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个股公告正文

江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)招股说明书概要

日期:1999-03-19

         江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)招股说明书概要
                         主承销商:国泰证券有限公司     
                       上市推荐人:国泰证券有限公司
                                  光大证券有限责任公司

(单位:人民币元)  面值        发行价     发行费用     募集资金
    每   股      1.00         6.25       0.1975      6.0525
    合   计   80,000,000  500,000,000  15,800,000  484,200,000 
    发行日期:1999年3月23日   
    上市地:深圳证券交易所
    发行方式:上网定价    
    招股说明书签署日期:1999年3月17日
    重要提示:本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文为本次发售股票的正式法律文件, 投资人在做出认购本股的决定前,应首先仔细阅读招股说明书全文, 并以全文做为作出投资决定的依据。

    一、释  义
    在本招股说明书概要中,除非另有说明, 下列简称具有以下所规定的含义:
    本公司(公司):指 江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹);
    发行人:      指 江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹);
    发起人:      指 本公司各发起人;
    大亚集团:    指 江苏大亚集团公司;
    上凹公司:    指 上海凹凸彩印总公司;
    成都科美:    指 成都市科美实业发展有限公司;
    汕头乾业:    指 汕头乾业烟草物资有限公司;
    兴联公司:    指 (中外合资)丹阳兴联铝箔制品有限公司;
    公司职工:    指 筹委会成员及拟划入江苏大亚新型包装材料股份
                    有限公司(筹)的职工;
    本次发行:    指 本次向社会公众发行8000万股社会公众股;
    双零铝箔:    指 厚度在0.01mm以下(不含0.01mm)的铝箔;
    股票:        指 每股面值为1.00元的记名式人民币普通股;
    元:          指 人民币元;
    主承销商:    指 国泰证券有限公司;
    上市推荐人:  指 国泰证券有限公司和光大证券有限责任公司
    承销机构:    指 以国泰证券有限公司为主承销商,以江苏证券有                        
                    限责任公司为副主承销商的承销团;
    交易所:      指 深圳证券交易所。
    二、绪  言
    本招股说明书概要系根据《中华人民共和国公司法》、国务院《股票发行与交易管理暂行条例》、 《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》第一号《招股说明书的内容与格式》及国家证券管理机关颁布的有关证券管理的现行法规、规定等而编制, 旨在向投资者提供有关本公司及本次发行的资料。
    本招股说明书概要已经本公司筹委会成员审议批准。本公司筹委会及筹委会各成员确信本招股说明书概要与招股说明书正文一致, 且不存在任何重大遗漏或误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。
     本公司本次发行的股票是根据本招股说明书概要所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外, 没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书概要中列载的信息和对本招股说明书概要作任何解释或者说明。
     投资者须自行负担买卖本公司股票所应支付的税款及其他相关费用,本公司、主承销商和上市推荐人对此不承担任何责任。
     本公司本次发行已经中国证券监督管理委员会证监发字(1999)31号文批准。
    三、发售新股的有关当事人
     1、发行人:
        江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)
        筹委会主任:陈兴康
        筹建地址:江苏省丹阳经济技术开发区
        电话:0511-6883666,0511-6882222转2122
        传真:0511-6882405
        联系人:李锁良
     2、股票承销机构:
        主承销商:国泰证券有限公司
        法定代表人:金建栋
        法定地址:上海市浦东商城路199号
        办公地址:深圳市华强北路3号深纺大厦
        电话:0755-3776592
        传真:0755-3776592
        联系人:金春保、胡冬梅、尹群
        副主承销商:江苏证券有限责任公司
        法定代表人:张开辉
        法定地址:南京市管家桥87号华荣大厦13、14层
        电话:025-4523777转4300
        联系人:张涛
        分销商:光大证券有限责任公司
        法定代表人:惠小兵
        法定地址:上海市浦东新区浦东南路528号上海证券大厦
        电话:0511-6503408
        传真:0511-6522926
        联系人:胡玉萍
        分销商:君安证券有限责任公司
        公司负责人:殷可
        法定地址:深圳市罗湖区春风路5号
        电话:021-62712014
        传真:021-62712514
        联系人:郑哲
        分销商:海南国际信托投资公司
        法定代表人:彭振明
        法定地址:海口市滨海大道国信大厦
        电话:0898-6777281
        联系人:叶能明
        分销商:长城证券有限责任公司
        法定代表人:李仁杰
        法定地址:深圳市深南路深圳特区报业大厦16楼
        电话:0755-3516230
        传真:0755-3516266
        联系人:薛加玉
        分销商:重庆国际信托投资公司
        法定代表人:徐治勇
        法定地址:重庆渝中区上清寺路110号
        电话:0755-6892550
        传真:0755-6892550
        联系人:刘艳萍
     3、上市推荐人:
        国泰证券有限公司
        光大证券有限责任公司
     4、发行人法律顾问:
        江苏同仁律师事务所 (原名:江苏对外经济律师事务所)
        法定代表人:张国平
        法定地址:南京市北京西路26号五楼
        电话:025-6631336
        传真:025-3329335
        经办律师:张国平、居建平
     5、主承销商法律顾问:
        深圳信达律师事务所
        法定地址:深圳市深南东路东风大厦21层
        电话:0755-3243139
        传真:0755-3243108
        经办律师:陈利民
     6、财务审计机构:
        南京会计师事务所 (现名:南京永华会计师事务所)
        法定代表人:杜文俊
        法定地址:南京市中山北路26号新晨国际大厦8-10楼
        电话:025-3361655转
        传真:025-3309819
        经办注册会计师:伍敏、邹宏伟、诸旭敏
     7、资产评估机构:
        江苏天衡会计师事务所 (原名:江苏会计师事务所)
        法定代表人:狄云龙
        法定地址:南京市正洪街18号东宇大厦8楼
        电话:025-4511188转
        传真:025-4546882
        经办注册评估师: 陈小兵、王越
     8、资产评估确认机构:
        中华人民共和国财政部
        法定地址:北京市三里河路南三巷32号
        电话:010-68551114
        传真:010-68551229
     9、土地评估机构:江苏省地产发展中心
        法定代表人:楼忠妙
        法定地址:南京市山西路57号
        电话:025-3739610
        传真:025-3739610
        经办估价师:肖  阳、张其保
     10、股票登记机构:深圳证券登记有限公司
         法定代表人:黄铁军
         法定地址:深圳市红岭中路25号
         电话:0755-5595572
         传真:0755-5571127
     11、辅导机构:
         国泰证券有限公司
    四、发行情况
    1、股票种类:人民币普通股
    2、股票面值:1.00元/股
    3、发行数量:8000万股
    4、发行市盈率:17.5倍
    5、发行价格:6.25元/股
    发行价格=加权平均每股税后利润×市盈率
           1999  年盈利预测数
      =——————————————× 17.5
          发行当年加权平均股本数
                    7,550.15
      =————————————————× 17.5
          15125 + 8000  ×(12-3)÷12
      = 6.25元/股
    6、发行总市值:50000万元
    7、发行方式:上网定价
    8、发行地区:与深圳证券交易所交易系统联网的各证券交易网点
    9、发行对象:中华人民共和国境内的自然人和法人(国家法律、法规禁止购买者除外)
    10、发行日期:1999年3月23日
    11、承销期起止日:1999年3月23日至1999年3月30日
    12、 预计上市时间:本公司已申请将本次发行的股票于本次发行结束后尽早时间内在深圳证券交易所挂牌交易。
    五、风险因素与对策
    投资者在评价本发行人此次发售的股票时, 除本招股说明书概要提供的其它资料外, 应特别认真地考虑下述各项风险因素:
     1、主要风险因素
    (1)经营风险
    ☆主要原材料供应的风险
    本公司主要原材料和重要的辅助材料是超薄型铝箔、白纸、卡纸、铝锭、聚丙烯塑料粒子和油墨。 由于本公司属加工型企业, 原材料成本约占产品平均生产成本的60%左右,因此, 原材料的供应和供应价格的任何变化均会对本公司的正常经营产生较大影响。
    ☆对主要客户依赖的风险
    本公司主导产品的生产受产品生产批量的限制。 尤其是彩印业务,由于按定单生产, 具有很强的针对性,因此本公司产品主要供应购买批量较大的客户, 销售相对集中。如果一些大的客户生产经营情况发生变化, 需求量减少,将对本公司生产与经营产生重大影响。
    ☆产品价格风险
    本公司所处行业是竞争十分激烈的行业, 随着竞争的加剧,产品价格可能出现较大波动,将给本公司的经营带来不利影响。
    ☆产品和业务结构分散的风险
    公司的主营产品为铝箔复合材料、彩色印刷、 聚丙烯改性和低旦丝束,兼营铝压铸件的生产。 尽管各业务之间存在较紧密的上下游生产关系, 但同时也带来一定的业务分散的风险, 对企业的原料采购和营销管理形成压力。
    ☆汇率风险
    本公司的生产过程中,部分原材料,如卡纸、 铝箔等依靠进口,如果汇率变化较大, 将在汇率调整后的一段时期影响到本公司产品的成本和利润水平。
    ☆科技进步产生替代品的风险
    随着人们对包装材料的外表、性能、 价格和可回收性的要求逐渐提高, 日新月异的现代科技将不断产生出新材料和新工艺以替代老产品, 包装行业的更新换代速度将加快,因此, 新的替代品的出现将对本公司的生产和经营产生影响。
    (2)行业风险
     ☆造纸行业变化的风险
    由于本公司产品的主要原材料之一是各种纸张, 而木浆又是造纸行业最主要的原材料。 随着木材资源的日趋紧张和造纸行业受环保因素的制约, 纸张的价格可能出现上涨趋势, 从而对本公司产品的生产和售价造成影响。
    ☆环保因素的限制
    本公司的彩色印刷业务由于使用溶剂性油墨, 会造成一定程度的空气污染,虽然已采取了必要的环保措施,排污指标达到当地环保局的要求。但受环保因素的制约,本公司该项业务的进一步拓展将受限制。
    ☆行业内部竞争风险
    本公司所处的包装行业竞争较为激烈, 低水平重复建设情况普遍。 目前全国生产铝箔复合材料上规模的企业虽然只有4到5家,但小型企业很多, 从事彩色印刷业务的企业更多。同行厂家不仅从产品质量、 性能方面竞争,也从产品价格上进行竞争。 一些中小企业已相继被迫缩减生产规模或停产。
    (3)市场风险
    ☆市场分割的风险
     全国各省均建有不少中小型铝箔复合材料生产企业和彩印企业,在市场经济发育不成熟的情况下, 地方保护主义导致市场分割的局面, 给外地企业同类产品的进入带来一定的困难。
    ☆市场容量限制的风险
    本公司生产的铝箔复合材料和彩色印刷业务主要用于高档商品外包装和食品、药品、 日用品及某些特殊商品的功能性包装。由于我国整体消费水平还不高, 普通消费群体的承受能力有限, 对该类产品和业务的需求量的大幅增加尚有待时日。 本公司生产的聚丙烯低旦和改性丝束,主要用于卷烟行业,系专卖品。 由于禁烟呼声不断提高, 其市场扩容将受到烟草专卖和市场需求两方面的限制。
    (4)政策风险
    ☆如果我国成功加入世界贸易组织, 而包装行业不在被保护产业之列, 势必导致国外同类产品和更多的国外企业涌入中国市场,对中国的包装企业形成强大冲击。
    ☆经江苏省人民政府苏政发[1997]91 号文和丹阳市丹政发[1998]142号文的批准,本公司在依法交纳33%的所得税后,由地方财政对超过15 %税负以上部分给予返还。该项税收政策一旦发生变化, 将减少本公司可供分配的利润数。
    (5)本次募集资金投向新项目的风险
    ☆本次募集资金主要投向一系列新型高档包装材料项目、彩色印刷项目和聚丙烯丝束技改项目等。 新上项目虽经严密的可行性论证和市场预测, 并得到有关部门的批准,但项目建成后, 引进设备的生产工艺能否迅速掌握、新产品的市场开拓能否顺利进行, 都将影响到项目的实际盈利水平。
    本次募集资金还将用于兼并上海人民塑料印刷厂。该厂近三年来累计亏损1200多万元,98 年经营状况虽有所好转,但仍处于亏损状态。实施兼并后, 如经营状况得不到根本好转,必将拖累本公司的整体效益。
    (6)可能受控股股东控制的风险
    本公司最大的股东为江苏大亚集团公司, 股票发行结束后将持有本公司56.18%的股权,居绝对控股地位。股份公司的财务和经营决策存在受江苏大亚集团公司控制的风险。
    (7)股市风险
    股票市场的价格变化莫测,股票价格不仅受宏观经济周期、利率、资金供求关系等因素的影响,同时也会因国际、国内政治、 经济形势及投资者心理因素的变化而产生波动。因此,股票交易是一种风险较大的投资活动, 投资者对此应有充分的心理准备。
    2、主要风险对策
    (1)针对经营风险的对策
    ☆对于主要原材料供应风险,本公司拟与国内外原材料供应厂商建立广泛而长久的关系,在比较价格和质量的基础上,形成稳定供货渠道,达成长期合作的意向,降低原材料供应成本;同时, 本公司将加强存货管理和原材料消耗定额管理,降低主要原材料消耗在制造成本中的比重。
    ☆对主要客户依赖的风险,本公司将着力于进一步加强质量管理,扩大产品品种和规格,通过系列产品的配套供应、完善的售后服务、 产品价格优势和灵活的促销手段,继续稳定原有客户群,同时开拓新的销售市场。
    ☆对产品价格风险 ,本公司将进一步强化企业管理,降低原辅材料进货成本,控制费用支出水平, 开发高附加值新产品,使生产上规模,以提高单位产品的盈利水平。
    ☆针对产品和业务结构分散的风险, 公司将通过调整现有产品结构和投资结构予以化解。 公司将大幅增加技术含量高、 市场潜力大的铝箔复合材料及彩印业务的产销量及产品种类,适当提高聚丙烯丝束的产量, 减少铝压铸件在产品结构中的相对比例。通过以上调整, 将使本公司的主业特征更为鲜明。
    ☆针对汇率风险,一方面, 本公司将在国内积极寻找进口替代产品以替代进口原材料, 同时运用各种保值手段,降低外汇风险;另一方面通过挖掘内部潜力, 降低成本消耗,将汇率风险内部消化解决。
    ☆对科技进步产生替代品的风险,本公司现正在加强技术开发力度,加快新品的研制开发,不断研究市场潜在需求,做到“生产一代,储备一代,开发一代”。本公司将加快建立新技术研发中心,引进优秀技术人才, 借鉴吸收国外先进的生产技术,不断提高企业的装备水平和综合实力。
    (2)针对行业风险的对策
    ☆对造纸行业的变化带来的风险, 本公司将通过拓展产品种类,扩大铝塑复合材料、真空镀铝材料、 再生纸等新材料的生产降低风险。 另外纸张的用量及其在原料成本中所占的比例可以通过存货管理和成本管理加以控制。
    ☆对环保因素带来的限制, 鉴于污染的主要来源是现大量使用的溶剂性油墨, 因此本公司拟订了两方面对策,一是逐步减少溶剂性油墨的使用, 更多地采用无污染的水性油墨;二是增加环保投入,添置空气净化设备。使生产的扩容与环境保护并行不悖。
    ☆对于行业内部竞争的风险, 本公司将充分发挥在规模生产、纵向一体化、管理严格、 销售手段灵活以及融资渠道多元化等方面的优势,加快应用新技术, 开发新产品,更新设备,进一步树立良好的市场形象,在竞争中谋生存、求发展。
    (3)针对市场风险的对策
    针对市场容量限制的风险,本公司将以提高生产工艺为突破口,强化质量管理, 在巩固和发展现有市场的基础上,加快开发新兴产品市场,确保市场占有率的稳步上升。
    (4)针对政策风险的对策
    ☆对我国取消关税和非关税壁垒, 从而导致更多来自国外同行竞争的风险, 本公司筹委会成员一致认为,通过加快技术改造、充分挖掘自身潜力、扩大生产规模、保持良好的财务状况, 一定能够有效抵御来自国外的竞争。
    ☆对于取消税收优惠的风险, 本公司将积极实施既定的发展战略,不断培育新的利润增长点, 强化内部财务管理,杜绝对税收优惠政策的依赖, 尽可能保持稳定的收益水平,以减轻该项风险带来的不利影响。
    (5)针对募集资金投资项目风险的对策
     ☆本公司本次募集资金将主要用于三大类项目的投资。所有投资项目均经过严密的可行性论证, 符合国家产业政策,具有良好的市场前景。 本公司将利用各种有效手段加强对工程质量、施工进度以及费用开支的监控,确保各项目保质、保量、按时完成;同时做好人才引进、员工培训、市场开发等配套工作,保证项目建成后, 尽快产生效益,降低投资风险。
    ☆对兼并亏损企业的风险, 本公司已制订详细整改方案,考虑到目前该企业生产能力闲置严重, 缺乏市场开拓能力,正式实施兼并后,将从狠抓市场入手, 大力调整产品结构,更新改造设备, 注入富有活力的经营机制,实施员工再培训计划, 迅速扭转被兼并企业的亏损局面,使其尽快恢复盈利能力。
    (6)针对受控股股东控制风险的对策
    对于可能受控股股东控制的风险, 本公司将通过下列措施尽可能减少该项风险:a、避免双重任职;b、 股东大会确定关联股东回避制度;c、与江苏大亚集团公司和上海凹凸彩印总公司订立详细完备的关联协议;d、严格按照有关证券法规, 及时披露对公司运营将产生较大影响的决定和事件, 切实保护本公司其他股东的利益不受侵害。
    (7)针对股市风险的对策
    股票市场的价格波动是股市的正常现象,本公司筹委会郑重提醒投资者务必正视投资于本公司股票将面临的股市风险。本公司将严格按照《公司法》等法律、 法规要求运作,按照国家证券管理部门和证券交易所的法规、规章进行信息披露,尽可能降低投资者的投资风险。
    六、募集资金的运用
    第一类项目  新型包装材料及其印制项目
    1、引进年产万吨铝箔纸包装材料生产线技术改造项目
    该项目建设规模为改造建成二条合计年产11000吨复合铝箔纸引进生产线。建设期1年,预计达产时间为2000年4月。新增固定资产投资总额3984.42万元(折合480万美元)。正常年流动资金新增额2012.04万元。
    项目投产后正常年新增销售收入13310万元,所得税后投资回收期5.11年。
    该项目的可行性研究报告已经苏计经技发(1998 )784号文批准。
    2、引进年产2500吨铝塑复合材料生产线技术改造项目
    该项目为真空镀铝生产线配套建设一条年产2500 吨铝塑复合材料引进生产线。项目建设期为1年,预计达产时间为2000年2月。项目新增固定资产投资总额496.59万美元(折合人民币4121.66万元),新增流动资金 1526.99万元。
    项目正常年销售收入10800万元(含税)。所得税后投资回收期6.18年。 该项目的可行性研究报告已经苏计经技发(1997)2163号文批准。
    3、中外合资铝转移生产线技术改造项目
    合资方企业为美国大力科士登技术公司。 合资项目注册资本金1300万美元,其中本公司出资910万美元,占注册资本金70%;外方出资390万美元,占注册资本金30%。合资期限为15年。
    该项目建设规模为建设一条年产257×106m2 真空镀铝膜和90×106m2真空镀铝转移纸和卡纸引进生产线。建设期为1年,预计达产时间为2000年2月。建设投资1374.35万美元;正常年流动资金需要量524.14万美元,合计为1898.49万美元。正常年销售收入为3300万美元。所得税后投资回收期为4.99年。
    该项目的可行性研究报告已经苏计经技发(1998 )774号文批准。
    4、中外合资高级包装印刷制品项目
     合资方为注册在英属开曼群岛的中太轻工基金管理有限公司,合资项目主要引进设备为电脑制版系统、 电分机、凹印、胶印连机生产线。本项目建成后年产量为7亿印,全年设计总印刷装潢能力为6000吨各类纸品。 建设期1年,预计达产时间为2000年9月。
    项目总投资为2818.36万美元,折合23392.4 万元人民币;注册资本2522.48万美元,本公司出资占75%,即1891.86万美元。
    本项目预计每年新增销售收入22800.00万元, 每年新增利润总额为6533.87万元,或787.21万美元。所得税后净利润4377.68万元。
    该项目的可行性研究报告已经苏计经技发(1998 )739号文批准。
    5、引进柔性版印刷生产线技术改造项目
    本项目将引进柔性版印刷机两台套, 纵向分切机两台。项目建成后,年新增柔性版印刷制品3.8亿印。建设期1年,预计达产时间为2000年4月。 项目固定资产投资人民币2800万元,其中用汇320 万美元。 配套流动资金145万元。本项目投产后,年新增销售收入3609万元,新增净利润450万元。所得税后投资回收期3年。
    该项目的可行性研究报告已经沪经技(1998)212号文批准。
    第二类项目  聚丙烯低旦改性丝束项目——引进 PP丝束“一步法”设备更新改造项目
    本项目拟淘汰原有二步法VD生产设备, 引进“一步法”聚丙烯丝束生产线2条,原有部分设备可用以和新改造生产线配套。该项目已在建, 资金来源主要为银行贷款。建设期1年,预计达产时间为99年8月。 新增固定资产投资总额为3869.58万元(折合466万美元), 年需增加流动资金314.96万元。
    项目正常投产后,年新增销售收入6840万元, 每年新增利润总额为1324.50万元。税后投资回收期为4.91年。
    该项目的可行性研究报告已经苏计经技发(1998 )785号文批准。
    第三类项目 铝压铸件项目——年产100 万套滚动式洗衣机传动结构件生产线技术改造项目
    该项目为建设一条年产100万套滚动式洗衣机传动结构件生产线,改造期1年,预计达产时间可提前至99年10月。项目新增固定资产投资总额2916.70万元,新增流动资金3726.00万元。
    项目正常年销售收入为13800万元。正常年份利润总额为1552.60万元。按照33%缴纳所得税后净利润为1040.24万元。所得税后投资回收期4.96年。 该项目的可行性研究报告已经苏计经技发(1998)780号文批准。
    兼并项目:兼并上海人民塑料印刷厂
     本公司将采取增量控股的方式兼并上海人民塑料印刷厂。
    上海人民塑料印刷厂隶属于上海轻工控股集团公司,是国内较早从事塑料包装装潢印刷和复合包装材料生产与销售的专业工厂,拥有门类齐全、 配套完整的塑料印刷及复合材料的生产设备,年印刷生产能力为25 亿印、塑料加工复合能力6000吨。但由于机制陈旧、设备老化、产品结构不合理等原因, 目前已无法满足包装装潢业迅猛发展的要求,产品市场销路不畅,97 年实际生产量仅为全部生产能力的60%,生产能力闲置的情况较严重。
    根据南京会计师事务所出具的审计报告,截止 1997年12月31日,上海人民塑料印刷厂拥有总资产9830.96万元,负债6178.98万元,净资产3651.98万元。97 年度实现销售收入6392.23万元,当年亏损321.89万元;截止97年12月31日,帐面累计亏损1236.16万元。
    根据97年底该厂帐面净资产数3651.98万元,考虑评估增减值和继续亏损等因素,本公司将以约4000 万元的资金对该厂实施控股,达到控股式兼并的目的。
    新投入的资金将用于添置一条铝塑复合软管生产线、厂房和设备的改造、下岗职工的安置以及补充流动资金。不足部分通过银行贷款解决。预期1999 年可使该厂扭亏为盈。
    铝塑复合软管项目
    该项目由被兼并企业上海人民塑料印刷厂实施。
    铝塑复合软管是新一代牙膏厂采用的新型牙膏包装材料。 该项目将在对原有设备进行技术改造的基础上新增部分原材料生产设备和印刷分切设备。建设期1年,预计于2000年6月达产。
    项目固定资产投资总额为 495 万美元(折合人民币4113万元),配套流动资金637万元。部分使用兼并资金,不足部分通过银行贷款解决。
    预计项目年销售额可达6550万元,新增利润800万元。
    该项目的可行性研究报告已经沪经技(1998)211号文批准。
                募集资金投资项目计划一览表
项目大类          项目名称          
   投资        使用募集资金投资额     新增利税   项目实施计划       
   方式    固定资产  流动资金  合计    (万元)   投入     达产
             投资     投资    (万元)            时间     时间
            (万元)   (万元)
兼并  兼并上海人民塑料   
项目  印刷厂
   内资      4000              4000     664   99.7
      1.引进年产万吨铝 
      箔纸生产线技术改                                                         
      造项目
     内资    3984     2012     5996    2774   99.4—    2000.4
                                              2000.2
新及  2.引进年产2500   
     内资    4121     1527     5648    1728   99.4—    2000.2
型彩  吨铝塑复合材料生                        99.12
包印  产线技术改造项目
装项  3.铝转移生产线技
材目  改项目                                  99.10
料   合资    7553              7553    5169   98.10—   2000.2       
    4.引进柔性版印刷 
      生产线项目                                        2000.2 
    内资     2800      145     2945     785   99.4—    2000.4
      5.高级包装印制生 
      产线技术改造项目                                  2000.6
   合资     15702             15702    8639   99.8—    2000.9
丝束  引进PP丝束“一步 
项目  法”设备更新改造项目                    99.6
   内资      3870      315     4185    2110   98.2—    99.8
      年产100万套滚动
压铸  式洗衣机传动结构 
项目  件生产线技术改造项目                    99.8
   内资      2917     3726     6643    2208   99.4—    99.10      
合计        44947     7725    52672   24077
    注:资金缺口拟通过银行贷款解决。
    七、股利分配政策
    1、本公司本着同股同利的原则, 按各股东持有股份的比例派发股利。股利派发可采取现金、 股票或现金和股票相结合的形式。公司向股东派发股利时,由公司依法代扣个人所得税。
    2、本公司在发行股票后的每个盈利年度, 均将由董事会根据公司的经济效益和发展需要拟定利润的分配比例,经股东大会决议通过后执行。
    3、根据本公司章程(草案), 本公司税后利润按下列顺序分配:
    (1)弥补亏损;
    (2)提取净利润10%列入法定盈余公积金;
    (3)提取净利润10%列入公司法定公益金;
    (4)经股东大会通过提取任意盈余公积金;
    (5)按照股东持有的股份比例分配股利。
    4、本公司在本次发行股票后的第一个盈利年度准备向全体股东派发股利,预计首次派发时间为2000年6月 30日以前。1999年1月1 日以后至本次发行前已形成的未分配利润,经发起人一致同意, 由股票发行后的新老股东共同享有。 
    上述股利分配政策需等发行之后由首届股东大会予以确定。
    八、发行人情况
    1、发行人名称: 江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)
    2、成立日期:本公司已于1998年6月22日取得江苏省工商行政管理局(苏)名称预核内字(1998)第0668 号名称预先核准通知书,并将在公司创立大会召开之后三十日内办理工商登记注册。
    3、发行人筹建登记地址: 江苏省丹阳经济技术开发区
    4、发行人、发起人历史沿革:
    (1)本公司是经江苏省人民政府苏政复(1998)67号文批准,由江苏大亚集团公司、上海凹凸彩印总公司、成都市科美实业发展有限公司、汕头乾业烟草物资有限公司、北京市牛奶公司联合发起,将以募集方式设立的股份有限公司。
    经财政部财评字[1999]69 号文确认和江苏省国有资产管理局苏国资企(1999)17号文批准,以1998年5月31 日为基准日,大亚集团将下属部分分厂的经营性资产和控股子公司的股权经重组后完整地投入股份公司,并带入相关负债。按1:0.84495的折股比例,将其评估后净资产17330.98万元中的15,376.49万元,折为国有法人股12,992.36万股。
     上凹公司以下属凹印分厂经营性资产经重组后作为出资,带入相关负债。按1:0.84495的折股比例,将其评估后净资产2405.51万元中的2,363.86万元, 折为国有法人股1,997.35万股。
    成都科美、汕头乾业、 北京市牛奶公司分别以现金方式出资40万元、80万元和40万元,按1:0.84495 的折股比例,分别折为33.82万股、67.65万股和33.82万股,由三家发起人分别持有。
    经重组后,本公司下属四个分厂, 分别是铝箔复合材料分厂(原铝箔分厂)、滤嘴材料分厂、 有色金属压铸件分厂和地处上海的凹印分厂。本公司还拥有 (中外合资)丹阳兴联铝箔制品有限公司的75%股权。
    本公司主营铝箔复合材料、 烟用滤嘴材料的生产以及彩色印刷业务。主导产品上下游关系密切,形成完整的从铝箔复合、彩色印刷到与滤嘴材料配套销售的业务链。
    (2)主要发起人大亚集团简介
    大亚集团的前身是成立于1987年的国营丹阳铝箔厂,1993年经江苏省体改委批准组建设立。成立集团公司以来,大亚集团的经营规模迅速壮大,行业内地位不断提高,陆续被评定为国家大型工业企业、 国家有色金属工业总公司重点企业、 国家烟草总公司定点的全国最大的卷烟配套材料生产基地、 全国优秀包装企业和全国包装材料十佳大型企业,1996年又获江苏省高新技术企业和江苏省百强企业及省级文明单位称号。
    截止1998年5月31日,大亚集团资产总额达到7.8亿元,净资产2.81亿元;1997年全年实现销售收入53848.23万元,净利润6183.88万元。98年1至5月份实现销售收入 16749万元,净利润2080万元。本次改制重组前,大亚集团下属4个分厂,分别是铝加工分厂、铝箔分厂、滤嘴材料分厂、有色金属压铸件分厂;一个分公司, 即江苏大亚集团经贸发展分公司和一家控股公司,即丹阳兴联铝箔制品有限公司。主营业务是铝箔压延和复合包装材料的生产,主要产品是超薄型双零铝箔、 铝箔复合材料和烟用滤嘴材料。以上产品均获得ISO9002国际质量保证体系认证, 在包装行业享有较高的声誉。重组后,铝箔压延业务仍留在大亚集团,主导产品超薄型双零铝箔的年生产能力达 4800吨,总产量居全国第三位,其中0.006mm 优质超薄型铝箔年产量居全国第一位。
    (3)主要发起人上海凹凸彩印总公司简介
    上凹公司成立于1993年,其前身为上海凹凸彩印厂。注册资金7921.6万元,共有员工984人。 上凹公司目前是国家重点支持的国有大型企业,隶属于上海轻工控股( 集团)公司,在国内彩印行业具有较高知名度。该公司 1989年获得轻工业部颁发的全国包装行业排头兵的荣誉称号,并被国家计委确认为可以直接接取国外印件的印刷企业。1995 年荣获上海市优秀包装企业和全国优秀包装企业称号,1997年12月通过了ISO9002国际质量保证体系认证。
    上凹公司主要经营印刷和制版,包括包装装潢印刷、书刊制版印刷、商标印制等。本此重组前,上凹公司拥有胶印、凹印和后加工3个分厂、1家全资子公司、2家控股子公司和1 家参股公司。 本次上凹公司将下属凹印分厂的全部经营性资产投入股份公司,同时带入相关负债。截止1998年5月31日,上凹公司拥有总资产3.64亿元,净资产1.36亿元。1997年全年实现销售收入18025.10万元,净利润517.01万元。98年1至5月份实现销售收入7617.20万元,净利润270.56万元。
    5、本公司组织结构(见附图)
    6、关联企业及关联交易
    A、关联企业
    (1)大亚集团
    本次发行完成后,大亚集团持有本公司56.18 %的股份。该公司董事长兼总经理陈兴康任本公司筹委会主任。
    (2)上凹公司
    本次发行完成后,上凹公司持有本公司8.64%的股份。该公司的总经理江礼昶担任本公司筹委副主任。
    (3)丹阳兴联铝箔制品有限公司
     该公司由江苏大亚集团公司与以色列联合发展公司于1993年共同投资设立,注册资本260万美元,本公司持有75%股权。本公司筹委会委员韦继升担任该公司董事长。关于中方股东由大亚集团变更为股份公司,已征得外方书面同意。
     B、关联交易
    (1)与大亚集团的关联交易
    大亚集团主要向本公司提供为生产配套的后勤服务、安全保卫、生产经营场所、商标转让、 原材料供应等。本公司已与大亚集团就上述关联交易事项分别签订了《综合服务协议》、《土地使用权租赁合同》、 商标使用权无偿转让《承诺函》、《原材料供应协议书》等,明确双方权利和义务,切实保护中小股东利益。另外, 大亚集团承诺其本身和其它全资、 控股企业不生产与本公司相同的产品,也不生产与本公司产品相竞争的类似产品。
    (2)与上凹公司的关联交易
    上凹公司通过委托加工的形式,为本公司提供磨切、上光、糊盒等后加工业务,以市场价作为双方结算的依据。该项关联交易已通过《生产加工协作原则协议》加以规范。就上凹公司提供通讯、交通等配套服务事宜,本公司与上凹公司签署了《综合服务协议》。
    (3)与丹阳兴联铝箔制品有限公司的关联交易
    兴联公司铝箔复合卡纸是本公司彩印基材,与本公司凹印分厂存在原材料供应关系。 本公司已与兴联公司签署《原材料供应协议书》 ,明确按市场价进行该项交易,并约定了双方权利和义务。
    除此之外,本公司无其他任何关联交易。
    7、职工情况
    本公司现有职工1996人,其中管理人员162人,财务人员23人,销售人员64人,技术人员137人,生产工人1610人。其按年龄及教育程度分类列表如下:
    按职工年龄分类:
    年龄  30岁以下  30岁到50岁  50岁以上
    人数    1038       889        69
    按职工教育程度分类:
    学历  大专以下  大专以上
    人数    1835     161
    公司实行全员劳动合同制,职工工资、福利、劳动保护、社会保险等按国家和地方政府有关规定执行。 本公司目前无退休职工,将来退休的职工退休金由社会保险机构统筹支付。
    8、经营范围
    铝纸复合材料、铝塑复合材料、真空镀铝材料、 铝转移材料、软包装材料、屋顶式包装材料、多层共挤膜、彩色印刷、柔性印刷、全息压印、烟用滤嘴材料、 有色金属压铸件、食品、机械及配件(制造)
    9、主要产品品种、生产能力及销售情况
    本公司主要生产铝箔复合纸、铝箔复合卡纸、 聚丙烯丝束、有色金属压铸件和从事彩色印刷业务。 各产品97年及98年实际产量及销售额见下表:
                                              单位:万元
产品名称   98年实际产量 98年销售收入 97年实际产量 97年销售收入
铝箔复合纸      6233吨       12,770.30       7006吨  14,363.41 
铝箔复合卡纸    2569吨        3,252.62       4412吨   6,542.84 
彩色印刷业务   3.9亿印        6,796.93      4.2亿印   7,312.81 
聚丙烯丝束      6970吨        8,688.82       4508吨   6,283.31 
有色金属压铸件  1895吨        6,277.5        2167吨   7,247.44 
合   计                      37,786.17               41,749.81
    铝箔复合纸和铝箔复合卡纸年生产能力为22000 吨,97年和98年实际产量分别为11418和8802吨。 产品主要供应国内各大烟厂和印刷厂,产销量居同行业前列。根据中国包装行业协会的统计资料,1997年本公司铝箔复合纸和复合卡纸的全国市场占有率达到10%以上。
    用以和铝箔复合材料配套、 销往各大烟厂的聚丙烯丝束的现有生产能力为11000吨/年,98年各类丝束实际产量为6970吨,比上年有大幅增长。其中聚丙烯改性和低旦丝束占丝束总产量的80%以上,该产品是在聚丙烯常规丝束基础上开发的醋酸纤维的理想替代品。
    本公司现拥有每年9. 3亿印次的彩色凹印生产能力,彩印产品多次在国际和国内评比中获优质产品奖。 本公司兼营生产摩托车幅条式及整体结构式轮毂,年产量可达5000吨,具有一定的规模。
    目前本公司铝箔复合纸、 复合卡纸和聚丙烯丝束主要销往湖南、湖北、河南、河北、山东、广东、 广西、四川、福建、贵州、重庆等省市;彩印业务以四川、上海、广东、山东、安徽市场为主;有色金属压铸件主要销往华东各省的摩托车和洗衣机生产厂家。
    10、原材料和动力供应
    本公司生产所需主要原材料是铝箔、白纸、 卡纸、油墨、铝锭等 ,分别由大型铝加工企业、造纸企业提供,部分原材料如特定规格的铝箔、卡纸、 优质铜版纸依靠进口,质量稳定,货源可靠。 彩印业务所需的少量配套协作,如上光、糊盒等,由上凹公司提供,协作关系稳定。
     本公司用电和用水使用大亚集团和上凹公司的水电输送系统,由大亚集团和上凹公司统一对外结算, 本公司承担的水电费按实际用量分摊。
    11、商标
   “金印”牌商标的注册人原为大亚集团。鉴于使用该商标的产品——铝箔复合材料已在重组中进入本公司,“金印”商标的使用权将依法转让给本公司。 大亚集团已作出将该商标使用权无偿转让给本公司的承诺。
    12、计划进行的投资项目
    为了改进产品结构,增强竞争力, 本公司拟在募股资金到位后一、 两年内完成若干个新产品投资项目和技术改造项目,详见“募集资金运用”部分。
    13、税收政策
    根据江苏省人民政府苏政发(1997)91 号文和丹阳市丹政发[1998]142号文的规定,本公司从成立之日起,在注册当地缴纳33%的所得税后,由丹阳市财政对超过15%的部分予以返还,并直接进入企业的净利润。
    14、筹委会成员简介筹委会主任:
    陈兴康,男,53岁,中共党员,大专学历 ,高级经济师,历任国营丹阳铝箔厂厂长、国营丹阳铝箔总厂厂长等职,现任江苏大亚集团公司董事长、总经理、党委书记,兼任全国包装技术协会副会长。 先后荣获全国包装行业优秀工作者、江苏省优秀企业家、 省第六届优秀企业经营管理者、镇江市人民奖章获得者、96 年全国包装十佳新闻人物等荣誉称号。系江苏省第九届人民代表大会代表。筹委会副主任:
    陈建华,女,45岁,中共党员,大学文化 ,高级经济师,历任省重点中学副书记、市委宣传部副部长等职,现任江苏大亚集团公司副总经理。 曾获得全国新长征突击手等荣誉称号。
    江礼昶,男,52岁,中共党员,大专文化,工程师, 历任上海凹凸彩印厂劳资科副科长、办公室主任、 副厂长、上海包装装潢公司总经理等职,现任上海凹凸彩印总公司总经理。97年荣获全国森泽幸夫印刷奖。筹委会委员:
    傅菊民,男,48岁,中共党员,大专学历,现任江苏大亚集团公司副总经理、党委副书记。曾获97 年全国包装十佳新闻人物等荣誉称号,系镇江市第四届人民代表。
    韦继升,男,44岁,中共党员,大专学历,经济师, 历任国营丹阳铝箔总厂副厂长等职,现任江苏大亚集团公司副总经理、党委副书记、 中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司董事长、总经理。
    赵丹辰,男,44岁,中共党员,大专学历,经济师, 历任国营丹阳铝箔厂供销科科长、副厂长、 江苏大亚集团铝箔分厂厂长等职,现任江苏大亚集团铝加工分厂厂长兼铝箔分厂厂长。先后荣获丹阳市劳模、 丹阳市优秀党员等荣誉称号。系丹阳市第九届人民代表大会代表。
    王玉英,女,45岁,中共党员,大专学历,政工师, 历任江苏大亚集团公司办公室副主任、总务部主任等职,现任大亚集团滤嘴材料分厂厂长。曾荣获镇江市三八红旗手、丹阳市劳动模范等荣誉称号。
    蔡鸿祥,男,46岁,中共党员,大专文化,曾任上海自行车集团公司工会主席、上海轻工控股(集团) 公司组织处副处长、上海市经委工业品调配总公司副总经理。 现任上海包装装潢公司总经理。
    苗交明,男,53岁,中共党员,大学文化,经济师, 历任国家烟草专卖局副处长、 上海裕金实业公司副董事长、广东利通实业有限公司董事、副总经理、 浙江烟草物资调拨站主任,现任汕头乾业烟草物资有限公司董事长。
    龚锦华,男,48岁,中共党员,大学文化,工商管理硕士、高级经济师,历任成都卷烟厂副厂长。现任成都卷烟厂厂长、成都市科美实业发展有限公司董事长。 兼任成都市企业家协会副理事长 ,曾荣获全国优秀经营管理者称号,系全国“五一”劳动奖章获得者、 全国有突出贡献的中青年专家。
    高青山,男,44岁,中共党员,中专文化 ,助理经济师,历任北京双桥钢窗厂车间主任、北京双桥乳品厂副厂长、北京双桥乳品厂厂长、北京双桥农场副场长,现任北京三元食品有限公司总经理。曾被授予北京市劳动模范、 中国食品协会优秀企业家、北京市先进科技干部。
    本公司筹委会全体成员已于1998年6月27日作出承诺:凡在江苏大亚新型包装材料股份有限公司中担任高级管理人员的,都将不在江苏大亚集团公司、上海凹凸彩印总公司及股份公司的其他关联企业中担任高级管理职务,不实行交叉任职。
    九、经营业绩
    1、生产经营概况
    本公司是全国包装材料行业主要企业之一,主要从事铝箔复合材料、聚丙烯丝束的生产和彩色印刷业务等,公司拥有整套的铝纸复合、染色、压花、分切生产线、 多色凹印生产线和丙纤丝束生产线。 主要生产设备分别从日本、瑞士、德国引进,平均装备水平位于国内同行业前列。
    1997年,全年共实现销售收入41750万元,净利润5040万元,分别比96年增长17.29%和43.88%。1998年实现销售收入37786万元,净利润6421.26万元。本公司的生产和销售总的来说呈稳定增长的趋势,但98年除聚丙烯丝束之外其他各类产品产量均比97年有不同程度的下降,销售收入总额比去年下降12.73%。主要原因是社会购买力相对萎缩,市场行情趋淡, 导致主要产品铝箔复合材料的销售下降。 但本公司通过增加滤嘴材料的生产和销售以及降低营业费用、管理费用和财务费用等办法,在销售收入下降的同时,保证了净利润的稳定增长。随着市场开拓、产品结构升级等措施渐显成效,今后的经营状况将得到进一步改善。
    2、过去三年销售收入及利润总额
                                           单位:元
年度         
                1998年            1997年               1996年
销售收入    377,861,712.01    417,498,067.83    355,964,730.54 
利润总额     66,954,530.69     58,011,935.49     39,098,630.51
    3、发行人业务收入构成
                                               单位:万元
品    种        1998年度          1997年度         1996年度
             金额    比重%    金额    比重%    金额   比重%
铝箔复合纸  12770.30  33.80  14,363.41  34.4  16,837.86  47.3 
铝箔复合版卡纸    
             3252.62   8.61   6,542.84  15.67  1,995.26   5.61
聚丙烯丝束   8688.82  22.99   6,283.31  15.05  4,275.11  12.01
彩色印刷     6796.93  17.99   7,312.81  17.52  5,215.27  14.65
有色金属压铸件    
             6277.50  16.61   7,247.44  17.36  7,272.97  20.43
合    计    37786.17    100  41,749.81    100 35,596.47    100
    根据公司产品结构的调整计划,附加价值较高的铝箔复合卡纸、聚丙烯低旦和改性丝束以及彩印业务的销售额不断提高,在产品中的比例呈上升趋势。
    4、产品性能、质量和市场方面的情况
    本公司生产铝箔复合纸荣获轻工业部部优产品称号,是我国同行业唯一的部优产品,先后荣获94国际包装技术展览会金奖、 国际包装技术展览会中国包装十年成果银奖、全国包装科技成果一等奖、江苏省名牌产品、 第一届中华包装精品等荣誉称号。 本公司生产的铝箔复合版卡纸96年荣获全国包装科技成果一等奖,是全国同行业唯一获此殊荣的产品。
    97年底,本公司上海凹印分厂印制的多个产品在华东地区彩色印刷质量评比中获得优质产品奖;本公司为中英联合利华公司印制的力士香皂包装,荣获该公司产品外包装质量全球评比第一名。
    聚丙烯低旦和改性丝束是醋酸纤维的理想替代品,而价格只有醋酸纤维的70%。 本公司生产的该类丝束的主要技术指标一直居于全国同行业前列。
    6、筹资与投资方面的情况
     本公司目前资金来源主要是自身积累和银行贷款。由于本公司经济效益良好,且主营业务符合国家产业政策,银行信誉较高。连续7年被评定为AAA级企业。 公司一直注重技改投入,97年陆续对铝箔分厂原有生产设备进行了技改投入,并新增两台复合染色机。97年投资680 万元引进湿式复合机一台套,提高了彩色凹印综合产出能力。
    97至98年先后投入1800 万元进行聚丙烯丝束“一步法”二期工程技改项目,项目已投产, 新增丝束生产能力3600吨。98年已先行投入2347.4 万元用于募股资金投资项目——聚丙烯丝束“一步法”更新改造项目,全部建成后将在原有设备生产能力的基础上新增聚丙烯改性和低旦丝束生产能力1200吨。
    总投资额为7550 万元的铝转移生产线新建项目也于98年开始了土建等先期投入,共计864万元。几年来,通过技改投入,提高了公司的生产规模, 确保了公司效益的逐年稳步增长。
    十、股  本
    1、注册股本:本公司拟注册股本为23125万元。
    2、股本形成过程
    本公司是经江苏省人民政府苏政复发[1998]67 号文批准,由江苏大亚集团公司、上海凹凸彩印总公司、成都市科美实业发展有限公司、汕头乾业烟草物资有限公司、北京市牛奶公司联合发起,拟以募集方式设立的股份公司。经财政部财评字[1999]69 号文确认和江苏省国有资产管理局苏国资企[1999]17号文批复,大亚集团以评估后净资产17,330.98万元投入股份公司,其中的15,376. 49万元,按1:0.84495的比例折为12,992.36万股;上凹公司以评估后净资产2405.51万元投入股份公司,其中的2,363.86 万元,按1:0.84495的比例折为1,997.35万股;成都市科美实业发展有限公司、汕头乾业烟草物资有限公司、 北京市牛奶公司分别以现金方式出资40万元、80万元和40万元,按1:0.84495的比例折为33.82万股、67.65万股和33. 82万股。截止本公司招股说明书签署日,本公司股本总额为15125万元。经南京会计师事务所出具的宁会二验字(99)003号《验资报告》验证,本公司发起人的股本金已全部到位。
    3、本公司发起人认购股份超过面值缴入的资本共4,771.49万元,全部计入资本公积金。
    4、本次发行后公司股本结构为:
    股份类型        股份数(万股)  持股比例(%)
1、发起人股              15125      65.41
其中:大亚集团         12992.36      56.18
     上凹公司          1997.35       8.64
     北京市牛奶公司      33.82       0.148
     成都科美            33.82       0.148
     汕头乾业            67.65       0.294
2、社会公众股          8000         34.59
合    计              23125        100
    5、本次发行前后净资产总额及每股净资产
        项        目         净资产总额  股本总额  每股净资产
                               (万元)     (万股)      (元)
    发行前                    19896.49     15125     1.3155
(按1998年5月31日净资产测算)
    发行前                    20813.14     15125     1.3761
(按1998年12月31日净资产测算)
    发行后                    69233.14     23125     2.9939
    十一、 财务会计资料
    以下资料摘自南京会计师事务所宁会二审字(99)011号审计报告:
    A、审计报告正文
                   审   计   报   告
                                           宁会二审字(99)011号
江苏大亚新型包装材料股份有限公司筹委会:
    我们接受委托,审计了贵公司一九九八年十二月三十一日、一九九七年十二月三十一日、 一九九六年十二月三十一日的资产负债表及合并资产负债表和一九九八年、一九九七年、一九九六年各年度的利润表及合并利润表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
     我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及国家有关法律法规的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日、一九九七年十二月三十一日、 一九九六年十二月三十一日的财务状况及一九九八年、一九九七年、 一九九六年各年度的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
 南京会计师事务所        中国注册会计师: 伍  敏
                         中国注册会计师: 邹宏伟
    中国.南京              一九九九年二月八日
    B 合并会计报表注释
    注释一、公司概况
    江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹) 是经江苏省人民政府苏政复(1998)67号文件批准,由江苏大亚集团公司做为主要发起人,上海凹凸彩印总公司做为第二发起人,同时联合其他三家发起人以现金出资, 共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”(以下简称本公司)。江苏大亚集团公司将下属铝箔分厂、滤嘴材料分厂、有色金属压铸件分厂的全部资产、 与上述经营相关的职能科室以及中外合资兴联铝箔制品有限公司的 75%股权经重组后,投入股份公司; 上凹公司作为第二发起人,此次参与发起设立股份公司, 将下属部分生产经营性资产和辅助生产设施经合理剥离后投入股份公司,其余部分留在上凹公司,此次投入的资产主要为相对独立的凹印分厂和相应的供水、供电、供汽、供暖设施。
    本公司主要从事铝箔制品、滤嘴材料、 有色金属压铸件及彩色印刷的生产经营,是大型新型包装材料生产企业。
    注释二、会计报表的编制基准与方法
    本会计报表的编制基准依重组方案确立的现时结构,自1996年1月1 日起按报告期内实际存在的公司架构为实体,并于整个有关期间已按独立法人企业运作, 并按下列所述的主要会计政策进行独立核算。
    基于上述编制基准,对原不完全独立核算的拟发行公司,按其生产经营的实际情况进行了有关资产的界定, 负债的重组,并按独立法人的主体编制其前三年的会计报表。在其有关资产的界定、负债的重组中,实物资产以实际被占用和被使用的为界定原则,债权、债务及其他资产负债以其与生产经营相关为界定原则。 利润表中营业收入、成本、税金、 费用项目是根据实际发生的经营业务在配比一致的基础上按权责发生制原则编制的。
    注释三、主要会计政策
    1、会计制度
    重组资产投入本公司的发起人企业,原执行《工业企业会计制度》,本次编制的江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹) 各年度会计报表均按《股份有限公司会计制度》调整编制。
    2、会计期间
     自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
    3、合并报表的范围及编制方法
    (1)合并范围
    a.截止1998年12月31日本公司下设一个控股子公司。
  控股子公司名称   注册地  法定代表人  注册资本  持股比例  
                                           主要业务  是否合并
中外合资丹阳兴联铝  丹阳     韦继升    260万美元    75%   
箔制品有限公司
                                            铝箔制品     是 
    b.根据财政部颁发的财会字(1995)11号《关于印发
〈合并会计报表暂行规定〉的通知》及财政部财会 (二)字(1996)2号《关于合并报表范围请示的复函》等文件的规定,合并了本公司及上述中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司的会计报表。
    (2)合并方法
    a.子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等,在合并时将母子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。
    b.长期投资与子公司所有者权益相抵消。
    c.往来相互抵消。
    (3)子公司中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司的会计政策与股份有限公司会计政策不一致,如: 子公司为外商投资企业,采用外商投资企业会计制度, 固定资产折旧所采用的残值率为10%,但因差异较小,故不予调整。
    4、记帐本位币
    以人民币为记帐本位币。
    5、记帐原则和计价基础
    以权责发生制为记帐原则,以历史成本价为计价基础。
    6、外币核算
    外币帐户按中国人民银行外汇管理局公布的当日人民币基准价折合人民币记帐, 并于期末按基准汇价进行调整,调整的差额按照不同对象分别列入相应的科目。
    7、现金等价物的确认标准
    公司在编制现金流量表时,对从购买日起, 三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
    8、坏帐核算方法
    坏帐核销的条件:凡因债务人破产, 依照法律清偿后确实无法收回的应收帐款;债务人死亡, 既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;债务人逾期三年未能履行义务的应收帐款。
    采用备抵法核算,按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。
    9、存货核算方法
    存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    存货采用永续盘存制。
    原材料按实际成本入帐,领用时按加权平均法核算。
    产成品按实际成本进行核算,发出时按加权平均法核算。
    低值易耗品领出时采用一次摊销法摊销。
    存货不计提存货跌价损失准备。
    10、长期股权投资的核算方法
    公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占有表决权资本总额的20%或20%以上,或虽投资不足 20%但有重大影响,采用权益法核算;对其他单位的投资占有表决权资本的20%以下,或虽占20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;对其他单位投资占该单位资本总额50%(不含50%)或虽占50%以下但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
    股权差额有规定投资期限的,在受益期内摊销; 没有规定投资期限的,在十年内平均摊销。
    11、固定资产核算方法
    固定资产计价标准为2,000元以上(含2,000元),使用年限一年以上。评估入帐的固定资产按重置成本计价,其他均按实际成本计价,采用直线法计提折旧。
    固定资产残值率为5%,折旧年限及折旧率分别为:
固定资产类别          折旧年限(年)        年折旧率(%)
房屋及建筑物               9-50            10.56-1.90
通用设备                   5-21               19-4.52
专用设备                   8-20            11.86-4.75
运输设备                   5-12               19-7.92
其他设备                   5-12               19-7.92
    12、在建工程核算方法
    在建工程采用成本法核算。 在固定资产尚未交付使用前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程。 交付使用但尚未办理竣工决算先估价计入固定资产, 待完工验收并办理好竣工决算时正式转为固定资产。
    13、无形资产核算方法
     购入或自行创造并按法律程序申请取得的各种无形资产,按实际支出数确认, 在受益期内按直线法平均摊销。
    14、长期待摊费用核算方法
    公司发生的不能全部计入当年损益, 应在以后年度内分期摊销的各项费用确认为长期待摊费用, 在受益期内按照直线法平均摊销。
    15、借款费用的会计处理方法
    公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入当期损益;公司为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用,在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本,固定资产交付使用后发生的, 计入当期损益;购建固定资产时, 发生非正常中断且中断时间较长的,中断期间发生的借款费用计入当期损益。
    16、营业收入的确认
    商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,相应的成本能够可靠计量,即确认营业收入的实现。
    使用费收入:与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    17、所得税的会计处理方法
    采用应付税款法。
    注释四、会计报表项目说明
    下列项目无特殊说明,均以人民币元为货币单位。
    (一)合并会计报表主要项目说明
    1、货币资金             34,742,769.34
项目            原币      汇率     金额现金                              
                                  153,083.29
银行存款                       34,008,354.54
其中:美元     176.76      8.28      1,463.56
人民币                         34,006,890.98
其他货币资金                      581,331.51
合计                           34,742,769.34
    2、应收票据                 1,350,000.00
(1)出票单位        出票日     到期日    金额         票据种类江西井冈山卷烟厂  98.10.29   99.1.29  250,000.00  银行承兑汇票
秦皇岛金城摩托车公司 
                  98.10.24   99.2.14  400,000.00  银行承兑汇票
宜昌轻工物资总公司   
                  98.11.20   99.1.19  200,000.00  银行承兑汇票
湖南省泸溪县烟草公司 
                  98.11.24   99.3.31  500,000.00  银行承兑汇票
    (2)无5%以上股份的股东欠款。
    3、应收帐款                             205,906,877.54
    (1) 帐龄  比重        金额
   1年以内   95.85%  197,359,367.53
   1-2年      3.42%    7,051,191.88
   2-3年      0.57%    1,168,702.77
   3年以上    0.16%      327,615.36
   合计     100.00%  205,906,877.54
    (2) 无5%以上股份股东欠款。
    4、预付帐款              4,149,078.89
(1) 帐龄   比重      金额
1年以内   70.34%   2,918,601.18
1-2年     29.59%   1,227,477.71
2-3年      0.07%        3000.00
3年以上       -         -
合计     100.00%   4,149,078.89
    (2)年末预付第一发起人江苏大亚集团—铝加工厂货款677,564.56元。
    5、其他应收款           5,722,178.64
(1) 帐龄    比重       金额
1年以内    69.57%  3,980,911.06
1-2年       3.43%    196,086.15
2-3年      22.86%  1,307,988.01
3年以上     4.14%    237,193.42
合计      100.00%  5,722,178.64
    (2) 无5%以上股份股东欠款。
    (3) 款项内容及性质
  单位              内容及性质       金额
内部职工            业务员借款    3,873,042.12
丹阳市凯悦有限公司     借款         630,000.00
    说明:内部职工借款主要为供、销人员借支的差旅费及备用金等。
    6、存货              69,338,253.14
   项  目               期末数
   原材料            40,091,938.34
   在产品             4,796,644.75
   产成品            24,116,812.83
   低值易耗品           332,857.22
   合  计            69,338,253.14
    7、待摊费用                   2,558,605.13
  项  目        期初数       本期摊销数    期末数
期初进项税   2,664,789.77    256,184.64  2,408,605.13
保险费         100,000.00    150,000.00    150,000.00
合   计      2,764,789.77    406,184.64  2,558,605.13
    8、固定资产及累计折旧
    (1) 固定资产原价
 项 目    期初价值       本期增加      本期减少     期末价值 房屋及建筑物 
       41,204,775.25   6,395,015.97       -      47,599,791.22
通用设备      
       16,660,355.25     512,784.07   73,322.00  17,099,817.32 专用设备      
       78,219,211.33  21,519,168.29  499,354.60  99,239,025.02 运输工具4,448,567.70     179,848.87       -       4,628,416.57其他    1,585,664.42      59,545.00       -       1,645,209.42合计     
      142,118,573.95  28,666,362.20  572,676.60 170,212,259.55
    (2) 累计折旧
项  目       期初价值     本期增加     本期减少    期末价值
房屋及建筑物  
         3,994,038.13  1,416,266.51               5,410,304.64 通用设备 4,714,291.53  1,314,440,79    25,176.56  6,003,555.76
专用设备16,112,431.04  7,529,299.47   120,033.33 23,521,697.18
运输工具 1,704,047.03    556,174.04               2,260,221.07 
其他       355,309.01    107,000.15                 462,309.16 
合计    26,880,116.74 10,923,180.96   145,209.89 37,658,087.81
    (3) 净值
     期初净值         期末净值
  115,238,457.21   132,554,171.74
    无抵押和担保。
    9、在建工程                         9,982,641.64
工程名称  批准文号     期初数     本期增加 本期转入固定资产数      期末数      资金来源    工程进度
滤嘴分厂一车间技改工程         
       苏亚 (98)046                 1154549.80   1154549.80      
-            其他        100%
滤嘴分厂二车间技改工程                                          
                                     150000.00    150000.00     
-            其他        100%
PP丝束“一步法”工程     
     苏计经技发(98)785  8552044    14921888.89  23473932.89     
-          募股资金       61%
其中:资本化利息                      558096.00    558096.00
铝转移生产线   
     苏计经技发(98)774              8639302.50               
8639302.50 募股资金        7%
其中:资本化利息                     1074184.15                
1074184.15 
凹印机搬迁工程           12150        75311.00                   
  87461.00 其他
空调运费                  —           3530.91                    
   3530.91 其他
七凹机热涂布装置                     215000.00   215000.00      
-          其他
分切机Z18-1300                       160000.00   160000.00      -          其他
老七凹机搬迁费                      1252347.23                
1252347.23 其他
合计                   8564194     26571930.33 25153482.69  
9982641.64
其中:资本化利息          —         1632280.15   558096.00  
1074184.15
    说明:“PP丝束‘一步法’工程”及“铝转移生产线”为募集资金项目,第一发起人——大亚集团已代垫资金开工建设。其中“PP 丝束‘一步法’工程”已部分完工投入生产。
    10、开办费
原始发生额     期初数    本期摊销数    累计已摊销数   期末余额   
 剩余摊销年限
89354.56     14892.42    14892.42       89354.56          -           
      -
    11、长期待摊费用                         300,000.00
项目     
原始发生额  期初数   本期摊销数 累计已摊销数 期末余额 剩余摊销
                                                       年限
租赁费     
600000.00  450000.00  150000.00  300000.00  300000.00   2年
    12、短期借款                     98,619,000.00
    (1)按借款条件分类      金额
信用借款               83,619,000.00
担保借款               15,000,000.00
抵押借款                     -
合计                   98,619,000.00
    (2)按到期月份分类     金额
 99年1月               11,176,000.00
 99年2月                2,009,000.00
 99年3月                3,706,000.00
 99年4月               26,900,000.00
 99年5月                9,010,000.00
 99年6月                9,384,000.00
 99年7月               16,354,000.00
 99年8月                5,860,000.00
 99年12月              14,220,000.00
    13、应付票据                2,800,000.00
     (1)种类                 金额
 银行承兑汇票           2,800,000.00
    (2)按票据到期月份分类      金额
 99年2月                   1,800,000.00
 99年3月                   1,000,000.00
    (3)无欠持本公司5%以上股份股东的款项。
    14、应付帐款                49,311,547.73
(1) 帐 龄       比重      金额
1年以内        92.86%  45,791,519.81
1-2年           4.68%   2,309,936.92
2-3年           2.46%   1,210,091.00
3年以上
合  计           100%  49,311,547.73
    (2)无欠持本公司5%以上股份股东的款项。
    15、预收货款                 967,760.37
    (1) 帐龄           比重         金额
    1年以内           88.23%     853,826.23
    1-2年              5.07%      49,055.35
    2-3年              0.80%       7,725.71
    3年以上            5.90%      57,153.08
    合  计              100%     967,760.37
    (2)无欠持本公司5%以上股份股东的款项。
    16、应付股利                       35,795,699.29
            股东名称                            金额
    江苏大亚集团公司                         30,748,505.69
    上海凹凸彩印总公司                        4,725,032.31
    汕头乾业烟草物资有限公司                    161,080.65
    成都科美实业发展有限公司                     80,540.32
    北京市牛奶公司                               80,540.32
    说明:根据发起人会议补充决议,基准日至1998 年末实现的税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金后,全部进行红利分配, 由五个发起人股东按股权比例共同享有。
    17、未交税金                                3,603,683.84
税种                 税率(或实际税负)                金额
增值税                    17%                    2,940,664.55 
所得税                   实际税负                   663,019.29 
合  计                                            3,603,683.84
     本公司前三年第一发起人—江苏大亚集团执行投入产出总承包,每年定额交纳所得税; 第二发起人—上海凹凸彩印总公司所得税率33%,控股子公司--中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司享受两免三减半的税收优惠政策,丹阳市国税局涉外分局“获利年度核准书”(98- 06号)确认其98年免交所得税。根据江苏省苏政发(1997)91号、苏财税(1997)14号、丹政发(1998)142号文的规定,本公司上市后所得税税率为33%,财政返还18%,实际税负为15%。
    18、其他未交款                          74,817.23
     项    目                    计缴标准         金额
    教育费附加                   1% - 4%     74,817.23
     本公司下属控股子公司—中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司为 1%,其他依据所在地分别按应纳流转税的3%-4%计算交纳。
    19、其他应付款                  64,617,164.63
    (1) 帐龄             比重           金额
    1年以内             63.84%      41,250,276.77
    1-2年               28.18%      18,210,504.48
    2-3年                7.98%       5,156,383.38
    3年以上                -               -
    合 计                 100%      64,617,164.63
    (2) 关联往来
    与上海凹凸彩印总公司             15,949,872.49
    与江苏大亚集团                   44,530,358.40
    (3)金额较大的其他应付款
单        位               款项内容                   金额
江苏大亚集团            应付代垫工程款           25,695,502.51
江苏大亚集团            应付代垫增值税及附加     13,246,011.35
江苏大亚集团            应付代垫周转资金          4,490,000.00
上海凹凸彩印总公司      应付代垫周转资金         15,949,872.49
    20、一年内到期的长期负债          22,800,000.00
    (1)按借款条件分类                     金额
    信用借款                               -
    担保借款                          22,800,000.00
    抵押借款                               -
    合    计                          22,800,000.00
    (2)按到期月份分类                     金额
         99年12月                     22,800,000.00
    21、长期借款                   800,000.00
  放款单位          金额       借款期限      年利率  借款条件
中国工商银行    800,000.00    1996.8.21-     11.7%    担保
海卢湾支行                    2001.12.15
    22、净资产
          98.12.31         97.12.31        96.12.31
       165,158,298.51   145,713,296.71   90,123,932.81
     净资产为江苏大亚集团与上海凹凸彩印总公司共同投入股份公司(筹)的折股权益。 历年增加的折股权益均为两家发起人对股份公司(筹)增加的投资。96年末、 97年末的差额系合并会计报表母子公司抵消的营业收入所致。至98年5月31日止, 江苏大亚集团投入的折股权益为143,186,949.84元,上海凹凸彩印总公司投入的折股权益为21,971,348.67元,合计为165,158,298.51元。
    23、盈余公积
             98.12.31            97.12.31             96.12.31
           8,948,924.82              -                   -
    本公司98年实现净利润62,838,595.58元,98年5月31日的净利润18,093,971.47元已作为净资产出资, 故提取盈余公积的基数为44,744,624.11元, 按本公司的会计政策应按净利润的20%提取盈余公积,本年提取盈余公积为8,948,924.82元。
    24、未分配利润
            98.12.31           97.12.31          96.12.31
          -131,373.04              -                 -
    本公司前三年的利润经过分配,部分利润做为折股权益,其余上交原发起人。根据发起人会议补充协议,基准日至1998 年末实现的税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金后,全部进行红利分配, 由五个发起人股东按股权比例共同享有。1999年1月1日后的滚存利润, 由发行股票成功后的新老股东共享。
    98年12月31 日合并会计报表与母公司会计报表未分配利润的差额系合并会计报表母子公司抵消的营业收入所致。
    25、主营业务收入
 项目               98年            97年            96年
常规丝束           27251130.28  26006991.76  11875139.08
低旦丝束           59637110.08  36826082.49  30875977.51
压铸件             62774960.78  72474374.08  72729660.93
30g铝箔纸          34880423.76  30535997.01  37340020.82
50g铝箔纸          83072119.85  96012114.21 102831988.24
印纹铝箔纸          1164724.26   2127105.51   4095598.65
金银卡纸            2295627.51  20779903.89
凹印类             67969270.70  73128106.05  52152739.75
金版卡纸           25745971.99  38729074.16  18102852.47
镀铝膜纸                 -       3294479.13         -
铝箔纸              8585741.64  14958896.31  24110969.72
灰底金卡纸          4484631.16   2624943.23   1849783.37
合    计          377861712.01 417498067.83 355964730.54
    26、主营业务税金及附加
        种类             98年           97年         96年
    城市维护建设税     1372,320.48   566,067.90    673,352.23
    教育费附加          917,725.25   367,661.55    380,989.01
      合  计          2,290,045.73   933,729.45  1,054,341.24
    27、其他业务利润
种类             98年         97年        96年
废料销售    1,171,306.72  917,149.57   965,677.30
技术转让收入                           110,000.00
合计        1,171,306.72  917,149.57 1,075,677.30
    28、财务费用
项目            98年           97年              96年
利息支出    15,735,996.66   16,961,066.03   16,633,532.34
减:利息收入  1,426,243.95      383,980.98      798,865.87
汇兑损失        —               —              9,551.87
减:汇兑收益     —               —                —
其他            59,234.30       56,750.38      135,215.48
合计        14,368,987.01   16,633,835.43   15,979,433.82
    29、投资收益
项目                股票投资                其他股权投资                  债券投资
     成本法   权益法   成本法        权益法    权益法   成本法
                              98年  97年  96年 
短期投资           -900,000.00
    30、营业外收入
项目                98年          97年            96年
处理固定资产净收益 102,305.16    3,500.00        1,443.92
罚款净收入          81,323.62  275,538.59       24,384.70
赔款收入            97,205.86   61,087.10      737,165.61
其他                 1,617.80    4,390.00       81,819.18
合计               282,452.44  344,515.69      844,813.41
    31、营业外支出
项目                 98年          97年            96年
处理固定资产净损失  71,240.47                    65,430.66
罚款支出            56,914.48    2,555.70         3,927.05
非常损失                        65,008.91        15,997.85
综合基金                        75,000.00
其他                25,751.20   13,866.30        26,700.00
合计               153,906.15  156,430.91       112,055.56
    32、所得税
                       98年         97年            96年
会计利润         66,954,530.69   58,011,935.49  39,098,630.51
应纳税所得额     68,094,662.99   59,470,569.80  40,038,585.59
差异额            1,140,132.30    1,458,634.31     939,955.08
所得税            1,678,267.80    5,262,529.76   3,570,245.67
子公司实际执行所得税率   免税        免税     抵补以前年度亏损 
差异原因        业务招待费超支  业务招待费超支  业务招待费超支
                1,140,132.30元   1,458,634.31元  939,955.08元
    (二)母公司会计报表主要项目说明:
    1、长期股权投资                    14,036,860.50
    其他股权投资
  被投资公司      投资期限 
      占被投资单位     初始投资金额   权益法计算收    期末金额
      注册资本比例                        益
中外合资丹阳兴联   15年 
铝箔制品有限公司
          75%      10,979,572.51  3,057,287.99  14,036,860.50


    2、固定资产及累计折旧
    (1)固定资产原价
  项目    期初价值       本期增加      本期减少      期末价值
房屋及建筑物   
         41204775.25    6395015.97        —       47599791.22
通用设备 15428077.56     512784.07   73322.00      15867539.63
专用设备 64628938.12   20638042.46  499354.60      84767625.98
运输工具  3551934.98     179848.87        —        3731783.85
其他      1420484.42      38345.00        —        1458829.42
合计    126234210.33   27764036.37  572676.60     153425570.10
    (2)累计折旧
项目              期初价值        本期增加      本期减少       期末价值房屋及建筑物  
           3994038.13    1416266.51         -       5410304.64 
通用设备   4382896.63    1203535.83    25176.56     5561255.90 
专用设备  10996467.92    6292957.99   120033.33    17169392.58 
运输工具   1239268.03     394780.21         -       1634048.24 
其他        312753.56      78005.75         -        390759.31 
合计      20925424.27    9385546.29   145209.89    30165760.67
    (3)净值
           期初价值              期末价值
          105308786.06    123259809.43
    无抵押和担保。
    3、盈余公积
          98.12.31            97.12.31             96.12.31
         8948924.82              -                   -
    本公司98年实现净利润62,838,595.58元,98年5月31日的净利润18,093,971.47元已作为净资产出资, 故提取盈余公积的基数为44,744,624.11元, 按本公司的会计政策应按净利润的20%提取盈余公积,本年提取盈余公积为8,948,924.82元。
    4、主营业务收入
项目                    98年          97年          96年
常规丝束           27251130.28    26006991.76    11875139.08
低旦丝束           59637110.08    36826082.49    30875977.51
压铸件             62774960.78    72474374.08    72729660.93 
30g铝箔纸          34880423.76    30535997.01    37340020.82 
50g铝箔纸          83072119.85    96012114.21   102831988.24 
印纹铝箔纸          1164724.26     2127105.51     4095598.65 
金银卡纸            2295627.51    20779903.89        
-凹印类            67969270.70    73128106.05    52152739.75
合计              339045367.22   357890675.00   311901124.98
    5、投资收益
项目     股票投资         其他股权投资         债券投资
      成本法 权益法 成本法     权益法            权益法 成本法
                         98年     97年      96年 
长期投资            2494145.70 7047330.78 1500423.08
    6、所得税
                          98年           97年          96年
会计利润             64516863.38    57013855.56   38752855.35
应纳税所得额         63162849.98    51425159.09   38192387.35
差异额               -1354013.40    -5588696.47    -560468.00
所得税                1678267.80     5262529.76    3570245.67
子公司实际执行所得税率    免税           免税 抵补以前年度亏损
                 业务招待费超支 业务招待费超支  业务招待费超支
会计利润与应纳税所得额 
                    1140132.30元   1458634.31元   939955.08元
差异原因               投资分利       投资分利        投资分利
                    2494145.70元   7047330.78元  1500423.08元
    7、母公司与子公司往来历年抵消情况
项目                      98年          97年          96年
应收票据                433020.30    1058530.00         -
应收帐款               3873070.90    2105999.83   473676.00
应付帐款               4152254.20    2986917.33   123972.00
     说明:母子公司往来抵消中因母子公司营业收入与存货入帐时间不一致,形成差异, 但在合并报表中已进行调整并抵消相应科目。
    注释五、关联方关系及其交易
    1、存在控制关系的关联方
企业名称    注册地址  注册资本    主营业务      与本企   法定 

                                                业关系  代表人
江苏大亚   丹阳市经济  1亿元  铝箔及制品、滤嘴  母公司  陈兴康
集团公司   技术开发区         材料、压铸件等
丹阳兴联铝箔制品有限公司  
           丹阳市经济 260万美元 铝箔制品        子公司 韦继升      
           技术开发区
    2、不存在控制关系的关联方
企业名称    注册地址  注册资本    主营业务      与本企   法定 
                                                业关系  代表人
上海凹凸彩印总公司
         上海市顺昌路 7921.6万元  印刷制版等    母公司 江礼昶
汕头乾业烟草物资有限公司    
          汕头市         300万元  卷烟辅材等    母公司 苗交明
龙眼南路成都市科美实业发展有限公司
         成都市成华区  2,000万元  工业实业发展  母公司 龚锦华                                     
                                  和投资等
北京市牛奶公司     
         北京市西城区  3,640万元  销售、加工    母公司 王发兴
                                  乳品等
    3、关联方交易
    (1)采购原材料
    a、定价政策:参照市场价格
    b、与江苏大亚集团一铝加工厂关联交易明细表
          供货方-铝加工厂       受货方-铝箔厂  受货方-兴联公司
98年   销售数量(吨)               1,238.7392        —
       平均销售价格(万元/吨)          2.8734        — 
       销售金额(万元)             3,559.34          — 
       占铝加工厂生产量的比重(%)    24.97%        — 
97年   销售数量(吨)                1705.98          — 
       平均销售价格(万元/吨)          3.1756        — 
       销售金额(万元)              5417.58          — 
       占铝加工厂生产量的比重(%)    23.26          — 
96年   销售数量(吨)                1500.05         56.17 
       平均销售价格(万元/吨)          3.6303        3.5709 
       销售金额(万元)              5445.58        200.58 
       占铝加工厂生产量的比重(%)    28.36          1.3 
    (2)委托加工
    a、定价政策:采用市场统一价格
    b、委托加工明细表
委托方名称     受托方名称        98年         97年      96年
凹印分厂  上海凹凸彩印总公司  931,542.82   260,000.00     -
          ──后加工分厂
    (3)关联方应付款余额
项目           98年              97年           96年
应付票据         -             500,000.00           -
应付帐款         -           19,642,274.98   13,875,043.78
其他应付款  60,480,230.89          -                -
    (4)其他关联交易事项
    a、本公司与江苏大亚集团公司签订《土地租赁协议》,公司成立后,租赁江苏大亚集团公司土地面积为14.39万平方米,年租金120,803.98元。
    b、本公司与江苏大亚集团公司签订了《房屋租赁协议》,本公司成立后, 江苏大亚集团将向本公司租赁办公楼1567.706平方米,年租金150,499.80元。
    c、本公司与江苏大亚集团公司签订了《原材料供应协议》,本公司成立后,继续按市场价进行交易。
    d、本公司与上海凹凸彩印总公司签订了《生产加工协作协议》,本公司成立后,继续按市场价进行交易。
    e、本公司与上海凹凸彩印总公司签订了《综合服务协议》,本公司成立后, 上海凹凸彩印总公司继续按市场价向本公司提供水、通讯等综合服务。
    f、本公司与江苏大亚集团公司签订了《综合服务协议》,本公司成立后, 大亚集团继续按市场价向本公司提供水、电等综合服务。
    注释六、或有事项
    本公司无未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、 应收票据贴现、债务担保等或有事项。
     本公司下属控股子公司—中外合资丹阳兴联铝箔制品有限公司借给丹阳市凯悦有限公司的款项,因到期未能收回,已经丹荆经初字(98)105 号民事判决书判决:被告丹阳市凯悦有限公司应返还借款,但至审计工作结束日仍未收回借款,可能会形成损失。
    注释七、期后事项
    本公司无需披露之期后事项。
    注释八、其他事项
    投资者请注意参阅本公司编制的“评估调整资产负债表”。
    C、主要财务指标
财务指标        1998年    1997年    1996年
流动比率         1.13      1.24      1.11
速动比率         0.89      0.85      0.74
资产负债率      61.66%   61.97%   69.39%
应收帐款周转率   2.11次    3.18次    3.69
次存货周转率     3.41次    4.04次    4.47
次净资产收益率  36.91%   34.59%   38.87%
每股收益(元)     0.42      0.33      0.23
    注:每股收益按发行前总股本15125万股测算
    D、本公司财务报表(见本招股说明书概要附表)
    十二、资产评估
    1、资产评估情况
    江苏天衡会计师事务所接受本公司主要发起人的委托, 对江苏大亚集团公司和上海凹凸彩印总公司投入本公司的全部资产和负债进行了评估。 根据江苏天衡会计师事务所出具的天衡评字(99)1号、2号和3号《资产评估报告》,截止1998年5月31日,江苏大亚集团公司投入本公司的资产为31,094.92万元,负债为13,763.94万元,净资产为17,330.98万元;上海凹凸彩印总公司投入本公司的资产为9,105.62万元,负债为6,700.11万元, 净资产为2,405.51万元。 主要发起人投入股份公司的总资产为40,200.53万元,负债20,464.05万元,净资产19,736.48万元。                 
              大亚集团和上凹公司资产评估汇总表
资产名称       帐面原值   帐面净值     清查值     重置原价     
评估值     评估增减值  增减率%
流动资产                  23,281.31  23,474.46                
23,358.58   -115.88    -0.49
长期投资                  1,255.00    1,275.64                 
1,744.30     468.67    36.74
房屋建筑物   4,120.48      3,668.41   3,648.69    5,820.35     
5,093.72   1,445.03    39.60
机器设备     8,494.87      6,513.78   7,320.38   10,347.80     
7,554.68     234.29     3.20
在建工程                   1,915.03   2,094.13                 
2,085.16      -8.97    -0.43
土地使用权                              364.09                   
364.09         0.00     0.00
资产合计    12,615.34     36,633.53  38,177.38                
40,200.53  2,023.15     5.30
流动负债                  17,558.46  17,883.05                
17,883.05      0.00     0.00
长期负债                   2,581.00   2,581.00                 
2,581.00       0.00     0.00
负债合计                  20,139.46  20,464.05                
20,464.05      0.00     0.00
净资产                    16,494.06  17,713.34  
19,736.48   2023.15    11.42
    2、资产评估的主要方法及说明
     根据《资产评估操作规范》及本评估项目的具体特点,对整体资产采用成本加和法进行评估, 同时采用收益现值法验证评估结果。 有关各单项资产的评估方法主要如下:
    A、流动资产
    (1)货币资金-按其帐面值核实后确定评估值。
    (2)应收款项-先对其帐面值进行核实,再根据其可收回情况确定评估值。
    (3)预付帐款-根据所能收回的相应实物形成资产和权利价值的确定评估值。
    (4)存货-在核实的基础上按实存数进行评估,原辅材料、燃料、外购半成品、 在库低值易耗品按现行市价加合理费用确定评估值; 在用低值易耗品按重置成本法评估;产成品以其完全成本为基础, 根据销售情况进行评估。
    B、递延资产和待摊费用-对后期有受益性的资产按帐面值确定评估值,属于该摊未摊的资产评估为零。
    C、固定资产
    (1)建筑物-采用重置成本法评估。重置完全价由工程综合造价、前期费用、 其他费用和资金成本等几部分组成。综合造价包括土建、水电及其他安装费用。 前期费用根据评估建筑物所在地区有关部门的规定计算。其他费用包括设计费、 工程管理费以及固定资产投资方向调节税等。资金成本由建设期利息组成, 利息按有关贷款利率、合理工期及工程款投入惯例计算。 成新率以直接观察法结合耐用年限法综合确定。
    (2)机器设备-区别不同的情况,分别采用不同的方法进行评估
    1)对待报废及待处理的少量设备以可变现净值作为评估值
    2)对属于国家强制淘汰报废或接近报废标准的设备,根据其实际情况酌情予以评估
    3)对处于正常生产、使用过程中的设备,采用重置成本法评估。重置价根据评估设备的类型分别确定。 成新率采用综合分析的方法确定。
    (3)在建工程-采用重置成本法评估。
    D、长期投资-对控股的被投资企业进行整体评估,以重置成本法为主,根据控股的份额确定评估值。
    E、无形资产
    (1)土地使用权-根据评估土地的实际状况和所能取得的资料,分别采用成本逼近法、市场比较法、 基准地价修正法等进行评估。
    (2)用水、用电权-根据实际用量和有关文件规定进行评估。
    F、负债-对帐面值核实后作为评估值。
    3、说明
    本公司正式成立后, 将以上述资产评估结果作为帐务调整的依据。   
    十三、盈利预测
    鉴于盈利预测所依据的种种假设的不确定性, 本公司提醒投资者进行投资判断时不应过于依赖该项资料。
                    盈利预测审核报告
                                           宁会二审字(99)017号
江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹委会):
    我们接受委托,对贵公司编制的一九九九年度盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制的基础进行审核。贵公司筹委会对盈利预测的基本假设、选用的会计政策及其编制基础须承担全部责任。我们的责任是对它们发表审核意见。 我们的审核是根据《独立审计实务公告第4号——盈利预测审核》进行的, 并实施了必要的审核程序。
    我们认为,上述盈利预测所依据的基本假设已充分披露,没有证据表明这些假设是不合理的;盈利预测是按确定的编制基础编制, 所选用的会计政策与贵公司实际采用的相关会计政策一致。
    附件(一)江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)1999年盈利预测表 
    附件(二)江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)1999年盈利预测的编制基础和基本假设
 南京会计师事务所        中国注册会计师:伍  敏
                                        诸旭敏
    中国.南京               一九九九年二月八日
                  盈利预测编制基准和假设
    一、编制基准:
    (一)本公司1999年度盈利预测是根据1996 年--1998 年已审计的经营业绩以及在充分考虑现实各项基础所有的能力和本公司未来年度的生产经营计划后而编制的, 并建立在本公司假设的各项合理的基本假设之上。本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则,但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性,投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。
     (二)预测编制时所依据的会计政策与中华人民共和国的法律、法规的有关规定相一致, 并且与本公司通常采用的会计政策相一致。
    二、盈利预测的假设:
    (一)、本公司所遵循的我国现行法律、法规、 政策及本公司所处的地区性社会环境仍如现时状况而无重大变化。
    (二)、 本公司各项经营业务所涉及国家或地区现行的政治、经济、法律、法规、 政策及其社会环境仍如现时状况而无重大变化。
    (三)、本公司在盈利预测期内, 有关信贷利率、税率、汇率及市场行情仍如现时状况而无重大变化。
    (四)、公司经营运作中燃料、物料、 电力无大幅度涨价等不利因素的影响。
     (五)无其他人力不可抗拒和不可预见的因素造成的重大影响。盈利预测编制说明
    一、拟设立公司的概况
    (1)公司名称: 江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)
    (2)公司注册地址:江苏省丹阳市
    (3)公司主营业务: 铝箔及制品、化学纤维品、烟用滤嘴材料、多层共挤膜、真空镀铝、印刷、 制版(包装装潢印刷;书刊制版、印刷; 印制商标)印刷材料、印刷器材、文化用品等、有色金属压铸件、摩托车轮毂、汽车轮毂、食品、机械及配件(制造), 经营本企业自产产品及相关的出口业务,经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务。
    (4)公司的重组及主营情况
    1)本次由江苏大亚集团公司(以下简称大亚集团) 和上海凹凸彩印总公司作为股份公司的主要发起人, 实行部分改制,同时联合其他三家发起人以现金出资, 共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料股份有限公司”(以下简称股份公司)。江苏大亚集团公司将下属铝箔厂、滤嘴材料厂、有色金属压铸件厂的全部资产、 与上述经营相关的职能科室以及中外合资兴联公司的75 %中方股权经重组后,投入股份公司;上凹公司作为第二发起人,此次参与发起设立股份公司, 拟将下属部分生产经营性资产和辅助生产设施经合理剥离后投入股份公司, 其余部分留在上凹公司, 此次拟投入的资产主要为相对独立的凹印车间和相应的供水、供电、供汽、供暖设施。
    2)、 大亚集团目前的主营产品--铝箔及其复合材料,是有着广阔前景的包装材料行业中的高新技术产品,属于朝阳产业; 烟用聚丙烯改性和低旦丝束是国家烟草总公司指定向全国烟厂推广应用的新型滤嘴材料, 与铝箔复合纸和复合版卡纸相配套, 共同供应主要客户──各大烟厂,因此, 它与铝箔复合包装材料的生产和销售存在密不可分的联系,互相促进,相辅相成, 有机地构成未来股份公司的主营业务; 将利用铝板和铝箔边角废料制造各种压铸件的有色金属压铸件厂的全部资产也投入股份公司。该厂的业务属于兼营业务, 但效益一直很好,生产已进入成熟期, 并在若干年内仍具有一定的成长性。 而上海凹凸彩印总公司是一家享有较高声誉的彩印老厂,它的优势在于彩色印刷, 而凹印车间专业进行纸凹印生产,主要设备为两条七色凹印生产设备、 铝纸复合设备和分切机、横切机等。年综合生产能力为9.3亿印次。从加工工艺和实际操作上, 凹印车间与大亚集团投入股份公司的几个分厂在生产上存在着天然的联系,与股份公司确定的未来发展方向也是吻合的。
    本次由两家发起人分别以净资产出资, 共同组建股份公司,实现优良资产和业务的有机结合, 不仅做到优势互补,而且避免了重复建设, 可以充分发挥存量资产的作用。
    (5)公司的经营能力、生产计划、营销计划:99年公司的铝箔纸、 卡纸生产经营能力为 22000 吨, 丝束为11000吨,压铸件为5000吨,凹印为9.3亿印次; 其生产计划安排为铝箔纸、卡纸12120吨,丝束为11000吨, 压铸件3000吨;其营销计划为完成铝箔纸、 卡纸销售收入23600万元,丝束销售收入13000万元, 压铸件销售收入9000万元,凹印销售收入8300万元,合计约53900万元。
    二、公司的主要会计政策
    (详见本公司《审计报告》关于公司会计政策的章节)
    三、主要预测项目说明
    (1)主营业务收入98年实际为37,786.17万元,99年预测为51,137.82万元,增长35.33%,主要由于低旦丝二期工程完工,全年新增生产能力5,000吨,预计全年新增销售收入4,721.96万元。
    (2)主营业务成本98年实际为26,133.62万元,99年预测为35,590.81万元,增长36.19%,主要为低旦丝产量增加而使相应成本增加。
    (3)销售费用98年实际为1,191.37万元,99年预测为2,382.62万元,增长99.99%,主要为99 年销量增加并开拓市场、加强与客户之间的联络,加大相关费用的支出。
    (4)管理费用98年实际为2,139.82万元,99年预测为2,246.54万元,增长4.49%。
    (5)所得税:根据江苏省苏政发(1997)91号,苏财税(1997)14号,丹政发(1998)142号文,丹财函(99)1号函的规定,本公司99年所得税税率为33%,财政返还18%,实际税负15%而预测的。
    合并及母公司1999 年盈利预测表(见本招股书概要附表)
                     1999年度盈利预测表(合并)
                         预测期间:1999年度
编制单位:江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)    货币单位:元
 项     目                 1998年已审实际数  1999年预测数      
一、主营业务收入                37786.17       51137.82
减:折扣与折让    
主营业务收入净额                37786.17       51137.82
减:主营业务成本                26133.62       35590.81
主营业务税金及附加                229.00         293.51
二、主营业务利润                11423.55       15253.50
加:其他业务利润                  117.13          81.59
减:存货跌价损失                  
营业费用                         1191.37        2382.62
管理费用                         2139.82        2246.54
财务费用                         1436.90        1522.78
三、营业利润                     6772.59        9183.15
加:投资收益                      -90.00
补贴收入                         
营业外收入                         28.25
减:营业外支出                     15.39
四、利润总额                     6695.45        9183.15
减:所得税按15%或实际             167.83        1377.48
减:所得税按33%计算                              2814.00
减:少数股东收益                    83.13         255.52
减:职工奖励及福利基金              23.23
五、净利润                       6421.26        7550.15
所得税按15%计算的净利润                         7550.15
所得税按33%计算的净利润                         6113.63
说明:1、少数股东收益=兴联公司净利润*25%。
     2、兴联公司为中外合资企业,99年实际税负为15%。
     3、上海凹印分厂的所得税按实列支。
     4、98年大精致集团投入股份公司各分厂所得税为实际定额上缴数。
     5、98年抵消内部销售755.05万元,成本892.46万元。
     6、98年管理费用中抵消内部其他业务利润28.93万元。
     7、99年管理费用中抵消内部其他业务利润22.68万元。

                   1999年度盈利预测表(母公司)
                        预测期间:1999年度
编制单位:江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)    货币单位:元
 项      目                    1998年已审实际数  1999年预测数      
一、主营业务收入                    33904.54       44172.30
减:折扣与折让    
主营业务收入净额                    33904.54       44172.30
减:主营业务成本                    23293.96       30642.01
主营业务税金及附加                    225.54         289.20
二、主营业务利润                    10385.04       13241.09
加:其他业务利润                      -26.18         104.27
减:存货跌价损失                  
营业费用                             1006.69        2021.87
管理费用                             1988.20        2065.57
财务费用                             1171.20        1277.24
三、营业利润                         6192.77        7980.68
加:投资收益                          249.42         766.57
补贴收入                         
营业外收入                             24.89
减:营业外支出                         15.39
四、利润总额                         6451.69        8747.58
减:所得税按15%或实际                 167.83        1197.10
减:所得税按33%计算                                  2633.62
五、净利润                           6283.86        7550.15
所得税按15%计算的净利润                             7550.15
所得税按33%计算的净利润                             6113.63
说明 1、兴联公司为中外合资企业,99年实际税负为15%。
     2、上海凹印分厂的所得税按实列支。
     3、98年大精致集团投入股份公司各分厂所得税为实际定额上缴数。
    十四、公司发展规划
    一、发展战略和目标
    公司将积极推进“三改一加强”, 加速实施“以人为本、科技兴厂、名牌兴业”三大发展战略, 在巩固现有生产能力基础上,在规模经营和产业链上下功夫, 到2005年,努力使各种新型复合材料生产能力达到10万吨,各种印刷能力达到20亿印,改性和低旦丝束达到2万吨。销售总额达到35亿元,利税5亿元,最终建成拥有若干个拳头产品的一业为主、 多元化经营的亚洲最大的新型包装材料企业。
    二、市场营销计划
    在全国范围内建成集广告公关定位网络、销售网络、售后服务网络为一体的营销体系, 逐步变直接销售为销售代理制,与代理商结成紧密型的贸易伙伴关系。 大力发展与用户的长期联营合作关系, 将一部分产品由“产地销”改为“销地产”,以降低成本。争取到2005 年,使主要产品的市场占有率显著提高。
    三、生产和技术发展计划
    加快传统产品更新改造步伐,不断提高产品的质量、档次,更好地适应市场需求, 将对有较大生命力的产品继续进行技改投入使产品技术含量、生产能力、 产品质量、劳动生产率、经济效益继续走在同行竞争者的前列。
     加强以提高员工的技术业务素质为主要内容的技术工作,在消化吸收的基础上,通过改造配置, 使进口设备工艺成为自己的技术,创立自己的名牌。
    四、员工队伍建设计划
    市场竞争归根结底是人的竞争, 公司为此制订了一系列的措施:
    1、建设一支思想好、作风硬、技术精的员工队伍,着力转换员工的观念,增强爱岗敬业精神、 竞争意识和承受各项改革措施的能力。
   2、制定更具有吸引力的人才引进政策,采用调进、公开招聘等形式, 引进一大批成熟的经营管理和专业技术人才,以充实现有的管理队伍。
    3、努力建立一个能够促进人才成长、脱颖而出的激励机制和竞争机制,实现优胜劣汰,能者上, 庸者下,努力营造能够吸引和留住人才的环境氛围。
    五、资本经营计划
    以产品为龙头,以资产为纽带,实行跨地区、 跨行业、跨所有制的资产重组,盘活存量,用好增量, 实行低成本扩张和规模经营。
    用好国际国内两个资本市场, 为规模经营提供融资渠道,特别是在国际上寻找有实力、 有技术的大财团或大公司,利用参股、控股和合资等形式, 把企业和企业的产品、业务拓展到境外去。
    十五、重大合同及重大诉讼事项
    1、重要合同
    (1)土地使用权租赁合同
     本公司凹印分厂经营占用土地的使用权由发起人上凹公司作为出资投入本公司, 其余用地系采取向大亚集团租赁的方式取得。
    1998年6月22日,公司与大亚集团签订了《土地使用权租赁合同》,租赁使用位于丹阳市共143,941.06平方米的土地,合同期限为3年。合同规定, 以实际交纳出让金为依据确定年租金为12.0804万元。
    (2)商标使用权无偿转让承诺函
     本公司使用的“金印”牌商标使用权原属大亚集团所有,大亚集团同意将其无偿转让给本公司。1998年 10月5日,大亚集团出具了无偿转让商标使用权的《承诺函》。经向国家工商行政管理局商标局申请, 本公司将依法成为该商标的注册权人。
    (3)综合服务协议
     本公司已就大亚集团和上凹公司向本公司提供综合服务事宜与该两公司于1998年6月23日分别与本公司签订了《综合服务协议》,协议有效期三年。协议明确了大亚集团和上凹公司将其拥有的部分公共设施采取有偿使用的方式供本公司使用。 服务的内容包括员工住房及其配套设施和相应服务、绿化和安全保卫、水、电、 通讯服务等。公司使用的水、 电按实际使用量及合理损耗支付费用;其他服务按国家规定价格或市场价格收费。
    (4)不竞争承诺函
    大亚集团和上凹公司已于1998年6月21日分别向本公司作出承诺:不从事与本公司构成同业竞争的相同或相类似产品的生产或销售。
    (5)原材料供应合同
     本公司已就大亚集团向本公司供应铝箔和铝箔边角废料事宜以及兴联公司向本公司供应铝箔复合卡纸事宜分别与大亚集团和兴联公司签署《原材料供应协议》。协议明确规定了上述原材料供应业务均已市场公平价格为依据。
    (6)生产加工协作原则协议
    鉴于本公司在生产经营过程中, 少量后加工业务需委托上海凹凸彩印总公司后加工分厂完成, 为此双方于1998年6月23日签定《生产经营协作协议》,有效期三年。后加工的主要内容包括磨切、上光、糊盒等。 本协议明确规定上述加工业务均以市场公平价格为依据。
    (7)兼并上海人民塑料印刷厂的框架协议
     该协议由本公司与上海轻工控股(集团)公司于1998年4月30日签定。协议双方约定待本公司募集资金到位后, 即以增量控股的方式实施对上海人民塑料印刷厂的兼并。
    根据南京会计师事务所出具的宁会审字(98)038号审计报告,兼并价款初步定为4000万元, 作为本公司向拟设立的有限责任公司的出资。协议规定, 正式实施兼并前, 将由资产评估机构对被兼并企业的资产进行评估,以评估后的价值作为正式兼并价格, 同时根据调整后的价格重新签定《兼并协议》。
    2、重大诉讼
    截止本招股书刊发之日,本公司及公司筹委会成员未涉及任何重大未裁决或未执行的诉讼事项,亦无任何自然人或法人声称将对本公司及公司筹委会成员提起诉讼。
    十六、备查文件
    1、江苏省人民政府批准设立股份公司的批复
    2、发起人营业执照
    3、发行人名称预核准通知
    4、发行人的公司章程(草案)
    5、财政部关于资产评估的确认文件
    6、审计报告、财务报表及其附注
    7、验资报告
    8、法律意见书
    9、承销协议
    10、重大合同
    11、关于本次发行的发起人会议决议
    12、发行人改组的有关资料
    上述备查文件的查阅地点为:
    1、本公司证券部
    2、国泰证券有限公司
    3、深圳证券交易所

                          江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)
                                   一九九九年三月十七日


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                      评估调整资产负债表(母公司)
编制单位:江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)  1998/12/31
                                                 货币单位:元
资产  审计数          评估调整数       评估增值数    评估后
流动资产:
   1998/12/31        借         贷                 1998/12/31
货币资金                                                      
  33153828.84     1511.42                  1511.42 33155340.26
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
    650000.00                                        650000.00
应收股利
应收利息
应收帐款                                             
 174255601.11     5359.99                 5359.99 174260961.10
减:坏帐准备   
    522766.80               400210.90  (400210.90)   122555.90
应收帐款净额  
 173732834.31     5359.99  (400210.90)  405570.89 174138405.20
预付帐款  
   3925559.01  2439480.62             (2439480.62)  1486078.39
应收补贴款
其他应收款    
   2324869.09  2382936.38              2382936.38   4707805.47
存货          
  57626927.86   422147.88               422147.88  58049075.74
减:存货跌价准备    
存货净额       
  57626927.86   422147.88               422147.88  58049075.74
待摊费用        
   2378810.85                                       2378810.85
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计   
 273792829.96  2811955.67   2039269.72  772685.95 274565515.91
长期投资:
长期股权投资    
  14036860.50  4893008.68              4893008.68  18929869.18
长期债权投资 
长期投资合计    
  14036860.50  4893008.68              4893008.68  18929869.18
减:长期投资减值准备   
长期投资净额    
  14036860.50  4893008.68              4893008.68  18929869.18
固定资产:
固定资产原价    
 153425570.10 24552117.49             24662117.49 178087687.59
减:累计折旧     
  30165760.67                                      30165760.67
固定资产净值    
 126259809.43 24662117.49             24662117.49 147921926.92
工程物资
在建工程   
   9982641.64  1701289.90              1701289.90  11683931.54
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计   
 133242451.07 26363407.39             26363407.39 159605858.46
无形资产及其他资产:
无形资产       3640923.00              3640923.00   3640923.00
开办费   
长期待摊费用
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计     
               3640923.00              3640923.00   3640923.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计  
 421072141.53 37709294.74  2039269.72 35670025.02 456742166.55
负债及股东权益
流动负债:
短期借款                                        
  67239000.00                                      67239000.00
应付票据 
   2500000.00  1500000.00             (1500000.00)  1000000.00
应付帐款                                        
  44729524.80              2361396.19  2361396.19  47090920.99
预收帐款                                          
    905909.93                                        905909.93
代销商品款
应付工资   
   3788164.49                                       3788164.49
应付福利费 
   3144611.86                                       3144611.86
应付股利   
  35795699.29                                      35795699.29
应交税金   
  27185959.16                                       2718595.16
其他应交款 
其他应付款 
  62543412.67              2384447.80  2384447.80  64927860.47
预提费用   
一年内到期的长期负债    
  22800000.00                                      22800000.00
其他流动负债
流动负债合计    
 246164918.20  1500000.00  4745843.99  3245843.99 249410762.19
长期负债:
长期借款    
    800000.00                                        800000.00
应付债券   
长期应付款
住房周转金   
其他长期负债
长期负债合计    
    800000.00                                        800000.00
递延税项:
递延税款贷项  
负债合计      
 246964918.20  1500000.00  4745843.99  3245843.99 250210762.19
少数股东权益
股东权益
净资产    
 165158298.51             32424181.03 32424181.03 197582479.54
资本公积   
盈余公积     
   8948924.82                                       8948924.82
其中:公益金
未分配利润 
股东权益合计    
 174107223.33             32424181.03 32424181.03 206531404.36
负债及股东权益总计 
 421072141.53  1500000.00 37170025.02 35670025.02 456742166.55



                      资产负债表(母公司)
编制单位:江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)    货币单位:元
资产                98/12/31    97/12/31     96/12/31
流动资产:    
货币资金          33153828.84  15016087.56  9883524.23
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据            650000.00   1410000.00  3700000.00
应收股利
应收利息
应收帐款         174255601.11 118358951.56 81953457.84
减:坏帐准备        522766.80    355076.85   245860.38
应收帐款净额     173732834.31 118003874.71 81707597.46
预付帐款           3925559.01   3634714.75  5592489.49
应收补贴款
其他应收款         2324869.09   4083464.19  1464907.34
存货              57626927.86  65856917.94 52036149.87
减:存货跌价准备   
存货净额          57626927.86  65856917.94 52036149.87
待摊费用           2378810.85   2584995.49  2569995.49
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计     273792829.96 210590054.64 156954663.88
长期投资:
长期股权投资      14036860.50  14042714.80   6995384.02
长期债权投资 
长期投资合计      14036860.50  14042714.80   6995384.02
减:长期投资减值准备   
长期投资净额      14036860.50  14042714.80   6995384.02
固定资产:
固定资产原价     153425570.10 126234210.33  95070075.12
减:累计折旧      30165760.67  20925424.27  14247890.69
固定资产净值     123259809.43 105308786.06  80822184.43
工程物资
在建工程           9982641.64   8564194.00   8090616.25
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计     133424451.07 113872980.06  88912800.68
无形资产及其他资产:
无形资产      
开办费   
长期待摊费用
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计 
递延税项:
递延税款借项
资产总计        421072141.53  338505749.50 252862848.58
负债及股东权益
流动负债:
短期借款         67239000.00   58419200.00  39559200.00
应付票据          2500000.00    9820000.00   6680000.00
应付帐款         44729524.80   62379508.95  52903611.55
预收帐款           905909.93     450887.82    828574.46
代销商品款 
应付工资          3788164.49    4326825.66   3252751.33
应付福利费        3144611.86    2411045.45   1814050.92
应付股利         35795699.29
应交税金          2718595.16    2151317.31  11047460.55
其他应交款                                     62976.60
其他应付款       62543412.67   25656744.76  17624081.53
预提费用                          15892.51   1101842.96
一年内到期的长期负债   
                 22800000.00
其他流动负债
流动负债合计    246164918.20  165631422.46 134874549.90
长期负债:
长期借款           800000.00   25810000.00  27710000.00
应付债券   
长期应付款
住房周转金   
其他长期负债
长期负债合计       800000.00   25810000.00  27710000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计        246964918.20  191441422.46 162584549.90
少数股东权益
股东权益
净资产          165158298.51  147064327.04  90278298.68
资本公积   
盈余公积          8948924.82
其中:公益金
未分配利润 
股东权益合计    174107223.33  147064327.04  90278298.68
负债及股东权益总计    
                421075141.53  338505749.50 252862848.58



                      资产负债表(合并)
编制单位:江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)    货币单位:元
资产               98/12/31      97/12/31     96/12/31
资产     
流动资产:        34742769.34  15578682.15  11853166.46
货币资金     
短期投资 
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据           1350000.00   1910000.00   3700000.00
应收股利
应收利息
应收帐款         205906877.54 153001353.01 109387286.36
减:坏帐准备        629339.84    465322.05    329582.89
应收帐款净额     205277537.70 152536030.96 109057703.47
预付帐款           4149078.89   5418478.05   6722272.65
应收补贴款
其他应收款         5722178.64   9065975.78   3954667.89
存货              69338253.14  83924297.96  64549664.29
减:存货跌价准备   
存货净额          69338253.14  83924297.96  64549664.29
待摊费用           2558605.13   2764789.77   2749789.77
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计     323138422.84 271198254.64 202587264.53
长期投资:
长期股权投资  
长期债权投资 
长期投资合计 
减:长期投资减值准备   
长期投资净额 
固定资产:
固定资产原价    170212259.55 142118573.98 110089336.58
减:累计折旧     37658087.81  26880116.74  18718653.21
固定资产净值    132554171.74 115238457.21  91370683.37
工程物资
在建工程          9982641.64   8564194.00   8090616.25
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计    142536813.38 123802651.21  99461299.62
无形资产及其他资产:
无形资产      
开办费                           14892.42     34252.58
长期待摊费用       300000.00    450000.00
其他长期资产 
无形资产及其他资产合计     
                   300000.00    464892.42     34252.58
递延税项:
递延税款借项
资产总计        465975236.22 395465798.27 302082816.73
负债及股东权益
流动负债:
短期借款         98619000.00  84569200.00  59109200.00
应付票据          2800000.00  11420000.00  10680000.00
应付帐款         49311547.73  80749486.41  69253481.89
预收帐款           967760.37    517191.70    828574.46
代销商品款
应付工资          4557666.47   4326825.66   3252751.33
应付福利费        3376874.11   2411045.45   1814050.92
应付股利         35795699.29
应交税金          3603683.84   2763392.51  11320980.00
其他应交款          74817.23     40199.15     74740.23
其他应付款       64617164.63  32448363.24  23108282.50
预提费用                         15892.51   2475027.92
一年内到期的长期负债   
                 22800000.00
其他流动负债
流动负债合计    286524213.67 219261596.63 181917089.25
长期负债:
长期借款           800000.00  25810000.00  27710000.00
应付债券   
长期应付款
住房周转金   
其他长期负债
长期负债合计       800000.00  25810000.00  27710000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计        287324213.67 245071596.63 209627089.25
少数股东权益      4675172.26   4680904.93   2331794.67
股东权益
净资产          165158298.51 145713296.71  90123932.81
资本公积   
盈余公积          8948924.82
其中:公益金
未分配利润        (131373.04)
股东权益合计    173975850.29 145713296.71  90123932.81
负债及股东权益总计    
                465975236.22 395465798.27 302082816.73


                     利  润  表(合并)
编制单位:江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)    货币单位:元
 项目                   98年度       97年度       96年度
一、主营业务收入    377861712.01 417498067.83 355964730.54
减:折扣与折让    
主营业务收入净额    377861712.01 417498067.83 355964730.54
减:主营业务成本    261336184.11 299586378.56 272179124.42
主营业务税金及附加    2290045.73    933729.45   1054341.24
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)   
                    114235482.17 116977959.82  82731264.88
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)     
                      1171306.72    917149.57   1075677.30
减:存货跌价损失                  
营业费用             11913652.11  19303228.86  11516668.65
管理费用             21398165.37  24134194.39  17944967.05
财务费用             14368987.01  16633835.43  15979433.82
三、营业利润(亏损以"-"号填列)       
                     67725984.40  57823850.71  38365872.66
加:投资收益(损失以"-"号填列)        
                      -900000.00
补贴收入                         
营业外收入             282452.44    344515.69    844813.41
减:营业外支出         153906.15    156430.91    112055.56
四、利润总额         66954530.69  58011935.49  39098630.51
减:所得税            1678267.80   5262529.76   3570245.67
减:少数股东收益        831381.90   2349110.26    500141.03
减:提取职工励及福利基金232262.25
五、净利润           64212618.74  50400295.47  35028243.81
8.                     利  润  表(母公司)
编制单位:江苏大亚新型包装材料股份有限公司(筹)    货币单位:元
 项   目               98年度       97年度      96年度
一、主营业务收入    339045367.22 357890675.00 311901124.98
减:折扣与折让    
主营业务收入净额    339045367.22 357890675.00 311901124.98
减:主营业务成本    232939566.22  58339709.14 236159203.56
主营业务税金及附加    2255427.65    905293.93   1052851.45
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)   
                    103850372.95  98645671.93  74689069.97
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)     
                      -261772.54   1205571.23   1187281.32
减:存货跌价损失                  
营业费用             10066904.24  14654774.28   9466345.93
管理费用             19881995.50  22281593.10  16971270.98
财务费用             11711989.07  12921317.51  12654760.34
三、营业利润(亏损以"-"号填列)      
                     61927711.60  49993558.27  36783974.04
加:投资收益(损失以"-"号填列)       
                      2494145.70   7047330.78   1500423.08
补贴收入         
营业外收入             248897.34    123315.42    580513.79
减:营业外支出         153891.26    150348.91    112055.56
四、利润总额         64516863.38  57013855.56  38752855.35
减:所得税            1678267.80   5262529.76   3570245.67
减:少数股东收益
五、净利润           62838595.58  51751325.80  35182609.68

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