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个股公告正文

广电网络:审计报告

日期:2018-04-20附件下载

    希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )
    
    希会审字(2018)1923号
    
    审 计 报 告
    
    陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
    (一)关键审计事项
    
    贵公司收入主要包括收视费收入、数据业务收入、安装工料费收入、卫视落地费收入、商品销售收入等。2017年度收入总额285,331.28万元,其中:收视费收入135,589.60万元、数据业务收入46,218.24万元,以上2项占收入总额比重63.72%;商品销售收入61,095.12万元,占收入总额比重21.41%。
    
    2017年3月底,贵公司母公司、子公司宝鸡广电及西咸广电完成了BOSS1.0系统与BOSS2.0系统割接,割接后用户在BOSS2.0系统新办理的收视费及数据业务收入中的个人宽带业务按BOSS2.0系统月出销账确认收入;割接前BOSS1.0系统收视费及数据业务收入中的个人宽带业务、西安分公司高新用户、西安分公司铁路用户收视费收入仍按照“预收账款转收入测算表”由人工结算收入。
    
    由于收入是贵公司的关键绩效指标之一,且其涉及较复杂的业务系统数据割接、人工分配计算和管理层判断,使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险,我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。
    
    (二)审计中的应对
    
    我们针对收入确认执行的主要审计程序包括:
    
    1.检查BOSS2.0系统出销账规则,评价收费系统与财务系统间核对一致等相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
    
    2.在抽样的基础上,将向用户出具的账单与相应的凭证记录以及收费单据进行核对;
    
    3.在抽样的基础上,验算本期人工结算部分收入和预收账款的余额,并将相关结果与贵公司财务记录进行核对;
    
    4.基于集团宽带接入和商品销售特定风险条件选取样本,对收入的会计分录进行评价,并将这些会计分录明细与相关支持性文件进行核对,包括检查合同和完工进度相关单据等。
    
    四、其他信息
    
    贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    贵公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:曹爱民
    
    (项目合伙人)
    
    中国 西安市 中国注册会计师:依春晓
    
    二〇一八年四月十八日
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    (一)公司基本情况
    
    陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)的前身是黄河机电股份有限公司,1992年4月经西安市经济体制改革委员会“市体改字[1992]028号”文批准,将国营黄河机器制造厂(以下简称“黄河厂”)整体改组,黄河厂的经营性净资产33,168.43万元折为国有法人股33,168.43万股,同时,中国人民银行西安市分行批准本公司募集14,000万股普通股。1992年12月,经西安市体改委[1992]077号文批准,本公司的军品、民品资产分立,继续保留黄河厂的企业法人地位经营军品资产,本公司经营民品资产,黄河厂代表国家持有本公司16,913.42万股的国有法人股,至此,本公司的总股本变为30,913.42万股。1993年10月,经西安市国资局国资企发(1993)199号文批准,本公司将全部股本按4:1的比例缩减为7,728.36万股,余额部分23,185.06万元转为资本公积。1994年2月24日,本公司社会公众股(不含内部职工股)2,842万股在上海证券交易所上市, 股票代码600831。1994年8月24日,本公司内部职工股247.69万股上市。
    
    2001年8月16日,黄河厂与陕西省广播电视信息网络有限责任公司(以下简称“陕广电”,2011年11月更名为陕西广电网络产业集团有限公司,以下简称“产业集团”,2014年11月21日更名为陕西广播电视集团有限公司,以下简称“广电集团”)签订《关于黄河机电股份有限公司国有法人股权划转协议书》,黄河厂将其持有的本公司国有法人股56,756,217股(占总股本的51%)无偿划转给陕广电持有;2001年12月26日,本公司在西安市工商行政管理局办理公司变更登记,本公司名称变更为陕西广电网络传媒股份有限公司,2002年8月19日,股权划转事宜全部办理完毕,陕广电成为本公司第一大股东。本公司控股股东为陕广电,实际控制人为陕西省新闻出版广电局(2014年2月原陕西省广播电影电视局与陕西省新闻出版局合并组建)。2010年5月18日公司2009年年度股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会变更公司名称的议案》,经西安市工商行政管理局核准,公司名称变更为陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司,并于2011年3月16日完成变更登记。
    
    本公司经1994年10月20日、2003年6月24日、2004年6月9日实施利润分配方案及资本公积转增股本方案后,股本变更为13,465.89万股;2006年1月17日,本公司实施利润分配方案暨股权分置方案后,股本变更为14,057.22万股。
    
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]154号文核准,本公司于2006年12月27日以每股发行价格 12.98 元向特定对象非公开发行了面值为 1 元的股票 6,780.00 万股,募集资金净额863,904,000.00元,其中股本67,800,000.00元、资本公积796,104,000.00元。本次非公开发行股票募集资金已经西安希格玛有限责任会计师事务所审验,并出具希会验字(2006)186 号验资报告。2007年1月17日,本次非公开发行股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权登记手续,股本变更为20,837.22万股。
    
    本公司经2008年6月6日、2009年5月15日、2010年6月8日实施资本公积转增股本方案后,股本变更为563,438,537股。
    
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]830 号文核准,本公司于2016年8月25日以每股发行价格18.18元向特定对象非公开发行了面值为1元的股票41,529,152股,募集资金净额738,680,593.28元,其中股本41,529,152.00元、资本公积697,151,441.28元。本次非公开发行股票募集资金已经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具希会验字(2016)94号验资报告。2016年8月31日,本次非公开发行股票在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权登记手续,股本变更为604,967,689股。
    
    公司注册资本:604,967,689元,统一社会信用代码91610131220601086E;注册地址:西安曲江新区曲江行政商务区曲江首座大厦14-16、18-19、22-24层;经营范围:许可经营项目:广播电视节目(影视剧、片)策划、拍摄、制作、发行,第一类基础电信业务中的因特网数据传送业务、IP电话业务,第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务、呼叫中心业务、信息服务业务,广播电视节目收转、传送,境内卫星电视接收设施的安装施工、配套供应、售后服务维修,食品销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动);一般经营项目:广播电视信息网络的建设、开发、经营管理和维护,广播电视网络信息服务、咨询,有线广播电视分配网的设计与施工,计算机信息系统集成工程、网络工程、安防工程、楼宇智能化工程、通信工程的设计、集成实施、运行维护等技术服务、技术转让,计算机软件开发及销售,信息技术咨询服务,家用电器、电子产品、通讯设备、建筑材料、百货的销售,设计、制作、发布、代理国内外各类广告,房地产开发,承办体育比赛、承办文艺演出及会展。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    (二)合并财务报表范围
    
    截止2017年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司明细如下:
    
    序号 子公司名称
    
    1 宝鸡广电网络传媒有限责任公司(以下简称“宝鸡广电”)
    
    2 陕西广电丝路影视文化传播有限公司(以下简称“丝路影视”)
    
    3 陕西国联数字信息技术有限公司(以下简称“国联公司”)
    
    4 延安广通广电信息网络技术开发有限责任公司(以下简称“延安广通”)
    
    5 陕西广通博达信息技术有限公司(以下简称“广通博达”)
    
    6 陕西广电网络新媒体技术有限公司(以下简称“新媒体技术”)
    
    7 陕西广电华一互动传媒有限公司(以下简称“华一传媒”)
    
    8 陕西广电金马传媒有限责任公司(以下简称“金马传媒”)
    
    9 陕西广电通付电子商务有限公司(以下简称“广电通付”)
    
    10 宝鸡市新大商贸有限公司(以下简称“宝鸡新大”)
    
    11 陕西华源影视传播有限公司(以下简称“华源影视”)
    
    12 陕西三砥文化传播有限公司(以下简称“三砥公司”)
    
    13 陕西广电华通投资控股有限公司(以下简称“华通控股”)
    
    14 陕西省广电同方数字电视有限责任公司(以下简称“广电同方”)
    
    15 陕西西咸新区广电网络传媒有限公司(以下简称“西咸广电”)
    
    序号 子公司名称
    
    16 陕西广电融汇信息科技有限公司(以下简称“广电融汇”)
    
    17 陕西云联电子科技有限公司(以下简称“云联电子”)
    
    18 陕西广电大健康产业有限公司(以下简称“广电大健康”)
    
    19 陕西省社区信息管理服务有限公司(以下简称“社区信息”)
    
    20 陕西广电新网云服务有限公司(以下简称“云服务公司”)
    
    21 陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司(以下简称“智慧社区公司”)
    
    22 陕西广电基础设施建设运营有限责任公司(以下简称“基础设施公司”)
    
    23 澄城县佳通科技传媒有限责任公司(以下简称“佳通科技”)
    
    注: (1)2017年12月15日,经工商登记核准,本公司子公司“陕西国联数字电视技术有限公司”更名为“陕西国联数字信息技术有限公司”。
    
    (2)2016年7月陕西广电基础设施建设运营有限责任公司与澄城县城乡建设综合开发公司签订投资协议,决定投资成立澄城县佳通科技传媒有限责任公司,基础设施公司认缴现金出资258万,占54.96%股权,澄城县城乡建设综合开发公司认缴资产出资211.4万,占45.04%股权。澄城县佳通科技传媒有限责任公司于2016年10月22日工商登记注册成立,自成立以来未开展业务。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)确认和计量,在此基础上根据重要会计政策、会计估计以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
    
    (二)持续经营
    
    本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“三、重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表,符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    
    (三)营业周期
    
    本公司营业周期为12个月。
    
    (四)记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1.同一控制下的企业合并
    
    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    同一控制下的企业合并中,合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    2.非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。
    
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
    
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    
    2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    
    3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
    
    (八)现金等价物的确定标准
    
    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    
    现金流量表之现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    
    (九)外币业务和外币报表折算
    
    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    
    (十)金融工具
    
    金融工具指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    
    1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
    
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值进行计量,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用计入当期损益,其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    初始确认后,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利或利息收入均计入当期损益。
    
    (2)持有至到期投资
    
    持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    初始确认后,采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    (3)贷款和应收款项
    
    贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    初始确认后,采用实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量。当终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,为初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以外的金融资产。
    
    初始确认后,采用公允价值进行后续计量,其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,公允价值变动在其他综合收益中列示,直至该金融资产终止确认或发生减值时,已计入其他综合收益中的累计公允价值变动转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入均计入当期损益。
    
    投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资,按照成本进行计量。
    
    2.终止确认
    
    终止确认,为将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。
    
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    
    判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时,比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。企业面临的风险因金融资产转移发生实质性改变的,表明该企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    3.金融资产的减值
    
    公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事项的发生而出现减值,减值事项为在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。
    
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    
    如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量持有至到期投资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备减计至其预计可收回金额,减计的金额计入当期损益。
    
    公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价,但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍应与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成的一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不列入组合评价的范围内。
    
    对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合,未来现金流量的估算参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
    
    (2)以成本计量的金融资产
    
    如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值而未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
    
    (3)可供出售金融资产
    
    如果可供出售资产发生减值,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失,应予以转出,计入当期损益。
    
    4.金融负债
    
    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该类金融负债公允价值的变动计入当期损益。
    
    (2)其他金融负债以摊余成本计量。
    
    (十一)应收款项
    
    本公司将下列情形作为坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年,且有确凿证据证明已无力清偿债务的;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
    
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    
    1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
    
    2.按组合计提坏账准备应收款项
    
    组合分类 确定组合分类的依据 按组合计提坏账准备的方法
    
    账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按账龄分析法计提坏账准备
    
    采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
    
    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年) 3% 3%
    
    1至2年(含2年) 5% 5%
    
    2至3年(含3年) 15% 15%
    
    3至4年(含4年) 30% 30%
    
    4至5年(含5年) 50% 50%
    
    5年以上 100% 100%
    
    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
    
    (十二)存货
    
    1.存货的分类
    
    本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
    
    2.发出存货的计价方法
    
    本公司各类存货的发出按先进先出法计价。
    
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。按照不同类别的存货分为以下几种情况:
    
    (1)持有产成品、商品等直接用于出售的商品存货。可变现净值为预计售价减去估计的销售费用和相关税费;在不存在销售合同的情形下预计的售价采用产品或商品的市场价格;
    
    (2)持有用于出售的材料等。可变现净值为材料的市场价格减去估计的销售费用和相关税费;
    
    (3)为日常经营而持有的原材料。可变现净值为存货的估计售价。
    
    4.存货预计售价的确定
    
    (1)对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值。对于为执行销售合同而持有的存货,以产成品或商品的合同价格作为可变现净值的计算基础;
    
    (2)没有销售合同约定的存货,或持有存货的数量多于销售合同订购数量,以产成品或商品市场销售价格作为计算基础;
    
    (3)持有存货的数量少于销售合同订购数量,实际持有与该销售合同相关的存货应以销售合同所规定的价格作为计算基础;如果该合同为亏损合同,按照《企业会计准则第13号——或有事项》的相关规定处理。
    
    5.计提存货跌价准备的方法
    
    (1)公司按照单个存货项目计提存货跌价准备;
    
    (2)与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关,且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货,合并计提;
    
    (3)对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
    
    6.存货跌价准备的计提原则
    
    公司每年年度终了,对存货进行全面清查。当存在下列情况之一时,按可变现净值低于存货账面成本的差额提取存货跌价准备:
    
    (1)市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
    
    (2)使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格;
    
    (3)因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;
    
    (4)因商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌;
    
    (5)其它足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
    
    对于已霉烂变质的存货,已过期且无转让价值的存货,生产中已不需要,并且已无使用价值和转让价值的存货,确定存货的可变现净值为零。
    
    7.存货的盘存制度
    
    本公司存货采用永续盘存制。
    
    8.低值易耗品的摊销方法
    
    低值易耗品采用一次摊销法摊销。
    
    (十三)划分为持有待售的资产
    
    公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    
    (十四)固定资产
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2.固定资产分类和折旧方法
    
    本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、传输线路、设备、办公家具及其他。折旧方法采用年限平均法,根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
    
    类别 年 限 年折旧率 %
    
    房屋建筑物 5 — 45 19.00 — 2.11
    
    传输线路 10 — 29 9.50 — 3.28
    
    设备 4 — 22 23.75 — 4.32
    
    办公家具 4 — 8 23.75 — 11.88
    
    其他 4 — 8 23.75 — 11.88
    
    本公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。
    
    3.固定资产的减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。
    
    (十五)长期股权投资
    
    1.重大影响、共同控制的判断标准
    
    (1)本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。
    
    (2)若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
    
    2.投资成本确定
    
    (1)企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
    
    ①对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
    
    ②对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    (2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
    
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
    
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    
    (3)因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    
    3.后续计量及损益确认方法
    
    (1)对子公司投资
    
    在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、(六)进行处理。在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
    
    (2)对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    
    (3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    (十六)投资性房地产
    
    本公司投资性房地产主要包括:公司拥有的已出租建筑物、土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
    
    本公司投资性房地产同时满足下列条件的予以确认:
    
    1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。
    
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按照《固定资产》、《无形资产》准则对已出租的建筑物计提折旧,对已出租的土地使用权摊销。
    
    本公司投资性房地产如存在减值迹象,按《企业会计准则第8号-资产减值》进行减值测试,并计提相应减值准备。
    
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
    
    (1)投资性房地产开始自用。
    
    (2)作为存货的房地产,改为出租。
    
    (3)自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值。
    
    (4)自用建筑物停止自用,改为出租。
    
    (十七)在建工程
    
    1.在建工程的计量
    
    在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    2.在建工程的转固
    
    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
    
    在建工程在达到预定可使用状态可从以下几个方面判断:
    
    (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成;
    
    (2)所购、建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方,也不影响其正常使用;
    
    (3)继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。所购、建固定资产试运行过程中结果表明资产能够正常运行或营业时,该资产达到可使用状态。
    
    3.在建工程的减值
    
    在建工程的减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。
    
    (十八)借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    (十九)无形资产
    
    1.无形资产的计价方法、使用寿命及减值测试
    
    本公司无形资产主要包括土地使用权、软件使用权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;软件使用权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    本公司无形资产的减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。
    
    2.内部研究开发支出会计政策
    
    本公司研究开发项目先经董事会或者相关管理层的批准,通过技术可行性及经济可行性研究后,项目正式立项,正式立项之前的活动属于研究阶段,正式立项之后的活动属于开发阶段。
    
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,予以资本化,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    (二十)长期待摊费用
    
    本公司的长期待摊费用主要是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含 1 年)的分配网改造支出等费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (二十一)非金融长期资产减值
    
    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    
    出现减值的迹象如下:
    
    1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    
    2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    
    3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    
    4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    
    5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    
    6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    
    7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    (二十二)职工薪酬
    
    1.短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职员工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
    
    2.离职后福利的会计处理方法
    
    (1)设定提存计划
    
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    (2)设定受益计划
    
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
    
    3.辞退福利的会计处理方法
    
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
    
    (二十三)预计负债
    
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    (二十四)收入确认原则
    
    1.销售商品收入同时满足下列条件的予以确认:
    
    (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    
    (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    
    (3)收入的金额能够可靠地计量;
    
    (4)相关的经济利益很可能流入企业;
    
    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    2.提供劳务收入的,在资产负债表日交易结果能够可靠估计,同时满足下列条件采用完工百分比法确认提供劳务收入:
    
    (1)收入的金额能够可靠地计量;
    
    (2)相关的经济利益很可能流入企业;
    
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    3.让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认:
    
    (1)相关的经济利益很可能流入企业;
    
    (2)收入的金额能够可靠地计量。
    
    4.本公司主要业务收入确认和计量的具体方法:
    
    (1)有线电视、数字电视维护费及增值业务(节目包、互动点播业务)收入:按当期已实际收取以上业务的收入金额,根据服务期间按权责发生制计入当期收入,不归属于当期的列入预收账款;
    
    (2)个人宽带、集团专网及专线收入
    
    ①个人宽带业务:按当期已实际收取以上业务的收入金额,根据服务期间按权责发生制计入当期收入,不归属于当期的列入预收账款。
    
    ②集团专网及专线收入:根据合同约定,在提供服务期内根据其服务归属期确认为当期收入。
    
    (3)安装工料费收入:安装工料费收入系公司对有线电视、数字电视安装用户收取的入户工本材料费,主要分为普通家庭入网用户以及新建小区或集团单位入网用户
    
    ①普通家庭入网用户:收到工材费当期确认工材费收入
    
    ②新建小区或集团单位入网用户:按照完工进度以及验收证书确认收入
    
    (4)卫星落地费收入:根据合同约定,在传输服务期内根据其服务归属期确认为当期卫星落地收入。
    
    (二十五)政府补助
    
    1.类型
    
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理,难以区分的,应当整体归类为收益相关的政府补助。
    
    2.政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
    
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    
    (2)企业能够收到政府补助。
    
    政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    3.会计处理方法
    
    根据每项政府补助的性质采用总额法或净额法;对于性质相同的政府补助应采用相同的方法;方法一旦选用,不得随意变更。
    
    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:
    
    (1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
    
    (2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收入。
    
    公司取得政策性优惠贷款贴息的,应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况进行会计处理。
    
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司选择以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1.确认递延所得税资产的依据
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    2.确认递延所得税负债的依据
    
    本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
    
    (二十七)所得税的会计处理方法
    
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    
    (二十八)重要会计政策和会计估计变更,会计差错更正
    
    1.会计政策变更
    
    (1)会计政策变更内容及理由
    
    2017年4月28日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》(财会[2017]13号),自2017年5月28日起施行;2017年5月10日,财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会[2017]15号),自2017年6月12日起施行;2017年12月25日,针对以上两个准则财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)对一般企业财务报表格式进行了修订。公司按上述通知规定执行新会计准则,公司对相关会计政策、财务报表格式及列报进行了修订。
    
    对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,对可比期间的比较数据进行追溯调整;对于利润表新增的“其他收益”行项目,采用未来适用法处理,无需对可比期间的比较数据进行调整。对 2017年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日之间新增的政府补助根据新准则进行调整。其他会计政策变更均自执行日起采用未来适用法处理。
    
    变更前会计政策:与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期营业外收入。
    
    变更后会计政策:与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    (2)会计政策变更的影响数
    
    上述会计政策变更对公司上期、本期资产总额、负债总额、净资产、损益无重大影响。具体影响金额如下:
    
    ①因利润表新增“资产处置收益”行项目,对可比期间的比较数据进行追溯调整如下:
    
    影响上期合并利润表相关项目:
    
    调整前 调整后 差异
    
    项目
    
    (1) (2) (3)=(2)—(1)
    
    资产处置收益 -71,092.94 -71,092.94
    
    营业外收入 17,901,193.19 17,880,643.19 -20,550.00
    
    营业外支出 7,627,682.89 7,536,039.95 -91,642.94
    
    影响上期母公司利润表相关项目
    
    调整前 调整后 差异
    
    项目
    
    (1) (2) (3)=(2)—(1)
    
    资产处置收益 -65,854.43 -65,854.43
    
    营业外收入 14,897,016.28 14,876,466.28 -20,550.00
    
    营业外支出 6,838,698.91 6,752,294.48 -86,404.43
    
    ②执行<企业会计准则第 16 号——政府补助>规定,与资产相关的政府补助按净额法冲减相关资产账面价值对本年的报表项目影响如下:
    
    影响本期合并报表相关项目金额
    
    项目 影响金额(-减少,+增加)
    
    固定资产 -36,228,573.62
    
    长期待摊费用 -2,515,538.90
    
    无形资产 -3,900,000.00
    
    递延收益 -42,644,112.52
    
    营业成本 -3,922,417.48
    
    营业外收入 -3,922,417.48
    
    项目 影响金额(-减少,+增加)
    
    资产总额 -42,644,112.52
    
    负债总额 -42,644,112.52
    
    影响本期母公司报表相关项目
    
    项目 影响金额(-减少,+增加)
    
    固定资产 -34,275,791.55
    
    长期待摊费用 -2,515,538.90
    
    无形资产 -3,900,000.00
    
    递延收益 -40,691,330.45
    
    营业成本 -3,875,199.55
    
    营业外收入 -3,875,199.55
    
    资产总额 -40,691,330.45
    
    负债总额 -40,691,330.45
    
    ③执行<企业会计准则第 16 号——政府补助>规定,与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收入。对本年的报表项目影响如下:
    
    影响本期合并报表相关项目金额
    
    项目 影响金额(-减少,+增加)
    
    其他收益 4,831,764.82
    
    营业外收入 -4,831,764.82
    
    影响本期母公司报表相关项目
    
    项目 影响金额(-减少,+增加)
    
    其他收益 2,660,596.64
    
    营业外收入 -2,660,596.64
    
    ④执行<企业会计准则第 16 号——政府补助>规定,财政将贴息资金直接拨付给受益企业的冲减财务费用利息支出。对本年的报表项目影响如下:
    
    影响本期合并及母公司报表相关项目金额
    
    项目 影响金额(-减少,+增加)
    
    财务费用 -8,000,000.00
    
    营业外收入 -8,000,000.00
    
    2.本公司本期无会计估计变更。
    
    3.本公司本期无重大会计差错更正事项。
    
    (二十九)其他主要会计政策、会计估计
    
    本公司未提及的会计业务按《企业会计准则》的相关规定执行。
    
    四、税项
    
    (一)公司主要税种和税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    增值税 应税收入计算销项税,并按扣除当期允许 3%、6%、11%、13%、17%
    
    抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
    
    城市维护建设税 应缴流转税 5%、7%
    
    教育费附加及地方教育费附加 应缴流转税 5%
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
    
    不同企业所得税税率具体为:
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    华源影视 15%
    
    华通控股 15%
    
    华一传媒 15%
    
    延安广通 25%
    
    广通博达 25%
    
    新媒体技术 25%
    
    金马传媒 25%
    
    广电通付 25%
    
    宝鸡新大 小微企业应纳税所得额减半,税率20%
    
    三砥公司 15%
    
    广电同方 15%
    
    广电融汇 25%
    
    广电大健康 25%
    
    云联电子 15%
    
    社区信息 15%
    
    智慧社区公司 25%
    
    云服务公司 两免三减半
    
    (二)税收优惠
    
    1.根据财税[2014]84号《关于继续实施文化改制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》的规定:“本通知下发之前已经审核认定享受《财政部 国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》(财税[2009]34号)税收政策的转制文化企业,可继续享受本通知所规定的税收政策。”本公司及子公司宝鸡广电、丝路影视、国联公司2014年1月1日至2018年12月31日可继续享受企业所得税免税政策。
    
    2.根据财税[2014]84号《关于继续实施文化改制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》的规定:“本通知下发之前已经审核认定享受《财政部 国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》(财税[2009]34号)税收政策的转制文化企业,可继续享受本通知所规定的税收政策。”本公司新成立子公司西咸广电于2017年1月14日取得西咸新区国家税务局沣东新城税务分局备案,2015年4月1日至2018年12月31日可享受企业所得税免税政策。
    
    3.根据陕西省发展和改革委员会(陕发改产业确认函[2013]086号)确认,本公司所属子公司华源影视所从事的行业符合国家《产业结构调整指导目录(2011年本)》中《鼓励类》第三十六项(教育、文化、卫生、体育服务业)第9条“广播影视制作、发行、交易、播映、出版、衍生品开发”项目,依据西安市地方税务局曲江新区分局(西地税曲江函[2013]11号)企业所得税税率确认函:该公司主营业务收入占总收入比例达10%,2012年减按15%征收企业所得税,并纳入减免税后续管理,以后年度按规定在分局进行减免税备案。该公司2017年度税收优惠备案工作正在进行当中,2017年企业所得税按15%执行。
    
    4.根据陕西省发展和改革委员会(陕发改产业确认函[2012]049号)确认,本公司所属子公司华通控股所从事的行业符合国家《产业结构调整指导目录(2011年本)》中《鼓励类》第三十项(金融服务业)第11条“创业投资”项目,依据西安市地方税务局曲江新区分局(西地税曲江函[2013]4号)企业所得税税率确认函:该公司主营业务收入占总收入比例达100%,2012年减按15%征收企业所得税,并纳入减免税后续管理,以后年度按规定在分局进行减免税备案。该公司2017年度税收优惠备案工作正在进行当中,2017年企业所得税按15%执行。
    
    5.根据财政部、国家税务总局财税[2017]35号《关于继续执行有线电视收视费增值税政策的通知》2017年1月1日至2019年12月31日,对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费,免征增值税。
    
    6.根据本公司与陕西省西咸新区沣西新城管理委员会签署的合作协议,本公司在以沣西新城所属土地投资入股成立的控股子公司云服务公司,享受“自纳税年度起所得税部分留成部分按前两年免征,后三年减半征收”的优惠政策。
    
    7.根据财税【2016】36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定,社区信息公司享受“提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税”税收优惠政策。
    
    8.根据财税【2011】58号《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》华一传媒、三砥公司、广电同方、云联电子、社区信息公司经主管税务机关备案后享受“设在西部地区鼓励类产业企业按15%的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。
    
    9.根据财税【2017】43号《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》宝鸡新大适用“其他企业,年度应纳税所得额不超过50万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。小微企业对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”的税收优惠政策。
    
    10.根据财税【2001】121号《财务部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》宝鸡新大适用“饲料产品免征增值税”的税收优惠政策。
    
    五、合并财务报表主要项目注释
    
    下列被注释的期末余额指2017年12月31日数据,期初余额指2016年12月31日数据,本期发生额指2017年度数据,上期发生额指2016年度数据(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)。
    
    (一)货币资金
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    库存现金 1,563,338.62 839,782.72
    
    银行存款 573,780,909.97 700,377,546.37
    
    其他货币资金 678,023.84 240.86
    
    合计 576,022,272.43 701,217,569.95
    
    注:本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    
    (二)应收票据
    
    1.应收票据分类列示
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    银行承兑票据 500,000.00 1,401,340.04
    
    商业承兑票据 1,175,325.00
    
    合计 1,675,325.00 1,401,340.04
    
    2.期末公司无质押的应收票据。
    
    3.期末公司无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
    
    4.期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    (三)应收账款
    
    1.应收账款分类披露
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单独计提坏账 6,652,940.00 1.50 1,613,207.20 24.25 5,039,732.80
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 434,537,992.91 97.90 25,481,570.30 5.86 409,056,422.61
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 2,649,664.70 0.60 2,649,664.70 100.00
    
    账准备的应收账款
    
    合计 443,840,597.61 100.00 29,744,442.20 6.70 414,096,155.41
    
    接上表
    
    期初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单独计提坏账
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 268,011,443.33 99.47 19,609,178.48 7.32 248,402,264.85
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 1,432,927.70 0.53 1,432,927.70 100.00
    
    账准备的应收账款
    
    合计 269,444,371.03 100.00 21,042,106.18 7.81 248,402,264.852.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    
    期末余额
    
    应收账款(按单位) 计 提 比
    
    应收账款 坏账准备 例(%) 计提理由
    
    大荔县扶贫开发领导小组办公室 6,652,940.00 1,613,207.20 24.25 逾期未收回
    
    合计 6,652,940.00 1,613,207.20 —— ——
    
    3.组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    期末余额
    
    账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 336,463,867.70 10,093,916.03 3.00
    
    1至2年 63,906,686.59 3,195,334.33 5.00
    
    2至3年 15,683,736.19 2,352,560.43 15.00
    
    3至4年 6,825,037.69 2,047,511.31 30.00
    
    期末余额
    
    账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    4至5年 7,732,833.08 3,866,416.54 50.00
    
    5年以上 3,925,831.66 3,925,831.66 100.00
    
    合计 434,537,992.91 25,481,570.30 ——4.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
    期末余额
    
    应收账款(按单位) 计提
    
    应收账款 坏账准备 比例(%) 计提理由
    
    宝鸡旺大房地产 160,458.00 160,458.00 100 无法收回
    
    宝鸡市农行 5,760.00 5,760.00 100 无法收回
    
    宝鸡市陈仓房地产开发有限公司金 136,220.00 136,220.00 100 对方单位已注销
    
    利苑二期项目部
    
    陕西满意购商贸有限公司 50,517.00 50,517.00 100 对方单位已注销
    
    陕西金马广告有限公司 100,000.00 100,000.00 100 涉及诉讼,收回困难
    
    西安盈思广告有限公司 286,709.70 286,709.70 100 涉及诉讼,收回困难
    
    南京贵隆文化交流有限公司 750,000.00 750,000.00 100 单位已破产
    
    兰文俊 600,000.00 600,000.00 100 无法收回
    
    孙焕玲 560,000.00 560,000.00 100 无法收回
    
    合计 2,649,664.70 2,649,664.70 —— ——
    
    5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额12,612,691.01元,本期收回的前期全额计提的坏账3,804,328.80元,本期核销的坏账准备106,026.19元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    单位名称 收回或转回金额 收回方式
    
    陕西省广播电视信息网络股份有限公司 3,724,845.80 货币资金收回
    
    陕西满意购商贸有限公司 79,483.00 货物抵账
    
    合计 3,804,328.80
    
    6.本期实际核销的应收账款
    
    项目 核销金额实际核销的应收账款 106,026.197.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    期末余额
    
    单位名称 占应收账款合计数的
    
    应收账款 比例(%) 坏账准备
    
    咸阳市旬邑县教育局 19,797,975.00 4.46 593,939.25
    
    汉阴县公安局 14,992,899.00 3.38 449,786.97
    
    咸阳市永寿县教育局 11,340,000.00 2.55 340,200.00
    
    延安子长教育局 9,979,370.00 2.25 299,381.10
    
    合阳县政府 9,840,000.00 2.22 295,200.00
    
    合计 65,950,244.00 14.86 1,978,507.32
    
    8.应收关联方账款情况详见本附注“九、关联方关系及其交易(六)关联方应收应付款项”。
    
    9.本公司本期无终止确认的应收款项及以应收账款为标的进行证券化的情形。
    
    (四)预付款项
    
    1.预付款项按账龄列示
    
    期末余额 期初余额
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 138,112,426.03 68.92 103,644,330.31 68.77
    
    1至2年 22,148,014.01 11.05 10,446,951.80 6.93
    
    2至3年 4,202,608.10 2.10 7,638,208.21 5.07
    
    3年以上 35,942,059.89 17.93 28,978,860.17 19.23
    
    合计 200,405,108.03 100.00 150,708,350.49 100.002.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
    
    单位名称 与本公司关系 期末余额 未结算原因
    
    陕西省西咸新区沣西新城管理委员会 非关联方 23,629,500.00 预付土地购置款
    
    天坤建设集团巨晟房地产有限公司 非关联方 4,025,600.00 购置房屋尚未交房
    
    陕西省广播电视传媒运营有限责任公司 控股股东关联方 3,918,838.25 尚未履行完广告代理义务
    
    西安环太科技发展有限公司 非关联方 3,820,174.88 尚未履行完采购合同义务
    
    陕西梦田文化传播有限公司 非关联方 2,793,000.00 尚未履行完广告代理义务
    
    陕西和光汇泰信息技术有限公司 非关联方 2,343,557.69 尚未履行完采购合同义务
    
    合计 40,530,670.82
    
    3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    项目名称 期末余额 占比(%) 坏账准备 账龄 与本公司关系
    
    金额
    
    陕西省西咸新区沣西新城管 23,629,500.00 11.79 4-5年 非关联方
    
    理委员会
    
    浙江蓝联科技股份有限公司 10,224,750.52 5.10 1年以内、1-2年 非关联方
    
    西安环太科技发展有限公司 9,958,604.32 4.97 1年以内、1-2年 非关联方
    
    陕西华恒锐诚网络信息科技 8,586,999.00 4.28 1年以内 非关联方
    
    有限公司
    
    深圳博亚通供应链管理有限 6,755,812.50 3.37 1年以内、2-3年 非关联方
    
    公司
    
    合计 59,155,666.34 29.514.期末预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。5.预付关联方账款情况详见本附注“九、关联方关系及其交易(六)关联方应收应付款项”。(五)其他应收款
    
    1.其他应收款分类披露
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单独计提坏账准 5,388,750.00 8.21 5,388,750.00 100.00
    
    备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账准 59,591,398.39 90.79 21,441,037.09 35.98 38,150,361.30
    
    备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏账 655,572.00 1.00 655,572.00 100.00
    
    准备的其他应收款
    
    合计 65,635,720.39 100.00 27,485,359.09 41.88 38,150,361.30
    
    接上表
    
    期初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单独计提坏账准 5,388,750.00 9.59 5,388,750.00 100.00
    
    备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账准 50,119,365.47 89.24 25,323,523.13 50.53 24,795,842.34
    
    备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏账 655,572.00 1.17 655,572.00 100.00
    
    准备的其他应收款
    
    合计 56,163,687.47 100.00 31,367,845.13 55.85 24,795,842.34
    
    2.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    
    其他应收款(按单位) 期末余额
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
    
    陕西谛杰置业有限责任公司 5,388,750.00 5,388,750.00 100.00 详见注释
    
    合计 5,388,750.00 5,388,750.00 —— ——
    
    注:本公司子公司华一传媒于2012年9月14日与陕西谛杰置业有限责任公司(以下简称“谛杰置业”)分别签署了编号为3752990、3752536和3752531的《商品房买卖合同》,购买位于西安市雁塔区曲江新区雁南五路“曲江谛杰国际广场”第1幢1单元12层10号、第1幢1单元12层11号和第1幢1单元12层12号三套房产用于办公,房屋总价5,388,750.00元。合同约定华一传媒一次性付清购房款,谛杰置业应于2013年4月30日之前交房,如未按期交房华一传媒有权解除购房合同,但未约定违约责任。由于谛杰置业未按约定如期交房,华一传媒将其诉至西安市雁塔区人民法院,要求解除《商品房买卖合同》、返还购房款及利息并支付租金损失。经2014年9月西安市雁塔区人民法院(2014)雁民初字第04214号、04215和04216号民事判决书判决,由谛杰房地产公司于判决生效之日起十日内向华一传媒返还购房款5,388,750.00元,并支付租金损失90,665.76元,共计人民币5,479,415.76元。由于缔杰房地产未按判决履行返还义务,华一传媒于2015年1月20日向西安市雁塔区人民法院执行庭提交强制执行申请,2015年3月6日执行庭正式立案,立案号(2015)雁法执字第00417号、00418号、00419号。鉴于目前可能存在的收回风险,华一传媒已于上年度按100%计提坏账准备。
    
    3.组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    期末余额
    
    账龄
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 31,061,951.02 931,858.53 3.00
    
    1至2年 3,540,108.85 177,005.44 5.00
    
    2至3年 1,348,287.35 202,243.10 15.00
    
    3至4年 2,307,208.74 692,162.62 30.00
    
    4至5年 3,792,150.05 1,896,075.02 50.00
    
    5年以上 17,541,692.38 17,541,692.38 100.00
    
    合计 59,591,398.39 21,441,037.09 ——4.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    
    期末余额
    
    其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由西安黄河电器制造有限公司 553,970.00 553,970.00 100.00 难以收回北京蓝拓扑电子技术有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 难以收回
    
    期末余额
    
    其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由西安市蓝田县邮电局电杆厂 29,000.00 29,000.00 100.00 难以收回陕西金马广告有限公司 64,602.00 64,602.00 100.00 难以收回
    
    合计 655,572.00 655,572.00 —— ——5.本期计提坏账准备金额5,687.86元,本期核销的坏账准备金额3,888,173.90元。
    
    6.本期实际核销的其他应收款
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的其他应收款 3,888,173.90
    
    其中重要的其他应收款核销情况
    
    单位名称 其他应收款性 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关
    
    质 联交易产生
    
    镇巴县广播电视局 往来款 3,406,058.24 逾期5年以上,经多 按照公司审批权
    
    种渠道催收,无法 否
    
    南郑县广电局 往来款 126,791.64 限履行相关程序回收
    
    合计 3,532,849.88
    
    7.其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末余额 期初余额
    
    职工备用金 4,426,541.18 6,531,078.19
    
    保证金及押金 14,455,556.91 5,679,795.23
    
    企业间往来 31,073,159.79 24,111,351.27
    
    其他 15,680,462.51 19,841,462.78
    
    合计 65,635,720.39 56,163,687.47
    
    8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    占其他应收
    
    单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备期
    
    合计数的比 末余额
    
    例(%)
    
    陕西谛杰置业有限责任公司 终止购房合同需退 5,388,750.00 3-4年 8.21 5,388,750.00
    
    回房款
    
    西安文鼎投资发展有限公司 曲江首座房屋押金 2,169,866.55 3-4年、4-5年 3.31 1,057,551.17
    
    1年以内、1-2年、
    
    渭南广播电视传输段 代付社保 1,812,957.82 2-3年、3-4年、 2.76 667,796.50
    
    4-5年、五年以上
    
    上海银联电子支付服务有限 渠道收入 1,754,030.18 1年以内 2.67 52,620.91
    
    公司
    
    占其他应收
    
    单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备期
    
    合计数的比 末余额
    
    例(%)
    
    安康市汉滨区广电局 往来款 1,685,855.05 5年以上 2.57 1,685,855.05
    
    合计 -- 12,811,459.60 -- 19.52 8,852,573.63(六)存货
    
    1.存货分类
    
    期末余额 期初余额
    
    项目
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    库存商品 82,590,977.90 82,590,977.90 47,788,341.43 47,788,341.43
    
    委托加工物资 1,674,266.10 1,674,266.10 11,963,905.48 11,963,905.48
    
    原材料 63,131,237.90 63,131,237.90 61,750,323.52 61,750,323.52
    
    周转材料 1,512,509.88 1,512,509.88 430,251.06 430,251.06
    
    合计 148,908,991.78 148,908,991.78 121,932,821.49 121,932,821.49
    
    2.本公司存货可变现净值系正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。本年度本公司存货未发生减值状况。
    
    (七)其他流动资产
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    应收账款收益权投资 24,000,000.00 40,700,000.00
    
    银行理财产品 41,650,000.00 217,000,000.00
    
    某明星音乐会投资 619,536.04
    
    影视剧投资 3,400,000.00 3,400,000.00
    
    待抵扣进项税 374,026,659.29 239,931,721.84
    
    预缴税金 3,401,086.45 4,960,882.45
    
    预缴社保款 2,026,880.28 1,913,283.13
    
    合计 448,504,626.02 508,525,423.46
    
    注:1.应收账款收益权系本公司子公司华通控股通过广电融汇"广电财富"平台投资的"广电稳赢-17053102-17053104期(机构特约)"项目300.00万、"广电稳赢-17051601、17051201、17051001期(机构特约)"项目300.00万;以人民币200.00万元购买陕西亦超通信技术有限公司应收账款收益权224.00万元,投资期限2017年3月31日至2018年3月30日;以人民币1,000.00万元购买陕西极众电子科技有限公司应收账款收益权1,040.00万元,投资期限2017年4月29日至2018年4月28日;以人民币200.00万元购买陕西迈克高新科技实业集团有限公司210.00万元的应收账款收益权,投资期限2017年4月29日至2018年4月28日;以人民币100.00万元购买陕西迈克高新科技实业集团有限公司105.00万元的应收账款收益权,投资期限2017年8月20日至2018年8月19日;以人民币300.00万元购买陕西派诚科技有限公司应收账款收益权312.00万元,投资期限2017年11月01日至2018年10月31日。
    
    2.本期银行理财产品系本公司子公司丝路影视本年度购买建设银行“乾元-周周利”300.00万开放式理财;本公司子公司华通控股本年度购买浦发银行长安南路支行“财富班车3号”1,000.00万元理财、购买交通银行西稍门支行“日增利S款”700.00万开放式理财;华通控股子公司广电融汇银行理财产品系购买浦发银行长安南路支行“财富班车3号”600.00万元理财、“财富班车S21”700.00万元理财、“财富班车2号”300万元理财、“利多多现金管理1号”315.00万开放式理财;本期本公司子公司金马传媒购买中信银行长安路支行“共赢保本天天快车B”150.00万元理财、购买广电财富100.00万元理财。
    
    3.影视剧投资:本公司下属子公司华源影视投资拍摄电视剧《恨山情海义薄天》,该剧预算总投资额为3880.00万元,并与宁波水东润文化传播有限公司(以下简称“水东润”)签订委托拍摄协议,并于2015年12月预付水东润340.00万元承制费。截止报告日影片尚处于前期剧本研讨和演员筛选阶段。
    
    (八)可供出售金融资产
    
    1.可供出售金融资产情况
    
    期末余额 期初余额
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    可供出售债务工具:
    
    可供出售权益工具: 143,500,000.00 143,500,000.00 40,200,000.00 40,200,000.00
    
    按公允价值计量的
    
    按成本计量的 143,500,000.00 143,500,000.00 40,200,000.00 40,200,000.00
    
    其他
    
    合计 143,500,000.00 143,500,000.00 40,200,000.00 40,200,000.00
    
    2.期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    账面余额 减值准备 在被投
    
    被投资 本 本 本 资单位 本期现
    
    单位 期初 本期增加 期 期末 期 期 期 期 持股比 金红利
    
    减 初 增 减 末 例(%)
    
    少 加 少
    
    深圳市茁壮网 13,000,000.00 13,000,000.00 1.555 780,000.00
    
    账面余额 减值准备 在被投
    
    被投资 本 本 本 资单位 本期现
    
    单位 期初 本期增加 期 期末 期 期 期 期 持股比 金红利
    
    减 初 增 减 末 例(%)
    
    少 加 少
    
    络技术有限公
    
    司
    
    嘉影电视院线 1,000,000.00 1,000,000.00 0.26
    
    控股有限公司
    
    影视剧投资 3,200,000.00 3,200,000.00 注(1)
    
    西安市地下综
    
    合管廊投资管 10,000,000.00 10,000,000.00 2.00
    
    理有限责任公
    
    司
    
    中广投网络产
    
    业开发投资有 2,000,000.00 2,000,000.00 1.38
    
    限公司
    
    陕西壹线影业 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
    
    有限公司
    
    星影1号影 10,000,000.00 10,000,000.00 注(2)
    
    视投资基金
    
    广联纵合(北
    
    京)教育科技 300,000.00 300,000.00 5.00
    
    有限公司
    
    陕西省大数据 100,000,000.00 100,000,000.00 10.00
    
    集团有限公司
    
    陕西大程洪泰
    
    企业管理有限 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
    
    公司
    
    合计 40,200,000.00 103,300,000.00 143,500,000.00 —— 780,000.00
    
    注:(1)影视剧投资:①华源影视与此刻影视文化(北京)有限公司签订电影《金童子》、《灵臆事件》拍摄合作协议。协议约定影片总投资2,000.00万元,华源影视出资200.00万元作为风险投资,占总投资额的10.00%,并据此分享10.00%的影片净收益分成或承担与股权比例相应的亏损。截止报告日该剧收益尚未结算。②华源影视与北京太初熠合影视文化发展有限公司签订电影《热血高校》联合投资协议,协议约定影片总投资180.00万元,华源影视出资120.00万元作为影片投资款。该剧发行收入先由华源影视收回成本,60%广告收入归华源影视所有。本年该剧点播收入
    
    85,722.64元。
    
    (2)星影1号影视投资基金规模为人民币3,100.00万元,由华通控股做为基石投资人投资1,000.00万元,陕西华秦永和投资管理有限公司为基金管理人,存续期24个月(投资期)+12个月(退出期),运作方式为产品存续期间封闭操作,不接受违约退出,管理费2%/年。基金主要投资于影视剧以及与影视文化相关产业项目,通过组合投资的方式以降低投资风险,实现委托资产的稳健增值。华通控股目前持有该基金1,000.00万元。
    
    (3)2016年6月20日,公司第七届董事会第四十八次会议审议通过《关于设立公司小微团队创业基金的议案》,授权经理层决策小微投资项目。2016年10月经公司总经理办公会审批,以公司小微团队基金出资30.00万元参股联广通(北京)教育科技有限公司(暂定名)并签订合作协议书,占5%股权。2017年4月,广联纵合(北京)教育科技有限公司注册成立。本公司于2017年6月货币实缴出资30万元。
    
    (4)2017年4月19日,公司第八届董事会第二次会议审议通过《关于投资参股陕西省大数据集团有限公司的议案》,决定出资1亿元参股陕西省大数据集团,占10%股权。陕西省大数据集团已于2017年4月17日注册成立。本公司已于2017年5月货币缴纳出资1亿元。
    
    (5)2016年9月14日,华通控股与洪泰创成(北京)投资管理有限公司、洪泰创新空间(北京)创业投资有限公司、陕西云程商业运营管理有限公司签订股权转让协议,约定货币出资300.00万受让陕西大程洪泰企业管理有限公司10%股权。2017年1月26日陕西大程洪泰企业管理有限公司对各股东认缴的股权比例进行工商变更,华通投资于2017年7月实缴出资300.00万元。
    
    (九)长期股权投资
    
    (明细详见下页)
    
    本期增减变动
    
    被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其 期末余额 减值准备期
    
    投资 投资 资损益 益调整 变动 利或利润 准备 他 末余额
    
    一、合营企业
    
    陕西华秦永和投资管理 1,584,639.02 1,493.50 1,586,132.52
    
    有限公司
    
    二、联营企业
    
    西安电视剧版权交易中 27,583,547.38 3,664,087.26 31,247,634.64
    
    心有限公司
    
    陕西广电节目传播有限 2,032,888.97 -10,653.52 2,022,235.45
    
    责任公司
    
    合计 31,201,075.37 3,654,927.24 34,856,002.61(十)固定资产
    
    1.固定资产情况
    
    项目 设备 传输线路 建筑物 办公家具 其他 合计
    
    一、账面原值
    
    1.期初余额 4,339,715,377.89 2,317,521,511.36 728,613,804.52 8,760,723.27 44,715,576.02 7,439,326,993.06
    
                                           2.本期增加金额             477,909,047.99              195,940,893.59              48,231,377.71               693,478.31                                 722,774,797.60
    
    
    (1)购置 276,735,834.07 5,984,374.50 15,102,328.01 66,868.23 297,889,404.81
    
    (2)在建工程转入 200,960,894.00 185,742,759.92 33,129,049.70 626,610.08 420,459,313.70
    
    (3)其他增加 212,319.92 4,213,759.17 4,426,079.09
    
    3.本期减少金额 80,174,565.18 38,110,512.01 15,120.00 16,409.00 118,316,606.19
    
    (1)处置或报废 72,915,111.53 7,720,382.01 15,120.00 16,409.00 80,667,022.54
    
    (2)政府补助抵减 7,259,453.65 30,390,130.00 37,649,583.65
    
    项目 设备 传输线路 建筑物 办公家具 其他 合计(3)其他减少
    
                                           4.期末余额               4,737,449,860.70            2,475,351,892.94             776,845,182.23              9,439,081.58            44,699,167.02         8,043,785,184.47
    
    
    二、累计折旧
    
    1. 期初余额 2,558,695,155.82 849,733,642.80 141,756,337.07 4,407,660.29 11,494,440.20 3,566,087,236.18
    
    2.本期增加金额 372,146,903.03 98,410,314.18 20,450,862.61 489,303.65 973,692.87 492,471,076.34
    
    (1)计提 372,146,903.03 98,410,314.18 20,450,862.61 489,303.65 973,692.87 492,471,076.34
    
        (2)其他增加
    
    
    3.本期减少金额 63,885,302.54 3,964,196.94 14,268.46 7,144.73 67,870,912.67
    
    (1)处置或报废 63,885,302.54 3,964,196.94 14,268.46 7,144.73 67,870,912.67
    
    (2)其他减少
    
    4. 期末余额 2,866,956,756.31 944,179,760.04 162,207,199.68 4,882,695.48 12,460,988.34 3,990,687,399.85
    
    三、减值准备
    
    1.期初余额
    
    2.本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3.本期减少金额
    
    (1)处置或报废
    
    (2)其他减少
    
    4.期末余额
    
    四、账面价值
    
                                           1.期末账面价值           1,870,493,104.39            1,531,172,132.90             614,637,982.55              4,556,386.10            32,238,178.68         4,053,097,784.62
    
    
    2.期初账面价值 1,781,020,222.07 1,467,787,868.56 586,857,467.45 4,353,062.98 33,221,135.82 3,873,239,756.88
    
    2.公司期末无暂时闲置的固定资产。
    
    3.公司报告期末无融资租赁租入的固定资产。
    
    4.公司报告期末无经营租赁租出的固定资产。
    
    5.公司期末无持有待售的固定资产。
    
    6.期末所有权或使用权受限制的固定资产
    
    (1)未办妥产权证书的固定资产情况
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书原因
    
    西安分公司中登 文景时代(9#—2—103) 1,001,779.80 房产证正在办理中
    
    西安分公司北辰大道机房 915,266.01 房产证正在办理中
    
    长安支公司长安广电大厦办公搂 5,706,698.16 政府统一征地,未办理产权证书,拥有房屋所有权
    
    企业原名为陕西希望在线文化传播有限公司于
    
    丝路影视高新一路大楼 31,797,797.85 2017年8月更名为陕西广电丝路影视文化传播有
    
    限公司,房屋产权证书所有人未进行变更登记。
    
    宝鸡办公楼 3,502,515.00 房产证正在办理中
    
    宝鸡经二路壹号大院机房 688,703.81 房产证正在办理中
    
    凤县支公司办公楼328号 338,124.62 置换房产证正在办理
    
    咸阳分公司瑞沣苑机房 81,175.52 房产证正在办理中
    
    咸阳分公司教育分前端机房 656,210.32 未办理房产证
    
    咸阳市秦都区陈阳寨机房 427,594.80 房产证尚在办理当中
    
    长武支公司办公楼项目车站街44号 379,064.92 房产证正在办理中
    
    临渭支公司民主路22号办公楼 283,280.98 房产证正在办理中
    
    临渭支公司辛市汇聚机房 323,632.11 房地产公司整栋楼统一未办理房产证
    
    白水支公司办公楼 4,262.40 房产证未办理
    
    大荔支公司新建办公楼综合项目 1,265,621.47 房产证正在办理中
    
    韩城支公司五星路西头宏阳佳苑小区办 875,965.66 房产证正在办理中
    
    公楼7层广电机房
    
    华阴支公司华阴办公用房 2,099,767.48 与质量技术监督局合建办公楼,暂未办理房产证
    
    铜川分公司川口机房 373,186.88 开发商统一办理房产证,房产证正在办理中
    
    延安分公司虎头园小区33#楼办公楼 16,360,443.12 经济适用房,市政府统一办理,房产证正在办理中
    
    延安分公司枣园圣都花园分前端机房 724,358.40 房产证正在办理中
    
    安塞县支公司办公楼购置项目 2,574,477.80 房产证正在办理中
    
    汉中分公司东建设巷汉中分公司办公楼 8,445,556.14 房产证正在办理中
    
    购置项目及机房项目
    
    西乡支公司沙河镇机房 17,834.00 房产证正在办理中
    
    汉阴支公司办公住房 359,589.35 房屋产权置换中
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书原因
    
    镇坪支公司办公楼 229,023.57 房屋产权置换中
    
    府谷支公司多元化经营项目-府谷支公司 5,812,359.31 房产证正在办理中
    
    山阳支公司北大街粮贸大厦5-7楼办公 1,180,988.18 因房屋多家单位使用,暂未协商一致,暂不能办理
    
    用房 房产证
    
    合计 86,425,277.66
    
    (2)公司期末无抵押、质押的固定资产。
    
    7.公司报告期末对固定资产检查,未发现存在应计提固定资产减值准备的情形。
    
    (十一)在建工程
    
    1.在建工程情况
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    宽带网建设 187,930,814.85 187,930,814.85 52,276,951.45 52,276,951.45
    
    网络改造工程 179,742,985.20 179,742,985.20 159,833,692.36 159,833,692.36
    
    网络干线建设 127,687,630.65 127,687,630.65 55,944,244.51 55,944,244.51
    
    网络专网建设 48,545,265.10 48,545,265.10 44,186,825.35 44,186,825.35
    
    新建小区有线电视工程 72,666,230.49 72,666,230.49 48,132,919.54 48,132,919.54
    
    机房安装工程 41,214,416.20 41,214,416.20 15,276,705.20 15,276,705.20
    
    网络工程 124,397,900.58 124,397,900.58 46,150,016.11 46,150,016.11
    
    办公楼工程 34,120,696.71 34,120,696.71 24,289,338.70 24,289,338.70
    
    管道工程 22,288,937.69 22,288,937.69 16,900,213.53 16,900,213.53
    
    其他 21,204,174.27 21,204,174.27 26,509,283.04 26,509,283.04
    
    合计 859,799,051.74 859,799,051.74 489,500,189.79 489,500,189.79注:本公司期末对在建工程检查,未发现存在应计提在建工程减值准备的情形。
    
    2.重要在建工程项目本期变动情况
    
    (明细详见下页)
    
    工程累 其中:本期 本期利息
    
    项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 本期其他减少金额 期末余额 计投入 工程 利息资本化 利息资本化 资本化率 资金
    
    金额 占预算 进度 累计金额 金额 (%) 来源
    
    比例(%)
    
    宽带网建设 52,276,951.45 186,947,558.58 41,322,174.17 9,971,521.01 187,930,814.85 2,433,333.33 2,433,333.33 1.2 自筹
    
    网络改造工程 159,833,692.36 181,038,847.23 149,078,750.60 12,050,803.79 179,742,985.20 1,216,666.67 1,216,666.67 1.2 自筹
    
    网络干线建设 55,944,244.51 130,599,684.52 54,505,724.42 4,350,573.96 127,687,630.65 自筹
    
    网络专网建设 44,186,825.35 31,534,179.65 18,755,097.42 8,420,642.48 48,545,265.10 自筹
    
    新建小区有线 48,132,919.54 40,814,624.47 13,057,306.05 3,224,007.47 72,666,230.49 自筹
    
    电视工程
    
    机房安装工程 15,276,705.20 37,276,162.84 6,225,969.91 5,112,481.93 41,214,416.20 自筹
    
    网络工程 46,150,016.11 147,654,117.39 67,885,843.77 1,520,389.15 124,397,900.58 自筹
    
    办公楼工程 24,289,338.70 10,431,029.61 599,671.60 34,120,696.71 自筹
    
    管道工程 16,900,213.53 48,912,435.96 41,525,931.56 1,997,780.24 22,288,937.69 自筹
    
    其他 26,509,283.04 26,408,463.10 27,502,844.20 4,210,727.67 21,204,174.27 自筹
    
    合计 489,500,189.79 841,617,103.35 420,459,313.70 50,858,927.70 859,799,051.74 3,650,000.00 3,650,000.00 —
    
    注:(1)本期在建工程利息资本化为国开发展基金有限公司2个亿宽带乡村项目贷款和1个亿中小城市基础网络完善项目专项贷款利息;
    
    (2)在建工程其他减少,系支线减少工程、装修工程、专网改造等转入长期待摊费用。
    
    (十二)固定资产清理
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    山柞高速线路迁改资产项目 1,091,169.51
    
    合计 1,091,169.51
    
    (十三)无形资产
    
    1.无形资产情况
    
    项目 土地使用权 软件 其他 合计
    
    一、账面原值
    
    1.期初余额 25,122,724.06 128,441,559.56 276,200.00 153,840,483.62
    
    2.本期增加金额 44,464,569.54 44,464,569.54
    
    (1)购置 44,464,569.54 44,464,569.54
    
    (2)内部研发
    
    (3)企业合并增加
    
    3.本期减少金额 4,000,000.00 4,000,000.00
    
    (1)处置或报废
    
    (2)政府补助抵减 4,000,000.00 4,000,000.00
    
    4.期末余额 25,122,724.06 168,906,129.10 276,200.00 194,305,053.16
    
    二、累计摊销
    
    1.期初余额 3,697,935.37 47,369,453.97 263,100.01 51,330,489.35
    
    2.本期增加金额 294,805.34 15,457,495.80 2,619.98 15,754,921.12
    
    (1)计提 294,805.34 15,457,495.80 2,619.98 15,754,921.12
    
    (2)合并范围增加
    
    3.本期减少金额
    
    (1)处置或报废
    
    (2)其他
    
    4.期末余额 3,992,740.71 62,826,949.77 265,719.99 67,085,410.47
    
    三、减值准备
    
    1.期初余额
    
    2.本期增加金额
    
    (1)计提
    
    3.本期减少金额
    
    (1)处置或报废
    
    (2)其他
    
    项目 土地使用权 软件 其他 合计
    
    4.期末余额
    
    四、账面价值
    
    1.期末账面价值 21,129,983.35 106,079,179.33 10,480.01 127,219,642.69
    
    2.期初账面价值 21,424,788.69 81,072,105.59 13,099.99 102,509,994.27
    
    2.公司报告期对无形资产检查,未发现存在应计提无形资产减值准备的情形。
    
    (十四)长期待摊费用
    
    项目 期初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 期末余额数字电视分配网改造 83,447,523.65 12,117,124.00 15,862,688.73 1,755,255.91 77,946,703.01正常分配网改造 8,250,585.49 549,862.82 2,546,782.67 1,717,965.10 4,535,700.54收购小片网购价 4,561,322.78 923,780.23 2,534,900.44 2,950,202.57机房、办公用房装修 22,198,297.78 165,440.72 6,126,222.16 725,156.33 15,512,360.01专网改造支出 88,815,574.12 32,012,686.00 41,787,615.08 4,340,221.12 74,700,423.92房租 47,128.67 310,784.80 210,825.51 147,087.96MMDS 8,726,355.84 1,277,230.43 7,449,125.41其他 3,966,981.69 4,961,462.65 6,106,752.72 804,426.98 2,017,264.64
    
    合计 220,013,770.02 51,041,141.22 76,453,017.74 9,343,025.44 185,258,868.06注:本期其他减少额中含政府补助冲减金额4,916,946.35元,类别调整到固定资产4,426,079.09元。
    
    (十五)递延所得税资产/递延所得税负债
    
    1.未经抵销的递延所得税资产
    
    期末余额 期初余额
    
    项目
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 12,587,367.19 2,267,800.28 9,897,499.82 2,358,466.12
    
    应付职工薪酬 2,290,090.65 454,651.01 4,144,798.72 337,704.55
    
    可抵扣亏损 3,671,008.69 917,752.18
    
    合计 18,548,466.53 3,640,203.47 14,042,298.54 2,696,170.672.未确认递延所得税资产明细
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    可抵扣亏损 35,858,668.26 35,999,052.26
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    合计 35,858,668.26 35,999,052.26
    
    3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年份 期末余额 期初余额
    
    2018 2,807,141.55 8,446,166.83
    
    2019 6,669,312.10 9,175,835.88
    
    2020 10,790,111.32 7,393,133.52
    
    2021 10,313,426.05 10,983,916.03
    
    2022 5,278,677.24
    
    合计 35,858,668.26 35,999,052.26
    
    (十六)短期借款
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    质押借款
    
    抵押借款
    
    保证借款
    
    信用借款 530,000,000.00 140,000,000.00
    
    合计 530,000,000.00 140,000,000.00
    
    注:本公司报告期无已到期未偿还的短期借款。
    
    (十七)应付票据
    
    种类 期末余额 期初余额
    
    商业承兑汇票 5,724,120.40
    
    银行承兑汇票 2,192,610.00
    
    合计 7,916,730.40注:本期末无已到期未支付的应付票据。
    
    (十八)应付账款
    
    1.应付账款列示
    
    期末余额 期初余额
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 908,963,668.89 69.25 807,066,380.17 76.32
    
    1-2年 257,597,973.03 19.63 65,467,399.24 6.19
    
    2-3年 46,938,733.65 3.58 115,471,870.70 10.92
    
    期末余额 期初余额
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    3年以上 98,922,199.64 7.54 69,499,310.02 6.57
    
    合计 1,312,422,575.21 100.00 1,057,504,960.13 100.00
    
    2.应付关联方账款情况详见本附注“九、关联方关系及其交易(六)关联方应收应付款项”。
    
    3.账龄超过1年的重要应付账款:
    
    单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
    
    杭州蓝联科技有限公司 15,311,587.68 未结算
    
    武汉烽火网络有限责任公司 14,211,667.09 未结算
    
    北京同方凌讯科技有限公司 8,895,655.04 根据股权转让协议分期支付股权款
    
    西安极众智能科技股份有限公司 8,783,773.50 未结算
    
    深圳赛瑞琪电子有限公司 8,739,400.84 未结算
    
    广电股份 7,600,000.00 2013年度广电同方购入MMDS资产,因资
    
    金紧张尚未支付
    
    中国移动通信集团陕西有限公司西安分公司 7,713,429.96 未结算
    
    深圳市赛锐琪科技有限公司 7,341,672.12 未结算
    
    西安海数多媒体技术有限公司 7,097,153.87 未结算
    
    西安秉盛网络通信有限公司 6,796,440.10 未结算
    
    深圳市特旺科技发展有限公司 6,671,057.48 未结算
    
    中国移动通信集团陕西有限公司 6,172,385.11 未结算
    
    广东九联科技股份有限公司 5,909,524.37 未结算
    
    青岛金中联科技发展有限公司 5,604,618.80 未结算
    
    上海文广互动电视有限公司 5,128,792.45 未结算
    
    合 计 121,977,158.41 ——
    
    (十九)预收款项
    
    1.预收款项列示
    
    期末余额 期初余额
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 946,705,235.04 97.86 900,661,685.16 96.20
    
    1-2年 8,783,820.53 0.91 31,425,266.56 3.36
    
    2-3年 7,972,724.54 0.82 4,029,112.03 0.43
    
    3年以上 3,931,969.48 0.41 134,106.41 0.01
    
    合计 967,393,749.59 100.00 936,250,170.16 100.00
    
    2.账龄超过1年的重要预收款项:
    
    单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
    
    陕西新家园文化传播有限公司 3,188,257.19 未结算
    
    缆信网络有限公司 956,200.00 未结算
    
    天津天视翔融传媒有限公司 2,022,228.19 未结算
    
    省信息化领导小组办公室 2,485,574.38 未结算
    
    合 计 8,652,259.76 ——
    
    注:1.期末预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    
    2.预收关联方账款情况详见本附注“九、关联方关系及其交易(六)关联方应收应付款项”。
    
    (二十)应付职工薪酬
    
    1.应付职工薪酬列示
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    一、短期薪酬 110,330,495.38 616,312,944.16 621,094,218.29 105,549,221.25
    
    二、离职后福利-设定提存计划 2,406,206.30 115,394,965.69 116,798,268.63 1,002,903.36
    
    三、辞退福利 283,447.84 283,447.84
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合计 113,020,149.52 731,707,909.85 738,175,934.76 106,552,124.612.短期薪酬列示
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    1、工资、奖金、津贴和补贴 90,715,326.81 519,706,253.58 523,094,683.78 87,326,896.61
    
    2、职工福利费 29,107,043.35 29,107,043.35
    
    3、社会保险费 332,928.13 27,618,764.65 27,459,108.72 492,584.06
    
    其中:医疗保险费 325,918.49 25,540,931.19 25,439,170.73 427,678.95
    
    工伤保险费 5,477.55 1,571,535.60 1,538,042.63 38,970.52
    
    生育保险费 1,532.09 506,297.86 481,895.36 25,934.59
    
    4、住房公积金 1,750,161.89 34,597,373.56 35,412,519.55 935,015.90
    
    5、工会经费和职工教育经费 17,532,078.55 5,283,509.02 6,020,862.89 16,794,724.68
    
    6、短期带薪缺勤
    
    7、短期利润分享计划
    
    8、其他
    
    合计 110,330,495.38 616,312,944.16 621,094,218.29 105,549,221.25
    
    3.设定提存计划列示
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 151,410.46 90,782,957.79 90,731,232.29 203,135.962、失业保险费 1,846,816.17 1,374,651.89 2,490,428.81 731,039.253、企业年金缴费 407,979.67 23,237,356.01 23,576,607.53 68,728.15
    
    合计 2,406,206.30 115,394,965.69 116,798,268.63 1,002,903.36
    
    4.本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,本公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
    
    (二十一)应交税费
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    增值税 6,402,934.67 1,933,318.64
    
    城建税 679,768.30 789,234.41
    
    土地使用税 114,235.85 91,339.13
    
    房产税 327,087.87 24,814.41
    
    企业所得税 2,413,117.57 121,950.34
    
    个人所得税 597,626.31 964,823.81
    
    印花税 409,424.69 301,584.70
    
    水利基金 264,887.68 609,212.40
    
    教育费附加 543,095.47 572,859.59
    
    文化事业基金 185,451.47 398,663.93
    
    其他 293,529.12 26,288.85
    
    合计 12,231,159.00 5,834,090.21
    
    (二十二)应付利息
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    企业债券利息 10,422,500.00 19,422,500.00
    
    合计 10,422,500.00 19,422,500.00
    
    (二十三)应付股利
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    普通股股利 1,182,772.09 1,078,464.72
    
    合计 1,182,772.09 1,078,464.72
    
    (二十四)其他应付款
    
    1.按账龄分类
    
    期末余额 期初余额
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 40,081,869.43 44.73 38,655,952.02 54.02
    
    1-2年 36,477,712.17 40.71 11,898,162.75 16.63
    
    2-3年 1,765,900.43 1.97 6,028,869.10 8.43
    
    3年以上 11,286,340.85 12.59 14,965,902.58 20.92
    
    合计 89,611,822.88 100.00 71,548,886.45 100.002.按性质分类
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    质保金 6,493,605.85 1,000,714.75
    
    个人社保 2,009,407.00 1,074,665.12
    
    押金及保证金 9,552,009.55 16,723,777.42
    
    往来款 32,506,701.23 14,773,418.00
    
    其他 39,050,099.25 37,976,311.16
    
    合计 89,611,822.88 71,548,886.45
    
    3.账龄超过1年的重要其他应付款:
    
    单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
    
    商洛市山柞高速公路建设指挥部协调办公室 7,925,881.07 未结算
    
    凤县城镇房屋拆迁管理办公室 2,000,000.00 未结算
    
    杨凌示范区中小企业信用融资担保有限公司 1,000,000.00 未结算
    
    西安海数多媒体技术有限公司 889,206.67 未结算
    
    延安市房产管理办公室售房资金 733,332.00 未结算
    
    陕西通信建设有限公司 721,294.10 未结算
    
    合 计 13,269,713.84 ——
    
    4.期末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及关联方款项。
    
    (二十五)一年内到期的非流动负债
    
    1.一年内到期的非流动负债分类
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    一年内到期的长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
    
    一年内到期的应付债券 299,544,499.33
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    一年内到期的长期应付款
    
    合计 70,000,000.00 369,544,499.33
    
    2.一年内到期的非流动负债明细
    
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末余额 借款条件 保证方或抵押内容国家开发银行陕西 2012.12.21 2018.04.30 基准利率 2,000,000.00 质押
    
    省分行
    
    国家开发银行陕西 2012.09.21 2018.04.30 基准利率 3,000,000.00 质押
    
    省分行
    
    国家开发银行陕西 2012.12.21 2018.04.30 基准利率 30,000,000.00 质押 本公司陕西省有线
    
    省分行 电视数字化整体转
    
    国家开发银行陕西 2013.01.04 2018.07.30 基准利率 17,000,000.00 质押 换项目
    
    省分行
    
    国家开发银行陕西 2012.12.22 2018.07.30 基准利率 18,000,000.00 质押
    
    省分行
    
    合计 —— —— —— 70,000,000.00
    
    (二十六)长期借款
    
    1.长期借款分类
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    质押借款 535,000,000.00 605,000,000.00
    
    抵押借款
    
    保证借款
    
    信用借款
    
    合计 535,000,000.00 605,000,000.00
    
    2.长期借款按明细分类
    
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 期末余额 借款条件 保证方或抵押内容国家开发银行陕西 2013.01.04 2021.01.31 基准利率 235,000,000.00 质押
    
    省分行
    
    国开发展基金有限 2016.07.18 2028.07.17 1.2% 100,000,000.00 质押 本公司陕西省有线
    
    公司 电视数字化整体转
    
    国开发展基金有限 2016.07.18 2028.07.17 1.2% 200,000,000.00 质押 换项目
    
    公司
    
    合计 —— —— —— 535,000,000.00
    
    3.长期借款中无逾期借款获得展期形成的长期借款。
    
    (二十七)应付债券
    
    1.按款项性质列示应付债券
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    中期票据 299,089,918.82 298,282,996.97
    
    合计 299,089,918.82 298,282,996.97
    
    2.应付债券的增减变动
    
    债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据 300,000,000.00 2016-1-27 3年 300,000,000.00
    
    合计 300,000,000.00 -- -- 300,000,000.00
    
    (续)
    
    期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
    
    298,282,996.97 806,921.85 299,089,918.82
    
    注:2016年1月26日,公司发行了2016年度第一期中期票据,票据简称16陕广电MTN001(3年期),实际发行金额3.00亿元,票据期间为2016年1月27日至2019年1月27日,票面利率3.79%。
    
    (二十八)长期应付款
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    国家专项建设基金 31,780,000.00 31,780,000.00
    
    合计 31,780,000.00 31,780,000.00
    
    注:本公司子公司宝鸡广电“宽带乡村”及“应急广播”项目获得国家专项建设基金3,178.00万元资金扶持。按照国家专项建设基金运作统一要求,该专项建设扶持资金由中国农发重点建设基金有限公司(简称“农发建设基金”)以对宝鸡广电增资方式出资,投资期限15年,年投资收益率1.2%。投资期间农发建设基金不向宝鸡广电委派董事、监事和高级管理人员,不直接参与日常正常经营,但对宝鸡广电的公司章程修改等事项享有表决权,投资期满后农发建设基金通过减资方式收回投资本金。2016年2月29日,农发建设基金已将增资款转入宝鸡广电资本金账户。增资后,本公司对宝鸡广电持股比例变更为79.06%,农发建设基金持股比例20.94%。2017年10月25日经公司第八届董事会第八次会议审议通过,本公司对宝鸡广电增资3,046.38万元。增资后,本公司持股比例由79.06%增加至82.56%,农发建设基金持股比例由20.94%下降到17.44%。2017年12月已办理完成增资的工商变更手续。
    
    (二十九)递延收益
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因基本收视费 225,154.93 194,511.39 127,283.78 292,382.54 电子产品销售捆绑
    
    收视费
    
    政府补助 16,176,400.00 225,174,834.00 47,723,910.00 193,627,324.00 详见注释
    
    合计 16,401,554.93 225,369,345.39 47,851,193.78 193,919,706.54
    
    涉及政府补助的项目:
    
    负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入其 冲减相关资产 期末余额 与资产相关/与
    
    金额 他收益金额 金额 收益相关
    
    重大文化艺术精品创作 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
    
    补助
    
    大数据和两化融合项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
    
    文化产业发展专项资金 7,000,000.00 1,157,380.00 5,842,620.00 与收益相关
    
    下一代广播电视网一期 6,176,400.00 6,176,400.00 与资产相关
    
    项目
    
    电信普遍服务项目建设 207,174,834.00 30,390,130.00 176,784,704.00 与资产相关
    
    资金补助
    
    商洛电信普遍服务试点 10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
    
    建设项目运维补助
    
    智慧长安补助 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
    
    智 能 电 视 操 作 系 统
    
    (TVOS)产业化推进
    
    —陕西广电网络‘秦岭 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
    
    云’融合创新推广工程
    
    (一期)项目补助
    
    合计 16,176,400.00 225,174,834.00 1,157,380.00 46,566,530.00 193,627,324.00
    
    注:1.根据市财政函(2016)1231号,本公司子公司社区信息公司收到西安市财政局拨付的2016年大数据和两化融合项目补助 200.00 万元,本期在大数据和两化融合项目项目决算转固时冲减固定资产价值。
    
    2.依据《陕西省财政厅关于下达 2016 年省级文化产业发展专项资金的通知》(陕财办教[2016]131号),本公司收到公司控股股东广电集团转来陕西省财政厅拨付的 2016 年文化产业发展专项资金700.00 万元。该专项资金用于陕西文化企业科技创新服务平台项目,该项目同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分按整体归类为收益相关的政府补助。本期按陕西文化企业科技创新服务平台项目已完成投资部分占计划总投资的比例转入其他收益。
    
    3.依据《陕西省新闻出版广电局关于划拨 2016 年文化产业发展专项资金的通知》(陕新广计[2016]121号),本公司收到陕西省新闻出版广电局拨付的2016年文化产业发展专项资金700.00万元,用于下一代广播电视网(一期)项目文化产业项目。下一代广播电视网(一期)项目文化产业项目建设上年度已完成,本年按净额法冲减相关资产价值。
    
    4.电信普遍服务项目中的建设资金补助按净额法在项目决算转固时冲减资产价值,运行维护补助在在项目运行维护期间冲减相关成本,余额为截止2017年12月31日尚未决算电信普遍服务项目收到的补助金额。电信普遍服务项目建设资金补助余额为延安电信普遍服务试点建设项目42,502,230.00元、汉中电信普遍服务试点建设项目23,664,700.00元、榆林电信普遍服务试点建设项目47,508,180.00元、安康电信普遍服务试点建设项目30,264,844.00元、商洛电信普遍服务试点建设项目32,844,750.00元。
    
    (三十)股本
    
    本次变动增减(+、-)
    
    项目 期初余额 公积金 期末余额
    
    发行新股 送股 转股 其他 小计
    
    股份总数 604,967,689.00 604,967,689.00
    
    (三十一)资本公积
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    资本溢价(股本溢价) 1,122,785,170.47 1,122,785,170.47
    
    其他资本公积 30,527,887.25 2,003,952.48 28,523,934.77
    
    合计 1,153,313,057.72 2,003,952.48 1,151,309,105.24注:本期其他资本公积增加详见本附注“六(六)收购子公司少数股东股份”所述。
    
    (三十二)盈余公积
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    法定盈余公积 104,029,826.73 14,415,073.25 118,444,899.98
    
    合计 104,029,826.73 14,415,073.25 118,444,899.98(三十三)未分配利润
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    调整前上期末未分配利润 939,742,607.90 818,574,148.17
    
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    
    调整后期初未分配利润 939,742,607.90 818,574,148.17
    
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 176,084,275.70 133,273,704.19
    
    减:提取法定盈余公积 14,415,073.25 12,105,244.46
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    应付普通股股利 22,988,772.18
    
    转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,078,423,038.17 939,742,607.90
    
    (三十四)营业收入和营业成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 2,835,332,165.75 1,937,706,292.78 2,586,382,627.06 1,724,111,521.96
    
    其他业务 17,980,620.76 16,701,196.31 9,802,425.00 7,331,190.21
    
    合计 2,853,312,786.51 1,954,407,489.09 2,596,185,052.06 1,731,442,712.17
    
    (三十五)税金及附加
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    营业税 23,287.37 1,687,064.11
    
    城建税 700,929.42 912,673.82
    
    教育费附加和地方教育费附加 546,530.52 750,624.66
    
    房产税 1,725,367.68 2,184,391.82
    
    土地使用税 529,657.58 397,448.79
    
    车船使用税 78,295.34 80,668.89
    
    印花税 1,453,136.08 670,008.19
    
    合计 5,057,203.99 6,682,880.28
    
    (三十六)销售费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    办公费 5,287,409.10 3,041,273.47
    
    代维费用 47,468,776.79 49,801,983.75
    
    广告费 25,472,702.81 40,263,686.03
    
    人工成本 166,441,222.64 174,201,789.02
    
    通讯费 2,269,068.51 2,316,596.88
    
    折旧 128,058.83 127,784.35
    
    劳务费 17,291,630.55 8,219,006.02
    
    其他 6,312,306.09 3,052,453.07
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    合计 270,671,175.32 281,024,572.59
    
    (三十七)管理费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    无形资产摊销 15,739,945.36 12,790,598.30
    
    业务招待费 7,038,727.63 8,971,474.54
    
    折旧 33,642,082.92 31,238,748.70
    
    长期待摊费用摊销 68,270.62 264,267.66
    
    会议费 2,436,225.34 2,725,685.51
    
    人工成本 276,088,764.85 271,192,759.72
    
    水电费 7,389,380.24 6,462,534.46
    
    税费 3,215,815.34 4,489,516.05
    
    办公费 22,578,206.59 21,245,850.99
    
    差旅费 10,644,118.76 9,938,274.74
    
    其他 18,127,087.16 13,046,379.08
    
    合计 396,968,624.81 382,366,089.75
    
    (三十八)财务费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    利息支出 41,836,512.58 69,007,059.66
    
    减:利息收入 5,526,523.29 4,231,298.53
    
    利息净支出 36,309,989.29 64,775,761.13
    
    汇兑损失
    
    减:汇兑收益
    
    汇兑净损失
    
    手续费及其他 1,073,107.93 1,091,291.88
    
    合计 37,383,097.22 65,867,053.01
    
    注:本期收到省财政厅《陕西省有线电视数字化整体转换项目》贷款贴息补助800万元冲减财务
    
    费用利息支出。
    
    (三十九)资产减值损失
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    1、坏账损失 8,814,050.07 13,030,006.91
    
    2、存货跌价损失
    
    3、可供出售金融资产减值损失
    
    4、持有至到期投资减值损失
    
    5、长期股权投资减值损失
    
    6、投资性房地产减值损失
    
    7、固定资产减值损失
    
    8、工程物资减值损失
    
    9、在建工程减值损失
    
    10、生产性生物资产减值损失
    
    11、油气资产减值损失
    
    12、无形资产减值损失
    
    13、商誉减值损失
    
    14、其他
    
    合计 8,814,050.07 13,030,006.91
    
    (四十)投资收益
    
    1.投资收益明细情况
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 3,654,927.24 4,291,949.26
    
    处置长期股权投资产生的投资收益
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
    
    有期间的投资收益
    
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    取得的投资收益
    
    持有至到期投资在持有期间的投资收益
    
    可供出售金融资产等取得的投资收益 865,722.64
    
    处置可供出售金融资产取得的投资收益
    
    丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
    
    其他 3,583,269.32 2,747,356.12
    
    合 计 8,103,919.20 7,039,305.38
    
    注:1.可供出售金融资产等取得的投资收益865,722.64元,其中深圳市茁壮网络分红780,000.00元;影视剧收益85,722.64元。
    
    2.其他投资收益3,583,269.32元,其中:应收账款收益权3,077,032.45元;理财产品投资收益506,236.87元。
    
    2.按权益法核算的长期股权投资收益明细
    
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因
    
    西安电视剧版权交易中心有限公司 3,664,087.26 4,625,305.05 当期损益变动
    
    陕西广电节目传播有限责任公司 -10,653.52 -6,488.94 当期损益变动
    
    陕西华秦永和投资管理有限公司 1,493.50 -326,866.85 当期损益变动
    
    合 计 3,654,927.24 4,291,949.26 --
    
    (四十一)资产处置收益
    
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
    
    金额
    
    固定资产处置收益 131,422.12 -71,092.94 131,422.12
    
    合计 131,422.12 -71,092.94 131,422.12(四十二)其他收益
    
    政府补助内容 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
    
    稳岗补贴 113,278.67 与收益相关
    
    西安市服务业综合改革试点补贴 300,000.00 与收益相关
    
    营改增扶持资金 131,924.97 与收益相关
    
    一带一路大型文化宣传片 1,300,000.00 与收益相关
    
    互联网金融产业发展专项资金 254,851.00 与收益相关
    
    融资奖励款 400,000.00 与收益相关
    
    工业转型升级技术中心奖励 300,000.00 与收益相关
    
    汉江电站补助款 295,400.00 与收益相关
    
    考核奖 160,000.00 与收益相关
    
    文化惠民工程补贴 500,000.00 与收益相关
    
    农村有线电视发展补助 160,000.00 与收益相关
    
    其他 916,310.18 与收益相关
    
    合计 4,831,764.82
    
    (四十三)营业外收入
    
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
    
    益的金额
    
    非流动资产处置利得合计 179,735.49 179,735.49
    
    其中:固定资产处置利得 179,735.49 179,735.49
    
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
    
    益的金额
    
    无形资产处置利得
    
    债务重组利得 225,000.00
    
    政府补助 65,200.00 12,551,917.19 65,200.00
    
    或有事项 3,740,230.00
    
    罚款 14,809.50 14,809.50
    
    税收返还 10,033.28 10,033.28
    
    捐赠利得 624,600.00 624,600.00
    
    迁改赔偿款 2,092,623.27 2,092,623.27
    
    其他 845,511.49 1,363,496.00 845,511.49
    
    合计 3,832,513.03 17,880,643.19 3,832,513.03
    
    计入当期损益的政府补助
    
    补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益
    
    相关
    
    农村有线电视发展补助 300,000.00 与收益相关
    
    线路改迁及网络改造补助 600,000.00 与收益相关
    
    科技发展专项及创新基金 330,000.00 与收益相关
    
    营改增补贴 6,000.00 与收益相关
    
    黄标车报废补贴 65,200.00 与收益相关
    
    稳岗补贴 42,297.24 与收益相关
    
    影视剧补贴 400,000.00 与收益相关
    
    其他 931,152.03 与收益相关
    
    中期票据发行费用补贴及奖励财政 1,500,000.00 与收益相关
    
    拨款
    
    收到三网融合网络改造、用户接入节 6,000,000.00 与收益相关
    
    目集成等货款贴息财政拨款
    
    文化产业发展专项资金 1,300,000.00 与收益相关
    
    下一代广播电视网一期项目 823,600.00 与资产相关
    
    曲江政府新增企业规模奖金 300,000.00 与收益相关
    
    陕西省新闻出版广告局公益广告扶 18,867.92 与收益相关
    
    持资金
    
    合计 65,200.00 12,551,917.19
    
    (四十四)营业外支出
    
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
    
    损益的金额
    
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
    
    损益的金额
    
    非流动资产处置损失合计 11,872,546.88 11,872,546.88
    
    其中:固定资产处置损失 11,872,546.88 11,872,546.88
    
    无形资产处置损失
    
    债务重组损失
    
    非货币性资产交换损失
    
    对外捐赠 565,449.18 845,484.90 565,449.18
    
    罚款及滞纳金支出 350,955.04 1,944,272.81 350,955.04
    
    赔偿支出 2,063,683.50 3,345,007.88 2,063,683.50
    
    盘亏损失
    
    其他 2,952,697.39 1,401,274.36 2,952,697.39
    
    合计 17,805,331.99 7,536,039.95 17,805,331.99
    
    (四十五)所得税费用
    
    1.所得税费用表
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    当期所得税费用 3,844,487.48 434,393.78
    
    递延所得税费用 -944,032.80 -1,272,151.31
    
    合计 2,900,454.68 -837,757.53
    
    2.会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 本期发生额
    
    利润总额 179,105,433.19
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用
    
    子公司适用不同税率的影响 746,839.73
    
    调整以前期间所得税的影响 657,135.66
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,251.45
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,932,354.95
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,345,582.79
    
    所得税费用 2,900,454.68
    
    (四十六)现金流量表项目
    
    1.收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    收到工程保证金 15,632,269.12 5,934,848.47
    
    利息收入 5,526,523.29 4,221,825.74
    
    政府补助收入 18,035,430.53 12,409,449.27
    
    往来款 16,093,991.87
    
    营业外收入等其他 4,683,757.10 8,376,427.71
    
    合计 59,971,971.91 30,942,551.19
    
    2.支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    返还工程保证金 14,790,049.88 2,559,824.66
    
    银行手续费 988,389.83 962,904.62
    
    付现费用 165,327,720.25 131,533,949.42
    
    其他付款及往来 53,083,481.92
    
    合计 181,106,159.96 188,140,160.62
    
    3.收到的其他与投资活动有关的现金
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    电信普遍服务政府补助 200,774,834.00
    
    合 计 200,774,834.00
    
    4.收到其他与筹资活动有关的现金
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    收到的退回股利款 2,146,227.07
    
    国家专项建设基金 31,780,000.00
    
    合 计 2,146,227.07 31,780,000.00
    
    (四十七)现金流量表补充资料
    
    1.现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 176,204,978.51 133,922,310.56
    
    加:资产减值准备 8,814,050.07 13,030,006.91
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 492,471,076.34 471,642,662.91
    
    无形资产摊销 15,754,921.12 12,805,574.06
    
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    
    长期待摊费用摊销 76,453,017.74 83,289,519.18
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-” -131,422.12 71,092.94
    
    号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 11,692,811.39
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 41,836,512.58 69,007,059.66
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -8,103,919.20 -7,039,305.38
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -944,032.80 -1,272,151.31
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -26,976,170.29 8,457,741.47
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -441,912,519.99 -692,402,327.13
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 319,940,532.96 562,202,214.51
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 665,099,836.31 653,714,398.38
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 576,022,272.43 701,217,569.95
    
    减:现金的期初余额 701,217,569.95 295,946,497.35
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -125,195,297.52 405,271,072.60
    
    2.本期无支付的取得子公司的现金净额
    
    3.现金和现金等价物的构成
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    一、现金 576,022,272.43 701,217,569.95
    
    其中:库存现金 1,563,338.62 839,782.72
    
    可随时用于支付的银行存款 573,780,909.97 700,377,546.37
    
    可随时用于支付的其他货币资金 678,023.84 240.86
    
    可用于支付的存放中央银行款项
    
    存放同业款项
    
    拆放同业款项
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 576,022,272.43 701,217,569.95
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    
    六、合并范围的变更
    
    (一)本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
    
    (二)本公司本期未发生同一控制下企业合并。
    
    (三)本公司本期未发生反向购买。
    
    (四)本公司本期未发生处置子公司。
    
    (五)本公司本期无新成立子公司情况。
    
    (六)公司本期收购子公司少数股东股份情况
    
    1. 根据第七届董事会第四十九次会议决议,本公司子公司华通控股出资 534.00 万元收购西安智信持有的广通博达 40%股权。2017 年 5 月股权收购款支付完毕,5 月 9 日工商变更登记办理完毕。受让完成后,广通博达成为本公司全资子公司。收购日账面归属于少数股东权益金额3,336,047.52元与支付股权收购款 5,340,000.00 元差额减少本期资本公积2,003,952.48 元。
    
    2. 根据第八届董事会第四次会议决议,本公司出资 350.00 万元收购智慧社区公司其它股东持有的智慧社区公司合计 70%股权(其中:控股子公司15%股权,分别为国联公司50.00万元,新媒体技术25.00万元;少数股东55%股权,分别为陕西高格信息技术有限公司125.00万元,北京众兴弘泰投资管理有限公司75.00万元,陕西粮农营销物流集团有限公司25.00万元,陕西天众源生态科技有限公司 50.00 万元),将智慧社区公司变更为本公司全资子公司。2017 年 7 月 7 日,公司已支付股权收购款,工商变更登记手续已办理完毕。
    
    根据公司第八届董事会第六次会议决议《关于对陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司增资暨关联交易的议案》,公司于8月24日与无锡和晶科技股份有限公司(简称“和晶科技”)、陕西电视产业集团有限公司(简称“电视产业集团”)、智慧社区签订了《增资协议》,本次增资以智慧社区公司注册资本 500.00 万元为基础,通过增资使其注册资本增加至 20000.00 万元,其中公司认缴11000.00万元,增资后持股比例55%,晶科技认缴5000.00万元,持股比例25%,电视产业集团认缴4000.00万元,持股比例20%。智慧社区于2017年10月27日工商登记变更。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    (一)在子公司中权益
    
    1.企业集团的构成序 子公司名 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式号 称 地 直接 间接
    
    宝鸡市
    
    1 宝鸡广电 宝鸡市及 渭滨区 广播电视网络的设计、建造、改造、运 82.56 设立
    
    其周县 滨河大 营和管理
    
    道
    
    2 丝路影视 西安市 西安高 广播影视剧(片)策划、制作、发行等 100.00 设立
    
    新一路
    
    3 国联公司 西安市 西安高 数字电视、互动电视下一代数字电视 100.00 设立
    
    新一路 网、增值业务领域的技术研究、开发等
    
    延安市 有线广播电视分配网的设计与施工、电
    
    4 延安广通 延安市 南关街 子器材销售、家电维修、物业服务、住 100.00 设立
    
    宿、餐饮、KTV等
    
    5 广通博达 西安市 西安唐 综合布线、网络机房、信息系统集成、 60.00 华通控股 设立
    
    延路 音视频系统等的设计、施工、维护等 40.00
    
    6 新媒体技 西安市 西安曲 广播电视信息网络的建设、开发、维护 51.00 设立
    
    术 江新区 等7 华一传媒 西安市 西安曲 广告的设计、制作、代理、发布;承办 14.00 丝路影视 设立
    
    江新区 展览、展示等 41.00
    
    8 金马传媒 西安市 西安曲 广告的设计、制作、代理、发布;品牌 55.00 设立
    
    江新区 策划推广;公关、演艺活动等
    
    西安曲 电子商务、计算机信息技术咨询服务;
    
    9 广电通付 西安市 江新区 计算机网络系统集成工程设计、施工; 100.00 设立
    
    计算机软件研发与销售
    
    宝鸡市
    
    10 宝鸡新大 宝鸡市 渭滨区 设计、制作、发布、代理国内各类广告 宝鸡广电 设立
    
    滨河大 等 100.00
    
    道
    
    11 华源影视 西安市 西安曲 广播影视剧(片)策划、拍摄、制作、 丝路影视 设立
    
    江新区 发行等 51.00
    
    西安曲 3D数字电视及3D数字拍摄设备、播放 非同一控
    
    12 三砥公司 西安市 江新区 设备等的代理销售 60.00 制下企业
    
    合并
    
    13 华通控股 西安市 西安曲 广播电视、出版传媒、影视等文化产业 99.00 宝鸡广电 设立
    
    江新区 的创业投资及咨询服务 1.00
    
    西安曲 利用地面无线方式从事广播电视节目 非同一控
    
    14 广电同方 陕西省 江新区 覆盖业务的设计运营 51.00 制下企业
    
    合并
    
    序 子公司名 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    号 称 地 直接 间接
    
    广播电视节目收转、传送;广播电视信
    
    15 西咸广电 西安市 西安西 息网络的建设、开发、经营管理和维护; 100.00 设立
    
    咸新区 有线广播电视分配网的设计与施工;互
    
    联网增值业务
    
    互联网信息服务;计算机软硬件计技术
    
    16 广电融汇 西安市 西安曲 的研发、销售转让;商务信息、企业管 华通控股 设立
    
    江新区 理信息的咨询服务;计算机系统集成; 100.00
    
    广告的设计、制作、发布与代理
    
    西安曲 广播电视设备和通信设备的研发、销 国联公司
    
    17 云联电子 西安市 江新区 售;计算机软硬件的开发、销售;计算 51.00 设立
    
    机网络系统集成;通讯网络系统集成。
    
    医疗器械、食品、体外诊断试剂的销售。
    
    健康产业网络科技项目的开发;电子产
    
    品、计算机软硬件研发、销售;消毒用
    
    广电大健 西安市 品、洗涤用品、保健用品、文化办公用 华通控股18 康 西安市 莲湖区 品的销售;广告的设计、制作、代理、 51.00 设立
    
    发布;品牌营销策划;文化艺术交流活
    
    动的组织、策划;企业形象设计;展览
    
    展示服务;会务会展服务;医药信息咨
    
    询服务。
    
    社区信息系统工程的设计、施工;数据
    
    19 社区信息 西安市 西安曲 信息管理,计算机领域内的技术开发、 51.00 设立
    
    公司 江新区 技术转让、技术咨询、技术服务,电子
    
    产品销售。
    
    基于广电网、互联网及IDC的云计算、
    
    大数据、云桌面、OTT业务、家庭智能
    
    网关、智慧城市及物联网技术服务。因
    
    陕西省 特网接入服务业务;因特网数据中心业
    
    20 云服务公 陕西省 西咸新 务;因特网信息服务业务;CDN业务; 51.00 设立
    
    司 区 广播电视信息网络的建设、开发、经营
    
    管理和维护;专业承包;信息系统集成;
    
    智能大厦弱电系统集成;研发数字网络
    
    应用软件;销售通讯设备、计算机软件
    
    及辅助设备
    
    广播电视信息网络的运营管理和维护,
    
    物业管理,打字、复印、传真服务,卷
    
    21 智慧社区 西安市 西安曲 烟、雪茄烟的零售,食品批发兼零售, 55.00 设立
    
    公司 江新区 计算机系统集成,第二类增值电信业务
    
    中的信息服务业务、因特网接入服务业
    
    务,有线广播电视分配网的设计、施工,
    
    序 子公司名 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    号 称 地 直接 间接
    
    广告设计、制作与发布。计算机信息技
    
    术领域内的技术研发、技术服务、技术
    
    咨询、技术转让,计算机软硬件的开发
    
    及销售,计算机软件外包,网络工程的
    
    设计、技术服务与技术咨询,企业营销
    
    策划,企业形象设计,展览展示服务,
    
    市场调研,公关活动策划,商务信息咨
    
    询,通讯产品、电气产品、电子产品、
    
    日用百货、五金交电、家用电器、针纺
    
    织品、家居用品、服装鞋帽、农副产品
    
    的批发及零售,代订车船票、机票,洗
    
    衣服务,家政服务,房产中介咨询服务。
    
    电信业务代理;通讯工程的设计、施工
    
    及技术服务;通信线路工程、通信管道
    
    基础设施 西安市 工程、宽带工程、弱电工程、建筑智能22 公司 西安市 高新区 工程的设计与施工。通信设施安装;通 51.00 设立
    
    信系统集成;综合布线;通信设备的销
    
    售;通信管道的开发、销售及租赁;城
    
    市基础设施开发。
    
    城镇街道、社区、楼宇和各类办公场所
    
    弱(强)点管道建设、维护和管理;公
    
    共弱电杆路建设、维护和管理;视频监
    
    控工程;信息技术咨询、设计、制作和
    
    澄城县 发布;通信基础工程设计、互联网+城 基础设施
    
    23 佳通科技 澄城县 宝塔路 市管理项目、智能灯光照明、集成实施、 54.96% 设立
    
    运行维护;各类广告设计、制作和发布;
    
    承办城乡各类相关智慧业务工程;住建
    
    部门委托的城乡相关管理项目(依法须
    
    经批准的项目,经相关部门批准后方可
    
    开展经营活动)
    
    注:宝鸡广电投资比例变动情况详见“五(二十八)长期应付款”披露内容;广通博达以及智慧社
    
    区投资比例变动情况详见“六(六)”披露内容。
    
    2.重要的非全资子公司
    
    子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
    
    的损益 分派的股利 额
    
    智慧社区公司 45.00% -4,814,747.45 64,845,081.21
    
    广电同方 49.00% 1,023,615.46 13,891,583.77
    
    华源影视 49.00% 2,204,544.43 10,420,295.39
    
    3.重要非全资子公司的主要财务信息
    
    子公司名 期末余额
    
    称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计智 慧 社 区 114,307,546.84 1,246,244.92 115,553,791.76 26,871,723.88 26,871,723.88
    
    公司
    
    广电同方 29,872,556.71 48,499,232.87 78,371,789.58 49,729,236.08 292,382.54 50,021,618.62
    
    华源影视 38,171,816.51 3,735,267.77 41,907,084.28 20,641,175.32 20,641,175.32
    
    (续表)
    
    子公司名 期初余额
    
    称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计智 慧 社 区 4,604,282.43 45,282.04 4,649,564.47 268,057.82 268,057.82
    
    公司
    
    广电同方 31,006,611.20 50,876,478.35 81,883,089.55 55,396,774.80 225,154.93 55,621,929.73
    
    华源影视 34,126,019.28 3,782,798.50 37,908,817.78 21,141,979.09 21,141,979.09
    
    (续表)
    
    本期发生额
    
    子公司名称 经营活动净
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 现金流
    
    智慧社区公 4,984,187.37 -10,699,438.77 -10,699,438.77 -2,747,464.84
    
    司
    
    广电同方 43,868,634.44 2,089,011.14 2,089,011.14 6,002,771.12
    
    华源影视 59,120,853.42 4,499,070.27 4,499,070.27 2,910,460.06
    
    (续表)
    
    上期发生额
    
    子公司名称 经营活动净
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 现金流
    
    智慧社区公 1,087.88 -618,493.35 -618,493.35 -445,867.33
    
    司
    
    广电同方 34,934,613.48 1,543,603.25 1,543,603.25 14,163,090.01
    
    华源影视 76,567,922.99 -854,331.49 -854,331.49 -1,478,092.22
    
    (二)在合营企业或联营企业中的权益
    
    1.重要的合营企业或联营企业
    
    对合营企业
    
    合营企业或联 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 或联营企业
    
    营企业名称 营地 投资的会计
    
    直接 间接 处理方法
    
    西安电视剧版权 西安曲 电视剧剧本版权、作品改编权及拍摄
    
    交易中心 西安市 江新区 权、电视剧版权、广播电视节目、电 30.00 权益法
    
    影版权、歌曲版权等版权交易服务
    
    2.重要联营企业的主要财务信息
    
    西安电视剧版权交易中心
    
    项目
    
    期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
    
    流动资产 387,481,295.45 361,756,360.13
    
    其中:现金和现金等价物 31,470,165.89 40,001,610.66
    
    非流动资产 7,847,916.48 5,739,173.02
    
    资产合计 395,329,211.93 367,495,533.15
    
    流动负债 271,944,401.64 273,647,540.75
    
    非流动负债 19,000,000.00 1,500,000.00
    
    负债合计 290,944,401.64 275,147,540.75
    
    少数股东权益 228,285.71 411,901.11
    
    归属于母公司股东权益 104,158,715.49 91,945,091.29
    
    按持股比例计算的净资产份额 31,247,614.64 27,583,527.38
    
    调整事项: 20.00 20.00
    
    ——商誉
    
    ——内部交易未实现利润
    
    ——其他 20.00 20.00
    
    对联营企业权益投资的账面价值 31,247,634.64 27,583,547.38
    
    存在公开报价的联营企业权益投
    
    资的公允价值
    
    营业收入 97,204,074.79 87,465,481.44
    
    财务费用 11,024,384.06 11,834,144.07
    
    所得税费用 2,475,085.73 3,525,257.79
    
    净利润 12,027,817.89 15,418,810.94
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 12,027,817.89 15,418,810.94
    
    西安电视剧版权交易中心
    
    项目
    
    期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
    
    本年度收到的来自联营企业的股
    
    利
    
    八、公允价值披露
    
    公司期末无按照需要披露公允价值计量的情况。
    
    九、关联方关系及其交易
    
    (一)存在控制关系的关联方
    
    1.本企业的控股股东及实际控制人母公司 与本 企业 注册地 法定 注册资本 持股 表决 本公司最名称 公司 类型 址 代表 (万元) 比例 权比 终控制方 统一社会信用代码
    
    关系 人 例
    
    陕西广 西安市
    
    播电视 母公 有限 长安南 王福 65,849.82 33.60% 33.60% 中共陕西省 91610000719779238R
    
    集团有 司 责任 路336 豹 委宣传部
    
    限公司 号
    
    (二)本公司的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见本附注“七、(一)在子公司中的权益”。
    
    (三)本企业合营和联营企业情况
    
    详见本附注“七、(二)在合营及联营企业中的权益”。
    
    (四)其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
    
    陕西省广播电视信息网络股份有限公司 受同一母公司控制 91610000730392675A
    
    (以下简称“广电股份”)
    
    陕西乐家电视购物有限责任公司 受同一母公司控制 916100007836643478
    
    陕西广电移动电视有限公司 受同一母公司控制 91610000667992837D
    
    陕西广电报刊音像出版有限责任公司 受同一母公司控制 916100005735296499
    
    陕西广电节目传播有限责任公司 受同一母公司控制 91610000061927440N
    
    陕西省户户通直播卫星技术有限公司 广电股份子公司 91610133592234387Y
    
    西安烨霖电子科技有限责任公司 广电股份子公司 91610131678605169H
    
    西安满瑞商贸有限公司 广电股份子公司 91610113065332532E
    
    陕西广电智能工程有限公司 广电股份子公司 91610000064813633M
    
    陕西广电国尚文化传播有限公司 广电股份子公司 9161013109479754X2
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码
    
    陕西国尚旅行社有限公司 广电股份子公司 91610113MA6U0FPH4T
    
    陕西广播电视台 控股股东关联单位 05475012-2
    
    陕西广电都市青春传媒有限公司 控股股东关联单位 91610131MA6TY81596
    
    陕西广电卫星传媒集团有限公司 控股股东关联单位 91610133MA6TXQRY5L
    
    陕西省广播电视传媒运营有限责任公司 控股股东关联单位 916100006779215573
    
    陕西电视产业集团有限公司 控股股东关联单位 91610000694926341R
    
    (五)关联方交易情况
    
    1.购买商品、接受劳务的关联交易
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    陕西省户户通直播卫星技术有限公司 材料采购 6,023,068.41 6,554,867.80
    
    西安烨霖电子科技有限责任公司 材料采购 15,554,490.24 10,649,715.30
    
    陕西广电智能工程有限公司 集成项目采购 2,924,205.13
    
    陕西国尚旅行社有限公司 职工出游福利 20,540.00
    
    陕西广电都市青春传媒有限公司 广告费 5,188.68
    
    陕西广电节目传播有限责任公司 广告宣传费 432,232.70
    
    广电股份 物业管理费 413,539.61 215,358.49
    
    2.销售商品、提供劳务的关联交易
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    西安烨霖电子科技有限责任公司 商品销售 7,073,857.26
    
    陕西广电移动电视有限公司 网络资源租赁 46,279.84 47,169.72
    
    陕西乐家电视购物有限责任公司 节目传输费 333,214.73 283,018.92
    
    陕西乐家电视购物有限责任公司 网络资源租赁及收视费 341,981.07 349,056.66
    
    陕西乐家电视购物有限责任公司 呼叫中心通讯费 53,855.49 2,830,188.67
    
    陕西国尚旅行社有限公司 网络资源租赁 7,333.65
    
    陕西广电都市青春传媒有限公司 呼叫中心通讯费 679,245.24
    
    陕西广电都市青春传媒有限公司 广告发布费 1,458,773.60
    
    陕西广播电视台 维护费 47,169.81
    
    陕西省户户通直播卫星技术有限公司 商品销售 852,369.20
    
    陕西省广播电视传媒运营有限责任公司 广告发布费 2,500,000.00
    
    陕西广播电视台 呼叫中心通讯费 1,132,075.47
    
    陕西广电卫星传媒集团有限公司 落地费 3,900,000.00
    
    陕西广电智能工程有限公司 商品销售 1,677,408.55
    
    3.公司报告期未发生关联托管、关联承包情况。
    
    4.关联租赁情况
    
    本公司作为承租方:
    
    出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
    
    广电股份 房屋 4,670,228.57 4,757,730.98
    
    陕西广电报刊音像出版有限责任公司 房屋 100,000.00 100,000.00
    
    注:公司本年度租赁广电股份房屋为各地区机房,本年度与租赁房屋发生应与广电股份结算的电费4,724,284.22元。
    
    5.关键管理人员薪酬(单位:万元)
    
    项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 659.58 644.40(六)关联方应收应付款项
    
    1.应收项目
    
    期末余额 期初余额
    
    项目名称 关联方
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款 广电股份 2,131,860.73 2,131,860.73 5,856,706.53 5,856,706.53
    
    应收账款 陕西广电卫星传媒集团有限公司 3,900,000.00 117,000.00
    
    其他应收款 广电股份 280,000.00 8,400.00
    
    应收账款 陕西广电都市青春传媒有限公司 162,600.00 4,878.00
    
    应收账款 陕西国尚旅行社有限公司 7,547.25 226.42
    
    预付账款 广电股份 1,313,531.00
    
    预付账款 西安满瑞商贸有限公司 17,392.00 17,392.00
    
    预付账款 陕西广电国尚文化传播有限公司 108,000.00
    
    预付账款 陕西广电智能工程有限公司 314,000.00
    
    预付账款 陕西省广播电视传媒运营有限责 3,918,838.25 3,918,838.25
    
    任公司
    
    2.应付项目
    
    项目名称 关联方 期末余额 期初余额
    
    应付账款 广电股份 7,639,054.00 9,028,810.92
    
    应付账款 陕西省户户通直播卫星技术有限公司 5,926,326.82 6,745,760.76
    
    应付账款 西安烨霖电子科技有限责任公司 4,177,542.78 7,387,497.84
    
    应付账款 西安满瑞商贸有限公司 10,134.00 10,134.00
    
    项目名称 关联方 期末余额 期初余额
    
    预收账款 陕西广电移动电视有限公司 73,751.63 100,921.38
    
    预收账款 陕西乐家电视购物有限责任公司 10,000.00 10,000.00
    
    预收账款 广电股份 2,664.44
    
    预收账款 陕西广电卫星传媒集团有限公司 490,424.54
    
    其他应付款 西安烨霖电子科技有限责任公司 7,750.00
    
    其他应付款 西安满瑞商贸有限公司 6,912.00
    
    十、股份支付
    
    本公司在报告期内未发生股份支付事项。
    
    十一、或有事项
    
    1.本公司的质押事项详见本附注“五(二十五)”及“五(二十六)”所述。
    
    2.本年度本公司无重大的未决诉讼情况。
    
    十二、承诺事项
    
    本公司无需要披露的承诺事项。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    (一)资产负债表日后调整事项
    
    本公司无需要披露的资产负债表日后调整事项。
    
    (二)资产负债表日后非调整事项
    
    1.子公司名称变更
    
    2018年2月22日,经工商登记核准,本公司子公司“陕西广通博达信息技术有限公司”更名为“陕西广电广通博达信息技术有限公司”;
    
    2018年3月2日,经工商登记核准,本公司子公司“陕西广电新网云服务有限公司”更名为“陕西广电云服务有限公司”;
    
    2018年4月13日,经工商登记核准,本公司子公司“陕西广电融汇信息科技有限公司”更名为“陕西广电金融信息服务有限公司”。
    
    2.根据本公司2018年4月18日第八届董事会第十一次会议决议,公司本年度利润分配预案为:拟以2017年12月31日总股本604,967,689股为基数,向全体股东每10股派送0.40元(含税)现金股利。本年度不进行资本公积转增股本。本项议案还需提交股东大会审议。
    
    除上述事项外,本公司报告期内无需要披露的其他资产负债表日后事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    (一)终止经营
    
    截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的终止经营事项。
    
    (二)分部信息
    
    1.报告分部的确定依据与会计政策
    
    本公司及子公司根据不同的服务领域、业务性质划分为有线电视业务分部、文化投资及广告服务分部、电子产品销售分部以及其他业务分部四个分部,每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行不同的管理,分部间转移价格是参照第三方销售所采用的价格确定。报告分部执行统一的会计政策及会计估计。
    
    2.报告分部的财务信息
    
    项目 有线电视及其增值业务 文化投资及广告服务 电子设备销售
    
    营业收入 2,141,536,867.65 163,120,673.23 610,951,223.12
    
    营业成本 1,328,265,125.50 116,044,470.74 557,011,369.08
    
    销售费用 268,980,386.36 10,612,869.76 357,013.96
    
    管理费用 350,713,247.33 22,206,664.33 3,854,216.05
    
    营业利润 179,699,030.75 16,541,772.65 8,768,397.86
    
    资产总额 7,361,064,235.94 183,156,888.90 227,196,393.59
    
    负债总额 4,129,417,463.41 66,907,675.71 163,801,553.55
    
    (续表)
    
    项目 其他业务 分部间抵消 合计
    
    营业收入 43,899,219.45 106,195,196.94 2,853,312,786.51
    
    营业成本 30,523,122.69 77,436,598.92 1,954,407,489.09
    
    销售费用 3,520,717.65 12,799,812.41 270,671,175.32
    
    管理费用 25,244,396.73 5,049,899.63 396,968,624.81
    
    营业利润 -4,221,548.86 7,709,400.25 193,078,252.15
    
    资产总额 324,679,100.50 859,871,056.26 7,236,225,562.67
    
    负债总额 130,742,605.58 323,346,239.11 4,167,523,059.14
    
    十五、母公司主要会计报表项目注释
    
    (一)应收账款
    
    1.应收账款分类披露
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单独计提坏账准 6,652,940.00 2.08 1,613,207.20 24.25 5,039,732.80
    
    备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账准 311,475,901.93 97.56 15,913,068.43 5.11 295,562,833.50
    
    备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏账 1,160,000.00 0.36 1,160,000.00 100.00
    
    准备的应收账款
    
    合计 319,288,841.93 100.00 18,686,275.63 5.85 300,602,566.30
    
    接上表
    
    期初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单独计提坏账准
    
    备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账准 194,191,407.01 100.00 9,091,307.34 4.68 185,100,099.67
    
    备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏账
    
    准备的应收账款
    
    合计 194,191,407.01 100.00 9,091,307.34 4.68 185,100,099.67
    
    2.期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
    
    期末余额
    
    应收账款(按单位) 计 提 比
    
    应收账款 坏账准备 例(%) 计提理由
    
    大荔县扶贫开发领导小组办公室 6,652,940.00 1,613,207.20 24.25 逾期未收回
    
    合计 6,652,940.00 1,613,207.20 —— ——
    
    3.组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
    
    期末余额
    
    账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内(小计) 249,792,810.81 7,493,784.32 3.00
    
    1至2年 40,472,941.60 2,023,647.08 5.00
    
    2至3年 12,088,328.82 1,813,249.32 15.00
    
    期末余额
    
    账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    3至4年 4,377,540.53 1,313,262.16 30.00
    
    4至5年 2,950,309.24 1,475,154.62 50.00
    
    5年以上 1,793,970.93 1,793,970.93 100.00
    
    合计 311,475,901.93 15,913,068.43
    
    4.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
    期末余额
    
    应收账款(按单位) 计提
    
    应收账款 坏账准备 比例(%) 计提理由
    
    兰文俊 600,000.00 600,000.00 100 无法收回
    
    孙焕玲 560,000.00 560,000.00 100 无法收回
    
    合计 1,160,000.00 1,160,000.00 —— ——
    
    5.本期计提坏账准备金额9,798,467.63元;本期陈仓支公司与杨凌公司截止2017年6月30日置换转出坏账准备97,473.15元,本期实际核销坏账准备金额为106,026.19元。
    
    6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    期末余额
    
    单位名称 占应收账款合计数的
    
    应收账款 比例(%) 坏账准备
    
    咸阳市旬邑县教育局 19,797,975.00 6.20 593,939.25
    
    汉阴县公安局 14,992,899.00 4.70 449,786.97
    
    咸阳市永寿县教育局 11,340,000.00 3.55 340,200.00
    
    延安子长教育局 9,979,370.00 3.13 299,381.10
    
    合阳县政府 9,840,000.00 3.08 295,200.00
    
    合计 65,950,244.00 20.66 1,978,507.32
    
    (二)其他应收款
    
    1.其他应收款分类披露
    
    期末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单项计提坏账
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 171,963,444.03 99.66 34,833,420.51 20.26 137,130,023.52
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额虽不重大但单项计提 590,970.00 0.34 590,970.00 100.00
    
    坏账准备的其他应收款
    
    合计 172,554,414.03 100.00 35,424,390.51 20.53 137,130,023.52
    
    接上表
    
    期初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单项计提坏账
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 117,693,955.46 99.50 32,002,771.65 27.19 85,691,183.81
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额虽不重大但单项计提 590,970.00 0.50 590,970.00 100.00
    
    坏账准备的其他应收款
    
    合计 118,284,925.46 100.00 32,593,741.65 27.56 85,691,183.81
    
    2.组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    期末余额
    
    账龄
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 85,316,236.34 2,559,487.09 3.00
    
    1至2年 31,215,630.79 1,560,781.54 5.00
    
    2至3年 18,521,699.67 2,778,254.95 15.00
    
    3至4年 8,294,473.28 2,488,341.98 30.00
    
    4至5年 6,337,698.00 3,168,849.00 50.00
    
    5年以上 22,277,705.95 22,277,705.95 100.00
    
    合计 171,963,444.03 34,833,420.51 ——3.期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    
    期末余额
    
    其他应收款(按单位)
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
    
    西安黄河电器制造有限公司 553,970.00 553,970.00 100.00 难以收回
    
    北京蓝拓扑电子技术有限公司 8,000.00 8,000.00 100.00 难以收回
    
    西安市蓝田县邮电局电杆厂 29,000.00 29,000.00 100.00 难以收回
    
    合计 590,970.00 590,970.00 —— ——4.本期计提坏账准备金额6,751,766.34元;本期陈仓支公司与杨凌公司截止2017年6月30日置换转出坏账准备32,943.58元。
    
    5.本期实际核销的其他应收款
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的其他应收款 3,888,173.90
    
    其中重要的其他应收款核销情况
    
    单位名称 其他应收款性 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关
    
    质 联交易产生
    
    镇巴县广播电视局 往来款 3,406,058.24 逾期5年以上,经多 按照公司审批权
    
    种渠道催收,无法 否
    
    南郑县广电局 往来款 126,791.64 限履行相关程序回收
    
    合计 3,532,849.88
    
    6.其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 期末余额 期初余额
    
    职工备用金 3,700,969.81 5,853,805.61
    
    保证金及押金 12,739,136.60 3,797,924.22
    
    往来款 141,882,045.33 89,487,145.51
    
    其他 14,232,262.29 19,146,050.12
    
    合计 172,554,414.03 118,284,925.46
    
    7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    款项的性 占其他应收款 坏账准备期末
    
    单位名称 质 期末余额 账龄 期末余额合计 余额
    
    数的比例(%)
    
    宝鸡广电网络传媒有限责任 往来款 77,203,272.84 1年以内、1-2年、2-3 44.74 5,015,335.56
    
    公司 年、3-4年
    
    陕西西咸新区广电网络传媒 往来款 14,955,286.81 1年以内、1-2年、2-3 8.67 698,294.87
    
    有限公司 年
    
    延安广通广电信息网络技术 1年以内、1-2年、2-3
    
    开发股份有限责任公司 借款 10,557,777.13 年、3-4年、4-5年、 6.12 6,634,580.91
    
    5年以上
    
    陕西广电智慧社区服务运营 往来款 8,417,209.23 1年以内 4.88 252,516.28
    
    管理有限责任公司
    
    西安文鼎投资发展有限公司 曲江首座 2,169,866.55 3-4年、4-5年 1.26 1,057,551.17
    
    房屋押金
    
    合计 113,303,412.56 65.67 13,658,278.79(三)长期股权投资
    
    期末余额 期初余额
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 438,358,988.71 438,358,988.71 365,595,371.50 365,595,371.50
    
    对联营、合营企业投资 33,269,870.09 33,269,870.09 29,616,436.35 29,616,436.35
    
    合计 471,628,858.80 471,628,858.80 395,211,807.85 395,211,807.85
    
    1.对子公司投资
    
    本期计 减值准
    
    被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
    
    准备 余额
    
    宝鸡广电 146,873,227.06 30,463,755.36 177,336,982.42
    
    丝路影视 35,109,741.45 35,109,741.45
    
    国联公司 2,087,800.00 8,000,000.00 10,087,800.00
    
    华通控股 75,307,597.74 1,240,000.00 76,547,597.74
    
    广通博达 6,060,000.00 6,060,000.00
    
    新媒体技术 2,550,000.00 2,550,000.00
    
    延安广通 5,500,000.00 5,500,000.00
    
    三砥公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    华一传媒 1,400,000.00 1,400,000.00
    
    金马传媒 2,750,000.00 2,750,000.00
    
    广电同方 13,398,920.71 13,398,920.71
    
    广电通付 2,000,000.00 2,000,000.00
    
    西咸广电 56,528,084.54 989,861.85 57,517,946.39
    
    云服务公司 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    社区信息公司 1,530,000.00 3,570,000.00 5,100,000.00
    
    智慧社区公司 1,500,000.00 28,500,000.00 30,000,000.00
    
    合计 365,595,371.50 72,763,617.21 —— 438,358,988.71 —— ——
    
    注:(1)根据公司第八届董事会第八次会议决议《关于组织机构运行体制调整的议案》、《关于对子公司宝鸡广电网络传媒有限责任公司增资的议案》,按照公司组织机构运行体制调整方案,公司将宝鸡广电下属杨凌公司划归本公司直接管理,将本公司下属陈仓直属公司划归宝鸡广电管理,以便在分支机构设置上与市县行政区划保持一致,理顺管理体制,从而加强分支机构与当地政府之间的协调联系,更好地推动业务在当地的发展。为配合机构调整,公司需对陈仓直属公司、杨凌公司的资产、债务、人员、业务进行相应的调整。鉴于陈仓直属公司、杨凌公司资产规模存在差异,公司就差额部分以向宝鸡广电增资的方式完成此等资产的调整。公司依据希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)以 2017年 6 月 30 日为审计基准日,对陈仓直属公司、杨凌公司分别出具的希会审字(2017)2427 号、 2428号《审计报告》,按照陈仓直属公司与杨凌公司净资产差额、初始投资差额、内部往来差额之和,以每股 1 元的价格,确定向宝鸡广电增资 3,046.38 万元。农发基金不参与本次增资。本次增资后,宝鸡广电注册资本增加至18,224.38万元,股权结构变动为:本公司货币、实物出资 15,046.38 万元,持股比例增加至 82.56%;农发基金货币出资3,178 万元,持股比例减少至 17.44%。宝鸡广电于2017年12月5日办理了工商变更登记。
    
    (2)根据公司第八届董事会第四次会议决议《关于对陕西国联数字电视技术有限公司增资的议案》,公司于2017年9月对国联公司货币增资 800 万元,使其注册资本由 200.00 万元增加 至 1000.00 万
    
    元。国联公司于2017年12月15日办理了增资工商变更登记。
    
    (3)2017年3月公司以货币支付对华通控股的认缴出资 124.00万元。
    
    (4)2017年12月公司以户户通项目决算价989,861.85元实缴对西咸广电的认缴出资。
    
    (5)2017年5月公司以货币支付对社区信息公司认缴的出资357.00万元。
    
    (6)公司对智慧社区公司增资决议情况详见本附注六、(六)公司本期收购子公司少数股东股份情况,公司于2017年7月货币出资350.00万元收购智慧社区公司少数股权,并于2017年9月以货币方式对智慧社区公司增资2500.00万。智慧社区公司于2017年10月27日办理了增资工商变更登记。
    
    2.对联营、合营企业投资
    
    本期增减变动
    
    其 宣告 减值
    
    追 减 权益法下确 其他 他 发放 计提 准备
    
    被投资单位 期初余额 加 少 认的投资损 综合 权 现金 减值 其 期末余额 期末
    
    投 投 益 收益 益 股利 准备 他 余额
    
    资 资 调整 变 或利
    
    动 润
    
    联营企业
    
    西安电视剧
    
    版权交易中 27,583,547.38 3,664,087.26 31,247,634.64
    
    心有限公司
    
    陕西广电节
    
    目传播有限 2,032,888.97 -10,653.52 2,022,235.45
    
    责任公司
    
    合计 29,616,436.35 3,653,433.74 33,269,870.09
    
    (四)营业收入和营业成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 2,005,817,574.95 1,265,836,606.91 1,992,204,716.98 1,265,226,194.92
    
    本期发生额 上期发生额
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    其他业务 9,475,306.55 7,233,052.21 151,538.46 220,213.34
    
    合计 2,015,292,881.50 1,273,069,659.12 1,992,356,255.44 1,265,446,408.26(五)投资收益
    
    1.投资收益明细
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 12,000,000.00
    
    权益法核算的长期股权投资收益 3,653,433.74 4,618,816.11
    
    处置长期股权投资产生的投资收益
    
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 780,000.00
    
    处置交易性金融资产取得的投资收益
    
    持有至到期投资取得的投资收益
    
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    
    其他
    
    合 计 14,433,433.74 16,618,816.11
    
    2.按成本法核算的长期股权投资收益
    
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因
    
    宝鸡广电 12,000,000.00 股利分配
    
    国联公司 10,000,000.00 股利分配
    
    合 计 10,000,000.00 12,000,000.00 --
    
    3.按权益法核算的长期股权投资收益
    
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因
    
    西安电视剧版权交易中心有限公司 3,664,087.26 4,625,305.05 被投资单位净利润变动
    
    陕西广电节目传播有限责任公司 -10,653.52 -6,488.94 被投资单位净利润变动
    
    合 计 3,653,433.74 4,618,816.11 --
    
    十六、补充资料
    
    (一)当期非经常性损益明细表
    
    根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益》(2010)规定,本公司非经常性损益发生情况如下:
    
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    
    非流动资产处置损益 -11,561,389.27 -71,092.94
    
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的 8,321.05
    
    税收返还、减免
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经
    
    营业务密切相关,符合国家政策规定、按照 17,976,762.31 12,551,917.19
    
    一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
    
    外
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
    
    用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
    
    资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
    
    辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益
    
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的
    
    各项资产减值准备
    
    债务重组损益 225,000.00
    
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费
    
    用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
    
    值部分的损益
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
    
    并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 3,740,230.00
    
    损益
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
    
    业务外,持有交易性金融资产、交易性金融
    
    负债产生的公允价值变动损益,以及处置交
    
    易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
    
    金融资产取得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,804,328.80
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
    
    地产公允价值变动产生的损益
    
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
    
    损益进行一次性调整对当期损益的影响
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,353,528.62 -6,172,543.95
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    
    所得税影响额 -55,305.39 -221,548.62
    
    少数股东权益影响额(税后) -913,650.21 -856,194.85
    
    合计 6,905,538.67 9,195,766.83 ——
    
    (二)净资产收益率及每股收益
    
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求,计算净资产收益率与每股收益:
    
    每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 6.11 0.2911 ——
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股 5.87 0.2796 ——
    
    股东的净利润
    
    十七、财务报表的批准报出
    
    本公司报表于2018年4月18日经本公司董事会批准报出。
    
    陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司

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