厦门市龙舟实业集团股份有限公司一九九七年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司法定中文名称：厦门市龙舟实业集团股份有限公司
公司中文缩写：龙舟集团
公司英文名称及缩写：XIAMEN LONGZHOU INDUSTRY GROUP CO.,LTD;XLIGC.
2、公司注册地址及办公地址：厦门市湖里悦华路天安工业村龙舟大厦
邮政编码：361006
3、公司法定代表人：林孟新；
4、公司负责信息披露事务人员：钱国平
电话：0755─3252704
传真：0755─3252736;0592─5621103
5、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：龙舟股份
股票代码：600711
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度实现利润总额及构成： 单位：元
本年度实现利润总额： -38,982,448.03
其中：主营业务利润 -27,713,077.00
其他业务利润 19,831.44
投资收益 -6,817,863.24
营业外收支净额 -3,603,139.47
以前年度损益调整 -868,199.76
2、截至报告年度末公司前三年的主要会计数据和财务指标：
单位：万元人民币
项 目 1997 1996 1995
1.主营业务收入 3,601.32 3,863.84 4,641.38
2.税后利润 -3,903.55 1,121.83 865.25
3.资产总额 12,745.53 17,821.50 15,794.33
4.股东权益 7,294.55 11,210.10 10,695.28
5.每股净资产（元） 1.21 1.86 2.13
6.每股收益（元） -0.647 0.19 0.17
7.净资产收益率 -53.51％ 10.01％ 8.09％
8.调整后的每股净资产 1.15 1.73 2.03
注1：本公司1997年度股本无变化.故加权计算的每股收益、每股净资产与摊薄
计算相同。
注2:主要财务指标计算方法：
单位：万元人民币
项 目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 6036 2718.98 1197.20
本期增加
本期减少 12
期末数 6036 2706.98 1197.20
项 目 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数 490.53 1257.92 11,210.10
本期增加
本期减少 3903.55 3,915.55
期末数 490.53 -2645.63 7,294.55
各项变动原因为：
1.资本公积金:本期减少12万元,是支付属96年度的上市广告费;
2.未分配利润:本期减少3903.55万元,是由于本报告期内亏损影响所致.
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况：
本次变动增减（+,-）
期初数
配股 送股 公积金转股
一、尚未流通股份
募集法人股 45,240,000 0 0 0
尚未流通股份合计 45,240,000 0 0 0
二、已流通股份
境内上市的人民币 15,120,000 0 0 0
普通股
已流通股合计 15,120,000 0 0 0
三、股份总数 60,360,000 0 0 0
本次变动增减（+,-）
期末数
其他 小计
一、尚未流通股份
募集法人股 0 0 45,240,000
尚未流通股份合计 0 0 45,240,000
二、已流通股份
境内上市的人民币 0 0 15,120,000
普通股
已流通股合计 0 0 15,120,000
三、股份总数 0 0 60,360,000
3、前10名股东持股情况：
股东名称 年末持股数（股） 占总股本（％）
厦门市思明区经济建设发展总公司 19,200,000 31.81
深圳安信投资发展公司 9,600,000 15.90
武汉国际租赁公司 4,200,000 6.96
深圳五星企业公司 4,200,000 6.96
威海经济技术开发区国际合作公司 3,600,000 5.96
宝安集团工业发展有限公司 1,200,000 1.99
深圳秦年投资咨询有限公司 1,200,000 1.99
深圳安信财务顾问有限公司 1,200,000 1.99
厦门思明房屋开发公司 600,000 0.99
厦门市中山房屋开发公司 240,000 0.40
上述前10名股东中，深圳安信投资发展公司，武汉国际租赁公司、深圳五星企
业公司、威海经济技术开发区国际合作公司、宝安集团工业发展有限公司，深圳安
信财务顾问有限公司存在关联关系，由中国宝安集团股份有限公司控股。
4、持有本公司10％以上的法人股东有：
厦门市思明区经济建设发展总公司、深圳安信投资发展公司。
厦门市思明区经济建设发展总公司法定代表人为王志勋，经营范围：对外合资
合作，各种商贸经营。该公司对持有股份没有任何质押。
深圳安信投资发展公司法定代表人为郭山清，经营范围：投资兴办实业。该公
司对持有股份没有任何质押。
5、董事、监事及高级管理人员持股情况
（单位：股）
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
林孟新 董事长 0 0
吴守洁 副董事长 18000 18000
周伟安 董事 4800 4800
陈泰泉 董事 0 0
邱仁初 董事 0 0
王志勋 董事 0 0
肖 力 董事 0 0
郑尤男 监事长 0 0
蔡汉明 监事 0 0
陈祝美 监事 0 0
翁恩如 监事 5000 5000
刘行金 监事 0 0
刘伟雄 总经理 0 0
刘清波 常务副总经理 0 0
邱炳顺 副总经理 19200 19200
庄伊明 副总经理 18000 18000
贺雪琴 总经理助理 0 0
钱国平 董事会秘书 0 0
四、募集资金使用情况
在报告年度内，本公司没有募集资金；亦无报告年度之前募集资金使用延续到
报告年度内。
五、重要事项
(一)、重大事件
1、报告期内的股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介。
股东大会简介：
报告年度内,本公司于1997年5月28日在厦门召开了1996年度股东大会. 该股东
大会通知公告于1997年4月26日《中国证券报》上刊登。到会股东和股东代理人 10
人，代表股份4599万股，占公司总股本的6036万股的76.19％。 股东大会通过了如
下决议：
（1）批准了1996年度董事会工作报告;
（2）批准了1996年度监事会工作报告;
（3）批准了1996年度财务决算及1997年度财务报告;
（4）批准了1996年度利润分配和分红派息的议案.
1996年公司实现净利润11,218,276.43元，在提取10%法定公积金1,120,807.33
元,提取10%法定公益金1,120,807.33元,提取3%任意公积金336,242.19元,加195 年
结转未分配利润3,938,772.55元,本年度可供股东分配利润为12,579,192.13元, 决
定1996年度暂不进行分红派息,作滚存利润留待以后年度分配.
（5）通过了1997年度增加配股的议案;
①、配股方案有效时间为本次股东大会后至1997年底前;
②、以现有股本总额6036万股,向全体股东以10:3比例配股,总配股数1810.8万
股;
③、配股价暂定为每股4元-5元;
④、本公司请求股东大会授权董事会根据市场情况选择适当时机, 按国家法规
和上级有关规定,直接实施配股;
⑤、本次募集的资金主要用于追加现有企业技术改造和扩大生产规模、投资收
益稳定的相关项目，增大主营业务经营规模和市场竞争能力；
（6）关于更换部分董事的议案:新任董事为陈秦泉,邱仁初,王志勋,免去厉伟,
罗飞,庄伊明董事职务.
（7）通过了关于修改公司章程的议案(股东大会通过的决议见1997年5月29 日
《中国证券报》)
报告年度内没有召开临时股东大会。
董事会会议简介：
（1）、董事会二届三次会议：
1997年1月11日，董事会二届三次会议在深圳宝安大厦会议室召开， 董事周伟
安、贺德华、吴守洁、庄伊明、厉伟、罗飞参加会议。董事会通过了“增加自营进
出口贸易业务”的决议。
（2）、董事会二届四次会议：
1997年4月23日，董事会二届四次会议在厦门白鹭宾馆会议室召开， 通过了
如下决议：
一九九六年度董事会工作报告；一九九六年度监事会工作报告；一九九六年
度利润分配预案；一九九七年度增资配股方案；修改公司章程的议案；更换部分董
事的议案；同意吴守洁不再担任公司总经理职务；免去罗飞公司副总经理职务；聘
请刘清波同志为公司总经理；决定于1997年5月28日在厦门宾馆召开1996 年度股东
大会。
（3）、董事会二届五次会议：
1997年5月27日，董事会在厦门白鸳宾馆召开会议，审议了96 年度股东大会
文件，通过如下决议：
96年度董事会工作报告；96年度监事会工作报告；96年度财务决算及97年财务
预算报告；96年度利润分配和分红派息的议案；关于授权董事会1997年度增资配股
的议案；关于修改公司章程的议案；关于更换部分董事的议案。
（4）、董事会二届六次会议：
1997年8月26日，董事会在厦门白鸳宾馆召开会议，审议并通过了如下议案：
97年度中期报告;确定了处理积压资产和物业变现审批权限;对龙舟本部及所属
公司的固定资产,存货进行盘点,盘亏的资产及清理的债权,债务的净损失在97 年度
内作"亏损"处理；对龙舟水产、建材、租赁、装饰和工贸公司作停业和清算；对参
股的厦门贵利莱、西安贵利莱和龙全纯水项目、龙舟工贸因投资失败停产，无法提
供帐目，作预计投资损失处理；董事会授权经营班子对上述事项进行处理。
（5）、董事会二届七次会议：
1997年10月16日,董事会在厦门宾馆召开会议，全体董事出席会议， 审议通过
了如下决议：
关于对公司原总经理吴守洁同志离任审计报告和关于对公司原任总经理吴守洁
同志离任的审计决定。免去马东丽同志董事会秘书职务；聘任贺雪琴同志为董事会
秘书。
（6）、董事会二届八次会议：
1997年12月13日，董事会在深圳宝安集团会议室召开，6位董事到会， 贺德华
董事委托其他董事代为行使表决权。会议审议并通过的决议：
关于调整公司经营班子聘任刘伟雄为公司总经理的议案；关于周伟安同志不再
担任董事长的议案；关于召开临时股东大会的议案：决定更换林孟新为董事，提请
临时股东大会审议更换；关于更换钱国平为董事会秘书的议案。
监事会会议简介：
报告年度内，监事会二届二次会议于1997年5月7日召开，审议并通过了1996年
度监事会工作报告及1997年监事会工作重点。
2、报告期内未发生增资扩股事项。
3、报告期内未发生收购兼并、重大投资事项。
4、报告期内，1997年5月29日召开的股东大会免去厉伟、罗飞、庄伊明董事职
务，更换陈泰泉、邱仁初、王志勋为董事；公司董事会于1997年12月13日，聘任刘
伟雄为公司总经理，聘任钱国平为董事会秘书。
5、报告期内会计师事务所未变动。
6、重大关联交易事项说明。
重大关联交易事项：
（1）、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
中国宝安集团股份有限公司 深圳市 投资、实业
厦门市思明区建设发展总公司 厦门市 对外合资合作等
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国宝安集团股份有限公司 持本公司39.76％股份 股份制 陈政立
厦门市思明区建设发展总公司 持本公司31.83％股份 集体所有制 王志勋
（2）、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 年末数
中国宝安集团股份有限公司 95,881.00 95,881.00
厦门市思明区建设发展总公司 500.00 500.00
（3）、存在控制关系的关联方所持股份及其变动（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 年末数
中国宝安集团股份有限公司 2,400.00 2,400.00
厦门市思明区建设发展总公司 1,920.00 1,920.00
（4）、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 企业类型 与本企业的关系
厦门百利乐塑钢工程有限公司 中外合资 本公司持该企业50％股份
（5）、应收关联方款项余额
1997年12月31日 占该科目 1996年12月31日 占该科目
关联单位 余 额 余额％ 余 额 余额％
其他应收款
思明区经济发展公司 797,480.33 6.12 1,258,480.38 3.91
深圳宝安集团 6,531,479.17 50.13 8,543,785.32 26.53
百利乐塑钢工程有限公司 4,051,910.82 31.10 5,266,172.14 16.35
说明：截止97年度未，公司关联交易应收款中，应收厦门思明区经济发展总公
司797,480.33元，应收宝安集团6,531,479.17元，应收百利乐塑钢工程有限公司4
,051,910.82元，属正常业务往来，按一般商业条款进行，未损害公司利益。
7、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
8、其他重大事项：本公司年度内没有重大合同（含担保、抵押）等。
（二）、董事会、监事会分别对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告
所涉及事项的说明。
1、厦门市会计师事务所对公司97 年度财务审计出具了解释性说明的审计报告
（见财务报告审计意见）.对其涉及事项，董事会说明如下：
厦门龙舟集团97年度亏损3903.55万元，主要项目：
主营业务亏损：2771.30万元；
投资收益：-681.78万元；
营业外收支净额：-360.4万元；
以前年度损益调整：-86.82万元。
导致重大亏损的原因主要有以下几个方面：
（1）、公司管理不善，资产结构失衡，不良资产占较大比例， 主要企业产品
技术含量低，市场潜力不大，质量不高，97年度出现多次质量事故，生产成本及费
用大，导致主营业务亏损。
①、公司主导产品龙舟牌热水器因购进的原材料电热管、 超热保险质量有严
重问题，在97年度造成了多次质量事故。公司为了对广大用户负责，从市场上收回
了热水器5000多台，造成了300多万元损失；同时为提高产品质量， 公司因此停产
长达半年多进行了专门整顿，到下半年才恢复生产，使公司产品库存积压，经营成
本，财务和管理费用、营业外支出均有较大增加，并且因库存产品成本偏高及产品
质量的影响可能递处到以后年度。
②、97年上半年由于龙舟牌热水器质量事故，市场竞争激烈，直接影响了公司
产品在市场上的占有率，导致了全年主导产品的销售额比去年有大幅度的降低。
③、龙舟房地产公司是龙舟集团的主要企业之一，在96年底因对投资项目的销
售成本预估过低，且在97年底房地产销售时售房价偏低，较多的房产以低于成本售
出。因资金严重不足，影响工程施工进度，部分房地产项目开发工期拖延，没有按
期完成，交房延期，导致购房者索赔。清理大量旧帐，造成成本费用过大，以上原
因导致房地产公司亏损513万元。
（2）、由于公司不良资产较多，资产结构不合理； 公司过去决策失误较多，
投资分散，摊子大；公司管理不到、监控不力等多种原因，公司所属企业长期亏损，
在97年度公司加大“关停并转”力度，对效益差、规模小、市场潜力不大的企业进
行了清理，停业和清算了龙舟水产、租赁、建材、装饰和工贸等多家公司，通过“
关停并转”导致97年度出现了较大的坏帐损失、变卖存货损失、变卖设备损失等。
（3）、由于公司投资决策严重失误，投资后监管不善， 导致公司投资的项目
大多失败、停产。如合作经营的厦门贵利莱、西安贵利莱两个公司，因经营上公司
未派专人参与管理，公司长期亏损，导致投资失败；龙舟工贸公司因监控不力，经
营者负债潜逃；龙全纯水项目引进后，生产的产品不能达标。个别投资项目的清理
损失将递延到以后年度。公司证券投资因政策因素，导致较大亏损，亏损额244 万
元.
2、厦门市会计师事务所对公司97年度财务审计出具了解释性说明的审计报告(
见财务报告审计意见)，对其涉及事项，监事会说明如下：
（1）、公司生产的电热水器年初因出现故障引起事故，使公司信誉、 形象及
经济上严重受损，停产长达半年，产品销售受到较大影响，库存积压和折除重新技
术发生，售后服务费用急增。为了确保产品市场，并解决用户的事故隐患，公司新
经营班子采取了一系列措施，投入人力、物力、财力，经过几个月的努力，基本保
住了产品市场，用户手中的不良产品也在逐步败制，但由于故障问题带来的影响，
使公司损失达1600万元，并预计这个问题仍然影响98年的经营效益。
（2）、按照国务院证券委、中国人民银行、国家经贸委1997年5月21日通知精
神，对本公司及子公司的股票帐户清理，股票投资损失244万元。
（3）、公司所属房地产公司以前年度由于工程项目的多层管理， 经营决策和
投资项目经营变化，96年以前一直按一个假定的数去计算工程成本，由于预估成本
过低，使97年度工程成本大增。另外，97年房屋单位售价降低,及工程延期交房,支
付违约金等,使房地产增加亏损513万元。
（4）根据过去项目决策失误、摊子多、管理不到位的情况，97 年上半年公司
对历史积压问题，资产结构不合理情况进行清理整顿，97年下半年公司继续加大对
企业整顿的力度、严度、深度，对长期亏损、集团管理不到位、市场前景不好的投
资企业和参股企业停业和清理，同时进行清产核资，摸清家底，对历史遗留的不良
不实资产进行处理，这两次清理使公司亏损1597万元。
（三）、公司本年度未进行盈利预测。
（四）、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案。
97年度公司实现净利润为-3903.55万元，公司拟用年初未分配利润12,579,192.
73元和盈余公积金11,972,069.71元弥补亏损，其不足部分留待以后年度弥补。 故
976年度无利润分配，也不进行公积金转增股本。
六、财务报告
（一）审计报告
厦会股审【1998】09号
厦门市龙舟实业（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司1997年12月31日的合并及母公司资产负债表，1997年
度的合并及母公司利润表及利润分配有,以及1997 年度合并及母公司财务状况变动
表(包括相关的帐项附注)进行了审计,这些报表由贵公司负责,我们的责任是对这些
会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，
在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必
要的审计程序。
我们认为，除公司在本报告年度采用预估投资损失的会计政策外，上述会计报
表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大
方面公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日的财务状况和该年度的经营成
果及其资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到，公司主营电热水器的新产品开发没能实现预期的效益，同时又因
质量问题造成产品退货、停产等严重后果，导致了1997年主芳营业务效益较大幅度
的滑坡（其中，库存产成品成本偏高及内在质量的影响将递延到以后年度）。以前
年度对“太空水”等项目投资决策的失误，加上对发包经营的全资子公司及部分参
股投资公司监控的不力，致使公司在本报告年度对上述投资项目进行清理时，出现
较大数额的投资损失和相关的呆帐及存货损失（尚有个别投资项目的清理转让损失
将递延到以后年度）。另外，以前年度在公司经营成果中占有一比重的股票投资收
益，本报告年度也由于种种原因出现亏损。
厦门会计师事务所 中国注册会计师：常煊
中国注册会计师：刘秀宜
地址:中国 厦门美湖路43号4楼 一九八华四月二十日
（二）会计报表
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
（三）、会计报表附注
一、公司简介
1、公司的沿革
厦门龙舟实业（集团）股份有限公司是由深圳宝安集团及厦门市思明建设发展
总公司为主，以公开募集方式设立。公司发行的A股股票已于1996年5月30日在上海
证券交易所挂牌上市。公司的主要产品为龙舟牌CS系列电热水器及防盗门等，并兼
营房地产开发经营及商贸等。
2、关于资产结构调整
经公司董事会决议，公司在1997年下产年对部分效益差又无发展潜力的全资子
公司及参股投资公司分别实施了“关、停、并、转”的调整措施，并对上述公司的
财务进行了清理。
二、公司采用的主要会计政策
3、公司执行《股份制试点企业会计制度》。
4、公司的会计期间为公历年的一月一日起至十二月三十一日止。
5、公司采用权责发生制的记帐原则.以历史成本为计价基础。
6、公司以人民币为记帐本位币。
7、外币折算
公司对发生的所有外币业务均以当月1 日人民银行公布的外汇市场汇率折合为
人民币记帐，期末再按当日外汇市场汇率折算人民币金额，调整后的人民币余额与
原帐面余额之间的差额列入当期“财务费用”。
8、坏帐准备采用备抵法核算，即按应收帐款期末余额5‰计提，列入当期“管
理费用”。
9、合并会计报表
a)合并会计报表的编制范围及编制方法
纳入公司合并会计报表范围的包括母公司的会计报表和母公司对外投资中占50
％以上股权的子公司的会计报表。公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表
暂行规定》的要求编制。
b)纳入公司合并会计报表范围的子公司有：
法定
公司名称 注册地 代表人 注册资本
厦门龙舟房地产建设发展有限公司 厦门 陈龄键 500万元
厦门龙舟水产实业有限公司＊ 厦门 庄伊明 120万元
厦门龙舟建材有限公司＊ 厦门 曾瑞生 100万元
厦门龙舟装饰工程公司＊ 厦门 卓建文 100万元
厦门龙舟贸易公司＊＊ 厦门 郭再兴 53万元
厦门龙舟塑胶制品有限公司＊＊ 厦门 蔡雨露 250万元
厦门龙舟租赁公司＊＊＊ 厦门 庄伊明 500万元
深圳市鹭亚投资有限公司＊＊＊＊ 深圳 刘伟雄 2000万元
母公司
公司名称 主营项目 持股比例
厦门龙舟房地产建设发展有限公司 房地产开发经营及管理 100％
厦门龙舟水产实业有限公司＊ 水产零售批发 100％
厦门龙舟建材有限公司＊ 建材零售批发 100％
厦门龙舟装饰工程公司＊ 装修 100％
厦门龙舟贸易公司＊＊ 批发、零售百货交电 100％
厦门龙舟塑胶制品有限公司＊＊ 塑料制品 100％
厦门龙舟租赁公司＊＊＊ 物业租赁 100％
深圳市鹭亚投资有限公司＊＊＊＊ 投资、实业 100％
＊厦门龙舟水产实业有限公司，厦门龙舟建材有限公司及厦门龙舟装饰工程公
司已于1997年下半年进行了帐务清理，并已停业。
＊＊厦门龙舟贸易公司及厦门龙舟塑胶制品有限公司系实行内部目标承包制
.1998年度将继续实施，公司向承包者收取管理费等。
＊＊＊厦门龙舟租赁公司1997年度尚未正式营业.其帐目已于1997 年末并入公
司本部。
＊＊＊＊深圳市鹭亚投资有限公司的会计报表已先行将其所投资的两家全资子
公司的会计报表进行合并。其中，深圳宝安工贸发展公司的注册资本为3000万元人
民币，主营国内商贸,1997年度实现的净利润为30.06万元; 另一家全资子公司为西
安安华东郊洗车有限公司,注册资本为200万元人民币("鹭亚"公司另垫付资金 445
.32万元),1996年筹建后至今无法营业,公司有意进行转让, 转让损失将递延到以后
年度.
c)未纳入公司合并会计报表范围的子公司有:
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 主营项目 母公司
持股比例
厦门龙舟
工贸公司 厦门 陈美强 100万人民币 汽车轮胎 100％
*该公司系由陈美强承包经营,19976年度实际上已关闭,1996及1997年度的承包
利润以及70万元的担保贷款均无法收回,陈美强本人亦不知去向.为此,公司在 1997
年度已对该项投资预估投资损失199.11万元.
10、存货核算方法
公司的存货分为原材料、产成品(库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物等
诸大业。母公司原材料采用计划价格核算，计划价格与实际价格的差价，设置“材
料成本差异”帐户，于月终调整材料成本；除此之外，存货的购入与入库均按实际
进货成本计价，销售或发出采用加权平均法计算其成本价。低值易耗品及包装物领
用后一般采用一次摊销，金额较大的转作待摊费用分期摊销。
11、长期投资核算方法
债券投资按权责发生制原则计算利息收入；
股票投资按成本法核算；
股权投资，除以下特例外，对股权占25％以下的长期投资项目采用成本法核算；
对股权占25％以上的长期投资项目采用权益法核算，并将股权占50％以上的长期投
资项目纳入合并会计报表范围。公司对已明显出现投资损失，且无法取得相关财务
信息的投资项目，在1997年度采用了预估投资损失的核算方法。
12、固定资产核算方法
固定资产以“单价在2000元以上，且使用年限在一年以上”为确认标准，并按
实际成本计价；采用直线法计算折旧，其分类折旧年限和残值率如下：
类 别 折旧年限 残值率
房屋及建筑物 40年 4％
机器设备 12─16年 4％
远输工具 8─12年 4％
其他设备 8─12年 4％
13、在建工程核算方法
在建工程支出包括建筑工程及设备安装工程的直接支出，预付工程价款及工程
管理费，在建工程在完工交付使用后结转为固定资产。
14、无形资产和递延资产的摊销
土地使用权按十五年以直线法分期摊销；递延资产按受益年限分期摊销（其中，
对1997年下半年进行财务清算的企业，其递延资产帐面余额则全额摊销，计入当期
损益）。
15、收入确认的原则
营业收入以产品（商品）已经发出，所有权转移至买方，劳务已经提供，同时
收到货款或取得收取货款的证据时确认。
16、主要税项
a）增值税：按产品销售收入的17％计算当期销项税额， 扣除允许在当期抵扣
的进项税额后缴纳。
b）营业税：按营业额的5％缴纳。
c）城市维护建设税和教育费附加：分别按实际应缴纳流转税额的7％和3 ％计
缴。
d）社会事业发展费（厦门地区，1997年1月1日起新增的地方收费）； 按实际
缴纳增值税的3％、营业税额的4％计缴。
e）企业所得税：母公司及设立在厦门及深圳地区的子公司均享受经济特区 15
％优惠税率；设立在其他地区子公司的所得税税率为33％。
17、利润分配方法
对当年实现的利润先行弥补以前年度亏损；弥补亏损后的净利润，分别按10％
提取法定公积金和法定公益金，提取盈余公积后的剩余净利润按股东大会决议进行
分配。
三、会计报表主要项目注释
Ａ、1997年12月31日合并资产负债表项目
18、“货币资金”
项 目 1997.12.31余额 1996.12.31余额
a）人民币现金 165,951.85 560,788.06
b）人民币存款 5,686,197.45 3,652,273.70
c）美元存款 26,393.59
（USD3,171.52）
d）港币存款 34,435.98 33,670.90
（HKD32,240.41） （HKD31,412.35）
e）其他货币资金
其中：股票资金户存款 5,513,865.85
信用卡 35,918.99 25,000.00
合计 5,922,504.27 9,811,992.10
19、“短期投资”
项 目 1997.12.31余额 1996.12.31余额
股票投资 2,222,494.98＊ 6,976,965.00
永大工贸 50,000.00
合作贸易(马达加斯加) 1,137,874.50
合作 2,222,494.98 8,164,839.50
厦门龙舟建材有限公司投资马达加斯加损失97万元.
20、“应收帐款”
按帐龄分类 金额 百分比
帐龄在一年以内 2,040,983.23 80.88％
帐龄在一年以上二年以内 209,800.68 8.31％
帐龄在二年以上三年以内 228,720.90 9.06％
帐龄在三年以上 44,000.00 1.75％
合计 2,523,504.81 100％
21、“预付帐款”
按帐龄分类 金 额 百分比
帐龄在一年以内 77,597.56 82.57％
帐龄在三年以上 16,378.57 17.43％
合 计 93,976.13 100％
22、“其他应收款”
a)按帐龄分类
金额 百分比
帐龄在一年以内 9,140,621.30 70.16％
帐龄在一年以上二年以内 1,146,635.67 8.8％
帐龄在二年以上三年以内 2,524,169.35 19.37％
帐龄在三年以上 216,397.29 1.67％
合 计 13,027,823.61 100％
b）期末余额中之主要帐户如下（有#号者为关联公司往来）：
单 位 金 额 款项内容
#思明建设发展总公司 797,480.33 股东往来
#深圳保安集团 6,531,479.17 股东往来
#百利乐塑钢工程有限公司 4,051,910.82 关联企业借款
西安设备服务中心 206,000.00 欠款（有房产抵押）
太仓农机厂 131,000.00 待估算模具费
23、“待摊费用”
项 目 金额
待转销“期初进项税额” 578,861.00
待摊保险费 18,825.00
合 计 597,686.90
24、“存货”
项 目 1997.12.31金额 1996.12.31金额
原材料 2,312,853.42 1,060,196.45
产成品 13,778,270.20 15,381,128.82
自制半成品 88,184.21
在产品 725,577.65 3,099,255.94
库存商品 534,150.90 2,459,599.31
低值易耗品 6,640.04 22,155.19
材料成本差异 -4,643.11 -7,966.11
委托加工材料 63,067.19
开发成本 3,596,999.17 7,082,610.96
合 计 20,949,848.27 29,248,231.96
25、“长期投资”
期末余额1,946,582.94元包括债券投资16,645.79元及其他投资1,929,937.15
元。
a)债券投资
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日期 本期利息 累计应收利息
国库券 5,300.00 15.86% 5,300.00 1998.7 840.00 3,236.00
电力债券 8,109.79 8,109.79
小计 13,409.79 13,409.79 840.00 3,236.00
b)其他投资
被投资单位名称 投资比例 投资期限 投资金额 核算方法
厦门百利乐塑钢工程有限公司* 50% 至2007年12月 1,214,937.15 权益法
北京贵莉莱太空水有限公司** 45% 至2005年12月 675,000.00 成本法
厦门南强信用社 2.67% 40,000.00 成本法
小 计 1,929,937.15
*厦门百利乐塑钢工程有限公司1997年度权益法调整金额为-386,424.25元;
26、“固定资产”与“累计折旧”
a）固定资产原价
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物 76,029,800.70 1,719,491.57 840,674.09 76,908,618.18
机器设备 6,880,697.31 20,640.00 2,320,402.79 4,580,934.52
运输工具 2,246,973.67 397,409.25 795,111.12 1,849,271.80
其他设备 1,138,298.11 457,384.28 452,928.41 1,142,753.98
合 计 86,295,769.79 2,500,925.10 4,409,116.41 84,481,578.48
b）累计折旧
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 8,793,519.47 1,635,025.86 385,111.18 10,043,434.15
机器设备 2,055,364.70 509,059.54 707,573.45 1,856,850.79
运输工具 988,586.02 215,907.93 323,748.45 880,745.50
其他设备 271,506.04 148,409.90 239,939.87 179,976.07
合计 12,108,976.23 2,508,403.23 1,656,372.95 12,961,006.51
27、“在建工程”
项 目 期初数 期末数 资金来源
待装设备 164,890.56 自筹
预付工程款 2,114,565.70 自筹
建筑工程 6,890,463.63 4,927,699.02 自筹
其中:西安洗车场工程 4,892,699.02 4,892,699.02
厦门曾厝安住宅楼 1,992,096.91
合计 9,169,919.89 4,927,699.02
28、“无形资产”及“递延资产”如下
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
a)无形资产
土地使用权 1,082,808.03 107,328.00 975,480.03
b)递延资产
其中：开办费 2,790,139.98 152,281.95 904,978.23 2,037,443.70
装修费 172,771.55 83,604.94 89,166.61
模具费* 1,069,388.36 1,069,388.36 0
厂房搬迁费 798,802.53 199,700.64 599,101.89
房租 70,916.79 36,999.96 33,916.83
其他 211,675.70 211,675.70 0
小计 5,113,694.91 152,281.95 2,506,347.83 2,759,629.03
*模具费1,069,388.36系开发“电脑热水器”发生的模具费用， 由于质量问题
该产品已停止生产,模具费余额作一次摊销.
29、“短期投资”
借款种类 币种 期初数 期末数 借款期限 利率(月)
其中:抵押* 人民币 32,980,000 19,210,000 3-12个月 7.92‰-9.24‰
担保 人民币 9,800,000 14,070,000 3-12个月 6.84‰-9.24‰
合计 42,780,000 33,280,000
30、“应付帐款”
期末余额6,275,203.94元中,无应付持本公司5％以上股份股东单位的款项。
＊期末余额较年初增加525.53万元,主要是龙舟房地产公司增加应付工程款。
31、“预收帐款”
期末余额4,023,438.34元，无预收持本公司5％以上股份股东单位的款项。
32、“未交税金”
项目 金额
未交增值税 -138,101.53
未交营业税 390,535.87
未交企业所得税 1,340,593.96
未交城建税 58,293.53
房产税 646,021.81
合 计 2,497,343.64
33、“其他应付款”
期末余额6,397,081.01元中,无应付持本公司5%以上股份股东单位的款项。
34、“预提费用”
项 目 1997.12.31金额 1996.12.31金额
预提利息 133,344.00
预提水费 69,800.00
预提房租 180,800.00
预提开发成本 1,340,000.00 4,575,983.46
合计 1,543,144.00 4,756,783.46
35、“一年内到期的长期负债”
贷款单位 借款本金 还款期限 利率（年）
厦门国际信托投资公司 100,000.00 1998.6 6.6％
36、股本变动情况：
期初数 本年度变动 期末数
（一）尚未流通股份 45,240,000 0 45,240,000
1.发起人股份
其中：
境内法人持有股份 45,240,000 0 45,240,000
尚未流通股份合计 45,240,000 0 45,240,000
（二）已流通股份 15,120,000 0 15,120,000
境内上市的人民币普通股 15,120,000 0 15,120,000
已流通股份合计 15,120,000 0 15,120,000
（三）股份总数 60,360,000 0 60,360,000
37、“资本公积”
项 目 金 额
期初数 27,189,771.20
本期减少数
其中：支付上市广告费 120,000.00
期末数 27,069,771.20
B.1997年度合并利润表项目
38、“财务费用”（万元）
项 目 金 额
利息支出 323.03
减：利息收入 6.35
加：银行手续费 9.30
合 计 325.98
＊财务费用比去年同期增加280.38万元的主要原因,一是上年度计入在建工程的资
本化利息102万元,二是上年度收取资金占用费90.72万元。
39、“投资收益”（万元）
股票投资收益 其他投资收益
项目 成本法 债券投资 成本法 权益法 合计
短期投资 -390.23 3.27 -102.79 -489.75
长期投资 -153.40 -38.64 -192.04
合计 -390.23 3.27 -256.19 -38.64 -681.79
40、“营业外收入”（万元）
项目 金额
违约金 2.24
固定资产清理收入 22.11
其他 7.00
合 计 31.39
41、“营业外支出”（万元）
项 目 金额
滞纳金 14.76
固定资产及在建工程清理损失 229.50
违约金 69.07
产成品变卖损失 67.42
非常损失 7.85
捐赠支出 3.10
合 计 391.70
42、“以前年度损益调整”
内 容 金额
冲减以前年度土地合作开发分利＊ 800,000.00
补缴上年度税金 68,199.76
合 计 -868,199.76
*以前年度根据土地合作开发合同收入收益400万元,截止1997年末已收320万元;
由于对方违约,尚余的80万元难以收回。
43、主营业务情况（元）
营业收入 营业成本
行业 1997年度 1996年度 1997年度
制造业 19,926,245.16 23,865,329.50 17,691,550.98
商业贸易 3,068,838.32 6,524,850.53 2,947,135.97
房地产 13,018,163.04 8,248,178.88 14,416,028.13
合计 36,013,246.52 38,638,358.91 35,054,715.08
营业成本 营业毛利
行业 1996年度 1997年度 1996年度
制造业 18,655,921.00 2,234,694.18 5,209,408.41
商业贸易 5,439,306.81 121,702.35 1,085,543.72
房地产 5,635,443.23 -1,397,865.09 2,612,735.65
合计 29,730,671.13 958,531.44 8,907,687.78
四、关联企业及关联交易
（一）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
中国宝安集团股份有限公司 深圳市 投资、实业
厦门市思明建设发展总公司 厦门市 招商、投资
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国宝安集团股份有限公司 持本公司39.76％股份 股份制 陈政立
厦门市思明建设发展总公司 持本公司31.83％股份 集体所有制 王志勋
（二）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 年末数
中国宝安集团股份有限公司 95,881.00 95,881.00
厦门市思明建设发展总公司 500.00 500.00
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变动（单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 年末数
中国宝安集团股份有限公司 2,400.00 2,400.00
厦门市思明建设发展总公司 1,920.00 1,920.00
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 企业类型 与本企业的关系
厦门百利乐塑钢工程有限公司 中外合资 本公司持该企业50％股份
北京贵莉莱太空水有限公司 国内合资 本公司持该企业45％股份
厦门贵莉莱太空水有限公司 国内合资 本公司持该企业49％股份
西安贵莉莱太空水有限公司 国内合资 本公司持该企业38％股份
五、未决事项
1、集团所属鹭亚投资公司94年10月筹建投资西安洗车场项目，96年3月完工，
试业期间由于国家对进城洗车的政策发生重大变化，经营十分困难，经公司讨论决
定，暂时予以关闭，至97年底，鹭亚投资公司对西安洗车场共投入资金6,453,182
.51元，目前，对该项目的经营方式一直处于方案探讨之中。
2、龙舟集团公司96年7月28日与厦门中裕进出口贸易公司签约联合开发“中裕
花园”的房地产项目，龙舟公司提供位于厦港片规划区用地面积5017.455平方米，
中裕公司出资，根据合同，龙舟应分利润620万元，96年收到320万元,并反映利润,
由于中裕公司已不再支付后期资金,导致项目拖延,目前双方对合同执行正在协商交
涉之中.
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本；
4、经最近一次股东大会通过的公司章程。
上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规成公司承
程要求查阅时，公司将及时提供。
厦门市龙舟实业集团股份有限公司
董 事 会
一九九八年四月二十五日
【