金融界首页>行情中心>ST成城>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

吉林物华(集团)股份有限公司招股说明书概要

日期:2000-10-27

                      吉林物华(集团)股份有限公司招股说明书概要
                                    (吉林省吉林市船营区)

    主承销机构:东北证券有限责任公司
    上市推荐人:东北证券有限责任公司
             光大证券有限责任公司
    重要提示
  本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在做出认购本股票的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的依据。
    特别风险提示
  发行人主要从事市场开发租赁和管理及再生资源综合利用等业务, 受再生资源行业整体下滑的影响,公司经营存在一定风险;近年来,公司资产周转能力呈下降趋势、主营业务收入逐年下降、流动比率和速动比率偏低、帐龄三年以上的应收帐款余额所占比重较大、历次资产评估增值占公司净资产比重偏高,使公司面临一定的财务风险;受市场变化等不确定性因素的影响,公司面临着一定的经营风险;公司生产经营地分散给公司经营管理造成一定困难;本次募集资金将用于商城扩建和废塑料裂解生产燃油等项目,存在技术和市场等不确定因素。
  发行人在此特别提醒投资者注意以上行业、财务、投资项目方面的风险,并仔细阅读本招股说明书中的“风险因素与对策”和“募集资金的运用”等有关章节。
  (单位:人民币元) 
                   面值      发行价    发行费用     募集资金
  每  股         1.00       4.80       0.224         4.576
  合  计     35000000   168000000    7830000     160170000
  发行方式:   上网定价
  发行日期:   2000年10月31日
  拟上市地:   上海证券交易所
  招股说明书签署日期: 2000年8月15日
  一、绪   言
  本招股说明书概要系根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则(试行)》等国家现行有关证券管理法律、法规及公司实际情况编写,旨在为投资者提供本公司的基本情况。本公司董事会已批准本招股说明书概要,确信所摘内容与招股说明书正文一致,不存在任何虚假陈述、重大遗漏及误导。
  本次发行的A股是根据招股说明书和本招股说明书概要所载明的资料申请发行的,除发行人和主承销商外,没有委托或授权任何其他人提供未在招股说明书及其概要中列载的信息和对本招股说明书及其概要作任何解释或说明。
  投资人须自行负担买卖本公司股票所应支付的税款,发行人、主承销商和上市推荐人对此不承担任何责任。
  二 、释   义
  在本招股说明书中,除非文意另有所指,下列词语具有如下意义:
  发行人         指  吉林物华(集团)股份有限公司
  公司、本公司
  或股份公司     指  吉林物华(集团)股份有限公司
  股东大会       指  吉林物华(集团)股份有限公司股东
                    大会
  董事会         指  吉林物华(集团)股份有限公司董事会
  证监会         指  中国证券监督管理委员会
  股票           指  本次发行人发行的面值人民币1.00元
                    的人民币普通股股票
  承销协议       指  发行人就本次股票发行与主承销商签
                    订的承销协议
  主承销商       指  东北证券有限责任公司
  上市推荐人     指  东北证券有限责任公司
                    光大证券有限责任公司
  元             指  人民币元
  三、发售新股的有关当事人
  1.发  行  人: 吉林物华(集团)股份有限公司
  地      址: 吉林省吉林市船营区怀德街29号
  法定代表人: 张玉琦
  联  系  人: 高观生 刘英铁 周桂华
  电      话: (0432)2455888-2058
  2.主承 销 商: 东北证券有限责任公司
  住      址: 长春市产春大街142号
  法定代表人: 李维雄
  联  系  人: 田树春 王小晶 孙晔伟 王铁铭
  联系电话: (0431)8931919
  3.副主承销商:  光大证券有限责任公司
  地      址: 上海市浦东新区浦东南路528号
  法定代表人: 刘明康
  联  系  人: 杨卫东
  联系电话: (010)68561513
  4.分  销  商:
  (1)大鹏证券有限责任公司
  地      址: 深圳市深南东路333号
  法定代表人: 徐卫国
  联  系  人: 许晓伟
  联系电话: (0451)3601443
  (2)长春证券有限责任公司
  地      址: 长春市同志街64号
  法定代表人: 张建林
  联  系  人: 张宗耀
  联系电话: (0431)8737961
  (3)南方证券有限公司
  地      址:    深圳市嘉宾路4028号太平洋商业大厦20-28
  法定代表人:    沈沛
  联  系  人:    鲍际刚
  联系电话:     (0755)2138230
  5.上市推荐人:   东北证券有限责任公司
                  光大证券有限责任公司
  6.财务审计机构: 上海众华会计师事务所
  法定代表人:     林东模
  地      址:     上海市浦东张扬路1348号
  电      话:     (021)58799970
  经办注册会计师: 林东模   沈蓉
  7.发行人律师:   吉林精继律师事务所
  单位负责人:     狄文兵
  地      址:     吉林省长春市同志街72号
  电      话:     (0431)5675685
  经办律师:      丛义   刘金凯  于利淼
  8.主承销商律师:北京竞天公诚律师事务所
  单位负责人:    白维
  地      址:    北京市朝外大街20号联合大厦15层
  电      话:     (010)65872200
  经办律师:  白维   张绪生
  9.收款银行:   中国银行吉林市分行江北支行
  负  责  人:  熊宝义
  地      址:  吉林省吉林市龙潭区汉阳街南路5号
  电      话:   (0432)3034453
  联  系  人:    熊宝义
  10.股票登记机构:上海证券中央登记结算公司
  法定代表人:王迪彬
  地      址:上海市浦建路727号
  电      话:(021)58708888
  四、本次发行的一般情况
  1.股票种类:人民币普通股(A股)
  2.发行方式:上网定价
  3.承销方式:本次发行的股票由主承销商东北证券有限责任公司牵头组成的承销团采用余额包销的方式承销。
  4.发行日期:2000年10月31日
  5.发行地区:本次发行地点为中华人民共和国境内与上海证券交易所联网地区。
  6.发行对象:本次发行对象为中华人民共和国境内的合法投资者, 国家法律、法规禁止者除外。
  7.每股发行价格:4.8元
  8.发行市盈率:34.3倍
  9.每股面值:人民币1.00元
  10.发行数量:本次发行的股票数量为3500万股
  11.上市地点: 上海证券交易所
  12.发行总市值:16800万元,扣除发行费用783万元,预计实收金额为16017万元。
  五、风险因素及对策
  投资者在评价本发行人此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其他资料外,应特别认真地考虑下述各项风险因素。
  1、经营风险
  公司主要从事市场的开发、租赁和管理,以再生资源为原料的加工、销售、再生资源综合利用,以及各类工业生产资料的经营。公司经营风险主要体现在对经营业户依赖的风险、经营地点相对分散的风险。
  (1) 对经营业户依赖的风险
  本公司主要是通过吉林物贸商城、哈尔滨物贸商城、吉林果品批发市场的开发和租赁获得收益。业户多少,租金高低直接影响公司的经营效益,形成了公司对客户一定的依赖性,如果业户的经营状况发生重大变化或者发生业户分流,都会对公司效益产生一定影响。
  (2) 经营地点相对分散的风险
  本公司经营场所分散于吉林市和哈尔滨市,给公司在人员、资产、财务等方面统一管理上带来了诸多不便。特别是公司信息的传达、人员的调配等都受到地理位置上的限制,再加上地区经济发展状况直接影响到公司的利润水平,给公司经营上带来一定的风险。
  2、行业风险
  公司行业风险有行业特殊性风险、行业内部竞争的风险和对其他行业依赖的风险。
  (1) 行业特殊性风险
  公司所处的再生资源行业近年来由于经济大环境影响,处于经营结构调整时期,整个行业的经济效益处于滑坡状态。尽管公司市场开发和租赁所获效益占公司效益总额的绝大部分,但公司传统产业的结构调整受行业特定因素的影响,将给公司带来一定的行业风险。
  (2) 行业内部竞争的风险
  近年来,东北地区的生产资料市场竞争日益激烈。预计5年内, 公司所属的吉林物贸商城周围将有几家专业市场落成。同时,哈尔滨市以其独特的地理、文化、旅游等方面优势,吸引更多的同业者投资兴业。本公司在吉林市和哈尔滨市行业中的龙头地位将受到一定的冲击。
  (3)对其他行业依赖的风险
  本公司及公司业户经营的商品中,轻工产品和工业生产资料占重要比重。轻工行业和物资流通行业的供求状况直接影响本公司的经营状况,将给本公司的未来经营带来一定的风险。
  3、市场风险
  市场风险有地方购买力水平变化带来的风险和市场竞争的风险。
  (1)地方购买力水平变化带来的风险
  东北地区近几年的经济有了较大的发展,但与发达地区相比,居民收入偏低,购买力有限。同时,东北地区国有企业比重较大,致使地区经济受经济周期波动影响较大。一旦国民经济发展周期处于低谷,本公司的经营业户将大量减少。这在一定程度上将影响本公司的盈利水平。
  (2)市场竞争的风险
  近几年来,商家之间的市场竞争日益激烈,市场摊位的租赁价格及商品销售总量呈下降趋势。随着市场经济快速向纵深方向的发展,企业的销售和采购方式以及居民个人的购买习惯也会发生很大的变化。特别是电子技术的发展和网上交易的崛起,对传统的经营方式产生较大冲击,使本公司面临着更加激烈的市场竞争风险。
  4、政策风险
  政策风险有地方政策变化的风险、国家宏观政策变化的风险、加入WTO的影响。
  (1)地方政策变化的风险
  公司目前受益于地方鼓励发展的政策,得到地方政府有关政策的大力支持,享受税收等优惠待遇。地方政府相关政策的调整,将会对公司的经营及盈利能力带来影响。
  (2)国家宏观政策变化的风险
  公司的发展与宏观环境息息相关。如果国际、国内政治经济形势发生变化,导致相关政策、法律发生不利于本公司的变化,将会影响本公司的发展。此外,我国正处在经济体制改革过程中,不排除国家政策的改变给公司经营带来不利影响的可能。
  (3)加入WTO的影响
  随着中美关于中国加入WTO谈判的圆满成功,中国加入WTO的进程也日益加快,并已进行了包括调整关税在内的准备工作。中国加入WTO后, 本公司在国内市场上面临与国外同行业的激烈竞争。
  5、财务风险
  近年来,由于公司逐步调整产业结构,由自营型向市场开发、租赁、管理型转变,1997年至1999年,公司应收帐款周转次数分别为12.43、7.81、4.60,存货周转次数分别为3.13、2.60、1.23,呈逐年下降趋势;1997年至1999年,流动比率分别为0.78、0.95、1.07,速动比率分别为0.30、0.47、0.55,普遍偏低;截至2000年3月31日,帐龄三年以上应收款项为562.96万元,占应收款项总额的25.95%,比重较大。因此,公司在资产周转能力、资产流动性等方面存在较大财务风险。
  公司历次资产评估增值幅度较高(其中,1993年公司成立时资产评估增值总额为8052万元,平均增幅为268%,1997年公司增资扩股时, 资产评估增值总额为1130万元,平均增幅为31%),公司已根据上述资产评估结果进行了调帐,较高的评估增值幅度给公司控制成本水平带来一定风险。
  此外物华房地产公司的利润占公司利润总额的比重较大,预计2年内该公司的利润较高,但是未来情况较难估计,在2年后房地产销售完后是否能保持较高的利润将是公司面临的重大问题,使公司面临着一定的财务风险。
  6、募集资金投入项目的风险
  本次募集资金投入项目都经过了严格的论证,但在实施过程中,仍会受到不可预见因素的影响,造成建设工期、技术可行、产品成本、产品质量、销售利润等方面出现重大差异,特别是在新涉冶炼、环保项目的技术、经营管理方面都需要一定的适应时间,这些都形成公司募集资金投向上的风险。
  废铜生产连续性具有一定的风险。(1)原料来源的风险, 主要体现在原料质量的等级鉴定。废旧紫杂铜是非规格品,构成非常复杂,含铜量参差不齐,质量鉴定要具备广泛的知识、丰富的经验和多种多样的鉴别手段,同时,由于其价值高,质量关出现问题,不仅损失大,且影响货源组织。(2)原料价格的风险。 废旧紫杂同时生产阳极板及电解铜的原料。其价格随国际、国内电解铜价格而频繁变化,上下波动幅度较大,且具有一定的周期性和规律性。影响其价格的因素非常复杂,较难把握。
  本次募集资金投向之一为废塑料裂解生产燃油项目,该项目采用的RE环保催化剂目前依靠进口,使该项目在技术上存在较大的依赖性,加之废塑料散布范围大,集中困难,使实现产业化面临一定风险;同时,燃油市场价格的波动也给该项目造成一定风险。
  7、现有股东控制风险
  本次股票发行后,中国再生资源开发公司将持有本公司23.86%的股份, 为公司第一大股东。其通过行使表决权对本公司的生产经营、人事任免、重大投资等方面的控制,可能给公司的决策机制带来一定影响。
  8、股市风险
  股票市场的价格变化莫测,影响股市价格波动的原因十分复杂。 公司股票价格不仅取决于企业的经营状况,同时也受利率、汇率、通货膨胀、投资者心理预期、市场买卖力量、国内外政治经济环境等诸多因素的影响,从而直接或间接使投资者面临投资风险。股票交易是一种风险较大的投资活动,而且,现阶段我国股票市场正处于发展阶段,因此投资者应对股市风险有充分的心理准备。
  针对上述风险,公司拟采取以下对策:
  1.经营风险对策
  (1)针对对经营业户依赖的风险
  本公司将始终坚持全心全意为经营业户和消费者服务的经营宗旨,选择符合市场实际和满足经营业户经营需要的定位目标,搞好市场调研,了解经营业户的需求心理,加强公司市场硬件设施和软件服务能力。
  同时,利用地处商业繁华中心的地理优势和得到经营业户认可的信誉优势,扎扎实实地做好服务和宣传工作,留住老经营业户,发展新经营业户,保持市场的稳定繁荣。
  (2) 针对经营地点相对分散的风险
  本公司将加大对高级管理层的监督管理,使公司在领导层形成统一领导、协调一致的整体;在人员、资产、财务等方面加大统一垂直管理,加快经营信息和管理信息的传递,保证公司分公司经营的相对独立性和公司的统一性,防止损害股份公司整体利益的情况发生;充分发挥处于不同经营地点的优势,给公司带来更大的经济效益。
  2、行业风险对策
  (1) 针对行业特殊性风险
  公司将积极克服受制于地方经济及国家优惠政策的行业依赖性,向管理要效益;加大力量开发再生资源综合利用产业,拓宽公司发展的空间,尽量减少或避免由于行业限制及国家产业政策的变化而带来的影响。
  (2)针对行业内部竞争的风险
  面对同行业竞争日益激烈的现状,本公司将积极加强对国际、国内的市场现状和行业现状的了解,吸取同行业先进的管理方法,结合多年的管理经验,提高公司在国内及所在地的行业优势地位,降低行业内部竞争中的风险。
  (3)针对对其他行业依赖的风险
  针对对其他行业依赖的风险,本公司将密切关注相关行业的变化,通过电子商务网络等先进的通讯手段了解国际、国内市场的变化,了解相关企业的发展动向。同时,加强对相关企业发展趋势的分析,根据市场变化相应调整公司的经营方式和经营品种,以避免由于对其他行业依赖而带来的风险。
  3、市场风险对策
  (1)针对地方购买力水平变化带来的风险
  针对地方经济变化以及地方消费者购买力水平变化,本公司将完善销售渠道,采取多种经营结构和多种经营手段相结合的经营管理方式,减少流通环节,拓宽流通渠道,提高服务质量,积极开拓其他城市市场,以分散地方购买力变化而带来的风险。
  (2)针对市场竞争的风险
  针对日益激烈的市场竞争,本公司将进一步加强市场管理,将现代市场经营思想和经营手段注入到公司的经营和管理中,以适应现代市场竞争和现代企业管理的需要;同时,充分利用近几年来市场形成的信誉,扩大公司经营规模,提高市场占有份额,在竞争中求生存、在稳步增长中求发展。
  4、政策风险对策
  (1)针对地方政策变化的风险
  针对地方政府调整产业政策,特别是调整本公司享受税收等优惠待遇的风险,本公司将努力挖掘企业内部潜力,降低营业费用和管理费用,培育新的利润增长点,以降低因地方政府相关政策的调整给公司经营带来的影响。
  (2)针对国家宏观政策变化的风险
  针对国家宏观政策变化的风险,本公司相关部门及决策层将更加注重收集国内外与本公司相关的信息,研究、分析国内外经济政策及其他政策的变化趋势,适时调整和完善公司的发展目标和经营战略,降低因国家宏观政策的变化给公司经营带来的风险。
  (3)针对加入WTO的影响
  本公司将充分利用我国加入WTO的有利时机,广泛地同国外同行业交流和合作,共同开发和建设新型的现代市场,利用国外先进的管理经验和本公司的市场氛围,形成公司在同行业中更大的优势,使公司在加入WTO后, 仍然保持经营上的良好势头。
  5、针对财务风险
  针对应收帐款周转次数和存货周转次数逐年下降,公司将在调整产业结构的同时,组织专门力量,加大清缴力度,与此同时,进一步清仓查库,拓宽渠道,实现货畅其流;提高经营管理人员的风险意识和业务水平,完善风险控制制度、经营管理责任制度和奖惩制度,在控制大额长期应收帐款出现的同时,加大对现有帐龄三年以上的应收帐款的坏帐计提准备。
  针对1993年公司成立时和1997年公司增资扩股时资产评估增值较大,公司将严格控制成本,增加收入,减少因评估增值给公司财务带来的风险。
  公司正积极开发新的市场,利用公司的市场网络,涉足高科技再生资源开发利用行业和网络行业,努力寻求新的利润增长点。积极调整公司自营业务,努力压缩库存,围绕市场需求,组织商品,以提高公司的经济效益。房地产公司利用成功开发物华商城的经验,积极向外拓展业务的同时,在商城的物业管理方面寻求新的利润增长点。
  6、针对募集资金投向的风险
  本公司将在项目实施过程中,利用各种有效手段加强监控,努力把握项目建设的进度和质量,科学合理地安排资金投入计划,提高资金使用效率,确保各项目保质、保量、按时完成,充分发挥项目投资效益,减少风险。
  本公司将做好人才引进、员工培训、市场开发等配套工作,保证项目建成后,尽快产生效益,降低投资风险。同时,完善公司的内部决策控制制度,通过合法、合理的决策程序进行决策,确保项目论证决策科学化,以避免因投资决策失误给公司带来的风险。
  7、针对现有股东控制的风险
  为保护其他股东的利益,《公司章程》中已做出规定:“公司的控股股东在行使表决权时,不得做出有损于公司和其他股东合法权益的决定”。“股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东不应当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数;股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。如有特殊情况关联股东无法回避时,公司在征得有权部门的同意后,可以按照正常程序进行表决,并在股东大会决议公告中做出详细说明。关联股东的回避以两种方式提出:1关联股东自行申请回避;2公司其他股东及公司董事会、监事会申请有关联关系的股东回避。上述申请应在股东大会召开前十日书面向董事会提出,对第二种方式提出的回避申请,董事会应立即将申请通知有关股东,有关股东可以对申请提出异议。表决前未提出异议的,视为异议成立,关联股东不应参与投票表决;对申请有异议的,可以要求监事会对申请进行审议,监事会应在股东大会召开之日前审议完毕,并以决议形式做出申请是否成立的决定”。
  8、股市风险对策
  本公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及国家有关法律、法规、条例规定,规范运作,严格自律。同时不断完善公司的法人治理结构、财务控制制度,适应国家宏观经济状况及政治、经济、金融政策,并严格按照上市公司信息披露的要求披露有关的信息,使投资者能够及时准确地了解公司的经营现状及经营动向,以良好的业绩和良好的公众形象提高公司股票的抗风险能力。
  六、募集资金的运用
  本公司本次向社会公众发行股票3500万股,每股面值1.00元,每股发行价格为4.80元。发行成功后,扣除发行费用,实际募集资金为16017万元。 募集资金拟投资以下五个项目:
  ● 吉林物贸商城扩建项目
  ● 废塑料裂解生产燃油项目
  ● 利用废电线电缆生产铜型材产品项目
  ● 物华商品交易(网络)中心建设项目
  ● 补充流动资金
  (一)投资项目介绍
  1. 投资4500万元用于吉林物贸商城扩建项目
  吉林物贸商城是吉林地区最大的生产资料交易市场,地处吉林市中心商贸黄金地段。吉林地区化工、冶金、电力、机械、汽车等行业发达、门类齐全,特别是房地产业的复苏,给建筑材料市场带来了机遇,为生产资料交易的繁荣提供了良好的环境依托。由于公司在经营中注重提高市场品位、企业经营层次和管理水平,市场的集散、信息、价格功能得到充分发挥,吉林物贸商城的知名度日益提高,吸引了众多经营业户前来进场经营。目前15000 平方米的营业大厅已不能满足日益增长的市场需求,因此,吉林物贸商城营业大厅的扩建已迫在眉睫。
  扩建吉林物贸商城的位置与现物贸商城相毗邻,不仅可以充分利用现有的公用工程、辅助工程及生活设施,节省建设投资,而且又可以加快建设速度。项目建成后将与吉林物贸商城现有的交易场址连通,统一规划布局,总体形成35000 平方米的经营规模。
  该项目总投资为4500万元,其中,固定资产投资3000 万元, 铺底流动资金为1500万元。项目建成后,正常年份将实现租金收入1320万元,净利润743 万元。项目静态投资回收期7.3年(含项目建设期一年零三个月),投资净利润率为14.1%。
  该项目已经中华全国供销合作总社供销函计字[1998〗94号文批准。
  本次计划投入募集资金4500万元。
  2. 投资2200万元用于废塑料裂解生产燃油项目
  废塑料裂解生产燃油项目是利用回收的废塑料,经过风选、磁选,加入催化剂,通过化学裂解的方法,分馏出汽油、柴油等燃油的项目。
  废塑料裂解生产燃油的理论依据是:所有的塑料源由C、H两元素聚合而成的高分子化合物,石油(原油)化学组成有两大类:一类是烃类,指只含C、H两元素;另一类是非烃类,指O、S、N等杂原子。在石油化学组成中的烃类,即C、H 两元素聚合而成的高分子化合物是塑料的主要成分。废塑料常压催化剂裂解生产汽油、柴油的原理就是让大分子的物质在一定的物化条件下,使分子链断裂、破碎而成为小的或较小的分子。
  汽油和柴油的生产工艺基本相同,最本质的区别是分馏时的温度不同。正常生产条件下,分馏时达到80—250之间可生产出汽油,在达到150—350 度之间可生产出柴油(当然,生产不同型号的柴油、不同型号的汽油的温度也不尽相同)。本项目采用的北京科大瑞孚化工技术公司生产的KD III  型设施,是作为一直致力于环保事业与石化工业的美国瑞孚国际化工集团,其生产的RE环保催化剂具有国际一流水平,是西方发达国家各石化企业公认的高科技产品。瑞孚集团将其尖端的RF环保催化系列向中国输入,为中国环保事业与石化工业的发展起到了巨大的推动作用。
  采用美国Refonn国际化工集团提供具有国际先进水平的炼油设计方案,北京科大瑞孚技术公司组织资深的化工、环保专家结合本国实际情况研制的KD型环保炼油成套设备,具有设计科学,结构合理,自动化程度高,安全性高,易于安装和连续作业等优点。
  (1)传统炼油设备必须在高压和较高温度下完成,而KD炼油设备配置使用 RF催化剂可在常压和较低温度下完成炼油过程。因些,设备投资小,安全系数高。
  (2)一般炼油设备工艺落后,为静态裂解,不能连续加料,操作成本高, 而KD炼油反应容积大,加料多,加之采用了国际上先进的动态裂解装置,可以直接将各种废旧塑料如编织袋、泡沫、塑料袋和废旧轮胎、废机油(不分颜色、不必清洗、不必破碎、不必分类)直接加入反应即可生产,连续加料连续生产,极大地降低操作成本。
  (3)KD炼油设备采用优质锅炉钢板制造(主要部分为进口材料),结构牢固,密封性好,热效率高,常压低温生产,寿命长。
  (4)根据国际惯例,将反应釜和分馏塔分离,分馏塔利用汽、液相中各组分的相对挥发度的不同进行分馏汽油、柴油。在塔中液体原油加热时,变成蒸气上升到塔顶,液体则从塔顶“滴”向塔底。汽液的不断上升、下滴、当汽体上升到每层塔板时,与塔板接触面积又逐渐缩小,汽相遇液相冷凝,液相遇汽相汽化,反反复复的过程直到较重组分达到提浓,轻组分汽体经水冷凝系统后排出则形成油品,从而油质精度高而无杂质。
  (5)对废塑料的回收利用主要有机械再生法(简单再生法和复合再生)、热裂解法、化学利用法、焚烧法、填埋法等。简单机械再生法主要适应用于比较干净且成分单一的塑料。热裂解法是使大分子的塑料聚合物,在高温下发生分子链断裂生成分子量小于500的混合烃,经蒸馏分离成石油类产品。 化学利用法主要是通过化学分解或改性处理等使塑料分子结构和化学组成发生根本变化,生成单体原料或制成其他化工产品。焚烧法和填埋法在日本、欧美一些国家研究使用较多,在我国尚未采用此法,而主要采用简单机械再生法。采用简单机械再生法回收生产的制品不能反复再生,最终还要以废物形式丢弃;同时该法往往因处理原料的单一性和产品的单调性等限制而经济效益不好。裂解是废塑料回收利用的一种最终有效途径。
  废塑料炼油项目的原料来源有可靠的保障。据统计,大城市每年产生的生活垃圾中的12%是废弃塑料,废塑料积存量正以每年8-10%的速度急剧增长。 在全国300多个城市中,至少有三分之二的城市处在垃圾的包围之中。另一方面, 我国大面积推广农膜覆盖技术,这项技术对发展农业生产是一场革命,但在土地中留下了大量的残留农膜,既污染环境,又导致农业减产。目前我国每年废弃的塑料农膜在70到80万吨,现在生产的塑料在正常环境中需60-100年才能完全降解。 因此废塑料的回收利用也一直是我国环保与再生资源领域的重要课题。
  废塑料炼油项目在政策上有可靠的支持。根据国发(1996)36号文《国务院批转国家经贸委等部门关于进一步发展资源综合利用的意见》,本项目已列入国经贸资(1997)809号文件《资源综合利用目录》。 我国政府对白色污染治理工作高度重视。1996年4月1日全国人大批准通过了《固体废物污染环境防治法》和《废物进口环境保护暂行规定》并在税收上对以废旧塑料等废旧物资为主要原料的企业给予优惠,对该项目实现产业化在政策上给予了重大支持。
  本公司投资该项目具有得天独厚的优势。本公司和各法人股东均从事物资回收业务,在废塑料回收方面有着遍及城乡的收购网点。据统计,吉林地区和长春市每年产生的废塑料大约18万吨,回收率在65%以上,所以本公司在原料来源和原料价格方面有着充分的保障。本公司的股东均为废旧物资回收企业,仅在吉林.长春两地就有580多个网点,从业职工3000余人,是满足生产所需原料的重要条件。
  目前,从事该项目的小企业也很多,其效益并不显著,其主要难以解决的问题就是原材料来源不足,生产难以保证,而本公司最大的优势就是能够解决原料来源的问题,为本项目实现产业化提供了可靠的原料来源保证。
  废塑料炼油项目投产,经过几年的生产、经营后,能够实现产业化。该项目的建成和达产,可达到变废为宝、变无用为有用,具有良好的经济效益。更重要的是该项目是处理公害问题的环保公益型项目,可操作性强,是解决“白色污染”问题的首选项目之一,具有良好的社会效益。
  该项目总投资2200万元,其中固定资产投资为1620万元,铺底流动资金为580万元。项目建设期一年。项目建成投产后,可年产燃油6000吨,生产成本为1280元/吨,现市场原油销售价格为2800元/吨,柴油为2750元/吨,平均生产原油、柴油各50%,即平均销售价格为2775元/吨,年实现销售收入为1785万元,净利润382万元,投资回收期5.13年(含建设期),投资净利润率为24.3%。
  该项目已列入国经贸资[1997〗809号文件《资源综合利用目录》,并已经中华全国供销合作总社供销函计字[1998〗125号文批准。
  本次计划投入募集资金2200万元。
  3. 投资4000万元用于利用废电线电缆生产铜型材项目
  据中国有色金属工业总公司预测:在未来的十五年内,中国铜及铜材的年消耗量将保持4—5%递增速度。由于中国铜矿资源十分有限,每年需进口大量的铜矿沙、杂铜和铜制品。而利用废铜、废电线、电缆和电机废弃材料加工铜料不仅能弥补我国铜资源的严重匮缺,而且能变废为宝,实现资源永续。
  该项目拟以湛江天恒有色金属有限公司为基础,投资控股,扩大生产规模,实施技术改造。主要改造预处理工段的现行工艺流程,实现操作机械化、处理无害化,即增加电线电缆剥皮机、输送设备、打包机等生产设备,建设预处理生产厂房等,新增铜阳极板生产能力4000吨/年;新增以100吨阴极炉生产线为主的设备,配套开坯、压延、拉丝、成型等设备,达到生产无氧铜杆等型材的能力为10000吨/年。
  湛江天恒有色金属有限公司是中外合资企业,由湛江市供销社企业集团发展总公司与美国天恒国际贸易公司共同出资,成立于1996年4月9日。注册资本30万美元,双方各占50%股份。公司的注册地址为湛江市东海岛经济试验开发区东山镇北山管区石头坡村。公司主要经营范围为:生产、加工、销售各种有色金属制品。主要从事阳极板加工、生产和销售以及废铜收购,加工挑选和销售,从废铜收购到阳极板生产销售达到了一条龙操作。同时,开展来料加工,收取加工费及废铜经营业务。目前,公司每月生产阳极板1000吨左右。产品原料主要来源于国内收购和国外进口,数量各占一半左右。现有职工68人,其中技术人员4人,技术工人22人, 管理人员12人。公司位于东海岛经济试验开发区,享受国家经济技术开发区的优惠政策。截至2000年9月30日,公司总资产为1763万元,其中,流动资产1295万元, 固定资产461万元,其他资产7万元;负债总额为1415万元,所有者权益合计347万元。1999年,公司实现销售收入3020万元,实现利润总额76万元,净利润73万元; 2000年1至9月,公司实现销售收入697万元,实现利润总额56万元,净利润48万元。几年来,公司连续被湛江市政府评为优秀企业,被国家环保总局评定为进口废金属定点加工企业,并拥有该类物资的进出口权。
  经湛江天恒有色金属有限公司股东同意,本公司已与湛江天恒有色金属有限公司签订了《增资协议书》,拟以募集资金4000万元投入该公司(该公司净资产约1000万元),以1:1的比例作价入股,约占其80%股权, 利用湛江天恒有色金属有限公司现有的设备、技术、市场等可以使废铜生产连续性能够得到保证。(1)原料来源能够得到保证。原料来源有两条渠道,即国内收购和国外进口。从国内收购废旧紫杂铜。主要从广东地区的清远、南海、三水、番禺、东莞、深圳、汕头、吴州、广西、云南、湖北、湖南、河北、山东、江西以及东北、西北的中俄、中蒙、中朝、中乌边境口岸等地收购,货源充足、客户稳定,每月至少可收购3000-5000吨废铜。从国外进口废旧紫杂铜。随着世界经济的加速发展,产品更新换代周期加快,国际市场上废铜货源充裕。主要从美国、俄罗斯、欧洲及南美等国家。湛江天恒有色金属有限公司进出口手续齐备、渠道畅通、货源稳定。(2)生产技术具有连续性。湛江天恒有色金属有限公司具有多年生产阳极板等铜材制品生产技术,并注重培养熟练的技术人员,现已储备一大批技术人员和技术工人。公司内具有高级技术人员数名,具备研究开发能力,生产技术过关、产品质量有保证,现已达到国家标准,稳定性好,客户反映良好。(3)销售情况稳定。 由于企业信誉和产品质量具佳,多年来,公司建立了一大批稳定的客户,产品一直供不应求,销售渠道顺畅稳定。江苏、上海、浙江等地的许多企业争相购货,长期派业务员进驻湛江天恒有色金属有限公司。产品装车后就的付款,既保证了存货的周转,又保证了资金的回笼。
  该项目总投资4000万元,其中固定资产投资3000万元,铺底流动资金为1000万元。项目建设期为一年半。铜平均原材料价格为16500元,电线电缆电解成本500元/吨,生产阳极板加工成本500元/吨, 增加铜原料物理损耗及生产过程中的技工损耗,则阳极板生产成本为18900元/吨,电解铜生产成本为19900元/吨,各类型材生产成本为21900元/吨。现市场阳极板销售价格为19350元/吨,各类铜型材平均价格为26000元/吨,预计年产值为4.09亿元。项目建成投产后,公司每年可获得净利润580万元。本项目静态投资回收期为6.77年(含建设期),投资净利润率为22.8%。
  该项目已经中华全国供销合作总社以供销函计字[1998〗122号文批准。本次计划投入募集资金4000万元。
  4. 投资3500万元用于物华商品交易(网络)中心建设项目
  通过Internet进行的电子商务已成为商品交易的新潮流。1996年,交易额仅仅5亿美元规模的世界电子商务,预计2000年末增长到7750亿美元, 占全世界的商品交易总额的10%左右。电子商务一改传统的国际贸易方式,缩减交易程序,提高工作效率,使商家与供应商更紧密地联系在一起,让商家在全球范围内选择最佳供应商,在全球市场上销售产品,更快地满足商家的需求。
  物华商品交易(网络)中心把现代计算机技术应用到商品交换领域,建立起全国联网的,可以进行商品交易的“信息高速公路”,形成一个跨越空间的的商品交易市场网络。它把传统的有形市场发展成常年展样订货的新型的有形与无形相结合的商品交易aq市场,达到减少流通环节、降低交易费用、规范交易行为、提高交易信用的目的,从而有利于一个有序的、大跨度的、全国性的大市场网络的形成。同时,通过库存商品调剂网络与国际大市场接轨。
  该项目总投资3500万元,其中固定资产投资2900万元,流动资金600万元, 资金来源全部自筹解决。该项目建设期为一年。 项目投入正常运营后, 年经营收入1980万元,年实现净利润572万元,投资回收期7.12年(含建设期), 所得税后内部收益率28.87%。
  该项目已经中华全国供销合作总社供销函经字[2000〗46文批准。
  本次计划投入募集资金3500万元。
  5.补充流动资金
  为提高资产周转率,并通过规模效益降低成本,优化财务结构,经公司1999年度股东大会决议通过补充流动资金1817万元。
  (二)募集资金投资计划表                   单位:万元
  资 金 运 用 项 目 名 称       
                  投资        募集资金投入    年度使用计划
                  总额                       第1年      第2年
  1. 吉林物贸商城扩建项目       
                  4500            4500        4000       500
  2. 废塑料裂解生产燃油项目     
                  2200            2200        2200
  3. 利用废电线电缆生产
  铜型材产品项目                
                  4000            4000        3000      1000
  4.物华商品交易(网络)
  中心建设项目                  
                  3500            3500        3500
  5.补充流动资金               
                  1817            1817        1817
  合      计                   
                 16017           16017       14517      1500
  以上项目的顺序即为按照项目的重要性顺序排列的投资顺序。如根据投资计划,在一定时期内有资金闲置的情况,将用于安全性高、风险性小的短期投资或补充流动资金。
  本次募集资金16800万元,扣除发行费用783万元,实际募集资金16017 万元,其中,14200万元用于项目建设,剩余1817万元,将用于补充流动资金。
  (三) 前次定向募集资金的运用情况
  公司设立时,内部职工投入货币资金1560万元,认购1200万股,部分发起人投入货币资金113万元,认购86.9万股,公司共募集货币资金1673万元。根据公司募股章程:募集资金全部用于改扩建吉林市物资交易市场(电子商城、电脑商城)。根据公司律师出具的法律意见书:公司定向募集时所得资金的使用与招股章程所列用途相同,即吉林市物资交易市场扩建工程。
  吉林市物资交易市场(物贸商城前身)位于吉林市中心,地处商业黄金地段,该工程1992年建成投入使用,当时营业面积为5350平方米。1993年股份公司成立后,根据市场发展情况,以募集资金为主陆续扩建了电脑商城、电子商城。扩建后的市场营业面积增加近11000平方米,新增进场业户600余户,新增利润400 万元左右,给公司带来可观效益。
  七、股利分配政策
  1.股利分配的一般政策
  根据国家有关法律和公司章程的规定,公司每一会计年度税后利润按下列顺序和比例分配:
  (1)弥补以前年度的亏损;
  (2)提取法定公积金百分之十;
  (3)提取法定公益金百分之五;
  (4)提取任意公积金;
  (5)支付股东股利。
  公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时,可以不再提取。提取法定公积金、公益金后,是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。
  2.股利分配原则
  本公司的股利分配采取同股同利的原则;股东大会决议将公积金转为股本时,按股东原有股份比例派送新股,但法定公积金转为股本时,所留存的该项公积金不得少于注册资本的25%;公司股东大会对利润分配方案做出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项; 股利分配采用现金和股票两种方式。
  3.公司历年分红派息情况
  公司于1993年3月经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993〗50号批准成立。公司自成立以来发放股利情况如下:1994年为每10股派现金0.80元;1995年为每10股派现金1.20元;1996年为每10股派现金1.50元;1997年、1998年经年度股东大会决议通过,暂不分配利润;1999年为每10股派现金1.20元(含税)。以上利润分配方案均经当年年度股东大会讨论通过。本次发行后,新老股东共享以前年度滚存利润。
  4.1997年度、1998年度股利暂不分配的原因
  1998年初,公司决定投资360万元安装商城的中央空调系统、投资290万元进行内部设施的装修和配套,经1997年度股东大会决议,决定1997年度利润暂不分配;1999年初,公司决定出资1700 万元购买毗邻吉林物贸商城的吉林市服装学校。 经1998年度股东大会决议,决定1998年度利润暂不分配。因此,公司不存在股利支付风险。
  5.本次发行后,预计首次股利分配时间不迟于2001年8月31日。
  八、发行人情况
  (一)公司名称:吉林物华(集团)股份有限公司
  (二)注册地址: 吉林省吉林市船营区怀德街29号
  (三)法定代表人:张玉琦
  (四)注册资本:7500万元
  (五)发行人的历史情况简介
  吉林物华(集团)股份有限公司是1993年3月28 日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993〗50号文批准,由吉林市物资回收利用总公司、 哈尔滨物资回收总公司、中国再生资源开发公司、长春市物资回收总公司等四家单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立时,名称为吉林市物资开发股份有限公司,总股本为6000万股。
  1994年 4月,经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994〗60号文批准, 吉林市物资开发股份有限公司更名为吉林物华(集团)股份有限公司。
  1997年3月,经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997〗78号文批准,公司向吉林市供销合作社联合社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。此次增资扩股后,公司总股本变更为7500万股。
  公司自成立以来,在经营管理上不断开拓创新,推出灵活有效的营销策略和手段,建立供配货中心,统一进货和定价,减少内耗,强化经营和管理,大大提高了公司的信誉,实现了由传统产业再生资源经营向市场经济条件下资产经营的转变。公司坚持“大市场、大流通、大发展”的战略思想,走出了一条“办好一个市场,带动一片产业,繁荣一个地区”的成功之路。1999年,公司实现净利润 1716万元,已成为全国供销社系统规模较大、效益突出的企业。1996年至1999年连续四年被中国再生资源行业协会评为系统内最佳经济效益单位。
  (六)发行人的组织结构
  公司设股东大会、董事会、监事会、经理。股东大会是公司的权力机构;董事会由股东大会选举产生,对股东大会负责;监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成,依照法律、行政法规、公司章程履行监督职责;总经理是董事会聘任的高级管理人员,负责公司的日常经营与管理。
  公司组织结构图如下:
  (七)关联企业情况
  (1) 中国再生资源开发公司
  中国再生资源开发公司是1989年3月经国务院批准,于1989年5月经国家工商行政管理局注册成立的集体所有制企业,为中华全国供销合作社总社直属的独资企业。其经营范围为主营废旧物资、残次和呆滞原材料、清仓和超储物资的收购、销售;开展以再生资源为主要原料的加工销售;兼营再生资源加工设备的销售和咨询服务。中国再生资源开发公司与本公司之间不存在关联交易。持有本公司35%股份,是本公司的控股股东。
  (2) 吉林市物资回收利用总公司
  吉林市物资回收利用总公司是成立于1956年的集体所有制企业。原名为吉林市物资回收供应公司,隶属于吉林市供销合作社联合社。公司主要经营再生资源回收加工,并兼营超储积压物资及设备、黑色和有色金属材料及各种工业生产资料。持有本公司18.31%股份。
  (3) 哈尔滨供销物资集团公司
  哈尔滨供销物资集团公司是1952年成立的集体所有制企业,隶属于哈尔滨市供销合作社联合社,于1988年6月1日改称为哈尔滨市物资回收总公司,1991年晋升为国家二级企业,1993年末经哈尔滨市政府批准,组建为哈尔滨物资回收集团公司,现更名为哈尔滨供销物资集团公司。哈尔滨供销物资集团公司是以回收废旧物资与调剂超储积压物资为主,以综合开发多种经营为辅的再生资源开发利用企业。持有本公司10.56%股份。
  (4)哈尔滨物资回收调剂贸易中心
  哈尔滨物资回收调剂贸易中心成立于1983年。该调剂贸易中心主营超储积压物资的调剂以及废钢铁串换钢材、型材的经销。该调剂贸易中心下设的不锈钢材、铝型材、稀贵金属等经营部门,形成了一个覆盖全省的经销中心,在市场上占有较大份额。持有本公司12%股份。
  (5)吉林市供销合作社联合社:
  吉林市供销合作社联合社成立于50年代初。该社是吉林地区农村供销社联合社经济的管理部门。除对地区内各区县负有指导责任外,下辖市内土产、果品、农资、日杂、物回等五大公司。持有本公司8%股份。
  (6)吉林市物华房地产开发有限责任公司
  吉林市物华房地产开发有限责任公司成立于1999年6月,注册资本200万元,本公司出资190万元,其余为自然人出资。 吉林市物华房地产开发有限责任公司主营房地产开发。是本公司的控股子公司,本公司持有95%的股份。
  (八)发行人员工情况
  截至2000年3月31日,公司在职员工人数为 360人,其构成情况如下所示:
  按专业构成分类             人数                 比例
  市场管理人员                169                 47%
  营销人员                     80               22.2%
  财务人员                     45               12.5%
  技术人员                     31                8.6%
  行政人员                     35                9.7%
  按教育程度分类
  大学本科及以上学历           64               17.8%
  大专学历                     96               26.7%
  中专学历                    121               33.6%
  中专以下学历                 79               21.9%
  按年龄结构分类
  30岁以下员工                221               61.4%
  30-50岁员工                 96                26.7%
  51-55岁员工                 28                 7.8%
  55-60岁员工                 15                 4.1%
  (九)保险、福利及离退休职工情况
  根据国家有关规定,本公司实行全员合同制。职工按照与公司签订的劳动合同承担义务、享受权利。职工的福利、劳保、养老退休金等制度按照国家和企业所在地的有关规定执行。此外,公司职工参加了养老、待业保险,还享有人身意外伤害及医疗补贴等方面的福利。本公司上市后,将继续执行国家规定的职工医疗、养老统筹保险。
  (十)发行人的经营范围
  柜台和场地出租、办公自动化设备及配件、消耗材料经销;废旧物资、超储积压及闲置物资、铁合金炉料经销;建材、橡胶制品、农副产品、五金、化工产品、稀有金属批发、零售。
  (十一)发行人的主要业务
  公司主营市场的开发、租赁和管理,以再生资源为原料的加工、销售、再生资源综合利用,以及各类工业生产资料的经营。
  (十二)发行人的管理情况
  公司在加强内部管理方面制订了《企业管理制度汇编》、《员工工作守则》等规章,提高了员工的服务意识和敬业思想;公司在加强市场管理方面制订了《市场管理办法》、《市场章程》等规章,提高了市场管理水平。
  (十三)本公司的业务收入构成
  公司主营市场的开发、租赁和管理,以再生资源为原料的加工、销售、再生资源综合利用,以及各类工业生产资料的经营。公司所属的吉林物贸商城和哈尔滨物贸商城已成为吉林地区和哈尔滨地区最大的生产资料交易市场。与此同时,公司着重发展再生资源的回收利用业务。目前已成为全国供销社系统内规模较大、效益突出的企业。
  公司业务收入主要来自于商品销售收入和租赁收入。1999年实现商品销售收入5540.01万元,实现租赁收入2730.31万元。1999年,公司主营业务收入占总收入的99%。
  (十四)市场管理
  本公司在维护市场和促进市场繁荣方面采取了如下措施:
  1.扩大经营规模和优化购物环境;
  2.调整商品结构,满足市场需求;
  3.加强广告宣传,开展灵活多样的营销活动;
  4.完善服务设施,提供优质服务。
  (十五)经营商品品质之保证
  为给消费者提供放心满意的商品,本公司明确经营管理责任,制定了严格的商品质量管理标准,加强了对经营的商品质量监督管理。为维护广大消费者的合法权益,保护消费者的利益,本公司对确有质量问题的销售商品,严格要求经营业户执行退、换、修制度,以便加强经营业户对自身销售的商品质量的自觉检查。
  (十六)对发行人有重要意义的无形资产
  公司以租赁的方式取得了目前经营用地的土地使用权。公司与吉林市物资回收利用总公司签订了《土地使用权租赁协议》,有偿租赁其拥有的面积为9178.76 平方米的土地使用权,年租金为42038元,租赁期限为40年; 公司与吉林市供销合作社联合社签订了《土地使用权租赁协议》,有偿租赁其拥有的面积为26644.94平方米土地的使用权,年租金为122033元,租赁期限为40年;公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》,有偿租赁其拥有的面积为365.1平方米土地的使用权,年租金为1672.16元,租赁期限为40年; 公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》,有偿租赁其拥有的面积为2380.80 平方米土地的使用权;年租金为10900元,租赁期限为40年; 公司与哈尔滨物资回收调剂贸易中心签订了《土地使用权租赁协议》,公司有偿租赁其拥有的面积为5761.50平方米土地的使用权,年租金为26387元,租赁期限为40年。
  (十七)计划进行的投资项目
  1.吉林物贸商城扩建项目;2. 废塑料裂解生产燃油项目;   3.  利用废电线电缆生产铜型材产品项目;4. 物华商品交易(网络)中心建设项目;5.补充流动资金。
  (十八)税收政策
  1.吉林物华(集团)股份有限公司依据吉林省人民政府吉政函[1998〗105号《吉林省人民政府关于吉林物华(集团)股份有限公司所得税问题的批复》,公司自1994年—1998年享受全额返还所得税的优惠政策。经报请吉林市财政局和吉林市地方税务局同意公司以免代退。1994年—1998年公司所得税实际税负为0。依据吉林省人民政府吉政函[1999〗39号《吉林省人民政府关于吉林物华(集团)股份有限公司所得税问题的批复》,公司自1999年起所得税税率执行33%,返还18%,实际税负15%。2000年起执行33%所得税税率。
  2.公司之分公司哈尔滨物贸商城依据哈尔滨市人民政府哈政文[1994〗8号,自1994年起连续6年实行所得税按33%上缴,由市财政全额返还, 经报请哈尔滨市财政局和哈尔滨市地方税务局同意以免代退,1994年-1999年实际税负为0。2000年起执行33%所得税税率。
  3.公司依据吉林市人民政府吉市政函[1995〗225号《吉林市人民政府关于同意吉林物华(集团)股份有限公司定额缴纳营业税和房产税的批复》,1995年至1996年,每年定额缴纳营业税15万元。1997年定额缴纳营业税30万元,1998年定额缴纳营业税40万元,1999年定额缴纳营业税50万元。1995年-1999年五年内每年定额缴纳房产税10万元。
  4.公司经营废旧物资回收执行财政部,国家税务总局财税字[1995〗24号《关于废旧物资回收经营企业增值税先征后返的通知》享受增值税先征后返70%的政策。
  公司营业税在1999年度之前(含1999年度)实行定额税,具体执行过程中按法定税率交纳,年末一并汇算,超定额部分由税务机关予以退回,上述营业税溢交数601,827.31元,系税务机关历年应退未退数。此外,公司在期末购置了大量的商品,因此期末应交增值税出现借方余额。
  律师对公司2000年起公司执行所得税、营业税、房产税问题出具了专项法律意见:根据国务院国发(2000)2号文的规定,公司于2000年1月1日起执行33%企业所得税,不再享受先征后返的优惠政策,同时也不再享受定额缴纳营业税的优惠政策;公司根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定,已向吉林省人民政府申请减半征收房产税。吉林省人民政府是依法有权审批该项优惠政策的行政机关,公司向其提出申请是正当的、合法的。
  (十九)关联交易
  公司与主要法人股东在土地和建筑物租赁、生活后勤服务等方面有关联交易,公司已与主要发起人遵照市场原则签订一系列法律文件,确保公平交易。
  1.土地使用权租赁协议
  公司与吉林市物资回收利用总公司签订了《土地使用权租赁协议》,公司有偿租赁其拥有的地号为4-(3)-25,图号为173-103-IV-1,面积为9178.76平方米的土地使用权。年租金为42038元,租赁期限为40年。
  公司与吉林市供销合作社联合社签订了《土地使用权租赁协议》,公司有偿租赁其拥有的地号为7-11-7,图号为202-113-Ⅱ-1,面积为26644.94平方米土地的使用权。年租金为122033元,租赁期限为40年。
  公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》,公司有偿租赁其拥有的地号为1-6-15-4,图号为206.00-296.25,面积为365.1平方米土地的使用权。年租金为1672.16元,租赁期限为40年。
  公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》,公司有偿租赁其拥有的地号为1-6-15-3,图号为205.80-296.25,面积为2380.80平方米土地的使用权。年租金为10900元,租赁期限为40年。
  公司与哈尔滨物资回收调剂贸易中心签订了《土地使用权租赁协议》,公司有偿租赁其拥有的地号为1-6-15-2,图号为206.00-296.25,面积为5761.50平方米土地的使用权。年租金为26387元,租赁期限为40年。
  2.综合服务协议
  公司与哈尔滨物资回收总公司、哈尔滨市物资回收调剂贸易中心、吉林市物资回收利用总公司、吉林市供销社联合社分别签订了《综合服务协议》,约定由该公司向本公司提供水、电、气的综合服务。水、电、气的价格按市场定价的原则收取。供水、供电的服务费用每半年结算一次。供热费用每一个供热年度结算一次。
  (二十)同业竞争
  公司下设吉林物贸商城、哈达分公司、吉林市果品批发市场、哈尔滨物贸商城等四个分公司。
  哈尔滨物贸商城主要经营不锈钢、铝型材及稀贵金属。哈尔滨供销物资集团公司与哈尔滨市物资回收调剂贸易中心均不从事该项经营,公司与哈尔滨物资供销集团公司、哈尔滨市物资回收调剂贸易中心没有同业竞争,也不存在相互担保情况。哈尔滨物资供销集团公司与哈尔滨市物资回收调剂贸易中心均承诺“不从事与公司相同或相近的业务"。
  在吉林市地域内,公司的果品批发市场、吉林物贸商城均以市场开发和场地租赁为主业,哈达分公司从事稀贵金属经营,与吉林市物资回收利用总公司和吉林市供销合作社联合社均不存在业务上的往来关系和同业竞争,也不存在相互担保情况。吉林市物资回收利用总公司承诺“不从事与吉林物华(集团)股份有限公司相同或相近业务”。
  中国再生资源开发公司注册地在北京市,公司与中国再生资源开发公司不存在同业竞争。中国再生资源开发公司已承诺“在公司开展经营业务地域内,不从事与公司相同或相近的业务"。
  九、董事、监事及高级管理人员
  1.董事
  张玉琦先生:48岁,大学本科学历,现任股份公司董事长兼总经理。1976年毕业于吉林省财贸学校,同年进入全国供销总社工作,先后任国家供销总社、原商业部茶叶畜牧局团支部书记,1985年至1987年在北京财贸学院学习,1987年至1995年,先后任中国农副土特产品开发公司副处长、处长、副总经理,1995年至2000年7月,任中国再生资源开发公司总经理。
  张郡华先生:46岁,大专学历,高级经济师,现任股份公司副董事长、副总经理。曾任任吉林市物资回收利用总公司龙潭分公司副经理,吉林市供销合作社联合社团委副书记,吉林市物资回收总公司副总经理、总经理,具有丰富的管理经验。
  张若正先生:50岁,大学本科学历,高级讲师,现任股份公司副董事长。1968至1977年就职于黑龙江生产建设兵团四师216场,1980至1994 年任哈尔滨供销学校校长兼书记,1994至1998年任哈尔滨日杂公司总经理兼党委书记。
  刘国坤先生:43岁,大学本科学历,经济师,现任股份公司董事。 1980 年至1999年先后任吉林市昌邑区日杂公司团支部书记,吉林市南京日杂商店经理,吉林市供销日杂公司副经理。
  高观生先生:46岁,大专学历,经济师,现任本公司董事及董事会秘书。1973年参军,1983年至1999年,先后任吉林市物资回收利用总公司办公室主任,吉林市光华物资回收公司经理,吉林市回收利用物资贸易中心经理。
  徐长富先生:39岁,硕士研究生学历,经济师,现任股份公司董事。1980年至1999年,先后任哈尔滨物资回收总公司团委副书记、办公室副主任、总公司业务科长、总经理助理、副总经理。
  胡宝森先生:42岁,大学学历,经济师,现任股份公司董事。1980年至1999年,先后任哈尔滨工业原材料经销公司业务员,哈尔滨物资回收总公司经检委科员,总公司业务科副科长。
  马政钦先生:45岁,大专学历,现任股份公司董事兼财务总监。1971年至1999年,先后任北京和平宾馆财务部科员、副经理、经理。
  赵迎健先生:46岁,大专学历,现任股份公司董事。1969年至1999年,先后任基建工程兵205师警卫连班长、28支队施工连排长、科研所书记、81 支队军务科参谋,商业部办公厅科员、政策研究室主任科员、商业部政策法规司政研一处副处长、中国再生资源开发公司办公室主任、总经理助理。
  2.监事
  王林生先生:51岁,大专学历,工程师,现任股份公司监事。1968年至1970年间从军于中国人民解放军81916部队,1970年至1988 年在沈阳军区后勤部门工作,1988年至1990年任81939部队业务处处长,现任股份公司工会主席兼监事会召集人。
  曹锡纯先生:49岁,大专学历,现任股份公司监事。 1968年至1999年, 先后任黑龙江建设兵团五师五十五团一营一连战士,哈尔滨物资回收总公司业务部科员,哈尔滨供销物资集团公司业务部副经理。
  李白玫女士:40岁,大专学历,现任股份公司监事。先后任商业部图书馆副科长,中国再生资源开发公司主任科员、办公室副主任、人事劳资部主任。
  公司的高级管理人员中无双重任职情况。本公司董事、高级管理人员承诺在本公司任职期间不在任何国家和地区的其他单位、企业从事与本公司相同、同类、构成或可能构成竞争的业务。
  十、经营业绩
  1.生产经营的一般情况
  公司主营市场的开发、租赁及管理及再生资源的回收利用业务。
  公司现有的专业商品市场为吉林物贸商城、哈尔滨物贸商城、吉林市果品批发市场。公司所属吉林物贸商城是吉林地区最大的生产资料交易中心,地处吉林市中心商贸黄金地段,拥有电子商城、电脑商城、工业生产资料三个交易大厅,营业面积15000平方米;经营门类达25个大类、近20万个品种。 商城现已发展成为吉林地区大规模、综合性的生产资料集散地,1999年交易额占吉林地区生产资料年交易额的45%。
  公司所属哈尔滨物贸商城是哈尔滨地区最大的生产资料交易中心,拥有不锈钢、铝型材、五金装潢材料、有色金属原料、机械电器等交易区,营业面积18000平方米;经营商品门类达25个大类、近万个品种。商城现已发展成为哈尔滨地区规模最大的装饰装潢材料集散地,1999年交易额占哈尔滨地区装饰装潢材料年交易额的20%。
  公司所属吉林市果品批发市场为吉林地区唯一的果品批发市场,为南果北运,繁荣吉林地区城乡人民生活发挥了巨大作用。在多年的经营管理过程中,公司同全国各地的商贾建立了长期稳定的关系,水果交易额稳步上升。1999年实现年交易额近4.2亿元,每年供应的水果占吉林市民消费量的95%以上。
  公司所属各专业市场的成功经营,为东北地区实现地域产业结构转型提供了有利条件,有力地带动了吉林市及东北地区第三产业的发展,走出了一条“办好一个市场,带动一片产业,繁荣一个地区”的成功之路。1996年至1999年,公司连续四年被中国再生资源行业协会评为系统内最佳经济效益单位。
  2.主营收入及利润总额情况
  根据上海众华会计师事务所的审计,本公司最近三年及最近一期的主营收入和利润总额情况如下:
                                      单位:  万元
  项      目  2000年1-3月  1999年度    1998年度     1997年度
  主营业务收入   
                  1635          8271       10713         14365
  利润总额       428          1977        1988          1638
  净 利 润       341          1716        1988          1638
  公司近几年来,主营业务收入逐年下降,但主营业务利润却有所上升。主要原因是公司管理层在1995年起就做出决策,对公司产业政策作战略调整,逐步压缩资金占用大、利润率低的自营销售业务,将公司的物业投入到租赁业中,租赁业务逐步成为公司主要利润来源。因此,随着租赁业务的不断增长和自营销售业务的不断减少,就出现了公司主营业务收入明显减少,但主营业务利润却持续上升的局面。
  3.主营业务利润的主要构成
  公司的主营业务利润来源于市场的开发、租赁及管理、再生资源综合利用收入所得。最近三年及最近一期主营业务收入如下:
      项目       
  2000年1-3月       1999年度        1998年度        1997年度
  租赁收入       
7,818,939.88    27,307,262.99    22,302,585.73   17,579,823.00
  商品销售收入   
8,526,340.86    55,400,090.41    84,823,253.72  126,065,764.13
  合计          
16345,280.74    82,707,353.40   107,125,839.45  143,645,587.13
  4.公司的经营管理情况
  公司自成立以来,在大力培育和建设要素市场、发展市场的同时,坚持以资产经营为手段,树立“开拓、高效、诚信、稳健”的企业精神,走上了一条跨行业、跨地区经营的多元化发展之路。
  5.公司筹资与投资方面的情况
  公司于1999年5月出资190万设立吉林市物华房地产开发有限责任公司,该公司的注册资本为200万元人民币,公司拥有其95%的股权。
  6.生产经营设备、主要固定资产增加、改进情况
  公司在上一年度没有增加生产经营设备。
  7.职工数量与业务水平方面变化情况
  自公司成立始,公司始终坚持“以人为本,以财为主,以法为纲”的管理理念,把人力资源作为企业最宝贵的资源。公司每年都有计划地引进、招聘大量工程技术、营销、管理等各类专门人才,专业人才的数量年平均增长5%左右, 在全部员工中的比重逐年提高。
  公司非常重视员工队伍的建设,已建立了完善的员工培训、考核、使用一体化的运行机制,每年对员工举办技术培训、岗位培训等各种专门培训活动,累计培训职工1000余人次,平均每人达三次,提高员工的整体业务水平和文化素质,为公司发展繁荣奠定了人才基础。
  十一、股   本
  1.注册资本
  公司在吉林省工商行政管理局登记注册,注册号为2200001003575, 注册资本为7500万元。
  2.股本形成过程
  (1)1993年公司定向募集设立时情况
  吉林物华(集团)股份有限公司是1993年3月28日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993〗50号文批准,由吉林市物资回收利用总公司、 哈尔滨物资回收总公司、中国再生资源开发公司、长春市物资回收总公司等四家单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。
  公司在改制设立的时候,以1993年2月28日为基准日, 吉林市物资回收利用总公司投入到本公司的经营性资产经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评[1993〗10-1号评估报告,并报经吉林市供销合作社联合社以吉市供字[1993〗23号文确认。哈尔滨物资回收总公司投入到本公司的经营性资产,经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评[1993〗10-2号评估报告,并报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1993〗26号文确认。经评估后吉林市物资回收利用总公司投入到本公司的资产总额为7,606.74万元,负债总额为1,863.25万元,净资产为5,743.49万元。根据吉林省经济体制改革委员会吉改股募[1993〗13号文,吉林市物资回收利用总公司将其中的3,884.40万元净资产按1:1.3折股2,988万股,剩余净资产1,859.09万元暂挂其他应付款核算。哈尔滨市物资回收总公司投入到本公司的资产总额为8,561.83万元,负债总额为4,971.14万元,净资产为3,590.69万元。根据吉林省经济体制改革委员会吉改股募[1993〗13号文,哈尔滨物资回收总公司将其中的2,242.63万元净资产按1:1.3折股1,725.10万股投入到本公司,剩余净资产1,348.06万元暂挂其他应付款核算。中国再生资源开发公司投入现金100万元,认购76.90万股。长春物资开发股份有限公司投入现金13万元,认购10万股。职工个人出资认购1200万股。合计总股本6000万股。
  (2)1996年公司股权转让时情况
  1996年4月,经公司1995年年度股东大会决议通过,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1996〗63号文批准,公司发起人吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨供销物资集团公司分别将其在股份公司的股份1615万股、933.1万股转让给中国再生资源开发公司。
  此次转让后,公司的总股本仍为6000万股。其中,中国再生资源开发公司所持有公司股份为2625万股,占总股本的43.8%;吉林市物资回收利用总公司持有公司股份1373万股,占总股本的22.9%;哈尔滨供销物资集团公司持有公司股份792万股,占总股本的13.1%; 长春市物资回收总公司持有公司股份10万股,占总股本的0.2%;内部职工股1200万股,占总股本的20%。中国再生资源开发公司成为股份公司的控股股东。
  (3)1997年公司增资扩股时的情况
  1997年3月,经公司股东大会决议,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997〗78号文批准,公司向吉林市供销社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。上述两单位拟投资入股的资产以1996年12月31日为基准日进行资产评估。吉林市供销社的资产经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评字(1996)302号评估报告,并报经吉林市供销合作社联合社以吉市供字[1997〗22号文确认。哈尔滨物资回收调剂贸易中心的资产经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评字(1996)303号评估报告,并报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1997〗51号文确认。上述两家公司经评估后的净资产分别为1,249.91万元和1,355.16万元,两公司分别将其中的870万元和1,305万元净资产按1:1.45的比例折股600万股和900万股,投入到本公司。剩余净资产379.91万元和50.16万元均暂挂其他应付款核算。本次增资扩股后,公司股本为7500万股。
  截至2000年3月31日,公司的总股本为7500万股。其中,发起人股4800万股,占总股本的64%;募集法人股1500万股,占总股本的20%;内部职工股1200万股,占总股本的16%。吉林物华(集团)股份公司股本演变过程如下:
     时间              
股数(万股)   
  发起人股
      1993年              1996年                1997年
  股数   所占比例(%)  股数   所占比例(%)  股数  所占比例(%)
  吉林市物资回     
  收利用总公司
  2988     49.8        1373      22.9       1373     18.31
  哈尔滨物资回   
  收利用总公司
1725.1     28.8         792      13.1        792     10.56
  中国再生资       
  源开发公司
  76.9      1.2        2625      43.8       2625     35.00
  长春市物资回       
  收利用总公司
  募集法人股
    10      0.2          10      0.20         10      0.13
  吉林市供销合                                                
  作社联合社                               600       8.0
  哈尔滨物资回收
  调剂贸易中心                             900      12.0
  内部职工股      
  1200      20        1200        20        1200     16.00
  合计            
  6000     100        6000       100        7500       100
  3.超过面值缴入的资本及其用途
  1993年公司设立时,发起人及内部职工按1:1.3比例认购股份,超过面值缴入的资本总额为1890万元,计入资本公积金;1997年增资扩股时,法人股东按1:1.45的比例认购股份,超过面值缴入的资本总额为675万元,计入资本公积金。
  4.内部职工股发行与托管情况
  1993年3月,公司成立时,以1:1.3比例向内部职工溢价发行1200万股内部职工股,占总股本的20%。发行范围严格控制在公司内部职工范围内,没有向公司以外的其他任何个人发放。当时公司职工人数为1329人,运行至今死亡17人;1995年剥离离退休职工569人;1997年起实行减员增效,转岗送再就业服务中心387人;调出11人;接收大中专毕业生15人;由于以上原因,职工人数发生了较大变动,现在岗职工人数为360人。尽管吉林市没有形成柜台交易,但是,由于公司成立多年,职工队伍自然状况有发生了较大变动,所以内部职工股的自然交易还是存在的。这就形成了目前持有公司面值1000元以上股份个人股股东人数为1922人。
  公司律师对此发表了法律意见,予以确认为“公司成立时职工人数为1329人,内部职工股全部向全体职工发放。截至本所2000年5月24日出具的‘法律意见书’日止职工人数为360人。公司内部职工股由于没有及时托管而产生了交易行为,交易过程中被公司以外的人持有,导致了公司内部职工股持股人数为1922人。公司对上述不规范的交易行为既没有参与也无法控制。这种不规范的交易行为尽管属违背国家体改委关于定向募集股份公司内部职工股托管的有关规定行为,但公司已进行了规范,并委托吉林省证券登记公司对公司内部职工股进行了托管。”
  1997年10月28日,公司内部职工股已在吉林省证券登记公司托管完毕,并经吉林省人民政府[2000〗66号文件确认。根据国家有关文件规定,本公司内部职工股在本次发行股票发行之日起3年后可上市交易。
  5.本次发行后公司的股本结构
  股东类别    股数(万股)     比例(%)
  法人股         6300          57.27
  内部职工股     1200          10.91
  社会公众股     3500          31.82
  总  股  本    11000            100
  十二、财务会计资料
  以下全文引自上海众华会计师事务所沪众会字(2000)第808号审计报告。
                                 审计报告
                                    沪众会字(2000)第808号
吉林物华(集团)股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了 贵公司2000年3月31日(合并及母公司)、1999年12月31日(合并及母公司)、1998年12月31日、1997年12月31日的资产负债表和2000年1-3月(合并及母公司)、1999年度(合并及母公司)、1998年度、1997年度的利润表及利润分配表和2000年1-3月(合并及母公司)、1999年度(合并及母公司)的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合
贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年3月31日、1999年12月31日、1998年12月31日、1997年12月31日的财务状况和2000年1-3月、1999年度、1998年度、1997年度的经营成果和2000年1-3月、1999年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  上海众华会计师事务所有限公司    中国注册会计师     林东模
                                  中国注册会计师     沈  蓉
         中国.上海                    二OOO年四月二十日
  会计报表附注
  一、基本情况
  1.公司组建情况
  吉林物华(集团)股份有限公司(以下简称公司),前身为吉林市物资开发股份有限公司。1993年3月28日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993〗50号文批准,由吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨物资回收总公司(现更名为哈尔滨供销物资集团公司)、中国再生资源开发公司、长春市物资回收总公司(现更名为长春物资开发股份有限公司)等四家单位共同发起设立,注册资本6,000万元,其中内部职工股1,200万元。上述注册资本业经吉林市会计师事务所验证,并出具吉市会师验字(93)第31号验资报告。
  公司于1993年7月8日向吉林市工商行政管理局登记注册。1994年公司更名为吉林物华(集团)股份有限公司。
  1996年4月,经公司股东大会决议,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1996〗63号文批准,公司发起人吉林市物资回收利用总公司、 哈尔滨物资回收总公司分别向中国再生资源开发公司转让其拥有的本公司的1,615万和933.1万股权。
  1997年3月,经公司股东大会决议,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997〗78号文批准,公司向吉林市供销社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。上述两家单位将经营性资产经评估后按1:1.45的比例折股投入本公司。本次增资扩股后,公司注册资本变更为7,500万元。 变更后注册资本业经吉林市会计师事务所验证,并出具吉市会师验字(1997)第205号验资报告。
  2.第一大股东情况
  公司第一大股东中国再生资源开发公司,成立于1989年5月,注册资本2000万元人民币。公司经中华全国供销合作总社授权,代表中华全国供销合作总社进行再生资源行业管理。公司主要从事废旧物资,残次和呆滞原材料,清仓和超储物资的收购和销售。中国再生资源开发公司持有本公司35%的股份。
  3.发行人基本情况
  吉林物华(集团)股份有限公司主要从事市场的开发、经营、租赁和管理,以及以再生资源为原料的加工、销售、再生资源综合利用,及各类工业生产资料的经营。公司下设吉林物贸商城、哈尔滨物贸商城、吉林市果品批发市场、哈达公司四个分公司。目前公司所属的商城已成为吉林地区和哈尔滨地区最大的生产资料交易市场。截至1999年12月31日,公司资产总额28,163.07万元,负债总额13,149.46万元,少数股东权益10万元,净资产15,003.51万元。
  4.资产评估及股权管理情况
  公司在改制设立的时候,以1993年2月28日为基准日,吉林市物资回收利用总公司投入到本公司的经营性资产经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评[1993〗10-1号评估报告,并报经吉林市供销合作社联合社以吉市供字[1993〗23号文确认。哈尔滨物资回收总公司投入到本公司的经营性资产,经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评[1993〗10-2号评估报告,并报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1993〗26号文确认。经评估后吉林市物资回收利用总公司投入到本公司的资产总额为7,606.74万元,负债总额为1,863.25万元,净资产为5,743.49万元。根据吉林省经济体制改革委员会吉改股募[1993〗13号文,吉林市物资回收利用总公司将其中的3,884.40万元净资产按1:1.3折股2,988万股,剩余净资产1,859.09万元暂挂其他应付款核算。 哈尔滨市物资回收总公司投入到本公司的资产总额为8,561.83万元,负债总额为4,971.14万元,净资产为3,590.69万元。根据吉林省经济体制改革委员会吉改股募[1993〗13号文,哈尔滨物资回收总公司将其中的2,242.63万元净资产按1:1.3折股1,725.10万股投入到本公司,剩余净资产1,348.06万元暂挂其他应付款核算。中国再生资源开发公司投入现金100万元,认购76.90万股。长春物资开发股份有限公司投入现金13万元,认购10万股。职工个人出资认购1200万股。合计总股本6000万股。
  1997年3月,经公司股东大会决议,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997〗78号文批准, 公司向吉林市供销社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。上述两单位拟投资入股的资产以1996年12月31日为基准日进行资产评估。吉林市供销社的资产经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评字(1996)302号评估报告,并报经吉林市供销合作社联合社以吉市供字[1997〗22号文确认。哈尔滨物资回收调剂贸易中心的资产经吉林市资产评估事务所评估并出具吉市资评字(1996)303号评估报告,并报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1997〗51号文确认。上述两家公司经评估后的净资产分别为1,249.91万元和1,355.16万元,两公司分别将其中的870万元和1,305万元净资产按1:1.45的比例折股600万股和900万股,投入到本公司。剩余净资产379.91万元和50.16万元均暂挂其他应付款核算。本次增资扩股后,公司股本为7500万股。
  二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  2.1会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
  2.2会计年度:公司的会计期间采用日历制,即自公历1月1日起至12月31日止为一会计年度。
  2.3记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
  2.4记帐基础和计价原则:公司以权责发生制为记帐基础, 采用借贷记帐法,除资产评估按有关规定以评估价入帐外,其余资产均以历史成本为计价原则。
  2.5 外币业务核算方法:公司外币业务以业务发生当日的市场汇率中间价为折合汇率,月末对货币性资产负债帐户中的外币余额按月末市场汇率重新折合,重新折合人民币数额与原帐面人民币余额的差额作为汇兑损益,以财务费用项目计入当期损益。
  2.6现金等价物的确定标准:公司将凡同时具备期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
  2.7坏帐核算方法
  (1)坏帐的确认标准:A.因债务人破产或死亡, 经清算仍然不能收回的应收帐款;B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年或有明显迹象,确实不能收回的应收帐款。
  (2)坏帐损失的核算方法:公司采用帐龄分析百分比法, 按应收款项期末余额帐龄百分比计提。实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后,冲减坏帐准备。具体计提方法如下:
  应收款项帐龄      计提标准     计提比例
  1年以下           期末余额        5%
  1年-2年          期末余额         5%
  2年-3年          期末余额        10%
  3年-4年          期末余额        30%
  4年-5年          期末余额        50%
  5年以上           期末余额      100%
  2.8存货核算方法:公司的存货主要包括库存商品、房地产开发成本、 低值易耗品等。各类存货采用实际成本核算,库存商品等领用及发出采用加权平均法确定其成本。低值易耗品采用一次摊销法。
  存货跌价准备:公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
  2.9短期投资核算方法:公司短期投资按取得时的实际成本计价, 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的帐面价值。
  短期投资跌价准备:公司期末按帐面投资总额与市价孰低法计提短期投资跌价准备。
  2.10长期投资的核算方法:
  (1) 长期股权投资的计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款入帐。对持股占20%以上或虽不足20%但有重大影响的投资采用权益法核算,持股20%以下的投资,采用成本法核算。公司对外长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,长期股权投资差额按被投资单位的剩余经营年限平均摊销,若被投资单位未规定经营年限的按10年平均摊销。
  (2)长期债权投资的计价和收益确认方法:按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用) 扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,同时按直线法摊销其溢价或折价,列入各期损益。
  (3)长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提方法。 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分,确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,在原已确认的投资损失的范围内转回。
  2.11固定资产计价和折旧方法
  (1)固定资产的标准:公司将使用年限在一年以上,单项价值在2000 元以上,且在使用过程中保持其实物形态的资产列为固定资产。
  (2)固定资产的分类:公司将固定资产分为房屋及建筑物、 运输设备及其它设备。
  (3) 固定资产的计价方法:公司固定资产除固定资产评估按规定以重估价值入帐外,均以其取得时的实际成本计价。
  (4)固定资产的折旧方法:固定资产预留4%的残值,按直线法在其使用年限内计提折旧,各类固定资产的使用年限及折旧率列示如下:
  资产类别       折旧年限      年折旧率
  房屋及建筑物    30-35      3.2%-2.74%
  运输设备            8              12%
  其它设备         5-14     19.2%-6.86%
  2.12在建工程的核算方法:
  在建工程按实际成本记帐,用于工程项目的借款利息, 在工程交付使用前计入在建工程,在工程交付使用后计入当期损益。在建工程于交付使用时转入固定资产。
  2.13无形资产计价和摊销方法:
  无形资产按实际成本计价,在受益期内平均摊销。
  2.14开办费,长期待摊费用摊销方法:
  公司开办费分五年平均摊销,长期待摊费用分十年平均摊销。
  2.15 收入确认原则:
  公司销售商品,以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认收入实现。
  公司租金收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。该项收入的确定应同时满足1与交易相关的经济利益能够流入公司,2收入的金额能够可靠的计量。
  2.16 所得税的会计处理方法:
  公司所得税的处理方法采用应付税款法。
  2.17 合并会计报表的编制方法
  (1)合并范围的确立原则:公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%或50%以上,或虽然占该单位有表决权资本总额不足50%,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围。
  (2) 合并所采用的会计方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
  (3)合并报表范围变更对会计报表的影响
  公司于1999年投资设立了吉林市物华房地产开发有限责任公司,该公司的注册资本为200万元人民币,本公司拥有其95%的股权。。自1999年起, 本公司对该子公司合并报表。
  2.18会计政策变更
  公司根据财政部财会字[1999〗35号《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
  (1)坏帐准备原按应收帐款期末余额的3‰计提,现改为对应收款项按帐龄分析法计提坏帐准备,预计损失计入当期损益。
  (2)短期投资原不计提跌价准备, 现改为按期末帐面投资总额与期末市值孰低的原则计提短期投资跌价准备,预计损失计入当期损益。
  (3)存货原不计提跌价准备, 现变更为按期末存货成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价损失准备,预计损失计入当期损益。
  (4)长期投资原不计提减值准备, 现改按所投资项目预计可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备,预计损失计入当期损益。
  上述会计政策变更已采用追溯调整法进行调整。调减了97年度以前留存收益1,273,880.38元,其中调减盈余公积191,082.06,调减未分配利润1,082,798.32元,调减了1997年度净利润104,553.74元,调减了1998年度净利润917,719.97元,合计调减1999年度以前留存收益2,296,154.09元,其中调减盈余公积344,423.11元,调减未分配利润1,951,730.98元。
  三、税项
  税项         税率       计税基数
  所得税    0-15-33%    应税所得额
  增值税         17%    增值额
  营业税          5%    营业额
  城建税          7%    应纳增值税、营业税等
  1.吉林物华(集团)股份有限公司依据吉林省人民政府吉政函[1998〗105号《吉林省人民政府关于吉林物华(集团)股份有限公司所得税问题的批复》,公司自1994年—1998年享受全额返还所得税的优惠政策。经报请吉林市财政局和吉林市地方税务局同意公司以免代退。1994年—1998年公司所得税实际税负为0。 依据吉林省人民政府吉政函[1999〗39号《吉林省人民政府关于吉林物华(集团) 股份有限公司所得税问题的批复》,公司自1999年起所得税税率执行33%,返还18%,实际税负15%。2000年起执行33%所得税税率。
  2.公司之分公司哈尔滨物贸商城依据哈尔滨市人民政府哈政文[1994〗8号,自1994年起连续6年实行所得税按33%上缴,由市财政全额返还, 经报请哈尔滨市财政局和哈尔滨市地方税务局同意以免代退,1994年-1999年实际税负为0。2000年起执行33%所得税税率。
  3.公司依据吉林市人民政府吉市政函[1995〗225号《吉林市人民政府关于同意吉林物华(集团)股份有限公司定额缴纳营业税和房产税的批复》,1995年至1996年,每年定额缴纳营业税15万元。1997年定额缴纳营业税30万元,1998年定额缴纳营业税40万元,1999年定额缴纳营业税50万元。1995年-1999年五年内每年定额缴纳房产税10万元。
  4.公司经营废旧物资回收执行财政部,国家税务总局财税字[1995〗24号《关于废旧物资回收经营企业增值税先征后返的通知》享受增值税先征后返70%的政策。
  四、控股子公司
  序号          控股子公司名称            
    注册地  法人代表   注册资本(万元)   投资比例    经营范围
  1    吉林市物华房地产开发有限责任公司   
    吉林市   张郡华         200           95%      房地产开发
  公司于1999年5月投资组建吉林市物华房地产开发有限责任公司, 物华房地产公司于1999年6月正式成立并进行房地产开发,公司经营期限自1999年6月1 日起至2004年5月25日止。公司从1999年12月31日起将该子公司纳入合并报表范围。 由于该子公司相关产权证明正在办理之中,所以尚未实现销售。公司此期间发生的各项费用根据制度、准则等要求,相应计入工程成本及开办费等科目。
  五、主要会计报表项目:(所涉及具体会计科目的注释1997-1998 年度为母公司报表数,1999年及2000年1-3月为合并报表数)
  5.1货币资金:
           1999年12月31日     2000年3月31日
  现金         11,376.02         74,567.23
  银行存款  3,099,995.05      2,039,308.28
  合计      3,111,371.07      2,113,875.51
  公司本期末货币资金较上年末减少32.06%, 主要原因是本期公司通过证券登记公司发放了现金股利277.70万元所致。公司几年来一方面由于增加投资,偿还债务等原因,另一方面公司经营活动现金净流量不很充沛,导致货币资金逐年下降。
  5.2应收帐款
  帐龄                1999年12月31日                      
               金额       比例       坏帐准备       
  1年以内   9,420,808.37  52.40%    471,040.42  
  1-2年     1,589,185.42   8.84%     79,459.27    
  2-3年       213,792.44   1.19%     21,379.24    
  3-4年     6,625,241.28  36.85%  1,987,572.38  
  4—5年      130,083.78   0.72%     65,041.89    
  合计     17,979,111.29    100%  2,624,493.20 
  帐龄                 2000年3月 31日
                金额       比例      坏帐准备       
  1年以内  7,506,210.13   60.73%   375,310.51
  1-2年      584,588.96    4.73%    29,229.45
  2-3年      366,596.99    2.96%    36,659.70
  3-4年    3,803,171.74   30.77% 1,140,951.52
  4—5年     100,000.00    0.81%    50,000.00
  合计    12,360,567.82     100% 1,632,151.18
  上述款项中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
  期末应收帐款较1999年末减少31.25%,主要是公司加大了清理应收款力度。
  其中应收款前五位如下:
          单位名称         性质         余额       欠款时间
  吉林市农业生产资料公司    租金    3,200,000.00     1999年
  泰圣隆物资有限责任公司    租金      830,000.00     1999年
  金港物资经销处            租金      531,000.00     1999年
  哈尔滨量具刃具厂供应站    租金      500,000.00     1999年
  飞达物资公司              租金      400,000.00     1999年
  公司董事会认为:由于公司目前自营业务销售回款情况良好,帐龄较短;租赁业务租金回款情况较好(目前欠付大额租金的单位大都是公司主要客户, 因此在付款条件上比较优惠),因此对于2年以内的应收款项计提5%的坏帐准备。 对于帐龄较长的应收款项,公司认为坏帐的可能性较大,该部分款项的回笼取决于对方公司的经营现状、信用等多方面原因。公司已组织专门力量进行应收款项的清理,但估计清理成本较大。
  公司3年以上帐龄的应收帐款390万余元,均为以前年度销售和经营过程中形成。公司正在抓紧清理,由于欠款单位效益不佳,现金流量较差,款项的全部收回可能有一定的难度,因此公司董事会决定计提大比例坏帐准备,对4年以上应收款计提40%以上的坏帐准备。
  5.3其它应收款:
  帐龄                     1999年12月31日                      
                 金额        比例     坏帐准备         
  1年以内    15,467,853.95   72.25%   773,392.70   
  1-2年       2,482,900.08   11.60%   124,145.00     
  2-3年       1,836,696.07    8.58%   183,669.61      
  3-4年       1,621,336.00    7.57%   486,400.80   
  合计       21,408,786.10     100% 1,567,608.11   
  帐龄                     2000年3月31日
                   金额        比例     坏帐准备         
  1年以内      7,002,967.65   75.03%  350,148.38
  1-2年          556,973.36    5.97%   27,848.67
  2-3年           47,739.98    0.51%    4,774.00
  3-4年        1,726,462.16   18.49%  517,938.65
  合计         9,334,143.15     100%  900,709.70
  上述款项中应收持本公司5%以上股份的股东单位:
  哈尔滨市物资供销集团公司    暂借款        5,876,999.07元
  根据哈尔滨市物资供销集团公司签署的还款计划,该款项最迟将于2000年9月30日前全部还清。有关还款计划正在实施中。公司考虑到双方经常性的合作和对方占用时间较短,未对上述暂借款收取资金占用费。若逾期对方仍未归还,则按银行同期贷款利率计收资金占用费。
  期末其他应收款余额较1999年末下降56.40%, 主要原因公司进行了债权债务的清理,收回了部分款项。但是仍有172.65万元3年以上帐款未收回。 由于欠款单位现金流量情况不理想,因此在短时间内收回该款项,有一定的难度,收帐成本较高。因此,公司计提了大比例的坏帐准备。
  主要应收款项有:
     户名                 性质        金额       发生日期
  公司证券部           备用金       812,804.35  1999-2000年
  吉林物资回收经营处   代垫供热费   348,346.18    2000年
  吉林中吉公司         代垫供热费   189,724.45    1999年
  5.4预付帐款:
  帐龄        1999年12月31日            2000年3月31日
           金额          比例         金额          比例
  1年以内     
        32,509,237.91    99.88%    34,118,508.24    99.96%
  1-2年   25,767.39     0.08%         3,190.90     0.00%
  2-3年   14,372.97     0.04%        14,372.97     0.04%
  合计 32549,378.27      100%    34,136,072.11      100%
  上述款项中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
  主要预付款项有:
          户名                 
                 内容          金额          发生日期
  吉林市一建公司六处           
              土建款      21,247,117.61    1999-2000年
  吉林市吉祥消防工程有限公司   
              消防设备款   3,820,000.00    1999-2000年
  吉林市华鼎实业有限公司       
              铝合金款     1,837,500.00    1999-2000年
  大连华宇环保供热设备厂       
              锅炉款等     1,278,000.00    1999-2000年
  山东武城县玻璃钢集团总公司   
              通风设备款     950,000.00    1999-2000年
  上述预付帐款余额较大,主要原因是公司之子公司物华房地产公司房产项目决算尚未结束,相关发票等凭证尚未全部取得,因此公司尚不能进行转帐处理。
  5.5存货:
  项目                     
              1999年12月31日               2000年3月31日
            金额        跌价准备         金额        跌价准备
  库存商品        
      43,818,381.79   122,920.00   40,973,115.89   122,920.00
  房地产开发成本  
      23,188,928.06         -      28,852,585.35         -
  低值易耗品         
         276,629.28         -         279,248.97         -
  合计            
      67,283,939.13   122,920.00   70,104,950.21   122,920.00
  5.6待摊费用:
      类别          
          期初数       本期增加    本期摊销        期末金额
  期初进项税额*   
      1,684,416.17                142,383.79    1,542,032.38
  广告费             
        300,000.00                150,000.00      150,000.00
  其他               
        285,243.11                 79,405.30      205,837.81
      合计        
      2,269,659.28                371,789.09    1,897,870.19
  *期初进项税额根据税务机关要求延缓抵扣,摊销需经税务机关核准, 本期经核准转出14.24万元。
  5.7长期投资
  (1)项目
                  期初数     本期增加    本期减少    期末数
  长期股权投资  2,151,003.00            2,151,003.00
  (2)长期股权投资
  A.股票投资
  被投资公司名称                
      股份类别    股票数量    占被投资公司    投资金额
                               股权的比例
  沈阳物资开发股份有限公司      
        法人股      50,000                     51,003.00
  海南泛华高速公路股份有限公司  
        法人股   2,100,000       0.67%     2,100,000.00
  合计                                    2,151,003.00
  5.8固定资产:
     项目      
    房屋建筑物       运输设备         其他            合计
  固定资产原值:
  期初余额    
159,140,367.86   1,300,842.50   1,428,309.76   161,869,520.12
  本期增加        
    787,743.28     353,419.00      29,048.00     1,170,210.28
  本期减少              
  期末余额    
159,928,111.14   1,654,261.50   1,457,357.76   163,039,730.40
  累计折旧:
  期初余额     
 23,478,123.36     319,952.90     574,416.45    24,372,492.71
  本期计提      
  1,168,816.90      35,364.43      26,536.08     1,230,717.41
  本期减少              
  期末余额     
 24,646,940.26     355,317.33     600,952.53    25,603,210.12
  固定资产净值:
  期末余额    
135,281,170.88   1,298,944.17     856,405.23   137,436,520.28
  期初余额    
 135662,244.50     980,889.60     853,893.31   137,497,027.41
  公司没有通过融资租赁形式取得的固定资产, 也没有将固定资产用于抵押和担保。
  5.9开办费:
  项目    
原始发生额   期初余额   本期增加   本期摊销  期末余额  剩余摊
                                                       销年限
  开办费   
89,920.61   89,920.61    16.22     89,936.83
  5.10长期待摊费用:
  项目         
原始发生额    期初余额  本期增加  本期摊销额  期末余额  剩余摊
                                                        销年限
  商场装修                 
  及广告费
1,370,736.37 110,000.00 47,631.45 1433104.92
  滚动发生      
  300,000.00 210,000.00             7,500.00  202500.00 81个月
  路面整修
  合计                     
           1,580,736.37 110000.00  55,131.45 1635604.92
  5.11短期借款:
  借款类别       1999年12月31日     2000年3月31日
  抵押借款        4,080,000.00
  信用借款        6,690,000.00      6,690,000.00
  担保借款       34,440,000.00     40,520,000.00
  合计           45,210,000.00     47,210,000.00
  期末公司无逾期贷款。
  5.12应付帐款:
             1999年12月31日       2000年3月31日
  1年以内     14,529,151.09         5,648,864.25
  1-2年        4,797,369.21         5,869,025.99
  2-3年          347,978.87           251,846.00
  3年以上         56,700.80           101,799.80
  合计        19,731,199.97        11,871,536.04
  上述款项中无欠持本公司5%以上股份的股东单位款。
  公司经营情况、现金流量情况较好,清偿了部分的应付款,此外公司通过三角帐的清理也减少了部分应付款。
  5.13预收帐款:
             1999年12月31日     2000年3月31日
  1年以内      33,576,589.57     37,464,250.17
  上述款项中无欠持本公司5%以上股份的股东单位款。
  公司的预收帐款主要为子公司物华房地产公司的预收销房款。
  5.14应付福利费:
  1999年12月31日     2000年3月31日
  358,928.69           325,902.53
  5.15应付股利:
      项目       1999年12月31日     2000年3月31日
  法人股股利       9,166,930.00              -
  职工个人股股利   3,018,100.00              -
  合计            12,185,030.00              -
  5.16应交税金:
  税种           1999年12月31日      2000年3月31日
  增值税           64,246.74          -203,097.56
  营业税         -677,144.81          -601,827.31
  城市维护建设税   35,643.35            50,253.88
  个人所得税       42,417.00            42,417.00
  所得税        2,604,669.39           816,347.21
  房产税         -275,535.59           687,737.41
  其他                189.56           -11,089.51
  合计          1,794,485.64           780,741.12
  公司营业税在1999年度之前(含1999年度)实行定额税,具体执行过程中按法定税率交纳,年末一并汇算,超定额部分由税务机关予以退回,上述营业税溢交数601,827.31元,系税务机关历年应退未退数。
  此外公司在期末购置了大量的商品,因此期末应交增值税出现借方余额。
  5.17其它未交款:
  项目         1999年12月31日      2000年3月31日
  教育费附加      22,516.54          -23,245.29
  其他             9,539.24           15,612.42
  合计            32,055.78           -7,632.87
  期末教育费附加溢交数为23,245.29元, 主要原因是教育费附加是以营业税和增值税为基数计算交纳,由于营业税的溢交,造成教育费附加的溢交。
  5.18其它应付款:
              1999年12月31日         2000年3月31日
  1年以内      12,838,774.22          11,232,968.28
  1-2年           371,808.09           2,108,636.01
  2-3年         1,776,845.80             398,500.36
  3年以上       2,344,659.37           2,445,459.37
  合计         17,332,087.48          16,185,564.02
  主要应付款项有:
    单位                     性质与内容          余额
  商场业户                 经营设施抵押金    1,850,400.00
  职工个人                 风险抵押金        1,406,221.50
  吉林市巨龙牌匾装潢厂     广告费              720,741.00
  上述款项中欠持公司5%以上表决权股份的股东有:
  吉林市物资回收利用总公司    
                    股权投资溢投部分挂帐     2,242,831.11
  哈尔滨物资回收调剂贸易中心  
                    股权投资溢投部分挂帐       501,597.73
  由于公司与吉林市物资回收利用总公司及哈尔滨物资回收调剂贸易中心之间有相互租赁业务,因此双方经常互有往来,互为借贷,对该欠款公司不计付资金占用费。
  5.19预提费用
         期初余额      本期增加    本期减少    期末余额
  预提利息   
          1,217,500.00    352,066.56            1,569,566.56
  5.20股本(万元)
          1997年     1998年     1999年    2000年
             12月31日  12月31日  12月31日    3月31日
  未上市流通股份
  ⒈发起人股份                  
              4,800     4,800      4,800      4,800
  其中:
  国家持有股份
  境内法人持有股份              
              4,800     4,800      4,800      4,800
  其中:中国再生资源开发公司     
              2,625     2,625      2,625      2,625
      吉林市物资回收利用总公司 
              1,373     1,373      1,373      1,373
      哈尔滨市供销物资集团公司   
                792       792        792        792
      长春物资开发股份有限公司    
                 10        10         10         10
  外资法人持有股份
  其他
  ⒉募集法人股份                
              1,500     1,500      1,500      1,500
  其中:吉林市供销合作社联合社     
                600       600        600        600
      哈尔滨物资回收调剂贸易中心 
                900       900        900        900
  ⒊内部职工股                  
              1,200     1,200      1,200      1,200
  ⒋优先股或其他
  尚未流通股份合 计             
              7,500     7,500      7,500      7,500
  股份总额                      
              7,500     7,500      7,500      7,500
  5.21资本公积
  项目       
1997年12月31日 1998年12月31日 1999年12月31日    2000年3月31日
  股本溢价     
24,750,000.00  24,750,000.00   24,750,000.00    24,750,000.00
  5.22盈余公积
                法定公积金         公益金          合计
  1996年12月31日余额   
                  2,784,186.29   1,392,093.14   4,176,279.43
  1997年提取    1,637,533.95     818,766.97   2,456,300.92
  1998年提取    1,988,100.43     994,050.22   2,982,150.65
  1999年提取    1,715,954.82     857,977.41   2,573,932.23
  2000年3月31日余额    
                  8,125,775.49   4,062,887.74  12,188,663.23
  公司根据公司章程和股东大会决议,分别按10%和5 %提取法定盈余公积金和公益金。
  5.23未分配利润
1997年12月31日  1998年12月31日  1999年12月31日  2000年3月31日
  年初未分配利润   
 1,693,275.14    15,612,313.66   32,511,167.36   38,096,783.32
  年度净利润      
16,375,339.44    19,881,004.35   17,159,548.19    3,410,264.23
  提取法定公积金 
-1,637,533.95    -1,988,100.43   -1,715,954.82            -
  提取公益金       
  -818,766.97      -994,050.22     -857,977.41            -
  股利分配                
       -                 -       -9,000,000.00            -
  年末未分配利润 
15,612,313.66    32,511,167.36   38,096,783.32   41,507,047.55
  公司1997年,1998年经股东会决议利润不分配,不转增。1999年度利润分配经1999年度股东年会决议每10股派1.20元。共计分配红利900万元。
  5.24 主营业务收入:
     项目      
 2000年1-3月       1999年度         1998年度         1997年度
  租赁收入       
7,818,939.88    27,307,262.99    22,302,585.73   17,579,823.00
  商品销售收入   
8,526,340.86    55,400,090.41    84,823,253.72  126,065,764.13
  合计          
16345,280.74    82,707,353.40   107,125,839.45  143,645,587.13
  公司主营业务收入自1997年起明显下降,主要是公司对主营业务进行了战略调整,逐渐将自营销售业务量缩小,不断投资发展租赁业。公司在主营业务收入总量减少的同时,租赁业务收入明显增加,因此公司主营业务收入逐渐减少,但毛利率却持续稳步上升。
  5.25主营业务税金及附加:
  种类    2000年1-3月   1999年度     1998年度     1997年度
  营业税  390,915.04   450,712.09   350,988.34   301,399.10
  城建税   28,772.23    59,255.34   110,930.01    88,752.16
  教育费附加 
             12,330.30    27,322.41    47,381.20    39,874.94
  合计    432,017.57   537,289.84   509,299.55   430,026.20
  5.26其它业务利润:
        项目       
   2000年1-3月    1999年度      1998年度       1997年度
  代购代销业务利润   
    56,140.50   1,604,873.73   2,513,640.93   2,393,321.97
  公司其他业务利润明显下降,主要原因是公司原有大量废杂铜的代购代销业务,目前,由于这部分业务市场已经逐渐萎缩,致使业务量和利润同时下降。
  5.27财务费用:
     项目    
       2000年1-3月    1999年度        1998年度      1997年度
  利息支出     
       831,182.36   4,492,731.77   5,134,295.70  4,762,629.01
  减:利息收入  
        13,639.23     625,421.38     175,269.53    340,295.03
  加:汇兑损失
  加:银行手续费 
         3,963.28       8,999.56      20,502.97     22,288.03
  合计         
       821,506.41   3,876,309.95   4,979,529.14  4,444,622.01
  5.28所得税
      项目         
   2000年1-3月     1999年度         1998年度         1997年度
  会计利润总额      
 4,275,922.74    19,768,641.50   19,881,004.35   16,375,339.44
  纳税调整事项:
  哈尔滨分公司    
-4,140,813.04
  利润总额
  坏帐准备        
-1,652,715.13    +1,766,126.95     +876,602.76     +104,553.74
  应纳税所得额      
 2,623,207.61    17,393,955.41   20,757,607.11   16,479,893.18
  税率                      
          33%            15%             0%             0%
  所得税额            
   865,658.51     2,609,093.31            0.00            0.00
  六、母公司会计报表主要项目附注
  (1)长期投资
      项目         
                期初数     本期增加     本期减少     期末数
  长期股权投资
           4,051,003.00                         4,051,003.00
  (2)长期股权投资
  A.股票投资
  被投资公司名称               
        股份类别  股票数量   占被投资公司     投资金额
                            股权的比例
  沈阳物资开发股份有限公司      
          法人股     50,000                   51,003.00
  海南泛华高速公路股份有限公司  
          法人股  2,100,000       0.67%    2,100,000.00
  合计                                    2,151,003.00
  B.其他股权投资
     被投资单位     
      投资期限    投资金额    投资比例   本期权益   累计权益
                                          增减额     增减额
  吉林市物华房地产 
          5年    1,900,000.00    95%      0.00       0.00
  开发有限责任公司
  七、关联方关系及其交易
  7.1存 在控制关系的关联方
  企业名称           
注册地   法定代表人  与本公司关系 经济性质或类型   经营范围
  中国再生资         
  源开发公司                                                            
北京市     张玉琦      控股股东     非公司法人  再生资源经销、
                                                开发等
  吉林市物华房地产   
  开发有限责任公司
吉林市     张郡华      子公司       有限公司    房地产开发
  7.2存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
       企业名称                     
                年初数   本年增加数    本年减少数  年末数
  中国再生资源开发公司                
                 2,000                              2,000
  吉林市物华房地产开发有限责任公司      
                   200                                200
  7.3.存在控制关系的关联方持有权益或股份增减变动(万元)
  关联方名称          
      1999年12月31日    本期增加    本期减少    2000年3月31日
    投资金额    比例   金额  比例  金额  比例   金额      比例
  中国再生资          
  源开发公司
     2,625      35%                           2,625      35%
  吉林市物华房地产      
  开发有限责任公司
       190      95%                             190      95%
  7.4不存在控制关系的关联方
            单位名称       企业性质或类型     与本公司关系
  吉林市物资回收利用总公司    非公司法人         非控股股东
  哈尔滨市供销物资集团公司    非公司法人         非控股股东
  吉林市供销合作社联合社      非公司法人         非控股股东
  哈尔滨物资回收调剂贸易中心  非公司法人         非控股股东
  长春物资开发股份有限公司    股份有限公司       非控股股东
  7.5关联方交易
  (1)本公司与存在控制关系的关联方无交易。
  (2)本公司与不存在控制关系的关联方的交易有:
  A.  公司有偿租赁吉林市物资回收利用总公司拥有的位于吉林市船营区怀德街29号的面积共计9178.76平方米的土地使用权, 每年向吉林市物资回收利用总公司支付土地租金42,038元,租赁期限为40年。此合同自1998年开始执行。
  B.  公司有偿租赁吉林市供销社拥有的位于吉林市四川路108号的面积共计26,644.94平方米的土地使用权,每年向吉林市供销社支付土地租金122,033元,租赁期限为40年。此合同自1997年5月开始执行。
  C.  公司有偿租赁哈尔滨物资回收调剂贸易中心拥有的位于哈尔滨市道里区田地街2号的面积共计5,761.5平方米的土地使用权,每年向哈尔滨物资回收调剂贸易中心支付土地租金26,387元,租赁期限为40年。此合同自1999年6月开始执行。
  D. 公司有偿租赁哈尔滨供销物资集团公司拥有的位于哈尔滨市道里区田地街2号的面积共计2,745.9平方米的土地使用权, 每年向哈尔滨物资回收调剂贸易中心支付土地租金12,572.16元,租赁期限为40年。此合同自1999年6月开始执行。
  上述位于吉林市的土地租金,租赁价格均按吉林省物价局、吉林省土地管理局吉土联字[1992〗4号文件确定的租金价格执行。上述租金在每年度终了前1个月内缴付次年的土地使用权租金。
  E.  公司将位于吉林市怀德街29号的旧办公楼1000平方米租赁给吉林市物资回收利用总公司,自1995年起,每年收取租金120万元。 上述租金根据双方协商并参照吉林市商业用房租金水平确定。上述租金在每年度终了前1个月内缴付次年的土地使用权租金。
  7.6关联方应收应付余额(单位:万元)
    截止日期                  关联单位           
                                          款项性质    余额
  2000年3月31日   吉林市物资回收利用总公司     
                                        其他应付款   224.28
  2000年3月31日   哈尔滨物资回收调剂贸易中心   
                                        其他应付款    50.16
  2000年3月31日   哈尔滨物资供销集团公司       
                                        其他应收款   587.70
  上述应收应付款项,均为相互之间暂借及代垫形成,各方均未收取资金占用费。
  公司在1997年-1999年间将每年应收吉林市物资回收利用总公司的120万元房屋租金抵偿所欠的股权投资溢投挂帐款。
  公司在1998年将应收的房屋租金360万元及其他应收款项19.91万元抵偿所欠吉林市供销社的股权投资溢投挂帐款379.91万元。
  公司所欠哈尔滨物资供销集团公司的股权投资溢投挂帐款已在1996年以前通过贸易及债权债务清理等方式进行了抵偿。
  八、或有及承诺事项
  截至本会计报表签发日(2000年4月20日)止,本公司无或有及承诺事项。
  九、资产负债表日后事项
  截至本会计报表签发日(2000年4月20日)止, 本公司并未发生影响本会计报表阅读的重大资产负债表日后事项。
  十、其他重要事项
  若公司1997-1999年的经营业绩若按33%所得税税率,5%营业税税率,12 %房产税税率进行调整,相关备考数据如下:
              1999年          1998年          1997年
  调整前利润总额              
            19,768,641.50   19,881,004.35   16,375,339.44
  营业税对利润总额的影响   
              -914,651.06     -764,140.95     -577,592.05
  房产税对利润总额的影响 
            -3,176,871.56   -2,576,310.29   -2,009,578.76 
  调整后利润总额          
            15,677,118.88   16,540,553.11   13,788,168.63
  纳税调整事项             
             1,766,126.95      876,602.76      104,553.74
  应纳税所得额            
            17,443,245.83   17,417,155.87   13,892,722.37
  所得税(33%)             
             5,756,271.12    5,747,661.44    4,584,598.38
  调整后净利润            
            11,686,974.71   11,669,494.43    9,308,123.99
  与实际净利润差异       
            -5,472,573.48   -8,211,509.92   -7,067,215.45
  (二)主要财务指标
  项     目        2000年1-3月   1999年   1998年     1997年
  流动比率            1.11        1.07      0.95       0.78
  速动比率            0.49        0.55      0.47       0.30
  资产负债率(%)     42.70       46.69     37.78      46.37
  应收帐款周转率(次)  1.32        4.60      7.81      12.43
  存货周转率(次)      0.23        1.23      2.60       3.13
  净资产收益率(%)    2.22       11.44     14.01      13.43
  每股净利(元)        0.05        0.23      0.27  0.22(摊薄)
  (三)计划进行的资本支出项目及对财务状况和经营成果的影响
  1.吉林物贸商城扩建项目
  该项目预计投资4500万元。项目建成后正常年份将实现租金收入1320万元,净利润743 万元。项目静态投资回收期7.3年(含项目建设期一年零三个月), 投资净利润率为15.7%。
  2. 废塑料裂解生产燃油项目
  该项目总投资2200万元,其中固定资产投资为1620万元,铺底流动资金为 580万元。项目建设期一年。项目建成投产后,可年产燃油6000吨,实现销售收入1410万元,净利润382万元,投资回收期5.13年(含建设期),投资利润率为24.3%。
  3.利用废电线电缆生产铜型材产品项目
  该项目总投资4000万元,其中固定资产投资3000万元,铺底流动资金为1000万元。项目建设期为一年半。项目建成投产后,可实现净利润912万元, 静态投资回收期为6.77年(含建设期),投资净利润率为22.8%。
  4.物华商品交易(网络)中心建设项目
  项目总投资3500万元,其中固定资产投资2900万元,流动资金600万元, 资金来源全部自筹解决。项目投入正常运营后,年经营收入1980 万元, 年实现净利润572万元,投资回收期7.12年(含建设期),所得税后内部收益率28.87%。
  (四)资产流动性及趋势、资产周转能力
  由于公司经营战略调整,自营业务逐渐减少,目前公司正在向市场租赁经营业务发展。由于租赁业务的特殊性,主要依赖的资产为房屋建筑物,流动资产相对较少,因此,公司的资产流动性较低。随着公司经营战略调整的深化,公司自营业务将继续减少,并最终不再经营自营业务。公司今后仍将以市场租赁经营为主,不断发展壮大市场。因此,公司将继续对租赁用房增加投资。所以,未来公司固定资产中房屋建筑物的比重将继续增加,公司资产的流动性水平将更低。
  1997年至1999年,公司应收帐款周转次数分别为12.43、7.81、4.60,平均 79天左右就可回款一次,对于综合性商贸企业来说,回款情况良好。应收帐款周转率逐年有所下降是因为市场竞争日益激烈,公司适当放宽赊销政策所致。存货周转次数分别为3.13、2.60、1.23,主要是因为公司控股子公司吉林市物华房地产开发有限责任公司纳入合并报表和年末为下年度销售而大量购置商品,致使库存与前期相比大幅增加。
  (五)利润构成、盈利水平变化趋势及原因
                                           单位:万元
  项   目   2000年1-3月  1999年度    1998年度     1997年度
  主营业务收入      
                1635         8271        10713        14365
  主营业务利润 902         3998         3934         3552
  利润总额     428         1977         1988         1638
  净利润       341         1716         1988         1638
  主营业务收入
  净利润率(%)     
               20.85        20.74        18.56        11.40
  净资产收益率(%)   
                 2.2        11.44        14.01        13.43
  主营业务收入逐年递减主要是由于公司近年来将自营业务向出租业务战略调整所致。从1997年开始自营业务每年以25%的速度递减,出租收入以每年25%的速度递增。
  公司从1997年开始,逐年加大市场出租业务,减少自营业务,基本上实现了由自营向市场出租的战略调整。市场出租收入占利润总额的比重由1997年的62%提高到1999年的97.2%;一方面,自营业务的调整主要是减少经营品种和经营网点,另一方面,自营业务的毛利也有所下降,自营业务的毛利率2000年比1997年降低10%。出租业务的增长主要是通过原自营业务的经营面积转为出租面积,增加出租场地面积。出租面积从1997年到1999年增加近8000平方米,2000年预计将增加40,000平方米,相应增加租金收入500万元。
  十三、资产评估
  1. 资产评估的情况说明
  1993年3月,股份公司由吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨物资回收总公司、中国再生资源开发公司、长春市物资回收总公司等四家单位共同发起,以定向募集方式设立。其中,吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨物资回收利用总公司以经营性资产投入股份公司。吉林市资产评估事务所对投入股份公司的资产进行了评估,并出具了吉市资评字(1993)第10-1号、(1993)第10-2号评估报告。
  1997年3月, 股份公司向吉林市供销合作社联合社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股,上述两家公司分别以其所属的吉林市果品批发市场、哈尔滨不锈钢经销公司的全部资产投入股份公司。吉林市资产评估事务所对上述两项资产进行了评估,并分别出具了吉市资评字(1996)第302号评估报告和吉市资评字(1996)第303号评估报告。
  2. 资产评估的结果
  (1)1993年公司设立时的资产评估
  1.吉林市物资回收利用总公司投入资产的评估
  评估方法分别为:房屋建筑物属于营业用房时采用现行市价法,机器设备以及其他房屋建筑物采用重置成本法;流动资产采用历史成本法;企业负债是通过帐表复核后,以核准金额为准。
  吉林市物资回收利用总公司资产评估结果如下表:
  评估基准日:1993年2月28日                              
    金额单位:元
  项   目            
         帐面净值        评估价值         增减值   增值率(%)
  流动资产小计     
      6,598,361.74    6,306,805.48     -291,556.26    -4.40
  固定及提出资产
  其中:房屋建筑物  
      4,276,693.44   24,734,131.72   20,457,438.28   478.30
  机器设备           
        402,624.36      398,690.00       -3,934.36    -0.97
  修建工程        
     14,034,944.98   43,914,317.00   29,879,372.02   212.90
  拨付所属企业资金   
        514,640.00      514,640.00            0.00     0.00
  有价证券           
        154,580.00      198,860.25       44,280.25    29.00
  固定及提出
  资产小计        
     19,383,482.78   69,760,638.97   50,377,156.19   260.00
  资 产 合 计       
       25981844.52     76067444.45     50085599.93   192.80
  负  债:
  自有资金           
        400,626.43      419,608.96       18,982.53     5.00
  银行借款及
  结算负债        
      18,212,879.62   18,212,879.62           0.00     0.00
  负  债 合 计    
      18,613,506.05   18,632,488.58      18,982.53     0.10
  净  资  产       
       7,368,338.47   57,434,955.87  50,066,617.40   679.50
  评估的光华商场、朝阳路商场、秋林大厦帐面原值504万元,帐面净值428万元,按重置价值计算2551万元,评估价值2473万元,增值2045万元。帐面值与评估值相差较大的原因主要有以下几点:一是受托评估的营业性用房地处吉林市一类地区,二是现行市价远远高于帐面建造价值,评估采用了现行市价法。
  评估的物资交易市场及中吉大厦虽已完工但未交付使用,在在建工程帐上挂帐。在建工程1403万,重置价值4391万,评估价值4391万,评估增值2988万。
  经评估后吉林市物资回收利用总公司投入到本公司的资产总额为7,606.74万元,负债总额为1,863.25万元,净资产为5,743.49万元,评估基准日为1993年2月28日,提出时间为1993年3月20日。吉林市物资回收利用总公司将其中的3,884.40 万元净资产按1:1.3比例折成2,988万股,剩余净资产1,859.09万元暂挂其他应付款核算。截至2000年3月31日其他应付款2242831.11元。 上述资产评估结果已报经吉林市供销合作社联合社以吉市供字[1993〗23号文确认,并已按评估结果进行了调帐。
  2.哈尔滨物贸商城资产评估
  评估方法为:固定资产主要是房屋建筑物,评估时采用现行市价法;流动资产主要采用历史成本法;负债是通过帐表复核后,以核准金额为准。
  哈尔滨物贸商城资产评估结果如下表:
  评估基准日:1993年2月28日                              
    金额单位: 元
     项   目      
          帐面净值       评估价值        增减值    增值率(%)
  流动资产小计   
      50,531,341.77  50,695,781.09     164,439.32     0.33
  固定及提出资产
  其中:房屋建筑物 
       4,734,668.00  34,922,564.00  30,187,896.00    638
  固定及提出
  资产小计        
       4,734,668.00  34,922,564.00  30,187,896.00    638
  资 产 合 计    
      55,266,009.77  85,618,345.09  30,352,335.32     55
  负  债:
  自有资金         
         -77,827.83      98,000.00     170,827.83    234.6
  银行借款
  及结算负债     
      49,613,367.75  49,613,367.75           0.00     0.00
  负 债 合 计    
      49,540,539.92  49,711,367.75     170,827.83     0.3
  净 资 产        
       5,725,469.85  35,906,977.34  30,181,507.49   527
  评估的哈尔滨物贸商城主要营业用房为中心大楼和五金营业二厅位于哈市道里1号,帐面原值659万,帐面净值473万,评估价值3492万元,增值3019万元。 帐面值与评估值相差较大的原因主要是评估的中心大楼和五金营业二厅地处黄金地段,是一类用地,中心大楼为框架结构,评估时采用了现行市价法。
  评估哈尔滨市物资回收总公司投入到本公司的资产总额为8,561.83万元, 负债总额为4,971.14万元,净资产为3,590. 69万元。哈尔滨物资回收总公司将其中的2,242.63万元净资产按1:1.3比例折成1,725.10万股。剩余净资产1,348.06万元暂挂其他应付款核算。评估基准日为1993年2月28日,提出报告时间为1993年3月20日。截至2000年3月31日无其他应付款余额。 上述资产评估结果已报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1993〗26号文确认,并已按评估结果进行了调帐。
  (2)1997年公司增资扩股时资产评估
  1.吉林市果品批发市场资产评估
  评估方法主要采用重置成本法,营业用房采用现行市价法。
  吉林市果品批发市场资产评估结果如下表:
  评估基准日:1996年12月31日                                金额单位: 元
  项   目   帐面净值        评估值           增加值   增值率
                                                          (%)
  流动资产         
             514,073.34      514,073.34           0.00    0.00
  建筑物 
          31,217,555.00   33,759,219.00   2,541,664.00    8.10
  资 产 合 计   
          31,731,628.34   34,273,292.34   2,541,664.00    8.00
  流 动 负 债   
          21,774,181.02   21,774,181.02           0.00    0.00
  净 资 产       
           9,957,447.32   12,499,111.32   2,541,664.00   26.00
  吉林市果品批发市场位于吉林市中心地段的四川路108号, 是吉林市最大果品批发市场,辐射吉林省东部。评估帐面原值3122万元,帐面净值3122万元,评估价值3376万元,评估增值254万元。 评估增值的原因是评估的吉林市果品批发市场地处黄金地段,是一类用地,评估时采用的是现行市价法。
  评估吉林市供销社投入到本公司的资产总额为3427.329234万元 , 负债总额为2177.4181万元,净资产为1249.91万元。吉林市供销社将其中的870万元净资产按1:1.45折股600万股投入到本公司,剩余净资产379.91万元暂挂其他应付款核算。评估基准日为1996年12月31日,提出报告时间为1997年1月28日。截至2000年3月31日无其他应付款余额。上述资产评估结果已报经吉林市供销合作社联合社以吉市供字[1997〗22号文确认,并已按评估结果进行了调帐。
  2.哈尔滨不锈钢经销公司资产评估
  评估方法主要采用重置成本法、营业用房采用现行市价法。
  哈尔滨不锈钢经销公司资产评估结果
  评估基准日:1996年12月31日                              
    金额单位:元
     项   目       
          帐面净值        评估值           增加值   增加率(%)
  流动资产合计   
      18,334,338.09   18,335,224.29         886.20       0
  长期投资          
         819,016.34      821,791.34       2,775.00       0.30
  固定资产
  其中:机器设备      
           6,000.00        2,000.00       -4000.00     -67.00
     房屋建筑物  
       4,425,540.00   13,190,775.00   8,765,235.00     198.00
  固定资产合计    
       4,431,540.00   13,192,775.00   8,761,235.00     197.00
  资产总额       
      23,584,894.43   32,349,790.63   8,764,896.20      37
  流动负债       
      18,757,379.30   18,760,892.40       3,513.10       0.02
  长期负债          
         242,300.00       37,300.00    -205,000.00      -84.6
  负 债 合 计    
      18,999,679.30   18,798,192.40    -201,486.90       1.1
  净 资 产        
       4,585,215.13   13,551,597.73   8,966,383.10       195
  哈尔滨不锈钢经销公司地处哈尔滨市道里区田地街2号, 评估的经营用房帐面原值451万元,帐面净值443万元,评估价值1319万元,评估增值876万元。 帐面值与评估值相差较大的原因主要是评估的经营用房地处一类黄金地段,现行市价远远高于帐面建造价值,评估采用了现行市价法。
  评估哈尔滨市物资回收调剂中心投入到本公司的资产总额为3234.97万元,负债总额为1879.82万元,净资产为1355.16万元。 哈尔滨市物资回收调剂中心将其中的1305万元净资产按1:1.45比例折成900万股,剩余净资产50.16万元暂挂其他应付款核算。评估基准日为1996年12月31日,提出报告时间为1997年1月28日。截至 2000年3月31日其他应付款余额为50.16万元。上述资产评估结果已报经哈尔滨市供销合作社联合社以哈供基字[1997〗51号文确认,并已按评估结果进行了调帐。
  十四、盈利预测
  本公司提醒投资者,鉴于盈利预测所依据的各种假设的不确定性,本公司所提供的以下盈利预测数据仅供参考,投资者进行投资决策时不应过于依赖本项资料。
                        盈利预测审核报告
                                    沪众会字(2000)第809号
吉林物华(集团)股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,对贵公司2000年度、2001年度的盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行了审核。 贵公司董事会对盈利预测的基本假设、选用的会计政策及其编制基础须承担全部责任。我们的责任是对它们发表审核意见。我们的审核是根据《独立审计实务公告第4号-盈利预测审核》进行的, 并实施了必要的审核程序。
  我们认为,上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露,没有证据表明这些假设是不合理的;盈利预测已按照确定的编制基础编制,所选用的会计政策与贵公司实际采用的相关会计政策一致。
  附送资料(一)吉林物华(集团)股份有限公司2000年度、2001年度盈利预测表。
  附送资料(二)吉林物华(集团)股份有限公司2000年度、2001年度盈利预测的编制基础和基本假设。
  上海众华会计师事务所有限公司     中国注册会计师  林东模
                                  中国注册会计师  沈  蓉
         中国.上海                     二OOO年四月二十日
  附送资料(二)
  吉林物华(集团)股份有限公司
  盈利预测的编制基础和基本假设
  本公司提醒投资者,鉴于盈利预测所依据的各种假设的不确定性,本公司所提供的以下盈利预测数据仅供参考,投资者进行投资决策时不应过于依赖本项资料。
  一、编制基础
  董事会参照本公司1997-1999年度及2000年1-3月业经中国注册会计师审定的会计报表及本公司2000年度经营计划、投资计划等,编制了本公司2000-2001年度的盈利预测;编制该盈利预测所依据的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的会计政策一致。
  二、基本假设
  1.国家现行的方针政策无重大改变;
  2.国家现行的利率、汇率等无重大改变;
  3.本公司所在地区的社会经济环境无重大改变;
  4.本公司目前执行的税赋、税率政策不变;
  5.本公司计划的投资项目能如期完成,投入生产;
  6.无其他人力不可抗拒因素造成的之重大不利影响;
                            吉林物华(集团)股份有限公司董事会
                                    二000年四月二十日  
        吉林物华(集团)股份有限公司盈利预测的编制说明
  一、基本情况
  吉林物华(集团)股份有限公司(以下简称公司),前身为吉林市物资开发股份有限公司。1993年3月28日经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993〗50号文批准,由吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨物资回收总公司(现更名为哈尔滨供销物资集团公司)、中国再生资源开发公司、长春市物资回收总公司(现更名为长春物资开发股份有限公司)等四家单位共同发起设立,注册资本6000万元, 其中内部职工股1200万元。
  公司于1993年7月8日向吉林市工商行政管理局登记注册。1994年公司更名为吉林物华(集团)股份有限公司。
  1996年4月,经公司股东大会决议,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1996〗63号文批准,公司发起人吉林市物资回收利用总公司、 哈尔滨物资回收总公司分别向中国再生资源开发公司转让其拥有的本公司的1615万和933.1万股权。
  1997年3月,经公司股东大会决议,并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1997〗78号文批准, 公司向吉林市供销社和哈尔滨物资回收调剂贸易中心实施增资扩股。上述两家单位将经营性资产经评估后按1:1.45的比例折股投入本公司。本次增资扩股后,公司注册资本变更为7,500万元。
  公司的经营范围:从事市场的开发、经营、租赁和管理,以及以再生资源为原料的加工、销售、再生资源综合利用,及各类工业生产资料的经营。
  2000年度公司的经营方针是:以此次向社会公开发行股票为契机,进一步规范公司的运营体制,以市场为导向,以资产为纽带,加快建设“大流通、大循环、大发展”的市场体系,通过一个市场,带动一片产业,繁荣一个地区。努力促进再生资源的综合利用,以达到“资源永续和保护生态环境”的目的。
  二、公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
  1.会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
  2.会计年度:公司的会计期间采用日历制,即自公历1月1日起至12月31日止为一会计年度。
  3.记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
  4.记帐基础和计价原则:公司以权责发生制为记帐基础,除资产评估按有关规定以评估价用帐外,其余资产均以历史成本为计价原则。
  5.外币业务核算方法:公司外币业务以业务发生当日的市场汇率中间价为折合汇率,月末对货币性资产负债帐户中的外币余额按月末市场汇率重新折合,重新折合人民币数额与帐面人民币余额的差额作为汇兑损益,以财务费用项目计入当期损益。
  6.现金等价物的确定标准:公司将凡同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。
  7.坏帐核算方法
  (1)坏帐的确认标准:A.因债务人破产或死亡, 经清算仍然不能收回的应收帐款;B.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年或有明显迹象,确实不能收回的应收帐款。
  (2)坏帐损失的核算方法:公司采用帐龄分析百分比法, 按应收款项期末余额帐龄百分比计提。实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后,冲减坏帐准备。具体计提方法如下:
  应收款项帐龄    计提标准    计提比例
  1年以下         期末余额        5%
  1年-2年         期末余额        5%
  2年-3年         期末余额       10%
  3年-4年         期末余额       30%
  4年-5年         期末余额       50%
  5年以上         期末余额      100%
  8.存货核算方法:公司的存货主要包括库存商品、房地产开发成本低值易耗品等。各类存货采用实际成本核算,库存商品等领用及发出采用加权平均法确定其成本。低值易耗品采用一次摊销法。
  公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
  9.短期投资核算方法:公司短期投资按取得时的实际成本计价,短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的帐面价值。
  期末按帐面投资金额与市价孰低法计价,市价低于成本部分确认为短期投资跌价损失,计提短期投资跌价准备计入当期损益。
  10.长期投资的核算方法:
  (1) 长期股权投资的计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款入帐。对持股占20%以上或虽不足20%但有重大影响的投资采用权益法核算,持股20%以下的投资,采用成本法核算。公司对外长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,长期股权投资差额按被投资单位的剩余经营年限平均摊销,若被投资单位未规定经营年限的按10年平均摊销。
  (2)长期债权投资的计价和收益确认方法:按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用) 扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,并计入投资收益。
  (3)长期投资减值准备的提取方法:采用逐项计提方法。 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时,应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分,确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,应在原已确认的投资损失的范围内转回。
  11.固定资产计价和折旧方法
  (1)固定资产的标准:公司将使用年限在一年以上,单项价值在2000 元以上,且在使用过程中保持其实物形态的资产列为固定资产。
  (2)固定资产的分类:公司将固定资产分为房屋及建筑物、 运输设备及其它设备。
  (3) 固定资产的计价方法:公司固定资产除固定资产评估按规定以重估价值入帐外,均以其取得时的实际成本计价。
  (4)固定资产的折旧方法:固定资产预留4%的残值,按直线法在其使用年限内计提折旧,各类固定资产的使用年限及折旧率列示如下:
  资产类别       折旧年限       年折旧率
  房屋及建筑物    30-35      3.2%-2.74%
  运输设备            8              12%
  其它设备         5-14     19.2%-6.86%
  12.在建工程的核算方法:
  在建工程按实际成本记帐,用于工程项目的借款利息,在工程交付使用前计入在建工程,在工程交付使用后计入当期损益。在建工程于交付使用时转入固定资产。
  13.无形资产计价和摊销方法:
  无形资产按实际成本计价,在受益期内平均摊销。
  14.开办费,长期待摊费用摊销方法:
  公司开办费分五年平均摊销,长期待摊费用分十年平均摊销。
  15.收入确认原则:
  公司销售商品,以将商品所用权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认收入实现。
  公司租金收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。该项收入的确定应同时满足1与交易相关的经济利益能够流入公司,2收入的金额能够可靠的计量。
  16.所得税的会计处理方法:
  公司所得税的处理方法采用应付税款法。
  17.合并会计报表的编制方法
  (1)合并范围的确立原则:公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%或50%以上,或虽然占该单位有表决权资本总额不足50%,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围。
  (2) 合并所采用的会计方法:合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
  (3)合并报表范围变更对会计报表的影响
  公司于1999年参与投资设立了吉林市物华房地产开发有限责任公司,该公司的注册资本为200万元人民币,本公司拥有其95%的股权。所以自1999年起, 本公司对该子公司合并报表。
  18.税项
  税项     税率     计税基数
  所得税   33%    应纳税所得额
  增值税   17%    增值额
  营业税    5%    营业额
  城建税    7%    应纳增值税、营业税等
  三、2000年度预测说明
  1.主营业务收入
  2000年预计主营业务收入12,442.38万元,较1999年增长   50.44%。 主要原因是公司之控股子公司吉林市物华房地产有限责任公司(控股95%)所投资发展的物华商城及综合楼工程本年全部竣工,租售两旺。大量业户已经进入新商城开始经营,目前正处于试营业阶段。商城定于2000年6月6日正式开业。根据目前签订的租售合同和定金或预收款的收取情况分析,本年度可增加租赁收入350万元, 商城及综合楼(包括商业网点、住宅楼)销售收入4,522万元。新商城的开业, 对原商城经营略有冲击,预计本年度原物资、电子和家用电器商城将减少租金500万元。 由于公司之分公司哈尔滨物贸商城的物贸市场的新设开业,将增加300万元的租赁收入。 受市场需求的影响,公司的自营业务将有所萎缩,本年预计减少销售收入600万元。
  2.主营业务成本
  2000年主营业务成本预计7,304.01万元,较1999年同期增长73.14%, 主要原因是有色金属、黑色金属、铝型材等的市场需求明显下降,该类商品的毛利率明显下降,销售成本也有所增加。此外房地产销售成本的结转也增加了主营业务成本。
  3.主营业务税金及附加
  2000年主营业务税金及附加共计492.37万元,包括营业税、土地增值税、城建税和教育费附加,与1999年实际发生数相比增加816.39%,主要是1999年度公司依据吉林市人民政府吉市政函[1995〗225号《吉林市人民政府关于同意吉林物华( 集团)股份有限公司定额缴纳营业税和房产税的批复》,1999年定额缴纳营业税50 万元。2000年该项优惠政策尚未出台,故按公司营业收入(包括房地产销售收入、 租赁收入)的5%计提营业税金。此外,公司之子公司--房地产公司房产销售收入根据吉林省地方税务具局吉地税地字(1998)297号文, 暂按转让国有土地及地上建筑物取得收入的2%预征。2000年度预测房地产销售收入为4,522万元,应征土地增值税90万元。
  4.销售费用
  2000年预计销售费用发生633.8万元,较1999年增长19.26%。主要原因是公司市场规模的扩大,公司不断增加营销的力度和强度,大量增加广告费用以及新增房地产公司销售费用。由于公司原业务销售费用占主营业务收入比例为6%左右, 房地产公司目前预售情况良好,估计销售费用占销售收入的比例为1-2%,而本期预测房地产销售收入占全部主营业务收入的36.35%,且该项收入为本年新增, 与上期无可比性。因此总体上销售费用的增幅较主营业务收入增幅低。
  5.管理费用
  2000年预计发生1,521.41万元,较1999年增长22.08%。主要项目原因是(1)公司公司依据吉林市人民政府吉市政函[1995〗225号《吉林市人民政府关于同意吉林物华(集团)股份有限公司定额缴纳营业税和房产税的批复》,1995年-1999年五年内每年定额缴纳房产税10万元。2000年该项优惠政策尚未出台,故按税法规定标准计提房产税,该项变动较上期增加房产税280万元。(2)房地产公司开发的市场网点投入使用,相应增加折旧费用。(3)此外公司经营规模的扩大,人员也有所增加,相关费用同时上升。
  6.财务费用
  2000年预计发生337.50万元,比1999年减少12.93%。 主要原因是目前公司经营情况良好,货款的回笼和租金的收取都比较正常,因此不需增加贷款,而且目前银行贷款利率较上年有所下降,故利息支出有所下降。
  7.其他业务利润
  2000年预计为42.53万元,较1999年减少73.50%。主要原因是代购代销业务的萎缩。
  8.所得税
  公司依据吉林省人民政府吉政函[1999〗39号《吉林省人民政府关于吉林物华(集团)股份有限公司所得税问题的批复》,公司自1999年起所得税税率执行33 %,返还18%,实际税负15%。但本次预测考虑到目前国家对上市公司的具体政策,我们按33%测算所得税。
  9.净利润
  2000年预计利润总额2,161.10万元,净利润1,490.67万元。
  四、对子公司2000年度盈利预测情况说明:
  1999年5月, 吉林物华集团股份有限公司投资组建了吉林市物华房地产开发有限责任公司。投资额为190万元,投资比例为95%。
  物华房地产公司经批准开发建造了物华商城(框架结构,共三层, 总建筑面积21,885平方米)和物华综合楼(共七层,1-2层为框架结构,3-7层为混合结构,总建筑面积14,299平方米)。
  目前该房产已基本完工并投入使用。有关房屋产权证明正在吉林市房屋产籍管理处办理登记,预计下半年将办妥权证,并实现正式销售。
  1.根据目前已签署的合同、达成的协议及预售定金的收取情况分析,已有 14,781平方米的商业网点和商住楼被订购,合同销售额4,500余万元。
  此外,根据公司与业户签定的租赁合同,本年公司还将实现350 万元的租赁收入。
  预计本年销售收入4,522万元。
  2.根据公司与建筑商签定的合同及目前实际发生的工程成本,预计该建筑物的工程单位造价为2100元/平方米。
  预计销售面积14,781平方米,预计销售成本3,104万元。
  3.期间费用及税金等项目,均根据公司发展规划、经营规模及销售情况来确定。
  预测营业税金及附加358.43万元,管理费用250.79万元,销售费用66.01万元。
  4.根据上述资料公司利润总额为1,068.34万元,按33%所得税计算,净利润为715.79万元。按投资比例,吉林物华集团股份有限公司可增加680万元的投资收益。
  五、2001年度预测说明:
  1.主营业务收入
  2001年预计主营业务收入9,580万元,较2000年预测数减少23.05%。主要原因是公司之控股子公司吉林市物华房地产有限责任公司(控股95%)所投资发展的物华商城及综合楼工程房产销售有所减少,与上年比较减少2,892万元。 但其本年度可增加租赁收入200万元。预计本年度原物资、 电子和家用电器商城将增加租金收入600万元。受市场需求的影响及公司主营业务的战略调整, 公司的自营业务将有所萎缩,本年预计减少销售收入800万元。
  2.主营业务成本
  2001年主营业务成本预计4,510万元,较2000年预测数减少38.25%,主要原因是有色金属、黑色金属、铝型材等的市场需求明显下降,该类商品的毛利率有所下降,销售成本也有所增加。此外房地产销售量的减少的结转减少了主营业务成本。
  3.主营业务税金及附加
  2001年主营业务税金及附加共计324.80万元,包括营业税、土地增值税、城建税和教育费附加,与2000年预测数相比减少34.03%, 主要是由于主营业务收入的减少,相应减少了营业税及土地增值税。
  4.销售费用
  2001年预计销售费用发生658万元,较2000年预测数增长3.81%。 主要原因是公司公司人员及工资增加所致。
  5.管理费用
  2001年预计发生1,803.50万元,较2000年预测数增长18.54%。 主要项目原因是(1)公司人员及人员工资的增加 (2)公司新增固定资产增加折旧,(3)租金收入的增加,相应增加房产税支出。
  6.财务费用
  2001年预计发生354万元,比2000年预测数增加4.88%。 主要原因是目前公司经营情况良好,货款的回笼和租金的收取都比较正常,贷款增加较少,而且目前银行贷款利率较上年有所下降,故利息支出小幅增加。
  7.其他业务利润
  2001年预计为47.25万元,较2000年预测数增加11.11%。主要原因是增加部分服务收入。
  8.所得税
  根据财政部及国家税务总局的有关文件,我们按33%测算所得税,预计所得税741.75万元。
  9.净利润
  2001年预计利润总额1,952.29万元,净利润1,299.90万元。
  六、对子公司2001年度盈利预测情况说明:
  吉林市物华房地产开发有限责任公司开发建造的物华商城(框架结构,共三层,总建筑面积21,885平方米)和物华综合楼(共七层,1-2层为框架结构,3-7层为混合结构,总建筑面积14,299平方米)。
  1.根据目前已签署的合同、达成的协议及预售定金的收取情况分析,2001年尚有4,000平方米的商业网点和商住楼可供销售,根据目前的市场情况预计2001年房地产销售价格将有所上升。预计2001年实现房地产销售收入1,630万元
  此外,根据公司与业户签定的租赁合同,本年公司还将实现550万元的租赁收入。
  预计本年销售收入2,180万元。
  2.根据公司与建筑商签定的合同及目前实际发生的工程成本,预计该建筑物的工程单位造价为2100元/平方米。
  预计销售面积4000平方米,预计销售成本840万元。
  3.期间费用及税金等项目,均根据公司发展规划、经营规模及销售情况来确定。
  预测营业税金及附加152.50万元,管理费用304.77万元,销售费用119.52万元,财务费用27万元。
  4.根据上述资料公司利润总额为736.21万元,按33%所得税计算, 净利润为493.26万元。按投资比例,吉林物华集团股份有限公司可增加468.60万元的投资收益。
  七、盈利预测结果存在的主要问题及对策:
  本次盈利预测存在的主要问题:
  公司目前市场租赁情况良好,租金价格较高,一旦公司所在地区有其他市场的形成,必然对公司的租赁业务有所冲击。一旦经济环境有所变化,市场稍不景气,势必租金价格有所回调。这些情况将直接影响公司的主营业务收入。
  公司目前自营销售部分占公司营业收入的比重仍然较大,占用了大量流动资金,且目前有色金属、黑色金属、铝型材等的销售比较疲软,因此该部分的收入也将受市场供需而变化。
  此外物华房地产公司的利润占公司利润总额的比重较大,预计2年内该子公司的利润较高,但是未来情况较难估计,在2 年后房地产销售完后是否能保持较高的利润将是公司面临的重大问题。
  针对上述问题,公司所采用的对策:
  公司正积极开发新的市场,拓展新的领域,利用公司巨大的市场网络,涉足高科技再生资源开发利用行业和商务网络行业,努力寻求新的利润增长点。积极调整公司自营业务,努力压缩库存,围绕市场需求,组织商品,以提高公司的经济效益。房地产公司应当利用成功开发物华商城的经验,积极向外拓展业务,开发新的地产,寻求新的发展。此外房地产公司可在商城的物业管理方面寻求新的利润增长点。
  十五、公司发展规划
  作为以市场开发、经营、租赁和管理,以及以再生资源为原料的加工、销售、再生资源综合利用及各类工业生产资料经营为主营业务的综合性商贸企业,本公司在同行业中处于领先地位。多年来,公司在市场管理、市场开拓、员工管理等方面积累了丰富的经验,同时还培养造就了一支业务素质过硬,服务意识强、团结拼搏的员工队伍。这些都为公司的长远发展准备了必要的条件,奠定了坚实的基础。
  (一)生产经营发展战略
  公司的经营发展战略是“发展一个市场,带动一块产业,活跃一片经济,安排一批下岗职工”。本公司以此为基础不断探索社会主义市场经济条件下的物资流通规律和特点,强化科学管理和科学决策,充分利用公司在信息、人员、规模等方面的优势和国民经济发展所带来的前所未有的发展机遇,加强商品流通企业的纽带和桥梁作用,使公司步入快速发展的经济轨道。
  (二)公司发展目标和规模
  1、 2001年实现增扩20000平方米营业大厅的市场扩容计划, 使吉林物贸城功能更加齐全,服务更加完善。形成物资贸易、电脑、电子、家电等一条龙配套的综合性物贸商城。
  2、 以全国库存商品调剂网络中心为依托,开始“吉林物华咨询网站”建设,进行电子商务的前期基础准备。
  3、 2000年起,把全国再生资源信息网的产业化工作列入重点发展项目,以科技为先导增强公司发展后劲,同时不断引进人才以增加人力资本的储备。
  4、 为促进中国再生资源综合利用,达到“资源永续和保护生态环境”的目的,公司将充分发挥再生资源行业点多面广,经营网点遍及城乡的优势,坚持“资源综合利用和保护环境”的目标,致力于发展技术含量高,利用废旧物资作原料,无二次污染,有可观经济效益的再生资源综合利用项目。2000年主要发展废塑料裂解生产燃油、废电线电缆生产铜材等项目,达到变废为宝,资源永续和净化环境的目的,同时使公司实现规模经济。
  (三)市场拓展计划
  本公司自1993年开始股份制运作,在7年的时间里, 公司主营各类专业商品市场的开发、租赁及管理,公司所属的商城已成为吉林地区和哈尔滨地区最大的生产资料交易市场。与此同时,公司着重发展再生资源的回收利用业务,已成为全行业规模较大、效益突出的综合性商贸企业。
  经过多年不懈的努力,公司的市场知名度及市场占有率不断提高。目前,吉林市85%的电脑及办公自动化产品市场,95%的电子配套器材市场,80%的工业用生产资料市场,45%的家电市场,95%的果品市场;哈尔滨市70%的工业有色金属材料市场,60%的建筑用铝型材市场,均被公司所属各专业市场所涵盖。随着公司股票的成功发行,公司将不断提高企业的市场知名度和市场占有率,不断开拓新市场,保持公司的可持续发展。
  (四)科技发展计划
  现代工业和现代社会的快速发展以及自然资源、生态环境保护的需求,促使公司在自身发展进程中必须不断超越自我,站在更高的起点上不断向前探索。公司将着重研究开发废塑料裂解制油、废电线电缆生产铜型材等再生资源综合利用技术,实现资源可持续利用和环保的社会公益目标,为公司的发展培育一个新的利润增长点。
  (五)固定资产投资及设备更新计划
  固定资产投资方面,公司力争年内完成吉林物贸商城的扩建项目的建设,增加相应的的配套设施,并对原商城的采暖、卫生清理等配套设施进行更新和改造,使其适应现代商业经营的需要。
  (六)人员扩充计划
  建立一支高素质的员工队伍是实现公司发展战略的重要保证。随着公司的持续发展,三年内公司员工队伍将从现有的360人发展到500人以上,在人力资源开发方面,公司将通过实践、专业培训、进修、出国学习和交流的方式,提高现有员工的知识水平和业务素质。
  (七)资金筹措和运用计划
  公司为实现资本的有效运营,将积极采取直接和间接的融资的渠道为公司的长远发展筹措资金。
  (1)公司未来资金筹措渠道:
  1.发行新股及配股募集资金,公司通过本次发行新股, 以解决产品开发及技术改造的资金不足。
  2.向国内商业银行贷款,以补充日常经营中的流动资金
  (2)资金运用计划
  本次股票发行所募资金在扣除发行费用后,将全部用于吉林物贸商城扩建2万平方米经营用房、废塑料裂解生产燃油、 利用废电线电缆生产铜型材产品、 物华商品交易(网络)中心建设、补充流动资金等五个投资项目。
  十六、重要合同及重大诉讼事项
  (一)重要合同
  1.中国工商银行哈尔滨市田地支行与本公司所属的哈尔滨物贸商城签署了以下重要合同:
  1 《人民币短期借款合同》(1999年流田商字第07603123号), 借款金额人民币250万元,借款期限自1999年8月31日至2000年7月15日,月利率为5.85‰。
  2 《人民币短期借款合同》(1999年流田商字第07603141号), 借款金额人民币280万元,借款期限自1999年9月14日至2000年9月7日,月利率为5.85‰。
  3 《人民币短期借款合同》(1999年流田商字第07604146号), 借款金额人民币250万元,借款期限自1999年9月20日至2000年9月15日,月利率为5.85‰。
  4 《流动资金借款合同》(1999年流田商字第07605170号), 借款金额人民币340万元,借款期限自1999年10月26日至2000年10月15日,月利率为5.85‰。
  5 《流动资金借款合同》(1999年流田商字第07606177号), 借款金额人民币120万元,借款期限自1999年11月10日至2000年10月10日,月利率为5.85‰。
  6 《人民币资金借款合同》(1999年物字第004号),借款金额人民币460万元,借款期限自1999年8月24日至2000年7月3日,年利率为5.3625‰。
  2.股份公司与发起人签订了以下土地使用权租赁合同:
  1 公司与吉林市物资回收利用总公司签订了《土地使用权租赁协议》,本公司有偿租赁其拥有的地号为4-(3)-25,图号为173-103-IV-1,面积为9178.76平方米的土地使用权。年租金为42038元,租赁期限为40年。
  2 公司与吉林市供销合作社联合社签订了《土地使用权租赁协议》,本公司有偿租赁其拥有的地号为7-11-7,图号为202-113-II-1,面积为26,644.94平方米的土地使用权。年租金为122,033.00元,租赁期限为40年。
  3 公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》,本公司有偿租赁其拥有的地号为1-6-15-4,图号为206.00-296.25,面积为365.1平方米的土地使用权。年租金为1,672.16元,租赁期限为40年。
  4 公司与哈尔滨供销物资集团公司签订了《土地使用权租赁协议》,本公司有偿租赁其拥有的地号为1-6-15-3,图号为205.80-296.25,面积为2,380.80平方米的土地使用权。年租金为10,900元,租赁期限为40年。
  5 公司与哈尔滨物资回收调剂贸易中心签订了《土地使用权租赁协议》,本公司有偿租赁其拥有的地号为1-6-15-2,图号为206.00-296.25,面积为5,761.50平方米的土地使用权。年租金为26,387.00元,租赁期限为40年。
  3.综合服务协议
  公司与哈尔滨市物资回收总公司、吉林市物资回收利用总公司、哈尔滨市物资调剂贸易中心、吉林市供销社联合社分别签订《综合服务协议》,约定由该公司向本公司提供水、电、气的综合服务。水、电、气的价格按市场定价的原则收取。供水、供电的服务费用每半年结算一次。供热费用每一个供热年度结算一次。
  4.  房屋、场地租赁协议
  1 1998.12.28公司(甲方)与吉林市飞达物资经销公司(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于怀德街29号的华泰楼500平方米和场地467平方米租给乙方,租期2年,年租金合计80万元;
  2 1998.12.28公司(甲方)与吉林市弘一实业有限责任公司(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于怀德街29号的新楼790 平方米和前后场地600平方米租给乙方,租期2年,年租金合计100万元;
  3 1998.12.28公司(甲方)与吉林市电线厂宏远电线电缆经营公司(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于怀德街29号的新楼780平方米及其场地600平方米租给乙方,租期2年,年租金合计100万元;
  4 1998.12.28公司(甲方)与吉林市泰圣隆物资有限责任公司(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于怀德街29号的旧楼500 平方米及其场地1000平方米租给乙方,租期2年,年租金合计100万元;
  5 1999.1.5公司(甲方)与吉林市土产公司(乙方)签订了《房屋、场地使用租赁协议》,甲方将其座落于四川路108号的地下楼9800平方米租给乙方,租期1年,年租金合计200万元;
  6 1999.1.6公司(甲方)与吉林市农业生产资料公司(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于四川路108号的果窖楼11,200平方米租给乙方,租期2年,年租金合计320万元;
  7 1999.12.3 公司(甲方)与吉林市沈大机械设备供应站(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于怀德街29号的中吉楼780 平方米租给乙方,租期1年,年租金合计100万元;
  8 1999.12.21公司(甲方)与吉林市土产公司(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于河南街秋林大厦4665平方米租给乙方,租期1年, 年租金合计320万元;
  9 2000.1.5公司(甲方)与吉林市农业生产资料公司(乙方)签订了《房屋、场地租赁协议》,甲方将其座落于四川路的楼房1000平方米租给乙方,租期1年,年租金合计320万元。
  (二)重大诉讼事项
  截至招股说明书签署日,发行人未有涉入尚未完结的诉讼和仲裁案件。也不存在任何未了诉讼或将面临任何诉讼、索赔或行政处罚的威胁。
  十七、招股说明书及备查文件查阅地点
  有关本次发行的招股说明书和其他备查文件备置于本公司和主承销商处,投资者可在发行期间于下列地点查阅。
  查阅时间:每天上午9:30-11:00,下午1:30-3:30。
  1、吉林物华(集团)股份有限公司
  办公地址:吉林市船营区怀德街29号
  电    话:(0432)2455888-2058
  传    真:(0432)2452677
  联 系 人:高观生 刘英铁 周桂华
  2、东北证券有限责任公司
  办公地址:长春市人民大街87号
  电    话: (0431)8931919
  传    真:  (0431)8931919
  联 系 人:  田树春 王小晶 孙晔伟 王铁铭
  十八、备 查 文 件:
  1.审计报告、财务报表及其附注;
  2.发行人成立的注册登记文件;
  3.主管部门和证券交易所批准发行上市的文件;
  4.承销协议;
  5.资产主管部门关于资产评估的确认报告;
  6.发行人改组的其他有关资料;
  7.重要合同;
  8.证监会要求的其他文件。

                                  吉林物华(集团)股份有限公司
                                           2000年10月27日

                                      合并资产负债表
                      
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司                金额单位:元
资产                 2000年3月31日 1999年12月31日
流动资产:    
货币资金               2113875.51   3111371.07
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款              12360567.82  17979111.29
其他应收款             9334143.15  21408786.10
减:坏帐准备           2534340.21   4193564.42
应收帐款净额          19160370.76  35194332.97
预付帐款              34136072.11  32549378.27
应收补贴款
存货                  70104950.21  67283939.13
减:存货跌价准备        122920.00    122920.00
存货净额              69982030.21  67161019.13
待摊费用               1897870.19   2269659.28
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计         127290218.78 140285760.72
长期投资:
长期股权投资           2151003.00   2151003.00
长期债权投资 
长期投资合计           2151003.00   2151003.00
减:长期投资减值准备   
长期投资净额           2151003.00   2151003.00
固定资产:
固定资产原价         163039730.40 161869520.12
减:累计折旧          25603210.12  24372492.71
固定资产净值         137436520.28 137497027.41
工程物资                475624.80     25624.80
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计         137912145.08 137522652.21
无形资产及其他资产:
无形资产      
开办费                   89936.83     89920.61
长期待摊费用           1635604.92   1580736.37
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计   
                       1725541.75   1670656.98
递延税项:
递延税款借项
资产总计             269078908.61 281630072.91
负债及股东权益
流动负债:
短期借款              47210000.00  45210000.00
应付票据 
应付帐款              11871536.04  19731199.97
预收帐款              37464250.17  33576589.57
代销商品款
应付工资                133270.26     56749.23
应付福利费              325902.53    358928.69
应付股利                     0.00  12185030.00
应交税金                780741.12   1794485.64
其他应交款               -7632.87     32055.78
其他应付款            16185564.02  17332087.48
预提费用               1569566.56   1217500.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计         115533197.83 131494626.36
长期负债:
长期借款 
应付债券   
长期应付款
住房周转金   
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计             115533197.83 131494626.36
少数股东权益            100000.00    100000.00
股东权益
股本                  75000000.00  75000000.00
资本公积              24750000.00  24750000.00
盈余公积              12188663.23  12188663.23
其中:公益金           4062887.74   4062887.74      
未确认的投资损失
未分配利润            41507047.55  38096783.32       
外币报表折算价差
股东权益合计         153445710.78 150035446.55
负债及股东权益总计   269078908.61 281630072.91

                                     资产负债表(母公司)
                      
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司                金额单位:元
资产         2000.3.31   1999.12.31   1998.12.31  1997.12.31
流动资产:    
货币资金       
            1396830.08   2993558.49   5866194.99   3527966.06
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款   12360567.82  17979111.29  13705738.14  11563023.89
其他应收款 31512630.71  39969254.63  20345658.19  13774111.30
减:坏帐准备          
            2532860.88   4192101.31   2337829.01   1420109.04
应收帐款净额    
           41340337.65  53756264.61  31713567.32  23917026.15
预付帐款    1250518.73   1437820.89    454086.32    560489.76
应收补贴款        0.00
存货                 
           41251804.86  44095011.07  41204790.47  45903996.72
减:存货跌价准备       
             122920.00    122920.00
存货净额             
           41128884.86  43972091.07  41204790.47  45903996.72
待摊费用              
            1897870.19   2269659.28   3201947.38   3825718.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资  
                  0.00         0.00         0.00      7000.00
其他流动资产
流动资产合计  
           87014441.51 104429394.34  82440586.48  77742197.30
长期投资:
长期股权投资   
            4051003.00   4051003.00   2151003.00   2151003.00
长期债权投资 
长期投资合计   
            4051003.00   4051003.00   2115003.00   2151003.00
减:长期投资减值准备   
长期投资净额   
            4051003.00   4051003.00   2151003.00   2151003.00
固定资产:
固定资产原价   
          163031370.40 161869520.12 161051535.47 161040629.08
减:累计折旧    
           25603210.12  24372492.71  19376686.87  14984988.67
固定资产净值   
          137428160.28 137497027.41 141674848.60 146055640.41
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计  
          137428160.28 137497027.41 141674848.60 146055640.41
无形资产及其他资产:
无形资产      
开办费   
长期待摊费用  
            1635604.92   1580736.37   1752395.48   1524592.41
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计   
            1635604.92   1580736.37   1752395.48   1524592.41
递延税项:
递延税款借项
资产总计    
          230129209.71 247558161.12 228018833.56 227473433.12
负债及股东权益
流动负债:
短期借款   47210000.00  45210000.00  44220000.00  36920000.00
应付票据          0.00   4320000.00
应付帐款    9643789.37  18642506.55  23883364.94  23542720.47
预收帐款     891842.17   1132405.57    873135.92   1736171.14
代销商品款
应付工资     130270.26     56749.23     41826.00    644507.22
应付福利费   328013.25    357215.56    181831.83    208440.32
应付股利          0.00  12185030.00   3185030.00  12964500.00
应交税金    1682739.88   2516484.45     81421.11   -957154.85
其他应交款    -5669.37     34019.28     21023.52    -54552.11
其他应付款 15232946.81  16170803.93  13094801.88  26050406.92
预提费用    1569566.56   1217500.00    560500.00    103500.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计  
           76683498.93  97522714.57  86142935.20 105478539.11
长期负债:
长期借款 
应付债券   
长期应付款
住房周转金   
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计   76683498.93  97522714.57  86142935.20 105478539.11
少数股东权益
股东权益
股本       75000000.00  75000000.00  75000000.00  75000000.00
资本公积   24750000.00  24750000.00  24750000.00  24750000.00
盈余公积   12188663.23  12188663.23   9614731.00   6632580.35
其中:公益金           
            4062887.74   4062887.74   3204910.33   2210860.11
未分配利润            
           41507047.55  38096783.32  32511167.36  15612313.66
股东权益合计         
          153445710.78 150035446.55 141875898.36 121994894.01
负债及股东权益总计   
          230129209.71 247558161.12 228018833.56 227473433.12

                                    合并利润及利润分配表
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司                金额单位:元
项目                                2000年1-3月   1999年度
一、主营业务收入                    16345280.74 82707353.40
减:折扣与折让                             0.00
主营业务收入净额                    16345280.74 82707353.40
减:主营业务成本                     6890851.70 42186220.66
主营业务税金及附加                    432017.57   537289.84
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)    9022411.47 39983842.90
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)      56140.50  1604873.73
减:存货跌价损失                           0.00   122920.00
营业费用                             1384388.72  5314428.52
管理费用                             2607555.06 12521634.02
财务费用                              821506.41  3876309.95
三、营业利润(亏损以"-"号填列)        4265101.78 19753424.14
加:投资收益(损失以"-"号填列)     
期货损益
补贴收入                         
营业外收入                             10820.96    16217.36
减:营业外支出                             0.00     1000.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)    4275922.74 19768641.50
减:所得税                            865658.51  2609093.31
减:少数股东权益
加:未确认的投资损失
五、净利润(净亏损以"-"号填列)        3410264.23 17159548.19
加:年初未分配利润                  38096783.32 32511167.36
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入
六、可供分配的利润                  41507047.55 49670715.55
减:提取法定盈余公积                       0.00  1715954.82
提取法定公益金                             0.00   857977.41
职工奖励及福利基金                         0.00
七、可供股东分配的利润              41507047.55 47096783.32
减:应付优先股股利                         0.00
应付普通股股利                             0.00  9000000.00
转作股本的普通股股利                       0.00
八、未分配利润                      41507047.55 38096783.32

                                   利润及利润分配表(母公司)
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司                金额单位:元
项目        2000年1-3月   1999年度    1998年度      1997年度
一、主营业务收入    
            16345280.74 82707353.40 107125839.45 143645587.13
减:折扣与折让    
主营业务收入净额                    
            16345280.74 82707353.40 107125839.45 143645587.13
减:主营业务成本                     
             6890851.70 42186220.66  67272866.74 107696870.86
主营业务税金及附加                    
              432017.57   537289.84    509299.55    430026.20
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)    
             9022411.47 39983842.90  39343673.16  35518690.07
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)      
               56140.50  1604873.73   2513640.93   2393321.97
减:存货跌价损失   0.00   122920.00
营业费用     1384388.72  5314428.52   5494307.56   7200091.41
管理费用     2607555.06 12521634.02  11498517.84  10053376.86
财务费用      821506.41  3876309.95   4979529.14   4444622.01
三、营业利润(亏损以"-"号填列)        
             4265101.78 19753424.14  19884959.55  16213921.76
加:投资收益(损失以"-"号填列)              
                   0.00        0.00       423100
期货损益
补贴收入           0.00        0.00         0.00    213202.52
营业外收入     10820.96    16217.36     12401.60
减:营业外支出                            
                   0.00     1000.00     20587.80     51784.84
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)   
             4275922.74 19768641.50  19881004.35  16375339.44
减:所得税    865658.51  2609093.31
减:少数股东权益
加:未确认的投资损失
五、净利润(净亏损以"-"号填列)   
             3410264.23 17159548.19  19881004.35  16375339.44
加:年初未分配利润             
            38096783.32 32511167.36  15612313.66   1693275.14
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入
六、可供分配的利润       
            41507047.55 49670715.55  35493318.01  18068614.58
减:提取法定盈余公积            
                   0.00  1715954.82   1988100.43   1637533.95
提取法定公益金                  
                   0.00   857977.41    994050.22    818766.97
职工奖励及福利基金              
七、可供股东分配的利润   
            41507047.55 47096783.32  32511167.36  15612313.66
减:应付优先股股利
应付普通股股利     0.00  9000000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润  
            41507047.55 38096783.32  32511167.36  15612313.66

                   吉林物华(集团)股份有限公司-母公司盈利预测表
                                 预期期间2000年-2001年          
                                                 单位:人民币元
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司   
项目                     
                       上年实际数 1月至3月  月至月未审实现数   
                                  已审实现数
一、主营业务收入     82707353.40 16345280.74       0.00 
减:折扣与折让
主营业务收入净额     82707353.40 16345280.74       0.00 
减:主营业务成本     42186220.66  6890851.70       0.00 
主营业务税金及附加 )   537289.84   432017.57       0.00   
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)      
                     39983842.90  9022411.47       0.00 
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列        
                      1604873.73    56140.50       0.00   
减:营业费用          5314428.52  1384388.72 
管理费用             12644554.02  2607555.06       0.00 
财务费用              3876309.95   821506.41       0.00  
三、营业利润(亏损以"-"号填列)          
                     19753424.14  4265101.78       0.00  
加:投资收益(损失以"-"号填列)                 
                            0.00        0.00       0.00  
补贴收入                    0.00
其中:返还所得税             0.00
加:营业外收入           16217.36     10820.96        0.00    
减:营业外支出           1000.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)      
                     19768641.50  4275922.74       0.00 
减:所得税 (按33%税率)                        
                            0.00   865658.51       0.00   
减:所得税 (按15%税率)                  
                      2609093.31
五、净利润(按33%税率)       0.00  3410264.23       0.00 
五、净利润(按15%税率)                  
                     17159548.19
六、每股盈利(按33税率)
六、每股盈利(按15%税率)

                   吉林物华(集团)股份有限公司-母公司盈利预测表
                                  预期期间2000年-2001年          
                                                 单位:人民币元
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司   
项目               4月至12月预测数    合计      合计
一、主营业务收入      59354719.26 75700000.00 74000000.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额      59354719.26 75700000.00 74000000.00
减:主营业务成本      35109148.30 42000000.00 36700000.00
主营业务税金及附加 )    907390.93  1339408.50  1723000.00
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)      
                      23338180.03 32360591.50 35577000.00
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列        
                        369109.50   425250.00   472500.00
减:营业费用           4315512.08  5699900.80  5384830.00
管理费用              10098667.00 12706222.06 14987252.20
财务费用               2283493.59  3105000.00  3270000.00
三、营业利润(亏损以"-"号填列)          
                       7009616.61  1274718.64 12407417.80
加:投资收益(损失以"-"号填列)                 
                       6799978.63  6799978.63  4685980.25
补贴收入             
其中:返还所得税      
加:营业外收入                        10820.96
减:营业外支出       
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)      
                      13809595.49 18085518.23 17093398.05
减:所得税 (按33%税率)                        
                       2313173.57  3178832.08  4094447.87
减:所得税 (按15%税率)                  
                     
五、净利润(按33%税率) 11496421.92 14906686.15 12998950.18
五、净利润(按15%税率)                  
                     
六、每股盈利(按33税率)
六、每股盈利(按15%税率)

                    吉林物华(集团)股份有限公司盈利预测表(合并)
                                  预期期间2000年-2001年          
                                                 单位:人民币元
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司   
项目                   上年实际数  1月至3月 月至月未
                                  已审实现数  审实
                                              现数   
一、主营业务收入      82707353.40 16345280.74 0.00 
减:折扣与折让
主营业务收入净额      82707353.40 16345280.74 0.00 
减:主营业务成本      42186220.66  6890851.70 0.00  
主营业务税金及附加      537289.84   432017.57 0.00   
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)      
                      39983842.90  9022411.47 0.00  
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)       
                       1604873.73    56140.50 0.00    
减:营业费用           5314428.52  1384388.72 0.00   
管理费用              12462447.67  2607555.06 0.00  
财务费用               3876309.95   821506.41 0.00   
三、营业利润(亏损以"-"号填列)          
                      19935530.49  4265101.78 0.00  
加:投资收益(损失以"-"号填列)                 
补贴收入                         
其中:返还所得税                            
                              0.00       0.00 0.00   
加:营业外收入             16217.36   10820.96 0.00        
减:营业外支出             1000.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)   
                       19950747.85 4275922.74 0.00 
减:所得税 (按33%税率)        0.00  865658.51 0.00  
减:所得税 (按15%税率)  2609093.31
五、净利润(按33%税率)         0.00 3410264.23 0.00 
五、净利润(按15%税率)  17341654.54
六、每股盈利(按33税率)
六、每股盈利(按15%税率)
六、每股盈利(按15%税率)

                    吉林物华(集团)股份有限公司盈利预测表(合并)
                                预期期间2000年-2001年  
                                                 单位:人民币元
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司   
项目                4月至12月预测数       合计         合计
一、主营业务收入       108078519.26 124423800.00 95800000.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额       108078519.26 124423800.00 95800000.00
减:主营业务成本        66149248.30  73040100.00 45100000.00
主营业务税金及附加       4491675.93   4923693.50  3248000.00
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)      
                        37437595.03  46460006.50 47452000.00
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)       
                          369109.50    425250.00   472500.00
减:营业费用             4953611.28   6338000.00  6580000.00
管理费用                12606591.40  15214146.46 18034976.55
财务费用                 2553493.59   3375000.00  3540000.00
三、营业利润(亏损以"-"号填列)          
                        17693008.26  21958110.04 19769523.45
加:投资收益(损失以"-"号填列)                 
补贴收入                         
其中:返还所得税           357893.61    357893.61   246630.54
加:营业外收入                  0.00     10820.96
减:营业外支出            
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)   
                        17335114.65  21611037.39 19522892.91
减:所得税 (按33%税率)   5838692.73   6704351.24  6523942.74
减:所得税 (按15%税率) 
五、净利润(按33%税率)   11496421.92  14906686.15 12998950.17
五、净利润(按15%税率)  
六、每股盈利(按33税率)
六、每股盈利(按15%税率)
六、每股盈利(按15%税率)

                                        现金流量表
                                         1999年度
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司                金额单位:元
项目                                  金额(母公司) 金额(合并)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金          81571343.43 114015527.43
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金          647849.07   1809132.62
现金流入小计                          82219192.50 115824660.05
购买商品、接受劳务支付的现金          52989842.07 106199920.96
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金         4520737.73   4520737.73
支付的增值税款                          510699.22    510699.22
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费    768144.83   1492107.14
支付的其他与经营活动有关的现金        21077880.43   2517411.90
现金流出小计                          79867304.28 115240876.95
经营活动产生的现金流量净额             2351888.22    583783.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金   
                                        817984.65    932066.95
权益性投资所支付的现金                 1900000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                           2717984.65    932066.95
投资活动产生的现金流量净额            -2717984.65   -932066.95
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金                   0.00    100000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金  0.00    100000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                        990000.00    990000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                            990000.00   1090000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金                 3496540.07   3496540.07
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                           3496540.07   3496540.07
筹资活动产生的现金流量净额            -2506540.07  -2406540.07
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额          -2872636.50  -2754823.92

附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                17159548.19  17159548.19
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐             1854272.30   1854272.30
计提的存货变现损失准备                  122920.00    122920.00
固定资产折旧                           4995805.84   4995805.84
无形资产、  长期待摊费用摊销            171659.11    171659.11
待摊费用的减少                          932288.10    932288.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                               4492731.77   4492731.77
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                    -2890220.60 -26079148.66
经营性应收项目的减少(减增加)         -24880704.16 -37431793.01
经营性应付项目的增加(减减少)           -263412.33  33708499.46
预提费用增加净额(减:减少)            657000.00    657000.00
其他
经营活动产生的现金流量净额             2351888.22    583783.10
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                     2993558.49   3111371.07
减:货币资金的期初余额                  5866194.99   5866194.99
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额              -2872636.50  -2754823.92

                                      现金流量表
编制单位:吉林物华(集团)股份有限公司   2000年1-3月 金额单位:元
项目                                  金额(母公司) 金额(合并)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金          18187714.16 22315938.16
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金         2859615.04  6323547.65
现金流入小计                          21047329.20 28639485.81
购买商品、接受劳务支付的现金          10783237.27 17082397.31
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金          967046.68  1019206.48
支付的增值税款                           80654.55    80654.55
支付的所得税款                         2651713.72  2651713.72
支付的除增值税、所得税以外的其他税费    423982.06   603982.01
支付的其他与经营活动有关的现金         6386914.49  6390158.46
现金流出小计                          21293548.77 27828112.53
经营活动产生的现金流量净额             -246219.57   811373.28
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金  
                                        118188.00   576548.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                            118188.00   576548.00
投资活动产生的现金流量净额             -118188.00  -576548.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                       2000000.00  2000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                           2000000.00  2000000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金             2777100.00  2777100.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金                  455220.84   455220.84
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                           3232320.84  3232320.84
筹资活动产生的现金流量净额            -1232320.84 -1232320.84
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额          -1596728.41  -997495.56

附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                3410264.23  3410264.23
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐           -1659240.43 -1659240.43
计提的存货变现损失准备
固定资产折旧                          1230717.41  1230717.41
无形资产、  长期待摊费用摊销            54868.55    54868.55
待摊费用的减少                         371789.99   371789.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                               831182.36   831182.36
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                    2843206.21 -2821011.08
经营性应收项目的减少(减增加)          4368840.93  2591600.96
经营性应付项目的增加(减减少)        -12326490.83 -3827440.72
预提费用增加净额(减:减少)                0.00
其他
经营活动产生的现金流量净额            -874862.48   182730.37
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                    1396830.08  2113875.51
减:货币资金的期初余额                 2993558.49  3111371.07
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额             -1596728.41  -997495.56

关闭