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个股公告正文

钱江水利开发股份有限公司A股股票上市公告书

日期:2000-10-13

                    钱江水利开发股份有限公司A股股票上市公告书

    上市推荐人:中信证券股份有限公司  
              山东证券有限责任公司
    重要提示
    本公司保证上市公告书的内容真实、准确、完整,如有不实和遗漏之处,本公司当负由此而产生的一切责任。上海证券交易所对本公司股票上市及有关事项的审查,均不构成对本公司的任何保证。
  本公司董事会提醒广大投资者注意,凡本公告未涉及的内容请查阅本公司刊登在2000年9月13日《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上的《招股说明书概要》。
    ★股份登记机构:上海证券登记有限公司    
    ★股票简称:钱江水利        
    ★股票代码:600283       
    ★上市地点:上海证券交易所
    ★上市日期:2000年10月18日            
    ★股本总额:28533万股       
    ★可流通股份:8,500万股  
    ★本次上市流通股份:8,500万股
  一、要览
  总股本:28,533万股
  可流通股份:8,500万股
  本次上市流通股份:8,500万股
  股票简称:钱江水利
  股票代码:600283
  上市地点:上海证券交易所
  上市日期:2000年10月18日
  股票登记机构:上海证券登记有限公司
  上市推荐人:中信证券股份有限公司
             山东证券有限责任公司
  二、绪言
  钱江水利开发股份有限公司(以下简称本公司或公司)股票上市公告书是根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及国家其他有关证券管理的现行法规、规定,按照中国证券监督管理委员会制定的公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第七号《上市公告书内容与格式(试行)》而编制,旨在向投资者提供有关本公司基本情况和股票上市的有关资料。
  经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]127号文批准, 本公司已成功向社会公众发行面值为1.00元的人民币普通股8500万股。 经上海证券交易所沪证上[2000]80号《上市通知书》批准,本公司8500万A股将于2000年10月18 日在上海证券交易所挂牌交易。
  本公司已于2000年9月13日分别在《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上刊登了《招股说明书概要》,距今不足6个月, 故与其相重复的内容简化刊登,敬请投资者查阅本公司的《招股说明书概要》。
  本上市公告书已经本公司董事会审议批准,董事会各成员确信本上市公告书所载资料不存在任何重大遗漏或误导,并对其真实性、准确性和完整性负个别的和连带的责任。
  三、公司概况
  1、基本情况
  中文名称:钱江水利开发股份有限公司
  英文名称:QIANJIANG WATER RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD.
  注册资本:28533万元
  法定代表人:王猛照
  成立日期:1998年12月30日
  经营范围:本公司经登记注册的经营范围是:水力发电,供水(凭卫生许可证),水利资源开发,水利工程承包,水产养殖,实业投资,经济信息咨询(不含证券、期货咨询),旅游服务(不含旅行社)。
  所属行业:水力发电
  注册地址:浙江省杭州市天目山路48号浙江投资大厦
  联系电话:(0571)8805888-1088
  传    真:(0571)8822251
  联 系 人:王林江、贾庆洲
  2、历史沿革:
  本公司是1998年12月经浙江省人民政府浙政发[1998]266号文批准, 由水利部综合开发管理中心对其直属企业浙江水利水电开发公司进行整体改制,并联合浙江省境内的浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司和自然人李国祥先生共同发起设立。水利部综合开发管理中心以其全资的浙江水利水电开发公司的资产整体投入,浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司分别以其经营性资产水电站投入。以上发起人投入的实物性净资产经浙江省资产评估公司评估,评估值分别为91,018, 220.54元,86,975,018.47元,66,339,829.87元,57,349,743.46元,并经财政部财评字(1998)202号文的确认;自然人李国祥先生投入现金, 经浙江会计事务所浙会验[1998]第151号文验证确认为50万元。上述五家发起人均以66.29%的比例折合股份,共计总股本为20,033万股。五家发起人已于1998年10月签定了《关于共同发起设立钱江水利开发股份有限公司的协议书》,制定了《钱江水利开发股份有限公司章程》,并经本公司首届股东大会通过。1998年12月30日,钱江水利在浙江省工商行政管理局依法登记注册[注册号为3300001005361]。
  本公司成立后为加强电站管理,以县为单位设立了九个分公司,分别管理本县的电站。嵊州分公司下辖嵊州市辽湾电站、嵊州市三溪江一、二、三级电站、嵊州市丰潭电站、嵊州市南山一、二、三级电站;安吉分公司下辖安吉县赋石电站、安吉县老石坎电站;天台分公司下辖天台县龙溪电站;仙居分公司下辖仙居县北岙电站、仙居县河埠电站、仙居县谷坦电站、仙居县西岙电站、仙居县双溪电站;松阳分公司下辖松阳县谢村源电站;庆元分公司下辖庆元县马蹄岙电站、庆元县兰溪桥电站;龙泉分公司下辖龙泉市瑞洋电站、龙泉市大赛电站、龙泉市竹洋电站;东阳分公司下辖东阳市横锦电站、东阳市南江电站;开化分公司下辖开化县齐溪电站、开化县茅岗电站、开化县城明池电站。
  本公司主营业务是水力发电、供水。现有发电机组100多台,水电装机容量142,530千瓦,设计年发电量37,717万千瓦时,近几年实际年平均发电量为41,480 万千瓦时。1998年12月本公司成立时总资产48,133.53万元,净资产31,385.69  万元,截止到2000年6月30日,公司总资产52,729.28万元,净资产32,906.71万元。
  经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]127号文批准,本公司于2000年9月15日、9月16日通过上海证券交易系统, 以上网定价和向二级市场投资者配售相结合的发行方式成功向社会公众公开发行每股面值1.00元人民币的普通股8,500 万股。发行后总股本为28,533万股,其中发起人股20,033万股,社会公众股8,500 万股。
  四、股票的发行与承销
  (一)、股票发行
  1、发行方式:上网定价和向二级市场投资者配售相结合。
  2、发行时间:2000年9月15日上网定价发行4250万股,9月16 日向二级市场投资者配售4250万股。
  3、发行数量:8,500万股,因未向证券投资基金配售,则本次可流通股本为8,500万股。
  4、发行价格:6.00元/股
  5、募集资金总额:48,738万元(已扣除发行费用)
  6、 发行情况:本公司本次采取上网定价和向二级市场投资者配售相结合的发行方式发行了8500万股。
  其中上网定价发行了4250万股,经上海证券交易所系统主机统计和上海立信长江会计师事务所有限公司验资,本次股票发行有效申购户数为1,024,829户, 有效申购股数为18,891,368,000股,超额认购倍数为444.50倍,中签率为0.22497047%;
  向二级市场投资者配售4250万股,有效申购股数3,938,869户, 有效申购股数为35,030,469,000股,超额认购倍数为824.24倍,中签率为0.12132295%。
  7、持有本公司1000股以上(含1000股)的股东数:65536个
  8、每股发行费用:0.266元
  9、发行市盈率:30倍(按加权平均计算)
  2、股票承销:本次通过上海证券交易所上网定价发行4250万股, 承销团无余额包销;向二级市场投资者配售4250万,未认购余股490,782股, 根据《承销团协议》,余股由承销团成员包销。
  3、验资报告(浙天会验[2000]第155号)
                        验 资 报 告
    钱江水利开发股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,对贵公司截止2000年9月23 日股本的真实性和合法性进行了审验。在审验过程中,我们按照独立审计原则和《独立审计实务公告第1 号—验资》的要求,实施了必要的审验程序。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料,保护资产的安全、完整;我们的责任是按照《独立审计实务公告第1号—验资》的要求,出具真实、合法的验资报告。
  贵公司申请的注册资本为285,330,000.00元。根据我们的审验,贵公司本次公开发行股票前的股本总额为285,330,000.00元,本次公开发行人民币普通股(A)8,500万股,每股面值1元,截止2000年9月23日,实际募集资金510,000,000.00元,扣除发行费用22,620,000.00元后为487,380,000.00元。其中股本85,000,000.00元,资本公积402,380,000.00元。连同公开发行股票前实有股本,公司累计股本为贰亿捌仟伍佰叁拾叁万元(¥285,330,000.00)。此外,本次发行股票共收到申购资金利息9,351,227.49元,其中有效申购资金利息21,037.50元列作资本公积,无效申购资金利息9,330,189.99元作为递延收益,列其他长期负债。
  浙江天健会计师事务所                中国注册会计师  陈翔
                                      中国注册会计师  朱大为
                                           2000年9月25日
  五、董事、监事及高级管理人员简介及持股情况
  1、董事、监事和高级管理人员简介
  王猛照先生,59岁,大专学历,工程师, 现任钱江水利开发股份有限公司董事长,曾任浙江省仙居县县长,浙江省围垦局副局长,浙江省水利水电建设投资总公司总经理,浙江省水利经济管理中心主任,是浙江省第四届政协委员、全国五届政协委员、浙江省六届、七届人大代表,1997年被水利部授予“全国水利企业优秀管理者”称号。
  李国祥先生,41岁,大学本科学历,工程师,现任钱江水利开发股份有限公司副董事长,嵊州市水电开发有限公司董事长。曾任河北易金汽车发展公司副董事长、总经理,河北塔林有限公司总经理。
  吕天舒女士,33岁,大学本科学历,经济师,现任钱江水利开发股份有限公司副董事长,曾任杭州市农科所工会主席,浙江水利水电开发公司副总经理。
  何中辉先生,37岁,大学本科学历,工程师,现任钱江水利开发股份有限公司董事、总经理,1993年至1994年到日本研修,曾任浙江省水利厅规划计划处副处长,舟山市人民政府副秘书长。
  王林江先生,33岁,硕士,现任钱江水利开发股份有限公司董事、常务副总经理、董事会秘书,曾任浙江大学讲师,嵊州市水电开发有限公司总经理。
  施新友先生,45岁,大学本科学历,高级工程师,钱江水利开发股份有限公司董事,现任浙江省水利水电建设投资总公司总经理。曾任浙江省水电开发管理中心副主任、浙江省援藏办公室副主任。
  叶舟先生,36岁,大学本科学历,钱江水利开发股份有限公司董事,现任浙江省水电实业公司总经理。曾任浙江省兰溪市人民政府副市长,浙江省水电开发管理中心副主任。
  王柏华先生,42岁,大专学历,工程师,现任钱江水利开发股份有限公司监事会主席,嵊州市水电开发有限公司副总经理,曾任嵊州市丰潭工程处科长、嵊州市南山水库管理局副局长、嵊州市丰潭引水工程副指挥、嵊州市水电局副局长。
  周吉先生,38岁,大专学历,会计师,钱江水利开发股份有限公司监事,现任浙江省水利水电建设投资总公司财务部经理,曾任浙江省水电工程局财务部主任,副总会计师。
  沈建中先生,37岁,大学本科学历,经济师,钱江水利开发股份有限公司监事,现任钱江水利开发股份有限公司办公室主任,曾任浙江省建材工业学校团委书记,浙江省水利水电建设投资总公司办公室副主任。
  吴天石先生,47岁,大专学历,现任钱江水利开发股份有限公司副总经理,曾任浙江省水利厅主任科员、浙江省水电实业公司副总经理。
  2、董事、监事和高级管理人员持股情况
  截至本上市公告书签署之日,除李国祥先生持有33万股自然人发起人股外,本公司其他董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
  六、公司设立
  1、本公司是1998年12月经浙江省人民政府浙政发[1998]266号文批准,由水利部综合开发管理中心对其直属企业浙江水利水电开发公司进行整体改制,并联合浙江省境内的浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司和自然人李国祥先生共同发起设立的股份有限公司。本公司创立大会暨首届股东大会于1998年12月27日在杭州召开,1998年12月30日在浙江省工商行政管理局登记注册,注册号为3300001005361,注册地址:浙江省杭州市天目山路48 号浙江投资大厦。
  2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]127号文批准,本公司2000年9月15日、9月16日成功向社会公开发行面值1元的人民币普通股8,500万股。本公司已于2000年10月10日在浙江省工商行政管理局变更营业执照,详细内容如下:
  注册资本:28,533万元
  注册地址:浙江省杭州市天目山路48号浙江投资大厦
  公司法定代表人:王猛照
  营业执照注册号:3300001005361
  七、关联企业与关联交易
  1. 无与关联方交易
  关联方应收应付款项余额
  项目及企业名称     期  末  余  额       占全部应收(付)款
                                          余额的比重(%)
                  本期         上期         本期     上期
  其他应付款
  浙江省水利水电
  建设投资总公司 877,122.97   877,122.97      1.58      1.59
  2.其他关联方交易事项
  为确保本公司与水利部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司及有关各地水库管理局、水库管理处之间关联交易的公平合理,维护本公司全体股东的利益,在重组中双方签署了一系列关联交易协议,主要包括:
  (1) 水库水资源有偿使用协议
  1997年12月浙江省天台县水电管理所、浙江省松阳县谢村源流域水电开发公司、浙江省仙居县水利电力局水利管理总站、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省龙泉市水电总站、浙江省庆元县水电管理总站、浙江省水电实业公司、浙江省东阳市横锦水库管理局、浙江省东阳市南江水库管理局、浙江省开化县水电实业公司、嵊州市丰潭水电管理处、嵊州市南山水库管理局、嵊州市辽湾水库管理处、嵊州市三溪江水库管理处、安吉县赋石水库管理局、安吉县老石坎水库管理局承诺在本公司成立后根据国务院国发[1985]94号文件规定按本公司发电收入的10%收取水费,有偿使用水库水资源,按会计年度计算,每半年结算一次,每年1月和7月支付。该费用为水库水资源的全部费用(包括水库维护管理费等)。水库水资源有偿使用期限为30年。
  (2) 职工食堂就餐协议
  1997年12月浙江省天台县水电管理所、浙江省松阳县谢村源流域水电开发公司、浙江省仙居县水利电力局水利管理总站、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省龙泉市水电总站、浙江省庆元县水电管理总站、浙江省水电实业公司、浙江省东阳市横锦水库管理局、浙江省东阳市南江水库管理局、浙江省开化县水电实业公司、嵊州市丰潭水电管理处、嵊州市南山水库管理局、嵊州市辽湾水库管理处、嵊州市三溪江水库管理处、安吉县赋石水库管理局、安吉县老石坎水库管理局本着公平合理、等价有偿的原则为本公司职工提供食堂就餐服务,并按市场价格或不高于向第三方提供同类服务的价格结算。
  (3) 水利部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司作为本公司发起人和股东承诺在本公司成立后,今后涉及属于本公司主营业务的项目投资时,同等条件下,本公司拥有优先实施权,在投资项目上不与本公司竞争。
  (4) 本公司成立后根据国务院国发[1985]94号文件规定按本公司发电收入的10%向有关水库管理单位支付水费。1997-1998年度利润表已按发电收入的10%计提水费,并计入各有关期间营业成本。
  八、股本结构及大股东持股情况
  1、本公司发行后的股本结构如下:
  类       别            持  股  人            股数(万股)
  发起人股
   国家股         水利部综合开发管理中心           6033
   国有法人股     浙江省水利水电建设投资总公司     5767
                  浙江省水电实业公司               4399
                  嵊州市水电开发有限公司           3801
   自然人股       李国祥                             33
  社会公众股       社会公众                         8500
            总       股     本                    28533
  2、前十名股东持股数及持股比例
  序号       股东名称               股数(万股)    持股比例(%)
  1    水利部综合开发管理中心         6033.00        21.14%
  2    浙江省水利水电建设投资总公司   5767.00        20.21%
  3    浙江省水电实业公司             4399.00        15.42%
  4    嵊州市水电开发有限公司         3801.00        13.32%
  5    李国祥                           33.00         0.12%
  6    天元证券投资基金                 29.60         0.10%
  7    兴和证券投资基金                 27.50        0.096%
  8    裕隆证券投资基金                 26.50        0.093%
  9    金鑫证券投资基金                 23.40        0.082%
  10   裕阳证券投资基金                 21.30        0.075%
  九、公司财务会计资料
  以下资料全文引用浙江天健会计师事务所出具的审计报告
  一、审计报告
                  审  计  报  告
                浙天会审(2000)第600号
    钱江水利开发股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日、1999年12月31日和2000年6 月30日的资产负债表,1997年度和1998年度的利润表、1999年度和2000年1-6月的利润及利润分配表,以及1999年度和2000年1-6月的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
  我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日、1999年12月31日和2000年6月30日的财务状况,1997年度、1998年度、1999年度和2000年1-6 月的经营成果,以及1999年度和2000年1-6月的现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
  浙江天健会计师事务所                中国注册会计师:陈翔
  中国.杭州                           中国注册会计师:朱大为
                                     报告日期:2000年7月17日
  二、主要财务会计数据(附后)
  三、主要财务指标
  1、有关财务指标
  项    目            2000年6月30日       1999年          1998年
  1.营运资金(元)      -9,355,470.25   -38,491,508.83   -3,299,501.58
  2.流动比率                   0.95             0.84            0.98
  3.速动比率                   0.94             0.83            0.96
  4.资产负债率(%)            37.60            44.48           34.79
  5.存货周转率(次/年)         13.78            30.66           29.48
  6.应收帐款周转率             2.04             4.64            3.21
  7.销售利润率                28.23            39.72           38.73
  8.净资产收益率(%)           5.35             19.8           17.91
  9.每股净收益(元)            0.088             0.31            0.28
  以上指标均根据浙江天健会计师事务所浙天会审[2000]第600 号审计报告的数据计算。
  2、主要财务指标计算方法:
  (1)营运资金=流动资产-流动负债
  (2)流动比率=流动资产/流动负债
  (3)速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
  (4)资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%
  (5)存货周转率=(营业成本/存货平均余额)×100%
  其中1998年指标根据1998年末存货余额计算
  (6)应收帐款周转率=主营业务收入/应收帐款平均余额
  其中1998年指标根据1998年末应收帐款余额计算
  (7)销售利润率=(税后利润/主营业务收入)×100%
  (8)净资产收益率=(税后利润/期末净资产总额)×100%
  (9)每股净利=税后利润/期末总股本
  3、主要财务指标变动原因
  1999年公司营运资金减少,流动比率、速动比率下降,以及资产负债率上升的主要原因是由于应付股利增加所致;公司销售利润率和净资产收益率提高,主要原因是由于投资收益增加所致。2000年营运资金增加,流动比率和速动比率上升,资产负债率下降,是由于本公司归还贷款较多;公司销售利润率和净资产收益率下降,主要原因是上半年降雨量较少,发电量降低,引起销售收入下降所致。
  四、会计报表附注(全文引自浙江天健会计师事务所浙天会审[2000]第600 号审计报告)
                      钱江水利开发股份有限公司会计报表附注
                            1997年1月1日至2000年6月30日
                                           单位:人民币元  
  〈一〉、公司简介
  钱江水利开发股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系根据浙江省人民政府浙政发[1998]266号《关于设立钱江水利开发股份有限公司的批复》, 于1998年12月25日由水利部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司和李国祥先生等五家(位)发起人联合发起设立,其中前四家发起人分别将其拥有并经评估确认后的部分经营性净资产折股投入,李国祥先生以现金折股投入。公司注册资本为20,033万元,已于1998年12月30日取得浙江省工商行政管理局颁发的3300001005361号企业法人营业执照。
  本公司经营范围:水力发电、供水(凭卫生许可证)、水利资源开发、 水利工程承包、水产养殖、实业投资、经济信息咨询(不含证券、期货咨询)、旅游服务(不含旅行社)。
  〈二〉、会计报表的编制基准与方法
  编制会计报表时,乃假设公司已于1997年1月1日改组成立,并假设本公司会计结构在整个有关期间已一致地存在。所附会计报表系按照本次股份制改制重组方案及业经审计的水利部综合开发管理中心所属浙江水利水电开发公司、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司和嵊州市水电开发有限公司的部分经营性资产、负债及相关收入、成本、费用编制而成的。本公司改组前各发起人均执行《工业企业会计制度》,1998年12月30日本公司成立后执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。本报告所载财务信息系按本附注第三项“公司主要会计政策、会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制,即假设整个有关期间已一致地采用该等会计政策和会计估计。该等会计政策系根据《股份有限公司会计制度》及其补充规定厘定,以增强会计数据的可比性。
  本公司1998年6月30日资产、负债、所有者权益业经评估并经财政部审查确认,公司自1998年12月30日成立后将评估结果调整入账。
  根据本公司1999年1月15 日与浙江省水利供水开发公司签订的《关于转让临安青山殿水电开发有限公司股权和债权的协议》,受让浙江省水利供水开发公司原在临安青山殿水电站16.5%的股权8,250,000.00元及债权37,872,340.68元, 转让款计46,122,340.68元,全部以现金支付,产权转移时间为1999年1月1日。1999年1月25日本公司根据与浙江省水利水电建设投资总公司签订的《关于转让丽水玉溪电站长期股权的协议》,出让本公司所拥有的浙江丽水玉溪水利枢纽有限责任公司32.5%的股权5,360万元,转让款计5,360万元。浙江省水利水电建设投资总公司转让款支付方式为:将其拥有的临安青山殿水电开发有限公司长期债权29,132,659.32元,自1999年1月1日起转由本公司持有,1999年1月1日起免除本公司所欠浙江省水利水电建设投资总公司债务280万元, 本协议签订后浙江省水利水电建设投资总公司为本公司承担本公司原欠浙江省水利厅债务21,667,340.68元。截至2000年6月30日本公司拥有临安青山殿水电开发有限公司股权16.5%,股权投资成本为8,250,000.00元,账列“长期股权投资”反映,本公司拥有临安青山殿水电开发有限公司债权67,005,000.00元,账列“长期债权投资”反映,上述转让业经公司临时股东大会决议通过。1999年-2000年6 月的债权投资收益由临安青山殿水电开发有限公司股东会根据不同会计年度电站收入情况确定收益率。2000年8月21 日本公司通过中国光大银行杭州西湖支行就临安青山殿水电开发有限公司的债权投资签署《委托贷款委托合同》,贷款期限为六年,年利率为7.56%。
  〈三〉、公司主要会计政策、会计估计
  (一)会计制度
  本公司原执行《企业会计准则》和《工业企业会计制度》,1999年起执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定,所附会计报表相关期间已按《股份有限公司会计制度》及其补充规定进行调整。
  (二)会计年度
  会计年度自公历1月1日起至12月31 日止; 本报告所载财务资料的会计期间自1997年1月1日至2000年6月30日止。
  (三)记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (四)记账基础和计价原则
  以权责发生制为记账基础,1997年、1998年以历史成本为计价原则,1999年、2000年1-6月按评估调账后的重置价值计价。
  (五)现金等价物的确定标准
  现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (六)坏账核算方法
  1.采用备抵法核算坏账。
  1999年1月1日起坏账准备按应收账款和其他应收款余额的6 %计提, 1997 -1998年按财政部财会字[1999]35号文规定采用追溯调整法,调整后坏账准备也按应收账款和其他应收款余额的6%计提。
  2.坏账的确认标准为:
  (1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回;
  (2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。
  对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
  (七)存货核算方法
  1.存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
  2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入帐;发出原材料成本采用加权平均法;发出产成品采用加权平均法核算;领用低值易耗品按一次摊销法核算;生产领用的包装物直接计入成本费用。
  3.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额提取。本报告期内不需计提存货跌价准备。
  (八)短期投资核算方法
  1.短期投资,按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
  2.期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按各投资项目计提跌价准备。本报告期内不需计提短期投资跌价准备。
  (九)长期投资核算方法
  1.长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资额不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%(不含50%)以上的,采用权益法核算,并合并会计报表。
  2.股权投资差额,在合同规定的投资期限内平均摊销。合同没有规定投资期限的,借方差额在10年内平均摊销;贷方差额按不低于10年平均摊销。
  3.长期债权投资,以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应计利息后的余额记账。溢价或折价在债券存续期间内,按直线法予以摊销。
  4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
  (十)固定资产及累计折旧核算方法
  1.固定资产按实际成本计价,1998年12月30日公司正式成立后按评估并经审查确认后的评估重置价值作为固定资产原值入账,按评估价值作为固定资产净值入账。固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过两年的物品。
  2.固定资产折旧采用平均年限法,评估调账前按账面历史成本计提折旧,评估调账后按固定资产重置价值计提折旧。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的3%)确定折旧率如下:
  固定资产类别         折旧年限(年)        年折旧率(%)
  房屋及建筑物           40-45             2.43-2.16
  通用设备                8-14            12.13-6.93
  水电专用设备           10-35             9.70-2.77
  运输工具                  12                  8.08
  其他设备                8-14            12.13-6.93
  (十一)在建工程核算方法
  在建工程以各项工程实际发生的支出入账,按工程项目分类核算,并在工程交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。用借款进行的工程发生的利息支出和外汇折算差额,在固定资产尚未交付使用前予以资本化;交付使用后计入当期财务费用。
  (十二)无形资产核算方法
  无形资产按实际发生额入账,在有效使用期限内平均摊销。
  (十三)开办费核算方法
  开办费按实际支出入账,从开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销。
  (十四)长期待摊费用核算方法
  长期待摊费用按实际支出入账,在项目的受益期内平均摊销。
  (十五)收入确认原则
  1.商品销售
  在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
  2.提供劳务
  (1)劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供, 收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入。
  (2)劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法,确认劳务收入。
  (3)长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时, 营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算;营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
  3.他人使用本公司资产而发生的收入
  他人使用本公司现金资产发生的利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;他人使用本公司非现金资产,发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司;(2)收入的金额能够可靠地计量。
  (十六)所得税的会计处理方法
  公司所得税,采用应付税款法核算。
  (十七)会计政策、会计估计变更说明
  本公司坏账准备原按应收账款余额的0.5%计提,短期投资、 长期投资和存货原期末不计提短期投资跌价准备、长期投资减值准备和存货跌价准备。现按照《股份有限公司会计制度》的规定和财政部财会字[1999]35、49 号文的有关要求, 从1999年1月1日起改为坏账准备按应收款项余额的6%计提、 短期投资期末计提跌价准备、长期投资期末计提减值准备、存货期末计提跌价准备的会计政策。对上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的1997年度、1998年度数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策和会计估计变更的累积影响数(至1999年初)为8,273,916.93元,均为因坏账准备计提方法变更的累积影响数;由于会计政策和会计估计变更,调减了1997年期初留存收益3,132,922.05元(未分配利润调减了3,132,922.05元);调减了1997年度的净利润3,337,638.17元;调减了1998年期初留存收益6,470,560.22元(未分配利润调减了6,470,560.22元);调减了1998年度的净利润1,803,356.71元;调减了1999年期初留存收益8,273,916.93元(未分配利润调减了8,273,916.93元)。
  〈四〉、税(费)项
  (一)增值税
  县以下小型水力发电单位增值税税负为6%。本公司下设九个分公司, 分公司拥有的全部电站均分布在浙江省各个县,各电站取得发电收入的增值税均按属地原则就地缴纳。根据国家财政部、税务总局[94]财税字第004 号《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》和浙江省国家税务局浙国税流[1998]81号《浙江省国家税务局关于县以下小型水力发电单位征收增值税问题的函》的规定,对县以下小型水力发电单位生产的电力依照6%征收率计算缴纳增值税, 并可由其自己开具专用发票,因此本公司所属的在各县的县以下小型水力发电单位增值税税负为6%。
  (二)营业税
  按5%、8%的税率计缴。
  (三)城市维护建设税
  根据实际纳税地税率分别按应交流转税税额的1%或5%或7%计缴。
  (四)教育费附加
  按应交流转税税额的4%计缴。
  (五)所得税
  本公司发起人水利部综合开发管理中心直属浙江水利水电开发公司、浙江省水利水电建设投资总公司和浙江省水电实业公司1997-1998年执行33%的所得税税率,1997-1998年经浙江省财政厅批准同意按33%税率征收企业所得税,并全额由财政返还;嵊州市水电开发有限公司1997-1998年执行33%的所得税税率,并经嵊州市人民政府批准同意按33%税率征收企业所得税,并由财政全额返还。1999年经浙江省财政厅批准同意按33%税率征收企业所得税,其中18%由财政返还,实际所得税税负为15%。以上1997-1999年度的所得税政策业经浙江省人民政府浙政发[1999]218号文批复确认。根据国务院国发[2000]2号文规定,公司从2000年起按33 %税率计缴企业所得税。
  〈五〉、利润分配
  本公司成立后净利润按以下顺序及规定进行分配:
  (一)弥补以前年度的亏损;
  (二)按净利润的10%提取法定盈余公积金;
  (三)按净利润的5%提取法定公益金;
  (四)提取任意公积金;
  (五)支付股东股利。
  〈六〉、会计报表有关项目注释
  (一)资产负债表有关项目注释
  1. 货币资金 期末数40,621,759.20
  (1) 明细情况
  项    目                期末数
  现    金              105,272.21
  银行存款           40,516,486.99
  合    计           40,621,759.20
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  2000年6月30日余额较1999年末余额下降45.88%,主要系公司本期归还了部分银行借款,相应银行存款减少。1999年末余额较1998年末余额大幅增加,主要系公司年末银行借款大幅增加且尚未支用,相应银行存款增加。
  2. 应收账款 期末数39,339,593.93
  (1) 账龄分析
  账  龄                         期末数
                   金  额      比例(%)    坏账准备
  1 年以内      38,157,206.21    96.99   2,289,432.37
  2-3年          1,182,387.72     3.01      70,943.26
  合    计      39,339,593.93   100.00   2,360,375.63
  (2) 欠款金额前五名的单位账款
    单位名称                     期末数        欠款时间    欠款原因
  开化县供电局                8,648,822.68       2000年      未结清
  仙居县供电局                7,063,763.32       2000年      未结清
  丽水地区电业局              6,801,501.60       2000年      未结清
  嵊州市水利水电发展有限公司  4,379,007.54       2000年      未结清
  东阳市供电局                4,192,886.13       2000年      未结清
   小  计                   31,085,981.27
  (3) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位账款。
  (4) 变动幅度超过30%的原因说明
  2000年6月30日余额较1999年末余额增长80.45%,主要系部分分公司 2000年6月份发电量较大,但电费尚未全部结算收回。1999年末余额较1998年末余额下降51.73%,主要系本公司1999年下半年松阳、天台、庆元、嵊州和龙泉等地分公司及时向各地电力局(供电局)、电力公司、水电局或三电办结算电费并回笼部分应收账款。
  3. 其他应收款     期末数75,249,082.45
  (1) 账龄分析
  账  龄                           期末数
                      金  额     比例(%)    坏账准备
  1 年以内         52,743,868.60   70.09   3,164,632.11
  1-2 年            9,452,832.17   12.56     567,169.93
  2-3 年            4,173,196.60    5.55     250,391.80
  3 年以上          8,879,185.08   11.80     532,751.11
  合    计         75,249,082.45  100.00   4,514,944.95
  (2) 类别分析
  类    别             期末数
  备 用 金         1,193,384.55
  借    款         8,151,237.45
  存出保证金          52,373.69
  代 垫 款        18,304,129.33
  暂 付 款        32,419,390.93
  其    他        15,128,566.50
  合    计        75,249,082.45
  (3) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位账款。
  (4) 大额款项有关情况
  单位名称款项               性 质        金   额      与本公司关系   预计收回时间  是否收取资金占用费
  东阳横锦水库管理局等       往来款    12,849,321.72    非关联企业    2000年9月前     不收取
  安吉赋石水库管理局等       往来款     9,330,637.65    非关联企业    2000年9月前     不收取
  天台水库管理局             往来款     5,720,574.12    非关联企业    2000年9月前     不收取
  天台县供电局             内扣差价款   4,269,416.19    非关联企业    2000年底前      不收取[注]
  仙居县供电局             内扣差价款   3,615,978.56    非关联企业    2000年底前      不收取[注]
  嵊州市城西防洪堤建设指挥部 暂借款     3,600,000.00    非关联企业    2000年底前      不收取
  嵊州市水利水电局           暂借款     2,661,329.94    非关联企业    2000年底前      不收取
  嵊州市丰潭水库管理局等     往来款     2,985,348.18    非关联企业    2000年9月前     不收取
  龙泉竹洋水库管理局等       往来款     2,321,899.56    非关联企业    2000年9月前     不收取
  仙居县三电办             内扣差价款   1,783,235.39    非关联企业    2000年底前      不收取[注]
  小    计                             49,137,741.31
  [注]:本公司下属仙居分公司、天台分公司在向当地电力部门结算上网电费时,电力部门在支付上网电费中内扣11%的差额电费,公司帐面对差额11%部分暂列其他应收款反映。1999年10月26日浙江省物价局、浙江省电力局浙价工[1999]413 号《关于小水电上网价有关问题的通知》明确:“一、根据国家财政部、税务总局《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》(财税字[94]004号)规定,县以下小型水力发电单位生产的电力依照6%征收率计算缴纳增值税, 并可由其自己开具专用发票。因此,各地电力部门不得以任何理由从小水电上网电费中内扣11%的差价额结算。如有违反规定的应立即纠正”。本公司已取得仙居县、天台县有关电力部门按上述文件规定结算暂扣电费的承诺,并承诺在2000年底前归还上述差额电费。
  (5) 三年以上大额款项
       单    位                     金 额        性 质     未收回原因     承诺还款时间
  嵊州市城西防洪堤建设指挥部     3,600,000.00     暂借款      [注1]      2000年12月底前
  嵊州市水利水电局               2,661,329.94     暂借款      [注2]      2000年12月底前
         小    计               6,261,329.94
  [注1] :主要系本公司嵊州分公司为支持嵊州市城市建设而暂借给嵊州市城西防洪大堤指挥部用于嵊州市城西防洪堤的建设资金,该项目建设时间较长,账龄已超过三年,经双方协商,嵊州市城西防洪堤建设指挥部承诺于2000年12月底前将该借款归还本公司嵊州分公司。
  [注2] :主要系本公司嵊州分公司为支持嵊州市地方小水电建设而暂借给嵊州市水电局的建设资金,该款项由嵊州市水利水电局周转使用,账龄已超过三年,经双方协商,嵊州市水利水电局承诺于2000年12月底前将该借款归还本公司嵊州分公司。
  4. 预付账款 期末数31,000,000.00
  (1) 账龄分析
  账  龄                      期末数
                     金  额         比例(%)
  1-2 年           31,000,000.00      100.00
  合  计           31,000,000.00      100.00
  (2) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位账款。
  (3) 变动幅度超过30%的原因说明
  1999年末余额较1998年末余额增长141.70倍,主要原因是1999年末预付购房款增加所致,详见本会计报表附注十一(九)。
  5. 存货     期末数1,898,693.87
  均为库存维修用材料。
  6. 待摊费用 期末数441,914.90
  明细情况
  类    别          期初数         本期增加        本期摊销        期末数
  房 租 费       343,333.33       430,000.00      389,166.68    384,166.65
  其    他                         69,297.90       11,549.65     57,748.25
  合    计       343,333.33       499,297.90      400,716.33    441,914.90
  7. 长期股权投资   期末数8,507,890.00
  (1) 明细情况
  项    目             期初数         本期增加        本期减少       期末数
  股票投资            32,890.00                                     32,890.00
  其他股权投资     8,475,000.00                                  8,475,000.00
  合    计         8,507,890.00                                  8,507,890.00
  (2) 长期股权投资——股票投资
  被投资单位       股份    股数    持股    投资       期末      期末     减值
                  类别            比例    成本       合计      市价     准备
  浙江台州高速公
  路股份有限公司  法人股  23,000        32,890.00   32,890.00
  小    计                              32,890.00   32,890.00
  (3) 长期股权投资——其他股权投资
  被投资单位            持股    投资       投资          期末         减值
                       比例    期限       成本          合计         准备
  临安青山殿水电
  开发有限公司          16.50%  长期   8,250,000.00   8,250,000.00              [注1]
  金华县水利物资供应处  参股     长期     225,000.00     225,000.00  225,000.00  [注2]
  小    计                              8,475,000.00   8,475,000.00  225,000.00
  [注1]:对该项目的长期股权投资目前被投资企业经营状况较好, 现金流量情况良好,不需计提长期投资减值准备。
  [注2]:对该公司投资年限较长,且从未分红,故提取长期投资减值准备。
  (4) 变动幅度超过30%的原因说明
  1999年末余额较1998年末余额减少84.20%,主要系本公司1999 上半年出让公司所拥有的浙江丽水玉溪水利枢纽有限责任公司32.5%的股权5,360万元所致。
  8. 长期债权投资   期末数67,005,000.00
  (1) 明细情况
  项    目              期初数       本期增加      本期减少       期末数
  其他债权投资      75,155,000.00                8,150,000.00  67,005,000.00
  合    计          75,155,000.00                8,150,000.00  67,005,000.00
  (2)长期债权投资——其他债权投资
  被投资单位      本   金         年收益率         到期       本期     减值
                                    %            日期       收益     准备
  临安青山殿水电
  开发有限公司  67,005,000.00   根据电站收入情况   长期   4,658,032.50  [注2]
                               由股东会确定[注1]
  小  计        67,005,000.00                             4,658,032.50
  [注1]:临安青山殿水电开发有限公司注册资本5,000万元,1999年1月15 日本公司根据与浙江省水利供水开发公司签订的《关于转让临安青山殿水电开发有限公司股权和债权的协议》,受让浙江省水利供水开发公司原在临安青山殿水电站16.5%的股权8,250,000.00元及债权37,872,340.68元,转让款计46,122,340.68元,全部以现金支付,产权转移时间为1999年1月1日。1999年1月25 日本公司根据与浙江省水利水电建设投资总公司签订的《关于转让丽水玉溪电站长期股权的协议》,出让本公司所拥有的浙江丽水玉溪水利枢纽有限责任公司32.5%的股权5,360 万元,转让款计5,360万元。 浙江省水利水电建设投资总公司转让款支付方式为:将其拥有的临安青山殿水电开发有限公司长期债权29,132,659.32元,自1999年1月1 日起转由本公司持有,1999年1月1日起免除本公司所欠浙江省水利水电建设投资总公司债务280万元, 本协议签订后浙江省水利水电建设投资总公司为本公司承担本公司原欠浙江省水利厅债务21,667,340.68元。截至2000年6月30日本公司拥有临安青山殿水电开发有限公司股权16.5%,股权投资成本为8,250,000.00元,账列“长期股权投资”反映,本公司拥有临安青山殿水电开发有限公司债权67,005,000.00 元,账列“长期债权投资”反映,上述转让业经公司临时股东大会决议通过。1999年-2000年6 月的债权投资收益由临安青山殿水电开发有限公司股东会根据不同会计年度电站收入情况确定收益率,1999年度实现债权投资收益9,890,000.00元,实际收益率为14.76%;2000年1-6月已收到分得的债权投资收益4,658,032.50 元,实际收益率为6.95%。2000年8月21 日本公司通过中国光大银行杭州西湖支行就临安青山殿水电开发有限公司的债权投资签署《委托贷款委托合同》,贷款期限为六年,年利率为7.56%。
  [注2]:对该项目的长期债权投资目前被投资企业经营状况较好, 现金流量情况良好,不需计提长期投资减值准备。
  9. 固定资产原价/累计折旧      期末数405,458,593.14/150,715,762.67
  (1) 固定资产原价
  1 明细情况
  类  别               年初数         本期增加          本期减少         期末数
  房屋及建筑物    190,957,868.64     626,767.87        2,699.86     191,581,936.65
  通用设备         12,113,035.62     276,745.00    1,297,230.00      11,092,550.62
  水电专用设备    191,825,492.90     778,229.28       66,875.00     192,536,847.18
  运输工具          6,381,643.74   1,089,930.00                       7,471,573.74
  其他设备          2,487,180.95     288,504.00                       2,775,684.95
  合    计        403,765,221.85   3,060,176.15    1,366,804.86     405,458,593.14
  2本期增加包括从在建工程转入766,451.00元。
  3上述固定资产不含融资租入固定资产及无对外抵押、担保的固定资产。
  (2) 累计折旧
  类  别              年初数          本期增加        本期减少        期末数
  房屋及建筑物    48,065,890.19    2,220,129.09                      50,286,019.28
  通用设备         9,327,508.50      634,035.75      777,728.85       9,183,815.40
  水电专用设备    83,698,848.40    3,855,362.58       59,552.03      87,494,658.95
  运输工具         1,824,173.61      626,773.63                       2,450,947.24
  其他设备         1,192,377.34      107,944.46                       1,300,321.80
  合    计       144,108,798.04    7,444,245.51      837,280.88     150,715,762.67
  (3) 固定资产净值
  类    别                     期末数
  房屋及建筑物             141,295,917.37
  通用设备                   1,908,735.22
  水电专用设备             105,042,188.23
  运输工具                   5,020,626.50
  其他设备                   1,475,363.15
  合    计                 254,742,830.47
  10. 在建工程        期末数1,376,513.82
  (1) 明细情况
  工程名称           期初数        本期增加       本期转入   本期其他    期末数    完工进度%  资金来源
                                                 固定资产     减少数
  龙泉水电综合楼                 1,075,000.00                         1,075,000.00     50      自筹
  开化分公司综合楼  407,324.15     180,325.00    572,642.15   132.00     14,875.00     90      自筹
  零星工程          455,009.62      25,438.05    193,808.85             286,638.82             自筹
  合    计          862,333.77   1,280,763.05    766,451.00   132.00  1,376,513.82
  (2) 上列项目无资本化利息。
  (3) 变动幅度超过30%的原因说明
  2000年6月30日余额较1999年末余额增长59.63%,主要系本公司本期新建龙泉水电综合楼所致。
  11. 无形资产      期末数9,532,636.79
  明细情况
  无形资产种类     原始发生额       期初数      本期摊销     累计摊销额      期末数     剩余摊销期限
  土地使用权     9,943,738.58   9,633,140.90   100,504.11    411,101.79  9,532,636.79      567个月
  合  计         9,943,738.58   9,633,140.90   100,504.11    411,101.79  9,532,636.79
  [注]:上述土地使用权均以出让方式取得。
  12. 开办费  期末数4,614,233.44
  明细情况
  项  目        原始发生额    期初数     本期增加   本期摊销    累计摊销额       期末数    剩余摊销期限
  开办费    6,644,586.62    5,278,692.10            664,458.66  2,030,353.18   4,614,233.44    3.5年
  合  计    6,644,586.62    5,278,692.10            664,458.66  2,030,353.18   4,614,233.44
  13. 短期借款      期末数 60,140,000.00
  (1) 明细情况
  借款类别              期末数          借款期限      月利率(‰)
  均系银行借款。
  其中:担保借款     15,140,000.00    1999.4-2001.6   5.265-5.850
      信用借款     45,000,000.00   1999.12-2000.12  4.875-6.353
  合    计          60,140,000.00
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  2000年6月30日余额较1999年末余额下降48.70%,主要原因系本公司本期归还了部分银行借款。1999年末余额较1998年末余额增长1.56 倍, 主要原因系本公司1999年末由于预付购房款等需要向银行筹借资金,相应短期借款大幅增加。
  14. 应付账款      期末数36,459.09
  (1) 账龄分析
  账  龄                                 期末数
                               金  额      比例(%)
  1 年以内的                  13,609.79      37.33
  3 年以上的                  22,849.30      62.67
  合    计                    36,459.09     100.00
  (2) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位账款。
  15. 预收账款      期末数947,702.78
  (1) 账龄分析
  账  龄                               期末数
                              金  额        比例(%)
  1-2 年                     947,702.78      100.00
  合  计                     947,702.78      100.00
  (2) 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位账款。
  (3) 变动幅度超过30%的原因说明
  2000年6月30日余额较1999年末余额减少48.27%,主要原因是本期部分预收帐款转销所致。1999年末余额较1998年末余额增加,主要原因是1999年度本公司下属部分分公司预收的电费款增加。
  16. 应付股利      期末数44,134,023.02
  (1)明细情况
  股东名称                           期末数
  水利部综合开发管理中心          13,293,167.72
  浙江省水利水电建设投资总公司    12,706,185.23
  浙江省水电实业公司               9,691,831.46
  嵊州市水电开发有限公司           8,372,224.17
  李国祥先生                          70,614.44
  合    计                        44,134,023.02
  (2)根据2000年3月27日本公司1999年度股东大会决议,决定1999年度产生的可供分配利润由发起人享有。
  17. 应交税金      期末数25,223,250.48
  (1) 明细情况
  税  种                    期末欠交
  所得税                 19,566,848.20
  增值税                  4,044,203.25
  营业税                  1,250,854.60
  城建税                    199,174.89
  代扣代缴个人所得税          7,428.49
  固定资产投资方向调节税    154,741.05
  合  计                 25,223,250.48
  [注]:经公司申请并经浙江省地方税务局直属一分局同意,本公司1999年度和2000年1-6月应交所得税延期缴纳。
  (2)变动幅度超过30%的原因说明
  2000年6月30日和1999年末余额较1998年末余额大幅增加, 主要原因系本公司应交所得税增加造成。
  18. 其他应交款    期末数413,475.06
  明细情况
  项  目           期末欠交
  教育费附加      305,853.47
  水利建设基金     73,029.04
  粮食补偿金          921.00
  义务兵役费       33,671.55
  合  计          413,475.06
  19. 其他应付款    期末数55,631,997.23
  (1) 账龄分析
  账  龄                            期末数
                            金  额          比例(%)
  1 年以内                29,137,387.89       52.38
  1-2 年                  16,828,417.20       30.25
  2-3 年                  5,259,053.31        9.45
  3 年以上                 4,407,138.83        7.92
  合    计                55,631,997.23      100.00
  (2) 持有本公司5%(含)以上股份的股东单位账款
  股东单位名称                    款项性质         期末数
  浙江省水利水电建设投资总公司     暂借款        877,122.97
  小    计                                       877,122.97
  (3) 大额其他应付款
     单位名称                       款项性质             期末数
  浙江省现代农业基地办公室           暂收款            5,000,000.00  [注1]
  龙泉分公司应付小水电发展基金       小水电发展基金    4,651,005.72  [注2]
  龙泉分公司应付水资源费             水资源费          4,249,871.95  [注2]
  开化县水电局                       水费              2,494,930.22
  天台分公司应付小水电发展基金       小水电发展基金    2,033,485.40  [注2]
  庆元县马蹄岙水库                   往来款            2,027,034.31
  开化县齐溪水库                     往来款            1,977,000.63
  天台分公司土地出让金               土地出让金        1,922,020.00
  松阳分公司应付电力建设基金         电力建设基金      1,429,424.40  [注2]
     小    计                                        25,784,772.63
  [注1] :根据公司与浙江省现代农业基地办公室签订的《关于新昌兔业产业化经营示范工程项目协议书》,本公司受托对新昌县兔业产业化经营示范工程项目进行建设、管理和经营。
  [注2]:各分公司按售电量0.01元/度等标准计提水资源费,按售电量0.005元/度或按售电收入的0.5%等标准计提小水电管理费,按售电量0.02元/度等标准计提小水电发展基金,上交当地水电管理部门。
  (4) 三年以上大额其他应付款
  项    目                      金  额        款项性质            尚未支付原因
  东阳分公司大修理费用         664,319.86     修理费              债权人尚未催收
  天台分公司小水电发展金       528,088.67     小水电发展金[注]    此基金已撤消
  仙居分公司土地出让金         463,143.00     土地出让金          债权人尚未催收
  安吉县三电办                 450,000.00     暂借款              债权人尚未催收
  嵊州分公司未决算工程款       400,204.61     工程尾款            工程尚未竣工决算
   小      计               2,505,756.14
  [注]:天台分公司三年以上的小水电发展金528,088.67已包含在会计报表附注六(一)19(3)的天台分公司应付小水电发展基金2,033,485.40中。
  (5) 变动幅度超过30%的原因说明
  1999年末余额较1998年末余额减少38.63%,主要原因系本公司本部于1999 年上半年转让浙江丽水玉溪水利枢纽有限责任公司32.50%的股权计5,360万元给浙江省水利水电建设投资总公司,作为转让款的一部分,1999年1月1日起浙江省水利水电建设投资总公司免除本公司所欠该公司债务280万元, 并为本公司承担原欠浙江省水利厅债务21,667,340.68元,两项合计减少债务24,467,340.68元,其中减少其他应付款15,367,340.68元,减少长期应付款9,100,000.00元。同时1999 年减少与本公司股东浙江省水利水电建设投资总公司往来款2,630万元。
  20. 一年内到期的长期负债      期末数2,690,000.00
  (1)明细情况
  借款类别                 期末数         借款期限        月利率(‰)
  担保借款             2,690,000.00  1993.1.19-2001.1.19  1.50-3.33
  合    计             2,690,000.00
  (2)变动幅度超过30%的原因说明
  2000年6月30日余额较1999年末余额减少45.21%,主要原因系本公司部分借款到期展期后转为长期借款。
  21. 长期借款      期末数6,021,020.83
  明细情况
  借款类别                期末数          借款期限        月利率(‰)
  1)银行借款
   其中:担保借款      3,000,000.00    1999.11-2002.10          5.94
  2)非银行金融机构借款
   其中:担保借款      1,947,047.40    1993. 1-2001.12     2.00-2.91
        信用借款      1,073,973.43    1991.11-2001.11     3.00-8.00
        小    计      3,021,020.83
        合    计      6,021,020.83
  22.长期应付款     期末数1,173,471.14
  (1) 明细情况
  单  位                     款项内容                金 额
  浙江省水利厅               水利专项资金           527,616.00
  嵊州市水电局               水利专项资金           400,000.00
  嵊州市水电局               电站标准化管理资金     145,855.14
  庆元水电开发中心           水利专项资金           100,000.00
  合    计                                        1,173,471.14
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  1999年末余额较1998年末余额减少91.19%,主要原因详见本附注六(一)19(4)。
  23.股本     期末数200,330,000.00
  (1)明细情况
  股东单位                  2000年6月30日   1999年12月31日    1998年12月31日
  水利部综合开发管理中心    60,330,000.00      60,330,000.00     60,330,000.00
  浙江省水利水电
  建设投资总公司            57,670,000.00      57,670,000.00     57,670,000.00
  浙江省水电实业公司        43,990,000.00      43,990,000.00     43,990,000.00
  嵊州市水电开发有限公司    38,010,000.00      38,010,000.00     38,010,000.00
  李国祥先生                   330,000.00         330,000.00        330,000.00
  合    计                 200,330,000.00     200,330,000.00    200,330,000.00
  (2) 本公司四家发起人水利部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司和嵊州市水电开发有限公司以截至1998年6月30 日经评估确认后的净资产投入本公司,1998年11月6日经财政部财评字[1998]202号《对组建钱江水利开发股份有限公司(筹)并公开发行A 种上市股票资产评估项目审查确认的批复》确认四家发起人截止1998年6月30日的资产总额为50,606.92万元,负债为20,438.64万元,净资产为30,168.28万元,并按照66.29%的比例折成股本计20,000万股。自然人李国祥先生作为第五位发起人,以现金人民币50万元出资折为33万股,合计总股本达到20,033万股。其中,国家股6,033万股,国有法人股13, 967万股,个人股33万股。股权比例为水利部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司和李国祥先生分别占总股本的30.12%、 28.79%、21.96%、18.97%和0.16%, 业经浙江会计师事务所浙会验[1998]第 151 号验资报告验证确认。
  24. 资本公积      期末数101,852,812.34
  明细情况
  项  目           2000年6月30日      1999年12月31日     1998年12月31日
  股本溢价       101,852,812.34        101,852,812.34     101,852,812.34[注]
  合  计         101,852,812.34        101,852,812.34     101,852,812.34
  [注]:系五家(位)发起人投入资本302,182,812.34元后按66.29%的折股比例折合成股本20,033.00万元后的差额,详见本附注六(一)23(2)。
  25. 盈余公积      期末数9,248,460.00
  明细情况
  项  目            2000年6月30日    1999年12月31日       1998年12月31日
  法定盈余公积金     6,165,640.00        6,165,640.00
  法定公益金         3,082,820.00        3,082,820.00
  合  计             9,248,460.00        9,248,460.00
  系按照本公司章程规定根据1999年度实现的净利润计提10%法定公积金和计提5%的法定公益金。
  26. 未分配利润   期末数17,635,835.49
                  2000年6月30日       1999年12月31日     1998年12月31日
  期末未分配利润  17,635,835.49             0.00[注2]       11,674,131.37[注1]
  [注1]:按照《股份有限公司会计制度》的规定和财政部财会字[1999]35、 49号文的有关要求,从1999年1月1日起改为坏账准备按应收款项余额的6%计提、 短期投资期末计提跌价准备、长期投资期末计提减值准备、存货期末计提跌价准备的会计政策。对上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,调减了1999年期初留存收益8,273, 916. 93元(未分配利润调减了8,273,916.93元)。
  [注2]:1999年利润分配中,对评估基准日后的1998年7-12月净利润19, 948,048.30元经公司董事会决议分配原四家发起人;按照本公司章程规定根据1999 年度实现的净利润计提10%法定公积金和计提5%的法定公益金,共计9,248,460.00元;根据本公司1999年度股东大会决议剩余可供分配利润44,134,023.02 元由发起人享有。1999年合计利润分配73,330,531.32元。
  (二)利润及利润分配表有关项目注释
  1.主营业务收入
  (1) 明细情况
  项  目     2000年1-6月       1999年度          1998年度      1997年度
  发电收入   62,466,770.92   155,223,415.88    145,099,191.65  107,654,675.87
  合    计   62,466,770.92   155,223,415.88    145,099,191.65  107,654,675.87
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  1998年度主营业务收入较1997年度主营业务收入增长37. 48 %, 主要原因系1998年度浙江省为冬汛,雨水充沛,加上部分分公司发电机组增容后全年发电量增长较快。
  2000 年上半年主营业务收入与以前年度相比有较大幅度的减少, 主要原因是2000年上半年降雨量偏少,枯水期自3月末推延到5月末,全省各地普遍进入梅雨期的时间较往年推迟,导致4-6月份丰水期的降雨量仅为上年同期的60%,因此上半年总体降雨量比去年同期减少31.67%,2000年上半年实际发电量为上年同期的82.68%,发电量减少造成主营业务收入较上年同期下降。
  2.主营业务成本
  (1) 明细情况
  项  目          2000年1-6月      1999年度        1998年度        1997年度
  发电成本     26,391,189.75   61,075,191.33   60,457,594.15   44,337,280.44
  合    计     26,391,189.75   61,075,191.33   60,457,594.15   44,337,280.44
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  1998年度主营业务成本较1997年度主营业务成本增长36. 36 %, 主要原因是1998年度发电收入增加后相应成本上升,部分分公司发电机组增容后相应折旧计提增加,另外1998年度公司工资及附加费也较上年有较大增长。
  3. 主营业务税金及附加
  (1) 明细情况
  项  目      2000年1-6月    1999年度    1998年度     1997年度
  营业税       452,642.60      798,737.50       190.00
  城建税       142,923.29      366,335.27   395,921.13   360,182.55
  教育费附加   157,796.44      469,379.65   513,720.36   285,658.72
  其  他                         6,626.25     1,478.08     9,685.48
  合  计       753,362.33    1,641,078.67   911,309.57   655,526.75
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  1999年度主营业务税金及附加较1998年度增长80.08%, 主要原因系本年对临安青山殿水电开发有限公司的债权投资收益计缴的营业税、城建税及教育费附加增加。
  4.其他业务利润
  明细情况
  业务类别        2000年1-6月     1999年度        1998年度       1997年度
  材料销售                                           4,809.00      31,599.09
  合    计                                           4,809.00      31,599.09
  5.管理费用
  明细情况
  项目              2000年1-6月      1999年度        1998年度       1997年度
  工资及福利      3,569,109.00    7,131,768.02    5,261,961.36   5,964,819.33
  折旧费            159,279.13      357,556.06       75,711.23      26,521.90
  办公费            406,342.57    1,114,008.64      702,577.62   1,231,606.57
  保险费          1,486,101.57    2,239,987.50    2,254,927.23     435,052.86
  交际应酬费      1,076,184.65    2,220,682.77    1,903,922.83   1,311,590.53
  差旅费            419,674.02      965,576.79      740,658.63     485,423.01
  邮电费            289,386.30      606,477.72      354,152.05
  工会及教育经费    383,623.36      860,280.18      754,717.80     306,585.71
  其他资产摊销      423,048.88    1,626,101.71      804,891.56     284,576.29
  汽车费用          532,171.62    1,154,640.37      917,230.21     630,981.16
  上交管理费[注]                    223,220.03      480,854.62     561,766.30
  坏帐损失          893,525.27  -1,053,857.12    1,803,356.71   3,337,638.17
  开办费摊销        664,458.66    1,365,894.52
  无形资产摊销      100,504.11      201,740.28       87,085.92      21,771.48
  其    他        2,441,606.76    4,942,572.27    5,144,952.85   4,169,110.64
  合    计       12,845,015.90   23,956,649.74   21,287,000.62  18,767,443.95
  [注]:系根据浙江省水利厅、浙江省财政厅1992年联合下发的《关于小水电管理费收取和使用管理办法的通知》和1999年浙江省物价局、浙江省财政厅联合下达《关于降低小水电管理费收取标准的通知》上交给当地水利水电管理部门的管理费。2000年起本公司已将此管理费统一列入营业成本。
  6.财务费用
  明细情况
  类  别         2000年1-6月         1999年度       1998年度        1997年度
  利息支出      2,289,953.37      4,183,744.52    4,418,851.30    5,298,488.26
  减:利息收入     948,977.64        408,796.80      378,455.16      268,276.29
  手续费            3,980.37          9,297.47       17,834.83       41,482.62
  合   计       1,344,956.10      3,784,245.19    4,058,230.97    5,071,694.59
  7. 投资收益
  (1) 明细情况
  项  目           2000年1-6月        1999年度         1998年度    1997年度
  债权投资收益  4,658,032.50[注2]  9,921,264.75[注2]   64,938.78      66,259.75
  联营投资收益                                                     1,424,200.00[注1]
  其他投资收益  1,000,000.00[注3]   -225,000.00
  合  计        5,658,032.50        9,696,264.75       64,938.78   1,490,459.75
  [注1]:1997 年度联营投资收益系投资浙江丽水玉溪水利枢纽有限责任公司按成本法核算的当期收益数。
  [注2]:1999年度债权投资收益9,890,000.00元和2000年1-6月债权投资收益4,658,032.50元的有关情况见本附注六(一)8(2)[注1]。
  [注3]:根据2000年1月15日本公司与杭州唐人装璜工程有限公司签订的《关于共同承接杭州高新科技广场装璜工程的协议》,本公司帮助杭州唐人装璜工程有限公司承接到杭州高新科技广场的装璜施工业务,同时出资协助杭州唐人装璜工程有限公司解决资金周转的困难,工程结束后,本公司获得100万的利润。截至2000年6月23日,本公司已收到杭州唐人装璜工程有限公司分回的共同承接杭州高新科技广场装璜工程利润100万元。
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  1999年度发生数较1998年度发生数有大幅增长,主要原因系1999年度对临安青山殿水电开发有限公司债权投资收益9,890,000.00元增加所致,详见会计报表附注六(一)8(2)。
  8.营业外收入
  项  目            2000年1-6月      1999年度      1998年度    1997年度
  无法支付的应付款                                60,000.00    121,789.42
  处理固定资产收益                   7,561.81        500.00    127,783.10
  赔款收入                           6,815.61      1,311.00    131,139.00
  其    他                             574.90         21.79    169,604.85
  合    计                          14,952.32     61,832.79    550,316.37
  9.营业外支出
  (1)明细情况
  项  目             2000年1-6月     1999年度       1998年度     1997年度
  罚款支出                           1,948.46        400.00      4,100.02
  处理固定资产损失   10,747.53    132,234.21      66,394.65     30,003.62
  捐赠支出            2,500.00    840,436.74   1,390,266.00    441,081.65
  水利建设基金       45,841.98     96,649.06     195,154.73     32,878.44
  其  他            409,047.31    869,258.43     662,294.04    255,804.02
  合  计            468,136.82  1,940,526.90   2,314,509.42    763,867.75
  (2) 变动幅度超过30%的原因说明
  1998年度发生数较1997年度发生数增长2.03倍,主要原因系1998年度捐赠支出增加所致。
  10.所得税
  2000年1-6月         1999年度            1998年度          1997年度
  8,686,307.03      10,880,541.17
  以上为各该期间实际应缴纳的所得税。经浙江省人民政府浙政发[1999]218 号文批复:“同意钱江水利开发股份有限公司发起单位浙江水利水电开发公司、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司和嵊州市水电开发有限公司1997、1998年度的所得税按33%税率征收,并全额由同级财政返还;同意钱江水利开发股份有限公司1999年上市前所得税按33%税率征收,其中18%由省级财政返还,其实际所得税税负为15%”。根据国务院国发[2000]2号文规定,从2000年起按33 %税率计缴企业所得税。
  [注]:公司所得税由本部统一在公司注册地杭州缴纳,不存在异地独立缴纳所得税的分公司。
  11.净利润
                             2000年1-6月      1999年度       1998年度        1997年度
   按实际税负计算净利润      17,635,835.49  61,656,399.95   56,201,407.49   40,131,237.60
  〈七〉、关联方关系及其交易
  (一)关联方关系
  1.存在控制关系的关联方
  (1)存在控制关系的关联方
     企业名称                    注册地址                主营业务    与本企业关系   济性质   法定代表人
  水利部综合开发管理中心        北京市白广路1号        水利资源开发等   发起人    全民所有制    王文珂
  浙江省水利水电建设投资总公司  杭州市梅花碑7号        水利水电建设等   发起人    全民所有制    高志瑞
  浙江省水电实业公司            杭州市梅花碑7号        水利水电开发等   发起人    全民所有制    叶  舟
  嵊州市水电开发有限公司        嵊州市城关镇环城路29号 水利水电开发等   发起人    全民所有制    李国祥
  (2)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
      企业名称                           期初数      本期增加    本期减少            期末数
                                     金额     比例   金额 比例  金额 比例        金  额   比例
  水利部综合开发管理中心        60,330,000.00  30.12%                      60,330,000.00  30.12%
  浙江省水利水电建设投资总公司  57,670,000.00  28.79%                      57,670,000.00  28.79%
  浙江省水电实业公司            43,990,000.00  21.96%                      43,990,000.00  21.96%
  嵊州市水电开发有限公司        38,010,000.00  18.97%                      38,010,000.00  18.97%
    合    计                  200,000,000.00  99.84%                     200,000,000.00  99.84%
  2.不存在控制关系的关联方
          企业名称                              与本公司关系
  临安青山殿水电开发有限公司                       参股企业
  浙江台州高速公路股份有限公司                     参股企业
  金华县水利物资供应处                            参股企业
  (二)关联方交易事项
  1. 无与关联方交易
  关联方应收应付款项余额
  项目及企业名称          期  末  余  额     占全部应收(付)款
                                               余额的比重(%)
                       本期           上期      本期    上期
  其他应付款
  浙江省水利水电
  建设投资总公司      877,122.97    877,122.97    1.58    1.59
  2.其他关联方交易事项
  为确保本公司与水利部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司及有关各地水库管理局、水库管理处之间关联交易的公平合理,维护本公司全体股东的利益,在重组中双方签署了一系列关联交易协议,主要包括:
  (1) 水库水资源有偿使用协议
  1997年12月浙江省天台县水电管理所、浙江省松阳县谢村源流域水电开发公司、浙江省仙居县水利电力局水利管理总站、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省龙泉市水电总站、浙江省庆元县水电管理总站、浙江省水电实业公司、浙江省东阳市横锦水库管理局、浙江省东阳市南江水库管理局、浙江省开化县水电实业公司、嵊州市丰潭水电管理处、嵊州市南山水库管理局、嵊州市辽湾水库管理处、嵊州市三溪江水库管理处、安吉县赋石水库管理局、安吉县老石坎水库管理局承诺在本公司成立后根据国务院国发[1985]94号文件规定按本公司发电收入的10%收取水费,有偿使用水库水资源,按会计年度计算,每半年结算一次,每年1月和7月支付。该费用为水库水资源的全部费用(包括水库维护管理费等)。水库水资源有偿使用期限为30年。
  (2) 职工食堂就餐协议
  1997年12月浙江省天台县水电管理所、浙江省松阳县谢村源流域水电开发公司、浙江省仙居县水利电力局水利管理总站、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省龙泉市水电总站、浙江省庆元县水电管理总站、浙江省水电实业公司、浙江省东阳市横锦水库管理局、浙江省东阳市南江水库管理局、浙江省开化县水电实业公司、嵊州市丰潭水电管理处、嵊州市南山水库管理局、嵊州市辽湾水库管理处、嵊州市三溪江水库管理处、安吉县赋石水库管理局、安吉县老石坎水库管理局本着公平合理、等价有偿的原则为本公司职工提供食堂就餐服务,并按市场价格或不高于向第三方提供同类服务的价格结算。
  (3) 水利部综合开发管理中心、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司作为本公司发起人和股东承诺在本公司成立后,今后涉及属于本公司主营业务的项目投资时,同等条件下,本公司拥有优先实施权,在投资项目上不与本公司竞争。
  (4) 本公司成立后根据国务院国发[1985]94号文件规定按本公司发电收入的10%向有关水库管理单位支付水费。1997-1998年度利润表已按发电收入的10%计提水费,并计入各有关期间营业成本。
  (5) 资产置换
  本公司成立于1998年12月30日。1999年1月15 日公司根据与浙江省水利供水开发公司签订的《关于转让临安青山殿水电开发有限公司股权和债权的协议》,受让浙江省水利供水开发公司原在临安青山殿水电站16.5%的股权8,250,000.00元及债权37,872,340.68元,转让款计46,122,340.68元,全部以现金支付,产权转移时间为1999年1月1日,临安青山殿水电开发有限公司注册资本5,000万元。1999年1月25日公司根据与浙江省水利水电建设投资总公司签订的《关于转让丽水玉溪电站长期股权的协议》,出让本公司所拥有的浙江丽水玉溪水利枢纽有限责任公司32.5%的股权5,360万元,转让款计5,360万元。浙江省水利水电建设投资总公司转让款支付方式为:将其拥有的临安青山殿水电开发有限公司长期债权29,132,659.32元, 自1999年1月1日起转由本公司持有,1999年1月1日起免除本公司所欠浙江省水利水电建设投资总公司债务280万元, 本协议签订后浙江省水利水电建设投资总公司为本公司承担本公司原欠浙江省水利厅债务21,667,340.68元。截止2000年6月30日本公司拥有临安青山殿水电开发有限公司股权16.5%,股权投资成本为8,250,000.00元,账入“长期股权投资”反映,本公司拥有临安青山殿水电开发有限公司债权67,005,000.00元,账入“长期债权投资”反映,上述转让业经公司临时股东大会决议通过。1999年-2000年6 月的债权投资收益由临安青山殿水电开发有限公司股东会根据不同会计年度电站收入情况确定收益率,1999年度实现债权投资收益9,890,000.00元,实际收益率14.76%;2000年1-6月收到分得的债权投资收益4,658,032.50 元,实际收益率6.95%。2000年8月21 日本公司通过中国光大银行杭州西湖支行就临安青山殿水电开发有限公司的债权投资签署《委托贷款委托合同》,贷款期限为六年,年利率为7.56%。1999年1月15日, 根据公司与浙江省水利水电建设投资总公司签订的《关于转让金华沙畈、泰顺三插溪电站债权的协议》,从1999年1月1日起本公司将拥有的金华沙畈水库的债权2,850万元、泰顺三插溪电站债权2,000万元共计4,850万元,转让给浙江省水利水电建设投资总公司,转让条件为浙江省水利水电建设投资总公司为本公司承担本公司原欠上海浦东发展银行清泰支行债务2,500万元,免除本公司原欠浙江省水利水电建设投资总公司债务2,350万元,两项合计4,850万元,上述转让业经公司临时股东大会决议通过。
  〈八〉、或有事项
  无重大或有事项。
  〈九〉、承诺事项
  无重大承诺事项。
  〈十〉、资产负债表日后事项中的非调整事项
  (一)杭州临安青山殿水电开发有限公司《公司章程》规定,公司负债计划在电站并网发电之日起八年内还清。该公司已于1998年5月25日并网发电,并于2000 年开始归还债务。本公司已于2000年7月14 日收到杭州临安青山殿水电开发有限公司归还的债权投资本金330万元。
  (二) 2000年8月21日,本公司与中国光大银行杭州西湖支行就临安青山殿水电开发有限公司的债权投资签署了《委托贷款委托合同》,合同规定,本公司委托中国光大银行杭州西湖支行对临安青山殿水电开发有限公司贷款,贷款期限为六年,本公司通过中国光大银行杭州西湖支行收取利息并向银行支付手续费,年利率为7.56%。本公司每年需向中国光大银行杭州西湖支行支付手续费约15万元。 根据《股份有限公司会计制度》的有关规定,本公司账面仍将上述委托银行贷款列长期债权投资-其他债权投资。
  〈十一〉、其他重要事项
  (一)本公司1998年6月30日资产、负债、 所有者权益已经浙江资产评估公司评估,出具浙评[1998]第64号资产评估报告。1998年11月6日经财政部财评字[ 1998]202号《对组建钱江水利开发股份有限公司(筹)并公开发行A 种上市股票资产评估项目审查确认的批复》确认资产总额为50,606.92万元,负债为20,438.64万元,净资产为30,168.28万元。
  (二)本公司国有股权管理方案于1999年2月12日经财政部财管字[1999]30 号《关于钱江水利开发股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》同意,公司以1998年6月30日评估后净资产30,168.28万元按66.29%的比例折股,计20,000 万股,其中水利部综合开发管理中心折合6,033万股,占30.12%;浙江省水利水电建设投资总公司折合5,767万股,占28.79%;浙江省水电实业公司折合4,399万股,占21.96%;嵊州市水电开发有限公司折合3,801万股,占18.97%,共计20,000万股,其余 10,168.28万元计入资本公积金。增加自然人李国祥先生出资现金人民币50万元,占0.16%,折合33万股,其余17万元记入资本公积金。
  (三)本公司经国家证券管理有关部门和水利部水经济[1998]320号文批准, 获得1997年A股发行额度8,500万元,公开募股后总股本达到28,533万股,其中国家股6033万股,占总股本21.14%,国有法人股13,967万股,占总股本48.95%(其中:浙江省水利水电建设投资总公司5,767万股,占总股本20.21%、浙江省水电实业公司4,399万股,占总股本15.42%、嵊州市水电开发有限公司3,801万股, 占总股本13.32%),个人股33万股,占总股本0.12%,社会公众股8,500万股,占总股本的29.79%。
  (四)本公司四家发起人水利部综合开发管理中心所属浙江水利水电开发公司、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司分别于1996年11月进行了资产重组和产权界定。经各地国有资产管理局批准,分别将开化县水电实业公司资产1,129万元,东阳市横锦、南江电站资产1,223万元和东阳市横锦、南江水库资产5,697万元自1996年11月30 日起界定给浙江省水电实业公司,并经浙江钱江会计师事务所浙钱所[1996]验字第337号验资报告验证确认; 将庆元县各电站资产661万元,安吉县老石坎电站、赋石电站资产580万元,安吉县老石坎水库、赋石水库资产31,971万元和龙泉县各电站资产1,016万元自1996年11 月30日起界定给浙江省水力水电建设投资总公司,并经浙江钱江会计师事务所浙钱所[1996]验字第336号验资报告验证确认;将天台县龙溪电站1,131万元,仙居县北岙电站、发电公司资产1,207万元和松阳县谢村源电站资产2,265万元自1996年11月30日起界定给浙江省水利水电工程承包开发公司(后更名为浙江水利水电开发公司)并经浙江钱江会计师事务所浙钱所[1996]验字第335号验资报告验证确认,1997 年12月25日根据浙江省国有资产管理局浙国资行[1997]49号《关于浙江水利水电开发公司产权划转的批复》将浙江水利水电开发公司划转给水利部。嵊州水电开发有限公司于1997年成立,注册资本9,000 万元, 业经嵊州会计师事务所嵊会所内验字[1997]第03号验资报告验证确认。
  (五)1999年1月15日, 本公司根据与浙江省水利供水开发公司签订的《关于转让临安青山殿水电开发有限公司股权和债权的协议》,受让浙江省水利供水开发公司原在临安青山殿水电开发有限公司16.5%的股权8,250,000.00元及债权37, 872,340.68元,转让款计46,122,340.68元,全部以现金支付,产权转移时间为1999年1月1日,临安青山殿水电开发有限公司注册资本为5,000万元。1999年1月25日本公司根据与浙江省水利水电建设投资总公司签订的《关于转让丽水玉溪电站长期股权的协议》,出让本公司所拥有的浙江丽水玉溪水利枢纽有限责任公司32.5%的股权5,360万元,转让款计5,360万元。浙江省水利水电建设投资总公司出让款支付方式为:将其拥有的临安青山殿水电开发有限公司长期债权29,132,659.32元,自 1999年1月1日起转由本公司持有,1999年1月1日起免除本公司所欠浙江省水利水电建设投资总公司债务280万元, 本协议签订后浙江省水利水电建设投资总公司为本公司承担本公司原欠浙江省水利厅债务21,667,340.68元。1999年1月15日,根据本公司与浙江省水利水电建设投资总公司签订的《关于转让金华沙畈、泰顺三插溪电站债权的协议》,从1999年1月1日起本公司将拥有的金华沙畈水库的债权2,850 万元、泰顺三插溪电站债权2,000万元共计4,850万元,转让给浙江省水利水电建设投资总公司,转让条件为浙江省水利水电建设投资总公司为本公司承担本公司原欠上海浦东发展银行清泰支行债务2,500万元, 免除本公司原欠浙江省水利水电建设投资总公司债务2,350万元,两项合计4,850万元,上述转让业经公司临时股东大会决议通过。
  (六)根据1999年6月18日公司股东大会通过的1998 年度利润分配方案的决议,评估基准日(1998年6月30 日)后产生的利润全额分配给浙江水利水电开发公司、浙江省水利水电建设投资总公司、浙江省水电实业公司、嵊州市水电开发有限公司等四家发起人。
  (七)本公司1999年2月10日第一次临时股东大会第三号决议, 同意公司评估基准日至公司成立日之间的利润19,948,048.30元全额分配给老股东。根据2000年3月27日本公司1999年度股东大会决议,决定1999年度产生的可供分配利润由发起人享有,同意公司发行当年产生的利润由公司股票公开发行后新老股东共同享有。
  (八)嵊州分公司下属南山电站厂房及发电机组于本年度枯水期更新改造,鉴于更新改造资金(优惠贷款)以南山水库名义筹措,故账面暂时在南山水库反映,待工程竣工决算后公司按账面成本与南山水库统一结算。现嵊州分公司帐面未作任何处理。截止2000年6月30日,该项固定资产的账面原值为5,298,650.00元, 累计折旧为4,436,833.09元,固定资产净值为861,816.91元。
  (九)本公司于1999年12月13日与浙江水电职业病医院筹建处签订《购置商住办公用楼合同》,拟向浙江水电职业病医院筹建处购买商住办公用楼。该商住办公楼位于杭州市学院路99号,总建筑面积三万七千八百平方米,将于2000年9月30 日竣工。合同商定本公司购买该办公用楼十三至二十一层,建筑面积壹万伍千叁百贰拾平方米,价款总额62,812,000.00元,分二次付清,首期31,000,000.00元已支付,余额待办公楼交付使用后十五个工作日内付清。
  (十)本公司会计报表附注六(二)10中的所得税项目列示的金额为各该期间实际缴纳的所得税。如按国家统一税率33%计缴,则各期间的所得税及税后净利润分别如下:
  项  目           2000年1-6月      1999年度    1998年度       1997年度
  所得税(税率33%) 8,686,307.03  23,937,190.57   18,546,464.47   13,243,308.41
  净利润          17,635,835.49  48,599,750.55   37,654,943.02   26,887,929.19
  (十一)本公司不存在公司成立前无偿使用而成立后有偿使用的财产或权利。
  (十二)有关公司调账日调账情况参见调账日调账前后比较资产负债表。
  (十三)  杭州临安青山殿水电开发有限公司债权的形成是由于青山殿工程总投资超过注册资本,而杭州临安青山殿水电开发有限公司成立初期,信誉不高,以自身名义对外筹资十分困难,为解决资金来源,杭州临安青山殿水电开发有限公司原《公司章程》规定:除资本金以外的 出资,由股东按资本金出资比例筹资, 作为公司对股东的负债。本公司已于1999年度实际收到债权投资收益9,890,000.00元,实际收益率为14.76%;2000年1-6月已实际收到债权投资收益4,658,032.50 元,实际收益率为6.95%。以上收益是杭州临安青山殿水电开发有限公司股东会根据电站当年收入情况而确定。但是由于杭州临安青山殿水电开发有限公司原《公司章程》对其负债的偿还期限和收益率没有明确规定, 本公司认为应当加以明确。 因此,2000年7月,由本公司提议, 经临安青山殿水电开发有限公司股东会同意并修改了《公司章程》,新的《公司章程》明确规定:此负债计划在电站并网发电之日起八年内还清;负债未还清前,股东会根据电站当年收入情况确定收益率。为了进一步规范债权投资,2000年8月21 日本公司通过中国光大银行杭州西湖支行就临安青山殿水电开发有限公司的债权投资签署《委托贷款委托合同》,贷款期限为六年,年利率为7.56%。
  (十四) 杭州临安青山殿水电开发有限公司1999年度实现营业收入5,979.36 万元,本公司1999年度分得债权投资收益9,890,000.00元,实际收益率 14. 76 %;2000年上半年实现营业收入2,640万元,2000年1- 6月收到分得的债权投资收益4,658,032.50 元,实际收益率6.95%。
  十、董事会上市承诺
  本公司董事会将严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》和《上海证券交易所业务规则》及国家有关法律法规的规定,并自本公司股票上市之日起,作出如下承诺:
  1、按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息,并接受证券主管机关、上海证券交易所的监督管理;
  2、及时、准确、真实地在证券主管部门指定的报刊上公布中期报告、 年度报告,并置于规定场所供投资者查阅;
  3、本公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动, 或持有本公司股票数量发生变化时,及时通报证券主管机关、上海证券交易所,并及时通过证券主管部门指定的媒体通告社会公众;
  4、 在任何公众传播媒介出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响时,本公司知悉后将及时对消息进行公开澄清;
  5、本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见与批评, 不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
  6、本公司没有无记录负债。
  十一、重要事项提示
  1、为了降低主营业务单一的风险, 本公司正积极开展包括供水业务在内的多元化经营。经本公司董事会授权,本公司于2000年9月26日通过竞拍, 成功获得浙江省杭州市赤山埠水厂的特许经营权,期限为30年,竞拍价格1.5亿元整。 以上所需资金本公司通过自筹解决。通过获得杭州市赤山埠水厂30年的长期特许经营权,本公司正式介入了城镇供水业务,并拟以此为契机,逐步扩展在浙江省其他地区的供水业务。
  杭州市赤山埠水厂位于杭州市西南西湖区赤山埠,土地面积33436.11平方米,建筑物20栋,建筑面积5198.12平方米,构筑物8座,面积6700平方米。杭州市赤山埠水厂供水区域为环西湖地区,区域内主要用户为宾馆饭店、大专院校、政府机关等,水厂设计供水能力15万立方米/每天,水价为0.65元/立方米。
  根据《杭州市自来水总公司赤山埠水厂特许经营权转让合同》及《水厂经营及购售水合同》,杭州市赤山埠水厂的原水由杭州市自来水总公无偿提供,经该水厂制成净水后,杭州市自来水总公司以现金收购全部净水。
  根据《杭州市赤山埠水厂特许经营权拍卖成交确认书》,本公司已于2000年10月9日支付了成交金额的50%,计金额为7500万元;剩余50%的成交金额计7500 万元将在2000年12月25日前付清。
  根据本公司测算,该项目的年投资收益率为12%。
  经协商,双方将于2000年10月下旬签署正式合同。
  2、截止本上市公告书公布之日,本公司无重大诉讼事项。本公司董事、 监事及高级管理人员均未受到刑事起诉。
  3、除《招股说明书》已披露事项外, 本公司无其他应披露而未披露的重要事项
  十二、备查文件
  1、招股说明书
  2、审计报告、财务报表及附注
  3、验资报告
  4、资产评估报告
  5、盈利预测报告及盈利预测审核报告
  7、中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]127号文
  8、上海证券交易所上市通知书
  9、法律意见书
  10、公司营业执照
  11、公司章程
  12、其他备查文件
  十三、咨询机构
  1、发行人
  名称:钱江水利开发股份有限公司
  法定代表人:王猛照
  注册地址:浙江省杭州市天目山路48号浙江投资大厦
  电  话:(0571)8805888-1088  8822250
  传  真:(0571)8822251
  联系人:王林江、贾庆洲
  2、上市推荐人
  名称:中信证券股份有限公司
    法定代表人:常振明
  地址:深圳市罗湖区湖贝路1030号海龙王大厦
  电话:(0755)2208272
  传真:(0755)2284149
  联系人:胡毅、张秀杰
  3、股票登记机构
  名称:上海证券登记有限公司
  法定代表人:王迪彤
  法定地址:上海市浦东新区浦建路727号
    电话:(021)58708888

                     钱江水利开发股份有限公司
                     二零零零年十月十四日 

                                     资产负债表

                                                单位:人民币元
资产               2000年6月30日 99年12月31日 98年12月31日
流动资产:    
货币资金            40621759.20 75064090.43   9274561.78
短期投资                                        66820.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额                                    66820.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款            39339593.93 21800553.00  45164769.14
其他应收款          75249082.45 77789566.80  94992084.46
减:坏帐准备         6875320.58  5975407.18   8409411.25
应收帐款净额       107713355.80 93614712.62 131747442.35
预付帐款            31000000.00 31037600.00    217500.00
应收补贴款
存货                 1898693.87  1933005.43   2050875.72
减:存货跌价准备   
存货净额             1898693.87  1933005.43   2050875.72
待摊费用              441914.90   343333.33    183333.33
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计       181675723.77 201992741.81 143540533.18
长期投资:
长期股权投资         8507890.00   8507890.00  53857890.00
长期债权投资        67005000.00  75155000.00     45900.00
长期投资合计        75512890.00  83662890.00  53903790.00
减:长期投资减值准备  225000.00    225000.00
长期投资净额        75287890.00  83437890.00  53903790.00
固定资产:
固定资产原价       405458593.14 403765221.85 398193503.63
减:累计折旧       150715762.67 144108798.04 131362718.23
固定资产净值       254742830.47 259656423.81 266830785.40
工程物资
在建工程             1376513.82    862333.77    626974.98
固定资产清理            7322.97
待处理固定资产损失     55642.56     55642.56
固定资产合计       256182309.82 260574400.14 267457760.38
无形资产及其他资产:
无形资产             9532636.79   9633140.90   9834881.18
开办费               4614233.44   5278692.10   6598365.12
长期待摊费用
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计   
                    14146870.23  14911833.00  16433246.30
递延税项:
递延税款借项
资产总计           527292793.82 560916864.95 481335329.86
负债及股东权益
流动负债:
短期借款            60140000.00 117240000.00  45740000.00
应付票据 
应付帐款               36459.09     55352.66    157232.91
预收帐款              947702.78   1831876.81
代销商品款
应付工资              658482.26   1030669.12   1361671.34
应付福利费            955804.10    908076.71    556192.35
应付股利            44134023.02  44134023.02
应交税金            25223250.48  15051488.60   5415710.30
其他应交款            413475.06    323153.37    292529.62
其他应付款          55631997.23  54999610.35  89620748.24
预提费用              200000.00
一年内到期的长期负债 2690000.00   4910000.00   3695950.00
其他流动负债
流动负债合计       191031194.02 240484250.64 146840034.76
长期负债:
长期借款             6021020.83   7827870.83   7315807.83
应付债券   
长期应付款           1173471.14   1173471.14  13322543.56
住房周转金   
其他长期负债
长期负债合计         7194491.97   9001341.97  20638351.39
递延税项:
递延税款贷项
负债合计           198225685.99 249485592.61 167478386.15         
少数股东权益
负债合计           
股东权益
股本               200330000.00 200330000.00 200330000.00
资本公积           101852812.34 101852812.34 101852812.34
盈余公积             9248460.00   9248460.00
其中:公益金         3082820.00   3082820.00
未分配利润          17635835.49            -  11674131.37
股东权益合计       329067107.83 311431272.34 313856943.71
负债及股东权益总计 527292793.82 560916864.95 481335329.86

                                       利润表
                                                单位:人民币元
项目     2000年1-6月      99年度      98年度      97年度
一、主营业务收入
         62466770.92 155223415.88 145099191.65 107654675.87
减:折扣与折让    
主营业务收入净额
         62466770.92 155223415.88 145099191.65 107654675.87
减:主营业务成本
         26391189.75  61075191.33  60457594.15  44337280.44
主营业务税金及附加
           753362.33   1641078.67    911309.57    655526.75
二、主营业务利润
         35322218.84  92507145.88  83730287.93  62661868.68
加:其他业务利润
                   -            -      4089.00     31599.09
减:存货跌价损失
营业费用        
管理费用 12845015.90  23956649.74  21287000.62  18767443.95
财务费用  1344956.10   3784245.19   4058230.97   5071694.59
三、营业利润
         21132246.84  64766250.95  58389145.34  38854329.23
加:投资收益
          5658032.50   9696264.75     64938.78   1490459.75
补贴收入    
营业外收入         -     14952.32     61832.79    550316.37
减:营业外支出
           468136.82   1940526.90   2314509.42    763867.75
四、利润总额
         26322142.52  72536941.12  56201407.49  40131237.60
减:所得税8686307.03  10880541.17
减:少数股东权益
五、净利润     
         17635835.49  61656399.95  56201407.49  40131237.60
加:年初未分配利润 
                   -  11674131.37
盈余公积转入
六、可供分配的利润
         17635835.49  73330531.32
减:提取法定盈余公积  
                   -   6165640.00
提取法定公益金         
                   -   3082820.00
七、可供股东分配的利润 
         17635835.49  64082071.32
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利     -  64082071.32
转作股本的普通股股利
八、未分配利润     
         17635835.49

                                    现金流量表
                                                单位:人民币元                    
项目                              2000年1-6月      99年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金      47760755.82 178685146.97
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金     3264222.09    270473.62
现金流入小计                      51024977.91 178955620.59
购买商品、接受劳务支付的现金      11663109.38  30206420.27
经营租赁所支付的现金                334566.69
支付给职工以及为职工支付的现金    11684496.47  21978980.07
支付的增值税款                     2698727.68  13571971.27
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费196057.97    874103.66
支付的其他与经营活动有关的现金    14115151.53  41317126.59
现金流出小计                      40692109.72 107948601.86
经营活动产生的现金流量净额        10332868.19  71007018.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                              66820.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额                -    634805.81
收到的其他与投资活动有关的现金    13808032.50   1740000.00
现金流入小计                      13808032.50   2441625.81
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金           2481726.34   7829686.01
权益性投资所支付的现金                      -   8250000.00
债权性投资所支付的现金                      -  37872340.68
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                       2481726.34  53952026.69
投资活动产生的现金流量净额        11326306.16 -51510400.88
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                  10400000.00  72214050.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                      10400000.00  72214050.00
偿还债务所支付的现金              65204950.00   1427937.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金                  -  19948048.30
偿付利息所支支付的现金             1296555.58   3880438.92
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金              -    664714.98
现金流出小计                      66501505.58  25921139.20
筹资活动产生的现金流量净额       -56101505.58  46292910.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额     -34442331.23  65789528.65

附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                            17635835.49 61656399.95
加:少数股东本期损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐          899913.40 -2443151.02
固定资产折旧                       6863069.13 14003948.79
无形资产摊销                        764962.77  3925589.91
预提费用的增加                      200000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)           10747.53  7745997.65
固定资产报废损失
财务费用                           1344956.10  3933015.19
投资损失(减收益)                  -5658032.50 -9696264.75
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                   34311.56    117870.29
经营性应收项目的减少(减增加)      -7486696.65  20114455.82
经营性应付项目的增加(减减少)      -4329982.86 -30943590.82
其他                                152365.79   2752747.72
经营活动产生的现金流量净额        10332868.19  71007018.73
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                40621759.20  75064090.43
减:货币资金的期初余额             75064090.43   9274561.78
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额         -34442331.23  65789528.65

                         调帐日调帐前后比较资产负债表
编制单位:钱江水利开发股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
资产                   评估前      评估增值     评估后
流动资产:    
货币资金            9274561.78           -   9274561.78
短期投资              66820.00                 66820.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额          66820.00                 66820.00
应收票据
应收股利
应收帐款           45164769.14           -  45164769.14
其他应收款         98776465.75 -3784381.29  94992084.46
减:坏帐准备         135494.32           -    135494.32
应收帐款净额      143805740.57 -3784381.29 140021359.28
预付帐款             217500.00           -    217500.00
应收补贴款
存货                1536699.32   514176.40   2050875.72
减:存货跌价准备     
存货净额            1536699.32   514176.40   2050875.72
待摊费用             183333.33           -    183333.33
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计      155084655.00 -3270204.89 151814450.11
长期投资:
长期股权投资       53848000.00     9890.00  53857890.00
长期债权投资          45900.00           -     45900.00
长期投资合计       53893900.00     9890.00  53903790.00
减:长期投资减值准备   
长期投资净额       53893900.00     9890.00  53903790.00
固定资产:
固定资产原价     211266668.25 186926835.38 398193503.63
减:累计折旧      50674030.31  80688687.92 131362718.23
固定资产净值     160592637.94 106238147.46 266830785.40
工程物资
在建工程            691974.98    -65000.00    626974.98
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计     161284612.92 106173147.46 267457760.38
无形资产及其他资产:
无形资产           4628749.24   5206131.94   9834881.18
开办费             6598365.12            -   6598365.12
长期待摊费用
其他长期资产 
无形资产及
其他资产合计      11227114.36   5206131.94  16433246.30
递延税项:
递延税款借项
资产总计         381490282.28 108118964.51 489609246.79
负债及股东权益
流动负债:
短期借款          45740000.00               45740000.00
应付票据 
应付帐款            157232.91                 157232.91
预收帐款  
代销商品款
应付工资           1361671.34                1361671.34
应付福利费          556192.35                 556192.35
应付股利
应交税金           5415710.30                5415710.30
其他应交款          292529.62                 292529.62
其他应付款        89620840.54      -92.30   89620748.24
预提费用   
一年内到期的
长期负债           3695950.00                3695950.00
其他流动负债
流动负债合计     146840127.06      -92.30  146840034.76
长期负债:
长期借款           7315807.83                7315807.83
应付债券      
长期应付款        13322543.56               13322543.56
住房周转金   
其他长期负债
长期负债合计      20638351.39               20638351.39
递延税项:
递延税款贷项
负债合计         167478478.45      -92.30  167478386.15
少数股东权益
股东权益
股本              92210943.19 108119056.81 200330000.00
资本公积         101852812.34            - 101852812.34
盈余公积   
其中:公益金
未分配利润        19948048.30            -  19948048.30
股东权益合计     214011803.83 108199056.81 322130860.64
负债及股东权益总计
                 381490282.28 108118964.51 489609246.79
    注1:评估调帐后净资产与公司1998年12月31日净资产差异8273916.93元,系本公司追溯调整1998年度计提四项的差额。
    注2:本调帐日调帐前后比较资产负债表已包含自然人股东交入的投资款

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