12家公司首发申请过会 纵横通信被否

2015-06-12 19:34:02 来源:金融界股票

  证监会网站12日晚间消息,12家公司首发申请过会,分别是湖北盛天网络技术股份有限公司、石家庄通合电子科技股份有限公司、江西富祥药业股份有限公司、江苏美尚生态景观股份有限公司、四川山鼎建筑工程设计股份行情603018咨询)有限公司、华自科技股份有限公司、深圳市奇信建设集团股份有限公司、四川久远银海软件股份有限公司、苏州华源包装股份有限公司、江苏高科石化股份有限公司、深圳市银宝山新科技股份有限公司、厦门万里石股份有限公司。

  杭州纵横通信股份有限公司首发申请未获通过。

  发审委会议提出询问的主要问题

  杭州纵横通信股份有限公司

  1、发行人控股股东苏维峰2010年控制、施加重大影响的多家企业如纵横集团、纵横电子和浙江众托的主要客户与发行人的主要客户高度重叠,均为浙江移动。此后相关企业关停并转。请发行人代表说明发行人及关联方有无发行人上市后再并购上述企业权益、业务和资产的安排或约定。

  2、根据申请文件:发行人主要负责各类通信网络建设工程项目的设计、督导(验收)、测试、管理等综合职能,而项目的具体施工则由劳务外包人员实施。报告期发行人外包给不具有建筑业施工劳务资质的收入占总收入比例较高。招股说明书(上会稿)及中介机构文件披露:发行人目前持有建设部核发的《建筑业企业资质证书》,发行人部分劳务外包方未取得相关《建筑业企业资质证书》,不符合《建筑业企业资质管理规定》的有关要求,但不会对发行人本次发行并上市造成实质影响。(1)请保荐代表人说明上述分包是否适用工程施工劳务分包管理的相关规定,说明相关分包价格、用工价格等是否与市场行情一致,对中介机构文件中就同一事项矛盾的说明予以解释。(2)请发行人代表就其工程承接、分包合规性、合同执行、外包方审核评价、相关成本核算等说明其相关的内控制度及执行情况。

  3、请发行人代表说明:就发行人与虹信通信业务合作,在共同承包模式下,发行人确认收入的具体时点和相应依据;结合虹信通信产品市场代理业务在报告期内的代理费金额等具体情况,说明发行人对代理收入的核算方法。请保荐代表人对上述问题说明核查过程和核查意见。

  湖北盛天网络技术股份有限公司

  1、根据招股说明书,发行人为进一步提高公司产品平台的影响力,通过网络推广服务采买等合作方式增加了互联网增值服务收入,同时增加了相应的网络推广投入。请发行人代表说明该网络推广服务的具体内容、实际推广效果、如何分成及相关风险控制。请保荐代表人说明核查过程及核查意见。

  2、根据招股说明书,发行人游戏联运收入于游戏联运合同所约定的发行人应提供的服务义务已提供、并与合作方对账确认后,按充值收入确认游戏联运服务收入的实现。请发行人代表说明:充值完成后,发行人即确认收入是否谨慎。请保荐代表人说明核查过程及核查意见。

  3、发行人营业收入分为网络广告及技术服务、互联网增值服务、软件销售、游戏联运和其他收入五类。招股说明书披露发行人无法将营业成本对应分摊到不同业务中去,故将三类业务(网络广告及技术服务、互联网增值服务、软件销售)合并计算毛利率。请发行人进一步说明无法将营业成本对应分摊到不同业务中去的具体原因,请保荐代表人对发行人相关内部控制制度的建立与有效运行说明核查过程及核查意见。

  石家庄通合电子科技股份有限公司

  发行人在2012年之前采用直销模式,自2013年新增经销模式且经销模式下的收入占比逐步增加,请发行人代表结合报告期的经营情况,说明自2013年新增经销模式的原因。

  发行人主营产品电力操作电源模块平均价格在报告期内逐年下降,分别为2,176.11元/台、1,985.73元/台和1,840.96元/台,请发行人代表说明发行人通过募集资金进一步扩张主业的合理性,并请保荐代表人说明核查意见。

  江西富祥药业股份有限公司

  1、就发行人委托加工并用于出口的药品是否符合进口国(印度、哥伦比亚等)的法律要求,请保荐代表人说明除取得印度律师Mr.Satya Prakash的法律意见外,是否还取得其他的相关进口国(哥伦比亚等)执业律师出具的意见。

  2、招股说明书披露,截至2014年12月31日,发行人尚有334名员工未在发行人或其子公司办理养老保险缴纳手续,其中98人自愿放弃参保,参保比例仅为62.47% 。请发行人代表说明针对社会保险的缴纳存在的不规范之处,有无具体的整改目标及措施。请保荐代表人说明对发行人劳务用工合法合规性履行的核查程序和核查结论。

  3、根据申报材料,发行人的净利润在报告期内逐年增加,分别为4,007.94万元、4,507.27万元、5,344.12万元。与此同时,监管机构颁布相关法规要求从严谨慎使用抗菌药物并持续实施了全国抗菌药物临床应用专项整治活动,国内对抗菌素使用量有所下降,发行人同行业竞争对手的生产经营业绩受限销令影响有所下滑。(1)请发行人代表结合行业环境和企业特点,说明发行人业绩逆行业持续增长的原因;(2)请保荐代表人说明核查意见。

  江苏美尚生态景观股份有限公司

  1、发行人报告期内多项工程项目采取议标方式获得,部分项目并非是私人投资项目。请发行人代表说明:发行人承接上述项目是否符合政府采购、招标投标、资质管理等法律、法规和规范性文件的规定,相关合同的效力如何,是否存在潜在风险。请保荐代表人说明核查过程及核查意见。

  2、招股说明书显示,发行人2012年、2013年、2014年经营活动产生的现金流量净额分别为3,019.00万元、2,859.67万元、75.46万元,请发行人代表分析上述情况出现的原因、具体的影响因素和相关的风险。请保荐代表人发表核查意见。

  四川山鼎建筑工程设计股份有限公司

  1、请发行人代表结合发行人设计人员专业资质拥有情况进一步说明报告期设计人员变动的原因,结合同行业公司相关数据说明发行人设计人员变动是否符合行业现状,发行人设计人员变动是否会对发行人未来持续经营造成不利影响。请保荐机构代表人发表核查意见。

  2、发行人销售回款受房地产行业景气度的影响,2014年公司经营活动产生的现金流量净额为负,期末货币资金较上年下降超过50%,期末在主营业务收入小幅下降的情况下应收帐款余额增加57%,部分客户出现以房抵债或无力偿还发行人应收款的情况,期后发行人以较高利率向陕西天佑投资有限公司委托借款。请发行人代表结合上述情况对发行人未来发展进行说明。请保荐代表人发表核查意见。

  华自科技股份有限公司

  1、发行人2012-2014年末两年以上的应收账款占期末余额的比例分别为2.98%、15.32%、17.11%。请发行人代表进一步说明湖南东方矿业有限责任公司、沁水县张峰水库水源工程项目部、甘肃丰盛环保科技股份有限公司、湖南省东方红文化产业有限公司等客户未按合同约定的期限付款的原因。请保荐代表人对发行人坏账准备计提的充分性发表核查意见。

  2、发行人只对复杂安装类产品在安装调试验收后确认收入,报告期复杂安装类产品收入占比分别为9.30%、9.40%、13.81%,其他产品均为货到验收后即确认收入。发行人向客户提供的主要是水利水电自动化系统、变配电及保护自动化系统、水处理及其他工业自动化系统等系统性、非标准定制产品,需发行人提供安装调试有关的技术服务,产品安装调试完成均是发行人重要的收款节点之一。请保荐代表人说明:区分复杂安装、简单安装的产品分类标准是什么?简单安装的原因是什么?

  深圳市奇信建设集团股份有限公司

  1、请保荐代表人进一步说明发行人应收款大幅增长、应收账款余额占营业收入比重持续上升以及合同期内应收账款占比高出同行业上市公司的原因,对合同期外应收款是否进行了单独测试计提坏账准备,相关风险是否充分披露;请发行人代表结合公司发展战略和公司业务的变化,分析公司应收账款未来趋势,应收账款增长对公司财务状况的影响及公司拟采取的对策,并充分披露相关风险。

  2、请保荐代表人说明对发行人报告期内劳务外包公司的主要核查程序,以及发行人劳务费用支付完整性的核查情况。

  四川久远银海软件股份有限公司

  1、请保荐代表人说明对于发行人与其实际控制人中国工程物理研究院、四川久远投资控股集团有限公司、四川科学城锐锋集团有限责任公司控制的其他主要企业是否存在同业竞争情况的核查过程、结论和依据。

  2、请发行人代表进一步说明提供以人力资源和社会保障为核心的民生信息化领域软件开发、运维服务和系统集成服务,以及为金融、军工等行业提供高端系统集成服务的不同定价原则。

  3、请发行人和保荐代表人进一步说明独立董事资格问题整改措施的具体实施进展情况和完成时间。

  4、请保荐代表人进一步说明发行人与关联方交易定价公允性的核查情况。

  苏州华源包装股份有限公司

  1、请发行人代表进一步说明截止招股说明书披露日发行人所拥有的105项专利的有效期和目前的法律状态。请保荐代表人说明对前述事项的核查情况。

  2、请保荐代表人进一步说明对发行人募集资金项目新增产能以及产能消化措施的核查程序、依据和结论。

  江苏高科石化股份有限公司

  1、请保荐代表人补充说明,报告期内发行人与南京炼油厂有限责任公司及南京红叶石化有限公司之间业务往来的核查情况。

  2、(1)请发行人代表补充说明,发行人产品销售业务和贸易业务之间的相互定位,产品经销商与贸易商之间是否存在重叠;(2)请保荐代表人补充说明甘肃润滑油销售公司与发行人抱团采购的具体操作模式,并说明该公司直接向中国石化行情600028咨询)采购和同发行人抱团采购之间的采购价格差异;(3)请保荐代表人补充说明成为中国石化金牌客户的基本条件,报告期内,向中国石化采购金额下降是否会影响到发行人金牌客户身份,并影响材料贸易业务。

  3、请保荐代表人补充说明报告期内发行人润滑油产量下降的同时,能耗明显上升的原因。

  4、请保荐代表人补充说明发行人管理费用中能源材料费的研发投入情况以及发行人研发人员人均研发支出较高的原因。

  5、请保荐代表人补充说明长期待摊费用摊销期限确定的原则和依据。

  深圳市银宝山新科技股份有限公司

  1、请保荐代表人补充说明发行人应收账款余额与发行人相关销售合同约定条款是否存在矛盾现象,发行人报告期内与模具销售合同约定相关的销售收入的确认是否符合企业会计准则的规定,发行人对报告期内境内销售模具收入确认方法的调整是否属于重大差错,调整对发行人报告期经营成果是否构成重大影响,相关风险揭示是否充分。

  2、请保荐代表人补充说明发行人各报告期预收款项未能与模具的订单、销售收入同步增长的原因。

  3、请发行人代表结合深圳湾海关向发行人出具的(圳关缉违字[2012]3092号)《行政处罚决定书》,补充说明发行人内部控制制度是否有效执行。

  厦门万里石股份有限公司

  1、请保荐代表人补充说明西南石材城目前的经营业绩和财务状况,进一步说明高润投资作为发行人员工持股公司收购西南石材城股权的原因及其合理性,并说明相关交易的核查过程和结论。

  2、请保荐代表人结合发行人与高润投资资金往来情况,补充说明发行人内控制度执行的有效性。

  3、发行人与第一大股东Finstone控制的公司从事相近行业业务。请保荐代表人补充说明对于发行人与Finstone控制的公司是否存在同业竞争的核查程序、结论和依据。

  4、请发行人代表进一步说明2014年度经营业绩大幅下滑的原因,是否具有持续性,相关的风险披露是否充分。

  5、请保荐代表人结合发行人有关合同验收、回购条款等约定,补充说明内销石材收入确认时点是否符合《企业会计准则》的规定。

  6、请保荐代表人补充说明厦门集美新城项目应收账款的产生原因及进展状况,是否存在坏账损失,相关风险揭示是否充分、完整。

  7、请保荐代表人补充说明发行人股权结构安排形成的原因,公司治理的实际运行情况和公司治理的有效性。请发行人充分披露可能存在的控制权风险与公司治理风险。

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