利分配事项作为资产负债表日后非调整事项处理。
    2.除上述情况外,公司无需要披露的资产负债表日后重大非调整事项。
    十一、其他重要事项
    截止资产负债表日公司无需要披露的其他重要事项。
    第十二节  备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    附表:
    资产负债表
    2003 年12 月31 日
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司                 单位:人民币元
资产                               注释                        期末数
                                                                合并
流动资产:
货币资金                              1                    715,087,113.17
短期投资
应收票据                              2                     12,906,181.94
应收股利
应收利息
应收帐款                              3                    156,351,123.13
其他应收款                            4                     56,064,178.99
预付帐款                              5                      9,600,972.08
应收补贴款
存货                                  6                     87,044,519.41
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                                             1,037,054,088.72
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价                          7                    255,772,070.15
减:累计折旧                          7                    115,727,717.59
固定资产净值                          7                    140,044,352.56
减:固定资产减值准备                  7                      1,641,187.21
固定资产净额                          7                    138,403,165.35
工程物资
在建工程                              8                      9,138,324.52
固定资产清理
固定资产合计                                               147,541,489.87
无形资产及其他资产:
无形资产                              9                     14,796,735.79
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                                      14,796,735.79
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                                 1,199,392,314.38

资产                                                            年初数
                                            母公司
流动资产:
货币资金                               706,097,138.90      124,051,792.28
短期投资
应收票据                                12,906,181.94       29,291,166.74
应收股利
应收利息
应收帐款                               156,224,223.13      145,681,331.79
其他应收款                              56,010,228.48       43,110,911.16
预付帐款                                 8,250,972.08        8,864,193.28
应收补贴款
存货                                    87,044,519.41       72,259,656.15
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                         1,026,533,263.94      423,259,051.40
长期投资:
长期股权投资                             8,601,991.15
长期债权投资
长期投资合计                             8,601,991.15
固定资产:
固定资产原价                           255,753,970.15      231,977,603.33
减:累计折旧                           115,727,431.01      100,189,424.25
固定资产净值                           140,026,539.14      131,788,179.08
减:固定资产减值准备                     1,641,187.21        1,641,187.21
固定资产净额                           138,385,351.93      130,146,991.87
工程物资
在建工程                                 9,138,324.52        2,648,537.81
固定资产清理
固定资产合计                           147,523,676.45      132,795,529.68
无形资产及其他资产:
无形资产                                14,796,735.79       17,143,874.83
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                  14,796,735.79       17,143,874.83
递延税项:
递延税款借项
资产总计                             1,197,455,667.33      573,198,455.91
    公司法定代表人:缪志强         财务负责人:马培林           编制人:马学军
    资产负债表(续)
    2003年12月31日
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司                单位:人民币元
负债和股东权益                  注释                  期末数
                                               合并          母公司
流动负债:
短期借款                        10         50,000,000.00   50,000,000.00
应付票据                        11         35,237,426.33   35,237,426.33
应付帐款                        12         45,827,813.41   45,255,610.91
预收帐款                        13        108,176,610.32  106,330,910.32
应付工资                        14         10,281,660.15   10,243,060.15
应付福利费                                  8,260,238.89    8,260,238.89
应付股利                                               -               -
应交税金                        15          6,967,679.90    6,967,679.90
其他应交款                      16          1,678,839.33    1,678,839.33
其他应付款                      17          2,630,482.65    4,208,972.65
预提费用                        18          6,783,649.87    6,783,649.87
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                              275,844,400.85  274,966,388.35
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款                                             -               -
其他长期负债
长期负债合计                                           -               -
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                  275,844,400.85  274,966,388.35
少数股东权益                                  955,776.80
股东权益:
股本                            19        306,000,000.00  306,000,000.00
资本公积                        20        473,805,581.88  473,805,581.88
盈余公积                        21         40,857,417.05   40,857,417.05
其中:公益金                               13,619,139.02   13,619,139.02
未分配利润                      22        101,929,137.80  101,826,280.05
股东权益合计                              922,592,136.73  922,489,278.98
负债和股东权益总计                      1,199,392,314.381,197,455,667.33

负债和股东权益                                                     年初数
流动负债:
短期借款                                                    70,000,000.00
应付票据                                                    38,272,363.04
应付帐款                                                    22,196,507.06
预收帐款                                                    78,244,264.74
应付工资                                                     6,412,835.18
应付福利费                                                   7,652,155.58
应付股利                                                                -
应交税金                                                     9,160,797.48
其他应交款                                                   1,833,136.53
其他应付款                                                   4,481,094.25
预提费用                                                     3,378,019.38
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                                               241,631,173.24
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                                                   241,631,173.24
少数股东权益
股东权益:
股本                                                       226,000,000.00
资本公积                                                                -
盈余公积                                                    24,789,954.89
其中:公益金                                                 8,171,758.70
未分配利润                                                  80,777,327.78
股东权益合计                                               331,567,282.67
负债和股东权益总计                                         573,198,455.91
    公司法定代表人:缪志强         财务负责人:马培林               编制人:马学军
    利润及利润分配表
    2003年度
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司               单位:人民币元
                                                             本年累计数
项目                                    注释
                                                                合并
一、主营业务收入                          23               616,667,048.49
减:主营业务成本                          23               338,662,863.68
主营业务税金及附加                                             560,836.70
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                      277,443,348.11
加:其他业务利润
                                          24                 9,698,912.63
(亏损以“-”号填列)
营业费用                                                   116,181,651.77
管理费用                                                    48,772,127.47
财务费用                                  25                 1,058,821.06
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          121,129,660.44
加:投资收益(损失以“-”号填列)                                       -
补贴收入                                                                -
营业外收入                                26                   286,522.15
减:营业外支出                            27                 1,344,918.40
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       120,071,264.19
减:所得税                                                  12,896,215.21
减:少数股东损益                                               -44,223.20
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          107,219,272.18
加:年初未分配利润                                          80,777,327.78
盈余公积转入
六、可供分配的利润                                         187,996,599.96
减:提取法定盈余公积                                        10,711,641.44
提取法定公益金                                               5,355,820.72
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润                                     171,929,137.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              70,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                                             101,929,137.80

项目                                                           上年同期数
                                                  母公司
一、主营业务收入                          616,102,048.49   468,306,433.86
减:主营业务成本                          338,097,863.68   245,735,194.03
主营业务税金及附加                            560,836.70       519,369.27
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)     277,443,348.11   222,051,870.56
加:其他业务利润
                                            9,698,912.63     6,319,877.67
(亏损以“-”号填列)
营业费用                                  116,083,851.77    75,670,245.54
管理费用                                   48,496,054.60    53,897,718.86
财务费用                                    1,093,319.63     3,008,196.98
三、营业利润(亏损以“-”号填列)         121,469,034.74    95,795,586.85
加:投资收益(损失以“-”号填列)            -398,008.85
补贴收入                                               -
营业外收入                                    286,522.15       551,460.18
减:营业外支出                              1,344,918.40     2,755,051.88
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)      120,012,629.64    93,591,995.15
减:所得税                                 12,896,215.21    11,722,519.75
减:少数股东损益                                       -
五、净利润(净亏损以“-”号填列)         107,116,414.43    81,869,475.40
加:年初未分配利润                         80,777,327.78    61,188,273.69
盈余公积转入
六、可供分配的利润                        187,893,742.21    93,057,749.09
减:提取法定盈余公积                       10,711,641.44     8,186,947.54
提取法定公益金                              5,355,820.72     4,093,473.77
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润                    171,826,280.05    80,777,327.78
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                             70,000,000.00    50,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                            101,826,280.05    80,777,327.78
    公司法定代表人:缪志强         财务负责人:马培林           编制人:马学军
    现金流量表
    2003年度
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司                单位:人民币元
项         目                                   注释            合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               676,717,071.22
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               2,759,800.53
现金流入小计                                               679,476,871.75
购买商品、接受劳务支付的现金                               296,455,634.26
支付给职工以及为职工支付的现金                              42,298,396.45
支付的各项税费                                              68,425,850.29
支付的其他与经营活动有关的现金                   28        111,298,853.95
现金流出小计                                               518,478,734.95
经营活动产生的现金流量净额                                 160,998,136.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额                                        91,167.30
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                    91,167.30
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金                                        30,850,775.92
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                30,850,775.92
投资活动产生的现金流量净额                                 -30,759,608.62
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                       559,615,581.88
借款所收到的现金                                            70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               629,615,581.88
偿还债务所支付的现金                                        90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        73,488,581.04
支付的其他与筹资活动有关的现金                               5,330,210.00
现金流出小计                                               168,818,791.04
筹资活动产生的现金流量净额                                 460,796,790.84
四、汇率变动对现金的影响                                             1.87
五、现金及现金等价物净增加额                               591,035,320.89

项         目                                                      母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               675,694,511.22
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               2,724,348.96
现金流入小计                                               678,418,860.18
购买商品、接受劳务支付的现金                               296,541,008.20
支付给职工以及为职工支付的现金                              40,282,732.21
支付的各项税费                                              68,408,052.79
支付的其他与经营活动有关的现金                             111,197,004.45
现金流出小计                                               516,428,797.65
经营活动产生的现金流量净额                                 161,990,062.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额                                        91,167.30
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                    91,167.30
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金                                        30,832,675.92
投资所支付的现金                                             9,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                39,832,675.92
投资活动产生的现金流量净额                                 -39,741,508.62
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                       558,615,581.88
借款所收到的现金                                            70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                               628,615,581.88
偿还债务所支付的现金                                        90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        73,488,581.04
支付的其他与筹资活动有关的现金                               5,330,210.00
现金流出小计                                               168,818,791.04
筹资活动产生的现金流量净额                                 459,796,790.84
四、汇率变动对现金的影响                                             1.87
五、现金及现金等价物净增加额                               582,045,346.62
    公司法定代表人:缪志强            财务负责人:马培林           编制人:马学军
    现金流量表附表
    2003年度
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司                    单位:人民币元
项目                                            注释          合并
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以无形资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     107,219,272.18
加:少数股东损益                                               -44,223.20
计提的资产减值准备                                           8,321,701.63
固定资产折旧                                                16,062,475.15
无形资产摊销                                                 2,347,139.04
长期待摊费用的减少(减:增加)
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)                                   3,442,630.49
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益)                                      -6,165.97
固定资产报废损失
财务费用                                                     3,665,751.04
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -14,682,474.06
经营性应收项目的减少(减:增加)                            14,270,180.38
经营性应付项目的增加(减:减少)                            20,401,850.12
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 160,998,136.80
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                                         715,087,113.17
减:货币资金的期初余额                                     124,051,792.28
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   591,035,320.89

项目                                                           母公司
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以无形资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     107,116,414.43
加:少数股东损益
计提的资产减值准备                                           8,310,157.98
固定资产折旧                                                16,062,188.57
无形资产摊销                                                 2,347,139.04
长期待摊费用的减少(减:增加)
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)                                   3,442,630.49
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益)                                      -6,165.97
固定资产报废损失
财务费用                                                     3,665,751.04
投资损失(减:收益)                                           398,008.85
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -14,682,474.06
经营性应收项目的减少(减:增加)                            12,616,874.54
经营性应付项目的增加(减:减少)                            22,719,537.62
其他
经营活动产生的现金流量净额                                 161,990,062.53
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                                         706,097,138.90
减:货币资金的期初余额                                     124,051,792.28
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   582,045,346.62
    公司法定代表人:缪志强          财务负责人:马培林         编制人:马学军
    利润表附表
    2003年度
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司
                                                  净资产收益率(%)
报告期利润
                                    全面摊薄                     加权平均
主营业务利润                          30.07                         34.66
营业利润                              13.13                         15.13
净利润                                11.62                         13.39
扣除非经常性损益后的净利
润                                    11.71                         13.49

                                                 每股收益(元/股)
报告期利润
                                      全面摊薄                   加权平均
主营业务利润                             0.91                        0.97
营业利润                                 0.40                        0.42
净利润                                   0.35                        0.37
扣除非经常性损益后的净利
润                                       0.35                        0.38
    公司法定代表人:缪志强            财务负责人:马培林             编制人:马学军
    资产减值准备表
项目                                            年初余额       本年增加数
一、坏账准备合计                           51,878,160.60     8,424,090.83
其中:应收账款                             48,080,385.35     5,532,147.01
其他应收款                                  3,797,775.25     2,891,943.82
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                        1,443,617.80
其中:产成品
在产品
原材料                                      1,443,617.80
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                    1,641,187.21
其中:房屋、建筑物
机器设备                                    1,641,187.21
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                                         本年减少数
                                   因资产价值回升转回数    其他原因转出数
一、坏账准备合计
其中:应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                         102,389.20
其中:产成品
在产品
原材料                                                       102,389.20
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                                             年末余额
                                             合计
一、坏账准备合计                                            60,302,251.43
其中:应收账款                                              53,612,532.36
其他应收款                                                   6,689,719.07
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                     102,389.20          1,341,228.60
其中:产成品
在产品
原材料                                   102,389.20          1,341,228.60
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                     1,641,187.21
其中:房屋、建筑物
机器设备                                                     1,641,187.21
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

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