减值计提3亿后仍注资900万美元 *ST大洲牛肉业务成“吞金兽”

1评论 2020-03-12 07:52:50 来源:大众证券报 作者:朱蓉 华资实业20%大肉分享

  *ST大洲(行情000571,诊股)11日公告,拟分批向乌拉圭两家牛肉工厂注入流动资金总额900万美元。公司同日公告,截至2020年3月10日,公司及子公司逾期债务本金合计52848.64万元。

  乌拉圭牛肉厂不赚反亏

  11日,*ST大洲公告称,由于2019年末与2020年初,国内牛肉市场库存严重积压,导致公司在乌拉圭的两个牛肉加工厂订单急剧减少,加上上述两家工厂一直受资金问题困扰,亏损经营,出现到期银行贷款和供应商货款不能及时偿还的问题,公司拟在2020年3-5月份分批向乌拉圭两工厂注入流动资金总额900万美元,用于补充流动资金,恢复正常生产经营所需。资金来源为公司通过预售两家乌拉圭工厂三个月产能的牛肉筹集600万美元,及通过其他途径筹措资金300万美元,公司对以上注入资金不收取利息,不予限期收回。

  2017年,*ST大洲以8230万美元,溢价390.4%,从关联公司Pacific Ocean Cattle Holdings Limited处收购了乌拉圭Rondatel S.A及Lirtix S.A两家牛肉加工厂。彼时,交易对手太平洋(行情601099,诊股)牛业和恒阳牛业承诺,上述两家乌拉圭工厂2017年度、2018年度及2019年度实现净利不低于470.2万美元、815.3万美元及1047.0万美元,三年累计不低于2332.5万美元。

  对于此次收购,*ST大洲称,将有力增强上市公司牛肉业务的经营收入,提升上市公司的盈利能力。交易完成后,上市公司的总资产、归属于母公司股东权益、营业收入和净利润等主要财务数据均有增加,上市公司的盈利能力和抗风险能力将得到提升。

  然而,两年多过去了,乌拉圭的两家牛肉工厂不但未增强公司的盈利能力,反而带来亏损。2019年,公司多条公告显示,上述两家乌拉圭工厂在2017、2018年总计实现净利分别为169.2万美元和-575.97万美元;2019年前三季度,Lirtix S.A.净利亏损156.47万元,Rondatel S.A. 净利亏损4994.29万元。公司2019年4月对上述两家工厂商誉进行减值测试,合计计提减值准备金3.16亿元。今年2月,上市公司宣布两个工厂定于2月1日起停止生产,预计3月份恢复生产。

  高溢价收购的海外工厂如今大幅亏损,并计提3.16亿元的商誉减值,2019年10月,深交所对*ST大洲下发问询函,要求公司说明此次交易是否存在向关联方利益输送、通过交易为关联方输血的情形。

  关联方违规占款超4亿

  海外重金并购的牛肉工厂亏损,国内的的牛肉业务则直接给公司“加星”。2019年4月,*ST大洲突然发布公告称,经自查,公司存在被第一大股东关联企业恒阳牛业占用资金共计4.77亿元的情形。

  上市公司称,由于暂无牛肉生产加工厂,且客户资源相对不足,于是全资子公司宁波恒阳将大部分产品销售给恒阳牛业,早期商业模式为先款后货。

  经公司自查,2018年,宁波恒阳度共向恒阳牛业销售牛肉4.43亿元,收到销售回款3.23亿元,形成1.2亿元销售占款;2018年底,恒阳牛业实际拖欠宁波恒阳应收账款1.34亿元,远高于1.2亿元的销售占款,其中的1426.36万元资金无商业实质,为非经营性占用款。此外,2018年度上海恒阳共预付恒阳牛业牛肉采购款7.51亿元,共采购牛肉入库1.11亿元,扣除预付后又退还及其他调整后,期末非经营性占用余额为4.65亿元,形成非经营性占用。截至11日,恒阳牛业非经营性资金占用上海恒阳资金余额为4.33亿元。

  由于未能在一个月内解决上述资金占用情,公司股票于2019年4月16被深交所实行其他风险警示,公司简称改为“*ST大洲”。

  11日,*ST大洲又公告,为推动解决关联方恒阳牛业资金占用问题,消除退市风险,公司持股5%以上股东大连和升协调其关联方桃源荣盛市场拟以其持有的桃源商城40%股权及/或支付部分现金方式置换上市公司子公司持有的对恒阳牛业和其他非关联方应收账款5.27亿元,并承诺为上市公司提供借款支持、协调银行等金融机构融资,解决欠税等问题,并支持上市公司煤炭和牛业为主的业务发展,借款利率不超过银行同期贷款利率。

关键词阅读:*ST大洲

责任编辑:李欣 RF12607
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