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个股公告正文

湖南海利化工股份有限公司2002年半年度报告

日期:2002-08-07

                        湖南海利化工股份有限公司二OO二年半年度报告
    第一节  重要提示、释义及目录
    重要提示:
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    傅向升董事授权委托王晓光董事、李宗成独立董事授权委托柳思维独立董事代为出席董事会会议,并代行表决权。
    公司半年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
    湖南海利化工股份有限公司董事会
    目录
    第一节  重要提示、释义及目录
    第二节  公司基本情况
    第三节  股本变动和主要股东持股情况
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    第五节  管理层讨论讨论与分析
    第六节  重要事项
    第七节  财务报告
    第八节  备查文件
    第二节  公司基本情况
    一)法定中、英文名称及缩写:
    公司法定中文名称:湖南海利化工股份有限公司
    公司英文名称:Hunan Haili Chemical Industry Co.,Ltd.
    公司英文名称缩写: HLC
    二)股票上市证券交易所、股票简称和股票代码:
    公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:湖南海利
    股票代码:600731
    三)注册地址、办公地址及邮政编码、互联网网址、电子信箱:
    公司注册、办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路399 号
    邮政编码:410007
    公司国际互联网网址:http://www.hnhlc.com
    公司电子信箱:hnhlzq01@public.cs.hn.cn
    四)公司法定代表人:王晓光
    五) 董事会秘书:肖光普
    联系地址:湖南省长沙市芙蓉中路399 号
    邮政编码:410007
    电话:(0731)5552484,(0731)5533493-1821
    传真:(0731)5540475
    电子信箱:hnhlzq03@public.cs.hn.cn
    六)选定的中国证监会指定报纸、指定互联网网址、半年度报告备置地点:
    指定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    指定的互联网网址:http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点:公司证券办公室(长沙市芙蓉中路399 号)
    七)其他的关资料:
    公司首次注册登记日期:1994 年4 月15 日
    变更注册登记日期:2000 年12 月19 日
    注册登记地点:湖南省长沙市芙蓉中路399 号
    企业法人营业执照注册号:4300001000499
    税务登记号码:国税字430104183786041 号地税湘字430106183786041 号
    公司聘请的会计师事务所名称:湖南开元有限责任会计师事务所
    会计师事务所办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路490 号
    八)主要财务数据与指标:
                            2002年1-6月           2001年1-6月
序号    财务指标                             调整后          调整前
1 净利润(元)           16040306.64     16120259.29       16223620.82
2 扣除非经常性损益
  后的净利润(元)       16275088.48     16199213.85       16302575.38
3 净资产收益率(%)             3.57            3.74              3.76
4 每股收益(元)                0.069           0.069             0.069
5 每股经营活动产生
  的现金流量净额(元)          0.025           0.011             0.011
         财务指标                  2002年6月30日     2001年12月31日
6 每股净资产(元)                            1.92            1.85
7 调整后每股净资产(元)                      1.88            1.81
8 股东权益(不含少数股东权益)(元)    449126592.70    433086286.06
    注:扣除的非经常性损益项目及相关金额:营业外收支净额-482828.02 元和投资收益206614.09 元(不含股权投资差额摊销),以上数据扣税后共涉及金额-234781.84元。
    第三节  股本变动及主要股东持股情况
    一、股本变动情况:
    报告期内,公司股本未发生变动。
    二、股东情况:
    1、股东户数
    截止2002 年6 月30 日,公司股东总数为36210 户,其中国有法人股股东1 户,社会法人股股东64 户,社会公众股股东36145 户。
    2、前十名股东持股情况
    2002 年6 月30 日在册的公司前十名股东如下:
名次 股东名称    报告期末持股数  占总股本%   报告期内增减数  股份性质
1   海利集团  117054016              50.04           0       国有法人股
2   湘化工会    5565694               2.38           0       社会法人股
3   湘化学会    4726828               2.02           0       社会法人股
4   大榭公司    3827850               1.64           0       社会法人股
5   京信泰珂    3827850               1.64           0       社会法人股
6   科旺公司    3827850               1.64           0       社会法人股
7   湖南驰宇    3500000               1.50           0       社会法人股
8   贵溪工行    2754614               1.18           0       社会法人股
9   电力公司    1913925               0.82           0       社会法人股
10  国贸公司    1913925               0.82           0       社会法人股
    3、持有公司5%以上(含5%)股份股东情况
    持股5%以上(含5%)的公司股东仅有“海利集团”。“海利集团”全称为“湖南海利高新技术产业集团有限公司”,。截止2002 年6 月30 日,“海利集团”持有公司股份117054016 股,占总股本的50.04%,其所持股份为国有法人股,在报告期内所持公司股份无冻结或托管事项。
    “海利集团”所持股份117054016 股中的39000000 股,于2001 年12 月31 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押手续,公司于2002 年1 月11 日在《中国证券报》及《上海证券报》上已披露该信息。
    4、前10 名股东之间不存在关联关系。
    5、报告期内,公司控股股东未发生变化。
    第四节  董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
    二、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
    第五节  管理层讨论与分析
    一、经营成果及财务状况分析
    本报告期内,按照公司董事会的决策,公司适时完成了对营销构架和相应业务流程的大规模调整重组工作,将原供销公司按专业化分工分拆改组,并实行了扁平化管理,进一步提高了公司内部机构办事效率。公司全体员工在公司经营班子的具体领导和组织下,认真贯彻落实董事会提出的各项业务发展计划和措施,紧紧围绕“以市场为导向、以效益为中心”的经营方针,进一步深化改革,强化内部管理,精心组织安排生产,积极开展产品营销。从而使公司在目前国内农资市场继续疲软、国外高新农药品种不断涌入国内、市场竞争更趋激烈的大环境下,仍实现了主营业务收入和主营业务利润的一定增长。本报告期公司主要财务指标如下:
    1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金与现金等价物净增加额同比增减变化
                                                     单位:元
                                 金额
项目                本期数              上年同期数        增减比率
主营业务收入              188568892.23   170911903.30     10.33%
主营业务利润               52270890.35    41889303.82     24.78%
净利润                     16040306.64    16120259.29      -0.5%
现金与现金等价物净增加额  -65037207.99  -122014559.62     46.70%
    A、主营业务收入较去年同期同比增长10.33%:主要是因为报告期内产品销量及品种增加所致;
    B、主营业务利润较去年同期同比增长24.78%:主要是因为报告期内产品销量增加及部分产品销售价格有所回升所致;
    C、净利润较去年同期同比减少0.5%:主要是因为今年上半年采取集中生产和统一销售政策,使生产、销售规模扩大,三项费用有所增长,净利润稍有下降;
    D、现金与现金等价物净增加额较去年同期同比增长46.70%:主要是因为报告期内增加了银行借款和减少了现金股利的分配以及购建固定资产的减少等原因所致。
    2、总资产、股东权益与期初相比的变化单位:元
                                 金额
项目              期末数           期初数          增减比率
总资产        920570022.71      917332349.39        0.4%
股东权益      449126592.70      433086286.06        3.70%
    A、总资产较年初数增加0.4%:主要是因为报告期内实现的净利润所致;
    B、股东权益较年初数增加3.70%:主要是因为报告期内实现的净利润所致。
    二、报告期内主要经营情况
    1、报告期内,本公司经营涉及的主要行业未发生变化,公司经营范围为:农药、精细化工产品的开发、生产及产品的销售;化工新技术新产品的研究开发及成果转让、技术咨询、培训与服务。
    2、报告期内,公司依据董事会决议对内部机构设置进行了相应调整,确定实验工场等作为成本中心,专营生产,不再销售自产产品和进行大宗原材料采购。同时对原供销公司按专业化分工与扁平化管理的原则进行改组,设立专业销售公司和相应管理机构,撤消科达化工公司等分公司,设立农药原药销售公司、农药剂型销售公司、精细化学品销售公司等分公司,营销工作已经初见成效。
    报告期内,公司的生产经营活动遇到了较大的困难:一、国内农资继续疲软、竞争激烈无序的大环境没有根本性好转;二、国内环保政策发生变化,公司产品克百威(公司主导产品之一)、巴沙在一些地区开始限用,特别是克百威在部分发达地区被禁用,销售受到较大影响,给公司造成了很大的压力,公司通过采取适时调整生产品种、开发推广克百威低毒化替代衍生产品、努力扩大出口等积极应对措施,大幅提高了其它农药原药特别是制剂的生产,从而有效化解了克百威“限用、禁用”给公司经营带来的部分负面影响。公司在本报告期内共生产农药原药3337.63 吨,较上年同期增加22.5%;生产农药制剂9034.35 吨,较上年同期增加56.9%;其它化工产品及精细化学品1153.55 吨,较上年同期减少10.63%,自产自营出口创汇252.7 万美元,较去年同期增加了317%;实现主营业务收入18856.89 万元,较上年同期增加10.33%;实现主营业务利润5227.09万元,较上年同期增加24.78%;实现净利润1604.03 万元,较上年同期减少0.5%,净利润之所以稍有下降,主要是因为今年上半年采取集中生产和统一销售政策,使生产、销售规模扩大,三项费用有所增长所致。
    3、公司主导产品是:以氨基甲酸酯类系列农药为主的农药(原药、制剂)及精细化工产品。占公司主营业务收入或利润10%以上的业务活动为农药和精细化工生产与经营,所属行业为化工。主营业务利润占业务利润总额的95.26%,公司不涉及到占主营业务收入或主营业务利润10%以上的其它不同行业的生产经营。
    公司主要产品有农药原药克百威、残杀威、好安威、仲丁威(巴沙)、甲萘威(西维因)、菜王星、苯噻草胺,制剂有克百威颗粒剂( 3G、5G、75%母粉)、好安威35%种子处理剂、各类种衣剂、猛农除草剂,精细化工产品有呋喃酚、邻仲丁基酚、二苯甲酮等。公司农药原药在国内氨基甲酸酯类农药市场占有率约为60%,农药制剂国内市场占有率约为10%。
    公司主营业务收入地区构成情况:
                                                 单位:元
                          本期数                    上年同期数
项目               收入             成本        收入          成本
湖南地区         134716907.99     91002306.73  116963030.12   86687971.80
江西地区          41504756.55     35843892.24   41250269.86   31706562.26
河北地区          11381315.78      8459973.32   10680221.17    8342843.57
广东地区            965911.91       873430.56    2018382.15    2000089.07
以上合计         188568892.23    136179602.85  170911903.30  128737466.70
    4、对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务:
    报告期内,公司无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。
    三、报告期内投资情况
    1、公司在2000 年7 月实施了2000 年度配股方案,配股募集现金10375.01 万元人民币。2000 年配股说明书承诺的投资项目与公司实际投资建设项目没有发生变更,但两个投资项目的计划投资金额发生了变化。公司第三届六次董事会会议和公司2002 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于调整部分募股资金用途的议案》并在指定报纸和指定网站作了相应信息披露:( 1)年产500 吨好安威原药生产装置技改项目,原计划总投资额为2990.00万元,由于采用了部分新工艺流程,设备投资减少,实际投资比原计划投资减少432.96 万元,决定将实际投资总金额调整变更为2557.04 万元。(2)年产1000 吨邻仲丁基酚生产装置技改项目,原计划总投资额为1976.00 万元,由于投建当年该中间体所产农药原药销售形势较好,特别是出口订单有所增加,因而决定将原建设规模由年产1000 吨扩大至年产1500吨。决定追加投资479.79万元,实际投资总金额调整变更为2455.79 万元。(3)董事会决定在不变更配股说明书承诺的投资项目的前提下,执行邻仲丁基酚技改项目与好安威原药技改项目间投入资金的相互调剂,不足部分由公司自筹资金解决。所投资的项目均建在公司所属分公司及控股子公司内,募集资金使用延续至本报告期内,本报告期内公司共计完成投资638.7万元,至报告期末2000年配股募集资金建设项目已累计完成投资9988.8万元。
                            承诺投资项目
项目名称                     总投资额               计划进度
一、500吨/年好
安威原药生产装
置技改项目                   2990万元               2002年内完成
二、1000吨/年好
安威杂交水稻种
子处理剂生产装
置技改项目                   2505万元               2002年内完成
三、1000吨/年邻
仲丁基酚生产装
置技改项目
                             1976万元               2002年内完成
四、1000吨/年嘧
啶磷原油生产装
置技改项目                   2181万元               2002年内完成
五、新产品推广与
销售网点建设及
补充流动资金              723.00975万元             2001年内完成

                                实际投资项目
项目名称                        实际进度
一、500吨/年好                 本报告期内无资
安威原药生产装                  金投入。期初已累
置技改项目                      计完成投资2557.04万
                                元,项目进度完成100%。
二、1000吨/年好安              本报告期内共完成
威杂交水稻种子                  投资268.9万元,已累
处理剂生产装置                  计完成投资2129.3万元,
技改项目                        完成计划投资额的85%,
                                项目进度完成90%。
三、1500吨/年邻仲              本报告期内无资金投入。
丁基酚生产装置                  期初已累计完成投资
技改项目                        2455.79万元,项目进
                                度完成100%。
四、1000吨/年嘧啶              本报告期内共完成投资21
磷原油生产装置                  7.11万元,已累计完成投
技改项目                        资2071.95万元,完成计划
                                投资额的95%,项目进度完成99%。
五、新产品推广与                本报告期内无资金投入。
销售网点建设及补                期初已累计完成投资
充流动资金                      774.72万元,项目进度完成100%。
    2、除募集资金投资项目正按计划建设之外,公司还自筹资金或贷款进行新技术新产品投资开发,其中重大项目有:(1)公司利用国家贴息贷款进行苯噻草胺重点技改,该项目总投资6821 万元,现正按计划建设,本报告期内完成投资347.18 万元,已累计完成投资1831.7 万元,完成进度的26.85%。(2)公司自筹资金进行10000t/a 化学二氧化锰生产装置建设,该项目计划投资总额为6842 万元,本报告期内完成投资205.13 万元,已累计完成投资832.17 万元,完成进度的12.16%。
    四、报告期实际经营成果与计划对比
    公司2001 年年度报告中披露的本年度业务发展计划为:主营业务收入、主营业务利润增长10%左右。上半年,公司完成主营业务收入18856.89 万元,为年度计划的57.07%,实现主营业务利润5227.09 万元,为年度计划的65.90%,较好地完成了上半年的计划。
    五、下半年经营计划
    2002 年下半年,农资市场疲软、竞争激烈的大环境仍不会出现根本性好转,且农药市场将逐步进入淡季,特别是克百威的销售所面临的困难将更大,因此为确保完成公司董事会制定的2002 年年度生产经营目标,公司在下半年重点做好以下几方面工作:
    1、进一步规范公司经营管理,树立“以人为本”的管理理念,充分调动每个员工的积极性,以公司利益最大化为目标,加大市场调研跟踪力度,按照“以销定产、以产促销”的原则,精心安排计划、组织生产,加强安全管理。根据市场的变化,及时调整各种农药原药、剂型及其它精细化学品的生产与市场营销策略,特别是在开辟新市场,抓好出口市场销售上下功夫。
    2、积极推动科技进步,抓紧技改建设,加快产品结构调整。新产品开发和技改项目上半年已取得一定成绩,但速度还要加快,下半年将全力以赴,加快甲基嘧啶磷、地亚农、结晶乐果等项目的建设步伐。年内甲基嘧啶磷、地亚农要拿出合格产品。同时,公司还将积极稳妥地开展产业结构调整的工作。
    3、完成ISO9000 标准的改版工作,抓住时机强化销售,同时狠抓货款清收。着重加强产品售前、售中、售后服务。同时要加强公司财务安全管理,加大清欠清收力度,加强销售货款回笼,特别是要加强对老欠款的清收和新发生业务的风险防范与控制,确保公司资金运行安全,同时要严格控制各项费用支出,努力降低经营成本。
    4、下半年,要充分利用生产装置停车检修的时间,按计划完成员工的培训学习工作,从职业道德、行为准则、工作技能、创新能力等方面入手,全面提高公司员工的整体素质,以适应公司快速发展的需要。
    5、积极开展配股融资工作,力争下半年完成公司配股发行工作。
    第六节  重要事项
    一、公司治理问题的整改情况
    报告期内,公司根据《上市公司治理准则》等相关法律法规,对《公司章程》进行了修改完善,制定了《股东大会议事规则》等规章制度,对照《上市公司建立现代企业制度自查报告》的相关要求,完成了《湖南海利化工股份有限公司建立现代企业制度自查报告》,并努力做到边自查、边整改,逐步完善公司的治理结构。公司将按要求逐步建立和完善董事会专业委员会、制定《信息披露管理制度》、《审计委员会议事规则》等规章制度。本公司董事会认为,公司能够按照中国证监会对公司治理结构的要求及有关法律法规和《公司章程》、公司相关规章制度规范运作,公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本相符。
    二、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况:
    公司2001 年度股东大会审议通过了《2001 年度利润分配及资本公积金转增股本议案》:以2001 年末公司总股本233,921,176 股为基数,向全体股东实施每10 股派发现金红利0.20 元(含税)、不进行资本公积金转增股本。
    公司董事会于2002 年5 月31 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了公司《2001年度分红派息实施公告》,2002 年6 月5 日为除权登记日、2002 年6 月6 日为除息日、2002 年6 月12 日为红利发放日,实施了2001 年度利润分配方案。
    三、公司2001 年度配股融资方案的实施情况:
    公司2001 年度股东大会逐项审议通过了公司《关于变更融资方式并申请配股的议案》,公司董事会根据2001 年度股东大会决议及相关授权,积极开展配股融资申报准备工作,截止报告期末,配股融资工作仍在积极进行之中,公司配股申请文件已报送中国证监会。
    四、重大诉讼、仲裁事项:
    报告期内,公司没有重大诉讼、仲裁事项发生,也没有以前发生而持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
    五、重大资产收购、出售或处置事项:
    报告期内,公司未发生重大资产收购、出售或处置事项。
    六、重大关联交易事项:
    购销商品、提供劳务发生的关联交易:不存在控制关系的关联方湖南化工研究院进出口公司代理本公司进口邻苯二酚等原料,交易金额为2332.63 万元,较上年同期减少54.3%;该公司代理本公司销售残杀威、克百威、菜王星等产品,交易金额为1252.9 万元,较上年同期减少56.7%。交易价格按市场价结算,代理费用按交易价的1%计算。
    湖南化工研究院进出口公司长期从事农药化工产品进出口经营,有着较广的国际贸易渠道,专业素质高,贸易经验丰富,能够为公司进口到价格相对较低的原材料,以合理价格将公司产品销往国际市场。因此,公司进出口贸易能力相对较弱的情况下,支付1%的代理费用还是合理的和有必要的。同时,公司已采取积极措施,提高自身进出口贸易能力,关联交易数额较上年同期已有大幅减少。
    七、重大合同及其履行情况:
    1、报告期内,公司没有发生或以前发生但延续至报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、公司经2001 年9 月18-19 日的第三届董事会临时会议和公司2001 年度第二次临时股东大会决议,公司与湖南投资集团股份有限公司签署《贷款互保框架协议书》,互保期限暂定一年,协议仅适应于双方在银行贷款担保,互保的最高额度为人民币贰亿元整。该信息披露于2001 年12 月4 日的《中国证券报》及《上海证券报》
    根据上述互保协议,本公司向中国工商银行长沙市东塘支行借款5600 万元整人民币(借款期限自2001 年11 月30 日至2002 年10 月25 日,借款月利率为0.53625%),湖南投资集团股份有限公司为该借款提供了连带责任担保。该信息披露于2001 年12 月12 日的《中国证券报》和《上海证券报》。
    报告期内,公司向中国工商银行长沙市东塘支行借款1000 万元整人民币(借款期限自2002 年1 月15 日至2003 年1 月14 日)、向中国工商银行长沙市东塘支行借款900万元整人民币(借款期限自2002 年2 月8 日至2003 年2 月7 日)、向中国工商银行长沙市东塘支行借款1500 万元整人民币(借款期限自2002 年3 月12 日至2003 年3 月11日)、向中国工商银行长沙市东塘支行借款1500 万元整人民币(借款期限自2002 年5月29 日至2003 年5 月25 日)、向中国建设银行长沙市湘江支行借款1500 万元整人民币(借款期限自2002 年7 月1 日至2003 年7 月1 日),湖南投资集团股份有限公司为上述借款提供了担保。该信息披露于2002 年8 月1 日的《中国证券报》及《上海证券报》。
    根据互保协议,本公司为湖南投资向中国建设银行长沙市湘江支行分别贷款5000万元整人民币和3000 万元整人民币提供了连带责任担保,担保期限壹年(分别为2001年12 月26 日至2002 年12 月25 日和2002 年3 月29 日至2003 年3 月28 日),该信息披露于2002 年6 月14 日的《中国证券报》及《上海证券报》。
    3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。
    4、报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东未在规定报刊及网站上刊登任何承诺事项。
    5、公司2002 年半年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,注册会计师:周重揆、孙莹。半年度财务报告审计费用为45 万元人民币。
    第七节、财务报告
    审计报告
    开元所(2002)股审字第053 号
    湖南海利化工股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002 年6 月30 日母公司及合并资产负债表、2002 年1-6 月母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日的财务状况及2002 年1-6 月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师:周重揆
    湖南· 长沙中国注册会计师:孙莹
    合并资产负债表
    会企01 表
    编制单位:湖南海利化工股份有限公司    2002年6月30日    单位:人民币元
资产                              附注          期末数          年初数
流动资产:
货币资金                         5-1-1     114,295,951.12  176,632,889.11
短期投资                         5-1-2       4,219,986.32    6,093,910.40
应收票据                         5-1-3       5,842,500.00    5,138,500.00
应收股利                                                -               -
应收利息                                                -               -
应收账款                         5-1-4     119,861,456.50   97,933,663.34
其他应收款                       5-1-4      45,230,131.30   46,590,091.97
预付账款                         5-1-5      55,984,873.05   60,538,598.80
应收补贴款                                              -               -
存货                             5-1-6     231,596,135.17  195,628,376.81
待摊费用                         5-1-7       1,378,107.37    1,388,782.68
一年内到期的长期债权投资                                -               -
其他流动资产                                            -               -
                                                        -               -
流动资产合计                               578,409,140.83  589,944,813.11
长期投资:
长期股权投资                     5-1-8       3,940,262.50    3,992,321.19
长期债权投资                                            -               -
长期投资合计                                 3,940,262.50    3,992,321.19
固定资产:
固定资产原价                     5-1-9     396,695,620.18  394,383,097.56
减:累计折旧                               109,825,484.03  102,814,574.91
固定资产净值                               286,870,136.15  291,568,522.65
减:固定资产减值准备                        35,719,600.14   35,719,600.14
固定资产净额                               251,150,536.01  255,848,922.51
工程物资                                        40,750.62      736,471.90
在建工程                        5-1-10      58,376,063.12   44,399,203.15
固定资产清理                                            -               -
固定资产合计                               309,567,349.75  300,984,597.56
无形资产及其他资产:
无形资产5-1-11                              27,129,121.36   20,113,532.56
长期待摊费用                    5-1-12       1,524,148.27    2,297,084.97
其他长期资产                                            -               -
无形资产及其他长期资产合计                  28,653,269.63   22,410,617.53
递延税项:
递延税款借项                                            -               -
资产总计                                   920,570,022.71  917,332,349.39

负债及股东权益                   附注          期末数          年初数
流动负债:
短期借款                        5-1-13     264,050,000.00  285,150,000.00
应付票据                        5-1-14      12,664,900.00    9,860,000.00
应付账款                        5-1-15      55,459,617.20   56,382,397.19
预收账款                        5-1-16      30,885,519.51   12,252,325.83
应付工资                                       281,988.75      155,175.34
应付福利费                                     978,148.89      602,901.79
应付股利                        5-1-17         397,639.08    4,797,910.17
应交税金                        5-1-18     -18,843,186.49  -19,166,383.01
其他应交款                                      69,839.23      123,569.32
其他应付款                      5-1-19      15,144,738.71   15,520,473.57
预提费用                                       654,977.92    1,000,000.00
预计负债                                                -               -
一年内到期的长期负债            5-1-20                  -   14,860,000.00
其他流动负债                                            -               -
                                                        -               -
流动负债合计                               361,744,182.80  381,538,370.20
长期负债:
长期借款                        5-1-21      84,500,000.00   84,500,000.00
应付债券                                                -               -
长期应付款                                              -               -
专项应付款                                              -               -
其他长期负债                                            -               -
长期负债合计                                84,500,000.00   84,500,000.00
递延税项:
递延税款贷项                                            -               -
负债合计                                   446,244,182.80  466,038,370.20
少数股东权益                                25,199,247.21   18,207,693.13
股东权益:
股本                            5-1-22     233,921,176.00  233,921,176.00
减:已归还投资                                          -               -
股本净额                                   233,921,176.00  233,921,176.00
资本公积                        5-1-23     134,927,565.78  134,927,565.78
盈余公积                        5-1-24      24,445,161.90   24,445,161.90
其中:法定公益金                             9,446,324.21    9,446,324.21
未分配利润                      5-1-25      55,832,689.02   39,792,382.38
股东权益合计                               449,126,592.70  433,086,286.06
负债和股东权益合计                         920,570,022.71  917,332,349.39
    公司法定代表人:王晓光     主管会计工作负责人:沙镇龙    主管会计机构负责人:宋运泉
    利润及利润分配表
    会企02 表
    编制单位:湖南海利化工股份有限公司(合并)     2002年1-6月     单位:人民币元
项目                         附注                      本期数
一、主营业务收入            5-1-26                188,568,892.23
减:主营业务成本            5-1-26                136,179,602.85
主营业务税金及附加                                    118,399.03
二、主营业务利润                                   52,270,890.35
加:其他业务利润            5-1-27                  2,575,173.61
减:营业费用                                        7,120,225.59
管理费用                                           18,887,092.21
财务费用                    5-1-28                  8,459,384.80
三、营业利润                                       20,379,361.36
加:投资收益                5-1-29                    226,456.38
补贴收入                                                       -
营业外收入                                             11,872.77
减:营业外支出                                        494,700.79
四、利润总额                                       20,122,989.72
减:所得税                                          3,272,763.54
减:少数股东损益                                      809,919.54
五、净利润                                         16,040,306.64
加:年初未分配利润                                 39,792,382.38
盈余公积转入                                                   -
收到利润                                                       -
六、可分配利润                                     55,832,689.02
减:提取法定盈余公积                                           -
提取法定公益金                                                 -
提取期股期权奖励基金                                           -
提取职工奖励及福利基金                                         -
提取储备基金                                                   -
                                                               -
七、可供股东分配利润                               55,832,689.02
减:应付优先股股利                                             -
提取任意盈余公积金                                             -
应付普通股股利                                                 -
转作股本的普通股股利                                           -
八、未分配利润                                     55,832,689.02

项目                           上年同期数                   上年数
一、主营业务收入              170,911,903.30              300,386,408.37
减:主营业务成本              128,737,466.70              226,972,035.83
主营业务税金及附加                285,132.78                  679,072.85
二、主营业务利润               41,889,303.82               72,735,299.69
加:其他业务利润                2,943,466.70                3,862,571.28
减:营业费用                    5,074,603.87                9,650,608.87
管理费用                       14,812,008.88               28,744,293.21
财务费用                        6,266,357.77               12,045,398.56
三、营业利润                   18,679,800.00               26,157,570.33
加:投资收益                    1,573,650.56                1,818,808.82
补贴收入                                                               -
营业外收入                         63,092.00                   73,429.40
减:营业外支出                    142,046.56                  262,174.76
四、利润总额                   20,174,496.00               27,787,633.79
减:所得税                      3,123,470.54                4,231,324.86
减:少数股东损益                  930,766.17                1,515,826.66
五、净利润                     16,120,259.29               22,040,482.27
加:年初未分配利润             26,300,791.99               26,474,042.48
盈余公积转入                                                           -
收到利润                                                               -
六、可分配利润                 42,421,051.28               48,514,524.75
减:提取法定盈余公积                                        2,740,732.65
提取法定公益金                                              1,302,986.20
提取期股期权奖励基金                                                   -
提取职工奖励及福利基金                                                 -
提取储备基金                                                           -
                                                                       -
七、可供股东分配利润           42,421,051.28               44,470,805.90
减:应付优先股股利                                                     -
提取任意盈余公积金                                                     -
应付普通股股利                                              4,678,423.52
转作股本的普通股股利                                                   -
八、未分配利润                 42,421,051.28               39,792,382.38
    公司法定代表人:王晓光    主管会计工作负责人:沙镇龙     主管会计机构负责人:宋运泉
    合并现金流量表
    会企03 表
    编制单位: 湖南海利化工股份有限公司    2002年1-6月
    单位:人民币元
项目                                                         附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                               5-1-31
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                               金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               217,511,164.38
收到的税费返还                                               1,794,510.02
收到的其他与经营活动有关的现金                               4,190,147.70
现金流入小计                                               223,495,822.10
购买商品、接受劳务支付的现金                               178,687,411.99
支付给职工以及为职工支付的现金                              17,658,305.65
支付的各项税费                                               7,066,310.75
支付的其他与经营活动有关的现金                              14,221,736.69
现金流出小计                                               217,633,765.08
经营活动产生的现金流量净额                                   5,862,057.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                         1,874,624.08
取得投资收益所收到的现金                                       194,795.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额            86,270.50
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                 2,155,690.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            24,235,299.14
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                24,235,299.14
投资活动产生的现金流量净额                                 -22,079,609.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           137,650,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                               3,514,903.15
现金流入小计                                               141,164,903.15
偿还债务所支付的现金                                       173,610,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        16,174,338.84
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 200,220.20
现金流出小计                                               189,984,559.04
筹资活动产生的现金流量净额                                 -48,819,655.89
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -65,037,207.99
    公司法定代表人:王晓光     主管会计工作负责人:沙镇龙     主管会计机构负责人:宋运泉
    资产负债表
    会企01 表
    编制单位:湖南海利化工股份有限公司(母公司)     2002年6月30日    单位:人民币元
资产                          附注       期末数          年初数
流动资产:
货币资金                              97,102,288.60        157,974,332.91
短期投资                               4,219,986.32          6,093,910.40
应收票据                               5,842,500.00          3,266,000.00
应收股利                               1,663,631.55          6,521,867.43
应收利息                                          -                     -
应收账款                   5-2-1      77,859,042.26         55,021,439.49
其他应收款                 5-2-2     139,012,572.42        135,401,964.13
预付账款                              47,129,582.92         54,939,999.39
应收补贴款                                        -                     -
存货                                 145,492,793.80        122,216,438.21
待摊费用                                          -            969,719.13
一年内到期的长期债权投资                          -                     -
其他流动资产                                      -                     -
                                                  -                     -
流动资产合计                         518,322,397.87        542,405,671.09
长期投资:
长期股权投资               5-2-3     114,475,205.53         96,031,069.31
长期债权投资                                      -                     -
长期投资合计                         114,475,205.53         96,031,069.31
固定资产:
固定资产原价                         151,167,542.26        150,398,839.42
减:累计折旧                          36,587,866.58         33,779,870.24
固定资产净值                         114,579,675.68        116,618,969.18
减:固定资产减值准备                  17,508,670.94         17,508,670.94
固定资产净额                          97,071,004.74         99,110,298.24
工程物资                                  40,750.62             36,880.28
在建工程                              14,660,734.51         10,848,538.13
固定资产清理                                      -                     -
固定资产合计                         111,772,489.87        109,995,716.65
无形资产及其他资产:
无形资产                               1,044,384.00          1,284,048.00
长期待摊费用                             585,133.81          1,170,267.62
其他长期资产                                      -                     -
无形资产及其他长期资产合计             1,629,517.81          2,454,315.62
递延税项:
递延税款借项                                      -                     -

资产总计                         746,199,611.08           750,886,772.67
负债及股东权益            附注        期末数                 年初数
流动负债:
短期借款                        202,100,000.00            227,100,000.00
应付票据                          1,200,000.00                         -
应付账款                         22,739,738.24             21,433,185.83
预收账款                         22,801,216.86              5,823,708.87
应付工资                                     -                 78,281.59
应付福利费                           51,081.52                 41,253.80
应付股利                            397,639.08              4,797,910.17
应交税金                        -19,169,665.16            -18,786,765.54
其他应交款                           41,610.60                 91,763.32
其他应付款                        3,962,224.90              6,855,315.19
预提费用                                     -                         -
预计负债                                     -                         -
一年内到期的长期负债                         -              5,300,000.00
其他流动负债                                 -                         -
                                             -                         -
流动负债合计                    234,123,846.04            252,734,653.23
长期负债:
长期借款                         72,500,000.00             72,500,000.00
应付债券                                     -                         -
长期应付款                                   -                         -
专项应付款                                   -                         -
其他长期负债                                 -                         -
长期负债合计                     72,500,000.00             72,500,000.00
递延税项:
递延税款贷项                                 -                         -
负债合计                        306,623,846.04            325,234,653.23
股东权益:
股本                            233,921,176.00            233,921,176.00
减:已归还投资                               -                         -
股本净额                        233,921,176.00            233,921,176.00
资本公积                        134,927,565.78            134,927,565.78
盈余公积                         21,716,619.25             21,716,619.25
其中:法定公益金                  8,536,809.98              8,536,809.98
未分配利润                       49,010,404.01             35,086,758.41
股东权益合计                    439,575,765.04            425,652,119.44
负债和股东权益合计              746,199,611.08            750,886,772.67
    公司法定代表人:王晓光      主管会计工作负责人:沙镇龙      主管会计机构负责人:宋运泉
    利润及利润分配表
    会企02 表
    编制单位:湖南海利化工股份有限公司(母公司)     2002年1-6月      单位:人民币元
项目                          附注            本期数
一、主营业务收入                          147,401,696.81
减:主营业务成本                          118,090,537.01
主营业务税金及附加                              6,457.38
二、主营业务利润                           29,304,702.42
加:其他业务利润                            1,544,643.38
减:营业费用                                2,871,692.67
管理费用                                    7,649,245.73
财务费用                                    6,347,884.85
三、营业利润                               13,980,522.55
加:投资收益                 5-2-4          2,108,223.31
补贴收入                                               -
营业外收入                                      2,230.00
减:营业外支出                                220,322.75
四、利润总额                               15,870,653.11
减:所得税                                  1,947,007.51
减:少数股东损益                                       -
五、净利润                                 13,923,645.60
加:年初未分配利润                         35,086,758.41
盈余公积转入                                           -
收到利润                                               -
六、可分配利润                             49,010,404.01
减:提取法定盈余公积                                   -
提取法定公益金                                         -
提取期股期权奖励基                                     -
提取职工奖励及福利                                     -
提取储备基金                                           -
                                                       -
七、可供股东分配利润                       49,010,404.01
减:应付优先股股利                                     -
提取任意盈余公积金                                     -
应付普通股股利                                         -
转作股本的普通股股利                                   -
八、未分配利润                             49,010,404.01

项目                           上年同期数              上年数
一、主营业务收入              96,446,894.81           146,881,653.46
减:主营业务成本              73,407,151.69           107,889,765.38
主营业务税金及附加               156,680.40               488,142.29
二、主营业务利润              22,883,062.72            38,503,745.79
加:其他业务利润               1,424,524.36             1,905,443.19
减:营业费用                   1,557,648.34             3,113,143.57
管理费用                       4,925,192.87            10,996,838.96
财务费用                       3,675,476.95             5,877,169.46
三、营业利润                  14,149,268.92            20,422,036.99
加:投资收益                   5,084,051.47             4,091,362.58
补贴收入                                                           -
营业外收入                         1,100.00                 1,350.00
减:营业外支出                   107,211.00               157,367.89
四、利润总额                  19,127,209.39            24,357,381.68
减:所得税                     2,265,652.73             3,327,279.16
减:少数股东损益                                                   -
五、净利润                    16,861,556.66            21,030,102.52
加:年初未分配利润            21,889,594.79            21,889,594.79
盈余公积转入                                                       -
收到利润                                                           -
六、可分配利润                38,751,151.45            42,919,697.31
减:提取法定盈余公积                                    2,103,010.25
提取法定公益金                                          1,051,505.13
提取期股期权奖励基                                                 -
提取职工奖励及福利                                                 -
提取储备基金                                                       -
                                                                   -
七、可供股东分配利润          38,751,151.45            39,765,181.93
减:应付优先股股利                                                 -
提取任意盈余公积金                                                 -
应付普通股股利                                          4,678,423.52
转作股本的普通股股利                                               -
八、未分配利润                38,751,151.45            35,086,758.41
    公司法定代表人:王晓光       主管会计工作负责人:沙镇龙      主管会计机构负责人:宋运泉
    现金流量表
    会企03 表
    编制单位: 湖南海利化工股份有限公司(母公司)    2002年1-6月    单位:人民币元
项目                                                  附注     金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               164,447,145.75
收到的税费返还                                               1,067,624.98
收到的其他与经营活动有关的现金                               3,611,549.85
现金流入小计                                               169,126,320.58
购买商品、接受劳务支付的现金                               139,326,976.98
支付给职工以及为职工支付的现金                               6,741,754.07
支付的各项税费                                               4,220,032.26
支付的其他与经营活动有关的现金                              10,751,518.30
现金流出小计                                               161,040,281.61
经营活动产生的现金流量净额                                   8,086,038.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                     1,874,624.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金               194,795.44
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                 2,069,419.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             3,179,616.86
投资所支付的现金                                                        -
支付的其他与投资活动有关的现金                              29,500,000.00
现金流出小计                                                32,679,616.86
投资活动产生的现金流量净额                                 -30,610,197.34
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                                    -
借款所收到的现金                                           109,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                               3,476,548.05
现金流入小计                                               112,476,548.05
偿还债务所支付的现金                                       139,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        14,038,632.87
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 186,071.12
现金流出小计                                               153,524,703.99
筹资活动产生的现金流量净额                                 -41,048,155.94
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -63,572,314.31
    公司法定代表人:王晓光    主管会计工作负责人:沙镇龙    主管会计机构负责人:宋运泉
    合并会计报表附注
    附注一、公司简介
    湖南海利化工股份有限公司(以下简称本公司)于1993 年6 月18 日经湖南省体改委湘体改字(1993)185 号文批复,由湖南化工研究院为主发起组建,采用定向募集方式设立。1994 年4 月15 日公司经湖南省工商行政管理局依法登记注册,注册号18378604- 1(3- 1),注册资本4000 万元人民币。1996 年7 月9 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]100 号和证监发字[1996]101 号文批准,于1996 年7 月12 日通过上海证券交易所,采用上网定价发行方式向社会公开发行1100 万A 股,连同200 万股内部职工股占用额度一并上市。1996 年12 月22 日,经公司1996 年度临时股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字[1996]70 号文同意以5100 万股为基数,向全体股东以10:3 的比例用资本公积金转增股本,转增股本合计1530 万股,转增后股本总额为6630 万股。1997 年5 月10 日,经公司股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字(1997)74 号文同意按97 年初股本总额6630 万股为基数,以10:3 的比例送红股,共计送红股1989 万股,以10:2 的比例用资本公积金转增股本,共计转增股本1326 万股,经过送红股和以资本公积金转增股本后,公司股本总额为9945 万股。
    1998 年6 月,经公司97 年度股东大会审议通过并经湖南省证监会湘证监字(1998)40 号文批复,公司以1997 年末总股本9945 万股为基数,按10:2.5 的比例向全体股东送红股;同时,按10:0.5 的比例向全体股东以资本公积金转增股本。送红股及转增股本后,本公司股本总额变更为12928.5万股。1998 年7 月,经中国证券监督管理委员会证监上字(1998)73 号文批复,公司以1997 年末总股本9945 万股为基数,以10:2 的比例向全体股东配股,实际配售11430413 股。配股后公司股本总额变更为140715413 股。
    2000 年5 月30 日,经中国证券监督管理委员会证监公司字(2000)58 号文批复,公司以1999 年末总股本14071.5413 万股为基数,以10:3 的比例向全体股东配股,实际配售1419.9273 万股。配股后公司股本总额变更为15491.4686 万股。2000 年10 月24日,公司2000 年第一次临时股东大会审议通过2000 年中期资本公积转增股本方案: 以2000 年8 月公司配股方案实施后的股份总数15491.4686 万股为基数,按10:5.1 的比例用资本公积金转增股本,经过转增股本后公司股本总额为23392.1176 万股。
    2000 年12 月19 日,公司经湖南省工商行政管理局核准变更登记,注册资本变更为233921200 元,企业法人营业执照注册号4300001000499。公司经营:化工产品、农药、种衣剂、精细化工的开发、生产、销售及经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务等。
    附注二、采用的主要会计政策
    1、会计准则及会计制度:执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
    2、会计年度:采用公历年度为会计年度。即从每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、记账本位币:以人民币为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币折算方法
    发生外币业务时,以发生之日中国人民银行公布的汇率(中间价)折算为人民币记账,中期期末、年终时,按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整,调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化原则进行处理。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物指所持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法
    短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定:
    A、以现金购入的短期投资,按实际的全部价款,包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
    B、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
    C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的,按以下方法确定受让的短期投资成本:收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资成本;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费,作为短期投资成本。
    D、以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。涉及补价的,按以下方法确定受让的短期投资成本:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资成本;支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为短期投资成本。
    (2) 短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额,确认为当期投资损益。
    (3) 短期投资的计价和跌价准备的计提方法:短期投资采用期末成本与市价孰低法计价,按市价低于成本的金额分类计提短期投资跌价准备。
    8、坏账核算方法
    (1)本公司坏账损失采用备抵法核算。
    (2)坏账准备的计提方法和标准:本公司坏账准备的计提采用余额百分比法,按应收款项(包括应收账款和其他应收款)年末余额的5.5%计提坏账准备。
    (3)坏账的确认:本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收账款和因债务人逾期未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收账款确认为坏账。
    9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
    (1)存货的分类:本公司存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品等。
    (2)存货的取得采用实际成本计价,除低值易耗品外,发出均采用加权平均法。
    (3)低值易耗品领用时,采用一次摊销法摊销。
    (4)存货期末计价采用历史成本与可变现净值孰低法,中期期末或年末对存货进行单项比较,按可变现净值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。
    10、长期股权投资及其减值准备的核算方法
    (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
    A、以现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用),作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    (2) 当持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。当持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
    采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益;采用权益法核算的单位,中期期末或年末,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    (3) 长期股权投资采用权益法时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10 年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10 年的期限摊销。
    (4) 处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
    (5) 长期股权投资期末计价和长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按历史成本和可收回金额孰低计价,按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提长期投资减值准备。
    11、长期债权投资的核算方法
    (1) 长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
    A、以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则- -非货币性交易》的相关规定进行处理。
    (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    (3) 处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
    12、固定资产的计价、折旧政策、及固定资产减值准备的计提方法
    (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。
    (2) 固定资产计价方法:购建的固定资产,按购建时实际成本计价;企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值,涉及补价的,按《企业会计准则- -非货币性交易》的相关规定进行处理。
    (3) 固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下:
固定资产类别          使用年限(年)             折旧率(%)
房屋建筑物               20-40                        5.0-2.5
机器设备                  8-16                      12.5-6.25
电子设备                   5-8                        20-12.5
运输工具                     8                           12.5
其他                      8-10                        12.5-10
    (4) 固定资产期末计价和固定资产减值准备的计提方法:固定资产期末按历史成本和可收回金额孰低计价,按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    13、在建工程
    (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的,按《企业会计准则-借款费用》的规定进行利息资本化,计入在建固定资产的造价;在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息,计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。
    (2) 在建工程期末计价和在建工程减值准备的计提方法:在建工程期末按历史成本和可收回金额孰低计价,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    14、委托贷款计价以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法:
    (1) 委托贷款计价:委托贷款视同短期投资进行核算,并按期计提利息,计入损益。公司按期计提的利息到付息期不能收回的,应当停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (2) 委托贷款期末计价和委托贷款减值准备的计提方法:
    委托贷款在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
    15、无形资产计价和摊销政策
    (1)无形资产计价:无形资产在取得时,按实际成本计量。购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本;接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本;以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本,涉及补价的,按《企业会计准则- -非货币性交易》的相关规定进行处理;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
    (2)摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的受益年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者;合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年。
    (3) 无形资产期末计价和无形资产减值准备的计提方法:无形资产期末按历史成本和可收回金额孰低计价,按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
    16、长期待摊费用摊销政策
    公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
    17、借款费用的会计处理方法
    (1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。
    (2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下规定处理:
    A、借款发生的辅助费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,将金额较大的费用计入所购建固定资产成本;在所购建固定资产达到可使用状态后发生的,计入当期费用。
    B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益,满足资本化条件的,在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的,计入购建固定资产的成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的,于发生时计入当期损益。
    18、应付债券的核算方法:
    (1)应付债券计价:按照实际的发行价格总额计量。
    (2)债券溢价或折价的摊销方法:债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销,并\按借款费用的处理原则处理。
    19、收入确认原则:
    (1)商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认:
    A、商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司;
    D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
    (2) 提供劳务:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
    C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入。
    20、所得税的会计处理方法
    所得税采用应付税款法核算。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生的差异均在当期确认所得税费用。
    21、合并会计报表的编制方法
    本公司依据财政部财会字(1995) 11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
    (1)合并范围:本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业;
    (2)编制方法:以母公司和子公司的个别会计报表为基础,合并资产、负债、所有者权益以及利润表和利润分配表各项目,并将母公司和子公司、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。
    附注三、税项
    1、增值税
    农药系列产品按销售收入的13%计缴,化工产品按销售收入的17%计缴。
    2、所得税
    根据财政部、国家税务总局财税字(94)001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定,本公司系获准进入高新技术产业开发区的高新技术企业,按15%计缴所得税。海利贵溪化工农药有限公司、株洲精细化工有限公司、湖南海利常德化工农药有限公司、北农(海利)涿州种衣剂有限公司所得税率为33%。
    3、其他税项按国家和地方有关规定计缴。
    附注四、控股子公司
                                      金额单位:人民币万元
公司名称      注册资本        经营范围         本公司      本公司所
                                               投资额      占权益比例(%)
海利贵溪化工
农药有限公司      4,000.00  高新农药、精      2,800.00       70.00
                            细化工产品、化
                            工原料生产销售
湖南海利株洲
精细化工有限公司  4,132.81  精细化工产品、    4,027.81       97.46
                            氯碱、表面活性
                            剂生产销售
北农(海利)涿州
种衣剂有限公司    1,000.00  各种系列种衣剂      510.00       51
                            及其主要原材料、
                            配套助剂的开发、
                            生产、经营
湖南海利常德农
药化工有限公司    2,600.00  农药、化工产品、  2,580.00       98
                            生产销售
    附注五、会计报表项目注释(金额单位:人民币元)
    (一)合并会计报表主要项目注释
    1、货币资金
项目                 期末数               期初数
现金              105,178.51             105,526.14
银行存款      105,622,321.32         173,353,733.79
其他货币资金    8,568,451.29           3,173,629.18
合计          114,295,951.12         176,632,889.11
    注:货币资金期末数比期初数减少35.30% ,主要系归还银行贷款所致。
    2、短期投资
项目                 期初数      本期增加数     本期减少数       期末数
一、股权投资合计  3,393,640.40  1,737,486.38    911,140.46  4,219,986.32
其中:股票投资    3,393,640.40  1,737,486.38    911,140.46  4,219,986.32
二、债券投资合计  2,700,270.00                2,700,270.00             -
其中:国债投资    2,700,270.00                2,700,270.00             -
其他债券
三、其他投资
合计              6,093,910.40  1,737,486.38  3,611,410.46  4,219,986.32
    注:(1)本公司股票投资截止至2002 年6 月28 日的市价总额为4,644,293.20 元,其市价资料来源于2002 年6 月28 日的《中国证券报》;
    (2)本公司不存在短期投资变现的重大限制;
    (3)本项目期末数比期初数减少30.75%,主要系本期收回债券投资所致。
    3、应收票据
种类               期末数            期初数
银行承兑汇票     5,842,500.00         5,138,500.00
    注: (1) 本项目中无贴现、抵押的应收票据;
    (2) 本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    4、应收款项
    (1)应收账款
                              期末数
账龄            金额          所占比例%   计提比例%        坏账准备
一年以内  100,620,204.70      79.33          5.50         5,534,111.26
一至二年   17,211,851.48      13.57          5.50           946,651.83
二至三年    5,365,227.10       4.23          5.50           295,087.49
三年以上    3,640,236.83       2.87          5.50           200,213.03
合计      126,837,520.11     100.00                       6,976,063.61

                                期初数
账龄
                   金额         所占比例%       计提比例%      坏账准备
一年以内       78,321,405.32         75.58      5.50        4,307,677.29
一至二年       16,519,224.54         15.94      5.50          908,557.35
二至三年        4,704,471.17          4.54      5.50          258,745.92
三年以上        4,088,405.15          3.95      5.50          224,862.28
合计          103,633,506.18        100.00                  5,699,842.84
    注:a、本项目前五名金额合计20,444,193.73 元,占应收账款总额的16.12%,明细如下:
单位名称                   性质或内容        金额           备注
湖南化工研究院进出口公司        货款     6,665,563.57     关联方
镇江农药厂                      货款     4,781,500.00
中山凯达精细化工有限公司        货款     3,884,125.00
上海恒升农药有限公司            货款     3,388,085.16
福建东亚化工有限公司            货款     1,724,920.00
    b、本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款;
    c、坏账准备根据本公司的会计政策计提。
    (2)其他应收款
                                      期末数
账龄         金额          所占比例%   计提比例%       坏账准备
一年以内  33,230,984.31     69.43          5.50      1,827,704.14
一至二年   7,471,347.61     15.61          5.50        410,924.12
二至三年   4,685,745.88      9.79          5.50        257,716.02
三年以上   2,474,495.01      5.17          5.50        136,097.22
合计      47,862,572.80    100.00                    2,632,441.50

                                期初数
账龄                金额         所占比例%   计提比例%     坏账准备
一年以内      36,325,481.24       73.68         5.50       1,997,901.48
一至二年       6,059,177.04       12.29         5.50         333,254.74
二至三年       4,264,595.72        8.65         5.50         234,552.76
三年以上       2,652,430.63        5.38         5.50         145,883.68
合计          49,301,684.63      100.00                    2,711,592.66
    注:a、本项目前五名金额合计8,805,775.12 元,占其他应收款总额的18.40%,明细如下:
单位名称             性质或内容          金额          备注
北京农业大学           预支款     2,071,324.11   委托其开发水稻种衣剂技术
广州永高经贸国际公司   往来款     1,959,135.43   暂时性资金占用
湖南方达科技有限公司   借支款     1,815,000.00   委托其开发化工自动化装置
长沙科发贸易公司       往来款     1,560,315.58   暂时性资金占用
深圳鑫化实业有限公司   往来款     1,400,000.00   暂时性资金占用
    b、本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款;
    c、坏账准备根据本公司的会计政策计提。
    5、预付账款
                   期末数                          期初数
帐龄        金额           所占比例%          金额       所占比例%
一年以内  51,520,867.36     92.03      53,560,371.53      88.47
一至二年   3,919,486.05      7.00       6,398,315.67      10.57
二至三年     544,519.64      0.97         579,911.60       0.96
合计      55,984,873.05    100.00      60,538,598.80     100.00
    注:(1)账龄超过1 年的预付账款未收回的原因主要系化工生产装置安装工程未及时结算所致;
    (2)本项目余额较大的明细如下:
单位名称                            性质或内容      金额          备注
湖南化工研究院进出口公司            预付购货款    16,772,716.89  关联方
中国化工华南公司                    预付购货款     5,721,126.01
昊华实业公司                        预付购货款     5,409,454.89
中国化学工程深圳公司机械综合加工厂  预付设备款     2,600,000.00
湖南省工业设备安装公司              预付安装款     2,351,000.00
    (3)本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    6、存货及存货跌价准备
    (1)存货
                      期末数                           期初数
项目             金额          跌价准备          金额        跌价准备
原材料
及辅助材料   61,026,051.38   1,138,411.12   43,595,592.59  1,464,328.20
产成品      159,004,676.18     720,114.11  123,127,279.22    478,763.05
在产品        2,148,848.77                   1,683,065.50
低值易耗品    3,666,637.44                   3,049,206.75
包装物        3,385,388.58                   3,226,425.26
发出商品      4,223,058.05                  22,889,898.74
合计        233,454,660.40   1,858,525.23  197,571,468.06  1,943,091.25
    注:a、存货可变现净值按各存货项目的市价减去其变现过程中应支付的税费确定;
    b、存货期末数比期初数增长18.16%,主要系部分配股项目投产后,生产规模扩大所致。
    (2)存货跌价准备
项目           期初数         本期增加        本期减少          期末数
原材料  1,464,328.20                         325,917.08    1,138,411.12
产成品    478,763.05        354,813.70       113,462.64      720,114.11
合计    1,943,091.25        354,813.70       439,379.72    1,858,525.23
    7、待摊费用
项目                期末数           期初数
财产保险       196,866.39          127,126.60
大修理费     1,176,240.98        1,227,678.54
其它             5,000.00           33,977.54
合计         1,378,107.37        1,388,782.68
    注:期末结存原因系应由2002 年7-12 月负担的费用。
    8、长期股权投资
    (1)投资项目
项目名称           期初数        本期增加      本期减少        期末数
股票投资      1,140,000.00                              1,140,000.00
其他股权投资  2,852,321.19    -71,900.97    -19,842.29  2,800,262.50
其中:对联
营企业投资    3,006,709.10     11,818.65                3,018,527.74
股权投资差额   -154,387.91    -83,719.62    -19,842.29   -218,265.24
合计          3,992,321.19    -71,900.97    -19,842.29  3,940,262.50
    (2)股票投资
被投资单位名称     股份类别   股份数量   占被投资公司注  初始投     减值
                                          册资本比例     资成本     准备
                                                         (元)
北海银河高科技
产业股份有限公司    法人股     15,186股   0.007%          40,000.00  0.00
长沙市商业银行      法人股  1,020,000股   0.433%       1,100,000.00  0.00
小计                                                   1,140,000.00
    (3)对联营企业投资
被投资单位名称                    投资成本       股权比例    本期权益
湖南海利高新化工有限公司         480,000.00       48%        11,818.65
株洲化工赤蜂(沅江)有限公司     2,390,697.36        8%
小计                           2,870,697.36                  11,818.65

被投资单位名称                 累计权益        累计投资额         备注
湖南海利高新化工有限公司       147,830.38       627,830.38     权益法核
株洲化工赤蜂(沅江)有限公司                    2,390,697.36     成本法核
小计                           147,830.38     3,018,527.74
    注:a、本期对湖南海利高新化工有限公司的投资按权益法核算,本期权益增加11,818.65 元;
    b、本期未发生长期股权投资可收回金额低于长期股权投资账面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。
    (4)股权投资差额
被投资单位名称     初始金额        期初余额      本期增加      摊销期限
海利贵溪化
工农药有限公司    -238,107.53     -154,387.91    -83,719.62      10年

被投资单位名称           本期摊销额      摊余金额
海利贵溪化
工农药有限公司           -19,842.29    -218,265.24
    注:如附注六(一)-3所述,本期公司对海利贵溪化工农药有限公司增加投入1900万元,所占海利贵溪化工农药有限公司注册资本的比例由66.67%增加至70%,此次增资发生股权投资差额-83,719.62元,加上期初余额-154,387.91元,股权投资差额合计-238,107.53元,按第一次股权投资差额剩余摊销年限6年分期摊销。
    9、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产原值
项目        期初余额           本期增加额     本年减少额      期末余额
房屋及建筑物  188,269,537.91  2,339,539.00    731,858.50  189,877,218.41
机器设备      186,462,280.13  4,150,421.46  3,778,790.82  186,833,910.77
电子设备        7,778,333.15    293,585.49     41,021.00    8,030,897.64
运输工具       10,790,804.38  1,006,297.52    952,570.53   10,844,531.37
其它            1,082,141.99     26,920.00                  1,109,061.99
合计          394,383,097.56  7,816,763.47  5,504,240.85  396,695,620.18
(2)累计折旧
房屋及建筑物   38,312,729.89  2,411,646.42    550,847.19   40,173,529.12
机器设备       55,846,532.42  7,116,848.89  2,593,142.20   60,370,239.11
电子设备        3,797,514.89    342,853.05     41,021.00    4,099,346.94
运输工具        4,263,642.60    925,862.35    683,336.58    4,506,168.37
其它              594,155.11     82,045.38                    676,200.49
合计          102,814,574.91 10,879,256.09  3,868,346.97  109,825,484.03
(3)固定资
产净值        291,568,522.65                              286,870,136.15
(4)固定资产
减值准备
房屋及建筑物   20,359,094.52                               20,359,094.52
机器设备       15,360,505.62                               15,360,505.62
合计           35,719,600.14          -             -      35,719,600.14
(5)固定资
产净额        255,848,922.51                              251,150,536.01
    注:(1)无融资租赁租入固定资产;
    (2)无经营租赁租入固定资产;
    (3)本期在建工程转入固定资产5,117,554.52 元;
    (4)固定资产减值准备系以前年度计提,除此之外,本期未发生固定资产的可收回金额低于账面价值的情况。
    10、在建工程
工程名称           预算数       期初金额       本期增加额    本期转入
                                                            固定资产额
好安威种子处
理剂生产装置
技改项目        25,050,000.00   6,803,462.56  8,666,557.90   3,546,835.52
嘧啶磷生产装
置技改          21,810,000.00  12,577,404.23  3,698,022.45
苯噻草胺重点
技改            68,210,000.00  14,845,113.36  3,471,770.22   1,570,719.00
百虫杀项目      29,130,000.00   3,902,841.00  1,206,716.25
其中:资本化
利息                              234,592.04     141,080.63
二氧化锰工程    68,420,000.00   6,270,382.00  2,051,347.67
其中:资本化
利息                              304,113.53     396,654.26
合计                           44,399,203.15  19,094,414.49  5,117,554.52

工程名称         其他减           期末          资金       工程投入
                  少额           金额           来源       占预算的
                                                            比例%
好安威种子处
理剂生产装置
技改项目                    11,923,184.94     配股资金        90.00
嘧啶磷生产装
置技改                      16,275,426.68     配股资金        99.00
苯噻草胺重点
技改                        16,746,164.58     国家贴息贷款    26.85
百虫杀项目                   5,109,557.25     金融机构贷款    23.99
其中:资本化
利息                           375,672.67
二氧化锰工程                 8,321,729.67     金融机构贷款    12.16
其中:资本化
利息                           700,767.79
合计              -         58,376,063.12
    注:(1)本期确定资本化金额的资本化率为6.03%;
    (2)在建工程期末数比期初数增长31.47%,主要由于本年度对二氧化锰工程和苯噻草胺等技改项目增加投入所致;
    (3)在建工程本期不存在减值情况。
    11、无形资产
种类          取得方式              原值        期初余额      本期增加额
高效新农药
非专利技术  控股股东投入         4,793,248.00   1,284,048.00
土地使用权  购买                19,225,561.36  18,829,484.56
土地使用权  子公司股东增资投入   7,500,000.00                7,500,000.00
合计                            31,518,809.36  20,113,532.56            -

种类       本期转出额   本期摊销额     累计摊销额     期末余额     剩余摊
                                                                   销年限
高效新农药
非专利技术             239,664.00   3,748,864.00    1,044,384.00   2.1 年
土地使用权             169,747.20     565,824.00   18,659,737.36     55年
土地使用权              75,000.00      75,000.00    7,425,000.00   49.5年
合计                   484,411.20   4,389,688.00   27,129,121.36
    注:(1)土地使用权本期增加7,500,000.00 元,如附注六(一)-3 所述,系子公司海利贵溪化工农药有限公司的股东单位增资投入所致;
    (2)无形资产本期不存在减值情况。
    12、长期待摊费用
种类                原始发生额    期初余额     本期增加额    本期摊销额
销售网点开发费    2,721,754.58  1,170,267.62                585,133.81
表活乳化剂改造费  1,502,423.14  1,126,817.35                187,802.89
合计              4,224,177.72  2,297,084.97        -       772,936.70

种类                  累计摊销额        期末余额       剩余摊销年限
销售网点开发费       2,136,620.77      585,133.81         0.5年
表活乳化剂改造费       563,408.68      939,014.46         2.5年
合计                 2,700,029.45    1,524,148.27
    13、短期借款
借款类别               期末数              期初数
保证借款        264,050,000.00         285,100,000.00
信用借款                                    50,000.00
小计            264,050,000.00         285,150,000.00
    注:本项目无逾期借款。
    14、应付票据
种类                  期末数              期初数
银行承兑汇票       12,664,900.00      9,860,000.00
    注:(1)应付票据期末数比期初数增加28.45%,主要系公司开具承兑汇票购买原材料所致;
    (2)应付票据均为本年度内到期。
    15、应付账款
期末数              期初数
55,459,617.20     56,382,397.19
    注:(1)本项目中无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项;
    (2)本项目无超过3年的大额应付账款。
    16、预收账款
期末数            期初数
30,885,519.51     12,252,325.83
    注:本项目中无超过1年的大额预收账款,无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
    17、应付股利
期末数              期初数
397,639.08          4,797,910.17
    注: 本项目期末数比期初数减少91.72%,系公司支付了2001 年度分配的股利所致。
    18、应交税金
税种                      期末数               期初数        本期法定税率
增值税             -21,793,488.65       -20,564,083.11         13%、17%
所得税               2,437,588.28           756,077.96         15%、33%
营业税                    -265.50               181.50               5%
城建税                  57,065.95           140,108.64               3%
房产税                 347,915.87           404,820.27
土地使用税             107,997.56            76,100.51
个人所得税                                   20,411.22
合计               -18,843,186.49       -19,166,383.01
    19、其他应付款
期末数                  期初数
15,144,738.71         15,520,473.57
    注:(1)本项目中有应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项,见附注六(三)。
    (2)本期大额明细单位如下:
单位名称                   性质或内容        金额           备注
职工集资建房款             代收的建房款   3,423,100.58
常德市经济建设开发公司     工程款         1,500,000.00
常德市社保局               养老保险金     1,169,803.99   从个人工资中
                                                         扣除的养老保险金
海利国际经贸有限公司       借支款         1,110,656.60   关联方
望城县农药厂               往来款         1,100,000.00
    20、预提费用
项目          期末数         期初数
大修理费  654,977.92      1,000,000.00
合计      654,977.92      1,000,000.00
    注:期末结存原因系大修理费用尚未发生。
    21、一年内到期的长期负债
借款类别                 期末数           期初数
保证                                    14,860,000.00
合计                                    14,860,000.00
    注: 本项目期末数比期初数减少100%,系公司归还了到期长期借款所致。
    22、长期借款
借款类别       币种            期末数           期初数
保证           人民币       84,500,000.00      84,500,000.00
合计                        84,500,000.00      84,500,000.00
    23、股本
                                             数量单位:股
                                              本次变动增减(+、-)
项目                      期初数            配   送    公积      其   小
                                            股   股    金转股    他   计
一、尚未流通股份
1、发起人股份             125,475,286.00
其中:国家持有股份        117,054,016.00
境内法人持有股份            8,421,270.00
2、募集法人股              33,802,815.00
3、内部职工股
尚未流通股合计            159,278,101.00
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股                 74,643,075.00
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
已流通股合计               74,643,075.00
三、股份总数              233,921,176.00

项目                                             期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份                                  125,475,286.00
其中:国家持有股份                             117,054,016.00
境内法人持有股份                                 8,421,270.00
2、募集法人股                                   33,802,815.00
3、内部职工股
尚未流通股合计                                 159,278,101.00
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股                                      74,643,075.00
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
已流通股合计                                    74,643,075.00
三、股份总数                                   233,921,176.00
    24、资本公积
期初数           本期增加         本期减少        期末数
134,927,565.78                                 134,927,565.78
    25、盈余公积
项目            期初数        本期增加     本期减少      期末数
法定公积金  14,998,837.69                            14,998,837.69
公益金       9,446,324.21                             9,446,324.21
合计        24,445,161.90           -                24,445,161.90
    26、未分配利润
期初数          本期增加          本期减少             期末数
39,792,382.38    16,040,306.64                   55,832,689.02
    注:未分配利润本期增加16,040,306.64 元,系本期实现的净利润转入。
    27、主营业务收入及主营业务成本
项目                     本期发生数              上年同期数
主营业务收入
境内:湖南地区          134,716,907.99       116,963,030.12
江西地区                 41,504,756.55        41,250,269.86
河北地区                 11,381,315.78        10,680,221.17
广东地区                    965,911.91         2,018,382.15
合计                    188,568,892.23       170,911,903.30
主营业务成本
境内:湖南地区           91,002,306.73        86,687,971.80
江西地区                 35,843,892.24        31,706,562.26
河北地区                  8,459,973.32         8,342,843.57
广东地区                    873,430.56         2,000,089.07
合计                    136,179,602.85       128,737,466.70
    注:本年度公司向前五名客户的销售额合计为22,808,946.00 元,占公司主营业务收入的12.10%。
    28、其他业务利润
项目                其他业务收入     其他业务支出          其他业务利润
材料让售利润       2,709,819.86       846,196.06            1,863,623.80
废旧物资           1,275,642.55       594,467.90              681,174.65
其它                  32,361.16         1,986.00               30,375.16
合计               4,017,823.57     1,442,649.96            2,575,173.61
    29、财务费用
项目                本期发生数            上年同期数
利息支出          11,774,067.75        10,779,628.82
减:利息收入       3,514,903.15         4,557,577.43
其他                 200,220.20            44,306.38
合计               8,459,384.80         6,266,357.77
    注:本期财务费用比去年同期增加35.00%,主要系公司本期比去年同期增加银行借款所致。
    30、投资收益
项目                    本期发生数            上年同期数
股票投资收益            193,796.44           1,560,784.87
债权投资收益                999.00
非控股公司按权益
法计入的投资收益         11,818.65
股权投资差额摊销         19,842.29              12,865.69
合计                    226,456.38           1,573,650.56
    注:本期投资收益比上年同期数减少85.61%,主要系本公司本期减少股票投资收益所致。
    31、支付的其他与经营活动有关的现金,主要包括支付运输费4,431,234.71 元、办公费1,416,744.52元、招待费1,746,105.90元、差旅费1,890,238.65元、水电费1,218,685.72元、技术开发费1,261,502.06 元、咨询费824,644.00 元、审计费480,000.00 元等。
    (二)母公司会计报表主要项目注释:
    1、应收账款
                        期末数                               期初数
账龄         金额           所占     计提     坏账准备      金额
                            比例%    比例%
一年以内  64,567,361.58     78.37    5.50   3,551,204.89   43,702,743.36
一至二年  11,238,067.05     13.64    5.50     618,093.69    8,896,588.31
二至三年   3,951,670.31      4.80    5.50     217,341.87    3,033,457.14
三年以上   2,633,421.97      3.20    5.50     144,838.20    2,590,956.68
合计      82,390,520.91    100.00           4,531,478.65   58,223,745.49

                        期初数
账龄           所占       计提        坏账准备
               比例%      比例%
一年以内       75.06      5.50     2,403,650.88
一至二年       15.28      5.50       489,312.36
二至三年        5.21      5.50       166,840.14
三年以上        4.45      5.50       142,502.62
合计           100.00              3,202,306.00
    注:(1)本项目期末数比期初数增加28.37%,主要系母公司对下属子公司的产品采取集中销售的办法,扩大了销售收入所致。
    (2)本项目前五名金额合计19,285,635.94 元,占应收账款总额的23.41%,明细如下:
单位名称                      性质或内容          金额           备注
湖南化工研究院进出口公司        货款          5,507,005.78      关联方
镇江农药厂                      货款          4,781,500.00
中山凯达精细化工有限公司        货款          3,884,125.00
上海恒升农药有限公司            货款          3,388,085.16
福建东亚化工有限公司            货款          1,724,920.00
    (3)本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    2、其他应收款
                                   期末数
账龄            金额         所占比例%      计提比例%      坏账准备
一年以内  134,828,538.12      91.66          5.50         7,415,569.60
一至二年    5,860,377.65       3.98          5.50           322,320.77
二至三年    4,325,530.96       2.94          5.50           237,904.20
三年以上    2,088,804.51       1.42          5.50           114,884.25
合计      147,103,251.24     100.00                       8,090,678.82

                                   期初数
账龄            金额              所占比例%   计提比例%        坏账准备
一年以内    131,436,937.62         91.73       5.50         7,229,031.57
一至二年      1,688,479.79          1.18       5.50            92,866.39
二至三年      6,256,234.51          4.37       5.50           344,092.90
三年以上      3,900,849.81          2.72       5.50           214,546.74
合计        143,282,501.73        100.00                    7,880,537.60
    注:(1)本项目中对子公司的其他应收款金额为122,385,755.83 元,已在合并报表中抵销;
    (2)本项目对外单位的前五名金额合计为7,826,217.38 元,明细如下:
单位名称                        性质或内容         金额          备注
广州永高经贸国际公司              往来款      1,959,135.43
湖南方达科技有限公司              借支款      1,815,000.00
深圳鑫化实业有限公司              往来款      1,400,000.00
中科院化工所长沙化工经营部        往来款      1,370,692.68
湖南海达化工厂                    往来款      1,281,389.27
    3、长期股权投资
    (1)投资项目
项目名称                  期初数                   本期增加
股票投资               1,140,000.00
其他股权投资          94,891,069.31              20,893,585.58
其中:对子
公司投资              92,038,748.12              20,965,486.55
对联营企业投资         3,006,709.10                  11,818.65
股权投资差额            -154,387.91                 -83,719.62
合计                  96,031,069.31              20,893,585.58

项目名称                        本期减少             期末数
股票投资                                             1,140,000.00
其他股权投资                 2,449,449.36          113,335,205.53
其中:对子
公司投资                     2,469,291.65          110,534,943.03
对联营企业投资                                       3,018,527.74
股权投资差额                   -19,842.29             -218,265.24
合计                         2,449,449.36          114,475,205.53
    (2)股票投资
被投资单位名称    股份类别    股份数量  占被投资公司   初始投资成   减值
                                        注册资本比例   本(元)     准备
北海银河高科技产
业股份有限公司    法人股      15,186股    0.007%        40,000.00   0.00
长沙市商业银行    法人股   1,020,000股    0.433%     1,100,000.00   0.00
小计                                                 1,140,000.00
    (3)对子公司投资
被投资单位名称      投资成本     股权比例    本期权益       本期分派红利
海利贵溪化工农
药有限公司        28,000,000.00   70.00%   1,797,897.96    2,469,291.65
湖南海利株洲精
细化工公司        40,278,100.00   97.46%      18,793.35
北农(海利)涿州种
衣剂公司           5,100,000.00   51.00%      39,956.32
湖南海利常德农
药化工有限公司    25,800,000.00   98.00%      25,119.30
小计              99,178,100.00            1,881,766.93

被投资单位名称             累计权益       累计投资额          备注
海利贵溪化工农
药有限公司               3,569,824.81    31,569,824.81       控股子公司
湖南海利株洲精
细化工公司               3,355,821.54    43,633,921.54       控股子公司
北农(海利)涿州种
衣剂公司                 5,333,156.27    10,433,156.27       控股子公司
湖南海利常德农
药化工有限公司            -901,959.59    24,898,040.41       控股子公司
小计                    11,356,843.03   110,534,943.03
    (4)对联营企业投资
被投资单位名称      投资成本    股权比例    本期权益     本期分派红利
湖南海利高新化
工有限公司         480,000.00  48.00%        11,818.65
株洲化工赤
蜂(沅江)有限公司 2,390,697.36   8.00%
小计             2,870,697.36                11,818.65

被投资单位名称              累计权益       累计投资额       备注
湖南海利高新化
工有限公司                  147,830.38      627,830.38     权益法核算
株洲化工赤
蜂(沅江)有限公司                          2,390,697.36     成本法核算
小计                        147,830.38    3,018,527.74
    注:a、本期对湖南海利高新化工有限公司的投资按权益法核算,本期权益增加11,818.65 元;
    b、本期未发生长期股权投资可收回金额低于长期股权投资账面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。
    (5)股权投资差额
被投资单位名称       初始金额     期初余额     本期增加     摊销期限
海利贵溪化工
农药有限公司      -238,107.53    -154,387.91    -83,719.62    10年

被投资单位名称   本期摊销额      摊余金额
海利贵溪化工
农药有限公司    -19,842.29     -218,265.24
    注:如附注六(一)-3所述,本期公司对海利贵溪化工农药有限公司增加投入1900万元,所占海利贵溪化工农药有限公司注册资本的比例由66.67%增加至70%,此次增资发生股权投资差额-83,719.62元,加上期初余额-154,387.91元,股权投资差额合计-238,107.53元,按第一次股权投资差额剩余摊销年限6年分期摊销。
    4、投资收益
项目                                       本期发生数        上年同期数
股票投资收益                                193,796.44      1,560,784.87
债权投资收益                                    999.00
控股公司按权益法计入的投资收益            1,881,766.93      3,510,400.91
非控股公司按权益法计入的投资收益             11,818.65
股权投资差额摊销                             19,842.29         12,865.69
合计                                      2,108,223.31      5,084,051.47
    附注六、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、控制关系的关联方
企业名称               注册地址     与本企业关系  经济性质    法定代表人
湖南海利高新技术
产业集团有限公司    长沙市芙蓉路       控股股东   国有独资       朱明德
北农(海利)涿州种
衣剂化工有限公司    涿州市石城坊镇     子公司     有限责任公司   黄国强
海利贵溪化工农药
有限公司            江西贵溪           子公司     有限责任公司   彭樟彬
湖南海利株洲精细
化工有限公司        株洲市石峰区霞湾   子公司     有限责任公司   冯建东
湖南海利常德农药
有限公司            常德德山苏家渡     子公司     有限责任公司   游剑飞

企业名称                    主营业务
湖南海利高新技术
产业集团有限公司          研究开发、技术服务转让
北农(海利)涿州种
衣剂化工有限公司          各种种衣剂及其主要原材
海利贵溪化工农药          料、配套助剂的开发生产经营
有限公司                  高新农药、精细化工产品化工
湖南海利株洲精细          原料生产、销售
化工有限公司              精细化工产品、氯碱、表面活
湖南海利常德农药          性剂生产及销售
有限公司                  农药、化工产品生产及销售
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
                              (金额单位:人民币万元)
企业名称               期初数     本期增加数    本期减少数      期末数
湖南海利高新技术
产业集团有限公司       14,628                                   14,628
海利贵溪化工农药
有限公司                1,350      2,650                         4,000
湖南海利株洲精
细化工有限公司       4,132.81                                 4,132.81
北农(海利)涿州
种衣剂有限公司          1,000                                    1,000
湖南海利常德农
药化工有限公司          2,600                                    2,600
    3、存在控制关系的关联方所持股份及变化
                                        (金额单位:人民币元)
                                 期初数                   本期增加
企业名称                     金额         %           金额          %
湖南海利高新技术产业
集团有限公司            117,054,016.00    50.04
海利贵溪化工农药有限
公司                      9,000,000.00    66.67   19,000,000.00   3.33
湖南海利株洲精细化工
有限公司                 40,278,100.00    97.46
北农(海利)涿州种衣剂
有限公司                  5,100,000.00    51.00
湖南海利常德农药化工
有限公司                 25,800,000.00    98.00

                             本期减少                    期末数
企业名称                    金额      %         金额             %
湖南海利高新技术产业
集团有限公司                                117,054,016.00     50.04
海利贵溪化工农药有限
公司                                         28,000,000.00     70.00
湖南海利株洲精细化工
有限公司                                     40,278,100.00     97.46
北农(海利)涿州种衣剂
有限公司                                      5,100,000.00     51.00
湖南海利常德农药化工
有限公司                                     25,800,000.00     98.00
    注:本期公司对海利贵溪化工农药有限公司增加投入1900 万元,贵溪市金茂资产经营中心增加投入750 万元。增资后,海利贵溪化工农药有限公司的注册资本由1350 万元增加至4000 万元,我公司在海利贵溪化工农药有限公司的总股份中所占比例由66.67%增加至70%,贵溪市金茂资产经营中心所占股份比例为30%。
    (二)关联方交易事项
    1、不存在控制关系的关联方湖南化工研究院进出口公司为代理本公司进口邻苯二酚等原材料和代理本公司销售残杀威、克百威等产品,其价格按市场价格结算,代理费用按交易价格的1%计算。
    2、不存在控制关系的关联方
企业名称                  与本公司关系
湖南化工研究
院进出口公司          与本企业同受湖南海利高新技术产业集团有限公司控制
海利国际经贸有限公司  与本企业同受湖南海利高新技术产业集团有限公司控制
湖南化工研究院        与本企业同受湖南海利高新技术产业集团有限公司控制
    3、购进货物
单位                                            金额
                             2002年1-6月           2001年1-6月
湖南化工研究院进出口公司     23,326,268.92        51,115,904.84
    4、销售货物
单位                                          金额
                               2002年1-6月             2001年1-6月
湖南化工研究院进出口公司      12,528,975.00           28,965,582.60
    (三)、关联方应收应付款项
项目                                   2002年6月30日      2001年12月31日
应收账款
湖南化工研究院进出口公司               6,665,563.57       6,357,207.60
其他应收款
海利国际经贸有限公司                     700,000.00         700,000.00
预付账款
湖南化工研究院进出口公司              16,772,716.89      31,824,958.85
其他应付款
湖南海利高新技术产业集团有限公司         406,116.08         380,631.84
海利国际经贸有限公司                   1,110,656.60       1,120,500.00
    (四)、其他应披露的事项
    1、本公司与关联方湖南化工研究院之间签署了土地租赁协议,承租湖南化工研究院土地共计86,477.66 平方米,作为本公司经营场所。租金按不高于市场公允价格确定为每月每平方米0.5 元,年租金518,865.96 元,本期租金259,432.98 元。
    2、根据与湖南化工院进出口公司签订的进出口代理协议,本公司2002 年1-6 月共支付代理费358,552.45 元,2001 年1-6 月支付的此项费用为800,814.90 元。
    附注七、期后事项
    本公司尚未发生需要披露的重大期后事项。
    附注八、承诺事项
    本公司尚未发生需要披露的重大承诺事项。
    附注九、或有事项
    本公司于2001 年9 月18 日至19 日召开第三届董事会临时会议,审议通过了与湖南投资集团股份有限公司签署的《贷款互保框架协议书》,本协议仅适用于双方在银行贷款但保,贷款互保担保期暂定壹年,起始为贷款协议签定日,互保最高额度为人民币贰亿元整。
    本公司向中国工商银行长沙市东塘支行借款人民币5600 万元整(借款期限自2001年11 月30 日至2002 年10 月25 日);向中国工商银行长沙市东塘支行借款人民币1000万元整(借款期限自2002 年1 月15 日至2003 年1 月14 日);向中国工商银行长沙市东塘支行借款人民币900 万元整(借款期限自2002 年2 月8 日至2003 年2 月7 日);向中国工商银行长沙市东塘支行借款人民币1500 万元整(借款期限自2002 年3 月12日至2003 年3 月11 日);向中国工商银行长沙市东塘支行借款人民币1500 万元整(借款期限自2002 年5 月29 日至2003 年5 月25 日);向中国建设银行长沙市湘江支行借款人民币1500 万元整(借款期限自2002 年7 月1 日至2003 年7 月1 日);。湖南投资集团股份有限公司为该项借款提供了担保。
    本公司为湖南投资向中国建设银行长沙市湘江支行分别贷款5000 万元整人民币和3000 万元整人民币提供了担保,担保期限壹年(分别为2001 年12 月26 日至2002 年3月29 日和2002 年3 月29 日至2003 年3 月28 日)。
    附注十、其他重要事项
    本公司第一大股东湖南海利高新技术产业集团有限公司于2001 年12 月31 日将持有本公司国有法人股3900 万股,占本公司总股份数的16.67%,质押给中国工商银行长沙市东塘支行,用于贷款,质押期从2001 年12 月31 日至2002 年12 月15 日。该行已于2002 年1 月9 日取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券质押登记证明》。
    第八节、备查文件
    1、载有董事长亲笔签署的2002 年半年度报告文本;
    2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本;
    4、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的公司所有文件文本;
    5、股东大会通过的经修改的公司章程文本;
    6、其它有关资料。
    上述文件备置于公司证券办公室,当中国证监会、证券交易所要求提供时,或股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
    湖南海利化工股份有限公司董事会
    董事长:王晓光
    2002 年8 月5 日

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