证监会严管突击利润调节 25家*ST公司存保壳压力

1评论 2017-11-15 06:23:16 来源:投资快报 股市惊现“黑科技”

  编者按:还有不到2个月的时间,2017财年便将走向终点。对于已连续两个以上会计年度业绩亏损、今年前三季度仍旧亏损的*ST公司而言,2017财年的业绩扭亏为盈至关重要。从统计的数据来看,截至目前,在剔除ST股后,A股市场的*ST公司有58家,有25只个股在今年前三季度实现的归属净利润出现不同程度的亏损。分析认为,业绩连续亏损存保壳压力的*ST股,若不能在2017年实现业绩的逆袭,将面临暂停上市的风险。

  25家*ST公司存保壳压力

  还有不到2个月的时间,2017财年便将走向终点。对于已连续两个以上会计年度业绩亏损、今年前三季度仍旧亏损的*ST公司而言,2017财年的业绩扭亏为盈至关重要。记者注意到,一些*ST股的“差生们”三季报的业绩表现依旧不理想,尤其是业绩连续亏损存保壳压力的*ST股,若不能在2017年实现业绩的逆袭,将面临暂停上市的风险。

  据同花顺(行情300033,诊股)iFinD统计显示,截至目前,在剔除ST股后,A股市场的*ST公司有58家。

  从统计的数据来看,有33只个股在今年三季报中实现的归属净利润出现不同程度的盈利。相比之下,还有25只个股在今年前三季度实现的归属净利润出现不同程度的亏损。有些公司甚至已经暂停上市或者预计全年亏损,即便有些公司正在通过重组等各种方式进行保壳大战,但是进展并不是很顺利,可谓命悬一线。

  在今年前三季度实现归属净利润亏损的25只*ST股中,亏损数额在亿元以上的共有11家上市公司,占今年前三季度亏损*ST股的一半,*ST中绒(行情000982,诊股)、*ST中安(行情600654,诊股)等均出现在亏损名单之列。

  对比后不难发现,*ST海润(行情600401,诊股)是今年前三季度*ST股中业绩表现最差的公司。据*ST海润披露的2017年三季报显示,今年前三季度*ST海润实现营业收入约为24.12亿元,较上年同比下降36%,对应实现归属于上市公司股东净利润亏损约8.84亿元,较上年同比下降达2051%。

  紧随其后的是*ST重钢(行情601005,诊股)、*ST沈机(行情000410,诊股),这两家公司在今年前三季度实现归属净利润亏损数额均在7亿元以上。以*ST沈机为例,今年前三季度*ST沈机实现营业收入约为31.54亿元,较上年同比下降26.75%,当期对应实现归属于上市公司股东的净利润亏损约7.82亿元,报告期内*ST沈机扣非后净利润亏损约7.85亿元。

  纵观近两年的财务数据,*ST沈机经营业绩十分不理想。*ST沈机主要从事各类金属切削机床的制造及机械加工,财务数据显示,2015年*ST沈机实现的营业收入约为63.84亿元,当期对应实现归属于上市公司股东的净利润亏损约6.38亿元。2016年,*ST沈机的经营业绩持续恶化。*ST沈机在2016年实现的营业收入约为62.44亿元,同比下降2.19%,对应实现的归属净利润亏损约14.03亿元,较上年同比下降119.95%。报告期内*ST沈机实现的扣非后净利润更是亏损约14.32亿元。

  由于公司2015年度、2016年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值,*ST沈机在今年5月3日被实行退市风险警示。根据有关规定,如果*ST沈机2017年度经审计的净利润继续为负值,公司股票将被暂停上市。

  33家*ST公司花样保壳

  多数公司早已打响了保壳大战,依靠主营业务增长、资产出售、资产重组等上演花样保壳大戏。

  在已连续两个以上会计年度亏损的58家*ST公司中,有33家公司今年前三季度净利润为盈利状态,其中*ST华菱(行情000932,诊股)实现净利润金额最大,为25.72亿元,同比增长逾3倍;其次,*ST建峰(000950)、*ST钒钛(000629)、*ST郑煤(行情600121,诊股)等11家公司的净利润金额在1亿元以上。

  相较而言,有5家*ST公司今年前三季度的净利润则在百万元级别,而*ST东海A(行情000613,诊股)和*ST前锋(600733)两家公司今年前三季度的净利润金额仅在十万元级别,分别为24.11万元、36.90万元,微薄之利能否支撑2017年度业绩实现盈利成为一大关注点。

  从同比涨幅来看,今年前三季度实现盈利的*ST上市公司净利润金额均同比上涨逾1倍,其中*ST建峰前三季度净利润同比上涨758.44%,*ST郑煤以536.81%的同比涨幅位居次位。

  *ST公司今年前三季度净利润实现盈利的背后则是一场场保壳大战的“成绩”。以今年前三季度创出历史最优业绩的*ST华菱来看,该公司因2015年和2016年经营业绩连续两年亏损,于今年5月3日起被实行“退市风险警示”,其保壳站也随之打响。

  *ST华菱原本计划通过置出钢铁资产注入金融资产的形式进行重组,以拓宽上市公司盈利来源。不过,受到供给侧改革的影响,今年多数钢铁类上市公司业绩表现不俗,*ST华菱核心子公司盈利水平也大幅提升,今年前三季度业绩也大幅增长;而拟置入的金融资产却在今年出现亏损。在此背景之下,*ST华菱重大资产重组也在今年6月份宣告终止。

  出售资产成常用手段

  年关将近,对于难改亏损势头存在暂停上市风险的公司来说,2017年的经营业绩成了“生死签”。为了实现业绩的逆袭,A股的“差生们”纷纷开始谋求保壳,试图通过甩卖资产等手段实现扭亏。

  11月9日*ST昌鱼(行情600275,诊股)发布公告称,公司将所属控股子公司鄂州市大鹏畜禽发展有限公司(以下简称“大鹏畜禽”)99.9%股权转让给霍尔果斯融达信息咨询有限公司,转让金额10500万元。

  *ST昌鱼此次出售的大鹏畜禽为亏损资产,财务数据显示,大鹏畜禽2016年净利润亏损约75.13万元,2017年1-8月大鹏畜禽的净利润亏损约60.45万元。目前大鹏畜禽已基本停止经营,经常性业务持续亏损。截至今年8月31日,大鹏畜禽累计亏损约1950万元。

  实际上,在剥离亏损资产的背景下,*ST昌鱼正面临着严峻的“保壳”压力。因2015年、2016年两个会计年度经审计的净利润连续为负值,公司股票今年已被实施退市风险警示。今年前三季度*ST昌鱼实现的归属净利润仍亏损约2834万元。在业内人士看来,短期内依靠主营业务扭亏无望的情况下,*ST昌鱼试图通过出售资产谋求“保壳”。

  除此之外,一些上市公司为了避免连续两年亏损,也准备出售资产。如11月12日晚间,GQY视讯(行情300076,诊股)发布公告称,公司全资子公司宁波洲际机器人(行情300024,诊股)有限公司拟向非关联方浙江浙商职业教育集团有限公司出售位于宁波市海曙区环城西路南段88号建筑物类固定资产及土地使用权。交易实现后产生的净利润约为4000万-4800万元,超过GQY视讯2016年经审计净利润(绝对值)的50%以上。GQY视讯表示,此次出售资产形成的投资收益将对公司2017年度净利润产生有利影响。值得注意的是,GQY视讯近两年的经营业绩并不理想。2016年公司实现的归属净利润亏损约2169.51万元,今年前三季度GQY视讯的归属净利润亏损约2612.81万元。

  证监会严管突击利润调节

  针对一些上市公司每逢年末会突击进行重大交易或会计处理调整,借以扭亏摘帽、规避连续亏损戴帽、暂停上市以至退市的问题,11月10日证监会召开的例行新闻发布会上,证监会新闻发言人常德鹏表示,交易所正在研究完善退市财务类指标,优化退市制度。

  常德鹏称,证监会下一步将强化对上市公司年末突击进行利润调节行为的监管力度。交易所将聚焦上市公司年末突击进行利润调节行为,加大“刨根问底”式问询力度,强化与二级市场交易核查的监管联动。证监局将视情况开展现场检查,发现违法违规情况,依规采取行政监管措施,达到立案标准的,坚决启动立案稽查程序。此外,交易所正在研究完善退市财务类指标,优化退市制度,促进上市公司聚焦主业,充分发挥好资本市场的功能。

  著名经济学家宋清辉表示,有不少上市公司在年底都会突击调节利润,其目的很多是为了规避退市风险。在这一过程中,有的还可能暗地里进行虚增利润、业绩造假等违法行为。证监会强调加大对上市公司年末突击进行利润调节行为的监管力度,一方面是为了保护投资者利益,另外一方面也是为了净化市场环境。

  宋清辉进而表示,强化对年末突击调节利润行为的监管具有极其重要的意义,确保了上市公司的财务报告能够真实、完整地反映公司报告期的财务状况、经营成果和现金流,而且还有助于市场的健康发展。当前,监管层对市场的监管具有明显加强的趋势,将逐渐会为投资者营造出清朗的投资氛围。

  “此外,证监会强调优化退市制度,预计将会有越来越多的问题上市公司将被强制退市。如此一来,A股退市通道将会越来越畅通,股市结构也将得到进一步优化。随着A股市场监管趋严,未来A股中的‘不死鸟’将会越来越少。退市制度作为资本市场一项重要的基础性制度,严格执行退市制度对于推动资本市场优胜劣汰机制的形成具有重大意义”,宋清辉如是说。

  25家公司存保壳压力

证券代码
证券名称
2017年前三季度净利润(万元)
600432
*ST吉恩
-94,575.22
600401
*ST海润
-88,353.82
601005
*ST重钢
-88,207.50
000410
*ST沈机
-78,223.43
000982
*ST中绒
-38,499.92
000755
-33,818.47
600806
*ST昆机
-20,114.63
600423
-17,899.74
600680
-17,794.64
002248
-16,241.87
002070
-14,101.47
000511
*ST烯碳
-12,588.76
000693
-11,549.46
600654
*ST中安
-11,307.82
600860
-6,895.93
000803
-3,678.74
600275
*ST昌鱼
-2,834.01
600608
-2,308.16
600228
-2,035.88
002473
-1,633.41
002306
-1,239.19
600149
-542.98
002134
-204.77
600817
-109.85
000953
-29.81

关键词阅读:保壳 *ST

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