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个股公告正文

江苏双良空调设备股份有限公司半2003年年度报告

日期:2003-08-18

        江苏双良空调设备股份有限公司2003年半年度报告

    目录
    重要提示
    一、公司基本情况
    二、股东变动及主要股东持股情况
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    四、管理层讨论与分析
    五、重要事项
    六、财务报告
    七、备查文件
    重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司全体董事参加了对本半年度报告的表决,并一致通过了本报告。
    公司董事长缪志强先生、总经理江荣方先生、主管会计工作负责人马培林先生和会计机构负责人马学军先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    本报告所含财务报告未经审计。
    一、公司基本情况
    (一)法定中文名称及缩写
    法定中文名称:江苏双良空调设备股份有限公司
    法定英文名称:Jiangsu Shuangliang Air-conditioning Equipment Co., Ltd.
    (二)股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:双良股份
    股票代码:600481
    (三)注册地址:江苏江阴市利港镇
    办公地址:江苏江阴市利港镇双良工业园
    邮政编码:214444
    互联网网址:http://www.shuangliang.com/
    电子信箱:wangxs@shuangliang.com
    (四)法定代表人:缪志强
    (五)董事会秘书
董事会秘书                          王晓松
联系地址      江苏双良空调设备股份有限公司
联系电话                      0510-6632358
传真                          0510-6632307
E-mail              wangxs@shuangliang.com
    (六)选定的信息披露报纸名称:上海证券报、证券时报
    登载公司半年度报告的互联网网址:http://www.sse.com.cn/
    半年度报告备置地点:江苏双良空调设备股份有限公司董事会办公室
    (七)其他有关资料
    首次注册登记日期:1995年10月5日
    变更注册登记日期:2000年12月20日
    企业法人营业执照注册号:企股苏总字第000229号
    税务登记号码:320281607984659
    公司聘请的会计师事务所:江苏天衡会计师事务所有限公司
    会计师事务所的办公地址:江苏省南京市正洪街18号东宇大厦8层
    (八)主要财务数据和指标
    单位:人民币元
                                本报告期末        上年度期末
流动资产                    995,570,692.53    423,259,051.40
流动负债                    269,703,587.14    311,631,173.24
总资产                    1,137,590,471.80    573,198,455.91
股东权益(不含少数股东
                            866,886,884.66    261,567,282.67
权益)
每股净资产                            2.83              1.16
调整后的每股净资产                    2.82              1.13
                          报告期(1-6月)          上年同期
净利润                       51,514,020.11     35,715,698.11
扣除非经常性损益后的净       51,334,197.09     35,801,396.33
利润
每股收益                             0.168             0.158
净资产收益率                         5.94%            12.51%
经营活动产生的现金流量       92,273,971.16     44,470,244.55
净额

                                  本报告期末比年初数增减
                                                  (%)
流动资产                                          135.22
流动负债                                          -13.45
总资产                                             98.46
股东权益(不含少数股东                            231.42
权益)
每股净资产                                        143.97
调整后的每股净资产                                149.56
                                  本报告期比上年同期增减
                                                  (%)
净利润                                             44.23
扣除非经常性损益后的净                             43.39
利润
每股收益                                            6.33
净资产收益率                                      -52.51
经营活动产生的现金流量                            107.50
净额
    扣除的非经常损益项目和金额:
非经常性损益项目          金额
营业外收入          197,823.73
营业外支出           18,000.70
合计                179,823.03
    二、股本变动及主要股东持股情况
    (一)报告期内公司对社会公众发行A股8000万股。
                    2002年12月31日          增减    2003年6月30日
发起人股份                22600万股                      22600万股
国家持有股份             14690万股
境内法人持有股份          7910万股
境外法人持有股份
其他
募集法人股份
内部职工股
优先股或其他
未流通股份合计           22600万股                      22600万股
人民币普通股             22600万股      8000万股        30600万股
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已流通股份合计                          8000万股         8000万股
股份合计                 22600万股      8000万股        30600万股
    (二)报告期末股东总数
    报告期末股东总数:37407户
    (三)主要股东持股情况
    截止2003年6月30日在册,拥有公司股份前十名股东情况
                               前十名股东持股情况
股东名称        上半年                               股份类别    质押或冻
                           上半年末持      比例
                度内增                             (已流通或    结的股份
                               股数量    (%)
(全称)            减                               未流通)        数量
江苏双良集团         0      135600000    44.31%        未流通           0
有限公司
香港STAR             0       79100000    25.85%        未流通           0
BOARD
LIMITED
江苏双良停车         0        4520000     1.48%        未流通           0
设备有限公司
江苏双良科技         0        4520000     1.48%        未流通           0
有限公司
开元证券投资                  2383718     0.78%        流通股
基金
江苏澄利投资         0        2260000     0.74%        未流通           0
咨询有限公司
宝盈鸿利收益                  1372800     0.45%        流通股
证券投资基金
南方稳健成长                  1269165     0.41%        流通股
证券投资基金
国泰君安证券                   741196     0.24%        流通股
股份有限公司
上海经泰投资                   400133     0.13%        流通股
咨询有限公司
前十名股东关联关系的      江苏双良集团有限公司、江苏双良停车设备有限公司
说明                      、江苏双良科技有限公司和江苏澄利投资咨询有限公
                          司互为关联方,他们拥有共同的终极自然人股东。

                                   前十名股东持股情况
股东名称                             股东性质(国有
                                       股东或外资股
(全称)                                       东)
江苏双良集团                           社会法人股东
有限公司
香港STAR                                   外资股东
BOARD
LIMITED
江苏双良停车                           社会法人股东
设备有限公司
江苏双良科技                           社会法人股东
有限公司
开元证券投资                             公众股股东
基金
江苏澄利投资                           社会法人股东
咨询有限公司
宝盈鸿利收益                             公众股股东
证券投资基金
南方稳健成长                             公众股股东
证券投资基金
国泰君安证券                             公众股股东
股份有限公司
上海经泰投资                             公众股股东
咨询有限公司
前十名股东关联关系的
说明
    三、董事、监事、高级管理人员情况
    1、公司董事、监事和高级管理人员均未曾持有公司股票。
    2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。
    四、管理层讨论与分析
    (一) 经营成果及财务状况分析
    1.报告期内公司主要经营成果:
    单位:人民币元
项目                          2003年1-6月         2002年1-6月    增长比例
主营业务收入             291,373,890.82    226,960,637.08       28.4%
主营业务成本             158,780,184.27    119,233,594.02       33.2%
主营业务利润             132,358,271.12    107,411,789.61       23.2%
营业费用                  58,313,350.71     37,640,752.45       54.9%
管理费用                  18,377,954.49     29,069,271.53      -36.8%
财务费用                      804,838.71      1,529,741.01      -47.4%
净利润                    51,514,020.11     35,715,698.11       44.2%
现金及现金等价物净增加值 573,396,955.05     17,529,647.06     3171.0%
    2.财务状况分析
    (1)报告期内公司实现主营业务收入291,373,890.82,主要系溴冷机销售收入大幅增长所致。
    (2)报告期内公司主营业务成本增长较大主要是因为销售增长和公司产品原材料铜、钢材的价格上涨。
    (3)报告期内公司营业费用大幅上涨,主要是因为公司报告期内销售收入增长以及销售网络拓展所引致的销售业务费和其他销售费用的增加。
    (4)报告期内公司管理费用大幅下降主要系计提坏帐准备金的减少。
    (5)报告期内公司财务费用大幅减少主要系募集资金利息收入增加所致。
    (6)报告期内公司现金及现金等价物净值增加主要系募集资金入帐所致。
    (二)主营业务范围及经营状况
    公司的主营业务范围为:空调产品及其零部件的制造;销售本企业自产产品。
    公司于2003年4月7日成功发行8000万股A股,募集资金5.53亿元人民币。
    公司股票的发行与上市不仅使公司筹集到发展所需的资金,而且提升了公司的社会形象,促进了公司经营管理水平的提高。
    今年1-6月,公司实现主营业务收入29137万元人民币,实现净利润5151万元人民币,分别比去年同期增长28.38%和44.23%。同期公司实现每股收益0.168元,净资产收益率为5.94%。
    今年上半年的“非典”突发事件并未对公司的生产和销售造成重大影响,公司的销售等商务活动在受到短暂的限制之后,很快得以恢复。尽管“非典”流行期间,中央空调的使用受到一定程度的影响,但中央空调市场并未发生实质性的改变,中央空调仍是大型建筑物空气调节系统的唯一选择。为应对“非典”等空气传染性疾病对中央空调系统的影响,公司开发了适用于中央空调系统的TiO2纳米光催化空气净化器和新风系统高效热回收器。
    近一年来,国内固定资产投资快速增长。公司主导产品之一蒸气型溴化锂制冷机主要用于纺织、冶金、电子、烟草等工业生产领域。固定资产投资的增长拉动了蒸气型溴化锂制冷机的市场需求。
    近一年来,国内许多地区电力供应趋紧,商业中央空调用户更多地选择直燃型溴化锂制冷机,公司直燃型溴冷机的销售有较大幅度增长。
    今年以来,公司产品原材料钢材和铜的市场价格都有较大幅度增长,公司的制造成本有所上升。公司通过提高紧凑型的H型溴冷机产量和加强生产管理,将原材料价格上涨的影响减少到最小,继续保持了公司的较高主营业务毛利率水平。
    今年以来,公司继续加强应收账款管理工作,实现了在上半年公司主营业务收入大幅增长的情况下,对公司应收账款余额的有效控制。
    6月底,公司投资设立了江苏双良空调安装有限公司,以期开拓新的业务领域,同时带动中央空调主机销售。
    1、占主营业务收入10%以上产品情况                    单位:人民币元
                                                                主营业
                                                                务收入
                                                      毛利率    比上年
                    主营业务收入      主营业务成本       (%)    同期增
                                                                    减
                                                                (%)
中央空调主机      264,903,309.81    141,357,513.72     46.64     27.90
其中:关联交易      1,240,170.95        667,335.99     46.19
关联交易的定价      市场公允价格
原则

                         主营业务    毛利率
                         成本比上    比上年
                         年同期增    同期增
                         减(%)     减(%)
中央空调主机                28.70      -0.8
其中:关联交易
关联交易的定价
原则
    2.主要产品按地区分布的主营业务收入构成情况
    单位:人民币元
                                          主营业务收入比上年增
地区                      主营业务收入                减(%)
华北、东北地区           88,811,476.20                      31
华东、华南、华中地区    163,839,496.10                     1.7
西南、西北地区           38,722,918.55                      97
    报告期内公司利润构成、主营业务、主营业务盈利能力未发生重大变化。
    报告期内未发生对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
    报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
    (三)经营中的问题与困难
    1.销售网点的扩张和市场需求转旺带动了报告期内公司销售收入的增长,同时也导致公司营业费用的快速上涨。公司面临业务高速发展期有效控制各项费用的问题。
    2.报告期内钢材、铜材等原材料价格上涨挤压了公司的主营业务毛利率。预计下半年以上原材料的价格仍呈上涨趋势,公司只有加强生产和经营管理,消化原材料涨价不利因素,才能维持公司的盈利水平。
    (四)投资情况
    1、公司报告期所募集的资金使用情况如下:
    单位:万元
                                     本年度已使用
                                     募集资金总额         270
募集资金总额        5.53亿元         已累计使用募        2695
                                     集资金总额
                                                   产生收益    是否符合计
                 拟投入金额 是否变 实际投入金额    金额(万    划进度和预
承诺项目           (万元) 更项目     (万元)        元)        计收益
溴冷机生产线及
实验台技术改造        15849     否          458                  基本符合
项目
燃气热泵机组技         2395     否           96                  基本符合
术改造项目
螺杆冷水机组技        14922     否          258                  基本符合
术改造项目
风冷螺杆热泵机         2331     否           34                  基本符合
组技术改造项目
大温差空调系统         2562     否          460                  基本符合
技术改造项目
企业技术研究开
发中心技术改造         2948     否           18                  基本符合
项目
销售网络及售后
服务网络技术改         2864     否          871                  基本符合
造项目
企业管理信息系         2969     否          500                  基本符合
统技术改造项目
小型商用空调技        14606     否          ---                  尚未启动
术改造项目
合资建立江苏双         6225     否          ---                  尚未启动
良净化设备有限
公司开发生产净
化空调设备技术
改造项目
太阳能复合型空
调系统技术改造         2299     否          ---                  尚未启动
项目
二元冰空调蓄冷
机组及冷藏机组         2740     否          ---                  尚未启动
生产线技术改造
项目
水煤浆溴冷机技         2607     否          ---                  尚未启动
术改造项目
合计                  75317                2695
未达到计划进度    因实际募集资金数额低于拟投资项目所需总金额,小型商用空
和收益的说明      调项目、净化空调项目、二元冰蓄冷空调项目、太阳能溴冷机
                                        项目和水煤浆溴冷机项目暂缓启动。
尚未使用募集资                                尚未使用的募集资金暂存银行
金的用途
    2、 根据公司2003年第二次临时董事会决议,公司以自有资金出资900万元人民币,与江苏双良停车设备有限公司合资设立江苏双良空调安装有限公司。该合资公司已完成工商登记。
    五、重要事项
    (一)治理结构情况
    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求,规范运作,同时加强信息披露,做好投资者关系管理工作。
    公司董事会目前拥有9名董事,其中3名为独立董事。董事会中独立董事所占比例符合中国证监会的相关要求。
    公司董事会下属有两个专门委员会,即薪酬委员会和审计委员会。该两个委员会均由独立董事主持。公司的公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求无差异。
    (二)公司报告期不进行利润分配和公积金转增股本
    (三)公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
    (四)公司报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
    (五)报告期内重大关联交易事项根据公司2003年第二次临时董事会决议,公司以自有资金出资900万元人民币,与江苏双良停车设备有限公司合资设立注册资本为1000万元的江苏双良空调安装有限公司。公司持有该合资公司90%的权益。
    (六)重大合同及履行情况
    1、 报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项。
    2、报告期内无重大担保合同
    3、报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    (七)报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项
    (八)已披露重要信息索引
    1、2003年4月2日,公司在《上海证券报》第17版、《证券时报》第17版和《中国证券报》第17版刊登首次公开发行股票招股说明书摘要。上海证券交易所网站www.sse.com.cn同时披露。
    2003年4月25日,公司公布2003年第一季度季度报告,刊登在《证券时报》第13版、《上海证券报》第59版、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上,在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询(下同)。
    2、2003年7月1日,公司公布一届董事会2003年第二次临时会议决议公告,刊登在《证券时报》第12版、《上海证券报》21版、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
    3、2003年7月1日,公司公布2003年关联交易公告,刊登在《中国证券报》第12版、《上海证券报》第21版、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
    资产负债表
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司
                                                            单位:人民币元
                                                       合并
资    产                  注释              期末数                 年初数
流动资产
货币资金                     1      697,448,747.33         124,051,792.28
短期投资                                         -                      -
应收票据                     2       16,593,249.74          29,291,166.74
应收股利                                         -                      -
应收利息                                         -                      -
应收帐款                     3      135,886,035.48         145,681,331.79
其他应收款                   4       63,447,308.80          43,110,911.16
预付账款                     5       12,677,083.04           8,864,193.28
应收补贴款                                       -                      -
存货                         6       69,453,450.88          72,259,656.15
待摊费用                                 64,817.26                      -
一年内到期的长期债券投资                         -                      -
其他流动资产                                     -                      -
流动资产合计                        995,570,692.53         423,259,051.40
长期投资:                                        -                      -
长期股权投资                                     -                      -
长期债券投资                                     -                      -
长期投资合计                                     -                      -
固定资产:                                        -                      -
固定资产原价                 7      232,464,835.30         231,977,603.33
减:累计折旧                  7      108,121,891.90         100,189,424.25
固定资产净值                 7      124,342,943.40         131,788,179.08
减:固定资产减值准备         7        1,641,187.21           1,641,187.21
固定资产净额                 7      122,701,756.19         130,146,991.87
工程物资                                         -                      -
在建工程                     8        3,347,717.77           2,648,537.81
固定资产清理                                     -                      -
固定资产合计                        126,049,473.96         132,795,529.68
无形资产及其他资产                               -                      -
无形资产                     9       15,970,305.31          17,143,874.83
长期待摊费用                                     -                      -
其他长期资产                                     -                      -
无形资产及其他资产合计               15,970,305.31          17,143,874.83
递延税项:                                        -                      -
递延税款借项                                     -                      -
资产总计                          1,137,590,471.80         573,198,455.91

                                                       母公司
资    产                                     期末数                年初数
流动资产
货币资金                             687,448,747.33        124,051,792.28
短期投资                                          -                     -
应收票据                              16,593,249.74         29,291,166.74
应收股利                                          -                     -
应收利息                                          -                     -
应收帐款                             135,886,035.48        145,681,331.79
其他应收款                            63,447,308.80         43,110,911.16
预付账款                              12,677,083.04          8,864,193.28
应收补贴款                                        -                     -
存货                                  69,453,450.88         72,259,656.15
待摊费用                                  64,817.26                     -
一年内到期的长期债券投资                          -                     -
其他流动资产                                      -                     -
流动资产合计                         985,570,692.53        423,259,051.40
长期投资:                                         -                     -
长期股权投资                           9,000,000.00                     -
长期债券投资                                      -                     -
长期投资合计                           9,000,000.00                     -
固定资产:                                         -                     -
固定资产原价                         232,464,835.30        231,977,603.33
减:累计折旧                          108,121,891.90        100,189,424.25
固定资产净值                         124,342,943.40        131,788,179.08
减:固定资产减值准备                   1,641,187.21          1,641,187.21
固定资产净额                         122,701,756.19        130,146,991.87
工程物资                                          -                     -
在建工程                               3,347,717.77          2,648,537.81
固定资产清理                                      -                     -
固定资产合计                         126,049,473.96        132,795,529.68
无形资产及其他资产                                -                     -
无形资产                              15,970,305.31         17,143,874.83
长期待摊费用                                      -                     -
其他长期资产                                      -                     -
无形资产及其他资产合计                15,970,305.31         17,143,874.83
递延税项:                                         -                     -
递延税款借项                                      -                     -
资产总计                           1,136,590,471.80        573,198,455.91
    公司法定代表人:缪志强                 财务负责人:马培林              编制人:马学军
    资产负债表(续)
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司
                                                            单位:人民币元
                                                         合并
负债及所有者权益           注释             期末数                 年初数
流动负债:
短期借款                    10       70,000,000.00          70,000,000.00
应付票据                    11        9,428,204.64          38,272,363.04
应付帐款                    12       46,025,519.63          22,196,507.06
预收帐款                    13       85,842,641.85          78,244,264.74
应付工资                    14        4,406,456.60           6,412,835.18
应付福利费                            7,435,097.27           7,652,155.58
应付股利                                         -          70,000,000.00
应交税金                    15       13,444,411.83           9,160,797.48
其他应交款                  16        2,136,276.00           1,833,136.53
其他应付款                  17        9,540,469.57           4,481,094.25
预提费用                    18       21,444,509.75           3,378,019.38
预计负债                                         -                      -
一年内到期长期负债                               -                      -
其他流动负债                                     -                      -
流动负债合计                        269,703,587.14         311,631,173.24
长期负债:                                        -                      -
长期借款                                         -                      -
应付债券                                         -                      -
长期应付款                                       -                      -
专项应付款                                       -                      -
其他长期负债                                     -                      -
长期负债合计                                     -                      -
递延税项:                                        -                      -
递延税款贷项                                     -                      -
负债合计                            269,703,587.14         311,631,173.24
少数股东权益                19        1,000,000.00                      -
股东权益:                                        -                      -
股本                        20      306,000,000.00         226,000,000.00
资本公积                    21      473,805,581.88                      -
盈余公积                    22       24,789,954.89          24,789,954.89
其中:公益金                           8,263,318.30           8,263,318.30
未分配利润                  23       62,291,347.89          10,777,327.78
股东权益合计                        866,886,884.66         261,567,282.67
负债及股东权益合计                1,137,590,471.80         573,198,455.91

                                                          母公司
负债及所有者权益                           期末数                  年初数
流动负债:
短期借款                            70,000,000.00           70,000,000.00
应付票据                             9,428,204.64           38,272,363.04
应付帐款                            46,025,519.63           22,196,507.06
预收帐款                            85,842,641.85           78,244,264.74
应付工资                             4,406,456.60            6,412,835.18
应付福利费                           7,435,097.27            7,652,155.58
应付股利                                        -           70,000,000.00
应交税金                            13,444,411.83            9,160,797.48
其他应交款                           2,136,276.00            1,833,136.53
其他应付款                           9,540,469.57            4,481,094.25
预提费用                            21,444,509.75            3,378,019.38
预计负债                                        -                       -
一年内到期长期负债                              -                       -
其他流动负债                                    -                       -
流动负债合计                       269,703,587.14          311,631,173.24
长期负债:                                       -                       -
长期借款                                        -                       -
应付债券                                        -                       -
长期应付款                                      -                       -
专项应付款                                      -                       -
其他长期负债                                    -                       -
长期负债合计                                    -                       -
递延税项:                                       -                       -
递延税款贷项                                    -                       -
负债合计                           269,703,587.14          311,631,173.24
少数股东权益                                    -                       -
股东权益:                                       -                       -
股本                               306,000,000.00          226,000,000.00
资本公积                           473,805,581.88                       -
盈余公积                            24,789,954.89           24,789,954.89
其中:公益金                          8,263,318.30            8,263,318.30
未分配利润                          62,291,347.89           10,777,327.78
股东权益合计                       866,886,884.66          261,567,282.67
负债及股东权益合计               1,136,590,471.80          573,198,455.91
    公司法定代表人:缪志强               财务负责人:马培林                编制人:马学军
    利润及利润分配表
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司
                                                            单位:人民币元
                                                         合并
项    目                         注释    2003年1-6累计      2002年1-6累计
一、主营业务收入                  24    291,373,890.82     226,960,637.08
减:主营业务成本                   24    158,780,184.27     119,233,594.02
主营业务税金及附加                25        235,435.43         315,253.45
二、主营业务利润(亏损填“-”)         132,358,271.12     107,411,789.61
加:其他业务利润                  26      3,357,194.00       2,918,079.16
减:营业费用                      27     58,313,350.71      37,640,752.45
管理费用                          28     18,377,954.49      29,069,271.53
财务费用                          29        804,838.71       1,529,741.01
三、营业利润                             58,219,321.21      42,090,103.78
加:投资收益                                         -                  -
补贴收入                                             -                  -
营业外收入                        30        219,804.14          21,523.80
减:营业外支出                     31        689,645.12         640,172.49
四、利润总额                             57,749,480.23      41,471,455.09
减:所得税                         32      6,235,460.12       5,755,756.98
五、净利润(亏损填“-”)         33     51,514,020.11      35,715,698.11
加:年初未分配利润                       10,777,327.78      11,188,273.69
其他转入
六、可供分配的利润                       62,291,347.89      46,903,971.80
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润                   62,291,347.89      46,903,971.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                           62,291,347.89      46,903,971.80

                                                   母公司
项    目                         2003年1-6累计              2002年1-6累计
一、主营业务收入                291,373,890.82             226,960,637.08
减:主营业务成本                 158,780,184.27             119,233,594.02
主营业务税金及附加                  235,435.43                 315,253.45
二、主营业务利润(亏损填“-”) 132,358,271.12             107,411,789.61
加:其他业务利润                  3,357,194.00               2,918,079.16
减:营业费用                     58,313,350.71              37,640,752.45
管理费用                         18,377,954.49              29,069,271.53
财务费用                            804,838.71               1,529,741.01
三、营业利润                     58,219,321.21              42,090,103.78
加:投资收益                                 -                          -
补贴收入                                     -                          -
营业外收入                          219,804.14                  21,523.80
减:营业外支出                       689,645.12                 640,172.49
四、利润总额                     57,749,480.23              41,471,455.09
减:所得税                         6,235,460.12               5,755,756.98
五、净利润(亏损填“-”)        51,514,020.11              35,715,698.11
加:年初未分配利润               10,777,327.78              11,188,273.69
其他转入
六、可供分配的利润               62,291,347.89              46,903,971.80
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润           62,291,347.89              46,903,971.80
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                   62,291,347.89              46,903,971.80
    公司法定代表人:缪志强              财务负责人:马培林                 编制人:马学军
    现金流量表
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司
                                                            单位:人民币元
                                                                     合并
项        目                                        注释             金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               352,413,931.61
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,004,129.85
现金流入小计                                               353,418,061.46
购买商品、接受劳务支付的现金                               157,108,216.84
支付给职工以及为职工支付的现金                              22,747,321.76
支付的各项税费                                              30,258,199.34
支付的其他与经营活动有关的现金                       34     51,030,352.36
现金流出小计                                               261,144,090.30
经营活动产生的现金流量净额                                  92,273,971.16
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
                                                                        -
取得投资收益收到的现金
                                                                        -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额            41,384.00
收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                        -
现金流入小计                                                    41,384.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             1,834,792.91
投资所支付的现金
                                                                        -
支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                        -
现金流出小计                                                 1,834,792.91
投资活动产生的现金流量净额                                  -1,793,408.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                       559,615,581.88
借款所收到的现金                                            30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                        -
现金流入小计                                               589,615,581.88
偿还债务所支付的现金                                        30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        71,771,770.00
支付的其他与筹资活动有关的现金                               4,927,460.00
现金流出小计                                               106,699,230.00
筹资活动产生的现金流量净额                                 482,916,351.88
四、汇率变动对现金的影响                                            40.92
五、现金及现金等价物净增加额                               573,396,955.05

                                                                   母公司
项        目                                                         金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               352,413,931.61
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,004,129.85
现金流入小计                                               353,418,061.46
购买商品、接受劳务支付的现金                               157,108,216.84
支付给职工以及为职工支付的现金                              22,747,321.76
支付的各项税费                                              30,258,199.34
支付的其他与经营活动有关的现金                              51,030,352.36
现金流出小计                                               261,144,090.30
经营活动产生的现金流量净额                                  92,273,971.16
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
                                                                        -
取得投资收益收到的现金
                                                                        -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额            41,384.00
收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                        -
现金流入小计                                                    41,384.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             1,834,792.91
投资所支付的现金
                                                             9,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                        -
现金流出小计                                                10,834,792.91
投资活动产生的现金流量净额                                 -10,793,408.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                       558,615,581.88
借款所收到的现金                                            30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                        -
现金流入小计                                               588,615,581.88
偿还债务所支付的现金                                        30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        71,771,770.00
支付的其他与筹资活动有关的现金                               4,927,460.00
现金流出小计                                               106,699,230.00
筹资活动产生的现金流量净额                                 481,916,351.88
四、汇率变动对现金的影响                                            40.92
五、现金及现金等价物净增加额                               563,396,955.05
    公司法定代表人:缪志强                     财务负责人:马培林                     编制人:马学军
    现金流量表附表
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司
                                                            单位:人民币元
                                                                 合并
补充资料                                              注释
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      51,514,020.11
加:计提的资产减值准备                                       4,605,120.98
固定资产折旧                                                 7,972,517.42
无形资产摊销                                                 1,173,569.52
长期待摊费用的减少(减:增加)
                                                                        -
待摊费用的减少(减:增加)                                     -64,817.26
预提费用的增加(减:减少)                                  14,024,291.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)         -35,061.00
固定资产报废损失
财务费用                                                     1,785,931.48
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                       2,806,205.27
经营性应收项目的减少(减:增加)                            -1,656,074.09
经营性应付项目的增加(减:减少)                            10,148,267.65
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  92,273,971.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             697,448,747.33
减:现金的期初余额                                         124,051,792.28
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   573,396,955.05

                                                                   母公司
补充资料                                                             金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                      51,514,020.11
加:计提的资产减值准备                                       4,605,120.98
固定资产折旧                                                 7,972,517.42
无形资产摊销                                                 1,173,569.52
长期待摊费用的减少(减:增加)
                                                                        -
待摊费用的减少(减:增加)                                     -64,817.26
预提费用的增加(减:减少)                                  14,024,291.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)         -35,061.00
固定资产报废损失
财务费用                                                     1,785,931.48
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                       2,806,205.27
经营性应收项目的减少(减:增加)                            -1,656,074.09
经营性应付项目的增加(减:减少)                            10,148,267.65
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  92,273,971.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             687,448,747.33
减:现金的期初余额                                         124,051,792.28
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                   563,396,955.05
    公司法定代表人:缪志强             财务负责人:马培林              编制人:马学军
    资产减值准备明细表
    编制单位:江苏双良空调设备股份有限公司
                                                           单位:人民币元
项目                                          年初余额         本期增加数
一、坏账准备合计                         51,878,160.60       4,606,263.27
其中:应收账款                           48,080,385.35       3,501,701.63
其他应收款                                3,797,775.25       1,104,561.64
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                      1,443,617.80
其中:产成品
原材料                                    1,443,617.80
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                  1,641,187.21
其中:房屋、建筑物
机器设备                                  1,641,187.21
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

项目                                   本期转回数                期末余额
一、坏账准备合计                        50,000.00           56,434,423.87
其中:应收账款                          50,000.00           51,532,086.98
其他应收款                                                   4,902,336.89
二、短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计                                         1,443,617.80
其中:产成品
原材料                                                       1,443,617.80
四、长期投资减值准备合计
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                     1,641,187.21
其中:房屋、建筑物
机器设备                                                     1,641,187.21
六、无形资产减值准备
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
    公司法定代表人:缪志强                         财务负责人:马培林                         编制人:马学军
    补充资料:
                                                            合并
项目                                       行次   本年累计       上年实际
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他

                                                          母公司
项目                                             本年累计        上年实际
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
    利润表附表
                                                      每股收益(元)
报告期利润
                                                 全面摊薄        加权平均
主营业务利润                                       0.4325          0.5238
营业利润                                           0.1903          0.2304
净利润                                             0.1683          0.2039
扣除非经常性损益后的净利润                         0.1678          0.2032

报告期利润                              净资产收益率(%)
                                      全面摊薄       加权平均
主营业务利润                          15.27             28.05
营业利润                               6.72             12.34
净利润                                 5.94             10.92
扣除非经常性损益后的净利润             5.92             10.88
    江苏双良空调设备股份有限公司
    会计报表附注
    一、公司基本情况
    江苏双良空调设备股份有限公司(以下简称公司)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第973号批复,由江苏双良空调设备有限公司依法变更的股份有限公司。
    江苏双良空调设备有限公司原名为江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司,系1995年10月4日经江苏省江阴市外经委(澄外经贸字[1995]112号文)批复同意设立,注册资本为11,856,863.00美元,出资方为江苏双良集团有限公司和美标空调产品有限公司,出资比例分别为48%和52%。公司的经营范围为生产销售空调产品及其零配件。同日获得江苏省人民政府(外经贸苏府字[1995]23912号)批准证书。
    1997年2月3日,江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司经江苏省江阴市外经委(澄外经贸字[1997]30号文)批复同意,公司的注册资本增加到23,194,248.00美元,增资后重新获得江苏省人民政府(外经贸苏府字[1995]23912号)批准证书。
    2000年4月10日,江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司经江苏省江阴市外经委(澄外经贸字[2000]82号文)批复同意,江苏双良集团有限公司和香港STARBOARD LIMITED分别受让美标空调产品有限公司所持有江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司27%和25%的权益,同时将“江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司”更名为“江苏双良空调设备有限公司”。并于同日重新获得江苏省人民政府(外经贸苏府字[1995]S23912号)批准证书。至此,美标空调产品有限公司退出江苏双良特灵溴化锂制冷机有限公司。
    2000年8月22日,江苏双良空调设备有限公司经江苏省江阴市外经委(澄外经贸字[2000]184号文)批复同意,香港STAR BOARD LIMITED、江苏双良科技有限公司、江苏双良停车设备有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司分别受让江苏双良集团有限公司10%、2%、2%和1%的权益。变更后,江苏双良集团有限公司、香港STAR BOARD LIMITED、江苏双良科技有限公司、江苏双良停车设备有限公司和江苏澄利投资咨询有限公司的出资比例分别为60%、35%、2%、2%和1%。并于同日重新获得江苏省人民政府(外经贸苏府字[1995]S23912号)批准证书。
    2000年11月,江苏双良空调设备有限公司分别经江苏省江阴市外经委(澄外经资字[2000]67号文)、江苏省对外贸易经济合作厅([2000]苏外经贸资字第1247号文)、中华人民共和国对外贸易经济合作部([2000]外经贸资二函字第973号文)批准,整体变更为外商投资股份有限公司,即“江苏双良空调设备股份有限公司”。由对外贸易经济合作部核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》号码为(外经贸资审A字[2000]0054号)。公司注册资本为226,000,000.00元,已于2000年12月20日领取变更后的企业法人营业执照,注册号:企股苏总副字第000229号。公司经营范围:空调产品及其零部件的制造;销售本企业自产产品。公司下设二个分公司:销售分公司、技术服务分公司。
    江苏双良空调设备股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30号文“关于核准江苏双良空调设备股份有限公司公开发行股票的通知”核准,于2002年4月7日公开发行8,000万股人民币普通股。并经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2003)16号验资报告验证。实际募集资金净额553,805,581.88元,其中新增注册资本人民币80,000,000.00元,资本公积人民币473,805,581.88元。
    二、公司主要会计政策、会计估计及其变更
    1、公司执行的会计准则和会计制度:公司目前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。公司变更设立股份有限公司前,执行《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》。公司编制本会计报表时,已对变更设立股份有限公司前的会计报表,以公司原会计报表为基础,对执行原会计制度与《企业会计制度》之间的差异,按照《企业会计制度》和公司现行的会计政策进行了适当的调整。
    2、会计年度:以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
    3、记账本位币:人民币。
    4、记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法:对所发生的非记账本位币经济业务,均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账,期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整,其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理,其余作为汇兑损益,计入当期损益。
    6、现金等价物的确定标准:系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法:
    (1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。
    (2)短期投资在取得时,按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算,不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时,按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。
    (3)短期投资跌价准备的确认标准和计提方法:期末短期投资按成本与市价孰低计量,当市价低于成本时,按投资总体计提跌价准备。
    8、坏账核算方法:
    (1)坏账确认的标准为:
     A、债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
     B、债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回。
    (2)坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)的账龄分析计提。
    公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备计提比例为:
    账龄1年(含1年,下同)以内的,按其余额的6%计提;
    账龄1-2年的,按其余额的8%计提;
    账龄2-3年的,按其余额的20%计提;
    账龄3-5年的,按其余额的50%计提;
    账龄5年以上的,按其余额的100%计提。
    9、存货核算方法:
    (1)公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品;
    (2)存货在取得时按照实际成本入账。原材料采用计划成本核算,按月结转材料成本差异;在产品、产成品及委托加工材料采用实际成本核算,发出时按移动加权平均法计算;低值易耗品采用领用时一次摊销法。
    (3)存货采用永续盘存制,公司对存货作定期盘点。
    (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    10、长期投资核算方法:
    (1)长期股权投资:在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。
    ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响,采用权益法核算;
    ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%,但具有实质控制权的,编制合并会计报表;
    ④股权投资差额的摊销:采用权益法核算的长期股权投资,取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,作为股权投资差额,调整初始投资成本。股权投资差额摊销时,合同规定了投资期限的按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。
    (2)长期债权投资:
    ①债券投资:在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券,初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计提利息,应计的债券投资利息收入,经摊销债券溢价或折价后,计入当期投资收益;
    ②其他债权投资:取得时按实际成本作为初始投资成本入账;按期计算应计利息,计入当期投资收益。
    (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    11、固定资产核算方法:
    (1)固定资产标准为单位价值在2000元以上,并且使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也列为固定资产;
    (2)固定资产计价和折旧方法:固定资产在取得时,按取得时的成本入账;固定资产折旧采用年限平均法,按固定资产预计使用年限和预计5%的净残值率确定其分类折旧率。各类固定资产折旧率如下:
类别          使用年限    年折旧率
房屋建筑物          30       3.17%
机器设备            10        9.5%
电子设备             5         19%
运输工具             5         19%
其他设备             5         19%
    (3)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:公司在期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    12、在建工程核算方法:
    (1)公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。
    (2)在建工程减值准备的确认标准和计提方法:公司期末对在建工程进行全面检查,如果出现在建工程长期停建并且预计未来3年内不会重新开工;或所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。
    13、无形资产计价及摊销方法:
    (1)无形资产在取得时按实际成本计价。
    (2)无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销,计入损益。
    (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力,按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    14、长期待摊费用的摊销方法:长期待摊费用按其受益期平均摊销。
    15、借款费用的核算方法:
    (1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外,其他借款费用均于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化,以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,如果辅助费用金额较小,也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时,为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产的成本;每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
    16、应付债券的核算方法:公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账,按期计提债券利息。溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间采用直线法摊销。
    17、收入确认原则:
    (1)销售商品收入的确认:以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。
    (2)提供劳务收入的确认:以劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
    (3)让渡资产使用权收入的确认:以与交易相关的经济利益能够流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    18、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
    三、税项
    1、流转税
    增值税:税率为17%。
    营业税:技术服务分公司适用营业税,税率5%
    2、企业所得税
    (1)2001年以前公司企业所得税的适用税率为24%。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一款规定,公司从开始获利年度起,享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策,其中:1996年、1997年免缴企业所得税,1998年、1999年、2000年减半缴纳企业所得税,即按12%的税率缴纳企业所得税。
    (2)2001年6月公司被江苏省科技厅认定为“技术密集型、知识密集型”企业。2002年7月9日经江阴市国家税务局澄国税外[2002]10号文件确认:根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十三条第(一)款第一项和《国家税务总局关于外商投资企业享受“两个密集型企业”税收优惠有关问题的通知》(国税发[1995]139号)的规定,报经国家税务总局同意(国家税务总局国税函[2002]302号文)公司自2001年度起企业所得税的适用税率为15%。
    根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条第八项规定:对外商投资举办的先进技术企业,在依照税法规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的,可以延长三年减半缴纳企业所得税。根据江阴市国家税务局澄国税外(2001)4号文,公司系先进技术企业,享受所得税优惠,自2001年起延长三年减半征收所得税,但根据国家税务局国税发[1991]165号文,对减半后企业缴纳所得税税率低于10%的,仍应按照财政部《贯彻国务院〈关于鼓励外商投资的规定〉中税收优惠条款的实施方法》第三条第三款的规定,按10%缴纳企业所得税。
    经公司主管税务机关-江阴市国家税务局涉外税收管理分局确认,公司2001年至2003年按照10%税率缴纳企业所得税。
    3、教育费附加及基金和规费
    (1)2000年度
时间        费用名称                            计提基数    计提比例
1-4月     教育费附加    主营业务收入*中方出资比例(48%)        0.5%
                        其他业务收入*中方出资比例(48%)        0.5%
5-12月    教育费附加    主营业务收入*中方出资比例(75%)        0.1%
                        其他业务收入*中方出资比例(75%)        0.1%

时间        费用名称                    核算方法
1-4月     教育费附加      计入主营业务税金及附加
                                计入其他业务支出
5-12月    教育费附加      计入主营业务税金及附加
                                计入其他业务支出
(2)2001年度起
费用名称            计提基数    计提比例          核算方法
基金和规费    注    销售收入        0.2%    计入营业外支出
    注:根据江阴市人民政府澄政发(2001)21号文规定,自2001年起,将外商投资企业原来征收的教育地方附加费、防洪保安金、粮食风险金合并为统一征收的基金和规费。实行统一收费后,原来征收的各项规费(基金)不再征收。中外合资企业的基金和规费按销售收入的0.2%征收。
    四、控股子公司及合营企业
    公司于2003年6月与江苏双良停车设备有限公司共同出资设立江苏双良空调安装有限公司,合资公司主要经营范围:中央空调设备安装,注册资本为1,000万元人民币。本公司以现金出资900万元人民币,持有90%合资公司权益。
    五、会计报表主要项目注释
    (如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)
    1、货币资金:截止2003年6月30日货币资金余额697,448,747.33元,其明细情况列示如下:
                                期初数
项目              币别     原币金额      汇率        人民币金额
现金            人民币                               806,821.52
                  美元     9,392.37    8.2773         77,743.47
银行存款        人民币                            82,078,473.66
                  美元       719.76    8.2773          5,957.66
                  日元
                  港币       739.08    1.0611            784.23
其他货币资金    人民币                            40,774,730.71
                  美元    37,123.34    8.2773        307,281.03
合计                                             124,051,792.28

                                                  期末数
项目                               原币金额      汇率        人民币金额
现金                                                       1,681,127.57
                                      95.37    8.2776            789.43
银行存款                                                 683,112,822.93
                                   2,475.21    8.2775         20,488.55
                                                                      0
                                     739.54    1.0609            784.58
其他货币资金                                              11,939,691.23
                                  83,726.13    8.2775        693,043.04
合计                                                     697,448,747.33
    (1)货币资金期末余额中没有抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项;
    (2)期末余额中其他货币资金余额构成如下:
项目                      金额
承兑保证金        9,428,204.64
质量保证金        2,511,486.59
信用证保证金        693,043.04
小计             12,632,734.27
    (3)货币资金2003年6月末较2003年初增加了454%,主要系2003年4月A股发行募集的资金和销售增加,货款回笼所致。
    2、应收票据:截止2003年6月30日应收票据余额16,593,249.74元,其明细情况列示如下:
    (1)系银行承兑汇票15,893,249.74元,商业承兑汇票700,000.00元。
    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
    (3)截止2003年6月30日无已用于质押的票据。
    3、应收账款:截止2003年6月30日应收账款账面价值135,886,035.48元,其有
    关情况列示如下:
    (1)账龄分析
                               期初数
账龄                  金额      比例          坏账准备
一年以内    105,324,191.15    54.36%      6,319,451.47
一至二年     33,307,105.83    17.19%      2,664,568.47
二至三年     13,409,751.45     6.92%      2,681,950.29
三至五年     10,612,507.19     5.48%      5,306,253.60
五年以上     31,108,161.52    16.05%     31,108,161.52
合计        193,761,717.14   100.00%     48,080,385.35

                                  期末数
账龄                     金额      比例         坏账准备
一年以内        98,091,314.22     52.3%     5,885,478.85
一至二年        27,949,063.98     14.9%     2,235,925.12
二至三年        16,145,266.16      8.6%     3,229,053.23
三至五年        10,101,696.64      5.4%     5,050,848.32
五年以上        35,130,781.46     18.7%    35,130,781.46
合计           187,418,122.46   100.00%    51,532,086.98
    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)应收账款余额中欠款金额前五名的金额合计为  17,428,404.00 元,占应收账款总额的比例9.30%。
    (4)各期末应收账款余额持续较大的主要原因是:公司主导产品为大型的中央空调设备,用于大型的工业和民用基建工程以及房地产建设项目,其项目金额大、建设周期长,且易受到国家宏观经济政策等因素的影响,因此造成公司的应收账款的回款期加长。公司按照大型机械产品的销售惯例和大多数机电设备招标的要求,在销售合同中采取了“预收款或定金+款到发货+质保金”的销售收款模式,导致公司始终维持一定规模的应收账款余额。
    (5)各帐龄段应收款项坏帐准备计提比例的确定依据,是根据公司以往的经验,债务单位的实际财务状况和现金流量情况,以及其他信息合理地估计。公司客户主要是一些冶炼、烟草、纺织大型企业和大型房地产开发公司,客户群资信高、现金流量情况较好,应收帐款发生坏帐的可能性相对较小,公司历年发生坏帐较少,故对账龄1年(含1年,下同)以内的,按其余额的6%计提坏帐准备;账龄1-2年的,按其余额的8%计提坏帐准备;账龄2-3年的,按其余额的20%计提坏帐准备。公司账龄3-5年的应收帐款主要是销售合同约定的质保金。鉴于该部分应收帐款帐龄较长,按应收帐款余额的50%计提坏帐准备。公司根据《企业会计准则》和《企业会计制度》,按照稳健性原则,对于账龄5年以上的应收款计提100%坏帐准备。
    4、其他应收款:截止2003年6月30日其他应收款账面价值63,447,308.8元,其有关情况列示如下:
    (1) 账龄分析
                               期初数
账龄                 金额      比例        坏账准备
一年以内    16,548,005.10    35.28%      992,880.31
一至二年    28,501,873.98    60.76%    2,280,149.92
二至三年     1,606,390.47     3.42%      321,278.09
三至五年        97,899.86     0.21%       48,949.93
五年以上       154,517.00     0.33%      154,517.00
合计        46,908,686.41   100.00%    3,797,775.25

                                期末数
账龄                  金额      比例        坏账准备
一年以内     47,109,635.71    68.92%    2,826,578.14
一至二年     18,536,387.71    27.12%    1,482,911.02
二至三年      2,609,088.01     3.82%      521,817.60
三至五年         47,008.26     0.07%       23,504.13
五年以上         47,526.00     0.07%       47,526.00
合计         68,349,645.69   100.00%    4,902,336.89
    注:账龄在3年以上的其他应收款余额合计94,534.26元,主要系尚未收回的投标保证金。
    (2) 本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 本账户余额的主要内容及其金额列示如下:
项目                             金额
办事处备用金            49,523,811.20
投标保证金               6,289,985.00
其他                    12,535,849.49
合计                    68,349,645.69
    (4) 其他应收款余额中欠款金额前五名金额合计为15,390,942.00元,占其他应收款总额的比例22.52%,均系办事处备用金。
    (5) 其他应收款2003年6月末比2003年初增加47%,主要系销售办事处备用金增加。
    5、预付账款:截止2003年6月30日预付账款余额12,677,083.04元,其有关情况列示如下:
    (1) 账龄分析
                        期初数                      期末数
账龄                金额       比例             金额       比例
一年以内    8,864,193.28    100.00%    12,677,083.04    100.00%
一年以上
合计        8,864,193.28    100.00%    12,677,083.04    100.00%
    (2) 本账户余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3) 预付账款2003年6月末比2003年初增加43%,主要系预付设备款增加。
    6、存货:截止2003年6月30日存货账面价值69,453,450.88元,其明细项目列示如下:
                                    期初数
项目                         金额        跌价准备
原材料              10,164,378.79    1,443,617.80
委托加工材料        35,046,409.94
在产品              14,480,189.92
产成品              14,012,295.30
低值易耗品
合计                73,703,273.95    1,443,617.80

                                      期末数
项目                           金额        跌价准备
原材料                10,537,431.69    1,443,617.80
委托加工材料          18,292,434.88
在产品                24,070,727.32
产成品                17,996,474.79
低值易耗品
合计                  70,897,068.68    1,443,617.80
    (1)存货跌价准备计提的依据为:按2002年12月31日账面实存的存货,采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值;
    7、固定资产及累计折旧:截止2003年6月30日固定资产原值232,464,835.3元,累计折旧108,121,891.9元,固定资产净值124,342,943.40元,固定资产减值准备1,641,187.21元,固定资产净额122,701,756.19元,本期固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下:
项目                期初余额       本期增加     本期减少         期末余额
原值
房屋建筑物     90,175,711.42                                90,175,711.42
机器设备      122,650,735.05     453,866.31    67,695.64   123,036,905.72
电子设备        5,313,901.00      28,870.00                  5,342,771.00
运输工具        9,059,533.20              0                  9,059,533.20
其他设备        4,777,722.66      72,191.30                  4,849,913.96
合计          231,977,603.33     554,927.61    67,695.64    232,464,835.3
累计折旧
房屋建筑物     20,230,244.01   1,526,640.40                 21,756,884.41
机器设备       68,755,365.90   5,623,619.57    64,310.86    74,314,674.61
电子设备        3,159,494.85     231,636.50                  3,391,131.35
运输工具        5,263,180.14     392,322.78                  5,655,502.92
其他设备        2,781,139.35     222,559.26                  3,003,698.61
合计          100,189,424.25   7,996,778.51    64,310.86    108,121,891.9
净值          131,788,179.08                               124,342,943.40
减值准备
房屋建筑物
机器设备        1,641,187.21                                 1,641,187.21
电子设备
运输工具
其他设备
合计            1,641,187.21                                 1,641,187.21
净额          130,146,991.87                               122,701,756.19
    (6) 固定资产本期增加数中无在建工程转入。
    (7) 期末固定资产无对外抵押、担保情况。
    (8) 公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
    8、在建工程:截止2003年6月30日在建工程余额3,347,717.77元,其明细项目列示如下:
                                               本期减少
项目                    期初数     本期增加      转入固          期末数
                                                   其他
                                                 定资产

三汽管道工程                      54,701.02                   54,701.02
液化气气站        1,451,416.01     6,500.00                1,457,916.01


电制冷测试台        683,931.40    90,960.35                  774,891.75

电制冷流水线          5,394.07     2,337.24                    7,731.31
电制冷三汽管道
工程                 52,877.39            0                   52,877.39

风冷热泵测试台       76,918.94   140,417.81                  217,336.75

燃气热泵测试台               0   404,263.54                  404,263.54

风盘胀管机          378,000.00                               378,000.00
合计              2,648,537.81   699,179.96           0    3,347,717.77

                            资金    预算数    工程投入占
项目                        来源    (万元)    预算的比例
                            募集
三汽管道工程                资金
液化气气站                  募集       175           83%
                            资金
                            募集
电制冷测试台                资金       400           17%
                            募集
电制冷流水线                资金         8            7%
电制冷三汽管道              募集
工程                        资金       6.6           80%
                            募集
风冷热泵测试台              资金        20           38%
                            募集
燃气热泵测试台              资金
                            募集
风盘胀管机                  资金        38           99%
合计
    (1)在建工程中无利息资本化金额,不存在需计提减值准备的情况。
    9、无形资产:截止2003年6月30日无形资产余额15,970,305.31元,其明细项目列示如下:
项目                   取得方式         原始金额           期初数
土地使用权      注1    接受投资    18,097,786.05    11,425,662.11
吸收式设备专    注2        购买    20,793,500.40     5,718,212.72
有技术
合计                               38,891,286.45    17,143,874.83

项目                  本期摊销       累计摊销额
土地使用权   注1    133,894.50     6,806,018.44
吸收式设备专 注2  1,039,675.02    16,114,962.70
有技术
合计              1,173,569.52    22,920,981.14

项目                         期末数    剩余摊销年限
土地使用权   注1      11,291,767.61         510个月
吸收式设备专 注2       4,678,537.70          30个月
有技术
合计                  15,970,305.31
    注1:以股东协议价值入帐
    注2:以合同购买价入帐
    公司无形资产不存在需计提减值准备的情况。
    10、短期借款:截止2003年6月30日短期借款余额70,000,000.00元,其明细项目列示如下:
借款银行                               期末数                 借款期限
中国农业银行江阴市利港办事处    20,000,000.00    2002.09.19-2003.09.01
中国农业银行江阴市利港办事处    20,000,000.00    2002.10.11-2003.10.01
中国建设银行无锡分行            30,000,000.00    2003.03.20-2004.03.19
合计                            70,000,000.00

借款银行                              年利率    借款条件
中国农业银行江阴市利港办事处           4.779        担保    注1
                                           %
中国农业银行江阴市利港办事处           4.779        担保    注1
                                           %
中国建设银行无锡分行                   5.31%        担保    注2
合计
    注1:担保方为江苏双良集团有限公司
    注2:担保方为江阴国际大酒店有限公司
    11、应付票据:截止2003年6月30日应付票据余额9,428,204.64元,其明细情况列示如下:
    (1)均系银行承兑汇票。
    (2)本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
    (3)应付票据余额比2003年初下降75.37%,主要是公司减少了应付票据结算。
    12、应付账款:截止2003年6月30日应付账款余额46,025,519.63元,其明细情况列示如下:
    (1)账龄分析
账龄                     金额       比例
一年以内        45,579,267.35     99.03%
一至二年           238,435.45      0.52%
二至三年             5,776.21      0.01%
三至五年           201,759.82      0.44%
五年以上               280.80      0.00%
合计            46,025,519.63    100.00%
    其中:账龄在3年以上的应付账款余额合计20,2040.62元,主要系结算尾款。
    (2)本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (3)2003年6月末比2003年初增长了107%,主要系主营业务增长,购买原材料增加所致。
    13、预收账款:截止2003年6月30日预收账款余额85,842,641.85元,其明细情况列示如下:
    (1)账龄分析
账龄                   金额       比例
一年以内      53,113,176.58     61.87%
一至二年       3,398,412.03      3.96%
二至三年       2,250,488.12      2.62%
三至五年       7,981,883.87      9.30%
五年以上      19,098,681.25     22.25%
合计          85,842,641.85    100.00%
    (2)一年以上的预收账款合计32,729,465.27元,主要由于公司产品中央空调一般用于基建项目,而客户基建项目建设周期较长以及部分基建项目建设比预期滞后致使部分销售合同履行滞后。
    (3)本账户余额中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    14、应付工资:截止2003年6月30日应付工资余额4,406,456.6元,系应付的2003年6月工资及预提的奖金。
    15、应交税金:截止2003年6月30日应交税金余额13,444,411.83元,其明细项目列示如下:
项目                期初数           期末数
增值税        4,287,473.30     6,606,864.54
企业所得税      701,997.30     3,499,269.54
个人所得税      953,876.70       441,733.05
房产税        2,284,705.52     2,038,705.69
预提所得税      398,800.63       398,800.63
营业税          257,039.71       280,870.86
印花税          276,904.32       178,167.52
合计          9,160,797.48    13,444,411.83
    (1)应交税金2003年6月末比2003年初增加了47%,主要系第二季度销售增长导致利润增加所得税的增加,及6月销售增长形成增值税的增加。
    16、其他应交款:截止2003年6月30日其他应交款余额2,136,276元,主要系按销售收入的2‰计提的应交统一规费,详见会计报表附注三.3。
    17、其他应付款:截止2003年6月30日其他应付款余额9,540,469.57元,其明细情况列示如下:
    (1)账龄分析
账龄                金额       比例
一年以内    9,149,400.24     95.90%
一至二年       26,562.23      0.28%
二至三年       27,896.00      0.29%
三至五年      124,129.60      1.30%
五年以上      212,481.50      2.23%
合计        9,540,469.57    100.00%
     (2)三年以上的其他应付款余额336,611.10元,主要系收取运输单位的支架押金;
     (3)本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;
    (4)2003年6月末比2003年初增加了113%,主要系公司增加了未付费用所致。
    18、预提费用:截止2003年6月30日预提费用余额21,444,509.75元,其明细项目列示如下:
项目                期初数           期末数    期末余额结存的原因
溶液费用      1,949,919.23     1,489,089.74        已发生尚未支付
审计服务费      424,000.00       664,000.00        已发生尚未支付
利息            107,085.00       107,085.00        已发生尚未支付
储液器费用      121,196.60       166,495.75        已发生尚未支付
销售业务费                    13,080,921.75        已发生尚未结算
差旅费                         1,938,500.60        已发生尚未结算
房租                           1,565,900.34        已发生尚未支付
其他费用        775,818.55     2,432,516.57        已发生尚未支付
合计          3,378,019.38    21,444,509.75
    预提费用2003年6月末比2003年初增加了534%,主要是因为订单、销售业务的增长及预提的房租等费用所致。
    19、少数股东权益:各期末少数股东权益变动情况列示如下:
    (1)2003年增减变动情况:
项目                        期初数    本期增加[注1]
江苏双良停车设备有限公司               1,000,000.00

项目                           本期减少          期末数
江苏双良停车设备有限公司                   1,000,000.00
    [注1]公司于2003年6月与江苏双良停车设备有限公司共同出资设立江苏双良空调安装有限公司,合资公司主要经营范围:中央空调设备安装,注册资本为1,000万元人民币。本江苏双良停车设备有限公司以现金出资100万元人民币,持有10%合资公司权益。
    20、股本:各期末股本明细情况列示如下:
    (1) 2002年末股本明细构成均为:
股东名称                                    金额    比例
江苏双良集团有限公司              135,600,000.00     60%
香港STAR BOARD LIMITED             79,100,000.00     35%
江苏双良科技有限公司                4,520,000.00      2%
江苏双良停车设备有限公司            4,520,000.00      2%
江苏澄利投资咨询有限公司            2,260,000.00      1%
合计                              226,000,000.00    100%
    (2)2003年增减变动情况:
项目                                        期初数    本期增加[注1]
江苏双良集团有限公司                135,600,000.00
香港STAR BOARD                       79,100,000.00
LIMITED
江苏双良科技有限公司                  4,520,000.00
江苏双良停车设备有限公司              4,520,000.00
江苏澄利投资咨询有限公司              2,260,000.00
社会公众股                                       0    80,000,000.00
合计                                226,000,000.00    80,000,000.00

项目                                 本期减少            期末数
江苏双良集团有限公司                             135,600,000.00
香港STAR BOARD                                    79,100,000.00
LIMITED
江苏双良科技有限公司                               4,520,000.00
江苏双良停车设备有限公司                           4,520,000.00
江苏澄利投资咨询有限公司                           2,260,000.00
社会公众股                                  0     80,000,000.00
合计                                             306,000,000.00
    [注1]公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30号文“关于核准江苏双良空调设备股份有限公司公开发行股票的通知”核准,于2002年4月7日公开发行8,000万股人民币普通股。并经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2003)16号验资报告验证,新增注册资本人民币80,000,000.00元。
    21、资本公积:各期末资本公积变动情况列示如下:
    (1)2003年增减变动情况:
项目        期初数     本期增加[注1]    本期减少            期末数
股本溢价              473,805,581.88                473,805,581.88
合计                  473,805,581.88                473,805,581.88
    [注1]公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30号文“关于核准江苏双良空调设备股份有限公司公开发行股票的通知”核准,于2002年4月7日公开发行8,000万股人民币普通股。并经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2003)16号验资报告验证,资本公积473,805,581.88元
    22、盈余公积:各期末盈余公积明细情况列示如下:
    (1) 各期期末余额:
项目            2003年6月30日    2002年12月31日
法定盈余公积    16,526,636.59     16,526,636.59
公益金           8,263,318.30      8,263,318.30
合计            24,789,954.89     24,789,954.89
    23、未分配利润:各期末未分配利润明细情况列示如下:
    (1) 各期末未分配利润余额:
项目          2003年6月30日    2002年12月31日
未分配利润    62,291,347.89     10,777,327.78
    (2)2003年6月30日未分配利润形成过程列示如下:
项目                               金额
年初未分配利润            10,777,327.78
加:本年净利润            51,514,020.11
减:提取法定盈余公积金                0
提取法定公益金                        0
应付普通股股利                        0
期末未分配利润            62,291,347.89
    24、主营业务收入及主营业务成本:各期主营业务收入及主营业务成本明细情况列示如下:
    (1)各期主营业务收入及主营业务成本:
项目               2003年1-6月       2002年1-6月
主营业务收入    291,373,890.82    226,960,637.08
主营业务成本    158,780,184.27    119,233,594.02
    (2)各年度按产品类别列示的主营业务收入及主营业务成本:
    A:2002年1-6月
项目                          收入                成本
溴冷机              195,309,082.10      101,740,911.40
电制冷螺杆机         12,057,572.67        8,284,303.90
风盘末端产品         13,290,622.71        7,703,764.61
技术服务              6,303,359.60        1,504,614.11
合计                226,960,637.08      119,233,594.02
    B:2003年1-6月
项目                      收入              成本
溴冷机          253,451,429.45    133,099,719.28
电制冷螺杆机     11,451,880.36      8,257,794.44
风盘末端产品     21,761,872.41     14,947,208.88
技术服务          4,708,708.60      2,475,461.67
合计            291,373,890.82    158,780,184.27
    (3) 2003年度公司销售收入前五名客户销售的收入总额为38,123,337.61元,占主营业务收入总额的比例为13.08%。
    (4)公司的产品为大型机械设备,具有产品售价高,订货周期长的特点。公司根据销售合同生产产品,销售合同采取了“预收款或定金(一般为合同金额的10-30%)+款到发货(一般为合同金额的65-85%)+质保金(一般为合同金额的5-10%)”的销售收款模式,并约定质保金在产品调试后一段时间内(一般为一年左右)收回。
    公司按照销售合同生产产品,按照销售合同的规定收到货款后向客户发货,财务依据发货单、销售发票确认主营业务收入。公司没有与客户签订分期收款的销售合同,也不存在分期收款情况。公司主营业务收入的确认符合《企业会计制度》。
    (5)公司销售比去年同期增长了28%,主要是高性能产品的投放市场,提升产品的竞争力,同时由于国家固定资产投资持续增长,溴冷机市场需求旺盛。
    25、主营业务税金及附加:各期主营业务税金及附加明细项目列示如下:
    A: 2002年1-6月
项目              金额                      计缴标准
营业税      315,253.45    技术服务分公司服务收入*5%
    B:2003年1-6月
项目            金额                      计缴标准
营业税    235,435.43    技术服务分公司服务收入*5%
    26、其他业务利润:各期其他业务利润明细情况列示如下:
    A: 2002年1-6月
项目                  收入                成本
材料销售      4,347,656.96        3,019,483.63
冷却塔        1,982,313.66        1,647,270.94
运输            947,157.23              427.60
修理及安装    1,764,957.26        1,731,880.35
加工            277,704.72            2,648.15
合计          9,319,789.83        6,401,710.67

项目                                           利润      主要内容
材料销售                               1,328,173.33      销售材料
冷却塔                                   335,042.72    销售冷却塔
运输                                     946,729.63          运输
修理及安装                                33,076.91    修理及安装
加工                                     275,056.57          加工
合计                                   2,918,079.16
    B:2003年1-6月
项目                  收入            成本            利润      主要内容
材料销售      3,548,601.84    1,662,799.85    1,885,801.99      销售材料
冷却塔          463,504.28      463,504.28            0.00    销售冷却塔
运输            551,373.46               0      551,373.46          运输
修理及安装    3,693,434.74    2,816,659.95      876,774.79    修理及安装
加工             43,243.76               -       43,243.76          加工
合计          8,300,158.08    4,942,964.08    3,357,194.00
    27、营业费用:比去年同期增长了55%,主要系销售业务的增长导致运输费、业务费、调试费等费用的相应增加。
    28、管理费用:比去年同期下降了37%,主要系计提坏帐准备金的减少。
    29、财务费用:各期财务费用明细项目列示如下:
项目             2003年1-6月       2002年1-6月
利息支出        1,771,770.00      1,624,578.24
减:利息收入    1,004,926.09        221,000.08
汇兑损失          -48,174.99         11,621.85
手续费             84,459.79        105,983.66
其他                1,710.00          8,557.34
合计              804,838.71      1,529,741.01
    财务费用2003年6月末比2002年度减少了47%,主要是因为2003年募集资金所增加的利息收入。
    30、营业外收入:各期营业外收入明细项目列示如下:
项目                2003年1-6月    2002年1-6月
违约金收入           170,000.00       5,500.00
处理固定资产收益      35,061.00       1,300.01
固定资产盘盈                  0              0
罚款收入               2,729.00       1,400.00
其他                  12,014.14      13,323.79
合计                 219,804.14      21,523.80
    31、营业外支出:各期营业外支出明细项目列示如下:
项目                  2003年1-6月    2002年1-6月
清理固定资产净损失           0.78     107,744.04
捐赠支出                20,000.00
基金和规费             669,644.34     523,428.45
违约支出                        0              0
固定资产减值准备                0       9,000.00
其他                            0     107,744.04
合计                   689,645.12     640,172.49
    32、所得税:各期所得税详细情况列示如下:
项目                           2003年1-6月      2002年1-6月
                             57,749,480.23    41,471,455.09
利润总额
加:坏账准备纳税调整数         4,605,120.98    14,319,985.61
加:存货跌价损失增加数                    0
加:固定资产减值增加数                    0
应纳税所得额                 62,354,601.21     55,791,440.7
税率                                   10%              10%
应纳所得税                    6,235,460.12     5,579,144.07
加:调整以前年度少计所得税                0       176,612.91
所得税                        6,235,460.12     5,755,756.98
    33、净利润:比去年同期增长了44%,主要系销售收入的增加、计提坏帐准备金的减少及固定成本相对节约等原因。
    34、支付的其他与经营活动有关的现金:2003年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金,其主要明细项目列示如下:
项目              2003年1-6月
销售机构费用    30,014,788.66
调试费           4,408,475.75
广告费           5,552,259.79
运输费           4,335,379.63
办公费           1,663,669.42
会务费             710,558.79
车辆费           1,326,562.35
咨询费           2,197,430.00
其他               821,227.97
合计            51,030,352.36
    六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方:
    (1) 存在控制关系的关联方关系
    企业名称:江苏双良集团有限公司
    注册资本:三亿五千万元人民币
    注册地址:江苏省江阴市利港镇
    主营业务:制造、加工、销售空调系列产品、空调配套产品及零配件、普通机械、电器机械及器材、交通运输设备、停车设备、电子产品及通信设备、金属制品、压力容器、溴化锂溶液、建筑装潢材料、金属材料。
    与本公司关系:母公司
    企业类型:有限责任公司
    法定代表人:缪双大
    (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
    单位:人民币万元
关联方名称              2003年6月30日    2002年12月31日
江苏双良集团有限公司           35,000            35,000
    注:报告期内注册资本无变化。
    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
    单位:人民币万元
    A:2002年度
企业名称                         年初数            本年增加
                             金额    比例        金额    比例
江苏双良集团有限公司    13,560.00     60%

企业名称                      本年减少               年末数
                              金额    比例         金额    比例
江苏双良集团有限公司                          13,560.00     60%
    B:2003年1-6月
企业名称                        年初数            本年增加
                             金额    比例        金额    比例
江苏双良集团有限公司    13,560.00     60%

企业名称                     本年减少               年末数
                            金额    比例         金额     比例
江苏双良集团有限公司                        13,560.00    44.31%
    注:公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]30号文“关于核准江苏双良空调设备股份有限公司公开发行股票的通知”核准,于2002年4月7日公开发行8,000万股人民币普通股。并经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2003)16号验资报告验证,新增注册资本人民币80,000,000.00元,导致比率下降。
    2、不存在控制关系的关联方情况
关联方名称                                 与公司关系
江苏双良技术服务有限公司             受同一母公司控制
江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司       有相同的终极股东
江苏双良锅炉有限公司                 有相同的终极股东
江苏双良停车设备有限公司             有相同的终极股东
江苏双良特种纤维有限公司             有相同的终极股东
江阴国际大酒店有限公司               受同一母公司控制
    (二)关联方交易事项披露               单位:人民币万元
    注:以下所称“金额”,指关联交易发生额;所称“比例”,指关联交易发生额占同类业务的比例。
    1、 销售货物
    公司向关联方销售货物情况如下:
                                       2003年1-6月             2002年度
关联方名称                             金额     比例        金额    比例
江苏双良特种纤维有限公司      注        333    0.98%
小计                                    333    0.98%
    注:销售溴冷机和中央空调末端产品
    2、采购货物
    公司从关联方采购货物情况如下:
                                       2003年1-6月             2002年度
关联方名称                            金额     比例        金额     比例
江阴市双良玻璃钢冷却塔    注1           54    0.31%         198    0.75%
有限公司
江苏双良锅炉有限公司      注2           34    0.19%          95    0.36%
小计                                    88    0.50%         293    1.11%
    注1:采购玻璃钢冷却塔。
    注2:采购溴化锂溶液储液罐。
    3、接受劳务
    公司从关联方接受劳务和接受管理服务情况如下:
                                        2003年1-6月            2002年度
关联方名称                              金额    比例        金额    比例
江阴国际大酒店有限公司    注1             89     45%         209     68%
    注1:系公司接受酒店等招待服务。
    4、应付租金
    公司应向关联方支付房屋租金情况如下:
                                 2003年1-6月              2002年度
关联方名称                       金额      比例        金额      比例
江苏双良集团有限公司               54    13.77%         103    13.34%
江阴国际大酒店有限公司            105    28.12%         210    27.20%
小计                              159    41.89%         313    40.54%
    5、担保
    关联方为公司贷款提供担保情况如下:
关联方名称                   2003年1-6月               2002年12月31日
                            金额       比例              金额       比例
江苏双良集团有限公司        4000     57.14%              4000     57.14%
江阴国际大酒店有限公司      3000     42.86%              3000     42.86%
小计                        7000    100.00%             70000    100.00%
    (三)关联往来余额
    (注:以下所称“比例”,指各关联方往来余额占该科目余额总计的比例)
    公司各期期末关联方往来余额明细资料如下:
    单位:人民币万元
                                                        2002年6月30日
科目                              关联方名称             金额     比例
其他应付款              江苏双良锅炉有限公司               25    2.62%
其他应收款          江苏双良停车设备有限公司               36    0.57%
其他应付款    江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司               44    4.61%
其他应收款            江阴国际大酒店有限公司                1    0.02%
其他应收款          江苏双良特种纤维有限公司              336    5.30%

                                                          2002年12月31日
科目                              关联方名称                金额    比例
其他应付款              江苏双良锅炉有限公司
其他应收款          江苏双良停车设备有限公司
其他应付款    江阴市双良玻璃钢冷却塔有限公司
其他应收款            江阴国际大酒店有限公司
其他应收款          江苏双良特种纤维有限公司
    七、或有事项
    截止资产负债表日公司无需要披露的或有事项。
    八、承诺事项
    截止资产负债表日公司无需要披露的重大承诺事项。
    九、资产负债表日后事项中的非调整事项
    公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
    十、其他重要事项
    1、2003年1月18日公司一届五次董事会作出2002年利润分配预案,公司2002年实现净利润81,869,475.40元,提取10%法定盈余公积金8,186,947.54元,提取5%法定公益金4,093,473.77元,以现金方式分配股利70,000,000元。剩余未分配利润为10,777,327.78元,由公司股票发行上市后的全体股东共享。
    2、2003年1月18日公司一届五次董事会作出调整2001年法定盈余公积金和法定公益金提取的预案,鉴于因税务政策调整,2001年净利润增加1,831,192.00元,同意2001年度补提相应的法定盈余公积金183,119.20元,法定公益金91,559.60元,上述调整追溯至2001年度会计报表中,调整后公司2001年度累计提取法定盈余公积金7,198,620.44元,累计提取法定公益金3,599,310.22元。
    3、2003年6月28日公司2003年第二次临时董事会通过决议,同意公司承租江苏双良集团有限公司拥有的位于江阴市利港镇西利路88号总面积为29,712.23平方米的16幢厂房和辅助性用房,用于募集资金投资项目的生产之需。租赁期限为两年,自2003年7月1日起至2005年6月30日止;参照江苏中天资产评估事务所有限公司对该房产的评估结果〔苏中资评报字(2003)第76号〕。经双方协商,确定该等房产年度租金总额为295万元人民币。
    4、2003年6月28日公司2003年第二次临时董事会通过决议,同意公司用自有资金与江苏双良停车设备有限公司共同出资设立江苏双良空调设备安装有限公司(暂定名),合资公司经营范围为中央空调设备安装等,注册资本1,000万元人民币。本公司以现金出资900万元人民币,持有90%合资公司的权益,江苏双良停车设备有限公司以现金出资100万元人民币,持有10%合资公司的权益。
    七、备查文件目录
    1、载有董事长签名的2003年半年度报告文本:
    2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表:
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本:
    4、公司章程文本:
    5、在其它证券市场披露的半年度报告文本:
    6、其他有关资料。

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