创业软件应收账款高位攀升 半数利润靠优惠和补助

白银大赛千万实盘资金派送中 2014-08-05 07:31:00 来源: 中国经济网 作者: 张浩然

  近期,创业软件股份有限公司(以下简称创业软件)公布了招股书,预披露稿显示,创业软件计划登陆深圳证券交易所,拟公开发行合计不超过1700万股,计划募资2.66亿元,保荐机构为国元证券股份有限公司。

  招股书显示,创业软件报告期内应收账款持续攀升,分别为1亿元、1.39亿元、1.77亿元,占流动资产比例分别为36.59%、42.92%、49.51%。

  另外,创业软件报告期内获得的增值税返还和政府补助分别达到2327.07万元、2072.26万元、2946.58万元,分别占当期利润总额的43.74%、41.21%、55%。

  中国经济网记者就此致电创业软件董秘办,截至发稿,电话无人接听。

  应收账款高位攀升

  1997年12月10日,创业软件成立于杭州,主营业务为面向医疗卫生行业提供信息化建设整体解决方案,包括数字医疗应用软件产品的开发与销售、系统集成与运维服务以及相应的硬件销售。创业软件控股股东、实际控制人为董事长葛航,除了直接持有公司28.49%的股份外,其间接控股的阜康投资还持有公司16.67%的股份。

  创业软件本次计划募资2.66亿元,拟用于基于电子健康档案的区域医疗卫生综合管理信息系统升级与产业化项目、基于电子病历的数字化医院信息集成系统升级与产业化项目、研发中心与客户服务中心技术改造项目以及补充流动资金。

  据卫生部《2013年中国卫生统计年鉴》显示,截至2012年底,全国共有989家三级甲等医院。招股书显示,截至2013年末,创业软件拥有133家三级甲等医院客户,客户拓展速度较快。

  不过,招股书显示,创业软件报告期内应收账款持续攀升,分别为1亿元、1.39亿元、1.77亿元,占流动资产比例分别为36.59%、42.92%、49.51%。

  对此,创业软件解释称,作为高科技、轻资产的软件公司,公司通常在接受定制软件项目后,根据实际工作量按照完工百分比确认收入。定制软件项目周期一般较长,跨期结算情形较为普遍,随着公司业务规模的扩大,特别是软件业务的快速发展,导致期末应收账款相应增加。

  另外,公司软件业务的主要客户为公立医院、卫生管理部门,此类单位资金主要来源于政府财政拨款,资金拨付的审批和控制流程较长,销售款项的收回存在一定的滞后性。

  招股书提示,若发行人的主要债务人未来出现财务状况恶化,导致公司应收账款、其他应收款不能按期回收或无法回收产生坏账,将对公司业绩和生产经营产生一定影响。

  半数利润来自优惠和补助

  中国经济网记者了解到,创业软件的数字医疗软件主要包括医院信息化系列和公共卫生信息化系列。作为高新技术企业,创业软件获得了数额不小的税收优惠和政府补助。

  招股书显示,创业软件报告期内收到的增值税返还分别为1447.81万元、1700.86万元、1641.35万元,分别占当期利润总额的27.21%、33.82%、30.64%。

  对此,创业软件表示,报告期内公司软件产品收入按17%税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。另外,公司2011-2012年度被认定为国家规划布局内重点软件企业,按照10%的优惠税率缴纳企业所得税,2013年按照高新技术企业15%的税率计缴企业所得税。

  招股书提示,若未来国家调整有关软件产业或高新技术企业的增值税和所得税优惠政策,将对发行人的盈利水平和财务指标产生一定的影响。

  另外,招股书显示,创业软件报告期内承担了多项国家、省、市级科技开发项目,获得了多项政府科研专项资金的支持。2011年、2012年和2013年政府补助(政府科研专项资金) 分别为879.26万元、371.40万元和1305.23万元。

  由此统计,创业软件报告期内获得的增值税返还和政府补助分别达到2327.07万元、2072.26万元、2946.58万元,分别占当期利润总额的43.74%、41.21%、55%。

  招股书提示,若未来国家产业政策发生调整,或国家对发行人的科研扶持力度减弱,减少对发行人的政府补助的支持,将会对发行人产生一定的影响。

(责任编辑:王立广)

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