刚上市就预警?容百科技大额计提坏账牵出惊人连环债 4家上市公司卷入

1评论 2019-11-18 08:12:45 来源:券商中国 作者:金凌 感谢300643

  “2019年可能出现亏损。”科创板首批上市企业之一容百科技(行情688005,诊股)在11月15日晚间向投资者发出警告,有一笔坏账收不回来了。这突如其来的警告背后,是一个牵涉多家公司的连环债。

  根据公告,因比克动力未能如约偿还对容百科技的第一期应收账款,容百科技决定,补充计提5678.35万元坏账准备。容百科技披露,上述坏账准备的补充计提将直接影响公司当期损益,减少公司当年净利润4826.60万元。如后续比克动力偿付能力评估情况出现不利变化,公司将需要对该部分款项全额或部分计提坏账准备;如进行全额计提,将可能导致公司2019年净利润大幅下滑甚至可能亏损。

  这是容百科技第二次就此事进行坏账计提。容百科技股价自11月7日来持续下挫,目前处于破发状态。

  比克动力是容百科技的主要客户之一,同时也是众泰汽车(行情000980,诊股)的供货商之一。值得一提的是,比克动力不仅欠了容百科技的钱,还欠了另一家科创板公司杭可科技(行情688006,诊股)的应收账款,而在比克动力欠债的背后,是众泰汽车未能及时偿付货款。也就是说,这一场连环欠债,连累了两家科创板上市公司计提大额坏账准备。

  容百科技两度计提坏账超过七千万

  这并不是容百科技第一次就比克动力的应收账款进行坏账计提。

  11月6日,容百科技突然公告全天停牌。当日晚间发布公告称,比克动力对该公司合计规模达2.08亿元的应收账款及应收票据,存在无法回收的风险,其中逾期账款及已到期未兑付汇票合计2.06亿元。

  公告发布次日(11月7日),容百科技股价大幅下挫,集合竞价期间报价一度跌停,最终收盘重挫9.83%。此后股价在低位震荡,11月11日收盘价跌破26.62元/股的发行价。

  刚上市就

  比克动力,是深圳比克动力及郑州比克电池的合称,主要从事锂离子电池及电动汽车研发、生产、销售,而这两家公司的母公司就是比克电池。该公司已在美国纳斯达克上市,代码为CBAT。

  比克动力从2016年开始与容百科技展开合作,向后者采购三元正极材料,在过去三年间一直是容百科技的主要客户之一。据披露,比克动力是容百科技2018年末最大的应收账款客户,其应收账款余额较大。

  比克动力曾在今年4月开出7002.84万元商业承兑汇票,但到期后尚未实现兑付。因此,容百科技发布提示公告称,该项应收票据可能存在无法全额兑付的风险,同时对比克动力的其他应收账款也发出不能全部收回的风险提示。

  据悉,容百科技来自比克动力的相关应收账款和应收票据余额合计2.08亿元。11月6日的公告披露,容百科技对比克动力计提坏账准备1407.72万元。

  在做出这一风险判断后,容百科技采取了提示付款、上门催收、签订付款协议等方式催收相关款项,并要求比克动力提供资产抵押作为付款保证。2019年11月2日,比克动力向容百科技及湖北容百出具了新的付款协议,承诺自2019年11月15日至2020年6月15日,分9期支付全部应付款项。

  容百科技也在同一天与郑州比克签署了4份抵押协议,郑州比克以房产附属工程和设备原值共计2.04亿元作为抵押物,保障比克动力对该公司及湖北容百的债务共计2.09亿元。

  根据上述付款协议,郑州比克需要在11月15日之前支付3500万元。不过,11月15日的公告显示,比克动力以银行承兑汇票方式的确已累计偿还了部分款项,但该笔偿还金额仅800万元,并未达到约定的第一期还款金额。

  容百科技在公告中指出,根据该公司现场查看,比克动力目前生产经营在持续开展中,部分生产线处于运行状态。此外,容百科技申请对比克动力的7000万元诉前财产保全已获法院支持,并另已向法院申请对比克动力实施约1.24亿元的诉前财产保全。但是,由于容百科技不是第一顺位保全人,因此仍然存在债权无法获得清偿的风险。

  在两次坏账计提之后,容百科技共计对比克动力应收账款余额2.02亿元,单项计提坏账准备金额为7086.07万元,计提比例为35%。

  除了容百科技还有杭可科技

  受比克动力债务问题牵连的还有另一家科创板公司——杭可科技(688006),该公司于11月11日发布“对比克动力应收账款和存货风险的提示性公告”,称该公司对比克动力应收账款合计1.06亿元。

  鉴于当前存在的回款风险,杭可科技已对该部分应收账款补充计提坏账准备2220.40万元。补充计提后相关坏账准备为3421.07万元,综合计提比例达到32.19%。如比克动力的应收账款无法全部或部分收回,杭可科技将对该部分款项全额或部分计提坏账准备。

  此外,截至公告披露日,杭可科技尚有与比克动力合同执行相关的存货余额合计3022.69万元。鉴于当前存在的合同执行风险,杭可科技目前已对相关存货补充计提跌价准备617.09万元,补充计提后相关跌价准备金为1109.90万元,综合计提比例达到36.72%。如比克动力的合同不再执行且存货可变现净值下滑,杭可科技将对不足部分计提存货跌价准备甚至全额计提存货跌价准备。

  该公告发布后,杭可科技股价出现了加速下跌,11月11日当日跌幅高达14.87%。

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  始作俑者众泰汽车欠款约6亿

  比克动力的现金流紧张,与其主要客户众泰汽车深陷破产传言有很大关系。

  众泰汽车半年报业绩缩水明显,上半年营业收入50.4亿元,同比下滑50.83%;归属于上市公司股东的净利润为负,公司亏损2.9亿元,同比下滑197.37%。

  今年5月20日,比克电池就已经对众泰汽车及旗下的共4家分公司提出诉讼,包括众泰新能源汽车有限公司长沙分公司、众泰新能源汽车有限公司、永康众泰汽车有限公司和众泰汽车。深圳市龙岗区人民法院已于今年5月27日立案,案件诉讼金额超4100万元。

  之后,比克电池再次起诉杭州杰能动力有限公司、众泰新能源汽车有限公司、永康众泰汽车有限公司和众泰汽车,诉讼金额6.21亿元。杭州市中级人民法院也已于今年8月5日立案,但之后比克电池对该案做了撤诉处理。

  根据比克电池之后发出的澄清公告,之所以撤诉,是因为与杭州杰能动力签订了和解协议书,但对方并未履行付款承诺,因此比克电池又于9月2日再次对相关法人提起了诉讼并申请财产保全。

  此前的10月15日晚间,众泰汽车发布了关于控股股东部分股份被司法冻结的公告。该公告称,众泰汽车控股股东铁牛集团有限公司持有的6.20%众泰汽车股份被司法冻结。

  截至公告披露日,铁牛集团共持有众泰汽车股份总数为78625.0375万股,占众泰汽车总股本的38.78%,累计被质押的股份数量为64784.9058万股,占众泰汽车总股本的31.95%;累计被司法冻结的股份数量为4869.5397万股,占众泰汽车总股本的2.40%。

  不过,众泰汽车通过官方微信公众号表示,破产传言不实,该公司生产经营一切正常。

  但比克方面日前接受央视财经记者采访时表示,众泰汽车约有6亿元应收账款未还,相关诉讼在审理进程中,为了实现债权兑现,比克还对众泰汽车的控股股东铁牛集团提起了代位权诉讼。永康市人民法院于2019年11月6日对铁牛集团持有的众泰汽车6410万股进行了查封。

  市场对于众泰汽车的前景显然也并不乐观,其股价去年起就连续下跌,2018年跌幅已高达63.74%,今年至今则继续下跌40.42%。

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  科创板已有5家挂牌企业破发

  引人关注的是,目前已有5家科创板上市公司股价出现了破发,对比53家科创板已挂牌公司总数,占比达到9.4%。破发名单除容百科技外,还有久日新材(行情688199,诊股)、昊海生科(行情688366,诊股)、杰普特(行情688025,诊股)和天准科技(行情688003,诊股)。

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  从时间上看,上述科创板公司的破发均在近两周内集中发生。其中,久日新材上市后股价持续走低,上市次日(11月6日)即宣告破发,最新股价已跌破发行价近10%。

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  11月6日盘中破发的还有昊海生科。昊海生科贵为目前科创板发行价最高的新股,上市后股价表现令人失望,上市首日高开低走,次日跌幅高达23%,目前该股股价破发逾4%。

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  此后,容百科技、杰普特和天准科技在11月11日同日收盘破发。

  其中,天准科技第三季度业绩骤降,遭遇市场质疑。10月28日,天准科技发布的三季报显示,今年1至9月,该公司实现营业收入2.95亿元,较上年同期减少19.06%;实现归属于上市公司股东的净利润1541.81万元,较上年同期减少80.12%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1039.47万元,较上年同期减少85.36%;经营活动产生的现金流量净额为-8982.31万元,较上年同期减少66.14%。

  天准科技对业绩下滑给出的主要原因有:营业收入的季节性变化和销售费用、管理费用、研发费用等期间费用的持续增长;2019年前三季度来自主要客户苹果及其供应商的收入不如预期,收入结构变化等原因导致产品综合毛利率下降。

  针对科创板公司股价连续破发的情况,中泰证券表示,新股的分化及未来破发风险驱动网下询价报价环节趋向理性,引导新股的定价机制日趋合理,这是资本市场新环境下的市场规律。伴随上市进程的常态化、交易机制的逐渐完善,科创板交易会更加趋于平稳理性,具有研发优势及科技创新优势的企业股票的内在价值也会得到合理体现。

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关键词阅读:容百科技 坏账

责任编辑:伍书哲
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