山东巨力及原高管被判欺诈发行股票罪

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2005年03月29日14:34 中国证券报

    因虚增利润骗取配股资格，山东巨力（000880）及相关责任人受到了法律的制裁。3月25日，山东省潍坊市奎文区人民法院以欺诈发行股票罪，判处山东巨力罚金160万元；公司原董事长、法定代表人王清华被判处有期徒刑二年，缓刑三年；公司原财务处副处长张传胜被判处有期徒刑一年缓刑二年。这是国内首例上市公司及其高管因欺诈配股而被追究刑事责任的案件。

    案情水落石出

    山东巨力今日公告称，公司于3月28日收到了潍坊市奎文区人民法院刑事判决书。法院审理查明，1999年4月至2001年2月，时任山东巨力法定代表人、董事长的王清华，为使公司通过配股达到募集资金的目的，在公司不具备配股条件的情况下，安排时任山东巨力财务处副处长的张传胜编造虚假会计材料，虚增1999年利润，以达到配股需要的条件。张传胜采取原材料少列生产成本多转在建工程、原材料少转生产成本、在产品少转产品生产成本、管理费用及财务费用在山东巨力集团列支的方式，虚增1999年度利润161457361.06元。2000年，王清华安排利用上述虚假的会计材料，编制配股申请材料，并在制作的配股说明书中编造虚假内容，骗取了配股资格，于2001年2月在深圳证券交易所配售发行股票1149万股，每股配售价格13.9元，共募集资金15971.1万元。

    法院审理认为，山东巨力编造虚假会计资料虚增利润，并在配股说明书中编造重大虚假内容，欺诈发行股票，非法募集资金数额巨大；王清华系山东巨力直接负责的主管人员，张传胜系山东巨力其他直接责任人员，其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第160条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以欺诈发行股票罪予以刑罚。

    值得关注的是，公告显示，山东巨力在案发前对其虚增的大部分利润已作为重大会计差错进行了调整。这使得此前市场对公司需要追溯调整1.61亿元虚增利润，并相应调减公司净资产的担心将大为减轻。据了解，2003年7月山东巨力曾对资产负债进行全面清查，发现公司原料少转成本金额10439.28万元，库存商品盘亏金额2047万元，未入帐的应付票据及其他应收款9700万元，按照企业会计准则相关要求，山东巨力在2003年年报中已对上述重大会计差错进行了更正。公司有关人士表示，这意味着1.61亿元虚增利润中已有12486.28万元在以往年度被纠正，本次判决对公司净资产值的冲减将大大减轻。

    重组打开“潘多拉盒子”

    种种迹象表明，山东巨力涉嫌欺诈发行股票的“地雷”爆响，与新旧大股东之间的矛盾冲突不无关系。2002年11月，山东巨力原大股东潍坊巨力机械总厂与北京盛邦投资有限公司签署协议，将其持有的山东巨力4200万法人股(占总股本的15.2%)转让给盛邦投资。随后，盛邦投资通过临时股东大会改选，顺利入主山东巨力董事会，占据9名董事席位中的5席。

    仅仅5天后，巨力总厂又与具有外资背景的领先实业有限公司草签协议，拟再向其协议转让3800万法人股。然而这一协议却成为了新旧股东争斗的导火索。当地政府和巨力总厂其后认定领先实业与盛邦投资间存在关联关系，并极力试图保持对上市公司控制权。在这种背景下，2003年4月山东巨力临时股东大会上，巨力总厂否决了盛邦投资关于公司增设一名总裁的议案；2003年6月，巨力总厂向山东巨力董事会提交议案，要求召开临时股东大会并改组董事会，但遭到否决。随后，巨力总厂宣布自行召开临时股东大会，大股东间矛盾开始公开化。

    山东巨力股东纠纷和基本面的迅速恶化引起了监管部门的注意。2004年1月，中国证监会济南稽查局通知公司，因涉嫌违反证券法规，决定对其立案调查。

    未来走向值得关注

    春节开市以来，山东巨力二级市场的股价走势可谓波澜壮阔：从节前2.03元的价位开始启动，一路上涨至3月15日最高的3.93元，公司股价已接近翻番。与此相比，公司生产经营状况却并不“风光”，2月21日以来，公司已先后两次发布公告，称由于流动资金紧张，公司春节后一直处于停产状态。

    分析人士指出，目前山东巨力主营业务已陷入困境。随着农用车管理从农机部门转到公安部门，相应增加了牌照费、第三者责任险、购置税等购车费用，公司农用车产品销售受到了严重影响；而钢材、焦炭、橡胶等原材料价格上涨，也使得原本薄利的农用车业务雪上加霜。另一方面，公司欺诈配股投向的黑龙江东超巨力纳米产业有限公司、青岛经济技术开发区国大生物制药股份有限公司也一直处于亏损状态。根据股票上市交易的有关规定，2004年再度亏损后，山东巨力将因两年连续亏损而被实行退市风险警示，这将迫使山东巨力各方股东对公司未来发展作出决断。长时间以来，盛邦投资并未对公司进行任何实质性资产重组；而截至目前，巨力总厂对上市公司高达9700万元欠款也尚未归还，说明双方矛盾仍未完全化解。在这种情况下，不排除公司寻求进一步重组的可能。

□记者徐玉海  济南报道 (中国证券报)

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