金莱特8.5亿并购告败 净利润下降1277%遭问询

1评论 2019-06-12 07:21:48 来源:长江商报 作者:李顺 涨停研修班开课啦!

  因业绩大幅下滑,金莱特(行情002723,诊股)年报遭到深交所问询。

  6月10日晚间,金莱特公告称,公司收到深交所下发的年报问询函。深交所就公司的营收、净利大幅下滑以及金莱特主要子公司江门市蓬江区金信科技小额贷款有限公司(以下称“金信小额贷”)净利润亏损等问题提出质疑。

  事实上,近三年公司扣非净利已连续下滑,2016-2018年,公司扣非净利为1003.94万元、399.97万元、-7744.68万元,同比下降76.03%、60.16%、2036.32%。

  2017年华欣创力入主公司以来先后试图收购重组福玛特、中建城开,但均未获得成功,或因为标的公司财务业绩原因。

  净利润下降1277.82%遭问询

  6月10日晚间,金莱特公告称,公司收到深交所下发的年报问询函。深交所就公司营收、净利大幅下滑,金信小额贷净利润亏损等问题提出质疑,引起投资者的关注。

  报告期内,金莱特实现营收8.31亿元,同比下降15.83%,实现净利润-9031.12万元,同比下降1277.82%,扣非后净利-7744.68万元,同比下降2036.31%,经营活动产生的现金流量净额为-5076.93万元,同比下降183.20%。

  就上述情况,深交所要求金莱特说明公司报告期内营收下降,及净利、扣非后净利大幅下降的具体原因及其合理性,以及经营活动产生的现金流量大幅下降的原因及合理性,并说明主营业务的持续盈利能力是否出现不利变化,净利润及扣非净利润是否会持续为负,及公司拟采取的应对措施。

  在问询函中,深交所还就金莱特对主要子公司金信小额贷的投资在长期股权投资科目核算的相关会计处理提出质疑,询问是否符合相关规定。

  金莱特持有金信小额贷44.44%股权,主营业务为小额贷款金融服务。报告期内货币资金压力增大,小额贷款公司回款风险加大。

  年报披露的数据显示,2018年金信小额贷总资产1.11亿元,净资产1.11亿元,营业收入406.11万元,营业利润亏损5818.73万元,净利润亏损5819.43万元。而2017年,其总资产1.71亿元,净资产1.69亿元,营业收入1046.48万元,营业利润773.69万元,净利润517.05万元。

  综合年报数据来看,金信小额贷2018年各项数据均出现下滑。其中营业利润、净利润由盈转亏,同比分别大幅下降852%、1225%。

  报告期内,金莱特主要子公司金信小额贷净利润亏损5819.43万元,同时导致长期股权投资科目确认投资损益亏损2586.42万元。深交所要求金莱特结合金信小额贷发展状况、业务开展情况、同行业上市公司该项业务业绩实现情况、收入确认和成本结转会计处理等情况,具体说明其业绩亏损的原因和合理性。

  8.5亿跨界并购终止

  金莱特全称广东金莱特电器股份有限公司,是一家备用照明领域的专业制造商。公司成立于2007年11月29日,并于2014年1月在深交所中小板挂牌上市。

  2017年10月华欣创力花费11.2亿元取得公司的控股权,华欣创力入主后,金莱特便开始推出一系列外延式并购。

  去年5月2日,公司公告称,拟以1680万元价格收购金祥立100%股权,后者从事交流风扇及电暖炉的研发、生产与销售。

  去年6月15日,公司又表示,拟通过发行股份或支付现金方式收购福玛特100%,福玛特2014年至2016年的净利润分别为875.28万元、461.47万元、529.56万元,2017年更是亏损2745.83万元,而交易方却承诺2018年至2020年福玛特累计实现净利润9547.58万元。如此巨大的利润差距引发了市场一片质疑声,最终公司在去年9月13日宣布终止重组。同时,金莱特又抛出了收购中城建开的重组方案,收购金额高达8.5亿元。

  根据评估报告显示,截至评估基准日2018年6月30日,中建城开母公司账面净资产为6.26亿元,中建城开股东全部权益价值通过收益法评估,价值为8.52亿元,评估增值2.26亿元,增值率为36.07%。

  金莱特分三期将8.5亿元现金支付给标的公司控股股东,然后前两期并购标的的控股股东收到现金后,需在一定时间期限之内(第一期12个月内、第二期6个月内)拿出40%的资金购买上市公司股票,购买的总股票数量不得超过上市公司总股本的15%。

  中建城开的业绩承诺为:2019年、2020年、2021年扣非净利润分别不低于1亿元、1.2亿元、1.5亿元。然而,中建城开2016年到2018年上半年净利润分别为6662.03万元、4105.46万元和3375.78万元。由此不难看出,交易方承诺的中建城开未来几年扣非后净利润呈持续上涨趋势。

  但值得注意的是,中建城开应收账款高企。在2016年至2018年上半年期间,中建城开营业收入分别为14.32亿元、16.8亿元和6.12亿元,而其应收账款却分别达到了7.02亿元、8.65亿元和10.29亿元,占当期营收的49%、51.49%和168%。2016年、2017年应收账款占到营收一半左右,而且应收账款有加速上涨的趋势。

  大笔未收回的应收款项对公司的资金流动性还有较大影响的,不但使得公司资金周转存在压力,更使得公司资金链抗压抗风险能力会相对减弱,一旦出现预收困难将会导致坏账率的大幅提升。

  今年5月29日,金莱特公告称,鉴于本次重大资产重组交易金额较大,且公司未来偿贷压力或有所增大,各方审慎研究并协商一致,决定终止本次重大资产重组事项。

  值得注意的是,公告终止重组前,5月15日晚,金莱特公告,持股6.28%的股东蒋光勇、持股2.83%的股东向日葵(行情300111,诊股)投资,拟15个交易日后的12个月内,分别减持不超过300万股、不超过135万股。

关键词阅读:金莱特

责任编辑:周壮 RF12883
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