金融界首页>行情中心>广晟有色>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

海南兴业聚酯股份有限公司(海南省海口市)招股说明书概要

日期:2000-04-27

        海南兴业聚酯股份有限公司(海南省海口市) 招股说明书概要

                                 重要提示
    本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书的全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在做出认购本股的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的依据。
    发行人保证本招股说明书概要的内容真实、准确、完整。政府及国家证券管理部门对本次发行所作的任何决定,均不表明其对发行人所发行的股票的价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与此相反的声明均属虚假不实陈述。
    特别风险提示:本公司的主要原材料系石油的间接加工产品,石油价格的波动将影响该原材料的国内外市场价格,从而会对公司的经济效益产生影响。请投资者对发行人的上述风险予以特别关注,并仔细阅读本招股说明书概要中“风险因素与对策”等有关章节。
(单位:人民币元)  面值      发行价      发行费用    募集资金
    每股        1.00        4.4          0.156      4.244
    合计    70,000,000  308,000,000  10,900,000  297,100,000
    发行方式:对法人配售和对一般投资者上网发行相结合
    发行期:2000年4月17日至2000年5月17日
    拟上市地:上海证券交易所
    主承销机构:中国东方信托投资公司
    上市推荐人:中国东方信托投资公司
               海南省国际信托投资公司
    人民币普通股70,000,000股
    一、释义
    在本招股说明书概要中,除上下文中另有说明外,下列名词之含义应由以下释义规范:
    发行人          指海南兴业聚酯股份有限公司,或简称为“本公
                      司”、“股份公司”。
    发起人          指海南省纺织工业总公司、海南国际(海外)投资
                      有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通
                      银行海南分行和中技海南实业公司。
    本次发行        指本公司本次对法人配售和对一般投资者上网发
                      行7000万股人民币普通股。
    内部职工股      指本公司设立时在册职工认购的本公司股份。
    中国证监会      指中国证券监督管理委员会
    证交所          指上海证券交易所。
    主承销商        指中国东方信托投资公司。
    承销团          指以中国东方信托投资公司为主承销商而组成的
                      本次股票发行的承销团。
    元              指人民币元。
    二、绪言
    本招股说明书概要是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票信息披露实施细则》及国家现行的其他有关证券管理的法规、规章,基于本公司的实际情况编制而成的,旨在向社会公众人士提供本公司各方面的有关资料。本公司董事会成员已批准本招股说明书概要,确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并愿就本概要的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。
    本公司本次新发行的股票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外,没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书及其概要中列载的信息和对本招股说明书概要作任何解释或者说明。投资者如对本招股说明书概要有任何疑问,可咨询本次股票发行的有关当事人。
    投资人应自行承担因买卖本公司股票所应支付之税款,本公司、上市推荐人和承销商对此不承担责任。
    本次发行业经中国证监会证监发行字[2000]39号文批准。
    三、发售新股的有关当事人
    1、发行人:
    名称:海南兴业聚酯股份有限公司
    法定代表人:刘连琏
    地址:海南省海口市港澳工业区
    电话:(0898)6720655、8669470
    传真:(0898)6772204、8664045
    联系人:黄怡怡、欧大潭
    2、主承销商:
    名称:中国东方信托投资公司
    法定代表人:唐棣华
    地址:北京市西直门外高梁桥斜街18号中苑宾馆B座
    电话:(010)66216888
    传真:(010)66214270
    联系人:徐晨、蒋爱军、陈健萍、路明
    3、副主承销商:
    名称:海南省国际信托投资公司
    地址:海口市南宝路国托大厦9楼
    电话:(0898)6236362
    传真:(0898)6788257
    联系人:崔家炳
    4、分销商:
    (1)名称:平安证券有限责任公司
    (2)名称:江苏联合信托投资公司
    (3)名称:国泰证券有限公司
    (4)名称:中煤信托投资有限责任公司
    (5)名称:福建闽发证券有限责任公司
    (6)名称:江西江南信托投资有限公司
    5、上市推荐人:
    (1)名称:中国东方信托投资公司
    (2)名称:海南省国际信托投资公司
    6、发行人律师事务所和经办律师:
    名称:北京市星河律师事务所
    地址:北京市北三环中路甲19号大森林酒店二层
    电话:(010)62383709
    传真:(010)62383708
    经办律师:袁胜华、张坚红、王海
    7、主承销商律师事务所和经办律师:
    名称:北京市嘉和律师事务所
    地址:北京市朝阳区光华路7号汉威大厦A-503室
    电话:(010)65618880
    传真:(010)65610668
    经办律师:颜羽、徐莹
    8、会计师事务所和经办注册会计师:
    名称:深圳中天会计师事务所
    地址:深圳市深南中路爱华大厦16层
    电话:(0755)3697437
    传真:(0755)3697329、3780012
    经办注册会计师:朱子武、郑有怀
    9、资产评估机构和经办评估人员:
    名称:北京中企华资产评估有限责任公司
    地址:北京市东城区青龙胡同35号
    电话:(010)64064468
    传真:(010)64062006
    经办评估师:牛晓华、孙健南
    10、资产评估确认机构:
    名称:中华人民共和国财政部
    地址:北京市三里河西路
    电话:(010)68551888
    11、股票登记机构:
    名称:上海证券中央登记结算公司
    地址:上海市浦东新区727号
    电话:(021)58708888
    四、发行情况
    1、股票类型:人民币普通股
    2、发行地区:全国各地与上海证券交易所交易系统联网的各证券交易网点。
    3、发行对象:持有上海证券交易所股票帐户的有权购买人民币普通股的法人和持有中华人民共和国居民身份证的公民(法律法规禁止者除外);参与配售的法人须已注册登记半年以上。
    4、承销期起止日:2000年4月17日至2000年5月17日。
    5、预计上市日期:本次股票发行完毕后,将尽快在上海证券交易所上市。
    6、发行方式:对法人配售和对一般投资者上网发行相结合。
    7、每股发行价:每股4.40元。
    8、加权平均发行市盈率为17.46倍,全面摊薄发行市盈率为20.18倍。
    9、每股面值:1.00元人民币。
    10、发行量:7,000万股
    11、发行总市值:30,800万元
    12、募集资金:本次股票发行预计募集资金为人民币30,800万元,扣除发行费用1,090万元,实收金额为29,710万元。
    13、发行价格确定方法:
    根据《证券法》第28条规定,由发行人和主承销商协商确定发行价格区间,经向法人投资者询价,按《海南兴业聚酯股份有限公司招股意向书》公告的发行价格确定方法,并经中国证监会核准,本次股票发行价格为每股4.40元,加权平均市盈率为17.46倍,全面摊薄市盈率为20.18倍。
    五、风险因素与对策
    投资者在评价本发行人此次发售的股票时,应特别认真地考虑下述各项风险因素。
    风险因素:
    (一)经营风险
    1、主要原材料供应及价格风险
    本公司的主要产品聚酯切片是精对苯二甲酸(PTA)与乙二醇(EG)酯化然后缩聚而成的。PTA和EG作为主要原材料,能否及时、充足地供应是公司维持正常生产的先决条件。本公司在国内外均有长期稳定的进货渠道,进口不受限制,供应稳定。PTA和EG的耗用成本约占生产成本的80%,其价格主要取决于国内外市场的供求关系。而PTA和EG系石油的间接加工产品,因此,石油价格的波动将影响PTA和EG的国内外市场价格,从而会对公司的经济效益产生影响。
    2、产品结构单一的风险
    本公司主要产品为聚酯切片和直纺FDY长丝(由本公司之控股子公司海南振业新合纤有限公司生产),主营业务收入占公司总收入的95%以上,产品结构集中于化纤纺织行业,形成产业结构过度集中的风险,一旦主营业务的生产和销售受到影响,将会对公司总收入产生影响。
    3、技术水平限制的风险
    本公司采用的是具有世界先进水平的美国杜邦-康泰斯公司成套设备与技术,具有高速化、大容量、自动化、短程化的特点,质量稳定性和生产成本方面在国内居于领先地位。但是,随着化纤行业生产技术的发展,同行业企业生产技术的更新将可能会影响本公司今后的发展。
    4、汇率风险
    本公司主要原材料之一PTA部分从国外进口,新建项目也需从国外引进部分设备。1999年本公司进口额约为1300万美元,所用外汇均由本公司直接筹措,因此,外汇市场汇率的波动可能对本公司的利润带来一定的影响。
    5、自然条件限制的风险
    本公司地处海南省,原材料的供应和部分产品的销售均需通过海运。海运易受天气影响,一旦有恶劣天气出现,将可能对本公司的进出货造成一定影响。
    6、其他经营风险
    本公司的产品销往国内多个厂商,因而不存在对主要客户的依赖。本公司产品价格由市场决定,不受国家限制。本公司与各家商业银行保持良好的合作关系,本公司公开上市后又将进一步扩大融资渠道,因此融资潜力较大。
    (二)行业风险
    1、环保因素限制的风险
    化纤生产一般会产生包括废水、废气和噪音等方面的污染,如果不加治理直接排放,将对周围环境造成不良影响,从而影响本公司的健康发展。
    2、对其他行业形成依赖的风险
    本公司所处的化纤纺织行业,其产品是服装、各类装饰用布和产业用布等的原料,因此,国内外纺织服装行业、房地产业、建筑业及其他工业的发展速度,将直接影响本行业的发展,从而影响本公司的经营效益。
    3、行业竞争风险
    近几十年来,随着用途日益广泛,化纤产品的市场需求量逐年增大,化纤行业得到了迅猛发展,现已成为世界主要原料工业之一。七十年代以来,为解决人多地少、粮棉争地的矛盾,我国大力发展化纤特别是聚酯工业,生产能力大幅度增长。99年我国化纤产量达600.41万吨,聚酯产量280.11万吨,已成为全球最大化纤生产国之一。同时,针对我国对化纤产品需求巨大,国内生产能力一直无法满足需求的情况,韩国、台湾等国家和地区的厂商将我国作为其主要目标市场,不断扩大产能。93年以来,我国每年进口的聚酯纤维均占国内聚酯纤维需求总量的25%以上。这样,我国的化纤企业就同时面临着国际和国内同行业的激烈竞争。本公司虽由于严格的管理和自身的优势,经济效益仍保持了我国同行业中上水平,但对此如果不能采取相应的对策,将影响公司的发展。
    (三)市场风险
    1、受商业周期影响的风险
    由于本公司的产品主要用于服装面料、装饰用布及产业用布等的生产,其销售情况受到国内外经济周期的影响,当经济不景气时,产品的销售和效益可能受到一定的影响。
    2、市场容量限制的风险
    我国人多地少、人口的增长和人民生活水平的不断提高,决定了我国纺织纤维需求量和化学纤维在纺织纤维中的比重将不断增加,化学纤维市场容量将持续扩大。但是,一方面,人们对棉花等天然纤维的偏好将直接抑制我国化学纤维市场容量的增长速度;另一方面,国外厂商特别是韩国、台湾等地的厂商利用其巨大的产能和低成本优势,向我国大量倾销其产品。这反映出随着世界经济一体化的发展,国内国外市场正在加速融合,市场的供求平衡不再局限于国内市场。本公司如果不能针对这一现实制订发展规划,将可能面临市场容量限制的风险。
    (四)政策性风险
    就整体而言,国家的宏观经济政策,包括金融货币政策、税收政策和外贸政策等的变化都可能会在不同程度上影响本公司的经营。特别是国家对于纺织行业出口退税政策的任何调整,都会影响本公司的生产和经营。
    我国目前正努力争取加入世界贸易组织。如果成功,预计将极大地推动我国服装行业的发展,从而大大增加对化纤原料的需求,对我国的化纤行业是一次难得的发展机遇。但是,目前我国纺织原料及纺织品关税税率相对较高,一旦我国正式加入世界贸易组织,这些产品的关税税率有可能相应降低,国内产品将面临进口产品的激烈竞争,本公司产品的销售也可能会受到影响。
    (五)本次募集资金投向的风险
    本次募集资金投入新项目时,由于各种不确定和不可预期因素的影响,可能会延缓项目的建设,从而对本公司的发展产生一定的影响。同时,生产过程、经济条件、投资环境、市场竞争、宏观经济政策的变化,将有可能影响新项目的投资效益。
    (六)股市风险
    我国的股票市场尚处于一个不断完善和发展的阶段。在此阶段中,股票市场瞬息万变,经济、政治、政策的变化,股市中的投机行为等都会导致股票价格的波动。同时,原材料供应、产品的需求和销售等外部经营环境的剧烈变化也可能对本公司的经营造成不良影响,从而导致股票价格下跌。因此,对于股票价格的涨落,投资人应有一定的承受能力。投资者在作出投资决策前,应对此有充分的心理准备。
    风险对策:
    本公司在充分了解、分析上述各项风险后,正在采取或准备采取以下主要对策:
    (一)经营风险的对策
    1、本公司将在继续保持与现有供应商良好合作关系的同时,密切注意原材料市场的供求及各供应商的生产经营状况,以及时掌握市场及供应商的变化,适时改善供货渠道,从而确保原料的及时供应和生产的正常进行;本公司将继续密切跟踪石油市场价格的波动情况,加强进货时的询价工作,及时采取措施,以便降低原材料采购成本;同时加强经营管理,努力降低原材料消耗,从而提高效益。另外,海南岛内目前正在建设中的和邦炼油项目,从长远看将为本公司抵御主要原材料供应及价格的风险创造良好条件。
    2、本公司将大力发展直纺FDY长丝的生产,以加强本公司产业深度,提高抵御产品结构单一的风险的能力。
    3、本公司控股子公司新建项目所采用的熔体直纺技术不仅可以提高产品质量,而且由于省去了传统切片纺中诸如铸带、切粒、切片、干燥等多道工序,大大降低了产品成本,增强了产品的市场竞争力,是化纤行业的高新技术。本公司将充分利用有利条件,加大技术改造和更新的力度,大力发展直纺FDY长丝的生产,以进一步提高本公司的生产技术水平和产品的技术含量,努力跟上国际化纤行业技术发展的步伐。
    4、本公司将依靠与银行多年来形成的良好合作关系,积极利用国际金融工具,规避汇率风险;同时,积极调整原材料的采购比例,减少外汇汇率波动的影响。
    5、本公司将利用现代先进的科学技术,合理安排进出货物的运输计划,以将恶劣天气对生产的影响降到最低水平。同时,本公司将在确保原料采购价格和质量的同时,尽可能就近选择供应商,以缩短海上运输距离,降低风险。
    (二)行业风险的对策
    1、本公司聚酯切片生产采用的是具有世界先进水平的美国杜邦-康泰斯公司成套设备与技术,该设备对废水、废气和噪音都已进行了很好的处理,各类排放已通过海南省的环保验收,其中污水排放已达到国家二级标准。本公司将在今后的技术改造和新项目建设中,严格按照国家有关环保的法律法规的规定,继续强化对各类污染的治理和回收利用,走可持续发展的道路。
    2、通过直纺基地的建设,本公司将由化纤原料的生产企业转为化纤生产企业,直接为纺织服装行业提供原料。本公司将在今后的发展中,注重新品种的开发,以满足各种纺织用品对化纤长丝产品的需求。
    3、本公司清醒地认识到,要想在激烈的市场竞争中立于不败之地,必须一手抓管理、一手抓发展,管理和发展两不误。在管理方面,本公司将在现有的先进技术和低成本优势的基础上,借鉴国内外同行先进的管理经验,通过严格的内部管理进一步降低生产成本,提高产品质量;在发展方面,本公司将不断进行技术改造,挖掘现有设备的潜力,提高产能。同时,熔体直纺技术作为纺织行业内的高新技术,其产品成本低、质量好、附加值高,具有良好的发展前景。本公司在顺利建成1.5万吨熔体直纺项目后,将利用本次募集资金,继续建设3.5万吨熔体直纺项目,以最终形成年产5万吨熔体直纺FDY长丝的生产能力,成为我国主要直纺FDY长丝基地之一,形成规模优势,从而使本公司在行业竞争中处于不败之地。本公司还将随时搜集、分析国内外同行业市场信息,掌握市场动态,预测市场变化,采取相应措施,调整自身的发展战略,使自己能够在瞬息万变的市场中始终立于不败之地。
    (三)市场风险的对策
    1、提高公司的自身素质,是抵御经济周期影响的最终保障。本公司将通过不断提高生产效率,降低生产和管理成本,提高经济效益水平以及抵御市场波动的能力。
    2、本公司将通过提供质高价优的产品、优质的售后服务以及与销售对象建立长期的合作关系的办法来巩固原有的市场份额;通过加大市场开拓力度,建立和完善销售服务网络,扩大出口渠道,来不断提高产品的市场占有率;通过技术改造,开发新型、适销对路、具有较高附加值的产品来占领新的市场。
    (四)政策性风险的对策
    1、本公司将通过加强与政府有关管理部门的联系和对国家政策变化的分析和预测,使公司各项决策能够顺应国家宏观经济政策的变化。
    2、由于目前国外化纤产品通过走私、假来料加工等渠道大量涌入我国市场,我国化纤产品进口的实际关税税负远低于名义税率,因此,预计我国加入世界贸易组织对本行业的冲击将不如想象的剧烈。本公司将通过技术改造和挖潜扩能,提高产品附加值,降低生产成本,以提高抵御这种冲击的能力。
    (五)本次募集资金投向的风险对策
    本公司将加强新项目的工程建设管理,争取以最好的质量和最快的速度完成新项目的建设。本公司将通过积极引进、消化、吸收国外先进技术,保障项目的高效运作。本公司还将通过加强新项目的投资预算管理、产品成本控制和产品的销售,以确保新项目的投资效益。
    (六)股市风险的对策
    提高本公司的素质是降低股市风险的有效途径。本公司一方面将严格按照《公司法》和国家其他有关法律、法规的要求开展经营和管理,妥善使用募集资金,用良好的业绩给广大股东带来长期稳定的良好回报。另一方面本公司将严格按照有关规定及时充分地向广大股东披露生产经营等方面的重大信息,使投资者尽可能全面地了解公司的经营状况,从而降低在股市投资中造成损失的可能性。在此,本公司提醒投资人对股价的波动及其原因应有充分了解,以避免和减少损失。
    六、募集资金的运用
    本次发行股票募集资金将主要用于【年产3.5万吨熔体直纺FDY丝】技改项目。
    本项目所生产的各类涤纶FDY长丝是一种新型的、高附加值的高技术化学纤维,特别适合喷水织机、喷气织机等高速高效无梭织机使用。这种纤维的开发对提高我国纺织产品的水平,增强我国纺织品在国际上的竞争能力具有积极意义。本项目的建设,符合国家有关将海南建设成为国家直纺基地之一的总体规划,得到了国家综合部门及有关主管部门的大力支持。本项目建成后,将形成年产1万吨粗旦FDY丝、1万吨FDY民用丝和1.5万吨FDY长丝的生产能力。
    本项目根据产品方案的不同,由三个项目组成,这三个项目生产规模已经有关主管部门批复认定,其主要内容为:
    1、年产10,000吨熔体直纺粗旦FDY丝技改项目
    该项目是选用当今世界先进的熔体直接纺工艺,采用高速纺丝及纺牵一步法的工艺路线及设备,生产粗旦FDY丝。该产品属装饰用丝,主要用于生产经编拉舍尔毛毯和粗面料、室内装饰用布。该项目已经海南省工业厅琼工改字(1998)175号文件批准建设,项目总投资11,288万元,其中,固定资产投资8,952万元(含外汇600万美元),建设期利息折合人民币252万元,流动资金2,084万元。该项目投产后,预计年实现销售收入13,513万元,利润1,904万元,项目财务内部收益率(税后)20.96%,投资回收期5.83年(含建设期)。
    2、年产10,000吨熔体直纺民用FDY丝技改项目
    该项目是选用当今世界先进的熔体直接纺工艺,采用高速纺丝及纺牵一步法的工艺路线及设备,生产68-150dtex异形细旦丝。该产品是目前国内外畅销的仿真薄型织物的原料,经加工后可生产新一代仿真丝、仿棉、仿毛产品。该项目已经海南省工业厅琼工改字(1998)177号文件批准建设,项目总投资17,876万元,其中,固定资产投资15,410万元(含外汇1,300万美元),建设期利息折合人民币486万元,流动资金1,980万元。该项目投产后,预计年实现销售收入15,027万元,利润3,188万元,项目财务内部收益率(税后)21.84%,投资回收期5.60年(含建设期)。
    3、年产15,000吨熔体直纺FDY长丝技术改造项目
    该项目是采用熔体直接纺、纺牵一步法生产工艺,生产56-220dtexFDY长丝。该产品主要用于生产各种仿真服装面料。该项目已经海南省工业厅琼工改字(1999)88号文件批准建设,项目总投资18,405.6万元(含外汇1,609.6万美元),其中,固定资产投资17,945.6万元,流动资金460万元。该项目投产后,预计年新增产值21,720万元,利税4,188万元,项目财务内部收益率(税后)25.2%,投资回收期4.5年(含建设期)。
    上述项目总投资为47,569.6万元。如本公司本次股票发行成功,将向上述项目投入资金,具体安排如下(单位:万元):
    项目名称
项目总投资 募集资金      投资计划
          投入数量    2000年    2001年
                 上半年 下半年  上半年
    【年产3.5万吨熔体直纺FDY丝】技改项目:
    ①年产10,000吨熔体直纺粗旦FDY丝技改项目  
11,288.0   6,000  3,600  1,900    500
    ②年产10,000吨熔体直纺民用FDY丝技改项目  
17,876.0  10,000  6,000  3,000  1,000
    ③年产15,000吨直纺FDY长丝技术改造项目  
18,405.6  10,000  6,000  3,000  1,000
    合计  
47,569.6  26,000 15,600  7,900  2,500
    本次发行筹资不足的部分由银行贷款解决。由于以上项目投资在实际工作中是分批投入的,故会有一定量资金备用,将用于补充流动资金,具体视情况而定。
    七、股利分配政策
    1、本公司股利分配的一般政策
    (1)本公司将依照同股同权同利、利益共享、风险共担的原则,按各股东所持股份数额分配股利。
    (2)按照本公司章程修改草案的规定,公司交纳所得税后的利润,按下列顺序及比例分配:
    弥补上一年度的亏损;
    提取法定公积金(提取比例为10%);
    提取法定公益金(提取比例为5%—10%);
    提取任意公积金;
    支付股东股利。
    公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。提取法定公积金、公益金后,是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。
    (3)股东大会决议将公积金转为股本时,按股东原有股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时,所留存的该项公积金不得少于注册资本的25%。
    (4)公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利(或股份)的派发事项。
    (5)公司可以采取现金或者股票方式分配股利。
    2、本公司在本次股票发行首次利润分配的分配时间及比例由董事会根据本公司当年业绩和今后经营计划拟订并经股东大会通过后确定执行。经董事会决议,本公司新老股东拟将共同享有本次发行前的滚存利润。
    3、本公司按照法律、行政法规,代扣代缴个人股东股利收入的应纳个人所得税。
    4、本公司自成立以来历年分红派息情况:
    (1)1993—1995年度,由于处于项目建设期,未分配;
    (2)1996年度,使用1995、1996年未分配利润,向全体股东每10股派0.65元,余额结转下年;
    (3)1997年度,不分配,结转下年;
    (4)1998年度,不分配,结转下年;
    (5)1999年度,未分配。
    八、发行人情况
    1、发行人名称
    中文名称:海南兴业聚酯股份有限公司
    英文名称:HAINAN XINGYE POLYESTER CO.,LTD.
    2、发行人批准设立日期:1992年8月8日,工商注册日期:1993年6月18日
    3、发行人住所:海南省海口市港澳工业区
    4、发行人的历史情况简介:
    本公司地处海口市港澳工业区,前身为原海南兴业聚酯有限公司。原海南兴业聚酯有限公司是1991年由海南省纺织工业总公司与海南国际(海外)投资有限公司共同投资设立的中外合资企业,注册资本人民币6,000万元。其中,海南省纺织工业总公司占有75%的股权;海南国际(海外)投资有限公司占有25%的股权。
    为筹措年产6万吨聚酯切片项目所需资金,1992年8月8日,经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8号文件批准,在对海南兴业聚酯有限公司进行规范化改制的基础上,由海南省纺织工业总公司、海南国际(海外)投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南分行、中技海南实业公司等五家单位共同发起,以定向募集方式设立本公司。根据1992年11月4日海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办函[1992]30号文件批准的发行方案,本公司总股本为14,340万元,包括法人股11,880万元,内部职工股2,460万元,每股面值为人民币1元,等额发行,全部股份均以股权证的形式发售。各股东出资情况如下(单位:万股/万元):
股份类别      持股人          持股数量 股本比例
    出资方式
发起人持股
    海南省纺织工业总公司        5,976  41.68%
①现金612万元;②净资产5,364万元
    海南国际(海外)投资有限公司  3,600  25.10%
①现金372万元;②净资产1,788万元;
③兴业有限公司应付帐款1,440万元
    中国银行海口信托咨询公司    1,152   8.03%
现金1,152万元
    交通银行海南分行            1,008   7.03%
现金1,008万元
    中技海南实业公司              144   1.01%
现金144万元
    小计                       11,880  82.85%
  ----
    内部职工持股内部职工        2,460  17.15%
现金2,460万元
    合计                       14,340  100.00%
  ----
    1997年4月2日,海南省证管办根据国务院国发[1995]17号文精神以琼证字[1997]64号《海南省证券管理办公室关于同意海南兴业聚酯股份有限公司重新登记的批复》对公司进行了规范化验收,同年5月公司在海南省工商行政管理局重新登记注册。
    根据国家有关规定,经中国人民银行总行批准,本公司原发起人之一中国银行海口信托咨询公司已于1997年1月1日撤消,并入中国银行海南省分行。该公司的债权债务及一切权利和义务由中国银行海南省分行承接。故本公司原由中国银行海口信托咨询公司持有之法人股1,152万股转由中国银行海南省分行持有。
    1999年6月,根据国家规范商业银行对外投资的有关规定,原发起人中中国银行海南省分行、交通银行海南分行分别将其股权转让给海南省纺织工业总公司、海南椰海化纤有限公司。
    5、发行人的组织结构和内部管理结构本公司按照《公司法》的规定,设立股东大会、董事会、监事会和灵活高效的生产经营管理机构。其组织结构如附图所示。
    6、主要股东及关联企业本公司的主要股东有:
    (1)海南省纺织工业总公司海南省纺织工业总公司成立于1989年8月,是海南省政府直属专业公司,注册资本金6,000万元。本次发行前该公司持有本公司49.71%的股份。该公司现有全资附属和控股的工业性企业5家,其中,全资附属企业为:海南琼海丝绸厂、海南丝绸印染厂;除本公司外控股企业为:海南三环羊绒制品有限公司、海南宏业毛纺有限公司。
    作为本公司的第一大股东,海南省纺织工业总公司除根据《公司法》派出董事参与本公司的经营决策外,未干涉本公司的经营管理和日常财务活动,本公司的产、供、销等生产经营均由本公司自主决策。本公司与海南省纺织工业总公司之间资产关系明确,人员和管理各自独立。
    (2)海南国际(海外)投资有限公司海南国际(海外)投资有限公司是位于海口市秀英海南港澳国际工业区的外商独资企业,注册资本1,000万美元,主要从事各种投资和咨询服务业务。该公司现持有本公司法人股3,600万股,占总股本的25.10%,为公司第二大股东。
    (3)海南椰海化纤有限公司海南椰海化纤有限公司主要从事纺织化纤行业的投资、管理、咨询业务,1999年9月该公司受让本公司原发起人股东交通银行海南分行转让之本公司法人股1,008万股,占总股本的7.03%。
    (4)中技海南实业公司中技海南实业公司的经营范围是承办各种技术引进、成套机械设备,仪器仪表等,现持有本公司法人股144万股,占总股本的1%。
    本公司其他关联企业有:企业名称与本公司关系主营业务海南振业新合纤有限公司控股子公司化纤、纺织原料及产品的生产和销售海南宏业毛纺有限公司同一母公司腈纶毛条和拉舍尔毛毯的生产和销售海南丝绸印染厂同一母公司纺织系列产品印染海南省琼海丝绸厂同一母公司生产仿真丝绸布系列产品海南三环羊绒制品有限公司同一母公司加工、销售山羊绒及针织制品
    7、职工人数:本公司现有职工270人,其中,生产人员139人,占职工总人数的51.48%;销售人员7人,占2.59%;技术人员43人,占15.93%;管理及财务人员81人,占30.00%。本公司现有离退休人员3人。按照海南省有关规定,本公司正式职工已参加了养老保险、工伤保险和医疗保险等三项社会保险。
    8、发行人的经营范围:本公司的经营范围是:聚酯切片及化纤、纺织原料及成品的生产和销售,化工产品、五金工具、建材、房地产开发经营、旅游业开发。
    9、发行人主要从事聚酯切片和熔体直纺FDY长丝的生产和销售。10、发行人的主要产品品种、生产能力、主要市场及市场占有率:本公司目前拥有年产6万吨聚酯切片、1.5万吨熔体直纺FDY长丝的生产能力,属中型化纤生产企业。熔体直纺FDY长丝于1999年3月正式投产,聚酯切片产品主要销往江苏、浙江等地,部分在海南岛内销售,产品在国内市场的占有率约3.55%。
    本公司聚酯产品作为涤纶纤维生产的主要原料,其销售主要通过直接销售的方式进行,即由本公司及在南京、宁波等地设立的三个销售网点直接销往涤纶纤维生产企业,直纺FDY长丝直接销往纺织企业。
    11、业务收入的主要构成(单位:万元)
主营业务类别      1999年      1998年    1997年
内销聚酯切片     45711.96   36720.85   53868.33
熔体直纺FDY长丝  11527.92          -          -
减:合并抵销       8495.57          -          -
    合计        48,744.31  36,720.85  53,868.331
    2、主要原材料的供应、自然资源的耗用情况聚酯切片是精对苯二甲酸(PTA)与乙二醇(EG)酯化然后缩聚而成的。99年本公司所用PTA的52%由国内厂商扬子石化提供,48%自南韩和日本进口,EG由茂名石化、扬子石化等国内厂商供应。
    本公司控股子公司生产直纺FDY长丝所需的主要原料是聚酯熔体,全部由本公司提供。13、关联交易本公司与海南振业新合纤有限公司签定有聚酯熔体供应《合同》,详细情况见本概要第十五节。14、过去三年内发生的重大投资行为为建设1.5万吨熔体直纺项目,1997年7月,本公司与海南省纺织工业总公司共同出资设立海南振业新合纤有限公司,该公司主要从事化纤、纺织原料及产品的生产和销售,注册资本人民币7,000万元。其中,本公司投资6,000万元,占其总股权的85.7%;海南省纺织工业总公司投资1,000万元,占14.3%。
    该公司设立后,投资25,316万元用于建设1.5万吨熔体直纺项目,该项目已于1999年3月顺利建成投产。
    15、大股东的承诺作为股份公司的控股股东,海南省纺织工业总公司已作出以下承诺:不利用第一大股东的地位损害本公司及其他股东的利益;经营业务与本公司所从事的业务没有竞争;今后不在境内外以任何形式(其中包括独资经营、合资经营和拥有其他公司或企业的股票或权益)从事与本公司经营业务有竞争或可能构成竞争的业务及活动;在与本公司发生不可避免的关联交易时,将依据公平交易的原则和市场规则,采取与本公司签订合同的方式进行。
    16、董事、监事、高级管理人员简介
    (1)董事刘连琏女士:四十六岁,研究生,高级工程师。历任北京印染厂车间主任、副厂长,纺织工业部综合生产司干部、工程师,纺织工业部综合司副处长、高级工程师,中国纺织总会综合司副处长,海南省纺织工业总公司总经理等职。现任本公司董事长、海南省纺织工业总公司法人代表。刘女士在纺织行业任职20年,对该行业的过去、现在和未来发展有着深刻的认识,对国家的产业政策变化有敏锐的洞察力,具有丰富的企业经营管理经验。黎平先生:四十岁,大学学历,高级经济师。历任中国银行海南省分行干部、科长、副处长等职。现任本公司副董事长,海国投集团有限公司副总经理。
    许江先生:四十九岁,大学学历。历任九江市经委科长、副主任,九江市政府副秘书长,九江开发区管委会副主任、党委副书记,兼任招商局局长,九江市市长助理等职。现任本公司董事,海南省纺织工业总公司常务副总经理。
    李庆普先生:五十四岁,大学学历,高级工程师。历任湖北化纤厂强力丝分厂副厂长、海南省纺织工业总公司经济合作处处长等职。现任本公司董事、海南省纺织工业总公司副总经理。
    张澄光先生:五十九岁,大学学历。历任广东省委办公厅、省委政策研究室干部,南海县委书记等职。现任本公司董事,港澳实业股份有限公司总经理,海国投集团有限公司副总经理。
    王小松先生:三十八岁,大专学历,经济师。历任中国银行海南省分行科员、副经理、经理、科长、副处长。现任本公司董事,中国银行海南省分行分业处副处长。
    王建国先生:四十二岁,大专学历,经济师。历任湖北沙市人民银行干部,沙市农业银行信贷科长等职。现任本公司董事、交通银行海南省分行信贷处副处长。
    (2)监事夏以濂先生:五十八岁,大学学历。历任淮南矿机厂研究所设计室技术员,淮南师专物理系副教授等职。现任本公司监事会召集人,海南省纺织工业总公司经营管理处处长。
    王东郊先生:四十八岁,大专学历,高级会计师。历任安达市邮电局副局长,中国银行黑龙江省分行财会处副处长、处长等职。现任本公司监事,海国投集团有限公司副总经理。
    云王毅先生:三十八岁,大学学历,经济师。历任海南省人民银行干部等职。现任本公司监事,中国银行海南省分行信贷二处副处长。
    张华先生:三十六岁,大专学历,经济师。历任建设银行武汉分行科长,交通银行海南省分行副科长等职。现任本公司监事,交通银行海南省分行副科长。
    蒙理清先生:四十三岁,中专学历,会计师。历任海口市果品副食公司会计主管等职。现任本公司监事,在海南省纺织工业总公司工作。
    潘文俊先生:四十八岁,工程师。历任江西赣北木材厂技术科科长、副厂长,江西九江油毡厂副厂长、书记等职。现任本公司监事、供应部主任。
    孟建先生:四十八岁,大学学历,工程师。历任海口中国南大电子实业公司工程师、金属模具及注塑厂厂长等职。现任本公司监事、机械设备部主任。
    (3)高级管理人员张天德先生:五十五岁,大学学历,高级经济师。历任西北国棉一厂厂办副主任、副厂长,西北一印副厂长、厂长,陕棉十厂厂长等职。现任本公司总经理。
    李刚先生:五十二岁,大学学历,高级工程师。历任江西涤纶厂车间副主任、主任等职。现任本公司副总经理。
    邹敏女士:五十岁,大专学历,高级审计师。历任陕西省第一纺织机械厂财务科副科长,海南省纺织工业总公司财务处副处长、处长等职。现任本公司财务总监。
    欧大潭先生:四十五岁,大学本科,经济师。历任海南石油天然气公司科长,海南中海石油天然气公司办公室主任、企业发展战略研究室主任等职。现任本公司董事会秘书。
    附图:海南兴业聚酯股份有限公司公司组织结构图(见第二十七版)
    九、经营业绩
    1、生产经营的一般情况本公司自成立以来,致力于海南省“八五”重点工业项目--6万吨聚酯切片工程的建设。该项目建成后,本公司严格内部管理,注意消化吸收引进技术,大力开拓市场,在激烈的市场竞争中以优质、低耗取胜,各项技术经济指标均达到或超过国家规定标准。成为海南省支柱产业--纺织化纤行业的龙头企业。
    2、每年销售总额和利润总额的情况根据深圳中天会计师事务所股审报字(2000)第D005号《审计报告》,本公司近年的经营业绩如下(单位:万元):
项目           1999年   1998年   1997年
主营业务收入  48744.31 36720.85 53868.33
利润总额       4328.05  1691.38  3003.96
净利润         3910.45  1565.99  3003.96
    3、完成的重大项目和科研成果本公司设立后通过多方筹资,完成了多项固定资产投资及改造项目,为本公司的发展打下了良好的基础,主要有:
    (1)年产6万吨聚酯切片项目。该项目总投资51,654万元,已于1996年建成投产。该项目的建成使本公司拥有年产6万吨聚酯切片的生产能力;
    (2)年产1.5万吨熔体直纺FDY丝项目。该项目总投资25,316万元,已于1999年3月正式投产。项目建成后,年新增1.5万吨熔体直纺FDY长丝的生产能力。
    4、产品的市场情况本公司凭借优良的产品质量,积极开拓市场。本公司通过对国内化纤市场的调查分析,将主要销售力量部署在江浙一带,在南京、宁波等地建立了产品仓库和售后服务中心,密切了与用户的联系,以质量和价格优势在客户中树立了信誉。
    5、公司质量管理和产品质量情况本公司生产聚酯切片和融体直纺FDY长丝,均系采用引进设备和技术生产,其产品标准高于国家标准。自项目建成投产后,本公司一直注重产品质量的提高,1999年产品优一级品率达到99.5%。公司将在此基础上强化质检手段,完善质量控制体系,并适时开展国际标准质量体系认证。
    6、筹资和投资方面的情况本公司的筹资渠道主要是银行贷款和向社会直接融资。通过多方式筹集资金,本公司为本公司计划投资的多个项目作准备。
    7、生产经营设备、主要固定资产增加、改进的情况自年产6万吨聚酯切片项目投产以来,本公司注意在引进装置的基础上消化吸收引进技术,共完成大小技术改造和革新项目274项,使装置运行稳定,产品质量达到国内先进水平。
    8、职工数量与业务水平方面的变化为充分掌握引进技术,提高操作和管理水平,本公司先后多次派人前往国外、国内同行业企业进行学习。本公司每年组织人员分专业开展技术培训及专题讲座,参加人员约120人。对于特种岗位,如锅炉、水化验等,还通过培训和考核,确保持证上岗。
    十、股本
    1、本次发行前后的股份结构如图所示(单位:万股):
股权结构            本次发行前              本次发行后
                股本数量  占总股本比例  股本数量  占总股本比例
尚未流通股份:
国有法人持股       7128       49.71%    7128     33.40%
社会法人持股       4752       33.14%    4752     22.27%
公司内部职工持股   2460       17.15%    2460     11.53%
可流通股份:
社会公众持股          -           -      7000     32.80%
总股本            14340         100%   21340       100%
    根据国家有关规定,经中国人民银行总行批准,本公司原发起人之一中国银行海口信托咨询公司已于1997年1月1日撤消,并入中国银行海南省分行。该公司的债权债务及一切权利和义务由中国银行海南省分行承接。故本公司原由中国银行海口信托咨询公司持有之法人股1,152万股转由中国银行海南省分行持有。
    1999年6月,根据国家规范商业银行对外投资的有关规定,原发起人中中国银行海南省分行、交通银行海南分行分别将其股权转让给海南省纺织工业总公司、海南椰海化纤有限公司。
    2、内部职工股:经海南省股份制试点领导小组办公室批准,本公司设立时向内部职工发行了内部职工股2,460万股,占总股本的17.15%,全部严格限制在本公司内部职工中发行,没有扩散。本公司内部职工股目前全部在海南证券交易中心托管,并经海南省股份制企业办公室琼股办[1999]8号《海南省股份制企业办公室关于海南兴业聚酯股份有限公司定向募集股份托管情况的报告》确认。根据中国证券监督管理委员会1996年12月26日发布的《关于股票发行工作若干规定的通知》的有关规定,本公司内部职工股,从新股发行之日起,期满三年方可上市流通。
    十一、财务会计资料
    A、审计报告下文系全文引用深圳中天会计师事务所以股审报字(2000)第D005号文出具的《审计报告》:
                          审计报告
海南兴业聚酯股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司一九九七年十二月三十一日、一九九八年十二月三十一日、一九九九年十二月三十一日公司及合并的资产负债表及分别截至上述日期为止一九九七年度、一九九八年度、一九九九年度公司及合并的利润表及利润分配表和一九九九年度公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日、一九九八年十二月三十一日、一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九七年度、一九九八年度、一九九九年度的经营成果和一九九九年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。深圳中天会计师事务所中国注册会计师朱子武
                                        中国注册会计师  郑有怀
                                              中国  深圳
                                        二零零零年一月十三日
                  海南兴业聚酯股份有限公司
                        会计报表注释
          一九九七年度、一九九八年度、一九九九年度
                                                单位:人民币元
    一、公司简介本公司根据中华人民共和国有关法律的规定,于1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8号文件批准,由海南省纺织工业总公司、海南国际(海外)投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南分行和中技海南实业公司等五家单位共同发起,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年6月18日在海南省工商行政管理局注册登记。领取琼企4600001001520号营业执照。
    批准的经营范围包括:聚酯切片及化纤、纺织原料及成品的生产及销售;化工产品(专营除外)、五金工具、建筑材料的销售,房地产开发与经营,旅游业开发。
    公司引进了世界先进水平的美国杜邦一康泰斯公司的全套设备和技术,建设年产6万吨聚酯切片项目。该项目于1996年正式投产后,填补了海南聚酯切片生产的空白,成为海南省“九五”期间国民经济支柱产业———纺织化纤行业的龙头企业。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度本公司1998年1月1日前实际执行《股份制试点企业会计制度》,1998年1月1日后执行中华人民共和国《股份有限公司会计制度》及其补充规定。在编制本报告时各期会计报表已按照《股份有限公司会计制度》及其补充规定进行了调整。
    2、会计年度本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
    3、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价原则。
    4、记账本位币本公司及子公司以人民币为记账本位币。
    5、外币业务核算方法本公司及子公司会计年度中涉及外币的经济业务,按业务实际发生日人民币市场汇价折合为人民币记账。年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益
    6、现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时,按照《企业会计准则—现金流量表》有关规定,将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资等视为现金等价物。
    7、坏账核算方法坏账确认标准:
    a、债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;
    b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款。
    本公司的坏账核算采用备抵法,坏账准备根据账龄分析按应收款项的账龄段分别按不同比例提取,具体提取比例如下:
    账龄    坏账准备提取比例
一年以内           3%
一年以上二年以内   5%
二年以上三年以内  10%
三年以上          20%
    对有证据表明确实无法收回的应收款项,根据公司的管理规定,经股东大会或董事会批准,冲销提取的坏账准备。
    8、存货核算方法本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按先进先出法计价;低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
    年末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,按成本与可变现净值孰低原则,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备,提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    9、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资
    a、股票投资本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本;公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后的价值作为成本。
    b、股权投资差额本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占有的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时,对股权投资差额按规定的年限进行摊销。
    c、其他股权投资本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定。如果所取得的股权投资的公允价值比所放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定。
    放弃非现金资产的公允价值或取得股权投资的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。
    d、对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20%以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上,但不具有重大影响,按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%但有重大影响,按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。
    (2)投资收益的确认方法采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的,在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    (3)长期投资减值准备本公司对长期投资提取减值准备。年末,本公司对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
    10、固定资产计价及其折旧方法
    (1)固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
    (2)固定资产的计价方法a、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价;
    b、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;
    c、投资者投入的固定资产,按评估确认的原价入账;
    d、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价;
    e、盘盈的固定资产,按重置完全价值计价;
    f、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。
    (3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别  使用年限 年折旧率
房屋建筑物  40年   2.3750%
通用设备    14年   6.7857%
运输工具    12年   7.9167%
其他设备     8年  11.8750%
    11、在建工程核算方法在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。利息资本化的计算方法是:在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。
    12、无形资产计价和摊销方法公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账。各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。具体如下:
    土地使用权按60年摊销。
    13、其他资产核算方法其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
    a、开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销;
    b、长期待摊费用:有明确受益期的,按受益期平均摊销,其他项目分3年平均摊销;
    c、其他长期资产:在产生效益后分5年摊销。
    14、收入确认原则商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    15、所得税的会计处理方法本公司对所得税的会计处理采用应付税款法。
    16、合并会计报表编制方法合并会计报表的原则是:对母公司持有有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制。
    会计报表合并方法是以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表为合并依据,合并时依照母公司理论将本公司与子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益。
    本公司1997年、1998年、1999年纳入合并会计报表的子公司的情况如下:
公司名称                                注册地  法人代表  
      注册资本     实际投资额  持股比例      主营业务
海南振业新合化纤、纺织原料和纤有限公司  海口市    许江
  70,000,000.00  60,000,000.00  85.71%    产品的生产及销售
    本公司1997年、1998年、1999年纳入合并会计报表的子公司范围未发生变化,母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
    17、会计政策变更说明根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》及财政部财会字(1999)49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》,本公司董事会决议自1999年1月1日起变更会计政策如下:
    (1)坏帐准备的提取方法由原来的按期末应收帐款余额1%提取改为根据期末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)帐龄分析按不同帐龄分别提取不同比例的作法。具体提取比例见注释二(7)。
    (2)期末存货的计价方法由原来的按成本计价改为按成本与可变现净值孰低计价。对于成本高于可变现净值的部分提取存货跌价准备,存货跌价准备系按单个存货项目计算。
    (3)长期投资原未计提减值准备,现改为计提减值准备,即对于期末长期投资可收回金额低于帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
    并且本公司已对上述会计政策的变更采取了追溯调整法。上述会计政策变更的累积影响数为(843,977.38)元。由于在本报告期内未发生存货跌价准备和长期投资减值准备的情况,故上述累积影响数全部是坏帐准备计提方法变更的累积影响数。
    由于会计政策变更,调增了一九九七年净利润1,065,154.88元,调增了一九九八年度净利润195,523.71元,调减了一九九七年年初未分配利润2,104,655.97元。
    三、税项本公司适用的主要税种和税率如下:本公司属工业企业适用增值税,税率为17%。根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十七条:“海南岛内的企业生产的产品在岛内市场销售的,除矿物、油、酒、烟和海南省政府规定的其他少数产品减半征收产品税或增值税外,其余免征产品税或增值税”以及海口市国家税务局核准,本公司产品在海南岛内销售的免征增值税。
    附加的城建税为7%,教育费附加为3%。本公司于海口市注册,所得税税率为15%。经国发[1988]26号文批准,本公司依法在其首个获利年度起享有免二年并在其后减半计缴三年所得税之优惠。本年为第二个减半征收年度;本公司之子公司海南振业新合纤有限公司为第一个免征年度。
    四、会计报表主要项目注释
    (一)合并会计报表主要项目注释
    1、货币资金
种类    币种    原币余额    折合率     1999.12.31  1998.12.31
现金        人民币                       61897.14    30701.98
银行存款    人民币                    46697044.97 23754379.41
            美元  205975.30    8.28    1705475.49 1346120.80
            小计                      48402520.46 25100500.21
其他货币资金                          38802656.04  7573738.89
合计                                  87267073.64 32704941.08
    说明:期末货币资金比上年年末增加54,562,132.56元,增长166.83%,主要原因是公司年末借入一笔3,000万人民币的流动资金借款尚未完全使用;进口原材料采用开立信用证方式,货款尚未结算以及期末收取的客户预付款。
    2、应收票据
出票单位                    出票日期    到期日        金额
绍兴县三鑫贸易有限公司    1999.08.02   2000.01.02   500000.00
    票据未用于贴现、抵押或质押。该等票据已于到期日收回。
    3、应收账款
账龄           1999.12.31                   1998.12.31
       余额      比例    坏账准备    余额     比例    坏账准备
                  %                           %
一年以内      
    33166906.53  98.72  993589.35 29218063.45  98.67 876541.90
一年以上二年以内
      157222.65   0.47    7861.13   393767.18   1.33  19661.36
二年以上三年以内
      271267.18   0.81   27126.72           -      -         -
合计            
    33595396.36 100.00 1028577.20 29611830.63 100.00 896203.26
    说明:应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
    4、其他应收款
账龄           1999.12.31                   1998.12.31
       余额      比例    坏账准备    余额     比例    坏账准备
                  %                           %
一年以内       
     15176559.15  84.34 502454.22 6006740.62  76.89  79813.53
一年以上二年以内
      2256083.10  12.54 112804.16  853677.98  10.93  42683.90
二年以上三年以内 
       549550.00   3.05  54955.00  689950.00   8.83  68995.00
三年以上者       
        12000.00   0.07   2400.00  262000.00   3.35  52400.00
合计             
     17994192.25 100.00 672613.38 7812368.60 100.00 243892.43
    说明:本期期末余额比上年年末余额增加10,181,823.65元,增长130.33%,主要系本公司向海关缴付的进口货物关税保证金8,725,226.65元,以及中国价格学会纺织分会向本公司增加收取的办理进口货物执行暂定税率保证金1,200,000.00元。
    其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。上述其他应收款中,欠款金额前五名的单位欠款情况如下:
欠款单位名称          欠款金额    欠款时间    欠款原因
海口海关            8,725,226.65  一年以内  进口货物关税保证金
中国价格学会纺织分会1,200,000.00  一年以内  暂定税率保证金
                    1,689,950.00  一到二年  
上市费用            3,595,503.89  一年以内  前期支付费用
公司职员              597,764.58  一年以内  备用金及借支差旅费
海口市电业公司        286,500.00  一到二年  电费保证金
    5、坏账准备说明本公司本年度坏账准备计提情况如下:
    (1)本年度无全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的(40%或以上)情况;
    (2)本年度无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备比例较大的,但在本年度又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的情况;
    (3)对账龄为一年以内的应收款项计提坏账比例较低(3%),是因为本公司考虑到历年来对应收款项严格控制,建立了较为完善的审查制度,客户信誉较高,应收款项回收情况良好,产生坏账的可能性较小;
    (4)本年度无实际冲销的应收款项。
    6、预付账款
账龄              1999.12.31    比例  1998.12.31  比例
                                 %       %
一年以内          40117917.52  99.90 17803802.81  99.31
一年以上二年以内     39000.00   0.10   123166.75   0.69
合计              40156917.52 100.00 17926969.56 100.00
    说明:本期期末余额比上年年末余额增加22,229,947.96元,增长124.00%,主要原因是期末预付的货款,货物尚在运输途中。
    预付货款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    7、存货
类别              1999.12.31                1998.12.31
                金额    存货跌价准备      金额    存货跌价准备
原材料       38519186.22         -       22398312.79         -      
在产品        6724148.03         -        5487405.48         -      
产成品       56928051.46         -       31347692.22         -      
低值易耗品      62038.25         -          57836.00         -      
合计        102233423.96         -       59291246.49         -
    说明:本期期末余额比上年年末余额增加42,942,177.47元,增长72.43%,主要原因是期末增加进口原材料储备,部分产成品未能及时安排运送,以及海南振业新合纤有限公司投产后的正常库存。
    上述存货的期末可变现净值分类列示如下:
类别          可变现净值
原材料       38847623.01
在产品        6872109.00
产成品       69481333.00
低值易耗品      99260.00
合计        115300325.00
    由于期末存货价值均不高于可变现净值,无需计提存货跌价损失。可变现净值是以估计销售价格减去预计所需销售费用确定。
    8、固定资产及累计折旧
固定资产类别  1999.1.1    本期增加    本期减少   1999.12.31
原值
房屋建筑物  106806226.16  23354900.43        - 130161126.59
通用设备    385784390.00 247399663.95        - 633184053.95
运输工具      9193676.92    250000.00        -   9443676.92
其他设备      1562499.45     27620.00 10360.00   1579759.45
合计        503346792.53 271032184.38 10360.00 774368616.91
累计折旧
房屋建筑物    6764394.24   2719317.84        -   9483712.08
通用设备     57749629.68  34822638.88        -  92572268.56
运输工具      2218241.72    714216.12        -   2932457.84
其他设备       454092.98    181697.04        -    635790.02
合计         67186358.62  38437869.88        - 105624228.50
净值        436160433.91                       668744388.41
    上述固定资产中,含有本期由在建工程转入的固定资产价值为270,473,916.68元。为取得银行借款,本公司已将上列固定资产中的部分厂房和机器设备作为抵押,价值为人民币570,375,900.00元。
    9、在建工程
工程项目名称      期初数    本期增加    本期转出    期末数  
  资金来源    完工程度
熔体直纺项目  224224947.73 46248968.95 270473916.68     -
  贷款及其他  基本完成
厂区仓库                 -   288656.50            - 288656.50
  其他          67%
合计          224224947.73 46537625.45 270473916.68 288656.50
    说明:熔体直纺工程批准文号为海南省计划厅琼计建设(1997)481号文。本期期末余额比上年年末余额减少223,936,291.23元,系因本公司之子公司海南振业新合纤有限公司本期投入资金46,248,968.95元建造熔体直纺项目,并完工转出270,473,916.68元至固定资产。
    上述期初余额中含有资本化的利息金额为12,796,409.72元,本期增加的资本化的利息金额为4,215,068.75元,本期完工转出的资本化的利息金额为17,011,478.47元,期末数中不含有资本化利息金额。
    10、无形资产
种类    
  原始金额    期初数   本期摊销   累计摊销      期末数  剩余摊
                                                        销年限
海口7-7-3-1地块土地使用权  
16995000.00 13259200.00 283200.00 4019000.00 12976000.00  51年
海口7-7-3-1a地块土地使用权  
45960602.50 44428602.50 765805.00 2297805.00 43662797.50  57年
合计  
62955602.50 57687802.50 1049005.00 6316805.00 56638797.50
    说明:该土地使用权系本公司股东海南国际投资有限公司在1992年作为投资款投入而形成。
    11、开办费
项目  原始发生额  本期摊销    累计摊销    期末数  剩余摊销年限
兴业聚酯公司开办费  
      18081574.20 3616314.84 12657101.94  5424472.26  1.5年
振业新合纤公司开办费  
      11456519.85 1948615.00  1948615.00  9507904.85    4年
合计  29538094.05 5564929.84 14605716.94 14932377.11
    本公司之子公司海南振业新合纤有限公司本年3月份正式营业,其开办费从3月份起进行摊销。
    12、短期借款借款
类别               1999.12.31   1998.12.31
抵押借款(注释八)   25000000.00 228754126.71
担保借款           84986800.00            -
信用借款           43861068.17  52921068.17
合计              153847868.17 281675194.88
到期月份            1999.12.31
                       2000.03  14986800.00
                       2000.06  40000000.00
                       2000.10  43861068.17
                       2000.11  30000000.00
                       2000.12  25000000.00
合计                           153847868.17
    说明:本期期末余额比上年年末余额减少人民币127,827,326.71元,其中163,754,126.71元已于1999年3月份转为长期借款;本公司另新借入流动资金借款44,986,800.000元,已归还到期银行借款人民币9,060,000.00元。
    13、应付账款
账龄                  1999.12.31   比例  1998.12.31  比例
                                     %               %
一年以内              32147182.21  99.90 6757947.02  99.36
一年以上二年以内         22309.37   0.07   43738.58   0.64
二年以上三年以内         10668.17   0.03          -      -
合计                  32180159.75 100.00 6801685.60 100.00
    说明:应付账款期末余额比上年年末增加25,378,474.15元,增长373.12%,主要原因是公司进口原材料采用开立信用证方式,货款尚未支付。应付账款期末余额中无欠付本公司股东单位款项。
    14、预收账款
账龄                  1999.12.31   比例  1998.12.31  比例
                                    %                %
一年以内
                      19384086.13  97.54 1783017.75 100.00
一年以上二年以内        488532.73   2.46          -      -
合计                  19872618.86 100.00 1783017.75 100.00
    说明:预收账款期末余额比上年年末增加17,601,068.38元,增长987.15%,主要原因是海南振业新合纤有限公司销售采用预收款方式,公司收取的客户预付款尚未发货。
    预收账款期末余额中无欠付本公司股东单位款项。
    15、应付股利
单位名称    未支付原因     1999.12.31 1998.12.31
内部职工股  职工尚未领取    671559.00 671559.00
    16、应交税金
税种        1999.12.31 1998.12.31
增值税      4210719.57 1776957.01
城市维护税   330013.14  150605.78
企业所得税  266,997.00 (146132.92)
代扣代缴个人所得税      
                494.74    4860.00
合计        4808224.45 1786289.87
    本期期末余额比上年年末余额增加人民币3,021,934.58元,系由本年度正常购销经营业务引致。
    17、其他应付款
账龄               1999.12.31   比例   1998.12.31  比例
                                 %                 %
一年以内            2705165.49   6.51  1722659.55  15.62
一年以上二年以内     169998.98   3.30  8587393.44  77.85
二年以上三年以内     540490.79  76.66   720580.00   6.53
三年以上者           720580.00  13.53           -      -
合计                4136235.26 100.00 11030632.99 100.00
    说明:其他应付款期末余额比上年年末减少6,894,397.73,主要原因是公司已陆续支付部分欠款。其他应付款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。上述其他应付款中,大额的应付单位情况如下:
债权单位名称      欠款原因    欠款金额
康泰斯公司        设备尾款    1372908.82
公司职工          职工购房款  1037254.70
琼山运输队        运输保证金   415580.07
    18、预提费用
预提费用项目        1999.12.31   1998.12.31
利息费用            49236889.82 28983349.26
水电费                483385.00   971032.97
运输及保险费用                -   496745.29
租赁费                126000.00           -
合计                49846274.82 30451127.52
    说明:预提费用本期期末余额比上年年末余额增加人民币19,395,147.30元,增长63.69%,主要原因为预提利息费用增加20,253,540.56元,其他项目减少858,393.26元。
    19、一年内到期的长期负债
借款类别          1999.12.31   1998.12.31
信用借款          10000000.00 150634576.06
抵押借款(注释八)  70000000.00
到期月份金额
          2000.03 70000000.00
          2000.05 10000000.00
合计              80000000.00
    20、长期借款
借款单位                  1999.12.31
        原币      汇率      本位币  借款期限   年利率 借款条件
中国银行海南省分行    
                         79996000.00   2002.06   7.33%  抵押  
中国银行海南省分行 
                
USD  1700000.00   8.28   14073790.00   2002.12   7.31%  抵押  
中国银行海南省分行    
USD 10093594.08   8.28   83758126.71   2002.06   7.05%  抵押  
中国银行海南省分行  
USD  8532085.48   8.28   70634576.06   2002.06   7.31%
  抵押  
农业银行海南分行
USD 19500000.00   8.28  161460000.00   2003.08  10.00%  抵押  
合计  
   409922492.77
    说明:本期期末余额比上年年末余额增加人民币234,388,702.77元,系因到期短期借款163,754,126.71元及到期一年内长期借款70,634,576.06元转为长期借款。
    有关抵押情况,详见注释八说明。
    21、住房周转金
内容         1999.12.31    1998.12.31
住房周转金  (756,990.57)  (390,702.57)
    说明:住房周转金期末余额出现负数,原因是公司支出的职工住房补贴及房屋维修费用。
    22、股本
项目                    1999.12.31   1998.12.31   1997.12.31
尚未流通股份:
1、发起人股份          118800000.00 118800000.00 118800000.00
其中:境内法人持有股份  118800000.00 118800000.00 118800000.00
2、内部职工股           24600000.00  24600000.00  24600000.00
股份总数               143400000.00 143400000.00 143400000.00
    报表基准日普通股股数计算每股净资产为人民币1.76元。以上实收股本业经海南会计师事务所验证。
    23、资本公积
项目          1999.12.31   1998.12.31 1997.12.31
股权投资准备  25320602.50 25320602.50 25320602.50
    说明:本公司1997年以部分土地使用权作为出资投入到子公司—海南振业新合纤有限公司时的评估增值,该部分土地使用权账面原值20,640,000.00元,经海口市土地管理局不动产估价事务所评估后作价45,960,602.50元,增值25,320,602.50元。
    24、盈余公积
项目           1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
法定盈余公积   9473823.18 5571712.18 4025276.12
法定公益金     5300829.18 3349773.68 2576555.65
合计          14774652.36 8921485.86 6601831.77
    说明:盈余公积历年变动均是按照当年利润分配政策提取的法定盈余公积和法定公益金。
    25、未分配利润
项目               1999.12.31  1998.12.31  1997.12.31
期初未分配利润     36172550.89 22832320.64 (2861082.33)
加:本年净利润      39104463.36 15659884.34 30039564.40
减:提取公积金       5853166.50  2319654.09  4346161.43
减:已分配股利                -           -           -
期末未分配利润     69423847.75 36172550.89 22832320.64
    说明:本公司1997、1998和1999年度按净利润分别提取10%和5%的法定盈余公积金和法定公益金。经本公司董事会建议,1998、1999年末未分配利润全部滚存至2000年度分配,由新老股东共享。
    26、主营业务收入
主营业务类别                  1999         1998         1997
内销聚脂切片            457119566.60 367208479.09 538683295.51
熔体直纺FDY长丝         115279181.98            -            -
减:合并抵销              84955665.72            -            -
合计                    487443082.86 367208479.09 538683295.51
    说明:1998年度收入总额比1997年度减少人民币171,474,816.42元,系因1998年受东南亚金融风暴的影响及走私冲击造成产品销售价格大幅下挫,导致收入总额下降。自1998年下半年起,国家执行较严厉的打击走私政策,市场开始并持续回暖。1999年收入总额比1998年上升120,234,603.87元,主要原因是市场价格的上升及新增产品熔体直纺FDY长丝的销售。
    27、主营业务税金及附加
项目             1999      1998 1997
城市维护税   865247.33 242965.64    -
教育费附加   370820.28 104128.14    -
合计        1236067.61 347093.78    -
    说明:1999年度主营业务税金及附加总额比1998年度增加888,973.83元,系因1999年销售收入增加造成。
    28、营业费用1999年度营业费用12,083,498.66元比1998年度营业费用7,235,017.49元增加4,848,481.17元,增长67%,主要系由于公司本部销售增加导致的运输费用增加。另外本公司的控股子公司———海南振业新合纤有限公司在本期正式生产后产生营业费用2,733,586.75元,从而导致合并报表的营业费用增加。
    29、管理费用1999年度管理费用11,463,890.32元比1998年度管理费用6,261,209.24元增加5,202,681.08元,增长83%。主要系由于本公司控股子公司———海南振业新合纤有限公司本期正式生产后产生管理费用3,789,926.13元,而1998年度其尚处在开办期间,未有管理费用发生。故导致本期合并报表的管理费用上升较大。
    30、财务费用
项目                    1999        1998        1997
利息支出         52166840.00 38785235.57 37723073.98
减:利息收入       1146418.37  4528583.77  2476767.28
汇兑损失                   -           -           -
减:汇兑收益                -   198225.67     6800.00
其他               222851.02   372960.69   513017.75
合计             51243272.65 34431386.82 35752524.45
    说明:1999年借款总额比1998年增大,虽然银行借款利率下调,但因海南振业新合纤有限公司熔体直纺项目工程完工,停止利息费用资本化,导致1999年度财务费用总额比1998年度增加16,811,885.83元,增长48.83%。
    31、投资收益
      项目            1999       1998 1997
    股票投资收益         - 3600000.00    -
    上述项目收益的详细情况列示如下:
    业务内容                            相关成本    交易金额
转让港澳信托投资公司法人股1,800,000股  4500000.00 8100000.00
    32、补贴收入收入
        项目                 1999       1998 1997
    减免征增值税收入  12360675.89 4148779.80    -
    说明:根据国务院“关于鼓励投资开发海南岛的规定”第十七条以及海口市国家税务局核准,本公司产品在海南岛内销售的免征增值税,免征部分计入补贴收入。
    由于本公司1999年产品在岛内销售比例上升,补贴收入总额比1998年8,211,896.09元,增长197.94%。
    33、所得税
项目                    1999        1998        1997
会计利润         43280537.68 16913751.42 30039564.40
应纳税所得额     43280537.68 16718227.71 28974409.52
实际执行税率        0~7.5%       7.5%           -
所得税            2205600.12  1253867.08           -
    说明:本公司于海口市注册,所得税税率为15%。经国发[1988]26号文批准,本公司依法在其首个获利年度起享有免二年并在其后减半计缴三年所得税之优惠。本期为第二个减半征收年度,实际税负为7.5%。
    本公司之子公司海南振业新合纤有限公司本年度正式营业,本期为第一个免税年度。
    34、其他与经营活动有关的现金
项目                        收入      支出
利息收入                 1146418.37
收回其他单位欠款         9943999.95
海关进口关税保证金                   8725226.65
暂定税率保证金                       1200000.00
其他单位往来                         9943999.95
销售费用及管理费用付现              10202178.73
合计                    11090418.32 30071405.33
    35、分行业资料
行业    资产总额        净资产  主营业务收入  主营业务成本  
  净利润
工业  1020822822.25 252919102.61 487443082.86 380503892.26 
39104463.36
    (二)母公司会计报表主要项目注释
    1、应收账款
账龄            1999.12.31               1998.12.31
        余额      比例   坏账准备    余额      比例   坏账准备
                   %                           %
一年以内       
     28523129.79  98.52 855693.89 29218063.45  98.67 876541.90
一年以上二年以内
       157222.65   0.54   7861.13   393767.18   1.33  19661.36
二年以上三年以内
       271267.18   0.94  27126.72           -      -         -
合计             
     28951619.62 100.00 890681.74 29611830.63 100.00 896203.26
    说明:应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
    2、其他应收款
账龄            1999.12.31               1998.12.31
        余额      比例   坏账准备    余额      比例   坏账准备
                   %                           %
一年以内       
     14506132.56  86.73 480462.15 2659551.35  59.56  79813.53
一年以上二年以内 
      1723062.35  10.30  86153.12  853677.98  19.12  42683.90
二年以上三年以内 
       485550.00   2.90  48555.00  689950.00  15.45  68995.00
三年以上者       
        12000.00   0.07   2400.00  262000.00   5.87  52400.00
合计             
     16726744.91 100.00 617570.27 4465179.33 100.00 243892.43
    说明:本期期末余额比上年年末余额增加12,261,565.58元,增长274.60%,主要系本公司向海关缴付的进口货物关税保证金8,725,226.65元,以及中国价格学会纺织分会向本公司增加收取的办理进口货物执行暂定税率保证金1,200,000.00元。
    其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    3、预付账款
账龄                    1999.12.31    比例  1998.12.31   比例
                                        %                 %
一年以内                 39172157.92  99.90 17803802.81  99.31
一年以上二年以内            39000.00   0.10   123166.75   0.69
合计                     39211157.92 100.00 17926969.56 100.00
    说明:本期期末余额比上年年末余额增加21,284,188.36元,增长118.73%,主要原因是期末预付的货款,货物尚在运输途中。
    预付货款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    4、长期股权投资
公司名称  
  投资期限  持股比例  原投资金额  本期权益调整额  期末余额
海南振业新合纤有限公司
    20年      85.71% 60000000.00 11818708.48 71818708.48
    5、固定资产及累计折旧
固定资产类别 
        1999.1.1    本期增加    本期减少  1999.12.31
原值房屋建筑物                                              
      106806226.16            -       -   106806226.16
通用设备                                              
      385784390.00    280647.70       -   386065037.70
运输工具                                                
        9193676.92    250000.00       -     9443676.92
其他设备                                                
        1498561.45     10160.00 7380.00     1501341.45
合计                                                  
      503282854.53    540807.70 7380.00   503816282.23
累计折旧房屋建筑物                                      
        6764394.24   2536647.84       -     9301042.08
通用设备                                               
       57749629.68  24454568.88       -    82204198.56
运输工具                                                
        2218241.72    714216.12       -     2932457.84
其他设备                                                 
         454092.98    176357.04       -      630450.02
合计                                                   
       67186358.62  27881789.88       -    95068148.50
净值                                                  
      436096495.91                        408748133.73
    6、应付账款
账龄                       1999.12.31  比例  1998.12.31  比例
                                         %               %
一年以内                  31025412.81  99.89 5838375.52  99.26
一年以上二年以内             22309.37   0.07   43738.58   0.74
二年以上三年以内             10668.17   0.04          -      -
合计                      31058390.35 100.00 5882114.10 100.00
    说明:应付账款期末余额比上年年末增加25,176,276.25元,增长428.01%,主要原因是公司进口原材料采用开立信用证方式,货款尚未支付。
    应付账款期末余额中无欠付本公司股东单位款项。
    7、预收账款
    账龄              1999.12.31  比例  1998.12.31  比例
                                    %               %
    一年以内          6714190.06  93.22 1783017.75 100.00
    一年以上二年以内   488532.73   6.78          -      -
    合计              7202722.79 100.00 1783017.75 100.00
    说明:预收账款期末余额比上年年末增加5,419,705.04元,增长303.96%,主要原因是公司收取的客户预付款尚未发货。
    预收账款期末余额中无欠付本公司股东单位款项。
    8、其他应付款
    账龄              1999.12.31  比例  1998.12.31  比例
                                    %               %
    一年以内          2286881.04  61.51  263305.26   4.69
    一年以上二年以内   169998.98   4.57 4633193.49  82.48
    二年以上三年以内   540490.79  14.54  720580.00  12.83
    三年以上者         720580.00  19.38          -      -
    合计              3717950.81 100.00 5617078.75 100.00
    说明:其他应付款期末余额比上年年末减少1,899,127.94,主要原因是公司已陆续支付部分欠款。
    其他应付款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。
    9、主营业务收入
    主营业务类别      1999         1998       1997
    内销聚脂切片  457119566.60 367208479.09 538683295.51
    10、投资收益
    本期投资收益11,818,708.48元是对子公司海南振业新合纤有限公司本期实现的净利润按权益法进行调整。该部分投资收益已在合并会计报表中抵销。
    11、母公司投资总额占净资产的比例
    截至年末,本公司长期投资账面价值为71,818,708.48元(其中本金为60,000,000.00元),占年末净资产的比例为28.41%。
    12、公司与纳入合并会计报表合并范围的子公司之间往来款项
    子公司名称  往来款项性质  1999.12.31 1998.12.31 1997.12.31
海南振业新合纤有限公司  
                应收销售货款  2371184.60       -       -
    五、关联公司主要交易
    (一)关联方概况
    1、与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
    关联方名称
经济性质 法人代表   注册地        与本公司关系    主营业务
    海南省纺织工业总公司
  国有    刘连琏    海口市    本公司之第—大股东    纺织业
    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
    关联方名称    期初数    本期增加数  本期减少数  期末数
    海南省纺织工业总公司  
                60000000.00       -         -   60000000.00
    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
    关联方名称
        期初数              本期增(减)数          期末数
    金额    百分比%      金额    百分比%  金额      百分比%
    海南省纺织工业总公司                          
59760000.00   41.67% 11520000.00   8.04 71280000.00   49.71%
    本公司大股东———海南省纺织工业总公司本期受让另一股东———中国银行海口信托咨询公司法人股11,520,000股。该项受让已在海南证券交易中心办妥过户手续。
    (二)关联交易
    股权转让
    本公司1998年度向关联方转让股权有关明细资料如下:
    关联方名称              1998年度
    海南省纺织工业总公司  8100000.00
    说明:本公司于1998年2月转让港澳信托投资公司法人股1,800,000股,每股作价人民币4.50元。该转让价格是在当时条件下全面评价港澳信托投资公司每股净资产、盈利能力及其金融证券行业优势等多种因素综合而得。根据港澳信托投资公司1997年12月31日合并会计报表,该公司每股净资产为3.44元,每股税后利润为0.72元。
    六、或有事项
    本公司无重大或有事项。
    七、承诺事项
    本公司无重大承诺事项。
    八、资产抵押说明
    本公司以公司所有港澳工业区土地使用权以及厂房、机器设备作为抵押,向银行取得美元贷款39,825,679.56元和人民币贷款174,996,000.00元。该土地使用权1999年12月31日账面净值为人民币56,638,797.50元,作为抵押物的厂房、机器设备账面净值为人民币570,375,900.00元。
    九、期后事项
    本公司无重大期后事项。
    B、其他有关情况
    1、根据资产负债表、利润表及有关明细帐计算出本公司偿债能力、营运能力、盈利能力指标如下:
    指标                 1999年   1998年  1997年
    流动比率               0.81    0.30    0.48
    速动比率               0.51    0.18    0.29
    资产负债率(母公司)  65.32% 67.67% 69.70%
    应收帐款周转率(次)    15.42   12.97   26.08
    存货周转率(次)         4.71    5.34    6.08
    净资产收益率        15.46%  7.32% 15.19%
    每股净利(元)           0.273   0.109   0.209
    2、本公司之控股子公司海南振业新合纤有限公司正在建设的年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝项目,已于1999年3月正常投产。本公司计划进行的重大资本支出项目的具体情况见本概要第五节。
    3、本公司近年资产流动性的变化
    本公司99年资产流动性较前一年有大幅度提高,主要是由于:
    (1)由于受金融风暴和走私浪潮的影响,98年产品价格下降,导致销售收入减少,虽本公司通过加强生产、销售的资金管理,但98年应收帐款周转率、存货周转率等指标仍较97年有所下降。现随着国家打击走私力度的加大,以及宏观环境的改善,99年市场状况逐步好转。
    (2)98年由于受国家金融体制的限制,本公司的资金来源中长短期资金配比不合理,而1.5万吨熔体直纺FDY长丝项目的建设(由本公司之控股子公司海南振业新合纤有限公司承担),又使这一状况显得更加突出。随着国家有关政策的出台,99年本公司在银行的大力支持下,初步优化了贷款结构。
    4、本公司近年利润水平的变化
    国内市场激烈的竞争和走私水货的双重夹击,给我国化纤行业以较大的冲击,行业盈利水平大幅度下降。同时,新项目的建设也给本公司98年的生产带来一定的影响。98年本公司经过努力,虽面对冲击站稳了脚跟,但盈利水平仍出现滑坡。随着本公司新项目的建成投产,新的利润增长点的形成,及宏观环境的好转,99年本公司的效益水平大幅度增加。
    5、本公司近年股本及其他净资产项目的变化情况
    本公司近三年年股本均为14,340万元,没有变化。净资产分别为19,815.48、21,381.46万元和25,291.91万元,净资产增加的原因是本公司各年利润滚存及对外投资导致资产增值所致。
    6、本公司近年利息资本化对今后利润的影响
    根据《股份有限公司会计制度》及其补充规定的有关规定,本公司1997年、1998年、1999年在建工程利息资本化金额分别为人民币1,888,088.68元、10,908,321.04元、4,215,068.75元。由于相应固定资产的增加,今后每年对利润的抵减金额约为人民币1,089,558.75元。
    十二、资产评估的主要情况
    1992年8月8日,经海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办字[1992]8号《海南省股份制试点领导小组办公室关于改组设立海南兴业聚酯股份有限公司并定向募集股份的批复》文件批准同意,在对海南兴业聚酯有限公司进行规范化改制的基础上,以定向募集方式设立本公司。
    海南兴业聚酯有限公司委托海南省会计师事务所对其全部资产进行了评估,海南省会计师事务所于1992年7月25日出具了琼会评字(1992)第006号资产评估报告。1992年8月10日,省财税厅以琼财税(1992)国资字第578号文对评估结果予以确认。根据评估和确认结果,截止1992年6月30日,海南兴业聚酯有限公司资产情况如下(单位:万元):
    科目               评估前金额 评估后金额 增减金额
    资产总计               9902.45 11361.78 1459.33
    负债合计               3902.45  4209.13  306.68
    净资产                 6000.00  7152.65 1152.65
    其中:省纺织工业总公司  4500.00  5364.49  864.49
    海南国际海外投资公司   1500.00  1788.16  288.16
    根据国家的有关规定,本公司已依据该次评估结果调帐。
    十三、盈利预测
    发行人提醒投资者:鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性,投资者在进行投资判断时不应过于依赖以下预测资料。
    1、本公司2000年度盈利预测已经深圳中天会计师事务所审核。根据深圳中天会计师事务所盈核报字(2000)年第D002号《盈利预测审核报告》所载之预测说明及编制基础、基本假设,如无不可预测之情况出现,本公司2000年可实现净利润4,643.80万元(具体预测表见附表一、附表二)。
    2、以下摘自《盈利预测审核报告》:
    (1)正文
    盈利预测审核报告
    海南兴业聚酯股份有限公司全体股东:
    我们对海南兴业聚酯股份有限公司(以下简称“贵公司”)2000年度公司及合并的盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行了审核。贵公司董事会对盈利预测的基本假设、选用的会计政策及其编制基础须承担全部责任。我们的责任是对它们发表审核意见。我们的审核是根据《独立审计实务公告第4号──盈利预测审核》进行的,并实施了必要的审核程序。
    我们认为,上述公司及合并的盈利预测所依据的基本假设已充分披露,没有证据表明这些假设是不合理的;公司及合并的盈利预测已按照确定的编制基础编制,所选用的会计政策与贵公司实际采用的相关会计政策一致。
    深圳中天会计师事务所                      中国注册会计师
                                              朱子武、郑有怀
        中国  深圳                        二零零零年一月十七日
    (2)盈利预测基准
    本公司及合并的2000年度盈利预测系以业经中国注册会计师审计的本公司1996年度、1997年度、1998年度及1999年已实现的经营业绩为基础,以本公司现实生产经营能力、发展潜力、投资计划、生产计划和营销计划及募集资金运用可行性报告为依据编制的。盈利预测所依据的主要会计政策与本公司前期实际采用的会计政策相一致。
    (3)盈利预测基本假设:
    ①国家现行的法律、法规、政策无重大变化;
    ②国家现行的利率、汇率等无重大变化;
    ③本公司所在地区的社会经济环境无重大变化;
    ④本公司目前执行的税赋、税率政策不变;
    ⑤本公司计划的投资项目能如期完成,投入生产;
    ⑥无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
    3、合并盈利预测分项说明:
    (1)主营业务收入(单位:人民币千元)
    项目        1999年度已审实际数  2000年度(预测数)
    聚酯切片         372163.90       399000.00
    熔体直纺涤纶FDY  115279.18       177505.60
    合计             487443.08       576505.60
    ①聚酯切片销售量2000年预测数为57,000吨,比1999年实际数57,219.80吨基本持平,销售单价预测将比1999年的平均每吨6,499元增长7.71%,达到每吨7,000元,预测将增加销售收入26,836.1千元;
    ②熔体直纺涤纶FDY项目于1999年3月投产,全年共生产12,381吨,预计2000年生产能力将达到15,000吨,销售收入为177,505.60千元;
    ③经过调查分析市场供需情况及产品价格走势,并在已订立销售合同的基础上,预计2000年主营业务收入比上年增加89,062.52千元,增加率为18.27%。
    (2)主营业务成本(单位:人民币千元)
    项目        1999年度已审实际数  2000年度(预测数)
    聚酯切片         299751.20       324525.00
    熔体直纺涤纶FDY   80752.69       137210.90
    合计             380503.89       461735.90
    ①预计2000年聚酯切片销售成本比1999年增加,原因是公司产品的主要原材料PTA和EG是石油的间接产品,其价格受石油价格波动的影响,公司预计原材料采购成本将会有一定幅度的上涨,对销售成本的影响为18,975.87千元,其他因素影响增加成本5,797.93千元,合计增加销售成本24,773.80千元;
    ②熔体直纺涤纶FDY2000年预测销售15,000吨,销售成本按预测单位成本计算为137,210.90千元;
    ③预测2000年总销售成本比1999年增加81,232.01千元,增长21.35%。
    (3)主营业务税金及附加(单位:人民币千元)
    1999年度已审实际数  2000年度预测数
          1236.07           1514.00
    ①本公司销售产品适用增值税,税率为17%,附加的城建税为7%,教育费附加为3%;
    ②由于预计销售收入增加,预测2000年度应交增值税15,139.30千元,主营业务税金及附加为1,514.00千元,比上年增加277.9千元,增加率为22.48%。
    (4)营业费用(单位:人民币千元)
    1999年度已审实际数    2000年度预测数
          12083.50           12281.00
    预测2000年度营业费用比1999年度实际数增加197.5千元,提高了1.63%。本公司预测产品销售数量将会增加,但因向海南岛内企业供货量增加将会节约产品外运的运输费、保险费、外地仓库租赁费等,预计营业费用将有小幅增加。
    (5)管理费用(单位:人民币千元)
    1999年度已审实际数  2000年度预测数
          11463.89           12379.50
    预测2000年度管理费用比1999年度实际数增加915.61千元,增长8%。管理费用是按照正常增长预测的。
    (6)财务费用(单位:人民币千元)
    项目    1999年度已审实际数  2000年度预测数
    利息支出     52173.39         53020.20
    减:利息收入   1146.42          1120.00
    加:其他        216.30           229.80
    合计         51243.27         52130.00
    预测2000年度财务费用比1999年度实际数增加886.73千元,提高了1.73%。
    ①短期借款年平均余额预计为98,861.1千元左右,其中人民币借款为59,500千元,按6.435%的平均年利息率计算,应计利息支出3,828.8千元;美元借款39,361.1千元,按8.775%的平均年利息率计算,应计利息支出3,453.9千元;长期借款年平均余额预计为544,909.3千元左右,其中人民币借款为199,996千元,按7.60%的平均年利息率计算,应计利息支出15,199.7千元;美元借款344,913.3千元,按8.775%的平均年利息率计算,应计利息支出30,266.1千元;银行利息支出合计为52,748.5千元;
    ②预计2000年支付承兑汇票利息271.7千元;
    ③利息收入按照现行银行活期存款利率预测;
    ④公司预计全年开立银行信用证等发生银行手续费229.80千元。
    (7)补贴收入                    (单位:人民币千元)
    1999年度已审实际数  2000年度预测数
          12360.68         15139.30
    2000年度的补贴收入预测数系根据国务院“关于鼓励投资开发海南岛的规定”第十七条之规定,本公司产品在海南岛内销售的免征增值税,免征部分计入补贴收入。
    (8)所得税                      (单位:人民币千元)
    1999年度已审实际数  2000年度预测数
           2205.60          2438.59
    2000年度所得税预测数系根据国发[1988]26号文之规定,本公司依法在首个获利年度起享受免二年并在其后减半计缴三年所得税之优惠,2000年度为第三个减半征收年度,实际缴纳所得税率为7.5%。子公司海南振业新合纤有限公司1999年正式营业,2000年度为第二个免征年度,无需计缴所得税。
    4、预测实现后每股净资产为2.795元(按7.5%所得税税率)。
    附表一
            海南兴业聚酯股份有限公司合并盈利预测表
                        预测期间:2000年度
公司名称:海南兴业聚酯股份有限公司              单位:人民币千元
    项目           上年已审实现数 2000年预测数
    一、主营业务收入    487443.08 576505.60
    减:主营业务成本     380503.89 461735.90
    主营业务税金及附加    1236.07   1514.00
    二、主营业务利润    105703.12 113255.70
    加:其他业务利润          7.40         -
    减:存货跌价损失             -         -
    减:营业费用          12083.50  12281.00
    管理费用             11463.89  12379.50
    财务费用             51243.27  52130.00
    三、营业利润         30919.86  36465.20
    加:投资收益                 -         -
    补贴收入(注1)        12360.68  15139.30
    四、利润总额         43280.54  51604.50
    减:所得税(注2)        2205.60   2438.59
    少数股东收益          1970.47   2727.96
    五、净利润           39104.46  46437.95
    公司负责人:张天德
    财务负责人:金方柏
    编制人:张珊珊
    注1:补贴收入预测数系根据国务院“关于鼓励投资开发海南岛的规定”第十七条之规定,本公司产品在海南岛内销售的免征增值税,免征部分计入补贴收入。
    注2:本公司于海口市注册,所得税税率为15%。经国发[1988]26号文批准,本公司依法在其首个获利年度起享有免二年并在其后减半计缴三年所得税之优惠,1999年为第二个减半征收年度,2000年为第三个减半征收年度,实际税负为7.5%。本公司之控股子公司海南振业新合纤有限公司于海口市注册,1999年为第一个免征所得税年度,2000年为第二个免征所得税年度。
    附表二
                   海南兴业聚酯股份有限公司母公司盈利预测表
                                  预测期间:2000年度
公司名称:海南兴业聚酯股份有限公司              单位:人民币千元
    项目            上年已审实现数 2000年预测数
    一、主营业务收入    457119.56 496500.00
    减:主营业务成本     384706.87 422025.00
    主营业务税金及附加    1001.21   1000.00
    二、主营业务利润     71411.48  73475.00
    加:其他业务利润          7.40         -
    减:存货跌价损失             -         -
    减:营业费用           9349.91   9041.00
    管理费用              7673.96   7419.50
    财务费用             34999.14  34500.00
    三、营业利润         19395.86  22514.50
    加:投资收益          11818.71  16362.04
    补贴收入(注1)        10012.14  10000.00
    四、利润总额         41226.71  48876.54
    减:所得税(注2)        2205.60   2438.59
    五、净利润           39021.11  46437.95
    公司负责人:张天德
    财务负责人:金方柏
    编制人:张珊珊
    注1:以投资比例计算,本公司应占海南振业新合纤有限公司85.71%的权益。预测海南振业新合纤有限公司2000年净利润为19,090千元。
    注2:本公司于海口市注册,所得税税率为15%。经国发[1988]26号文批准,本公司依法在其首个获利年度起享有免二年并在其后减半计缴三年所得税之优惠,2000年为第三个减半征收年度,实际税负为7.5%。子公司海南振业新合纤有限公司2000年为第二个免征所得税年度,实际税负为零。
    十四、公司发展规划
    1、生产经营发展战略
    (1)贯彻国家“九五”及2010年纺织工业发展战略,以市场需求为导向,依托先进的技术,开发高技术含量、高附加值的适销对路产品;顺应我国及国际纺织工业的发展趋势,进一步拓宽经营领域,成为以聚酯为基础产品,以直纺FDY长丝为深加工产品,以纺织、印染后加工整理等为再延伸手段的具有强大生命力的新型化纤企业。
    (2)以市场为导向,以经济效益为中心,通过现代企业制度的建立,切实转换内部经营机制,强化管理,努力提高生产效率,降低生产成本,走自我约束、自我发展的道路。
    (3)坚持科技兴企,加大技术更新改造力度,不断提高公司的技术装备水平,增强公司的发展后劲。
    (4)随着自身实力的不断增强,加快与国际市场的接轨,逐步扩大出口。
    (5)充分利用资本市场所提供的融资渠道,运用收购、兼并等资本运营手段,走低成本扩张之路,在尽可能短的时间内实现规模经济,力争成为我国重要的化纤原料及化纤仿真的基地之一。
    2、公司发展目标与规模
    (1)成为我国重要的化纤原料基地之一
    根据中国纺织总会关于《纺织工业“九五”计划和2010年长远规划纲要》中的“抓好现有化纤企业的调整和发展,在化纤原料产地建设若干个以化纤原料为主的大型化纤原料及化纤基地,以提高化纤行业的集约程度”的发展目标,本公司将充分利用海南南海天然气的资源优势以及在经济体制、地理位置等方面的优势,依托现有的6万吨聚酯切片生产能力调整产业结构,形成规模经济。
    ①近期通过2万吨聚酯技改扩容,使聚酯产量达到年产8万吨,投资省,见效快;
    ②年产16万吨聚酯扩建项目已列入国家“九五”规划,将使聚酯产量达到年产24万吨的经济规模。届时,本公司的聚酯产能将列入全国前十名;
    ③依托海南“和邦”炼油项目,本公司远期还将进行聚酯原料年产35万吨PTA项目的建设,使化纤原料形成“岛内链”,提高竞争力。
    以上项目建成后,本公司将达到经济规模,成为我国重要的化纤原料基地之一。
    (2)成为我国重要的直纺基地之一
    国家“九五”规划已将熔体直纺作为纺织行业结构调整的重点发展项目。目前公司的1.5万吨熔体直纺FDY长丝项目已建成投产,此次发行股票募集资金到位后,将进行3.5万吨熔体直纺FDY长丝的项目建设,形成年产5万吨熔体直纺FDY长丝的生产规模,成为我国熔体直纺FDY长丝的主要生产基地之一。
    (3)组建椰海集团
    根据中国纺织总会关于《纺织工业“九五”计划和2010年长远规划纲要》中的“重点培育50家以资产为纽带组建的跨地区、跨行业的科、工、贸一体化的大型集团公司”的精神,按照建立现代企业制度的要求,以本公司为龙头,以企业资产为纽带,实施企业兼并重组,逐步形成一个跨地区、跨行业、跨所有制的大型企业集团;同时实施“椰海”名牌战略,扩大集团企业的产品在国内市场的占有份额并打入国际市场,力争到2010年使椰海集团的实力、规模、效益及市场占有率跻身于国内纺织先进企业行列。
    3、市场发展和销售计划
    (1)进一步密切与原有客户的供需关系,并积极开拓国内市场,寻找新的客户,保证技改和扩建所形成的新的聚酯生产能力能够顺利地被市场消化,提高聚酯切片在国内市场的占有率;同时,抓紧熔体直纺FDY长丝的项目建设,争取尽早投放市场,抢占市场份额,顶替进口产品,在激烈的化纤市场竞争中赢得先机。
    (2)随着公司产品国际竞争力的不断增强,公司将逐步加大在国际市场的开拓力度,寻求更加广阔的发展空间。
    4、固定资产投资计划
    本公司将主要围绕实现公司成为全国的化纤原料基地以及直纺基地的发展目标进行技术改造,以期达到经济规模,拓展产品领域,提高产品档次,提高工艺装备水平,增强公司的综合实力。如果本次股票发行成功,将主要投资于【年产3.5万吨熔体直纺FDY丝】技改项目。有关具体情况见本招股说明书概要第五节。
    5、生产经营计划
    (1)建立、健全企业从产品开发、生产技术装备到售后服务等一整套高效的管理体系,最大限度地提高内部的管理效率,做到企业上下各个部门高度协调一致,使产品能够始终保持高质量、高技术、高水平、低成本,在激烈的市场竞争中立于不败之地。
    (2)加大技术更新改造投资力度,时刻跟踪国际化纤行业最新技术的发展运用情况,使本公司的生产工艺及技术装备水平不断提高,最终达到并赶超世界先进水平;积极寻求与科研、设计单位的合作,把最新的科研成果在短时间内转化为现实的生产力,使公司能够在第一时间将高质量、高附加值和适销对路的产品投放市场。
    (3)实现产品的纵向发展,产品由单一的化纤原料向前后两极发展,逐步形成从化纤的前道原料PTA、聚酯到直纺长丝系列产品,以此适应国际化纤行业的发展趋势,增强国际竞争力。
    (4)完善售后服务,建立、健全质量跟踪体系,在公司员工中树立“质量第一、客户第一”的经营理念,将公司产品出现的任何质量问题以及客户对公司产品的新的要求及时反馈公司,以便公司在第一时间作出改进,从而赢得客户的信赖。
    6、人员扩充计划
    为使本公司各方面人才能够及时得到补充,从而保持旺盛的生命力,本公司将根据生产经营发展规划,继续通过大规模的经营管理人员和员工培训,提高整
    个员工队伍的素质。同时,面向高等院校、科研机构以及同行业,有针对性地引进一些产品生产、开发、销售及管理等方面的专业人才,调整人员专业结构,为公司的发展打下基础。
    本公司在今后的扩建、技改中将继续贯彻精简的原则,充分调动已有职工的积极性,努力提高劳动生产率,使公司的员工数量保持在最低的水平,以最大限度地降低公司的生产成本。
    7、资金筹措和运用计划
    本公司除本次发行股票募集资金外,还将继续保持与银行的良好关系,通过申请短期贷款、技改专项贷款和企业自筹等手段筹措资金,为企业的进一步发展作好资金准备。
    十五、重要合同及重大诉讼事项
    1、重要合同情况:
    (1)《商标使用许可合同》
    本公司产品聚酯切片所使用的商标为“椰海”牌,其类别为1,注册编号为1118686号,注册有效期限为1997年10月14日至2007年10月13日,属海南省纺织工业总公司所有。本公司与海南省纺织工业总公司就本公司无偿使用其“椰海”商标签订了《商标使用许可合同》,合同有效期五年。根据该合同,海南省纺织工业总公司许可本公司无偿使用其拥有的“椰海”商标。
    (2)聚酯熔体供应《合同》
    海南振业新合纤有限公司生产所需得聚酯熔体必须由本公司提供,为保证其正常的生产经营活动,本公司与该公司就聚酯熔体供应签订了《合同》。根据该合同,本公司将每年向该公司供应聚酯熔体1.35—1.8万吨,价格和结算方式按市场原则确定。
    2、重大诉讼事项:
    本公司现不存在尚未了结的或者可以预见的重大诉讼。
    十六、备查文件及查阅地点
    1、备查文件:
    (1)《深圳中天会计师事务所关于海南兴业聚酯股份有限公司申请发行股票有关会计报表的审计报告》
    (2)《海南省股份制试点领导小组办公室关于改组设立海南兴业聚酯股份有限公司并定向募集股份的批复》
    (3)《海南省股份制试点领导小组办公室关于同意海南兴业聚酯股份有限公司办理发行股权证的通知》
    (4)中国证券监督管理委员会《关于海南兴业聚酯股份有限公司申请公开发行股票的批复》
    (5)发起人营业执照
    (6)海南兴业聚酯股份有限公司企业法人营业执照
    (7)深圳中天会计师事务所关于海南兴业聚酯股份有限公司二零零零年度的《盈利预测审核报告》
    (8)《北京市星河律师事务所关于海南兴业聚酯股份有限公司2000年度股票发行与上市的法律意见书》
    (9)承销协议
    (10)上海证券交易所《上市承诺书》
    (11)中国证券监督管理委员会要求的其他文件
    2、文件查阅地点
    (1)海南兴业聚酯股份有限公司
    中国海南省海口市港澳工业区
    联系人:黄怡怡、欧大潭
    联系电话:(0898)6720655、8669470
    (2)中国东方信托投资公司海口证券交易营业部
    中国海南省海口市海秀大道19号首力大厦二层
    联系人:陈健萍
    联系电话:(0898)6705050

                                      海南兴业聚酯股份有限公司
                                        二○○○年四月二十七日

                                  资产负债表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司          金额单位:人民币元
资产                    1999.12.31  1998.12.31   1997.12.31
流动资产:    
货币资金               51545558.11  32419198.70  10713358.29
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据                         -    500000.00   3500000.00
应收股利
应收利息
应收帐款               28951619.62  29611830.63  27562991.33
其他应收款             16726744.91   4465179.33  15203408.78
减:坏帐准备            1508252.01   1140095.69   1315131.00
应收帐款净额           44170112.52  32936914.27  41451269.11
预付帐款               39211157.92  17926969.56  14405297.21
应收补贴款
存货                   95061992.35  59187954.49  56622001.94
减:存货跌价准备   
存货净额               95061992.35  59187954.49  56622001.94
待摊费用                  23820.40
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计          230012641.30 142971037.02 126691926.55
长期投资:
长期股权投资           71818708.48  60000000.00  64660000.00
长期债权投资 
长期投资合计           71818708.48  60000000.00  64660000.00
减:长期投资减值准备   
长期投资净额           71818708.48  60000000.00  64660000.00
固定资产:
固定资产原价          503816282.23 503282854.53 477688894.78
减:累计折旧           95068148.50  67186358.62  41357145.90
固定资产净值          408748133.73 436096495.91 436331748.88
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计          408748133.73 436096495.91 436331748.88
无形资产及其他资产:
无形资产               12976000.00  13259200.00  13542400.00
开办费                  5424472.26   9040787.10  12657101.94
长期待摊费用
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计 18400472.26  22299987.10  26199501.94
递延税项:
递延税款借项
资产总计              728979955.77 661367520.03 653883177.67
流动负债:
短期借款               68861068.17 241675194.88 200044126.71
应付票据                         -            -  55000000.00
应付帐款               31058390.35   5882114.10  18100246.29
预收帐款                7202722.79   1783017.75   2240698.48
应付工资  
应付福利费              1218419.39    984401.38   839528.56
应付股利                 671559.00    671559.00   692600.00
应交税金                4180152.61   1786289.87 -8339803.84
其他应交款               125727.29     66434.04     7125.33
其他应付款              3717950.81   5617078.75  8874855.61
预提费用               31402713.93  24769127.52 13361153.59
一年内到期的长期负债   80000000.00 150634576.06
其他流动负债
流动负债合计          228438704.34 433869793.35 290820530.73
长期负债:
长期借款              248462492.77 14073790.00 164907891.73
应付债券   
长期应付款
住房周转金              -756990.57  -390702.57
其他长期负债
长期负债合计          247705502.20 13683087.43 164907891.73
递延税项:
递延税款贷项
负债合计              476144206.54 447552880.78 455728422.46
股东权益
股本                  143400000.00 143400000.00 143400000.00
资本公积               25320602.50  25320602.50  25320602.50
盈余公积               14774652.36   8921485.86   6601831.77
其中:公益金            5300829.18   3349773.68   2576555.65
未分配利润             69340494.37  36172550.89  22832320.64
股东权益合计          252835749.23 213814639.25 198154754.91
负债及股东权益总计    728979955.77 661367520.03 653883177.37

                                     利润表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司           金额单位:人民币元
                              1999         1998         1997
一、主营业务收入        457119566.60 367208479.09 538683295.51
减:折扣与折让    
主营业务收入净额        457119566.60 367208479.09 538683295.51
减:主营业务成本        384706869.64 309768800.14 457697984.58
主营业务税金及附加       10012137.71    347093.78
二、主营业务利润         71411483.25  57092585.17  80985310.93
加:其他业务利润             7400.43            -      -222.00
减:存货跌价损失                  
营业费用                   9349911.91  7235017.49  8169108.54
管理费用                   7673964.19  6261209.24  7023891.54
财务费用                  34999143.20 34431386.82 35752524.45
三、营业利润              19395864.38  9164971.62 30039564.40
加:投资收益              11818708.48  3600000.00
补贴收入                  10012137.24  4148779.80
营业外收入                       
减:营业外支出                    
四、利润总额              41226710.10 16913751.42 30039564.40
减:所得税                 2205600.12  1253867.08
五、净利润                39021109.98 15659884.34 30039564.40

       
                                  利润分配表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司          金额单位:人民币元
项目                         1999        1998        1997
一、净利润               39021109.98 15659884.34 30039564.40
加:年初未分配利润       36172550.89 22832320.64 -2861082.33
盈余公积转入
二、可供分配的利润       75193660.87 38492204.98 27178482.07
减:提取法定盈余公积      3902111.00  1546436.06  2897440.95
提取法定公益金            1951055.50   773218.03  1448720.48
三、可供股东分配的利润   69340494.37 36172550.89 22832320.64
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
四、未分配利润           69340494.37 36172550.89 22832320.64

                                   现金流量表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司          金额单位:人民币元
项目                                 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金    433428733.85
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款     
                                 71995021.99
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金    1035264.52
现金流入小计                    506459020.36
购买商品、接受劳务支付的现金    366084198.41
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金    5924588.32
支付的增值税款                   62234313.73
支付的所得税款                    1792470.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费       
                                  1605828.89
支付的其他与经营活动有关的现金   15852610.50
现金流出小计                    453494010.05
经营活动产生的现金流量净额       52965010.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额  
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计   
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金          2741685.10
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                      2741685.10
投资活动产生的现金流量净额       -2741685.10
三、筹资活动产生的现金流量:   
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金               9060000.00
发生筹资费用所支付的现金           4439462.89
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金            17597502.91
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                      31096965.80
筹资活动产生的现金流量净额       -31096965.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额      19126359.41

附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                            39021109.98
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐      368156.32
固定资产折旧                      27881789.88
无形资产摊销                       3899514.84
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                          34999143.20
投资损失(减收益)                 -11818708.48
递延税款贷项(减借项)   
存货的减少(减增加)               -35874294.21
经营性应收项目的减少(减增加)      25172129.05
经营性应付项目的增加(减减少)        -23820.40
预提费用的增加                     6633586.41
增值税增加净额(减减少)             2176441.58
其他
经营活动产生的现金流量净额        52965010.31
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                51545558.11
减:货币资金的期初余额             32419198.70
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额          19126359.41

                                合并资产负债表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司          金额单位:人民币元
资产                    1999.12.31   1998.12.31   1997.12.31
流动资产:    
货币资金               87267073.64  32704941.08  27666313.30
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据                 500000.00    500000.00   3500000.00
应收股利
应收利息
应收帐款               33595396.36  29611830.63  27562991.33
其他应收款             17994192.25   7812368.60  14696931.04
减:坏帐准备            1701190.58   1140095.69   1315131.00
应收帐款净额           49888398.03  36284103.54  40944791.37
预付帐款               40156917.52  17926969.56  14405297.21
应收补贴款 
存货                  102233423.96  59291246.49  56636576.94
减:存货跌价准备   
存货净额              102233423.96  59291246.49  56636576.94
待摊费用                 172789.58
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计          280218602.73 146707260.67 143152978.82
长期投资:
长期股权投资                     -            -   4660000.00
长期债权投资 
长期投资合计                     -            -   4660000.00
减:长期投资减值准备   
长期投资净额                     -            -   4660000.00
固定资产:
固定资产原价          774368616.91 503346792.53 477696134.78
减:累计折旧          105624228.50  67186358.62  41357145.90
固定资产净值          668744388.41 436160433.91 436338988.88
工程物资
在建工程                 288656.50 224224947.73  48490610.60
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计          669033044.91 660385381.64 484829599.48
无形资产及其他资产:
无形资产               56638797.50  57687802.50  58737002.50
开办费                 14932377.11  20127152.17  13423101.94
长期待摊费用
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计 71571174.61  77814954.67  72160104.44
递延税项:
递延税款借项
资产总计             1020822822.25 884907596.98 704802682.74
流动负债:
短期借款              153847868.17 281675194.88 200044126.71
应付票据                         -            -  55000000.00
应付帐款               32180159.75   6801685.60  18100246.29
预收帐款               19872618.86   1783017.75   2240698.48
应付工资
应付福利费              1261480.02  1049352.59     843169.64
应付股利                 671559.00   671559.00     692600.00
应交税金                4808224.45  1786289.87   -8339803.84
其他应交款               143322.91    66434.04       7125.33
其他应付款              4136235.26 11030632.99   15470719.90
预提费用               49846274.82 30451127.52   14561153.59
一年内到期的长期负债   80000000.00 150634576.06
其他流动负债
流动负债合计          346767743.24 485949870.30 298620036.10
长期负债:
长期借款              409922492.77 175533790.00 198027891.73
应付债券   
长期应付款
住房周转金              -756990.57   -390702.57
其他长期负债
长期负债合计          409165502.20 175143087.43 198027891.73
递延税项:
递延税款贷项
负债合计               755933245.44 661092957.73 496647927.83
少数股东权益            11970474.20  10000000.00  10000000.00
股东权益
股本                   143400000.00 143400000.00 143400000.00
资本公积                25320602.50  25320602.50  25320602.50
盈余公积                14774652.36   8921485.86   6601831.77
其中:公益金             5300829.18   3349773.68   2576555.65
未分配利润              69423847.75  36172550.89  22832320.64
股东权益合计           252919102.61 213814639.25 198154754.91
负债及股东权益总计    1020822822.25 884907596.98 704802682.74

                                  合并利润表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司          金额单位:人民币元
                          1999         1998         1997
一、主营业务收入      487443082.86 367208479.09 538683295.51
减:折扣与折让    
主营业务收入净额      487443082.86 367208479.09 538683295.51
减:主营业务成本      380503892.26 309768800.14 457697984.58
主营业务税金及附加      1236067.61    347093.78
二、主营业务利润      105703122.99  57092585.17  80985310.93
加:其他业务利润           7400.43            -      -222.00
减:存货跌价损失                  
营业费用               12083498.66  7235017.49  8169108.54
管理费用               11463890.32  6261209.24  7023891.54
财务费用               51243272.65 34431386.82 35752524.45
三、营业利润           30919861.79  9164971.62 30039564.40
加:投资收益                                 -  3600000.00
补贴收入               12360675.89  4148779.80
营业外收入                       
减:营业外支出                    
四、利润总额           43280537.68 16913751.42 30039564.40
减:所得税              2205600.12  1253867.08
减:少数股东权益         1970474.20
五、净利润             39104463.36 15659884.34 30039564.40
       
                                 合并利润分配表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司          金额单位:人民币元
项目                          1999        1998        1997
一、净利润                39104463.36 15659884.34 30039564.40
加:年初未分配利润        36172550.89 22832320.64 -2861082.33
盈余公积转入
二、可供分配的利润        75277014.25 38492204.98 27178482.07
减:提取法定盈余公积       3902111.00  1546436.06  2897440.95
提取法定公益金             1951055.50   773218.03  1448720.48
三、可供股东分配的利润    69423847.75 36172550.89 22832320.64
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
四、未分配利润            69423847.75 36172550.89 22832320.64

                                合并现金流量表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司          金额单位:人民币元
项目                                  金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金     490701454.81
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款      
                                  83419247.32
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金    11090418.32
现金流入小计                     585211120.45
购买商品、接受劳务支付的现金     374027287.07
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金     7068359.15
支付的增值税款                    63584638.81
支付的所得税款                     1792470.20
支付的除增值税、所得税以外的其他税费      
                                   1791539.21
支付的其他与经营活动有关的现金    30071405.33
现金流出小计                     478335699.77
经营活动产生的现金流量净额       106875420.68
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金         58751999.11
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                     58751999.11
投资活动产生的现金流量净额      -58751999.11
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金                 44986800.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                     44986800.00
偿还债务所支付的现金              9060000.00
发生筹资费用所支付的现金          4439462.89
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金           25048626.12
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                      38548089.01
筹资活动产生的现金流量净额         6438710.99
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额      54562132.56

附注:
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                            39104463.36
加:少数股东本期损益               1970474.20
计提的坏帐准备或转销的坏帐          561094.89
固定资产折旧                      38437869.88
无形资产摊销                       6486129.84
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                          51243272.65
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)               -42942177.47
经营性应收项目的减少(减增加)     -43183570.06
经营性应付项目的增加(减减少)      33230544.09
待摊费用减少                       -172789.58
预提费用的增加                    19395147.30
增值税增加净额(减减少)             2744961.58
其他
经营活动产生的现金流量净额       106875420.68
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                87267073.64
减:货币资金的期初余额             32704941.08
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额          54562132.56

关闭