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个股公告正文

江苏省工艺品进出口集团股份有限公司招股说明书概要

日期:1997-08-12

         江苏省工艺品进出口集团股份有限公司招股说明书概要
                          (江苏省南京市)
                    (人民币普通股35,000,000股)
                    主承销商:南方证券有限公司
                  上市推荐人:南方证券有限公司
                             招银证券公司
(单位:人民币元)  面值       发行价     发行费用     募集资金    
    每   股       1.00        6.77        0.20         6.57  
    合   计    35,000,000  236,950,000  7,000,000  229,950,000 
    发行方式:上网定价
    本公司本次股票的发行期为1997年8月15日至1997年8月21日
    本公司已申请将本次发行的股票尽早在上海证券交易所挂牌交易。

                              重要提示
    本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速的向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书的全文方为本次发售股票的正式法律文件。投资人在作出认购本股的决定之前,应首先仔细阅读招股说明书全文,并以全文作为投资决定的依据。
    一、释义
    本招股说明书概要中,下列简称具有如下意义:
    本公司、发行人:指江苏省工艺品进出口集团股份有限公司
    发起人、原公司:指江苏省工艺品进出口(集团)公司
    元:指人民币元  
    A股:指每股面值为1.00元的记名式人民币普通股
    国家股:指原江苏省工艺品进出口(集团)公司经营性净资产折股形成的股份
    法人股:指原由内部职工持有的1423.8万股转让给社会法人持有形成的股份
    内部职工股:指本公司设立时原发起人在册的职工和在册管理的离退休职工认购的股份
    社会公众股:指本次向社会公众新发行的3,500万股A股
    主承销商:指南方证券有限公司
    承销机构:指以南方证券有限公司为主承销商组成的承销团
    公司章程:指本公司的公司章程
    本次发行:指本次向社会公众新发行的3,500万股A股
    省外经贸委:指江苏省对外经济贸易委员会
     二、绪言
    本招股说明书概要是根据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》等国家法规以及发行人的实际情况编写而成,以便为投资者提供江苏省工艺品进出口集团股份有限公司的基本情况。本公司全体董事确信本招股说明书概要所摘内容与招股说明书一致,确信其中不存在任何重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别和连带责任。
    本次发行的股票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的,除本发行人和主承销商外,没有委托或授权任何其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。
    投资者自行负担买卖本发行人股票所应支付的税款,主承销商、上市推荐人和发行人对此不承担任何责任。
    三、新股发售的有关当事人
    发行人:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司
    法定代表人:刘绥芝
    住所:南京市明瓦廊131号
    电话:(025)4462518
    传真:(025)4462442
    联系人:张发松  杨国庆
    主承销商:南方证券有限公司
    法定代表人:沈沛
    住所:深圳市深南东路1号南方国际大酒店12层
    办公地址:南京市中山南路238号天京大酒店1107房
    电话:(025)4204284,4209818-1108
    传真:(025)4204284
    联系人:王普金  张竞蓉
    副主承销商:君安证券有限责任公司
    法定代表人:张国庆
    住所:深圳市罗湖区春风路4号六—八层
    电话:(025)2266053
    传真:(025)2266052
    联系人:谢建军  郑哲
    分销商:江苏省国际信托投资公司
    法定代表人:赵国桢
    住所:南京市上海路5号
    电话:(025)6258981
    传真:(025)6258981
    联系人:王蕾
    分销商:江苏省证券公司
    法定代表人:鲍志强
    住所:江苏省南京市管家桥路87号华荣大厦14层
    电话:(025)4523777-5003
    传真:(025)4523777-5001
    联系人:王光林
    分销商:招银证券公司
    法定代表人:李麦秋
    住所:深圳市振华路3号深纺工业大厦C座1楼
    电话:(0755)3362974
    传真:(0755)3362947
    联系人:王福清
    分销商:江苏联合信托投资公司
    法定代表人:陶宁
    住所:南京市湖南路181号轻工大厦16楼
    电话:(025)3314586
    传真:(025)3329269
    联系人:于晓洁
    分销商:安徽省国际信托投资公司
    法定代表人:卢继延
    住所:合肥市寿春路111号
    电话:(0551)2634400-1503
    传真:(0551)2654274
    联系人:马志涛
    分销商:鞍山市信托投资股份有限公司
    法定代表人:赵宝伟
    住所:辽宁省鞍山市铁东区五道街55号
    电话:(0412)2234008 
    传真:(0412)2214224 
    联系人:孔峰
    上市推荐人:南方证券有限公司、招银证券公司
    发行人的律师事务所:江苏律师事务所
    法定代表人:马群
    住所:南京市北京西路12-1号
    电话:(025)3709922
    传真:(025)3709933
    经办律师:马群  刘向明
    主承销商的律师事务所:江苏对外经济律师事务所
    法定代表人:张国平
    住所:江苏省南京市北京西路
    电话:(025)6633108
    传真:(025)6636006
    经办律师:张国平  居建平
    会计师事务所:江苏会计师事务所
    法定代表人:张淳
    住所:南京市白下区正洪街正洪里东宇大厦8楼
    电话:(025)4201944
    传真:(025)4201946
    经办注册会计师:郑岚  荆建明
    资产评估机构:苏州资产评估事务所
    法定代表人:王稼铭
    住所:苏州市十梓街257号
    电话:(0512)5246063
    传真:(0512)5212217
    经办评估人员:王稼铭  李  峰  沈光俊
    土地评估机构:江苏省地产发展中心
    法定代表人:楼忠妙
    住所:南京市鼓楼区将军庙40号
    电话:(025)3223107
    传真:(025)3700794
    经办评估人员:陆效平  肖阳
    资产评估确认机构:国家国有资产管理局
    法定代表人:张佑才
    住所:北京市海淀区万泉河路66号
    电话:(010)62567744
    传真:(010)62561817
    股票登记机构:上海证券中央登记结算公司
    住所:上海市闵行路67号
    法定代表人:王迪彬
    电话:021-63068888
    传真:021-63257454
    四、发行情况
    1、股票类型:人民币普通股
    2、发行日期:1997年8月15日至1997年8月21日止
    3、发行地区:江苏省南京市
    4、发行对象:符合我国有关法律、法规规定的境内投资者
    5、承销起止日期:1997年8月15日至1997年8月24日止
    6、上市交易所名称:上海证券交易所
    7、发行方式:上网定价
    8、每股发行价:人民币6.77元
    确定的方法:
    发行价格=(前三年平均每股税后利润×发行市盈率)
            =0.467元×14.5
            =6.77元
    本次发行市盈率定为14.5,主要是考虑发行人近三年的经营业绩、发行人的潜在盈利能力及当前市场因素等综合确定的。
    9、每股面值:人民币1.00元
    10、发行量:35,000,000股
    11、发行总市值:236,950,000元
    12、预计上市日期:本公司已申请本次发行的股票尽早在上海证券交易所挂牌交易。
    五、风险因素与对策
    提示:投资者在评价本发行人此次发售的股票时,除本招股说明书提供的其它资料外,应特别认真考虑下述各项风险因素。
    (一)风险因素
    1、经营风险
    ⑴汇率风险
    本公司是从事工艺品进出口贸易的企业, 业务往来主要以美元为报价和结算货币。在浮动汇率制条件下,汇率的变化受国内外政治、经济等各种因素的影响,具有不确定性,从而会给公司的效益带来风险。
    ⑵进口原材料的限制
    本公司生产工艺精品所需的原材料如高档红木、翡翠等主要从东南亚国家进口,近年来东南亚国家对上述原材料出口加以限制,致使原材料的价格趋涨,可能会给公司经营带来风险。
    ⑶劳动力成本的上升
    工艺品大部分属于劳动密集型产品,近年来劳动力成本大幅度上升,出口成本增加,制约着部分商品的发展,给公司经营带来一定的风险。
    2、行业风险
    随着我国外贸体制改革的深入,本公司作为工艺品行业的专业外贸公司,将会面临来自三方面的竞争:一是外贸进出口经营权逐步放开,最终实现由审批制向登记制的过渡,将会有越来越多的国内生产企业获得进出口经营权;二是“三资”企业利用其自身优势,进出口总额超过全国的三分之一,成为对外贸易中不可忽视的力量;三是如果我国加入世界贸易组织,公司在贸易领域面临着与外国企业更加激烈的竞争,未来日益激烈的同行业竞争将给本公司带来行业风险。
    3、市场风险
    ⑴我国外贸出口受国际市场的影响较大,公司部分商品容易被欧美等进口国以倾销为由予以制裁,影响公司出口的扩大,给公司经营带来一定的市场风险。
    ⑵公司经营的传统工艺品具有很强的民族特色,但在国际市场上由于受政治、经济、文化的影响,给公司带来市场风险。
    4、政策风险
    ⑴配额风险
    公司现有部分商品的出口需要取得主动配额和被动配额指标,该类商品的出口额约占公司出口总额的10%。随着我国外贸体制的改革,配额管理发生变化,由原来的计划分配变为公开招标,在一定程度上会影响公司的出口创汇和经济效益。
    ⑵退税风险
    近年来出口退税率逐步下降,自1995年至今,出口退税率已两次下调,加之如退税资金不能及时到位,会对公司的效益产生影响。
    5、其它风险
    ⑴项目风险
    本次募集资金主要用于(1)合资兴办江苏弘艺精品有限公司(2)兴建蔺草制品项目,特别是项目(1)为募集资金的运用重点。 该项目可能出现的风险有:①由于项目实施比较复杂,若实施进度达不到计划要求,造成预计效益滞后;②若国际国内市场对工艺精品需求的增长达不到预期值,则会影响项目销售收入的实现③若工艺品行业市场秩序没有好转,也会对本项目带来影响。
    ⑵大股东的控制风险
    江苏省对外经济贸易委员会为本公司控股股东,也是公司的行业主管部门,存在大股东对本公司的经营决策进行干预的可能性。
    ⑶股市风险
    中国股市属于新兴市场,尚不成熟和完善。尽管公司的经营业绩对股价有重要的支撑作用,但股价在更大程度上受投资者心理预期、供求关系、国家宏观经济状况及政策法规不尽完善等因素的影响,股票的价格随时可能偏离其投资价值,给投资者带来股市风险。
    (二)风险对策
    1、经营风险的对策
    ⑴汇率风险是从事进出口贸易企业都面临的普遍性问题,针对本公司业务活动中可能出现的汇率风险,公司的对策是:
    a、对于本公司的各项进出口业务,业务前期就综合考虑可能产生的汇率风险,并且加强在业务执行过程中的动态监控,及时调整相应的时间差;
    b、注重对外汇市场的研究,尽可能及时、全面、准确地把握汇率变动的趋势,加强对业务工作的指导。
    ⑵针对东南亚国家对高档原材料出口加以限制的状况,本公司拟在原材料出口国当地投资企业,输出传统工艺,初级加工后返销国内进行深加工,以回避出口国对直接原材料出口的限制。同时,本公司正在积极寻找原材料的国内供应商,从而扩大原材料的进货渠道。
    ⑶针对劳动力成本的上升,公司将进一步强化内部管理,提高劳动生产率,控制总成本,从而减小劳动力成本上升带来的不利影响。
    2、行业风险的对策
    在市场经济条件下,企业都会面临同行业竞争。本公司通过多年来的努力,已经建立稳定的客户网络,并积累了丰富的贸易经验,面对激烈的同业竞争,本公司将采取以下对策:
    ⑴充分利用公司已经具备的经营、人才、资金、信息等方面的优势和良好的商誉优势,通过自身努力,进一步增强公司的竞争能力;
    ⑵本公司将实施精品战略,发展高档工艺品的生产和贸易,提高产品附加值,以精品、真品取胜,避免低层次的市场竞争;
    ⑶随着我国经济体制改革的不断深化,越来越多的企业将获得进出口经营权,但本公司将发挥自身优势,提供全过程、深层次、高水平的服务,与生产企业建立良好的合作关系;
    ⑷本公司将抓住上市契机,进一步转换经营机制,提高企业经营管理的水平,同时发挥上市公司的融资优势,优化企业的资本结构,从而增强公司的竞争实力。
    3、市场风险的对策
    ⑴公司将在扩大出口商品品种、提高出口商品质量和价格的同时,加大对新市场的开发力度,从而增加出口规模。
    ⑵公司将有针对性地研究各国政治、经济、文化等因素对工艺品消费可能产生的影响,实施精品战略,及时调整出口产品结构,以增强公司的抗风险能力。
    4、政策风险的对策
    ⑴目前,配额出口额占公司出口总额的10%,在同行业处于较少水平。 针对配额风险,一方面,充分做好竞标准备,另一方面,公司将积极开拓非配额商品的出口,降低配额商品出口额在公司出口总额中的比重,从而降低配额政策的变化对公司经营产生的不利影响。
    ⑵针对退税风险,公司将以效益为中心,尽可能避免亏损贸易的出现,将退税风险自我消化。同时公司将采取措施,努力增加收入,降低成本,弥补可能由于税率变化而造成对公司效益的影响。
    5、其它风险的对策
    ⑴项目风险的对策
    公司对两个项目的可行性进行了大量的调查研究,尤其对第一个项目,本公司制订了详细的项目实施计划,并积极开拓国际国内工艺精品市场,同时争取本次股票发行资金尽早到位,以保证该项目能够顺利实施,力争公司的经营计划圆满完成。目前,江苏弘艺精品有限公司的筹建工作已顺利进行,合资双方签订了合资协议,项目选址工作、建设方案、人员组织正在进行中,并已制作了部分工艺精品。
    ⑵大股东控制风险的对策
    本公司已获得江苏省对外经济贸易委员会的承诺,作为本公司控股股东,省外经贸委将会本着“公平”、“公正”的原则,依据《公司法》和公司章程的有关规定,行使股东权力,履行股东义务,保证公司经营的独立性,不损害公司和公司中小股东的利益。
    ⑶股市风险的对策
    由于股票市场价格波动不可避免,公司敬请投资者正视股价波动带来的风险。同时本公司将采取积极而稳健的经营方针,使公司的盈利能力保持在一个较好的水平,并及时公告公司的重大经营活动,自觉接受政府管理部门和广大股民的监督,尽力减少本公司股票投资者的风险。
    六、募集资金的运用
    1、募集资金的计划用途和立项批文:
    本次A股发行约可募集资金22,995万元人民币(已扣除有关发行费用), 主要用于:
    (1)合资兴办江苏弘艺精品有限公司,总投资2,980万美元,其中本公司投资2,235万美元,折合人民币约18,750万元,所占权益为75%。 该项目经江苏省计划与经济委员会和江苏省对外经济贸易委员会联合签发苏计经技发(1997)841号文“关于中外合资江苏弘艺精品有限公司可行性研究报告的批复”批准。
    (2)兴建蔺草制品项目,总投资1,498万元。该项目经江苏省对外经济贸易委员会(97)苏经贸综字第525 号文“关于省工艺品进出口公司蔺草制品项目可行性研究报告的批复”批准立项。
    (3)其余资金2,747万元本公司将用于偿还贷款和补充流动资金。
    2、项目简介
    (1)合资兴办江苏弘艺精品有限公司项目
    该项目由本公司与香港钟山有限公司合资兴办,总投资2,980万美元,其中本公司投资2,235万美元,占75%股权,香港钟山有限公司投资745万美元,占25%股权。该项目是本公司将合理市场机制引入民族工艺文化领域,实施工艺精品战略的重要举措。
    香港钟山有限公司是江苏省人民政府出资在香港设立的经济贸易机构,是江苏省在香港的窗口公司,成立于一九八五年四月。该公司以香港为依托,密切江苏省与港澳地区以及世界各地的经济贸易联系,促进江苏省工农业生产、科学技术和经济贸易的发展为宗旨。业务范围涉及融资、投资、引进技术和设备、进出口贸易、国际经济技术合作、旅游、船务运输、广告、咨询等。经济方式采取代理、经销、直接贸易、转口贸易、来料加工、来料装配、补偿贸易、合资经营、合作生产等。
    目前,该公司在香港共设有11个部室、四家全资附属企业、七家控股企业、六家参股企业和八家归口管理企业。该公司在拓展国际贸易的同时,还致力于在江苏省和海外进行直接投资。到目前为止,在江苏省已投资四十多个项目,并取得了较好的经济效益。截止1996年末,香港钟山有限公司总资产为10.88亿港币,净资产3.5亿港币。
    该项目围绕精品发展战略,以工艺精品的展示销售为龙头,以精品制作为基础,带动江苏工艺行业生产和对外贸易的发展,在世界艺术市场和文化领域树立我国民族艺术精品的形象。合资公司将在取得显著的经济效益的同时,获得良好的社会效益。
    该项目下设三部分:工艺精品展销中心、精品制作室和精品研究所。各部分投资额列示如下:
    1、工艺精品展销中心
    展销中心是江苏弘艺精品有限公司的核心,也是公司实施精品战略的关键。它在向人们展示中华民族传统工艺精品的同时,扩大和稳定销售,有力地推动民族工艺精品的开发、制作,形成完整有效的市场体系。
    对展销中心进行公司化经营和管理,合资公司实施以展促销、以销促产、以销养藏、以藏增值、滚动发展的经营策略。
    建成后的展销中心将成为江苏乃至全国艺术品销售、珍藏和拍卖的最现代化展厅,全国艺术品市场的交流中心和江苏新的人文景观,同时也是公司新的利润增长点。
    展销中心总投资13650万元,建设期为12个月。其中建筑投资4500万元,设备投资5150万元,展品收藏投资4000万元。建筑投资和设备投资为一次性投入。
    2、精品制作室
    精品制作室建筑面积3000平方米,分设玉雕、刺绣、红木、字画等九个制作室。设立制作室是借助公司经济实力,利用展销中心所搜集的信息,精选高档原料,精心设计,采用先进设备,组织一批工艺大师及艺术家精心制作。成立工艺大师工作站,为他们提供良好的创作环境,充分发挥其创作才能,多出精品,并买断经营。突破传统工艺品制作模式,引入现代企业经营机制,获得显著的经济效益和社会效益。
    精品制作室总投资11100万元,建设期为9个月。其中建筑投资1200万元,设备投资2280万元,原料及辅助材料投资6000万元,技术投资1620万元。以上投资均为一次性投入。
    3、精品研究所
    建成后的精品研究所,集中行业内各种最新信息,对传统工艺方法进行现代开发创新,定期进行国内外交流,同时进行专业人才的培训考评,是“江苏弘艺精品有限公司”的战略机构。
    精品研究所总投资250万元,均为设备投资。
    江苏弘艺精品有限公司总投资2,980万美元,折合人民币约25,000万元,其中本公司投资18,750万元,即75%股权。合资公司建成后,可具备每年1,300件艺术精品的制作能力,年产值18,000万元,实现销售收入 15,000万元,同时出口创汇1,500万美元。每年新增利润5,000万元,投资回收期约为5.9年。此外,公司每年收藏精品价值约1,500万元,藏品增值潜力巨大。
    目前,该项目的筹建工作已开始进行。合资双方已签订合资协议,项目选址工作、建设方案、人员组织正在进行中,目前已制作了部分工艺精品。
    (2)兴建蔺草制品项目
    蔺草制品的销售市场主要在日本,虽然市场集中,但因其作为日本家庭传统消费的必需品,近年来日本市场呈逐年递增趋势。中国目前出口日本的蔺草席大部分为低档品种,且均以半成品出口,日本客商进行加工和整理后销售,价差甚大。中国产品如提高产品档次和加工深度,将会取得良好经济效益。
    经过多年的发展,本公司在日本市场建立起稳定的销售渠道,与国内蔺草主要种植和生产基地都有密切的合作关系,支持蔺草的种植和加工。
    公司兴建蔺草制品项目后,将会得到客户的信息和技术方面的支持,也将进一步密切与蔺草种植专业户的关系,为项目的顺利建成投产创造条件。
    本项目计划购置200台蔺草席织机,具有明显的规模优势, 并引进一条自动喷漆生产线,对蔺草产品进行喷色加工,改善产品的色泽,提高加工深度,与国内同类企业比较,劳动生产率提高40%,改变目前半成品出口模式, 以提高产品的附加值和出口创汇能力,增加公司产品在国际的份额。另外,争取在售后服务上有所突破,为我国蔺草制品在国际市场赢得声誉。
    公司投资1498万元,预计项目建成达产后,每年可生产蔺草席100万条,增加销售收入3300万元,增加出口400万美元,年增加利润400万元,投资回收期为3.3年。项目的建成,也将为公司走实业化发展道路提供更多的经验。
    3、投资计划和效益(单位:万元)
项目名称      合资兴办江苏弘艺精品有限公司    兴建蔺草制品项目
      总投资            25,000.00                 1,498.00
年度资金    1997年      17,253.34                 1,498.00
使用计划    1998年       7,746.66                              
销售        1997年       5,000.00                 1,100.00
            1998年       7,500.00                 1,650.00
收入        1999年      15,000                    3,300.00
净          1997年       1,666.68                   134.00
利          1998年       2,500.00                   201.00
润          1999年       5,000.00                   402.00
    资金来源       本次募集资金及外方投入         本次募集资金
    4、前次发行股票所筹资金的运用:
    公司前次发行股票共募集资金1302万元,用于在省内外建立分支机构,成立了5家子公司,1家分公司,总投资300万元,剩余资金1002 万元用于补充流动资金。目前,上述公司运转良好,增强了本公司的货源组织能力,并扩大了公司的销售渠道。六家公司成立以来,已累计创汇2869万美元,实现利润415万元。
    七、股利分配政策
    本公司实行同股同利的分配政策,按股东持有股份的比例进行分配。本公司的股利分配在每个会计年度结束后的六个月内由本公司董事会提出方案,经股东大会批准后,按股份比例分配。
    1、根据公司章程规定,公司分配当年税后利润时,应按下列顺序进行:
    (1)提取利润的百分之十列入公司法定公积金。
    (2)并提取利润的百分之五至百分之十列入公司法定公益金。
    公司的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的,在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前,应当先用当年利润弥补亏损。
    (3)公司在从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议, 可以提取任意公积金。
    (4)公司弥补亏损和提取公积金、法定公益金后所余利润, 按照股东持有的股份比例分配。
    2、公司分配股利可采取下列形式:现金或股票。 具体形式由公司董事会提议交股东大会讨论决定。
    3、本公司在向个人股东分配股利时, 由本公司按《中华人民共和国个人所得税法》和国家税务总局发布的《征收个人所得税若干问题的规定》代扣代缴个人所得税。
    4、本公司成立以来,历年分红情况如下:
    1994年度按每股0.26元派发现金股利;
    1995年度按10:2.5的比例送红股;
    1996年度暂不分配股利,全部利润滚存至1997年度由新老股东共享。
    5、本公司将在本次发行后的第一个盈利年度派发股利, 派发时间在第一个盈利年度结束后的6个月内,派发对象为本公司全体股东。
    八、发行人情况
    1、发行人名称
       中文名称:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司
       英文名称:JIANGSU ARTS & CRAFTS IMPORT & EXPORT GROUP CORPORATION
    2、发行人成立日期:1994年6月30日
    3、发行人住所:南京市明瓦廊131号
    4、发行人历史沿革:
    公司是经江苏省经济体制改革委员会苏体改生(1994)280号文批准, 由江苏省工艺品进出口(集团)公司独家发起,进行整体改制,并定向募集内部职工股而成立的股份有限公司。公司于1994年6月30日在江苏省工商行政管理局登记注册。
    本公司前身是中国工艺品进出口公司江苏省分公司,成立于1979年8月,是以经营和代理各种工艺品进出口业务为主的国有专业外贸公司。1988年以前,是江苏省工艺品行业唯一有进出口经营权的企业。1988年,为了适应市场经济发展的需要,与中央财政脱钩,转变为地方外贸公司,并被列为首批自负盈亏试点企业。公司更名为江苏省工艺品进出口(集团)公司,所属行业为外贸工艺品行业。与中央财政脱钩后,归口管理部门为江苏省对外经济贸易委员会。
    外贸工艺品是我国传统的出口商品,一般是手工制作,文化含量高,有很强的民族特色,在国际市场上受经济形势影响小,竞争性强,享有较高的声誉。随着生活水平的提高,在日用品工艺化和工艺品日用化趋势的推动下,工艺品贸易前景十分广阔。与79年成立之初相比,本公司发展迅速,经营品种从少到多,经营规模从小到大,目前,净资产增长80余倍,人均出口额增长7倍,1993年, 据《中国对外经济贸易年鉴》记载,中国500家最大的进出口企业中,专业工艺品贸易公司有14家,本公司居第五位。先后荣获省外经贸委“江苏省出口创汇骨干企业”、“江苏省出口创汇先进企业”、国家外经贸部“系统企业管理先进企业”等称号。
    5、发行人组织结构及关联企业情况:
    ⑴组织结构图
    ⑵关联企业(见附图二)
    注:以上公司以简称列示
    本公司的原发起人江苏省工艺品进出口(集团)公司,在本公司成立后已不再存续。经江苏省人民政府苏政发[1997]54号文批准,江苏省对外经济贸易委员会受托代行本公司国有资产出资者的职能,持有本公司股份6521.25万股, 占本公司股份总数的80.03%。
    此外,本公司没有持股5%以上的股东。
    本公司现有全资附属企业5家,控股子公司2家。5 家全资附属企业均为本公司设立时定向募集资金投入组建,旨在加强本公司的货源组织能力和对外销售渠道,提高公司在全国的知名度。
    江苏省工艺品进出口(集团)公司上海公司:注册资金50万元,是本公司的全资附属企业,主营工艺美术品、金属材料、仪器仪表等业务。本公司董事长刘绥芝任该公司的法定代表人。
    江苏省工艺品进出口(集团)公司苏州公司:注册资金50万元,是本公司的全资附属企业,主营收购调拨供应本公司业务所需的物资和产品,代理本公司委托的进出口业务。
    江苏省工艺品进出口集团股份有限公司江宁公司:注册资金50万元,是本公司的全资附属企业,主营工艺品、轻工产品、纺织品等零售批发业务。
    江苏省工艺品进出口(集团)公司杭州分公司:注册资金50万元,是本公司的全资附属企业,为本公司代理进出口业务。本公司董事长刘绥芝任该公司的法定代表人。
    江苏省工艺品进出口(集团)公司青岛公司:注册资金50万元,是本公司的全资附属企业,主营工艺品等产品零售批发及为本公司代理业务。本公司董事长刘绥芝任该公司的法定代表人。
    江苏鹏程国际储运有限公司:注册资本500万元,本公司所占权益为75%,主营海运、空运进出口货物的国际运输代理业务。本公司董事长刘绥芝任该公司的法定代表人。
    江苏艺丰堂艺术精品有限公司:注册资本300万元,本公司所占权益为75%,主营工艺美术品设计、制作、销售、咨询等业务。本公司董事长刘绥芝任该公司的法定代表人。
    此外,本公司没有股权投资20%以上的企业。
    扬州绣艺储运有限公司、南京宏顺工艺品有限公司、江苏艺达宠物工艺品实业有限公司、南京东方服饰品有限公司及南京宏艺贸易有限公司依赖于本公司的业务,本公司对该五家企业有重大影响。根据《企业会计准则- 关联方关系及其交易的披露》第三条第3点,上述五家企业为本公司的关联企业。
    6、发行人职工情况:
    公司现有在职职工339人,离退休职工39人。 其中:有大专及大专以上学历的职工191人,占职工总数的56.35%,有中高级职称的职工63人,占职工总数的18.58%,职工平均年龄38.5岁。全体职工的学历、年龄、专业结构如下:
    ⑴学历结构                                          
    大专及大专以上学历191人                   占56.35%
    中专(含中专证书)41人                    占12.09%
    高中及高中以下107人                       占31.56%
    ⑵年龄结构                                           
    50岁以上31人                              占 9.14%
    36-50岁171人                              占50.44%
    21-35岁137人                              占40.42%
    ⑶专业结构                                          
    经营人员143人                             占42.18%
    管理及财务人员70人                        占20.65%
    行政及其他126人                           占37.17%
    公司执行国家关于职工福利、劳保、待业保险及养老保险的有关规定,自1992年起公司定期向社会劳动保险统筹部门交纳保险基金,未有任何拖欠。南京市社会劳动保险处出具了证明。
    7、发行人的业务经营范围:
    本公司经营工艺品等商品的进出口业务,接受委托、代理上述进出口业务,承办中外合资经营、合作生产业务,承办来料加工、来样加工、来件装配业务。开展补偿贸易业务,经营转口贸易。主营商品的销售,本公司出口商品生产所需的原辅材料、包装物料销售。
    8、发行人从事的主要业务:
    本公司主要从事工艺品等商品的进出口业务、国内贸易业务、代购代销业务及储运业务等。
    9、发行人的商品和主要市场分布:
    本公司经营出口的主要商品品种有工艺帽、工艺抽纱制品、工艺鞋、工艺礼品、箱包、草柳制品、家具制品、毛绒玩具制品、玉雕、字画、绣品珠宝首饰等工艺品。
    本公司1996年出口分布地区如下表:
    国家或地区    出口额(万美元)    比例(%)
    港澳地区           2190          17.37
    日本               2540          20.14
    欧共体             4014          31.83
    美加地区           1736          13.77
    中东地区            359           2.85
    其他地区           1772          14.05
    合    计          12611         100.00
    10、发行人主要原材料供应与能源的耗用情况:
    本公司对原材料的需求较小,主要限于控股子公司艺丰堂公司进行艺术品制作所需的高档木料、玉器等,由于目前该公司规模和产量较小,一般市场供应能够满足需要。另外,本公司对煤、水、电、燃料油等能源的耗用量不大,供应充足。
    11、发行人拥有的无形资产:
    ⑴土地使用权
    经江苏省国土管理局苏国土籍[1997]60号文批准,本公司由94年的有偿划拨方式转为出让方式,获得位于江宁县东山镇同夏路的工业用地,面积为81,593.75平方米的50年土地使用权,出让金为710万元。该土地使用权可以依法转让、出租和抵押。该土地使用证编号为江宁国用(97)字第0056号。
    ⑵商标
    本公司所属的控股子公司江苏艺丰堂艺术精品有限公司委托江苏省商标事务所代理“艺丰堂”商标注册,该项工作正在进行中。
    12、发行人正在进行或计划进行中的投资项目
    ⑴本公司正在进行中的项目
    A、购置明瓦廊办公楼一层
    由于公司发展需要,本公司在现有办公地址上增加办公楼一层,为明瓦廊131号5楼,预计所用资金为243万元,实际已支付金额219万元,截止1997年2月已完工90%。
    B、兴建职工宿舍(钓鱼台、拉萨路)
    经宁建开字(95)621号批准,公司购置拉萨路商品房1,142平方米,预计所用资金为580万元,实际支付500万元,已完工86%;经宁建开字(92)83号文批准,公司兴建钓鱼台宿舍2,800平方米,预计所用资金为798万元,实际已支付196万元,已完工25%。
    C、兴建江宁工业园厂房
    公司在以出让方式获得50年使用权的工业用地上,兴建简易厂房,已支出130万元。
    D、在上海购置办公楼及营业用房
    本公司在上海浦东陆家嘴金融贸易区“江苏大厦”内购置办公楼200平方米(建筑面积),预计所用资金336万元,实际已支出303万元,已完工90%。
    另外,本公司以成本价参建江苏路长宁支路口长芝大厦第七层, 总建筑面积830平方米,实际支出200万元。
    上述办公楼及营业用房,本公司拟租给本公司全资附属企业。
    E、兴建公司办公楼
    本公司1996年6月委托江苏省对外经济贸易委员会在中华路50 号建设办公楼,建筑面积为23,502平方米,预计1997年12月底交付使用,建筑总费用为14,571万元。截止1997年2月28日,实际已支付9,863万元,已完工66%。 该办公楼批准文号为苏计经基(1992)434号。
    ⑵本公司计划进行的项目
    公司计划与香港钟山有限公司合资兴办“江苏弘艺精品有限公司”,总投资2,980万美元,其中本公司投资18,750万元,占75%股权。
    本公司计划兴建蔺草制品项目,总投资1,498万元。
    上述项目本公司资金来源为本次股票发行募集的资金。有关项目的情况详见本招股说明书第六节“募集资金的运用”。
    13、发行人近三年来重大收购、投资行为
    本公司近三年来无重大收购行为。
    本公司1996年6月委托江苏省对外经济贸易委员会在中华路50 号建设办公楼,建筑面积为23,502平方米,预计1997年12月底交付使用,建筑总费用为14,571万元。截止1997年2月28日,实际已支付9,863万元,已完工66%。 该办公楼批准文号为苏计经基(1992)434号。
    14、国家政策因素的影响
    ⑴税率政策
    根据江苏省人民政府苏政复[1997]75号“省政府关于省工艺品进出口集团股份有限公司所得税政策问题的批复”,同意本公司从1997年起,在缴纳33%的所得税后,由省财政返还18%给本公司,并直接进入本公司的净利润。
    ⑵配额政策
    目前,本公司使用配额的出口额约占本公司出口总额的10%, 部分配额指标由国家分配,成本低,另一部分通过参与配额招标获得。随着国家逐步增加配额公开招标的比例,本公司使用配额的成本也将会上升。
    15、大股东承诺
    江苏省对外经济贸易委员会经江苏省人民政府苏政发[1997]54号文件批准,代行对本公司国有资产出资者的职能,持有本公司国家股6521.25万股,占本公司股份总数的80.03%,成为该公司的控股股东。为保障公司和公司中小股东的利益,江苏省对外经济贸易委员会承诺:
    作为公司的最大股东,省外经贸委将依据《公司法》等有关法律法规,行使股东权利,承担股东义务,对公司董事会提出的议案,尤其是涉及到本公司的重大经营投资决策、年度利润分配和高级管理人员的任免等,省外经贸委将会充分考虑到公司独立自主发展的需要和公司中小股东的利益,持票表决,而不通过行政手段进行干预。
    鉴于省外经贸委所属的省内其他工艺品进出口公司,在业务上与本公司存在竞争。省外经贸委承诺省内不再新设专门从事工艺品进出口业务的省级公司,对已存在的同类型的公司,省外经贸委保证不会以牺牲本公司的利益来扶持其他的同类型公司。
    16、发行人关联交易
    本公司的关联交易情况如下表:
    单位:万元
   关联企业名称  
           交易内容  1997年1-2月  1996年度  1995年度 1994年度
扬州秀艺储运有限公司 
           提供资金     200.00     200.00
           支付费用                 52.60     66.30    78.80
南京宏顺工艺品有限公司 
           销货                     85.00                              
           购货                    330.00                              
          提供资金       99.00      99.00                   
江苏艺达宠物工艺品实业有限公司
           购货          28.00     247.00                   
           提供资金     165.33     165.33                   
南京东方服饰品有限公司 
           销货          68.00     141.00    183.00         
           购货         131.00     265.00    312.00   103.00
           提供资金     123.26     112.96    112.96   112.96
南京宏艺帽业有限公司  
           销货          23.50     210.33     53.80         
           购货          71.40     530.06    183.21         
           提供资金       4.73       4.73     30.00    30.00
    17、发行人非经营性资产的处理
    根据江苏会计师事务所苏会内三字(94)39号文出具的《资产评估报告》,截止1993年12月31日,公司非经营性资产净值1,328万元,其中职工宿舍1,173万元,食堂及食堂所用机器设备155万元。经江苏省国有资产管理局(94)苏国资企字第011号《关于对江苏省工艺品进出口集团股份有限公司国家股股权管理若干问题的批复》,同意原江苏省工艺品进出口(集团)公司将非经营性资产1,328万元剥离,并委托股份公司代管,其中食堂及食堂所用机器设备净值155万元委托期为二年。 江苏省国有资产管理局与本公司签订了委托代管协议。
    18、发行人主要人员及其持股情况
    董事长,刘绥芝先生。51岁,大学文化,高级国际商务师,历任江苏省轻工业品进出口(集团)公司科长,江苏省工艺品进出口(集团)公司副总经理,1992年起任江苏省工艺品进出口(集团)公司总经理、党委书记,现任本公司总经理、党委书记。
    董事,葛猛先生。49岁,大专文化,高级政工师,历任江苏省对外经济贸易委员会人教处科长、副处长,1991年起至今任本公司副总经理、党委副书记。
    董事,钱竞琪女士。48岁,大专文化,国际商务师,历任江苏省工艺品进出口(集团)公司副科长、科长,1988年起至今任本公司副总经理。
    董事,周宗林先生。55岁,大学文化,高级国际商务师,历任江苏省轻工业品进出口(集团)公司科长,1991年起至今任本公司副总经理。
    董事兼董事会秘书,吴廷昌先生。37岁,大专文化,会计师,历任江苏省工艺品进出口(集团)公司财务科长、总经理助理,现任公司副总经理。
    监事
    监事会主席,张发松先生。34岁,大专文化,现任本公司总经理助理兼总经理办公室主任。
    监事,宋晓玲女士。42岁,大专文化,现任公司工会副主席。
    监事,胡静女士。27岁,大专文化,现任本公司财务人员。
    监事,杨宽程先生。40岁,大专文化,现任本公司抽纱二部副经理。
    监事,吴爱国女士。43岁,高中文化,现为本公司特艺部业务员。
    高级管理人员
    王必战先生,34岁,大专文化,会计师,现任本公司财务部经理。
    九、经营业绩
    1、经营管理的一般情况
    本公司具有十多年的经营传统工艺品的经验,随着市场经济的不断发展,公司经济效益逐步提高。94年汇率并轨带来了较多的汇兑收益,95年后在外贸行业经营比较困难的条件下,公司仍取得稳定发展,增强了公司抗风险的能力。特别是工艺帽、工艺拖鞋、红木家具、柳编制品、绣品的经营颇具特色,在同行业中形成一定优势,在国际市场上具有较强竞争力。
    2、每年销售总额和利润总额情况
    以下为截止到1996年12月31日的三个会计年度经注册会计师审计过的经营业绩:
                                      单位:千元
                      1996年度       1995年度        1994年度
    主营业务收入      911,978       1,042,153         880,357
    主营业务利润       46,248          29,438          66,822
    加:其他业务利润   (1,264)         (1,654)           3,978
    营业利润           44,984          27,784          70,800
    利润总额           49,378          26,515          70,092
    减:所得税(33%)    16,236           8,735          22,858
    净利润             32,874          17,780          47,234
    3、发行人业务收入的主要构成
    本公司的主营业务收入是指本公司经营工艺品等商品的收入。本公司经营的工艺品主要品种有工艺帽、工艺抽纱制品、工艺鞋、工艺礼品、箱包、草柳制品、家具制品、毛绒玩具制品、玉雕、字画、绣品、珠宝首饰等。
    本公司主营业务收入构成表
                                              单位:千元
    商品种类        1996年度         1995年度        1994年度
    工艺帽          133,889         129,634         111,858 
    工艺抽纱制品    101,619         141,551         106,068
    箱    包         71,761          93,188          83,209
    工艺鞋          101,670          98,420          93,962
    工艺礼品         69,417          89,367          67,303
    草柳制品        113,019          96,653          82,102
    家具制品         63,222          85,351          65,267
    毛绒玩具制品     64,529         108,772          84,347
    珠宝首饰         31,660          39,420          63,396
    玻璃制品         24,993          32,257          13,229
    其他            136,169         127,542         109,616
    合    计        911,978       1,042,153         880,357
    4、发行人的市场分布
    本公司出口商品主要集中在欧共体、日本、美加地区和港澳地区。有关地区分布的情况详见本招股说明书第十节“发行人情况”。
    5、发行人筹资和投资的情况
    本公司前次发行股票共募集资金1,302万元,其中投资300万元用于在省内外建立分支机构,成立了苏州公司、上海公司、青岛公司、江宁公司、兴化分公司和杭州公司,剩余资金用于补充流动资金。
    1996年,经公司1995年度股东大会通过,本公司投资375 万元成立江苏省鹏程国际储运有限公司,投资225万元成立江苏艺丰堂艺术精品有限公司。 本公司在上述两家公司中所占权益为75%。
    目前,上述公司效益良好,增强了公司的货源组织、对外销售能力和工艺艺术品的制作能力。
    十、股本
    1、本次发行前,本公司注册资本为8,148.75万元。本次向社会公众发行3,500万股后(每股面值人民币1.00元),本公司注册资本为11,648.75万元。
    2、股本形成过程
    本公司是经江苏省体改委苏体改生[1994]280号文批准, 由江苏省工艺品进出口(集团)公司独家发起,采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司总股本为6,519万元,其中国家股5,217万股,占80.03%, 由发起人以经评估确认的经营性净资产5,217万元投入,并由江苏省外经贸委受托持有;内部职工股1,302万股,占19.97%,全部由公司登记在册的职工和退休职工以现金方式认购。1994年6月30日在江苏省南京市登记注册,注册资本为6,519万元。根据公司1995 年度股东大会决议,公司1995年度利润分配方案为按10:2.5向全体股东送红股。送股后公司股本结构变为:总股本8,148.75万元,其中国家股6,521.25万股,内部职工股1,627.5万股。
    根据国务院国发[1995]17号文《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司按照《中华人民共和国公司法》进行规范的通知》,公司经1996年临时股东大会决议通过,将内部职工持有的1,423.8万股转让给社会法人持有。转让后公司股本结构为:总股本8,148.75万元,其中国家股6,521.25万股,占80.03%;法人股1,423.80万股,占17.47%;内部职工股203.70万股,占2.50%。内部职工股的转让和转让后的股权结构获得江苏省体改委苏体改生[1996]472号文批复。
    3、本公司历次股本变化如下:
    ⑴本公司成立时,公司的股本结构为:
      股份类别          股数(股)    所占比例(%) 
    一、发起人股       52,170,000      80.03 
    其中:国家持股     52,170,000      80.03 
    二、内部职工股     13,020,000      19.97 
    股份总数           65,190,000     100.00
    ⑵本公司1995年度股利分配按10:2.5送红股,股本结构变为:
      股份类别          股数(股)     所占比例(%)
    一、发起人股       65,212,500      80.03 
    其中:国家持股     65,212,500      80.03 
    二、内部职工股     16,275,000      19.97 
    股份总数           81,487,500     100.00
    ⑶1996年,本公司根据国务院国发[1995]17号文的精神,对公司进行了规范,将原由内部职工持有的1423.8万股转让给社会法人持有,转让后,公司股本变为:
      股份类别          股数(股)    所占比例(%) 
    一、发起人股       65,212,500      80.03 
    其中:国家持股     65,212,500      80.03 
    二、法人股         14,238,000      17.47 
    三、内部职工股      2,037,000       2.50  
    股份总数           81,487,500     100.00
    4、本次A股发行完成后,本公司将形成如下股本结构:
      股份类别          股数(股)    所占比例(%) 
    一、发起人股       65,212,500      55.98 
    其中:国家持股     65,212,500      55.98 
    二、法人股         14,238,000      12.22 
    三、内部职工股      2,037,000       1.75  
    四、社会公众股     35,000,000      30.05 
    股份总数          116,487,500     100.00 
    5、超过面值缴入的资本及其用途:
    本次发行后,超过面值并扣除发行费用的资本约19,495万元,将全部进入公司的资本公积金。
    6、内部职工股情况:
    ⑴发行范围:1993年12月31日原江苏省工艺品进出口(集团)公司登记在册的正式职工和离退休职工。
    ⑵集中托管:本公司发放的内部职工股股权证已全部按要求集中托管在江苏证券登记有限公司,并获得江苏省证券期货监督管理办公室苏证管办函[1997]24号文的确认。
    ⑶本公司内部职工股不占本次发行额度上市,按目前国家有关部门规定,待本次社会公众股发行之日起期满三年后,方可上市交易。
    7、本次发行前后净资产变化:
    本次按计划发行完成后,公司净资产总额、股本、及每股净资产变动情况如下:
        净资产总额(万元)       股本额(万股)    每股净资产(元)
发行前      12,925.06            8,148.75           1.58
发行后      35,920.06           11,648.75           3.08
    8、本次发行前公司主要股东情况:
        股东名称                        持股数量(股)   比例(%) 
1.江苏省对外经济贸易委员会               65,212,500     80.03 
2.中国烟草总公司江苏省公司                2,200,000      2.70  
3.江苏省丝绸进出口集团股份有限公司        2,000,000      2.45  
4.招银证券公司                            1,138,000      1.40  
5.江苏省服装进出口集团股份有限公司        1,000,000      1.23  
6.江苏省轻工业品进出口集团股份有限公司    1,000,000      1.23  
7.江苏省针棉织品进出口(集团)公司          1,000,000      1.23  
8.南京市纺织品进出口集团股份有限公司      1,000,000      1.23  
9.江苏省物资集团总公司                    1,000,000      1.23  
10.江苏省粮油食品进出口集团股份有限公司      800,000     0.98  
    十一、财务会计资料
    1、审计报告
    苏会所二审(97)第134号
    江苏省工艺品进出口集团股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月31日和1997年2月28日的资产负债表、合并资产负债表, 1994年度、 1995年度、1996年度和1997年1--2月份的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表以及1996年度的财务状况变动表、合并财务状况变动表。 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。  我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会
计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则  》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1994年12月31日、1995年12月31日、1996年12月31日及1997年2月28日的财务状况和1994年度、1995年度、1996年度及1997年1--2月份的经营成果及1996年度的资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    江苏会计师事务所                   中国注册会计师:郑  岚
      江苏·南京                       中国注册会计师:荆建明
                                       一九九七年四月二十四日
    2、财务报表

                          合并资产负债表
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司    单位:人民币元

资产       附注   1997年2月28日 1996年12月31日 1995年12月31日 1994年12月31日
流动资产:                                                                   
货币资金    1     43,394,088.65  80,714,396.46  80,391,463.81  28,030,210.62
短期投资                                                                    
应收票据    2        100,000.00     285,000.00                              
应收帐款    3     96,858,270.40 104,603,501.12  97,599,578.33  87,758,403.86
减:坏帐准备         484,291.35     523,017.50     487,997.89     438,792.02
应收帐款净值      96,373,979.05 104,080,483.62  97,111,580.44  87,319,611.84
预付货款                             72,706.34   7,105,343.81  11,335,270.21
其他应收款  4     28,725,936.77  25,594,017.33  38,831,917.50  37,678,505.35
待摊费用    5        329,992.98                                 2,184,097.71
存货        6     60,489,821.99  58,668,512.20  81,843,319.18  91,744,940.94
待处理流动资产净损失                                98,717.95     251,530.43
一年内到期的长期债券投资                                                    
其他流动资产                                                      135,514.34
流动资产合计     229,413,819.44 269,415,115.95 305,382,342.69 258,679,681.44
长期投资:                                                                  
长期投资    7     13,332,350.39  13,332,350.39  17,893,443.75  17,888,234.81
其中:合并价差(贷差以"-"号表示)                                              
固定资产:                                                                  
固定资产原价8     44,483,847.89  44,182,542.89  24,150,791.93  21,031,407.57
减:累计折旧       8,890,786.30   8,400,846.87   5,975,045.26   4,245,178.73
固定资产净值      35,593,061.59  35,781,696.02  18,175,746.67  16,786,228.84
在建工程    9    114,108,827.13  64,187,773.20  22,836,829.91  18,190,171.68
固定资产清理                                                                
待处理固定资产净损失                                                        
固定资产合计     149,701,888.72  99,969,469.22  41,012,576.58  34,976,400.52
无形资产及递延资产:                                                        
无形资产    10     7,085,040.33   7,108,843.81                              
递延资产    11       292,356.62     331,376.64      81,645.75     104,895.90
无形资产及                                                                  
递延资产合计       7,377,396.95   7,440,220.45      81,645.75     104,895.90
其他长期资产:                                                              
其他长期资产                                                                
递延税项:                                                                  
递延税款借项                                                                
资产总计         399,825,455.50 390,157,156.01 364,370,008.77 311,649,212.67
                         合并资产负债表(续)                                                                   
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司   单位:人民币元
负债及
股东权益    附注  1997年2月28日 1996年12月31日  1995年12月31日 1994年12月31日
流动负债:                                                                   
短期借款    12   195,730,000.00 174,910,000.00  248,466,600.00 153,846,600.00
应付票据                                                                     
应付帐款    13    38,319,694.54  61,515,346.13   24,662,082.88  14,286,641.67
预收货款    14    49,704,706.06  30,438,122.27   41,339,680.13  18,784,704.74
应付福利费         2,929,700.32   3,083,037.62    3,103,216.44   3,958,353.41
未付股利                                            142,127.56  16,949,400.00
未交税金    15   -68,327,091.31 -60,530,244.76 -141,290,196.50 -60,625,034.06
其他未交款           107,992.84           2.40      -28,958.61      36,015.95
其他应付款  16    21,029,956.44  23,321,480.58   46,961,573.34  50,433,790.09
预提费用    17    24,909,256.60  23,658,888.47   41,997,556.17  37,396,748.00
一年内到期的长期负债                                                         
其他流动负债                                                                 
流动负债合计     264,404,215.49 256,396,632.71  265,353,681.41 235,067,219.80
长期负债:                                                                   
长期借款                                                                     
应付债券                                                                     
长期应付款  18     2,001,224.30   2,299,989.90    3,859,286.44               
其他长期负债       1,915,410.53   1,576,940.99      795,482.43               
长期负债合计       3,916,634.83   3,876,930.89    4,654,768.87               
递延税项:                                                                   
递延税款贷项                                                                 
负债合计         268,320,850.32 260,273,563.60  270,008,450.28 235,067,219.80
少数股东权益       2,254,053.96   2,267,738.56                               
股东权益:                                                                   
股本  19          81,487,500.00  81,487,500.00   65,190,000.00  65,190,000.00
资本公积    20        90,000.00      90,000.00                               
盈余公积    21    25,050,470.90  25,050,470.90   12,838,154.35  10,057,117.60
其中:公益金       7,459,316.79   7,459,316.79    5,756,204.64   4,829,192.39
未分配利润  22    22,622,580.32  20,987,882.95   16,333,404.14   1,334,875.27
外币报表折算差额                                                             
股东权益合计     129,250,551.22 127,615,853.85   94,361,558.49  76,581,992.87
负债及股东权益                                                               
总计             399,825,455.50 390,157,156.01  364,370,008.77 311,649,212.67

                           合并利润及利润分配表
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司    单位:人民币元
                 附注 1997年1-2月份  1996年度     1995年度       1994年度
一.主营业务收入    23 124061312.31 911978308.53 1042152773.34 880357390.60
减:营业成本           111158489.26 789440485.88  929920624.87 754716035.98
销售费用                3459927.40  34281553.82   45059911.79  48532976.61
管理费用                4109345.31  21996969.34   17495256.82  18208694.56
财务费用           24   2390290.42  19921030.64   20180504.16  -8159048.50
进货费用                                                                  
营业税金及附加            12762.58     90197.18      58048.30    236406.07
二.主营业务利润         2930497.34  46248071.67   29438427.40  66822325.88
 加:其他业务利润  25    -99830.43  -1264129.17   -1654707.86   3977964.28
三.营业利润             2830666.91  44983942.50   27783719.54  70800290.16
加:投资收益       26                5730138.46     260192.53      8666.67
营业外收入         27                 316682.31     933446.99    375256.82
减:营业外支出     28    320060.80   1653152.24    2462825.35   1092046.68
加:以前年度损益调整                                                      
四.利润总额             2510606.11  49377611.03   26514533.71  70092166.97
减:所得税               889593.34  16236108.60    8734968.09  22858242.64
少数股东损益             -13684.60    267738.56                           
五.净利润               1634697.37  32873763.87   17779565.62  47233924.33
加:年初未分配利润     20987882.95  16333404.14    1334875.27             
盈余公积转入数                                                            
六.可分配利润          22622580.32  49207168.01   19114440.89  47233924.33
减:提取法定公积金                   3406224.31    1854024.50   4829192.39
提取法定公益金                       1703112.15     927012.25   4829192.39
七.可供股东分配的利润  22622580.32  44097831.55   16333404.14             
减:已分配优先股股利                                                      
提取任意公积金                       6812448.60                  398732.82
已分配普通股股利                    16297500.00                16949400.00
原股东权益转出                                                 18892531.46
八.未分配利润          22622580.32  20987882.95   16333404.14   1334875.27

                          合并财务状况变动表
                               1996年度
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司   单位:人民币元
流动资金来源和运用            
一.流动资金来源:                    
1.本年净利润                                   32,873,763.87
加:不减少流动资金的费用和损失                                              
(1)少数股东本期损益                               267,738.56
(2)固定资产折旧                                 2,425,801.61
(3)无形资产,递延资产及其他资产摊销                54,437.84
(减其他负债转销)                                                        
(4)固定资产盘亏(减盘盈)                                                
(5)清理固定资产损失(减收益)                                            
(6)递延税款                                                              
(7)其他不减少流动资金的费用和损失                                        
小计                                           35,621,741.88
2.其他来源:                                                              
(1)固定资产清理收入(减清理费用)                                        
(2)增加长期负债                                   960,167.89
(3)收回长期投资                                 4,561,093.36
(4)对外投资转出固定资产                                                  
(5)对外投资转出无形资产                                                  
(6)资本净增加额                                28,599,816.55
(7)少数股东资本净增加额                         2,000,000.00
小计                                           36,121,077.80
流动资金来源合计                               71,742,819.68
二.流动资金运用:                                                         
1.利润分配:                                                              
(1)提取法定公积金                               3,406,224.31
(2)提取法定公益金                               1,703,112.15
(3)提取任意公积金                               6,812,448.60
(4)已分配股利                                  16,297,500.00
小计                                           28,219,285.06
2.少数股东利润分配                                                       
3.其他运用:                                                             
(1)固定资产和在建工程净增加额                  61,382,694.25
(2)增加无形资产,递延资产及其他资产             7,413,012.54
(3)偿还长期负债                                 1,738,005.87
(4)增加长期投资                                                          
小计                                           70,533,712.66
流动资金运用合计                               98,752,997.72
流动资金增加净额                              -27,010,178.04

                       合并财务状况变动表(续)
                             1996年度
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司   单位:人民币元
流动资金各项目的变动          
一.流动资产本年增加数:       
1.货币资金                                       322,932.65
2.短期投资                                                               
3.应收票据                                       285,000.00
4.应收帐款净额                                 6,968,903.18
5.预付货款                                    -7,032,637.47
6.其他应收款                                 -13,237,900.17
7.待摊费用                                                               
8.存货                                       -23,174,806.98
9.待处理流动资产净损失(减收益)                   -98,717.95
10.一年内到期的长期债券投资                                              
11.其他流动资产                                                          
流动资产增加净额                             -35,967,226.74
二.流动负债本年增加数:                                                   
1.短期借款                                   -73,556,600.00
2.应付票据                                                               
3.应付帐款                                    36,853,263.25
4.预收货款                                   -10,901,557.86
5.应付福利费                                     -20,178.82
6.未付股利                                      -142,127.56
7.未交税金                                    80,759,951.74
8.其他未交款                                      28,961.01
9.其他应付款                                 -23,640,092.76
10.预提费用                                  -18,338,667.70
11.一年内到期的长期负债                                                  
12.其他流动负债                                                          
流动负债增加净额                              -8,957,048.70
流动资金增加净额                             -27,010,178.04

                             母公司资产负债表
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司   单位:人民币元
资产             1997年2月28日 1996年12月31日  1995年12月31日 1994年12月31日
流动资产:                                                                   
货币资金         33,955,700.78  70,436,868.12   76,293,206.96  25,667,563.73
短期投资                                                                    
应收票据            100,000.00     285,000.00                               
应收帐款         87,846,774.38  85,553,195.92   95,121,147.95  87,292,633.41
减:坏帐准备        439,233.87     427,765.98      475,605.74     436,463.17
应收帐款净值     87,407,540.51  85,125,429.94   94,645,542.21  86,856,170.24
预付货款             32,850.93   7,101,043.81   10,804,668.11               
其他应收款       35,510,550.48  35,039,467.67   40,579,365.79  37,668,193.45
待摊费用            329,992.98                                  2,181,990.71
存货             57,879,510.15  56,209,289.89   75,414,648.64  90,067,713.70
待处理流动资产净损失                                98,717.95     251,530.43
一年内到期的长期债券投资                                                    
其他流动资产                                                      135,514.34
流动资产合计    215,183,294.90 247,128,906.55  294,132,525.36 253,633,344.71
长期投资:                                                                  
长期投资         24,308,808.07  24,414,576.12   21,828,904.37  21,063,143.40
固定资产:                                                                  
固定资产原价     40,967,250.29  40,921,200.29   21,894,216.93  20,732,071.57
减:累计折旧      8,208,227.67   7,737,759.72    5,779,306.18   4,234,888.55
固定资产净值     32,759,022.62  33,183,440.57   16,114,910.75  16,497,183.02
在建工程        114,108,827.13  64,187,773.20   22,706,717.79  17,618,707.51
固定资产清理                                                                
待处理固定资产净损失                                                        
固定资产合计    146,867,849.75  97,371,213.77   38,821,628.54  34,115,890.53
无形资产及递延资产:                                                        
无形资产          7,077,373.66   7,101,043.81                               
递延资产                                                                    
无形资产及                                                                  
递延资产合计      7,077,373.66   7,101,043.81                               
其他长期资产:                                                              
其他长期资产                                                                
递延税项:                                                                  
递延税款借项                                                                
资产总计        393,437,326.38 376,015,740.25  354,783,058.27 308,812,378.64

                           母公司资产负债表(续)
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司   单位:人民币元
负债及股东权益  1997年2月28日  1996年12月31日  1995年12月31日 1994年12月31日
流动负债:                                                                  
短期借款        195,230,000.00 174,410,000.00  248,466,600.00 153,496,600.00
应付票据                                                                    
应付帐款         35,926,360.20  45,804,522.80   19,908,783.21  16,360,402.65
预收货款         44,711,435.28  29,718,865.60   38,358,852.89  16,871,753.27
应付福利费        2,797,857.10   2,957,604.09    3,046,427.69   3,938,442.45
未付股利                                                       16,949,400.00
未交税金        -65,042,316.67 -56,891,955.27 -136,963,013.82 -59,834,697.74
其他未交款                                                                  
其他应付款       21,989,622.42  25,050,712.04   40,959,686.74  47,291,280.81
预提费用         24,739,295.78  23,508,427.65   41,990,095.35  37,159,800.00
一年内到期的长期负债                                                        
其他流动负债                                                                
流动负债合计    260,352,254.11 244,558,176.91  255,767,432.06 232,232,981.44
长期负债:                                                                  
长期借款                                                                    
应付债券                                                                    
长期应付款        2,001,224.30   2,299,989.90    3,859,286.44               
其他长期负债      1,915,410.53   1,576,940.99      795,482.43               
长期负债合计      3,916,634.83   3,876,930.89    4,654,768.87               
递延税项:                                                                  
递延税款贷项                                                                
负债合计        264,268,888.94 248,435,107.80  260,422,200.93 232,232,981.44
少数股东权益                                                                
股东权益:                                                                  
股本             81,487,500.00  81,487,500.00   65,190,000.00  65,190,000.00
资本公积             90,000.00      90,000.00                               
盈余公积         23,897,751.52  23,897,751.52   12,113,484.77   9,446,265.74
其中:公益金      7,254,168.06   7,254,168.06    5,612,205.88   4,723,132.87
未分配利润       23,693,185.92  22,105,380.93   17,057,372.57   1,943,131.46
股东权益合计    129,168,437.44 127,580,632.45   94,360,857.34  76,579,397.20
负债及股东权益                                                              
总计            393,437,326.38 376,015,740.25  354,783,058.27 308,812,378.64
                       母公司利润及利润分配表
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司    单位:人民币元
                   1997年1-2月份     1996年度      1995年度       1994年度
一.主营业务收入   114,706,278.91 825,743,549.95 978,628,410.65 826,356,283.52
减:营业成本       102,563,082.42 709,678,712.40 874,267,337.64 704,287,875.57
销售费用            3,014,106.74  30,283,883.61  40,745,273.35  46,735,414.48
管理费用            3,881,101.86  19,973,625.91  15,774,127.31  17,198,620.41
财务费用            2,331,703.43  20,183,146.80  19,727,697.19  -8,281,543.48
进货费用                                                                     
营业税金及附加                                          556.24     216,765.98
二.主营业务利润     2,916,284.46  45,624,181.23  28,113,418.92  66,199,150.56
加:其他业务利润      -99,621.78  -2,321,596.77  -2,061,660.14   3,710,732.70
三.营业利润         2,816,662.68  43,302,584.46  26,051,758.78  69,909,883.26
加:投资收益         -105,768.05   6,586,372.08   1,219,575.36     868,663.81
营业外收入                           215,167.25     933,057.36     375,056.82
减:营业外支出        288,941.72   1,646,427.03   2,265,585.13   1,086,932.84
加:以前年度损益调整                                                         
四.利润总额         2,421,952.91  48,457,696.76  25,938,806.37  70,066,671.05
减:所得税            834,147.92  15,618,453.14   8,157,346.23  22,835,342.39
少数股东损益                                                                 
五.净利润           1,587,804.99  32,839,243.62  17,781,460.14  47,231,328.66
加:年初未分配利润 22,105,380.93  17,057,372.57   1,943,131.46               
盈余公积转入数                                                               
六.可分配利润      23,693,185.92  49,896,616.19  19,724,591.60  47,231,328.66
减:提取法定公积金                 3,283,924.36   1,778,146.02   4,723,132.87
提取法定公益金                     1,641,962.18     889,073.01   4,723,132.87
七.可供股东分配的                                                            
利润               23,693,185.92  44,970,729.65  17,057,372.57  37,785,062.92
减:已分配优先股股利                                                         
提取任意公积金                     6,567,848.72                              
已分配普通股股利                  16,297,500.00                 16,949,400.00
原股东权益转出                                                  18,892,531.46
八.未分配利润      23,693,185.92  22,105,380.93  17,057,372.57   1,943,131.46

                         母公司财务状况变动表
                               1996年度
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司    单位:人民币元
流动资金来源和运用            
一.流动资金来源:       
1.本年净利润                                    32,839,243.62
加:不减少流动资金的费用和损失                                             
(1)少数股东本期损益                                                       
(2)固定资产折旧                                  1,958,453.54
(3)无形资产,递延资产及其他资产摊销                                       
(减其他负债转销)                                                         
(4)固定资产盘亏(减盘盈)                                                 
(5)清理固定资产损失(减收益)                                             
(6)递延税款                                                               
(7)其他不减少流动资金的费用和损失               
小计                                            34,797,697.16
2.其他来源:                                                               
(1)固定资产清理收入(减清理费用)                                         
(2)增加长期负债                                    960,167.89
(3)收回长期投资                                  4,561,093.36
(4)对外投资转出固定资产                                                   
(5)对外投资转出无形资产                                                   
(6)资本净增加额                                 28,171,766.76
(7)少数股东资本净增加额                                                   
小计                                            33,693,028.00
流动资金来源合计                                68,490,725.16
二.流动资金运用:                                                         
1.利润分配:                                                              
(1)提取法定公积金                              3,283,924.36
(2)提取法定公益金                              1,641,962.18
(3)提取任意公积金                              6,567,848.72
(4)已分配股利                                 16,297,500.00
小计                                            27,791,235.26
2.少数股东利润分配                                                       
3.其他运用:                                                             
(1)固定资产和在建工程净增加额                 60,508,038.77 
(2)增加无形资产,递延资产及其他资产            7,101,043.81 
(3)偿还长期负债                                1,738,005.87 
(4)增加长期投资                                7,146,765.11 
小  计                                          76,493,853.56 
流动资金运用合计                               104,285,088.82 
流动资金增加净额                               -35,794,363.66 


                   母公司财务状况变动表(续) 
                            1996年度          
编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司   单位:人民币元
流动资金各项目的变动                                           
一.流动资产本年增加数:                         -5,856,338.84
2.短期投资                                     
3.应收票据                                         285,000.00
4.应收帐款净额                                  -9,520,112.27
5.预付货款                                      -7,068,192.88
6.其他应收款                                    -5,539,898.12
7.待摊费用                                                     
8.存货                                         -19,205,358.75
9.待处理流动资产净损失(减收益)                   -98,717.95
10.一年内到期的长期债券投资                                    
11.其他流动资产                                
流动资产增加净额                               -47,003,618.81
二.流动负债本年增加数:                                        
1.短期借款                                     -74,056,600.00
2.应付票据                                                     
3.应付帐款                                      25,895,739.59
4.预收货款                                      -8,639,987.29
5.应付福利费                                       -88,823.60
6.未付股利                                   
7.未交税金                                      80,071,058.55
8.其他未交款                                                   
9.其他应付款                                   -15,908,974.70
10.预提费用                                    -18,481,667.70
11.一年内到期的长期负债                                        
12.其他流动负债                                                
流动负债增加净额                               -11,209,255.15
流动资金增加净额                               -35,794.363.66
    3、合并会计报表附注                                            
    (1)公司一般情况
    江苏省工艺品进出口集团股份有限公司(以下简称公司)于1994年6月经江苏省体改委苏体改生[1994]280 号文《关于同意设立江苏省工艺品进出口集团股份有限公司的批复》批准,由江苏省工艺品进出口(集团)公司改制设立,并于同年六月领取企业法人营业执照。公司注册资本为6519万元,其中国家股5217万元,占80.03%;内部职工股1302万元,占19.97%。 公司主要经营工艺品等商品的进出口业务和代理工艺品等进出口业务。
    公司根据1996年3月28日召开的股东大会通过的关于1995年度的利润分配方案,向全体股东按10:2.5的比例发送红股,由此公司增资1629.75万元;公司根据1996年9月24日临时股东大会通过的决议,并经江苏省体改委苏体改生[1996]472号文《关于同意江苏省工艺品进出口集团股份有限公司调整股权结构的批复》同意,同时根据国家有关规定和江苏省国有资产管理局的要求,在股本结构等方面进行了规范,将内部职工股中的1423.8万股转让给社会法人持有,通过以上增资和转让,变更后的公司注册资本为8148.75万元,其中国家股6521.25万元,占80. 03 %; 法人股1423.80万元,占17.47%;内部职工股203.70万元,占2.5%。公司于199 6年12月领取了变更后的营业执照(注册号:13476430-5)。
    公司委托苏州资产评估事务所对基准日1996年12月31日的整体资产进行了评估,评估经果已经国家国有资产管理局国资评[1997]452号文确认。本次资产评估的确认值,按中国证监会证监发字[1996]12号文件规定,未进行帐务调整。
    (2)编制基准
    公司从1994年1月1日起已被视为一家持续经营的股份有限公司,因此,在编制1994年会计报表时,已对本公司改制设立前,即1994年1至6月的会计报表进行了调整和分割转换,并根据《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的要求重新编制。
    (3)公司主要会计政策
    1.会计制度:
    公司执行《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。
    2.会计期间:
    以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3.合并会计报表编制方法
    公司合并会计报表系按财政部《合并会计报表暂行规定》编制,合并范围包括母公司及所属控股子公司,各控股子公司情况如下:
          子公司名称       设立日期   注册资本  母公司所占权益
江苏省工艺品进出口(集团)公司杭州分公司  
                             1994年    50万元     100%
江苏省工艺品进出口集团股份有限公司江宁公司  
                             1994年    50万元     100%
江苏省工艺品进出口(集团)公司青岛公司  
                             1994年    50万元     100%
江苏省工艺品进出口(集团)公司上海公司  
                             1994年    50万元     100%
江苏省工艺品进出口(集团)公司苏州公司 
                             1993年    50万元     100%
江苏鹏程国际储运有限公司     1996年   500万元      75%
江苏艺丰堂艺术精品有限公司   1996年   300万元      75%
            子公司名称                             主营业务   
江苏省工艺品进出口(集团)公司杭州分公司    为母公司代理进出口
                                            业务   
江苏省工艺品进出口集团股份有限公司江宁公司  工艺品、轻工产品、
                                            纺织品等零售批发                
江苏省工艺品进出口(集团)公司青岛公司      批发零售工艺品等商
                                            品,为母公司代理业
                                            务            
江苏省工艺品进出口(集团)公司上海公司      工艺美术品、金属材
                                            料、仪表仪器等                  
江苏省工艺品进出口(集团)公司苏州公司      收购调拨供应母公司
                                            业务所需的物资和产
                                            品,代理母公司委托
                                            的进出口业务          
江苏鹏程国际储运有限公司                    海运、空运进出口货
                                            物的国际运输代理业
                                            务            
江苏艺丰堂艺术精品有限公司                  工艺美术品设计、制
                                            作、销售、咨询                    
    4.记帐原则和计价基础:
    公司会计核算以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
    5.外币折算方法:
    公司以人民币为记帐本位币,对所发生的非记帐本位币经济业务,采用业务发生当日的外汇对人民币的市场汇价折合记帐本位币记帐,期末对各外币帐户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整,计算汇兑损益。
    6.坏帐核算:
    采用备抵法,按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
    7.存货计价方法:
    公司存货采用实际成本核算。材料物资发出时按加权平均法计价,库存出囗商品发出时按个别认定法计价,低值易耗品采用五五摊销法摊销,商品削价准备按期末库存商品的5‰提取。
    8.长期投资核算方法:
    (1)债券投资:
    按实际支付的款项记帐。实际支付的款项中包括应计利息的,将这部分利息单独记帐;债券投资存续期内的应计利息,以及出售时收回的本息与债券帐面成本及尚未收回的应计利息的差额,计入当期损益。
    (2)股权投资和联营投资:
    投资额占被投资单位权益性资本20%以下的,采用成本法核算; 投资额占被投资单位权益性资本20%至50%的,采用权益法核算; 投资额占被投资单位权益性资本50%以上的,采用权益法核算,并以合并报表方式反映。
    9.固定资产及其折旧:
    固定资产按实际成本计价。固定资产标准为单位价值在2000元以上,并且使用期限超过一年。固定资产折旧采用平均年限法,预留3%的残值。 折旧年限及折旧率列示如下:
       类别         折旧年限     年折旧率
    房屋及建筑物       30         3.23% 
    运输设备           10          9.7% 
    其它设备            5         19.4% 
    10.无形资产及其摊销:
    无形资产按实际成本计价,并根据受益期确定摊销期限,平均摊销。
    11.递延资产及其摊销:
    递延资产按实际成本计价,并根据各种递延资产的受益期确定其摊销期限,平均摊销。
    12.营业收入实现的确认:
    公司以发出商品、取得货运证明、收讫价款或取得索取价款的凭据时,确认营业收入实现。
    13.利润分配:
    公司税后净利润按下列顺序分配:
    (1)弥补以前年度亏损;
    (2)提取10%法定盈余公积金;
    (3)提取5%--10%法定公益金;
    (4)根据股东大会决议,提取任意盈余公积金;
    (5)根据股东大会决议,分配普通股股利。
    14.税项
    (1)流转税:
    公司适用增值税,销项税税率为17%。出口商品进项税金实行退税制,其中:
    ①进项税税率为17%的,1994年1月--1995年6月退税税率为17%,1995年7月--1995年12月退税税率为14%,1996年1月起退税税率为9%;
    ②进项税税率为13%的,1994年1月--1995年6月退税税率为13%,1995年7月--1995年12月退税税率为10%,1996年1月起退税税率为6%;
    ③进项税税率为6%的,1994年起退税税率为6%。
    (2)企业所得税:
    ①母公司:按应纳税所得额的33%计缴。
    ②子公司:
    a.江苏鹏程国际储运有限公司:根据江苏省地税局苏地税直减字96(044)号文免征1996年的企业所得税。
    b.江苏艺丰堂艺术精品有限公司:根据江苏省地税局苏地税直减字96(042)号文免征1996年的企业所得税。
    c.江宁公司、杭州公司、上海公司、苏州公司:按应纳税所得额的33%计缴。
    d.青岛公司:根据青岛市地税局青地税—分征(94)168号文免征1994年5— 12月期间的所得税,免征部分转入盈余公积;1995年1—4月实行先征后返,5—12 月按应纳税所得额的33%计缴;19 96年按应纳税所得额的33%计缴。
    (3)、城市维护建设税:
    按应纳流转税额的7%计缴。
    (4)、教育费附加:
    按应纳流转税额的4%计缴。
    (5)会计报表主要项目附注
    1.货币资金:截止1997年2月28日货币资金余额为43394088.65元, 其明细项目列示如下:
                                         (单位:人民币元)
    项目            金  额
    现金            23740.98
    人民币存款   40744374.49
    外币存款      2625973.18 (由USD316580.65折合)
    合计         43394088.65
    货币资金较期初数下降46.24%的主要原因是:增加对在建办公楼的款项支付。
    2.应收票据:截止1997年2月28日应收票据余额为100000.00元, 其明细项目列示如下:
                                         (单位:人民币元)
    出票人            票据种类        金额          期限  
锡山市正大摩托车厂  银行承兑汇票    100000.00  96.10.9-97.4.7
    3.应收帐款:截止1997年2月28日应收帐款余额为96858270.40元,其主要情况列示如下:
                                          (单位: 人民币元)
    (1)帐龄分析: 
       帐龄        金额          占总额比例
    一年以内    85950900.68         88.74%
    一年至二年   6984691.66          7.21%
    二年至三年   2945100.19          3.04%
    三年以上      977577.87 [注]     1.01%
    合计        96858270.40        100.00%
    [注]:经函证,无证据证明不能收回。
    (2)本帐户余额中无持有公司5%以上股份的股东欠款。
    4.其他应收款:截止1997年2月28日其他应收款余额为28725936.77元, 其主要情况列示如下:
    (1)帐龄分析(单位:人民币元)
       帐龄         金额           占总额比例
    一年以内    24674446.30           85.90%
    一年至二年    813248.84            2.83%
    二年至三年     12361.23            0.04%
    三年以上     3225880.40 [注]      11.23%
    合计        28725936.77          100.00%
    [注]:经函证,无证据证明不能收回。
    (2)主要明细项目列示如下:(单位:人民币元)
            单位              金额              内容
    南京东方服饰品有限公司 1232260.00          暂借款
    吴县皮塑制品厂         6810000.00          转让股权款
                                            (见投资收益注释)
    顾明荣、岳小武等        956435.00          备用金
    南京艺达宠物工艺品有限公司          
                           1653276.16          暂借款
    南京宏顺工艺品有限公司  990000.00          暂借款
    苏州吴县木材有限公司    900000.00          暂借款
    常熟苏艺蔺草制品厂      720000.00          暂借款
    扬州市茶花运动鞋厂      800000.00          暂借款
    中国银行江苏省分行     1500000.00          诉讼中的债权
    扬州秀艺储运有限公司   2000000.00          暂借款
    江阴市北国精纺厂        623500.00          暂借款
    淮安工艺品总厂          542361.23          暂借款
    (3)本帐户余额中无持有公司5%以上股份的股东欠款。
    5.待摊费用:截止1997年2月28日待摊费用余额为329992.98元,为已支付的应由以后月份承担的蔺草配额费。
    6.存货:截止1997年2月28日存货余额为60489821.99元,其明细项目列示如下:
                                    (单位:人民币元)
       项目             金额
    库存出口商品     42497599.66
    其他库存商品      3687779.90
    材料物资         13550854.78
    加工商品           544862.43
    低值易耗品         507406.39
    商品削价准备      -298681.17
    合计             60489821.99
    7.长期投资:截止1997年2月28日长期投资余额为13332350.39元, 其明细项目列示如下:
                        (单位:人民币元)
      项目         附注      金   额
    债券投资      [注1]     157350.39
    股权投资      [注2]    3800000.00
    联营投资      [注3]    9375000.00
    合计                  13332350.39
    [注1]:债券投资明细项目列示如下:
    名称             原值     帐面值    购买日  到期日 年利率
五年期特种国债     8000.00   12726.00   89.09   94.09  15.00%
五年期特种国债    10000.00   14462.00   90.11   95.11  15.00%
五年期特种国债     6000.00    6536.31   91.10   96.10   9.00%
三年期重点企业债券42000.00   51922.08   89.10   92.10   7.20%
三年期重点企业债券30000.00   37087.20   89.07   92.07   7.20%
五年期国库券       2000.00    2600.00   87.07   92.07   6.00%
八年期国库券        220.00     316.80   81.01   89.01   4.00%
三年期国库券      31700.00   31700.00   93.01   96.01  15.86%
    合计      129920.00  157350.39  [注#]
    [注#]:帐面值比原值增加27430.39元是1994年评估升值所致。
    [注2]:股权投资明细项目列示如下:
         名称             股数   占被投资单位股权比例 投资金额
交通银行                 315460                      400000.00
南京信业集团有限公司     100000         0.21%       200000.00
江苏服装进出口股份有限公司 
                         500000         0.44%      1500000.00
江苏轻工业品进出口股份有限公司
                         500000         0.38%      1500000.00
江苏宁沪高速公路股份有限公司 
                         200000                      200000.00
合计                                                3800000.00
    [注3]:联营投资列示如下:
  投资单位名称    投资期限           实际投资金额     投资比例
江苏金茂储运有限公司 
           1992.11.12-2022.11.11       9375000.00      18.75%
    8.固定资产及累计折旧:截止1997年2月28日固定资产原值为44483847.89元,累计折旧为8890786.30元,固定资产净值为35593061.59元,1997年1-2 月份固定资产原值及累计折旧增减变动情况列示如下:
                                            (单位:人民币元)
    (1)固定资产原值增减变动情况:
   项目       期初数       本期增加    本期减少       期末数
房屋及建筑物 
           29517514.02        ──       ─        29517514.02
运输设备    5598141.70     255255.00     ─         5853396.70
其他设备    9066887.17      46050.00     ─         9112937.17
合计       44182542.89     301305.00     ─        44483847.89
    (2)累计折旧增减变动情况:
    项目    期初数       本期增加        本期减少    期 末 数
房屋及建筑物
          1956442.80     161317.43          -       2117760.23
运输设备  3520389.43      70349.66          -       3590739.09
其他设备  2924014.64     258272.34          -       3182286.98
合计      8400846.87     489939.43          -       8890786.30
    9.在建工程:截止1997年2月28日在建工程余额114108827.13元, 其明细项目列示如下:
                                           (单位:人民币元)

   项  目 
     预算数    工程进度     批 准 文 号   资金来源  实际支出数
中华路办公楼 
   145717900.00   68%  苏计经基(1992)434号  自筹  98632233.40
拉萨路宿舍  
     5801360.00   86%  宁建开字(95)621号  自筹   5000000.00
钓鱼台宿舍 
     7980000.00   25%  宁建开字(92)83号   自筹   1956995.35
明瓦廊办公楼 
     2432000.00   90%  董事会批准           自筹   2188800.00
上海公司办公楼
     3361500.00   90%  董事会批准           自筹   3030000.00
上海公司营业用房   
                        董事会批准           自筹   2000000.00
江宁工业园用房  
                        董事会批准           自筹   1300798.38
    合   计                                   114108827.13[注]
    [注]:其中资本化利息1632823.40元。
    在建工程较期初数上升77.78%的主要原因是:增加了对中华路办公楼的投入。
    10.无形资产:截止1997年2月28日无形资产余额为7085040.33元, 其明细项目列示如下:
                                            (单位:人民币元)
 无形资产种类  
        原   值  摊销年限 已摊销金额   期末余额   剩余摊销年限
土地使用权[注] 
      7101043.81    50年   23670.15   7077373.66  49年零10个月
商标权   8000.00    10年     333.33      7666.67    9年零7个月
合计  7109043.81           24003.48   7085040.33              
    [注]:系公司在江宁县东山镇为建江宁工业园厂房购入的81593.75平方米的土地使用权。公司于1996年12月取得土地使用证,使用期限为1996年12月18日--2046年12月17日。
    11.递延资产:截止1997年2月28日递延资产余额为292356.62元, 为各子公司开办费的摊余金额。其明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
     项目      原   值    摊销年限    已摊销金额     摊销余额
    开办费    408864.63     5年       116508.01     292356.62
    12.短期借款:截止1997年2月28日短期借款余额为195730000.00元,其明细项目列示如下:
                                          (单位:人民币元)
   贷款单位    金   额    借款日    到期日   月利率   借款条件
中国银行江苏省分行  
             10000000.00 97.01.29  97.06.29   8.03‰     信用
             20000000.00 97.01.22  97.09.22   8.82‰     信用
             20000000.00 96.08.29  97.04.29   8.40‰     信用
             95230000.00     [注]             7.65‰
农行江宁信用合作社   
               200000.00 97.02.28  97.03.28  10.71‰     信用
               300000.00 97.02.28  97.05.28  10.71‰     信用
南京中行游府西街分理处
             10000000.00 96.12.16  97.03.30   8.42‰     信用
中信实业银行南京分行 
             20000000.00 97.02.04  97.08.04   8.42‰     信用
江苏省财政厅 20000000.00 96.09.26  97.09.26    无息      信用
合计        195730000.00                                     
    [注]:信用证抵押贷款(为外贸企业特有的贷款方式)。
    13.应付帐款:截止1997年2月28日应付帐款余额为38319694.54元, 无应付关联单位款项。应付帐款较期初下降37.71%的主要原因是:加快了货款的支付。
    14.预收货款:截止1997年2月28日预收货款余额为49704706.06元, 无预收关联单位款项。预收货款较期初数上升63.30 %的主要原因是:先收款后发货的销售方式增加。
    15.未交税金:截止1997年2月28日未交税金余额为-68327091.31元,其明细项目列示如下:
                                           (单位:人民币元)
       税种                   金    额
    应交增值税            -78812583.24[注]
    应交企业所得税         10485491.93
    合计                  -68327091.31
    [注]:其中应收出口退税款为39620672.48元。
    16.其他应付款:截止1997年2月28日其他应付款余额为21029956.44元,其主要项目列示如下:
    (单位:人民币元)
       项目                  金额              内    容
    江都中心库             3550582.17      未付的仓库工程款
    应付工资              10957730.10    以前年度工资结余款
    应交个人所得税          749878.97    代扣未交个人所得税
    江苏省保险公司          253397.23      未付的财产保险费
    常熟苏艺蔺草制品厂      288239.43          应付代垫费用
    吴县外贸工艺品公司      304896.20          应付代垫费用
    17.预提费用:截止1997年2月28日预提费用余额为24909256.60元,其明细项目列示如下:
                                         (单位:人民币元)
        项      目          金额
    预估运输费、保险费    22078813.36
    预提利息               2815192.97
    土地租金                 15250.27
    合计                  24909256.60
    18.长期应付款:截止1997年2月28日长期应付款余额为2001224.30元,主要为应付国家股股利。
    19.股本:截止1997年2月28日股本总额为81487500.00元,其股本结构及变动情况列示如下:
                                           (单位:人民币元)
股本结构 
    1997.02.28    1996.12.31         1995.12.31    1994.12.31
国家股 
    65212500.00   65212500.00        52170000.00   52170000.00
法人股 
    14238000.00   14238000.00
内部职工股
     2037000.00    2037000.00        13020000.00   13020000.00
合计81487500.00   81487500.00 [注]   65190000.00   65190000.00
    [注]:1996年度股本变动原因:①根据公司1996年3月28日股东大会通过的1995年度的利润分配方案,向全体股东按10:2.5的比例发送红股;②根据公司1996年9月24日临时股东大会通过的决议,并经江苏省体改委苏体改生[1996]472号文批准,将内部职工股1423.8万股转让给社会法人持有。
    20.资本公积:1997年2月28日资本公积余额为90,000.00元,系按江苏省财政厅文件规定返还的母公司出口机电产品的企业所得税。
    21.盈余公积:截止1997年2月28日盈余公积余额为25,050,470.90元,其各年增减变动情况列示如下:
    (单位:人民币元)
    项目 
     1997.02.28        1996.12.31       1995.12.31  1994.12.31
期初余额
     25050470.90      12838154.35      10057117.60
本期增加
    12212316.55 [注3] 2781036.75 [注2]10057117.60  10057117.60
本期减少
期末余额 
    25050470.90      25050470.90      12838154.35  10057117.60
    [注1]:根据股东大会决议,按税后利润的10% 分别计提法定盈余公积和法定公益金。
    [注2]:根据股东大会决议,按税后利润的10%和5% 分别计提法定盈余公积和法定公益金。
    [注3]:根据股东大会决议,按税后利润的10%、5%和20%分别计提法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积。
    22.未分配利润:截止1997年2月28日未分配利润余额为22,622,580.32元,其形成过程列示如下:
    (单位:人民币元)
   项目   
      1997年1-2月份    1996年度       1995年度      1994年度
本年净利润   
       1,634,697.37 32,873,763.87 17,779,565.62  47,233,924.33
加:年初未分配利润 
      20,987,882.95 16,333,404.14  1,334,875.27
减:提取法定盈余公积   
                     3,406,224.31  1,854,024.50
提取法定公益金 
                     1,703,112.15    927,012.25   4,829,192.39
提取任意盈余公积  
                     6,812,448.60                   398,732.82
已分配股利  
                    16,297,500.00                16,949,400.00
原股东权益转出                                               
                                                 18,892,531.46
期末未分配利润  
22,622,580.32注4 20,987,882.95注3 16,333,404.14注2   
                                               1,334,875.27注1
    [注1]:根据股东大会决议,按税后利润的10%计提法定盈余公积, 按税后利润的10%计提法定公益金,每股按0.26元派发现金红利。 任意盈余公积为子公司免交的企业所得税。根据江苏省财政厅批准,1994年度可供股东分配利润的50%, 由国家享有。
    [注2]:根据股东大会决议,按税后利润的10%和5% 分别计提法定盈余公积和法定公益金,按10:2.5的比例发送红股(按财政部财会字[96]11号文规定,95 年不作帐务处理)。
    [注3]:根据股东大会决议,按税后利润的10%、5%和20%分别计提法定盈余公积、0法定公益金和任意盈余公积,96年度的股利暂不分配。(#:系95 年度的股票股利分配)
    [注4]:含权情况—根据股东大会决议,1996年度可分配利润全部滚存至1997年由新老股东共享。
    23.主营业务收入:1994年度--1996年度及1997年1-2 月份主营业务收入明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
    项 目    
 1997年1-2月     1996年度        1995年度        1994年度
鞋帽制品 
28,883,798.77   235,588,985.43   228,053,268.72 205,819,901.81
抽纱制品   
18,086,826.79   101,618,990.17   141,550,686.56 106,068,195.89
草柳制品   
22,802,574.47   113,018,558.57    96,652,977.46  82,101,759.69 
玩具礼品   
22,398,938.78   133,946,424.79   198,139,121.48 151,650,016.00
日用工艺品 
17,914,605.85   166,642,698.52   217,958,138.78 211,871,780.28
其他      
13,974,567.65   161,162,651.05   159,798,580.34 122,845,736.93
合计      
124,061,312.31  911,978,308.53 1,042,152,773.34 880,357,390.60
    24.财务费用:1994年度--1996年度及1997年1-2 月份的财务费用明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
   项目      
  1997年1-2月    1996年度        1995年度          1994年度
利息净支出 
 2,168,956.34   20,175,184.14   23,737,795.55     9,982,758.36
汇兑净损失    
    66,375.55     -948,459.32   -3,856,010.99   -18,525,260.07
其他        
   154,958.53      694,305.82      298,719.60       383,453.21
合计     
 2,390,290.42   19,921,030.64   20,180,504.16    -8,159,048.50
    25.其他业务利润:1994年度--1996年度及1997年1-2 月份其他业务利润明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
   项目 
   1997年1-2月     1996年度          1995年度        1994年度
代购代销收入 
                   126,351.63       326,122.19      912,032.80
其他-99,830.43  -1,390,480.80    -1,980,830.05    3,065,931.48
合计-99,830.43  -1,264,129.17    -1,654,707.86    3,977,964.28
    26.投资收益:1994年度--1996年度及1997年1-2 月份投资收益明细项目列示如下:
    (单位:人民币元) 

        项目     1997年1-2月    1996年度    1995年度  1994年度
    国库券利息收入   -          2,885.44   12,018.94
    股票投资收益     -        269,931.82  248,173.59  8,666.67
    股权转让收入等   -      5,457,321.20
    合计             -      5,730,138.46  260,192.53  8,666.67
    1996年度投资收益较上年增长较大的主要原因是: 公司将在苏州富艺塑胶制品有限公司中持有的全部股权转让给吴县皮塑厂,原投资额为4,352,678.80元,转让价为9,810,000.00元,溢价收入为5,457,321.20元。
    27.营业外收入:1994年度--1996年度及1997年1-2 月份营业外收入明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
   项目   
              1997年1-2月   1996年度    1995年度    1994年度
处理固定资产净收益  -                  613,890.00
罚款收入            -      152,279.00   35,710.00
呆帐收入            -       24,466.58  119,850.50  342,754.00
其他                -      139,936.73  163,996.49   32,502.82
合计                -      316,682.31  933,446.99  375,256.82
    28.营业外支出:1994年度--1996年度及1997年1-2 月份营业外支出明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
      项目  
     1997年1-2月份       1996年度     1995年度      1994年度
粮食风险基金[注1]
      63,754.62         529,100.00   494,500.00
捐赠支出    
     220,000.00     注2 120,000.00   119,780.00      93,000.00
处理固定资产净损失
                                     285,087.07     130,495.72
理赔支出 
                        295,575.66   294,705.89      12,280.85
防洪保安资金[注3]   
                        489,100.00   821,400.00     430,367.00
其他  36,306.18         219,376.58   447,352.39     425,903.11
合计 320,060.80       1,653,152.24 2,462,825.35   1,092,046.68
    [注1]:根据苏政办发[1994]133号文,按上年营业收入1‰计缴,从1995年开始执行。
    [注2]:其中根据苏经贸综字[1996]1060号文,对口援助四川云阳外贸公司200,000.00元。
    [注3]:根据苏政发[1991]148号文,按上年营业收入的1‰计缴。1994年和1996年实际按0.5‰计缴。
    (5)承诺事项的说明
    公司委托江苏省对外经济贸易委员会代建公司办公楼,该项目预算为14,571.79万元,公司已实际支付9,863.22万元,剩余款项将于1998年6月30日前分期支付。
    (6)或有事项的说明
    截止1997年2月28日,公司有诉讼中未结的债权3,567,676.65元。
    (7)关联企业及关联交易
    (单位:人民币万元)
 关联企业名称  交易内容 1997年1-2月 1996年度 1995年度 1994年度
扬州秀艺储运有 提供资金    200.00   200.00                    
限公司         支付费用              52.60    66.30    78.80
南京宏顺工     销货                  85.00                    
艺品有限公司   购货                 330.00                    
               提供资金     99.00    99.00                    
江苏艺达宠物工 购货         28.00   247.00                    
艺品实业有限公司 提供资金  165.33   165.33                    
南京东方服饰品 销货         68.00   141.00    183.00         
有限公司       购货        131.00   265.00    312.00  103.00
               提供资金    123.26   112.96    112.96  112.96
南京宏艺帽业有 销货         23.50   210.33     53.80          
限公司         购货         71.40   530.06    183.21          
               提供资金      4.73     4.73     30.00   30.00
    (8)期后事项
    1、公司在1997年4月14日已交纳1996年度企业所得税3,558,111.91元,尚未交纳的部分已向税务机关申请延期交纳,并已取得江苏省地方税务局同意延期缴纳的批复。
    2、短期借款中江宁信用合作社的20万元和南京中行游府西街分理处的1000万元已分别于97年3月28日和97年3月30日归还。
    4、主要财务指标
                           1996年      1995年     1994年
    流动比率                1.05       1.15        1.10
    速动比率                0.82       0.84        0.71
    资产负债率(%)          66.71      74.10       75.42
    应收帐款周转率(次)      9.02      11.24         -
    存货周转率(次)         11.23       8.70         -
    净资产收益率(%)        25.76      18.84       61.68
    每股净利                0.40       0.27        0.72
    5、重大资本支出
    公司委托江苏省对外经济贸易委员会代建公司办公楼,该项目预算为14,571.79万元,本公司已实际支付9,699.94万元,剩余资金本公司将于1998年6月30日前分期支付。本公司计划进行的资本支出项目为合资兴办江苏弘艺精品有限公司和兴建蔺草制品项目,上述项目的资金来源为本次募集资金。有关该项目的情况详见本招股说明书第六节“募集资金的运用”。
    6、资产流动性情况
    本公司94年、95年、96年的流动比率分别为1.05、1.15、1.10,变动小,结构合理。94年、95年、96年公司的营运资金分别为1430万元、3126万元、257万元,营运资金96年减少过多的原因是公司委托代建办公楼增加支出。
    7、利润构成情况
    单位:千元
                      1996年      1995年      1994年
    主营业务利润      46,248      29,438      66,822
    其他业务利润      (1,264)     (1,655)      3,978
    投资收益          5,730       260           9
    营业外收支净额    (1,336)     (1,529)     (717)
    合          计    49,378      26,515      70,092
    本公司94年利润大幅度增长的原因是由于国家实行汇率并轨,公司获得一笔汇兑收益。96年公司主营业务利润比95年明显增大,主要是公司实施费用管理,有效地控制了总成本。
    十二、资产评估
    1、资产评估情况
    根据苏州资产评估事务所1997年5月20日出具的苏资评字(97)第008号《评估报告书》,并经国家国有资产管理局国资评[1997]452号文确认,截止1996年12月31日,本公司资产评估结果如下:
    单位:千元
资产项目 帐面原值    帐面净值      评估值    增加值  增加率(%)
流动资产  247,305     247,305     246,370     -936      -0.38
长期投资   24,415      24,415      24,695      280        1.15
在建工程   64,188      64,188      153,981     89,793   139.89
建筑物     28,356      26,497      32,005       5,508    20.79
机器设备   12,565       6,686       9,590       2,904    43.43
土地使用权  7,101       7,101      15,535       8,434   118.77
递延资产      -            -        4,322       4,322
资产总计  383,930     376,192     486,497     110,305    29.32
流动负债  244,865     244,865     335,118      90,253    36.86
长期负债    3,917       3,917       3,917         0       0.00
负债总计  248,782     248,782     339,036      90,253    36.28
净资产    135,148     127,410     147,461      20,051    15.74
    2、各类资产增(减)值的主要原因:
    (1)公司流动资产评估减值93.6万元,原因如下:
    A、应收帐款备抵科目坏帐准备评估后为零,导致应收帐款净值评估后增值42.8万元;
    B、存货评估后减值118.6万元;
    C、待处理流动资产损失评估后减值42.6万元;
    D、在用低值易耗品评估后增值25万元。
    (2)长期投资评估增值28万元,原因如下:
    A、债券投资评估后增值3万元;
    B、本公司对全资附属企业和控股子公司的投资评估后增值25万元。
    (3)在建工程评估增值8979.3万元,是由于公司购置的办公楼评估后增值。
    (4)建筑物评估增值551万元,主要为本公司江都四层楼库房评估后增值。
    (5)机器设备评估增值290万元,主要为公司的运输工具评估后增值。
    (6)土地使用权评估增值843万元,是由于公司以出让方式获得的江宁工业用地土地使用权评估增值。
    (7)递延资产评估增值432.2万元,为公司电话初装费、电增容费及水容费评估后增值。
    (8)流动负债评估增值9025万元,原因如下: 
    A、公司应付给江宁国土局的土地差价评估后增值162万元;
    B、公司应付给江苏省对外经济贸易委员会的购置办公楼费用评估后增值8862万元。
    3、本次资产评估的主要方法:
    本次评估采用重置成本法评估,即以重置各项生产要素为假设前提,根据分项资产的具体情况选用相适宜的方法分别评定估算企业各分项资产的价值并累计求和,再扣减相关的负债核实值,得出净资产的评估值。
    ⑴流动资产的评估:
    A、货币资金、应收票据、预付款按核实的帐面值为评估值;
    B、应收帐款的评估值以清查总值扣减贬值确定;
    C、其他应收款的评估值以清查总值扣减贬值确定;
    D、 存货的评估值以核实后的帐面值扣除变质无法使用或部分无法实现销售的商品金额确定;
    E、低值易耗品的评估在清查核实的基础上采用重置成本法。
    ⑵长期投资的评估:
    A、股票投资评估值以核实后的帐面金额确定;
    B、债券投资的评估值以清查金额加计自购买日至评估基准日止的应计利息确定;
    C、控股公司的投资评估值以该公司的净资产价值乘以本公司对其的投资比例确定;非控股公司的投资评估值以清查的帐面值确定。
    ⑶机器设备的评估:采用重置成本法。
    ⑷房屋建筑物的评估:采用重置成本法。
    ⑸在建工程的评估:以核实的帐面金额进行评估。
    ⑹土地使用权的评估:采用基准地价系数法进行评估。
    ⑺递延资产的评估:按资产所在地的有关标准进行评估。
    ⑻负债的评估:按清查价值予以确定。
    根据中国证监会证监发字[1996]12号文件规定,本次评估结果未进行帐务调整。
    4、前次资产评估的情况
    本公司设立时,曾委托江苏会计师事务所对原发起人江苏省工艺品进出口(集团)公司的全部经营性资产进行评估。根据江苏省会计师事务所苏会内三字(94)39号《资产评估报告》,并经江苏省国有资产管理局(94)苏国资评认字第017号文的确认,截止1993年12月31日,原发起人帐面经营性资产总额为31806万元,负债总额为25937万元,净资产额为5869万元。评估后,经营性资产总额为34569万元,负债总额为28921万元,净资产额为5648万元。根据江苏省国有资产管理局(94)苏国资企字第011号文“关于对江苏省工艺品进出口集团股份有限公司国家股股权管理若干问题的批复”,原江苏省工艺品进出口(集团)公司将经营性净资产56 48万元中的5217万元投入本公司,作为国家股,共5217万股。其余431万元,作为对国家应付款。原公司非经营性资产(原值1,423万元,净值1,328万元)委托本公司代管。
    十三、盈利预测
    1、盈利预测审核报告
    苏会所二专(97)14号
    江苏省工艺品进出口集团股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,对贵公司1997年度的盈利预测进行了审核。合理编制并充分披露盈利预测是贵公司的责任,我们的责任是对盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行审核,并发表审核意见。由于盈利预测具有固有的不确定性,难免存在主观判断,因此我们发表的审核意见并不代表我们对贵公司预测结果的可实现程度做出任何保证。我们的审核是依据《独立审计实务公告第4号—盈利预测审核》进行的。在审核过程中,我们结合贵公司实际情况和所提供的盈利预
测资料,实施了必要的审核程序。
    我们认为,贵公司1997年度的盈利预测是按确定的编制基础编制的,所依据的基本假设是合理的,并已充分披露,所选用的会计政策与实际采用的相关会计政策基本一致。
    江苏会计师事务所                   中国注册会计师:郑  岚
    江苏·南京                         中国注册会计师:荆建明
                                         一九九七年五月八日
    2、公司1997年度盈利预测表
    编制单位:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司  
    单位:人民币元
      项目 
          附注 1997年1-2月实绩  1997年度预测数    1996年度实绩
一、主营业务收入
            1     124,061,312    1,010,417,000     911,978,308
减: 营业成本
            1     111,158,489      873,732,000     789,440,486
    营业费用
            2       3,459,927       37,131,000      34,281,554
    管理费用  
            2       4,109,345       29,150,000      21,996,969
    财务费用 
            2       2,390,290       12,002,000      19,921,031
    营业税金及附加     12,764          125,000          90,197
二、主营业务利润    2,930,497       58,277,000      46,248,071
加:其他业务利润      - 99,830         -727,000      -1,264,129
三、营业利润        2,830,667       57,550,000      44,983,942
加:投资收益                            298,000       5,730,139
   营业外收入                                          316,682
减:营业外支出         320,061        2,434,000       1,653,152
加:补贴收入                                                      
四、利润总额        2,510,606       55,414,000      49,377,611
减:所得税(税率15%) 
            3                        8,604,000                
   所得税(税率33%)    889,593       18,188,000      16,236,109
   少数股东损益       -13,685          260,000         267,739
五、净利润(税率15%)46,550,000                                 
          (税率33%) 1,634,698       36,966,000      32,873,763
    3、公司盈利预测表主要项目附注
    (1)主营业务收入和营业成本明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
      项目       营业收入    营业成本  毛利率        毛利额
    鞋帽制品    228,638,000 193,521,000 15.36%      35,117,000
    抽纱制品    111,781,000 98,354,000  12.01%      13,427,000
    草柳制品    146,925,000 122,533,000 16.60%      24,392,000
    玩具礼品    164,458,000 140,319,000 14.68%      24,139,000
    日用工艺品  183,957,000 163,604,000 11.06%      20,353,000
    其他        174,658,000 155,401,000 11.03%      19,257,000
    合 计     1,010,417,000 873,732,000 13.53%     136,685,000
    江苏省工艺品进出口集团股份有限公司(以下简称公司)1997年度营业收入预测数比1996年度实绩增长10.08%;1997年度综合毛利率预测数为13.53%,比1996年度的13.44%上升0.09%。
    其预测依据如下:
    ①公司的进出口业务是与国家经济发展及进出口计划紧密相关的,1997年度国家进出口计划较1996年度增长10%左右,故公司的销售额亦应有相应的增长幅度。
    ②由于公司1997年度申报发行股票, 加大了广告宣传力度, 提高了企业的知名度, 从而能更多地吸引客户, 与之相应的销售亦应有所增长。
    ③从1982年--1996年全国外贸出口总额年平均增长14%左右,  公司的销售增长亦应与此相适应。
    1997年度与1996年度相比变动幅度较大的品种说明如下:
    ①草柳制品: 1997年度预测较1996年度上升30%, 根据对比分析,  草柳制品的销售额每年均有一定幅度的增长, 公司与生产厂家保持了长期友好的关系, 有充足的货源作保证, 且目前已有可使用的蔺草出口配额280万公斤, 每公斤可出口创汇3美元。
    ②工艺鞋: 1997年度预测较1996年度下降20%,  主要原因为欧州地区认为我国对其倾销, 拟加收100%关税, 加以限制, 故预计有所下降。   (2)费用预测是根据公司全年费用支出计划编制的, 并假定现行的费用支出计划得以严格执行。其明细项目列示如下:
    (单位:人民币元)
    费用项目    1997年预测数   1996年度实绩    变动比率
    销售费用    37,131,000      34,281,554      8.32%
    管理费用    29,150,000      21,996,969     32.52%
    财务费用    12,002,000      19,921,031    -39.75%
    合 计       78,283,000      76,199,554      2.74%
    1997年度费用预测数比1996年度实际发生数增长2.74%, 其中: ①销售费用上升8.32%, 主要是由于销售收入增长而引起运杂费、展览费等费用增加; ②管理费用上升32.52%, 主要原因是公司员工工资及相关费用增加, 以及由于公司对外贸易采用商业信用结算方式有所增加, 使得出现坏帐损失的可能性加大; ③财务费用下降39.75%, 主要是因为股票发行成功, 募集资金到位而减少贷款利息支出。
    (3)所得税
    根据江苏省人民政府苏政复[1997]75号文《省政府关于省工艺品进出囗集团股份有限公司所得税政策问题的批复》的规定,   公司股票上市后所得税实际税负为15%。
    4、盈利预测编制基准与假设
    (1)编制基准
    江苏省工艺品进出口集团股份有限公司(以下简称公司)盈利预测是以业经审计的1996年度经营业绩为基础, 根据公司1997年度经营计划、各项业务收支计划及其他有关资料, 依据下列基本假设, 经过分析研究而编制的。在编制过程中所采用的各项会计政策与公司实际采用的会计政策基本一致。
    (2)基本假设
    (1)公司遵循的我国现有法律、法规、政策和所在地经济环境无重大变化;
    (2)公司遵循的税收制度(包括出口退税)和有关税收优惠政策无重大变化;
    (3)公司经济业务所涉及的国家和地区目前的政治、法律、 经济政策无重大变化(可以预见的变化因素已在预测时考虑);
    (4)现行外汇汇率、银行利率在正常的范围内变动;
    (5)公司经营计划能如期实现;
    (6)公司拟发行新股的股本金将如期募足,且主要投资项目能在预定的时间内实施并取得预计收益;
    (7)公司高层管理人员无舞弊、违法等行为而造成重大不利影响;
    (8)无其他无法预见因素和人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
    十四、公司发展规划
    1、公司发展战略
    九五期间,我国的根本方针是集中力量进行经济建设,国内经济将仍处于迅速发展的阶段。公司将会抓住这一机遇,以经济效益为中心,巩固和发展出口贸易,实施公司的精品战略,建立公司的实业基地,并结合本次公司股票发行上市,建立健全现代企业制度,开拓资本市场,走商品经营和资本经营相结合的道路。
    2、发展目标和规模
    (1)实施公司的精品战略
    围绕这一目标,首先,建立江苏弘艺精品有限公司,以工艺精品的展示销售为龙头,以精品制作为基础,带动江苏乃至全国工艺行业生产和对外贸易的发展,在世界艺术市场和文化领域树立我国民族艺术精品的形象。
    (2)优化商品结构与实业化发展相结合
    本公司目前主要经营的商品品种主要为工艺品等,商品结构比较单一。为增强公司的经营抗风险能力,公司对经营的商品结构进行调整和优化,使得公司的出口商品品种系列化,质量精品化,新品出样率高(每年20%), 并增加机电产品的出口业务。
    同时,本公司将大力发展实业,以本公司的出口主业为出发点和依托,建立公司的实业基地,使之成为公司未来的支柱产业之一。
    (3)商品经营与资本经营相结合
    本公司在做好商品经营的基础上,积极开拓资本市场,以资产为纽带,通过兼并、收购、参股等形式,实现对相关行业的渗透。
    预计到本世纪末,本公司将发展成为年产值2亿元,进出口总额2.5亿美元,利润1亿元,拥有20家全资控股企业的大型集团公司。
    3、市场发展计划
    本公司将继续向市场多元化和国际化方向发展,改变目前主销市场过分集中的状况,进一步开拓澳大利亚、日本等市场,并把南美地区、韩国、南非、以色列和东欧地区作为新的目标市场,争取到本世纪末将上述市场的出口份额提高到公司出口总额的40%左右。
    4、人才发展战略
    人才是企业的根本,是公司发展的基础。本公司将坚持以人为本,不断提高全体员工的素质。同时,本公司将积极引进适应现代企业发展的复合型人才,并在公司内部建立良好的人才激励机制,做到岗位能上能下,人员能进能出,从而培养出一批公司需要的、富有创新精神、适应现代国际经贸的经营管理骨干。
    十五、重要合同及重大诉讼事项
    1、重要合同
    截止本招股说明书签署之日前,本公司有以下重大合同:
    (1)本公司向中信实业银行南京分行借款2,000万元,年利率10.10%。合同有效期自1997年2月4日至1997年8月4日。
    (2)本公司向中国银行江苏省分行借款2,000万元,年利率10.58%。合同有效期自1997年1月22日至1997年9月22日。
    (3)本公司向中国银行江苏省分行借款2,000万元,年利率10.08%。合同有效期自1996年8月29日至1997年4月29日。
    (4)本公司向中国银行南京市城南办事处借款1,000万元,年利率10.10%。合同有效期自1996年12月6日至1997年3月。
    (5)本公司向中国银行江苏省分行借款1,000万元,年利率10.10%。合同有效期自1997年1月29日至1997年6月29日。
    (6)本公司向江苏省财政厅无息借款2,000万元,有效期自1996年9 月26日至1997年9月26日。上述借款均为信用借款,本公司无财产担保、抵押情况发生。
    (7)1996年12月18日本公司(乙方)与江宁县土地管理局(甲方)签订了《国有土地使用权出让合同》。合同约定:甲方将位于南京市江宁县东山镇的81,593.75平方米的土地使用权出让给乙方作轻工业用地,期限为50年,自1996年12月18日起算,土地使用权出让金为每平方米20元人民币。甲方同意乙方从2001年开始按规定每年缴纳土地使用费,每年每平方米为2元人民币。
    (8)1997年5月20日,本公司(乙方)与南京市国土管理局(甲方)签订《国有土地使用权租赁合同》,合同约定:甲方将座落于南京市建邺区明瓦廊131号,面积为1,143.77平方米的土地出租给乙方,期限为50年,自1997年1月1日到2046年12月30日止,乙方每年向甲方支付租金91,501.6人民币,同时合同还规定在租赁期限内乙方不得转让、出租、抵押该合同项下的土地使用权等。
    (9)1996年,本公司(乙方)与江苏省对外经济贸易委员会(甲方) 及江苏省国际经贸实业总公司(丙方)签订了《委建业务楼协议书》。协议约定,乙方委托甲方代建,并由丙方具体操作南京市中华路50号省外贸业务楼南楼的建设,房屋建筑面积23,502.89平方米,房屋交付使用时间为1997年12月底,建设总费用14,571.79万元,产权归乙方所有。
    (10)1997年5月30日,本公司与南方证券有限公司签订了3500万A股的承销协议。
    2、重大诉讼事项
    截止本招股说明书签署之日起,本公司涉及的重大诉讼有:
    1、江苏远洋运输公司于1996年12月20日向武汉海事法院提起诉讼,要求本公司支付海运运费1,298,073元及利息,武汉海事法院业已受理,并根据原告的申请,冻结了本公司150万元的银行存款。目前该案尚在审理过程中。
    2、本公司于1997年2月17日向南京市中级人民法院起诉,要求判令无锡兴华珍珠有限公司及虞炳兴归还欠款1,263,300元及孳息,南京市中级人民法院业已受理。目前该案尚在审理过程中。
    除此之外,没有其他对本公司的经营活动有重大影响的民事、行政诉讼或仲裁,也无行政处罚。本公司法定代表人及主要负责人近三年亦无人受到刑事起诉,或有涉及重大民事、经济或行政案件的情况。
    江苏律师事务所为本次发行出具的法律意见书认为:与本公司的注册资本、经营规模等相比,上述两起案件所涉及金额并非特别巨大,不构成本次发行及上市的障碍。
    十六、招股说明书附录及备查文件查阅地点
    1、附录
    附录一:盈利预测报告和注册会计师的意见
    附录二:资产评估报告和土地评估报告
    附录三:验资报告
    附录四:法律意见书
    附录五:公司章程(草案)
    附录六:营业执照
    附录七:关于本次发行的股东大会公告及决议
    2、备查文件
    一、审计报告、财务报表及其附注
    二、发行人成立的注册登记文件
    三、主管部门和证券交易所批准发行上市的文件
    四、承销协议
    五、国有资产管理部门关于资产评估的确认报告
    六、发行人改组的其他有关文件
    七、重要合同
    八、证监会要求的其他文件
    3、查阅地点:江苏省工艺品进出口集团股份有限公司
    地址:南京市明瓦廊131号4楼总经理办公室
    电话:(025)4462518
    联系人:张发松  杨国庆
    南方证券有限公司
    地址:南京市中山南路238号天京大酒店1107房
    电话:(025)4204284,4209818-1108
    联系人:王普金  张竞蓉
    查阅期间:1997年8月15日至1997年8月22日

                            江苏省工艺品进出口集团股份有限公司
                                    一九九七年八月十二日

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