三一重工（爱股,行情,资讯）（07/08年EPS1.70/2.17元，07/08年PE37.2/29.2倍，当前价63.33元，目标价75.00元，买入评级）由于三季报投资收益增长超出我们预期，因此我们提高了07业绩预期，由原来的1.56提高至1.70元，但仍维持08年业绩预期不变（08年业绩不包括投资收益和资产注入）。虽然相对估值水平略高于国内同行，但考虑到公司的高成长性、产品竞争实力、研发能力、行业壁垒和收购优质资产的预期，我们认为其内在价值依然有所低估，因此维持买入评级，维持75元的目标价。