用友软件股份有限公司2005年年度报告
用友软件股份有限公司2005年年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长兼总裁王文京先生、董事兼财务总监吴政平先生及总会计师王仕平先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
释 义
1、ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resources Planning）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
2、CRM：“客户关系管理”（Customer Relationship Management）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
3、HR：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
4、OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
5、CMM：“软件能力成熟度模型”（Capability Maturity Model For Software）的英文缩写，是一种用于软件开发过程控制、改进的方法，可以保障软件开发按照预算和工期完成。
6、SCM：“供应链管理”(Supply Chain Management)的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
7、BPM：“企业绩效管理”（Business Performance Management）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
8、用友ERP-NC：NC是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大型用户的企业应用软件系列产品名称。
9、用友ERP-U8：公司推出的面向中型及中小型用户的企业应用软件系列产品名称。
10、用友UAP：“统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩写，是公司开发的下一代企业管理软件产品的统一应用平台。
11、用友GRP：GRP是“政务资源计划”（Government Resource Planning）的英文缩写，是公司推出的面向政府部门的一种应用软件系统。
12、用友CELL：是用友华表软件产品的英文名称。
13、EAM：“企业资产管理”（Enterprise Asset Management）的英文缩写，是一种企业应用软件系统。
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：用友软件股份有限公司
公司中文名称缩写：用友软件
公司英文名称：UFIDA SOFTWARE CO., LTD.
公司英文名称缩写：UFIDA
（二）公司法定代表人：王文京
（三）公司董事会秘书：欧阳青
公司证券事务代表：钱晓宁
联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
联系电话：（010）62986688
联系传真：（010）62987991
电子信箱：ir@ufida.com.cn
（四）公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路15号
邮政编码：100085
公司国际互联网网址：http://www.ufida.com
电子信箱：ir@ufida.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：G用友
股票代码：600588
（七）其他有关资料
1、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999年12月06日
2、注册登记地点：北京市工商行政管理局
3、企业法人营业执照注册号：1100001511925
4、税务登记号码：110108600001760
5、公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所
6、会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城东三办公楼16层
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项 目 金 额
利润总额 118,383,440
净利润 98,835,041
扣除非经常性损益后的净利润 97,468,257
主营业务利润 875,376,194
其他业务利润 424,006
营业利润 47,067,375
投资收益 -469,535
补贴收入 72,267,810
营业外收支净额 -482,210
经营活动产生的现金流量净额
207,496,685
现金及现金等价物净增加额 -48,567,969
扣除非经常性损益项目和涉及的金额
单位：元
币种：人民币
项目 金 额
短期投资净损失 -2,647,729
委托投资收益 1,624,570
处置长期投资收益 1,053,212
政府补贴 1,970,806
营业外收入 234,357
营业外支出 -716,567
非经常性损益税前影响额 1,518,649
对所得税的影响额 -151,865
非经常性损益净影响额 1,366,784
（二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本期比上期增
项目 2005年度 2004年度 2003年度
减（%）
主营业务收入 1,000,763,354 725,871,735 37.87 601,572,932
利润总额 118,383,440 78,844,410 50.15 90,032,991
净利润 98,835,041 69,441,387 42.33 74,911,911
扣除非经常性损益后的
净利润 97,468,257 76,209,466 27.90 70,779,168
经营活动产生的现金流
量净额 207,496,685 106,587,042 94.67 104,531,526
每股收益（元/股） 0.57 0.48 19.16 0.62
每股经营活动产生的现
金流量净额（元/股） 1.20 0.74 62.27 0.87
净资产收益率 增加了2.14
8.19% 6.05% 个百分点 6.70%
扣除非经常性损益的净
利润为基础计算的加权 增加了1.59
平均净资产收益率 8.33% 6.74% 个百分点 6.48%
本期末比上期
2005年末 2004年末 2003年末
增减（%）
总资产 1,492,476,728 1,337,378,193 11.60 1,282,611,512
股东权益（不含少数股
东权益） 1,206,848,324 1,147,165,912 5.20 1,113,940,713
每股净资产（元/股） 6.98 7.97 -12.37 9.28
调整后的每股净资产
（元/股） 6.81 7.74 -12.00 9.25
（三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的利
润资料
项目 金额 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润
875,376,194 72.53 74.78 5.07 5.07
营业利润
47,067,375 3.90 4.02 0.27 0.27
净利润
98,835,041 8.19 8.44 0.57 0.57
扣除非经常性
损益的净利润 97,468,257 8.08 8.33 0.56 0.56
（四）报告期内股东权益变动情况
单位：元 币种：人民币
外币报表折
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 算差额 股东权益合计
期初数 144,000,000 853,121,565 54,352,011 18,117,337 95,692,336 1,147,165,912
本期增加 28,800,000 7,048,400 9,883,504 98,835,041 -121,029 134,683,441
本期减少 28,800,000 55,963,504 74,880,000
期末数 172,800,000 831,369,965 64,235,515 18,117,337 138,563,873 -121,029 1,206,848,324
变动原因资本公积转增加数为收到本年利润计提 增加数为本期
增股本。 的高新技术成10%法定盈余 实现利润；减
果转化专项资公积金。 少数为计提法
金；减少数为 定盈余公积与
资本公积转增 2004年度股利
股本。 分配。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、公司股份变动情况表
（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 108,000,000 21,600,000 21,600,000 129,600,000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 108,000,000 21,600,000 21,600,000 129,600,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 108,000,000 21,600,000 21,600,000 129,600,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 36,000,000 7,200,000 7,200,000 43,200,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 36,000,000 7,200,000 7,200,000 43,200,000
三、股份总数 144,000,000 28,800,000 28,800,000 172,800,000
注：公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份和一般法人配售股份。
2、股票发行与上市情况
（1）至报告期末为止的前三年内，公司无新股发行情况。
（2）2005年4月29日，公司2004年年度股东大会审议通过了公司资本公积金转增股本议案，本次资本公积金转增股本以2004年末总股本144,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计转增28,800,000股，转增后公司总股本为172,800,000股。截至报告期末，公司资本公积金转增股本议案实施完毕。2005年7月7日，经北京市工商行政管理局核准，公司注册资本由14,400万元变更为17,280万元。
公司无因送股、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。
（3）公司不存在内部职工股。
（二）股东情况
1、股东总数情况
截至报告期末，公司股东总数为15,147户。
2、报告期内公司前十名股东持股情况
股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结的股 股东性质
量 （％） 份数量
北京用友科技有限
+10,800,000
公司 64,800,000 37.5 未流通 无 其他
上海用友科技咨询 质押
有限公司 +5,400,000 32,400,000 18.75 未流通 32,400,000股 其他
北京用友企业管理 质押
研究所有限公司 +2,160,000 12,960,000 7.5 未流通 12,960,000股 其他
上海益倍管理咨询
有限公司 +2,160,000 12,960,000 7.5 未流通 无 其他
上海优富信息咨询
有限公司 +1,080,000 6,480,000 3.75 未流通 无 其他
中国农业银行－富
国天瑞强势地区精
选混合型开放式证
券投资基金 - 2,200,000 1.27 已流通 不清楚 其他
中国工商银行－银
河银泰理财分红证
券投资基金 - 1,438,263 0.83 已流通 不清楚 其他
银丰证券投资基金 - 1,339,929 0.76 已流通 不清楚 其他
汉盛证券投资基金 - 626,915 0.36 已流通 不清楚 其他
全国社保基金一零
四组合 - 581,340 0.34 已流通 不清楚 其他
前十名股东关联关系或一致行动的 前三位发起人社会法人股东之间因受相同控股股东控制而存在关联关
说明 系，第四与第五位发起人社会法人股东因其执行董事同时担任公司第
二与第三位发起人社会法人股东的董事而分别与第二与第三位发起人
社会法人股东形成关联关系。第四与第五位发起人社会法人股东之间
因受不同控股股东控制而不存在关联关系，与第一大股东之间因受不
同控股股东控制也不存在关联关系。发起人社会法人股东与流通股股
东不存在关联关系，本公司不了解流通股股东之间是否存在关联关系
或是否是一致行动人。
3、公司控股股东情况介绍
公司第一大股东为北京用友科技有限公司。
（1）北京用友科技有限公司法定代表人为王文京先生。该公司成立于1999年4月15日，注册资本为人民币85,000,000元，经营范围包括：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
（2）该公司的实际控制人为王文京先生，其具体情况如下：
王文京先生，1964年12月出生，经济学学士，曾就职于国家机关。1988年创建用友，曾任用友软件股份有限公司董事长、总裁等职务，现任公司董事长兼总裁。王文京先生是中国软件行业协会副理事长、第九届和第十届全国人大代表、全国劳动模范、全国五一劳动奖章获得者。
王文京先生曾荣获“中国优秀民营企业家”、“中国优秀民办科技实业家”、“优秀中国特色社会主义事业建设者”、“北京市劳动模范”、“中国软件行业杰出青年”、“中国软件企业十大领军人物”、“中国年度经济人物”（CCTV）、美国《商业周刊》评选的“亚洲之星”等称号及荣誉。
（3）公司与实际控制人的产权控制关系如下：
该产权控制关系见公司于2003年6月17日发布的《北京用友软件股份有限公司股东持股变动提示性公告》。
4、其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况
上海用友科技咨询有限公司法定代表人为王文京先生。该公司成立于1994年5月30日，注册资本为人民币25,000,000元，经营范围包括：信息技术、企业管理的四技服务。
5、报告期内公司前十名流通股股东情况
股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
中国农业银行－富国天瑞
强势地区精选混合型开放 2,200,000
式证券投资基金 A股
中国工商银行－银河银泰
1,438,263 A股
理财分红证券投资基金
银丰证券投资基金 1,339,929 A股
汉盛证券投资基金 626,915 A股
全国社保基金一零四组合 581,340 A股
汉博证券投资基金 574,063 A股
交通银行－金鹰中小盘精
545,238 A股
选证券投资基金
中国银行－嘉实成长收益
503,173 A股
型证券投资基金
中国建设银行－国泰金马
497,792 A股
稳健回报证券投资基金
中国光大银行股份有限公
司－泰信先行策略开放式 474,822 A股
证券投资
前十名流通股股东关联关系的说明 本公司不了解前十名流通股股
东之间是否存在关联关系。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
（1）基本情况
报告期
报酬总额
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因
（税前）注5
（元）
2005/04/29——注
董事长 2
2005/04/29——注
王文京 总裁 男 41 3 0 0 无 1,399,464
2005/04/29——注
郭新平 副董事长 男 42 2 0 0 无 1,194,219
2005/04/29——注
董事 2
2005/04/29——注
吴政平 财务总监 男 41 3 0 0 无 1,188,198
2005/04/29——注
邵凯 董事 男 41 2 0 0 无 988,511
2005/04/29——注
曾之杰 独立董事 男 37 2 0 0 无 60,000
2005/04/29——注
秦荣生 独立董事 男 40 2 0 0 无 60,000
2005/04/29——注
王明富 独立董事 男 43 2 0 0 无 60,000
监事会召集 2005/04/29——注
许建钢 人 男 45 2 0 0 无 608,696
2005/04/29——注 资本公积
彭六三 监事 男 43 2 432注4 518 金转增 521,129
2005/04/29——注
乔海 监事 男 35 2 0 0 无 296,373
2005/04/29——注 资本公积
高少义 高级副总裁 男 44 3 432注4 518 金转增 1,073,940
2005/04/29——注
章培林 高级副总裁 男 41 3 0 0 无 1,092,214
2005/04/29——注 资本公积
杨祉雄 高级副总裁 男 40 3 432注4 518 金转增 964,286
2005/04/29——注
郭延生 副总裁 男 39 3 0 0 无 991,417
副总裁 2005/04/29——注
吴晓冬 男 38 3 0 0 无 881,752
副总裁 2005/04/29——注
卢刚 男 44 3 0 0 无 861,339
副总裁 2005/04/29——注
曾志勇 男 37 3 0 0 无 864,899
副总裁 2005/04/29——注
陈巧红 女 42 3 0 0 无 670,923
副总裁 2005/04/29——注
蒋蜀革 男 37 3 0 0 无 874,407
副总裁 2005/04/29——注
吴健 男 40 3 0 0 无 864,478
副总裁 2005/04/29——注
郑雨林 男 40 3 0 0 无 868,867
副总裁 2005/04/29——注
何景霄 男 44 3 0 0 无 858,469
2005/04/29——注
董事会秘书
欧阳青 男 40 3 0 0 无 576,996
注1：变动原因为现任董事、监事和高级管理人员年度内股份增减变动原因。
注2：公司于2005年4月29日召开公司2004年度股东大会，本次会议以累积投票的方式选举出了公司第三届董事会。为便于公司股东大会及董事会运作，本届董事会任期自2005年4月29日起至公司2007年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
公司于2005年4月29日召开公司2004年度股东大会，选举出了公司第三届股东监事。由股东监事及职工代表监事组成的公司第三届监事会任期自2005年4月29日起至公司2007年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
注3：公司于2005年4月29日召开公司第三届董事会2005年第一次会议，选举王文京先生为公司董事长，选举郭新平先生为公司副董事长，聘任吴政平先生为财务总监，聘任欧阳青先生为公司董事会秘书，聘任高少义、杨祉雄、章培林为公司高级副总裁，聘任郭延生、吴晓冬、卢刚、曾志勇、陈巧红、蒋蜀革、吴健、郑雨林、何景霄为公司副总裁；上述人员任期自2005年4月29日起至公司2007年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
公司于2005年4月29日召开公司第三届监事会2005年第一次会议，选举许建钢先生为公司第三届监事会召集人。
注4：公司监事彭六三先生、副总裁高少义先生及副总裁杨祉雄先生所持公司股份为自行从二级市场购入。公司依据相关规定，已及时向上海证券交易所申请，对其购入股票予以锁定。
注5：董事、监事及高级管理人员的报告期报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴，该报酬总额包括本公司为其代扣代缴的个人所得税。
注6：上述人员均未在股东单位或其他关联单位领取报酬。
（2）董事、监事在股东单位任职情况
①公司董事长王文京先生在北京用友科技有限公司任执行董事，任职期间自2003年6月16日至2006年6月15日止。在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公司任董事长兼总经理，任职期间自2003年6月16日至2006年6月15日止。
②公司副董事长郭新平先生在上海益倍管理咨询有限公司任执行董事兼总经理，任职期间自2003年6月16日至2006年6月15日止，在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公司任董事，任职期间自2003年6月16日至2006年6月15日止。
③董事吴政平先生在上海优富信息咨询有限公司任执行董事，任职期间自2003年6月16日至2006年6月15日止，在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公司任董事，任职期间自2003年6月16日至2006年6月15日止。
④董事邵凯先生在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公司任董事，任职期间自2003年6月16日至2006年6月15日止。
2、现任公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或者兼职情况
（1）董事长兼总裁王文京先生，1988年创建用友公司，曾任北京用友软件股份有限公司董事长、总裁等职务，目前还担任公司控股公司北京用友软件工程有限公司董事长、北京用友政务软件有限公司董事长、北京用友金融软件系统有限公司董事长、北京用友艾福斯软件系统有限公司董事长、重庆用友软件有限公司执行董事、深圳市用友科技实业有限公司董事长、武汉用友软件有限责任公司董事长、广东用友软件有限公司董事长、WECOO NETWORK TECHNOLOGES CO.,LTD.执行董事、伟库（上海）网络技术有限公司执行董事兼总经理、UF INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.执行董事、UFGLOBAL RESOURCES LTD.执行董事、用友软件香港有限公司董事及厦门海晟用友软件有限责任公司董事。
（2）副董事长郭新平先生，1989年加入用友公司，曾任公司副董事长、总裁等职务，目前还担任公司控股公司厦门海晟用友软件有限责任公司董事长、北京用友华表软件技术有限公司执行董事、浙江用友软件有限公司执行董事、沈阳用友软件有限公司执行董事、广西用友软件有限公司执行董事、大连用友软件有限公司执行董事、天津用友软件技术有限公司执行董事、北京用友政务软件有限公司董事、北京用友金融软件系统有限公司董事、北京用友艾福斯软件系统有限公司董事、北京用友软件工程有限公司监事、深圳市用友科技实业有限公司董事、武汉用友软件有限责任公司董事、广东用友软件有限公司监事、用友软件香港有限公司董事，公司参股公司北京用友致远软件技术有限公司董事、北京用友医院管理软件有限公司董事、杭州优智软件有限公司董事、成都财智软件有限公司董事长、北京精友时代信息技术发展有限公司董事及赛迪顾问股份有限公司独立董事。
（3）董事兼财务总监吴政平先生，1992年加入用友公司，曾任公司执行副总裁、高级副总裁、行政总监、财务总监等职务，目前还担任公司控股公司安徽用友软件有限公司董事长、北京用友政务软件有限公司董事、北京用友金融软件系统有限公司监事、北京用友艾福斯软件系统有限公司董事、深圳市用友科技实业有限公司董事、广东用友软件有限公司董事、天津用友软件技术有限公司董事、重庆用友软件有限公司监事、武汉用友软件有限责任公司监事，公司参股公司成都财智软件有限公司副董事长、北京用友致远软件技术有限公司董事、北京用友医院管理软件有限公司董事、浙江用友软件有限公司监事、沈阳用友软件有限公司监事、大连用友软件有限公司监事、广西用友软件有限公司监事及厦门海晟用友软件有限责任公司监事。
（4）董事邵凯先生，1991年加入用友公司，曾任北京用友软件股份有限公司高级副总裁、NC事业部总经理等职务，目前还担任公司控股公司北京用友软件工程有限公司总经理、日本用友软件工程公司取缔役会长、上海用友幅驰信息咨询有限公司董事长、西安用友软件工程有限公司董事长。
（5）独立董事曾之杰先生，曾任四通集团总裁助理、三菱商事（东京）经理、中信泰富有限公司（香港）主席助理。现任华登国际风险投资管理公司董事总经理，还担任中软国际有限公司独立董事、中国长城计算机深圳股份有限公司独立董事及上海厚望投资有限公司董事。
（6）独立董事秦荣生先生目前担任北京国家会计学院党委书记，还担任清华同方股份有限公司独立董事、中国软件技术股份有限公司独立董事及中国航天技术股份有限公司独立董事。
（7）独立董事王明富先生目前担任和君创业研究咨询有限公司董事长，还担任中国华闻控股有限公司独立董事、赣州市城建开发有限公司独立董事、中国人民大学金融与证券研究所首席研究员等职务。
（8）监事会召集人许建钢先生，曾任财政部会计司副处长、中国软件行业协会副秘书长、北京汉普管理咨询有限公司总经理等职务。2001年5月加入用友公司，曾任用友公司业务发展总监、产业发展总监、副总裁等职务，目前担任公司业务发展总监、集团品牌推广部总经理。
（9）监事彭六三先生，1991年7月加入用友公司，曾担任公司财务软件开发部总工程师、工业软件开发部经理、企业管理软件开发部经理、供应链软件开发部经理、总体技术部经理和副总工程师等职务，目前担任公司U9产品本部副总设计师。
（10）监事乔海先生，1995年加入用友公司，曾任公司法律主管，现任公司法务部总经理。
（11）副总裁高少义先生，1991年加入用友公司，曾任用友公司U8事业部总经理、用友北京分公司总经理等职务，目前还兼任公司NC业务本部总经理及NC业务本部业务推进部经理。
（12）副总裁章培林先生，曾就职于瓦房店轴承厂、系统软件联合（中国）有限公司、西门子（中国）有限公司、德勤企业管理咨询有限公司。2001年加入用友公司，担任用友公司副总裁职务，目前还兼任公司平台业务管理本部总经理。
（13）副总裁杨祉雄先生，1992年加入用友公司，曾任用友公司产品研发中心副总经理、用友公司U8事业部副总经理、用友公司监事会召集人等职务。
（14）副总裁郭延生先生，曾就职于北京财政学校。1992年加入用友公司，曾任公司部门经理、支持中心总经理等职务。
（15）副总裁吴晓冬先生，工商管理硕士，1994年加入用友公司，曾任职于技术部、外地市场部，1997年被委派组建深圳用友公司并任总经理，2002年任华东区总经理，2003年分管集团战略市场业务，目前还兼任公司HR业务本部总经理。
（16）副总裁卢刚先生，曾任大船MRPII软件工程公司总经理、联想集团ERP事业部总经理、神州数码集团ERP业务总监。2002年6月加入用友公司，担任用友公司副总裁，目前还兼任公司U8ERP首席售前顾问。
（17）副总裁曾志勇先生，1993年加入用友，曾任用友公司南京分公司总经理，北方大区总经理，目前还兼任公司小型管理软件事业部总经理。
（18）副总裁陈巧红女士，1992年加入用友，曾任用友公司总裁助理兼政府及行业大客户总部总经理，目前还兼任公司行业业务本部总经理及军工行业业务部总经理。
（19）副总裁蒋蜀革先生，2001年9月加入用友，曾任用友公司助理总裁兼渠道伙伴部总经理，目前还兼任公司在线事业部总经理。
（20）副总裁吴健先生，1992年5月加入用友，曾任用友公司中南大区总经理，目前还兼任公司北方大区总经理及北京分公司总经理。
（21）副总裁郑雨林先生，2001年8月加入用友，曾任用友公司产品管理总部总经理，目前还兼任公司产品总监及集团产品管理与业务发展部总经理。
（22）副总裁何景霄先生，2001年7月加入用友，曾任用友公司杭州分公司总经理、华东大区总经理、助理总裁兼销售管理总部总经理，目前还兼任公司企业规划与管理部经理及销售管理总部总经理。
（23）董事会秘书欧阳青先生，曾在国家机关工作，2003年2月加入用友，担任公司董事会秘书，目前还兼任公司董事会办公室主任。
3、年度报酬情况
（1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。公司对董事、监事和高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制，其报酬的确定依据主要是年度绩效考评结果、可比企业高级管理人员报酬行情和公司年度业绩。决策程序主要包括：
①公司董事会按年度对公司董事、监事和高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评和进行可比企业高级管理人员报酬调查。
②公司董事会根据绩效考评结果和报酬调查结果，确定有竞争力的年薪报酬。
③公司董事、监事和高级管理人员奖金报酬与公司经营业绩结果直接挂钩。公司董事会每年年初审定批准公司年度经营计划和业绩目标，并根据年度业绩目标的一定比例确定公司董事、监事和高级管理人员的年度奖金报酬。年度结束后根据实际业绩结果，核定批准公司董事、监事和高级管理人员的奖金数。
④独立董事实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准议案，报经股东大会批准执行。
（2）公司没有不在公司领取报酬、津贴的董事和监事，公司董事、监事不在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。
4、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况及原因
（1）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员离任情况。
报告期内，公司原独立董事苏启强先生、杨元庆先生及吴晓球先生已连续担任公司六年独立董事，根据相关规定不再担任公司独立董事。
报告期内，公司无其他董事、监事及高级管理人员离任情况。
（2）聘任情况
①公司于2005年4月29日召开公司2004年度股东大会，本次会议以累积投票的方式选举王文京、郭新平、吴政平、邵凯、曾之杰、秦荣生及王明富组成公司第三届董事会。为便于公司股东大会及董事会运作，本届董事会任期自2005年4月29日起至公司2007年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
②公司于2005年4月29日召开公司2004年度股东大会，选举许建钢、彭立三为公司第三届股东监事。由股东监事及职工代表监事乔海组成公司第三届监事会，本届监事会任期自2005年4月29日起至公司2007年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
③公司于2005年4月29日召开公司第三届董事会2005年第一次会议，选举王文京先生为公司董事长，选举郭新平先生为公司副董事长，聘任吴政平先生为财务总监，聘任欧阳青先生为公司董事会秘书，聘任高少义、杨祉雄、章培林为公司高级副总裁，聘任郭延生、吴晓冬、卢刚、曾志勇、陈巧红、蒋蜀革、吴健、郑雨林、何景霄为公司副总裁；上述人员任期自2005年4月29日起至公司2007年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。
公司于2005年4月29日召开公司第三届监事会2005年第一次会议，选举许建钢先生为公司第三届监事会召集人。
（二）公司员工情况
截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为5,049人，其结构如下：
教育程度
类别 总人数
博士 硕士 本科 大专 大专以下
生产人员 0 0 1 13 8 22
销售人员 4 82 721 568 67 1442
开发人员 14 364 903 135 6 1422
支持服务人员 2 105 999 649 62 1817
财务人员 0 0 56 60 29 145
行政人员 0 43 112 31 15 201
总人数 20 594 2792 1456 187 5049
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
报告期内，公司根据新修订的股票上市规则的要求，制定了《公司重大信息内部报告制度》，以明确公司内部各部门和各分支机构的信息收集与管理办法，明确公司重大信息披露内容、范围及重大信息收集和报告责任制度，明确具体负责人以及及时收集和报告公司内部重大信息的渠道，保证公司重大信息迅速、顺畅的流动、归集和有效管理，保证公司及时、公平、真实、准确、完整地披露信息。
同时，根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作细则》和《信息披露与归集制度》等基础性制度进行修改，健全内部控制制度，控制对外投资风险，加强募集资金管理，规范会计核算，提高公司经营能力和管理水平，使公司治理结构水平和基础性制度不断提高和完善。
2006年新修订的《公司法》及《证券法》正式实施，公司将按照两法的最新要求进一步完善公司的治理文件，规范公司治理结构，提高公司治理水平。
（二）独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事本着为全体股东负责的态度，按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，履行诚信和勤勉义务，维护公司整体利益和全体股东，尤其是中小股东的合法利益不受侵犯。独立董事通过参加董事会会议及作为董事会各专门委员会的成员，参与公司的决策议案审议，并对关联交易事项发表独立意见，为董事会科学决策提供建设性意见。
独立董事出席董事会的情况：
独立董事姓 董事会 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注
名 届次注 董事会次数 （次） （次） （次）
苏启强 二届 两次 两 无 无
杨元庆 二届 两次 两 无 无
吴晓球 二届 两次 两 无 无
曾之杰 二届 两次 两 无 无
曾之杰 三届 四次 四 无 无
秦荣生 三届 四次 四 无 无
王明富 三届 四次 四 无 无
注：公司于2005年4月29日召开公司2004年度股东大会，本次会议以累积投票的方式选举出了公司第三届董事会。
独立董事对公司有关事项提出异议的情况：
独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内 备注
苏启强 无 无
杨元庆 无 无
吴晓球 无 无
曾之杰 无 无
秦荣生 无 无
王明富 无 无
（三）公司控股股东与公司的关系
公司的控股股东是北京用友科技有限公司。该控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或通过其他途径间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会和经营管理层能够独立运作。
1、业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的采购和产品的开发生产、销售和服务系统，产品的生产、销售和服务不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。
2、人员：公司的高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关联企业兼任除董事之外的其他职务。公司的劳动、人事及工资管理完全独立。控股股东推荐董事和经理人员均通过法定程序进行。
3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于他人的房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产。
4、机构：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。
5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司在银行独立开户，依法独立纳税。（四）关于高级管理人员绩效评价与激励约束机制
公司目前对经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公司目前实施的高级管理人员的绩效评价制度是，公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用与否。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的绩效奖金制。部分高级管理人员已通过在公司的股东单位持股间接拥有公司部分股权。
六、股东大会情况简介
报告期内，公司召开了2004年年度股东大会。
2004年年度股东大会情况：
公司于2005年3月29日在《上海证券报》刊登了关于召开公司2004年年度股东大会会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议对象和会议登记办法等相关事项予以明确规定。
公司2004年年度股东大会于2005年4月29日上午9点30分在公司二层会议室召开，出席会议的股东及股东代表人数为13人，代表股份108,180,938股,占公司总股份75.1257%，其中流通股股东及股东代表8名，代表股份180,938股，占公司总股份的比例为0.1257%；非流通股股东及股东代表5名，代表股份108,000,000股，占公司总股份的比例为75%。
2004年年度股东大会决议公告于2005年4月30日刊登在《上海证券报》。
七、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营情况
2005年度是公司上市以来业绩成长出现重要转折的一年。用友软件是2001年5月18日在核准制下第一个在上海证券交易所上市的公司，上市以来一直引起社会各界的广泛关注。2001年当年用友软件取得了非常好的业绩，比2000年增长56%，利润率达到21%；2002年营业收入继续增长46%，净利润和每股收益达到新的高峰。2003、2004年，尽管公司主营业务收入持续增长，但是由于公司业务从财务软件向企业管理软件转型，持续保持较高的研发投入和销售服务能力建设，另外公司上市后投资的几项新软件业务处于投资培育期，都有一定幅度的亏损，致使公司合并净利润连续两年出现小幅下降，用友软件的业绩走向一度引起投资者和资本市场的关注，同时也引起了公司决策和管理层高度重视。
通过努力而专业的工作，做好公司的经营与管理，实现公司优良的成长性和当期业绩是公司管理团队和员工的职责，也是投资人托付给我们的责任。特别是对于公司管理人员来说，必须承担起这一受托责任，履行好职权，勇于作为，正确作为，有效作为，使公司盈利增长，为公司的投资者创造价值，使投资者获得满意的回报，用公司的业绩成长赢得投资界及资本市场对公司的支持和信赖，并以此证明我们的信念和能力。同时，我们也要处理好当期业绩与长期发展的均衡关系。我们不仅要实现良好的当期业绩，也要立足长远，对公司的长期价值负责。这样投资者才会长期投资公司并分享发展成果。
2004年底王文京董事长兼任公司总裁以来，与公司管理团队一起，围绕两方面的工作内容，快节奏地开展工作，一方面抓公司核心业务企业管理软件和财务软件的经营发展，另一方面通过董事会及公司相关机构推进控股公司向盈利增长模式的经营转型。公司对前几年的一些经营措施进行了调整，加强了公司业绩管理，更好地调动了全体员工的积极性和创造性，特别是调动了一线经营机构员工和经理的积极性。加强了预算管理，控制公司管理费用。公司各项业务都取得了明显的进展，在管理软件收入实现较高增长的同时，经营利润也大幅增长。
报告期内，公司实现主营业务收入1,000,763,354元人民币（其中扣除主营业务税金及附加的主营业务收入977,152,544元人民币），主营业务利润875,376,194元人民币，净利润98,835,041元人民币，同比分别增长了37.87%、35.35%及42.33%。主营业务收入增长原因为：公司的用友ERP-U8、用友ERP-NC等多项产品日趋成熟，销售与服务团队经过前几年的能力建设，整体能力得到很大提高，并且公司当年采用了更加有效的激励政策，充分调动全体员工的积极性。由于这些原因，报告期内作为公司最大收入来源的用友ERP（企业管理软件）销售收入总体保持稳定的增长，同时用友通系列（小型企业管理软件）、软件服务、财政管理软件、金融企业管理软件、EAM（资产管理软件）和软件外包等取得了较高幅度的增长，使总收入增长率较前一报告期有较大提升。主营业务利润随收入的增长而相应增长。净利润增长的原因除营业利润因主营业务收入的增长而同比增长37.82%外，报告期投资更加稳健，投资损失较上年度减少较大也是一个因素。
（1）公司具体发展情况总结
2005年公司按照新三年的战略规划，继续专注于主营业务的发展，以市场为导向、客户为中心，抓住中国ERP（企业管理软件）普及的历史性机遇，积极探索软件经营商业模式和业务策略，整合公司整体业务和资源，按照客户经营模式，推进ERP规模化经营，积极发展财政、金融、烟草等行业管理软件，积极拓展软件外包、EAM和表格控件软件，促进公司健康、快速发展，继续保持了在中国ERP软件市场、管理软件市场、财务软件市场、财政管理软件、金融企业管理软件、EAM软件占有率第一的地位，并且市场份额均有所提高。报告期内，公司具体发展情况如下：
①产品研发情况
按照公司产业布局，公司以用友ERP-U8、ERP-NC、用友通、用友财政管理软件、用友金融企业管理软件、用友烟草企业管理软件和用友定制软件开发服务为基本产品线，打造在中国市场最具竞争力的产品，并为全面国际竞争做好产品准备。报告期内，公司完成了用友ERP-U8v861、用友ERP-U8普及版、用友ERP-U8v861连锁零售套件、用友ERP-U8v861连锁零售管理系统、用友ERP-U8v861网络分销套件、用友ERP-U8v861
网络分销管理系统、用友ERP-NCv3.1、用友ERP-NC/HRv3.1、用友UFmobile（用友移动商务）v1.0、用友通标准版V1.0、用友商贸通2005Plus、用友Tong2005Plus及用友出纳通等产品的发版工作。同时在水平产品的基础上，升级和开发了财政、金融、烟草流通、建筑地产、冶金、EAM等行业业务解决方案，完成多个行业数十个产品插件开发和交付，承担诸多大项目的开发和支持，项目交付率达到90％以上。同时公司为加强产品管理，按规范流程进行产品/项目支持，建立了快速响应市场的开发模式与流程，及时、准确地反应市场需求，提高产品质量，保证产品可规模化交付并继续推进新一代产品研发工作。
②营销发展情况
公司进一步优化了销售模式和销售组织，通过在全国各地建立产品体验中心，开展客户现场体验、沙盘模拟等多种方式体验活动，进一步丰富了销售模式，并带来明显的效果。加大销售网络建设，加强全国销售管理体系建设，通过制定多项销售制度和流程，强化销售订单审批制度，规范全国分支机构销售行为。加强销售人员培训，完善销售支持和销售激励政策，合理配置销售资源，规模化销售用友ERP；按照客户经营模式，加强行业及大客户销售；改进组织模式，加强HR、资金管理等新业务的推动和发展。通过专业的行业解决方案公司进一步增强了面向垂直行业的管理软件的营销。
③服务发展情况
报告期内，公司通过建设全国性集中分布式支持服务体系，支持服务业务的规模化、高效率运转以实现用友ERP-U8的规模化交付。同时，公司一方面按照客户经营模式，加大了老客户的经营力度，建立内控监督机制，改进服务质量，提高了客户满意度。另一方面通过细分客户市场，加强对客户数据库的整理，加强服务营销支持并提升公司客户服务能力。公司继续推行顾问准入制度、服务人员认证制度和全面服务能力提升计划，通过各种活动拓展服务业务范围，提高服务管理能力。大规模地扩大ERP培训及社会教育培训，开展管理及IT咨询服务业务。公司战略性地拓展了以提供商业短信服务作为第一阶段服务产品的移动商务应用服务业务。通过与战略客户的紧密合作，加快了对日软件外包业务的发展。报告期内，公司服务业务继续保持了较快速度的增长。
④伙伴发展情况
报告期内，按照产业链的分工协作和利益分享模式，公司与产业链的各级伙伴建立ERP普及产业联盟，全面推动UF-WARE策略。向客户提供整合的解决方案和服务，实现合作各方的价值。同时，加强对传统经销伙伴的支持，提升其业务能力，实现渠道销售收入的高速增长。报告期内，公司与微软、IBM、Intel、HP、SUN、富士通、NEC等国际知名的IT厂商加强了长期深入的技术合作伙伴关系。
⑤其他业务发展情况
报告期内，公司按照新业务发展特点、阶段与模式，加强培育发展新业务。通过设立小型管理软件事业部、在线服务事业部和国际业务部等机构，加强小型软件、在线服务和海外软件市场等业务的拓展。
公司继续推进了财政管理、金融企业管理、烟草企业管理、资产管理和表格处理等行业和领域应用软件及服务业务的发展，公司在日本、美欧的软件外包市场得到进一步拓展。
公司通过发布更具国际化特性的新英文名称，继续推行国际化战略，提升了公司在国际市场的品牌影响力，进一步拓展了海外ERP业务市场。
公司在优化员工激励政策的基础上，加强对员工激励政策的落实，重视吸引和保留骨干人才，提高骨干人员到位率，逐步建立了一支强大的骨干团队。同时继续加强人才培训，提高培训的针对性和效果。加强员工发展，引导员工在业务线、管理线“双通道”发展。加强企业文化工作，增强“群狼”精神。为配合公司客户经营模式的推行，公司开展了全员客户服务意识培训。
公司继续加强对投资项目的整合和管理，提高了公司投资项目的经营绩效。
公司软件产业基地－用友软件园建设推进顺利，工程进度加快。
（2）公司的行业地位及区域市场地位
报告期内，公司全面推动ERP普及风暴，围绕ERP普及的主题开展多项市场活动。报告期内，公司不仅继续蝉联了中国电子信息产业发展研究院（CCID）评测机构评测的2005年度中国管理软件、ERP软件和财务软件市场占有率三个第一，使公司在业界的领导厂商地位得到巩固。公司控股子公司北京用友艾福斯软件系统有限公司取得了EAM软件市场占有率第一，公司参股子公司北京用友致远软件技术有限公司取得了协同应用管理软件市场占有率第一。同时，公司还获得了2005-2006年度中国管理软件市场最具价值企业、中国财务软件市场最具价值企业、中国ERP软件市场最具价值企业及中国HRM软件市场最具竞争力企业奖项。公司控股子公司北京用友艾福斯软件系统有限公司荣获2005-2006年度中国EAM软件市场最具竞争力企业奖项，公司参股子公司北京用友致远软件技术有限公司荣获2005-2006年度中国协同应用软件市场最具价值企业奖项。
（3）公司存在的主要优势和困难
公司经过18年的发展，形成了包括ERP、财务和人力资源管理等的企业管理软件，财政、金融和烟草等行业应用软件，以及软件外包、在线应用和培训教育等的软件服务业务三大产业板块，已经成为亚洲第二大ERP(企业管理软件)供应商，是中国最大的管理软件、ERP软件、财务软件、财政软件、金融企业管理软件供应商，也是中国最大的独立软件供应商，在中国以及亚洲ERP软件市场具有优势。目前公司已成为中国管理软件市场份额最大、产品线最丰富、成功应用最多、行业覆盖最广、服务网络最大、交付能力最强的领导厂商。另外，公司拥有管理软件行业亚洲一流、中国领先的应用及技术人才，资产优良，现金流充足。
公司面临的困难主要是在管理软件市场面对了来自国际厂商的日趋激烈的竞争。面对ERP普及，需进一步提高公司产品规模化交付和销售能力。今后，公司将继续加大研发投入力度，加快产品的国际化发展，继续推出具有国际竞争力的管理软件产品，同时，进一步完善实施交付和销售管理体系，发挥贴近客户的服务优势和应用新技术的后发优势，进一步增强在中国和亚洲管理软件市场的国际竞争力。
（4）公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析
公司是我国软件行业的代表性企业，18年来一直专注于软件主业发展，战略清晰，定位准确。公司秉持持续创新、均衡发展的发展理念，注重产品研发，自主创新，形成了包括ERP、财务和人力资源管理等的企业管理软件，财政、金融和烟草等行业应用软件，以及软件外包、在线应用和培训教育等的软件服务业务三大产业板块，并且公司产品始终与市场应用紧密结合，利用先进技术引导市场需求，通过市场来完善自身产品功能。公司在加强自主研发与创新的同时，还在中国及亚洲部分地区建立了最大的管理软件营销服务网络。截至目前，公司在中国建立了41家分子公司，拥有60多家客户服务中心、1000多家合作伙伴，同时在日本、泰国、新加坡等地，依靠分公司和合作伙伴进行管理软件产品的销售和服务。公司注重品牌建设，通过市场培育，用友软件已经成为中国管理软件市场上最有影响力和竞争力的品牌。在2005中国信息技术年会中，公司被授予“2004-05年度中国信息技术创新最具竞争力企业”称号，用友公司是唯一获得此奖项的应用软件供应商。
2005年，公司主营业务企业管理软件继续取得成功增长，同时，上市后投资培植的多项软件业务也进入收获期，公司采取的多项经营措施为用友软件带来了显著的经营业绩，结束了前两年利润业绩小幅下滑的局面，成为公司自上市以来业绩成长的新拐点。在此基础上公司未来几年将具有连续及稳定的经营和盈利能力。
2、公司主营业务收入和主营业务利润按行业、产品、地区构成情况如下：
①按行业、产品划分情况
单位：元 币种：人民币
主营业务 主营业务
毛利率比
2005年度主营业 2005年度主营业 毛利率 收入比上 成本比上
分行业 上年增减
务收入 务成本 (%) 年增减 年增减
（％）
（％） （％）
软件行业 977,152,544 101,776,350 89.58 37.83 63.67 -1.65
其中：关联交易 - - - - - -
分产品或服务项目
软件销售 667,404,902 19,952,795 97.01 27.39 17.17 0.26
技术服务及培训 269,089,751 43,035,826 84.01 68.21 60.20 0.80
软件配套用品销售 40,657,890 38,787,729 4.60 61.99 112.07 -22.53
其中：关联交易 - - - - - -
关联交易的定价原则
关联交易必要性、持
续性的说明
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。
软件销售收入具体如下：
单位：元 币
种：人民币
产品 2005年度
用友ERP-NC 134,378,677
用友ERP-U8 391,654,853
用友通 60,467,969
其他产品 80,903,403
②按地区划分
单位：元 币种：人民币
2005年度主营业务收入 2005年度主营业务利润
地区 金额 比例 年度增长率 金额 比例
北方区 334,338,400 34.22% 34.28% 274,631,171 31.37%
华东区 312,213,869 31.95% 40.00% 293,531,220 33.53%
中南区 232,818,822 23.83% 39.20% 215,611,118 24.63%
西部区 97,781,453 10.01% 40.31% 91,602,685 10.46%
合计 977,152,544 100.00% 37.83% 875,376,194 100.00%
②占主营业务收入（已扣除主营业务税金及附加）或主营业务利润总额10%以上的主要产品及服务销售情况
单位：元 币种：人民币
产品及服务名称 销售收入 占主营业务收入比例 产品销售成本 毛利率
ERP软件 606,936,933 62.11% 15,962,236 97.37%
技术服务及培训 269,089,751 27.54% 43,035,826 84.01%
③主要产品的市场占有率情况
报告期内，公司主营业务不断增长，产品市场份额继续扩大，巩固了公司作为中国ERP（企业管理软件）产业链中核心企业的领导厂商地位。根据中国电子信息产业发展研究院（CCID）发布的“2005年度中国管理软件市场研究年度报告”，公司在中国ERP软件领域的市场占有率为23.7%，连续四年摘得ERP市场第一桂冠；公司在中国管理软件市场的市场占有率为20.4%，继续是中国市场占有率最高的管理软件厂商；公司在中国财务管理软件市场的市场占有率为28.6%，继续是中国市场占有率最高的财务软件厂商。公司控股子公司北京用友艾福斯软件系统有限公司在EAM软件市场占有率为21.4%，首次获得EAM软件市场占有率第一，公司参股子公司北京用友致远软件技术有限公司在协同应用管理软件市场占有率为14.7%，首次获得协同应用管理软件市场占有率第一。
④主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币
前五名供应商采购金额合计 13,153,986占年度采购总额比重 65.20%
前五名销售客户销售金额合计 22,131,322占年度销售总额比重 2.21%
3、报告期内，公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动的说明
报告期内资产构成的重大变动项目如下：
单位：元 币种：人民币
2005年12月31 占总资产的所 占比重比上
项目 日金额 比重（％） 年增减（％） 变动原因
投资的现金净流出量和支付现
现金 666,336,767 44.65 -8.81 金股利之和大于经营现金净流
入量
本期根据董事会决议增加人民
短期投资 210,924,213 14.13 4.48
币短期投资
用友软件园建设成本本期增加
在建工程 225,953,286 15.14 7.40
1.2亿元
因2005年度经营业绩较好，年
应付工资 88,104,895 5.90 3.36
末计提的应付奖金增加
报告期内本公司主要财务数据无重大变动。
4、报告期内，公司现金流量构成情况及分析
单位：元 币种：人民币
同比增减情况
项目 2005年 2004年 变动原因
（％）
本期经营业绩好，净利润
经营活动产生的现
207,496,685 106,587,042 94.67 增加；期末经营性应付同
金流量净额
比增加5500万元。
投资活动产生的现
-233,400,003-120,633,950 93.48
金流量净额
其中：购建固定资 用友软件园建设成本本期
产和其它长期资产-163,817,963 -87,816,894 86.54 发生1.2亿元，较去年发
所支付的现金 生额增加近0.8亿元。
报告期内新成立子公司吸
筹资活动产生的现 收的投资较去年增加922
-21,893,668 -44,147,554 -50.41
金流量净额 万元；报告期内无偿还借
款的支出。
5、主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩
单位：元 币种：人民币
主要产品或 公司持 主营业务收入 净利润
注册资本 经营范围 总资产
公司名称 服务 股比例 （净损失）
计算机软件、电子技术的
开发、研制、技术服务及
武汉用友软 软件产品销
500,000 咨询；计算机及配件、电 95% 11,769,575.02 5,265,625.78 -455,134.62
件有限公司 售、服务
子元器件批发兼零售；信
息服务
技术开发、咨询、服务、
天津市用友 转让、培训（电子与信
软件产品销
软件技术有 500,001 息、机电一体化的技术及 90% 14,927,030.08 8,852,201.61 923,921.11
售、服务
限公司 产品）；计算机软件、文
化办公机械批发兼零售
电子计算机软硬件、网络
工程的技术服务及有关的
技术转让、信息咨询、人
广东用友软 软件产品销
500,000 员培训服务；销售电子计 90% 48,886,484.06 19,847,217.69 182,522.21
件有限公司 售、服务
算机及配件、办公设备、
电子产品及通讯设备；企
业管理咨询，数据库服务
深圳市用友 电脑软件的技术开发及销
软件产品销
科技实业有 1,000,000 售 90% 45,364,186.30 23,159,064.53 3,358,558.56
售、服务
限公司
计算机软、硬件及外围设
备的开发、销售和技术服
务；计算机系统集成；财
重庆用友软 软件产品销 会电算化管理服务。（法
800,000 81.875% 12,866,998.84 5,272,694.98 -54,608.66
件有限公司 售、服务 律、法规禁止经营的，不
得经营；法律、法规规定
需审批或许可的，取得审
批或许可后，方可经营）
会计电算化、电子化推广
与技术服务，计算机软件
安徽用友软 软件产品销
1,200,000 开发及网络工程施工，电 82% 6,569,338.85 3,629,602.78 -506,957.38
件有限公司 售、服务
子计算机及软件销售、培
训
经营本企业和成员企业自
产产品及技术出口业务；
本企业和成员企业生产所
需的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及
技术的进口业务（国家限
北京用友华 定公司经营和国家禁止进
软件产品销
表软件技术 3,000,000 出口的商品除外）；经营 70% 4,105,189.65 11,344,040.87 2,393,902.58
售、服务
有限公司 进料加工和“三来一补”
的业务。（法律、法规禁
止的，不得经营；应经审
批的，未获审批前不得经
营；法律、法规未规定审
批的，企业自主选择经营
项目，开展经营活动）
研制、开发、生产计算机
北京用友艾
1,333,334 软件产品销 硬件；提供自产产品的技
福斯软件系 75% 18,651,550.06 12,907,121.76 220,812.12
美元 售、服务 术咨询、技术服务；销售
统有限公司
自产产品
UF 计算机软件开发和技术转
INTERNATION 计算机软件 让
10,000
AL 开发和技术 100% -10,335,373.71 862,246.20
美元
HOLDINGS., 转让
LTD.
WECOO 投资控股
NETWORK 10,000
100% - - -
TECHNOLOGIE 美元
S CO.,LTD.
计算机软件设计、制作；
伟库（上 网络技术开发；销售自产
980,000 软件产品销
海）网络技 产品并提供相关的技术咨 100% 1,443,100.00 8,704,857.57 -824,851.86
美元 售、服务
术有限公司 询服务（涉及许可经营的
凭许可经营）
10,000 投资控股
UF GLOBAL 美元
RESOURCES 100% - - -
LTD.
计算机软件和网络技术软
件的开发、设计、制作，
用友软件资 计算机系统集成技术的开
980,000 软件产品销
源（上海） 发、调试、维护，销售自 100% - 1,654,547.36 -811.31
美元 售、服务
有限公司 产产品并提供相关技术咨
询、技术服务（涉及许可
经营的凭证许可经营）
用友软件 法律许可的，包括但不限
2 软件产品销
（香港）有 于香港地区用友软件的销 100% 5,288,122.56-1,844,442.67 -460,633.24
港元 售、服务
限公司 售与服务
法律、法规禁止的，不得
经营；应经审批的，未获
北京用友政
软件产品销 审批前不得经营；法律、
务软件有限 26,700,000 68% 59,964,863.06 42,586,835.53 3,577,288.91
售、服务 法规未规定审批的，企业
公司
自主选择经营项目，开展
经营活动
法律、法规禁止的，不得
软件产品定 经营；应经审批的，未获
北京用友软
制开发、销 审批前不得经营；法律、
件工程有限 50,000,000 93.75% 52,439,927.03 46,130,458.84 -991,520.40
售及相关服 法规未规定审批的，企业
公司
务 自主选择经营项目，开展
经营活动
金融软件及计算机网络技
北京用友金 软件产品定
术开发；销售计算机软硬
融软件系统 制开发、销
30,000,000 件；计算机系统集成；技 96% 34,297,729.34 39,489,490.80 -895,350.75
有限公司 售及相关服
术咨询、技术服务、技术
务
培训
软件产品定 软件开发、设计，硬件制
厦门海晟用
制开发、销 造、销售，并提供烟草行
友软件有限 20,000,000 51% 1,746,000.00 18,268,949.76 -2,838,585.57
售及相关服 业信息化咨询服务
公司
务
注：报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（二）对公司未来的展望
1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的影响程度
（1）产品发展趋势
从行业应用和客户的需求趋势来看，标准化、行业化和个性化的结合以及商业智能应用是将来产品发展的趋势。
（2）价格变化趋势
竞争日趋激烈，中低端产品价格竞争不断降低边际利润，厂商和服务提供商通过服务和品牌创造增值区间。
（3）渠道发展趋势
随着ERP市场的成熟及企业信息化的普及，多环节合作方式构建层次化渠道体系，增值型伙伴将成为发展重点。
（4）服务发展趋势
用户考察供应商非常关注服务，厂商也把服务增值作为竞争优势，服务竞争在某种程度上将超越产品竞争。IDC（国际数据公司）的研究报告显示：软件作为一种服务已经为软件产业发展的一种趋势，在今后五年中，用户将进一步接纳这种模式，在这方面的开支将继续攀升。根据IDC的数据，2004年全球SAAS（软件服务）市场开支达到42亿美元，比2003年增长了39％，而今后五年这一市场将以21％的年复合增长率增长，并在2009年达到107亿美元的规模。软件产业已经开始逐步转变为服务性产业。
2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划
当前，中国软件企业正进入经营模式转型和管理升级的重要发展阶段之际，为了应对这种变化，2006年公司将继续沿着“建设世界级软件企业”的发展目标和“盈利增长、客户满意、员工发展”的经营方针，继续大力推进中国ERP普及事业，实行“效益化经营、精细化管理”的经营策略，进一步加强控股子公司的经营与管理，为客户、投资者、员工创造更多的价值，同时推动中国软件企业的规模化、国际化发展，在2005年业绩形成拐点的基础上，有信心保持较快速度的成长，进一步增加公司投资者的投资价值。
为了更快响应客户需求，加快业务发展，2006年对公司本部组织架构进行了优化，按ERP产品线组建U8、NC和HR三大业务本部，以增强各产品线的规划、推动和支持力度。在2005年基础上形成小型管理软件、培训教育和在线应用服务三大事业部。统一销售服务平台，统筹发展和管理公司销售、服务和区域市场业务。除组织优化外，将在全部产品业务线推行IPD（集成产品发展体系），实现产品发展的“准确、快速、低成本”，并通过控制人员规模、优化人员结构、推行全成本管理、改进绩效评估和加强工作管理、集团采购管理等措施进一步加强公司成本控制，提高公司经营效益。
3、新年度工作计划
公司将在2006年以标准化、行业化、个性化相结合的交付模式，继续大力推动ERP普及事业，为客户提供满意的产品和服务。在新年度，公司计划主营业务收入与上一年度同期相比提升20%以上，超过12亿元；公司将在“效益化经营、精细化管理”的经营策略指导下，进一步加强预算管理，控制主营业务成本及经营费用，从而使公司主营业务成本及经营费用的增长低于主营业务收入的增长。公司经营费用主要用于产品研发、服务交付、伙伴发展、销售能力建设和管理改进。具体策略如下：
（1）产品研发策略
继续加强产品研发投入，持续推进自主创新，进一步加强应用领先优势，提高市场响应速度，加强业务协同机制，提高支持满意度、需求解决率和产品性能。加快平台化发展，支持大规模个性化交付。建立随需应变的开发模式以提高开发过程管理能力，确保开发计划按期实现。加强战略级合作。
在继续推进产品国际化应用和国际版本开发的同时，继续加强推进研发世界级企业应用套件(U9)。在上海建立先进应用研究中心。
（2）销售策略
继续增大新客户的拓展力度，保持客户基础的持续发展。通过建立面向老客户的整合服务营销体系，进一步细分客户，做好老用户的服务与经营，经营全产品（软件许可、实施与客户化开发、服务、培训）。统一并加强客户资源管理。
完善平台业务运营、管理与支持体系，加强销售过程管理，特别是销售漏斗管理。加强价格管理。增强实施与售前的协同，有效控制项目风险。通过业务机构能力建设，提高中层经理团队建设以及营销服务人员的专业能力建设。
（3）服务策略
进一步加强实施业务经营，提高实施服务价值。通过加强实施项目管理提高实施业务运作效率。通过建立系统支持下的集中分布式服务体系，实现公司运维服务模式的升级。加强客户化开发体系的发展与管理。
把握技术和产业变革趋势，创新服务产品与经营模式，推动公司软件产品在在线应用模式下（移动和互联网）的创新发展，加快培植面向企业管理信息化和经营信息化的在线增值服务。
（4）渠道与伙伴策略
2006年公司将战略性加强商业伙伴业务，快速推动ERP产业链建设，强化合作共赢模式，增强对合作伙伴的业务与管理支持，大力发展销售、服务、产品、技术等各类伙伴，进一步增强对用户的服务支持网络，提高市场覆盖度和占有率。
（5）子公司发展策略
公司自2001年上市后以控股和参股方式投资培植的多项软件业务，将在度过投资期并奠定良好发展基础及盈利增长的经营模式下，2006年谋求更好的成长。用友政务软件公司2005年成为中国财政管理软件最大的提供商，2006年将继续聚焦财政、行政事业单位财务软件业务，积极参加“金财工程”，重点向市场推广一体化财政管理解决方案；用友金融软件系统公司将围绕金融企业管理解决方案的业务重心，重点发展金融后台共享服务中心解决方案业务，拓展金融风险管理解决方案业务，继续为金融行业客户提供国内最领先的金融企业管理解决方案并进一步开展客户经营；用友软件工程公司在2006年将以利润率为指引，保证收入稳定增长，配比控制成本费用，在继续大力发展对日软件外包业务的同时，加强对美国软件外包业务的拓展；用友华表软件公司2006年将继续专注报表和表格打印控件业务，继续保持市场领先地位并逐步开拓海外市场；立足电力行业的用友艾福斯公司，将继续稳定提高公司销售业绩，增大在EAM软件市场第一的地位；新组建的海晟用友软件公司将继续开拓烟草行业业务，领导烟草流通行业的管理软件市场；用友公司参股投资的用友致远、用友表单、用友医院软件三家公司分别在协同管理软件、商用表单及医院管理软件市场中成为业内翘首，2006年将努力继续扩大其市场份额。
（6）员工发展策略
加强公司人力资源规划工作，结合公司年度经营策略，落实人员结构优化计划。加强关键人才的引进能力，协同公司业务和职能机构，培训提高人员专业能力，提升各级管理人员的管理水平。继续推进员工双通道发展，设计推进员工创业计划。改进和加强绩效管理，增加利润考核比重，建立基于直接责任的绩效指标与考评。
公司目前针对不同岗位的员工已经建立了相应的激励机制，使得公司的人才流失率在同行厂商中持续保持最低。2006年，公司将在完成股权分置改革后根据国家新发布的有关法律和政策制订针对公司高管和骨干员工的期权激励制度，进一步完善公司的激励机制。该计划将会进一步留住和吸引人才，激励高管和骨干员工，为公司的长期健康发展奠定良好的基础。
（7）其他业务策略
以亚洲市场的重心，继续推进产品业务在国际市场的拓展。同时发展亚太地区的合作伙伴网络,以形成自有机构和合作伙伴网络联合的亚洲市场初步布局。积极探讨其他进入国际市场的方式,为下一个三年计划奠定基础。
继续加强投资业务的经营、管理，特别是风险控制，进一步提高投资效益。
继续推进用友软件园的建设，用友软件园一期工程建设将在2006年年底建成，届时，公司包括股份公司总部、控股及参股公司等在内的近3000人将入住软件园。用友软件园建设分两期工程建设，全部建成后可容纳1.2万人同时办公，是一个世界级的软件产业基地。
4、公司未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源说明
为完成公司2006年度经营计划和工作目标，预计公司2006年的资金需求约为人民币6亿元，资金来源为自有资金，主要为已有现金资产和主营业务经营性现金流
入。
5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策
公司在未来的发展将会面临如下影响：
（1）目前跨国厂商对国内厂商加速实施并购策略，实施产业整合。
（2）竞争对手实施价格竞争策略，较大幅度降低管理软件产品和服务价格。
（3）相关产业进入，特别是网络电信服务商等以创新的服务和商业模式进入管理软件领域。
（4）新产品开发的技术风险。
基于上述影响，公司将继续坚持自主创新，加强、加快产品与服务创新，大力发展产业链，开展国际业务合作，进一步提高公司的国际竞争力，巩固公司的市场地位、扩大市场份额；以产品和服务创新应对价格竞争；同时积极开拓基于网络和移动的新业务，以及在商业模式上进行创新。
（三）报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
（1）公司在报告期内使用募集资金投资项目的具体情况如下：
单位：百万元 币种：人民币
本年度已使用募集资金总额 55.04
募集资金总额 887.5
已累计使用募集资金总额 877.93
是否变更 实际投入 是否符合计划进
承诺项目 拟投入金额 产生收益金额
项目 金额 度和预计收益
用友企业级财务软件8.20
28 否 28 26.50 符合
版
用友企业级财务软件9.0
30 否 30 27.38 符合
版
用友企业级财务软件10.0
29 否 29 26.38 符合
版
用友B/S版企业管理软件
30 否 30 11.35 符合
1.0版
用友B/S版企业管理软件
29.5 否 29.5 10.62 符合
2.0版
用友B/S版企业管理软件
29 否 29 -10.34 符合
3.0版
用友大型企业客户关系管
30 否 30 7.20 符合
理系统
用友财经报表软件 30 否 30 7.55 符合
用友管理软件通用接口软
28 否 28 25.47 符合
件
用友网上结算系统 27 否 27 10.77 符合
用友决策支持－管理驾驶
30 否 30 12.63 符合
窗软件
行业（金融、电信、外
贸）财务及业务管理应用 30 否 30 26.77 符合
系统
行业（医药）财务及业务
22 否 22 13.54 符合
管理应用系统
行业（传媒、出版、图
书）财务及业务管理应用 30 否 30 8.80 符合
系统
行业（零售、批发）财务
23 否 23 20.01 符合
及业务管理应用系统
行业（运输、电力）财务
20 否 20 18.73 符合
及业务管理应用系统
行业（机械）财务及业务
27 否 27 14.25 符合
管理应用系统
行业（石油）财务及业务
23 否 23 13.86 符合
管理应用系统
行业（服务）财务及业务
28 否 28 24.77 符合
管理应用系统
用友普及型财务软件2.0
30 否 30 23.89 符合
版
用友普及型财务软件3.0
29.5 否 29.5 20.67 符合
版
用友普及型财务软件4.0
29 否 29 -1.11 符合
版
中小企业电子商务应用系
30 否 30 14.16 符合
统
用友内当家商务软件3.0
30 否 30 3.16 符合
版
用友“内当家”商务软件
30 否 30 17.62 符合
4.0版
用友软件发展研究中心 30 否 30 - 符合
在北京外购用友软件发展
29 否 27.076 - 符合
研究基地注
在上海外购华东地区客户
22 否 - 符合
服务中心办公场地注
35.354
在广州外购华南地区客户
21 否
服务中心办公场地注
其他 83.5 否 83.5 - 符合
合计 887.5 否 877.93 374.64 符合
未达到计划进度和收益的 无
说明
注：报告期内公司承诺投资项目未发生变更
公司的软件产品类募集资金项目，其重要投入在研发阶段，具体到每一个项目有较大的风险，但从整体看其效益已经在公司经营业绩中反映，有力地促进了公司经营业绩的提高，并为公司业绩的长期稳定增长奠定了基础。外购物业类项目，因公司上市以来国内房产价格较高，出于规避股东投资风险的考虑，为了适应公司建设全国性集中分布式支持服务体系，实现支持服务业务的规模化、高效率运转，加快北京用友软件园的发展建设，公司将这三个项目的募集资金集中投入到北京用友软件园的相关项目之中，建设公司软件发展研究基地和客户服务中心办公场地。另外，公司上市以来，一直积极、稳健地在管理软件这一主营领域进行产业购并和投资，以增强公司的核心竞争能力。
2、报告期内，公司非募集资金投资情况
（1）公司继续推进用友软件园项目建设，截至报告期末，公司累计向北京中关村永丰产业基地发展公司支付土地开发建设费人民币1亿元。
报告期内，公司与中铁建设集团有限公司、中国建筑一局（集团）有限公司等公司就用友软件园一期项目1#研发中心、5#研发中心、1#能源中心等项目在建筑施工、工程设计、工程招标咨询、工程监理、设备安装等方面签署了总金额约为人民币30,400万元的若干份合同，截至报告期末，公司已支付上述合同金额人民币11,177万元。
（2）2005年1月24日，公司赎回“博时精选”基金、“华宝多策略增长”基金及“易方达50指数”基金，同时申购了东吴证券有限责任公司北京鼓楼外大街证券营业部代为销售的“东吴嘉禾”基金，共计98,969,130份额。
（3）2005年2月23日，公司与中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行签订了《委托贷款协议书》，根据该协议书，公司存款人民币3,000万元于中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行，并委托其借出同等金额的款项给北京华谊兄弟广告有限公司，借款期限为180天。公司于2005年10月17日收回该笔贷款。
根据公司2005年11月7日召开的公司第三届董事会2005年第四次会议决议，2005年11月17日，公司与中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行签订了《委托贷款协议书》，根据该协议书，公司存款人民币3,000万元于中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行，并委托其借出同等金额的款项给北京华谊兄弟广告有限公司，借款期限为一年。
（4）根据公司2005年4月29日召开的公司第三届董事会2005年第一次会议中关于同意公司进行贰亿元人民币短期投资的决议，截止2005年末，公司进行了如下短期投资：
2005年8月5日公司共计赎回“东吴嘉禾”基金58,969,130份，赎回金额共计54,325,134.10元。2005年8月17日公司又赎回“东吴嘉禾”基金30,000,000份，赎回金额为28,629,168.75元。
2005年8月12日和2005年8月15日公司通过东吴证券有限责任公司北京鼓楼外大街证券营业部分别购买易方达基金管理公司的“易基策略成长”基金48,370,436.33份和45,167,118.33份，共计人民币104,320,000元。
2005年9月28日公司投资20,000,000元申购华安基金管理有限公司直销的“华安宝利”基金，共计18,850,141.38份。
2005年5月26日和10月21日公司分别投资人民币各10,000,000元申购国海富兰克林基金管理有限公司直销的“国富收益”基金，共计9,999,000份和9,882,387.82份。
截止2005年12月31日公司委托联合证券北京北三环东路营业部进行了人民币24,438,389.66元股票投资和人民币2,100,972.53元基金投资。
（5）公司于2005年8月5日以通讯方式召开第三届董事会2005年第二次会议，审议通过了同意公司与福建海晟集团有限公司共同投资设立厦门海晟用友软件有限公司。厦门海晟用友软件有限公司注册资金人民币2000万元，其中公司以现金方式出资人民币1020万元，持有合资公司51%的股权，福建海晟集团有限公司以现金方式出资人民币980万元，持有合资公司49%的股权。该合资公司主营业务为软件开发、设计，硬件制造、销售，并提供烟草行业信息化咨询服务。截至报告期末，厦门海晟用友软件有限公司工商注册手续办理完毕。
（四）报告期内，安永华明会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
（五）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况和决议内容
（1）公司第二届董事会2005年第一次会议于2005年1月4日召开。
上述决议公告刊登于2005年1月6日《上海证券报》。
（2）公司第二届董事会2005年第二次会议于2005年3月25日召开。
上述决议公告刊登于2005年3月29日《上海证券报》。
（3）公司第三届董事会2005年第一次会议于2005年4月29日召开。
上述决议公告刊登于2005年4月30日《上海证券报》。
（4）公司第三届董事会2005年第二次会议于2005年8月5日以通讯方式召开。
上述决议公告刊登于2005年8月9日《上海证券报》。
（6）公司第三届董事会2005年第三次会议于2005年10月28日以通讯方式召开，会议审议通过如下决议：
通过公司2005年第三季度报告。
（7）公司第三届董事会2005年第四次会议于2005年11月7日以通讯方式召开，会议审议通过如下决议：
通过公司《关于委托贷款的议案》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议内容。
（2）报告期内，公司利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况：公司董事会于2005年5月17日在《上海证券报》刊登了《北京用友软件股份有限公司2004年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告》，根据公司2004年年度股东大会决议，本次分红派息以2004年末总股本144,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.2元（含税），本次资本公积金转增股本以2004年末总股本144,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，股权登记日为2005年5月20日，除息日为2005年5月23日，新增可流通股份上市流通日为2005年5月24日，现金红利发放日为2005年5月26日。
（3）报告期内，公司董事会依据公司股东大会风险投资批准权限的专项授权做出的其他投资决议执行情况参见本报告中“报告期内公司非募集资金投资情况”。
（六）本次利润分配议案及资本公积金转增股本预案
公司于2006年3月24日召开第三届董事会2006年第一次会议，通过公司2005年度利润分配预案：经安永华明会计师事务所审计确认，截至2005年12月31日，公司实现净利润98,973,735元，加年初未分配利润49,612,336元,本次实际可供分配的利润为148,586,071元。公司以2005年度净利润98,973,735元为基数，提取10%的法定盈余公积金9,897,373元；以2005年度净利润98,973,735元为基数，拟提取5%的任意盈余公积金4,948,687元；以2005年末总股本172,800,000股为基数,拟向全体股东每10股派发现金红利6.6元(含税),共计派发现金股利114,048,000元。
公司于2006年3月24日召开第三届董事会2006年第一次会议，通过公司2005年度资本公积金转增股本预案：公司以2005年末总股本172,800,000股为基数，拟向全体股东每10股转增3股，共计转增51,840,000股。
上述预案需经2005年年度股东大会审议通过。
（七）其他需要披露事项
报告期内，公司继续选定《上海证券报》为公司指定信息披露报刊。
八、监事会报告
报告期内公司监事会全体成员按照《中华人民共和国公司法》及有关法规和《公司章程》要求，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，谨慎、诚实地履行了自己的职责；公司监事列席了年度内各次董事会会议和股东大会会议，对公司长期发展规划、重大发展项目、公司的生产经营活动、财务状况和公司董事、高级管理人员的履行职责情况进行了监督，促进了公司规范运作、健康发展。报告期内，公司召开了二次监事会会议，现将监事会一年的主要工作内容报告如下。
（一）监事会会议情况和决议内容
1、公司第二届监事会2005年度第一次会议于2005年3月25日召开，会议审议通过如下决议：
（1）通过公司2004年年度报告及摘要；
（2）讨论公司董事会2004年度工作报告；
（3）通过公司2004年度监事会工作报告；
（4）通过《关于提名公司第三届监事会监事候选人》的议案，该议案所形成的决议将提交公司2004年度股东大会审议。
2、公司第三届监事会2005年度第一次会议于2005年4月29日召开，审议通过选举许建钢先生为公司第三届监事会召集人的议案。
（二）公司监事会对以下事项发表独立意见
1、公司依法运作情况
报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规的规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的履行职务情况和公司管理制度执行情况等进行了监督。通过上述监督工作，公司监事会认为，公司依照国家法律法规和公司《章程》的规定，建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度。报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和公司《章程》规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，符合《中华人民共和国公司法》等法律法规和公司《章程》的有关规定。未发现公司董事和高级管理人员执行公司职务时有违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为；公司内部控制制度比较完善，促进了公司合法经营，保证了公司资产安全和高效。
2、检查公司财务情况
公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2005年度财务结构合理，财务状况良好。安永华明会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告和对所涉及事项作出的评价是客观公正的，公司2005年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更募集资金的投向。
4、公司收购、出售资产情况
报告期内，公司无重大收购、出售资产情况。
5、关联交易情况
报告期内，公司无重大关联交易事项。
6、股东大会决议执行情况
公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和议案内容，公司监事会没有异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。
九、重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）公司收购、出售资产和吸收合并事项的简要情况及进程
本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项。
（三）重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
（四）公司重大合同及其履行情况
1、重大合同及其履行情况
报告期内，公司用于用友软件园建设的合同情况参见本报告第七部分董事会报告中（三）报告期内公司投资情况中的第2点（1）的内容。
2、报告期内，公司无重大担保事项，没有属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中所规定的违规担保事项。
3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（五）公司或持股5%以上股东承诺事项
报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。
（六）公司支付年度审计费用情况
报告期内，公司继续聘用安永华明会计师事务所为公司年度审计机构，支付费用情况如下：
（单位：人民币元）
项目 2005年度 2004年度
财务审计费用 1,130,000 1,000,000
其中：年末应付未付费用 1,130,000 1,000,000
咨询服务费用 0 0
差旅费用 18,400 76,632
合计 1,148,400 1,076,632
注：截止报告期末，安永华明会计师事务所已连续8年为公司提供审计服务。
（七）公司接受监管部门稽查情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（八）其他重大事项
1、公司新取得的知识产权成果情况
（1）报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局核准，公司新获得1个注册商标专有权，如下所示：
序号 注册商标样式 类别 证书编号 有效期限
用友ERP（成就
1 实时企业） 9类 3755976 2005年10月07日-2015年10月06日
（2）报告期内，公司取得了在香港、美国、日本及新加坡注册的如下商标专有权
证书：
国家/地区 商标 类别 注册日期 续展日期
香港 09 2002年7月26日 2009年7月26日
2002年7月26
41 2009年7月26日
心型图形 日
2002年7月26
42 2009年7月26日
日
2002年7月26
09 2009年7月26日
日
2002年7月26
用友 41 2009年7月26日
日
2002年7月26
42 2009年7月26日
日
UFSoft 09 2003年4月4日 2013年4月4日
41 2003年4月4日 2013年4月4日
42 2003年4月4日 2013年4月4日
09 2004年10月19日 2014年10月19日
心型图形 41
42
09
美国 2004年8月24
用友 41 2014年8月24日
日
42
2004年9月14
UFSoft 09 2014年9月14日
日
09 2003年8月29日 2013年3月18日
日本 心型图形 41
42
09 2003年3月18日 2013年3月18日
新加坡 心型图形 41
42
（3）根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》规定，经中华人民共和国国家版权局批准，公司新获得4个软件著作权，如下所示：
序 登记批准
软件名称 产品简称 版本号 登记号
号 日
1 2005-8-
用友通管理软件 用友通 V2005 2005SR09609 25
2 UFIDA Apollo 2005-9-
用友Apollo集成平台软件 IP V1.0 2005SR11287 23
3 2005-9-
用友商贸通管理系统 商贸通 2005版 2005SR11288 23
4 Ufmobile用友移动商务系 2005-9-
统 V1.0 2005SR11759 30
2、报告期内，根据公司业务发展需要，公司英文名称变更为UFIDA SoftwareCo.,Ltd.，公司英文名称缩写变更为UFIDA。
上述事项公告刊登于2005年4月12日《上海证券报》。
3、报告期内，根据公司2004年年度股东大会决议，公司中文名称由“北京用友软件股份有限公司”变更为“用友软件股份有限公司”，同时公司向工商局申请注册了“用友软件集团”。2005年5月26日，公司取得了新核发的企业法人营业执照和企业集团登记证。
上述事项公告分别刊登于2005年4月14日和5月27日《上海证券报》。
十、审计报告
安永华明（2006）审字第238167-01号
用友软件股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的 贵公司2005年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2005年度的合并利润表及利润表、合并利润分配表及利润分配表以及合并现金流量表及现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2005年12月31日的合并财务状况和财务状况，2005年度合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 葛明
中国北京
中国注册会计师 刘澎
2006年3月24日
用友软件股份有限公司
合并资产负债表
2005年12月31日
人民币元
2005年 2004年
资产 附注五 12月31日 12月31日
一、流动资产:
货币资金 1 666,336,767 714,904,736
短期投资 2 210,924,213 129,041,178
应收利息 30,000 -
应收账款 3 79,392,389 69,227,444
其它应收款 4 12,061,287 12,585,627
预付账款 5 5,356,087 6,853,559
存货 6 2,849,785 3,640,507
待摊费用 7 3,038,415 3,259,489
应收票据 8 - 191,350
流动资产合计 979,988,943 939,703,890
二、长期投资:
长期股权投资 9 127,914,355 131,695,719
三、固定资产:
固定资产原价 10 216,495,110 196,149,835
减:累计折旧 10 114,420,249 97,756,964
固定资产净值 10 102,074,861 98,392,871
在建工程 11 225,953,286 103,516,826
固定资产合计 328,028,147 201,909,697
四、无形资产及其它资产:
无形资产 12 29,684,730 34,210,023
长期待摊费用 13 26,860,553 29,858,864
无形资产及其它资产合计 56,545,283 64,068,887
资产总计 1,492,476,728 1,337,378,193
载于第58页至第144页的附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
合并资产负债表(续)
2005年12月31日
人民币元
2005年 2004年
负债及股东权益 附注五 12月31日 12月31日
五、流动负债:
应付账款 14 6,406,055 3,298,765
预收账款 15 35,998,095 30,646,895
应付工资 88,104,898 34,026,971
应付福利费 19,196,164 17,243,570
应交税金 16 46,680,626 33,543,428
其它应付款 17 42,733,116 43,682,661
其它应交款 2,391,303 1,998,381
预提费用 18 2,668,425 2,428,165
流动负债合计 244,178,682 166,868,836
六、长期负债:
专项应付款 19 16,392,932 10,605,000
负债合计 260,571,614 177,473,836
七、少数股东权益: 25,056,790 12,738,445
八、股东权益:
股本 20 172,800,000 144,000,000
资本公积 21 831,369,965 853,121,565
盈余公积 22 64,235,515 54,352,011
其中:公益金 22 18,117,337 18,117,337
未分配利润 23 138,563,873 95,692,336
其中:拟派发之现金股利 24 114,048,000 46,080,000
外币报表折算差额 (121,029) -
股东权益合计 1,206,848,324 1,147,165,912
负债及股东权益总计 1,492,476,728 1,337,378,193
载于第58页至第144页的附注为本会计报表的组成部分
第46页至第57页的会计报表由以下人士签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
王文京 吴政平 王仕平
二零零六年三月二十四日 二零零六年三月二十四日 二零零六年三月二十四日
47
2005年年度报告
用友软件股份有限公司
合并利润表
截至2005年12月31日止年度
人民币元
项目 附注五 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 25 1,000,763,354 725,871,735
减:主营业务成本 101,776,350 62,183,695
主营业务税金及附加 26 23,610,810 16,915,152
二、主营业务利润 875,376,194 646,772,888
加:其它业务利润 27 424,006 363,508
减:营业费用 427,168,907 309,129,706
管理费用 28 407,973,737 314,865,371
财务费用 29 ( 6,409,819) ( 11,010,911)
三、营业利润 47,067,375 34,152,230
加:营业外收入 30 234,357 135,966
补贴收入 31 72,267,810 56,936,261
投资损失 32 ( 469,535) ( 11,576,431)
减:营业外支出 33 716,567 803,616
四、利润总额 118,383,440 78,844,410
减:所得税 34 19,080,054 14,688,217
少数股东收益/(亏损) 468,345 ( 5,285,194)
五、净利润 98,835,041 69,441,387
载于第58页至第144页的附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
合并利润分配表
截至2005年12月31日止年度
人民币元
项目 附注五 2005年度 2004年度
五、净利润 98,835,041 69,441,387
加:年初未分配利润 95,692,336 81,667,157
六、可供分配的利润 194,527,377 151,108,544
减:提取法定盈余公积 22 9,883,504 6,944,139
提取法定公益金 22 - 3,472,069
七、可供股东分配的利润 184,643,873 140,692,336
已分配之现金股利 24 46,080,000 45,000,000
八、年末未分配利润 138,563,873 95,692,336
载于第58页至第144页的附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
合并现金流量表
截至2005年12月31日止年度
人民币元
附注五 2005年度 2004年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,144,129,901 837,982,337
收到的增值税退税 70,297,004 56,186,261
收到的其它与经营活动有关的现金 2,603,695 1,219,051
现金流入小计 1,217,030,600 895,387,649
购买商品、接收劳务支付的现金 ( 87,646,439) ( 49,685,371)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 495,871,005) (365,947,373)
支付的各项税费 ( 186,331,123) (150,678,511)
支付的其它与经营活动有关的现金 35 ( 239,685,348) (222,489,352)
现金流出小计 (1,009,533,915) (788,800,607)
经营活动产生的现金流量净额 207,496,685 106,587,042
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 9(注9) 250,000 151,970,000
取得投资收益所收到的现金 9,780,799 5,780,450
取得存款利息收入所收到的现金 7,242,368 11,971,920
处置固定资产所收到的现金 1,946,799 404,471
现金流入小计 19,219,966 170,126,841
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 163,817,964) ( 87,816,894)
投资所支付的现金 ( 88,602,005) (181,807,148)
支付的其他与投资活动有关的现金 13(注2) ( 200,000) ( 21,136,749)
现金流出小计 ( 252,619,969) (290,760,791)
投资活动产生的现金流量净额 ( 233,400,003) (120,633,950)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 11,850,000 2,631,678
借款所收到的现金 - 2,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 12,836,332 12,655,500
现金流入小计 24,686,332 17,287,178
偿还债务所支付的现金 ( 500,000) ( 16,318,335)
分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 46,080,000) ( 45,116,397)
现金流出小计 ( 46,580,000) ( 61,434,732)
筹资活动产生的现金流量净额 ( 21,893,668) ( 44,147,554)
四、汇率变动对现金的影响额 ( 770,983) ( 220,787)
五、现金及现金等价物净减少额 ( 48,567,969) ( 58,415,249)
载于第58页至第144页的附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
合并现金流量表(补充资料)
截至2005年12月31日止年度
人民币元
附注五 2005年度 2004年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 98,835,041 69,441,387
加:少数股东收益/(亏损) 468,345 ( 5,285,194)
固定资产折旧 10 35,316,669 27,101,472
坏账准备 5,123,611 5,130,764
无形资产摊销 12 4,525,293 4,204,292
长期待摊费用摊销 13 3,198,311 1,844,386
固定资产报废损失 436,046 245,345
财务收入 ( 6,622,414) ( 11,328,578)
投资损失 32 469,535 11,576,431
存货的减少/(增加) 790,722 ( 524,167)
待摊费用的减少/(增加) 221,074 ( 1,874,229)
预提费用的增加/(减少) 240,260 ( 724,929)
经营性应收项目的增加 ( 13,075,391) ( 15,857,234)
经营性应付项目的增加 77,569,583 22,637,296
经营活动产生的现金流量净额 207,496,685 106,587,042
2.现金及现金等价物净减少情况:
现金及现金等价物的年末余额 666,336,767 714,904,736
减:现金及现金等价物的年初余额 714,904,736 773,319,985
现金及现金等价物净减少额 ( 48,567,969) ( 58,415,249)
载于第58页至第144页的附注为本会计报表的组成部分
用友软件股份有限公司
公司资产负债表
2005年12月31日
人民币元
2005年 2004年
资产 附注五 12月31日 12月31日
一、流动资产:
货币资金 1 484,556,988 514,055,047
短期投资 2 210,924,213 129,041,178
应收账款 3 49,552,394 49,204,271
其它应收款 4 77,113,483 147,824,773
预付账款 5 3,151,048 2,215,737
存货 6 2,464,923 2,802,351
待摊费用 7 1,647,950 1,695,079
应收票据 8 - 191,350
流动资产合计 829,410,999 847,029,786
二、长期投资:
长期股权投资 9 218,939,193 194,536,105
三、固定资产:
固定资产原价 10 172,079,630 163,218,204
减:累计折旧 10 93,332,284 82,799,793
固定资产净值 10 78,747,346 80,418,411
在建工程 11 225,953,286 103,516,826
固定资产合计 304,700,632 183,935,237
四、无形资产及其它资产:
无形资产 12 21,564,167 22,966,667
长期待摊费用 13 26,860,553 29,858,864
无形资产及其它资产合计 48,424,720 52,825,531
资产总计 1,401,475,544 1,278,326,659
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公司资产负债表(续)
2005年12月31日
人民币元
2005年 2004年
负债及股东权益 附注五 12月31日 12月31日
五、流动负债:
应付账款 14 2,699,685 1,894,936
预收账款 15 30,550,371 23,714,116
应付工资 61,776,857 24,654,701
应付福利费 11,413,031 10,440,624
应交税金 16 37,312,509 28,212,027
其它应付款 17 36,351,064 34,200,135
其它应交款 1,150,988 709,857
预提费用 18 2,167,992 1,929,351
流动负债合计 183,422,497 125,755,747
六、长期负债:
专项应付款 19 10,945,000 5,405,000
负债合计 194,367,497 131,160,747
七、股东权益:
股本 20 172,800,000 144,000,000
资本公积 21 831,369,965 853,121,565
盈余公积 22 64,249,385 54,352,011
其中:公益金 22 18,117,337 18,117,337
未分配利润 23 138,688,697 95,692,336
其中:拟派发之现金股利 24 114,048,000 46,080,000
股东权益合计 1,207,108,047 1,147,165,912
负债及股东权益总计 1,401,475,544 1,278,326,659
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公司利润表
截至2005年12月31日止年度
人民币元
项目 附注五 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 25 719,463,538 577,438,991
减:主营业务成本 59,647,952 44,171,444
主营业务税金及附加 26 16,941,257 13,079,758
二、主营业务利润 642,874,329 520,187,789
加:其它业务利润 27 424,006 363,508
减:营业费用 304,513,747 229,335,283
管理费用 28 296,714,294 235,041,900
财务费用 29 ( 5,667,034) ( 10,081,364)
三、营业利润 47,737,328 66,255,478
加:营业外收入 30 47,895 28,401
补贴收入 31 64,077,380 52,612,752
投资收益/(损失) 32 5,071,705 ( 36,089,782)
减:营业外支出 33 401,148 482,559
四、利润总额 116,533,160 82,324,290
减:所得税 34 17,559,425 12,882,903
五、净利润 98,973,735 69,441,387
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公司利润分配表
截至2005年12月31日止年度
人民币元
项目 附注五 2005年度 2004年度
五、净利润 98,973,735 69,441,387
加:年初未分配利润 95,692,336 81,667,157
六、可供分配的利润 194,666,071 151,108,544
减:提取法定盈余公积 22 9,897,374 6,944,139
提取法定公益金 22 - 3,472,069
七、可供股东分配的利润 184,768,697 140,692,336
已分配之现金股利 24 46,080,000 45,000,000
八、年末未分配利润 138,688,697 95,692,336
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公司现金流量表
截至2005年12月31日止年度
人民币元
附注五 2005年度 2004年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 918,227,765 641,210,441
收到的增值税退税 64,047,380 52,162,752
收到的其它与经营活动有关的现金 490,014 820,274
现金流入小计 982,765,159 694,193,467
购买商品、接收劳务支付的现金 ( 53,126,110) ( 37,493,977)
支付给职工以及为职工支付的现金 (361,304,377) (282,660,997)
支付的各种税费 (153,276,575) (127,265,881)
支付的其它与经营活动有关的现金 35 (168,341,176) (159,760,488)
现金流出小计 (736,048,238) (607,181,343)
经营活动产生的现金流量净额 246,716,921 87,012,124
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资成本所收到的现金 9(注9) 250,000 151,970,000
取得投资收益收所收到的现金 8,977,587 5,780,450
取得存款利息收入所收到的现金 5,794,422 10,715,633
处置固定资产所收到的现金 1,933,022 249,347
现金流入小计 16,955,031 168,715,430
购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 (149,036,002) ( 72,147,629)
投资所支付的现金 (110,442,006) (208,107,148)
支付的其他与投资活动有关的现金 13(注2) ( 200,000) ( 21,136,750)
现金流出小计 (259,678,008) (301,391,527)
投资活动产生的现金流量净额 (242,722,977) (132,676,097)
三、筹资活动产生的现金流量:
收到的其他与筹资活动有关的现金 12,588,400 7,455,500
现金流入小计 12,588,400 7,455,500
偿还债务所支付的现金 - ( 16,318,335)
分配股利和偿付利息所支付的现金 (46,080,000) ( 45,114,177)
现金流出小计 (46,080,000) ( 61,432,512)
筹资活动产生的现金流量净额 (33,491,600) ( 53,977,012)
四、汇率变动对现金的影响额 ( 403) -
五、现金及现金等价物净减少额 (29,498,059) ( 99,640,985)
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公司现金流量表(补充资料)
截至2005年12月31日止年度
人民币元
附注五 2005年度 2004年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 98,973,735 69,441,387
加:固定资产折旧 10 24,301,996 21,056,888
坏账准备 4,149,077 2,889,146
无形资产摊销 12 3,102,500 2,975,000
长期待摊费用摊销 13 3,198,311 1,844,386
固定资产报废损失 335,589 205,535
财务收入 ( 5,794,019) ( 10,295,298)
投资损失/(收益) 32 ( 5,071,705) 36,089,782
存货的减少/(增加) 337,428 ( 367,561)
待摊费用的减少/(增加) 47,129 ( 729,088)
预提费用的增加 238,641 105,236
经营性应收项目的减少/(增加) 65,470,131 ( 49,302,819)
经营性应付项目的增加 57,428,108 13,099,530
经营活动产生的现金流量净额 246,716,921 87,012,124
2.现金及现金等价物净减少情况:
现金及现金等价物的年末余额 484,556,988 514,055,047
减:现金及现金等价物的年初余额 514,055,047 613,696,032
现金及现金等价物净减少额 ( 29,498,059) ( 99,640,985)
载于第58页至第144页的附注为本会计报表的组成部分
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会计报表附注
2005年12月31日
人民币元
一、公司设立说明
北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司根据2005年4月29日股东大会决议，公司名称由原来的北京用友软件股份有限公司变更为现时的用友软件股份有限公司，于2005年12月31日前有关的工商变更手续已办理完毕。本公司亦于本年当中向北京工商局申请成立“用友软件集团”，并于2005年12月31日前取得企业集团登记证。本公司营业执照注册号为1100002511925，经营范围为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。
1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原用友软件
(集团)有限公司的五家股东—北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以下简称“上海用友科技咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海优富信息咨询有限公司(以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公司依法变更为北京用友软件股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行每股面值为1元的人民币普通股。
经本公司于2005年4月29日召开的股东大会决议通过的关于2004年度利润分配议案，以2004年末股份总数144,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资本公积转增股本2,880万股。转增后，本公司的注册资本从人民币14,400万元增加至人民币17,280万元。此次股本变动业经信永中和会计师事务所进行验证，并于2005年5月23日出具了编号为XYZH/A205084号的验资报告。本公司已于2005年5月26日取得了重新颁发的营业执照，注册号为1100001511925，注册资本为人民币17,280万元。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法编制，它们是根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。
1. 会计制度
本公司与其下属子公司（以下统称“本集团”）执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2. 会计年度
本集团会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
除补贴收入(详见附注二、21)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
5. 外币业务
本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国人民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额按中国人民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损益，计入当期损益；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
6. 外币会计报表折算
所有资产、负债类项目均按年末汇率折合为人民币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的汇率折合为人民币；“未分配利润”项目以折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折算后资产类项目总计与负债类项目及所有者权益类项目合计的差额作为“外币会计报表折算差额”在“未分配利润”项下单独列示。利润及利润分配表内所有发生额项目按本年平均汇率折合为人民币。现金流量表所有项目均按年末汇率折算为人民币。所有年初数和上年实际数按上年折算后的数额列示。
7. 合并会计报表的编制方法
本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会计报表暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。
本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。
对于2005年12月31日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报
表附注四。
8 . 现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
9 . 坏账准备方法
坏账的确认标准是:
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
(2)债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。
确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括应收账款和其它应收款）核销。
本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应收账款和其它应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其它应收款外，对余下的应收账款和其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准备。即根据应收款项入账时间的长短，再考虑各账龄的应收款项的还款情况计提坏账准备。本集团根据债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下：
账龄 计提坏账准备比例(%)
1年以内 1%
1-2年内 20%
2-3年内 40%
超过3年 100%
10.存货
存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本计价。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品釆用一次摊销法核算。
对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
11.短期投资
本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转投资成本时采用个别计价法。
本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
12.长期投资核算方法
长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响力的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响力的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额，于发生时一次性记入资本公积。长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊销。
如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
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二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
13.固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之专门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出，列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。
固定资产折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下:
类别 估计使用年限 年折旧率
%
土地使用权 50年 2
房屋及建筑物 30年 3.2
办公及电子设备 4至8年 12.1–24.3
运输工具 6年 16.2
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不提折旧。
期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
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二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
14.在建工程
在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。
15.土地使用权计价和摊销方法
本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际成本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时将其账面价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。
16.无形资产计价和摊销
本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10年平均摊销。
期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
17.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
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会计报表附注(续)
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18.借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化，计入该资产的成本：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。
19.专项应付款核算方法
本集团对于中国政府机关和部委无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认为专项应付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资产部分计入资本公积金科目。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
20.收入确认原则
在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，而相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
营业收入按销货发票金额(不含凭以计算增值税之销项税额)列账，发生的销货退回，冲减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收。
利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。
21.补贴收入
本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入补贴收入。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
22.利润分配
税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利润分配。
根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达本公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定公积金可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
根据公司法，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的补充规定计算之净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体福利设施的资本开支之用，而该等设施保留作为本公司的资产。
当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除本公司结束解散外，不可作分派用途。当有关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。
任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。
23.经营租约
凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金支出按租约年期采用直线法计入当期费用。
24.所得税的会计处理方法
本集团釆用应付税款法核算企业所得税。
25.研究及开发费用核算方法
本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。
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三、税项
本集团适用的主要税种及税率如下:
(1)增值税–根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应各集团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公司为增值税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分、子公司，分、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，自2000年6月24日起至2010年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退；本公司的上海分公司亦已经获得税务局的批准可实施与北京分公司同一政策；其他分、子公司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
另有分、子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。而在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买方按销售额4%或6%计算连同销售金额一并支付有关的分、子公司，在此简易方法下，那些因购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分、子公司直接上缴销项所获取的增值税予税务机关。
(2)营业税–根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。
(3)城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规定而减征外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。深圳子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。
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三、税项(续)
(4)教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公司按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。
(5)企业所得税–本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计算企业所得税。本公司为设于北京巿新技术产业开发试验区的新技术企业，企业所得税可减按15%的税率缴纳。同时，经国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局审核批准，本公司及本公司的北京分公司于2004年被评为国家规划布局内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)的规定，本公司及本公司的北京分公司于2004年可以减按10%的税率缴纳企业所得税。截至本会计报表决议通过及批准日，本公司及本公司的北京分公司尚未获得2005年度国家规划布局内重点软件企业证书，本公司管理层预计与2004年情况相同，将于稍后获得该证书，因此本公司及本公司的北京分公司于2005年按10%计提企业所得税。因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公司的各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计缴企业所得税；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税率计缴企业所得税；其余情况则按应纳税所得额的33%计缴企业所得税。本公司的河北分公司系按以营业收入为基础核定计缴企业所得税的。河北分公司经向当地税务机关申请，被批准于2005年度以营业收入的10％的比例计算其2005年度应纳税所得额，再按33％的税率计缴企业所得税。
北京用友政务广州分公司系按以营业收入为基础核定计缴企业所得税的。北京用友政务广州分公司经向当地税务机关申请，被批准于2005年度以营业收入的7％的比例计算其2005年度应纳税所得额，再按18%-33％的税率计缴企业所得税。
北京用友政务上海分公司系按以营业收入为基础核定计缴企业所得税的。北京用友政务上海分公司被核准的所得税率为：按软件收入的0.5%和服务收入的4%为应纳所得税额。
本公司子公司深圳巿用友科技实业有限公司、厦门海晟用友软件有限责任公司及本公司厦门分公司为设在经济特区企业，其企业所得税亦可减按应纳税所得额的15%计缴。
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三、税项(续)
(5)企业所得税(续)
本公司子公司广东用友财务软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2000年7月17日取得广州巿科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”；经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按照有关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据并地税高新局税政发（2003）79号文件，本公司之山西分公司从2003年1月1日起减按15%的税率计缴企业所得税。
本公司子公司武汉用友软件有限责任公司因被认定为高新技术企业，并于2002年3月13日取得武汉市人民政府东湖开发区管理委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。
本公司子公司天津用友软件技术有限公司因被认定为高新技术企业，并于2003年1月16日取得天津新技术产业园区管理委员会颁发的《高新技术企业认定证书》，经当地税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。本公司之宁夏分公司为设于银川高新技术产业开发区的新技术企业，属于国家规定的老、少、边、穷地区新办的企业。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，经当地有关税务局批准同意，对于2005年度应纳所得税额不超过60万元的部分免缴企业所得税。
本公司之子公司用友华表软件技术有限公司为设于北京市新技术产业开发区的新技术企业，其企业所得税按应纳税所得额的15%征收，并从其新技术企业认定之日起，享有“三免三减半“的所得税优惠，该公司于2001年取得新技术企业的认定资格，从2002年开始享受优惠政策，因此于2005年度按7.5%的优惠税率计缴企业所得税。
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三、税项(续)
(5)企业所得税(续)
本公司之新疆分公司位于乌鲁木齐高新技术产业开发区，根据《财政部、国家税务总局关于享受西部大开发税收优惠政策减免企业所得税的函》（财税字[94]001号）及《自治区国家税务局关于调整企业所得税减免税审批权限及有关问题的通知》（新国税函[2003]134号）的规定，经当地有关税务局批准同意，免缴2005年度企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）及《浙江省财政厅、浙江省税务局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（浙税二[1994]63号）的规定，经当地有关税务局批准，本公司之子公司杭州用友政务软件有限公司免缴2005年度企业所得税。
公司之内蒙古分公司于2004年成立，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，经当地有关税务
局批准同意，2005年度免缴企业所得税。
本公司之子公司北京用友软件工程有限公司是2003年成立的新技术企业，根据京国税（1994）068号和京国税（1997）130号文件的规定，经当地有关税务局批准同意，2005年度享受免缴企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司用友政务软件有限公司被认定为软件企业，根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发[2000]第18号的规定，经当地有关税务局批准同意，从2003年开始起享受三免三减半的企业所税的优惠政策。据此，2005年度免缴企业所得税。
本公司子公司重庆用友软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2004年12月13日取得重庆市科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。
本公司之云南分公司因地处西部，根据云地税直征税字（2002）204号文件规定，云南分公司享受国家鼓励西部大开发税收优惠政策，自2002年7月1日起减
按15%的税率计缴企业所得税。
本公司之广西分公司，根据南地税函[2005]31号文件，于2005年度免缴企业所得税。
(6)其它税项–按国家有关税法的规定计算缴纳。
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四、控股子公司
本公司直接作出的
投资额 拥有权益比例
被投资单位名称 经营范围 注册资本 2005年12月31日 直接 间接 合计
% % %
重庆用友软件 计算机软、硬件及外围设备的开 800,000 675,000 81.875 18.125 100
有限公司 发、销售和技术服务；财会电算 (注1)
(以下简称 化管理服务。（法律、法规禁止
“重庆用友”) 经营的，不得经营；法律、法规
规定需审批或许可的，取得审批
或许可后，方可经营）
深圳巿用友科技 电脑软件的技术开发及销售 1,000,000 900,000 90 - 90
实业有限公司
(以下简称
“深圳用友”)
武汉用友软件 计算机软件、电子技术的开发、 500,000 1,470,000 95 - 95
有限责任公司 研制、技术服务及咨询；计算机
(以下简称 及配件、电子元器件批发兼零
“武汉用友”) 售、信息服务
广东用友软件 电子计算机软硬件、网络工程的 500,000 3,840,000 90 9 99
有限公司 技术服务、技术转让、信息咨
(以下简称 询、技术培训、数据库服务；销
“广东用友”) 售电子计算机及配件、办公设
备、电子产品及通信设备（不含
广播、电视接收、发射设备）；
企业管理咨询
天津用友软件技术 技术开发、咨询、服务、转让、 500,001 2,970,000 90 10 100
有限公司 培训(电子与信息、机电一体化 (注2)
(以下简称 的技术及产品)；计算机软件、
“天津用友”) 文化办公用机械批发兼零售
安徽用友软件 会计电算化、电子化推广与技术 1,200,000 876,000 82 - 82
有限公司 服务、计算机软件开发及网络工
(以下简称 程施工、电子计算机及软件销
“安徽用友”) 售、培训
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四、控股子公司(续)
本公司直接
作出的投资额 拥有权益比例
被投资单位名称 经营范围 注册资本 2005年12月31日 直接 间接 合计
% % %
UF INTERNATIONAL 投资控股，计算机软件开发和技 美元 8,111,241 100 - 100
HOLDINGS., LTD. 术转让 10,000
(以下简称“UF
INTERNATIONAL”)
用友华表软件技术 经营本企业和成员企业自产产品 3,000,000 10,500,000 70 - 70
有限公司 及技术出口业务；本企业和成员
(以下简称 企业生产所需的原辅材料、仪器
“用友华表”) 仪表、机械设备、零配件及技术
的进口业务（国家限定公司经营
和国家禁止进出口的商品除
外）；经营进料加工和“三来一
补”的业务。（法律、法规禁止
的，不得经营；应经审批的，未
获审批前不得经营；法律、法规
未规定审批的，企业自主选择经
营项目，开展经营活动）
用友艾福斯软件系统 研制、开发、生产计算机硬件； 美元 8,300,000 75 - 75
有限公司 提供自产产品的技术咨询、技术 1,333,334
(以下简称 服务；销售自产产品
“用友艾福斯”)
用友政务软件 法律、行政法规、国务院决定禁 26,700,000 42,600,000 68 - 68
有限公司 止的，不得经营；法律、行政法
(以下简称 规、国务院决定应经许可的，经
“用友政务”) 审批机关批准并经工商行政管理
机关登记注册后方可经营；法
律、行政法规、国务院决定未规
定许可的，自主选择经营项目开
展经营活动
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四、控股子公司(续)
本公司直接
作出的投资额 拥有权益比例
被投资单位名称 经营范围 注册资本 2005年12月31日直接 间接 合计
% % %
用友软件工程 法律、法规禁止的，不得经营； 50,000,000 46,625,000 93.25 - 93.25
有限公司 应经审批的，未获审批前不得经 (注3)
(以下简称 营；法律、法规未规定审批的，
“用友工程”) 企业自主选择经营项目，开展经
营活动
用友金融软件系统 金融软件及计算机网络技术开 30,000,000 28,800,000 96 - 96
有限公司 发；销售计算机软、硬件；计算
(以下简称 机系统集成；技术咨询、技术服
“用友金融”) 务、技术培训
浙江用友软件 技术开发、技术咨询、技术服 5,000,000 4,500,000 90 10 100
有限公司 务、技术培训、成果转让；计算 (注4)
(以下简称 机软件、硬件及外部设备、打印 (注9)
“浙江用友”) 纸、计算机耗材批发、零售；企
业管理咨询；其他无需报经审批
的一切合法项目。
沈阳用友软件 电子计算机软件、硬件及外部设 3,000,000 2,700,000 90 10 100
有限公司 备的技术开发、技术咨询、技术 (注5)
(以下简称 服务、技术培训、技术转让；计 (注9)
“沈阳用友”) 算机软件、硬件及外部设备、打
印纸、计算机耗材销售；企业管
理咨询；数据库服务。
大连用友软件 电子计算机软件、硬件及外部设 3,000,000 2,700,000 90 10 100
有限公司 备的技术开发、技术咨询、技术 (注6)
(以下简称 服务、技术培训、技术转让；计 (注9)
“大连用友”) 算机软件、硬件及外部设备、打
印纸的销售。
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本公司直接
作出的投资额 拥有权益比例
被投资单位名称 经营范围 注册资本 2005年12月31日 直接 间接 合计
% % %
广西用友软件 电子计算机软件、硬件及外 3,000,000 2,700,000 90 10 100
有限公司 部设备的技术开发、技术咨 (注
(以下简称 询、技术服务、技术培训、 7)
“广西用友”) 技术转让；计算机软件、硬 (注
件及外部设备、打印纸、计 9)
算机耗材销售；企业管理咨
询；数据库服务。
厦门海晟用友软 软件开发、设计，硬件制 20,000,000 10,200,000 51 - 51
件 造、销售，并提供烟草行业 (注
有限责任公司 信息化咨询服务。法律法规 8)
(以下简称 规定必须办理审批许可才能 (注
“厦门海晟”) 从事的经营项目，必须在取 9)
得审批许可证明后方能经
营。
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注1. 重庆用友是本公司与非关联方周刚先生于2005年之前在重庆设立的公司。重庆用友注册资本为人民币80万元，本公司与周刚先生分别直接拥有其81.875%和18.125%的权益。2005年10月18日本公司之全资子公司浙江用友（见附注四.注4）与周刚先生签署股权转让协议，周刚先生将其拥有的重庆用友18.125%的权益以人民币14.5万元的价格转让给浙江用友（见附注四、注4）。浙江用友已于2005年9月21日将股份收购款人民币14.5万元支付给周刚先生。重庆用友相关之工商登记手续已于2005年12月31日之前办理完毕，并已取得法人营业执照。本公司的利润表及利润分配表反映本公司直接拥有重庆用友的81.875%权益；本集团合并利润表及合并利润分配表反映本公司直接拥有重庆用友81.875%的权益所对应的经营成果和浙江用友完成收购重庆用友后拥有重庆用友18.125%的权益所对应的经营成果。
注2. 天津用友是本公司与非关联方贾文新先生于2005年之前在天津设立的公司。天津用友注册资本为人民币500,001元，本公司与贾文新先生分别直接拥有其90%和10%的权益。2005年10月18日本公司之全资子公司广西用友（见附
注四、注7）与贾文新先生签署股权转让协议，贾文新先生将其持有的天津用友10%的权益以人民币50,000.10元的价格转让给广西用友。广西用友已于2005年12月6日将股份收购款人民币50,000.10元支付给贾文新先生。天津用友相关之工商登记手续已于2005年12月31日之前办理完毕，并已取得法人营业执照。本公司的利润表及利润分配表反映本公司直接拥有的天津用友90%的权益；本集团合并利润表及合并利润分配表反映本公司直接拥有天津用友90%的权益所对应的经营成果和广西用友完成收购天津用友10%权益后拥有天津用友10%的权益所对应的经营成果。
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注3. 用友工程系本公司与本公司的董事邵凯先生于2003年7月7日在北京共同设立的公司，注册资本为人民币5,000万元，本公司与邵凯先生分别出资人民币46,875,000元和人民币3,125,000元，分别直接拥有用友工程93.75和6.25%的权益。2005年9月1日，本公司与邵凯先生召开股东会一致同意吸收高岩先生（目前任用友工程全资子公司日本用友软件工程有限公司总经理）为新股东，并由本公司将本公司持有的用友工程93.75%股份中的0.5%的股份转让给高岩先生，2005年12月30日高岩先生已将出资款人民币250,000元支付给本公司，用友工程亦已于2005年度内办理了工商登记变更手续。根据新老股东协议，高岩先生将不分享用友工程2005年度的收益与损失，其所持股份自2006年1月1日开始参与利润分配。经过上述变更后，本公司直接拥有用友工程的权益比例变更为93.25%。
注4. 浙江用友是本公司与非关联方贾文新先生于2005年5月23日在杭州市设立的公司。注册资本为人民币500万元。设立时本公司与贾文新先生分别直接持有浙江用友90%和10%的股份。本公司的全资子公司沈阳用友（见附注四、注
5）与贾文新先生于2005年8月18日签订《股东转让出资协议》，贾文新先生将其所持有的浙江用友10%的股份以人民币50万元的价格转让给沈阳用友。截至2005年12月31日，本公司及本公司的子公司沈阳用友已分别对浙江用友出资人民币450万元和人民币50万元，浙江用友相关之工商登记手续已于2005年12月31日之前办理完毕，并已取得法人营业执照。本公司的利润表及利润分配表反映本公司直接拥有的浙江用友90%的权益所对应的经营成果；本集团合并利润表及合并利润分配表反映本公司直接拥有浙江用友90%的权益所对应的经营成果和沈阳用友完成收购浙江用友10%权益后拥有浙江用友10%的权益所对应的经营成果。
注5. 沈阳用友是本公司与本公司的全资子公司天津用友（见附注四、注2）于2005年8月5日在沈阳市设立的公司。沈阳用友注册资本为人民币300万元。本公司与天津用友分别直接拥有沈阳用友90%和10%的权益。截至2005年12月31日，本公司及本公司的全资子公司天津用友已分别对沈阳用友出资人民币270万元和人民币30万元，沈阳用友相关之工商登记手续已于2005年12月31日之前办理完毕，并已取得法人营业执照。本公司的利润表及利润分配表反映本公司直接拥有沈阳用友90%的权益所对应的经营成果；本集团的合并利润表及合并利润分配表反映沈阳用友成立后的经营成果。
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四、控股子公司(续)
注6. 大连用友是本公司与本公司的全资子公司天津用友（见附注四、注2）于2005年10月12日在大连市设立的公司。大连用友注册资本为人民币300万元。本公司与天津用友分别直接拥有大连用友90%和10%的权益。截至2005年12月31日，本公司及本公司的全资子公司天津用友已分别对大连用友出资人民币270万元和人民币30万元，大连用友相关之工商登记手续已于2005年12月31日之前办理完毕，并已取得法人营业执照。本公司的利润表及利润分配表反映本公司直接拥有大连用友90%的权益所对应的经营成果；本集团的合并利润表及合并利润分配表反映大连用友成立后的经营成果。
注7. 广西用友是本公司与本公司的全资子公司浙江用友（见附注四、注4）于2005年9月8日在广西南宁市设立的公司。广西用友注册资本为人民币300万元。本公司与浙江用友分别直接拥有广西用友90%和10%的权益。截至2005年12月31日，本公司及本公司的全资子公司浙江用友已分别对广西用友出资人民币270万元和人民币30万元，广西用友相关之工商登记手续已于2005年12月31日之前办理完毕，并已取得法人营业执照。本公司的利润表及利润分配表反映本公司直接拥有广西用友90%的权益所对应的经营成果；本集团的合并利润表及合并利润分配表反映广西用友成立后的经营成果。
注8. 厦门海晟是本公司与非关联方福建海晟集团有限公司（以下简称“福建海晟”）于2005年8月23日在福建厦门市共同设立的公司。厦门海晟的注册资本为人民币2,000万元，本公司与福建海晟分别直接拥有厦门海晟51%和49%的权益。截止2005年12月31日，本公司与福建海晟已分别出资人民币1,020万元和980万元，厦门海晟之有关工商登记手续已于2005年12月31日之前办理完毕，并已取得了企业法人营业执照。本公司及本集团的合并利润表及合并利润分配表反映厦门海晟成立后的经营成果。
注9. 本公司的子公司浙江用友、沈阳用友、大连用友、广西用友、厦门海晟因系2005年度内新设立的子公司，因此在编制2005年度合并会计报表时首次将其纳入合并范围。
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五、会计报表主要项目注释
1. 货币资金
本集团
2005年 2004年
12月31日 12月31日
现金 1,391,877 2,262,670
银行存款 652,011,898 712,642,066
其他货币资金(注) 12,932,992 -
666,336,767 714,904,736
本公司
2005年 2004年
12月31日 12月31日
现金 1,157,326 1,508,758
银行存款 470,466,670 512,546,289
其他货币资金(注) 12,932,992 -
484,556,988 514,055,047
注：本集团及本公司于2005年12月31日其他货币资金均为本公司于联合证券有限责任公司开立的股票交易资金账户于2005年12月31日仍未使用的货币资金余额元。
本集团于2005年12月31日银行定期存款余额共计人民币155,705,126元，其中本
公司持有的银行定期存款余额为人民币108,000,000元。
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五、会计报表主要项目注释(续)
2. 短期投资
本集团及本公司
2005年 2004年
12月31日 12月31日
短期投资成本 214,146,940 130,107,148
减：跌价准备 ( 3,222,727) ( 1,065,970)
210,924,213 129,041,178
2005年12月31日 2004年12月31日
项目 投资金额 投资金额
成本 跌价准备 年末数 成本 跌价准备 年末数
股票投资 (i) 32,363,185 2,477,727 29,885,458 - - -
开放式基金投资 (ii) 151,783,755 745,000 151,038,755 100,107,148 1,065,970 99,041,178
委托贷款 (iii) 30,000,000 -30,000,000 30,000,000 - 30,000,000
合计 214,146,940 3,222,727 210,924,213 130,107,148 1,065,970 129,041,178
短期投资跌价准备分析如下：
本集团及本公司
2005年度 2004年度
年初余额 1,065,970 -
本年增加 3,222,727 1,065,970
本年冲销 (1,065,970) -
年末余额 3,222,727 1,065,970
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2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
2. 短期投资
(i)股票投资
2005年12月31日 2004年12月31日
项目 股票份额 投资金额 投资金额
成本 跌价准备 成本 跌价准备
G晋西 80,000 490,038 - - -
华能国际 570,000 3,686,105 414,305 - -
皖通高速 771,600 5,185,383 555,783 - -
招商银行 920,000 6,155,078 101,478 - -
深宝安A 250,000 687,936 110,436 - -
G西煤 1,530,000 9,924,925 1,295,725 - -
基金科汇(注) 3,434,512 3,378,738 - - -
基金科翔(注) 3,024,301 2,854,982 - - -
32,363,185 2,477,727 - -
注：基金科汇、基金科翔为封闭式基金，因其交易方式与股票相同，因此将其与股票投资在一起列示。后文所提及的股票投资亦包含该两只封闭式基金。
本集团及本公司之股票投资乃按成本和市价孰低原则计提跌价准备（如有），报表日的市价是根据中国证券报公布的2005年12月30日（2005年度最后一个交易日）的股票交易收盘价确定。于2005年12月30日，股票投资市价总额为人民币30,769,405元。本公司管理层认为该些股票投资并无重大变现限制。
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五、会计报表主要项目注释(续)
2. 短期投资
(ii)开放式基金投资
2005年12月31日 2004年12月31日
项目 基金份数 投资金额 投资金额
成本 跌价准备 成本 跌价准备
博时精选基金 - - - 50,000,000 -
华宝多策略基金 - - - 20,000,000 -
- - - 1,065,970
易方达平稳基金 30,107,148
东吴嘉禾基金 10,000,000 10,000,000 745,000 - -
易方达策略成长基金93,537,555 102,449,249 - - -
18,850,141 19,434,496
华安宝利基金 - - -
19,881,388
国富收益基金 19,900,010 - - -
151,783,755 745,000 100,107,148 1,065,970
本集团及本公司之开放式基金投资乃按成本与市价孰低原则计提跌价准备(如有)，报表日的市价是根据上述各开放式基金公司网站公布的2005年12月30日（2005年度最后一个交易日）的开放式基金净值来确定。于2005年12月30日，开放式基金投资市价总额为人民币155,193,565元。本公司管理层认为该些开放式基金并无重大变现限制。
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2. 短期投资(续)
(iii) 委托贷款
于2004年9月20日，本公司与北京银行股份有限公司（前身为北京市商业银行股份有限公司）双榆树支行签订了《委托贷款协议书》。根据该协议书，本公司存款人民币30,000,000元于北京银行股份有限公司双榆树支行，并委托其借出同等金额的款项给非关联方北京华谊兄弟广告有限公司（以下简称“华谊兄弟”）。本公司已于2005年1月18日收回上述委托贷款的全数金额及利息。
于2005年11月17日本公司、华谊兄弟和中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行（以下简称“建设银行朝阳支行”）三方共同签署《中国建设银行人民币资金委托贷款合同》，由本公司通过建设银行朝阳支行提供委托贷款人民币30,000,000元给华谊兄弟，贷款期限为一年，即从2005年11月17日至2006年11月16日，年利率为7%，按季支付；建设银行朝阳支行于收到华谊兄弟支付的利息并扣除5.5%的营业税及附加后支付给本公司。本公司按委托贷款金额的0.2%支付给建设银行朝阳支行手续费年费。华谊兄弟的控股股东王忠军先生已以其在华谊兄弟拥有的65%股权向本公司提供质押担保。
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3. 应收账款
本集团
2005年 2004年
12月31日 12月31日
应收账款 92,067,086 77,286,494
减：坏账准备 12,674,697 8,059,050
79,392,389 69,227,444
本公司
2005年 2004年
12月31日 12月31日
应收账款 57,595,426 53,427,504
减：坏账准备 8,043,032 4,223,233
49,552,394 49,204,271
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2005年12月31日
人民币元
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3. 应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
本集团
2005年12月31日 2004年12月31日
计提 计提
金额比例 坏账准备比例 金额比例 坏账准备比例
% % % %
1年以内 68,165,220 74 2,069,311 3 59,410,898 77 728,199 1
1至2年 12,649,186 14 2,565,179 20 10,831,323 14 2,193,357 20
2至3年 5,770,646 6 2,558,173 44 3,562,804 5 1,656,025 46
3年以上 5,482,034 6 5,482,034 100 3,481,469 4 3,481,469 100
合计 92,067,086 100 12,674,697 77,286,494 100 8,059,050
本公司
2005年12月31日 2004年12月31日
计提 计提
金额比例 坏账准备比例 金额比例 坏账准备比例
% % % %
1年以内 40,726,725 71 941,283 2 43,404,730 81 544,440 1
1至2年 9,496,413 16 1,907,312 20 6,253,709 12 1,276,762 21
2至3年 4,046,276 7 1,868,425 46 2,963,229 6 1,596,195 54
3年以上 3,326,012 6 3,326,012 100 805,836 1 805,836 100
合计 57,595,426 100 8,043,032 53,427,504 100 4,223,233
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2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款坏账准备分析如下：
本集团 本公司
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
年初余额 8,059,050 4,102,186 4,223,233 2,151,650
本年增加 4,615,647 3,956,864 3,819,799 2,071,583
本年冲回 - - - -
年末余额 12,674,697 8,059,050 8,043,032 4,223,233
本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本集团于2005年12月31日应收账款项目前五名最大金额的应收账款合计为人民币4,055,419元，占本集团应收账款总额的约4%。
本年度内，本集团并没有冲销或收回以前年度已全额或比较大比例计提坏帐准备的应收账款。
4. 其它应收款
本集团
2005年 2004年
12月31日 12月31日
其它应收款 16,251,878 16,268,254
减：坏账准备 4,190,591 3,682,627
12,061,287 12,585,627
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2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
4. 其它应收款(续)
本公司
2005年 2004年
12月31日 12月31日
其它应收款 80,045,807 150,427,819
减：坏账准备 2,932,324 2,603,046
77,113,483 147,824,773
其它应收款的账龄情况如下:
本集团
2005年12月31日 2004年12月31日
计提 计提
金额比例 坏账准备比例 金额比例坏账准备比例
% % % %
1年以内 9,006,298 55 94,506 1 10,578,430 65 607,224 6
1至2年 2,816,365 17 1,310,765 47 3,308,514 20 1,011,702 31
2至3年 2,867,862 18 1,223,967 43 1,612,682 10 1,295,073 80
3年以上 1,561,353 10 1,561,353 100 768,628 5 768,628 100
合计 16,251,878 100 4,190,591 16,268,254 100 3,682,627
本公司
2005年12月31日 2004年12月31日
计提 计提
金额比例 坏账准备比例 金额比例坏账准备比例
% % % %
1年以内 75,488,141 94 34,088 - 147,234,217 98 521,364 -
1至2年 2,076,921 3 968,562 47 1,774,684 1 704,936 40
2至3年 1,446,487 2 895,416 62 1,153,620 1 1,111,448 96
3年以上 1,034,258 1 1,034,258 100 265,298 - 265,298 100
合计 80,045,807 100 2,932,324 150,427,819 100 2,603,046
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2005年12月31日
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4. 其它应收款(续)
其它应收款坏账准备分析如下：
本集团 本公司
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
年初余额 3,682,627 2,508,727 2,603,046 1,785,483
本年增加 507,964 1,173,900 329,278 817,563
本年冲回 - - - -
年末余额 4,190,591 3,682,627 2,932,324 2,603,046
于2005年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
本年度内，本集团并没有冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提坏账准备的其它应收款。
于本公司年末其它应收款余额中包括应收子公司款共计人民币67,907,266元（2004年12月31日：人民币138,786,654元），主要为对子公司的往来款及销售货款。此款为无抵押、不计利息且无固定还款期。
本集团年末其它应收款前五名最大金额合计为人民币1,822,016元，占本集团其它应收款年末余额比例为约11%。
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2005年12月31日
人民币元
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5. 预付账款
本集团
2005年 比例 2004年 比例
12月31日 % 12月31日 %
1年以内 4,695,177 88 1,911,713 28
1至2年 314,867 6 4,820,526 70
2至3年 312,860 6 121,320 2
3年以上 33,183 - - -
合计 5,356,087 100 6,853,559 100
本公司
2005年 比例 2004年 比例
12月31日 % 12月31日 %
1年以内 2,555,698 81 1,882,812 85
1至2年 282,490 9 332,925 15
2至3年 312,860 10 - -
合计 3,151,048 100 2,215,737 100
本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
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2005年12月31日
人民币元
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6. 存货
本集团
2005年 2004年
12月31日 12月31日
原材料 399,252 967,595
产成品 2,450,533 2,672,912
2,849,785 3,640,507
本公司
2005年 2004年
12月31日 12月31日
原材料 399,252 906,470
产成品 2,065,671 1,895,881
2,464,923 2,802,351
本集团于2005年12月31日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。
7. 待摊费用
本集团
2005年 2005年
1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日
房租 2,789,937 11,175,420 11,283,040 2,682,317
其它 469,552 1,567,273 1,680,727 356,098
3,259,489 12,742,693 12,963,767 3,038,415
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
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7. 待摊费用(续)
本公司
2005年 2005年
1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日
房租 1,455,434 5,078,476 5,102,296 1,431,614
其它 239,645 969,256 992,565 216,336
1,695,079 6,047,732 6,094,861 1,647,950
8. 应收票据
于2004年12月31日，本公司之吉林分公司持有由辽原九州数码有限公司开出的银行承兑汇票人民币191,350元。该应收票据已于本年度当中结清。
9. 长期股权投资
本集团
2005年 2005年
1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
股权投资
按成本法核算的股权投资 (i) 106,034,000 1,405,831 - 107,439,831
占联营企业之权益 (ii) 4,112,581 919,290 1,495,812 3,536,059
股权投资差额 (iii) 30,961,338 - 4,360,673 26,600,665
141,107,919 2,325,12 15,856,485 137,576,555
减:减值准备
-按成本法核算的股权
投资 (i) 9,030,000 250,000 - 9,280,000
-股权投资差额 (iv) 382,200 - - 382,200
131,695,719 2,075,121 5,856,485 127,914,355
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
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9. 长期股权投资(续)
本公司
2005年 2005年
1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
股权投资
按成本法核算的股权投资 (i) 103,134,000 445,831 - 103,579,831
按权益法核算的股权投资
-占子公司之权益 (iii) 96,701,724 35,389,444 10,605,665 121,485,503
-占联营企业之权益 (ii) 4,112,581 919,290 1,495,812 3,536,059
203,948,305 36,754,565 12,101,477 228,601,393
减:减值准备
-按成本法核算的股权投资 (i) 9,030,000 250,000 - 9,280,000
-股权投资差额 382,20 382,2
(iv) 0 - - 00
194,536,105 36,504,565 12,101,477 218,939,193
除附注五、9（i）中所指的股权投资减值准备以外，本集团于2005年12月31日按成本法核算的股权投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。
除附注五、9（iv）中所指的股权投资差额减值准备以外，本公司于2005年12月31日按权益法核算的子公司投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。
本集团长期股权投资及短期投资总额合计人民币338,838,568元，占本集团净资产的28%。
本集团的投资变现不存在重大限制。
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会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(i) 按成本法核算的股权投资:
被投资企业 占被投资 实际投入金额
被投资企业名称 经营期限 注册资本 股份 股数 公司注册 2005年12月31日
人民币元 类别 资本比例 人民币元
北京银行股份有限公司 56年 5,027,561,881 法人股 55,125,000 1.1% 85,000,000 [注1]
北京联成互动软件技术有限公司 30年 18,000,000 法人股 3,564,000 20% 5,330,000
中投信用担保有限公司 20年 1,000,000,000 法人股 5,000,000 1% 5,000,000
北京贯能管理技术服务有限公司 20年 3,745,000 法人股 745,255 20% 4,000,000
杭州优智软件有限公司 10年 500,000 法人股 99,000 20% 2,000,000
北京汉普管理咨询有限公司 10年 500,000 法人股 140,000 20% 700,000
深圳市硕旺管理咨询有限公司 10年 5,000,000 法人股 250,000 5% 250,000
珠海用友软件有限公司 10年 800,000 法人股 144,000 18% 144,000
常州新区用友软件有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
平顶山用友软件有限公司 4年7个月 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
西安用友财务软件有限责任公司 10年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
南通用友软件有限公司 10年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
徐州巿用友软件有限公司 10年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
连云港用友软件有限公司 长期 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
保定巿用友软件有限公司 3年 500,000 法人股 90,000 18% 90,000
汕头巿用友软件有限公司 10年 300,000 法人股 60,000 20% 60,000
用友医院管理软件有限公司 20年 4,000,000 法人股 800,000 20% 445,831 [注2]
本公司合计 103,579,831
青岛用友政务软件有限公司 长期 5,000,000 法人股 1,000,000 20% 1,000,000
山东用友政务软件有限公司 长期 5,000,000 法人股 1,000,000 20% 1,000,000
郑州用友政务软件有限公司 5年 2,000,000 法人股 400,000 20% 400,000
长春用友政务软件有限公司 长期 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
福州用友政务软件有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
太原用友政务软件有限公司 3年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
内蒙古用友政务软件有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
南昌用友政务软件有限公司 10年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000
重庆用友政务软件有限公司 3年 500,000 法人股 100,000 20% 100,000 [注3]
新疆用友政务软件有限公司 3年 3,000,000 法人股 600,000 20% 600,000 [注4]
石家庄用友政务软件有限公司 3年 1,000,000 法人股 200,000 20% 200,000 [注5]
北京汇中安华信息技术有限公司 10年 3,000,000 法人股 60,000 2% 60,000 [注6]
本集团合计 107,439,831
股权投资减值准备：
北京联成互动软件技术有限公司 ( 5,330,000)
北京贯能管理技术服务有限公司 ( 2,000,000)
杭州优智软件有限公司 ( 1,000,000)
北京汉普管理咨询有限公司 ( 700,000)
深圳市硕旺管理咨询有限公司 ( 250,000)
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(i) 按成本法核算的股权投资:（续）
注1.本公司于2003年向北京银行股份有限公司投资人民币85,000,000元，取得共50,000,000股股份。于2003年8月20日，北京银行股份有限公司根据其股东大会决议，进行2002年度利润分配，同时决定用资本公积金按20：1的比例转增股本，由此本公司持有北京银行股份有限公司的股份变更为52,500,000股；又于2004年7月28日，北京银行股份有限公司根据其股东大会决议，再次实施资本公积金转增股本，转增比例为20：1，由此本公司持有北京银行股份有限公司的股份亦变更为55,125,000股。此外，由于北京银行股份有限公司于2004年末进行增资扩股，而本公司并未进行相应增资，于是此次增资扩股后北京银行股份有限公司的注册资本增加到人民币5,027,561,881元，因此，截至2005年12月31日，本公司在北京银行股份有限公司的持股比例已降至约1. 1%。
注2．北京用友医院管理软件有限公司(以下简称“用友医院管理”)系本公司与非关联方康永亮先生于2000年于北京设立的公司。设立时注册资本为人民币2,000,000元，本公司出资人民币700,000元拥有用友医院管理的权益为35%；康永亮先生出资人民币1,300,000元，拥有用友医院管理的权益为65%。2004年11月19日，本公司与康永亮、刘鹏翔、王世忠、齐莉莉、闫立辉订立协议，将用友医院管理的经营期限延长至20年，同时用友医院管理注册资本由人民币2,000,000元变更为人民币4,000,000元，除本公司外的其他股东、人士对用友医院管理作出增资，由此本公司投资于用友医院管理占其注册资本的比例由35%降低为20%。各方增资资金已于2005年4月11日缴齐。各方股东于协议中约定，本公司的出资比例在用友医院管理的后续增资中即使本公司不出资仍保持在20%不变（上市除外）。
注3．根据本公司之控股子公司用友政务于2005年1月31日与非关联方彭文先生签订的《出资设立重庆用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与彭文先生共同投资组建重庆用友政务软件有限公司（以下简称“重庆用友政务”），注册资本为人民币50万元，用友政务出资人民币10万元，拥有重庆用友政务20%的股权。截至2005年12月31日，用友政务已实际向重庆用友政务投入人民币10万元，与该投资相关的验资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。
用友软件股份有限公司
会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9． 长期股权投资(续)
(i) 按成本法核算的股权投资:（续）
注4．根据本公司之控股子公司用友政务于2005年中与非关联方鞠赵平先生和徐磊先生签订的《出资设立新疆用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与鞠赵平先生和徐磊先生共同投资组建新疆用友政务软件有限公司（以下简称“新疆用友政务”），注册资本为人民币300万元，用友政务出资人民币60万元拥有新疆用友政务20%的股权。截至2005年12月31日，用友政务已实际向新疆用友政务投入人民币60万元，与该投资相关的验资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。
注5．根据本公司之控股子公司用友政务于2005年4月15日与非关联方陈志敏先生和袁琳女士签订的《出资设立石家庄用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与陈志敏先生和袁琳女士共同投资组建石家庄用友政务软件有限公司（以下简称“石家庄用友政务”），注册资本为人民币100万元，用友政务出资人民币20万元拥有石家庄用友政务20%的股权。截至2005年12月31日，用友政务已实际向石家庄用友政务投入人民币20万元，与该投资相关的验资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。
注6 2005年9月23日，本公司的子公司用友工程与非关联方廊坊开发区汇鑫投资管理有限公司(以下简称“汇鑫投资”)、北京国电博通科技有限公司（以下简称“国电博通”）订立协议，约定分别出资人民币60,000元、人民币2,880,000元和人民币60,000元设立北京汇中安华信息技术有限公司（以下简称“汇中安华”），用友工程、汇鑫投资、国电博通于汇中安华直接拥有的权益分别为2%、96%和2%。汇中安华注册资本为人民币300万元，已于2005年10月12日取得企业法人营业执照。经营期限为10年。
会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(ii)占联营企业之权益
本集团和本公司
投资额 溢利/(亏损)调整数
占被投
资单位
投资 注册注册资 初始 本年 本年分占 (分回利
被投资单位名称 期限 资本本比例 投资额 年初余额 增加 本年减少 年末余额 年初余额 利润/(亏损) 润)或转出 累计增减数 年末余额
（注）
北京用友致远软件技术有限公司 10年 5,000,000 30% 1,500,000 1,500,000 - - 1,500,000 (179,019) 337,929 - 158,910 1,658,910
北京用友医院管理软件有限公司 20年 4,000,000 20% 700,000 700,000 - 700,000 - ( 38,464) (215,705) 254,169 - -
北京用友商用表单技术有限公司 10年 500,000 40% 200,000 200,000 - - 200,000 1,930,064 581,361 (834,276) 1,677,149 1,877,149
2,400,000 - 700,000 1,700,000 1,712,581 703,585 (580,107) 1,836,059 3,536,059
注：如附注五、9 (i).2所述，用友医院管理于2005年注册资本发生变更，本公司于2005年于用友医院管理增资变更之前对其按权益法核算，用友医院管理增资完成后，本公司对其改为按成本法核算，并于2005年4月将其转为按成本法核算的长期投资。于股权变更日，本公司将对其投资成本和累计损益合计数的净额人民币445,831元，转入按成本法核算的长期投资中。
会计报表附注(续)
2005年12月31日
人民币元
五、会计报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
(iii)占子公司之权益:
除UF INTERNATIONAL（详见注6）外，本公司的所有主要子公司均是在中国注册成立和经营的公司，详情如下:
投资成本 损益调整 股权投资差额 年末余额
占被投资 分回
投资 单位注册 股权投资差 形成 摊销 本年分占 现金
被投资单位名称 期限 资本比例 初始投资成本 额初始金额 原因 期限 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 利润/(亏损) 股利 累计增减额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
重庆用友 长期 81.875% 655,000 20,000 [注1] 5年 655,000 - - 655,000 (464,148) 123,439 - (340,709) - - - - 314,291
深圳用友 10年 90% 900,000 - - - 900,000 - - 900,000 6,536,770 4,128,949 - 10,665,719 - - - &n